冀东水泥(000401)2005年年度报告

唐山冀东水泥股份有限公司 2005 年年度报告 ANNUAL REPORT 2005． TANGSHAN JIDONG CEMENT COMPANY LIMITED 2006 年 4 月 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 无董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法 保证或存在异议。 所有董事均出席董事会。 信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长张增光先生、总经理于九洲先生、财务部部长任前进先生声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 1 第二章 会计数据和业务数据摘要 2 第三章 股本变动及股东情况 4 第一节 股本变动情况 4 第二节 股东情况 5 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 7 第五章 公司治理结构 12 第六章 股东大会情况简介 14 第七章 董事会报告 14 第一节 公司经营情况 14 第二节 报告期内的投资情况 19 第三节 董事会日常工作情况 21 第八章 监事会报告 23 第九章 重要事项 24 第十章 财务报告 29 第十一章 备查文件目录 87 2 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、法定中文名称 唐山冀东水泥股份有限公司 英文名称 TANGSHAN JIDONG CEMENT COMPANY LIMITED 英文简称 JIDONG CEMENT 二、法定代表人 张增光 三、董事会秘书 张士江 联系地址 唐山市丰润区林荫路 电话 0315—3244005 传真 0315—3244005 电子信箱 zqb@jdsn.com.cn 四、注册地址 唐山市丰润区林荫路 办公地址 唐山市丰润区林荫路 邮政编码 063031 国际互联网网址 http://www.jdsn.com.cn 电子信箱 zqb@jdsn.com.cn 五、 信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会 指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点 公司董事会秘书室、深圳证券交易所 六、股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 冀东水泥 股票代码 000401 七、 其他有关资料 首次注册登记日期 1994 年 5 月 8 日 地点 唐山市工商行政管理局直属一分局 最近一次变更注册登记日期 2005 年 6 月 16 日 地点 河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 1300001000451 税务登记号码 国税冀字 130208104364503 号 聘请的会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司 办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 1 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现的利润指标情况 单位：（人民币）元 项目 金额(合并) 金额（母公司） 利润总额 160,480,678.81 144,925,508.98 净利润 127,725,591.75 132,472,273.55 扣除非经常性损益后的净利润 114,974,257.73 129,978,250.01 主营业务利润 534,892,313.87 238,459,693.96 其他业务利润 9,869,861.36 4,099,843.08 营业利润 60,526,654.71 2,917,511.58 投资收益 2,865,324.27 86,767,402.91 补贴收入 93,891,793.09 55,000,000.00 营业外收支净额 3,196,906.74 240,594.49 经营活动产生的现金流量净额 508,669,957.26 271,116,113.65 现金及现金等价物净增减额 27,675,299.00 5,597,566.81 说明：非经常性损益的项目及金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 所得税后金额 所得税后金额（母公司） （合并） (1)处置长期股权投资产生的损益 256,489.99 256,489.99 (2)处置固定资产损益 3,659,489.73 -280,159.84 (3)以前年度计提减值准备转回 225,338.71 225,338.71 (4)债务重组损益 -677,938.09 (5)财政贴息 3,000,000.00 3,000,000.00 (6)政府补贴收入 9,956,816.63 (7)营业外收入 845,834.63 649,177.05 (8)营业外支出 -630,479.53 -128,422.72 所得税影响数 -3,884,218.05 -1,228,399.65 合计 12,751,334.02 2,494,023.54 二、主要会计数据和财务指标 1、 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2005 年（本年） 2004 年（上年） 2003 年 （％） 主营业务收入 2,308,943,509.79 1,833,846,926.44 25.91% 1,424,284,570.17 利润总额 160,480,678.81 172,811,916.53 -7.14% 188,483,281.04 净利润 127,725,591.75 142,991,217.53 -10.68% 147,301,862.44 扣除非经常性损益的 114,974,257.73 134,389,080.85 -14.45% 148,210,884.56 净利润 经营活动产生的现金 508,669,957.26 394,139,669.27 29.06% 279,807,024.98 流量净额 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减（％） 总资产 6,586,367,158.46 6,012,556,231.60 9.54% 4,748,741,379.39 股东权益（不含少数 2,175,890,443.04 2,143,895,265.84 1.49% 1,738,642,622.76 股东权益） 2 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 2、 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2005 年 2004 年 2003 年 （％） 每股收益 0.1327 0.1485 -10.64% 0.1670 * 每股收益 - - - - 净资产收益率 5.87% 6.67% -0.80% 8.47% 扣除非经常性损 益的净利润为基 5.28% 6.27% -0.99% 8.52% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.53 0.41 29.27% 0.32 额 本年末比上年末增 2005 年末 2004 年末 2003 年末 减（％） 每股净资产 2.26 2.23 1.35% 1.97 调整后的每股净 2.21 2.17 1.84% 1.80 资产 3、报告期利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 主营业务利润 24.58 22.77 24.77 23.89 0.5556 0.5071 0.5556 0.5143 营业利润 2.78 3.95 2.80 4.15 0.0629 0.0880 0.0629 0.0892 净利润 5.87 6.67 5.91 7.00 0.1327 0.1485 0.1327 0.1506 扣除非经营性损益 5.28 6.27 5.34 6.59 0.1194 0.1396 0.1194 0.1416 后的净利润 三、本年度股东权益变动情况及原因 单位：（人民币）元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 962,770,614 774,275,559.65 253,723,124.43 71,033,823.84 153,125,967.76 2,143,895,265.84 本期增加 546,646.85 19,158,838.77 6,386,279.59 127,725,591.75 147,431,077.37 本期减少 115,435,900.17 115,435,900.17 期末数 962,770,614 774,822,206.50 272,881,963.20 77,420,103.43 165,415,659.34 2,175,890,443.04 变动原因： 1、股本：未发生变动； 2、资本公积：2005 年公司对扶风公司及鞍山公司权益法核算产生股权投资准备 47 万元,购入汽运公司股权形成股权投资差额贷差 4 万元,对扶余公司追加投资形成股权投 资差额贷差 4 万元。扶风公司于 2005 年取得债务重组收益 28.50 万元，本公司按 91.54% 的投资比例确认股权投资准备 26 万元；鞍山公司依据鞍山市财政局鞍财指预〔2004〕 46 号《关于下达 2004 年中小企业发展专项资金第四批计划的通知》，于 2005 年收到企 业发展专项资金 42 万元，按 50%的比例合并法计算本公司为 21 万元。 3、盈余公积：以净利润额为基数提取； 4、法定公益金：以净利润额为基数提取； 5、未分配利润：实现利润及利润分配。 3 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，—） 本次变动后 发行 送 公积 其 小 数量 比例 数量 比例 新股 股 金转 他 计 一、未上市流通股份 611,835,335 63.55% 611,835,335 63.55% 1、发起人股份 605,916,500 62.93% 605,916,500 62.93% 其中：国家持有股份 605,916,500 62.93% 605,916,500 62.93% 2、募集法人股份 5,918,835 0.62% 5,918,835 0.62% 二、已上市流通股份 350,935,279 36.45% 350,935,279 36.45% 人民币普通股 350,935,279 36.45% 350,935,279 36.45% 三、股份总数 962,770,614 100.00% 962,770,614 100.00% 二、股票发行与上市情况 1、公司 2004 年 2 月实施了 2002 年度配股方案。以 2001 年 12 月 31 日股本总额 881,785,550 股为基数，以每 10 股配 3 股的比例向全体股东配售新股。本次配股股权登 记日为 2004 年 2 月 3 日，除权基准日为 2004 年 2 月 4 日，缴款起止日为 2004 年 2 月 4 日至 2004 年 2 月 17 日，本次配股共计配售股份 80,985,064 股，配股价格为 4.61 元/股。 本次配股获配新增的社会公众股 80,985,064 股（其中董事、监事及高级管理人员获配新 增 75,968 股暂时冻结）于 2004 年 2 月 27 日上市流通。公司总股本由 881,785,550 股增 至 962,770,614 股。 2、报告期内，没有因股权分置改革、送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合 并、可转换公司债权转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构 的变动。 3、公司内部职工股已于 1999 年 6 月上市流通。 4 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 第二节 股东情况 一、前十名股东、前十名流通股股东持股表 单位：股 股东总数 114,040 前 10 名股东持股情况 持有非流通股 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 股份数量 河北省冀东水 泥集团有限责 国有股东 62.93% 605,916,500 605,916,500 302,000,000 任公司 通乾证券投资 3.89% 37,425,368 0 未知 基金 交通银行－融 通行业景气证 1.98% 19,058,111 0 未知 券投资基金 红塔证券股份 0.59% 5,713,986 0 未知 有限公司 唐山市新区第 0.23% 2,214,615 2,214,615 0 一运输公司 中国工商银行 －融通深证 0.23% 2,209,875 0 未知 100 指数证券 投资基金 庞村 0.17% 1,612,645 0 未知 田羽 0.09% 849,500 0 未知 狄艳平 0.08% 804,410 0 未知 陈明生 0.08% 760,000 0 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 通乾证券投资基金 37,425,368 A股 交通银行－融通行业景气证 19,058,111 A股 券投资基金 红塔证券股份有限公司 5,713,986 A股 中国工商银行－融通深证 2,209,875 A股 100 指数证券投资基金 庞村 1,612,645 A股 田羽 849,500 A股 狄艳平 804,410 A股 陈明生 760,000 A股 中国人寿保险股份有限公司 －传统－普通保险产品 715,600 A股 -005L-CT001 深 刘军 690,600 A股 上述股东关联关系或一致行 唐山市新区第一运输公司为集团公司的参股企业，集团公司占其 动的说明 注册资本的 17.38%；该公司所持本公司股份全部为定向募集法人股。 通乾证券投资基金、交通银行－融通行业景气证券投资基金、中 国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金均为融通基金管理有限 公司管理的基金。 其他股东关联关系未知。 5 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 河北省冀东水泥集团有限责任公司所持股份为国家股，报告年度内所持股份未发生 变动，年末持有公司股份为 605,916,500 股，其中：131,000,000 股向玉田县农村信用合 作社联合社办理“额度借款权利质押”，质押期限 2005 年 9 月 5 日至质权人申请解除质 押登记为止，2006 年 4 月 3 日，解除质押 3900 万股；171,000,000 万股为本公司控股子 公司内蒙古冀东水泥有限公司向中国建设银行内蒙古分行营业部贷款本息 27,275 万元 提供股权质押担保，质押期限为 2005 年 10 月 10 日至质权人申请解除质押登记为止。 二、控股股东及实际控制人情况介绍 1、控股股东及实际控制人变更情况 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。 2、控股股东及实际控制人具体情况介绍 公司控股股东是河北省冀东水泥集团有限责任公司，其法定代表人为张增光；成立 日期为 1996 年 9 月 16 日；为国有独资的有限责任公司；注册资本为 111,485 万元。该 公司经营范围是：通过控股、参股、兼并、租赁运营资本；水泥、水泥制品、水泥机械、 塑料制品、橡胶制品、针织品生产、销售；水泥及水泥熟料出口；生产和技术改造所需 样机、机电仪设备及零配件和原辅材料进口（国家规定指定公司经营进口商品除外）； 普通货运；石灰石开采；国内商业；对外经济合作业务：一承包境外建材行业工程和境 内国际招标工程；二上述境外工程所需的设备、材料出口；三对外派遣实施上述境外工 程所需的劳务人员（凭资格证书经营）（国家法律法规规定需专项审批的，未获批准不 得经营）；技术咨询服务。 河北省冀东水泥集团有限责任公司为唐山市政府授权唐山市经济贸易委员会投资 成立的国有独资公司，公司最终控制人为唐山市人民政府国有资产管理委员会。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 控股 100% 控股 62.93% 唐山市人民政府国 河北省冀东水泥集 唐山冀东水泥 有资产管理委员会 团有限责任公司 股份有限公司 三、其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 6 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期 是否在 内从公 股东单 年初持 持股 性 年 年末持股 司领取 位或其 姓名 职务 任期起止日期 股数 变动 别 龄 数（股） 的报酬 他关联 （股） 原因 总额 单位领 (万元) 取 董事 2003/02/28-2006/02/28 张增光 男 47 27,682 27,682 无 57.75 否 董事长 2005/05/08-2006/02/28 副董事长、 2005/06/10-2006/02/28 于九洲 男 48 0 0 无 47.74 否 总经理 2005/05/8-2006/02/28 副董事长、 2005/06/10-2006/02/28 于宝池 男 46 28,473 28,473 无 46.20 否 副总经理 2003/02/28-2006/02/28 王晓华 董事 男 51 2003/02/28-2006/02/28 28,473 28,473 无 0 是 董事 2005/06/10-2006/02/28 刘臣 男 43 0 0 无 46.20 否 副总经理 2003/02/28-2006/02/28 秦国勖 董事 男 42 2005/06/10-2006/02/28 0 0 无 20.21 是 张福墀 独立董事 男 62 2003/02/28-2006/02/28 0 0 无 2.50 否 王富强 独立董事 男 41 2003/02/28-2006/02/28 0 0 无 2.50 否 马振华 独立董事 男 41 2003/02/28-2006/02/28 0 0 无 2.50 否 李占军 监事会主席 男 37 2005/06/10-2006/02/28 0 0 无 24.03 否 缪卫 监事 女 53 2003/02/28-2006/02/28 16,300 16,300 无 0 是 刘宗山 监事 男 45 2005/06/10-2006/02/28 0 0 无 27.98 否 龚天林 副总经理 男 52 2005/05/08-2006/02/28 0 0 无 6.18 否 张士江 董事会秘书 男 56 2003/02/28-2006/02/28 23,727 23,727 无 24.09 否 合计 124,655 124,655 307.88 二、在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 张增光 河北省冀东水泥集团有限责任公司 董事长 2005/04/26-2008/04/26 王晓华 河北省冀东水泥集团有限责任公司 副董事长、总经理 2005/04/26-2008/04/26 于九洲 河北省冀东水泥集团有限责任公司 董事 2005/04/26-2008/04/26 于宝池 河北省冀东水泥集团有限责任公司 董事 2005/04/26-2008/04/26 刘臣 河北省冀东水泥集团有限责任公司 董事 2005/04/26-2008/04/26 龚天林 河北省冀东水泥集团有限责任公司 董事 2005/04/26-2008/04/26 秦国勖 河北省冀东水泥集团有限责任公司 董事、纪委书记 2005/06/10-2008/06/10 缪 卫 河北省冀东水泥集团有限责任公司 工会副主席 1998 年 2 月至今 三、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的 其他单位的任职或兼职情况 （一）最近五年主要工作经历 1、张增光先生：毕业于燕山大学，工程管理硕士，高级工程师。1981 年加入河北 7 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 省冀东水泥厂，1997 年 7 月至 2005 年 4 月任本公司总经理。2005 年 5 月至今任本公司 董事长。 2、于九洲先生：毕业于美国伊利诺依大学，工商管理硕士。1982 年加入河北省冀 东水泥厂，2000 年 11 月至 2001 年 11 月，在美国伊利诺依大学学习，2002 年 3 月至 2005 年 4 月任河北省冀东水泥集团有限责任公司副总经理、渤海水泥控股集团公司规划发展 部部长。2005 年 5 月至今任本公司总经理、副董事长。 3、于宝池先生：毕业于中南矿冶学院，工程管理硕士，教授级高级工程师。1986 年加入河北省冀东水泥厂，1997 年 1 月至 2005 年 5 月任本公司副总经理。2005 年 6 月 至今任本公司副董事长、副总经理。 4、王晓华先生：毕业于中共中央党校，大学文化，高级政工师。1987 年加入河北 省冀东水泥厂，2000 年 1 月至 2001 年 11 月任河北省冀东水泥集团有限责任公司副总经 理。2001 年 12 月至 2005 年 3 月任河北省冀东水泥集团有限责任公司董事长。2005 年 4 月至今任河北省冀东水泥集团有限责任公司副董事长、总经理，本公司董事。 5、刘臣先生：毕业于河北理工大学，工程管理硕士，教授级高级工程师。1987 年 加入河北省冀东水泥厂，2000 年至 2002 年 1 月任本公司直属制造分厂厂长，2002 年 2 月至 2005 年 5 月任本公司副总经理，2005 年 6 月至今任本公司董事、副总经理。 6、秦国勖先生：毕业于河北工业大学，大本学历，经济师。1984 年 8 月加入河北 省冀东水泥厂，2000 年 7 月至 2002 年 3 月任河北省冀东水泥集团有限责任公司监审部 副部长兼总经办副主任。2002 年 3 月至 2004 年 12 月任本公司审计部部长兼总经办第二 主任。2004 年 12 月至 2005 年 5 月任冀东水泥滦县有限责任公司总经理。2005 年 6 月 至今任本公司董事。 7、张福墀先生：毕业于清华大学，教授。1970 年 3 月至 1978 年 4 月在清华大学任 教，1978 年 5 月至 2004 年 12 月在河北理工学院任教，2005 年 1 月至今在唐山恒通集 团公司任职。于 2001 年年度股东大会当选公司独立董事，2003 年再次当选为公司第四 届董事会独立董事至今。 8、王富强先生：毕业于安徽财贸学院，现任河北理工学院经济管理系副教授。1988 年 7 月至今在河北理工学院任教。于 2001 年年度股东大会当选为公司独立董事，2003 年再次当选为公司第四届董事会独立董事至今。 9、马振华先生：毕业于中国政法大学经济法专业，现任河北理工大学经济系副教 授。2001 年至今为中宜律师事务所兼职律师，2003 年当选为公司第四届董事会独立董 8 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 事至今。 10、李占军先生：毕业于武汉科技大学，工商管理硕士，1999 年加入本公司，2000 年 10 月至 2002 年 2 月任河北省冀东水泥集团有限责任公司规划发展部部长，2002 年 3 月至 2005 年 5 月任本公司投资管理部部长。2005 年 6 月至今，任本公司监事会主席， 冀东水泥滦县有限责任公司总经理。 11、缪卫女士：毕业于河北医科大学，大学文化，医学主治医师。1980 年 6 月加入 河北省冀东水泥厂，1996 年至今任河北省冀东水泥集团有限责任公司工会副主席，2003 年经公司职工代表大会联席会议选举，作为职工代表出任公司第四届监事会监事至今。 12、刘宗山先生：大学文化，会计师。2000 年 1 月至 2002 年 10 月任河北省冀东水 泥集团有限责任公司汽运公司副总经理，2002 年 11 月至 2005 年 5 月任河北省冀东水泥 集团有限责任公司汽运公司总经理，2005 年 6 月至今任本公司监事、总经理助理、物流 公司总经理。 13、龚天林先生：毕业于上海同济大学建材系，大本学历，高级工程师。1982 年加 入河北省冀东水泥厂， 2000 年至 2005 年 4 月任河北太行水泥股份有限公司副总经理， 2005 年 5 月至今任本公司副总经理。 14、张士江先生：毕业于河北机电学院，大学文化，经济师。1981 年加入河北省冀 东水泥厂，2000 年至今任本公司董事会秘书兼董事会秘书室主任。 9 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 （二）、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位任职情况 姓 名 企业名称 职 务 董 事： 张增光 唐山冀东水泥三友有限公司 董事长 冀东水泥滦县有限责任公司 董事长 唐山冀东水泥外加剂有限责任公司 董事长 唐山盾石干粉建材有限责任公司 董事长 天津冀东水泥有限责任公司 董事长 三河冀东水泥有限责任公司 董事长 内蒙古冀东水泥有限公司 董事长 冀东水泥吉林有限责任公司 董事长 沈阳冀东水泥有限责任公司 董事长 唐山盾石化学管材有限责任公司 董事长 唐山海螺型材有限责任公司 副董事长 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 于九洲 副董事长 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 副董事长 王晓华 无 无 于宝池 辽阳冀东水泥有限公司 董事长 鞍山冀东水泥有限责任公司 副董事长 刘 臣 无 无 秦国勖 唐山冀东水泥三友有限公司 监 事 唐山盾石干粉建材有限责任公司 监 事 唐山冀东水泥外加剂有限责任公司 监 事 冀东水泥滦县有限责任公司 监 事 三河冀东水泥有限责任公司 监 事 冀东水泥吉林有限责任公司 监 事 冀东水泥扶余有限责任公司 监 事 鞍山冀东水泥有限责任公司 监 事 沈阳冀东水泥有限公司 监 事 张福墀 无 无 王富强 无 无 马振华 无 无 10 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 监 事： 李占军 唐山盾石干粉建材有限责任公司 董 事 唐山冀东水泥三友有限公司 董 事 天津冀东水泥有限公司 董 事 内蒙古冀东水泥有限公司 董 事 辽阳冀东水泥有限公司 董 事 冀东水泥吉林有限责任公司 董 事 冀东水泥扶余有限责任公司 董 事 冀东水泥磐石有限责任公司 监 事 唐山海螺型材有限责任公司 监 事 刘宗山 冀东水泥扶风运输有限责任公司 董事长 缪卫 冀东水泥扶风运输有限责任公司 董 事 内蒙古冀东水泥有限公司 董 事 高级管理人员： 龚天林 无 无 张士江 冀东水泥滦县有限责任公司 董 事 三河冀东水泥有限责任公司 董 事 冀东水泥吉林有限责任公司 董 事 沈阳冀东水泥有限公司 董 事 辽阳冀东水泥有限公司 董 事 冀东水泥磐石有限责任公司 董 事 唐山冀东水泥三友有限公司 监 事 唐山盾石化学管材有限责任公司 董 事 唐山冀新水泥中转有限公司 董 事 四、年度报酬情况 公司高级管理人员依据《唐山冀东水泥股份有限公司关于实施企业经营者年薪制的 试行办法》考核，经董事会审核通过后兑现，不另行支付其他报酬及津贴。在公司领取 报酬的董事、监事中未兼任公司高级管理人员的，公司根据其担任的职务及贡献，按公 司工资制度获得劳动报酬及津贴。不在公司领取报酬的董事、监事由派出的股东方支付， 公司不额外为其提供报酬及津贴。 本报告期内从公司获得的报酬总额包括兑现的 2003 年和 2004 年风险抵押金及 2005 年的基薪。其中秦国勖同志 2005 年 1 月至 4 月在本公司领取报酬，5 月至 12 月在股东 单位领取报酬，龚天林同志自 2005 年 5 月开始在本公司领取报酬，在此之前在原任职 11 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 单位领取报酬。具体报酬金额见本章“董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。 五、报告期内被选举或离任的董事、监事姓名及原因，聘任或解聘高级管理人员姓 名及离任原因 报告期内，由于工作变动和年龄原因，经公司2005年第一次临时股东大会审议，杜 金弘同志、玄志春同志、朱志荣同志、杨洪君同志不再担任公司董事职务，选举于九洲 同志、于宝池同志、刘臣同志、秦国勖同志为公司董事。 报告期内，由于工作变动和年龄原因，经公司2005 年第一次临时股东大会审议， 许书凤同志、秦国勖同志不再担任公司监事，选举李占军同志、刘宗山同志为公司监事。 报告期内，由于工作变动和年龄原因，经公司四届二十一次董事会审议，解聘张增 光公司总经理职务，聘任于九洲同志为公司总经理；解聘侯茂林同志、李齐炯同志、高 建明同志副总经理职务，聘任龚天林同志为公司副总经理。 公司其他董事、监事及高级管理人员未发生变动。 六、员工情况 公司在职员工 6217 人，其中生产人员 3962 人，销售人员 305 人，技术人员 566 人， 财务人员 171 人，行政人员 405 人。受过高、中等专业教育人数 2387 人，其中大专以 上学历为 1689 人。具有专业技术职务人员 1128 人，其中高级技术职务人员 77 人，中 级技术职务人员 347 人。公司需承担费用的离退休职工 416 人。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况及说明 报告期内，公司根据中国证监会证监公司字[2005]15 号《关于督促上市公司修改公 司章程的通知》的要求和《深圳证券交易所股票上市规则（2004 年修订）》的规定，对 公司章程进行了修订，增加了分类表决、累积投票制及其实施细则相关内容，对独立董 事、董事会秘书相关内容进行了修改。 董事会将逐步设立以独立董事为主的审计委员会、薪酬与考核委员会等专门委员 会，逐步建立公正透明的董事、监事的绩效评价标准和程序。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事根据《公司法》 、《证券法》、《股票上市规则》和《公司章程》及其他 相关法律、法规的要求，认真履行独立董事职责，充分发挥了独立董事的作用，通过参 加董事会对公司重大事项进行决策，对公司的对外担保、关联交易、出售控股子公司部 12 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 分股权等相关事项发表了独立意见。 报告期公司董事会共召开了 11 次会议，独立董事均亲自出席会议。独立董事未对 公司有关事项提出异议。 三、业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 公司与控股股东能够在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到分开，公司具有 独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面 本公司拥有独立、完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的采购和 销售系统，具有独立的客户网络，独立从事产品研究开发及发展战略的制定。 2、人员方面 本公司现任董事及高级管理人员均经法定程序产生，本公司的经理、副经理、财务 负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，在公司领取薪酬， 未在集团公司兼任除董事以外的任何职务。 3、资产方面 本公司拥有的生产经营性资产权属清楚，与控股股东之间产权关系明晰，不存在产 权纠纷或潜在纠纷。目前，本公司不存在以资产、权益或信誉为控股股东提供担保的情 况，不存在资产被股东无偿占用的情况。本公司能够独立运用各项资产开展生产经营活 动，没有受到其他限制。 4、机构方面 公司董事会依据《公司章程》设置了独立完整的管理机构，日常经营决策不受控股 股东控制。公司与集团公司不存在混合经营的情况。 5、财务方面 本公司严格执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关规定，拥有独立 的财务核算体系、独立的财务会计制度及财务管理制度，并设立独立的财务部负责相关 业务的具体运作。本公司与集团公司在财务核算体系上不存在业务指导关系，目前集团 公司不存在违规占用本公司资金情况。本公司独立开设银行账户，独立纳税。 四、报告期内高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司三届十九次董事会审议通过了《唐山冀东水泥股份有限公司关于实施企业经营 者年薪制的试行办法》，该办法规定公司高级管理人员的年度报酬由公司考核领导小组 办公室负责考核，报董事会审批后兑现。2005 年高级管理人员年度报酬根据 2005 年经 营目标进行考核，尚未考核完毕。 13 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 第六章 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司2004年年度股东大会于2005年4月15日召开。本次股东大会的决议公告刊登在 2005年4月16日的《证券时报》、《中国证券报》上。 二、临时股东大会情况 公司2005年第一次临时股东大会于2005年6月10日召开。本次股东大会的决议公告 刊登在2005年6月11日的《证券时报》、《中国证券报》上。 第七章 董事会报告 第一节 公司经营情况 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内的公司总体经营情况 2005 年随着国家宏观经济政策的调整，煤炭、电力、运输价格的高位运行，使水泥 企业的成本费用居高不下，影响了水泥企业盈利。在这种宏观形势下，公司从强化管理 降低成本入手，采取了积极的应对措施。一是加强物流管理，降低经营管理的成本费用， 大力进行增收节支；二是优化了公司组织架构，减员增效，完善用人管理机制，节约了 用工成本，提高了劳动效率；三是初步建立了全面预算管理体系，较好地控制了费用消 耗；四是强化了各项基础管理工作，提升了管理水平。 随着公司“三北”战略布局的基本完成，相关企业已由建设期转入生产运营期，规模 效益和规模增量逐步显现。公司对资源的掌控能力和综合竞争实力持续增长。 报告期内，公司生产水泥 1042.44 万吨，同比增长 26.60%；生产熟料 940.7 万吨， 同比增长 34.42%。报告期内，公司销售水泥 1061.20 万吨，同比增长 41.21%；其中： 出口水泥 119.72 万吨，同比增长 115.21%。 报告期内，公司实现主营业务收入 230,894.35 万元，同比增长 25.91%；实现净利 润 12,772.56 万元，同比降低 10.68%；生产经营活动产生的现金流量净额 50,867.00 万元，同比增长 29.06%。 2、主营业务的范围及其经营状况 (1)报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 14 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 ①主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年增减 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 上年增减（％） 上年增减（％） （％） 建材行业 230,894.35 175,652.40 23.93% 25.91% 31.73% 减少3.36个百分点 其中：关联交易 10,149.20 7,738.77 23.75% 1,236.48% 1,301.16% 减少3.52个百分点 主营业务分产品情况 水泥及水泥熟料 228,762.50 174,432.72 23.75% 26.99% 33.30% 减少3.61个百分点 其中：关联交易 10,149.20 7,738.77 23.75% 1,257.75% 1,325.03% 减少3.60个百分点 关联交易的定价 按照市场公允价交易 原则 关联交易必要 关联公司做为水泥销售商销售我公司的水泥及熟料，交易长期存在；另外关联方建设期需要水泥， 性、持续性的说 交易随项目完工而终止。 明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 10,756.00 万元。 ②主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北地区 73,866.44 20.48% 华北地区 124,491.23 13.34% 西北地区 30,404.83 238.31% (3)采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 17,594.41 占采购总额比重 11% 前五名销售客户销售金额合计 22,583.70 占销售总额比重 9.78% 3、资产构成变动情况 占 2005 年总 占 2004 年总资 科目 2005 年 2004 年 资产比例① 产比例② 应收款项 434,003,833.40 6.59% 381,790,456.73 6.35% 存货 413,141,219.20 6.27% 435,235,098.17 7.24% 长期股权投资 111,267,570.68 1.69% 119,585,067.19 1.99% 固定资产净额 3,949,326,701.78 59.96% 3,172,384,548.81 52.76% 在建工程 638,407,003.58 9.69% 848,984,886.49 14.12% 短期借款 734,000,000.00 11.14% 584,000,000.00 9.71% 长期借款 1,496,500,000.00 22.72% 2,065,500,000.00 34.35% 总资产 6,586,367,158.46 100% 6,012,556,231.60 100% 15 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 资产构成变动原因说明： (1)存货占总资产的比例同比下降,主要是加强存货管理,降低存货库存量。 (2)固定资产净额占总资产的比例同比提高,主要是滦县公司、扶余公司、扶风公司 在建工程转固所致。 (3) 在建工程占总资产的比例同比下降,主要是滦县公司、扶余公司、扶风公司在建 工程转固所致。 (4)短期借款占总资产的比例同比提高，主要是新建公司开始正式生产增加流动资金 借款以及合并范围的增加所致。 (5) 长期借款占总资产的比例同比下降，主要是长期借款中有 56,900 万元转入一年 内到期负债中。 4、费用及税收变化情况 科目 2005 年 2004 年 增长比率（%） 营业费用 196,700,049.95 152,631,813.46 28.87 管理费用 157,591,619.06 138,207,315.15 14.03 财务费用 129,943,851.51 110,388,715.73 17.71 所得税 23,564,136.96 27,774,634.08 -15.16 费用变动原因说明： (1) 营业费用同比增加 28.87%,主要是 2005 年出口水泥、熟料量大幅增加，出口运 输费、码头使用费、装船费、港杂费、佣金同比增加所致。 (2) 管理费用同比增加 14.03%，主要是合并范围增加以及子公司正式投产所致。 (3) 财务费用同比增加 17.71%，主要是合并范围增加以及子公司正式投产所致。 (4) 所得税同比减少 15.16%，主要是本公司的子公司充分利用所得税优惠政策以及 本年净利润减少 1527 万元，相应减少所得税所致。 5、现金流量构成情况 项目 2005 年 2004 年 增减比率（%） 经营活动产生的现 508,669,957.26 394,139,669.27 29.06 金流量净额 投资活动产生的现 -559,659,579.67 -425,794,309.63 -31.44 金流量净额 筹资活动产生的现 78,664,921.41 94,382,374.97 -16.65 金流量净额 现金及现金等价物 27,675,299.00 62,727,734.61 -55.88 净增加额 现金及现金等价物净增加额同比减少 3505 万元，主要原因是： （1）经营活动产生的现金流量净额同比增加 29.06%，主要是由于我公司 2005 年 16 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 加强现金流量的管理，强化货款回收，严格控制赊销行为，降低存货资金占用；子公司 相继投产，产销量增加；出口水泥、熟料大幅增加，现金回流比较好。 （2）投资活动产生的现金流量净额同比减少 31.44%，主要是投资项目增加和并购 集团下属子公司汽运公司所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少 16.65%，主要是 2004 年本公司收到 配股资金。 经营活动产生的现金流量与净利润的差异分析： 本公司 2005 年净利润为 1.28 亿, 经营活动产生的现金流量为 5.09 个亿,两者相差 3.81 亿,主要影响因素是：提取固定资产折旧影响经营活动流量增加 3.25 亿元，财务费 用影响经营活动流量增加 1.4 亿元.。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 序 被投资公司名称 注册资本 净利润（万元） 总资产 主要经营活动 号 （万元） （万元） 1 冀东水泥吉林有限 13,000 4,115.39 48,756.30 水泥生产与销售 责任公司 2 冀东水泥扶风有限 水泥、水泥熟料及石灰石生 18,680 4,074.76 63,035.31 责任公司 产和销售 3 冀东水泥滦县有限 水泥、水泥制品生产和销售， 19,000 1,068.15 88,248.77 责任公司 汽车运输服务 4 冀东水泥磐石有限 水泥熟料、水泥、水泥制品 17,900 700.64 41,933.00 责任公司 的生产销售 5 鞍山冀东水泥有限 水泥熟料、水泥、水泥制品 20,000 307.43 59,468.47 责任公司 制造、销售 6 唐山冀东水泥三友 水泥熟料、水泥及水泥制品 10,000 -1,081.15 35,925.09 有限公司 的生产、销售 净利润达到公司合并报表净利润 10%以上的控股子公司冀东水泥吉林有限责任公 司主营业务收入 30,229.53 万元，主营业务利润 6,624.93 万元；净利润达到公司合并 报表净利润 10%以上的控股子公司冀东水泥扶风有限责任公司主营业务收入 30,860.52 万元，主营业务利润 9,543.38 万元。 净利润达到公司合并报表净利润 10%以上的参股子公司唐山海螺型材有限责任公 司主营业务收入 72,186.53 万元，主营业务利润 8576.99 万元，净利润 3436.86 万元。 二、对公司未来的展望 1、水泥行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 随着国家对水泥行业的结构调整，新型干法水泥的产能不断提高，落后的立窑水泥 将会逐步被淘汰，会对水泥总产量供给产生积极效应。另外建设社会主义新农村将是未 来水泥需求的一个新的增长点。总的来说，未来政策环境非常有利于水泥行业健康发展， 17 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 公司作为北方的大型水泥企业，将是直接受益者。 2、公司发展的机遇和挑战 公司今后将重点在五大区域实现发展：京津唐区域，长春、吉林、哈尔滨及周边地 区，沈阳、鞍山及周边地区，呼和浩特、包头、鄂尔多斯三角地区，以西安、宝鸡为中 心的关中地区。 京津唐区域：公司所属五个企业位于京津唐地区，该经济区将是“十一五”期间我 国最具活力的发展区域，也是继“珠三角” 、“长三角”之后国家政策支持、项目倾斜最 大的区域。天津滨海新区、唐山曹妃甸工业区等国家重点工程，该地区大规模基础设施 建设，为公司提供了良好的发展机遇。 长春、吉林、哈尔滨及周边地区：目前公司有三家子公司位于该区域，该区域涵盖 了吉林和黑龙江未来经济发展的核心城市，国家振兴东北老工业基地的优惠政策，也为 该地区的发展注入了生机，预计未来几年内将有较大发展。 沈阳、鞍山及周边地区：公司在该区域有三家子公司，地处辽宁中心发展区域，未 来几年，辽宁省将加强基础设施建设，公司将从中直接受益。 呼和浩特、包头、鄂尔多斯三角地区：内蒙古自治区今后几年 GDP 有望继续保持 20%的高速增长，呼包鄂经济三角区占全区经济总量的 50%以上。公司刚刚建成了一条日 产 5000 吨熟料、年产 200 万吨的水泥生产线；正在鄂尔多斯建设一条以电石废渣为主 要原料的年产 120 万吨水泥生产线。该地区经济的高速发展，将为我公司的两个企业提 供广阔的市场空间。 以西安、宝鸡为中心的关中地区：该区域是陕西经济发展的重心区域。该区域内扶 风公司是公司与世界第四大水泥集团――德国海德堡集团合资的一个项目，市场辐射西 安、咸阳、宝鸡，是陕西地区最有竞争力的企业。目前双方合资的泾阳项目正在建设当 中。在陕西地区近几年公路、铁路等基础设施建设快速发展的基础上，公司未来最有可 能成为区域市场的主导者。 3、公司 2006 年经营计划 2006 年，公司计划水泥产量 1609 万吨，熟料产量 1252 万吨，实现净利润 1.8 亿 元。 4、公司 2006 年投资项目需求及使用计划 公司 2006 年将利用自有资金、银行贷款及其他可能的渠道筹集资金约 24,580 万元， 重点用于冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司和内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司项目的 建设，以及收购辽阳冀东水泥小股东 48%的股权。 5、风险因素分析及拟采取的措施 （1） 宏观政策风险 18 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 国家对水泥行业的政策是支持大企业快速发展，采取多种措施加快淘汰落后生产 线，作为国家支持的大型水泥企业，我公司面临良好的政策环境。 对策： 公司将牢牢把握住国家水泥工业结构调整的有利时机，充分发挥自身区位优势，在 五大区域提高市场占有率。 （2） 市场风险 我公司所处的市场区域经济发展和固定资产投资都在较快增长，市场需求稳步增 加，市场风险相对较低。 对策： 加大技改力度，提高产能，降低生产成本，同时加快收购重组步伐，提高市场竞争 力。 （3） 业务经营风险 原燃材料价格方面：经过近两年煤、电、油、运价格快速上涨后，在固定资产投资 得到相对控制，预计 2006 年煤、电、油、运的价格会形成稳中略降的趋势，公司原燃 材料价格成本趋向稳定。 产品市场价格方面：京津唐、辽宁地区水泥售价稳中有升，内蒙、陕西关中地区相 对稳定；吉林地区稳中有降。总体来讲，公司面临市场售价稳中略升的趋势。 对策： 加快区域市场整合，提高市场营运能力，购置大型运输车辆，降低运输费用，从而 提高产品出厂价格。 （4）财务风险 公司经过快速发展，致使公司资产负债率相对较高，流动比率、速动比率相对较低。 对策： 公司制定了更为严格的清欠管理制度，采取多种措施，加大清欠力度；积极引进投 资者，改善公司资本结构；开拓新的低成本融资渠道，在保持公司较快增长的同时，保 证公司的合理的现金流量。 第二节 报告期内的投资情况 一、公司报告期内投资情况 公司本部对外投资均为长期投资，2005 年初长期投资为 148,231.68 万元，2005 年 底长期投资为 172,373.48 万元，比年初增加 24,141.80 万元，增长 16.29 %。 二、公司报告期内募集资金运用情况 19 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 ①募集资金到位情况：公司配股于 2004 年 2 月 18 日结束,实际向社会公众股股东 配售股份 80,985,064 股，募集资金总额 37,334.11 万元，扣除有关发行费用 1,645.41 万元,配股实际募集资金净额 35,688.70 万元,由信永中和会计师事务所有限责任公司验 资并出具了验资报告。 ②投资项目的实际进度及收益情况 单位：万元 本年度已使用募集资 992.79 金总额 募集资金总额 35,688.70 已累计使用募集资金 34，766.32 总额 是否变更 实际投入金 产生收益 是否符合计 是否符合预 承诺项目 拟投入金额 项目 额 情况 划进度 计收益 建 设 日 产 否 是 是 2500 吨新型 干法水泥熟 9,900 9,900 700.64 料生产线项 目 利用废热建 否 未独立核 是 是 设低温余热 算 4,850 4,850 发电机组项 目 建设循环流 否 未独立核 是 是 化床锅炉替 算 代煤粉补燃 2,826.46 2,826.46 锅炉及采暖 锅炉技改项 目 建 设 日 产 否 是 是 4000 吨新型 干 法 熟 料 水 18,112.24 17，100.00 4，074.76 泥生产线项 目 合计 35,688.70 — 34,676.46 — — 建设日产 4000 吨新型干法熟料水泥生产线项目拟投入资金与实际投入资金差额为 1012.24 万元，于 2006 年增资投入。 三、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况： 单位：（人民币）万元 项目名称 投入项目金额 项目进度 项目收益情况 内蒙古冀东水泥有限责任公司日产 8,350 基建期 尚无收益 4000 吨熟料水泥生产线项目 四、会计师事务所审计意见 会计师事务所未出具有强调事项、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告。 20 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 第三节 董事会日常工作情况 一、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期董事会共召开十一次会议，具体情况如下： 1、公司董事会于 2005 年 1 月 27 日在公司办公楼会议室召开了四届十七次会议。 本次董事会决议公告刊登在 2005 年 2 月 1 日的《中国证券报》 、《证券时报》上。 2、公司董事会于 2005 年 3 月 11 日在公司办公楼会议室召开了四届十八次会议。 本次董事会决议公告刊登在 2005 年 3 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 3、公司董事会于 2005 年 4 月 18 日在公司办公楼会议室召开了四届十九次会议。 会议审议通过了如下决议： (1) 审议通过了公司《2005 年第一季度季度报告》。(2) 审议通过了公司为冀东水泥 吉林有限责任公司贷款 1000 万元提供担保的议案。 4、公司董事会于 2005 年 5 月 8 日在公司办公楼会议室召开了四届二十次会议。 本次董事会决议公告刊登在 2005 年 5 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 5、公司董事会于2005年5月8日在公司办公楼会议室召开了四届二十一次会议。 本次董事会决议公告刊登在 2005 年 5 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 6、公司董事会于 2005 年 6 月 10 日在公司办公楼会议室召开了四届二十二次会议。 会议审议通过了如下决议： (1) 审议通过了选举公司副董事长的议案。(2) 审议通过了对鞍山冀东水泥有限责 任公司按出资比例增资3000万元的议案。(3) 审议通过了对内蒙古冀东水泥有限责任公 司单方增资5150万元的议案。(4) 审议通过了继续为天津冀东水泥有限责任公司按出资 比例提供最高额度贷款担保3750万元的议案。(5) 审议通过了继续为冀东水泥吉林有限 责任公司提供最高额度9000万元贷款担保的议案。(6) 审议通过了为唐山冀东水泥三友 有限责任公司贷款3000万元提供担保的议案。(7)审议通过了终止转让河北证券股权的议 案。 7、公司董事会于 2005 年 6 月 24 日在公司办公楼会议室召开了四届二十三次会议。 会议审议通过了如下决议： 唐山市宏文实业集团有限公司将其所拥有的冀东水泥泾阳有限公司 5%股权全部转 让给本公司的相关事宜。 8、公司董事会于2005年8月12日在公司办公楼会议室召开了四届二十四次会议。 本次董事会决议公告刊登在 2005 年 8 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 21 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 9、公司董事会于 2005 年 9 月 16 日在公司办公楼会议室召开了四届二十五次会议。 本次董事会决议公告刊登在 2005 年 9 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 10、公司董事会于 2005 年 9 月 16 日在公司办公楼会议室召开了四届二十六次会议。 会议审议通过了如下决议： (1) 审议通过了公司向中信实业银行石家庄分行申请流动资金借款 2000 万元，并办 理银行承兑汇票 5000 万元的议案。(2) 审议通过了为冀东水泥磐石有限责任公司 3000 万元贷款提供担保的议案。(3) 审议通过了公司《2005 年第三季度季度报告》。 11、公司董事会于 2005 年 12 月 29 日在公司办公楼会议室召开了四届二十七次会议。 会议审议通过了如下决议： (1) 审议通过了为冀东水泥滦县有限责任公司贷款 20000 万元中的 15000 万元提供 担保的议案。(2)审议通过了继续为唐山冀东水泥三友有限公司贷款 5000 万元提供担保 的议案。(3) 审议通过了向冀东水泥扶余有限责任公司单方增资 2000 万元的议案。 二、董事会对股东大会决议的执行情况 1、利润分配执行情况及新股发行情况 (1)公司 2004 年年度股东大会审议通过了 2004 年度派息方案：以 2004 年底总股本 962,770,614 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税)。本次派息股权 登记日为 2005 年 5 月 25 日，除息日为 5 月 26 日。社会公众股股息于 5 月 26 日通过股 东托管证券商直接划入其资金帐户；国有股、法人股、高级管理人员持股股息通过本公 司直接划入其指定帐户。公司派息公告于 2005 年 5 月 20 日刊登在《中国证券报》、《证 券时报》上。 (2)报告期内公司未发行新股，也未进行公积金转增股本。 三、2005 年度利润分配预案 公司 2005 年度实现净利润 127,725,591.75 元，按 2005 年底总股本 962,770,614 股计算，每股税后利润 0.1327 元。提取 10%的法定盈余公积金 12,772,559.18 元，提取 和 5% 的 法 定 公 益 金 6,386,279.59 元 , 扣 除 按 规 定 不 参 与 利 润 分 配 的 补 贴 收 入 9,956,816.63 元,加上上年结转未分配利润 153,125,967.76 元，减去上年已分配的现金 股利 96,277,061.40 元后,累计可供股东分配的利润为 155,458,842.71 元。 鉴于公司 2006 年拟投资项目较多，资金需求量较大，2005 年度利润暂不分配。 未分配利润拟在 2006 年用于收购辽阳冀东水泥有限公司其他股东共计 48%的股权、 内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司综合利用工业废渣年产 120 万吨的水泥生产线和曹妃 甸冀东水泥工业园等项目。 22 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 四、其他报告事项 1、本报告期内公司继续选定《证券时报》、《中国证券报》作为公司信息披露的报 刊。 （2）独立董事对公司累计和当期对外担保情况专项说明及独立意见： 经独立董事核查，2005 年底公司为子公司提供担保发生额 124,256 万元，余额 98,250 万元，占公司 2005 年底经审计净资产的 45.15%。独立董事认为，公司所有贷款 担保均是为控股子公司提供的，子公司贷款均是由于正常生产经营所产生的，上述担保 截至目前尚无明显迹象表明有可能承担连带清偿责任。 第八章 监事会报告 一、本报告期内监事会的工作情况 本报告期内监事会共召开四次会议，具体情况如下： 1、2005 年 3 月 11 日召开第四届监事会第五次会议，会议审议通过了如下决议： （1）审议通过了 2004 年度监事会工作报告。 （2）审议通过了将 2004 年度本公司账 龄在 3 年以上的且无法收回的应收账款 2,877.02 万元予以核销的议案。 （3）审议通过了 公司 2004 年年度报告及年度报告摘要。（4）审议通过了公司与控股股东河北省冀东水 泥集团有限责任公司及其子公司发生的日常经营性关联交易的议案。 2、2005 年 5 月 8 日召开第四届监事会第六次会议，会议审议通过了对监事会成员 进行调整的议案。 3、2005 年 6 月 10 日召开第四届监事会第七次会议，会议审议通过了选举公司监事 会主席的议案。 4、2005 年 8 月 12 日召开第四届监事会第八次会议，会议审议通过了公司 2005 年 度半年度报告及半年度报告摘要。 二、监事会对有关事项发表独立意见如下 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会列席了全部董事会，参加了 2004 年度股东大会。监事会通过审查 董事会、股东大会方案及程序，对其决策程序、内容进行监督，认为公司能够按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》有关规定依法运作，法人治理结构完善，决策程序合法。 公司建立了较为完善的内部控制制度，并得到了有效的执行。公司董事、经理执行公司 职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 23 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 2、检查公司财务的情况 报告期内，监事会通过组织审计部门对公司本部及所属各子公司、分公司的财务核 算、重大合同及其他重大事项的监督审计，认为公司 2005 年度财务报告真实、客观、 公允的反映了公司的财务状况和经营成果。信永中和会计师事务所对公司 2005 年度财 务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事会研究决定将 2005 年度本公司账龄在 3 年以上的且无法收回的应收款项 2,742.93 万元予以核销，监事会对所核销应收账款认真进行了核实，认为所核销应收款 项确实难以收回，符合公司实际情况。公司应对核销的应收账款积极进行催讨。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司配股募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，未发生变更，投 资项目已取得良好收益。 4、收购、出售资产情况 公司收购或出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，也未损害部分股东的权益或 造成公司资产流失。 5、关联交易情况 公司报告期内发生的关联交易均按市场价格或协议价格结算，公平合理，未发现损 害上市公司利益的情况。 6、会计师事务所对 2005 年财务报告未出具有强调事项、保留意见、无法表示意见 或否定意见的审计报告。公司未对报告期利润实现数进行预测。 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项情况及进程 经公司四届二十五次董事会审议通过，公司将所持有的冀东水泥扶风有限责任公司 的 45.77%股份和冀东水泥泾阳有限责任公司 40%股份出售给海德堡水泥控股香港有限 公司，上述股权出售价格合计为 12290 万元，与投入金额相比，合计增值 3140.164 万元。 详情见本公司 2005 年 9 月 20 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上的《拟出售控股 子公司部分股权的公告》。 冀东水泥泾阳有限责任公司于 2005 年 11 月 15 日取得变更后的营业执照，名称变 24 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 更为冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司，冀东水泥扶风有限责任公司于 2005 年 11 月 17 日取得变更后的营业执照，名称变更为冀东海德堡（扶风）水泥有限公司。2006 年 2 月 10 日，股权购买款打入公司资金帐户，股权转让完成。本次股权出售，对公司业务 连续性、管理层稳定性没有影响，交易增值部分将计入 2006 年的利润。 三、重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易： 具体内容见第十章财务报告会计报表附注“七、关联方关系及交易”。 2、资产、股权转让发生的关联交易 本公司于2005年2月以汽运公司2004年12月31日帐面净资产4,411万元作为交易价 格，购买河北省冀东水泥集团有限责任公司所持有的汽运公司100%股权，并将汽运公司 1%的股权以44万元的价格转让给唐山市丰润区红旗水泥厂。截至2005年12月31日，股东 变更等相关工商变更手续已办理完毕。 3、共同对外投资发生的关联交易： 公司无因共同对外投资发生的重大关联交易。 4、公司与关联方债权、债务往来、担保事项 公司短期借款中有6000万元由河北省冀东水泥集团有限责任公司为本公司提供担 保；长期借款中36,560万元由河北省冀东水泥集团公司为本公司和三友公司提供担保， 2500万元按照比例合并法确认由河北省冀东水泥集团有限责任公司为鞍山公司提供担 保；河北省冀东水泥集团有限责任公司将其持有的本公司17,100万股股权，为本公司控 股子公司内蒙古公司向中国建设银行内蒙古分行营业部的19,950万元贷款提供股权质 押担保，质押期限为2005年10月10日至质权人申请解除质押登记为止。 报告期内，公司除为控股子公司担保外没有为控股股东及其他关联方提供担保。 公司 2005 年为控股股东代垫养老保险金及失业保险金 106 万元，该项资金已于 2006 年 1 月 4 日归还。 5、其他重大关联交易 本公司于 2005 年 9 月 10 日与河北省冀东水泥集团有限责任公司签定了《散装水 泥购销合同》，截止 2005 年 12 月 31 日，本期销售水泥 7,757 万元。 四、重大合同及其履行情况： 1、 公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司 资产且为公司带来的利润达到当年利润总额 10%以上的情况。 25 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 2、重大担保： 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担 保 对 发 生 日 期 担 保 金 担 保 担保期 是 否 履 行 完 是否为关联方 象名称 （ 协 议 签 额 类型 毕 担保（是或否） 署日） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发 124,256 生额合计 报告期末对控股子公司担保余 98,250 额合计 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 98,250 担保总额占公司净资产的比例 45.15% 其中： 为股东、实际控制人及其关联 0 方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 0 70%的被担保对象提供的债务 担保金额 担保总额超过净资产 50%部 0 分的金额 上述三项担保金额合计 0 公司所有贷款担保均是为控股子公司提供的，截至报告期末无明显迹象表明有可能 承担连带清偿责任。本公司控股子公司或参股子公司未发生对外担保事项。 3、报告期内委托他人进行现金资产管理事项及委托贷款事项： 报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也未发生委托贷款事项。 4、其他重大合同：公司无其他重大合同。 五、公司或持股 5%以上股东的承诺事项： 报告期内，公司或持有公司股份 5%以上的股东无承诺事项，也无在以前期间发生 但持续到报告期的情况。 六、公司聘任会计师事务所情况及支付其报酬情况： 经 2004 年度股东大会审议通过，2005 年公司继续聘请信永中和会计师事务所作为 公司审计机构。 2005 年，公司支付给会计师事务所报酬 102.56 万元，其中 2004 年度会计报表审计 26 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 费 98 万元；代垫费 4.56 万元。 截至 2005 年底，信永中和会计师事务所（原中信永道会计师事务所、信永会计师 事务所）已为本公司提供审计服务 13 年。 七、报告期内公司、公司董事会及董事受证券监管部门处罚的情况： 报告期内公司、公司董事会及董事无受证券监管部门处罚的情况，报告期内中国证 监会及其派出机构未对公司进行检查。 八、其他重大事项： 公司已经进入股权分置改革程序，计划于 2006 年 4 月 24 日召开临时股东大会审议 股权分置改革方案。若股权分置改革方案获股东大会批准，预计 2006 年 5 月可实施完 成股权分置改革方案。 除法定最低承诺外，公司控股股东河北省冀东水泥集团有限责任公司还做出如下特 别承诺： 1、股份追送承诺: （1）当冀东水泥 2006 年财务报告被出具标准无保留审计意见且 2006 年经审计净利 润比 2005 年经审计净利润增长低于 40%时，冀东集团按冀东水泥现有流通股股东每 10 股送 0.1 股的比例无偿向追加对价股权登记日在册的无限售条件的流通股股东追送股 份，追送股份共计 3,509,352.8 股。 在冀东水泥实施资本公积金转增股份、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股 时，将按照该股本变动比例对目前设定的追送股份总数进行相应调整;在冀东水泥因实施 增发、配股、可转换债券、权证等股本变动而导致原非流通股股东与流通股股东不同比 例变动时，前述追送股份总数不变，但每 10 股追送比例将作相应调整。 （2）当冀东水泥 2007 年财务报告被出具标准无保留审计意见且 2007 年经审计净 利润比 2005 年经审计净利润增长低于 80%时，冀东集团按冀东水泥现有流通股股东每 10 股送 0.1 股的比例无偿向追加对价股权登记日在册的无限售条件的流通股股东追送 股份，追送股份共计 3,509,352.8 股。 其他有关的股本变化后追送股份的调整同前。 （3）当冀东水泥 2006 年、2007 年财务报告被出具非标准无保留意见的审计报告时， 前述股份追送自动启动。 如满足上述股份追送条件，在年度报告披露后的 15 个工作日内，冀东水泥公告追 送股份的实施公告，并确定追加对价股权登记日，冀东集团将按照深圳证券交易所相关 程序实施股份追送。 27 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 2、为了使冀东水泥股权分置改革得以顺利进行，如果冀东水泥其他非流通股股东 因故不能在本次股权分置改革中执行相关对价安排，冀东集团承诺对该部分股东的执行 对价安排先行代为垫付。代为垫付后，该部分股东所持股份如上市流通，应当向代为垫 付的冀东集团偿还代为垫付的股份或款项。 3、冀东集团承诺按以下条款增持冀东水泥股份： A、以 3.70 元为基准价格； B、在股权分置改革方案实施后 2 个月内，冀东集团将投入 1 亿元资金通过深交所 交易系统以每股不高于基准价格择机买入冀东水泥股票，直至 1 亿元资金用尽; C、上述基准价格遇到分红、转增、送股、配股等事项时，将进行除权除息调整； D、冀东集团承诺在增持计划完成后 6 个月内不出售所增持的股份； E、根据中国证监会证监发[2005]52 号《关于上市公司控股股东在股权分置改革后 增持社会公众股份有关问题的通知》的规定，冀东集团在冀东水泥相关股东会议审议通 过股权分置改革方案后的两个月内增持社会公众股份而触发要约收购义务可以免予履 行要约收购义务; F、在相关股东会议通过股权分置改革方案后至冀东水泥股票复牌前，冀东集团将 按有关规定开立股票资金帐户，并将 1 亿元资金存入该帐户，以确保履行增持股份计划。 4、冀东集团承诺，向冀东水泥股东大会提出分红议案，2006 年度、2007 年度公司 每年的现金分红比例，不低于当年实现的可分配利润的 50％，并保证在股东大会表决时 对该议案投赞成票。 5、冀东集团正与有关战略投资者协商向其转让所持冀东水泥部分股份的事宜，该 转让事宜仍存在不确定性；为保障流通股股东的权益，冀东集团承诺，无论上述股份转 让的过户是在冀东水泥股权分置改革方案实施日前或后完成，冀东集团都将保证上述拟 转让股份所对应的对价执行。预计冀东集团完成股份转让后，仍为冀东水泥的第一大股 东。 冀东集团保证，若不履行或不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的损失。 冀东集团将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承 诺责任，冀东集团将不转让所持有的冀东水泥股份。 28 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 第十章 财务报告 审 计 报 告 XYZH/2005A3013 唐山冀东水泥股份有限公司： 我们审计了后附的唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称“冀东水泥公司”）2005 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表以及 2005 年度的合并及母公司利润表和现金流量表。这些 会计报表及其编制是冀东水泥公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理 当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映了冀东水泥公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果 和现金流量情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 姚焕然 中国 北京 2006 年 4 月 8 日 中国注册会计师 李素平 29 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 唐山冀东水泥股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 资 产 附注 合并数 母公司 流动资产： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 货币资金 五、1 455,912,792.78 428,237,493.78 251,996,589.26 246,399,022.45 短期投资 - - - - 应收票据 五、2 131,882,460.63 134,064,052.33 76,992,390.00 99,122,639.41 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 五、3 307,499,185.17 276,228,087.38 271,933,237.67 291,918,947.83 其他应收款 五、4 126,504,648.23 105,562,369.35 222,171,239.72 89,703,127.65 预付账款 五、5 149,900,979.10 155,760,168.54 9,995,303.85 27,042,063.55 应收补贴款 1,614,314.64 - 1,614,314.64 - 存货 五、6 413,141,219.20 435,235,098.17 152,940,131.64 171,733,493.62 待摊费用 五、7 16,193,684.87 15,210,618.24 7,645,573.69 7,679,027.54 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,602,649,284.62 1,550,297,887.79 995,288,780.47 933,598,322.05 长期投资： 长期股权投资 五、8 111,267,570.68 119,585,067.19 1,723,664,097.95 1,482,255,236.96 长期债权投资 五、8 70,700.00 61,573.48 70,700.00 61,573.48 长期投资合计 111,338,270.68 119,646,640.67 1,723,734,797.95 1,482,316,810.44 其中：合并价差 11,102,731.94 13,303,686.25 - - 固定资产： 固定资产原价 五、9 5,444,350,183.60 4,384,816,692.28 2,305,717,043.17 2,245,291,453.15 减：累计折旧 五、9 1,481,408,058.66 1,198,816,720.31 1,088,616,925.52 973,370,021.64 固定资产净值 五、9 3,962,942,124.94 3,185,999,971.97 1,217,100,117.65 1,271,921,431.51 减：固定资产减值准备 五、9 13,615,423.16 13,615,423.16 13,615,423.16 13,615,423.16 固定资产净额 3,949,326,701.78 3,172,384,548.81 1,203,484,694.49 1,258,306,008.35 工程物资 五、10 122,629,206.88 167,466,251.89 11,141,472.68 18,294,586.61 在建工程 五、11 638,407,003.58 848,984,886.49 84,856,118.29 106,661,832.96 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 4,710,362,912.24 4,188,835,687.19 1,299,482,285.46 1,383,262,427.92 无形资产及其他资产： 无形资产 五、13 151,028,207.86 143,236,384.24 8,329,989.00 9,519,993.00 长期待摊费用 五、12 10,988,483.06 10,539,631.71 2,928,000.00 3,050,000.00 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 162,016,690.92 153,776,015.95 11,257,989.00 12,569,993.00 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 6,586,367,158.46 6,012,556,231.60 4,029,763,852.88 3,811,747,553.41 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进 30 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 唐山冀东水泥股份有限公司 资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 合并数 母公司 流动负债： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 短期借款 五、14 734,000,000.00 584,000,000.00 264,000,000.00 244,000,000.00 应付票据 五、15 186,151,791.25 56,074,688.72 127,038,404.00 22,000,431.56 应付账款 五、16 514,939,722.03 414,600,532.30 79,173,061.38 98,568,088.61 预收账款 五、17 88,320,655.81 131,158,069.84 35,253,020.56 42,086,975.60 应付工资 695,250.91 918,370.80 - - 应付福利费 6,512,686.67 6,451,102.42 967,747.30 996,561.15 应付股利 五、19 2,840,602.45 2,810,488.45 2,695,688.52 2,665,574.52 应交税金 五、20 27,227,623.39 18,183,043.65 1,975,284.92 8,913,830.86 其他应交款 2,777,392.53 985,454.86 1,821,127.63 672,456.80 其他应付款 五、18 114,650,256.78 137,596,606.60 62,908,436.18 63,454,410.92 预提费用 五、21 16,812,785.55 6,520,375.94 - 1,200,000.00 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 五、22 985,800,000.00 254,010,921.64 710,000,000.00 170,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 2,680,728,767.37 1,613,309,655.22 1,285,832,770.49 654,558,330.02 长期负债： 长期借款 五、23 1,496,500,000.00 2,065,500,000.00 550,000,000.00 1,000,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 五、24 7,661,016.00 7,661,016.00 - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 1,504,161,016.00 2,073,161,016.00 550,000,000.00 1,000,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 4,184,889,783.37 3,686,470,671.22 1,654,558,330.02 负债合计 1,835,832,770.49 少数股东权益： 少数股东权益 225,586,932.05 182,190,294.54 - - 股东权益： 股本 五、25 962,770,614.00 962,770,614.00 962,770,614.00 962,770,614.00 资本公积 五、26 774,822,206.50 774,275,559.65 774,822,206.50 774,275,559.65 盈余公积 五、27 272,881,963.20 253,723,124.43 272,881,963.20 253,723,124.43 其中：法定公益金 五、27 77,420,103.43 71,033,823.84 77,420,103.43 71,033,823.84 未分配利润 五、28 165,415,659.34 153,125,967.76 183,456,298.69 166,419,925.31 其中：现金股利 五、29 96,277,061.40 96,277,061.40 股东权益合计 2,175,890,443.04 2,143,895,265.84 2,193,931,082.39 2,157,189,223.39 负债和股东权益总计 6,586,367,158.46 6,012,556,231.60 4,029,763,852.88 3,811,747,553.41 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进 31 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 唐山冀东水泥股份有限公司 利润及利润分配表 单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 五、30 2,308,943,509.79 1,833,846,926.44 898,692,171.55 893,686,460.85 减：主营业务成本 五、30 1,756,523,959.27 1,333,463,028.03 652,275,863.95 639,678,077.26 主营业务税金及附加 17,527,236.65 12,209,947.74 7,956,613.64 6,832,920.07 二、主营业务利润 534,892,313.87 488,173,950.67 238,459,693.96 247,175,463.52 加：其他业务利润 五、31 9,869,861.36 -2,235,892.70 4,099,843.08 3,127,374.78 减：营业费用 五、32 196,700,049.95 152,631,813.46 105,252,932.51 89,009,417.03 管理费用 157,591,619.06 138,207,315.15 70,010,043.32 70,547,956.49 财务费用 五、33 129,943,851.51 110,388,715.73 64,379,049.63 70,292,417.82 三、营业利润 60,526,654.71 84,710,213.63 2,917,511.58 20,453,046.96 加：投资收益 五、34 2,865,324.27 240,150.68 86,767,402.91 83,304,768.20 补贴收入 五、35 93,891,793.09 78,692,497.28 55,000,000.00 55,000,000.00 营业外收入 5,972,252.11 14,168,992.86 1,280,389.27 13,258,393.74 减：营业外支出 2,775,345.37 4,999,937.92 1,039,794.78 1,902,629.91 四、利润总额 160,480,678.81 172,811,916.53 144,925,508.98 170,113,578.99 减：所得税 23,564,136.96 27,774,634.08 12,453,235.43 22,373,706.73 少数股东损益 9,190,950.10 2,046,064.92 - - 五、净利润 127,725,591.75 142,991,217.53 132,472,273.55 147,739,872.26 加：年初未分配利润 153,125,967.76 127,860,494.26 166,419,925.31 136,405,797.08 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 280,851,559.51 270,851,711.79 298,892,198.86 284,145,669.34 减：提取法定盈余公积 12,772,559.18 14,299,121.75 12,772,559.18 14,299,121.75 提取法定公益金 6,386,279.59 7,149,560.88 6,386,279.59 7,149,560.88 七、可供股东分配的利润 261,692,720.74 249,403,029.16 279,733,360.09 262,696,986.71 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 96,277,061.40 96,277,061.40 96,277,061.40 96,277,061.40 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 165,415,659.34 153,125,967.76 183,456,298.69 166,419,925.31 补充资料： 项 目 合并数 母公司 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 256,489.99 256,489.99 2、自然灾害发生的损失 - - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5、债务重组损失 677,938.09 403,865.00 6、其他 - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进 32 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 唐山冀东水泥股份有限公司 现金流量表 单位：人民币元 2005 年度 项 目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,329,789,336.49 996,151,764.85 收到的税费返回 84,289,955.04 55,000,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 五、36 52,170,794.87 85,850,895.60 现金流入小计 2,466,250,086.40 1,137,002,660.45 购买商品、接受劳务支付的现金 1,428,199,766.20 557,890,611.03 支付给职工以及为职工支付的现金 161,678,314.15 77,098,977.31 支付的各项税费 242,284,374.63 97,184,684.93 支付的其他与经营活动有关的现金 五、37 125,417,674.16 133,712,273.53 现金流出小计 1,957,580,129.14 865,886,546.80 经营活动产生的现金流量净额 508,669,957.26 271,116,113.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 6,113,340.82 1,657,092.63 金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 10,098,965.85 - 现金流入小计 16,212,306.67 1,657,092.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 530,986,245.04 21,138,281.16 金 投资所支付的现金 44,483,885.15 177,983,885.15 其中：购买子公司所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 401,756.15 - 现金流出小计 575,871,886.34 199,122,166.31 投资活动产生的现金流量净额 -559,659,579.67 -197,465,073.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 14,664,780.60 - 借款所收到的现金 1,287,500,000.00 603,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,207,500.00 3,000,000.00 现金流入小计 1,305,372,280.60 606,000,000.00 偿还债务所支付的现金 970,691,072.82 493,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 255,514,370.87 180,732,557.66 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、38 501,915.50 320,915.50 现金流出小计 1,226,707,359.19 674,053,473.16 筹资活动产生的现金流量净额 78,664,921.41 -68,053,473.16 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 27,675,299.00 5,597,566.81 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进 33 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 唐山冀东水泥股份有限公司 现金流量表 单位：人民币元 2005 年度 项 目 附注 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 127,725,591.75 132,472,273.55 加：少数股东损益 9,190,950.10 - 计提的资产减值准备 24,853,570.48 18,515,804.82 固定资产折旧 324,879,762.55 132,163,001.37 无形资产摊销 4,882,402.36 1,190,004.00 长期待摊费用摊销 3,364,881.00 122,000.00 待摊费用减少（减：增加） 602,081.98 33,453.85 预提费用增加（减：减少） -2,368,174.78 -1,200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -3,659,489.73 280,159.84 （减：收益） 固定资产报废损失 - - 财务费用 140,003,151.52 73,526,121.13 投资损失（减：收益） -13,365,324.27 -97,267,402.91 递延税款货项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 63,313,968.81 8,218,598.33 经营性应收项目的减少（减：增加） -131,928,529.16 -70,034,046.96 经营性应付项目的增加（减：减少） -38,824,885.35 73,096,146.63 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 508,669,957.26 271,116,113.65 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 455,912,792.78 251,996,589.26 减：现金的期初余额 428,237,493.78 246,399,022.45 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 27,675,299.00 5,597,566.81 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进 34 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 唐山冀东水泥股份有限公司产减值准备明细表（合并） 单位：人民币元 项 目 2004 年 12 月 31 日 本期增加数 本期转回数 本期转出数 2005 年 12 月 31 日 一、坏账准备合计 89,141,186.40 14,353,570.48 225,338.71 27,409,260.41 76,310,835.18 其中：应收账款 83,852,446.63 9,767,598.92 225,338.71 25,835,375.87 68,010,008.39 其他应收款 5,288,739.77 4,585,971.56 - 1,573,884.54 8,300,826.79 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - 其中：股票投资 - - - - - 债券投资 - - - - - 三、存货跌价准备合计 739,999.16 - - - 739,999.16 其中：库存商品 - - - - - 原材料 739,999.16 - - - 739,999.16 四、长期投资减值准备合计 1,676,542.59 10,500,000.00 - 1,676,542.59 10,500,000.00 其中：长期股权投资 1,676,542.59 10,500,000.00 - 1,676,542.59 10,500,000.00 长期债权投资 - - - - - 五、固定资产减值准备合计 13,615,423.16 - - - 13,615,423.16 其中：房屋、建筑物 - - - - - 机器设备 13,615,423.16 - - - 13,615,423.16 六、无形资产减值准备 - - - - - 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - 资产减值准备明细表（母公司） 单位：人民币元 项 目 2004 年 12 月 31 日 本期增加数 本期转回数 本期转出数 2005 年 12 月 31 日 一、坏账准备合计 74,409,074.16 8,015,804.82 225,338.71 27,409,260.41 55,240,957.28 其中：应收账款 69,345,067.80 3,800,191.16 225,338.71 25,835,375.87 47,535,221.80 其他应收款 5,064,006.36 4,215,613.66 - 1,573,884.54 7,705,735.48 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - 其中：股票投资 - - - - - 债券投资 - - - - - 三、存货跌价准备合计 739,999.15 - - - 739,999.15 其中：库存商品 - - - - - 原材料 739,999.15 - - - 739,999.15 四、长期投资减值准备合计 1,676,542.59 10,500,000.00 - 1,676,542.59 10,500,000.00 其中：长期股权投资 1,676,542.59 10,500,000.00 - 1,676,542.59 10,500,000.00 长期债权投资 - - - - - 五、固定资产减值准备合计 13,615,423.16 - - - 13,615,423.16 其中：房屋、建筑物 - - - - - 机器设备 13,615,423.16 - - - 13,615,423.16 六、无形资产减值准备 - - - - - 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进 35 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 唐山冀东水泥股份有限公司会计报表附注 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币千元列示） 一 公司的基本情况 1 唐山冀东水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)是由河北省冀东水泥集团有限责任 公司(以下简称“集团公司”)作为独家发起人设立的股份公司，集团公司的前身为河北省冀东 水泥厂。本公司于 1994 年 5 月 8 日成立，注册资本为人民币 323,600,000 元。 2 1996 年 5 月 30 日本公司发行社会公众股 60,000,000 股（A 股）,每股面值人民币 1 元， 1996 年 6 月在深圳证券交易所挂牌上市。注册资本变更为人民币 400,000,000 元。 3 本公司 1997 年 7 月按 10:3 的比例向全体股权登记日的在册股东配售新股，配股价格 为每股 5 元。配股后总股本为 452,445,340 股。 4 本公司 1998 年 5 月以 1997 年末总股本 452,445,340 股为基数，向全体股东每 10 股转 增 8 股，将资本公积转入股本 361,956,272 元，总股本为 814,401,612 股。 5 本公司内部职工股股票 18,654,000 股于 1999 年 6 月 1 日在深圳证券交易所上市，公 司内部职工股减少至零股。 6 本公司 2000 年 3 月以 1998 年末总股本 814,401,612 股为基数，每 10 股配 3 股，共计 配售 67,383,938 股。 该次配股后总股本变更为 881,785,550 股。 7 本公司转配股 63,180,000 股经深圳证券交易所批准，于 2000 年 12 月 6 日起上市流通， 转配股减少至零股，已流通股份由 206,770,215 股增至 269,950,215 股。 8 本公司 2004 年 2 月以 2001 年末总股本 881,785,550 股为基数，每 10 股配 3 股，共计 配售 80,985,064 股，该次配股后总股本变更为 962,770,614 股。本次配股于 2004 年 2 月 27 日起上市流通，已流通股份由 269,950,215 股增至 350,935,279 股。至 2005 年 12 月 31 日其 股本构成如下： 股权性质 千股 一、尚未流通股份 1、 发起人股份 605,917 其中：国家拥有股份 605,917 2、 募集法人股份 5,919 尚未流通股份合计 611,836 二、已流通股份 36 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 境内上市人民币普通股份 350,935 已流通股份合计 350,935 合计 962,771 本公司地处河北省唐山市丰润区，主要经营活动为生产和销售水泥、水泥熟料以及石灰石 开采和销售。 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2 会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5 外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记 账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。由 此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资 本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。 6 现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 37 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 7 应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重 自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超 过 3 年；C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定 法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法 收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 对于本公司之控股股东以及控股股东之子公司的应收款项不计提坏账准备。除关联公司外 应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 逾期不到 1 年 5% 逾期 1－2 年 10% 逾期 2－3 年 30% 逾期 3－4 年 50% 逾期 4－5 年 80% 逾期超过 5 年 100% 8 存货核算方法 （1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领 用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。 （3）低值易耗品采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净 值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货 跌价准备按单个和类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价 减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 9 长期投资核算方法 （1）长期股权投资 38 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 1）长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确 定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20% 或 20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资 本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 2）长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有 者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期 限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按不超过 10 年平均 摊销，贷方差额记入资本公积。 （2）长期债权投资 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成 本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为 初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资 企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的 未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准 备。 10 固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提 供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值在 2,000 元以上。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包 括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时按固定资产预计经济使用年限采用平均年限法计算，固定资产分类折 旧年限、预计净残值率如下： 类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 房屋建筑物 3-5 25-40 机器设备 3-5 12 运输设备 3-5 10 其他 3-5 5 39 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及 装修支出等内容，其会计处理方法为： 1）固定资产修理费用（含大修） ，直接计入当期费用； 2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账 面价值，其余金额计入当期费用； 3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结 合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费 用； 4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核 算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提 折旧。 （6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发 现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回 金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 计提时按单项资产计提。 1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并 且预计在近期内不可能恢复； 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营 业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； 4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生 或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； 5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率， 并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 11 在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、 40 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。 待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行 全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计 提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有 很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12 借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款 费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建 固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用 状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购 建固定资产累计支出按按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款 按日（或按月）计算的加权平均利率。 13 无形资产计价及摊销方法 41 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时按实际成本计量。购入的无形资产，按实际 支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自 行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作 为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益 年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定 年限的，摊销年限不应超过 10 年。本公司的无形资产分为土地使用权、商标权等，其中土地使 用权按出让年限摊销，商标权按法定年限 10 年摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况 的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 14 长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平 均摊销。 15 预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或 有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 42 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 16 收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售收入和提供劳务收入，其收入确认原则如下： （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商 品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关 的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按 完工百分比法确认相关的劳务收入。 17 所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 18 利润分配方法 按适用于本公司的有关法规及本公司章程的规定，本公司税后利润须按下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积金 10%（当此公积金累计至本公司注册资本的 50%时可不再提取）； （3）提取法定公益金 5%； （4）提取任意盈余公积金； （5）支付股利。 19 合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上，或 虽不足 50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对 合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表 暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵 销。 43 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 三 税项 公司适用的主要税种及税率如下： 1 所得税 本公司除下述本公司之控股子公司外均执行 33%的所得税率。 （1）本公司之子公司冀东水泥吉林有限责任公司依据吉林省劳动厅、吉林省地方税务局吉 劳字[1997]10 号《关于国有企业兴办企业安置下岗职工有关问题的通知》 ，自 2001 年始减免企 业所得税三年。冀东水泥吉林有限责任公司 2001 年-2003 年的主要产品品种为复合 32.5 水泥， 其废渣掺杂量超过 30%，依据财政部、国家税务总局财税字（1994）001 号《关于企业所得税若 干优惠政策的通知》 ，应免所得税 5 年，因已享受上述 2001 年始减免企业所得税 3 年优惠政策， 故再免所得税 2 年，自 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。普通 32.5、普通 42.5 水泥的 废渣掺杂量亦超过 30%，根据上述文件亦减免所得税 5 年，自 2004 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日。冀东水泥吉林有限责任公司 2005 年免征企业所得税，已经吉林市地方税务局昌邑分局 以吉市地税昌税减准字第 2005000960 号《减免税批准通知书》批准。 （2）本公司之子公司冀东水泥磐石有限责任公司依据财政部、国家税务总局财税字（1999） 290 号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》，其国产设备投资的 40%经吉林省地 方税务局审核可抵免企业所得税 38,036 千元。由于冀东水泥磐石有限责任公司依据吉林省地方 税务局、吉林省劳动厅吉地税联字[1999]7 号《关于认真落实国家和省有关下岗职工再就业税 收优惠政策的通知》已享受了免征 2003 年企业所得税待遇，根据税法相关规定及吉林省地方税 务局的《冀东水泥磐石有限责任公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核表》，冀东水泥 磐石有限责任公司 2003 年度已免的企业所得税 9,380 千元不再享受上述技术改造国产设备投资 企业所得税的抵免。2004 年度冀东水泥磐石有限责任公司已抵免所得税 17,583 千元。2005 年 度冀东水泥磐石有限责任公司抵免的企业所得税为 2,312 千元，结转以后年度可抵免的企业所 得税余额为 8,761 千元。冀东水泥磐石有限责任公司 2005 年度相关免税审核批复手续正在办理 中。 （3）本公司之子公司冀东水泥滦县有限责任公司依据唐山市国家税务局〔2005〕78 号《唐 山市国家税务局关于冀东水泥滦县有限责任公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批 复》 ，对其 2003 年度技术改造国产设备投资 23,292 千元符合抵免企业所得税条件，可按 40%即 9,317 千元抵免企业所得税，用 2003-2007 年每一年度比 2002 年新增的企业所得税抵免；其 2004 年度技术改造国产设备投资 92,492 千元符合抵免企业所得税条件，可按 40%即 36,997 千元抵 免企业所得税，用 2004-2008 年每一年度比 2003 年新增的企业所得税抵免。冀东水泥滦县有限 责任公司 2005 年所得税全部抵免。 （4）本公司之子公司冀东水泥扶风有限责任公司依据陕西省发展和改革委员会陕发改产业 44 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 函〔2005〕75 号《关于冀东水泥扶风有限责任公司主营业务属于当前国家重点鼓励发展产业的 确认函》、陕西省地方税务局陕地税所税率确〔05〕023 号《企业所得税税率确认书》，公司日 产 4,000 吨熟料新型干法水泥生产线，符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》 且主营业务收入占总收入的比例达 70%以上，所得税减按 15%的税率征收。冀东水泥扶风有限责 任公司 2005 年主营业务收入超过总收入的 70%以上，故 2005 年度所得税可享受 15%的优惠税率。 根据 2005 年 9 月 20 日陕西省地方税务局陕地税所税率确（05）023 号《企业所得税税率确认 书》，2005 年及以后年度由宝鸡市地方税务局对冀东水泥扶风有限责任公司的上述税收优惠审 核确认，宝鸡市地方税务局的审核批复手续正在办理中。 （5）本公司之子公司冀东水泥扶风运输有限责任公司依据宝鸡市国家税务局宝国税函 〔2005〕103 号《关于冀东水泥扶风运输有限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的 批复》，2004 年至 2010 年主营业务收入若超过总收入 70%以上，可享受 2004 年至 2005 年免征 企业所得税，2006 年至 2008 年减半征收企业所得税的优惠政策。公司 2005 年度主营业务收入 超过总收入的 70%以上，故 2005 年免征所得税，宝鸡市地方税务局的审核批复手续正在办理中。 2 增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%、13%。其中：为出口 产品而支付的进项税可以申请退税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3 营业税 本公司安装收入、运输收入、租赁收入适用营业税，安装收入税率为收入的 3%，运输收入、 租赁收入税率为收入的 5%。 4 城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适 用税率分别为 7%、3%和 1%。 5 房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 四 控股子公司及合营企业 45 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 1 本公司的控股子公司及合营企业的情况如下： 公司名称 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务 冀东水泥吉林有限责任公司*1 130,000 128,172 98.59% 水泥生产与销售 水泥及熟料的生产与销售，相 三河冀东水泥有限责任公司*2 70,000 67,748 96.78% 关产业投资 吉林市冀东江机塑料制品有限责 生产、销售塑料编织袋及其他 17,578 12,480 71.00% 任公司*3 塑料制品 沈阳冀东水泥有限公司*4 70,000 56,000 80.00% 水泥及水泥制品制造、销售 唐山盾石干粉建材有限责任公司 干粉建材产品的生产、销售及 59,800 58,604 98.00% *5 服务 水泥熟料、水泥、水泥制品的 冀东水泥磐石有限责任公司*6 179,000 173,000 96.65% 生产销售 水泥、水泥熟料及石灰石生产 冀东水泥扶风有限责任公司*7 186,800 171,000 91.54% 和销售 冀东水泥扶余有限责任公司*8 30,000 47,000 94.00% 水泥生产、销售、运输 天津冀东水泥有限公司*9 30,000 22,500 75.00% 水泥及水泥制品制造、销售 水泥熟料、水泥及水泥制品的 唐山冀东水泥三友有限公司*10 100,000 75,000 75.00% 生产、销售 混凝土外加剂、水泥助磨剂、 唐山冀东水泥外加剂有限责任公 15,000 13,470 89.80% 浇助料、其他外加剂的研制、 司*11 生产、销售 水泥、水泥制品生产和销售， 冀东水泥滦县有限责任公司*12 190,000 123,500 65.00% 汽车运输服务 水泥熟料、水泥、水泥制品制 鞍山冀东水泥有限责任公司*13 200,000 100,000 50.00% 造、销售 内蒙古冀东水泥有限责任公司 15,000 120,000 98,77% 水泥、水泥熟料的生产和销售 *14 辽阳冀东水泥有限公司*15 125,000 71,825 52.00% 水泥、熟料的生产和销售 水泥、水泥熟料及相关建材产 冀东水泥泾阳有限责任公司*16 15,000 12,750 85.00% 品的制造、销售 汽车修理；汽车配件批发、零 河北省冀东水泥集团汽车运输有 售；普通货运（期限至 2007 年 30,000 44,114 100.00% 限公司*17 4 月 6 日）；水泥、熟料装卸； 建筑材料批发、零售 唐山冀东水泥职工教育培训有限 冀东水泥集团系统内培训及技 300 270 90.00% 公司*18 术服务 建筑、建材工程设计，建筑材 吉林市冀东建筑建材设计研究有 2,000 2,000 98.66% 料技术咨询、检测、转让、开 限责任公司*19 发 46 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 公司名称 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务 公路运输，汽车、工程机械修 冀东水泥扶风运输有限责任公司 16,000 7,400 44.35% 理，货物装卸，汽车配件、建 *20 筑材料批发、零售 *1 本公司于 2000 年 7 月以现金投资 9,500 千元与唐山市丰润区红旗水泥厂共同设立冀 东水泥吉林有限责任公司（以下简称“吉林公司”） ，持股比例为 95%。2001 年 6 月本公司以现 金 80,085 千元对吉林公司进行增资，增资后本公司投资共计 89,585 千元，持股比例为 98%。 另一方股东唐山市丰润区红旗水泥厂持股比例为 2%。2004 年 8 月，本公司单方增资 38,587 千 元，累计出资 128,172 千元，将注册资本增加到 130,000 千元，占注册资本的 98.59%，唐山市 丰润区红旗水泥厂出资额保持 1,828 千元不变，占注册资本的比例变为 1.41%。吉林公司注册 资本为 130,000 千元。吉林公司位于吉林市昌邑区。会计报表已纳入合并范围。 *2 本公司于 2001 年 6 月以现金 11,189 千元购买集团公司所持有的三河冀东水泥有限责 任公司（以下简称“三河公司” ）83.8%的股份并以债权转投资形式增资 15,000 千元，又分别于 2001 年 11 月及 2003 年 11 月以债权转投资形式增资 21,559 千元及 20,000 千元，增资后本公 司投资共计 67,748 千元，持股比例为 96.78%，另一方股东唐山市丰润区红旗水泥厂持股比例 为 3.22%。三河公司注册资本为 70,000 千元。三河公司位于三河市李旗庄镇。会计报表已纳入 合并范围。 *3 本公司于 2001 年 7 月以现金及机器设备投资 12,480 千元与吉林江北机械厂共同设立 吉林市冀东江机塑料制品有限责任公司（以下简称“江机公司”），江机公司注册资本为 17,578 千元，本公司持股比例为 71%。另一方股东吉林江北机械厂持股比例为 29%。江机公司位于吉林 市遵义西路 93 号。根据本公司四届十八次董事会会议决定“关于提前终止冀东江机塑料制品有 限责任公司经营的议案”，该公司于 2005 年进入清算程序，于 2005 年 11 月 2 日办理了地方税 务局注销登记手续，于 2005 年 12 月 9 日办理了国家税务局注销登记手续，工商注销登记手续 正在办理之中。会计报表本期未纳入合并范围。 *4 本公司于 2001 年 7 月以现金投资 18,000 千元与自然人单新建共同设立沈阳冀东水泥 有限公司（以下简称“沈阳公司”），沈阳公司注册资本为 30,000 千元，本公司持股比例为 60%。 2001 年 12 月本公司以现金 17,000 千元对沈阳公司进行增资，并于 2003 年 5 月购入单新建所 持股权 5,000 千元，本公司投资共计 40,000 千元，持股比例为 80%。另一方股东股东段存忠持 股比例为 20%。沈阳公司注册资本变更为 50,000 千元。2004 年 5 月，股东双方按各自出资比增 资，将注册资本由 50,000 千元增加到 70,000 千元，即：本公司增资 16,000 千元，累计出资 56,000 千元，占注册资本的比例变为 80%；段存忠增资 4,000 千元，累计出资 14,000 千元，占 注册资本的比例变为 20%。沈阳公司位于沈阳市苏家屯区林盛堡镇沙河站村。会计报表已纳入 合并范围。 *5 本公司于 2000 年 11 月以现金投资 9,800 千元与唐山市丰润区红旗水泥厂共同设立唐 山盾石干粉建材有限责任公司（以下简称“干粉公司” ），2001 年 6 月本公司以现金 39,200 千 47 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 元对干粉公司进行增资，并于 2001 年 12 月再次以现金增资 9,604 千元，增资后本公司投资共 计 58,604 千元，持股比例为 98%。另一方股东唐山市丰润区红旗水泥厂持股比例为 2%。干粉公 司注册资本为 59,800 千元，位于唐山市高新技术开发区。会计报表已纳入合并范围。本公司 2005 年 6 月 16 日第四届董事会第二十四次会议决议审议通过了干粉公司吸收合并外加剂公司 的议案。 *6 本公司于 2002 年 1 月以现金投资 54,000 千元与冀东水泥吉林有限责任公司共同设立 冀东水泥磐石有限责任公司（以下简称“磐石公司”） ，持股比例为 90%。2002 年 5 月、2003 年 4 月本公司分别以现金 20,000 千元、30,000 千元对磐石公司进行增资，并于 2003 年 5 月以债 权转股权对磐石公司增资 10,000 千元，增资后本公司投资共计 114,000 千元，持股比例为 95%， 另一方股东吉林公司持股比例为 5%，增资后磐石公司注册资本 120,000 千元。2004 年 5 月，冀 东股份单方增资 59,000 千元，累计出资 173,000 千元，将注册资本增加到 179,000 千元，占注 册资本的 96.65%，吉林公司出资额不变，占注册资本的比例变为 3.35%。磐石公司位于吉林省 磐石市牛心镇。会计报表已纳入合并范围。 *7 本公司于 2002 年 1 月以现金投资 13,500 千元与扶风法门寺水泥有限责任公司共同设 立冀东水泥扶风有限责任公司（以下简称“扶风公司” ），持股比例为 90%。2002 年 12 月、2003 年 4 月-6 月本公司分别以现金 60,000 千元、52,320 千元对扶风公司进行增资，并于 2003 年 5 月以实物对扶风公司增资 9,180 千元，扶风公司注册资本变更为 150,000 千元。2004 年 10 月， 本公司对扶风公司追加投资 36,000 千元，累计出资 171,000 千元；扶风法门寺水泥有限责任公 司以矿山使用权等追加投资 14,300 千元，累计出资 15,800 千元。扶风公司注册资本变更为 186,800 千元，本公司累计出资 171,000 企业，占注册资本的 91.54%。扶风公司于 2005 年 11 月 17 日名称变更为冀东海德堡（扶风）水泥有限公司，并办理了营业执照变更登记手续，详见 本附注十、4。冀东海德堡（扶风）水泥有限公司位于陕西省扶风县法门镇法乾路北。已于 2004 年 7 月正式投产，会计报表已纳入合并范围。 *8 本公司于 2003 年 2 月以现金投资 27,000 千元与唐山丰润区红旗水泥厂共同设立冀东 水泥扶余有限责任公司（以下简称“扶余公司”） ，扶余公司注册资本为 30,000 千元，本公司持 股比例为 90%。另一方唐山丰润区红旗水泥厂持股比例为 10%。2005 年 12 月，本公司以现金方 式增资 20,000 千元，累计出资 47,000 千元，尚未办理变更验资及变更工商登记手续。扶余公 司位于扶余县蔡家沟镇。2005 年 5 月正式投产，会计报表已纳入合并范围。 *9 本公司于 2003 年 3 月以现金投资 22,500 千元与中国第二十二冶金建设公司共同设立 天津冀东水泥有限公司（以下简称“天津公司”） ，天津公司注册资本为 30,000 千元，本公司持 股比例为 75%。另一方中国第二十二冶金建设公司持股比例为 25%。天津公司位于天津市宁河县。 已于 2004 年 4 月正式投产，会计报表已纳入合并范围。 *10 本公司于 2003 年 3 月按照 2002 年董事会三届三十五次会议决议以评估价值 52,213 千元作为交易价格以货币资金购买河北省冀东水泥集团有限责任公司持有的唐山冀东水泥三友 有限公司（以下简称“三友公司”）80%股权，三友公司的注册资本为 60,000 千元，由此产生股 48 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 权投资差额 4,213 千元。2003 年本公司以货币资金增资 27,000 千元，累计出资 75,000 千元， 占注册资本 75%，对方股东以唐山三友碱业（集团）有限公司以其存量资产作价 13,000 千元增 资，累计出资 25,000 千元，占注册资本的 25%，三友公司注册资本变更为 100,000 千元。三友 公司位于唐山市。会计报表已纳入合并范围。 *11 本公司于 2003 年 5 月以外加剂公司 2002 年末净资产额 1:1 作价 1,470 千元购买干 粉公司所持有的唐山冀东水泥外加剂有限责任公司（以下简称“外加剂公司”）49%股权，并以 货币资金增资 12,000 千元，外加剂公司注册资本为 15,000 千元，本公司持股比例为 89.8%， 另一方唐山新星针织总厂持股比例为 10.2%。会计报表已纳入合并范围。 *12 本公司于 2002 年 9 月以现金投资 15,000 千元与唐山市宏文实业集团有限公司共同 设立冀东水泥滦县有限责任公司（以下简称“滦县公司”），滦县公司注册资本为 20,000 千元， 本公司持股比例为 75%。另一方股东唐山市宏文实业集团有限公司持股比例为 25%。本公司于 2003 年以货币资金增资 82,500 千元，本公司于 2004 年以货币资金增资 26,000 千元，本公司 累计出资 123,500 千元。2005 年滦县公司注册资本变更为 190,000 千元，本公司持股比例为 65%， 唐山市宏文实业集团有限公司持股比例为 25%，中国第二十二冶金建设公司持股比例为 10%。滦 县公司 2005 年 9 月正式投产，会计报表本期开始纳入合并范围。 *13 本公司于 2002 年 7 月以现金投资 50,000 千元与鞍钢集团水泥厂共同设立鞍山冀东 水泥有限责任公司（以下简称“鞍山公司” ），鞍山公司注册资本为 100,000 千元，本公司持股 比例为 50%。另一方股东鞍钢集团水泥厂持股比例为 50%，2004 年 3 月，鞍山公司股东鞍钢集 团水泥厂变更为鞍山钢铁集团公司，本公司和鞍山钢铁集团公司分别增资 20,000 千元，将注册 资本变更为 140,000 千元，双方持股比例不变。2005 年 4 月本公司和鞍山钢铁集团公司分别增 资 20,000 千元，2005 年 7 月本公司和鞍山钢铁集团公司分别增资 10,000 千元，将注册资本变 更为 200,000 千元，双方持股比例不变。鞍山公司位于鞍山市铁西区鞍钢厂内。已于 2004 年 8 月正式投产，会计报表按比例合并法纳入合并范围。 *14 本公司于 2004 年 4 月以货币出资 13,500 千元与冀东水泥集团有限责任公司工会共 同设立内蒙古冀东水泥有限责任公司（以下简称“内蒙公司”） ，注册资本 15,000 千元，本公司 持股比例为 90%。另一方股东河北省冀东水泥集团有限责任公司工会投资 1,500 千元，占注册 资本 10%。2004 年 10 月-12 月，本公司以现金方式增资 23,000 千元，2005 年 1－7 月，本公司 以现金方式增资 83,500 千元，本公司累计出资 120,000 千元，尚未办理变更验资及变更工商登 记手续。内蒙公司处于基建期，会计报表纳入合并范围。 *15 本公司于 2004 年 4 月以货币资金 71,285 千元与杨庆庚、韩朋、张国维、辽宁辽东 水泥集团有限公司共同组建辽阳冀东水泥有限公司（以下简称“辽阳公司”）。辽阳公司注册资 本 125,000 千元，本公司占注册资本的 52%，由此产生股权投资差额 3,276 千元。另三方杨庆 庚、韩朋、张国维、辽宁辽东水泥集团有限公司分别以实物、土地使用权、现金等资产折合人 民币 60,000 千元，占注册资本的 48%。辽阳公司注册资本为 125,000 千元。辽阳公司处于基建 期，会计报表纳入合并范围。 49 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 *16 本公司于 2004 年 4 月以货币资金 12,750 千元与河北省冀东水泥集团有限责任公司 工会、唐山市宏文实业集团有限公司共同组建冀东水泥泾阳有限责任公司（以下简称“泾阳公 司”） 。泾阳公司注册资本 15,000 千元，本公司占注册资本的 85%，河北省冀东水泥集团有限责 任公司工会以货币资金出资 1,500 千元，占注册资本的 10%，唐山市宏文实业集团有限公司以 货币资金出资 750 千元，占注册资本的 5%。泾阳公司于 2005 年 11 月 15 日名称变更为冀东海 德堡（泾阳）水泥有限公司，并办理了营业执照变更登记手续，，详见本附注十、4。冀东海德 堡（泾阳）水泥有限公司处于筹建期，会计报表未纳入合并范围。 *17 本公司于 2005 年 2 月以货币资金 44,114 千元购买河北省冀东水泥集团有限责任公 司所持有的河北省冀东水泥集团汽车运输有限公司（以下简称“汽运公司”）100%股权，并将汽 运公司 1%的股权以 441.10 千元的价格转让给唐山市丰润区红旗水泥厂。截至 2005 年 12 月 31 日，股东变更等相关工商变更手续已办理完毕，但本公司尚未收到唐山市丰润区红旗水泥厂股 权转让款，因此，本公司对汽运公司以 100%的比例按权益法核算且合并会计报表。 *18 本公司于 2005 年 5 月以货币资金 270 千元与河北省冀东水泥集团有限责任公司共同 组建唐山冀东水泥职工教育培训有限公司（以下简称“培训公司” ）。培训公司注册资本 300 千 元，本公司占注册资本的 90%，河北省冀东水泥集团有限责任公司以货币资金出资 30 千元，占 注册资本的 10%。培训公司位于丰润区，主要开展职业培训及提供相关的技术服务，根据财政 部财会二字[1996]2 号对上海市财政局会计处《关于补充有关合并会计报表范围问题的请示》 的答复，按照重要性原则，会计报表未纳入合并范围。 *19 本公司于 2005 年 2 月以货币资金 100 千元与吉林公司共同组建吉林市冀东建筑建材 设计研究有限责任公司（以下简称“设计研究公司”） 。设计研究公司注册资本 2,000 千元，本 公司占注册资本的 5%，吉林公司以实物出资 1,900 千元，占注册资本的 95%。设计研究公司位 于昌邑区哈达街和平街 30 号，根据财政部财会二字[1996]2 号对上海市财政局会计处《关于补 充有关合并会计报表范围问题的请示》的答复，按照重要性原则，会计报表未纳入合并范围。 *20 扶风公司于 2003 年 7 月以货币资金 3,600 千元与股份公司工会、扶风公司工会、河 北省冀东水泥集团有限责任公司工会、汽运公司共同设立冀东水泥扶风运输有限责任公司（以 下简称“扶风汽运公司”） ，扶风汽运公司注册资本为 16,000 千元，扶风公司持股比例为 22.50%， 股份公司工会持股 21.56%，扶风公司工会持股 10.10%，河北省冀东水泥集团有限责任公司工会 持股 22.09%，汽运公司持股 23.75%。扶风汽运公司位于陕西省扶风县天度镇，已正常运营，主 要经营汽车运输业务。股份公司于本期实质上控制扶风汽运公司，因此会计报表纳入合并范围。 2 尚未纳入合并范围子公司 本公司截至 2005 年 12 月 31 日因处在筹建期或新设规模很小等原因尚未纳入合并范围的子 公司为泾阳公司、培训公司、设计研究公司，因拟清算未纳入合并范围的子公司为江机公司（详 见本附注四、1） 。截至 2005 年 12 月 31 日主要财务数据如下： 50 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 项目 泾阳公司 培训公司 设计研究公司 江机公司 流动资产 2,063 300 100 3,755 固定资产 23,187 0 0 10,829 无形资产及其他资产 3,866 0 0 1,240 资产总计 29,116 300 100 15,824 流动负债 14,116 0 0 -48 长期负债 0 0 0 0 负债总计 14,116 0 0 -48 所有者权益 15,000 300 100 15,872 3 合并报表范围的变更 江机公司因进入清算程序，因此会计报表本期开始不再纳入合并范围（见本附注四、1、*3） 。 本公司于 2005 年 2 月购入汽运公司股权，因此从 2005 年 3 月起将汽运公司、扶风汽运公 司新增纳入合并范围（见本附注四、1、*17、*20,本附注四、5） ；滦县公司因 2005 年 9 月正式 投产，会计报表于本期纳入合并范围（见本附注四、1、*12） 。 4 合并会计报表期初数的追溯调整 本年度本公司之子公司冀东水泥滦县有限责任公司于 2005 年 9 月正式投产经营，其会计报 表纳入本年度合并会计报表，根据相关会计原则已对合并资产负债表期初数予以追溯调整，其 主要资产负债财务数据期初数如下： 项目 冀东水泥滦县有限责任公司 流动资产 170,554 固定资产 536,772 无形资产及其他资产 3,446 资产总计 710,772 流动负债 74,337 长期负债 480,000 负债总计 554,337 所有者权益 156,435 5 鞍山公司的比例合并法 51 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 鞍山公司由本公司和鞍山鞍钢集团公司共同控制（见本附注四、1、*13） ，对其会计报表按 照 50%的比例合并法予以合并。 6 对扶风汽运公司的合并 扶风公司于 2003 年 7 月以货币资金 3,600 千元与股份公司工会、扶风公司工会、河北省冀 东水泥集团有限责任公司工会、汽运公司共同设立扶风汽运公司，扶风汽运公司注册资本为 16,000 千元，扶风公司持股比例为 22.50%，股份公司工会持股 21.56%，扶风公司工会持股 10.10%，河北省冀东水泥集团有限责任公司工会持股 22.09%，汽运公司持股 23.75%。扶风公司 系本公司控股子公司，本公司于 2005 年 2 月购买汽运公司 100%股权后，合计持有扶风汽运公 司 46.25%股权，且实质上控制扶风汽运公司，因此于本期将扶风汽运公司会计报表纳入合并范 围。 五 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 现金 392 1,346 银行存款 453,407 426,891 其他货币资金 2,114 0 合计 455,913 428,237 期末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折算汇率 折合人民币 美元 277 8.0702 2,235 合计 277 2,235 2 应收票据 票据种类 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 备注 银行承兑汇票 131,882 134,064 合计 131,882 134,064 3 应收账款 应收账款账龄如下： 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 52 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 205,291 55 8,008 165,381 46 6,480 1－2 年 64,358 17 5,967 91,213 25 13,367 2－3 年 50,576 13 16,637 23,713 7 7,754 3 年以上 55,284 15 37,398 79,773 22 56,251 合计 375,509 100 68,010 360,080 100 83,852 应收账款增加主要是由于本期合并范围新增汽运公司、扶风汽运公司形成的。应收账款欠 款前五名单位合计金额为 43,130 千元，占应收账款总额的比例为 11.49%。应收账款中持有本 公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项为 7,908 千元。 2005 年度本公司根据第四届董事会第三十次会议将账龄在 3 年以上的且无法收回的应收账 款 25,835 千元予以核销，经河北省地方税务局冀地税函〔2006〕8 号《河北省地方税务局关于 唐山冀东水泥股份有限公司坏账损失税前扣除问题的函》批准，允许在税前扣除。 4 其他应收款 其他应收款账龄如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 64,249 48 5,099 56,495 51 22 1－2 年 20,934 15 867 40,710 37 83 2－3 年 40,036 30 48 2,409 2 203 3 年以上 9,586 7 2,286 11,237 10 4,981 合计 134,805 100 8,300 110,851 100 5,289 其他应收款增加主要是由于本期合并范围新增汽运公司、扶风汽运公司，以及增加应收对 非合并范围内子公司款项形成的。本公司管理层认为，本公司对控股股东以及控股股东之子公 司的应收款项金额较小，不存在无法回收的情形，不计提坏账准备；其他应收款中应收未到期 保险、备用金及档案馆押金等，属于到期可收回款项，故不需计提坏账准备；其余部分根据对 单项应收款项的可回收性评估后计提相关坏账准备。 其他应收款欠款前五名单位合计金额为 53,506 千元，占其他应收款总额的比例为 39.69%。 其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项为 1,056 千元。 2005 年度本公司根据第四届董事会第三十次会议将账龄在 3 年以上的且无法收回的其他应 收款 1,574 千元予以核销，经河北省地方税务局冀地税函〔2006〕8 号《河北省地方税务局关 于唐山冀东水泥股份有限公司坏账损失税前扣除问题的函》批准，允许在税前扣除。 53 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 本公司将对河北证券有限责任公司长期股权投资 10,000 千元调入其他应收款(详见本附注 五、9)，本期根据河北证券有限责任公司上年度经审计的财务状况并考虑其本期托管情况，采 用个别认定计提坏账准备 2,000 千元。 5 预付账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 124,584 83 142,067 91 1－2 年 21,663 15 13,693 9 2－3 年 3,654 2 0 0 合计 149,901 100 155,760 100 账龄超过一年的预付账款金额为未结算的设备尾款。预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东单位的款项。 6 应收补贴款 补贴项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 性质或内容 应收出口退税 1,614 0 应收出口退税 合计 1,614 0 7 存货及跌价准备 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 296,528 740 318,746 740 低值易耗品 11,219 0 9,454 0 在产品 28,900 0 38,141 0 产成品 77,234 0 69,634 0 合计 413,881 740 435,975 740 8 待摊费用 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 期末结存原因 车辆保险 1,673 785 尚在受益期 其他保险费 2,468 3,580 尚在受益期 钢球 6,893 5,441 尚在受益期 耐火砖 4,183 3,952 尚在受益期 54 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 其他 977 1,453 尚在受益期 合计 16,194 15,211 9 长期投资 （1）长期投资 项目 2005 年 2004 年 股权投资 121,768 121,262 减：长期投资减值准备 10,500 1,677 股权投资净额 111,268 119,585 债权投资 70 62 合计 111,338 119,647 （2）长期股权投资 被投资单位 投 资 所占 初始投 本期权 累计权 期末 期末减 期初减 名称 期限 比例 资金额 益调整 益调整 余额 值准备 值准备 河北证券有限责 1.85% 10,000 0 0 10,000 10,000 0 任公司*1 唐山海螺型材有 30 年 40% 52,000 13,747 17,555 69,555 0 0 限责任公司 唐山市生产力促 5年 16.67% 500 0 0 500 0 0 进中心有限公司 冀东水泥哈尔滨 永久 51% 15,300 0 -15,300 0 0 1,677 有限责任公司*2 冀东水泥泾阳有 85% 12,750 0 0 12,750 0 0 限责任公司*3 吉林市冀东江机 塑料制品有限责 20 年 71% 12,480 -348 -190 12,290 500 0 任公司*3 唐山冀东水泥职 工教育培训有限 20 年 90% 270 0 0 270 0 0 公司*3 吉林市冀东建筑 建材设计研究有 100% 2,000 0 0 2,000 0 0 限责任公司*3 唐山盾石建筑工 4.29% 300 0 0 300 0 0 程有限公司 55 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 被投资单位 投 资 所占 初始投 本期权 累计权 期末 期末减 期初减 名称 期限 比例 资金额 益调整 益调整 余额 值准备 值准备 唐山盾石机械制 30年 4.545% 3,000 0 0 3,000 0 0 造有限责任公司 合并价差 16,315 -2,201 -5,212 11,103 0 0 合计 124,915 11,198 -3,147 121,768 10,500 1,677 *1 根据河北证券有限责任公司行政整顿工作组向本公司就河北证券有限责任公司所欠本 公司 10,000 千元债务所发询证函，本公司原根据出资协议确认的 10,000 千元长期股权投资实 为债权，本公司已将该债权由长期股权投资调入其他应收款。河北证券有限责任公司于 2006 年 1 月被广发证券托管，根据其预计可收回金额，对截止 2005 年 12 月 31 日本公司对河北证券有 限责任公司长期股权投资 10,000 千元计提 100%的减值准备，即 10,000 千元。 *2 哈尔滨公司已于 2004 年 7 月 22 日办理了税务登记注销手续，本公司 2004 年根据清 算组的初步清算结果计提减值准备 1,677 千元，2005 年 12 月本公司已完成对其的清算，转销 原计提的减值准备后形成处置收益 257 千元。 *3 泾阳公司、江机公司、培训公司、设计研究公司未纳入合并范围，详见本附注四、控 股子公司部分。 江机公司于 2005 年 11 月 2 日办理了地税注销登记，于 2005 年 12 月 9 日办理了国税注销 手续，工商登记注销手续正在办理之中，本公司根据清算组的初步清算结果计提减值准备 500 千元。 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 唐山冀东水泥股份有限公司 8,519 收购股权 10 年 852 5,538 冀润分厂 三河公司 -859 收购股权、增资 10 年 -86 -514 三友公司 4,213 收购股权 10 年 421 3,019 三友公司 534 增资 10 年 54 440 辽阳公司 3,276 增资 10 年 328 2,620 吉林公司对磐石公司投资 632 股权变更 10 年 632 0 合计 16,315 2,201 11,103 10 固定资产原值、累计折旧及减值准备 56 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 （1） 固定资产原值及累计折旧 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 固定资产原值 2005年1月1日 1,674,365 2,217,608 180,558 312,286 4,384,817 本期增加 500,974 555,799 87,351 12,526 1,156,650 其中：在建工程转入 450,840 524,383 1,675 543 977,441 本期减少 21,539 38,604 24,220 12,754 97,117 2005年12月31日 2,153,800 2,734,803 243,689 312,058 5,444,350 累计折旧 2005年1月1日 287,419 593,009 44,597 273,792 1,198,817 本期增加 70,171 198,485 43,604 12,620 324,880 本期减少 821 22,910 10,296 8,262 42,289 2005年12月31日 356,769 768,584 77,905 278,150 1,481,408 净值 2005年12月31日 1,797,031 1,966,219 165,784 33,908 3,962,942 2005年1月1日 1,386,946 1,624,599 135,961 38,494 3,186,000 本期固定资产增加主要是由于本期滦县公司、扶余公司、扶风公司在建工程转固所致。 本期扶风公司以其机械设备（账面价值 107,068 千元，评估值 121,347 千元）为抵押，向 兴业银行西安分行借款 40,000 千元；鞍山公司以其土地（15,717 平方米）为抵押，向交通银 行鞍山分行借款 10,000 千元，以其设备（183 台（套） ）为抵押，向交通银行鞍山分行借款 50,000 千元，本公司按照比例合并法确认抵押借款 30,000 千元；滦县公司以其机器设备（评估价值 48,700 千元）为抵押，向建设银行唐山丰润支行借款 26,500 千元；磐石公司以其房产和土地 （评估价值 10,491 千元）为抵押，向交通银行唐山分行借款 25,000 千元。 辽阳公司以其设备（评估价值 47,874 千元）为抵押， 向辽阳市商业银行灯塔支行借款 35,000 千元。 （2） 固定资产减值准备 类别 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 本部机器设备 13,615 0 0 13,615 57 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 合计 13,615 0 0 13,615 11 工程物资 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 专用材料 10,404 6,166 专用设备 21,426 47,790 预付大型设备款 86,163 113,149 其他 4,636 361 合计 122,629 167,466 12 在建工程 其中借 2004 年 本期转入 其他 2005 年 资金 投入占 工程 工程名称 工程预算 本期增加 款费用 12 月 31 日 固定资产 减少数 12 月 31 日 来源 预算比 进度 资本化 二线 B 磨 45,000 36,031 14,770 50,236 565 0 自筹 0 113% 100% 废热低温余热 配股、贷 发 电 机 组 (3# 75,000 67,541 13,119 0 0 80,660 0 107% 90% 款 机组) 扶风日产 4000 配股、自 吨水泥熟料生 437,333 1,719 90,311 92,030 0 0 0 116% 100% 有、贷款 产线 鞍山利用三废 资源年产 140 自有、贷 250,000 4,243 63,881 2,269 1,631 64,224 1,481 86.33% 试生产 万吨水泥熟料 款 生产线 内蒙古日产 5000 吨熟料生 自有、贷 570,000 23,881 249,482 0 0 273,363 0 50% 75% 产线及 200 万 款 吨水泥粉磨站 辽阳日产 2500 吨熟料生产线 自有、贷 199,640 110,647 105,004 0 0 215,651 0 108% 试生产 及 130 万吨水 款 泥粉磨站 天津 80 万吨 自有、贷 56,000 800 1,333 1,911 222 0 0 215% 100% 水泥粉磨系统 款 扶余 80 万吨 自筹、贷 80,000 99,415 17,948 117,363 0 0 3,151 146% 100% 水泥粉磨系统 款 沈阳水泥磨提 37,000 16,908 16,837 33,745 0 0 自有、贷 0 92% 100% 58 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 其中借 2004 年 本期转入 其他 2005 年 资金 投入占 工程 工程名称 工程预算 本期增加 款费用 12 月 31 日 固定资产 减少数 12 月 31 日 来源 预算比 进度 资本化 产技改项目 款 本部二分厂 40 自筹、贷 万吨水泥粉磨 20,160 0 2,218 1,696 59 463 0 153% 93% 款 站技改项目 滦县日产 5000 吨新型干法水 自有、贷 泥熟料生产线 596,414 472,674 185,394 658,068 0 0 50,011 110% 100% 款 带 15MW 余热 综合利用电站 其他工程 15,126 28,715 20,123 19,672 4,046 合 计 848,985 789,012 977,441 22,149 638,407 在建工程增加主要是由于滦县本期建造日产 5000 吨新型干法水泥熟料生产线带 15MW 余热 综合利用电站，以及尚未正式投产的内蒙公司、辽阳公司工程投入增加形成的。 天津公司 80 万吨水泥粉磨系统工程发生额占工程预算的 215%，主要原因为原工程预算按 照 50 万吨水泥粉磨系统编制。 扶余公司 80 万吨水泥粉磨系统工程发生额占工程预算的 146%，主要原因为原铁路线预算 按一条线编制，实际情况为建设了三条铁路线。 本部二分厂 40 万吨水泥粉磨站技改项目工程发生额占工程预算的 153%，主要原因为该项 目属老厂改造，发生多次设计变更。 13 无形资产 项目 取得 2004 年 本期 本期 本期 累计 2005 年 剩余摊销 原值 名称 方式 12 月 31 日 增加 转出 摊销 摊销 12 月 31 日 年限 投入及 土地使用权 92,021 56,169 32,617 20,157 2,543 5,778 66,086 46-49 年 购入 商标使用权 购入 11,900 9,521 0 0 1,190 3,569 8,331 7年 电力线路使 购建 11,230 10,528 0 0 486 1,188 10,042 22 年 用权 采矿权 购入 69,055 66,716 0 0 592 2,931 66,124 43.5-50 年 软件 购入 527 302 214 0 71 82 445 3-10 年 合计 184,733 143,236 32,831 20,157 4,882 13,548 151,028 59 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 14 长期待摊费用 原始 2004 年 12 本期 本期 累计 其他 2005 年 12 剩余摊 项目 发生额 月 31 日 增加 摊销 摊销 转出 月 31 日 销年限 公安处改制费 868 675 0 289 482 0 386 1年 开办费* 6,051 1,802 2,683 2,814 4,380 0 1,671 土地租赁费 7,493 6,163 1,275 224 279 145 7,069 24-49 年 房屋租赁费 1,900 1,900 0 38 38 0 1,862 49 年 合计 16,312 10,540 3,958 3365 5,179 145 10,988 吉林公司依据吉市政办发[2004]9 号《吉林市人民政府办公厅关于由于地方政府承担企事 业单位转置公安机构经费保障并划归管理的意见》，将其所属公安处一次性划拨给地方公安机 关，并承担自 2004 年 5 月-2007 年 4 月共计 3 年的转置经费 868 千元。 本公司期末开办费余额为尚未正式投产的内蒙公司、辽阳公司发生的开办费用。 15 短期借款 借款类别 2005 年 12 月 31 日 年利率 2004 年 12 月 31 日 备注 信用借款 274,000 5.3010%-5.5800% 254,000 保证借款*1 338,500 4.8750%-7.2540% 255,000 抵押借款*2 121,500 5.5800%-7.2540% 75,000 合计 734,000 584,000 *1 担保借款中 60,000 千元借款由河北省冀东水泥集团公司为本公司提供担保，251,000 千元由本公司为控股子公司提供担保，20,000 千元由唐山三友碱业（集团）有限公司为三友公 司提供担保，7,500 千元由中国第二十二冶金建设公司为天津公司提供担保。 *2 抵押借款主要为扶风公司、鞍山公司、磐石公司和滦县公司以其固定资产为抵押向银 行借款，其中鞍山公司按照比例合并法确认抵押借款 30,000 千元，详见五.10。 16 应付票据 票据种类 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 备注 银行承兑汇票 186,152 56,055 商业承兑汇票 0 20 合计 186,152 56,075 17 应付账款 60 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 2005 年 12 月 31 日本公司应付账款余额为 514,940 千元(2004 年 12 月 31 日余额为 414,601 千元)。其增加主要是由于合并范围变化所致。应付账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位的款项为 18 千元，应付账款中无三年以上未付款项。 18 预收账款 2005 年 12 月 31 日本公司预收账款余额为 88,321 千元(2004 年 12 月 31 日余额为 131,158 千元)。预收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项为 22 千元，预收 账款中无一年以上预收款项。 19 应付股利 主要股东名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 期末未付原因 社会法人股 366 335 尚未支付 个人股 2,475 2,475 尚未支付 合 计 2,841 2,810 20 应交税金 税种 适用税率 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 增值税 13-17% 10,792 3,710 营业税 3-5% 1,126 1,058 城市维护建设税 7% 2,201 455 企业所得税 33% 9,487 8,390 资源税 2 元/吨 2,431 2,459 个人所得税 1,191 2,126 房产税 1.2% 0 65 土地使用税 0.7-0.8 元/平米 0 43 其他 0 -123 合计 27,228 18,183 21 其他应付款 2005 年 12 月 31 日本公司其他应付款余额为 114,650 千元(2004 年 12 月 31 日余额为 137,597 千元)。 其他应付款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项为 30 千元，其他 61 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 应付款余额中无账龄超过 3 年的大额应付款项。 22 预提费用 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 期末结存原因 电费 7,522 1,851 次月中结算 销售费用 105 1,768 尚未支付 铁路运费 0 1,565 利息支出 1,726 0 尚未支付 维修费 1,585 0 尚未支付 销售承包费 719 0 尚未支付 环卫费 1,175 0 尚未支付 并网费 825 0 尚未支付 勘察设计费 756 0 尚未支付 监理费 430 0 尚未支付 其他 1,970 1,336 尚未支付 合计 16,813 6,520 23 一年内到期的长期负债 项目 2005 年 12 月 31 日 年利率 2004 年 12 月 31 日 备注 一年内到期的长期借款 985,800 4.9410%- 6.1380% 243,060 一年内到期的长期应付款 0 10,951 合计 985,800 254,011 *1 一年内到期的长期借款中 423,500 千元为担保借款，其中 150,000 千元借款由河北省 冀东水泥集团公司为本公司提供担保，185,000 千元由本公司为控股子公司提供担保，24,500 千元按照比例合并法确认由本公司为鞍山公司提供担保，4,500 千元由中国第二十二冶金建设 公司为天津公司提供担保，35,000 千元唐山市宏文实业集团有限公司为滦县公司提供担保， 24,500 千元按照比例合并法确认由鞍山钢铁集团公司为鞍山公司提供担保。其余为信用借款。 *2 一年内到期的长期应付款为吉林公司应付吉林松江水泥厂部分资产买断款。本期减少 为已经支付。 24 长期借款 62 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 借款类别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 信用借款 290,000 850,000 保证借款 972,000 1,215,500 抵押借款 35,000 0 质押借款 199,500 0 合 计 1,496,500 2,065,500 长期借款明细如下： 借款单位 金额 年利率 借款期限 中国工商银行唐山丰润支行 110,000 5.4720% 2004.04.27-2007.04.25 中国农业银行唐山市新城支行 20,000 5.2992% 2004.09.09-2007.09.09 中国银行唐山新城道支行 50,000 5.4720% 2004.04.20-2007.04.20 中国建设银行唐山丰润区支行 320,000 5.472%-5.7600% 2004.06.15-2008.09.26 交通银行唐山分行 50,000 5.4900% 2004.05.28-2007.05.27 中国工商银行三河市支行 14,000 5.5800%-5.8500% 2002.07.25-2007.07.22 中国工商银行唐山市新区支行 137,000 6.3360% 2001.09.20-2008.09.19 中国农业银行千阳县支行 10,000 5.5800% 2003.07.24-2008.07.24 中国农业银行凤翔县支行 30,000 5.5800% 2003.08.29-2008.07.28 中国农业银行麟游县支行 10,000 5.5800% 2003.07.28-2008.07.28 中国农业银行扶风县支行 100,000 5.5800% 2003.01.07-2008.03.10 中国农业银行宝鸡陈仓支行 45,000 5.5800% 2003.09.27-2008.09.27 辽阳市商业银行灯塔支行 25,000 7.2500% 2005.11.15-2007.07.15 鞍钢集团财务有限公司 41,000 5.1800%-5.2650% 2004.01.12-2010.05.25 商业银行鞍钢支行 25,000 5.8500% 2005.06.20-2010.07.07 中信实业银行立山支行 10,000 5.1840% 2005.08.25-2008.08.22 辽阳市商业银行灯塔支行 10,000 7.4880% 2005.03.14-2008.03.10 中国银行唐山市新区支行 90,000 5.4720%-5.5800% 2003.02.20-2008.02-29 中国建设银行唐山市丰润支行 200,000 5.5800% 2003.02.15-2008.02.19 中国建设银行内蒙古分行营业部 199,500 7.9560% 2005.09.22-2011.09.21 合计 1,496,500 *1 以上长期借款中 365,600 千元由河北省冀东水泥集团公司为本公司和三友公司提供担 保，25,000 千元按照比例合并法确认由河北省冀东水泥集团公司为鞍山公司提供担保，33,000 千元按照比例合并法确认由鞍山钢铁集团公司为鞍山公司提供担保，426,500 千元由本公司向 控股子公司提供担保，18,000 千元按照比例合并法确认由本公司为鞍山公司提供担保，31,400 千元由唐山三友碱业（集团）有限公司为三友公司提供担保，72,500 千元唐山市宏文实业集团 有限公司为滦县公司提供担保。 63 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 *2 抵押借款主要为辽阳公司以其固定资产为抵押向银行借款，详见五.10。 *3 河北省冀东水泥集团有限责任公司将其持有的本公司 171,000 千股股权，为本公司控 股子公司内蒙古公司向中国建设银行内蒙古分行营业部的 199,500 千元贷款提供股权质押担 保，质押期限为 2005 年 10 月 10 日至质权人申请解除质押登记为止。上述质押手续已于 2005 年 10 月 10 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。 25 专项应付款 拨款单位 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 内容或用途 辽宁省灯塔市财政局 7,661 7,661 基础设施建设 合计 7,661 7,661 辽阳公司收到辽宁省灯塔市财政局依据灯塔市人民政府办公室第 2 期《市长办公会会议纪 要》提供的 7,661 千元专项款，用于企业的基础设施建设。 26 少数股东权益 少数股权比 2005 年 2004 年 少数股东名称 子公司名称 例 12 月 31 日 12 月 31 日 唐山市丰润区红旗水泥厂 三河公司 3.22% 2,406 2,468 唐山市丰润区红旗水泥厂 吉林公司 1.41% 4,833 4,253 吉林江北机械厂 江机公司 29.00% 0 5,162 唐山市丰润区红旗水泥厂 干粉公司 2.00% 1,118 1,110 段存忠 沈阳公司 20.00% 16,112 15,680 唐山三友碱业（集团）有限公司 三友公司 25.00% 26,035 28,738 唐山新兴针织总厂 外加剂公司 10.20% 1,682 1,557 扶风法门寺水泥有限责任公司 扶风公司 8.46% 19,479 16,007 中国第二十二冶金建设公司 天津公司 25.00% 5,209 6,504 唐山丰润区红旗水泥厂 扶余公司 6.00% 3,064 3,000 冀东水泥集团有限责任公司工会 内蒙公司 1.23% 1,500 1,500 杨庆庚、韩朋、张国维、辽宁辽 辽阳公司 48.00% 63,276 63,276 东水泥集团有限公司 唐山市宏文实业集团有限公司 滦县公司 25.00% 50,170 32,935 中国第二十二冶金建设公司 滦县公司 10.00% 20,068 0 股份公司工会 扶风汽运公司 21.56% 4,266 0 扶风公司工会 扶风汽运公司 10.10% 1,998 0 河北省冀东水泥集团有限责任公 扶风汽运公司 22.09% 4,371 0 司工会 合 计 225,587 182,190 64 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 27 股本 本公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下（单位：股）： 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 一、尚未流通股份 1、 发起人股份 605,917 605,917 其中： 国家拥有股份 605,917 605,917 2、 募集法人股份 5,919 5,919 尚未流通股份合计 611,836 611,836 二、已流通股份 境内上市人民币普通股份 350,935 350,935 已流通股份合计 350,935 350,935 合计 962,771 962,771 28 资本公积 项目 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 资本公积 774,276 546 0 774,822 合计 774,276 546 0 774,822 资本公积本期增加的原因主要为本公司本年度对扶风公司及鞍山公司权益法核算产生股权 投资准备 468 千元，购入汽运公司股权形成股权投资差额贷差 36 千元，对扶余公司追加投资形 成股权投资差额贷差 42 千元。 扶风公司于 2005 年取得债务重组收益 285 千元，本公司按 91.54%的投资比例确认股权投 资准备 261 千元。 鞍山公司依据鞍山市财政局鞍财指预〔2004〕46 号《关于下达 2004 年中小企业发展专项 资金第四批计划的通知》，于 2005 年收到企业发展专项资金 207 千元（415 千元，按 50%的比例 合并法计算为 207 千元） 。 29 盈余公积 项目 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 法定盈余公积 142,067 12,773 0 154,840 65 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 法定公益金 71,034 6,386 0 77,420 任意盈余公积 40,622 0 0 40,622 合计 253,723 19,159 0 272,882 30 未分配利润 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 期初未分配利润 153,126 127,860 加：期初未分配利润调整 0 0 调整后期初未分配利润 153,126 127,860 加：本年净利润 127,726 142,991 减：提取法定盈余公积金 12,773 14,299 提取法定公益金 6,386 7,149 分配普通股股利 96,277 96,277 期末未分配利润 165,416 153,126 根据本公司第四届董事会第十八次会议通过的有关决议，以 2004 年 12 月 31 日总股本 962,770,614 股为基数，向全体股东实施派发现金红利每股 0.10 元（含税）的利润分配预案， 该决议已于 2005 年 4 月 15 日得到股东大会表决通过。 31 拟分配的现金股利 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 应付现金股利 0 96,277 合计 0 96,277 根据本公司第四届董事会第三十次会议通过的有关决议，本公司 2005 年拟不进行利润分 配，未分配利润拟在 2006 年用于收购辽阳公司其他股东共计 48%的股权、内蒙古亿利冀东水泥 有限责任公司综合利用工业废渣熟料水泥生产线和曹妃甸冀东水泥工业园等项目。该决议尚须 经股东大会表决通过。 32 主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 水泥内销 1,780,854 1,414,353 1,371,928 1,049,324 66 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 水泥外销 173,362 186,879 116,872 125,417 熟料内销 313,446 200,142 240,905 133,800 熟料外销 19,963 0 14,622 0 其他销售 21,319 32,473 12,197 24,922 合计 2,308,944 1,833,847 1,756,524 1,333,463 本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 225,837 千元，占本期主营业务收入总额的 9.78%。 33 其他业务利润 2005 年 2004 年 项目 收入 支出 利润 收入 支出 利润 让售材料 43,003 42,344 659 16,560 17,554 -994 设备租赁 6,801 5,818 983 560 443 117 税金及附加 0 314 -314 0 306 -306 运费 10,629 13,190 -2,561 13,306 15,722 -2,416 水泥机器安装及维修 64,544 60,571 3,973 12,069 11,599 470 其他 16,702 9,572 7,130 2,842 1,949 893 合计 141,679 131,809 9,870 45,337 47,573 -2,236 34 财务费用 项目 2005 年 2004 年 利息支出 140,003 118,766 减：利息收入 13,515 9,401 加：汇兑损失 1,151 220 加：其他支出 2,305 804 合计 129,944 110,389 35 投资收益 （1）投资收益明细如下： 项目 2005 年 2004 年 债权投资收益 9 6 其中：债券收益 9 6 67 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 15,300 3,466 股权投资差额摊销 -2,201 -1,555 股权转让收益 257 0 长期投资跌价准备 -10,500 -1,677 合计 2,865 240 （2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2005 年 2004 年 备注 江机公司 -348 0 唐山海螺型材有限责任公司 13,747 3,466 扶风汽运 1,901 0 合计 15,300 3,466 36 补贴收入 项目 2005 年 2004 年 备注 本部返还增值税 55,000 55,000 吉林公司返还增值税 21,788 19,030 三河公司科技发展基金 2,311 1,278 三河公司政府奖励 0 1,000 沈阳公司科技发展基金 0 235 鞍山公司科技发展基金 0 2,150 鞍山公司科技创新基金 1,450 0 滦县公司返还增值税 5,674 0 磐石公司兑现优惠政策 3,196 0 扶风公司兑现优惠政策 3,000 0 扶余公司返还增值税 847 0 干粉公司返还增值税 626 0 合计 93,892 78,693 本公司依据财政部、国家税务总局财税（2001）198 号《关于部分资源综合利用及其他产 品增值税政策问题的通知》和河北省经济贸易委员会 2001-001 号文，以及唐山市丰润区国家税 务局 2005 年《退税（抵税）申请审批确认书》取得增值税退税 55,000 千元。 吉林公司依据财政部、国家税务总局财税（2001）198 号《关于部分资源综合利用及其他 产品增值税政策问题的通知》以及吉林省国家税务局于 2005 年《综合利用产品退税审批表》取 得增值税退税 21,788 千元。 三河公司依据三河市人民政府（2001）23 号《三河市人民政府给予三河冀东水泥有限责任 68 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 公司科技发展基金支持的函》于 2005 年收到三河市财政局拨付的科技发展基金 2,311 千元。 鞍山公司依据其与鞍山市立山区人民政府 2003 年 4 月 16 日签订的《关于鞍山冀东水泥有 限公司熟料及水泥生产线建设项目合作协议》于 2005 年取得创新基金 2,900 千元（按 50%的比 例合并法计算为 1,450 千元）。 滦县公司依据财政部、国家税务总局财税（2001）198 号《关于部分资源综合利用及其他 产品增值税政策问题的通知》和河北省滦县国家税务局 2005 年《退税申请审批表》取得增值税 退税 5,674 千元。 磐石公司依据《磐石市人民政府关于给予冀东水泥磐石有限责任公司地方税减免意见》，于 2005 年取得磐石市财政局兑现的 2005 年该项政策款项 3,196 千元。 扶风公司依据扶风县人民政府扶政发（2001）40 号《扶风县人民政府关于冀东水泥股份有 限公司与法门寺水泥有限责任公司合资新建 3000t/d 水泥熟料生产线项目享受有关优惠政策的 通知》、扶风县财政局扶财企字（2001）16 号《扶风县财政局关于冀东水泥股份有限公司与法 门寺水泥有限责任公司合资新建 3000t/d 水泥生产线项目享受税收优惠政策的函》以及扶风县 人民政府与扶风公司《关于冀东水泥扶风有限责任公司日产 3000 吨水泥熟料生产线建设项目有 关事项的协议书》于 2005 年收到扶风县财政局兑现的 2005 年该项政策款项 3,000 千元。 扶余公司依据吉林省国家税务局吉国税函（2005）98 号《关于发布 2005 年度第三批即征 即退水泥产品检验结果的通知》以及扶余县国家税务局 2005 年《吉林省综合利用产品增值税退 税申请审批表》取得增值税退税 847 千元。 干粉公司依据财政部、国家税务总局财税（2001）198 号《关于部分资源综合利用及其他 产品增值税政策问题的通知》以及河北省唐山市高新技术开发区国家税务局 2005 年确认的《退 税申请审批表》取得增值税退税 626 千元。 37 营业外收入 项目 2005 年 2004 年 处置固定资产净收益 5,127 13,251 罚款收入 459 190 扣质量保证金 88 0 其他 298 728 合计 5,972 14,169 38 营业外支出 项目 2005 年 2004 年 69 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 处置固定资产净损失 1,467 2,666 罚款支出 311 331 捐赠支出 181 530 非常损失 0 18 债务重组损失 678 0 其他 138 1,455 合计 2,775 5,000 39 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2005 年 利息收入 10,515 项目经费 9,284 保险赔款 9,323 保证金、押金、定金 5,255 补贴收入 9,957 代收代付水泥运费 3,657 个人往来款 857 收回合并范围外子公司还款 285 其他 3,038 合计 52,171 40 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2005 年 营业费用 26,080 管理费用 46,448 制造费用 945 保险费 16,964 备用金 5,663 银行手续费 1,664 其他 5,794 个人往来款 8,309 支付合并范围外子公司款 13,551 合计 125,418 41 收到的其他与投资活动有关的现金 70 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 项目 2005 年 新增合并子公司期初货币资金 10,099 合计 10,099 42 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2005 年 本期减少合并子公司期初货币资金 402 合计 402 43 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2005 年 财政贴息 3,000 企业发展专项资金 208 合计 3,208 44 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2005 年 捐赠 181 支付股利手续费 321 合计 502 六 母公司会计报表主要项目注释 1 应收账款 应收账款账龄如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 105,983 33 2,424 176,846 49 2,966 1－2 年 103,197 32 2,877 97,117 27 8,084 2－3 年 62,658 20 11,293 11,992 3 4,302 71 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 3 年以上 47,630 15 30,941 75,309 21 53,993 合计 319,468 100 47,535 361,264 100 69,345 坏账准备的计提比例参见附注二、7。 本公司本部本期核销三年以上的应收账款坏账 25,835 千元，参见附注五、3。 应收账款欠款前五名单位合计金额 40,380 千元，占全部应收账款金额的 12.64%。 2 其他应收款 其他应收款账龄如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 182,311 79 4,952 41,914 44 0 1－2 年 18,316 8 636 19,596 21 83 2－3 年 3,356 2 48 9,199 10 0 3 年以上 25,894 11 2,070 24,058 25 4,981 合计 229,877 100 7,706 94,767 100 5,064 坏账准备的计提比例参见附注二、7。 本公司本部本期核销三年以上的其他应收款坏账 1,574 千元，参见附注五、4。 其他应收款中 83.44%为应收本公司之控股子公司款项。本公司管理层认为，本公司对控股 股东以及控股股东之子公司的应收款项金额较小，不存在无法回收的情形，不计提坏账准备； 其他应收款中应收未到期保险、备用金及档案馆押金等，属于到期可收回款项，故不需计提坏 账准备；其余部分依据对单项应收款项可回收性的评估，本期计提坏账准备 2,216 千元。 本公司追溯调整确认对河北证券有限责任公司债权 10,000 千元，参见附注五、4。 3 长期股权投资 （1）长期投资包括: 项目 2005 年 2004 年 股权投资 1,734,165 1,483,932 减：长期投资减值准备 10,500 1,677 股权投资净额 1,723,665 1,482,255 72 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 债权投资 70 62 合计 1,723,735 1,482,317 （2）其他股权投资 被投资单 投资 所占 初始投 本期权 累计权 期末 期末减 期初减 位名称 期限 比例 资金额 益调整 益调整 余额 值准备 值准备 冀东水泥吉林 20 98.59% 128,172 40,574 209,786 337,958 0 0 有限责任公司 三河冀东水泥 永久 96.78% 67,748 -1,764 4,062 71,810 0 0 有限责任公司 存续 吉林市冀东江 机塑料制品有 20 71.00% 12,480 -348 -190 12,290 500 0 限责任公司 沈阳冀东水泥 50 80.00% 56,000 1,728 8,448 64,448 0 0 有限公司 唐山盾石干粉 永久 建材有限责任 98.00% 58,604 392 -3,815 54,789 0 0 存续 公司 冀东水泥磐石 50 96.65% 173,000 6,772 80,610 253,610 0 0 有限责任公司 冀东水泥扶风 50 91.54% 171,000 37,568 39,761 210,761 0 0 有限责任公司 冀东水泥扶余 无约定 94.00% 47,000 1,000 1,000 48,000 0 0 有限责任公司 天津冀东水泥 无约定 75.00% 22,500 -3,885 -6,872 15,628 0 0 有限公司 唐山冀东水泥 50 75.00% 75,000 -8,583 6,564 81,564 0 0 三友有限公司 唐山冀东水泥 外加剂有限责 无约定 89.80% 13,470 1,097 1,335 14,805 0 0 任公司 冀东水泥滦县 无约定 65.00% 123,500 6,943 6,943 130,443 0 0 有限责任公司 冀东水泥哈尔 滨有限责任公 永久 51.00% 15,300 0 -15,300 0 0 1,677 司 鞍山冀东水泥 30 50.00% 100,000 1,745 2,312 102,312 0 0 有限责任公司 73 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 被投资单 投资 所占 初始投 本期权 累计权 期末 期末减 期初减 位名称 期限 比例 资金额 益调整 益调整 余额 值准备 值准备 内蒙古冀东水 泥有限责任公 无约定 98.77% 120,000 0 0 120,000 0 0 司 辽阳冀东水泥 无约定 52.00% 71,825 -328 -655 71,170 0 0 有限公司 冀东水泥泾阳 无约定 85.00% 12,750 0 0 12,750 0 0 有限责任公司 唐山冀东水泥 股份有限公司 -852 5,538 5,538 0 0 冀润水泥厂 河北省冀东水 泥集团汽车运 无约定 100.00% 44,114 1,750 1,750 45,864 0 0 输有限公司 唐山冀东水泥 职工教育培训 20 90.00% 270 0 0 270 0 0 有限公司 唐山海螺型材 30 40.00% 52,000 13,747 17,555 69,555 0 0 有限责任公司 河北证券有限 1.85% 10,000 0 0 10,000 10,000 0 责任公司 唐山市生产力 促进中心有限 5 16.67% 500 0 0 500 0 0 公司 吉林市冀东建 筑建材设计研 5.00% 100 0 0 100 0 0 究有限责任公 司 合计 1,375,333 97,556 358,832 1,734,165 10,500 1,677 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 唐山冀东水泥股份有 8,519 收购股权 10 年 852 5,538 限公司冀润分厂 三河公司 -859 收购股权、增资 10 年 -86 -514 三友公司 4,213 收购股权 10 年 421 3,019 三友公司 534 增资 10 年 54 440 辽阳公司 3,276 增资 10 年 328 2,620 74 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 合 计 15,683 1,569 11,103 4 主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 水泥内销收入 674,077 652,679 495,234 478,624 水泥外销收入 173,362 148,117 116,872 94,795 熟料内销收入 31,290 92,890 25,548 66,259 熟料外销收入 19,963 0 14,622 0 合计 898,692 893,686 652,276 639,678 5 投资收益 （1）投资收益明细如下： 项目 2005 年 2004 年 债权投资收益 9 6 其中：债券收益 9 6 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 98,570 86,155 股权投资差额摊销 -1,569 -1,179 股权转让收益 257 0 长期投资跌价准备 -10,500 -1,677 合计 86,767 83,305 （2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2005 年 2004 年 备注 冀东水泥吉林有限责任公司 40,574 28,274 三河冀东水泥有限责任公司 -1,850 -2,277 唐山盾石干粉建材有限责任公司 392 32 沈阳冀东水泥有限公司 1,729 1,586 吉林市冀东江机塑料制品有限责任公司 -348 17 冀东水泥磐石有限责任公司 6,772 49,170 唐山冀东水泥三友有限公司 -8,109 6,067 冀东水泥扶风有限责任公司 37,300 2,012 冀东水泥扶余有限责任公司 957 0 鞍山冀东水泥有限责任公司 1,537 567 75 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 天津冀东水泥有限公司 -3,885 -2,987 唐山冀东水泥外加剂有限责任公司 1,097 228 冀东水泥滦县有限责任公司 6,943 0 河北省冀东水泥集团汽车运输有限公司 1,714 0 唐山海螺型材有限责任公司 13,747 3,466 合计 98,570 86,155 七 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1 存在控制关系的关联方 与本公司 法定 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 关系 代表人 河北省冀东水泥集团 河北省唐 投资 母公司 国有独资 张增光 有限责任公司 山市 冀东水泥吉林有限责 吉林省吉 水泥制品生产 子公司 有限责任 张增光 任公司 林市 三河冀东水泥有限责 河北省三 水泥制品生产 子公司 有限责任 张增光 任公司 河市 吉林市冀东江机塑料 吉林省吉 塑料制品 子公司 有限责任 贾增军 制品有限责任公司 林市 沈阳冀东水泥有限公 辽宁省沈 水泥制品生产 子公司 有限责任 张增光 司 阳市 唐山盾石干粉建材有 河北省唐 干粉建材生产 子公司 有限责任 张增光 限责任公司 山市 冀东水泥磐石有限责 吉林省磐 水泥制品生产 子公司 有限责任 李齐炯 任公司 石市 冀东水泥扶风有限责 陕西省扶 水泥制品生产 子公司 有限责任 Albert Scheuer 任公司 风县 冀东水泥扶余有限责 吉林省扶 水泥制品生产 子公司 有限责任 李齐炯 任公司 余县 天津冀东水泥有限公 天津市宁 水泥制品生产 子公司 有限责任 张增光 司 河县 唐山冀东水泥三友有限公 河北省唐 水泥制品生产 子公司 有限责任 张增光 司 山市 唐山冀东水泥外加剂 河北省唐 水泥添加剂生产 子公司 有限责任 张增光 有限责任公司 山市 76 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 与本公司 法定 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 关系 代表人 冀东水泥滦县有限责 河北省滦 水泥制品生产 子公司 有限责任 张增光 任公司 县 鞍山冀东水泥有限责 辽宁省鞍 水泥制品生产 子公司 有限责任 王延绵 任公司 山市 内蒙古自 内蒙古冀东水泥有限 治区武川 水泥制品生产 子公司 有限责任 张增光 责任公司 县 辽阳冀东水泥有限公 辽宁省灯 水泥制品生产 子公司 有限责任 于宝池 司 塔市 冀东水泥泾阳有限责 陕西省泾 水泥制品生产 子公司 有限责任 Albert Scheuer 任公司 阳县 河北省冀东水泥集团 丰润区林 汽车修理,汽车配件批 子公司 有限责任 刘宗山 汽车运输有限公司 荫路东侧 发、零售；普通货运 唐山冀东水泥职工教 丰润区林 冀东水泥集团系统内培 子公司 有限责任 曹大谦 育培训有限公司 荫路 训及技术服务 吉林市冀东建筑建材 昌邑区哈 建筑、建材工程设计，建 设计研究有限责任公 达街和平 筑材料技术咨询、检测、 子公司 有限责任 李建杰 司 街 30 号 转让、开发 陕西省扶 公路运输，修理，货物装 冀东水泥扶风运输有 风县天度 卸，汽车配件、建筑材料 子公司 有限责任 刘宗山 限责任公司 镇 批发、零售 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2004 年 2005 年 关联方名称 本期增加 本期减少 12 月 31 日 12 月 31 日 河北省冀东水泥集团有限责任公司 1,111,187 3,663 0 1,114,850 冀东水泥吉林有限责任公司 130,000 0 0 130,000 三河冀东水泥有限责任公司 70,000 0 0 70,000 吉林市冀东江机塑料制品有限责任公司 17,578 0 0 17,578 沈阳冀东水泥有限公司 70,000 0 0 70,000 唐山盾石干粉建材有限责任公司 59,800 0 0 59,800 冀东水泥磐石有限责任公司 179,000 0 0 179,000 冀东水泥扶风有限责任公司 150,000 36,800 0 186,800 冀东水泥扶余有限责任公司 30,000 0 0 30,000 天津冀东水泥有限公司 30,000 0 0 30,000 唐山冀东水泥三友有限公司 100,000 0 0 100,000 唐山冀东水泥外加剂有限责任公司 15,000 0 0 15,000 77 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 2004 年 2005 年 关联方名称 本期增加 本期减少 12 月 31 日 12 月 31 日 冀东水泥滦县有限责任公司 20,000 170,000 0 190,000 鞍山冀东水泥有限责任公司 140,000 60,000 0 200,000 内蒙古冀东水泥有限责任公司 15,000 0 0 15,000 辽阳冀东水泥有限公司 125,000 0 0 125,000 冀东水泥泾阳有限责任公司 15,000 0 0 15,000 河北省冀东水泥集团汽车运输有限公司 30,000 0 0 30,000 唐山冀东水泥职工教育培训有限公司 300 0 0 300 吉林市冀东建筑建材设计研究有限责任 2,000 0 0 2,000 公司 冀东水泥扶风运输有限责任公司 16,000 0 0 16,000 3 存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 投资金额 持股比例 关联方名称 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 河北省冀东水泥集团有限责 605,917 605,917 62.93% 62.93% 任公司 冀东水泥吉林有限责任公司 128,172 128,172 98.59% 98.59% 三河冀东水泥有限责任公司 67,748 67,748 96.78% 96.78% 吉林市冀东江机塑料制品有 12,480 12,480 71.00% 71.00% 限责任公司 沈阳冀东水泥有限公司 56,000 56,000 80.00% 80.00% 唐山盾石干粉建材有限责任 58,604 58,604 98.00% 98.00% 公司 冀东水泥磐石有限责任公司 173,000 173,000 96.65% 96.65% 冀东水泥扶风有限责任公司 171,000 171,000 91.54% 91.54% 冀东水泥扶余有限责任公司 47,000 27,000 94.00% 90.00% 天津冀东水泥有限公司 22,500 22,500 75.00% 75.00% 唐山冀东水泥三友有限公司 75,000 75,000 75.00% 75.00% 唐山冀东水泥外加剂有限责任 13,470 13,470 89.80% 89.80% 公司 冀东水泥滦县有限责任公司 123,500 123,500 65.00% 75.00% 鞍山冀东水泥有限责任公司 100,000 70,000 50.00% 50.00% 内蒙古冀东水泥有限责任公司 120,000 36,500 90.00% 98,77% 辽阳冀东水泥有限公司 71,825 71,825 52.00% 52.00% 冀东水泥泾阳有限责任公司 12,750 12,750 85.00% 85.00% 河北省冀东水泥集团汽车运 44,114 0 100.00% 0 78 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 投资金额 持股比例 关联方名称 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 输有限公司 唐山冀东水泥职工教育培训 270 0 90.00% 0 有限公司 吉林市冀东建筑建材设计研 2,000 0 98.66% 0 究有限责任公司 冀东水泥扶风运输有限责任 7,400 0 44.35% 0 公司 4 不存在控制关系的关联方的性质 关联企业名称 与本公司关系 河北省冀东水泥集团盾石实业公司 集团公司之全资子公司 河北省冀东水泥集团唐山新星针织总厂 集团公司之全资子公司 河北省冀东水泥集团唐山建材物资有限公司 集团公司之全资子公司 唐山启新建材有限责任公司 集团公司之全资子公司 唐山冀新水泥中转有限公司 集团公司之控股子公司 唐山冀昌塑料制品有限公司 集团公司之控股子公司 唐山盾石机械制造有限责任公司 集团公司之控股子公司 唐山盾石化学管材有限责任公司 集团公司之控股子公司 河北省冀东水泥集团工程建设监理有限责任公司 集团公司之控股子公司 唐山盾石筑炉工程有限责任公司 集团公司之控股子公司 唐山冀硕新型建材有限责任公司 集团公司之控股子公司 唐山盾石建筑工程有限责任公司 集团公司之参股子公司 丰润区第一运输公司 集团公司之参股子公司 5 定价政策 本公司向关联公司的采购和销售的定价政策以市场价格为基础。 （二）本公司有下列的关联公司及重要交易 1 交易 关联公司名称 关系 交易性质 2005 年 2004 年 河北省冀东水泥集团有限责 本公司之母公司 销售干粉及水泥、提供劳务 87,211 119 任公司 79 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 关联公司名称 关系 交易性质 2005 年 2004 年 集团公司之控股 唐山冀新水泥中转有限公司 销售水泥 0 2,531 子公司 河北省冀东水泥集团盾石实 集团公司之全资子 销售熟料、水泥、材料 451 2,661 业公司 公司 唐山盾石机械制造有限责任 集团公司之控股 销售水泥 172 0 公司 子公司 唐山盾石建筑工程有限责任 集团公司之参股 销售水泥 630 683 公司 子公司 唐山盾石化学管材有限责任 集团公司之控股子 销售材料 0 13 公司 公司 集团公司之参股 丰润区第一运输公司 销售水泥 6,548 0 子公司 集团公司之控股子 唐山冀昌塑料制品有限公司 购买包装袋 65,565 56,804 公司 河北省冀东水泥集团唐山新 集团公司之全资 购买燃油等材料 126 2,796 星针织总厂 子公司 河北省冀东水泥集团唐山建 集团公司之全资 购买材料 906 1,602 材物资有限责任公司 子公司 集团公司之参股 丰润区第一运输公司 接受劳务 18 0 子公司 唐山冀硕新型建材有限责任 集团公司之控股 购买材料 0 185 公司 子公司 河北省冀东水泥集团盾石实 集团公司之全资 接受工程劳务、购入材料 7,025 19,841 业公司 子公司 唐山盾石建筑工程有限责任 集团公司之参股 接受工程劳务 17,535 3,220 公司 子公司 集团公司之控股 唐山冀新水泥中转有限公司 接受装船劳务 17,832 5,817 子公司 唐山盾石机械制造有限责任 集团公司之控股 购买设备 9,854 14,191 公司 子公司 唐山盾石化学管材有限责任 集团公司之控股子 购买材料 2 0 公司 公司 唐山盾石筑炉工程有限责任 集团公司之控股 接受工程劳务 10,803 3,847 公司 子公司 80 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 关联公司名称 关系 交易性质 2005 年 2004 年 河北省冀东水泥集团工程建 集团公司之控股 接受工程监理劳务 160 194 设监理有限责任公司 子公司 河北省冀东水泥集团唐山新 集团公司之全资 接受劳务输入 109 127 星针织总厂 子公司 唐山启新建材有限责任公 集团公司之全资 购买材料 361 0 司 子公司 河北省冀东水泥集团有限责 本公司之母公司 接受运输等劳务输入 5,705 0 任公司 河北省冀东水泥集团有限责 本公司之母公司 支付土地租赁费 2,680 2,680 任公司 2 关联方应收应付款余额 2005 年 2004 年 项目 关联公司名称 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 河北省冀东水泥集团有限责任公司 7,908 0 应收账款 河北省冀东水泥集团盾石实业公司 485 856 应收账款 丰润区第一运输公司 782 0 应收账款 河北省冀东水泥集团唐山新星针织总厂 1 0 预付账款 唐山冀昌塑料制品有限公司 2,813 1,570 预付账款 唐山盾石机械制造有限责任公司 1,094 1,776 预付账款 唐山盾石筑炉工程有限责任公司 0 2,011 预付账款 唐山冀硕新型建材有限责任公司 62 62 预付账款 唐山盾石建筑工程有限责任公司 8,977 5,046 预付账款 河北省冀东水泥集团唐山新星针织总厂 0 1 其他应收款 河北省冀东水泥集团有限责任公司 1,056 0 其他应收款 河北省冀东水泥集团盾石实业公司 0 1 其他应收款 河北省冀东水泥集团唐山新星针织总厂 0 57 其他应收款 唐山盾石建筑工程有限责任公司 692 0 应付账款 河北省冀东水泥集团有限责任公司 18 0 应付账款 河北省冀东水泥集团盾石实业公司 2,061 2,434 应付账款 唐山冀昌塑料制品有限公司 9,941 5,024 应付账款 河北省冀东水泥集团唐山新星针织总厂 22 18 应付账款 唐山盾石机械制造有限责任公司 2,876 1,946 应付账款 唐山盾石筑炉工程有限责任公司 1,510 2,229 应付账款 唐山盾石建筑工程有限责任公司 8,540 2,242 应付账款 丰润区第一运输公司 18 0 应付账款 河北省冀东水泥集团唐山建材物资有限公司 425 375 81 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 2005 年 2004 年 项目 关联公司名称 12 月 31 日 12 月 31 日 应付账款 唐山启新建材有限责任公司 361 0 预收账款 河北省冀东水泥集团有限责任公司 22 0 预收账款 河北省冀东水泥集团盾石实业公司 70 70 预收账款 唐山盾石机械制造有限责任公司 19 0 预收账款 唐山盾石建筑工程有限责任公司 45 0 其他应付款 河北省冀东水泥集团有限责任公司 30 0 其他应付款 河北省冀东水泥集团盾石实业公司 895 2,127 其他应付款 唐山冀昌塑料制品有限公司 362 678 其他应付款 河北省冀东水泥集团唐山新星针织总厂 57 2 其他应付款 唐山盾石机械制造有限责任公司 7,679 2,560 其他应付款 唐山盾石化学管材有限责任公司 2 0 其他应付款 河北省冀东水泥集团工程建设监理有限责任公司 140 0 其他应付款 唐山盾石筑炉工程有限责任公司 548 0 其他应付款 唐山盾石建筑工程有限责任公司 286 0 其他应付款 河北省冀东水泥集团唐山建材物资有限公司 105 151 其他应付款 唐山冀新水泥中转有限公司 0 30 其他应付款 唐山冀硕新型建材有限责任公司 57 68 3 本公司其他重要关联交易 （1） 本公司于 2005 年 2 月以汽运公司 2004 年 12 月 31 日帐面净资产 44,114 千元作为交易 价格，购买河北省冀东水泥集团有限责任公司（以下简称“冀东集团”）所持有的汽运公司 100% 股权，并将汽运公司 1%的股权以 441.14 千元的价格转让给唐山市丰润区红旗水泥厂。截至 2005 年 12 月 31 日，股东变更等相关工商变更手续已办理完毕。 （2） 本公司于 2005 年 9 月 10 日与冀东集团签定了《散装水泥购销合同》 ，截止 2005 年 12 月 31 日，本期销售水泥 77,565 千元。 （3） 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司为子公司提供借款担保 947,500 千元，其中为控股子 公司担保 862,500 千元，为持股比例 50%的鞍山公司担保 85,000 千元。为控股子公司开具银行 承兑汇票担保 35,000 千元。股份公司对外担保总额占 2005 年末净资产的 45.15%。 八 或有事项 本公司于资产负债表日不存在重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等或有事项。 82 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 九 承诺事项 于 2005 年 12 月 31 日，本公司有以下承诺: 2005 年 2004 年 与工程项目有关的资本性承诺 - 已签约 105,164 76,061 十 期后事项 1 本公司董事会通过了对泾阳公司追加投资的议案 本公司董事会四届二十八次决议通过了向泾阳公司按出资比例增资 112,500 千元的议案， 该公司正在筹建日产 5000 吨熟料与年产 230 吨水泥项目。 2 收购其他股东所持辽阳公司股权 本公司于 2006 年 3 月 6 日与辽阳公司其他股东杨庆庚、韩朋、张国维、辽宁辽东水泥集 团有限公司签定了《股权转让合同》，本公司收购杨庆庚、韩朋、张国维、辽宁辽东水泥集团有 限公司所持有的辽阳公司 48%股权，收购价格约定为 74,300 千元，本公司已于 2006 年 3 月 20 日支付了 66,300 千元。收购完成后，辽阳公司成为本公司的全资子公司。 3 本公司董事会通过了投资组建内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司的议案 本公司董事会四届二十九次决议通过了与鄂尔多斯市亿利资源集团有限责任公司投资组 建内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司的议案，该项目投资总金额约 270,000 千元，注册资本拟 为 100,000 千元。本公司拟出资 59,000 千元，占注册资本的比例为 59%，鄂尔多斯市亿利资源 集团有限责任公司拟投资 41,000 千元，占注册资本的比例为 41%。 4 本公司董事会通过了对天津公司追加投资的议案 本公司董事会四届三十次决议通过了向天津公司单方增资 25,000 千元的议案。 5 股权分置 本公司董事会于 2006 年 4 月 5 日公告了《股权分置改革说明书》 ，股权分置改革方案的对 价安排为股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.2 83 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 股。本公司非流通股股东承诺所持股份自改革方案实施之日起，在 12 个月内不得上市交易或转 让；持有本公司股份总数 5%以上的原非流通股股东，在上述 12 个月限售期届满后，通过证券 交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在 12 个月内不得超过 5%，在 24 个月内不得超过 10%。 在本公司上述股权分置改革方案实施后，冀东集团持股数为 494,089,735 股，占本公司股 权比例为 51.32%。 十一 其他重要事项 1 2005 年度本公司将账龄在 3 年以上且无法收回的应收账款及其他应收款共计 27，409 千元 予以核销。见本附注五、3、4。 2 扶风公司、泾阳公司股权转让。 2005 年 11 月 15 日，本公司、河北省冀东水泥集团有限责任公司工会(泾阳公司的投资方)、 海德堡水泥控股香港有限公司(为海德堡水泥股份有限公司的全资子公司)、海德堡水泥股份有 限公司四方签订了股权购买协议。协议约定本公司将所持有的扶风公司 45.77%股权及泾阳公司 40%股权出售给海德堡水泥控股香港有限公司。扶风公司 45.77%股权出售价格拟定为 103,300 千元，泾阳公司 40%股权出售价格拟定为 19,600 千元，合计 122,900 千元；冀东集团工会出售 泾阳公司 10%的股份，价格为 4,900 千元。本公司于 2006 年 1 月 25 日收到所出售股权的全部 转让价款 15,871 千美元（折合人民币 127,584 千元）。 扶风公司于 2005 年 11 月 17 日更名为冀东海德堡（扶风）水泥有限公司；泾阳公司于 2005 年 11 月 15 日更名为冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司。 根据上述股权购买协议附录，交易各方同意并确认：由于本公司和冀东集团工会于 2006 年 1 月 25 日收到海德堡水泥控股香港有限公司所支付的购买价款，因此海德堡水泥控股香港有限 公司在 2006 年 1 月 25 日前不享有冀东海德堡（扶风）水泥有限公司的任何股东权利，但享有 2006 年 1 月 1 日以后冀东海德堡（扶风）水泥有限公司分配股息的权利。 2006 年 1 月 25 日，本次交易完成后本公司持有冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 45.77% 的股权，海德堡水泥控股香港有限公司持有冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 45.77%的股权， 扶风法门寺水泥有限责任公司持有冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 8.46%的股权；本公司、 海德堡水泥控股香港有限公司各持有冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 50%的股权。 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 2005 年 12 月 31 日资产负债表主要财务数据如下： 84 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 项目 金额 流动资产 117,086 固定资产 491,453 无形资产及其他资产 21,814 资产总计 630,353 流动负债 205,114 长期负债 195,000 负债总计 400,114 所有者权益 230,239 冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 2005 年度利润表主要财务数据如下： 项目 金额 主营业务收入 308,605 主营业务利润 95,434 营业费用 21,396 管理费用 17,318 财务费用 17,752 营业利润 39,005 利润总额 45,852 净利润 40,748 冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 2005 年 12 月 31 日资产负债表及利润表主要财务数据详 见本附注四、2。 补充资料 1 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收 益的计算及披露》的要求，本公司 2005 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股 收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 主营业务利润 24.58 22.77 24.77 23.89 0.5556 0.5071 0.5556 0.5143 85 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 营业利润 2.78 3.95 2.80 4.15 0.0629 0.088 0.0629 0.0892 净利润 5.87 6.67 5.91 7.00 0.1327 0.1485 0.1327 0.1506 扣除非经常性损益后 5.28 6.27 5.34 6.59 0.1194 0.1396 0.1194 0.1416 的净利润 2 非经常性损益 2005 年 2004 年 项目 所得税前 所得税后 所得税前 所得税后 处置长期股权投资损益 257 171 0 0 处置固定资产损益 3,660 3,796 10,585 10,550 以前年度已经计提各项减值准备 225 151 0 0 的转回 财政贴息 3,000 2,010 0 0 政府补贴收入 9,957 7,211 4,663 3,124 营业外收入 845 602 918 731 营业外支出 -630 -512 -1,930 -599 债务重组损益 -678 -678 -404 -271 合计 16,636 12,751 13,832 13,535 86 唐山冀东水泥股份有限公司 2005年年度报告 第十一章 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 唐山冀东水泥股份有限公司董事会 董事长: 张增光 2006 年 4 月 8 日 87