吉林森工(600189)G森工2005年年度报告

吉林森林工业股份有限公司 Jilin Forest Industry Co.,Ltd. 600189 2005 年年度报告 目 录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................. 10 七、股东大会情况简介 ............................................................. 12 八、董事会报告 .................................................................... 12 九、监事会报告 .................................................................... 22 十、重要事项 ...................................................................... 23 十一、财务会计报告 ................................................................ 28 十二、备查文件目录 ................................................................ 64 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长田树华先生，总经理李凤春先生，主管会计工作负责人及会计机构负责人薛 义先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：吉林森林工业股份有限公司 公司英文名称：JiLin Forest Industry Co., Ltd. 2、公司法定代表人：田树华 3、公司董事会秘书：王 海 联系地址：吉林省长春市人民大街 4036 号 电话：0431-8912969 传真：0431-8930595 E-mail：wh@jlsg.com.cn 4、公司注册地址：长春高新技术产业开发区 公司办公地址：吉林省长春市人民大街 4036 号 邮政编码：130021 公司国际互联网网址：http://www.jlsg.com.cn 公司电子信箱：gfgs@jlsg.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：G 森工 公司 A 股代码：600189 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 9 月 29 日 公司法人营业执照注册号：2200001002353 公司税务登记号码：国税 220104702425994、地税 220107702425994 1 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 一号楼东 区 2008 室 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 利润总额 85,809,437.51 净利润 78,300,759.88 扣除非经常性损益后的净利润 82,459,010.35 主营业务利润 289,399,954.74 其他业务利润 2,183,396.18 营业利润 62,285,215.47 投资收益 3,604,437.05 补贴收入 26,621,533.12 营业外收支净额 -6,701,748.13 经营活动产生的现金流量净额 51,094,222.21 现金及现金等价物净增加额 -46,636,476.79 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 221,653.36 产产生的损益 各种形式的政府补贴 2,322,000.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -6,823,180.35 各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,163,035.24 所得税影响数 -1,041,758.72 合 计 -4,158,250.47 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 本年比上 2003 年 主要会计数据 2005 年 年增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 主营业务收入 1,166,921,988.96 1,120,331,599.03 1,120,331,599.03 4.16 828,633,021.64 828,633,021.64 利润总额 85,809,437.51 109,274,654.27 110,022,308.86 -21.47 100,953,183.19 101,504,977.56 净利润 78,300,759.88 99,807,371.01 100,539,783.62 -21.55 99,707,924.44 100,259,718.81 扣除非经常性损益 82,459,010.35 98,802,010.10 98,802,010.10 -16.54 101,276,307.62 101,276,307.62 的净利润 每股收益 0.25 0.32 0.32 -21.88 0.32 0.32 2 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 2004 年 本年比上 2003 年 2005 年 年增减 调整后 调整前 (%) 减少 1.52 净资产收益率（%） 5.82 7.34 7.37 7.54 7.56 个百分点 扣除非经常性损益 的净利润为基础计 减少 1.13 6.13 7.26 7.24 7.66 7.64 算的净资产收益率 个百分点 （%） 扣除非经常性损益 后净利润为基础计 减少 1.27 6.10 7.37 7.35 7.63 7.62 算的加权平均净资 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 51,094,222.21 140,985,952.82 140,985,952.82 -63.76 145,496,274.63 145,496,274.63 金流量净额 每股经营活动产生 0.16 0.45 0.45 -64.44 0.47 0.47 的现金流量净额 2004 年末 本年末比 2003 年末 2005 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 2,060,130,912.58 1,955,907,112.99 1,959,286,237.10 5.33 1,859,306,257.87 1,861,937,727.39 股东权益（不含少 1,345,123,807.76 1,359,973,047.88 1,364,055,272.62 -1.09 1,322,139,734.71 1,325,489,546.84 数股东权益） 每股净资产 4.33 4.38 4.39 -1.14 4.26 4.27 调整后的每股净资 4.20 4.26 4.28 -1.41 4.15 4.16 产 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 310,500,000 650,427,907.33 132,031,226.95 35,424,217.56 267,013,913.60 1,359,973,047.88 本期增加 12,855,233.18 4,163,475.91 78,300,759.88 91,155,993.06 本期减少 846.96 282.32 106,004,386.22 106,005,233.18 期末数 310,500,000 650,427,907.33 144,885,613.17 39,587,411.15 239,310,287.26 1,345,123,807.76 1、盈余公积增加是因为本年度根据公司董事会利润分配预案而相应计提的盈余公积数额。 2、未分配利润的变动原因是： （1）本期增加系报告期净利润转入； （2）本期减少系根据公司股东大会 2004 年度利润分配方案派发现金红利以及根据公司董事会 2005 年度利润分配预案计提盈余公积。 3 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 158,010,000 50.89 158,010,000 50.89 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 158,010,000 50.89 158,010,000 50.89 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 152,490,000 49.11 152,490,000 49.11 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 152,490,000 49.11 152,490,000 49.11 三、股份总数 310,500,000 100 310,500,000 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新 有限售条件 无限售条件 时 间 增可上市交 股份数量余 股份数量余 说 明 易股份数量 额 额 2006 年 根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》规定， 12 月 15,525,000 142,485,000 168,015,000 森工集团所持股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内 19 日 不上市交易或者转让；在前项期满后，其通过证券交易所挂 2007 年 牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超 12 月 15,525,000 126,960,000 183,540,000 过 5%，在二十四个月内不超过 10% 19 日 2、股票发行与上市情况 （1） 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 4 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （2）公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 2005 年 12 月 8 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《公司股权分置改革方案》，具 体内容为由原非流通股股东向流通股股东每 10 股送 3.8 股。2005 年 12 月 19 日公司股权分置改革方 案实施后，即非流通股股东向流通股股东支付对价后，公司股份结构发生变化。 （3）现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 40,467 前十名股东持股情况 股东性 持股比 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 持股总数 年度内增减 质 例(%) 件股份数量 的股份数量 中国吉林森林工业（集团）总 国 有 股 50.89 158,010,000 158,010,000 无 公司 东 交银施罗德精选股票证券投资 其他 1.13 3,505,000 0 未知 基金 嘉实服务增值行业证券投资基 其他 0.58 1,793,909 0 未知 金 兴业可转债混合型证券投资基 其他 0.55 1,699,128 0 未知 金 田加 其他 0.51 1,570,000 0 未知 深圳市嘉豪投资有限公司 其他 0.45 1,404,398 0 未知 兴业趋势投资混合型证券投资 其他 0.42 1,297,651 0 未知 基金 全国社保基金一零六组合 其他 0.39 1,199,986 0 未知 泰和证券投资基金 其他 0.25 778,135 0 未知 黄东辉 其他 0.22 682,686 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 交银施罗德精选股票证券投资基金 3,505,000 人民币普通股 嘉实服务增值行业证券投资基金 1,793,909 人民币普通股 兴业可转债混合型证券投资基金 1,699,128 人民币普通股 田加 1,570,000 人民币普通股 深圳市嘉豪投资有限公司 1,404,398 人民币普通股 兴业趋势投资混合型证券投资基金 1,297,651 人民币普通股 全国社保基金一零六组合 1,199,986 人民币普通股 泰和证券投资基金 778,135 人民币普通股 黄东辉 682,686 人民币普通股 林谦 559,100 人民币普通股 上述股东关联关 前十名无限售条件股东中未知有关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 系或一致行动关 规定的一致行动人。 系的说明 5 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售 新增可上 有限售条件股东名称 限售条件 条件股份数量 可上市交易时间 市交易股 份数量 根据中国证监 中国吉林森林工业（集团） 会《上市公司股权 158,010,000 2006-12-19 15,525,000 总公司 分置改革管理办 法》规定，森工集 团所持股份自获得 上市流通权之日 起，在十二个月内 不上市交易或者转 让；在前项期满 2007-12-19 15,525,000 后，其通过证券交 易所挂牌交易出售 的股份占公司股份 总数的比例在十二 个月内不超过 5%， 在二十四个月内不 超过 10% 3、控股股东及实际控制人简介 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：中国吉林森林工业（集团）总公司 法人代表：柏广新 注册资本：60,666 万元人民币 成立日期：1994 年 3 月 2 日 主要经营业务或管理活动：森林抚育、采伐、制材、经济动植物养殖、木材、木制品、林副产品 加工、进出口贸易、承包境内外工程、按国家规定在海外举办各类企业。 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：吉林省人民政府国有资产监督管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 吉林省人民政府国有 100% 中国吉林森林工业 50.89% 吉林森林工业股份 资产监督管理委员会 （集团）总公司 有限公司 6 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期 内从公 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 司领取 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 股数 股数 减数 的报酬 总额(万 元) 实施股权分 田树华 董事长 男 52 2004-09-28 2007-09-27 7,800 10,764 2,964 置改革方案 实施股权分 杜崇军 董事 男 57 2004-09-28 2007-09-27 6,500 8,970 2,470 置改革方案 宫喜福 董事 男 49 2004-09-28 2007-09-27 0 0 0 果 敢 独立董事 男 61 2004-09-28 2007-09-27 0 0 0 3 刘国成 独立董事 男 67 2004-09-28 2007-09-27 0 0 0 3 周光辉 独立董事 男 51 2004-09-28 2007-09-27 0 0 0 3 董事、总 李凤春 男 54 2004-09-28 2007-09-27 0 0 0 30.11 经理 董事、副 实施股权分 徐世范 男 51 2004-09-28 2007-09-27 5,000 6,900 1,900 17.055 总经理 置改革方案 董事、董 王 海 男 40 2004-09-28 2007-09-27 0 0 0 17.055 事会秘书 监事会主 实施股权分 徐福庆 男 60 2004-09-28 2007-09-27 6,500 8,970 2,470 席 置改革方案 实施股权分 贺秉铎 监事 男 60 2004-09-28 2007-09-27 3,900 5,382 1,482 置改革方案 刘大伟 监事 男 48 2004-09-28 2007-09-27 0 0 0 5.47 王 丹 监事 女 41 2004-09-28 2007-09-27 0 0 0 5.26 陈 艳 监事 女 54 2004-09-28 2007-09-27 0 0 0 张玉岩 副总经理 男 51 2004-09-28 2007-09-27 0 0 0 17.055 郭西强 副总经理 男 42 2004-09-28 2007-09-27 0 0 0 合计 / / / / / 29,700 40,986 11,286 / 101.005 说明：独立董事的报酬为税后数额，其他董事、监事和高级管理人员的报酬为税前数额。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 7 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 (1)田树华，男，52 岁，研究生，高级经济师。历任中国吉林森林工业（集团）总公司董事、副 总经理，本公司董事、总经理；现任中国吉林森林工业（集团）总公司董事、副董事长、总经理和党 委副书记，本公司第三届董事会董事长。 (2)杜崇军，男，57 岁，研究生，高级工程师。现任中国吉林森林工业（集团）总公司监事会主 席，本公司第三届董事会董事。 (3)宫喜福，男，49 岁，大学本科，高级政工师。现任中国吉林森林工业（集团）总公司董事、 副总经理，本公司第三届董事会董事。 (4)果 敢，男，61 岁，大学本科，教授。历任吉林省经济管理干部学院院长，现任吉林省政协 委员，本公司第三届董事会独立董事。 (5)刘国成，男，67 岁，大学本科，教授，博士生导师。历任东北林业大学经济管理学院教授、 博士生导师，《林业财务与会计》杂志主编，现已退休，本公司第三届董事会独立董事。 (6)周光辉，男，51 岁，法学博士，教授。现任吉林大学行政学院院长，中国政治学会副秘书 长、教育部政治学教学指导委员会副主任，本公司第三届董事会独立董事。 (7)李凤春，男，54 岁，研究生，高级经济师。历任中国吉林森林工业（集团）总公司副总经 理、吉林森林工业集团财务有限责任公司董事长；现任中国吉林森林工业（集团）总公司董事，本公 司第三届董事会董事、总经理。 (8)徐世范，男，51 岁，大学本科，高级经济师。现任本公司第三届董事会董事、副总经理兼北 京销售分公司总经理。 (9)王 海，男，40 岁，博士，高级经济师，现任本公司第三届董事会董事、董事会秘书兼证券 部部长。 (10)徐福庆，男，60 岁，大学本科，高级经济师。现任中国吉林森林工业（集团）总公司董事、 党委副书记，本公司第三届监事会主席。 (11)贺秉铎，男，60 岁，大专文化，高级经济师。现任中国吉林森林工业（集团）总公司工会副 主席，本公司第三届监事会监事。 (12)刘大伟，男，48 岁，大学本科，高级工程师。现任吉林森林工业股份有限公司经营管理部职 员，本公司第三届监事会监事。 (13)王 丹，女，41 岁，硕士，高级经济师。现任吉林森林工业股份有限公司开发部职员，本公 司第三届监事会监事。 (14)陈 艳，女，54 岁，大专文化，高级会计师。现任中国吉林森林工业（集团）总公司审计部 部长，本公司第三届监事会监事。 (15)张玉岩，男，51 岁，研究生，高级经济师。现任本公司副总经理兼办公室主任。 (16)郭西强，男，42 岁，硕士，高级工程师。历任本公司北京分公司经理、销售分公司经理；现 任本公司副总经理兼永清吉森爱丽思木业有限公司总经理。 8 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 田树华 中国吉林森工(集团)总公司 党委副书记、副董事长、总经理 2003-06-01 是 杜崇军 中国吉林森工(集团)总公司 监事会主席 2001-09-01 是 宫喜福 中国吉林森工(集团)总公司 董事、副总经理 2000-08-01 是 李凤春 中国吉林森工(集团)总公司 董事 2003-06-01 否 徐福庆 中国吉林森工(集团)总公司 董事、党委副书记 1996-07-01 是 贺秉铎 中国吉林森工(集团)总公司 工会副主席 2001-08-01 是 陈 艳 中国吉林森工(集团)总公司 审计部部长 2001-07-01 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 果 敢 已退休 — 是 刘国成 已退休 — 是 周光辉 吉林大学行政学院 院长 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事的工资报酬依据公司制定的工资 标准发放；高级管理人员实行年薪制，董事会对高级管理人员进行年度考核，监事会对其工作情况进 行监督，按照绩效考核结果发放。独立董事的报酬由董事会提交股东大会审议批准后执行。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 田树华 是 杜崇军 是 宫喜福 是 徐福庆 是 贺秉铎 是 陈 艳 是 郭西强 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管变动情况。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 7,920 人，需承担费用的离退休职工为 0 人，公司退休人员均由 地方社会养老保险管理机构承担费用。 9 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 行政人员 502 财务人员 135 营销人员 239 生产人员 5,733 技术人员 449 其他 862 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士学历 50 本科学历 358 大专学历 652 其他 6,860 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，结合本公 司实际情况，不断完善公司法人治理结构和内部管理制度，建立现代企业制度，进一步修改完善股东 大会、董事会、监事会的议事规则，建立了董事会专门委员会工作制度，规范了公司运作。公司法人 治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。 新《公司法》、《证券法》出台后，公司及时组织公司董事、监事、高级管理人员及相关人员学 习并参加各种培训班学习，认真领会新两法。 具体内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够认真执行《股东大会议事规则》，严格按照中国证监会发布的 《股东大会规范意见》和《公司章程》的有关规定召集、召开股东大会。为进一步贯彻落实国务院 《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干 规定》和《上交所股票上市规则》（2004 年修订）的规定和要求，公司结合实际情况对《公司章程》 中有关股东和股东大会的章节及《股东大会议事规则》进行了修改、完善和补充，确保股东充分行使 表决权，确保股东的合法权益，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的 权利； 10 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司 的决策和经营活动,没有占用公司资金或要求为其担保或替他人担保；公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构和业务方面已完全分开；公司董事会、监事会和经营管理层能够独立规范运作； 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事和 独立董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；报告期内公司根据新修订的《公司章 程》对《董事会议事规则》做出了必要的修改，全体董事按照《董事会议事规则》的规定开展工作， 认真出席董事会，履行了诚信和勤勉的职责，所做决策符合股东利益和公司长远发展需要。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》的规定进行工 作。全体监事认真履行自己的职责，从股东利益出发，对公司重大事项、财务以及公司董事、经理和 其他高级管理人员履行职责的合法性、规范性进行监督。 5、关于相关利益者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关 者的合法权益，并能够积极地与利益相关者合作，共同推动公司持续、健康地发展。 6、关于信息披露：报告期内，公司根据《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》和《上 交所股票上市规则》（2004 年修订）的规定和要求修改完善了《信息披露管理办法》，董事会秘书负 责公司的信息披露工作，公司设有证券部门及专业人员负责接待股东及投资者来访和咨询等投资者关 系工作。公司能够按照《上交所上市规则》的相关性规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露 义务。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 果 敢 6 6 0 0 刘国成 6 5 1 0 周光辉 6 5 1 0 报告期内，三名独立董事认真履行独立董事的职责，勤勉尽责，积极参加公司召开的董事会和股 东大会，对公司的关联交易、股权分置改革等重大事项发表了专项独立意见，为董事会客观科学的决 策起到了积极的作用，切实维护了公司的整体利益和中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东不存在直接或间接干预公司经 营运作的情况，关联交易公平合理，不存在损害公司和股东利益的行为。 11 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 2、人员方面：公司人员完全独立于控股股东。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司 法》、《公司章程》的有关规定产生。公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东，公 司高级管理人员除总经理李凤春先生外均未在控股股东单位任职，公司高级管理人员均未在控股股东 单位领取报酬。 3、资产方面：公司资产产权清晰，完全独立于控股股东。本公司拥有独立完整的产、供、销经营 系统，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有，林木采伐权、土地、房屋使用权等 租赁手续、协议清楚，并符合有关法律规定，不存在控股股东及其他关联方无偿占用、挪用公司资产 的现象。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，设立了完全独立于控股股东的业 务机构，不受股东单位限制，不存在控股股东干预公司机构设置或公司机构从属于控股股东相关职能 部门的现象，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，开设了独立的银行账号，独立运营资金，依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控 制人干预公司资金使用的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的考评和激励机制，制定了《吉林森工高管人员年薪制暂行办法》和年 度目标考核制度，根据公司年度经营计划的完成情况，对高级管理人员进行年终综合考核评价，按照 绩效考核结果发放年薪。公司今后将通过董事会薪酬与考核委员会的有效工作，进一步强化和完善董 事、监事和高级管理人员的绩效评价标准、激励约束机制和考核制度。 七、股东大会情况简介 1、公司于 2005 年 4 月 26 日 召开了 2004 年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 27 日 的 《中国证券报》和《上海证券报》。 2、公司 2005 年股权分置改革相关股东会议于 2005 年 12 月 8 日上午在公司会议室召开，决议公 告刊登在 2005 年 12 月 9 日《中国证券报》和《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内整体经营情况 报告期内，公司坚持以效益为中心，积极推进规模化经营，强化销售管理，加强成本控制，不断 进行管理创新，较好地完成了董事会确定的经营目标。 12 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年度公司实现主营业务收入 116,692.20 万元，同比增长 4.16%；主营业务利润 28,940 万 元，同比增长 3.49%；利润总额 8,580.94 万元，同比减少 21.47%；净利润 7,830.08 万元，同比减少 21.55%。造成公司净利润下降的主要原因是：煤电油运和化工原料不断涨价，木质原料短缺且价格不 断攀升，导致企业运行成本不断提高，毛利率下降；股权分置改革费用以及红石林业分公司等企业进 行企业改制减少人员 3003 人从而增加费用等因素，也影响了净利润的实现。 面对各种困难，报告期内，公司精心组织生产经营，狠抓管理、节能降耗、开源节流，努力降低 成本、扩大产能、提升产品品质、强化市场营销，最大限度地消除了各种不利因素对公司生产经营的 影响，确保了公司年度经营目标的实现。 2、公司的主要优势和困难 公司主导产业属资源节约型综合项目，受国家产业政策扶持，其主导产品“露水河”牌刨花板在 市场中具有较高的品牌知名度，2005 年被国家质检总局评为三年免检产品。同时公司被推荐为中国刨 花板专业委员会理事长单位。 公司新建项目江苏分公司 10 万立方米刨花板生产线，年末已开始试车，2006 年 4 月将正式投入 生产；合资企业河北永清吉森爱丽思木业有限公司的 3.5 万立方米薄型刨花板生产线正在建设之中， 预计 2006 年将建成投产。同时公司还拥有一定的核心技术、优秀的管理团队和市场营销网络等优势， 将为公司未来健康稳定发展提供重要保障。 随着公司的快速发展，公司将面临木质原料短缺、市场竞争加大以及资金等方面的压力。面对机 遇和挑战，公司将积极推动工业原料林项目建设，有效缓解刨花板原料不足的问题；实施大宗物资集 中采购，进行成本控制；进一步强化销售管理，扩大市场份额，树立品牌效应；利用好各项金融创新 方式，适时进行再融资，解决资金方面的压力；公司将不断进行管理创新，确保公司健康、稳定、快 速发展。 3、公司主营业务的范围及其经营情况 （1）公司主营业务经营范围的说明 公司所属行业为林业及人造板行业，主营业务范围包括森林采伐、人造板及饰面材料、进出口贸 易、林化产品、保健品的生产与销售等。 13 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （2）主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分产品 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 木材产品 205,062,062.08 17.57 102,185,354.92 35.31 人造板产品 584,388,908.65 50.08 120,734,234.91 41.72 实木复合地板 257,273,607.87 22.05 46,530,081.03 16.08 进口木材 15,479,217.17 1.32 424,412.96 0.15 林化产品 59,131,860.96 5.07 8,055,498.01 2.78 纸类产品 22,503,132.30 1.93 3,337,022.66 1.15 其他 23,083,199.93 1.98 8,133,350.25 2.81 合计 1,166,921,988.96 100.00 289,399,954.74 100.00 （3）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 东北地区 714,167,980.10 61.20 251,738,462.56 86.99 华北地区 326,531,957.14 27.98 28,399,670.49 9.81 华东地区 57,326,779.17 4.91 3,855,392.55 1.33 华南地区 51,397,830.24 4.41 3,719,949.46 1.29 西北地区 9,281,228.68 0.80 602,129.71 0.21 西南地区 8,216,213.63 0.70 1,084,349.97 0.37 合计 1,166,921,988.96 100.00 289,399,954.74 100.00 （4）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业务 主营业务 务利润 收入比上 成本比上 主营业务利润率 分产品 主营业务收入 主营业务成本 率 年增减 年增减 比上年增减 （%） （%） （%） 比上年减少 3.97 木材产品 205,062,062.08 102,531,901.04 49.83 21.45 31.28 个百分点 比上年减少 2.61 人造板产品 584,388,908.65 461,481,415.80 20.66 16.08 19.65 个百分点 比上年减少 0.66 实木复合地板 257,273,607.87 210,364,087.49 18.09 10.46 11.31 个百分点 （5）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 146,699,587.76 占采购总额比重 (%) 16.58 前五名销售客户销售金额合计 111,284,926.17 占销售总额比重 (%) 9.54 14 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 4、报告期内公司主要财务数据变动情况 单位:元 币种:人民币 项 目 期末数 期初数 增减额 增减比例（%） 资产总计 2,060,130,912.58 1,955,907,112.99 104,223,799.59 5.33 货币资金 124,763,625.37 171,400,102.16 -46,636,476.79 -27.21 预付账款 121,038,976.23 99,955,434.88 21,083,541.35 21.09 存货 456,537,225.55 384,470,453.88 72,066,771.67 18.74 在建工程 191,441,278.71 131,127,623.26 60,313,655.45 46.00 其他应付款 47,431,689.97 71,338,918.98 -23,907,229.01 -33.51 长期借款 187,000,000.00 58,000,000.00 129,000,000.00 222.41 项 目 本期数 上年同期数 增减额 增减比例（%） 主营业务利润 289,399,954.74 279,629,006.41 9,770,948.33 3.49 营业费用 99,514,207.93 89,871,256.12 9,642,951.81 10.73 管理费用 112,451,198.56 88,638,412.76 23,812,785.80 26.87 财务费用 17,332,728.96 20,099,721.86 -2,766,992.90 -13.77 营业外支出 9,392,769.57 3,280,279.42 6,112,490.15 186.34 净利润 78,300,759.88 99,807,371.01 -21,506,611.13 -21.55 （1）货币资金比年初减少 27.21%，主要系项目投资增加所致； （2）预付账款比年初增加 21.09%，主要系预付原料款所致； （3）存货比年初增加 18.74%，主要系原材料增加所致； （4）在建工程比年初增加 46.00%，主要系江苏分公司防潮刨花板工程项目正处于建设期,工程支 出增加；永清项目土建工程及徐州通胶化工厂甲醛生产线工程项目开始投建。 （5）其他应付款比年初减少 33.51%，主要系偿还吉林省临江林业局及吉林森工健今药业有限责 任公司往来款所致； （6）长期借款比年初增加 222.41%，主要系公司为扩大生产规模，新建（扩建）部分生产线，工 程借款增加所致； （7）营业费用同比增加 10.73%，主要系公司产品销量增长所致； （8）管理费用同比增加 26.87%，主要系职工工资、劳动保险费增加及解除劳动合同支付补偿金 所致； （9）财务费用同比减少 13.77%，主要系公司加强资金管理所致； （10）营业外支出同比增加 186.34%，主要系公司承担股权分置改革相关费用所致。 （11）净利润同比减少 21.55%，主要系管理费用增加及支付股权分置费用所致。 5、公司现金流量表构成及说明 （1）经营活动产生的现金流量净额为 51,094,222.21 元，同比减少 89,891,730.61 元，主要系多 采购原料、支付经营往来款及支付改革成本所致； （2）投资活动产生的现金流量净额为-122,964,115.10 元，同比变动不大； 15 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （3）筹资活动产生的现金流量净额为 27,031,831.08 元，同比增加 52,020,345.66 元，主要系本 期增加工程借款所致。 （4）报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 51,094,222.21 元，报告期净利润为 78,300,759.88 元，存在差异，主要系公司增加原材料采购，库存较期初增加所致。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）主要控股公司经营情况及业绩 ①控股子公司吉林森林工业集团金桥木业有限公司成立于 2002 年 4 月 30 日，公司拥有该公司 90%的股权。该公司注册资本 20,471.55 万元，主要经营实木复合地板、木制品等。截止 2005 年 12 月 31 日总资产为 45,304.20 万元，报告期内实现主营业务收入 29,685.05 万元，主营业务利润 4,676.54 万元，净利润 966.79 万元。 ②2005 年 8 月 24 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于转让吉林森工健今药业有 限责任公司股权的议案》，将公司持有的该公司 82.80%的股权全部转让给吉林省临江林业局。 （2）主要参股公司的经营情况及业绩 ①参股公司吉林森林工业集团财务有限责任公司成立于 2002 年 7 月 17 日，该公司注册资本 30,400 万元，依据《企业集团财务公司管理办法》的规定，经中国人民银行批准，主要经营国家规定 的金融业务：吸收成员单位 3 个月以上定期存款，对成员单位办理贷款及融资租赁，同业拆借，办理 成员单位产品的消费信贷，买方信贷及融资租赁，对成员单位提供担保等。本公司持有该公司 35.19% 的股权。截止 2005 年 12 月 31 日总资产为 83,901.74 万元，报告期内实现净利润 1,151.98 万元。 ②2005 年 6 月 1 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于合资设立永清吉森爱丽思木 业有限公司的议案》，同意合资设立有限责任公司，注册资本为 1,800 万元，公司出资 720 万元，占 注册资本的 40%；该公司于 2005 年 6 月 15 日在河北省廊坊市工商行政管理局注册登记，首期注册资 本为 800 万元。目前正在建设期。 （二）公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）行业发展趋势：林业产业已经步入高速发展的快车道。发展人造板产业，是建成比较发达的 林业产业体系的有机组成部分，加快林业发展的有效途径之一。公司主导产品所属行业人造板与装饰 材料行业是当前国家鼓励发展的技术密集型产业，是林产工业的核心业务之一。它的发展对调整林业 产业产品结构，合理利用森林资源，带动森林资源的定向培育，满足国民经济与人们日益增长的物质 和文化生活需求，发挥着不可替代的作用。 公司主要生产的人造板及其系列产品和建筑装饰材料的市场消费景气，主要受房地产和建筑装饰 行业的发展影响。随着宏观经济稳定发展、城市化进程加快和人口增长，房地产和建筑业将会快速发 16 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 展，人们对居住环境要求也不断提高，我国人造板和建筑装饰材料消费水平在未来较长的时间内将会 持续升高，市场容量也将随之扩大，行业发展有很强的增长空间。 （2）市场竞争格局：近几年来，公司通过新建和收购方式，不断壮大生产规模，逐步剥离了与主 业不相关业务，全力打造最具竞争力的人造板和装饰材料产业，目前公司刨花板产量和销售收入均位 于行业首位，公司已具备继续把主业做强做大的实力。 人造板与装饰材料行业是完全竞争性行业，产品种类趋同，市场竞争日趋激烈，个别产品已出现 总量过剩、过度竞争的局面。公司虽然已经确立了在这一行业的领先地位，但仍有部分产品面临着竞 争激烈、利润空间逐渐缩小的风险。 随着行业的发展，市场竞争也更加激烈。公司产品的市场竞争主要来自于人造板与装饰材料的生 产与营销方面。我国人造板与装饰材料市场已形成外资企业、国有大型企业和民营企业三足鼎立的新 格局。加入 WTO 后，随着进口关税的降低和非关税壁垒的减少，大大降低了国外跨国公司借助品牌、 资金和营销等方面优势进入中国市场的门槛。在国内市场上，外资、合资企业生产的品牌产品，以其 竞争优势正在扩大生产规模，增加产品品种，占领国内市场。同时，国内有实力的大型国有或国有控 股企业,近年来通过改制实现了管理创新，通过技术改造扩大了生产规模，综合经济实力得到增强；一 大批民营及合资企业已初步完成资本原始积累，在购并重组、打造品牌、设立基地、建立网络及开辟 国际渠道方面已取得重大进展，通过灵活的运行机制和产品营销策略，市场竞争力不断增强。近年 来，东南亚泰国、马来西亚等国家刨花板企业迅速扩大产能，产品已进入我国东南沿海地区，并具有 一定的市场占有率。公司的生产规模和产品质量虽然在本行业居于领先水平，但也面临着来自市场竞 争对手及行业潜在进入者的威胁。 2、公司未来发展机遇和挑战 （1）我国林业产业随着改革开放不断发展壮大，产业结构不断优化，经济总量持续增长。林业产 业己成为最具发展潜力的朝阳产业之一。公司主导产品所属行业正是国家鼓励发展和支持的产业。公 司现行发展规划符合国家产业政策及相关行业的发展趋势，主导产品的品牌及品质在市场中具有较强 的竞争力。 （2）国家扩大内需政策进一步推动中国经济持续稳定地发展；申奥成功带来新的经济发展机遇， 也给公司业务发展带来了无限商机。“入世”后面对两种资源和两个市场，为建立新型的现代化企业 创造了长期稳定的经贸环境和投资环境。 （3）为了鼓励人造板产业的发展，国家在增值税和所得税征收方面均出台了一系列的优惠政策。 2001 年财政部和国家税务总局出台了《关于以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值 税优惠政策的通知》，同年又发布了《关于林业税收政策问题的通知》，2003 年 6 月 25 日中共中 央、国务院出台的《关于加快林业发展的决定》以及中央发表的《关于振兴东北老工业基地的若干意 见》，都相继制定出了许多有利于人造板产业发展的相关政策，这些政策的出台十分有利于人造板产 业的发展，为森工企业的发展提供新的契机。 17 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （4）中国房地产行业的发展持续升温，建筑装饰装修市场发展潜力巨大，持续强劲的市场需求预 示着人造板及地板业的美好前景。为公司产品生产与销售带来了利润上涨空间。 （5）木质原材料短缺、价格上涨，煤、电、油、运输及化工原料价格高位运行，给企业的生产经 营带来了很大的成本上升压力。 （6）市场竞争激烈，部分产品的获利空间不断缩小，面临着退出市场的威胁。 3、新年度经营计划 2006 年是“十一五”规划的开局之年，也是公司的管理年。公司坚持用 “科学发展观”统领业 务发展全局，以提高经济效益为中心，全面贯穿“规范求发展、管理出效益”的经营理念，着力扩大 经济总量，紧抓发展机遇，健康创新发展。 2006 年公司计划：生产人造板 37 万立方米,其中刨花板 31 万立方米，贴面板 1,634 万平方米； 复合地板 200 万平方米；强化地板 400 万平方米；浸渍纸 3,967 万平方米；胶粘剂产品 13.1 万吨。 2006 年要全面实现新建项目的达标达产、完成市场新增加刨花板产能的营销任务相当艰巨，不确 定的因素很多，发展形势不容乐观。原材料成本、产品运输成本及煤电油价大幅上升，行业利润空间 缩小，困难多、挑战大。在这种环境下，要全面完成 2006 年的计划任务，继续保持公司强劲发展势 头，必须理清思路，脚踏实地做好每一步工作： （1）继续加强木质原料采购力度，充分协调一切可能因素，最大限度保证生产原料供应。 （2）以市场为导向，满足市场需求。以追求公司效益最大化为核心，促进产销协调发展。 （3）全力以赴做好营销工作。产品营销要以最大获利能力为导向，优化配置各种资源。 （4）向管理要效益。注意节约挖潜、节能降耗、修旧利废，最大限度地节约资金成本。 （5）完善大宗物资采购管理。 （6）认真做好 2006 年重点项目建设。 （7）做好科技创新与新产品开发工作。 （8）以人为本，加强公司的人才队伍建设。 4、为实现公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划 未来 1-2 年内公司将整固现有产业，尽快达标达产，发挥最大效益。 5、对公司未来发展的风险及对策 （1）原材料供应风险：公司人造板产品主要原材料是林区“三剩物”。生产经营目标要如期实 现，原材料的供应能力是关键。随着国家实施天保工程，公司及周边地区木材采伐量逐年减少，公司 的木质原料供应能力受到影响，在一定时期内可能出现自供原料不足与外购原料紧俏、价格上涨的情 况。域外建厂也面临着原料结构复杂、质量参差不齐、价格波动大等问题。实木复合地板产品对原材 料要求高，对柞、曲、色木等稀缺资源依赖性较大，再加上受全球结构性短缺的影响，用于复合地板 表板的原料资源供给不足，导致价格年年上涨，价格变动幅度较大，正在影响着利润空间。 18 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 对策： 扩大原料储备：木质原料供应数量及质量直接影响人造板产品的正常生产与否。要尽力解决原料 储备不足与原料结构不合理的矛盾。一是要积极做好与木材生产企业间供料关系的沟通与协调，想尽 办法做到使企业间优势互补，建立起长期稳定的协作关系；二要不断拓展木质原料的采购渠道，通过 合理计算经济运输半径，打破地域封锁限制，合理储备，做到货源充足，确保公司现有产能发挥及规 模扩张需要；三是要积极推动工业原料林建设，有效缓解刨花板原料不足的问题。 （2）市场竞争风险：虽然公司的主导产品都是国内同类产品中档次较高、技术含量较高或填补国 内空白的产品，但是由于公司产品价格较高，市场机制不健全等原因，可能受到低档次、低价格产品 及仿制产品的冲击，从而对公司的产品销售产生不利影响，市场竞争会更加激烈。 对策： 公司将不断打造核心竞争力，树立品牌意识、增强技术创新能力、不断拓展营销实力、不断开发 融资潜力，注意节约挖潜、节能降耗、修旧利废，最大限度地节约资金成本。通过实施全方位管理， 不断提高经济效益，努力保持公司经济的持续增长。 （3）人力资源风险：为实现公司可持续、快速、健康地发展，公司目前亟需引进和培养一批产品 开发、技术创新和专门的营销人才、外贸人才。公司近一半的分公司地处山区，对吸引优秀人才有一 定的制约因素。公司人力资源管理培训体系和激励机制尚待进一步完善。以上因素对公司人才引进、 培养和使用可能造成障碍。 对策： 要继续坚持“以人为本”，实施“人才兴业”战略。要在公司内部建立起动态的用人机制和培养 吸纳人才机制；优化结构，能进能出，把有才干高素质的优秀人才吸收到公司中来。要加强人才开发 制度的创新，留住人才，用好人才并注重人才梯队的培养，建立长效的企业激励和约束机制，并要根 据企业的实际不断加以创新和调整。充分激活员工为公司奉献的积极性和创造性，以此来推动企业快 速发展。 （4）技术创新风险：公司已建有人造板深加工研发中心和胶粘剂研发中心。但是由于研发人员的 数量和投入不足等原因，总体研发能力还不如意，与国内外大公司相比有较大的差距，一定程度上制 约了公司的快速发展。 对策： 增加科研经费投入，完善技术开发中心建设，增强现有技术人员素质和技能，培育企业自主核心 技术开发的能力。开发经费单报单列年度计划，对开发有功人员要设专项奖励基金。要在贴面花色新 品种的开发以及新胶种的研发和利用上下功夫，扩展应用潜力，不断创造出竞争对手难以模仿的优势 产品，加强产品的保护意识。 19 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）新建年产 10 万立方米防潮刨花板项目 公司本期投资 7,259.50 万元人民币，累计投资 15,855.66 万元，项目进度为 90%，尚未产生收 益 。 （2）新建河北永清项目土建工程 公司本期投资 983.63 万元人民币，项目进度为 70%，尚未产生收益 。 （3）新建年产 3 万吨甲醛、1.5 万吨胶粘剂项目 公司本期投资 1,025.72 万元人民币，项目进度为 55%，尚未产生收益 。 （4）年产 5 万樘复合门项目 公司本期投资 869.62 万元人民币，累计投资 4,364.94 万元，项目 2005 年内完工，报告期内实现 净利润 31.35 万元。 （5）年产 300 万平方米强化地板扩建项目 公司本期投资 1,080.21 万元人民币，2005 年底进行试生产，尚未产生收益 。 （6）临江刨花板技术改造项目 公司本期投资 1,412.10 万元人民币，累计投资 4,342.79 万元，项目进度为 82%，报告期内实现 净利润 260.15 万元 。 （四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 1、本公司根据经营管理的需要，本期对固定资产分类的会计政策变更如下：原分类为房屋及建筑 物、通用设备、专用设备和林区公路，现变更为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其 他，此项会计政策变更对本公司财务状况和经营成果无影响。 2、根据吉林省财政厅《关于森工企业林区公路计提折旧问题的函》（吉财农函[2005]784 号）， 本公司本期变更固定资产——林区公路的折旧核算方法，对 1994 年以后建设的林区公路由原不计提折 旧变更为按直线法计提折旧。此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了期初留存收益、累计折旧、 长期股权投资及少数股东权益的期初数，比较会计报表已按调整后的数字填列。此项会计政策变更的 累积影响数为 3,333,398.16 元；调减 2004 年度净利润 732,412.61 元；调减 2004 年期初留存收益 2,600,985.55 元，其中调减未分配利润 2,210,837.72 元，调减盈余公积 390,147.83 元；利润及利润 分配表 2004 年度栏的年初未分配利润调减 2,210,837.72 元。 20 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1)公司于 2005 年 3 月 23 日召开第三届董事会第三次会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 25 日 的《中国证券报》和《上海证券报》。 （2)公司于 2005 年 4 月 26 日召开第三届董事会第四次会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 27 日 的《中国证券报》和《上海证券报》。 （3)公司于 2005 年 6 月 1 日召开第三届董事会第五次会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 2 日的 《中国证券报》和《上海证券报》。 （4)公司于 2005 年 8 月 24 日召开第三届董事会第六次会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 26 日 的《中国证券报》和《上海证券报》。 （5)公司于 2005 年 10 月 26 日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《公司 2005 年第三季 度报告》。 （6)公司于 2005 年 11 月 3 日召开第三届董事会临时会议，决议公告刊登在 2005 年 11 月 7 日的 《中国证券报》和《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2005 年 4 月 26 日公司 2004 年度股东大会通过了年度利润分配方案，以 2004 年末总股本 31,050 万股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 3.00 元（含税），共计派发股利 93,150,000 元， 剩余未分配利润结转下一年度分配。该项决议已于 2005 年 6 月 8 日实施。 （2）根据 2004 年度股东大会的决议,公司完成了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》和《信息披露制度》的修改工作。 （3）公司 2005 年股权分置改革相关股东会议于 2005 年 12 月 8 日召开，会议审议通过了《公司 股权分置改革方案》，12 月 14 日公布了《公司股权分置改革实施公告》，流通股股东每持有 10 股流 通股股票获得非流通股股东支付的 3.8 股股份的对价，对价股份上市流通日为 12 月 19 日，股票简称 由“吉林森工”变更为“G 森工”。公司股权分置改革方案实施完成。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，2005 年度公司实现净利润 78,300,759.88 元，根 据《公司法》和《公司章程》的规定，按 10%提取法定盈余公积金 7,830,075.99 元，按 5%提取法定公 益金 3,915,037.99 元，当年可供股东分配的利润 66,555,645.90 元。加上年度结转未分配利润 174,072,704.88 元，可供股东分配的利润为 240,628,350.78 元。 2005 年度公司利润分配预案为：以公司 2005 年 12 月 31 日总股本 310,500,000.00 股为基数，每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），共计派发股利 93,150,000.00 元，剩余未分配利润 21 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 147,478,350.78 元，结转下一年度分配。本年度不进行公积金转增股本。以上分配预案尚须公司 2005 年度股东大会审议通过。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 2005 年度，公司监事会共召开了四次会议，并列席了历次董事会和股东大会。 1、公司第三届监事会第三次会议于 2005 年 3 月 23 日在公司会议室召开，会议审议通过了以下决 议： （1）《2004 年度监事会工作报告》； （2）《2004 年度总经理工作报告》； （3）《2004 年度财务决算报告》； （4）《2005 年度财务预算报告》； （5）《2004 年度利润分配预案》； （6）《2004 年年度报告》及摘要； （7）《关于兑现经营班子 2004 年度年薪的决定》和《高管人员 2005 年年薪制暂行办法》； （8）《关于修改的议案》； （9）《关于调整独立董事津贴的议案》； （10）《关于 2005 年度与日常经营相关的关联交易的议案》。 本次会议决议刊登在 3 月 25 日《中国证券报》和《上海证券报》。 2、公司第三届监事会第四次会议于 2005 年 4 月 26 日在公司会议室召开，会议审议通过了以下决 议： （1）《关于修改的议案》； （2）《公司 2005 年第一季度报告》； （3）《关于增设审计部的议案》。 本次会议决议刊登在 4 月 27 日《中国证券报》和《上海证券报》。 3、公司第三届监事会第五次会议于 2005 年 8 月 24 日在公司会议室召开，会议审议通过了以下议 案： （1）《公司 2005 年半年度报告》及摘要； （2）《关于转让吉林森工健今药业有限责任公司股权的议案》； （3）公司与关联企业签订的《原材料采购协议》和《水、电供应关联协议》； （4）《关于发放职工住房补贴调整会计报表的议案》。 本次会议决议刊登在 8 月 26 日《中国证券报》和《上海证券报》。 22 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 4、公司第三届监事会第六次会议于 2005 年 10 月 26 日在公司会议室召开，会议审议通过了以下 议案： 《公司 2005 年第三季度报告》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会列席了公司历次董事会和股东大会，并积极参与了公司的有关活动，及时 了解掌握公司生产、经营、管理和投资等方面的情况，对董事会议案和决议的合法合规性、会议的召 开程序等进行了监督，保证股东大会各项决议的贯彻。监事会认为，公司决策程序合法，内部控制制 度完善，公司董事、经理和其他高级管理人员恪守职责，没有发现公司董事会决策不合法，没有发现 董事、经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规和《公司章程》的有关规定，没有滥 用职权损害公司和股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会坚持定期对公司财务状况和财务报告进行检查和审核，认为公司的财务制 度健全、财务管理规范、财务运行状况良好。利安达信隆会计师事务所有限责任公司对本公司 2005 年 度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观、公正的，真实、准确地反映了公司的财务状况 和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产定价依据公允合理，遵循了一般商业原则，没有发现内幕交易， 也没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司监事会认为报告期内公司所有关联交易决策程序符合法律法规和《公司章程》的规定；关联 交易都经公司管理层充分论证和谨慎决策，独立董事也发表了赞同的独立意见。所有关联交易的定价 方式是公平、公正的，未发现存在内幕交易以及损害公司股东利益的情况。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 出售资产情况 23 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年 8 月 24 日，本公司向母公司的全资子公司吉林省临江林业局转让吉林森工健今药业有限 责任公司 82.80%的股权，年初起至出售日该资产为公司贡献的净利润为-27.44 万元人民币。实际出售 金额为 3,192.37 万元人民币，产生损益 8.25 万元人民币，转让金额参照资产评估净值 3,855.53 万 元，并依据本公司所持股权比例进行转让。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 结算方式 吉林省白石山林业局 木质原料 按照市场价格 2,283,619.76 现金 吉林省红石林业局 木质原料 按照市场价格 5,319,446.71 现金 吉林省三岔子林业局 木质原料 按照市场价格 30,213,946.97 现金 吉林省露水河林业局 木质原料 按照市场价格 8,440,939.79 现金 吉林省泉阳林业局 木质原料 按照市场价格 4,301,909.50 现金 吉林省松江河林业有限责任公司 木质原料 按照市场价格 10,384,454.36 现金 吉林省湾沟林业局 木质原料 按照市场价格 1,582,993.14 现金 吉林省临江林业局 木质原料 按照市场价格 2,891,026.67 现金 吉林森工集团物资供销中心 煤、尿素等 按照市场价格 24,398,900.08 现金 供水、电、 吉林省红石林业局 按照市场价格 16,428,363.66 现金 暖、设计费 吉林省三岔子林业局 供水、供电 按照市场价格 3,480,179.34 现金 吉林省松江河林业有限责任公司 供水、供电 按照市场价格 4,073,792.84 现金 吉林省临江林业局 供水、供电 按照市场价格 3,778,447.59 现金 （1）关联交易的必要性、持续性、选择与关联方进行交易的原因： 由于森林资源是稀有资源，公司控股股东森工集团及其所属企业拥有丰富的森林资源，而公司所 属人造板生产企业又位于森工集团经营区内，所以以上关联交易可以充分合理地利用关联方所拥有的 森林资源和综合服务优势，获得持续稳定的木质原料、用水、用电的供应渠道，节省运费、降低采购 成本，保证供应及时，为本公司的生产经营服务；通过专业化协作，实现优势互补和资源合理配置， 追求经济效益最大化；确保公司精干高效，专注核心业务发展。 （2）关联交易对上市公司独立性的影响：依据签订的长期协议，关联交易对上市公司的独立性不 存在影响。 （3）公司对关联方的依赖程度：首先公司与关联方签订的长期合同作保证，资源供应稳定可靠； 其次公司要不断拓展木质原料的采购渠道，通过合理计算经济运输半径，打破地域封锁限制，合理储 备，做到货源充足，确保公司现有产能发挥及规模扩张需要；再次要积极推动工业原料林建设，有效 24 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 缓解刨花板原料不足的问题；四是积极面向全国进行总体战略布局，抢占木质原料资源，大力开拓南 方市场。 2、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向母公司的全资子公司吉林省临江林业局转让吉林森工健今药业有限责任公司 82.8%股 权，交易的金额为 3,192.37 万元人民币，该交易产生损益 8.25 万元人民币，定价的原则是参照资产 评估净值，资产的帐面价值为 3,184.12 万元人民币，资产的评估价值为 3,192.37 万元人民币。 3、关联债权债务往来 （1）全部关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 吉林省临江林业局 母公司的全资子公司 31,923,700.00 32,923,700.00 吉林省三岔子林业局 母公司的全资子公司 15,436,800.00 12,897,191.59 58,605,658.95 吉林省红石林业局 母公司的全资子公司 10,300,586.99 37,351,932.86 4,632,870.00 4,632,870.00 吉林森工集团物资供销中心 母公司的全资子公司 19,458,628.00 2,017,985.64 20,397,716.78 吉林省林业进出口公司 母公司的全资子公司 48,726,735.46 18,714,668.12 47,383,109.69 吉林省泉阳林业局 母公司的全资子公司 4,911,968.70 201,001.46 4,985,150.68 吉林省松江河林业有限责任公司 母公司的全资子公司 4,043,061.00 4,246,141.75 287,000.00 吉林省露水河林业局 母公司的全资子公司 317,514.59 51,619.66 303,760.52 吉林省白石山林业局 母公司的全资子公司 2,167,413.38 265,222.81 1,948,804.34 吉林省林业建筑工程公司 母公司的全资子公司 35,000.00 合计 / 137,286,408.12 71,499,622.14 175,426,912.71 4,954,870.00 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 137,286,408.12 元人民币，上市公司 向控股股东及其子公司提供资金的余额 71,499,622.14 元人民币。 关联债权债务形成原因：系公司日常经营往来尚未收回及尚未偿付形成。 （2）报告期末资金被占用情况及清欠方案 截止 2005 年末本公司关联方吉林省红石林业局、吉林省白石山林业局、吉林省林业进出口公司非 经营性占用本公司资金 33,287,808.67 元。 上述关联方非经营性占用本公司的资金，系以前年度发生的货款、预付原材料款和水电费等。 与关联债权债务有关的承诺：对于上述欠款，本公司制订清欠方案如下：2006 年 6 月底以前，采 用现金清偿的方式收回 33,287,808.67 元。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 2006 年 6 月底 现金清偿 3,328.78 合 计 / 3,328.78 25 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 4、其他重大关联交易 (1)使用权租赁发生的关联交易： ①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权租赁协 议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 29.9 万公顷森林资源采伐权出租给本 公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金，协议有效期为 40 年，本公司本期 已提取并支付租金 48,090,361.01 元。 ②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《林地租赁协议》，本公司 成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 235.23 公顷部分局、场（厂）址占地使用权出租给 本公司，本公司按年计算并支付租金 154,000.00 元，协议有效期为 40 年，本公司本期已提取并支付 租金 154,000.00 元。 ③根据本公司筹委会与吉林省露水河林业局于 1998 年 1 月 18 日签订的《林地租赁协议》，本公 司成立后，吉林省露水河林业局将其经国家授权取得的 13.2793 公顷林地使用权租赁给本公司，用于 刨花板的生产，本公司按年计算并支付租金 100,000.00 元，协议有效期为 40 年, 本公司本期已提取 并支付租金 100,000.00 元。 ④根据本公司筹委会与中国吉林森林工业（集团）总公司于 1998 年 4 月 29 日签订的《土地使用 权租赁协议》，本公司成立后，集团公司将以出让方式取得的分别为 390 平方米和 424 平方米的土地 使用权租赁给本公司的进出口分公司，本公司每年支付租金 100,000.00 元，协议有效期为 40 年，本 公司本期已提取并支付租金 100,000.00 元。 ⑤根据本公司与吉林省三岔子林业局于 2000 年 6 月 5 日签订的《林地租赁协议》，吉林省三岔子 林业局将其经国家授权取得的 108,588.40 平方米的林地使用权出租给本公司，用于均质刨花板的生 产，本公司每年支付租金 100,000.00 元，协议有效期为 40 年，本公司本期已提取并支付租金 100,000.00 元。 (2)代理进出口发生的关联交易： 1999 年 1 月，本公司与吉林省林业进出口公司签订了《代理进出口业务协议书》。根据该协议， 吉林省林业进出口公司代理本公司进出口业务，本公司按照代理进出口合同金额的 0.5%向吉林省林业 进出口公司支付代理费，本公司本期支付上述代理费 208,737.44 元。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 26 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 在公司股权分置改革方案中，公司的非流通股股东做出了以下承诺： 根据相关法律、法规和规章的规定，公司非流通股股东中国吉林森林工业（集团）总公司除做出 了法定最低承诺以外，还做出了如下特别承诺： 1、森工集团承诺如果本次股权分置改革方案获准实施，将在公司 2005 年度股东大会提出现金分 红议案并投赞成票，保证该年度每 10 股派现金红利不低于 3 元。 2、森工集团承诺如其在中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》规定的禁售期满后的十二 个月内通过证券交易所挂牌出售所持有的原吉林森工非流通股股份，森工集团保证该出售价格不低于 每股 6.2 元。森工集团出售所持有的原吉林森工非流通股股份前，如吉林森工派发红股、转增股本、 配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化，则上述承诺价格作相应调整。 3、在股权分置改革完成后，将根据相关法律法规的规定，积极倡导对吉林森工决策层等部分重要 管理人员、核心技术（业务）人员及其他为公司做出重大贡献的正式员工实行股权激励制度。 4、森工集团承诺将在股权分置改革后申请锁定其所持公司股份中的 5,835 万股股份，该部分股份 （包括在锁定期间因吉林森工送股、公积金转增股本等增加的股份）的转让收入将专门用于进入吉林 森工的原森工集团职工转换身份所需的经济补偿。 截止本报告期末，公司的控股股东未发生违背上述承诺之事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所 ,公司现聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司为公司 的审计机构，2005 年度拟支付审计工作的酬金共约 60 万元人民币。 27 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （一）审计报告 利安达审字[2006]第 1027 号 吉林森林工业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林森林工业股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债 表及合并资产负债表以及 2005 年度的利润及利润分配表及合并利润及利润分配表和 2005 年度的现金 流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：于蕾、孟庆凯 中国·北京 2006 年 3 月 25 日 28 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 5.1 124,763,625.37 171,400,102.16 103,749,283.56 152,019,875.63 短期投资 应收票据 5.2 11,037,671.68 10,363,357.60 9,692,071.68 9,115,357.60 应收股利 应收利息 应收账款 5.3 82,426,489.51 85,613,115.60 52,605,954.51 54,654,670.33 其他应收款 5.4 15,607,786.47 14,892,389.22 13,177,572.17 12,863,965.03 预付账款 5.5 121,038,976.23 99,955,434.88 91,459,610.90 76,767,627.89 应收补贴款 407,445.89 1,268,971.69 存货 5.6 456,537,225.55 384,470,453.88 258,284,841.35 218,336,238.28 待摊费用 5.7 679,624.80 658,538.02 679,624.80 523,538.02 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 812,498,845.50 768,622,363.05 529,648,958.97 524,281,272.78 长期投资： 长期股权投资 5.8 123,566,489.65 117,306,943.58 306,402,777.96 323,665,077.74 长期债权投资 长期投资合计 123,566,489.65 117,306,943.58 306,402,777.96 323,665,077.74 其中：合并价差(贷差以“- 4,527,783.75 5,060,182.95 ”号表示，合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差 以“-”号表示，合并报表 填列) 固定资产： 固定资产原价 5.9 1,517,539,917.37 1,471,411,778.09 1,259,537,905.30 1,188,988,997.02 减：累计折旧 5.9 592,020,145.78 538,558,701.41 504,607,689.01 457,369,339.88 固定资产净值 5.9 925,519,771.59 932,853,076.68 754,930,216.29 731,619,657.14 减：固定资产减值准备 5.9 16,907,471.47 17,212,128.78 967,445.49 967,445.49 固定资产净额 5.9 908,612,300.12 915,640,947.90 753,962,770.80 730,652,211.65 工程物资 5.10 4,881,337.41 4,559,457.26 在建工程 5.11 191,441,278.71 131,127,623.26 190,168,711.27 129,565,687.81 固定资产清理 固定资产合计 1,104,934,916.24 1,046,768,571.16 948,690,939.33 860,217,899.46 无形资产及其他资产： 无形资产 5.12 9,180,824.97 12,855,415.03 2,620,458.55 2,820,961.15 长期待摊费用 5.13 9,949,836.22 10,353,820.17 9,949,836.22 10,353,820.17 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 19,130,661.19 23,209,235.20 12,570,294.77 13,174,781.32 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,060,130,912.58 1,955,907,112.99 1,797,312,971.03 1,721,339,031.30 公司法定代表人: 田树华 主管会计工作负责人: 薛义 会计机构负责人: 薛义 29 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表(续) 2005 年 12 月 31 日 编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 5.14 326,301,804.00 317,822,125.00 180,000,000.00 173,200,000.00 应付票据 应付账款 5.15 49,712,571.74 44,901,761.56 32,321,843.61 27,019,894.66 预收账款 5.16 34,220,508.48 35,101,736.40 34,121,582.68 33,670,029.11 应付工资 5.17 18,297,321.95 12,603,300.61 16,323,198.90 11,304,896.60 应付福利费 4,975,521.03 5,960,840.86 3,777,527.29 5,140,585.07 应付股利 5.18 224,691.66 224,691.66 应交税金 5.19 -10,718,896.47 -7,195,329.33 -7,505,878.11 -7,475,697.21 其他应交款 5.20 305,419.58 1,074,003.20 217,599.00 940,756.04 其他应付款 5.21 47,431,689.97 71,338,918.98 36,107,391.84 54,035,565.61 预提费用 5.22 395,418.77 622,647.82 395,418.77 622,647.82 预计负债 一年内到期的长期负债 5.23 8,000,000.00 3,000,000.00 8,000,000.00 3,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 479,146,050.71 485,454,696.76 303,758,683.98 301,458,677.70 长期负债： 长期借款 5.24 187,000,000.00 58,000,000.00 147,000,000.00 58,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 187,000,000.00 58,000,000.00 147,000,000.00 58,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 5.25 1,430,479.29 1,907,305.72 1,430,479.29 1,907,305.72 负债合计 667,576,530.00 545,362,002.48 452,189,163.27 361,365,983.42 少数股东权益(合并报表填 47,430,574.82 50,572,062.63 列) 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 5.26 310,500,000.00 310,500,000.00 310,500,000.00 310,500,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 310,500,000.00 310,500,000.00 310,500,000.00 310,500,000.00 资本公积 5.27 650,427,907.33 650,427,907.33 650,427,907.33 650,427,907.33 盈余公积 5.28 144,885,613.17 132,031,226.95 143,567,549.65 131,822,435.67 其中：法定公益金 39,587,411.15 35,424,217.56 39,338,973.23 35,423,935.24 未分配利润 5.29 239,310,287.26 267,013,913.60 240,628,350.78 267,222,704.88 其中：拟分配现金股利 93,150,000.00 93,150,000.00 93,150,000.00 93,150,000.00 外币报表折算差额(合并报 表填列) 减：未确认投资损失(合并 报表填列) 所有者权益（或股东权益） 1,345,123,807.76 1,359,973,047.88 1,345,123,807.76 1,359,973,047.88 合计 负债和所有者权益（或股东 2,060,130,912.58 1,955,907,112.99 1,797,312,971.03 1,721,339,031.30 权益）总计 公司法定代表人: 田树华 主管会计工作负责人: 薛义 会计机构负责人: 薛义 30 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 附注 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 5.30 1,166,921,988.96 1,120,331,599.03 866,361,236.87 848,572,058.57 减：主营业务成本 5.30 873,924,145.79 838,508,398.46 628,904,774.83 620,921,661.47 主营业务税金及附加 5.31 3,597,888.43 2,194,194.16 2,867,385.62 1,518,496.79 二、主营业务利润(亏损以“-”号填 289,399,954.74 279,629,006.41 234,589,076.42 226,131,900.31 列) 加：其他业务利润(亏损以“-”号填 5.32 2,183,396.18 1,600,508.56 1,445,245.21 852,593.09 列) 减: 营业费用 99,514,207.93 89,871,256.12 82,428,927.23 72,813,409.61 管理费用 112,451,198.56 88,638,412.76 95,853,707.13 76,487,027.72 财务费用 5.33 17,332,728.96 20,099,721.86 9,989,047.23 14,683,242.05 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 62,285,215.47 82,620,124.23 47,762,640.04 63,000,814.02 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 5.34 3,604,437.05 2,301,409.51 11,631,900.21 13,320,279.33 补贴收入 5.35 26,621,533.12 27,303,264.46 26,194,613.19 26,857,790.16 营业外收入 5.36 2,691,021.44 330,135.49 2,556,172.47 318,850.67 减：营业外支出 5.37 9,392,769.57 3,280,279.42 9,150,889.97 2,505,752.05 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 85,809,437.51 109,274,654.27 78,994,435.94 100,991,982.13 减：所得税 4,016,159.76 5,283,183.32 693,676.06 1,184,611.12 减：少数股东损益 3,492,517.87 4,184,099.94 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润(亏损以“-”号填列) 78,300,759.88 99,807,371.01 78,300,759.88 99,807,371.01 加：年初未分配利润 267,014,760.56 244,486,159.20 267,222,704.88 244,486,439.52 其他转入 六、可供分配的利润 345,315,520.44 344,293,530.21 345,523,464.76 344,293,810.53 减：提取法定盈余公积 8,326,951.83 9,981,114.86 7,830,075.99 9,980,737.10 提取法定公益金 4,163,475.91 4,990,557.43 3,915,037.99 4,990,368.55 提取职工奖励及福利基金(合并报表填 列) 提取储备基金 182,402.72 103,972.16 提取企业发展基金 182,402.72 103,972.16 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 332,460,287.26 329,113,913.60 333,778,350.78 329,322,704.88 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 93,150,000.00 62,100,000.00 93,150,000.00 62,100,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号 239,310,287.26 267,013,913.60 240,628,350.78 267,222,704.88 填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收 82,455.99 82,455.99 益 2.自然灾害发生的损失 1,538,763.58 1,538,763.58 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 -732,412.61 -732,412.61 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 田树华 主管会计工作负责人: 薛义 会计机构负责人: 薛义 31 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,296,235,043.29 988,867,970.41 收到的税费返还 49,664,982.14 26,631,208.37 收到的其他与经营活动有关的现金 5.38 60,165,586.68 3,442,780.36 经营活动现金流入小计 1,406,065,612.11 1,018,941,959.14 购买商品、接受劳务支付的现金 981,740,996.41 701,427,109.04 支付给职工以及为职工支付的现金 142,763,622.69 108,239,751.91 支付的各项税费 67,183,949.44 48,408,654.06 支付的其他与经营活动有关的现金 5.39 163,282,821.36 91,182,925.51 经营活动现金流出小计 1,354,971,389.90 949,258,440.52 经营活动产生现金流量净额 51,094,222.21 69,683,518.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 29,781,031.64 31,923,700.00 其中：出售子公司收到的现金 29,781,031.64 31,923,700.00 取得投资收益所收到的现金 4,462,434.99 4,170,499.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 1,062,822.88 939,212.88 收到的其他与投资活动有关的现金 6,620,000.00 投资活动现金流入小计 41,926,289.51 37,033,412.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 157,690,404.61 138,849,910.75 投资所支付的现金 7,200,000.00 7,200,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 164,890,404.61 146,049,910.75 投资活动产生的现金流量净额 -122,964,115.10 -109,016,497.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 513,838,530.00 277,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 513,838,530.00 277,000,000.00 偿还债务所支付的现金 368,822,125.00 176,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 117,984,573.92 109,740,130.81 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 486,806,698.92 285,940,130.81 筹资活动产生的现金流量净额 27,031,831.08 -8,940,130.81 四、汇率变动对现金的影响 -1,798,414.98 2,518.00 五、现金及现金等价物净增加额 -46,636,476.79 -48,270,592.07 公司法定代表人: 田树华 主管会计工作负责人: 薛义 会计机构负责人: 薛义 32 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表（续） 2005 年 1-12 月 编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期数 补充材料 附注 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 78,300,759.88 78,300,759.88 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 3,492,517.87 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 1,676,997.38 1,690,670.13 固定资产折旧 73,403,800.69 58,883,298.76 无形资产摊销 496,725.06 224,342.60 长期待摊费用摊销 3,461,366.57 3,461,366.57 待摊费用减少（减：增加） -21,086.78 -156,086.78 预提费用增加（减：减少） -227,229.05 -227,229.05 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收 -130,366.01 -218,737.48 益) 固定资产报废损失 -1,010,000.00 -1,010,000.00 财务费用 20,119,389.95 10,490,739.86 投资损失（减：收益） -3,604,437.05 -11,631,900.21 递延税款贷项（减：借项） -476,826.43 -476,826.43 存货的减少（减：增加） -80,605,048.39 -41,295,454.58 经营性应收项目的减少(减：增加) -30,182,066.72 -13,767,510.26 经营性应付项目的增加(减：减少) -13,600,274.76 -14,583,914.39 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 51,094,222.21 69,683,518.62 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 124,763,625.37 103,749,283.56 减：现金的期初余额 171,400,102.16 152,019,875.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -46,636,476.79 -48,270,592.07 公司法定代表人: 田树华 主管会计工作负责人: 薛义 会计机构负责人: 薛义 33 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 项目 年初余额 价值回 其他原因转出 年末余额 次 增加数 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 1 11,167,278.31 1,128,024.59 / / 1,227,272.21 11,068,030.69 其中：应收账款 2 9,512,568.40 695,905.39 / / 1,049,974.96 9,158,498.83 其他应收款 3 1,654,709.91 432,119.20 / / 177,297.25 1,909,531.86 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 3,697,188.11 1,791,795.90 1,242,823.11 1,242,823.11 4,246,160.90 其中：库存商品 8 953,755.09 1,791,795.90 797,878.72 797,878.72 1,947,672.27 原材料 9 2,743,433.02 444,944.39 444,944.39 2,298,488.63 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 17,212,128.78 304,657.31 304,657.31 16,907,471.47 其中：房屋、建筑物 14 9,734,870.83 9,734,870.83 机器设备 15 7,477,257.95 304,657.31 304,657.31 7,172,600.64 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 32,076,595.20 2,919,820.49 1,547,480.42 2,774,752.63 32,221,663.06 公司法定代表人: 田树华 主管会计工作负责人: 薛义 会计机构负责人: 薛义 34 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 项目 年初余额 价值回 其他原因转 年末余额 次 增加数 合计 升转回 出数 数 一、坏账准备合计 1 7,502,070.60 343,818.62 / / 361,275.11 7,484,614.11 其中：应收账款 2 6,072,741.15 133,640.02 / / 361,275.11 5,845,106.06 其他应收款 3 1,429,329.45 210,178.60 / / 1,639,508.05 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 858,016.42 1,791,795.90 444,944.39 444,944.39 2,204,867.93 其中：库存商品 8 155,876.37 1,791,795.90 1,947,672.27 原材料 9 702,140.05 444,944.39 444,944.39 257,195.66 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 967,445.49 967,445.49 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 967,445.49 967,445.49 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 9,327,532.51 2,135,614.52 444,944.39 806,219.50 10,656,927.53 公司法定代表人: 田树华 主管会计工作负责人: 薛义 会计机构负责人: 薛义 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.51 21.40 0.93 0.93 营业利润 4.63 4.61 0.20 0.20 净利润 5.82 5.79 0.25 0.25 扣除非经常性损益后的净利润 6.13 6.10 0.27 0.27 35 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （三）会计报表附注 一、公司基本情况 吉林森林工业股份有限公司（以下称“本公司”）是经吉林省人民政府吉政函（1998）47 号文批 准，由中国吉林森林工业（集团）总公司为独家发起人，采用社会募集方式成立的股份有限公司，总 股本 28,500 万股。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）190 号文和证监发字（1998） 192 号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,500 万股，并于 1998 年 10 月 7 日在上海证券 交易所挂牌上市交易。2000 年 12 月 11 日至 2000 年 12 月 22 日本公司实施了以 1999 年末总股本 28,500 万股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股的配股方案，其中：国有法人股东承诺放弃配股 权，共向社会公众股股东配售 2,550 万股，公司总股本增至 31,050 万股。 本公司在吉林省工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，注册号为 2200001002353； 注册地址为长春市人民大街 4036 号；法定代表人为田树华；注册资本 31,050 万元。 本公司主要经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口 的商品和技术除外；森林采伐；木材、木制品、人造板、林化产品加工和销售；食用菌、动植物、林 副土特产品、机械、建材，房屋维修，保健品，信息技术，电子商务。 二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》及其他有关准 则、制度和规定。 2．会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5．外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折 合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生 的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6．现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7．短期投资核算方法 （1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投 资。 （2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费 和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置 收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 36 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰 低计价，中期期末及年末按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计入当 期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准 备。 8．坏账核算方法 （1）本公司坏账损失采用备抵法核算。 （2）坏账的确认标准：①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的 款项。②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 （3）坏账准备金的提取一般采用余额百分比法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同） 期末余额的 10% 计提；同时视具体情况，如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显 的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其 可收回金额的，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 9．存货核算方法 （1）存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值 易耗品、在产品、半成品、产成品等。 （2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价，低值易耗品和 包装物于领用时一次计入成本，存货发出采用后进先出法和移动加权平均法核算。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：①已 经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让 价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希 望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不 适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者 偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发 生减值的情形。 本公司中期期末及年末由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，采用账面成本与可变现净 值孰低计价原则，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。 10．长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上(含 20%)，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的 20％以 下或虽投资达到 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 股权投资差额的摊销期限合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，初始投 资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本 小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 37 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于被投资单位所有者权益份额 的差额，计入“资本公积—股权投资准备”。 （2）长期债权投资 长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应收利息后作为实际成 本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项投 资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境 的变化，可能导致被投资单位出现巨额亏损；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或 消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单 位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶 化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司中期期末及年末对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值 在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减 值准备。 11．委托贷款核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲 回原已计提的利息。 （3）本公司中期期末及年末按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款 本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 （1）固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生 产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上，使用 年限在二年以上者列入固定资产。 （2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他； （4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定 其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 10-45 2.16-9.7 3% 机器设备 7-20 4.85-13.86 3% 运输设备 8 12.13 3% 办公设备及其他 7-20 4.85-13.86 3% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧 38 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定；已 全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法 对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不 会再使用，且已无转让价值的固定资产；② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③ 虽然 尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价 值的固定资产；⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 中期期末及年末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额 作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用 状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值， 则按估计减值额计提减值准备。 13．在建工程核算方法 （1）在建工程计价 按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资产交付使用或完 工之前计入在建工程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在 办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。 （2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 本公司期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金 额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14．无形资产核算方法 （1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形 资产按实际支付的价款记账。 （2）无形资产的摊销方法：无形资产在预计使用年限内平均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资 产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法 律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和 转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：①某项无形资产已被其他新技术等所 替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌， 在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 本公司期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值差额计提无形资产减值准备。 39 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 15．长期待摊费用摊销方法 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入当期损益；其他长期待摊费 用在受益期内平均摊销。 16．借款费用的核算方法 （1）为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化： ①资产支出已经发生；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于 发生当期确认为费用。 其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期直接计入当期费用。 （2）借款费用资本化及金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计 算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的 摊销金额。 17．应付债券的核算 应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销，债券利息按权 责发生制计提或摊销。 18．预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：① 该义务是公司承担的现 时义务；② 该义务履行很可能导致经济利益流出企业；③ 该义务金额可以可靠地计量。 19．收入确认原则 （1）销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确 认销售收入的实现。 （2）提供劳务 在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 （3）让渡资产使用权 本公司因让渡资产使用权而产生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并 同时满足与交易相关的经济利益能够流入本公司和收入的金额能够可靠计量。 20．所得税的会计处理方法 本公司正常经营采用应付税款法进行所得税的核算。本公司股份制改造时资产评估增值部分应交 所得税按递延税款法进行所得税的核算。 21．合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有 50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据 《合并会计报表暂行规定》及相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资 料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。 40 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时已将其按《企 业会计制度》进行调整。 22．会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 本公司本期会计政策变更如下： （1）本公司根据经营管理的需要，本期对固定资产分类的会计政策变更如下：原分类为房屋及建 筑物、通用设备、专用设备和林区公路，现变更为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及 其他，此项会计政策变更对本公司财务状况和经营成果无影响。 （2）根据吉林省财政厅《关于森工企业林区公路计提折旧问题的函》（吉财农函[2005]784 号），本公司本期变更固定资产——林区公路的折旧核算方法，对 1994 年以后建设的林区公路由原不 计提折旧变更为按直线法计提折旧。此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了期初留存收益、累计 折旧、长期股权投资及少数股东权益的期初数，比较会计报表已按调整后的数字填列。此项会计政策 变更的累积影响数为 3,333,398.16 元；调减 2004 年度净利润 732,412.61 元；调减 2004 年期初留存 收益 2,600,985.55 元，其中调减未分配利润 2,210,837.72 元，调减盈余公积 390,147.83 元；利润及 利润分配表 2004 年度栏的年初未分配利润调减 2,210,837.72 元。 三、控股子公司及联营公司 1．纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 实木复合地板、木制 吉林森林工业集团金桥木业有限公司 李建伟 20,471.55 万 17,585.33 万 90.00% 品等 生产复合地板、装饰 吉林金林木业有限公司 [注] 李建伟 3,151.54 万 1,906.04 万 60.48% 材料、家俱及木制品 生产复合地板、装饰 大连三林木业有限公司 [注] 李建伟 457.80 万美元 343.31 万美元 75.00% 材料、家俱及木制品 [注] 吉林金林木业有限公司、大连三林木业有限公司均系本公司控股子公司吉林森林工业集团金桥木 业有限公司之控股子公司。 大连三林木业有限公司系以美元注册，在填列注册资本、实际投资额时以美元表述，下同。 2．联营公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 吉林森林工业集团财务有 张显成 30,400.00 万 10,700.00 万 35.19% 人民银行核准的本外币业务等 限责任公司 永清吉森爱丽思木业有限 生产刨花板、中密度板、家具 杜崇军 800.00 万 720.00 万 40.00% 公司 [注] 及部件、销售本公司自产产品 [注]2005 年 6 月 1 日，本公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于合资设立永清吉森爱丽思木 业有限公司的议案》，本公司与大连爱丽思欧雅玛工贸有限公司、北京太和利通贸易有限公司合资设 立永清吉森爱丽思木业有限公司，注册资本为 1,800 万元，本公司以现金出资 720 万元，占出资总额 的 40%。该公司于 2005 年 6 月 15 日在廊坊市工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号为 外企投冀廊总字第 131000700007 号，首期注册资本为 800 万元。该公司拟变更注册资本为 1,800 万 元，目前正在办理工商变更登记手续。 41 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 3．合并会计报表范围的变化说明 本公司编制 2004 年度合并会计报表时纳入合并范围的吉林森工健今药业有限责任公司，于 2005 年 8 月转让给吉林省临江林业局，因此本报告合并会计报表的合并范围与 2004 年度相比，减少了吉林 森工健今药业有限责任公司。 （1）2005 年 8 月 10 日，本公司与吉林省临江林业局签署《股权转让协议》，本公司将持有的吉 林森工健今药业有限责任公司的股权转让给吉林省临江林业局，转让金额参照资产评估净值 3,855.53 万元，并依据本公司所持有的吉林森工健今药业有限责任公司的股权比例确定，转让金额为 3,192.37 万元。 2005 年 8 月 24 日，本公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于转让吉林森工健今药业有 限责任公司股权的议案》。 （2）被出售子公司的资产、负债情况： 资产 2004.12.31 2005.07.31 负债及所有者权益 2004.12.31 2005.07.31 流动资产 30,296,025.47 39,398,058.88 流动负债 29,420,238.36 31,274,672.67 长期投资 0.00 0.00 长期负债 0.00 6,360,000.00 固定资产 34,361,035.59 33,264,363.48 负债合计 29,420,238.36 37,634,672.67 无形资产 3,570,000.00 3,447,500.00 所有者权益 38,806,822.70 38,475,249.69 其他资产 0.00 0.00 其中：未分配利润 5,799.29 -325,773.72 资产总计 68,227,061.06 76,109,922.36 负债及所有者权益总计 68,227,061.06 76,109,922.36 （3）被出售子公司的经营成果情况： 项 目 2004 年度 2005 年 1-7 月 主营业务收入 14,023,617.20 11,811,421.18 主营业务利润 8,423,260.46 8,045,479.99 利润总额 135,654.33 -331,573.01 所得税费用 131,089.75 0.00 净利润 4,564.58 -331,573.01 四、税项 1. 增值税：本公司所属露水河刨花板分公司的汽销售按 13%计算销项税额、其余产品均按销售收 入的 17%计算销项税额，扣除进项税额后的差额计缴。 根据财税字[2001]72 号文件《财政部、国家税务总局关于以三剩物和次小薪材为原料生产加工的 综合利用产品增值税优惠政策的通知》，以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品，在 2005 年 12 月 31 日以前实行增值税即征即退办法。 2. 营业税：本公司按照 5%的税率计缴。 3．城建税、教育费附加：本公司除所属红石林业分公司、露水河刨花板分公司、三岔子刨花板分 公司按应缴纳流转税额 5%、3%的费率计缴，其余均按照应缴纳流转税额的 7%、3%的费率计缴。 4．所得税：本公司按照 33%的所得税率计缴。 根据财税[2001] 171 号《财政部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通知》，自 2001 年 1 月 1 日起，对本公司从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。 42 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 五、合并会计报表有关项目注释 1．货币资金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 现金 244,106.20 461,872.47 银行存款 124,519,519.17 170,938,229.69 合 计 124,763,625.37 171,400,102.16 2．应收票据 项 目 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 11,037,671.68 10,363,357.60 合 计 11,037,671.68 10,363,357.60 注：（1）本公司应收票据无抵押情况。 （2）截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 3．应收账款 （1）账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 45,691,209.83 49.89% 4,569,120.98 41,122,088.85 64,263,144.84 67.56% 6,426,314.48 57,836,830.36 1-2 年 18,274,929.02 19.95% 1,827,492.90 16,447,436.12 6,304,862.32 6.63% 630,486.23 5,674,376.09 2-3 年 4,475,952.64 4.89% 447,595.26 4,028,357.38 3,382,333.96 3.55% 338,233.40 3,044,100.56 3 年以上 23,142,896.85 25.27% 2,314,289.69 20,828,607.16 21,175,342.88 22.26% 2,117,534.29 19,057,808.59 合 计 91,584,988.34 100.00% 9,158,498.83 82,426,489.51 95,125,684.00 100.00% 9,512,568.40 85,613,115.60 （2）截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （3）截止 2005 年 12 月 31 日，欠款金额前五名的累计欠款总额为 17,345,385.41 元，占应收账款期 末余额的 18.94%。 4．其他应收款 （1）账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1年以内 6,652,364.06 37.98% 665,236.41 5,987,127.65 7,339,695.97 44.36% 733,969.60 6,605,726.37 1-2年 3,235,366.97 18.47% 481,336.72 2,754,030.25 2,250,122.10 13.60% 225,012.21 2,025,109.89 2-3年 1,138,575.92 6.50% 113,857.59 1,024,718.33 2,345,944.56 14.17% 234,594.45 2,111,350.11 3年以上 6,491,011.38 37.05% 649,101.14 5,841,910.24 4,611,336.50 27.87% 461,133.65 4,150,202.85 合 计 17,517,318.33 100.00% 1,909,531.86 15,607,786.47 16,547,099.13 100.00% 1,654,709.91 14,892,389.22 （2）由于债务人于宏于 2005 年 7 月死亡，本公司对该项其他应收款余额 175,333.36 元全额计提坏账 准备。 （3）截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （4）截止 2005 年 12 月 31 日，欠款金额前五名的累计欠款总额为 1,966,299.58 元，占其他应收款期 末余额的 11.22%。 43 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 5．预付账款 （1）账龄分析 账 龄 2005.12.31 比例 2004.12.31 比例 1年以内 59,505,580.71 49.16% 82,733,353.88 82.77% 1-2年 45,414,316.70 37.52% 14,818,871.22 14.83% 2-3年 13,922,779.96 11.50% 329,069.89 0.33% 3年以上 2,196,298.86 1.82% 2,074,139.89 2.07% 合 计 121,038,976.23 100.00% 99,955,434.88 100.00% （2）截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （3）截止 2005 年 12 月 31 日，欠款金额前五名的累计欠款总额为 77,299,296.04 元，占预付账款期 末余额的 63.86%。 6．存货 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 产成品（含库存商 137,181,343.13 1,947,672.27 135,233,670.86 122,350,938.36 953,755.09 121,397,183.27 半成品 53,887,661.70 0.00 53,887,661.70 42,785,577.73 0.00 42,785,577.73 原料及主要材料 267,530,129.98 2,298,488.63 265,231,641.35 220,536,623.29 2,743,433.02 217,793,190.27 包装物 1,229,150.75 0.00 1,229,150.75 1,216,644.01 0.00 1,216,644.01 备品备件 625,813.69 0.00 625,813.69 903,569.32 0.00 903,569.32 低值易耗品 329,287.20 0.00 329,287.20 374,289.28 0.00 374,289.28 合 计 460,783,386.45 4,246,160.90 456,537,225.55 388,167,641.99 3,697,188.11 384,470,453.88 7．待摊费用 项 目 2004.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2005.12.31 保险费 171,000.00 299,500.00 284,500.00 0.00 186,000.00 ERP维护费 32,200.00 50,600.00 50,600.00 0.00 32,200.00 租赁费 313,338.02 1,022,282.92 896,696.14 0.00 438,924.80 软件费 7,000.00 0.00 7,000.00 0.00 0.00 产品检测费 135,000.00 0.00 135,000.00 0.00 0.00 广告费 0.00 30,000.00 7,500.00 0.00 22,500.00 合 计 658,538.02 1,402,382.92 1,381,296.14 0.00 679,624.80 44 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 8．长期投资 （1）明细情况 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 股权投资 117,306,943.58 7,200,000.00 940,453.93 123,566,489.65 合 计 117,306,943.58 7,200,000.00 940,453.93 123,566,489.65 长期投资减值准备 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资账面价值 117,306,943.58 123,566,489.65 注：截止 2005 年 12 月 31 日，本公司长期投资未发生减值。 （2）长期股权投资 A、权益法核算对联营企业投资 占被投资 被投资单位权益变动额 被投资单位名称 原始投资 单位注册 2004.12.31 本年增加投资 2005.12.31 资本比例 权益增减 利润分回 吉林森林工业集团财务 107,000,000.00 35.19% 112,246,760.63 0.00 4,054,380.26 4,462,434.99 111,838,705.90 有限责任公司 永清吉森爱丽思木业有 7,200,000.00 40.00% 0.00 7,200,000.00 0.00 0.00 7,200,000.00 限公司 合 计 114,200,000.00 112,246,760.63 7,200,000.00 4,054,380.26 4,462,434.99 119,038,705.90 B、构成合并价差的股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销额 摊余金额 吉林森林工业集团金桥木业有限 6,666,942.98 10 年 6,000,248.68 0.00 666,694.30 5,333,554.38 公司 [注 1] 吉林金林木业有限公司 [注 2] -1,289,951.03 10 年 -902,965.73 0.00 -128,995.10 -773,970.63 大连三林木业有限公司 [注 2] -53,000.00 10 年 -37,100.00 0.00 -5,300.00 -31,800.00 合 计 5,323,991.95 5,060,182.95 0.00 532,399.20 4,527,783.75 [注 1]本公司控股子公司吉林森林工业集团金桥木业有限公司本期补提林区公路折旧并追溯调整 2004 年期初留存收益 304,839.70 元，本公司按持股比例调增股权投资差额初始金额 274,355.73 元，调增 股权投资差额年初数 246,920.16 元。 [注 2] 吉林金林木业有限公司、大连三林木业有限公司均系本公司控股子公司吉林森林工业集团金桥 木业有限公司之控股子公司。2002 年吉林森林工业集团金桥木业有限公司收购吉林金林木业有限公 司、大连三林木业有限公司部分股权，初始投资成本小于按比例应享有的上述被投资公司的净资产， 形成股权投资差额（贷差）。对该项股权投资差额（贷差）执行原会计政策，按 10 年期限摊销。 45 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 9．固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 695,930,438.83 42,510,326.29 28,751,727.19 709,689,037.93 机器设备 687,756,529.10 56,387,616.72 34,160,806.28 709,983,339.54 运输设备 77,392,698.09 11,454,349.42 4,183,486.93 84,663,560.58 办公设备及其他 10,332,112.07 3,070,339.25 198,472.00 13,203,979.32 合 计 1,471,411,778.09 113,422,631.68 67,294,492.40 1,517,539,917.37 累计折旧： 房屋及建筑物 246,299,200.76 15,251,036.70 4,706,368.94 256,843,868.52 机器设备 254,568,102.01 48,668,889.56 11,925,202.04 291,311,789.53 运输设备 32,808,669.57 8,107,490.47 3,441,416.99 37,474,743.05 办公设备及其他 4,882,729.07 1,698,611.16 191,595.55 6,389,744.68 合 计 538,558,701.41 73,726,027.89 20,264,583.52 592,020,145.78 固定资产净值： 932,853,076.68 925,519,771.59 减：固定资产减值准备 17,212,128.78 16,907,471.47 固定资产净额： 915,640,947.90 908,612,300.12 （2）增加数中包括从在建工程完工转入 85,320,585.67 元。 10．工程物资 物资名称 2005.12.31 2004.12.31 预付大型设备款 4,881,337.41 0.00 合 计 4,881,337.41 0.00 注：期末余额主要为本公司下属的徐州通胶化工厂预付甲醛生产线工程项目设备款。 11．在建工程 （1）明细情况 完工 工程名称 预算数 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 资金来源 程度 永清项目土建工程 14,180,000.00 0.00 9,836,293.74 0.00 9,836,293.74 70% 自有资金 北京门业分公司复 49,296,600.00 13,912,813.60 6,199,473.60 20,112,287.20 0.00 100% 自筹资金 合门项目 北京门业分公司改 145,000.00 0.00 50,000.00 0.00 50,000.00 35% 自有资金 造项目 北京分公司调配胶 500,000.00 363,683.28 325,811.00 689,494.28 0.00 100% 自有资金 计量项目 北京分公司改造项 21,105,000.00 0.00 22,057,254.50 20,967,026.25 1,090,228.25 99% 自有资金 目 露水河分公司改造 3,500,000.00 20,700.00 3,051,067.03 496,702.76 2,575,064.27 88% 自有资金 项目 临江分公司技术改 52,822,600.00 29,306,901.61 14,121,014.26 26,547,672.04 16,880,243.83 82% 自筹资金 造项目 46 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 江苏分公司防潮刨 171,448,900.00 85,961,589.32 68,379,775.12 0.00 154,341,364.44 90% 自筹资金 花板项目 露水河刨花板经销 350,000.00 0.00 374,885.40 374,885.40 0.00 100% 自有资金 部压机项目 上海分公司压机项 1,560,000.00 0.00 386,201.40 386,201.40 0.00 100% 自有资金 目 红石林业分公司土 3,144,000.00 0.00 2,832,199.00 2,832,199.00 0.00 100% 自有资金 建工程项目 红石林业分公司设 1,630,000.00 0.00 1,613,220.29 1,613,220.29 0.00 100% 自有资金 备改造工程项目 通化胶粘剂分公司 1,580,000.00 0.00 281,358.02 238,768.28 42,589.74 18% 自有资金 甲醛改造项目 徐州通胶化工厂甲 9,800,000.00 0.00 5,352,927.00 0.00 5,352,927.00 55% 自筹资金 醛生产线工程项目 三岔子刨花板分公 1,850,000.00 0.00 1,819,482.06 1,819,482.06 0.00 100% 自有资金 司技术改造项目 金桥木业有限公司 9,522,000.00 1,561,935.45 7,670,392.63 9,232,328.08 0.00 100% 自有资金 地板生产线项目 金桥木业有限公司 1,607,000.00 0.00 1,282,886.07 10,318.63 1,272,567.44 80% 自有资金 锅炉改造项目 合 计 131,127,623.26 145,634,241.12 85,320,585.67 191,441,278.71 注：截止 2005 年 12 月 31 日，本公司在建工程未发生减值。 （2）期初数和本期增加数中应予资本化的利息金额 本期转入 工程名称 2004.12.31 本期增加 其他减少 2005.12.31 固定资产 北京门业分公司复合门项目 165,813.27 559,419.84 725,233.11 0.00 0.00 临江分公司技术改造项目 376,304.06 162,720.00 0.00 0.00 539,024.06 江苏分公司防潮刨花板项目 63,360.00 5,333,760.00 0.00 0.00 5,397,120.00 徐州通胶化工厂甲醛生产线工程项目 0.00 76,608.00 0.00 0.00 76,608.00 合 计 605,477.33 6,132,507.84 725,233.11 0.00 6,012,752.06 （3）本公司在建工程期末较期初增加 46.00%，主要原因为： ①江苏分公司防潮刨花板工程项目正处于建设期,工程支出增加； ②永清项目土建工程及徐州通胶化工厂甲醛生产线工程项目开始投建。 12．无形资产 取得 资产名称 原始金额 2004.12.31 本期转入 本期转出 本期摊销 2005.12.31 累计摊销 剩余期限 方式 土地使用权 购买 1,324,126.00 1,243,272.66 0.00 0.00 26,482.68 1,216,789.98 107,336.02 45 年 11 月 专有技术及商标 购买 2,700,000.00 2,295,000.00 0.00 2,216,250.00 78,750.00 0.00 483,750.00 专有技术及商标 购买 1,500,000.00 1,275,000.00 0.00 1,231,250.00 43,750.00 0.00 268,750.00 ERP 系统 购买 603,500.00 432,508.49 0.00 0.00 60,349.92 372,158.57 231,341.43 6年2月 土地使用权 购买 7,397,174.00 6,464,453.88 245,795.00 0.00 149,882.46 6,560,366.42 836,807.58 42 年 11 月 计算机软件 购买 394,440.00 368,144.00 0.00 0.00 39,444.00 328,700.00 65,740.00 8年4月 计算机软件 购买 914,160.00 777,036.00 0.00 0.00 91,416.00 685,620.00 228,540.00 7年6月 财务软件 购买 23,840.00 0.00 23,840.00 0.00 6,650.00 17,190.00 6,650.00 2年2月 合 计 14,857,240.00 12,855,415.03 269,635.00 3,447,500.00 496,725.06 9,180,824.97 2,228,915.03 47 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 注：截止 2005 年 12 月 31 日，本公司无形资产未发生减值。 13．长期待摊费用 项 目 2004.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2005.12.31 剩余摊销期限 ERP 实施费 643,775.09 0.00 0.00 297,126.90 346,648.19 1年2月 大修理改造支出 529,820.20 0.00 0.00 264,910.08 264,910.12 1年 模具刀具 9,180,224.88 3,057,382.62 0.00 2,899,329.59 9,338,277.91 2 年－5 年 合 计 10,353,820.17 3,057,382.62 0.00 3,461,366.57 9,949,836.22 14．短期借款 （1）明细情况 类 别 币 种 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 人民币 180,000,000.00 133,200,000.00 抵押借款 人民币 0.00 0.00 担保借款 人民币 146,301,804.00 184,622,125.00 合 计 326,301,804.00 317,822,125.00 （2）担保借款情况：吉林金林木业有限公司为吉林森林工业集团金桥木业有限公司 10,000,000.00 元 的银行借款提供担保；其余担保借款 136,301,804.00 元由中国吉林森林工业（集团）总公司提供担 保，详见本附注七.（二）2.（2）。 15．应付账款 （1）账龄分析 账 龄 2005.12.31 比例 2004.12.31 比例 1 年以内 44,437,846.48 89.39% 37,428,006.57 83.36% 1-2 年 1,899,987.35 3.82% 5,041,053.70 11.23% 2-3 年 1,261,236.99 2.54% 708,744.75 1.58% 3 年以上 2,113,500.92 4.25% 1,723,956.54 3.83% 合 计 49,712,571.74 100.00% 44,901,761.56 100.00% （2）截止 2005 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 16．预收账款 （1）账龄分析 账 龄 2005.12.31 比例 2004.12.31 比例 1 年以内 30,482,028.01 89.08% 32,625,702.97 92.95% 1-2 年 1,931,232.17 5.64% 1,244,363.74 3.54% 2-3 年 595,885.72 1.74% 179,540.49 0.51% 3 年以上 1,211,362.58 3.54% 1,052,129.20 3.00% 合 计 34,220,508.48 100.00% 35,101,736.40 100.00% （2）截止 2005 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 48 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 17.应付工资 项 目 2005.12.31 2004.12.31 应付工资 18,297,321.95 12,603,300.61 合 计 18,297,321.95 12,603,300.61 注：本公司无欠职工工资的情况，期末数系尚未发放的工资及年终奖金。 18.应付股利 投资单位名称 2005.12.31 2004.12.31 子公司少数股东 224,691.66 224,691.66 合 计 224,691.66 224,691.66 19.应交税金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 应交增值税 -5,311,410.11 -2,079,921.59 应交营业税 62,882.29 393,669.47 应交城建税 472,233.24 335,767.43 应交企业所得税 -5,451,349.30 -6,006,028.44 应交个人所得税 115,071.57 167,502.44 应抵扣固定资产增值税 -877,354.26 -467,843.44 应交房产税 200,945.95 183,400.00 应交土地使用税 28,984.63 250,000.00 其他 41,099.52 28,124.80 合 计 -10,718,896.47 -7,195,329.33 注：本公司的执行税率见附注四。 20．其他应交款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 教育费附加 229,721.54 256,230.99 防洪基金 75,698.04 68,945.63 一次性住房补贴 0.00 748,826.58 合 计 305,419.58 1,074,003.20 21．其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 2005.12.31 比例 2004.12.31 比例 1年以内 29,447,447.41 62.08% 22,880,325.78 32.07% 1-2年 6,249,776.82 13.18% 14,164,537.34 19.86% 2-3年 4,950,846.36 10.44% 26,114,547.36 36.61% 3年以上 6,783,619.38 14.30% 8,179,508.50 11.46% 合 计 47,431,689.97 100.00% 71,338,918.98 100.00% 49 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （2）截止 2005 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 （3）本公司其他应付款期末较期初减少 33.51%，主要原因为偿还吉林省临江林业局及吉林森工健今 药业有限责任公司往来款。 22．预提费用 费 用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 港杂费 43,071.44 248,489.90 水电费 85,585.33 250,487.92 运费 116,762.00 123,670.00 股权分置费用 150,000.00 0.00 合 计 395,418.77 622,647.82 23．一年内到期的长期负债 （1）明细情况：一年内到期的长期负债—长期借款 2005.12.31 2004.12.31 借款条件 币种 金额 币种 金额 担保借款 人民币 8,000,000.00 人民币 3,000,000.00 合 计 8,000,000.00 3,000,000.00 （2）担保借款担保方为中国吉林森林工业（集团）总公司,详见本附注七.(二)2.(2)。 24．长期借款 （1）明细情况 2005.12.31 2004.12.31 借款条件 币种 金额 币种 金额 信用借款 人民币 20,000,000.00 人民币 20,000,000.00 担保借款 人民币 167,000,000.00 人民币 38,000,000.00 合 计 187,000,000.00 58,000,000.00 注：本公司长期借款期末较期初增加 222.41%，主要原因为本公司为扩大生产规模，新建（扩建）部 分生产线，工程借款增加。 （2）担保借款担保方为中国吉林森林工业（集团）总公司,详见本附注七.(二)2.(2)。 25．递延税款贷项 项 目 原始金额 2004.12.31 本期转回 2005.12.31 评估增值应交企业所得税 4,768,264.30 1,907,305.72 476,826.43 1,430,479.29 注：本公司递延税款贷项为公司股份制改制时资产评估增值部分未来应交纳所得税，根据长春市高新 技术产业开发区地方税务局批准，采用综合调整法，自 1999 年 1 月开始调整，期限为 10 年。 50 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 26．股本 数量单位：万股 本期变动增减 （+、-） 项 目 2004.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 2005.12.31 一、未上市流通股份 1、发起人股份 20,000.00 -20,000.00 -20,000.00 0.00 其中： 国有法人持有股份 20,000.00 -20,000.00 -20,000.00 0.00 未上市流通股份合计 20,000.00 -20,000.00 -20,000.00 0.00 二、有限售条件股份 1、国有法人持有股份 15,801.00 15,801.00 15,801.00 有限售条件股份合计 15,801.00 15,801.00 15,801.00 三、无限售条件股份 1、人民币普通股 11,050.00 4,199.00 4,199.00 15,249.00 无限售条件股份合计 11,050.00 4,199.00 4,199.00 15,249.00 四、股份总数 31,050.00 0.00 0.00 31,050.00 注：根据本公司 2005 年相关股东会议审议通过的《吉林森林工业股份有限公司股权分置改革方案》， 本公司于 2005 年 12 月实施股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股股票获得非流通股股东支付 的 3.8 股股票对价。股权分置改革实施后，本公司股份结构发生了相应变化。 27.资本公积 类 别 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 621,907,034.35 0.00 0.00 621,907,034.35 资产评估增值 28,067,149.61 0.00 0.00 28,067,149.61 股权投资准备 130,876.37 0.00 0.00 130,876.37 其他 322,847.00 0.00 0.00 322,847.00 合 计 650,427,907.33 0.00 0.00 650,427,907.33 28．盈余公积 类 别 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 70,848,435.05 8,326,951.83 564.64 79,174,822.24 法定公益金 35,424,217.56 4,163,475.91 282.32 39,587,411.15 任意盈余公积 25,550,630.02 0 0 25,550,630.02 储备基金 103,972.16 182,402.72 0 286,374.88 企业发展基金 103,972.16 182,402.72 0 286,374.88 合 计 132,031,226.95 12,855,233.18 846.96 144,885,613.17 29．未分配利润 项 目 2005.12.31 2004.12.31 期初未分配利润 267,014,760.56 244,486,159.20 加：净利润转入 78,300,759.88 99,807,371.01 51 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 减：提取法定盈余公积金 8,326,951.83 9,981,114.86 提取法定公益金 4,163,475.91 4,990,557.43 提取任意盈余公积金 0.00 提取储备基金 182,402.72 103,972.16 提取企业发展基金 182,402.72 103,972.16 应付普通股股利 93,150,000.00 62,100,000.00 期末未分配利润 239,310,287.26 267,013,913.60 [注 1]2005 年 4 月 26 日，本公司召开 2004 年度股东大会，审议通过了《2004 年度利润分配方案》， 以总股本 310,500,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），共计派发股利 93,150,000.00 元。 [注 2]本公司本期调整期初未分配利润如下： （1）会计政策变更调整期初未分配利润，详见本附注二、22.（2）。 （2）2005 年 8 月 24 日，本公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于发放职工住房补贴调 整会计报表的议案》。根据吉林省省直住房制度改革办公室的批准，本公司对 1998 年 12 月 31 日以前 参加工作的无房职工和住房未达标职工发放一次性补贴，补助金额合计为 748,826.58 元。按照财政部 财会[2001]5 号文件的规定，本公司采用追溯调整法对会计报表相关项目进行调整，调减 2004 年期初 未分配利润 748,826.58 元。 （3）本公司编制2004年度合并会计报表时纳入合并范围的吉林森工健今药业有限责任公司，于 2005年8月转让给吉林省临江林业局，因此本报告合并会计报表的合并范围与上年度相比，减少了吉林 森工健今药业有限责任公司。本公司编制2005年度合并会计报表时不再按持股比例提取吉林森工健今 药业有限责任公司以前年度提取的盈余公积，形成2005年期初未分配利润较2004年期末未分配利润多 846.96元。 调整期初未分配利润明细如下： 项 目 2005.12.31 2004.12.31 期初未分配利润 270,596,128.62 247,445,823.50 会计政策变更调整期初未分配利润 -2,833,388.44 -2,210,837.72 发放一次性住房补贴调整期初未分配利润 -748,826.58 -748,826.58 合并会计报表范围变化调整期初未分配利润 846.96 0.00 调整后期初未分配利润 267,014,760.56 244,486,159.20 [注3]2006年3月25日，本公司第三届第九次董事会会议通过2005年度利润分配预案，提取10%的法定盈 余公积和提取5%的法定公益金后，以总股本310,500,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 3.00元（含税），共计派发股利93,150,000.00元。该预案须经本公司股东大会审议通过后实施。 30．主营业务收入 ＼ 主营业务成本 （1）业务分部 2005年度 2004年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 木材产品 205,062,062.08 102,531,901.04 168,840,318.58 78,102,570.71 人造板产品 584,388,908.65 461,481,415.80 503,452,838.00 385,678,342.32 52 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 实木复合地板 257,273,607.87 210,364,087.49 232,905,120.20 188,981,963.44 进口木材 15,479,217.17 14,998,732.99 89,185,221.47 83,250,463.26 林化产品 59,131,860.96 50,647,458.69 50,824,067.63 43,602,643.14 纸类产品 22,503,132.30 19,135,567.73 19,622,132.96 13,736,987.55 其他 23,083,199.93 14,764,982.05 55,501,900.19 45,155,428.04 合 计 1,166,921,988.96 873,924,145.79 1,120,331,599.03 838,508,398.46 （2）地区分部 2005 年度 2004 年度 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北地区 714,167,980.10 459,291,126.16 714,185,658.74 471,634,737.59 华北地区 326,531,957.14 297,691,351.19 278,114,944.34 248,977,469.72 华东地区 57,326,779.17 53,464,832.74 63,418,914.71 59,583,244.71 华南地区 51,397,830.24 47,666,672.07 45,852,419.08 41,554,685.32 西北地区 9,281,228.68 8,678,299.97 10,104,569.75 9,201,275.62 西南地区 8,216,213.63 7,131,863.66 8,655,092.41 7,556,985.50 合 计 1,166,921,988.96 873,924,145.79 1,120,331,599.03 838,508,398.46 注：本公司 2005 年度对前五名客户累计销售金额为 111,284,926.17 元，占销售总额的 9.54%。 31．主营业务税金及附加 项 目 2005年度 2004年度 城建税 2,658,766.36 1,618,019.33 教育费附加 917,637.22 564,508.09 营业税 21,484.85 3,099.99 消费税 0.00 8,566.75 合 计 3,597,888.43 2,194,194.16 32．其他业务利润 2005年度 2004年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 31,499,520.52 32,210,516.61 -710,996.09 24,711,833.69 23,845,089.01 866,744.68 包装物销售 1,219,734.01 2,060,677.12 -840,943.11 1,378,485.54 2,156,278.10 -777,792.56 代客装车 3,321,719.83 2,292,980.76 1,028,739.07 3,183,171.81 2,451,535.48 731,636.33 租金 1,351,183.74 265,024.92 1,086,158.82 91,000.00 60,245.00 30,755.00 其他 7,587,126.26 5,966,688.77 1,620,437.49 11,729,852.52 10,980,687.41 749,165.11 合 计 44,979,284.36 42,795,888.18 2,183,396.18 41,094,343.56 39,493,835.00 1,600,508.56 注：本公司其他业务利润本期较上期增加 36.42%，主要原因为本期房屋租赁收入增加。 53 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 33．财务费用 项 目 2005年度 2004年度 利息支出 18,737,700.97 21,064,683.25 减：利息收入 3,207,665.80 1,465,287.80 汇兑净损失 1,381,688.98 115,424.92 手续费支出 421,004.81 384,901.49 合 计 17,332,728.96 20,099,721.86 34．投资收益 项 目 2005年度 2004年度 债券投资收益 0.00 264,394.08 股权投资收益 4,054,380.26 2,569,414.63 股权投资差额摊销 -532,399.20 -532,399.20 股权转让收益 82,455.99 0.00 合 计 3,604,437.05 2,301,409.51 注：本公司投资收益本期较上期增加 56.62%，主要原因为对联营公司股权投资收益增 加。 35．补贴收入 项 目 2005年度 2004年度 财政补助 200,000.00 0.00 退增值税 26,421,533.12 27,303,264.46 合 计 26,621,533.12 27,303,264.46 36.营业外收入 项 目 2005年度 2004年度 罚款收入 245,010.61 81,397.08 固定资产清理 389,782.07 82,671.88 固定资产盘盈 1,010,000.00 0.00 赔款收入 257,498.39 350.00 其他 788,730.37 165,716.53 合 计 2,691,021.44 330,135.49 37．营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 固定资产清理 259,416.06 841,935.31 罚款 412,611.55 302,054.61 滞纳金 108.15 30,212.72 54 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 质量赔偿金 31,272.17 639,843.83 赞助费 688,579.00 427,500.00 承担关联方费用 5,886,061.76 0.00 非常损失 1,538,763.58 0.00 其他 575,957.30 1,038,732.95 合 计 9,392,769.57 3,280,279.42 注：本公司营业外支出本期较上期增加 186.34%，主要原因为本公司本期承担股权分置改革相关费用 5,886,061.76 元。 38．收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金为 60,165,586.68 元，主要项目列示: 项 目 金 额 收回关联公司往来款 56,000,000.00 利息收入 827,665.80 风险抵押金 762,000.00 39．支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金为 163,282,821.36 元，主要项目列示: 项 目 金 额 支付关联公司往来款 82,770,000.00 运输费及装卸费 27,302,830.43 差旅费 7,978,594.21 办公费 6,052,824.84 业务招待费 5,348,269.22 股权分置相关费用 5,136,061.86 租赁费 3,289,332.82 备用金 3,176,801.62 保险费 2,137,402.67 物料消耗 1,866,078.11 修理费 1,636,126.57 广告费 1,594,583.24 55 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释 1．应收账款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 14,910,000.72 25.51% 1,491,000.07 13,419,000.65 31,865,260.79 52.47% 3,186,526.08 28,678,734.71 1-2 年 16,766,154.04 28.68% 1,676,615.40 15,089,538.64 5,482,794.24 9.03% 548,279.42 4,934,514.82 2-3 年 4,216,212.75 7.21% 421,621.28 3,794,591.47 2,788,217.36 4.59% 278,821.74 2,509,395.62 3 年以上 22,558,693.06 38.60% 2,255,869.31 20,302,823.75 20,591,139.09 33.91% 2,059,113.91 18,532,025.18 合 计 58,451,060.57 100.00% 5,845,106.06 52,605,954.51 60,727,411.48 100.00% 6,072,741.15 54,654,670.33 2．其他应收款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 金额 1年以内 4,652,182.16 31.40% 465,218.22 4,186,963.94 5,897,455.62 41.26% 589,745.56 5,307,710.06 1-2年 2,868,393.84 19.36% 444,639.41 2,423,754.43 1,758,600.58 12.30% 175,860.06 1,582,740.52 2-3年 1,120,356.52 7.56% 112,035.65 1,008,320.87 2,337,765.86 16.36% 233,776.59 2,103,989.27 3年以上 6,176,147.70 41.68% 617,614.77 5,558,532.93 4,299,472.42 30.08% 429,947.24 3,869,525.18 合 计 14,817,080.22 100.00% 1,639,508.05 13,177,572.17 14,293,294.48 100.00% 1,429,329.45 12,863,965.03 3．长期投资 （1）明细情况 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 股权投资 323,665,077.74 15,514,394.52 32,776,694.30 306,402,777.96 合 计 323,665,077.74 15,514,394.52 32,776,694.30 306,402,777.96 长期投资减值准备 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资账面价值 323,665,077.74 15,514,394.52 32,776,694.30 306,402,777.96 （2）长期股权投资 A、对子公司投资 占被投资单位 被投资单位权 股权投资差 被投资单位名称 原始投资 2004.12.31 本期投资增减额 2005.12.31 注册资本比例 益变动额 额摊销 金桥木业有限公司 175,853,300.00 90.00% 186,638,076.22 0.00 8,701,117.07 666,694.30 194,672,498.99 其中：股权投资差额 6,666,942.98 —— 6,000,248.68 0.00 0.00 666,694.30 5,333,554.38 吉林森工健今药业有限 32,110,000.00 82.76% 32,115,646.31 -32,110,000.00 -5,646.31 0.00 0.00 责任公司 合 计 207,963,300.00 218,753,722.53 -32,110,000.00 8,695,470.76 666,694.30 194,672,498.99 56 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 B、对联营企业投资 占被投资 被投资单位权益变动额 被投资单位名称 原始投资 单位注册 2004.12.31 本期投资增减额 2005.12.31 资本比例 权益增减 利润分回 吉林森林工业集团财务 100,000,000.00 32.89% 104,911,355.21 0.00 3,789,423.75 4,170,499.99 104,530,278.97 有限责任公司 永清吉森爱丽思木业有 7,200,000.00 40.00% 0.00 7,200,000.00 0.00 0.00 7,200,000.00 限公司 合 计 107,200,000.00 104,911,355.21 7,200,000.00 3,789,423.75 4,170,499.99 111,730,278.97 4．主营业务收入 ＼ 主营业务成本 2005年度 2004年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 木材产品 206,366,352.04 103,836,191.00 171,018,603.95 80,280,856.08 人造板产品 544,811,968.84 422,353,156.72 503,452,838.00 385,678,342.32 进口木材 21,553,995.07 21,073,510.89 93,255,123.47 87,320,365.26 林化产品 59,854,009.87 51,369,607.60 51,530,400.21 44,308,975.72 纸类产品 22,503,132.30 19,135,567.73 19,622,132.96 13,736,987.55 其他 11,271,778.75 11,136,740.89 9,692,959.98 9,596,134.54 合 计 866,361,236.87 628,904,774.83 848,572,058.57 620,921,661.47 5．投资收益 项 目 2005年度 2004年度 债券投资收益 0.00 264,394.08 股权投资收益 12,216,138.52 13,722,579.55 股权投资差额摊销 -666,694.30 -666,694.30 股权转让收益 82,455.99 0.00 合 计 11,631,900.21 13,320,279.33 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注 册 地 址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 营林生产、木材采运及销 长春市人民大街 中国吉林森林工业（集团）总公司 售、林产工业、多种经营 母公司 国有 柏广新 4036 号 等 吉林省白山市江 有限责任 吉林森林工业集团金桥木业有限公司 实木复合地板、木制品等 控股子公司 李建伟 源县三岔子镇 公司 吉林省白山市江 生产复合地板、装饰材 有限责任 吉林金林木业有限公司 子公司之子公司 李建伟 源县三岔子镇 料、家俱及木制品 公司 大连市金州区三 生产复合地板、装饰材 有限责任 大连三林木业有限公司 子公司之子公司 李建伟 十里堡镇北乐村 料、家俱及木制品 公司 57 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位:万元 企 业 名 称 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 中国吉林森林工业（集团）总公司 60,666.00 0.00 0.00 60,666.00 吉林森林工业集团金桥木业有限公司 20,471.55 0.00 0.00 20,471.55 吉林金林木业有限公司 3,151.54 0.00 0.00 3,151.54 大连三林木业有限公司 457.80 0.00 0.00 457.80 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万元 企 业 名 称 2004.12.31 比例 本期增加 本期减少 2005.12.31 比例 中国吉林森林工业（集团）总公司 20,000.00 64.41% 0.00 4,199.00 15,801.00 50.89% 吉林森林工业集团金桥木业有限公司 18,424.39 90.00% 0.00 0.00 18,424.39 90.00% 吉林金林木业有限公司 1,906.04 60.48% 0.00 0.00 1,906.04 60.48% 大连三林木业有限公司 343.31 75.00% 0.00 0.00 343.31 75.00% 4．不存在控制关系的关联方情况 企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 吉林省红石林业局 同一母公司 吉林省林业进出口公司 同一母公司 吉林省临江林业局 同一母公司 吉林森工集团财务有限责任公司 同一母公司 吉林省三岔子林业局 同一母公司 吉林省露水河林业局 同一母公司 吉林省湾沟林业局 同一母公司 吉林省松江河林业有限责任公司 同一母公司 吉林省泉阳林业局 同一母公司 吉林省白石山林业局 同一母公司 吉林省辽源胶合板厂 同一母公司 吉林省吉林制材厂 同一母公司 吉林森工集团物资供销中心 同一母公司 泉阳泉饮品有限公司 同一母公司 吉林省洮南林机厂 同一母公司 吉林省林业建筑工程公司 同一母公司 吉林森工物贸中心 同一母公司 吉林森工集团实业公司 同一母公司 吉林省林业招商公司 同一母公司 巴布亚新几内亚福森有限公司 同一母公司 赤道几内亚吉兴有限公司 同一母公司 苏里南吉森工业有限公司 同一母公司 永清吉森爱丽思木业有限公司 联营公司 58 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 (二)关联方交易 1．本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则 本公司与关联方按照市场价格进行交易。 2．关联方交易 （1）关联方应收应付款项余额 2005.12.31 2004.12.31 企 业 名 称 金额 占该项目的% 金额 占该项目的% 应收账款： 吉林省林业进出口公司 908,248.24 0.99% 494,408.07 0.52% 吉林省白石山林业局 46,613.77 0.05% 46,613.77 0.05% 合 计 954,862.01 1.04% 541,021.84 0.57% 预付账款： 吉林省红石林业局 37,351,932.86 30.86% 27,051,345.87 27.06% 吉林省林业进出口公司 17,806,419.88 14.71% 16,876,634.28 16.88% 吉林省三岔子林业局 12,897,191.59 10.66% 10,566,050.54 10.57% 吉林森工集团物资供销中心 2,017,985.64 1.67% 2,957,074.42 2.96% 吉林省泉阳林业局 201,001.46 0.17% 274,183.44 0.27% 吉林省松江河林业有限责任公司 0.00 0.00% 203,080.75 0.20% 吉林省白石山林业局 218,609.04 0.18% 0.00 0.00% 吉林省露水河林业局 51,619.66 0.04% 37,865.59 0.04% 合 计 70,544,760.13 58.29% 57,966,234.89 57.98% 应付账款： 吉林省露水河林业局 7,554,542.58 15.20% 5,735,706.51 12.77% 吉林省三岔子林业局 6,013,244.00 12.10% 2,033,342.67 4.53% 吉林森工集团物资供销中心 481,104.76 0.97% 16,853.54 0.04% 吉林省松江河林业有限责任公司 2,059,953.56 4.14% 0.00 0.00% 合 计 16,108,844.90 32.41% 7,785,902.72 17.34% 其他应付款： 吉林省林业进出口公司 0.00 0.00% 11,743.60 0.02% 吉林省临江林业局 0.00 0.00% 33,154,131.15 46.47% 吉林省红石林业局 4,632,870.00 9.78% 0.00 0.00% 吉林省林业建筑工程公司 35,000.00 0.07% 35,000.00 0.05% 吉林省松江河林业有限责任公司 287,000.00 0.61% 287,000.00 0.40% 合 计 4,954,870.00 10.46% 33,487,874.75 46.94% 预收账款 吉林省林业进出口公司 0.00 0.00% 517,338.65 1.47% 合 计 0.00 0.00% 517,338.65 1.47% 59 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （2）关联方担保事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，关联方提供的借款担保情况明细如下: 金融机构名称 借款金额 借款期限 利率 保证人 短期借款： 白山市城市信用合作社联合社三 10,000,000.00 2005.09.15—2006.09.14 4.185‰ 吉林金林木业有限公司 岔子信用社 中国建设银行白山城区支行 30,000,000.00 2005.03.03—2006.03.02 中国吉林森林工业（集团）总公司 浮动利率(同期 中国建设银行白山城区支行 30,000,000.00 2005.03.07—2006.03.06 同档次国家基准 中国吉林森林工业（集团）总公司 利率下浮10%) 中国建设银行白山城区支行 20,000,000.00 2005.03.08—2006.03.07 中国吉林森林工业（集团）总公司 5,649,140.00 中国工商银行白山市分行 2005.05.27—2006.01.26 中国吉林森林工业（集团）总公司 (70 万美元) 浮动利率(6 个 5,487,736.00 月的 中国工商银行白山市分行 2005.05.27—2006.03.26 中国吉林森林工业（集团）总公司 (68 万美元) LIBOR+0.8%的利 5,164,928.00 差) 中国工商银行白山市分行 2005.05.27—2006.05.26 中国吉林森林工业（集团）总公司 (64 万美元) 吉林森林工业集团财务有限责任 40,000,000.00 2005.04.27—2006.04.26 4.185‰ 中国吉林森林工业（集团）总公司 公司 合 计 146,301,804.00 一年内到期的长期借款： 兴业银行沈阳分行 3,000,000.00 2004.12.10—2006.12.10 浮动利率(同期 中国吉林森林工业（集团）总公司 同档次国家基准 兴业银行沈阳分行 5,000,000.00 2005.02.21—2006.12.10 利率下浮10%) 中国吉林森林工业（集团）总公司 合 计 8,000,000.00 长期借款： 兴业银行沈阳分行 35,000,000.00 2004.12.10—2007.12.10 中国吉林森林工业(集团)总公司 兴业银行沈阳分行 7,000,000.00 2005.07.07—2008.07.07 中国吉林森林工业(集团)总公司 浮动利率(同期 兴业银行沈阳分行 20,000,000.00 2005.02.03—2008.02.03 同档次国家基准 中国吉林森林工业(集团)总公司 利率下浮10%) 兴业银行沈阳分行 15,000,000.00 2005.02.21—2008.02.21 中国吉林森林工业(集团)总公司 兴业银行沈阳分行 10,000,000.00 2005.08.30—2008.08.30 中国吉林森林工业(集团)总公司 中国建设银行丰县支行 10,000,000.00 2005.06.06—2008.06.05 浮动利率(同期 中国吉林森林工业(集团)总公司 同档次国家基准 中国建设银行丰县支行 30,000,000.00 2005.03.30—2008.03.29 利率下浮10%) 中国吉林森林工业(集团)总公司 白山市城市信用合作社联合社三 40,000,000.00 2005.12.16—2008.12.15 5.184% 中国吉林森林工业(集团)总公司 岔子信用社 合 计 167,000,000.00 60 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 （3）关联方借款事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，关联方提供的借款情况明细如下: 关联方名称 借款金额 借款期限 月利率 保证人 吉林森林工业集团财务有限责任公司 40,000,000.00 2005.04.27—2006.04.26 4.185‰ 中国吉林森林工业(集团)总公司 合 计 40,000,000.00 （4）其他关联交易事项： A、使用权租赁发生的关联交易： ①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签定的《森林资源采伐权租赁协 议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 29.9 万公顷森林资源采伐权出租给本 公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金，协议有效期为 40 年，本公司本期 已提取并支付租金 48,090,361.01 元。 ②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签定的《林地租赁协议》，本公司 成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 235.23 公顷部分局、场（厂）址占地使用权出租给 本公司，本公司按年计算并支付租金 154,000.00 元，协议有效期为 40 年，本公司本期已提取并支付 租金 154,000.00 元。 ③根据本公司筹委会与吉林省露水河林业局于 1998 年 1 月 18 日签订的《林地租赁协议》，本公 司成立后，吉林省露水河林业局将其经国家授权取得的 13.2793 公顷林地使用权租赁给本公司，用于 刨花板的生产，本公司按年计算并支付租金 100,000.00 元，协议有效期为 40 年, 本公司本期已提取 并支付租金 100,000.00 元。 ④根据本公司筹委会与中国吉林森林工业（集团）总公司于 1998 年 4 月 29 日签订的《土地使用 权租赁协议》，本公司成立后，集团公司将以出让方式取得的分别为 390 平方米和 424 平方米的土地 使用权租赁给本公司的进出口分公司，本公司每年支付租金 100,000.00 元，协议有效期为 40 年，本 公司本期已提取并支付租金 100,000.00 元。 ⑤根据本公司与吉林省三岔子林业局于 2000 年 6 月 5 日签订的《林地租赁协议》，吉林省三岔 子林业局将其经国家授权取得的 108,588.40 平方米的林地使用权出租给本公司，用于均质刨花板的生 产，本公司每年支付租金 100,000.00 元，协议有效期为 40 年，本公司本期已提取并支付租金 100,000.00 元。 B、采购商品发生的关联交易： ①本公司下属的红石林业分公司、露水河刨花板分公司、通化胶粘剂分公司、临江刨花板分公司 本期从吉林森工集团物资供销中心采购货物 23,953,557.04 元。 ②本公司下属的三岔子刨花板分公司、露水河刨花板分公司、红石林业分公司、临江刨花板分公 司本期从吉林省三岔子林业局、吉林省露水河林业局、吉林省泉阳林业局、吉林省松江河林业有限责 任公司、吉林省红石林业局、吉林省白石山林业局、吉林省湾沟林业局、吉林省临江林业局等累计采 购木质原材料 35,849,100.14 元。 ③本公司控股子公司吉林森林工业集团金桥木业有限公司本期从吉林森工集团物资供销中心采购 货物 445,343.04 元。 ④本公司控股子公司吉林森林工业集团金桥木业有限公司本期从吉林省三岔子林业局、吉林省露 水河林业局、吉林省泉阳林业局、吉林省松江河林业有限责任公司、吉林省红石林业局、吉林省白石 山林业局、吉林省湾沟林业局等累计采购木质原材料 29,569,236.76 元。 61 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 C、接受劳务发生的关联交易： ①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 28 日签定的有关生活服务《关联协议 书》，本公司成立后，由吉林省红石林业局按当地市场价格向其辖区内的本公司生产经营单位提供供 电、供水、供暖等有偿服务，协议有效期为 10 年，本公司本期已提取并支付供电、供水、供暖费用 14,564,863.66 元。 ②本公司下属的临江刨花板分公司本期向吉林省临江林业局采购水、电等 3,778,447.59 元。 ③本公司控股子公司吉林森林工业集团金桥木业有限公司本期向吉林省三岔子林业局、吉林省松 江河林业有限责任公司采购水、电等 7,553,972.18 元。 ④本公司下属的红石林业分公司本期向红石林业局支付伐区调查设计费 1,863,500.00 元。 D、代理进出口发生的关联交易： 1999 年 1 月，本公司与吉林省林业进出口公司签订了《代理进出口业务协议书》。根据该协议， 吉林省林业进出口公司代理本公司进出口业务，本公司按照代理进出口合同金额的 0.5%向吉林省林业 进出口公司支付代理费，本公司本期支付上述代理费 208,737.44 元。 E、转让股权发生的关联交易： 2005 年 8 月 10 日，本公司与吉林省临江林业局签署《股权转让协议》，本公司将持有的吉林森 工健今药业有限责任公司的股权转让给吉林省临江林业局，转让金额参照资产评估净值 3,855.53 万 元，并依据本公司所持有的吉林森工健今药业有限责任公司的股权比例确定，转让金额为 3,192.37 万 元。 2005 年 8 月 24 日，本公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于转让吉林森工健今药业有 限责任公司股权的议案》。 F、承担关联方费用： 2005 年本公司实施股权分置改革，本公司直接承担支付股权分置改革相关费用 5,886,061.76 元，按照财政部财会[2001]64 号文件规定，本公司将承担的股权分置改革相关费用作为营业外支出处 理。 八、资产负债表日后事项中的非调整事项 2006 年 3 月 25 日，本公司第三届第九次董事会会议通过 2005 年度利润分配预案，提取 10%的法 定盈余公积和提取 5%的法定公益金后，以总股本 310,500,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现 金红利 3.00 元（含税），共计派发股利 93,150,000.00 元。该预案须经本公司股东大会审议通过后 实施。 除上述事项外，截止报告日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 九、承诺事项 截止报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、委托理财 截止报告日，本公司无需要披露的委托理财事项。 62 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 十一、托管、承包及租赁事项 截止报告日，本公司无需要披露的托管、承包及租赁事项。 十二、债务重组事项 截止报告日，本公司无需要披露的债务重组事项。 十三、非货币性交易事项 截止报告日，本公司无需要披露的非货币性交易事项。 十四、或有事项 截止报告日，本公司无需要披露的或有事项。 十五、利润表附表 全面摊薄 加权平均 报告期利润 全面摊薄 加权平均 每股收益 每股收益 （人民币元） 净资产收益率 净资产收益率 （元/股） （元/股） 项 目 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005年 2004年 2005年 2004年 2005年 2004年 主营业务利润 289,399,954.74 279,629,006.41 21.51% 20.56% 21.40% 20.85% 0.93 0.90 0.93 0.90 营业利润 62,285,215.47 82,620,124.23 4.63% 6.08% 4.61% 6.16% 0.20 0.27 0.20 0.27 净利润 78,300,759.88 99,807,371.01 5.82% 7.34% 5.79% 7.44% 0.25 0.32 0.25 0.32 扣除非经常性 82,459,010.35 98,802,010.10 6.13% 7.26% 6.10% 7.37% 0.27 0.32 0.27 0.32 损益后净利润 非经常性损益项目 2005 年度 2004 年度 处置长期股权投资产生的损益 82,455.99 0.00 处置固定资产产生的损益 139,197.37 -756,427.84 各种形式的政府补贴 2,322,000.00 2,439,700.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 -6,823,180.35 -2,116,522.77 减值准备后的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项资产减值准备的转回 1,163,035.24 3,083,327.47 扣除所得税影响数 1,041,758.72 912,303.34 会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 0.00 -732,412.61 合 计 -4,158,250.47 1,005,360.91 63 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 上述二○○五年度公司会计报表和会计报表附注，系我们按《企业会计准则》、《企业会计制 度》和有关规定及补充规定编制。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿。 董事长：田树华 吉林森林工业股份有限公司 2006 年 3 月 25 日 64 吉林森林工业股份有限公司 2005 年年度报告 吉林森林工业股份有限公司董事和高级管理人员 对《公司 2005 年年度报告》的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（2005 年修订）的有关要求，作为公司的董事和高级管理人员，我们对 2005 年年度 报告发表如下书面确认意见： 1、公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司 2005 年年度报告公允、全面、真实的反映了 公司本年度的财务状况和经营成果； 2、经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计并由注册会计师签名确认的《吉林森林工业股 份有限公司 2005 年年度审计报告》是实事求是、客观公正的； 我们保证 2005 年年度所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事签名：田树华 杜崇军 宫喜福 果敢 刘国成 周光辉 李凤春 徐世范 王海 公司高级管理人员签名：张玉岩、郭西强 薛义 安秉华 2006 年 3 月 25 日 65