*ST时万(600241)辽宁时代2003年年度报告

辽宁时代服装进出口股份有限公司 二○○三年年度报告 二○○四年三月二十三日 第 1 页 共 51页 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 独立董事郑培敏先生因故未能参加本次董事会，委托董事长范晓远先生代 为行使表决权。 北京中洲光华会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长范晓远先生、总经理马阳新先生及财务负责人邓庆祝先生声 明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 第 2 页 共 51页 目 录 一、 公司基本情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 二、 会计数据和业务数据摘要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 三、 股本变动及股东情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况．．．．．．．．．．．．.．8 五、 公司治理结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9 六、 股东大会情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．.．10 七、 董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．.．11 八、 监事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．.．16 九、 重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 17 十、 财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 18 十一、备查文件目录 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 51 第 3 页 共 51页 一、 公司基本情况简介 1、公司法定中、英文名称及缩写 中文名称：辽宁时代服装进出口股份有限公司 中文名称缩写:辽宁时代 英文名称：LIAONING TIMES GARMENTS I／E INC。 英文名称缩写：LNTM 2、公司法定代表人：范晓远 3、公司董事会秘书：马 雨 联系地址：大连市中山区港湾街 7 号 电 话：0411－82798317 传 真：0411－82798191 电子信箱：times600241@lnsdgrp.com 证券事务代表：蒋 明 联系电话：0411－82798317 传 真：0411－82798000 联系地址：大连市中山区港湾街 7 号 邮政编码：116001 电子信箱：times600241@lnsdgrp.com 4、公司注册地址：大连市中山区港湾街 7 号 公司办公地址：大连市中山区港湾街 7 号时代大厦 邮 政 编 码： 116001 公司国际互联网网址：www.global.com/lntimes.co 公司电子信箱：lntimes@mail.dlptt.ln.cn 5、公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》。 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：大连市中山区港湾街 7 号时代大厦 6 楼,公司董事 会秘书室 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：辽宁时代 股票代码：600241 7、公司的其他有关资料： （1）公司首次注册日期及地点: 首次注册登记日期：1999 年 3 月 29 日 地点：大连市中山区昆明街 11 号 （2）最近一次变更登记日期：2000 年 11 月 16 日 地点：大连市中山区港湾街 7 号 （3）企业法人营业执照注册号：2100001049949 （4）税务登记号码：地税 210250701797112 国税 210202701797112 （5）公司聘请的会计师事务所为北京中洲光华会计师事务所有限公司 （6）会计师事务所办公地点： 第 4 页 共 51页 总部办公地点：北京西城区复兴门内大街 158 号远洋大厦 F105 室 大连办公地点：大连市沙河口区连山街 123 号 二、 会计数据和业务数据摘要 (一)会计数据及财务指标（合并报表数据） 金额单位：人民币元 项 目 2003 年度金额 利润总额 39,262,600.45 净利润 26,438,152.97 扣除非经常性损益后的净利润 24,209,017.31 主营业务利润 111,542,633.34 其他业务利润 7,014,856.40 营业利润 39,557,493.38 投资收益 -1,215,209.36 营业外收支净额 920,316.43 经营活动产生的现金流量净额 75,194,203.53 现金及现金等价物净增加额 61,373,766.00 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币元 项 目 金 额 补贴收入 2,503,381.00 营业外收支 575,094.93 处置资产收益 345,221.50 转让股权损益 -830,943.45 以上项目所得税 363,618.32 注：对公司净利润的影响数 2,229,135.66 元 (二)截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 指标项目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 1,542,072,299.91 1,619,012,536.81 1,363,036,869.49 净利润 26,438,152.97 33,290,210.50 31,821,594.66 总资产 688,647,625.35 669,387,238.69 619,483,000.48 股东权益（不含少数 429,986,761.96 403,548,608.99 381,855,352.86 股东权益） 每股收益 0.25 0.31 0．30 扣除非经营性损益后 0.23 0.29 0.30 每股收益（摊簿） 每股净资产 4.06 3.81 3.60 调整后每股净资产 4.05 3.80 3.60 每股经营活动产生的 0.71 0.17 -0.25 现金流量净额 净资产收益率（%） 6.15 8.25 8.33 扣除非经营性损益后 5.63 7.59 8.29 净资产收益率（%） 第 5 页 共 51页 (三)报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 106,000,000 224,687,084.07 18,936,228.75 6,312,076.25 53,925,296.17 403,548,608.99 本期 3,965,722.95 1,321,907.65 22,472,430.02 26,438,152.97 增加 本期 减少 期末数 106,000,000 224,687,084.07 22,901,951.70 7,633,983.90 76,397,726.19 429,986,761.96 变动 由 本期净利润 由本期净利润 本期利润形成 本期利润形成 原因 计提形成 计提形成 三、 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋/-） 本次变动后 配股 公积金转股 转配股上市 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 76,000,000 76,000,000 其中：国家持有股份 其中：境内法人持有股份外 76,000,000 76,000,000 资法人持有股份 2、 募集法人股 3、 优先股或其它 其中（转配股） 未流通股份合计 76,000,000 76,000,000 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币普通 30,000,000 30,000,000 股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 30,000,000 30,000,000 三、股份总数 106,000,000 106,000,000 2、股票发行与上市情况 （1）2000 年 10 月，经中国证监会证监发行字[2000]144 号文件核准，公司 于 2000 年 11 月 6 日在上海证券交易所以 7.02 元／股的发行价格上网定价发行 3000 万股人民币普通股股票，发行成功后于 2000 年 11 月 28 日在上交所挂牌上 市，截止到 2003 年 12 月 31 日，公司总股本 10,600 万股。 （2） 报告期内公司无送股，无转增股本等情形。 （3） 本公司没有内部职工股。 第 6 页 共 51页 （二）股东情况 1、截止报告期末，公司股东总数为 18108 户。 2、公司前十名股东情况： 数量单位:股 股东名称 年末持股数量 持股比例(%) 类型 1、辽宁时代集团有限责任公司 70,000,000 66.04 国有法人股 2、辽宁万恒集团有限公司 3,000,000 2.83 其他法人股 3、辽宁省机械进出口公司 1,000,000 0.94 其他法人股 4、辽宁省纺织品进出口公司 1,000,000 0.94 其他法人股 5、中粮辽宁粮油进出口公司 1,000,000 0.94 其他法人股 6、王 辉 157,350 0.14 流通股 7、潘惠芬 103,000 0.10 流通股 8、赵 才 96,800 0.09 流通股 9、方 娜 94,860 0.09 流通股 10、张忠华 87,900 0.08 流通股 注：公司前五名股东均为发起人股东，不存在关联关系；后五名股东为流通 股股东，本公司未知其是否存在关联关系。持有公司 5%以上的股东所持本公司 股票无质押、冻结情况。代表国家持有股份的单位为辽宁时代集团有限责任公司。 3、公司控股股东情况： 控股股东名称：辽宁时代集团有限责任公司。 法定代表人：范晓远 成立日期：1999 年 3 月 5 日 注册资本 10,800 万元人民币 经营范围：国有资产经营，开展对外经济技术合作，向境外派遣工程生产 及服务行业的劳务人员。 辽宁时代集团有限责任公司所持股票无冻结、质押情况。 4、无其它持股在 10％以上(含 10%)的法人股东。 5、持有公司流通股的前十名股东情况： 数量单位:股 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 王 辉 157,350 A股 潘惠芬 103,000 A股 赵 才 96,800 A股 方 娜 94,860 A股 张忠华 87,900 A股 赵小斌 87,299 A股 赵 德 83,271 A股 郭 静 82,000 A股 天丰广告有限责任公司 75,310 A股 陈莲清 69,900 A股 前十名流通股股东关联关系不详。 第 7 页 共 51页 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 性别 职 务 年 任职起止日期 年初持股 年末持股 增减 龄 数 数 范晓远 男 董事长 49 2002.5-2005.5 无 无 无 马阳新 男 副董事长兼总经理 50 2002.5-2005.5 无 无 无 周晓斌 男 董 事，副总经理 49 2002.5-2005.5 无 无 无 刘锡铭 女 董 事，副总经理 43 2002.5-2005.5 无 无 无 李惠英 女 董 事，副总经理 51 2002.5-2005.5 无 无 无 刘国庆 男 董 事 42 2002.5-2005.5 无 无 无 陈国辉 男 独立董事 49 2003.5-2005.5 无 无 无 郑培敏 男 独立董事 32 2002.5-2005.5 无 无 无 叔庆璋 男 独立董事 65 2002.2-2005.5 无 无 无 黄玉炎 男 监事会主席 41 2002.5-2005.5 无 无 无 徐东亮 男 监 事 43 2002.5-2005.5 无 无 无 陶 森 男 监 事 37 2002.5-2005.5 无 无 无 邓庆祝 男 财务总监 37 2002.5-2005.5 无 无 无 马 雨 男 董事会秘书 34 2002.12-2005.5 无 无 无 注：（1）郑培敏、叔庆璋、陈国辉为公司独立董事； （2）董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职单位 职 务 范晓远 辽宁时代集团有限责任公司 董事长 马阳新 辽宁时代集团有限责任公司 副董事长 刘国庆 辽宁时代集团有限责任公司 董 事 2、年度报酬情况 目前，公司董事、监事和高级管理人员报酬参照辽宁时代股份有限公司《分 配制度实施办法》和《职工岗位工资级别评定调整办法》制定并执行。 现任董事、监事和高级管理人员共 13 人在公司领取报酬，年报酬总额为 96 万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为 28 万元。金额最高的前三名高级管 理人员的报酬总额为 26 万元。三名独立董事的津贴分别为 3 万元人民币，独立 董事来公司工作的差旅费由公司据实报销。 董事、监事、高级管理人员年报酬总额 8 万元到 12 万元 6 人；年报酬总额 6 万元至 8 万元 4 人；年报酬总额 4 万元至 6 万元 3 人。 不在公司领取报酬，在股东单位领取报酬的董事 1 人：范晓远。 3、报告期内董事、监事离任情况。 本报告期内，公司董事会进行了部分董事的变更，同意王忠岩、王玲辞去公 司董事职务，同意提名陈国辉为公司的独立董事候选人，已经公司 2003 年 5 月 28 日 2002 年度股东大会决议通过。 （二）公司员工情况 公司现有员工 146 人。专业构成：业务、销售人员 65 人；财务人员 27 人； 行政人员 54 人。教育程度：研究生 9 人，占 6.2 ％；大学（含大专）129 人， 占 88.4％；中专 2 人，占 1.4％；高中以下 6 人，占 4％。 第 8 页 共 51页 五、公司治理结构 （一）公司的法人治理情况说明： 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不 断完善公司的法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司制定了《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等公司 治理文件。这些规则符合中国中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布 的《中国上市公司治理准则》规范性文件的要求，主要内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保股东的合法权益；确保所有股东， 特别是中小股东享有平等地位；确保所有股东能够充分地行使自己的权利；建立 了《股东大会议事规则》；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保 关联交易的公平合理。 2、关于董事和董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求；公司董事会建立了《董事会议事规则》，公司各位董事能够以认真负责的态 度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作 为董事的权利、义务和责任；公司于 2003 年 5 月 16 日，经公司 2002 年度股东 大会审议批准增选了陈国辉为公司第二届董事会独立董事，使独立董事占到了董 事总数的三分之一。 3、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求。公司监事会建立了《监事会议事规则》，公司各位监事能够以认真履行自己 的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、公司经理和其 他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 4、关于绩效评估和激励约束机制：公司对外贸业务人员建立了完整的绩效 评估、考核和奖励机制；同时着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩 效评估标准和激励约束机制。 5、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书及证券事务代表负责信息 披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规 定，准确、真实、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获 得信息。 6、对照《中国上市公司治理准则》以及中国证监会南京特派办对公司的巡 回检查，公司针对巡检发现的问题进行了整改，设立审计部，同时于 2003 年 8 月 26 日的第二届董事会第九次会议审议通过增设证券事务代表，完善了公司的 法人治理结构。 （二）独立董事履行职责的情况： 公司目前聘请了 3 名独立董事。独立董事自任职以来，能严格按照《公司 独立董事制度》和各委员会实施细则要求履行职责，及时参加公司的定期和临时 董事会，定期股东大会和临时股东大会，遇到特殊情况，提前请假或授权。，对 公司的关联交易以及其他有关议案提出了独立、专业意见，履行了相关的职责， 增强了公司董事会决策的科学性、有效性。并对公司完善法人治理结构起到了积 极的作用。 第 9 页 共 51页 （三）公司独立性情况： 1、公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。 2、公司和控股股东的产权关系明晰：本公司是以进出口贸易为主营业务的 贸易性公司，控股股东是以国有资产管理为主的资产经营公司，两者不存在同业 竞争关系。本公司拥有独立的生产、采购及销售系统，独立地进行原材料的采购 与产品的销售。 3、公司拥有独立的财务部门，拥有独立完整的会计核算体系和财务管理制 度；公司拥有独立的银行帐户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况，不存在 将资金存入控股股东帐户的情况；公司依法独立纳税；公司的资金使用由公司管 理层或董事会按规定作出决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 4、公司设置了综合部、人事部、财务部、审计部等管理部门，公司的经营 和管理完全独立于控股股东。 （四）高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况。 公司高级管理人员向董事会负责，由董事会对高级管理人员的业绩和履职 情况进行考评。公司目前尚未对高级管理人员实行年薪制。工资、福利待遇参照 公司《分配制度实施办法》，公司将在国家有关法律、法规许可的情况下建立期 权等激励机制。公司通过《公司章程》、《劳动合同》以及财务人事管理等内部管 理制度，对高级管理人员的行为、权限、职责等作了相应的约束。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开一次年度股东大会。 （一）2002 年年度股东大会情况 2003 年 3 月 28 日公司在《中国证券报》和《上海证券报》上公告《关于 召开 2002 年度股东大会的通知》，公司 2002 年度股东大会于 2003 年 5 月 16 日 在大连时代大厦 12 楼会议室召开。出席的股东及股东代理人 3 人，代表股份总 数 7400 万股，占公司总股本 69.8%，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定， 会议由董事长范晓远先生主持。审议并采取逐项投票表决方式通过了如下决议： 1、董事会工作报告； 2、监事会工作报告； 3、公司 2002 年财务决算方案； 4、公司 2002 年度利润分配、公积金转增股本方案； 5、修改公司章程的议案； 6、《公司 2002 年度报告》的议案； 7、增选公司独立董事的议案； 8、关于续聘会计师事务所及支付审计费用的议案； 上述股东大会经大连文柳山律师事务所张开胜律师现场见证并出具法律意 见。决议公告刊登在 2003 年 5 月 17 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 2003 年 5 月 16 日，公司召开的 2002 年度股东大会增选陈国辉为公司的独 立董事，王忠岩、王玲辞去公司董事职务。新的董事会成员为范晓远、马阳新、 周晓斌、刘锡铭、刘国庆、李惠英、郑培敏、叔庆璋、陈国辉。其中郑培敏、叔 庆璋、陈国辉为独立董事。 第 10 页 共 51页 七、董事会报告 （一）报告期内公司整体经营情况的讨论与分析 报告期内公司经营平稳，主营业务发展良好。在克服了年初“非典”给公司 业务带来的影响，全年实现出口额 19,439 万美元,实现主营业务收入 154,207 万 元，完成利润总额 3,926 万元，主营业务收入及利润总额的减少是由于受年初暴 发的“非典”疫情及纺织品配额逐年减少的影响。 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主要经营以棉、毛、丝、麻、晴纶为主要面料的梭织服装、服饰的出口 业务及相关面料印染，辅料、机械设备等进出口业务。 报告期内主营业务收入和业务利润构成情况: (1)、按商品分类 主营业务项目 主营业务收入 比 例（％） 主营业务利润 比 例(%) (万元) (万元) 国内商品 53,870.97 34.93 2,300.67 20.55 出口商品 100,323.74 65.06 8,883.27 79.34 仓储收入 12.52 0.01 12.52 0.11 合 计 154,207.23 100 11,196.46 100 (2)、按地区分类 主营业务项目 主营业务收入 比 例（％） 主营业务利润 比 例(%) (万元) (万元) 中国地区 53,883.49 34.94 2,313.19 20.66 美洲地区 39,946.93 25.90 3,955.36 35.33 日本地区 25,930.60 16.82 1,801.61 16.09 欧洲地区 29,877.29 19.37 2,755.05 24.61 其他地区 4,568.92 2.97 371.25 3.31 合 计 154,207.23 100 11,196.46 100 (3)、按行业分类 主营业务项目 主营业务收入 比 例（％） 主营业务利润 比 例(%) (万元) (万元) 制造业 36,402.23 23.60 2,671.92 23.86 贸易业 117,792.48 76.39 8,512.02 76.03 服装业 12.52 0.01 12.52 0.11 合 计 154,207.23 100 11,196.46 100 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 控股、参股公司 注册资本（元） 公司占权益（％） 资产规模（元） 本期净利润（元） 业务性质 辽宁时代集团熊岳 30,000,000 95 242,443,988.61 5,385,522.57 制造业 印染有限责任公司 3、主要供应商、客户情况 向前五名供应商的采购总额为 7,157 万元，占全部采购金额的 8.12％。向 前五名销售商的销售收入总额为 27,375 万元，占全部销售收入的 17.75％。 第 11 页 共 51页 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年度，在新年伊始，公司就面临非常不利的困难局面。国际上由于美 国对伊拉克战争，导致很多欧美客户顾虑重重，等待观望。加之美欧对我国纺织 品服装出口设置诸多限制条件，严重阻碍了产品出口。随后是国内严重的“非典” 疫情，“非典”期间，本应是公司接单旺季，但由于商业谈判近趋停滞，订单锐 减，订单数量不及上年同期的三分之一。同时纺织品配额仍逐年减少。在这样严 峻的形势面前，公司强化管理，采取了一系列切实有效的措施：一是通过优质高 效的服务以及现代化信息手段稳定和开发客户；二是用好用足有限的配额资源， 并积极调剂配额；三是努力改变商品结构，开发新商品；四是加强自营出口，规 范代理出口；五是想方设法降低成本，增收节支。通过管理层及员工的共同努力， 公司取得了良好的经济效益。 （二）公司的投资情况： 1、募集资金使用情况 单位金额:万元 本年度已使用募集资金总额 0 募集资金总额 20,421.33 已累计使用募集资金总额 11,695.58 是否符合计划 是否变 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 更项目 益 收购辽宁时代集团熊岳印 累计投资收益 4,059.06 否 4,059.06 是 染有限公司 95%股权 1122 熊岳公司阔幅布及灯芯绒 累计产生投资 4.781.35 否 4.781.35 否 生产线技改项目 收益 316 补充流动资金 2,855.17 否 2,855.17 是 超细复纤维织造项目 4,013.75 是 超细复纤维织物染整项目 4,712.00 是 合计 20,421.33 — 11,695.58 — 未达到计划进度和收益的 虽然募集资金投入已全部到位，技改项目基本完成，但由于目前纺 说明（分具体项目） 织品面料市场发展较快，竞争激烈，与当初预期产生较大差异，无法达 到预计收益。 变更原因及变更程序说明 以上超细复合纤维织造、染整项目为配套新建项目，总投资额为 （分具体项目） 8,725.75 万元，由于市场变化，原定项目计划的原料无法得到保证， 公司董事会经谨慎考虑，于 2001 年 8 月 9 日召开的董事会第五次会议 上，通过中止该项目议案，并于 2002 年 5 月 31 日召开的二○○一年度 股东大会通过。目前该项资金专项存放在银行中。 （三）公司财务状况： 单位：人民币元 项 目 2003 年 2002 年 变动幅度（%） 总资产 688,647,625.35 669,387,238.69 2.88 负 债 255,785,361.98 257,723,204.50 -0.75 股东权益 429,986,761.96 403,548,608.99 6.55 主营业务利润 111,542,633.34 104,548,601.49 6.69 净利润 26,438,152.97 33,290,210.50 -20.58 现金及现金等价 61,373,766.00 -20,659,167.72 __ 物净增加额 1、财务状况变动原因的说明：报告期末股东权益较期初增长 6.55%，是本 第 12 页 共 51页 年盈利形成；主营业务利润报告期较上年同期增长 6.69%，主要原因是出口商品 结构调整，对微利品种少做或不做，降低主营成本形成；净利润报告期较上年同 期下降了 20.58%，主要原因是 2002 年收到返还 2001 年所得税 697 万元，使 2002 年净利润有所增长形成；现金及现金等价物净增长额，报告期较上年同期有较大 幅度增加，主要原因是报告期收到出口退税，较上年同期增长 7,928 万元所致。 （四）生产经营环境及宏观政策、法规重大变化对公司的影响 1、报告期内国际国内部分纺织原料价格上涨幅度较大，本公司是以服装出 口为主业的，所以对公司的出口产生一定影响。 2、自 2004 年 1 月 1 日起，国家将降低大部分产品的出口退税率，其中纺 织产品出口退税率由 17%降至 13%；因此出口退税率的下降对公司会产生不利影 响。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内召开的董事会会议情况 2003 年度，本公司共召开五次董事会，主要情况如下： （1）公司第二届董事会第六次会议于 2003 年 3 月 26 日在大连“时代大厦” 1203 会议室召开，会议一致通过了以下决议： ① 审议通过《2002 年度公司总经理工作报告》 ② 审议通过《2002 年度董事会工作报告》 ③ 审议通过《2002 年度公司财务决算方案》 ④ 审议通过《2002 年度利润分配预案》 ⑤ 审议通过《公司 2002 年度报告及报告摘要》 ⑥ 审议通过《关于修改公司章程的议案》 ⑦ 审议通过《关于董事变动及增选独立董事人选的议案》 ⑧ 审议通过《关于聘请会计师事务所及支付 2002 年度审计费用的议案》 ⑨ 审议通过《召开 2002 年度股东大会议案》 （2）公司第二届董事会第七次会议于 2003 年 4 月 21 日在大连“辽宁时代 大厦”12 楼会议室召开，会议一致通过以下决议。 ① 审议通过《公司 2003 年第一季度报告》 ② 审议通过《关于向中国银行辽宁省分行申请综合授信额度的议案》 （3）公司第二届董事会第八次会议于 2003 年 8 月 18 日在大连“辽宁时代 大厦”12 楼会议室召开，会议一致通过以下决议。 审议并通过了《关于转让大连金利隆喷胶棉有限公司股权的议案》 （4）公司第二届董事会第九次会议于 2003 年 8 月 26 日在大连“辽宁时代 大厦”12 楼会议室召开，会议一致通过以下决议。 ① 审议通过《公司 2003 年中期报告及摘要》 ② 审议通过《公司证券事务代表的人事安排》 （5）公司第二届董事会第十次会议于 2003 年 10 月 27 日在大连“辽宁时代 大厦 1203 会议室召开，会议一致通过以下决议。 审议通过了《公司 2003 年第三季度报告》 2、公司董事会对股东大会决议的执行情况 董事会完成了 2002 年度股东大会通过的董事会工作报告中关于 2002 年度 的经营指标计划，并执行了股东大会通过的公司 2002 年利润分配方案，于 2003 第 13 页 共 51页 年 6 月 30 日在指定报刊《中国证券报》和《上海证券报》上发布分红派息实施 公告。截止 2003 年 7 月 11 日分红派息工作完毕。 （六）、本次利润分配、公积金转增股本方案 以经北京中洲光华会计师事务所审计确认的净利润 26,438,152.97 元为基 数，计提 10%法定盈余公积 2,643,815.30 元，计提 5％的法定公益金 1,321,907.65 元，加上年初未分配利润 53,925,296.17 元，本年可供投资者分配的利润为 6,397,726.19 元，以 2003 年末股本总额 106,000,000 元 为基数，每股派发现 金红利 0.05 元（含税），结余未分配利润 71,097,726.19 元转为下一年度未分配 利润。本年不实行资本公积转增，也不进行送股。此预案尚需提交 2003 年度股 东大会审议。 （七）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明: 我们接受辽宁时代服装进出口股份有限公司（以下简称贵公司）的委托，审 计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2003 年度的 利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表，并出具了中洲光华(2004) 股审字第 019 号标准无保留意见的审计报告。根据证监发（2003）56 号文件要 求，就我们在审计过程中发现的该公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况 说明如下： 1、关联方关系 企业名称 与本公司的关系 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 同一母公司 辽宁东远旅行社 同一母公司 辽宁时代大厦有限公司 同一母公司 辽宁时代制衣有限公司 同一母公司 大连三喜时装有限公司 同一母公司 大连雅都宾馆有限公司 同一母公司 辽宁时代商贸有限公司 同一母公司 辽宁时代集团有限责任公司 股东 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 子公司 2、2003 年 12 月 31 日止，贵公司大股东及关联方资金占用情况: 金额单位：人民币万元 本年累计数 a 经营性占用 年初数 本年增加数 本年减少数 净增加 年末数 金额 原因 金额 方式 额 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 513.31 450.22 销货 641.04 购货 -190.82 322.49 销货及代垫 购货及接 辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司 — 1,694.60 费用 1,501.28 受劳务 193.32 193.32 辽宁时代制衣有限公司 -756.15 7,827.42 销货 8,096.23 -268.81 -1,024.96 辽宁时代集团有限责任公司 -879.78 — — — — — -879.78 第 14 页 共 51页 本年累计数 b 非经营性占用 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 净增加额 金额 原因 金额 方式 辽宁东远旅行社 10.00 — — 10.00 货币 -10.00 — 大连雅都宾馆有限公司 — 88.40 房租 84.00 货币 4.40 4.40 辽宁时代集团有限责任公司 — -48.00 土地费 24..00 货币 -24.00 -24.00 辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司 899.81 853.00 借款 — — 853.00 1,752.81 3、截至 2003 年 12 月 31 日止，我们未发现贵公司及其控股子公司为控股股 东及控股股东所属企业提供担保的情况。 本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其派出机构以及上海 证券交易所说明大股东及关联方资金占用和违规担保情况使用，不得移作其它任 何目的。 特此说明。 北京中洲光华会计师事务所有限公司 复兴门内大街 158 号远洋大厦 二○○四年三月二十三日 （八）独立董事对公司累计和当期对外担保情况作了专项说明并发表了独立 意见： 根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对辽宁时代服装 进出口股份有限公司累计和本年度对外担保的情况进行了认真负责的核查和落 实，现就有关问题说明如下： 经我们查验，截止 2003 年 12 月 31 日，公司不存在为控股股东及本公司持 股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；公司对外担保总额 没有超过最近一个会计年度合并报表净资产的 50%；公司没有直接或间接为资产 负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保。为进一步规范公司担保行为，公司 已经按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》的要求对《公司章程》进行了修订。 我们认为：公司严格遵守了《公司章程》及有关法律、法规对担保的有关规 定，严格控制了对外担保风险。截止 2003 年 12 月 31 日，公司在担保方面符合 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的 有关规定。 独立董事:陈国辉 叔庆璋 郑培敏 （九）其他事项： 本公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《上海证券报》，信息披露 网站为 http//www.sse.com.cn 第 15 页 共 51页 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内共召开监事会会议四次，主要情况如下： 1、2003 年 3 月 28 日召开第二届监事会第五次会议，通过如下决议： （1）审议通过 2002 年公司监事会工作报告； （2）审议通过 2002 年公司年度报告及摘要； （3）审议通过公司修改章程议案。 2、2003 年 8 月 18 召开第二届监事会第六次会议，通过如下决议： 审议通过《关于大连金利隆喷胶棉有限公司股权转让的议案》。 3、2003 年 8 月 26 日召开第二届监事会第七次会议，通过如下决议： 审议通过公司 2003 年中期报告及摘要。 4、2003 年 10 月 27 日召开第二届监事会第八次会议，通过如下决议： 审议公司 2003 年第三季度报告及摘要。 （二）监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其它法律、法规 赋予的职权，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大 会决议的执行情况，公司董事、经理班子执行职务情况等进行了监督。认为公司 能够严格依法规运作，经营决策科学合理，内部管理和内部控制制度完善。监事 会未发现公司董事、经理班子在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程和 损害公司利益的行为。 2、公司能依法规范运作，经营情况良好。2003 年公司实现主营业务收入 154,207 万元。完成利润总额 3,926 万元。同时公司建立了较完善的内部控制制 度，公司董事会及经理和其它高管人员在履行职责、行使职权时均能以公司股东 利益为出发点，勤勉敬业、依法决策，并在实施决策中没有违反法律、法规和公 司章程的行为。 3、公司 2003 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况，北京中洲光华会 计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 4、募集资金使用情况。报告期内由上一报告期延续下来的熊岳印染公司技 改项目的承诺投资额 4,781.35 万元已基本实施完毕，即将进行最后决算和验收。 募集资金中，已终止的用于超细复合纤维织物织造、染整工程项目的资金 8,725.75 万元存于公司银行帐户。 5、报告期内公司运作规范、交易公允。未发生收购、出售资产、内幕交易 和损害股东权益及造成公司资产流失的现象。 6、公司进行关联交易时，严格按照公开、合理、有益之原则进行。未发现 损害上市公司的行为，体现了公开、公正、公平的原则。 第 16 页 共 51页 九、重要事项 (一) 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 报告期内公司未发生资产收购情况。 (三) 报告期内公司未发生重大关联交易事项。 (四) 重大合同及其履行情况： 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 2、报告期内无重大担保事项。 3、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项，无委托理财计划。 (五)报告期内本公司第一大股东被冻结股权解冻情况： 据辽宁省高级人民法院（2002）辽民三初字第 70 号民事判决书及中华人民 共和国最高级人民法院（2003）民二终字第 93 号民事判决书判决，辽宁时代集 团有限责任公司胜诉，其被冻结的所持有的本公司股权 600 万股已经解冻。2003 年 11 月 1 日，公司于《中国证券报》、《上海证券报》刊登了有关公告。 (六) 报告期内续聘北京中洲光华会计师事务所有限公司为公司的审计机 构，2003 年公司支付给该会计师事务所的报酬为审计费用 30 万元。该所已为公 司连续 5 年进行审计服务。 (七) 报告期内公司董事会、董事、监事及高级管理人员未发生受到中国证 监会行政处罚、通报批评以及证券交易所公开谴责的情形。 第 17 页 共 51页 十、 财务报告 （一）审 计 报 告 中洲光华(2004)股审字第 019 号 辽宁时代服装进出口股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的辽宁时代服装进出口股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2003 年度的利润表、合并利 润表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的 责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 北京中洲光华会计师事务所有限公司 董群先 中国·北京 中国注册会计师 复兴门内大街 158 号远洋大厦 庄玉波 报告日期： 2004 年 03 月 23 日 第 18 页 共 51页 （二）财务报表 资产负债表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2003年12月31日 金额单位:人民币元 母公司 合并 资产 注释 年初数 年末数 年初数 年末数 流动资产： 货币资金 1 157,487,678.20 214,157,387.82 162,647,626.73 224,021,392.73 短期投资 2 2,000,000.00 2,000,000.00 应收票据 3 4,000,000.00 应收股利 4,241,166.04 4,016,663.18 应收利息 应收账款 4/a 102,562,273.64 92,806,199.97 91,035,955.53 91,003,362.85 其他应收款 5/b 179,936,535.96 144,290,653.09 150,878,130.83 114,882,948.86 预付帐款 6 14,312,126.62 11,454,133.42 应收补贴款 存货 7 49,776,265.58 50,664,567.47 128,535,546.31 117,347,414.32 待摊费用 8 9,333.00 10,907.34 379,915.50 117,457.34 一年内到期的长期债权投 资其他流动资产 流动资产合计 494,013,252.42 507,946,378.87 547,789,301.52 564,826,709.52 长期投资： 长期股权投资 9/c 60,134,863.77 58,980,132.05 5,107,383.63 4,345,605.39 长期债权投资 长期投资合计 60,134,863.77 58,980,132.05 5,107,383.63 4,345,605.39 固定资产： 固定资产原价 10 23,798,293.00 23,323,270.14 180,522,239.86 185,826,133.40 减：累计折旧 10 8,172,248.27 7,938,910.06 77,969,188.90 77,377,677.56 固定资产净值 10 15,626,044.73 15,384,360.08 102,553,050.96 108,448,455.84 减：固定资产减值准备 58,000.00 58,000.00 固定资产净额 15,626,044.73 15,384,360.08 102,495,050.96 108,390,455.84 工程物资 11 1,538,730.00 1,853,340.00 在建工程 12 12,225,645.62 9,231,514.60 固定资产清理 固定资产合计 15,626,044.73 15,384,360.08 116,259,426.58 119,475,310.44 无形资产及其他资产： 无形资产 13 231,126.96 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 231,126.96 递延税项： 递延税款借项 资产总计 569,774,160.92 582,310,871.00 669,387,238.69 688,647,625.35 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人： 邓庆祝 第 19 页 共 51页 资产负债表（续） 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2003年12月31日 金额单位:人民币元 母公司 合并 负债和股东权益 注释 年初数 期末数 年初数 期末数 流动负债： 短期借款 14 60,000,000.00 60,000,000.00 93,800,000.00 110,000,000.00 应付票据 15 16,000,000.00 应付账款 16 89,792,152.14 91,190,417.86 135,910,083.39 118,074,332.73 预收账款 17 6,313,014.71 7,719,460.72 应付工资 18 429,087.03 908,285.50 应付福利费 1,970,289.01 2,666,730.01 2,191,345.97 2,833,758.19 应付股利 19 12,720,000.00 120,000.00 18,994,282.83 1,169,780.03 应交税金 20 187,008.78 -5,470,729.03 -3,842,247.44 -6,873,402.40 其他应交款 21 394,636.27 393,393.61 380,625.99 353,656.08 其他应付款 22 1,161,465.73 3,424,296.59 3,547,012.02 5,599,491.13 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 166,225,551.93 152,324,109.04 257,723,204.50 255,785,361.98 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 166,225,551.93 152,324,109.04 257,723,204.50 255,785,361.98 少数股东权益 8,115,425.20 2,875,501.41 股东权益 股本 23 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 23 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 资本公积 24 224,687,084.07 224,687,084.07 224,687,084.07 224,687,084.07 盈余公积 25 18,936,228.75 22,901,951.70 18,936,228.75 22,901,951.70 其中：法定公益金 6,312,076.25 7,633,983.90 6,312,076.25 7,633,983.90 未分配利润 26 53,925,296.17 76,397,726.19 53,925,296.17 76,397,726.19 外币报表折算差额 股东权益合计 403,548,608.99 429,986,761.96 403,548,608.99 429,986,761.96 负债及股东权益合计 569,774,160.92 582,310,871.00 669,387,238.69 688,647,625.35 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人： 邓庆祝 第 20 页 共 51页 利 润 表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2003 年度 金额单位:人民币元 母公司 合并 项 目 注释 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 一、主营业务收入 27/d 1,183,554,053.04 1,289,928,581.96 1,542,072,299.91 1,619,012,536.81 减：主营业务成本 27/d 1,098,308,587.29 1,210,505,473.88 1,430,107,678.90 1,514,063,561.70 主营业务税金及附加 28 45,079.16 191,116.22 421,987.67 400,373.62 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 85,200,386.59 79,231,991.86 111,542,633.34 104,548,601.49 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 29 2,680,651.24 3,334,562.36 7,014,856.40 8,810,774.23 减：营业费用 32,818,583.89 24,790,519.72 43,440,101.94 34,052,210.24 管理费用 17,968,332.08 18,427,271.66 27,365,054.87 30,595,547.97 财务费用 30 5,215,543.02 5,298,008.42 8,194,839.55 7,108,096.29 三、营业利润（亏损以“—”号填列） 31,878,578.84 34,050,754.42 39,557,493.38 41,603,521.22 加：投资收益（损失以“—”号填列） 31/e 4,343,668.28 3,432,627.95 -1,215,209.36 -761,778.26 补贴收入 营业外收入 322,091.20 134,344.09 1,137,110.86 1,346,906.66 减：营业外支出 31,869.70 23,355.55 216,794.43 444,184.55 四、利润总额（亏损以“—”号填列） 36,512,468.62 37,594,370.91 39,262,600.45 41,744,465.07 减：所得税 32 10,074,315.65 4,304,160.41 12,112,540.15 7,929,986.25 减：少数股东损益 711,907.33 524,268.32 五、净利润（净亏损以“—”号填列） 26,438,152.97 33,290,210.50 26,438,152.97 33,290,210.50 补充资料： 母公司 合并 项 目 注释 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 出售、处置部门或被投资单位所得收 -830,943.45 -830,943.45 益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总 额 会计估计变更增加（或减少）利润总 额 债务重组损失 其他 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人： 邓庆祝 第 21 页 共 51页 现金流量表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2003年度 金额单位:人民币元 注 项 目 母公司 合并 释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,230,024,466.88 1,650,406,936.30 收到的税费返还 133,803,744.21 139,358,544.13 收到的其他与经营活动有关的现金 6,409,306.33 7,390,972.76 现金流入小计 1,370,237,517.42 1,797,156,453.19 购买商品、接受劳务支付的现金 1,239,053,842.40 1,626,902,843.87 支付给职工以及为职工支付的现金 11,809,169.31 25,760,163.53 支付的各项税费 8,002,141.44 12,006,528.90 支付的其他与经营活动有关的现金 33 41,524,186.29 57,292,713.36 现金流出小计 1,300,389,339.44 1,721,962,249.66 经营活动产生的现金流量净额 69,848,177.98 75,194,203.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 5,300,000.00 5,300,000.00 取得投资收益所收到的现金 422,902.86 198,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 900,000.00 955,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 6,622,902.86 6,453,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,556,102.47 12,324,798.52 投资的所支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,556,102.47 14,324,798.52 投资活动产生的现金流量净额 3,066,800.39 -7,871,398.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 126,529,200.00 261,429,200.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 126,529,200.00 261,429,200.00 偿还债务所支付的现金 126,529,200.00 243,229,200.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,327,526.24 24,253,737.83 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 142,856,726.24 267,482,937.83 筹资活动产生现金流量净额 -16,327,526.24 -6,053,737.83 四、汇率变动对现金的影响额 82,257.49 104,698.82 五、现金及现金等价物净增加额 56,669,709.62 61,373,766.00 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人： 邓庆祝 第 22 页 共 51页 现金流量表（续） 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2003年度 金额单位:人民币元 注 补充资料 母公司 合并 释 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,438,152.97 26,438,152.97 加：少数股东损益 711,907.33 计提的资产减值准备 6,985.73 -47,928.90 固定资产折旧 1,188,008.62 9,235,500.62 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -1,574.34 262,458.16 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） -290,221.50 -345,221.50 固定资产报废损失 财务费用 3,645,268.75 6,549,039.01 投资损失（减：收益） -4,343,668.28 1,215,209.36 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -888,301.89 11,188,131.99 经营性应收项目的减少（减：增加） 45,394,970.81 21,221,469.99 经营性应付项目的增加（减：减少） -1,301,442.89 -1,234,515.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 69,848,177.98 75,194,203.53 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 214,157,387.82 224,021,392.73 减：现金的期初余额 157,487,678.20 162,647,626.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 56,669,709.62 61,373,766.00 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人： 邓庆祝 第 23 页 共 51页 利润表附表 利润分配表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2003年度 金额单位:人民币元 母公司 合并 项 目 注释 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 一、净利润 26,438,152.97 33,290,210.50 26,438,152.97 33,290,210.50 加：年初未分配利润 53,925,296.17 38,348,617.25 53,925,296.17 38,348,617.25 其他转入 二、可供分配的利润 80,363,449.14 71,638,827.75 80,363,449.14 71,638,827.75 减：提取法定盈余公积 2,643,815.30 3,329,021.05 2,643,815.30 3,329,021.05 提取法定公益金 1,321,907.65 1,664,510.53 1,321,907.65 1,664,510.53 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 76,397,726.19 66,645,296.17 76,397,726.19 66,645,296.17 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 12,720,000.00 12,720,000.00 转作资本（股本）的普通 股股利 四、未分配利润 76,397,726.19 53,925,296.17 76,397,726.19 53,925,296.17 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人： 邓庆祝 全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2003年度 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.94 26.76 1.05 1.05 营业利润 9.20 9.49 0.37 0.37 净利润 6.15 6.34 0.25 0.25 扣除非经常性损益后的净利润 5.63 5.81 0.23 0.23 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人： 邓庆祝 第 24 页 共 51页 资产负债表附表 资产减值准备明细表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2003年度 金额单位:人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 其他原因转出 年末余额 合计 升转回数 数 一、坏账准备合计 1,608,976.99 129,783.77 177,712.67 129,563.76 307,276.43 1,431,484.33 其中：应收账款 803,367.88 129,783.77 128,676.92 128,676.92 804,474.73 其他应收款 805,609.11 177,712.67 886.84 178,599.51 627,009.60 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,858,021.48 1,858,021.48 其中：库存商品 1,858,021.48 1,858,021.48 原材料 四、长期投资跌价准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 58,000.00 58,000.00 其中：房屋建筑物 机械设备 58,000.00 58,000.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人： 邓庆祝 第 25 页 共 51页 会计报表附注 一、公司基本情况 辽宁时代服装进出口股份有限公司（以下简称公司）是以辽宁时代集团有限 责任公司为主发起人，联合辽宁万恒集团有限公司、辽宁省纺织品进出口公司、 中粮辽宁粮油进出口公司和辽宁机械进出口公司共同发起，于 1999 年 3 月 29 日 经辽宁省人民政府以辽政[1999]41 号文件批准设立的股份有限公司，经中国证 监会证监发行字[2000]144 号文件批准，公司于 2000 年 11 月以募集方式向社会 公开发行 A 股股票并于 2000 年 11 月 28 日在上海证券交易所上市交易。 公司主要经营业务：主要从事自营和代理各类商品及技术的进出口业务，经 营进料加工和“三来一补”业务，开展对外贸易和转口贸易及上述商品的内销业 务，服饰研究、设计、开发，仓储运输服务等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》，在编制合并会计报表时， 子公司会计报表均按《企业会计制度》进行调整。 2. 会计年度 公司采用公历制，自每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 5. 外币业务核算方法 公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采 用外币业务发生当日的外汇牌价中间价。期末将各种外币账户的外币期末余额按 期末市场汇价折合为记账本位币金额，按期末市场汇价折合的记账本位币金额与 原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理： 属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益； 与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到 第 26 页 共 51页 预定可使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本； 属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营 的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 6. 现金等价物确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、存期不 超过 90 天的定期存款及 90 天内到期的短期债券投资等货币性资产。 7. 短期投资及其收益核算方法： （1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现 金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为 投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与 短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。 （2）短期投资期末按成本与市价孰低法计量： a 短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本； b 短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按投资项 目类别市价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。 8. 坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准 的款项； （2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项 （包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法并结合个别认定计提， 根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，计提比例如下： 1 年以内 5‰ 1—2 年 5% 2—3 年 10% 3—4 年 20% 4—5 年 50% 5 年以上 100% 9. 存货核算方法 第 27 页 共 51页 （1）存货分类为：原材料、产成品、在产品、燃料、库存商品等； （2）存货计价方法：存货购入时采用实际成本法计价，发出时采用加权平 均法核算；低值易耗品在领用时采用五五摊销法摊销。 （3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进 行盘点。 （4）存货期末按成本与可变现净值孰低计量： a 存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分。 b 存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项 目的可变现净值低于其成本的差额提取。 10. 长期投资的核算方法 （1） 长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的全部价款扣除 已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计 算应计利息； （2） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销； （3） 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和 其他股权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值 记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽 投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位 有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用 成本法核算； 处置长期股权投资时，应将长期股权投资的账面价值与实际取得 价款的差额，作为当期投资损益； （4） 股权投资差额的摊销期限：股权投资差额的摊销期限：借方差额的 摊销，合同规定投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，一般按不 超过 10 年的期限摊销；贷方差额直接计入资本公积科目； （5） 长期投资期末按账面价值与可回收金额孰低计量： a 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的 未来期间内不可能恢复； 第 28 页 共 51页 b 长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回 金额低于长期投资账面价值的差额提取。 11. 固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产； （2） 固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备和电子设备； （3） 固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本 包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状 态前所必须的支出；与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利 益超过了原先的估计，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资 产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用； （4） 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除净残 值（原值的 5%）后在估计经济使用年限内平均计提；经营租赁方式租入的固定 资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内计提折旧； 确定分类折旧率如下： 类别 年限 年折旧率% 房屋建筑物 20—50 1.90—4.75 机器设备 10—15 6.33—9.50 运输设备 10—12 7.92—9.50 电子设备 5 19 （5）固定资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量： a 固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值； b 固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固 定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再 给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，计提减值准备部 分不再计提折旧。 第 29 页 共 51页 12. 在建工程核算方法 （1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。 需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先 估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整； （2）在建工程期末按预计损失计提减值准备： a 在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新 开工的在建工程或所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后并且给企业带来 的未来经济利益具有很大的不确定性； b 在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建 工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。 13. 无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的，没有实物形态的非货币性长期资产； （2）无形资产计价及摊销：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照 法律程序取得时的实际支付的价款入账；在受益期内按直线法分期摊销； （3）无形资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量： a 无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可 收回金额低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益 的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会 恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。 b 无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无 形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不 能再给公司带来经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。 14. 长期待摊费用摊销方法 （1）长期待摊费用确认标准为：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不 含一年）的各项费用； （2）长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法 分期摊销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开 始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 第 30 页 共 51页 15. 借款费用的会计处理方法 （1） 借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产 的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的， 先计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损 益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益。 （2） 借款费用资本化条件： a 开始资本化：资产支出已经发生、借款费费用已经发生、为使资产达 到预定可使用状态所必要的构建活动已经开始； b 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超 过 3 个月（含 3 个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期 财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到 可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行； c 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借 款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （3） 借款费用资本化金额的确定： a 当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数与资本化率的乘积确定； b 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生 的汇兑差额。 16. 收入确认方法 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出 的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠 地计量； （2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认 收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在 资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金 第 31 页 共 51页 额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全 部确认为费用； （3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入 公司以及相关的收入和成本能够可够地计量时，按有关合同、协议规定的收费时 间和方法计算确认。 17. 所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算。 18. 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 公司本年度无主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。 19. 合并会计报表的编制方法 公司根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》的要求编 制合并会计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额 50%以上，或虽不足 50% 但对被投资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公 司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。 三、主要税项 （1） 增值税：出口商品实行零税率，国内产品执行 17%、13%、6%的税率。 （2） 营业税：按应税收入的 5%税率计算缴纳。 （3） 城建税、教育费附加、地方教育费：分别按照应缴纳流转税额的 7%或 5%、3%、1%计缴。 （4） 所得税：本公司执行 33%所得税。 四、控股子公司及合营企业 （1） 控股公司(含间接控股)情况 单位：人民币万元 注册资本 投资金额 拥有权益 公司名称 主营业务 （万元） （万元） （%） 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 3,000.00 纺织品印染整理及销售 2,850.00 95 （2） 合并会计报表范围的变更 （A） 根据公司 2003 年 8 月第二届董事会第八次会议的决议，审议通过将 第 32 页 共 51页 大连金利隆喷胶棉有限公司的 50%股权以 530 万元的价格转让给大连鑫港企业集 团。 合并会计报表范围减少大连金利隆喷胶棉有限公司。 大连金利隆喷胶棉有限公司主要财务状况及经营成果(万元)： 主要财务状 2002 年 12 月 31 2003 年 8 月 31 日 主要经营成果 2003 年 1-8 月 2002 年度 况 日 流动资产 931.94 890.32 主营业务收入 629.77 1,152.46 长期投资 主营业务利润 194.25 189.39 固定资产 437.84 485.29 利润总额 106.72 63.24 无形资产 22.73 23.11 所得税 18.20 2.54 其他资产 少数股东损益 流动负债 202.15 296.89 净利润 88.53 60.70 长期负债 五、会计报表主要项目注释（截至 2003 年 12 月 31 日止，金额单位：人民币元） （一） 合并会计报表主要项目注释 注释1、 货币资金 年初数 期末数 项目 原币金额 汇率 折合人民币 原币余额 汇率 折合人民币 现金 --- --- 1,052,086.72 --- --- 497,020.32 银行存款(人民币) --- --- 155,221,573.69 --- --- 216,079,116.20 银行存款(美元) 770,053.80 8.2773 6,373,966.32 899,431.88 8.2767 7,444,327.86 10.388 银行存款(欧元) --- --- --- 89.36 928.35 9 合计 770,053.80 --- 162,647,626.73 224,021,392.73 期末增加较多系收回出口退税所致。 注释2、 短期投资 年初数 期末数 项目 金额 金额 市价 股权投资 --- 2,000,000.00 2,042,200.00 其中：股票投资 --- 2,000,000.00 2,042,200.00 合计 --- 2,000,000.00 2,042,200.00 第 33 页 共 51页 以上投资为购买广发聚富开放式投资基金。 期末市价来源为广发基金管理有限公司提供的2003年12月31日的基金资产确 认值。 注释3、 应收票据 类别 年初数 期末数 备注 银行承兑汇票 --- 4,000,000.00 --- 商业承兑汇票 --- --- --- 合计 --- 4,000,000.00 注释4、 应收账款 年初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 87,286,283.27 95.04 436,431.42 86,572,030.35 94.30 432,860.15 1—2 年 1,906,871.03 2.08 95,343.55 3,583,324.19 3.90 179,166.21 2—3 年 2,576,409.11 2.81 257,640.91 1,584,482.40 1.73 158,448.24 3—4 年 69,760.00 0.07 13,952.00 0.64 --- 0.13 4—5 年 --- --- --- 68,000.00 0.07 34,000.00 合 计 91,839,323.41 100.00 803,367.88 91,807,837.58 100.00 804,474.73 应收账款计提坏帐比例较低，主要由于应收外汇账款一般采用 30—60 天的 信用证结算方式，占用期间较短，发生坏帐可能性较小。 持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注六/(三)。 应收账款项目前五名金额合计 金额 比例(%) 29,564,806.85 32.20 注释5、 其他应收款 年初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 150,861,330.94 99.46 754,306.66 114,756,318.46 99.35 573,781.60 1—2 年 618,769.00 0.41 30,938.45 650,000.00 0.56 32,500.00 第 34 页 共 51页 2—3 年 203,640.00 0.13 20,364.00 --- --- --- 3—4 年 --- --- --- 103,640.00 0.09 20,728.00 合 计 151,683,739.94 100.00 805,609.11 115,509,958.46 100.00 627,009.60 持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注六/(三)。 其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例(%) 114,584,480.14 99.20 金额较大的其他应收款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 欠款原因 比例(%) 大连市国家税务局进出口分局 96,060,587.25 1 年以内 应收退税款 未清算 83.16 辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司 17,528,055.81 1 年以内 借款及代垫费用 未清算 15.17 中国太平洋保险有限公司大连市分公司 650,000.00 1--2 年以内 保证金 未清算 0.56 营口市电业局 178,239.42 1 年以内 保证金 未清算 0.16 营口泰山服装厂 167,597.66 1 年以内 往来 未清算 0.15 注释6、 预付账款 年初数 期末数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 14,011,330.46 97.90 11,187,539.02 97.67 1—2 年 194,036.88 1.35 207,027.26 1.81 2—3 年 106,759.28 0.75 59,567.14 0.52 合计 14,312,126.62 100.00 11,454,133.42 100.00 无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 注释7、 存货 项目 年初数 期末数 原材料 36,094,788.91 24,761,429.45 在产品 11,500,097.00 12,563,070.00 燃料 1,056,452.98 897,539.40 产成品 28,899,827.46 28,460,808.00 库存商品 52,777,149.22 52,472,790.23 第 35 页 共 51页 低值易耗品 65,252.22 49,798.72 合计 130,393,567.79 119,205,435.80 存货跌价准备： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 库存商品 1,858,021.48 --- --- 1,858,021.48 合计 1,858,021.48 --- --- 1,858,021.48 注释8、 待摊费用 类别 年初数 期末数 结存原因 80,233.00 取暖费 剩余摊销金额 77,457.34 --- 房租 剩余摊销金额 40,000.00 财产保险 299,682.50 --- 合计 379,915.50 117,457.34 注释9、 长期股权投资 年初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 减值准 金额 减值准备 金额 备 对子公司投资 --- --- --- --- --- --- 对合营企业投资 --- --- --- --- --- --- 对联营企业投资 --- --- --- --- --- --- 其他企业投资 1,554,360.00 --- --- --- 1,554,360.00 --- 股权投资差额 3,553,023.63 --- --- 761,778.24 2,791,245.39 --- 合计 5,107,383.63 --- --- 761,778.24 4,345,605.39 --- (1)长期股权投资 投资 投资 期末金额 被投资公司名称 初始投资成本 期限 比例 投资余额 减值准备 计提原因 大连天歌传媒股份有限公司 50 年 2% 1,554,360.00 1,554,360.00 --- --- 小 计 1,554,360.00 1,554,360.00 --- --- 第 36 页 共 51页 (2)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 股权转让 摊余金额 形成原因 大连金利隆喷胶棉有限公司 1,791,123.48 5年 179,112.35 1,612,011.15 179,112.33 --- 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 4,035,535.53 10 年 403,553.56 1,244,290.14 ---- 2,791,245.39 购买价差 小 计 5,826,659.01 --- 582,665.91 2,856,301.29 179,112.33 2,791,245.39 注释10、 固定资产 项目 年初价值 本期增加 本期减少 期末价值 原值 房屋建筑物 41,296,643.28 1,025,384.48 4,032,398.26 38,289,629.50 机器设备 126,979,570.87 18,127,045.30 7,665,125.41 137,441,490.76 运输设备 10,411,271.71 1,736,714.47 3,811,711.04 8,336,275.14 电子设备 1,834,754.00 197,388.00 273,404.00 1,758,738.00 合计 180,522,239.86 21,086,532.25 15,782,638.71 185,826,133.40 累计折旧 房屋建筑物 17,059,632.88 1,162,014.56 1,442,667.86 16,778,979.58 机器设备 55,108,459.57 7,363,914.24 5,653,047.69 56,819,326.12 运输设备 4,343,014.21 718,068.34 2,695,674.11 2,365,408.44 电子设备 1,458,082.24 138,746.48 182,865.30 1,413,963.42 合计 77,969,188.90 9,382,743.62 9,974,254.96 77,377,677.56 净值 102,553,050.96 108,448,455.84 在建工程转入18,025,138.92元，全部为机器设备。 本期减少中含出售子公司大连金利隆喷胶棉有限公司原值12,925,850.48元， 折旧8,072,908.13元。 固定资产减值准备： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 机器设备 58,000.00 --- --- 58,000.00 --- 合计 58,000.00 --- --- 58,000.00 第 37 页 共 51页 注释11、 工程物资 类别 年初数 期末数 预付设备款 1,538,730.00 1,538,730.00 预付工程款 --- 314,610.00 合计 1,538,730.00 1,853,340.00 注释12、 在建工程 本期转入 其他 工程名称 预算数 年初数 本期增加 期末余额 资金来源 固定资产 减少额 待安装设备 31,620,000.00 9,721,001.39 14,340,815.49 18,025,138.92 --- 6,036,677.96 募集/自筹 新建建筑物 1,500,000.00 2,504,644.23 690,192.41 --- --- 3,194,836.64 自筹 合 计 33,120,000.00 12,225,645.62 15,031,007.90 18,025,138.92 --- 9,231,514.60 注释13、 无形资产 本期 本期 累计 期末 剩余 取得 类别 原值 年初数 股权转让额 增加 摊销 摊销 数 年限 方式 土地使用权 288,910.00 231,126.96 --- 231,126.96 --- --- --- --- 购买 合计 288,910.00 231,126.96 --- 231,126.96 --- --- --- --- --- 本期转出额为出售子公司大连金利隆喷胶棉有限公司导致。 注释14、 短期借款 借款类别 年初数 期末数 备注 抵押借款 62,000,000.00 --- --- 保证借款 31,800,000.00 110,000,000.00 --- 合计 93,800,000.00 110,000,000.00 注释15、 应付票据 种类 年初数 期末数 其中：本年内到期 银行承兑汇票 --- 16,000,000.00 --- 商业承兑汇票 --- --- --- 合计 --- 16,000,000.00 第 38 页 共 51页 注释16、 应付账款 三年以上应付款项 3,190,350.73 元。 三年以上金额较大的应付账款： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 比例(%) 大连连辅服装有限公司 414,587.56 3-4 年 未结算 0.35 大连达达服装厂 382,899.44 3-4 年 未结算 0.32 国桥联运有限公司 364,221.00 3-4 年 未结算 0.31 大连佳佳服装有限公司 306,434.00 3-4 年 未结算 0.26 大连东兴服装有限公司 257,476.52 3-4 年 未结算 0.22 持本公司 5%以上股份的股东单位的款项披露于本附注六/(三)。 注释17、 预收账款 一年以上金额较大的预收账款： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 比例(%) 沈阳市服装进出口公司 52,423.93 1-2 年 未结算 0.70 大石桥灵达服装厂 50,792.70 2-3 年 未结算 0.66 铁岭利达隆服饰有限公司 50,585.99 1-2 年 未结算 0.66 营口市轻纺工艺服装厂 50,000.00 2-3 年 未结算 0.65 湖州仓辰纺织品公司 50,000.00 2-3 年 未结算 0.65 无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 注释18、 应付工资 其中工效挂钩工资余额为 908,285.50 元。 注释19、 应付股利 投资单位 期末数 原因 辽宁时代集团有限责任公司 1,049,780.03 未支付 辽宁省机械进出口公司 120,000.00 未支付 合计 1,169,780.03 期末减少较大系支付股利所致。 第 39 页 共 51页 注释20、 应交税金 项目 法定税率 期末数 欠缴原因 营业税 5% 13,575.01 未结算 城建税 7%/5% -31,251.51 未结算 增值税 17%/13%/6% -11,426,201.66 未结算 企业所得税 33% 4,297,461.90 未结算 房产税 --- 16,080.00 未结算 其他 --- 256,933.86 未结算 合计 -6,873,402.40 期末增值税变动较大的原因为国内采购库存商品增加，导致进项税额加大。 注释21、 其他应交款 项目 计缴标准 期末数 欠缴原因 教育费附加 3% -18,962.76 未结算 地方教育费 1% -20,068.61 未结算 河道费 -- 392,687.45 未结算 合计 353,656.08 注释22、 其他应付款 三年以上应付款项 11,822.12 元。 持本公司 5%以上股份的股东单位的款项披露于本附注六/(三)。 注释23、 股本 本期变动增减 项目 年初数 期末数 配股 送股 公积金转股 小计 一、尚未流通股份 发起人股份 7,600 万 --- --- --- --- 7,600 万 其中： --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股 7,600 万 --- --- --- --- 7,600 万 份 内部职工股 --- --- --- --- --- --- 第 40 页 共 51页 尚未流通股份合 7,600 万 --- --- --- --- 7,600 万 计 二、已流通股份 境内上市人民币普通 3,000 万 --- --- --- --- 3,000 万 股 三、股份总数 10,600 万 --- --- --- --- 10,600 万 注释24、 资本公积 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 218,179,818.44 --- --- 218,179,818.44 接受捐赠非现金资产准备 --- --- --- --- 接受现金捐赠 --- --- --- --- 股权投资准备 6,471,504.50 --- --- 6,471,504.50 拨款转入 --- --- --- --- 其他资本公积 35,761.13 --- --- 35,761.13 合计 224,687,084.07 --- --- 224,687,084.07 注释25、 盈余公积 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 12,624,152.50 2,643,815.30 --- 15,267,967.80. 公益金 6,312,076.25 1,321,907.65 --- 7,633,983.90 合计 18,936,228.75 3,965,722.95 --- 22,901,951.70 本期增加为按净利润的 10%提取法定盈余公积，按净利润的 5%提取法定公益 金。 注释26、 未分配利润 项目 分配比例 金额 年初未分配利润 --- 53,925,296.17 加：本期净利润 --- 26,438,152.97 减：提取法定盈余公积 10% 2,643,815.30 提取法定公益金 5% 1,321,907.65 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 --- --- 转作股本的普通股股利 --- --- 期末未分配利润 --- 76,397,726.19 第 41 页 共 51页 注释27、 主营业务收入及主营业务成本 业务分 营业收入 营业成本 营业毛利 部 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 制造业 364,022,278.72 342,086,898.34 337,303,123.46 316,561,031.31 26,719,155.26 25,525,867.03 贸易业 1,177,924,779.69 1,276,791,86 1,092,804,555.44 1,197,502,530.39 85,120,224.25 79,289,330.48 服务业 125,241.50 133,777.60 --- --- 125,241.50 133,777.60 合计 1,542,072,299.91 1,619,012,536.81 1,430,107,678.90 1,514,063,561.70 111,964,621.01 104,948,975.11 营业收入 营业成本 营业毛利 地区分部 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 中国地区 538,834,919.17 512,900,339.15 515,703,043.97 492,001,235.42 23,131,875.20 20,899,103.73 美洲地区 399,469,261.66 421,677,273.37 359,915,622.91 395,552,522.09 39,553,638.75 26,124,751.28 日本地区 259,306,043.05 254,674,863.20 241,289,982.06 238,940,336.05 18,016,060.99 15,734,527.15 欧洲地区 298,772,906.26 376,649,209.19 271,222,381.75 339,219,157.14 27,550,524.51 37,430,052.05 其他地区 45,689,169.77 53,110,851.90 41,976,648.21 48,350,311.00 3,712,521.56 4,760,540.90 合计 1,542,072,299.91 1,619,012,536.81 1,430,107,678.90 1,514,063,561.70 111,964,621.01 104,948,975.11 前五名销售商销售总额 27,375 万元，占销售收入比例 17.75%。 注释28、 主营业务税金及附加 本年发生数 上年发生数 项目 金额 计提标准 金额 计提标准 营业税 40,611.83 5% 172,176.75 5% 城建税 212,236.46 7%/5% 128,306.48 7%/5% 教育费附加 126,854.53 3% 74,917.79 3% 第 42 页 共 51页 地方教育费 42,284.85 1% 24,972.60 1% 合计 421,987.67 400,373.62 注释29、 其他业务利润 本年发生数 上年发生数 项目 收入 成本 收入 成本 材料 11,139,688.90 10,826,084.90 11,471,575.35 10,560,214.75 水电汽 7,237,223.63 3,767,322.80 6,284,622.26 2,329,183.00 房租 884,000.00 499,054.78 1,104,000.00 345,752.04 代理出口 2,430,604.57 134,898.55 2,632,054.31 43,567.02 其他 572,134.05 21,433.72 649,589.12 52,350.00 合计 22,263,651.15 15,248,794.75 22,141,841.04 13,331,066.81 注释30、 财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 6,653,737.83 4,848,530.06 减：利息收入 1,748,992.10 2,666,240.25 汇兑损失 1,519,106.25 995,964.49 减：汇兑收益 1,994,444.63 191,878.75 其他 3,765,432.20 4,121,720.74 合计 8,194,839.55 7,108,096.29 注释31、 投资收益 项目 金额 债权投资收益 --- 其中：债券投资收益 --- 委托贷款收益 --- 其他债权投资收益 --- 股权（票）投资收益 -1,215,209.36 其中：联营公司或合营公司(项目)分配的利润 198,400.00 期末按权益法调整的被投资公司损益 --- 第 43 页 共 51页 股权投资差额摊销 -582,665.91 股权转让收益 -830,943.45 合计 -1,215,209.36 注释32、 所得税 类别 本年发生数 上年发生数 所得税 12,112,540.15 7,929,986.25 合计 12,112,540.15 7,929,986.25 本年较上年增加较大的原因为公司2002年度收到返还2001年度的所得税，金 额为6,971,200元。 注释33、 支付的其他与经营活动有关的现金 主要为支付的营业费用、管理费用、银行手续费、营业外支出等，金额为 57,292,713.36 元。 （二） 母公司会计报表主要项目注释 注释a、 应收账款 年初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 102,418,934.95 99.51 321,801.78 89,516,578.08 95.90 299,370.17 1—2 年 430,875.66 0.42 21,543.78 3,385,631.23 3.63 169,281.56 2—3 年 0.65 --- 0.06 376,268.76 0.40 37,626.88 3—4 年 69,760.00 0.07 13,952.00 0.64 --- 0.13 4—5 年 --- --- --- 68,000.00 0.07 34,000.00 合 计 102,919,571.26 100.00 357,297.62 93,346,478.71 100.00 540,278.74 应收账款计提坏帐比例较低，主要由于应收外汇账款一般采用 30—60 天的 信用证结算方式，占用期间较短，发生坏帐可能性较小。 持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注六/(三)。 应收账款项目前五名金额合计 金额 比例% 29,564,806.85 31.67 第 44 页 共 51页 注释b、 其他应收款 年初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 179,843,409.51 99.56 660,149.55 96,258,031.25 66.47 481,290.16 1—2 年 600,000.00 0.33 30,000.00 48,463,500.00 33.46 32,500.00 2—3 年 203,640.00 0.11 20,364.00 --- --- --- 3—4 年 --- --- --- 103,640.00 0.07 20,728.00 合 计 180,647,049.51 100.00 710,513.55 144,825,171.25 100.00 534,518.16 持本公司 5 %以上股份的股东单位的欠款披露于本附注六/(三)。 其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例% 121,027,585.06 83.57 金额较大的其他应收款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 欠款原因 比例(%) 大连市国家税务局进出口分局 96,060,587.25 1 年以内 退税款 未清算 66.33 中国太平洋保险有限公司大连市分公司 650,000.00 1--2 年以内 保证金 未清算 0.45 辽宁太平洋工商委员会 50,000.00 3-4 年 保证金 未清算 0.03 辽宁中外运船务代理有限公司 50,000.00 3-4 年 保证金 未清算 0.03 大连雅都宾馆 44,000.00 1 年以内 房屋租金 未清算 0.03 注释c、 长期股权投资 年初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 58,580,503.77 --- 5,558 ,877.64 6,713,609.36 57,425,772.05 --- 其他企业投资 1,554,360.00 --- --- --- 1,554,360.00 --- 小 计 60,134,863.77 --- 5,558 ,877.64 6,713,609.36 58,980,132.05 --- (1) 长期股权投资 投资 投资 初始投资成本 期末金额 被投资公司名称 比例 期限 转出 投资余额 减值准备 计提原因 第 45 页 共 51页 11 年 50% 5,248,194.29 6,130,943.45 --- --- --- 大连金利隆喷胶棉有限公司 50 年 95% 33,158,331.37 --- 57,425,772.05 --- --- 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 50 年 2% 1,554,360.00 --- 1,554,360.00 --- --- 大连天歌传媒股份有限公司 小 计 39,960,885.66 6,130,943.45 58,980,132.05 --- 其中采用权益法核算的股权投资： 期末调整的所 被投资公司名称 期初余额 追加投资额 转出 分得股利 期末余额 有者权益份额 5,509,199.92 --- 442,631.20 5,951,831.12 --- --- 大连金利隆喷胶棉有限公司 49,518,280.22 --- 5,116,246.44 --- --- 54,634,526.66 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 小 计 55,027,480.14 --- 5,558,877.64 5,951,831.12 --- 54,634,526.66 (2) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 股权转让 摊余金额 形成原因 1,791,123.48 5年 179,112.35 1,612,011.15 179,112.33 --- 大连金利隆喷胶棉有限公司 4,035,535.53 10 年 403,553.56 1,244,290.14 ---- 2,791,245.39 购买价 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 差 小 计 5,826,659.01 582,665.91 2,856,301.29 179,112.33 2,791,245.39 注释d、 主营业务收入及主营业务成本 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 225,880,600.57 236,793,458.60 225,880,600.57 236,793,458.60 --- --- 国内商品 出口商品 957,548,210.97 1,053,001,345.76 872,427,986.72 973,712,015.28 85,120,224.25 79,289,330.48 仓储收入 125,241.50 133,777.60 --- --- 125,241.50 133,777.60 合计 1,183,554,053.04 1,289,928,581.96 1,098,308,587.29 1,210,505,473.88 85,245,465.75 79,423,108.08 前五名销售商销售总额 27,375 万元，占销售收入比例 23.13%。 注释e、 投资收益 项目 金额 债权投资收益 --- 其中：债券投资收益 --- 委托贷款收益 --- 其他债权投资收益 --- 股权（票）投资收益 4,343,668.28 第 46 页 共 51页 其中：联营公司或合营公司(项目)分配的利润 198,400.00 期末按权益法调整的被投资公司损益 5,558,877.64 股权投资差额摊销 -582,665.91 股权转让收益 -830,943.45 合计 4,343,668.28 六、关联方关系及其交易 (一)、关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 企业名称 注册地址 主营业务 法人代表 关系 或类型 大连市中山 有限责任 辽宁时代集团有限责任公司 区港湾街7 国有资产经营管理 母公司 范晓远 (国有独资) 号 辽宁盖州市 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 熊岳镇新生 纺织品印染整理及销售 子公司 有限责任 刘国庆 路90号 2、 存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 辽宁时代集团有限责任公司 10,800.00 ---- ---- 10,800.00 辽宁时代集团熊岳印染有限责任 3,000.00 ---- ---- 3,000.00 公司 3、 存在控制关系的关联方所持股份(含间接持股)及其变化 单位：人民币万元 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 辽宁时代集团有限责任公司 7,000.00 66.04 --- --- --- --- 7,000.00 66.04 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 2,850.00 95.00 --- --- --- --- 2,850.00 95.00 4、 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 同一母公司 辽宁东远旅行社 同一母公司 辽宁时代大厦有限公司 同一母公司 辽宁时代制衣有限公司 同一母公司 大连三喜时装有限公司 同一母公司 大连雅都宾馆有限公司 同一母公司 辽宁时代商贸有限公司 同一母公司 第 47 页 共 51页 (二)、关联交易 1、 采购 金额单位：万元 定价原 交易金额 占同类交易的比例 关联方 交易内容 结算方式 则 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 辽宁时代集团凤 现销及 购买商品 市场价 547.90 1,007.34 0.62% 1.12% 凰制衣有限公司 赊销 辽宁时代制衣有 现销及 购买商品 市场价 6,919.85 4,788.43 7.85% 5.31% 限公司 赊销 辽宁时代集团有 现销及 限责任公司熊岳 购买材料 市场价 934.34 637.01 3.44% 0.59% 赊销 实业分公司 2、 销售 金额单位：万元 定价原 交易金额 占同类交易的比例 关联方 交易内容 结算方式 则 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 辽宁时代集团凤 现销及 销售货物 市场价 384.80 749.98 0.25% 0.58% 凰制衣有限公司 赊销 辽宁时代制衣有 现销及 销售货物 市场价 6,690.10 3,058.10 4.36% 2.37% 限公司 赊销 辽宁时代集团有 现销及 限责任公司熊岳 销售货物 市场价 678.94 961.08 0.44% 0.59% 赊销 实业分公司 辽宁时代集团有 现销及 限责任公司熊岳 销售材料 市场价 614.78 433.48 45.94% 25.36% 赊销 实业分公司 3、 提供劳务 辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司本年为子公司辽宁时代集 团熊岳印染有限责任公司按市场价提供修理劳务691.85万元。 4、 土地租赁 第 48 页 共 51页 公司租用辽宁时代集团有限责任公司位于大连市中山区昆明街11号（土 地面积1,491.93平方 米）及辽宁省大连市甘井子区泡崖街（土地面积 13,129.10平方米）的土地，协议年租金为人民币48万元。租赁期限为自1999 年3月29日至2004年3月29日止。 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司租用辽宁时代集团有限责任公司 位于辽宁省盖州市熊岳城镇（土地面积13万平方米）的土地，协议年租金为 人民币60万元。租赁期限为自1999年9月30日至2004年9月30日。 5、 综合服务协议 鉴于股份公司在经营的后勤保障及员工的生产福利等多方面赖于集团 公司所提供的服务，为规范其间的关联交易，公司与集团公司签订了综合服 务协议。协议规定：集团公司应当优先为股份公司提供有关服务，确保股份 公司的经营需要。集团公司向股份公司有偿提供业务用车等车辆服务，费用 参照市场有关收费标准，按照股份公司的实际使用量，以不高于市场价，每 月结算支付。另集团公司向股份公司有偿提供职工通勤班车服务，费用按股 份公司实际乘车职工人数每人每月60元，每月结算支付。协议期限自1999 年3月30日至2004年3月30日止。 6、 房屋租赁 公司与辽宁时代大厦有限公司签订写字间租赁合同, 租赁期限自2003 年1月1日至2005年12月31日止，租赁合同规定每季度租金为人民币215,300 元（包括管理费）。 7、 办公楼出租 公司于2000年1月4日将办公地址迁至辽宁时代大厦，位于大连市中山区 昆明街11号的原办公楼（建筑面积4,364.30平方米，帐面原值11,978,019 元）于2000年3月1日起出租给大连雅都宾馆有限公司。根据双方签订协议， 每月租金92,000元，租赁期限自2000年3月1日至2003年2月28日止。公司于 2003年3月1日与大连雅都宾馆有限公司续签房屋租赁合同, 租赁期限自 2003年3月1日至2006年2月28日止，根据双方签订协议，每月租金70,000元。 第 49 页 共 51页 8、 抵押及担保 子公司辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司的5,000万元短期借款由辽 宁时代集团有限责任公司提供连带责任担保。 (三)、 关联往来 年初数 期末数 企业名称 款项内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应收账款 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 购销货 5,133,146.60 5.59 3,224,988.33 3.51 辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司 购销货及劳务 --- --- 1,933,161.47 2.11 其他应收款 辽宁东远旅行社 借款 100,000.00 0.07 --- --- 大连雅都宾馆有限公司 房租 --- --- 44,000.00 0.04 借款及代垫费 辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司 8,998,055.81 5.93 17,528,055.81 15.17 用 应付账款 大连三喜时装有限公司 欠款 40,179.90 0.03 40,179.90 0.03 辽宁时代集团有限责任公司 欠款 8,797,823.19 6.47 8,797,823.19 7.45 辽宁时代制衣有限公司 欠款 7,561,522.82 5.56 10,249,653.20 8.68 其他应付款 辽宁时代集团有限责任公司 土地费 --- --- 240,000.00 4.29 七、承诺事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。 八、或有事项 2003 年 4 月 29 日公司与中国银行辽宁省分行签订了金额为 6000 万元的出 口退税账户托管借款合同，由公司将其经国家税务部门确认的唯一的出口退税专 用账户委托给贷款人管理，以公司的出口退税应收款作为还款保证，贷款人有权 直接扣划公司委托贷款人管理的出口退税账户上的资金。 第 50 页 共 51页 九、资产负债表日后非调整事项 根据公司 2003 年度第二届董事会第十一次会议的利润分配预案，每 10 股派 发现金红利 0.5 元（含税）。 自资产负债表日至报告日止，公司无其他影响报告期间财务状况、经营成果 和现金流量的资产负债表日后重大非调整事项。 十、其他重要事项 1、非货币性交易事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。 2、重大资产重组事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大资产重组事项。 3、资产置换、转让及出售事项 公司 2003 年 8 月第二届董事会第八次会议的决议，审议通过将大连金利隆 喷胶棉有限公司的 50%股权以 530 万元的价格转让给大连鑫港企业集团，公 司已于本年收到上述转让款。 4、截至 2003 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的其他重大事项。 十一、备查文件 一、载有法定代表人范晓远先生、总经理马阳新先生、财务总监邓庆祝先生 签名并盖章的公司 2003 年度报告表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2003 年度《审 计报告》原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿 辽宁时代服装进出口股份有限公司 董 事 会 二○○四年三月二十五日 董事长：范晓远 第 51 页 共 51页