新华联(000620)ST圣方2004年年度报告

黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 2005 年 4 月 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………1 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………2 三、股本变动及股东情况介绍…………………………………3 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况……………5 五、公司治理结构………………………………………………7 六、股东大会简介………………………………………………8 七、董事会报告…………………………………………………9 八、监事会报告…………………………………………………11 九、重要事项……………………………………………………12 十、财务会计报告………………………………………………14 十一、备查文件目录……………………………………………39 黑龙江圣方科技股份有限公司 二 OO 四年年度报告 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司独立董事谢群、董事孙伟、刘彦峰因工作原因未能参加董事会，亦未做授权委托。 唐李董事因工作原因未能出度本次董事会，授权杜焰生董事参会表决。 无董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 西安希格玛有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长杜焰生、财务总监李辉保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司的法定中文名称：黑龙江圣方科技股份有限公司 公司的法定英文名称：Heilongjiang SunField Science & Technology Co., Ltd. 英文缩写：SFT 2、公司法定代表人：杜焰生 3、董事会秘书：贺立辉 联系地址：西安市和平路 22 号盛唐国际大厦 631 室 电话：029－87516002 传真：029－87517090 电子信箱：sftxian@163.com 证券事务代表：于海君 联系地址：西安市和平路 22 号盛唐国际大厦 631 室 电话：029－87516002 传真：029－87517090 电子信箱：sftxian@163.com 4、公司注册地址：黑龙江省牡丹江市东三条路 98 号 公司办公地址：西安市和平路 22 号盛唐国际大厦 631 室 邮编：710001 公司电子信箱：sftxian@163.com 5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 刊登公司年报的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 圣方 股票代码：000620 7、公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 25 日 公司首次注册地点：牡丹江市东三条路 98 号 企业法人营业执照注册号：2300001101360 税务登记号码：231002130232395 公司聘请的会计师事务所：西安希格玛有限责任会计师事务所 —1— 会计师事务所办公地址：西安太白北路 320 号 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度会计数据摘要 单位：元 利润总额： 4,001,503.75 净利润： 2,175,089.99 扣除非经常性损益后的净利润： -21,507,999.50 主营业务利润： 37,058,651.80 其他业务利润： 214,088.29 营业利润： -19,681,585.74 投资收益： 21,864,126.64 补贴收入： 1,402,000.00 营业外收支净额： 416,962.85 经营活动产生的现金流量净额： 28,729,626.75 现金及现金等价物净增加额： -27,725,707.33 注：非经常性损益项目及金额： 投资收益： 21,864,126.64 元 补贴收入： 1,402,000.00 元 营业外收入： 1,180,408.72 元 营业外支出： 763,445.87 元 2、前三年主要会计数据和财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入（万元） 77,506.20 68,915.42 61,507.53 净利润（万元） 217.51 336.53 -4,066.91 调整前 调整后 总资产（万元） 77,256.90 70,220.31 77,020.63 64,850.70 股东权益（不含少数股东权益）万元 32,935.11 25,911.66 32,711.98 25,580.01 每股收益（元/股） 0.007 0.011 0.011 -0.13 每股净资产（元／股） 1.057 0.83 1.05 0.82 调整后的每股净资产（元） 0.8571 0.80 1.02 0.62 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.0922 0.052 0.052 -0.076 净资产收益率（%） 0. 66 1.30 1.03 -15.90 扣除非经常性损益后的净资产收益率(%) -6.53 -6.13 -4.86 -15.02 3、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 311,627,040.00 237,750,540.34 75,875,934.60 13,240,597.77 -298,133,733.73 327,119,781.21 本期增加 56,278.73 56,278.73 2,175,089.99 2,231,368.72 本期减少 期末数 311,627,040.00 237,750,540.34 75,932,213.33 13,296,876.50 -295,958,643.74 329,351,149.93 变动原因： 1、盈余公积金和法定公益金变化系集体福利收支。 2、未分配利润发生变化系实现净利润。 —2— 三、股本变动及股东情况介绍 1、股本变动情况 股本变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配 送 公积金 增 本次变动后 其他 小计 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,120,880 -30,120,880 -30,120,880 10,000,000 其中： 国家持有股份 40,120,880 -30,120,880 -30,120,880 10,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股份 20,770,560 30,120,880 30,120,880 50,891,440 3、内部职工股 4、优先股其它 100,255,600 100,255,600 未上市流通股份合计 161,147,040 161,147,040 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 150,480,000 150,480,000 2、境内上市的外资股 1、境外上市外资股 2、其他 已上市流通股份合计 150,480,000 150,480,000 三、股份总数 311,627,040 311,627,040 2、股票发行与上市情况 1996 年 10 月 16 日，以每股 5.18 元的发行价格发行 2,600 万 A 股股票。10 月 29 日， 新发行的 2,600 万与公司历史遗留的 4,000 万社会公众股一并上市。 1997 年 4 月对全体股东按 10:5 的比例派送红股，以 10:1 的比例从资本公积金中转增 股本，公司总股本增至 23,565.92 万股。 1998 年 8 月以总股本 23,565.92 万股为基数，按 10:1.875 的比例实施配股，公司总股 本增至 25,968.92 万股。 2000 年 6 月以总股本 25,968.92 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股、转增 1 股。公司总股本增至 311,627,040 股。 本报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、 减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数的变动。 公司现无内部职工股。 3、股东情况介绍 ⑴报告期末本公司股东总数为 51,942 户。 ⑵前 10 名股东情况 序 年度内增减 年末持股数 比例 股份 质押或冻结 股东名称 股东性质 号 （股） 量（股） （%） 类别 的股数（股） 西安圣方科技股份有 0 87,255,600 28.00 未流通 87,255,600 社会法人股 1 限公司 2 中融国际信托投资有 30,120,880 30,120,880 9.67 未流通 0 发起人国家 —3— 限公司 股 3 牡丹江树脂厂 0 13,090,560 4.20 未流通 13,090,560 社会法人股 宏源证券股份有限公 0 13,000,000 4.17 未流通 0 发起人国家 4 司 股 牡丹江石油化学工业 -30,120,880 10,000,000 3.21 未流通 10,000,000 发起人国家 5 集团公司 股 6 牡丹江造纸厂 0 3,840,000 1.23 未流通 0 社会法人股 黑龙江省五常葵花药 0 3,840,000 1.23 未流通 0 社会法人股 7 业有限公司 8 何清海 0 693,150 0.22 已流通 未知 社会公众股 9 袁新友 472,000 472,000 0.15 已流通 未知 社会公众股 10 林国英 450,000 450,000 0.14 已流通 未知 社会公众股 前 10 名股东中，牡丹江树脂厂系牡丹江石油化学工业集团公司的附属企业，其它股东 不存在关联关系。 公司第一大股东西安圣方科技股份有限公司持有公司股份 87,255,600 股(占公司总股 份 28%)，成立于 1997 年 8 月 8 日，法定代表人为王大中，注册资本 1.53 亿元，经营范围： 信息系统工程、超能电器、通讯设备、高科技信息产品、计算机软件和硬件开发等； 公司与实际控制人之间关系图 刘晓卫 49% 北京圣方通用电子信息系统有限公司 27.45% 西安圣方科技股份有限公司 28% 黑龙江圣方科技股份有限公司 刘晓卫为中国国藉，无其他国家长久居留权，2000 年至 2001 年任我公司董事长、总 裁，1997 年至今担任西安圣方科技股份有限公司总经理，北京圣方通用电子信息系统有限 公司董事长。 ⑶公司前 10 名流通股股东 序号 股东名称 年末持流通股数量（股） 种类（（A、B、H 股其它） 1 何清海 693,150 A 2 袁新友 472,000 A 3 林国英 450,000 A 4 孙玉庆 443,550 A 5 蔡志强 427,800 A 6 刘 刚 363,600 A 7 高福屯 336,760 A 8 谢金堂 334,800 A —4— 9 唐长寿 276,300 A 10 牛建格 275,900 A 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓 名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 唐 李 男 41 董事 2003.6.29—2006.6.29 0 0 董事长 2003.6.29—2005.2.27 0 0 总裁 2003.6.29—2006.6.29 0 0 杜焰生 男 37 董事长 2005.2.27—2006.6.29 0 0 董事 2003.6.29—2006.6.29 0 0 李松山 男 67 董事 2003.6.29—2006.6.29 0 0 华锦其 男 59 董事 2003.6.29—2006.6.29 0 0 副总经理 2003.6.29—2006.6.29 0 0 张俊瑞 男 44 独立董事 2003.6.29—2006.6.29 0 0 陈永忠 男 37 独立董事 2003.6.29—2006.6.29 0 0 谢 群 男 42 独立董事 2004.6.29—2006.6.29 0 0 李绍义 男 53 董事 2003.6.29—2006.6.29 0 0 孙 伟 男 50 董事 2003.6.29—2006.6.29 0 0 刘彦峰 男 40 董事 2003.6.29—2006.6.29 0 0 徐 军 男 47监事 2003.6.29—2006.6.29 0 0 杨新平 男 50 监事 2003.6.29—2006.6.29 0 0 李 峰 男 39监事 2003.6.29—2006.6.29 0 0 赵苍碧 男 31监事 2002.5.24—2004.4.25 0 0 （职工代表） 赵春江 男 52 监事 2003.6.29—2006.6.29 43900 43900 常务付总裁 2005.2.27—2006.6.29 43900 43900 李 辉 男 37 监事 2004.4.25—2005.2.27 0 0 （职工代表） 财务总监 2005.2.27—2006.6.29 0 0 贺立辉 女 33 董事会秘书 2003.6.29—2006.6.29 400 400 现任董事、监事、高管人员主要工作经历和股东单位任职情况： 杜焰生，历任西安煤矿仪表厂核算员、会计、分厂财务负责人，西安海星利达电子有 限公司会计，西安圣方科技股份有限公司会计，西安圣方数码有限公司财务部经理，黑龙 江圣方科技股份有限公司董事，副总会计师，2005 年 2 月 27 日辞去副总会计师职务，被 选举为公司董事长。 唐李，历任陕西瑞永工贸有限公司副总经理、总经理，西安圣方置业有限公司董事、 总经理，西安圣方科技股份有限公司副总裁，黑龙江圣方科技股份有限公司董事、总经理， 董事长，2005 年 2 月 27 日辞去董事长职务。 李松山，历任陕西省经委、经贸委党委委员，公司第一大股东西安圣方科技股份党委 书记、公司监事会主席。 华锦其，历任国营华达厂技术员、技术室主任、技术科长、经理、工艺处长、付总工 程师，长岭圣方公司付总工程师、PC 事业部付总经理，西安圣方科技股份有限公司企划处 处长，上海圣方科技有限公司付总经理。现任公司董事、付总经理。 张俊瑞，历任陕西财经学院会计助教、讲师、付教授、教授，曾兼任西安通用财务财 —5— 务咨询有限公司业务经理，陕西大正会计师事务所注册会计师，西安交通大学会计学院教 授、付院长，数码测绘独立董事。 陈永忠，历任建行西安东郊支行出纳员、计帐员、复核员、联行员、东关办事处会计 科长，陕西天安商贸有限公司财务总监，西安天安房地产公司总经理。 谢 群，历任工行西安分行土门支行柜员、主任、团委书记，华夏证券西安、重庆、 兰州部部门经理、营业总经理、管理总部总经理、分公司常务副总经理。 李绍义，历任牡丹江石油化工厂干事、团委负责人、车间副主任、车间副书记，牡丹 江石化技校党支部书记、校长，牡丹江橡胶六厂党支部书记、厂长，牡丹江石化集团公司 工会副主席、武装部长。 孙 伟，历任公司股东单位牡丹江树脂厂会计、财务科长、厂长助理、副厂长、厂长。 刘彦峰，历任牡丹江化工五厂技术员，厂科研所所长，牡丹江助剂厂生产厂长、厂长， 牡丹江石化集团副总经理。 徐 军，历任陕西灯泡厂财务处副处长，中外合资山东大宇公司制造部部长、技术研 发部副部长，西安圣方科技股份有限公司财务部总监，常务副总经理。 杨新平，历任国防科工委某部专业技师、司令部参谋，机关政治协理员、科长，陕西 省物资贸易中心总经理助理、办公室主任，西安银华实业有限公司办公室主任，黑龙江圣 方科技股份有限公司办公室主任。 李 峰，历任长岭机器厂计算机中心设计员，网络工程室副主任、应用开发室主任， 长岭西安分公司副经理，西安长岭圣方计算机有限责任公司销售部副经理，技术服务中心 经理、营销中心副主任、总经理助理兼制造中心主任。 赵春江，历任牡丹江石油化工厂财务处会计、付科长、科长，总会计师，总经理。 赵苍碧，历任陕西第十一棉纺厂党委工作部，负责宣传工作，西安圣主科技股份有限 公司人事部、证券部、办公室及工会。 李 辉， 1989 年在西安汽车贸易公司财务部工作。2000 年任西安海星现代科技股份 有限公司北京销售分公司财务部经理。2003 年至今黑龙江圣方科技股份有限公司财务部任 财务部副经理、监事、现任公司财务总监。 贺立辉，历任普传电力电子（深圳）有限公司行政助理，西安圣方科技股份有限公司 人力资源部干事、总裁办公室秘书，黑龙江圣方科技股份有限公司总裁办公室秘书，办公 室副主任，董事会秘书。 （二）年度报酬情况 报酬制定根据同行业上市公司薪酬标准及经营考核指标为依据。现任董事、监事和高 级管理人员的年度报酬总额为 42.42 万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 24.18 万 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 21.72 万元。公司独立董事津贴为 2000 元（含税）/月。 董事、监事及高级管理人员年报酬在 4—6 万元 4 人，6—9 万元 2 人。 现任董事、监事及高级管理人员在公司领取津贴（独立董事：2000 元（含税）/月， 董事：1000 元（含税）/月，监事：500 元（含税）/月，）除唐李、华锦其、杜焰生、赵春 江、李辉和贺立辉外，其他人员均不在上市公司领取津贴以外报酬，在各自所在单位领取 报酬：李松山、李峰在公司股东西安圣方科技股份有限公司领取薪金；孙伟在公司股东牡 丹江树脂厂领薪。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及原因 1、经 2004 年 6 月 29 日公司 2003 年年度股东大会审议通过，选举谢群为公司独立董 事； 经 2004 年 4 月 25 日公司 2004 年第一次监事会通过，公司职工代表监事赵苍碧因工作 —6— 变动辞去监事职务。 2、公司员工情况 公司现有员工 1,122 人，其中生产人员 879 人，销售人员 60 人，工程技术人员 43 人， 财务人员 16 人，管理人员 108 人，行政人员 16 人。公司员工中，大学本科学历以上 41 人，大专学历 202 人。公司退休员工 260 人。 五、公司治理结构 1、公司治理情况 报告期内公司遵照《公司法》、《公司章程》和中国证监会有关法律、规则的要求，不断 的加强公司治理结构，完善规范公司运作，强化信息披露工作，进一步提高了公司治理状 况。 ⑴、股东与股东大会：严格按照《公司章程》及相关法规的规定召开、召集股东大会， 公平对待所有股东，特别尊重并确保中小股东享有平等的权利，不存在损害中小股东的利 益行为。 ⑵、控股股东与上市公司：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到 了“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 ⑶、董事与董事会：公司董事的选聘程序严格按《公司章程》中规定的规范、透明的 进行，保证了董事选聘公开、公平、公正、独立。公司董事能够积极参加董事会，对公司 的重大事项提供科学决策和高效运作。 ⑷、监事与监事会：监事会的人员和构成符合《公司章程》的规定，监事会成员能够 认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规 性进行监督。 ⑸、绩效评价与激励约束机制：公司组织建立了薪酬与考核委员会负责组织对独立董 事、监事及高管人员进行评估与考核。 ⑹、利益相关者：能够尊重银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益 相关者的合法权利。并与之积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 ⑺、信息披露与透明度：能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、 完整、及时地披露信息。 2、独立董事履行职责情况 公司独立董事能积极参加公司召开的董事会会议，并对公司产生重大影响的决策提出 建设性合理化意见，对董事候选人、高管人员变动等重大事项发表客观、独立的意见。极 大的促进了公司决策程序的规范化。 独立董事出席董事会的情况 独立董 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 事姓名 董事会次数 （次） （次） 张俊瑞 4 2 2 0 因公出国未能亲自参会 陈永忠 4 4 0 0 谢 群 2 1 1 0 因公外出未能亲自参会 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 张俊瑞 2004 年 6 月公司第二大 1、因工作简历过于简单， 已刊登于 2004 —7— 股东中融国际信托投资 放弃发表董事任职意见。因董 年 6 月 17 日 有限公司向公司提交 事候选人曾受到证监会处罚 《证券时报》 “关于更换黑龙江圣方 而提请股东大会注意。 “关于在 2003 科技股份有限公司两名 2、根据《公司法》及本 年度股东大会 董事的提案” 公司章程规定，董事在任职期 中新增更换董 间，股东大会不可无故免去董 事提案的公 事职务。提案股东未能提出更 告” 换董事的合理理由，与《公司 法》及公司章程相违背。 陈永忠 2004 年 6 月公司第二大 1、因工作简历过于简单， 2004 年 6 月 17 股东中融国际信托投资 放弃发表董事任职意见。因董 日《证券时报》 有限公司向公司提交 事候选人曾受到证监会处罚 “关于在 2003 “关于更换黑龙江圣方 而提请股东大会注意。 年度股东大会 科技股份有限公司两名 2、根据《公司法》及本 中新增更换董 董事的提案” 公司章程规定，董事在任职期 事提案的公 间，股东大会不可无故免去董 告” 事职务。提案股东未能提出更 换董事的合理理由，与《公司 法》及公司章程相违背。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已完全分开，具有独立 完整的业务及自主经营能力。 1）业务方面：公司具有自主经营范围，完全独立于控股股东，不存在同业竞争情况， 亦未产生关联交易。拥有独立的生产、供应及销售网络系统，独立核算，独立承担责任与 风险。 2）人员方面：公司与控股股东在劳动及薪酬、人事管理等方面相互独立。公司董事 长、总经理、财务负责人、董事事会秘书等均在本公司领薪，且未在控股股东单位任职。 3）资产方面：公司与控股股东产权清晰，资产完整。 4）机构方面：公司与控股股东相互独立，分开办公。 5）财务方面：公司财务独立核算及管理，独立开户，独立纳税 4、对高级管理人员的考评及激励、奖励情况 公司已建立了董事会薪酬与考核委员会，结合公司总体业绩情况及个人具体成绩对高 管人员进行考评。 六、股东大会简介 本报告期内共召开 1 次股东大会。 公司于 2004 年 5 月 29 日在《证券时报》上刊登了召开 2003 年度股东大会的通知。于 —8— 6 月 14 日在《证券时报》上刊登了新增 2003 年度股东大会提案的公告（拟收购牡丹江石 油化学工业集团所有 286,597.05 平方米土地使用权），于 6 月 17 日在《证券时报》上刊登 新增更换董事提案的公告。大会于 2004 年 6 月 29 上午 8:30 分在陕西西安市沣园度假村召 开，出席会议股东及股东授权代表 4 人，代表股份 110,346,260 股，占公司总股本的 35.41%， 公司董事、监事及高管人员共计 14 人参加了会议。根据中融国际信托投资公司提交关于撤 销《关于更换黑龙江圣方科技股份有限公司两名董事的提案》的函，本次股东大会撤销了 审议《更换公司两名董事的提案》。会议召开符合《公司法》及《公司章程》的规定。 本次股东大会以记名投票方式，全票审议通过了如下决议 ⑴、《2003 年度董事会工作报告》； ⑵、《2003 年度监事会工作报告》； ⑶、《2003 年度财务决算报告》； ⑷、《2003 年度利润分配预案》； ⑸、修改公司章程的议案； ⑹、选举谢群为公司独立董事的议案； ⑺、聘任西安希格玛有限会计师事务所为公司审计事务所的议案 ⑻、拟收购牡丹江石油化学工业集团所有 286,597.05 平方米土地使用权的议案。 此决议公告刊登于 2004 年 6 月 30 日《证券时报》 。 七、董事会报告 （一）经营情况讨论与分析 鉴于 2004 年，我公司步出连续两年的亏损局面，实现了扭亏为盈，并摘“*” ，摆在公 司面前的形势仍很严峻，因此公司仍需下大力气，狠抓管理，紧紧环绕经营业绩，加紧处 理遣留问题，为 2005 年继续盈利创造条件。 （二）、公司的经营状况 1、公司主营业务范围及经营状况 1）按行业划分 单位：元 行业 主营业务利润 主营业务收入 石化 37,058,651.80 775,062,028.52 按产品及销售地区划分 单位：元 产品 销售地区 销售收入 销售成本 毛利率 牡丹江市所辖六县（市）和佳木斯、 272,922,937.56 280,638,699.06 90#汽油 -2.75% 鸡西、七台河等地市。 牡丹江市所辖六县（市）和佳木斯、 219,902,002.94 201,866,880.83 0#柴油 8.93% 鸡西、七台河等地市。 2）公司主导产品为 90＃汽油具体情况如上。 3）与前一报告期相比，主营业务及其结构、主营业务盈利未发生变化。 4）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 公司主要控股公司本年度内处停业状态。 5）主要供应商、客户情况： 前五名供应商采购金额合计 746,982,283.52 占采购总额比重 98.93% 前五名销售客户销售金额合计 600,307,115.60 元 占销售总额比重 77.45% 6）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年公司以石化产品为主，但由于我公司所经营石化产品的企业规模限制，造成其 业绩发展空间有限。虽然公司 2004 年上半年生产经营盈利，但下半年由于原油价格上涨， —9— 造成公司第三季度亏损，2004 年全年由于采取了多方面强有力措施，抑制住了亏损局面， 但形势仍不容乐观，为此，2005 年公司决心加大石化企业技术改造力度，增加其生产能 力，增加与拓宽石化产品，重点放在加大高付加值化工产品上，以求在主营业上取得较大 盈利空间。 3、报告期内对外投资情况。 公司于 2004 年 12 月 29 日与黄波签订资产转让协议，受让其持有的牡丹江新东方宾馆 全部经营资产。转让金额：人民币 3850 万元。支付方式：1、公司以应收资产转让款冲抵 转让方债务 2975 万元；2、剩余 875 万元分两期支付：第一期自双方办理完毕房产过户手 续后十日内支付 400 万元，第二期于 2005 年 6 月 30 日支付剩余 475 万元。截止目前工商 变更正在办理中。主要经营范围：餐饮、住宿。2005 年 3 月 26 日公司与黄波签订了委托 经营协议，将公司所属新东方宾馆的全部固定资产委托黄波经营。委托经营期限为一年， 协议约定由黄波支付 300 万元的委托经营收益，分 4 次于每季度末十日内支付。公司已于 2005 年 1 月 31 日收到一季度收益 700,000.00 元，2005 年 4 月 11 日收到收益 100,000.00 元。 4、报告期内财务状况，经营成果 总资产 股东权益 主营业务利润 净利润 现金及现金等价 物增加额 本年 772,568,985.30 329,351,149.93 37,058,651.80 2,175,089.99 -27,725,707.33 去年 702,203,066.65 259,116,581.21 28,764,823.53 3,365,257.97 12,549,262.02 （三）、董事会日常工作情况 一、本报告期内共召开 4 次董事会会议： 1、2004 年 4 月 25 日召开了公司第一次董事会议。应参加表决董事 9 人，实际到会表 决董事 8 人。会议审议并通过了如下决议： 1）、公司 2003 年年度报告及公司 2003 年年度报告摘要。 2）、公司 2004 年第一季度报告。 3）、公司 2003 年度财务决算及利润分配议案。 4）、续聘西安希格玛有限责任会计师事务所为公司审计事务所。 5）、增选公司独立董事。 6）、修改公司章程。 2、2004 年 6 月 9 日召开 2004 年第二次董事会议。应参加表决董事 9 人，实际到会表 决董事 7 人。会议审议并通过了如下决议： 1）、同意公司监事会于 6 月 8 日提交的将“拟收购牡丹江石油化学工业集团所有 29 万平方米土地使用权”作为于 2004 年 6 月 29 日召开的 2003 年度股东大会新增议案的函。 2）、将上述议案作为 2003 年股东大会新增议案并予公告。 3、2004 年 8 月 23 日召开 2004 年第三次董事会议。应参加表决董事 10 人，实际到会 表决董事 9 人。会议审议并通过了公司《2004 年半年度报告》及《2004 年半年度报告摘要》。 4、2004 年 10 月 28 日召开 2004 年第四次董事会议。应参加表决董事 10 人，实际到 会表决董事 8 人。会议审议并通过了公司《2004 年第三季度报告》。 二、董事会对股东大会决议的执行情况 1、2003 年度利润不分配也不进行公积金转增股本； 2、已修改公司章程； 3、谢群已成为公司独立董事并参加了公司董事会会议； 4、已聘任西安希格玛有限会计师事务所为公司审计事务所； 5、收购牡丹江石油化学工业集团所有 286,597.05 平方米土地使用权的工作，现正在办 理土地证过户。 —10— 三、利润分配预案、公积金转增股本案 公司本年度利润不分配也不进行资本公积金转增股本。 公司本年度虽然实现净利润 2,175,089.99 元，但未分配利润累计为-295,958,643.74 元， 仍为负值，无法进行分配。 独立董事意见：公司独立董事对公司本年度利润不分配预案亦不进行资本公积金转增 股本表示同意。 四、我公司于 2004 年 4 月 23 日收到 1999 年至 2002 年度 2#发电机组委托经营收益 68,003,200.00 元，据此调整了 2003 年期初未分配利润 68,003,200.00 元，此调整对我公 司净资产及每股净资产收益率产生影响。详见我公司随后临时公告。 五 、 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 为 《 证 券 时 报 》， 投 资 者 欲 了 解 更 多 信 息 请 浏 览 http://www.cninfo.com.cn。 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 关于黑龙江圣方科技股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 希会其字(2005)103 号 黑龙江圣方科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对贵公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度利润表和现金 流量表进行审计，并就贵公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的，本专项说明是我们根据中国证监 会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》的规定，在实施了必要的审计程序的基础上做出的审核意见。现就报告期内控 股股东及其他关联方占用资金的情况报告如下： 关联方 占用 偿还 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 关系 原因 方式 西安圣方科技股 控股 货币 借款 10,044,685.20 200,000.00 9,844,685.20 份有限公司 股东 资金 牡丹江石油化学 第五大 货币 借款 18,228,190.84 68,000,000.00 86,228,190.84 工业集团公司 股东 资金 我们未发现贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》提及的情况，包括： 1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为承担 成本和费用； 2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 6、代为控股股东及其他关联方偿还债务。 —11— 西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师：陆跃明 中国 西安市 中国注册会计师：曹爱民 二零零五年四月十二日 八、监事会报告 （一）工作情况 在报告期内共召开 3 次监事会。 1、2004 年 4 月 25 日召开 2004 年第一次监事会议。应参加表决监事 5 人，实际表决 监事 4 人。会议审议并通过了如下决议： 1）、公司 2003 年年度报告及年度报告摘要； 2）、公司 2003 年度财务决算及利润分配议案； 3）、公司 2004 年第一季度报告； 4）、监事变更的议案； 5）、公司修改章程议案。 2、2004 年 6 月 8 日召开 2004 年第二次监事会议。应参加表决监事 5 人，实际表决监 事 5 人。会议审议并通过了将“拟收购牡丹江石油化学工业集团所有 29 万平方米土地使用 权”提交公司董事会作为于 2004 年 6 月 29 日召开的 2003 年度股东大会新增议案。 3、2004 年 8 月 23 日召开 2004 年第三次监事会议。应参加表决监事 5 人，实际到会 表决监事 5 人。会议审议并通过了公司《2004 年半年度报告》及《2004 年半年度报告摘要》。 （二）监事会独立意见 1、 公司依法运作情况 2004 年度，监事会根据国家有关法律、法规及中国证监会的有关上市公司治理的规范 性文件，对公司股东大会及董事会的召开程序，决议事项，董事会对股东大会决议的执行 情况，公司高管人员执行职务情况及公司制度进行了监督，认为董事会能按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》、股东大会决议及其他法律法规进行运作。董事及高管人员在执行 职责时尽职尽责未发现有违反法律、法规的情况。 2、 财务情况 监事会认为西安希格玛有限责任会计师事务所为公司所出具的 2004 年度审计报告真 实客观地反映了公司目前的财务情况。 3、公司收购资产交易价格合理，未发现内幕交易，无损害中小股东的权益或造成公司 资产流失。 4、公司 2004 年度无募集资金及关联交易。 5、我公司于 2004 年 4 月 23 日收到 1999 年至 2002 年度 2#发电机组委托经营收益 68,003,200.00 元，据此调整了 2003 年期初未分配利润 68,003,200.00 元，此调整仅对我 公司净资产及每股净资产收益率产生影响。详见我公司随后临时公告。 九、重要事项 （一）、重大诉讼、仲裁事项 1、公司于2004年1月收到哈尔滨市中级人民法院20份民事裁定书：共计20名股民撤回起 —12— 诉。同时收到121份民事调解书：公司于2004年4月1日赔偿11名股民总计160,172.15元,于 2004年5月1日前赔偿41名股民总计829,633.505元，于2004年8月20日前赔偿130名股民 2,806,484.4元，以上共计赔偿金额3,796,290.055元。目前公司已赔付10万元。 2、公司于2004年1月收到深圳市中级人民法院（2004）深中法民二初字第12号通知书： 要求我公司与深圳市中科德实业发展有限公司因与华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行受 信额度合同纠纷一案于2004年3月4日出庭交换证据。（我公司为中科德向华夏银行深圳分行 海外联谊大厦支行借款2000万元提供担保，贷款期限2001年4月24——2002年4月日23日） （二）、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 公司于 2004 年 12 月 29 日与黄波签订资产转让协议，受让其持有的牡丹江新东方宾馆 全部经营资产。转让金额：人民币 3850 万元。支付方式：1、公司以应收资产转让款冲抵 转让方债务 2975 万元；2、剩余 875 万元分两期支付：第一期自双方办理完毕房产过户手 续后十日内支付 400 万元，第二期于 2005 年 6 月 30 日支付剩余 475 万元。截止目前工商 变更正在办理中。主要经营范围：餐饮、住宿。2005 年 3 月 26 日公司与黄波签订了委托 经营协议，将公司所属新东方宾馆的全部固定资产委托黄波经营。委托经营期限为一年， 协议约定由黄波支付 300 万元的委托经营费，分 4 次于每季度末十日内支付。公司已于 2005 年 1 月 31 日收到一季度收益 700,000.00 元，2005 年 4 月 11 日收到收益 100,000.00 元。 所收购资产对业务连续性，管理层稳定性无影响，此项资产的收购可增加公司以后年度投 资收益。 （三）、报告期内无重大关联交易事项 （四）、重大合同及其履行情况 1、报告期内无托管、承包及租赁事项。 2、重大担保事项 单位：人民币万元 审批 是否履 是否为关联方 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期限 程序 行完毕 担保（是或否） 深圳中科德实业 2003 年 5 月 20 日 董事会 3,200.00 连带责任担保 否 否 发展有限公司 -2004 年 5 月 20 日 决议 深圳中科德实业 2001 年 4 月 24 日 董事会 2,000.00 连带责任担保 否 否 发展有限公司 -2002 年 4 月 23 日 决议 深圳市方正东讯 2004 年 3 月 31 日 董事会 科技有限公司 2,000.00 连带责任担保 -2005 年 1 月 31 日 否 否 决议 （原中业亿通） 西安青华专修学 2001 年 6 月 1 日 董事会 2,650.00 连带责任担保 否 否 院 -2002 年 6 月 1 日 决议 西安圣方数码科 2001 年 10 月 31 日 董事会 2,900.00 连带责任担保 否 否 技股份有限公司 -2002 年 10 月 31 日 决议 黑龙江省石油天 1994 年 6 月 14 日 董事会 2,000.00 连带责任担保 否 否 然气开发总公司 -1999 年 6 月 14 日 决议 牡丹江家用电器 2000 年 3 月-2000 年 办公会 200.00 连带责任担保 否 否 经销公司 10 月 决议 牡丹江家用电器 2000 年 3 月-2000 年 办公会 200.00 连带责任担保 否 否 经销公司 10 月 决议 牡丹江家用电器 2000 年 4 月-2001 年 办公会 300.00 连带责任担保 否 否 经销公司 1月 决议 牡丹江家用电器 300.00 连带责任担保 2000 年 6 月-2001 年 办公会 否 否 —13— 经销公司 2月 决议 牡丹江家用电器 2000 年 6 月-2001 年 办公会 177.00 连带责任担保 否 否 经销公司 3月 决议 牡丹江家用电器 2000 年 8 月-2001 年 办公会 70.00 连带责任担保 否 否 经销公司 7月 决议 牡丹江家用电器 2000 年 8 月-2001 年 办公会 420.00 连带责任担保 否 否 经销公司 7月 决议 牡丹江家用电器 2000 年 8 月-2001 年 办公会 200.00 连带责任担保 否 否 经销公司 8月 决议 牡丹江家用电器 2000 年 9 月-2001 年 办公会 80.00 连带责任担保 否 否 经销公司 7月 决议 桦林集团有限责 1992 年 10 月-1997 办公会 1000.00 连带责任担保 否 否 任公司 年8月 决议 沈阳龙源集团有 2004 年 5 月-2005 年 办公会 500.00 连带责任担保 否 否 限公司 5月 决议 担保发生额合计 18,197.00 担保余额合计 18,197.00 其中：关联担保余额合计 0.00 上市公司对控股子公司担保发生额合计 2,900.00 违规担保总额 0.00 担保总额占公司净资产的比例 55.25% 3、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项 4、报告期内无其他重大合同 （五）、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项 （六）、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司续聘西安希格玛有限责任会计师事务所为公司审计事务所，已连续为公 司提供 3 年审计服务，2005 年报酬为 28 万元。 （七）、公司、公司董事会及董事在报告期内未受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所谴责情况。 （八）报告期内未发生《证券法》第六十二条、 《公开发行股票公司信息披露实施细则》 （试行）第十七条所列的重大事件。 （九）公司及控股子公司无其他重大事项发生。 十、财务会计报告 1、审计报告 审 计 报 告 希会审字(2005)0509 号 黑龙江圣方科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黑龙江圣方科技股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当 局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 —14— 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和 现金流量。 西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 中国 西安市 中国注册会计师： 二零零五年四月十一日 2、财务报表（附后） 3、会计报表附注 (一)、公司简介 黑龙江圣方科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为牡丹江石化集团股份 有限公司（以下简称牡石化），是 1993 年 5 月经黑龙江省体改委黑体改复[1993]231 号文 批准，由牡丹江石油化工企业集团公司（以下简称牡石化集团）分立组建，并于 1993 年 6 月领取企业法人营业执照。组建时公司股本为 12,128.7 万股，其中：国有法人股 7,046.9 万股，社会法人股 1,081.8 万股，社会个人股 4,000 万股。1996 年 10 月 16 日经中国证券 监督管理委员会证监发字[1996]248 号和证监发[1996]252 号文核准本公司向社会公开募 集股份 2,600 万元 A 股。公司股本增至 14,728.7 万股，其中社会公众股增至 6,600 万股， 社会公众股于 1996 年 10 月在深圳证券交易所上市。1997 年 4 月 18 日经黑龙江省证券监 督管理办公室黑证监发[1997]1 号文批准本公司按上述股本每 10 股配送 5 股，用资本公积 金每 10 股转增 1 股。1998 年 6 月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]56 号文件 批准，向国有法人股和上市流通股配售 2,403 万股。经股东大会决议于 2000 年 6 月 27 日， 向全体股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积金转增 1 股，至此公司股本增到 31,162.704 万股，其中上市流通 A 股 15,048 万股。 公司于 1999 年 11 月 26 日，经国家财政部财管字[1999]364 号及黑龙江人民政府黑政 字[1999]151 号文件批准，同意“牡石化集团”将其持有的“牡石化”股本总额 28%的国有 法人股即 7,271.3 万股，以每股人民币 2.88 元的价格协议转让给西安圣方科技股份有限公 司（以下简称西安圣方） 。“牡石化集团”与“西安圣方”于 1999 年 11 月 25 日签署了《牡 丹江石油化学工业集团公司与西安圣方科技股份有限公司国有法人股股份转让协议》，并于 1999 年 12 月 15 日在深圳证券交易所办理了股权过户手续。股权转让后“西安圣方”成为 本公司的第一大股东。公司于 2000 年 3 月 3 日在黑龙江省工商行政管理局办理了变更登记， 领取了企业法人营业执照，营业执照注册号为 230000110101360。 公司经营范围为：制造石油化工橡胶产品、计算机软件开发、系统集成、网络工程。 另外，经公司董事会决议，将原“牡石化”所属的化工一厂、银溪化工厂、橡胶四厂、 有机化工厂转让给“西安圣方”；将石油化工厂、化工四厂、化肥厂从 1999 年起委托给“牡 石化集团”经营，委托经营有效期暂定为 3 年。根据公司 2001 年第一次董事会决议，于 2001 年 3 月 31 日终止了石油化工厂、化工四厂、化肥厂的委托经营，并将中止委托经营 —15— 后的化肥厂以 2001 年 3 月 31 日业经审计的净资产进行了转让。 (二)、本公司主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2. 会计年度 本公司采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 5．外币业务的核算 本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人 民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的汇兑损益在 所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资产达到 预定可使用状态后发生的汇兑损益计入当期损益；其他外币业务产生的汇兑损益直接计入 当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 6．外币会计报表的折算 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方 法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作 为编制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账 本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母 公司记账本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币 报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目按照合并会计报表会 计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 7．现金等价物的确定标准 本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 8．短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 短期投资计价 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： （1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券 利息，单独核算，不构成短期投资成本； （2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待实际 投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本； （3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。取得短期 投资时按实际成本计价； —16— （4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认 投资成本； （5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确 认投资成本。 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价 值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。 短期投资跌价准备的核算方法 本公司期末按成本与市价孰低计价，即以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作 为短期投资期末计价的标准，按期末短期投资总成本与总市价孰低法计提短期投资跌价准 备。若期末短期投资总成本高于总市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，同时计入当 期投资损益。 9．坏账准备核算方法 坏账的确认标准 债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； 债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的货款。 坏账的核算方法 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。实际发生坏账时，将确认 为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 本公司根据应收账款及其他应收款期末余额及账龄进行分析，计提坏账损失准备。具 体比例为： 逾期 1 年以内的，按其余额的 2%计提； 逾期 1-2 年的，按其余额的 5%计提； 逾期 2-3 年的按其余额的 10%计提； 逾期 3 年以上的按其余额的 30%计提。 对于个别应收款项，结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，报经董事会批准， 另行确定坏账损失的计提比例。 期末应收款项账龄的划分方法采用“先发生的先收回法”，即按照优先收回最早发生款 项的原则确定期末应收款项的账龄。 10．存货及存货跌价准备的核算方法 存货分为原材料、在途材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品等。 存货的取得和发出计价 存货取得时按实际成本计价。 （1）存货的采购成本一般包括采购价格、进口关税和其他税金、运输费、装卸费、保 险费以及其他可直接归属于存货采购的费用； （2）通过非货币性交易换入的存货成本，按照《企业会计准则--非货币性交易》的规 定确定； （3）投资者投入的存货的成本，按照投资各方确认的价值确定； （4）通过债务重组取得的存货的成本，按照《企业会计准则--债务重组》的规定确定； （5）接受捐赠的存货的成本，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应 当支付的相关税费，作为入账价值；捐赠方没有提供有关凭据的，参照同类或类似存货的 市场价格估计金额，加上应支付的相关税费确定； （6）盘盈的存货的成本，按照同类或类似存货的市场价格确定。 —17— 存货发出的计价方法分别为： 原材料、库存商品采用移动加权平均法核算； 本公司对包装物、低值易耗品于领用时采用一次摊销法处理。 存货的盘存制度为永续盘存制。 期末进行实地清查、盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根 据企业的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结账前处理完毕。盘盈的存货， 冲减当期的管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后， 计入当期管理费用，属于非常损失的，计入营业外支出。 盘盈或盘亏的存货，如在期末结帐前尚未经批准的，在对外提供财务报告时先按上述 规定进行处理，并在会计报表附注中作出说明；如果其后批准处理的金额与已处理的金额 不一致，按其差额调整会计报表相关项目的年初数。 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低计量。 （1）用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该 材料仍然按其成本计量，如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可 变现净值以一般销售价格为计量基础，用以出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值 的计量基础； （2）存货跌价准备按单个存货项目计提，在某些情况下，比如，与具有类似目的或最 终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区 别开来进行估价的存货，可以合并计提，对于数量繁多、单价较低的存货，也可以按存货 类别计提。 （3）本公司每期都重新确定存货的可变现净值，如果以前减记存货价值的影响因素已 经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金 额减少计提的存货跌价准备。 11．长期投资及长期投资减值准备的核算方法 长期股权投资的核算方法 长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确定： （1）以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、 手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金 股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成 本； （2）以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确 认初始投资成本； （3）以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原 则确认初始投资成本； （4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资 成本。 长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽投资在 20%以上，但不能对 被投资单位的生产经营和财务政策产生重大影响的，采用成本法核算；本公司投资占被投 资单位有表决权资本总额 20%以上，或虽投资不足 20%，但能对被投资单位的生产经营和财 务政策产生重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上 或虽然不足 50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报 —18— 表。 股权投资差额及其摊销方法 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额 之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销股 权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过 10 年的期限 内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数在不少于 10 年的期限内平均摊销。 长期债权投资的计价及收益确认方法 长期债权投资的计价 长期债权投资全部为长期债券投资，在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本。 初始投资成本按以下方法确定： （1）以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费 用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续 费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本； （2）以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确 认初始投资成本； （3）以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原 则确认初始投资成本。 长期债权投资溢价或折价及其摊销方法 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费， 与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确 认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 长期债权投资收益的确认 投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊销的 折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。 本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前，按 一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转换为股份时，按其 账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成本。 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司对所发生的长期投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： （1）影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； （2）被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的 需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； （3）被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞 争能力，从而导致财务状况发生严重恶化； （4）被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收 回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 12．委托贷款的核算方法 本公司将委托贷款，视同短期投资进行核算。委托贷款按期计提利息，计入当期损益； 公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可 收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短 期投资或长期债权投资项目。 —19— 13．固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 固定资产定义及确认标准 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： （1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； （2）使用年限超过一年； （3）单位价值较高。 固定资产在同时满足以下两个条件时，才加以确认： （1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠的计量。 本公司将虽然不能直接为企业带来经济利益，却有助于企业从相关资产获得经济利益 的环保设备、安全设备等资产也确认为固定资产。 固定资产的分类和计价方法 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备 和其他设备等四类。 本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下方法确定： （1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输 费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定 资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账 价值； （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出， 作为入账价值； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值； （4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－租赁》的规定确定； （5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－债务重组》的规 定确定； （6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－非货币性交 易》的规定确定； （7）盘盈的固定资产，同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产 的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值；同类 或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账 价值； （8）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当 支付的相关税费，作为入账价值；捐赠方没有提供有关凭据的，同类或类似固定资产存在 活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付的相关税费， 作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未 来现金流量现值，作为入账价值；如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的 新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 （9）计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－－借款费用》的规定处理。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低， 则计入固定资产账面价值，但其增计金额不超过该固定资产的可回收金额。 固定资产的折旧方法 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产、按照规定单独估价作为固定资产入账 —20— 的土地外的所有固定资产均计提折旧。折旧采用直线法计提。各类固定资产预计使用年限、 预计净残值率及折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限 残值率（％） 房屋及建筑物 其中：生产用房 30—40 年 3—5 非生产用房 35—45 年 3—5 机器设备 8—18 年 3—5 发电及供热设备 12—20 年 3--5 运输工具 6—12 年 3--5 其 他 4-10 年 3--5 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少 的固定资产，从下月起停止计提折旧。已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账 面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产 价值又得以恢复，按恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 固定资产减值准备的计提方法 本公司资产的可收回金额，是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿 命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。其中，销售净价是指资产的 销售价格减去处置资产所发生的相关税费后的余额。 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列情况，则计算固定资产的 可回收金额，以确定资产是否已经发生减值： （1）固定资产市价大幅度下跌，其幅度大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌， 并且预计在近期内不可能恢复； （2）企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期 发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； （3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可回收金额的折 现率，并导致固定资产可回收金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的 经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可回收金额低于其账面价值，按可回收金额低于账面价值的差额计提 固定资产减值准备，并计入当期损益。 如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产 的可回收金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值损失转回，但转回的金额不超过 原已计提的固定资产减值准备。 14．在建工程及在建工程减值准备核算方法 在建工程按实际发生成本核算，企业的自营工程，按照直接材料、直接工资、直接机 械施工费等计量；采用出包工程方式的企业，按照应支付的工程价款等计量。设备安装工 程，按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。企业的在建工 程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其 发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价 冲减工程成本。 —21— 在建工程发生单项或单位工程报废或毁损，减去残料价值和过失人或保险公司等赔款 后的净损失，计入继续施工的工程成本；如为非常原因造成的报废或毁损，或在建工程项 目全部报废或毁损，将其净损失直接计入当期营业外支出。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按规定计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 为在建工程项目而发生的借款费用，在项目已达到预定可使用状态前发生的，予以资 本化，计入在建工程成本；在固定资产已达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计 入当期损益。 在建工程减值准备的计提标准及方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经 落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会 重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按可收回金额低 于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。 15．借款费用资本化的确认原则、资本化期间、借款费用资本化金额的计算方法 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、 折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 借款费用资本化的确认原则、资本化期间 为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列入工 程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款 而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资 产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购 建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），则暂停借款费用的资本化， 其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可 使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资 本化率 累计支出加权平均数=Σ(每月资产支出金额×每月资产支出实际占用的月数/会计期 间涵盖的月数) 资本化率的确定原则为：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款 的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 加权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数×100% 专门借款本金加权平均数=Σ(每笔专门借款本金×每笔专门借款实际占用的月数/会 计期间涵盖的月数) 在计算资本化率时，如果发行债券发生债券折价或溢价的，将每期应摊销的折价或溢 价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整，其加权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率=（专门借款当期实际发生的利息之和+(或-)折价(或溢价)摊销额）/专门借 款本金加权平均数×100% 16．无形资产计价和摊销方法及无形资产减值准备的核算方法 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的 —22— 有效年限内采用直线法平均摊销，摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年 限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年 限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效 年限二者之中较短者； （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期管理费用。 无形资产类别 摊销年限（年） 专有技术： 超能电器（SPED97） 4 超能电器（SPED2） 4 土地使用权 48 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，如果 由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影 响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资 产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额 低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 17．开办费、长期待摊费用摊销政策 开办费先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入当期损益；长期待 摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 18．应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分 期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折 价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已 达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用 资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 19．预计负债的核算方法 本公司不确认或有资产。 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在资产负债表 中作为预计负债项目单独反映： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债金额的确认 （1）预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数； （2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均 数确定； （3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 —23— （4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补 偿，则补偿金额只能在基本确定收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 20．收入确认的方法 商品销售收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给 买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的经济利 益能够流入本公司，并且与销售该产品、商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认 营业收入的实现。 劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当劳务总收入和总成本能够可靠地 计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时，则交易 的结果能够可靠地估计。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日 对收入分别以下三种情况确认和计量：如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已 经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计 不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本 作为当期费用。确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为损失；如果已经发 生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 让渡资产使用权收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额 能够可靠地计量时确认收入。 21．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 22．利润分配 根据本公司章程，本公司按下列顺序进行利润分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%法定盈余公积金； （3）提取 5%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配股利，由董事会依据本公司章程、投资比例及经营状况提出分配预案，提交 股东大会审议通过后实施。 23．合并会计报表编制方法 合并范围：本公司的合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表 暂行规定》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的 规定确定。将本公司直接或间接拥有 50%(不含 50%)以上权益性资本的被投资企业和被本公 司实际控制的其他被投资企业纳入合并的范围。 编制方法：以本公司及其所属子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有 者权益以及利润表、现金流量表各项目，并将本公司及其所属子公司、子公司相互之间发 生的重大内部交易、往来均在合并时抵销。 少数股东权益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数 额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内 实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 (三)、税项 税 种 计税基础 税率（%） 增值税 主营业务收入 17 —24— 增值税 主营业务收入—液化气 13 增值税 主营业务收入—化肥 0 消费税 汽油销量 0.2 元/升 消费税 柴油销量 0.1 元/升 营业税 劳务收入 5 城建税 应交增值税、消费税、营业税 7 教育费附加 应交增值税、消费税、营业税 3 企业所得税 应纳税所得额 33 (四)、控股子公司及合营企业 1、控股子公司、合营企业的基本概况列示如下（金额单位：人民币万元）： 公 司 名 称 注册资本 投资额 持有权益 经营范围 上海圣方科技有限公司 5000 万元 4900 万元 98.00% 彩色显示器、计算机及配件 西安圣方数码科技有限公司 3000 万元 2900 万元 96.67% 数码电子产品、的生产、销售 三亚圣方数码科技有限公司 1000 万元 460 万元 98.00% 数码电子产品、的生产、销售 深圳圣方科技投资控股有限责任公司 1000 万元 900 万元 90.00% 投资兴办实业、国内商业等 牡丹江石油产品经销处 70 万元 30 万元 100.00% 石化产品（不含成品油），液化气炉具 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司 150 万元 105 万元 70.00% 经销石化产品（不化学危险品），橡胶轮胎。 注：牡丹江石油化工厂加油站、牡丹江石油产品经销处系牡丹江石油化工厂改制前设 立的全资子公司，注册资本与实收资本不符，尚未办理相关变更手续。 2、合营企业 公 司 名 称 注册资本 投资额 持有权益 经营范围 黑龙江榆树林油田开发有限责任公司 247300 万元 500 万元 0.20% 石油、天然气的生产及其产品的销售 (五)、会计报表主要项目注释(单位:人民币元) 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 260,545.21 93,735.93 银行存款 6,530,431.01 28,422,947.62 其他货币资金 6,000,000.00 合 计 6,790,976.22 34,516,683.55 货币资金年末比年初减少 80.33%，主要系本年度借款减少及预付款增加所致。 2. 应收账款 (1)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,023,468.90 22.39 120,469.38 3,972,685.26 4.16 79,453.71 1-2 年 737,108.00 2.74 36,855.40 85,321.88 0.09 46,179.98 2-3 年 28,320.00 0.10 2,832.00 387,833.34 0.41 38,783.33 3 年以上 20,114,090.64 74.77 12,824,347.92 90,966,014.19 95.34 12,885,851.78 合 计 26,902,987.54 100.00 12,984,504.70 95,411,854.67 100.00 13,050,268.80 (2)应收账款本期期末余额中欠款前五名单位合计金额为16,239,001.81元，占 本期期末应收账款总额的60.36%。 —25— (3)应收帐款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项。 3. 其他应收款 (1)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 34,761,410.57 12.59 695,228.21 145,115,636.29 43.57 4,197,526.29 1-2 年 96,539,957.24 34.97 4,826,997.86 27,435,889.33 8.24 1,371,794.47 2-3 年 17,970,729.82 6.51 1,797,072.99 29,592,489.64 8.89 2,959,248.96 3 年以上 126,789,390.21 45.93 72,696,786.70 130,897,973.04 39.30 73,155,512.66 合 计 276,061,487.84 100.00 80,016,085.76 333,041,988.30 100.00 81,684,082.38 (2)其他应收款中欠款前五名单位欠款合计金额为 164,042,556.44 元，占其他本期期 末应收款总额的 59.42%； （3） 其他应收款中应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的欠款明细 如下 企 业 名 称 金 额 西安圣方科技股份有限公司 9,794,685.20 （4）其他应收款中应收股东单位及附属企业的欠款见“附注六、3”。 4. 预付账款 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 120,006,410.56 100.00 65,315,971.01 96.08 1-2 年 0.00 1,067.68 0.00 2-3 年 0.00 2,550,529.16 3.75 3 年以上 0.00 115,660.57 0.17 合 计 120,006,410.56 100.00 67,983,228.42 100.00 (2) 预付账款中预付前五名单位款项合计金额为 115,731,800.00 元，占本期期末预 付账款总额的 96.04%； (2) 预付账款中预付牡丹江石油化学工业集团公司 68,000,000.00 元； (3) 预付账款比上年增加 76.52%，主要为本年预付牡丹江石油化学工业集团公司购买 土地款及预付购买液化气用钢瓶款所致。 5. 存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 包装物 7,528,723.83 5,781,998.41 原材料 60,418,846.03 39,235,372.27 低值易耗品 5,540.00 库存商品 14,862,627.57 12,977,849.96 —26— 自制半成品 1,244,382.22 1,533,015.41 合 计 84,054,579.65 59,533,776.05 注：本公司存货不存在账面价值低于可变现净值的情形，故未计提存货跌价准备。 6. 待摊费用 项 目 期末数 期初数 保 险 费 792,931.26 734,000.00 丙烯包装袋 67,484.00 46,820.00 其 他 11,155.99 82,793.58 合 计 871,571.25 863,613.58 7. 长期股权投资 分类列示: 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 对子公司投资： 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司 上海圣方科技有限公司 西安圣方数码科技有限公司 三亚圣方数码科技有限公司 深圳圣方科技投资控股有限责任公司 江华石化产品经贸有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 牡丹江石油产品经销处 712,225.89 11,156.37 286,024.75 437,357.51 合 计 712,225.89 1,061,156.37 286,024.75 1,487,357.51 采用权益法核算的长期股权投资如下： 累计权益 追加投 本期权益增 本期收回 被投资单位名称 初始投资额 增减额 期末数 资额 减额(+)(-) 投资及收益 (+)(-) 牡丹江石油产品经销处 300,000.00 11,156.37 286,024.75 437,357.51 江华石化产品经贸有限公 1,050,000.00 1,050,000.00 司 被投资单位概况 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例 投资金额 上海圣方科技有限公司 98.00% 97,898,602.98 西安圣方数码科技有限公司 96.67% 56,687,048.59 三亚圣方数码科技有限公司 97.87% 4,600,000.00 深圳圣方科技投资控股有限责任公司 90.00% 9,000,000.00 江华石化产品经贸有限公司 70% 1,050,000.00 牡丹江石油产品经销处 100.00% 300,000.00 其他长期股权投资如下： —27— 实际投 占被投资公司 被 投 资 单 位 投资期限 投资金额 核算方法 资比例 注册资本比例 黑龙江揄树林油田开发有限责任公司 0.20% 0.20% 5,000,000.00 成本法 公司本年度出资 105 万元设立了江华石化产品经贸有限公司，由于该公司及牡丹江石 油产品经销处资产占本公司全部资产比例较小，故未将其纳入合并报表范围。 公司本年度转让了拥有的大庆同拓油气储运工程技术有限责任公司全部 30 万元的权 益。 本公司长期投资无需要计提减值准备的情形。 由于西安圣方数码科技有限公司截止 2001 年末调整后的净资产为负数，故本公司调整 对其的长期投资减计至零。 上海圣方科技有限公司已被法院查封并拍卖，拍卖所得无法清偿涉诉债务，故本公司 调整对其的长期投资减计至零。 三亚圣方数码科技有限公司已清算，2002 年末调整后的净资产为负数，故本公司调整 对其的长期投资减计至零。 深圳圣方科技投资控股有限责任公司已停业，故本公司调整对其的长期投资减计至零。 8. 固定资产及累计折旧 固定资产及累计折旧明细 固定资产原值： 期初数 本年增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 103,232,961.90 36,484,374.31 56,875.00 139,660,461.21 通用设备 171,548,078.11 12,874,339.18 9,950.00 184,412,467.29 专用设备 112,159,870.44 55,678,572.83 91,393.15 167,747,050.12 运输设备 10,983,525.17 2,422,127.00 833,785.50 12,571,866.67 其他设备 4,506,859.83 833,597.98 47,779.52 5,292,678.29 小 计 402,431,295.45 108,293,011.30 1,039,783.17 509,684,523.58 累计折旧： 房屋建筑物 28,972,779.44 1,969,807.86 23,939.37 30,918,647.93 通用设备 61,429,532.70 7,762,501.97 4,416.73 69,187,617.94 专用设备 67,130,245.87 5,515,683.96 72,645,929.83 运输设备 3,802,713.31 788,868.51 185,881.86 4,405,699.96 其他设备 1,616,143.32 264,998.61 42,750.00 1,838,391.93 小 计 162,951,414.64 16,301,860.91 256,987.96 178,996,287.59 固定资产净值 239,479,880.81 330,688,235.99 减值准备明细 房屋建筑物 1,771,662.37 1,771,662.37 通用设备 404,814.46 404,814.46 专用设备 运输设备 185,635.60 185,635.60 其他设备 —28— 小 计 2,362,112.43 2,362,112.43 固定资产净额 237,117,768.38 328,326,123.56 由于本公司所属牡丹江化工四厂房屋和部分设备陈旧过时或发生实体损坏等原因导致 固定资产的可回收金额低于其账面价值，故本公司于 2004 年度按可回收金额低于账面价值 的差额计提固定资产减值准备 2,362,112.43 元。 本公司以所属牡丹江石油化工厂位于牡丹江大庆街 85 号的 18 处房产作抵押从中国工 商 银 行 牡 丹 江 市 分 行 取 得 贷 款 2000 万 元 ， 该 房 产 面 积 18,572.76 平 方 米 ， 原 值 23,811,656.88 元，净值 14,528,101.44 元；以炼油装置、设备作抵押从中国工商银行牡 丹江市分行取得贷款 5152 万元，该抵押设备原值 95,927,049.33 元，净值 67,961,743.55 元。 公司所属牡丹江石油化工厂收到债务人石化建筑安装工程有限责任公司以牡丹江市颐 年宾馆抵偿债务，其价值为 300 万元，上述房产尚未办理产权过户手续。 公司所属牡丹江石油化工厂收到债务人石化建筑安装工程有限责任公司以位于大连市 溪水山庄 2 栋别墅抵偿债务，其价值为 600 万元，上述房产尚未办理产权过户手续。 公司与牡丹江热电有限公司（原牡丹江热电厂）签订的“关于牡丹江热电厂 2 号发电 机组之委托经营协议”已于 2003 年 11 月到期。2004 年 5 月公司与牡丹江热电有限公司签 订了新的委托经营协议，双方约定 2004 年度的委托经营收益为 2,300.00 万元。此笔收益 已于 2004 年 12 月 29 日收到。截止 2004 年 12 月 31 日 2 号发电机组仍由牡丹江热电有限 公司经营，该项资产账面原值 116,320,000.00 元，净值 82,000,753.25 元。 9. 在建工程 在建工程情况 资金 项目名称 期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 来源 数码名都城 40,000,000.00 40,000,000.00 自筹 哈尔滨正明大酒店 20,000,000.00 5,000,000.00 25,000,000.00 0.00 自筹 重油芳烃抽提技术改造 4,393,428.59 6,080,400.63 10,473,829.22 0.00 借款 提升管改造 1,057,966.58 1,057,966.58 0.00 自筹 催化装置改造 5,917,064.17 5,917,064.17 借款 加油站改造 5,933,542.99 5,933,542.99 自筹 其 他 6,957,211.33 5,446,871.20 8,177,480.54 4,226,601.99 自筹 合 计 72,408,606.50 28,377,878.99 19,709,276.34 25,000,000.00 56,077,209.15 公司本期借款费用资本化金额为 564,666.43 元。 计提在建工程减值准备明细如下： 工程项目名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 数码名都城 40,000,000.00 40,000,000.00 哈尔滨正明大酒店 1,939,999.99 1,939,999.99 0.00 其他 9,127.52 9,127.52 小 计 41,949,127.51 0.00 1,939,999.99 40,009,127.52 —29— 2000 年 6 月公司与黑龙江正明实业有限责任公司签订购房协议，购买正明锦江大酒店 地上第九、十层楼，总建筑面积 2547.98 平方米，价值 23,232,583.56 元。本公司已支付 房款 2000 万元。 2001 年 12 月 12 日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院对本公司与中国光大银行黑龙 江分行新阳支行借款纠纷一案裁定，判决查封本公司位于哈尔滨市南岗区东大直街 280 号 正明锦江大酒店地上第九层、第十层楼的全部房产及相关设施及其他等额财产，同时依法 查封申请人的资金担保。2002 年 4 月 16 日，因房屋产权所有人黑龙江正明实业有限责任 公司申请，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院解除第十层的四个房间及一间会议室的查封。 上述已解除查封的房产目前由正明锦江大酒店使用。 2004 年 12 月 13 日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具了(2002)哈法执字第 333-1 号民事裁定书，对中国光大银行黑龙江分行申请执行本公司借款纠纷一案裁定如下： 1、将黑龙江省哈尔滨市中级人民法院查封本公司所有的位于哈尔滨市东大直街哈尔滨 正明锦江大酒店第九层、十层房产予以解除查封。 2、将本公司拥有的位于哈尔滨市东大直街哈尔滨正明锦江大酒店第九层、十层楼房产 及其装修以 2385 万元的价格交付申请执行人中国光大银行黑龙江分行抵偿部分债务。 3、产权手续由本公司与中国光大银行黑龙江分行自行办理。 根据上述裁定书，公司于本年度将上述房产抵偿债务，同时计提的在建工程减值准备 予以转回。 10.短期借款 借款类别 币 种 期末数(万元) 期初数(万元) 保证借款 人民币 5,538.70 13,105.75 抵押借款 人民币 4,167.00 8,887.00 信用借款 人民币 300.00 300.00 合 计 10,005.70 22,292.75 (2)已到期未归还借款情况: 贷款金额 利率 未按期还款 贷 款 单 位 资金用途 借款条件 (万元) (月‰) 原因 深圳发展银行上海分行卢湾支行 1,500.00 5.115 流动资金周转 资金短缺 担 保 中国工商银行牡丹江分行 667.00 4.425 流动资金周转 资金短缺 担 保 中国工商银行牡丹江分行 652.00 4.425 流动资金周转 资金短缺 抵 押 合 计 2,819.00 中国光大银行黑龙江分行(甲方)与本公司(乙方)于 2004年4月16日在哈尔滨签订协议 书，协议主要内容为：甲乙双方确认截止2004年3月21日，乙方尚欠甲方贷款本、息为：贷 款本金人民币101,557,524.72元；利息人民币26,260,029.21元。本协议生效后，在乙方不 发生新欠息的前提下，甲方同意乙方在四个年度（即2004年-2007年）内还清所欠贷款本金。 具体还款时间及金额如下：2005年12月31日前偿还21,557,524.72元；2006年12月31日前偿 还3000万元；2007年12月31日前偿还5000万元。甲乙双方同意，本协议生效后，甲方对乙方 所欠本金利率按5年期正常贷款利率执行，按季收息。 本公司按照协议的约定，将原已逾期的短期借款分别转入一年内到期的长期借款和长期 借款。 本公司原欠建设银行牡丹江分行营业部 450 万元已转入中国东方资产管理公司哈尔滨 —30— 办事处。 11. 应付票据 类 别 到期日 期末数 期初数 银行承兑汇票 20,000,000.00 应付票据年末比年初减少 2000 万元，主要因为本公司已偿还以前办理的银行承兑汇 票，且未办理新的银行承兑汇票。 12. 应付账款 截止 2004 年 12 月 31 日应付账款余额为 6,016,868.68 元。应付帐款中无应付持有本 公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 13. 预收账款 截止 2004 年 12 月 31 日预收账款余额为 51,787,175.16 元。预收帐款中无预收持有本 公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 14. 应付工资 项 目 期末数 期初数 工效挂钩工资 欠 付 工 资 3,871,328.42 5,039,328.42 合 计 3,871,328.42 5,039,328.42 15. 应交税金 项 目 法定税率 期末数 期初数 增 值 税 17% -1,104,441.59 -1,282,173.28 营 业 税 5% 1,544,911.97 1,578,227.74 消 费 税 13,554,437.36 3,691,338.95 城 建 税 7% 491,701.80 1,033,185.82 企业所得税 33% 1,009,604.18 1,044,488.89 房 产 税 1.20% 443,707.62 317,687.99 代扣代缴个人所得税 355,070.69 166,932.16 土地使用税 374,805.60 330,195.60 其 他 9,685.93 12,519.11 合 计 16,679,483.56 6,892,402.98 16. 其他应交款 项 目 计缴标准 期末数 期初数 教育费附加 流转税额的3% 214,676.84 -310,401.44 合 计 214,676.84 -310,401.44 17. 其他应付款 截止2004年12月31日其他应付款余额为70,160,159.05元。其他应付款中无应付持有本 公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 18. 预提费用 —31— 项 目 期末数 期初数 预提原因 水电费 121,968.00 按权责发生制计提 利 息 8,515,532.84 26,361,924.27 按权责发生制计提 合 计 8,637,500.84 26,361,924.27 19. 预计负债 项 目 期末数 期初数 担保预计负债 63,240,000.00 63,240,000.00 赔偿预计负债 3,796,290.06 合 计 63,240,000.00 67,036,290.06 本公司于 2001 年为控股子公司上海圣方的银行借款 7,154 万元提供担保。由于该公司 财务状况不佳，无力偿还借款，上海圣方的资产于 2001 年 12 月 10 日已被上海松江区人民 法院查封，并对查封厂房、土地、机器设备、汽车等资产进行了拍卖，拍卖价为 815 万元， 本公司对上述担保责任按差额预计了负债。 2003 年 度 哈 尔 滨 市 中 级 人 民 法 院 送 达 民 事 调 解 书 ， 赔 偿 股 民 虚 假 陈 述 赔 偿 款 3,796,290.06 元，本公司对此预计了负债。2004 年本公司根据确定的赔偿金额将上述预计 负债转入其他应付款。 20.一年内到期的长期借款 借款类别 币 种 期末数(万元) 期初数(万元) 保证借款 人民币 2,155.75 详见“附注五、10.短期借款”。 21.长期借款 借款类别 币 种 期末数(万元) 期初数(万元) 保证借款 人民币 8,000.00 抵押借款 人民币 2,000.00 2,000.00 合 计 10,000.00 2,000.00 详见“附注五、10.短期借款”。 22. 长期应付款 借款类别 币 种 期末数 期初数 包装物押金 人民币 2,991,320.00 3,008,020.00 合 计 2,991,320.00 3,008,020.00 注：本公司所属牡丹江化工四厂部分客户长期周转使用的包装物押金。 23．股本 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一.未上市流通股份 1.发起人股份 53,120,880.00 53,120,880.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 53,120,880.00 53,120,880.00 境外法人持有股份 —32— 其他 2、募集法人股份 20,770,560.00 20,770,560.00 3、内部职工股股份合计 4、优先股或其他 87,255,600.00 87,255,600.00 其中：转配股 未上市流通股份合计 161,147,040.00 161,147,040.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 150,480,000.00 150,480,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 150,480,000.00 150,480,000.00 三.股份总计 311,627,040.00 311,627,040.00 24. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 231,971,683.63 231,971,683.63 接受捐赠非现金资产准备 4,408,103.39 4,408,103.39 其 它 1,370,753.32 1,370,753.32 合 计 237,750,540.34 0.00 0.00 237,750,540.34 25. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 62,635,336.83 62,635,336.83 公益金 13,240,597.77 77,009.73 20,731.00 13,296,876.50 合计 75,875,934.60 77,009.73 20,731.00 75,932,213.33 26. 未分配利润 项 目 本年数 上年数 一、净利润 2,175,089.99 3,365,257.97 加：年初未分配利润 -298,133,733.73 -301,498,991.70 其他转入 二、可供分配的利润 -295,958,643.74 -298,133,733.73 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 -295,958,643.74 -298,133,733.73 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -295,958,643.74 -298,133,733.73 —33— 27. 主营业务收入及主营业务成本 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 石化产品 772,565,580.80 686,784,567.11 686,886,402.97 610,099,182.97 化肥、乙炔气 2,148,369.63 1,605,229.93 2,020,065.83 1,445,981.66 其 他 348,078.09 264,903.86 247,758.11 322,464.90 合 计 775,062,028.52 688,654,700.90 689,154,226.91 611,867,629.53 本公司向前五名客户销售的收入总额为600,307,115.60元，占公司全部销售收入的比例 为77.45%。 28. 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 营 业 税 应税收入的5% 1,722.50 3,163.75 城 建 税 应交流转税的7% 4,299,178.32 4,133,148.68 教育费附加 应交流转税的3% 1,842,505.00 1,771,349.42 消 费 税 43,205,270.00 42,614,112.00 合 计 49,348,675.82 48,521,773.85 29. 其他业务利润 本年数 上年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 销售材料 133,714.55 121,774.80 297,008.59 410,870.80 检 测 费 2,450.00 8,410.00 租 赁 费 22,200.00 管 输 费 154,884.92 424,008.70 其 他 22,613.62 26,369.45 合 计 335,863.09 121,774.80 755,796.74 410,870.80 30. 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 11,177,092.52 15,782,347.29 减:利息收入 249,900.19 946,630.81 汇兑损益 银行手续费 84,353.78 384,334.96 —34— 合 计 11,011,546.11 15,220,051.44 31. 投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资差额摊销 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 11,156.37 426,201.14 股权投资转让收益 -1,147,029.73 *委托经营资产收益 23,000,000.00 15,281,800.00 合 计 21,864,126.64 15,708,001.14 *委托经营资产收益:详见“附注、8. 固定资产及累计折旧”。 32. 补贴收入 项 目 本年数 上年数 财政补贴收入 1,402,000.00 10,750,000.00 本公司所属牡丹江石油化工厂本年度收到返还增值税 1,402,000.00 元。 33. 营业外收入 项 目 本年数 上年数 清理固定资产收入 991,529.99 罚款收入 10,250.00 3,834.00 变卖废品 168,828.73 其 他 9,800.00 29,633.34 合 计 1,180,408.72 33,467.34 34. 营业外支出 项 目 本年数 上年数 清理固定资产损失 376,590.54 367,591.94 赞 助 支 出 8,000.00 130,000.00 赔 偿 支 出 303,363.03 3,796,290.06 罚 款 31,850.00 13,642.70 在建工程减值准备 554,285.71 固定资产减值准备 2,362,112.43 其 他 43,642.30 9,846.74 合 计 763,445.87 7,223,922.84 35. 所得税 项 目 本年数 上年数 所得税 1,826,413.76 -1,211,549.75 —35— 36．现金流量表注释 本公司支付的其他与经营活动有关的现金总额为 77,007,405.49 元，其主要支出情况 如下： 项 目 本年数 上年数 营业费用 2,894,347.41 1,983,380.41 管理费用 25,736,727.22 26,116,135.78 营业外支出 39,920.96 153,489.44 其他应收款 48,336,409.90 20,898,659.12 合 计 77,007,405.49 49,151,664.75 六、关联方关系及关联交易 1．关联方关系 1）存在控制关系的关联方 与本企 公 司 名 称 注册地址 主营业务 经济性质 法人代表 业关系 西安圣方科技股份有限公司 西安市 高科技信息产品计算机软硬件等 母公司 股份制 王大中 西安圣方数码科技有限公司 西安市 数码电子产品的生产、销售 子公司 有限责任 荣英林 牡丹江石油产品经销处 牡丹江市 石化产品（不含成品油）等 子公司 有限责任 杨国华 牡丹江江华石化产品经贸有 石华产品（不含化学危险品）橡 牡丹江市 子公司 有限责任 赵春江 限责任公司 胶轮胎。 2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 公 司 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 西安圣方科技股份有限公司 15,300.00 15,300.00 西安圣方数码科技有限公司 3,000.00 3,000.00 牡丹江石油产品经销处 70.00 70.00 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司 150.00 150.00 3）存在控制关系的关联方所持股份变化(单位：万元) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公 司 名 称 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 西安圣方科技股份有限公司 8,725.56 28.00% 8,725.56 28.00% 西安圣方数码科技有限公司 5,668.70 96.67% 5,668.70 96.67% 牡丹江石油产品经销处 30.00100.00% 30.00 100.00% 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司 105.00 70.00% 105.00 70.00% —36— 4）不存在控制关系的关联方 与本企业 公 司 名 称 注册地址 主营业务 经济性质 法人代表 关系 牡丹江石油化学工业集团公司 牡丹江市 石油化工产品生产与销售 股东 国有 武建伟 牡丹江树脂厂 牡丹江市 树脂、烧碱 股东 国有 孙 伟 信息系统工程、房地产开 同一 三亚宽频数码港有限责任公司 三亚市 发、旅游服务、自动控制及 有限责任 刘晓卫 母公司 环保设备的生产销售等 有线电视互联网上发布广 同一 大庆圣方广电数据有限公司 大庆市 有限责任 刘晓卫 告、电子商务、信息服务等 母公司 建材、金属材料、高新技术 同一 西安圣方置业有限公司 西安市 有限责任 刘晓卫 产品的开发、房地产开发等 母公司 西安长岭圣方计算机有限责任 台式计算机、服务器、终端、母公司参 西安市 有限责任 王大中 公司 显示器等 股公司 2．关联方交易 公司为西安圣方数码科技有限公司短期借款29,000,000.00元提供担保； 公司本年度借款给西安长岭圣方计算机有限责任公司8,000,000.00元。 西安圣方科技股份有限公司本年度偿还借款200,000.00元。 本年度预付牡丹江石油化学工业集团公司68,000,000.00元，购买公司所属牡丹江石油 化工厂现租赁使用的土地。 3．关联方应收款项余额 关联方应收账款余额 公 司 名 称 期末数 期初数 牡丹江树脂厂 133,528.87 133,528.87 关联方其他应收款余额 公 司 名 称 期末数 期初数 西安圣方科技股份有限公司 9,844,685.20 10,044,685.20 牡丹江石油化学工业集团公司 18,228,190.84 18,228,190.84 西安圣方数码科技有限公司 13,635,878.06 13,635,878.06 西安圣方置业有限公司 6,260,000.00 6,260,000.00 三亚宽频数码港有限责任公司 9,030,000.00 9,030,000.00 合 计 56,998,754.10 57,198,754.10 关联方预付账款余额 公 司 名 称 期末数 期初数 —37— 牡丹江石油化学工业集团公司 68,000,000.00 七、或有事项 1、对外提供担保 1) 本公司为深圳市中科德实业发展有限公司贷款5,200万元提供担保。其中为深圳市中 科德实业发展有限公司在广东发展银行深圳分行南园支行贷款人民币3,200万元提供担保, 期限自2003年5月20日至2004年5月20日；为深圳市中科德实业发展有限公司在华夏银行深圳 分行海外联谊大厦支行办理承兑汇票人民币2,000万元提供担保, 期限自2001年4月24日至 2002年4月23日，深圳市中科德实业发展有限公司为本公司提供了反担保。 2）本公司为西安青华专修学院向西安市商业银行钟楼支行贷款人民币2,650万元提供担 保，借款期限为2001年6月至2002年6月。 3）本公司为西安圣方数码科技股份有限公司向建设银行西安高新技术开发区支行贷款 人民币2,900万元提供担保，借款期限为2001年10月至2002年10月。 4) 本公司所属牡丹江石油化工厂为黑龙江省石油天然气开发总公司在中国银行哈尔 滨分行贷款600万美元提供担保，期限自1994年6月14日至1999年6月14日，截止2004年12月 31日尚有人民币2000万元未偿还。 5) 本公司所属牡丹江石油化工厂为牡丹江家用电器经销公司向中国工商银行牡丹江市 信贷部贷款人民币1947万元提供担保，其中：贷款200万元，担保期限自2000年3月至2000 年10月；贷款200万元，担保期限自2000年3月至2000年10月；贷款300万元，担保期限自2000 年4月至2001年1月；贷款300万元，担保期限自2000年6月至2001年2月；贷款177万元，担保 期限自2000年6月至2001年3月；贷款70万元，担保期限自2000年8月至2001年7月；贷款420 万元，担保期限自2000年8月至2001年7月；贷款200万元，担保期限自2000年8月至2001年8 月；贷款80万元，担保期限自2000年9月至2001年7月； 6）本公司所属牡丹江石油化工厂为桦林集团有限责任公司向中国工商银行牡丹江市桦 林支行借款人民币1000万元提供担保，担保期限自1992年10月至1997年8月。 7）本公司所属牡丹江石油化工厂为沈阳龙源集团有限公司向广州发展银行沈阳支行借 款人民币500万元提供担保，担保期限自2004年5月至2005年5月。 2、未决诉讼 1）本公司因短期借款 450 万元无力偿还，已于 2002 年 3 月 26 日被中国建设银行牡丹 江市分行起诉至牡丹江市中级人民法院。目前此笔贷款已转入中国东方资产管理公司哈尔 滨办事处。 2）本公司为西安青华专修学院向西安市商业银行钟楼支行贷款人民币2,650万元提供担 保，由于西安青华专修学院贷款到期未履行偿债义务，本公司承担连带责任，陕西省西安市 中级人民法院于2002年5月8日下达（2002）西证执字第043号执行通知书，限期偿还借款本 息2,650万元及案件执行费29.35万元。2002年12月3日西安市中级人民法院对此项诉讼下达 了中止执行书。 3）公司于2004年1月收到深圳市中级人民法院（2004）深中法民二初字第12号通知书： 要求我公司与深圳市中科德实业发展有限公司因与华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行受 信额度合同纠纷一案于2004年3月4日出庭交换证据。（我公司为中科德向华夏银行深圳分行 海外联谊大厦支行借款2000万元，贷款期限2001年4月24——2002年4月日23日，提供担保） 目前结果不详。 八、承诺事项 本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1）2005 年 3 月 26 日公司与自然人黄波签订了委托经营协议，将公司所属新东方宾馆 —38— 的全部固定资产委托黄波经营。委托经营期限为一年，协议约定由黄波支付 300 万元的委 托经营费，分 4 次于每季度末十日内支付。公司已于 2005 年 1 月 31 日收到一季度收益 700,000.00 元，2005 年 4 月 11 日收到收益 100,000.00 元。 2) 本公司为深圳市方正东讯科技有限公司（原深圳市中业亿通科技有限公司）向华夏 银行广州分行办理承兑汇票人民币 2,000 万元提供担保，深圳市方正东讯科技有限公司为 本公司提供了反担保，担保期限自 2005 年 1 月至 2006 年 1 月。 十、其他重要事项 1、本公司第一大股东西安圣方科技股份有限公司所持本公司的全部股份8,725.56万 股(占本公司总股本的28%)已被上海市第一中级人民法院冻结,冻结期限为2003年1月11日 至2004年7月8日。由于西安圣方科技股份有限公司以其持有本公司4200万元法人股作质押 为本公司贷款提供担保，贷款到期本公司不能偿还，被中国光大银行黑龙江分行新阳支行 质押冻结，西安圣方科技股份有限公司以其持有本公司4500万元法人股作质押取得贷款 6928万元，贷款到期不能偿还，被中国工商银行西安市西新街支行质押冻结。 2、本公司第三大股东牡丹江树脂厂所持本公司的全部股份1,309.056万股(占本公司 总股本的4.2%)已被哈尔滨市中级人民法院冻结,冻结期限为2003年7月15日至2004年1月 15日。 牡丹江树脂厂所持本公司的全部股份1,309.056万股已被中国光大银行黑龙江分行新 阳支行质押冻结, 其中218.176万股,冻结期限自2000年6月20日起；1,090.88万股冻结期 限自1999年12月22日起。 3、本公司第五大股东牡石化集团所持本公司的全部股份1,000万股(占本公司总股本 的3.21%)已被牡丹江市中级人民法院冻结1,000万股，冻结期限为2003年7月13日至2004 年6月13日。 4、此外，如会计报表附注五、8 所述，贵公司与牡丹江热电有限公司（原名称为牡丹 江热电厂）签订的“关于牡丹江热电厂 2 号发电机组之委托经营协议”已于 2004 年 12 月到 期，截止 2004 年 12 月 31 日 2 号发电机组账面原值 116,320,000.00 元，净值 82,000,753.25 元，仍由牡丹江热电有限公司经营。 十一、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《证券时报》上公开披露的所有文件的正本及公告的原稿。 上述文件置于本公司证券部，股东可依据法规和公司章程的要求查阅。 黑龙江圣方科技股份有限公司董事会 二 OO 五年四月十二日 —39— 资产负债表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 资 产 行次 期末数 年初数 流动资产 1 货币资金: 2 6,790,976.22 34,516,683.55 短期投资 3 - - 应收票据 4 - - 应收股利 5 - - 应收利息 6 - - 应收帐款 7 13,918,482.84 82,361,585.87 其他应收款 8 196,045,402.08 251,357,905.92 预付帐款 9 120,006,410.56 67,983,228.42 应收补贴款 10 - - 存货 11 84,054,579.65 59,533,776.05 待摊费用 12 871,571.25 863,613.58 一年内到期的长期债权投资 13 其他流动资产 14 流动资产合计 421,687,422.60 496,616,793.39 长期投资: 15 长期股权投资 16 6,487,357.51 6,012,225.89 17 长期债权投资 18 长期投资合计 6,487,357.51 6,012,225.89 固定资产: 19 固定资产原价 20 509,684,523.58 402,431,295.45 减：累计折旧 21 178,996,287.59 162,951,414.64 固定资产净值 22 330,688,235.99 239,479,880.81 减：固定资产减值准备 23 2,362,112.43 2,362,112.43 固定资产净值 24 328,326,123.56 237,117,768.38 工程物资 25 在建工程 26 16,068,081.63 30,459,478.99 固定资产清理 27 固定资产合计 344,394,205.19 267,577,247.37 无形资产及其他资产: 28 无形资产 29 长期待摊费用 30 其他长期资产 31 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项: 32 递延税款借项 33 资产总计 772,568,985.30 770,206,266.65 —40— 资产负债表（续） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 负债及所有者权益 行次 期末数 年初数 流动负债: 短期借款 34 100,057,000.00 222,927,524.72 应付票据 35 - 20,000,000.00 应付帐款 36 6,016,868.68 3,895,050.42 预收帐款 37 51,787,175.16 24,654,828.28 应付工资 38 3,871,328.42 5,039,328.42 应付福利费 39 -1,995,201.90 -467,837.87 应付股利 40 - - 应交税金 41 16,679,483.56 6,892,402.98 其他应交款 42 214,676.84 -310,401.44 其他应付款 43 70,160,159.05 44,049,355.60 预提费用 44 8,637,500.84 26,361,924.27 预计负债 45 63,240,000.00 67,036,290.06 一年内到期的长期负债 46 21,557,524.72 其他流动负债 47 流动负债合计 48 340,226,515.37 420,078,465.44 长期负债: 长期借款 49 100,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 50 - - 长期应付款 51 2,991,320.00 3,008,020.00 专项应付款 52 其他长期负债 53 长期负债合计 54 102,991,320.00 23,008,020.00 递延税项: 递延税款贷项 55 负债合计 56 443,217,835.37 443,086,485.44 股东权益： 股本 57 311,627,040.00 311,627,040.00 减：已归还投资 58 股本净额 59 311,627,040.00 311,627,040.00 资本公积 60 237,750,540.34 237,750,540.34 盈余公积 61 75,932,213.33 75,875,934.60 其中：法定公益金 62 13,296,876.50 13,240,597.77 未分配利润 63 -295,958,643.74 -298,133,733.73 股东权益合计 64 329,351,149.93 327,119,781.21 负债和股东权益总计 65 772,568,985.30 770,206,266.65 —41— 利润及利润分配表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 项 目 行次 本年数 上年数 一、主营业务收入 1 775,062,028.52 689,154,226.91 减：主营业务成本 2 688,654,700.90 611,867,629.53 主营业务税金及附加 3 49,348,675.82 48,521,773.85 二、主营业务利润 4 37,058,651.80 28,764,823.53 加：其他业务利润 5 214,088.29 344,925.94 减：营业费用 6 3,208,699.09 2,489,899.06 管理费用 7 42,734,080.63 28,503,789.65 财务费用 8 11,011,546.11 15,220,051.44 三、营业利润 9 -19,681,585.74 -17,103,990.68 加：投资收益 10 21,864,126.64 15,708,001.14 补贴收入 11 1,402,000.00 10,750,000.00 营业外收入 12 1,180,408.72 33,467.34 减：营业外支出 13 763,445.87 7,233,769.58 四、利润总额 14 4,001,503.75 2,153,708.22 减：所得税 15 1,826,413.76 -1,211,549.75 五、净利润 16 2,175,089.99 3,365,257.97 加：年初未分配利润 17 -298,133,733.73 -301,498,991.70 其他转入 18 六、可供分配的利润 19 -295,958,643.74 -298,133,733.73 减：提取法定盈余公积 20 提取法定公益金 21 提取职工奖励及福利基金 22 提取储备基金 23 提取企业发展基金 24 利润归还投资 25 七、可供股东分配的利润 26 -295,958,643.74 -298,133,733.73 减：应付优先股股利 27 提取任意盈余公积 28 应付普通股股利 29 转作股本的普通股股利 30 八、未分配利润 31 -295,958,643.74 -298,133,733.73 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1. 出售、处置部门或投资单位所得收益 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 5. 债务重组损失 6. 其他 —42— 现 金 流 量 表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 项 目 行次 本年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 826,161,628.85 收到的税费返还 3 1,402,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 8 17,186,172.70 现金流入合计 9 844,749,801.55 购买商品、接受劳务支付的现金 10 666,251,345.65 支付给职工以及为职工支付的现金 12 23,220,082.49 支付的各项税费 13 49,541,341.17 支付的其他与经营活动有关的现金 18 77,007,405.49 现金流出小计 20 816,020,174.80 经营活动产生现金流量净额 21 28,729,626.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 530,236.75 取得投资收益所收到的现金 23 91,185,720.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 49,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 91,764,957.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 107,145,144.40 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 107,145,144.40 投资活动产生的现金流量净额 37 -15,380,187.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 65,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 73,266.59 现金流入小计 44 65,073,266.59 偿还债务所支付的现金 45 101,813,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 4,335,413.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 48 现金流出小计 53 106,148,413.50 筹资活动产生的现金流量净额 54 -41,075,146.91 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -27,725,707.33 —43— 现 金 流 量 表（续） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 补 充 资 料 行次 本年数 1.将利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 2,175,089.99 加：少数股东损益 58 计提的资产减值准备 59 -1,733,760.46 固定资产折旧 60 16,301,860.91 无形资产摊销 61 长期待摊费用摊销 64 待摊费用减少（减：增加） 65 -7,957.67 预提费用增加（减：减少） 66 -17,724,423.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 67 -424,939.45 固定资产报废损失 68 财务费用 69 11,011,546.11 投资损失（减：收益） 70 -21,864,126.64 递延税款贷项（减：借项） 71 存货的减少（减：增加） 72 -24,520,803.60 经营性应收项目的减少（减：增加） 73 10,690,906.59 经营性应付项目的增加（减：减少） 74 54,826,234.40 其他 75 经营活动产生的现金流量净额 76 28,729,626.75 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 77 一年内到期的可转换公司债券 78 融资租入固定资产 79 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 80 6,790,976.22 减：现金的期初余额 81 34,516,683.55 加：现金等价物的期末余额 82 减：现金等价物的期初余额 83 现金及现金等价物净增加额 84 -27,725,707.33 —44— 资产减值准备明细表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 94,734,351.18 1,506,627.13 3,240,387.85 93,000,590.46 其中：应收账款 13,050,268.80 65,764.10 12,984,504.70 其他应收款 81,684,082.38 1,506,627.13 3,174,623.75 80,016,085.76 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,362,112.43 2,362,112.43 其中：房屋、建筑物 1,771,662.37 1,771,662.37 机器设备 590,450.06 590,450.06 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 41,949,127.51 1,939,999.99 40,009,127.52 八、委托贷款减值准备 —45— 利润表附表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 37,058,651.80 11.25 12.59 0.12 0.12 营业利润 -19,681,585.74 -5.98 -6.69 -0.06 -0.06 净利润 2,175,089.99 0.66 0.74 0.01 0.01 扣除非经常性损益后的净利润 -21,507,999.50 -7.06 -7.90 -0.07 -0.07 —46—