东北制药(000597)东北药2004年年度报告

东北制药集团股份有限公司 二○○四年年度报告 二 OO 五年四月十三日 目 录 一、重要提示 ………………………………………………………………………3 二、公司基本情况简介……………………………………………………………..3 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………………………..4 四、股本变动及股东情况…………………………………………………………..6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………..8 六、公司治理结构………………………………………………………..………...12 七、股东大会情况简介………………………………………………..…………...14 八、董事会报告………………………………………………………………….…15 九、监事会报告……………………...………………………………….…….……22 十、重要事项……………………………………………………………….………24 十一、 财务报告……………………………...…………………….……………. .28 十二、备查文件目录……………………………………………………………….29 十三、会计报表及附注…………………………………………………………….30- 2 第一节 重要提示 （一）本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 （二）无董事对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异 议。 （三）公司董事孙建国因公外出未能出席本次董事会，授权委托公司董事刘 亚英代为出席并全权代为行使本次董事会议案的表决权。 （四）岳华会计师事务所对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 （五）董事长陈钢、总经理董增贺、财务总监邹本伟声明：保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：东北制药集团股份有限公司 公司法定英文名称：NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO。LTD。 公司法定英文名称缩写：NEP （二）公司法定代表人：陈钢 （三）公司董事会秘书：吕林全 公司证券事务代表：吕林全 联系地址：沈阳市铁西区重工北街 37 号 电话：024-25806963 传真：024-25806888 电子信箱： dystock@negpf.com.cn （四）公司注册地址：沈阳市经济技术开发区昆明湖街 邮政编码：110141 公司办公地址：沈阳市铁西区重工北街 37 号 邮政编码：110026 电子信箱： dystock@negpf.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《证券时报》 3 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：东北制药集团股份有限公司总管理部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：东北药 股票代码：000597 （七）其他有关资料 公司变更注册登记日期：1998 年 7 月 8 日 公司变更注册登记地点：辽宁省沈阳市经济技术开发区 企业法人营业执照注册号：2101001101012（1-1） 税务登记号码：210142243490227 公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 1201-1203 房 间 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度会计数据摘要 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 30,470,456.39 净利润 8,128,794.42 扣除非经常性损益后的净利润 1,856,336.60 主营业务利润 371,377,573.03 其他业务利润 -3,817,859.14 营业利润 28,809,440.62 投资收益 1,800,052.80 补贴收入 166,500.00 营业外收支净额 -305,537.03 经营活动产生的现金流量净额 211,058,827.60 现金及现金等价物净增减额 104,732,882.93 扣除非经常性损益的扣除项目及金额： 金额单位：人民币元 4 非经常性损益项目 金 额 （一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 3,063,022.33 期资产产生的损失 （二）各种形式的政府补贴 8,829,400.00 （三）营业外收支净额 -1,346,984.30 （四）债务重组损益 -17,732.50 小计 10,527,705.53 所得税影响数额 4,255,247.71 合计 6,272,457.82 （二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项目 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入（万元） 161,976 160,689 139,698 净利润（万元） 812 869 967 总资产（万元） 243，434 252,174 268,099 股东权益（万元） 88，401 87,026 87,273 （不含少数股东权益） 每股收益（元） 0.03 0.03 0.034 每股净资产（元） 2.91 2.87 2.87 调整后的每股净资产（元） 2.31 1.68 1.53 每股经营活动产生的现金流 0.69 0.76 0.52 量净额（元） 净资产收益率（%） 0.92 1.05 1.17 利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 42.01 43.16 1.22 1.22 营业利润 3.26 3.35 0.09 0.09 5 净利润 0.92 0.94 0.03 0.03 扣除非经常性损益后净利润 0.21 0.22 0.01 0.01 利润总额 3.45 3.54 0.10 0.10 上述指标按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》规定计算 (三)报告期内股东权益变动情况 单位:万股(万元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 30,381 58,168 611 - -2,189 87,262 本期增加 619 812 1,887 本期减少 期末数 30,381 58,787 611 - -1,377 89,149 变动原因 第四节 股本变动及股东情况 （一）公司股本变动情况 1、公司股份变动情况表： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转 股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 182,520,000 182,520,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 12,480,000 12,480,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 195,000,000 195,000,000 二、已上市流通股份 6 1、人民币普通股 108,810,000 108,810,000 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 108,810,000 108,810,000 三、股份总数 303,810,000 303,810,000 2、股票发行与上市情况 （1）截至报告期末为止的前三年，公司没有进行股票及衍生证券的发行。 （2）报告期内公司股份总数及股本结构没有发生变化。 （3）公司没有现存的内部职工股。 （二）公司股东情况 1、报告期末公司股东总数为 49,427 人。 2、报告期末，公司前十名股东、前十名流通股东情况： 单位：股 报告期末股东总数 49，427 人 前十名股东持股情况 股份类 股东性质 股东名称 年度内 年末持股 比例 别（已 质押或冻 （国有股 （全称） 增 减 数 量 （%） 流通或 结的股份 东或外资 未流 数 量 股东） 通） 东北制药集团有限责任 - 182,520,000 60.08 未流通 46,700,000 国家股 公司 辽宁省电力有限公司 - 3,120,000 1.03 未流通 社会法人股 中行沈阳信托投资公司 - 780,000 0.26 未流通 社会法人股 海南盛达实业投资公司 780,000 0.26 未流通 社会法人股 东北制药集团财务公司 - 624,000 0.21 未流通 社会法人股 张宝勤 - 451,000 0.15 已流通 社会流通股 沈威峰 - 450,500 0.15 已流通 流通股 林秀贤 - 403,578 0.13 已流通 流通股 王海凤 - 391,580 0.13 已流通 流通股 辽宁省证券公司 - 390,000 0.13 未流通 法人股 前十名股东关联关系或 前十名股东中，东北制药集团有限责任公司与东北制药集团财 一致行动的说明 务公司存在关联关系，东北制药集团财务公司是东北制药集团有限 责任公司的子公司。 前十名流通股股东持股情况 7 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 或其他） 张宝勤 451,000 A股 沈威峰 450,500 A股 林秀贤 403,578 A股 王海凤 391,580 A股 郑梅霞 380,000 A股 孟兆民 337,300 A股 付生 330,227 A股 崔来胜 280,000 A股 王淑琴 277,200 A股 龚盼盼 253,679 A股 未知前十名流通股股东间是否存在关联关系,也未知是否属 前十名流通股股东关联关 系的说明 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况 公司控股股东东北制药集团有限责任公司由东北制药集团公司实施债转股 设立，股权构成为：沈阳工业国有资产经营有限责任公司 44.56%；华融资产管 理公司 41.76%；信达资产管理公司 11.52%；东方资产管理公司 2.16%。公司法 定 代 表 人 陈 钢 ， 工 商 注 册 日 期 为 2003 年 3 月 28 日 ， 工 商 注 册 号 为 2101311100451(1-1)，注册资本 73,158.57 万元。经营范围包括：原料药、制剂； 药用玻璃瓶、玻璃管、卫生材料、制药过程中联产的化工产品制造及销售；本企 业自产的化学原料药、制剂产品、中成药饮片及保健品、医用设备及仪器的出口； 本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系（方框图）如下： 沈阳资产 华融资产 信达资产 东方资产 经营公司 管理公司 管理公司 管理公司 44.56% 2.16% 41.76% 11.52% 东北制药集团有限责任公司 60.08% 东北制药集团股份有限公司 8 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 性 持股数 变动 姓名 职 务 别 年龄 任期起止日期 年初 年末 原因 陈 钢 董事长 男 60 2000.10-2003.10 1,872 1,872 董增贺 董事、总经理 男 39 2003.6-现在 0 0 刘亚英 董事、副总经理 男 59 2000.10-2003.10 2,652 2,652 冯 彦 董事 女 45 2000.10-2003.10 0 0 孙建国 董事 男 51 2000.10-2003.10 780 780 杨 光 独立董事 男 49 2000.10-2003.10 0 0 谭廷珠 独立董事 男 66 2000.10-2003.10 0 0 刘 源 监事会主席 男 57 2000.10-2003.10 1,372 1,372 苑新育 监事 男 48 2000.10-2003.10 0 0 张 俐 监事 女 50 2003.6-现在 0 0 胡建东 监事 男 54 2003.6 现在 1,372 1,372 陈玉泉 监事（职工代 男 58 2003.6-现在 0 0 表出任） 陈长海 副总经理 男 55 2000.10-2003.10 1,560 1,560 周凯 副总经理 男 41 2003.6-现在 249 249 邹本伟 财务总监 男 43 2003.6-现在 0 0 吕林全 董事会秘书 男 52 2004.4-现在 0 0 张利东 东北制药总厂 男 44 2004.7-现在 0 0 副总会计师 1、董事、监事在股东单位任职情况： 陈钢任东北制药集团有限责任公司董事长、总经理；冯彦任东北制药集团 有限责任公司董事、党委、纪委、工会负责人；董增贺任东北制药集团有限责任 公司董事、副总经理；邹本伟任东北制药集团有限责任公司财务审计部部长；陈 玉泉任东北制药集团有限责任公司监事；刘源任东北制药集团有限责任公司纪委 第一副书记；孙建国任辽宁省电力有限公司财务机构负责人。 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况 陈钢： 1945 年 3 月生人。现年 60 岁。天津大学化学工程专业毕业，大学 学历。享受研究员级待遇高级工程师。历任沈阳市医药管理局生产计划处处长、 沈阳经济技术开发区管委会副主任等职。现任公司董事长，东北制药总厂厂长。 9 刘亚英： 1946 年 6 月生人。现年 59 岁。中央财经金融学院金融专业毕业， 大学学历。高级会计师。历任公司董事会秘书长、董事会秘书、东北制药集团公 司副总会计师、东北制药总厂副总会计师等职。现任公司董事、副总经理。 冯彦：1960 年 1 月生人。现年 45 岁。沈阳市委党校政治专业毕业。大学 学历。高级政工师。历任沈阳市沈河区区委常委、宣传部部长、公司监事会主席 等职。现任公司董事。 董增贺：1966 年 7 月生人。现年 39 岁。华东理工大学有机化工专业毕业。 大学学历。高级工程师。历任东北制药总厂总调度处处长、东北制药总厂厂长助 理、东北制药总厂副厂长等职。现任公司董事兼总经理、沈阳第一制药厂厂长。 孙建国：1954 年 12 月生人。现年 51 岁。湖南大学会计学专业毕业，高级 会计师。研究生学历。历任东北电管局审计处处长、国家电力公司东北审计分局 总审计师等职。现任公司董事、辽宁省电力公司财务部主任。 谭廷珠：1939 年 8 月生人。现年 66 岁。湖北财经学院经济管理专业毕业。 大专学历。历任沈阳市机电工业局党委副书记、沈阳第一砂轮厂代理党委书记、 沈阳市人大常委会财经室主任等职。现任公司独立董事。 杨光：1956 年 2 月生人。现年 49 岁。复旦大学经济管理专业毕业。教授。 博士学历。历任辽宁经济管理干部学院副院长、院长等职。现任公司独立董事、 辽宁经济管理干部学院院长。 刘源：1948 年 3 月生人。现年 57 岁。北京大学国际系政治学专业毕业。 大专学历。高级政工师。历任东北制药总厂副厂长、公司监事等职。现任公司监 事会主席、东北制药总厂纪委书记。 苑新育：1957 年 2 月生人。现年 48 岁。中央党校函授学院涉外经济专业 毕业。大学学历。历任东北制药总厂审计处副处长、审计审核处副处长（主持工 作）等职。现任公司监事。 陈玉泉：1947 年 8 月生人。现年 58 岁。辽宁广播电视大学电子专业毕业。 大专学历。高级工程师。历任东北制药总厂能源处处长兼电器车间主任、支部书 记、东北制药总厂工会常务副主席、主席等职。现任公司监事（职工代表出任）。 胡建东：1951 年 11 月生人。现年 54 岁。辽宁大学党政干部专业毕业。大 专学历。历任沈阳第一制药厂干部处副处长、沈阳第一制药厂纪委书记兼工会主 10 席等职。现任公司监事、沈阳第一制药厂党委副书记兼纪委书记、工会主席。 张俐：（女）1955 年 11 月生人。现年 50 岁。辽宁大学行政管理专业毕业。 大学学历。高级政工师。历任东北制药总厂纪监处副处长、东北制药总厂法律事 务处副处长、处长等职。现任公司监事、东北制药集团公司法律事务处处长、东 北制药总厂纪委副书记。 陈长海：1950 年 2 月生人。现年 55 岁。辽宁大学经济管理专业毕业。大 专学历。高级政工师。历任公司监事、公司董事等职。现任公司副总经理、东北 制药集团供销公司经理。 周凯：1964 年 3 月生人。现年 41 岁。沈阳药学院化学制药专业毕业。大 学学历。高级工程师。历任东北制药总厂研究院副院长兼党支部书记、常务副院 长、东北制药总厂副总工程师兼研究院院长、东北制药总厂厂长助理、东北制药 集团研究院院长等职。现任公司副总经理、东北制药总厂副厂长。 吕林全：1953 年 2 月生人。现年 52 岁。辽宁省委党校会计专业毕业。大学 学历。高级会计师。历任东北制药集团公司财务部副部长、公司证券部副部长、 公司财务部副部长（主持工作）等职。现任公司董事会秘书，公司总管理部部长。 邹本伟：1962 年 11 月生人。现年 43 岁。东北财经大学会计学专业毕业。 大学学历。高级会计师。历任沈阳第一制药厂总会计师职务。现任公司财务总监。 张利东：1961 年 11 月生人。现年 44 岁。沈阳广播电视大学工业会计系毕 业。大学学历。会计师。历任东北制药总厂财务资产部部长，现任东北制药总厂 副总会计师。 3、年度报酬情况 公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额 125.1 万元，最高的 前三名董事报酬总额为 39.6 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 为 39.6 万元。在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的报酬区间：15 万 元以上的 1 人；10 万元以上 7 人；8 万元以上 2 人；2-5 万元之间 4 人。独立董 事谭廷珠、杨光不在公司领取报酬，2004 年发放独立董事车马费 1.2 万元/人。 董事孙建国在公司股东单位辽宁省电力公司领取报酬。 4、聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的 情况 11 报告期内公司董事会三届十四次会议解聘张连刚公司副总经理职务，免去刘 亚英兼任的公司董事会秘书职务，聘任吕林全为公司董事会秘书。 （二）公司员工情况 截至报告期末，公司在职员工总数为 7,924 人，其中一线生产人员 4,682 人， 销售人员 461 人，工程技术人员 516 人，财务人员 108 人，行政人员 588 人，其 他人员 1，569 人。上述人员中研究生及以上学历的 29 人，本科学历 844 人，大 专学历 793 人。离退休人员 5,448 人。 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法规规 章，按照《上市公司治理理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不 断完善公司法人治理结构，规范运作，公司法人治理结构基本符合《上市公司治 理准则》的规定。 1.关于股东和股东大会：公司的治理结构能够确保股东充分行使权利，确保 所有股东特别是中小股东享有平等地位，公司严格按照《上市公司股东大会规范 意见》和《股东大会议事规则》召集、召开股东大会，保证股东依法充分行使权 利。 2.关于控股股东和上市公司：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权 利，严格规范自己的行为，没有采取任何方式直接或间接地干预公司的决策和经 营活动；公司关联交易遵循“公开、公平、公正”的原则，与关联人签署公平的 书面协议。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面作到相对独立； 公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作，确保公司的重大决策按照规 范的程序进行。 3.关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、 《公司章程》中规定的选聘 程序选聘董事。董事能够根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地 履行职责，董事会成员结构合理，具备履行职责所需的知识、技能和素质，董事 会能够认真履行有关法律、法规和公司章程规定的职责，确保公司遵守法律、法 规和《公司章程》的规定，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益。 按照相关规定，公司应聘任独立董事 3 名，现已聘任 2 名，尚需聘任 1 名会计方 12 面的专家为公司独立董事，公司承诺在 2004 年度股东大会董事会换届选举时补 齐。 4.关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》、 《公司章程》的规定选聘监 事，人员及构成符合规定法律法规要求。公司监事会能够对公司财务以及公司董 事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，能够维护公司及 股东的合法权益。公司监事会能够独立有效地行使监督职能。 5.关于评价和激励约束机制：公司已经建立并在逐步完善公正、透明的董事、 监事、经理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 6.关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，与利 益相关者积极合作，实现各方利益协调平衡，共同推动公司持续健康发展。 7.关于信息披露与透明度：公司严格按照相关法律、法规和《公司章程》 的规定，依据公司制定的《信息披露管理办法》真实、完整、准确、及时地披露 信息，董事会指定董事会秘书、证券事务代表负责信息披露，设立独立的证券业 务职能部门，接待股东来访和咨询。指定《中国证券报》、 《证券时报》为公司信 息披露报纸。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，积极关注公司运营状况，按时参加董事 会会议，认真履行独立董事职责。对董事会审议的重大事项能够进行认真审核， 发表独立意见，提出了较好的意见和建议，对公司的规范化运作和发展起到了重 要的促进作用。 1.独立董事出席董事会会议的情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺 席 姓 名 董事会次数 （次） （次） （次） 备 注 谭廷珠 4 4 - - 杨 光 4 4 - - 2.独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公 司其他事项没有提出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 13 （1） 业务方面，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司与控股股东不 存在同业竞争情况，但因市场需要，控股股东部分业务（1997 年剥离部分）仍 沿用公司所属东北制药总厂名称。 （2）人员方面，公司与控股股东做到了相对独立，公司在劳动、人事及工资管 理方面进行独立管理，董事长、总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人 员均在上市公司领取薪酬。 （3）资产方面，公司与控股股东做到了独立完整，公司对所属资产具有所有权 和控制权，不存在控股股东占用上市公司资产、资金的情况。 （4）机构方面，公司董事会、监事会独立运作，但存在公司一些内部机构与控 股股东一套机构两块牌子的状况。 （5）财务方面，公司建立了健全的财务、会计管理制度，独立核算制度，公司 独立在银行开户，独立纳税，独立做出财务决策。控股股东能够尊重公司财务的 独立性，不存在干预公司的财务、会计活动的情况。由于历史原因形成的控股股 东欠公司款项问题已经解决。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了一次股东大会。 (1)股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2004 年 4 月 16 日在《中国证券报》 、《证券时报》刊登了公司董事 会召开 2003 年度股东大会的通知，会议于 2003 年 5 月 18 日在本公司贵宾室召 开，出席本次会议的股东及股东代理人共计 8 人，代表股份 183，015，456 股， 占公司股份总数的 60.24%。会议由公司董事长陈钢主持。辽宁新西亚律师事务 所指派律师齐群见证了本次会议，并出具了法律意见书。 （2）股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期 2003 年度股东大会以投票表决方式通过以下议案： 1.公司《2003 年年度报告》； 2.公司 2003 年度《董事会工作报告》； 3.2003 年度公司《监事会工作报告》； 4.公司《2003 年度利润分配预案》； 5.修改《公司章程》议案。 14 本次股东大会决议公告刊登于 2004 年 5 月 19 日的《中国证券报》 、《证券时 报》上。 （3）选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，公司没有选举、更换董事、监事的情况。 第八节 董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 本公司以制造和销售化学原料药品、制剂药品为主业。包括抗生素类、维生 素类、心脑血管类、消化系统类、抗艾滋病类、天然药物类、麻醉药物类、抗结 合类药品。公司主要产品：维生素 B1、SD、左卡尼汀、磷霉素钠系列产品、氯 霉素、脑复康、整肠生胶囊、消刻、抗艾滋病药物克度（齐多夫定）、沙之（司 他夫定）、哈特（去羟基苷）等。 报告期内，公司董事会带领全体员工，认真贯彻党的十六大、十六届三中全 会文件精神，努力克服了原材料、能源价格上涨、产品价格下降诸多不利因素， 按照“人尽其用、物有大用、产品强大、营销有力”的工作方针，调整经营战略， 整合资源，强化管理，深挖内部潜力，积极调整产品结构，降低不利因素带来的 损失。完成了各项工作目标。报告期实现主营业务收入 161,976 万元，主营业务 利润 37,138 万元，分别较上年同期增长 0.79%和下降 1.25%。 根据国家食品药品监督管理局部署 2004 年 6 月 30 日前所有药品生产必须符 合 GMP 要求，在指定时间内，公司所属东北制药总厂、沈阳第一制药厂整体通 过了 GMP 认证，其中东北制药总厂共有 32 个原料药和 8 个剂型，沈阳第一制 药厂共有 2 个原料药、18 个剂型通过了药品生产质量规范（GMP）认证。食品 添加剂产品通过了 HACCP 认证。 公司所属供销公司及东北大药房连锁店按国家食品药品监督管理局要求全 部完成了药品生产流通经营质量管理规范（GSP）认证工作。 报告期内，公司继续加大新产品开发力度，在公司 225 个品种规格进入《国 家基本医疗保险和工伤保险药品目录》后，公司独家生产的国家一类新药“卡孕 栓”又成为唯一进入《国家基本医疗保险和工伤保险药品目录》新版目录中子宫 收缩类药乙类目录中的药品。 15 国家振兴东北老工业基地的一系列优惠政策已从 2004 年七月一日起正式实 施，为公司发展带来了契机。国家发改办工业（2004）1488 号文件批准辽宁省 编报的东北老工业基地调整改造国债项目资金申请报告中的公司所属“东北制药 总厂优势原料药改造项目”，项目内容：卡前列甲酯原料及制剂新增 2 公斤；左 卡尼汀改建厂房 3000 平方米。购置设备 250 台套，建设符合 GMP 标准的精烘 包厂房；企业综合治理，实现达标排放。总投资 9，800 万元，其中：银行贷款 7，000 万元，自筹及其他 2，800 万元。经济效益预测，新增经济收入 20，000 万元，新增利税 9，000 万元，工程起止年限 2004—2006。 国家发展和改革委员会发改投资（2004）2527 号文件《国家发展改革委关 于下达 2004 年东北老工业基地调整改造和重点行业结构调整专项国家预算内专 项资金投资计划的通知》，计划中有东北制药集团供销公司建设项目，项 目建设起止年限 2004-2005；总投资 7，452 万元，获国家补助资金 625 万元。项 目内容：按 GSP 要求，充分利用原有设施，采用先进的生产设备及物流管理信 息系统，建立一个综合性的物流配送中心，并配套建设部分公用工程，项目建设 投产后，医药物流日处理能力为 3600 箱。 该物流改造项目占地面积 13，050 平方米。建筑总面积 27，360 平方米，其 中药品超市 6，840 平方米，仓储区 17，520 平方米，办公区 3，000 平方米。建 立进、销、存物流信息系统。通过本项目的实施，实现药品生产、存储、配送等 环节的自动化和网络化，促进企业物流、资金流和信息流的高效统一和最优组合， 加快配送速度。 目前，上述项目正在施工进行中。 报告期内，公司生产的“抗艾”产品“沙之”、“克度” 、“哈特” 完成了第 二十一次政府采购，完成销售收入 1，600 万元。 “抗艾”5 号生产线已经完成试 车。 公司深度开发人力资源，加大管理力度，进行薪筹体制改革，实行工资加创 新收入，实施全员绩效考核。制定全年考核指标，依据创新、效率、贡献等原则， 将指标量化到部门及人员。根据经营目标的完成情况进行考核并实施相应的奖励 与处罚。 公司以财务管理为中心，不断完善管理体系，强化费用预算制管理，有效控 16 制各项费用支出。 2003 年度公司所属沈阳第一制药厂曾出现巨额亏损，报告期内，新厂长董 增贺受命于公司董事会，带领全厂职工转变观念，顽强拼搏，积极调整发展战略， 整合资源，开源节流，向科学管理要效益，在成本管理、降低费用上下功夫。建 立了有效的制约机制和监督机制。经过努力，取得了多年潜亏后的当期赢利。 公司主营业务状况 产品 主营业务 所占比例 主营业务 所占比例 收入 （%） 利润 （%） 医药产品销 81,785 50.49 32,877 87.45 售（万元） 商品销售 80,183 49.51 4,717 12.55 （万元） 合计（万元） 161,968 100 37,594 100 主营业务分行业、分产品情况 主营业 主营业 毛利率 主营业 主营业 毛利率 务收入 务成本 比上年 分行业或分产品 务收入 务成本 （%） 比上年 比上年 增减（%） （万元） （万元） 增减（%） 增减（%） 医药制造业 161,976 124,373 30.24 0.79 1.33 -2.26 其中关联交易 原料药 46,650 37,956 22.91 3.98 5.85 -8.80 制剂 115,326 86,417 33.46 -0.45 -0.54 0.36 关联交易的定价原则 关联交易必要性、持续性 无 的说明 主营业务分地区情况 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 地区 国内 133,838 0.60 国外 28,138 1.67 2、主要供应商、客户情况 17 前五名供应商采购金额合计（万元） 13,300 占采购总额比重% 16.82 前五名销售客户销售金额合计（万元） 11,328 占销售总额比重% 6.99 （二）公司报告期内投资情况 1、公司在报告期内没有募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内的情况。 2、报告期内，公司投入超过亿元资金进行技术改造，一批新装备、新技术、 新工艺得以运用，生产环境明显改善，生产效率大幅度提高。黄连素产量增长 27%，左卡尼汀系列产量增长 105 倍，生产成本降低 15.7%，东北制药总厂口服 制剂产量翻两番，锅炉改造后不仅满足生产发展需要，而且每年可节约能源费用 近千万元。经过几年努力，本公司资产质量得到显著提高。公司发展已进入快车 道。 （三）公司报告期内财务情况分析 公司财务状况、经营成果 单位：人民币万元 项 目 2004 年 2003 年 增减比例（%） 总资产 243,434 252,174 -3.47 长期负债 19,992 14,784 35.23 股东权益 88,402 87,026 2.88 主营业务利润 37,138 37,606 -1.58 净利润 813 907 -10.36. 现金及现金等价物净增 10,366 2,308 349.13 加额 （四）对会计师事务所出具审计报告意见的说明 2004 年度岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的报 告，公司董事会认为，审计报告客观、真实、准确地反映了公司 2004 年度的财 务状况和经营成果。公司董事会就审计报告提出的保留事项进一步做了分析和研 究，由于 1997 年公司资产重组带来的对外经营活动沿用东北制药总厂名称问题， 18 自 1997 年起与东北制药总厂共同发生的管理费用一直按各自销售收入的比例这 种固定的方法分摊。该项保留事项所涉及问题仍是公司“三分开”方面存在的问 题。长期以来，公司一直在为“三分开”积极运作，公司计划 2005 在上年度运 作采用维生素 C 资产租赁的方法基础上加大工作力度，尽早解决此项问题。 公司独立董事意见 公司独立董事谭廷珠、杨光同意岳华会计师事务所有限责任公司对东北制 药集团股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的会计报表所出具的具有保留意见的审 计报告。同意公司董事会对审计意见的专项说明。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了四次会议： 2004 年 4 月 13，在公司招待所三楼会议室召开了公司三届董事会第十四次 会议，应到董事 7 人，实到董事 6 人，公司董事孙建国因公外出，未能出席董事 会，授权董事刘亚英代为出席并表决。公司全体监事及其他高级管理人员列席了 本次会议，会议审议通过了如下决议： (1)公司《2003 年年度报告》； (2)公司 2003 年度《董事会工作报告》； (3)公司《2003 年度利润分配预案》 ； (4)《公司章程》修改议案； (5)决定召开公司 2003 年度股东大会； (6)公司受让东北制药集团公司万吨维生素 C 等资产及其相关负债议案； (7)决定解聘张连刚公司副总经理职务，免去刘亚英兼任的公司董事会秘书， 决定吕林全为公司董事会秘书。 本次董事会决议公告刊登于 2004 年 4 月 16 日《中国证券报》、 《证券时报》。 2004 年 4 月 27 日以通讯表决方式召开公司三届董事会第十五次会议，应 出席董事 7 人，实际出席董事 7 人。会议审议并通过了《2004 年第一季度报告》。 本次董事会决议公告刊登于 2004 年 4 月 28 日《中国证券报》、 《证券时报》。 2004 年 8 月 15 在公司招待所三楼会议室召开了公司三届董事会第十六次 会议，应到董事 7 人，实到董事 5 人。公司董事长陈钢因公未能出席会议，授权 19 公司董事冯彦代行董事长职权并全权代为行使本次董事会的表决权。公司董事孙 建国因公未能出席本次董事会，授权公司董事刘亚英代为出席并表决。监事会成 员及公司高管人员列席了会议，会议审议并通过以下事项： 1、《公司 2004 年半年度报告》； 2、公司三届董事会延期换届的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2004 年 8 月 18 日《中国证券报》、 《证券时报》 。 2004 年 10 月 25 日召开公司三届董事会第十七次会议，会议以通讯表决方 式进行。会议应出席董事 7 人，实出席董事 7 人，会议审议并通过公司 2004 年 第三季度报告。 3、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司股东大会没有授权事项需要董事会执行。 分配预案或资本公积金转增股本预案 经岳华会计师事务所有限责任公司审计，公司 2004 年度实现净利润 8,128,794.42 元，年初未分配利润为-21,897,644.11 元，公司本年度可供股东分配 的利润为-13,768,849.69 元。鉴于未分配利润为负数，公司拟决定 2004 年度不进 行利润分配，不进行资本公积金转增股本。 4、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 2004 年度关于东北制药集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金的专项说明 岳总专字[2005]第 010 号 东北制药集团股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了东北制药集团股份有 限公司（以下简称“贵公司” ）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2004 年度的现金流量表和 合并现金流量表，并于 2005 年 4 月 13 日出具了岳总审字[2005]第 072 号保留意见 的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发［2003］ 20 56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 的要求，贵公司编制了列示于本专项说明附件所附的截止 2004 年 12 月 31 日贵公司 控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们 对情况表所载资料与我所审计贵公司 2004 年度财务报告时所复核的会计资料和经 审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除 了对贵公司实施 2004 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序 外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控 股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。 本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得 用作任何其他目的。 附件：东北制药集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 岳华会计师事务所有限责任公司 中国·北京 二零零五年四月十三日 独立董事谭廷珠、杨光对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情 况的专项说明及独立意见 （1）根据中国证监会（2003）56 号文件《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （以下简称《通知》 ）精神，按照沈证 监发（2003）75 号文件的要求，我们作为东北制药集团股份有限公司公司的独 立董事，本着实事求是的态度，对东北制药集团股份有限公司截至 2004 年 12 月 31 日累计本年度对外担保情况进行了认真核查和分析，现就公司对外担保问 题提出如下专项说明和独立意见： 在核查中我们注意到，截至 2004 年末，上市公司担保总额为 29,661 万元， 其中违规担保 20，380 万元（历史遗留），其余多为生产经营过程中的正常担保 行为。年度报告中所列担保总金额占公司同期净资产的 33.55%，其中违规担保 金额占所列担保总额的 68.70%。 据此，我们认为公司对外担保情况及关联方资金往来是清楚的，没有发现违 法行为，能够较好地遵守《公司章程》及有关法律法规对担保的规定，认真履行 21 对担保情况的信息披露；对发生的某些与《通知》精神不符的担保事项以及涉及 债务人被担保方负有连带责任等问题 ，应认真吸取教训，并把自查已经提出的 整改意见付诸实施，进行认真整改；对于由于历史原因和行政干预所造成的担保 疑难问题，除公司自身继续努力化解外，还应积极主动请求各级政府和司法机关 的理解、协调和支持，以期尽快完成清理整顿工作，甩掉历史包袱，轻装前进。 （2）截止 2004 年 12 月 31 日，公司与控股股东及其他关联方之间占用资金 余额为 12,126.59 万元。减少 12,956.97 万元，减少幅度为 51.66%。公司还需 进一步清理关联方资金占用问题。 第九节监事会报告 报告期内，公司监事会依照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》等法律法规， 诚信勤勉履行义务，本着对投资者负责的宗旨，对公司依法运作、重大决策、公 司财务、募集资金使用、与控股股东的关联交易情况、公司董事、经理和其他高 级管理人员执行职务情况实施了检查监督。 情况如下： 一、报告期内召开会议情况 报告期内监事会共召开四次会议。 1、届监事会第十二次会议。于 2004 年 4 月 13 日上午在本公司举行，应到 监事 5 人，实到监事 5 人。会议审议并通过了如下议案： (1)公司《2003 年年度报告》； (2)公司 2003 年度《监事会工作报告》； (3)公司《2003 年度利润分配预案》； (4)《公司章程》修改议案； 本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 16 日《中国证券报》、《证券时报》。 2、三届监事会第十三次会议。于 2004 年 4 月 27 日上午 9：00 以通讯表决 方式召开。应出席监事 5 人，实出席监事 5 人。会议审议通过了《公司 2004 年 第一季度报告》。 3、三届监事会第十四次会议。会议于 2004 年 8 月 15 日上午在公司举行。 应出席监事 5 人，实出席监事 5 人。会议审议并通过： （1）《公司 2004 年半年度报告》； （2）公司三届监事会延期换届的议案。 22 本次会议决议公告刊登于 2004 年 8 月 18 日《中国证券报》、《证券时 报》上。 4、三届监事会第十五次会议于 2004 年 10 月 25 日以通讯表决方式召开。应 出席监事 5 人，实出席监事 5 人。会议一致通过了公司 2004 年第三季度报告。 报告期内公司监事会成员列席了董事会各次会议和股东大会，全程听取了 会议情况并向股东大会报告了 2003 年度监事会工作情况。 二、监事会对下列事项发表独立意见： （一）公司依法运作情况： 报告期内，公司监事会依据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，认真 履行职责，对公司依法运作情况实施监督。监事会认为公司董事会能够按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》以及相关规定，依法经营，履行职责，认真 执行股东大会决议，决策程序合法，公司建立了较为完善的内部控制制度。 报告期内，未发现公司董事、经理和其他高级管理人员在执行职务时有违 反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为，在执行职务时做到了勤勉 尽责，忠于职守。 （二）检查公司财务情况： 监事会认为财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）募集资金使用情况： 报告期本公司不存在募集资金和使用情况。 （四）收购、出售资产情况： 报告期内，公司没有发生出售、收购资产事项。 （五）关联交易情况 报告期内，公司所发生的关联交易事项，监事会认为交易事项按照市场原 则合理定价，未发现有损害上市公司利益。 对会计师事务所审计意见的说明 2004 年度岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的审 计报告，公司监事会认为，审计报告客观、真实、准确地反映了公司 2004 年度 的财务状况和经营成果。监事会同意公司董事会对该事项的有关说明意见。 第十节重要事项 （一）公司重大诉讼、仲裁事项 23 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购资产情况 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内重大关联交易事项（详见会计报表附表） 1、购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易 销售商品 金额单位：人民币万元 占同类交易金 结算 对公司利 关联交易方 交易内容 交易金额 额的比 例 方式 润的影响 沈阳东北药维生 电、水、汽能源费 916 0.50 赊销 化工有限公司 沈阳东北药维生 领用原材料 8，870 4.85 赊销 化工有限公司 沈阳东港制药有 水电汽能源消费 98 0.05 赊销 限公司 沈阳东港制药有 领用原材料 1，542 0.84 赊销 限公司 东北制药集团销 卡孕栓等制剂产品 1，425 0.78 现销 售有限公司 合 计 12，852 备 注 自公司 1997 年资产重组以来，公司与关联方在销售和采购原材料等方面有 关联交易。有关交易是在双方公平互利的基础上进行，采用市场定价原则。 该关联交易仍将持续一个阶段。 采购货物 金额单位：人民币万元 交 易 占同类交易金 结算 对公司利 关联交易方 交易内容 金 额 额的比 例 方式 润的影响 沈阳东北药维生 盐 酸 VB1 、 硝 酸 11,284 8.93 赊销 化工有限公司 VB1 24 沈阳东药精细化 购原料 314 0.25 赊销 工有限公司 沈阳东港制药有 购山梨醇 1, 09 1.43 赊销 限公司 合 计 13,407 备 注 自公司 1997 年资产重组以来，公司与关联方在销售和采购原材料等方 面有关联交易。有关交易是在双方公平互利的基础上进行，采用市场定价原 则。该关联交易仍将持续一个阶段。 2、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项 公司与关联方债权债务往来： 金额单位：人民币万元 序号 上市公司向关联方 关联方向上市公司 关联方 提供资金 提供资金 发生额 余额 发生额 余额 1 东北制药集团有限责任公司 144,575.06 597 156,489.05 2 沈阳东药精细化工有限公司 43.95 -2.49 96.85 3 沈阳东北药维生化工有限公司 13,331.85 1,279.28 13,238.12 4 东北制药集团财务公司 2,946.90 4,378.94 1,806.97 5 东北制药总厂第三产业总公司 21.7 248.14 33.28 6 东北制药集团丹东前进制药有限公 30.61 30.94 司 7 沈阳马氏保健品公司 13.00 2,250.77 13.15 8 沈阳东港制药有限公司 1,930.54 7,517.62 9 东北制药集团销售有限公司 1,425.01 917.38 1,114.39 10 沈阳东药克达制药有限公司 600.39 2,426.63 138.00 合计 164,919.01 12,126.59 180,447.43 报告期末，东北制药集团有限责任公司用现金清偿了所欠本公司款项 11,913 万元。 25 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托 管、承包、租赁公司资产的事项。 2、重大担保情况 金额单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股公司的担保） 担保对象名称 发生日期 担 保 担 保 是否履行 是否为关 （协议签署日） 金 额 类 型 担保期 完毕 联方担保 抚顺化肥厂 1999.8.16 100 保 证 7 个月 否 否 抚顺化肥厂 2002.10.31 255 保 证 1年 否 否 沈阳市第七人民医院 2004.12.22 10 保 证 1年 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2004.11.25 600 保 证 1年 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2005.3.30 200 保 证 10 个月 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2004.9.24 200 保 证 9 个月 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2004.11.26 200 保 证 11 个月 否 否 沈阳津昌制药有限公司 2004.12.21 110 保 证 11 个月 否 否 沈阳三生制药有限公司 2004.5.19 1,000 保 证 11 个月 否 否 沈阳中药制药有限公司 2004.12.29 85 保 证 6 个月 否 否 沈阳中药制药有限公司 2005.4.1 1,000 保 证 11 个月 否 否 沈阳中药制药有限公司 2003.5.21 2,893 保 证 1年 否 否 沈阳中药制药有限公司 2004.1.8 300 保证 2年 是 否 沈阳中药制药有限公司 2004.1.8 500 保证 2年 是 否 沈阳中药制药有限公司 2005.1.14 1,000 1 年零 10 否 否 个月 沈阳精诚药业有限公司 2005.3.11 100 保 证 1年 否 否 沈阳中医学院附属医院 2000.8.17 728.34 保证 9 年零 8 否 否 个月 报告期内担保发生额合计 10,505.34 报告期末担保余额合计 9,281.34 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司的担保发生额合计 - 报告期末对控股子公司担保余额合计 - 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 29,661 担保总额占公司净资产的比例 33.55 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联 20，380 方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保 - 对象提供的债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50%（是或否） 否 26 违规担保总额 20，380 3、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （五）承诺事项 (1)1 报告期内，公司大股东陆续用现金偿还所欠本公司款项 11,913 万元。 (2)公司在 2003 年年度报告中披露“公司计划 2004 年采用维生素 C 资产租 赁的办法解决‘三分开’存在的问题”。2004 年公司进行了大量的工作。由于公司 控股股东东北制药集团有限责任公司股东单位华融资产管理公司沈阳办事处等 提出的租赁价格与上市公司所提租赁价格存在较大差异，导致双方无法就价格问 题到目前为止达成一致意见。故 2004 年无法解决维生素 C 资产租赁问题。但是， 公司控股股东单位华融资产管理公司沈阳办事处意向性同意将东北制药集团有 限责任公司 VC 资产租赁给东北制药集团股份有限公司经营，双方将进一步待有 关事宜解决后，尽快就租赁价格达成共识，以保证“东北药”三分开方面存在的 问题得到彻底解决。该事项登载在 2005 年 1 月 4 日的《中国证券报》和《证券 时报》上。 （六）聘任会计师事务所情况 报告期内公司续聘岳华会计师事务所担任本公司审计工作，本年度审计费 用为 50 万元。目前该审计机构已为公司提供审计服务四年。 （七）报告期内公司受处罚情况 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）其他重要事项 1、报告期内，公司对《公司章程》部分条款做了修改，相关内容 刊登于 2004 年 5 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》。 2、报告期内，公司控股股东东北制药集团有限责任公司因借款合同纠纷所 持东北制药集团股份有限公司的股份 4，670 万股被司法冻结。 公司 2003 年年度报告经岳华会计师事务所有限责任公司审计,提出“三分开” 方面存在“公司控股股东东北制药集团有限责任公司主要产品维生素 C，对外经 营活动沿用上市公司所属全资企业东北制药总厂名称，发生的管理费用按各自销 售收入比例分摊”的问题。 27 公司在 2003 年年度报告中披露“公司计划 2004 年采用维生素 C 资产租赁 的办法解决‘三分开’存在的问题”。2004 年公司进行了大量的工作。由于公司控 股股东东北制药集团有限责任公司股东单位华融资产管理公司沈阳办事处等提 出的租赁价格与上市公司所提租赁价格存在较大差异，导致双方无法就价格问题 到目前为止达成一致意见。故 2004 年无法解决维生素 C 资产租赁问题。但是， 公司控股股东单位华融资产管理公司沈阳办事处意向性同意将东北制药集团有 限责任公司 VC 资产租赁给东北制药集团股份有限公司经营，双方将进一步待有 关事宜解决后，尽快就租赁价格达成共识，以保证“东北药”三分开方面存在的 问题得到彻底解决。该项公告刊登在 2005 年 1 月 4 日的《中国证券报》、《证 券时报》上。 第十一节财务报告 1.审计报告 审 计 报 告 岳总审字[2005]第 A380 号 东北制药集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的东北制药集团股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2004 年度的利润表及利润分配表和 合并利润表及利润分配表以及 2004 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会 计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审 计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的 会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我 们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 贵公司 1997 年经临时股东大会决议通过《东北制药集团股份有限公司资产 重组方案》，将东北制药总厂万吨维生素 C、利福平、酶法葡萄糖、制剂分厂（车 间）、对东港制药有限公司长期投资等 122，161.18 万元的资产及相关负债剥离 给东北制药集团公司。该部分资产及负债自剥离后独立核算，但对外经营活动沿 用东北制药总厂名称（详见会计报表附注九、3），与东北制药总厂共同发生的费用 28 按固定的方法（按收入比例）分摊。 我们认为，除上述情况可能对贵公司会计报表产生的影响不能估计外，上述 会计报表符合企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公 允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况及 2004 年度的经营成果和现金 流量。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国 · 北京 中国注册会计师： 二零零五年四月十三日 2.经审计的会计报表及其附注(附后) 第十二节备查文件目录 （1）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表。 （2）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （3）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 东北制药集团股份有限公司 法定代表人陈钢 2005 年 4 月 13 日 29 附：经审计的会计报表及其附注 合并资产负债表（一） 2004 年 12 月 31 日 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 资 产 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 464,340,487.15 359,607,604.22 短期投资 3,294,350.00 - 应收票据 六、2 9,615,974.90 200,000.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 六、3 539,368,938.64 529,057,593.12 其他应收款 六、4 196,892,246.86 373,988,235.51 预付账款 六、5 98,593,270.23 84,624,180.71 应收补贴款 六、6 - 6,582,029.32 存货 六、7 421,833,261.26 405,062,001.63 待摊费用 六、8 5,938,436.67 3,431,147.04 待处理流动资产损溢 - - 一年内到期的长期债权投资 六、9 476,660.30 476,660.30 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,740,353,626.01 1,763,029,451.85 长期投资： - - 长期股权投资 六、10 19,579,710.38 21,787,055.79 长期债权投资 - - 合并价差 - - 长期投资合计 19,579,710.38 21,787,055.79 固定资产： - - 固定资产原值 六、11 1,061,410,761.49 1,078,685,189.59 减：累计折旧 564,932,247.64 546,888,672.18 固定资产净值 496,478,513.85 531,796,517.41 减：固定资产减值准备 6,015,505.92 6,015,505.92 固定资产净额 490,463,007.93 525,781,011.49 工程物资 331,551.09 384,062.49 在建工程 六、12 67,836,253.06 62,084,660.36 固定资产清理 - - 待处理固定资产损溢 - - 固定资产合计 558,630,812.08 588,249,734.34 无形资产及其他资产： - - 无形资产 六、13 112,631,395.96 144,158,295.61 开办费 - - 30 长期待摊费用 六、14 3,147,434.98 4,517,387.30 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 115,778,830.94 148,675,682.91 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资 产 总 计 2,434,342,979.41 2,521,741,924.89 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人: 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 合并资产负债表（二） 2004 年 12 月 31 日 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 负债及所有者权益 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、15 576,939,643.48 636,583,750.65 应付票据 六、16 72,000,000.00 161,700,000.00 应付账款 六、17 349,244,303.75 359,480,678.89 预收账款 六、18 61,444,981.82 31,931,962.65 应付工资 六、19 17,961,757.46 19,497,669.64 应付福利费 1,955,642.97 3,870,931.31 应付股利 -0.00 -1,030,454.85 应交税金 六、20 42,205,500.79 27,947,718.78 其他未交款 六、21 662,530.82 1,144,962.37 其他应付款 六、22 171,649,476.30 161,580,836.02 预提费用 六、23 10,151,079.24 22,135,853.08 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 六、24 46,187,503.04 92,680,499.81 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,350,402,419.67 1,517,524,408.35 长期负债： - - 长期借款 六、25 171,000,000.00 141,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 六、26 868,800.00 868,800.00 专项应付款 - - 其他长期负债 六、27 28,051,890.44 5,972,902.26 长期负债合计 199,920,690.44 147,841,702.26 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负 债 合 计 1,550,323,110.11 1,665,366,110.61 31 少数股东权益： - - 少数股东权益 - - 所有者权益: - - 股本 六、28 303,810,000.00 303,810,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 303,810,000.00 303,810,000.00 资本公积 六、29 587,872,053.94 581,680,368.12 盈余公积 六、30 6,106,665.05 6,106,665.05 其中:法定公益金 - - 未确认的投资损失 - -13,323,574.78 未分配利润 六、31 -13,768,849.69 -21,897,644.11 其中：现金股利 所有者权益合计 884,019,869.30 856,375,814.28 负债及所有者权益类合计 2,434,342,979.41 2,521,741,924.89 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 资产负债表（一） 2004 年 12 月 31 日 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 资 产 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 464,281,338.35 359,322,017.91 短期投资 3,294,350.00 应收票据 9,615,974.90 200,000.00 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 七、1 539,368,938.64 510,816,964.69 其他应收款 七、2 194,976,664.00 394,847,817.31 预付账款 98,593,270.23 84,624,180.71 应收补贴款 - 6,582,029.32 存货 421,797,139.01 404,738,498.39 待摊费用 5,938,436.67 3,431,147.04 待处理流动资产损溢 - - 一年内到期的长期债权投资 476,660.30 其他流动资产 - 流动资产合计 1,738,342,772.10 1,765,039,315.67 长期投资： - 长期股权投资 七、3 47,340,508.97 56,373,039.49 长期债权投资 - 32 合并价差 - 长期投资合计 47,340,508.97 56,373,039.49 固定资产： - 固定资产原值 992,677,517.49 973,157,403.89 减：累计折旧 526,675,791.35 498,381,467.95 固定资产净值 466,001,726.14 474,775,935.94 减：固定资产减值准备 6,015,505.92 6,015,505.92 固定资产净额 459,986,220.22 468,760,430.02 工程物资 331,551.09 384,062.49 在建工程 67,836,253.06 61,959,660.36 固定资产清理 - 待处理固定资产损溢 - 固定资产合计 528,154,024.37 531,104,152.87 无形资产及其他资产： - 无形资产 112,631,395.96 119,565,296.28 开办费 - 长期待摊费用 3,147,434.98 4,517,387.30 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 115,778,830.94 124,082,683.58 递延税项： - 递延税款借项 - 资 产 总 计 2,429,616,136.38 2,476,599,191.61 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 资产负债表（二） 2004 年 12 月 31 日 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 负债及所有者权益 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 576,939,643.48 597,319,643.48 应付票据 72,000,000.00 161,700,000.00 应付账款 347,758,804.04 354,760,822.58 预收账款 61,444,981.82 30,483,233.42 应付工资 17,961,757.46 17,984,273.68 应付福利费 795,904.63 3,525,859.06 33 应付股利 -0.00 -1,030,454.85 应交税金 44,945,227.55 23,958,112.01 其他未交款 662,530.82 638,243.54 其他应付款 170,118,052.16 168,617,029.52 预提费用 10,151,079.24 16,042,120.27 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 46,187,503.04 92,680,499.81 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,348,965,484.24 1,466,679,382.52 长期负债： - - 长期借款 171,000,000.00 141,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 868,800.00 868,800.00 专项应付款 - - 其他长期负债 28,051,890.44 5,960,902.26 长期负债合计 199,920,690.44 147,829,702.26 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负 债 合 计 1,548,886,174.68 1,614,509,084.78 少数股东权益： - - 少数股东权益 - - 所有者权益: - - 股本 303,810,000.00 303,810,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 303,810,000.00 303,810,000.00 资本公积 587,872,053.94 581,680,368.12 盈余公积 6,106,665.05 6,106,665.05 其中:法定公益金 - - 未确认的投资损失 - - 未分配利润 -17,058,757.29 -29,506,926.34 其中：现金股利 所有者权益合计 880,729,961.70 862,090,106.83 负债及所有者权益类合计 2,429,616,136.38 2,476,599,191.61 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 合并利润及利润分配表 2004 年 12 月 31 日 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 注释 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 六、32 1,619,763,096.51 1,606,893,546.58 34 减：折扣与折让 75,650.15 16,117.81 主营业务收入净额 1,619,687,446.36 1,606,877,428.77 减：主营业务成本 1,243,732,039.74 1,227,194,546.03 主营业务税金及附加 六、33 4,577,833.59 3,624,732.42 二、主营业务利润 371,377,573.03 376,058,150.32 加：其他业务利润 六、34 -3,817,859.14 5,143,509.53 减：营业费用 123,144,882.47 140,712,394.53 管理费用 173,492,174.18 170,615,357.58 财务费用 六、35 42,113,216.62 61,525,685.86 三、营业利润 28,809,440.62 8,348,221.88 加：投资收益 六、36 1,800,052.80 17,159.96 补贴收入 六、37 166,500.00 - 营业外收入 六、38 4,632,433.79 1,014,638.24 减：营业外支出 六、39 4,937,970.82 5,254,377.25 四、利润总额 30,470,456.39 4,125,642.83 减：所得税 六、40 22,341,661.97 8,790,520.52 少数股东损益 - -26,008.73 加： 未确认的投资损失 - 13,323,574.78 五、净利润 8,128,794.42 8,684,705.82 加：年初未分配利润 -21,897,644.11 -30,582,349.93 盈余公积金转入数 - - 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -13,768,849.69 -21,897,644.11 减：提取法定公积金 - 提取法定公益金 - - 提取职工福利及奖励基金 - - 七、可供股东分配的利润 -13,768,849.69 -21,897,644.11 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 35 应付普通股股利 0.00 - 转作资本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -13,768,849.69 -21,897,644.11 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 2004 年度 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人 民币元 项 目 注释 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 1,619,763,096.51 1,597,468,133.80 减：折扣与折让 75,650.15 16,117.81 主营业务收入净额 七、4 1,619,687,446.36 1,597,452,015.99 减：主营业务成本 1,243,732,039.74 1,219,355,169.82 主营业务税金及附加 4,577,833.59 3,585,088.03 二、主营业务利润 371,377,573.03 374,511,758.14 加：其他业务利润 -3,817,859.14 4,104,491.24 减：营业费用 123,144,882.47 137,422,823.06 管理费用 162,379,273.51 152,962,350.93 财务费用 42,081,557.55 58,736,784.39 三、营业利润 39,954,000.36 29,494,291.00 加：投资收益 七、5 -5,025,132.31 -8,873,291.36 补贴收入 166,500.00 - 营业外收入 4,632,433.79 859,110.64 减：营业外支出 4,937,970.82 4,038,268.76 四、利润总额 34,789,831.02 17,441,841.52 减：所得税 22,341,661.97 8,790,520.52 少数股东损益 - - 加： 未确认的投资损失 - 36 五、净利润 12,448,169.05 8,651,321.00 加：年初未分配利润 -29,506,926.34 -38,158,247.34 盈余公积金转入数 - - 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -17,058,757.29 -29,506,926.34 减：提取法定公积金 - - 提取法定公益金 - - 提取职工福利及奖励基金 - - 七、可供股东分配的利润 -17,058,757.29 -29,506,926.34 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 0.00 - 转作资本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -17,058,757.29 -29,506,926.34 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 合并现金流量表（一） 2004 年度 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2004 年度 2003 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,091,768,994.35 2,062,375,773.66 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 六、41 1,307,789,540.90 12,209,625.93 现金流入小计 3,399,558,535.25 2,074,585,399.59 购买商品、接受劳务支付的现金 1,784,193,962.69 1,434,910,310.73 支付给职工以及为职工支付的现金 134,045,706.03 130,747,240.94 支付的各项税费 56,325,588.22 47,140,496.61 支付的其他与经营活动有关的现金 六、42 1,213,934,450.72 231,705,874.14 37 现金流出小计 3,188,499,707.65 1,844,503,922.42 经营活动产生的现金流量净额 211,058,827.60 230,081,477.17 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 155,772.00 330,000.00 取得投资收益所收到的现金 593,717.38 1,101,072.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 8,272,346.04 8,432,533.00 收到的其他与投资活动有关的现金 14,130,000.00 - 现金流入小计 23,151,835.42 9,863,605.08 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 61,142,586.09 87,455,825.27 投资所支付的现金 41,500,000.00 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 102,642,586.09 87,455,825.27 投资活动产生的现金流量净额 -79,490,750.67 -77,592,220.19 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 655,820,000.00 1,286,540,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 六、43 81,117,700.00 28,700,000.00 现金流入小计 736,937,700.00 1,315,240,000.00 偿还债务所支付的现金 651,417,000.00 1,322,325,356.52 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 54,028,933.50 66,466,537.94 支付的其他与筹资活动有关的现金 六、44 58,326,960.50 55,860,565.92 现金流出小计 763,772,894.00 1,444,652,460.38 筹资活动产生的现金流量净额 -26,835,194.00 -129,412,460.38 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 104,732,882.93 23,076,796.60 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 合并现金流量表（二） 2004 年度 编报单位：东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2004 年度 2003 年度 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,128,794.42 8,684,705.82 加：少数股东损益 - -26,008.73 38 加：计提的资产减值准备 31,555,501.13 -7,178,095.62 固定资产折旧 55,476,352.39 58,564,407.58 无形资产摊销 6,933,900.32 7,972,048.70 长期待摊费用摊销 1,369,952.32 4,439,563.21 待摊费用的减少（减：增加） -2,258,967.88 15,751,522.92 预提费用的增加（减：减少） -4,266,864.96 -8,596,077.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） -1,217,566.39 2,937,190.89 固定资产报废损失 - - 财务费用 49,150,866.54 70,786,034.38 投资损失（减：收益） -1,800,052.80 -17,159.96 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -42,568,106.31 -13,232,472.67 经营性应收项目的减少（减：增加） 160,812,018.81 94,126,933.17 经营性应付项目的增加（减：减少） -44,709,426.63 9,192,460.25 其他 -5,547,573.36 -13,323,574.78 经营活动产生的现金流量净额 209,983,827.60 230,081,477.17 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况 - - 现金的期末余额 464,340,487.15 359,607,604.22 减：现金的期初余额 359,368,244.23 336,530,807.62 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 103,657,882.93 23,076,796.60 注:本表"其他"项主要为调整年初未分配利润及核销已提跌价准备的存货 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 现金流量表（一） 2004 年度 编制单位:东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 报表项目 注释 2004 年度 2003 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,091,768,994.35 2,052,300,059.49 收到的税费返还 - - 39 收到的其他与经营活动有关的现金 1,307,126,780.96 11,820,517.01 现金流入小计 3,398,895,775.31 2,064,120,576.50 购买商品、接受劳务支付的现金 1,784,193,962.69 1,431,028,831.91 支付给职工以及为职工支付的现金 133,627,172.45 129,627,543.50 支付的各项税费 56,325,588.22 46,520,851.28 支付的其他与经营活动有关的现金 1,213,527,770.64 227,426,824.42 现金流出小计 3,187,674,493.99 1,834,604,051.11 经营活动产生的现金流量净额 211,221,281.32 229,516,525.39 二、投资活动产生的现金流量 - - 收回投资所收到的现金 155,772.00 330,000.00 取得投资收益所收到的现金 593,717.38 1,101,072.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 8,272,346.04 8,299,006.00 收到的其他与投资活动有关的现金 14,130,000.00 - 现金流入小计 23,151,835.42 9,730,078.08 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 61,110,951.09 87,424,316.27 投资所支付的现金 41,500,000.00 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 102,610,951.09 87,424,316.27 投资活动产生的现金流量净额 -79,459,115.67 -77,694,238.19 三、筹资活动产生的现金流量 - - 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 655,820,000.00 1,286,540,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 81,117,700.00 28,700,000.00 现金流入小计 736,937,700.00 1,315,240,000.00 偿还债务所支付的现金 651,417,000.00 1,321,225,356.52 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 53,996,584.71 66,298,539.91 支付的其他与筹资活动有关的现金 58,326,960.50 55,860,565.92 现金流出小计 763,740,545.21 1,443,384,462.35 筹资活动产生的现金流量净额 -26,802,845.21 -128,144,462.35 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 104,959,320.44 23,677,824.85 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 现金流量表（二） 2004 年度 编制单位:东北制药集团股份有限公司 货币单位：人民币元 40 报表项目 注释 2004 年度 2003 年度 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,448,169.05 8,651,321.00 加：计提的资产减值准备 26,161,126.50 -7,393,069.43 固定资产折旧 49,794,378.95 51,528,133.83 无形资产摊销 6,933,900.32 7,391,749.41 长期待摊费用摊销 1,369,952.32 4,135,967.64 待摊费用的减少（减：增加） -2,258,967.88 15,751,522.92 预提费用的增加（减：减少） -4,266,864.96 -11,307,390.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） -1,217,566.39 1,878,086.32 固定资产报废损失 - - 财务费用 49,118,517.75 67,997,132.91 投资损失（减：收益） 5,025,132.31 8,873,291.36 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -42,532,816.31 -18,114,966.53 经营性应收项目的减少（减：增加） 160,812,018.81 92,205,439.25 经营性应付项目的增加（减：减少） -45,932,485.78 7,919,307.31 其他 -4,233,213.37 -0.00 经营活动产生的现金流量净额 211,221,281.32 229,516,525.39 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况 - - 现金的期末余额 464,281,338.35 359,322,017.91 减：现金的期初余额 359,322,017.91 335,644,193.06 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 104,959,320.44 23,677,824.85 注:本表"其他"项主要为调整年初未分配利润及核销已提跌价准备的存货 （后附会计报表附注系本公司会计报表的组成部分） 公司负责人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 会计报表附注 一、公司的基本情况 41 东北制药集团股份有限公司（以下简称本公司）于 1993 年 6 月 10 日，经 沈阳市体改委(1993)32 号文件批准成立，1996 年 5 月 3 日经中国证券监督管理 委员会证监发字（1996）42 号文件批准上市,向社会公开发行 4500 万股 A 股。 1998 年 5 月经股东大会决议通过以本公司 1997 年末总股本 194,750,000 股为基 数以 10：3 的比例转增股本， 1999 年 5 月经股东大会决议通过以本公司 1998 年末总股本 253,175,000 股为基数每 10 股送红股 2 股。本公司截止 2004 年末总 股本 303,810,000 股，其中国家股 182,520,000 股、法人股 12,480,000 股、社会公 众股 108,810,000 股。 本公司由东北制药总厂、东北制药集团公司沈阳第一制药厂、东北制药集团 公司供销公司构成。经营范围：化学生物制剂；原料药品；卫生材料、制药设备 及备件制造；一般国内商业贸易；经济信息咨询服务。本公司的企业法人营业执 照注册号为 2101001101012（1-1），法定代表人：陈钢。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其有关的补充规定。 会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的折算 本公司年度内发生的非本位币经济业务， 按业务发生当月一日中国人民银 行公布的基准汇价折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的外币余额按当 日基准汇价进行调整， 由此产生的折合人民币差额与购建固定资产有关的予以 资本化，属与筹建期间的计入开办费，属于生产期间的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物为公司持有的期限三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额 的 现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资的核算方法 42 （1）本公司短期投资按实际支付的价款扣除价款中已宣告发放但未领取的 现金股利或利息入账。 （2）短期投资在收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在处置时，按所收到 的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 （3）本公司对期末短期投资计价采用成本与市价孰低法计价，并按单项投 资计提短期投资跌价准备。 8、坏账的核算方法 （1）坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准 如下： A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应 收款项； B、因债务人逾期未能履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回 的可能性较小的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用“备抵法”核算。 （3） 坏账准备的计提标准： 按应收款项（应收账款和其他应收款之和）期末余额的 13％计提，对应 收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的按个别认定法计提坏账 准备。 9、存货核算方法 （1）存货分类：存货分为原材料、委托加工材料、在产品、库存商品（包 括库存的外购商品、自制的产成品）、低值易耗品、包装物等。 （2）存货的盘存采用永续盘存制。 （3）存货取得和发出的计价方法： 原材料采用计划成本核算，期末通过材料成本差异账户将计划成本调整为实 际成本；库存商品采用实际成本核算，结转成本采用加权平均法；低值易耗品在 领用时，一次性摊销；其他存货按取得时的实际成本记账，发出时采用加权平均 法结转成本。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与 可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货 跌价准备，计入当期损益。 存货可变现净值确认方法:在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去 43 至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 10、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资的计价及收益确认方法： A、长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本； B、公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以 下，或虽占 20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其它单位的投 资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上，或虽占被投资单位有表决权资本不 足 20%，但有重大影响的采用权益法核算。 （2）股权投资差额的摊销方法和摊销期限： 股权投资差额的摊销按直线法摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊 销；合同没有规定投资期限的，按 10 年平均摊销。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： A、长期债权投资的计价方法： 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 B、长期债权投资收益的确认方法： ·在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益; ·债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或 损失 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： A、如出现下列迹象，考虑计提长期投资减值准备： ·被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损； ·被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能持续经营的迹象； ·被投资单位财务状况发生严重恶化； ·市价持续两年低于账面价值； ·该项投资暂停交易一年。 B、期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金 额低于长期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期 损益。 11、委托贷款的核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的， 停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 （3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托 44 贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价与折旧政策 （1）固定资产的标准： 固定资产指同时满足 A、该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；B、 该固定资产的成本能够可靠地计量；二个条件并同时具有以下特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③ 单位价值较高 公司的环保设备和安全设备等资产，虽然不能直接为本公司带来经济利益， 却有助于本公司从相关资产获得经济利益，也确认为固定资产，但这类资产与相 关资产的账面价值之和不能超过这两类资产可收回金额总额。 （2）固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的成本入账。 A、外购的固定资产的成本包括买价、增值税（2004 年 7 月 1 日以后外购设 备成本不包括增值税）、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装 卸费、安装费和专业人员服务费等。 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价 值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出，作为入账价值。 C、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁 付款额的现值两者中较低者计价； D、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费计价。 E、其它单位投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价； F、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应 收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价； G、接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ·捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费， 作为入账价值； ·捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格 估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值； ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未 来现金流量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减 45 去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 H、盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ·同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格， 减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ·同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金 流量现值，作为入账价值。 I、与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入公司的经济利益超过了原 先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使 产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固 定资产的可收回金额。 （3）固定资产的分类及折旧方法： 固定资产折旧采用分类直线法平均计算， 并按估计使用年限和预计净残值 率确定其折旧率如下： 资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-43 年 5% 2.209-9.5% 机器设备 7-17 年 5% 5.588-13.57% 运输设备 6-12 年 3% 7.92-15.83% （4） 固定资产减值准备 A、本公司在期末或者在年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果如发现 存在下列情况，本公司将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生 减值： ·固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计 的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； ·公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场 在当期发生或在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响； ·同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响本公司计算固定资产可收回 金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ·固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ·固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产 所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对本公司产生负面影响； ·其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账 面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 B、当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： ·长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 46 ·由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ·虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ·已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ·其它实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际发生额入账。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付 使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。 （3）在建工程减值准备 公司在期末或者年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建 工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： ·长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ·所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济 利益具有很大的不确定性； ·其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、利息资本化的方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状 态前发生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款 费用，计入当期损益。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ·如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款利 息，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继 续资本化; ·如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发 生的借款利息，仍计入所购建固定资产的成本。 15、无形资产计价及摊销政策 （1）无形资产按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限， 该无形资产的摊销年限按如下原则确定： 47 A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限 摊销； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限 摊销； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年 限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期管理费用。 （3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款 入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其 账面价值转入相关在建工程。 （4）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形 资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销政策 （1）长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。 （2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归 集，待开始生产经营当月起一次计入损益。 17、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分 期摊销。 18、收入确认的方法 （1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法： 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的重要风险和 报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相 关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入与成本能够可靠的计 量时，确认销售收入的实现。 （2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的 48 金额为合同或协议总金额，确认方法参照商品销售收入的确认原则; B、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度。在确认劳务收入时，以劳 务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入， 已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提，按完工百分 比法确认收入。 （3）公司允许他人使用公司资产取得的收入所采用的确认方法： A、与交易相关的经济利益能够流入公司； B、收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算公司所得税。 20、会计政策、会计估计变更 公司本年度无会计政策、会计估计变更。 21、会计差错的更正 本公司 2004 年度经税务机关审查，查补 1999 年度坏帐准备未纳税调整影响 所得税额 5,433,391.01 元，查补 2000 年度多列广告费影响所得税额 5,397,922.71 元，查补 2001 年多列广告费纳税影响所得税额 939,829.66 元，查补 2002 年多提 销售承包费用纳税影响所得税额 1,232,484.87 元。调整 2000 年国产设备投资抵 免所得税额会计处理差错 880,408.93 元。 上述共调增年初应交所得税 13,884,037.18 元，调减年初未分配利润 13,884,037.18 元。 22、编制合并会计报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号文《关于印发的通知》及财政部财会字（1996）2 号文《关于合并会计报 表合并范围请示的复函》的规定，以本公司和纳入合并报表的子公司的会计报表 以及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。 本公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以 抵消。 三、税项 1、增值税：本公司及控股子公司为一般纳税人,销售产品、原材料及电执行 49 17%的增值税率；销售蒸汽执行 13%的增值税率；销售工业用水执行 6%的增值 税率。 2、营业税：本公司下属第三产业劳务收入执行营业税，税率为 3-5%。 3、城建税：按应交增值税额和营业税额的 7%计缴。 4、教育费附加：按应交增值税额和营业税额的 4%计缴。 5、公司所得税：本公司公司所得税税率为 33%。根据沈地税发[2004]90 号 文件，2004 年度东北制药集团股份有限公司所属单位企业所得税合并缴纳。 6、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。 7、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。 四、控股子公司及合营公司 1、公司所控制的所有子公司、合营公司情况及其合并范围 注册资本 本公司投 持股比例 是否合并 被投资单位 业务性质 资总额 （万元） 经营范围 (%) 2004年 2003年 沈阳东药克达制药 医药中间体制造及技 制造业 2200 2178 99 否 是 有限公司 术开发 青霉素及其系列产品 沈阳星港制药有限公司 制造业 6206..3 4331 100 是 是 粉针剂 沈阳东北药维生化 医药中间体制造及技 制造业 50 25 50 否 否 工有限公司 术开发 沈阳东药精细化工 制造业 80 医药化工原料中间体 48 60 否 否 有限公司 沈阳星源洗涤服务有限公 服务业 50 洗染;劳务 24.42 100 是 否 司 沈阳一药动物药品有限公 制造业 60万美元 动物药品类饲料添加剂制造 36万美元 60 否 否 司 安提瓜第一制药有限公司 制造成业 100万美元 药品生产及销售 75万美元 75 否 否 星工计算机开发公司 软件开发 30 30 100 否 否 2、未纳入合并会计报表范围的子公司 （1）未纳入合并会计报表范围的子公司共计 7 家，详见上列附注四、1 （2）未合并的原因：其中子公司沈阳东药克达制药有限公司已完全停止经 营，准备清理债权债务，且其所有者权益为负数，星工计算机开发公司已停业清 理，公司已全额计提减值准备，根据财政部财会字（1995）11 号文《关于印发的通知》，非持续经营的所有者权益为负数的子公司可以 50 不包括在合并报表范围内。子公司安提瓜第一制药有限公司为本公司国外子公司， 尚未正常经营，根据财政部财会字（1995）11 号文《关于印发的通知》，受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公 司可以不合并，其余 3 家子公司因规模较小，其加总的资产总额、销售收入、净 利润三项指标的比例均在 10%以下，根据财会二字（１９９６）２号文《关于合 并会计报表合并范围请示的复函》的相关规定可以不合并。 （3）对财务状况的影响： 未纳入合并会计报表范围的 3 家子公司加总的资产总额为 10,359,806.40， 占母子公司资产总额的 0.43%，销售收入 117,461,215.39 元，占母子公司收入 总额的 6.76%,子公司当期净利润中母公司所拥有的数额合计数为 526,797.92 元，占母公司净利润的 7.47%，上述三项指标均未超过 10%，对未纳入合并会计 报 表 范 围 的 子 公 司 净 利 润 已 按 权 益 法 核 算 ， 已 计 入 2004 年 度 投 资 收 益 203,010.61 元。 五、报表编制基础说明 本公司母公司报表由东北制药总厂及其所属机构、东北制药集团公司沈阳 第一制药厂及其所属机构、东北制药集团公司供销公司及其所属机构的会计报表 汇总而成，合并报表是由上述母公司及子公司沈阳星港制药有限公司合并而成。 六、合并会计报表主要项目附注 如无特殊说明，下列数据期末数是 2004 年 12 月 31 日的余额，期初数是 2003 年 12 月 31 日的余额，金额单位为人民币元。 1、货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现 金 1,525,645.62 430,257.45 银行存款 427,535,329.46 353,897,834.70 银行存款 USD33,768.68 8.2675 279,512.07 USD33,769.06 8.2767 279,512.07 其他货币资金 35,000,000.00 5,000,000.00 合 计 464,340,487.15 359,607,604.22 注：其他货币资金为本公司开具的银行票据保证金。 2、应收票据 票 据 种 类 出 票 单 位 出 票 日 到 期 日 金 额 银行承兑汇票 大连通用化工有限公司 2004.08.02 2005.01.02 38,360.00 银行承兑汇票 大连通用化工有限公司 2004.08.05 2005.01.04 50,000.00 银行承兑汇票 大连通用化工有限公司 2004.09.30 2005.03.28 30,000.00 51 银行承兑汇票 沈阳化工九厂 2004.09.17 2005.02.17 50,000.00 银行承兑汇票 广发沈阳西塔支行 2004.12.28 2005.06.27 1,000,000.00 银行承兑汇票 交行红星支行 2004.11.30 2005.02.28 500,000.00 银行承兑汇票 中行朝阳双塔支行 2004.11.30 2005.02.28 248,120.00 银行承兑汇票 农行邢台市囊都支行 2004.12.29 2005.06.29 114,000.00 银行承兑汇票 交行东大桥支行 2004.12.24 2005.06.24 300,000.00 银行承兑汇票 广发沈阳西塔支行 2004.11.23 2005.05.22 305,420.00 银行承兑汇票 广发沈阳西塔支行 2004.12.22 2005.06.21 330,000.00 银行承兑汇票 农行松闪正支行 2004.12.14 2005.03.14 152,162.19 银行承兑汇票 中行朝阳双塔支行 2004.12.27 2005.03.27 152,300.00 银行承兑汇票 建行河北衡水和平支行 2004.12.31 2005.06.30 300,000.00 银行承兑汇票 阜阳支行 2004.12.31 2005.06.21 128,200.00 银行承兑汇票 太和县支行 2004.12.27 2005.06.26 1,141,920.00 银行承兑汇票 华夏沈阳中山支行 2004.12.29 2005.06.29 140,026.50 银行承兑汇票 交行沈阳分行 2004.12.28 2005.06.28 347,444.00 银行承兑汇票 光大成都武民支行 2004.11.19 2005.02.19 200,000.00 银行承兑汇票 武汉建行桥口支行 2004.12.30 2005.05.30 287,880.00 银行承兑汇票 交行红胜支行 2004.12.20 2005.06.20 200,000.00 银行承兑汇票 黄石支行 2004.12.27 2005.06.27 500,000.00 银行承兑汇票 浦发沈阳分行营业部 2004.12.31 2005.06.30 325,880.00 银行承兑汇票 无极中行 2004.11.16 2005.05.16 120,000.00 银行承兑汇票 光大黑龙江分行 2004.12.15 2005.06.15 120,453.50 银行承兑汇票 华夏成都蜀汉支行 2004.12.23 2005.06.22 605,836.00 银行承兑汇票 农行濮阳支行 2004.12.06 2005.06.05 474,600.00 银行承兑汇票 光大中南支行 2004.11.24 2005.05.24 800,000.00 银行承兑汇票 农行和平支行站前分理处 2004.12.27 2005.06.23 190,910.32 银行承兑汇票 工行华达分理处 2004.12.15 2005.06.14 200,000.00 银行承兑汇票 交行潍坊支行 2004.12.27 2005.05.27 62,462.39 银行承兑汇票 商行永丰支行 2004.12.28 2005.03.27 200,000.00 合 计 9,615,974.90 3、应收账款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 占总额 占总额 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例 比例 1 年以内 313,919,641.29 50.16% 40,809,553.37 283,855,303.18 53.65% 36,901,189.41 1至2年 40,894,749.85 6.53% 5,316,317.48 66,231,310.95 12.52% 13,696,805.85 2至3年 67,887,727.96 10.85% 13,912,140.06 78,086,691.89 14.76% 10,151,269.95 3 年以上 203,109,000.52 32.46% 26,404,170.07 185,785,692.31 19.07% 24,152,140.00 合 计 625,811,119.62 100.00% 86,442,180.98 613,958,998.33 100.00% 84,901,405.21 52 （2）应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款 （3）期末欠款前五名如下： 单 位 金 额 欠款时间 欠款原因 沈阳市浩天医药有限责任公司 7,907,333.98 1 年以内 货款 沈阳华卫医药有限公司 7,037,777.40 1 年以内 货款 SELECTCHEMIEAG 6,824,529.53 1 年以内 货款 沈阳政兴医药公司 6,763,509.99 2—3 年 货款 AUSLIN 5,155,894.90 1 年以内 货款 合 计 33,689,045.80 期末欠款金额前五名的累计总欠款金额 33,689,045.80 元，占年末应收账款 总额的 5.38%。 （4）2 至 3 年中存在东北制药集团公司供销公司一名销售人员经办的销售 货款 7,025,282.10 元，通过司法程序追收货款，截止目前已追回价值 1,025,260.00 元的实物，本公司已将其差额部分 6,000,022.10 元计提坏账准备。 4、其他应收款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 占总额 占总额 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例 比例 1 年以内 49,121,531.40 19.05% 4,235,194.27 63,129,566.43 14.56% 11,425,367.99 1至2年 30,618,388.88 11.87% 22,362,049.40 181,099,119.23 41.77% 23,542,885.50 2至3年 8,274,190.55 3.21% 1,075,644.77 18,068,727.78 4.17% 2,348,934.60 3 年以上 169,834,947.91 65.87% 33,283,923.44 171,273,574.90 39.50% 22,265,564.74 合 计 257,849,058.74 100.00% 60,956,811.88 433,570,988.34 100.00% 59,582,752.83 （2）其他应收款中含有本公司第一大股东东北制药集团有限责任公司 5,965,461.89 元。 （3）金额前五名的欠款单位有： 单 位 金 额 欠款时间 款项 内容 53 东药集团财务公司 43,789,432.00 5 年以上 借款、 分红 沈阳东药克达制药有限公司 24,266,306.07 5 年以上 往来 沈阳马氏保健品总公司 20,761,233.54 1—2 年 往来 沈阳东北药维生化工有限公司 12,722,883.55 1 年以内 往来 东北第六制药厂 3,500,000.00 5 年以上 借款 合 计 105,039,855.16 上述前五名中前四家公司均是本公司关联公司。欠款金额前五名的累计总欠 款金额为 105,039,855.16 元，占年末其他应收款总额的 41.87%。 （4）联营公司沈阳马氏保健品总公司已停产开始清算，预计本公司对其大部 分债权将难以收回，截止 2004 年 12 月 31 日，本公司已对其债权共计提了减值 准备 21,307,653.84 元；本公司子公司沈阳东药克达制药有限公司已停产并已资 不抵债，预计清算后本公司对其应收的债权将产生部分坏帐，本年度本公司对其 计提了 14,360,000.00 元坏帐准备。 （5）其他应收款大幅下降的原因为收到东北制药集团有限责任公司还款。 5、预付账款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 60,034,142.63 60.89% 51,548,982.57 63.27% 1至2年 18,579,168.20 18.84% 7,899,871.04 6.96% 2至3年 4,868,509.74 4.94% 5,080,124.08 7.64% 3 年以上 15,111,449.66 15.33% 20,095,203.02 22.13% 合 计 98,593,270.23 100.00% 84,624,180.71 100.00% （2）预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款前五名如下： 单 位 金 额 欠款时间 欠款原因 辽阳制药机械股份有限公司 4,545,000.00 1 年以内 设备款 沈阳透平机械股份公司 3,840,000.00 1—2 年 材料款 上海泽安实业有限公司 3,223,200.00 1 年以内 设备款 54 秦皇岛骊骅淀粉股份有限公司 2,692,165.07 1 年以内 原料款 哈尔滨汽化厂 2,486,404.37 1 年以内 原料款 合 计 16,786,769.44 期末欠款金额前五名的累计总欠款金额 16,786,769.44 元,占年末应收账款总 额的 17.03%。 6、应收补贴款 期末数 期初数 0 6,582,029.32 注：应收补贴款系本公司按沈阳市国税局的相关规定实行免、抵、退的办法 计提的应收出口退税款，已在 2004 年全额收回退税款。 7、 存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 62,346,855.74 2,476,535.73 61,992,609.22 2,332,170.36 低值易耗品 5,209,899.26 4,711,998.55 自制半成品 19,252,931.04 47,468,063.50 库存商品 305,287,793.78 19,953,820.38 285,040,667.78 12,911,711.07 委托加工物资 791,266.83 1,606,002.85 在产品 31,797,243.34 30,111,688.83 包装物 159,190.84 103,438.00 材料成本差异 19,418,436.54 -10,728,585.67 合 计 444,263,617.37 22,430,356.11 420,305,883.06 15,243,881.43 8、 待摊费用 项 目 期 初 数 本年增加 本年摊销 期 末 数 待抵扣进项税金 718,872.15 4,381,817.30 4,896,760.38 203,929.07 修 理 费 152,192.61 5,103,983.79 5,256,054.54 121.86 保 险 费 93,472.64 66,952.19 121,369.39 39,055.44 采 暖 费 6,042.84 62,462.00 27,233.84 41,271.00 动力费 20,366,981.65 20,366,981.65 0.00 房 租 费 227,328.02 1,342,750.00 1,241,834.01 328,244.01 其 他 2,233,238.78 14,548,753.98 11,456,177.47 5,312,717.80 合 计 3,431,147.04 55,818,741.61 53,311,451.98 5,938,436.67 55 9、一年内到期的长期债权投资 年利 初始投 本期 累计应计利 减值 种 类 面 值 到期日 期初余额 期末余额 率 资成本 利息 息 准备 沈海热电厂 330,680.00 12% 330,680.00 1992 年 476,660.30 476,660.30 合计 330,680.00 330,680.00 476,660.30 476,660.30 10、 长期股权投资 （1） 长期股权投资明细项目: 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 减值准备 股票投资 271,780.00 271,780.00 其他股权投资 34,053,992.48 480,000.00 5,603,117.41 28,930,875.07 9,622,944.69 合 计 34,325,772.48 480,000.00 5,603,117.41 29,202,655.07 9,622,944.69 减 值 准 备 12,538,716.69 2,915,772.00 9,622,944.69 9,622,944.69 净 值 21,787,055.79 480,000.00 2,687,345.41 19.579,710.38 （2） 长期股票投资 被 投 资 公 司 股 票 股份类别 权益比例 投资成本 减值准备 名 称 数 量 沈阳火炬大厦股份 法人股 100,000.00 100,000.00 有限公司 海南高新农业投资 法人股 171,780.00 171,780.00 股份有限公司 合 计 271,780.00 271,780.00 （3） 其他股权投资 投 期末数 期初数 资 权益 被投资公司名称 投资成本 减值准 期 比例 金额 金额 减值准备 备 限 沈阳东药克达制药有限公司 99% 21,780,000.00 沈阳东药精细化工有限公司 8 60% 480,000.00 981,276.65 0.00 844,358.66 沈阳东宇矿泉水公司 56% 2,780,000.00 2,780,000.00 2,780,000.00 沈阳罗士安装维修服务有限公司 21% 756,000.00 899,993.18 0.00 1,037,367.67 沈阳东北药维生化工有限公司 50% 250,000.00 毛里求斯 20 25% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 威海岱华实业有限公司 10% 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 巴斯夫维生素有限公司 2% 2,968,000.00 2,968,000.00 2,968,000.00 工行风险公司 2% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 交行沈阳分行 1% 1,000,000.00 1,000,000.00 56 沈阳国际信托投资公司 1,099,918.20 1,000,000.00 1,099,918.20 北京联合远景经贸公司 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 东企公司 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 石家庄医药药材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 0.00 沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 312,681.88 沈阳东瑞科技有限公司 264,000.00 264,000.00 沈阳东瑞精细化工有限公司 120,000.00 120,000.00 沈阳东瑞包装材料有限公司 96,000.00 96,000.00 北京医药物资经营公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 鲅鱼圈疗养院 135,772.00 135,772.00 135,772.00 北京中联磺胺公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 熊岳制药厂 15 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 总厂驻珠海办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 教育基金入股 30,000.00 北京制药联合开发公司 20,000.00 20,000.00 沈阳市安全装备开发公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 沈阳市兽药厂 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 彰武淀粉厂 773,732.00 773,732.00 773,732.00 天津华新制药厂 368,000.00 368,000.00 368,000.00 抚顺县化肥厂 800,000.00 800,000.00 800,000.00 沈阳市玻璃钢风机厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00 东药足球俱乐部经营部 20,000.00 20,000.00 20,000.00 沈阳百万运输公司 10 44% 250,000.00 286,422.03 286,422.03 沈阳市东药大药房 100% 200,000.00 476,460.97 市政府北京办事处 联建 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 沈阳安全装备公司 0% 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 沈阳一药动物药品有限公司（星达） 60% 1,879,200.00 693,920.66 727,828.04 沈阳马氏保健品总公司 44% 5,658,049.79 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 星工计算机开发公司 100% 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00 贝朗制药有限公司 5% 675,000.00 675,000.00 675,000.00 博大生物技术工程有限公司 30% 590,000.00 307,477.68 184,920.14 307,477.68 184,920.14 安提瓜第一制药有限公司 75% 6,967,579.34 5,294,208.25 6,120,752.26 沈阳星源洗涤服务有限公司 100% 244,240.00 230,058.35 合计 58,396,183.40 28,930,875.07 9,622,944.69 34,053,992.48 12,538,716.69 （4） 其他股权投资的权益法核算情况 本年权益法 累计权益法核 初始投资成 被投资公司名称 追加投资额 核算的权益 算的权益法增 本 增减额 减额 沈阳东药克达制药有限公司 21,780,000.00 -21,780,000.00 沈阳东宇矿泉水公司 2,780,000.00 -2,780,000.00 沈阳罗士安装维修服务有限公司 756,000.00 -137,374.49 143,993.18 57 沈阳东北药维生化工有限公司 250,000.00 -250,000.00 毛里求斯 1,500,000.00 沈阳东药精细化工有限公司 480,000.00 136,917.99 501,276.65 沈阳百万运输公司 250,000.00 36,422.03 沈阳市东药大药房 200,000.00 -200,000.00 沈阳一药动物药品有限公司 1,879,200.00 -33,907.38 -1,185,279.34 沈阳马氏保健品总公司 5,658,049.79 -495,897.04 星工计算机开发公司 183,127.00 博大生物技术工程公司 590,000.00 -282,522.32 安提瓜第一制药有限公司 6,967,579.34 -826,544.01 -1,673,371.09 合 计 43,273,956.13 -2,980,00000 -1,137,368.86 -24,985,377.93 11、固定资产及累计折旧 （1） 固定资产及累计折旧的增减变化 项 目 期 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 期 末 数 原 值 房屋及建筑物 413,252,240.46 9,161,032.32 35,757,260.40 386,656,012.48 机器设备 622,398,944.47 41,936,476.60 36,438,360.19 627,897,060.88 运输设备 43,034,004.66 12,059,654.39 8,235,970.82 46,857,688.13 合 计 1,078,685,189.59 63,157,163.31 80,431,591.41 1,061,410,761.49 累 计 折 旧 房屋及建筑物 158,279,845.94 12,374,018.90 14,072,755.79 156,581,109.05 机器设备 359,699,066.57 41,246,920.05 22,398,585.28 378,547,401.34 运输设备 28,909,759.67 4,832,879.82 3,938,902.24 29,803,737.25 合 计 546,888,672.18 58,453,818.77 40,410,243.31 564,932,247.64 净 值 531,796,517.41 4,703,344.54 40,021,348.10 496,478,513.85 注：截止 2004 年 12 月 31 日，本公司用于贷款抵押的固定资产净值为 36,374,028.35 元。 （2）固定资产减值准备金额及增减变动情况 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 原 因 机器设备 6,015,505.92 6,015,505.92 闲置 合 计 6,015,505.92 6,015,505.92 （3）因沈阳东药克达制药有限公司自 2004 年 1 月 1 日起，不纳入东药集团 股份有限公司合并报表范围，影响本期固定资产数据如下： 项 目 期 初 数 原 值 58 房屋及建筑物 28,115,409.73 机器设备 8,573,185.40 运输设备 137,581.57 合 计 36,826,176.70 累 计 折 旧 房屋及建筑物 9,685,094.37 机器设备 6,110,045.44 运输设备 137,581.57 合 计 15,932,721.38 净 值 20,893,455.32 以上数据列于固定资产及减值准备增减变化表中的本年减少数中。 12、在建工程 （1） 在建工程明细 项目 预算数 本期转入 资金 工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 进度 （万元） 固定资产 来源 (%) 办公综合楼 27,772,276.7 1,500 27,434,844.82 337,431.88 自筹 90 0 停 汽车库改造 3,522,382.46 3,522,382.46 自筹 建 锅炉项目 1100 239,248.00 4,484,329.72 4,723,577.72 自筹 70 13,186,095.8 31,593,470.1 4800 18,407,374.22 自筹 100 环保大项目 9 1 停 30,000.00 30,000.00 自筹 噪声工程 建 54,006,465.6 38,419,226.3 22,943,807.1 13,643,197.08 6,286,629.13 自筹 其他 0 9 6 72,014,323.0 43,142,804.1 22,973,807.1 69,174,758.4 63,277,046.58 合 计 9 1 6 0 注: 1、其中环保大项目正处于完工调试阶段，但尚未完成验收转入固定资产。 2、因沈阳东药克达制药有限公司自 2004 年 1 月 1 日起，不纳入东药集团股 份有限公司合并报表范围，期初数中克达制药有限公司在建工程列入其他减少项 目，明细如下： 工程名称 金额 噪声工程 30,000.00 其他 125,000.00 59 合计 155,000.00 （2）在建工程减值准备金额及增减变动情况 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 原因 汽车库改造 1,162,386.22 176,119.12 1,338,505.34 停建 噪声工程 30,000.00 30,000.00 0.00 停建 其 他 0.00 0.00 合 计 1,192,386.22 176,119.12 30,000.00 1,338,505.34 因沈阳东药克达制药有限公司自 2004 年 1 月 1 日起，不纳入东药集团股份 有限公司合并报表范围，期初数中包含东药克达制药有限公司在建工程减值准备 30,000.00 元，列入本期减少中。 13、无形资产 （1） 无形资产明细 取得 本期增 本期减 剩余摊 种 类 原始金额 期初金额 本期摊销 期末余额 方式 加 少 销年限 133,697,200.6 25,667,999.3 105,462,675.4 土地使有权 175,839,617.75 9 3 2,566,525.92 4 41-45 年 整肠生技术 4,283,023.40 征地费 1,310,000.00 1,070,000.00 30,000.00 1,040,000.00 46 年 马家军 1 号专利费 5,000,000.00 980,000.00 504,000.00 476,000.00 1年 专有技术 购入 3,449,130.24 415,130.24 393,126.24 22,004.00 3 个月 头孢他美脂技术 750,000.00 150,000.00 150,000.00 模拟移动床层析 500,000.00 100,000.00 100,000.00 新爱得技术 550,000.00 阿奇酶素技术 购入 800,000.00 320,000.00 160,000.00 160,000.00 1年 财务软件 购入 36,250.00 7,798.00 4,248.00 3,550.00 22 个月 发酵过程菌种识别系 购入 30,000.00 统 软件 购入 660,000.00 577,500.00 66,000.00 511,500.00 105 个月 五药生产许可证 购入 4,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 丹东前进生产许可证 购入 2,000,000.00 660,000.00 660,000.00 阿片酊技术转让 购入 830,000.00 774,666.67 83,000.04 691,666.63 100 个月 查非技术转让 购入 840,000.00 777,000.00 84,000.00 693,000.00 99 个月 哇服灵技术转让 购入 840,000.00 805,000.00 84,000.00 721,000.00 103 个月 甘草合剂技术转让 购入 830,000.00 774,666.67 83,000.04 691,666.63 100 个月 100 个 磷酸可待因技术转让 购入 830,000.00 774,666.67 83,000.04 691,666.63 月 100 个 樟脑酊技术转让 购入 830,000.00 774,666.67 83,000.04 691,666.63 月 1075000.0 31 个月 强痛定片技术转让费 购入 1,500,000.00 300,000.04 775,000.00 0 60 204,708,021.3 144,158,295.6 25,667,999.3 112,631,395.9 合 计 5,858,900.32 9 1 3 6 （2）上述无形资产无减值情况。 （3）沈阳东药克达制药有限公司 2003 年 12 月 31 日前，作为东药集团股份 有限公司合并报表范围内企业，原由克达转让给沈阳第一制药厂的无形资产“强 痛定片技术转让费”作为股份公司内部实现其他收入抵销。自 2004 年 1 月 1 日 起，沈阳东药克达制药有限公司不纳入东药集团股份有限公司合并报表范围，因 此将无形资产“强痛定片技术转让费”作为本期增加的无形资产列示，另克达制 药有限公司的土地使有权 25,667,999.33 元也因合并范围的变化在当期作为无形 资产减少项目列示。 14、长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 销年限 贝朗工程装修费 1,178,243.00 471,297.32 235,648.56 942,594.24 235,648.76 1年 水针 GMP 改造 1,168,000.00 632,666.70 292,000.00 827,333.30 340,666.70 14 个月 装修费 624,000.00 603,200.00 124,800.00 145,600.00 478,400.00 3年 GMP 改造 3,587,519.08 2,810,223.28 717,503.76 1,494,799.56 2,092,719.52 3年 咨询费 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 合 计 6,557,762.08 4,517,387.30 1,800.00 1,371,752.32 3,938,319.10 3,147,434.98 15、短期借款 （1）短期借款情况 借 款 类 别 期末数 期初数 抵 押 借 款 150,660,000.00 187,560,000.00 担 保 借 款 426,279,643.48 449,023,750.65 信 用 借 款 合 计 576,939,643.48 636,583,750.65 注 1.抵押资产情况见固定资产附注。 2. 短 期 担 保 借 款 余 额 426,279,643.48 元 ， 其 中 母 公 司 各 单 位 互 保 416,365,000.00 元。 （2） 已到期未偿还的借款情况 贷款资金 未按期偿还 预计还款 期后还款 贷款单位 贷款金额 贷款利率 用途 的原因 期 情况 沈阳中试服务中心 800,000.00 8.04‰ 流动资金 尚未偿还 61 工行铁西支行 180,540,000.00 5.7525‰ 购原材料 尚未偿还 交行沈阳分行 21,700,000.00 4.8675‰ 购原材料 尚未偿还 东药财务公司 29,770,000.00 4.62‰ 购原材料 尚未偿还 沈阳市财政局 900,000.00 8.64‰ 流动资金 尚未偿还 沈阳国际信托投资公 司 114,643.48 6.3525‰ 流动资金 尚未偿还 工行铁西支行 23,280,000.00 6.3‰ 购药品 尚未偿还 东药财务公司 2,700,000.00 4.8675‰ 购原材料 已偿还 工行市府大路支行 77,920,000.00 4.425‰ 流动资金 已偿还 工行市府大路支行 67,000,000.00 4.425‰ 流动资金 尚未偿还 沈阳市环保投资公司 1,415,000.00 3.96‰ 回收甲苯 尚未偿还 合 计 406,139,643.48 16、应付票据 种 类 期末数 期初数 下年度内将到期数 银行承兑汇票 72,000,000.00 161,700,000.00 72,000,000.00 17、应付账款 （1） 账龄分析 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 284,890,814.38 81.57 301,982,435.03 84.01 1-2 年 21,563,040.34 6.17 15,234,280.55 4.24 2-3 年 10,249,715.89 2.94 6,715,376.09 1.87 3 年以上 32,540,733.14 9.32 35,548,587.22 9.88 合 计 349,244,303.75 100.00 359,480,678.89 100.00 （2） 应付账款中无欠付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 18、预收账款 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 35,099,929.80 57.12 18,331,633.48 57.41 1-2 年 15,296,668.76 24.89 5,475,221.12 17.15 2-3 年 4,498,043.06 7.32 564,013.35 1.77 3 年以上 6,550,340.20 10.66 7,561,094.70 23.67 合 计 61,444,981.82 100.00 31,931,962.65 100.00 62 19、应付工资 公司采用工效挂钩的方式核算，2004 年度公司尚未使用的工效挂钩额度为 17,961,757.46 元。 20、应交税金 税 种 期末数 期初数 营业税 245,211.57 144,298.93 增值税 -1,859,175.87 -8,159,038.59 所得税 45,879,697.75 33,901,055.57 个人所得税 352,007.24 423,254.22 城建税 259,016.22 553,025.33 房产税 161,552.47 1,027,738.92 土地使用税 0 53,424.40 河道费 3,960.00 3,960.00 待抵扣固定资产税金 -2,836,768.59 合 计 42,205,500.79 27,947,718.78 注：应交税金应交所得税期初数与去年报表数不同，详见本附注二、21 会 计差错调整。 21、其他应交款 项 目 期 末 数 期 初 数 计缴标准 教育费附加 156,781.18 639,212.73 4% 能交基金 303,449.79 303,449.79 预算调节基金 202,299.85 202,299.85 合 计 662,530.82 1,144,962.37 22、其他应付款 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 74,587,868.07 43.45 91,414,785.14 56.58 1-2年 24,241,018.44 14.12 19,565,869.99 12.11 2-3年 8,989,782.69 5.24 28,685,672.61 17.75 3年以上 63,830,807.10 37.19 21,914,508.28 13.56 合 计 171,649,476.30 100.00 161,580,836.02 100.00 23、预提费用 项 目 期 末 数 期 初 数 原因 63 能源费 5,934,294.14 6,434,404.00 水电费压月支付 借款利息 3,555,887.65 14,292,039.08 预提借款息 其他 660,897.45 1,409,410.00 合 计 10,151,079.24 22,135,853.08 24、一年内到期的长期负债 月利率 借款条 贷 款 单 位 币种 期 末 数 期 限 (‰) 件 国家药局 RMB 2,750,000.00 1989.01-1994.12 6.30 担保 农行于洪支行 RMB 130,000.00 1989.01-1994.12 6.30 担保 沈阳市财政 RMB 2,000,000.00 1991.04-1993.04 6.30 担保 沈阳市财政 RMB 600,000.00 1999.11-2000.11 6.30 担保 沈阳国际信托投资公 RMB 5,532,583.16 1999.10-2001.10 6.3625 担保 司 沈阳市环保投资公司 RMB 2,400,000.00 2000.10.23-2001.12.31 3.9600 担保 兼并克达贷款 RMB 283,400.00 2000.12.21-2001.12.25 5.5500 担保 建行通汇支行 RMB 80,000.00 2000.05.09-2001.04.20 4.95 担保 沈阳国际信托投资公 RMB 10,781,020.00 1999.08.25-2000.08.24 8.165 担保 司（合同：140万美元） 国家开发银行 RMB 2,032,404.00 1996.12.19-1999.08.10 6.30 担保 市建行投资公司 RMB 46,000.00 1992.12.22-1993.03.18 4.20 担保 中国医药工业公司 RMB 24,000.00 1988.11.30-1992.12.31 担保 市建设银行 RMB 291,886.40 1989.05.06-1992.05.15 7.32 担保 中行沈阳分行（合同： RMB 604,267.00 1988.07.13-1989.08.30 6.75 担保 87万美元） 沈阳铁西改造经济技 RMB 1,881,942.48 1988.07.13-1989.12.31 6.30 担保 术开发总公司 中国成套设备出口公 RMB 1,250,000.00 1990年至今 担保 司 工行铁西支行 RMB 1,500,000.00 2002.12.27-2004.07.27 6.24 担保 工行铁西支行 RMB 2,000,000.00 1999.09.25-2004.04.20 10.35 担保 工行铁西支行 RMB 2,000,000.00 2003.12.10-2004.12.10 6.045 担保 工行铁西支行 RMB 8,000,000.00 2001.04.28-2004.12.10 6.5325 担保 合 计 46,187,503.04 注:一年内到期的长期负债中逾期的共计 44,187,503.04 元。 25、长期借款 月利率 贷 款 单 位 币种 期 末 数 期 限 借款条件 (‰) 建行铁西支行(AZT国债 RMB 70,000,000.00 2003.12.19-2010.05.18 4.8 担保 项目) 64 南湖科开支行（已转入工 RMB 18,000,000.00 2000.12.21-2007.11.20 6.075 担保 行铁西支行） 工行铁西支行（GMP借 RMB 10,000,000.00 2003.06.13-2007.12.10 7.488 抵押 款） 工行铁西支行（GMP借 RMB 10,000,000.00 2003.06.13-2008.12.10 7.488 抵押 款） 工行铁西支行（GMP借 RMB 10,000,000.00 2003.06.13-2009.12.10 7.488 抵押 款） 工行铁西支行（GMP借 RMB 10,000,000.00 2003.06.13-2010.06.10 7.488 抵押 款） 中信实业银行大东支行 RMB 12,000,000.00 2004.12.07-2007.12.06 4.875 担保 中信实业银行大东支行 RMB 12,000,000.00 2004.12.07-2008.12.06 4.875 担保 中信实业银行大东支行 RMB 16,000,000.00 2004.12.07-2009.12.06 4.875 担保 中国工商银行铁西支行 RMB 3,000,000.00 2001.04.30-2006.04.10 5.444 担保 合 计 171,000,000.00 （１）期末已将一年内到期的长期借款转至流动负债的一年内到期长期负 债项目。 （２）抵押资产情况见固定资产附注。 （３）上述长期担保借款中建行铁西支行贷款 70,000,000.00 元由母公司 提供担保，南湖科开支行贷款 18,000,000.00 元由东北制药总厂为东北制药集团 公司供销公司提供担保，中信实业银行大东支行 40,000,000.00 元由东北制药总 厂为东北制药集团公司供销公司提供担保。 26、长期应付款 种 类 期 限 初始金额 应计利息 期末余额 备注 沈阳市财政局 868,800.00 868,800.00 27、其他长期负债 项 目 期 末 数 期 初 数 沈阳经济技术开发区环保监测站 250,000.00 250,000.00 沈阳市环境保护投资公司 700,000.00 700,000.00 提高VC发酵率项目 研制开发吊带离心机科研项目 200,000.00 科技费 280,000.00 12,000.00 头孢三嗪 235,703.96 235,703.96 磷霉素手性合成技术 101,439.47 135,067.79 辽宁省环境保护局 8,000,336.00 900,000.00 沈阳市财政局安全改造资金 300,000.00 300,000.00 企业挖潜改造基金 7,387,100.00 65 沈阳市环保局 7,120,000.00 市财政局 1,100,000.00 抗病毒药物米夫啶 304,980.50 沈阳市科学技术局 260,000.00 市财政 240,000.00 信息化发展基金 200,000.00 北二路拆迁补偿金 1,500,000.00 其他 1,572,330.51 1,740,130.51 合 计 28,051,890.44 5,972,902.26 28、股本 本次变动增减（+、-） 项 目 期 初 数 期末数 配股 送股 内部职工股上市 小计 一.尚未流通股份 1. 发起人股份 182,520,000.00 182,520,000.00 其中:国家股股份 182,520,000.00 182,520,000.00 2. 募集法人股 12,480,000.00 12,480,000.00 3.内部职工股 二.已流通股份 境内上市人民币普通股 108,810,000.00 108,810,000.00 三.股份合计 303,810,000.00 303,810,000.00 29、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 334,356,687.36 334,452,081.87 资产评估增值 201,297,701.17 163,218,594.17 其他资本公积 46,025,979.59 6,191,685.82 90,201,377.90 合 计 581,680,368.12 6,191,685.82 587,872,053.94 注：其他资本公积本年的增加数为债务重组收益。 30、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 16,211,965.22 16,211,965.22 公益金 -10,238,667.16 -10,238,667.16 任意盈余公积 133,366.99 133,366.99 合 计 6,106,665.05 6,106,665.05 31、未分配利润 期末数 期初数 调整前年初未分配利润 -8,013,606.93 -16,698,312.75 66 调整数 -13,884,037.18 -13,884,037.18 调整后年初未分配利润 -21,897,644.11 -30,582,349.93 加：本年净利润 8,128,794.42 8,684,705.82 盈余公积转入 可供分配利润 减: 提取法定公积金 提取法定公益金 年末未分配利润 -13,768,849.69 -21,897,644.11 （1）年初未分配利润调整数-13,884,037.18 元见本附注二、21 会计差错调整； 32、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 产品销售 817,854,032.98 1,081,694,977.82 489,070,611.94 740,288,330.67 328,774,790.01 341,406,647.15 商品销售 801,833,413.38 525,182,450.95 754,661,427.80 486,906,215.36 47,171,985.58 38,276,235.59 合 计 1,619,687,446.36 1,606,877,428.77 1,243,732,039.74 1,227,194,546.03 375,946,775.59 379,682,882.74 注：公司前五名客户销售的收入总额 113,277,590.03 元，占公司全部销售收 入的比例 6.99%。 33、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2004 年 2003 年 营业税 3%-5% 1,168,345.49 853,730.59 城建税 7% 2,172,870.55 1,787,994.34 教育费附加 4% 1,230,614.54 977,223.04 其他税项 6,003.01 5,784.45 合 计 4,577,833.59 3,624,732.42 34、其他业务利润 2004 年 2003 年 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料销售 166,538,431.25 171,257,232.25 111,796,288.93 112,127,464.15 出租固定资产 6,627,000.82 3,671,835.34 990,000.00 49,500.00 三产利润 18,546,339.85 17,881,408.16 17,546,436.29 16,950,419.75 副产品 14,271,890.85 13,843,792.85 其他 2,119,271.03 5,266,524.34 14,122,638.64 10,184,470.43 合 计 208,102,933.80 211,920,792.94 144,455,363.86 139,311,854.33 注：其他业务收入大幅增加的主要原因为 2004 年度本公司代投资单位沈阳 东北药维生化工有限公司采购原材料较 2003 年有较大增长所致。 67 35、财务费用 项 目 2004 年 2003 年 利息支出 47,123,042.80 64,654,779.05 减：利息收入 5,482,812.02 4,942,615.02 汇兑损失 425,021.29 346,230.54 减：汇兑收益 15.73 其 它 47,964.55 1,467,307.02 合 计 42,113,216.62 61,525,685.86 注：财务费用利息支出项减少的原因主要为收到国债贴息 8,662,900.00 元， 以及借款本金比上年减少，导致财务费用利息支出减少。 36、投资收益 项 目 2004 年 2003 年 债权投资收益 9,217.35 成本法核算的公司分配的利润 655,822.75 1,088,116.33 权益法核算被投资单位权益变化 -631,347.89 -351,141.78 股权投资转让收益 1,981,227.94 其他 -205,650.00 -729,031.94 合 计 1,800,052.80 17,159.96 37、补贴收入 项 目 2004 年 2003 年 来源及依据 批准文件 批准机关 文件时效 技术转让退税 166,500.00 合 计 166,500.00 38、营业外收入 项 目 2004 年 2003 年 处理固定资产净收益 4,084,371.90 605,086.69 罚款收入 3,000.00 356,280.00 其他 545,061.89 53,271.55 合 计 4,632,433.79 1,014,638.24 39、营业外支出 项目 2004 年 2003 年 滞纳金及罚款支出 1,372,248.56 466,129.34 捐赠支出 186,810.00 处理固定资产净损失 2,868,405.51 3,560,452.58 68 其他 697,316.75 1,040,985.33 合 计 4,937,970.82 5,254,377.25 注：营业外支出其他中含本年度计提的在建工程减值准备 176,119.12 元。 40、所得税 2004 年 2003 年 22,341,661.97 8,790,520.52 41、本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下。 项 目 金 额 代集团收款 129,000,000.00 利息收入 4,882,788.86 科研费拨款 2,289,000.00 42、本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下: 项 目 金 额 代集团付款 100,000,000.00 广告费 11,385,797.46 销售大承包费 8,382,088.42 销售服务费 18,357,819.67 运费 13,304,203.76 会议费 9,434,500.51 差旅费 11,551,392.53 43、本年度收到的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 环保大项目拨款 14,130,000.00 44、本年度支付的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 企业之间拆借款 7,000,000.00 职工集资拆借款 22,887,700.00 国债项目贴息 18,150,000.00 七、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1） 账龄分析 69 期 末 数 期 初 数 账 龄 占总额 占总额 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例 比例 1年以内 313,919,641.29 50.16% 40,809,553.37 281,802,125.34 47.53% 36,634,276.30 1至2年 40,894,749.85 6.53% 5,316,317.48 64,462,949.29 10.87% 13,466,918.83 2至3年 67,887,727.96 10.85% 13,912,140.06 74,974,165.56 12.64% 9,746,641.52 3年以上 203,109,000.52 32.46% 26,404,170.07 171,753,518.57 28.96% 22,327,957.42 合 计 625,811,119.62 100.00% 86,442,180.98 592,992,758.76 100.00% 82,175,794.07 （2） 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （3） 期末欠款前五名如下： 单 位 金 额 欠款时间 款项内容 沈阳市浩天医药有限责任公司 7,907,333.98 1 年以内 货款 沈阳华卫医药有限公司 7,037,777.40 1 年以内 货款 SELECTCHEMIEAG 6,824,529.53 1 年以内 货款 沈阳政兴医药公司 6,763,509.99 2—3 年 货款 AUSLIN 5,155,894.90 1 年以内 货款 合 计 33,689,045.80 期末欠款金额前五名的累计总欠款金额 33,689,045.80 元，占年末应收账款 总额的 5.38%。 （4）2 至 3 年中存在东北制药集团公司供销公司一名销售人员经办的销售 货款 7,025,282.10 元，通过司法程序追收货款，截止目前已追回价值 1,025,260.00 元的实物，本公司已将其差额部分 6,000,022.10 元计提坏账准备。 2、其他应收款 （1） 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 占总额 占总额 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例 比例 1年以内 50,317,179.83 19.68% 4,390,628.57 71,309,648.42 15.59% 12,488,778.65 1至2年 30,618,388.88 11.98% 22,362,049.40 174,961,479.31 38.24% 22,744,992.31 2至3年 8,272,190.55 3.23% 1,075,384.77 17,866,094.41 3.90% 2,322,592.27 3年以上 166,439,480.10 65.11% 32,842,512.62 193,410,297.01 42.27% 25,143,338.61 合 计 255,647,239.36 100.00% 60,670,575.36 457,547,519.15 100.00% 62,699,701.84 （2）其他应收款中含有本公司第一大股东东北制药集团有限责任公司 1,939,383.55 元。 （3）金额前五名的欠款单位有： 70 单 位 金 额 欠款时间 款项 内容 东药集团财务公司 43,789,432.00 5 年以上 借款、 分红 沈阳东药克达制药有限公司 24,266,306.07 5 年以上 往来 沈阳马氏保健品总公司 20,761,233.54 1—2 年 往来 沈阳东北药维生化工有限公司 12,722,883.55 1 年以内 往来 东北第六制药厂 3,500,000.00 5 年以上 借款 合 计 105,039,855.16 上述前五名中前四家公司均是本公司关联公司。欠款金额前五名的累计总欠 款金额为 105,039,855.16 元,占年末其他应收款总额的 41.57%。 （4）联营公司沈阳马氏保健品总公司已停产开始清算，预计本公司对其大部 分债权将难以收回，截止 2004 年 12 月 31 日，本公司已对其债权共计提了减值 准备 21,307,653.84 元；本公司子公司沈阳东药克达制药有限公司已停产并已资 不抵债，预计清算后本公司对其应收的债权将产生部分坏帐，本年度本公司对其 计提了 14,360,000.00 元坏帐准备。 （5）其他应收款大幅下降的原因为收到东北制药集团有限责任公司还款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 减值准备 股票投资 271,780.00 271,780.00 其他投资 68,639,976.18 480,000.00 12,428,302.52 56,691,673.66 合 计 68,911,756.18 480,000.00 12,428,302.52 56,963,453.66 减值准备 12,538,716.69 2,915,772.00 9,622,944.69 净 值 56,373,039.49 480,000.00 9,512,530.52 47,340,508.97 （2）长期股票投资 被 投 资 公 司 股 票 股份类别 权益比例 投资成本 减值准备 名 称 数 量 沈阳火炬大厦股份 有限公司 法人股 100,000.00 100,000.00 71 海南高新农业投资 股份有限公司 法人股 171,780.00 171,780.00 合 计 271,780.00 271,780.00 （2） 其他股权投资 投 期末数 期初数 资 权益 被投资公司名称 投资成本 减值准 期 比例 金额 金额 减值准备 备 限 沈阳东药克达制药有限公司 99% 21,780,000.00 沈阳东药精细化工有限公司 8 60% 480,000.00 981,276.65 844,358.66 星港制药公司 100% 43,309,291.43 27,760,798.39 34,585,983.50 沈阳东宇矿泉水公司 56% 2,780,000.00 2,780,000.00 2,780,000.00 沈阳罗士安装维修服务有限公司 21% 756,000.00 899,993.18 1,037,367.67 沈阳东北药维生化工有限公司 50% 250,000.00 毛里求斯 20 25% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 威海岱华实业有限公司 10% 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 巴斯夫维生素有限公司 2% 2,968,000.00 2,968,000.00 2,968,000.00 工行风险公司 2% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 交行沈阳分行 1% 1,000,000.00 1,000,000.00 沈阳国际信托投资公司 1,099,918.20 1,000,000.00 1,099,918.20 北京联合远景经贸公司 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 915,387.00 东企公司 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 767,357.80 石家庄医药药材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 0.00 沈阳兽药厂 312,681.88 312,681.88 312,681.88 沈阳东瑞科技有限公司 264,000.00 264,000.00 沈阳东瑞精细化工有限公司 120,000.00 120,000.00 沈阳东瑞包装材料有限公司 96,000.00 96,000.00 北京医药物资经营公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 鲅鱼圈疗养院 135,772.00 135,772.00 135,772.00 北京中联磺胺公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 熊岳制药厂 15 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 总厂驻珠海办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 教育基金入股 30,000.00 北京制药联合开发公司 20,000.00 20,000.00 沈阳市安全装备开发公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 沈阳市兽药厂 2,512,138.39 2,512,138.39 2,512,138.39 彰武淀粉厂 773,732.00 773,732.00 773,732.00 天津华新制药厂 368,000.00 368,000.00 368,000.00 抚顺县化肥厂 800,000.00 800,000.00 800,000.00 沈阳市玻璃钢风机厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00 东药足球俱乐部经营部 20,000.00 20,000.00 20,000.00 72 沈阳百万运输公司 10 44% 250,000.00 286,422.03 286,422.03 沈阳市东药大药房 100% 200,000.00 476,460.97 市政府北京办事处 联建 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 沈阳安全装备公司 0% 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 沈阳一药动物药品有限公司（星达） 60% 1,879,200.00 693,920.66 727,828.04 沈阳马氏保健品总公司 44% 5,658,049.79 5,162,152.75 5.162.152.75 5,162,152.75 5,162,152.75 星工计算机开发公司 100% 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00 183,127.00 贝朗制药有限公司 5% 675,000.00 675,000.00 675,000.00 博大生物技术工程有限公司 30% 590,000.00 307,477.68 184,920.14 307,477.68 184,920.14 安提瓜第一制药有限公司 75% 6,967,579.34 5,294,208.25 6,120,752.26 沈阳星源洗涤服务有限公司 100% 244,240.00 230,058.35 合计 101,705,474.83 56,691,673.66 9,622,944.69 68,639,976.18 12,538,716.69 （3） 其他股权投资的权益法核算情况 本年权益法 累计权益法核 初始投资成 被投资公司名称 追加投资额 核算的权益 算的权益法增 本 增减额 减额 沈阳东药克达制药有限公司 21,780,000.00 -21,780,000.00 星港公司 43,309,291.43 -6,825,185.11 -15,548,493.04 沈阳东宇矿泉水公司 2,780,000.00 -2,780,000.00 沈阳罗士安装维修服务有限公司 756,000.00 -137,374.49 143,993.18 沈阳东北药维生化工有限公司 250,000.00 -250,000.00 毛里求斯 1,500,000.00 沈阳东药精细化工有限公司 480,000.00 136,917.99 501,276.65 沈阳百万运输公司 250,000.00 36,422.03 沈阳市东药大药房 200,000.00 -200,000.00 沈阳一药动物药品有限公司 1,879,200.00 -33,907.38 -1,185,279.34 沈阳马氏保健品总公司 5,658,049.79 -495,897.04 星工计算机开发公司 183,127.00 博大生物技术工程公司 590,000.00 -282,522.32 安提瓜第一制药有限公司 6,967,579.34 -826,544.01 -1,673,371.09 合 计 86,583,247.56 -2,980,000.00 -7,962,553.97 -40,533,870.97 主营业务收入、主营业务成本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 毛 利 项 目 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 产品销售 817,854,032.98 1,072,269,565.04 489,070,611.94 732,448,954.46 328,783,421.04 339,820,610.58 商品销售 801,833,413.38 525,182,450.95 754,661,427.80 486,906,215.36 47,171,985.58 38,276,235.59 合 计 1,619,687,446.36 1,597,452,015.99 1,243,732,039.74 1,219,355,169.82 375,955,406.62 378,096,846.17 73 5、投资收益 项 目 2004 年 2003 年 债权投资收益 9,217.35 成本法核算的公司分配的利润 655,822.75 1,088,116.33 权益法核算被投资单位权益变化 -7,456,533.00 -9,241,593.10 股权投资转让收益 1,981,227.94 其他 -205,650.00 -729,031.94 合 计 -5,025,132.31 -8,873,291.36 八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 法定代 备 公司名称 注册地址 主营业务 的关系 或类型 表人 注 东北制药集团 沈阳经济技术开 原料药、制剂；药用玻璃 母公司 有限责任 陈钢 有限责任公司 发区昆明湖街 瓶、玻璃管、卫生材料、 制药过程中联产的化工产 品制造及销售；本公司自 产的化学原料药、制剂产 品、中成药饮片及保健品、 医用设备及仪器的出口； 本公司生产、科研所需的 原辅材料、机械设备、仪 器仪表及零配件的进口 沈阳东药克达 沈阳经济技术开 药品制剂、医用保健品 子公司 有限责任 于长清 制药有限公司 发区昆明湖街 沈阳东北药维 沈阳经济技术开 医药中间体制造及技术开 子公司 有限责任 陈钢 生化工有限公 发区昆明湖街 发 司 沈阳东药精细 沈阳经济技术开 医药化工原料中间体、精 子公司 有限责任 陈钢 化工有限公司 发区昆明湖街 细化工产品制造 沈阳星源洗涤 铁西区兴华南街 洗染;劳务 子公司 有限责任 张连刚 服务有限公司 54 号 沈阳一药动物 沈阳市于洪区洞 动物制品类及饲料添加剂 子公司 中外合资 白坤水 药品有限公司 庭湖街路南北巷 制造 沈阳星港制药 沈阳市铁西区兴 青霉素及其系列产品粉针 子公司 有限责任 吴挺宝 有限公司 华南街五十四号 剂 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位:人民币万 元 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 东北制药集团有限责任公司 73,158.00 73,158.00 74 沈阳东药克达制药有限公司 2,200.00 2,200.00 沈阳东北药维生化工有限公司 50.00 50.00 沈阳东药精细化工有限公司 80.00 80.00 沈阳星源洗涤服务有限公司 50.00 50.00 沈阳一药动物药品有限公司 USD60.00 USD60.00 沈阳星港制药有限公司 6,206.30 6,206.30 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位:人民币万 元 本年增加 本年减少 年初数 年末数 公司名称 数 数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 东北制药集团有限责任公 18,252.00 60.08 18,252.00 60.08 司 沈阳东药克达制药有限公 2,178.00 99.00 2,178.00 99.00 司 沈阳东北药维生化工有限 25.00 50.00 25.00 50.00 公司 沈阳东药精细化工有限公 48.00 60.00 48.00 60.00 司 沈阳星源洗涤服务有限公 24.42 100.00 24.42 100.00 司 沈阳一药动物药品有限公 USD36.00 60.00 USD36.00 60.00 司 沈阳星港制药有限公司 6,206.30 100.00 6,206.30 100.00 4、不存在控制的关联方 公司名称 与本公司的关系 备注 东北制药集团公司财务公司 同一母公司 沈阳马氏医药保健品总公司 联营公司 东北制药总厂第三产业总公司 同一母公司 东药集团丹东前进制药有限公司 同一母公司 沈阳东港制药有限公司 同一母公司 沈阳罗士建筑安装有限公司 联营企业 东北制药集团销售有限公司 同一母公司 关联交易明细 本公司从关联方采购货物及销售货物均采用市场定价原则。 （1）销售货物 单位:人民币元 75 2004 年度销 占 2004 年销 2003 年度销 占 2003 年销售 企 业 名 称 售金额 售百分比（%） 售金额 百分比（%） 沈 阳 东 北 药维 生 化 工 有 9,164,298.93 0.50 9,861,181.99 0.56 限公司 沈 阳 东 北 药维 生 化 工 有 88,696,622.88 4.85 88,267,985.47 5.04 限公司 沈阳东港制药有限公司 982,787.63 0.05 1,326,874.37 0.07 沈阳东港制药有限公司 15,423,603.46 0.84 17,001,586.73 0.97 东 北 制 药 集团 销 售 有 限 14,250,088.10 0.78 9,772,070.00 0.55 公司 合 计 128,517,401.00 7.02 126,229,698.56 7.19 （2）采购货物 单位:人民币 元 2004 年度采 占 2004 年采 2003 年度采 占 2003 年采购 企 业 名 称 购金额 购百分比（%） 购金额 百分比（%） 沈阳东北药维生化工有 112,839,036.67 8.93 110,978,873.53 13.73 限公司 沈阳东药精细化工有限 3,135,963.93 0.25 3,437,965.55 0.43 公司 沈阳东港制药有限公司 18,093,264.96 1.43 21,728,233.31 2.69 合 计 134,068,265.56 10.61 136,147,075.39 16.85 （3）公司对东北制药集团有限责任公司产生的其他关联交易如下： 单位：人民币元 项目名称 2004 年度 2003 年度 备注 1、供应原材料 305,410,463.40 245,977,738.21 以成本价供应 2、供应水、电、汽 121,826,676.65 102,094,925.40 以成本价供应 3、代建在建工程 20,919,253.43 5,994,720.39 以成本价划转 4、分摊共同费用 71,929,022.16 91,475,567.40 以收入比例分摊 5、代付财务费用 26,059,478.24 19,114,003.78 6、代扣、代缴税金 销项税（集团） 17,653,202.37 21,228,445.57 进项税（集团） 58,145.52 489,932.05 进项税转出（集团） 32,306,417.23 增值税由股份公司统一 销项税（六分厂） 58,007.74 申报 进项税（六分厂） 2,821.10 城建税（六分厂） 3,897.90 6,970.21 教育费附加（六分厂） 2,227.36 3,982.99 7、代付、代提工资及福 25,412,404.11 22,871,826.30 集团本部工资由股份公 76 利费 司垫付，集团福利费由 股份公司计提及支付 8、垫付的劳务费 33,120,526.26 14,271,649.22 按计划价由集团支付 （4）其他 公司名称 项目 2004 年度 2003 年度 备注 东北制药集团财务公司 当年支付利息 9,506,035.67 9,834,736.01 股份公司 （5）担保事项 本公司对关联方担保 被担保公司名称 2004 年度 2003 年度 东北制药集团有限责任公司 28,810,000.00 北海北拓医药有限公司 1,000,000.00 丹东前进制药有限公司 5,120,000.00 5,120,000.00 合 计 5,120,000.00 34,930,000.00 关联方对本公司担保 担保公司名称 2004 年度 2003 年度 东北制药集团有限责任公司 70,000,000.00 70,000,000.00 沈阳东药克达制药有限公司 283,400.00 283,400.00 合 计 70,283,400.00 70,285,403.00 （6）本公司东北制药总厂期末银行借款中有 144,920,000.00 元为抵押借款， 抵押物为 VC 资产，另外本公司东北制药集团公司第一制药厂为东北制药总厂 （集团本部）提供担保 77,975,000.00 元，东北制药集团公司供销公司为东北制 药总厂（集团本部）提供担保 120,700,000.00 元。 6、关联方应收应付款项余额 单位:人民币 元 占该项目总额 占该项目总额 项目和单位 2004 年末余额 2003 年末余额 的比例（%） 的比例（%） 应收账款： 沈阳东北药维生化工有限公司 69,950.00 0.01 69,950.00 0.01 沈阳东药精细化工有限公司 504,054.35 0.08 东北制药集团销售有限公司 9,173,810.49 1.47 6,067,654.49 0.96 合 计 9,218,844.93 1.48 6,641,658.84 1.05 其他应收款： 东北制药集团有限责任公司 5,965,461.89 2.31 125,105,425.41 28.85 77 东北制药集团财务公司 43,789,432.00 16.98 32,390,105.00 7.47 沈阳东北药维生化工有限公司 12,792,833.55 4.96 11,785,614.94 2.72 东北制药总厂第三产业总公司 2,481,428.40 0.96 2,597,155.62 0.60 东药集团丹东前进制药有限公司 309,428.50 0.12 3,337.50 0.00 沈阳马氏医药保健品总公司 22,507,653.87 8.73 22,509,189.87 5.19 沈阳东港制药有限公司 0 55,870,780.05 12.89 沈阳东药克达制药有限公司 24,266,306.07 9.41 19,642,454.32 4.52 合 计 107,408,082.39 43.47 269,904,062.71 62.24 短期借款： 东北制药集团财务公司 162,170,000.00 28.11 181,510,000.00 28.51 九、或有事项 1、对外担保事项 单 位：万元 是否承 担保金 担保 担保到期 是否 是否 是否有 担保对象名称 担连带 额 形式 日 逾期 涉诉 反担保 责任 抚顺化肥厂 355.00 保证 2003-06-01 是 否 是 否 沈阳市第七人民医院 10.00 保证 2005-12-20 否 否 是 否 沈阳津昌制药有限公 600.00 保证 2005-11-25 否 否 是 是 司 沈阳津昌制药有限公 是 200.00 保证 2005-03-26 否 否 是 司 沈阳津昌制药有限公 是 200.00 保证 2005-06-25 否 否 是 司 沈阳津昌制药有限公 是 200.00 保证 2005-10-20 否 否 是 司 沈阳津昌制药有限公 是 110.00 保证 2005-11-20 否 否 是 司 沈阳三生制药有限公 否 1000.00 保证 2005-04-15 否 否 是 司 沈阳中药制药有限公 是 85.00 保证 2005-06-29 否 否 是 司 沈阳中药制药有限公 1000.00 保证 2005-11-24 否 否 是 是 司 沈阳中药制药有限公 2893.00 保证 2004-05-18 是 否 是 否 司 沈阳中药制药有限公 300.00 保证 2006-01-07 否 否 是 是 司 沈阳中药制药有限公 500.00 保证 2006-07-07 否 否 是 是 司 78 沈阳中药制药有限公 1000.00 保证 2007-01-07 否 否 是 是 司 沈阳精诚药业有限公 100.00 保证 2004-11-21 是 否 是 是 司 沈阳中医学院附属医 728.34 保证 2010-04-15 否 否 是 否 院 合 计 9,281.34 注：上述担保不包括本公司对关联方的担保，本公司对关联方的担保见附注九、 5、（5）。 2、母公司各单位互相担保事项 单位：万元 （1）东北制药总厂担保 是否承 担保金 担保 是否 是否 是否有 担保对象名称 贷款期限 担连带 额 形式 逾期 涉诉 反担保 责任 东北制药集团公 2004.03.18-2005.02.2 司沈阳第一制药 200.00 保证 否 否 是 否 0 厂 东北制药集团公 否 2004.05.25-2005.04.2 司沈阳第一制药 550.00 保证 否 否 是 2 厂 东北制药集团公 否 2004.09.01-2005.08.0 司沈阳第一制药 250.00 保证 否 否 是 8 厂 东北制药集团公 否 2002.12.25-2005.04.2 司沈阳第一制药 200.00 保证 否 否 是 5 厂 东北制药集团公 2003.01.15-2004.01.1 司沈阳第一制药 200.00 保证 是 否 是 是 5 厂 东北制药集团公 1999.09.25-2004.04.2 司沈阳第一制药 200.00 保证 是 否 是 是 0 厂 东北制药集团公 2002.12.27-2004.07.2 司沈阳第一制药 150.00 保证 是 否 是 是 7 厂 东北制药集团公 2000.12.21-2007.11.2 司沈阳第一制药 1,800.00 保证 否 否 是 是 0 厂 东北制药集团公 2003.09.25-2004.09.1 司沈阳第一制药 1,480.00 保证 是 否 是 是 6 厂 东北制药集团公 2,000.00 保证 2003.09.26-2004.09.1 是 否 是 是 79 司沈阳第一制药 7 厂 东北制药集团公 2003.09.27-2004.09.1 司沈阳第一制药 2,000.00 保证 是 否 是 是 8 厂 东北制药集团公 2003.09.28-2004.09.1 司沈阳第一制药 2,000.00 保证 是 否 是 是 9 厂 东北制药集团公 2003.09.29-2004.09.2 司沈阳第一制药 2,000.00 保证 是 否 是 是 0 厂 东北制药集团公 2003.09.30-2004.09.2 司沈阳第一制药 2,000.00 保证 是 否 是 是 1 厂 东北制药集团公 2003.10.08-2004.09.2 司沈阳第一制药 2,000.00 保证 是 否 是 是 2 厂 东北制药集团公 2003.10.09-2004.09.2 司沈阳第一制药 2,000.00 保证 是 否 是 否 3 厂 东北制药集团公 2003.10.10-2004.09.2 司沈阳第一制药 2,000.00 保证 是 否 是 否 4 厂 东北制药集团公 2003.11.25-2004.11.2 司沈阳第一制药 270.00 保证 是 否 是 否 0 厂 东北制药集团公 2003.09.18-2004.09.1 司沈阳第一制药 30.00 保证 是 否 是 是 5 厂 东北制药集团公 2003.10.27-2004.07.0 司沈阳第一制药 2,170.00 保证 是 否 是 否 6 厂 东北制药集团公 2004.02.11-2004.03.1 司沈阳第一制药 2,177.00 保证 是 否 是 否 0 厂 东北制药集团公 2004.02.11-2004.03.1 司沈阳第一制药 3,590.00 保证 是 否 是 否 0 厂 东北制药集团公 2001.04.28-2006.04.1 300.00 保证 否 否 是 是 司供销公司 0 东北制药集团公 2001.04.28-2005.12.1 800.00 保证 否 否 是 是 司供销公司 0 东北制药集团公 2004.12.07-2007.12.0 1,200.00 保证 否 否 是 是 司供销公司 6 80 东北制药集团公 2004.12.07-2008.12.0 1,200.00 保证 否 否 是 是 司供销公司 6 东北制药集团公 2004.12.07-2009.12.0 1,600.00 保证 否 否 是 是 司供销公司 6 东北制药集团公 2004.04.23-2005.03.2 800.00 保证 否 否 是 是 司供销公司 3 东北制药集团公 2004.04.23-2005.04.2 900.00 保证 否 否 是 是 司供销公司 3 36,067.0 合 计 0 （2）东北制药集团公司沈阳第一制药厂担保 担保 是否 是否 是否承担 是否有 担保对象名称 担保金额 贷款期限 形式 逾期 涉诉 连带责任 反担保 东北制药总厂 2,000.00 保证 2004.09.30-2005.09.19 否 否 是 是 东北制药总厂 5,000.00 保证 2004.09.03-2005.03.03 否 否 是 是 东北制药总厂 700.00 保证 2003.11.14-2004.11.13 是 否 是 是 东北制药总厂 141.50 保证 2002.12.26-2003.12.25 是 否 是 是 东北制药总厂 240.00 保证 2000.10.23-2001.12.31 是 否 是 是 东北制药总厂 60.00 保证 1999.11-2000.11 是 否 是 是 东北制药总厂 553.26 保证 1999.10.20-2001.10.20 是 否 是 是 东北制药总厂 275.00 保证 1989.08-1994.12 是 否 是 是 东北制药总厂 200.00 保证 1993.03-1996.03 是 否 是 是 东北制药总厂 13.00 保证 1993.03-1996.03 是 否 是 是 东北制药集团公司 1,588.00 保证 2003.02.26-2004.02.25 是 否 是 否 供销公司 东北制药集团公司 740.00 保证 2003.08.12-2004.08.11 是 否 是 否 供销公司 东北制药集团公司 200.00 保证 2004.03.25-2005.03.24 否 否 是 否 供销公司 东北制药集团公司 250.00 保证 2004.05.11-2005.05.08 否 否 是 否 供销公司 东北制药集团公司 100.00 保证 2004.07.07-2005.07.06 否 否 是 否 供销公司 东北制药集团公司 300.00 保证 2004.11.15-2005.09.14 否 否 是 否 供销公司 东北制药集团公司 500.00 保证 2004.12.08-2005.10.09 否 否 是 否 供销公司 东北制药集团公司 200.00 保证 2004.08.17-2005.02.17 否 否 是 否 供销公司 东北制药集团公司 500.00 保证 2004.12.21-2005.06.21 否 否 是 否 供销公司 东北制药集团公司 500.00 保证 2004.08.25-2005.02.24 否 否 是 否 81 供销公司 合 计 14,060.76 3、本公司 1997 年经临时股东大会决议通过《东北制药集团股份有限公司 资产重组方案》，将东北制药总厂万吨维生素 C、利福平、酶法葡萄糖、制剂分 厂（车间）、对东港制药有限公司长期投资等 122，161.18 万元的资产及相关负 债剥离给东北制药集团公司。该部分资产及负债自剥离后独立核算， （其中：2001 年酶法葡萄糖资产 4，395.59 万元、2002 年制剂分厂资产 31，453.53 万元已由 东北制药集团公司通过还债方式回到本公司） ，但对外经营活动沿用东北制药总 厂名称，由于经营活动的特殊性以及银行贷款业务的连续性，更由于本公司为解 决三分开问题一直致力于将 VC 资产收回以及降低成本的考虑，致使原贷款展期 及借新还旧发生的部分银行贷款仍沿用东北制药总厂名义，截止 2004 年 12 月 31 日，以东北制药总厂名义贷款但在东北制药集团有限责任公司核算的贷款有 741，675，000.00 万元，该部分的贷款利息仍由东北制药集团有限责任公司全 额承担，另外，同样原因，截止目前尚有部分不动产没有办理产权变更手续，上 述事项可能对本公司产生影响。 十、承诺事项 截止资产负债表日，公司无需要披露的承诺。 十一、债务重组事项 1、本公司偿还借款取得重组收益 5,057,229.92 元。 2、本公司车辆顶偿借款取得重组收益 783,719.91 元。 3、本公司偿还其他单位债务取得重组收益 150,735.99 元。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止本报告出具日,本公司本年发生的担保事项被担保单位已经还贷的金额 共计 100 万元。明细如下： 担保对象名称 担保金额 担保到期日 还贷额 贷款偿还日 沈阳精诚药业有限公司 100.00 2004.11.21 100.00 2005.3.11 沈阳中药制药集团有限公 300.00 2006.01.07 300.00 2005.03.02 司 沈阳中药制药集团有限公 500.00 2007-07-07 500.00 2005.03.02 司 沈阳中药制药集团有限公 1000.00 2007-01-07 1000.00 2005.03.02 82 司 合 计 1,900.00 1,900.00 除上述事项外，公司无其他需披露的资产负债表日后事项存在。 十三、重要事项 1、截止 2004 年 12 月 31 日，本公司对外提供的贷款担保金额 296,608,400.00 元。 2、截止 2004 年 12 月 31 日，本公司用于贷款抵押的固定资产净值为 36,374,028.35 元。 3、本公司第一大股东东北制药集团有限责任公司 2004 年期初欠本公司 125,105,425.41 元，期末欠本公司 5,965,461.89 元。 4、按照《合并会计报表暂行规定》，非持续经营的所有者权益为负数的子公 司可以不包括在合并会计报表的合并范围之内，本期本公司的子公司沈阳东药克 达制药有限公司已完全停止经营，准备清理债权债务，因此本报告期合并会计报 表数没有包括子公司沈阳东药克达制药有限公司。 83 资产减值准备明细表 编制单位：东北制药集团股份有限公司 年初数 本年增加 行 项 目 因资产价值回升转回数 其他 次 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 一、坏帐准备合计 1 144,484,158.04 144,875,495.91 16,780,693.91 18,859,840.02 0.00 0.00 13,865,8 其中：应收帐款 2 84,901,405.21 82,175,794.07 9,999,306.31 9,971,155.77 0.00 0.00 8,458,5 其他应收款 3 59,582,752.83 62,699,701.84 6,781,387.60 1,415,163.51 0.00 0.00 5,407,3 二、短期投资跌价准备合计 4 0.00 0.00 205,650.00 205,650.00 0.00 0.00 其中：股票投资 5 0.00 0.00 205,650.00 205,650.00 0.00 0.00 债券投资 6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 7 15,243,881.43 14,501,374.38 14,393,038.10 14,393,038.10 0.00 0.00 7,206,5 其中：原材料 8 2,332,170.36 2,332,170.36 144,365.37 144,365.37 0.00 0.00 低值易耗品、自制半成品、包 装物 9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 库存商品 10 12,911,711.07 12,169,204.02 14,248,672.73 14,248,672.73 0.00 0.00 7,206,5 四、长期投资减值准备合计 11 12,538,716.69 12,538,716.69 0.00 0.00 0.00 0.00 2,915,7 其中：长期股权投资 12 12,538,716.69 12,538,716.69 0.00 0.00 0.00 0.00 2,915,7 长期债权投资 13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 14 6,015,505.92 6,015,505.92 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋建筑物 15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 16 6,015,505.92 6,015,505.92 0.00 0.00 0.00 0.00 运输工具 17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 21 1,192,386.22 1,162,386.22 176,119.12 176,119.12 0.00 0.00 30,0 八、委托贷款减值准备 22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 总计 179,474,648.30 179,093,479.12 31,555,501.13 33,634,647.24 0.00 0.00 24,018,1 86