华谊集团(600623)轮胎橡胶2001年年度报告

上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 ２００１ 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 董事鞠洪振、胡志远因公务在身，未能出席本次董事会议， 书面委托范宪董事长代为表决；周宗岳因身体欠佳，未能出席本次 董事会议，书面委托储征宇董事代为表决。 上海立信长江会计师事务所对公司出具了无保留意见带解释 说明段的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细 说明，请投资者注意阅读。 目录 一、公司基本情况简介-------------------------------------------------- 1 二、会计数据和业务数据摘要----------------------------------------- 2 三、股东变动及股东情况----------------------------------------------- 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况----------------------- 5 五、公司治理结构-------------------------------------------------------- 6 六、股东大会情况简介-------------------------------------------------- 8 七、董事会报告----------------------------------------------------------- 9 八、监事会报告----------------------------------------------------------- 14 九、重要事项-------------------------------------------------------------- 16 十、财务报告-------------------------------------------------------------- 18 十一、备查文件目录----------------------------------------------------- 58 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：Shanghai Tyre & Rubber Co., Ltd. 缩写：STRC （二）公司法定代表人：范宪 （三）公司董事会秘书：周建辉 证券事务代表：吴志文 联系地址：上海市徐家汇路 560 号华仑大厦 1204 室 电话：021-64735577-2214 传真：021-64735921 电子信箱：shareholder@cstarc.com （四）公司注册地址：上海市四川中路 63 号 公司办公地址：上海市徐家汇路 560 号华仑大厦 邮编：200025 公司网址：http://www.cstarc.com 公司电子信箱：company@cstarc.com （五）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《南华早报》 公司登载年度报告的中国证监会指定网站：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司办公室 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称及代码：轮胎橡胶 600623 轮胎 B 股 900909 （七）其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期：1992 年 8 月 5 日 地点：上海市 最新变更注册登记日期：2001 年 6 月 11 日 地点：上海市 2、企业法人营业执照注册号：企股沪总字第 019010 号 3、税务登记号码：310043607218997 4、公司聘请的会计师事务所名称及办公地址： 立信长江会计师事务所：上海市南京东路 61 号 4 楼 浩华国际会计师事务所：上海市南京东路 61 号 4 楼 5、公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 美国存托凭证（ADR）托管机构：纽约银行 1 二、会计数据和业务数据摘要 （一）主要利润及现金流量指标（单位：人民币元） 利润总额 20,698,376.78 净利润 16,601,794.31 扣除非经常性损益后的净利润 -226,160,485.76 主营业务利润 259,705,407.66 其他业务利润 18,342,776.37 营业利润 -161,167,718.76 投资收益 -36,527,321.85 补贴收入 --- 营业外收支净额 218,393,417.39 经营活动产生的现金流量净额 750,340,065.37 现金及现金等价物净增减额 345,785,559.85 注：非经常性损益项目包括： 1、与米其林公司资产交易收益 196,306,990.60 元（其中含 94 专项退税冲销 兼并钢丝厂商誉）； 2、向华谊集团出售部分资产交易收益 31,017,742.39 元; 3、其他：15,437,547.08 元 （二）境内外审计净利润、净资产差异调节表 净利润 净资产 2001 2000 2001 2000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 RMB’000 法定帐目以前列报 16,602 (430,743) 1,082,406 1,516,497 以前年度调整 - (310,299) - (387,254) 法定帐目之重述 16,602 (741,042) 1,082,406 1,129,243 调整之影响 于 2001 年度确认可辨认之资产之减 值拨备 - 房屋, 厂场,设备及在建工程 (182,937) 247,326 - 64,776 - 住房周转金 - - - 68,815 - 应收款项 - (49,657) - (28,557) - 呆滞存货 - 33,128 - (2,283) 回转以前年度多提之税金 20,373 - - (20,373) 按成本与可净变现值计算存货价值, 31,331 - - (31,331) 并调整停工成本 合并子公司之损失 (99,506) - (99,506) - 兼并天福房产产生商誉一次性摊销 (108,806) - (43,594) - 兼并钢丝厂产生之商誉调整 32,660 35,619 - (32,660) 调整递延税项 (16,349) (13,239) 36,610 52,959 调整少数股东收益 (847) (1,4,84) 1,947 2,291 其他 6,677 20,075 (19,940) (3,189) 按国际会计准则重编后的金额 (241,768) (469,274) 957,923 1,199,691 2 （三）近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项目 2001 年度 2000 年调整后 2000 年调整前 1999 年 主营业务收入 2,465,765,016.56 3,629,794,782.00 3,704,348,266.48 4,028,490,455.18 净利润 16,601,794.31 -741,042,228.56 -430,742,890.70 13,260,218.05 总资产 5,935,294,460.67 6,373,694,085.63 6,716,684,714.18 7,777,995,975.58 股东权益（不含少数股 东权益） 1,082,406,688.41 1,129,243,262.22 1,516,497,460.98 1,944,110,852.49 每股收益 0.019 -0.833 -0.484 0.015 每股净资产 1.217 1.270 1.70 2.19 调整后的每股净资产 1.166 1.134 1.45 1.92 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.844 0.08 0.08 0.59 净资产收益率 1.534% -65.623% -28.40% 0.68% （四）利润表附表 2001 年度 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.93 22.83 0.292 0.292 营业利润 -14.89 -14.17 -0.181 -0.181 净利润 1.534 1.459 0.019 0.019 扣除非经常性损益后的净利润 -20.89 -0.199 -0.254 -0.254 （五）报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 889,467,722.00 0.00 0.00 889,467,722.00 资本公积 1,055,229,240.37 1,952,295.24 1,057,181,535.61 盈余公积 267,499,922.18 1,009,606.64 10,141,891.20 258,367,637.62 法定公益金 9,712,451.69 359,961.38 3,380,630.40 6,691,782.67 减：未确认的投资损失 0 65,390,663.36 65,390,663.36 未分配利润 -1,082,953,622.33 25,734,078.87 -1,057,219,543.46 股东权益合计 1,129,243,262.22 -36,694,682.61 10,141,891.20 1,082,406,688.41 注：（1）资本公积的增加是母公司按对子公司投资比例计入所致。 （2）盈余公积、法定公益金的减少是子公司退出合并，应属母公司部分转出；增加的是 母公司按对子公司投资比例计入所致。 （3）期末未分配利润增加是由于 2001 年度盈利造成未分配利润增加。 3 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表（单位：股） 本次变动增减（+、—） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 617,767,722 617,767,722 其中： 国家持有股份 608,357,461 608,357,461 境内法人持有股份 9,410,261 9,410,261 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 5,720,000 5,720,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 623,487,722 623,487,722 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 22,880,000 22,880,000 2、境内上市的外资股 243,100,000 243,100,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 265,980,000 265,980,000 三、股份总数 889,467,722 889,467,722 2、报告期末为止的前三年公司无发行股票。 （二）股东情况 1、截止 2001 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 51,164 户，其中 A 股股东 19,895 户，B 股股东 33,269 户（其中持有公司美国存托凭证（ADR）的股东 1 户，共 计 ADR18,424 份，折合 B 股 184,240 股）。 2、前十名股东的持股情况（截止 2001 年 12 月 31 日） 序号 股东名称 持股数 持股比例 股份类别 1 上海华谊（集团）公司 608,357,461 68.40% 国家股 2 徐州轮胎（集团）公司 9,410,261 1.06% 国有法人股 3 NAMEOF INSUTNTIONAL 3,718,000 0.42% B股 SCBHK A/C BANK OF NEWYORK S/A CMG 4 CH CHINA INVESTMENTS LIMITED 3,000,000 0.34% B股 5 DEBORAH WANG LIN 2,792,000 0.31% B股 6 刘春富 2,499,600 0.28% B股 7 杨余波 2,259,400 0.25% B股 8 赵培林 1,100,000 0.12% B股 WARBURG DILLON READ NOMINEES 9 （HONGKONG） LTD. 1,081,901 0.12% B股 10 杨国雄 936,187 0.11% B股 以上股东间无关联关系。 3、公司控股股东和持股 10%以上股东简介 报告期内公司控股股东仍为上海华谊（集团）公司，同时也是唯一持股 10% 以上的股东。上海华谊（集团）公司成立于 1997 年 1 月 23 日的上海市国资办授 权的国有资产经营公司，注册资本：406,624 万元，法定代表人：俞德雄，经营 范围：授权范围内国有资产经营和管理、实业投资，化工医药产品及设备的制造 和销售，从事化工医药装备工程安装、维修及承包服务。 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员 1、基本情况 性 年 年内持股 姓名 职务 任期 年初持股数 年末持股数 别 龄 增减量 范宪 男 董事长 48 2000.9 –2002.5 0 0 0 储征宇 男 董事 39 1999.5 –2002.5 0 0 0 周宗岳 男 董事 67 1999.5 –2002.5 429 0 0 朱承意 男 董事 60 2000.9 –2002.5 0 0 0 沈被章 男 董事 73 1999.5 –2002.5 0 0 0 李念政 男 董事 60 1999.5 –2002.5 0 0 0 鞠洪振 男 董事 60 1999.5 –2002.5 0 0 0 胡志远 男 董事 73 1999.5 –2002.5 0 0 0 王玉春 男 董事 58 2000.5 –2002.5 0 0 0 顾晓春 男 监事会主席 50 1999.5 –2002.5 0 0 0 时来荣 男 监事会副主席 51 1999.5 –2002.5 0 0 0 孙昌明 男 监事 51 1999.5 –2002.5 429 0 429 金晓敏 女 监事 45 1999.5 –2002.5 0 0 0 韩兆炳 男 监事 58 1999.5 –2002.5 0 0 0 周立才 男 副总经理 53 1999.5 –2002.5 429 0 429 傅新华 男 副总经理 39 2000.4 –2002.5 0 0 0 王曾金 男 总经济师 36 2001.8 –2002.5 0 0 0 薛建民 男 副总会计师 44 2001.9 - 0 0 0 周建辉 男 董事会秘书 38 2000.12 - 2002.5 0 0 0 说明：董、监事在控股股东单位任职情况 （1）董事长范宪先生同时担任华谊集团副总裁职务； （2）董事朱承意先生是华谊集团派出的专职董事； （3）监事长顾晓春先生同时担任华谊集团副董事长、党委副书记。 2、年度报酬情况 报告期内，公司已实施了企业经营者年薪制，将经理人员的薪酬与经营业绩 挂钩考核。 现任董监事和高级管理人员的年度报酬总额为 28.14 万元，其中年薪 3-4 万 元的 5 人，年薪 2-3 万元的 4 人。只有储征宇董事一人在公司领薪，2001 年报酬 为 3.23 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 10.03 万元。 董事范宪、周宗岳、朱承意、沈被章、李念政、鞠洪振、胡志远、王玉春和 监事顾晓春等 9 人不在本公司领取报酬，其中范宪、朱承意、王玉春和顾晓春等 4 人分别在各自代表的股东单位领取报酬。 3、任职情况： 报告期内宋壮飞先生因身体欠佳辞去公司董事职务。 公司聘请王曾金先生为公司总经济师，聘请薛建民先生为副总会计师。 （二）员工情况 截止 2001 年底，公司在岗员工共计 4965 人，其中生产人员 3419 人，销售 人员 69 人，技术人员 312 人，财务人员 60 人。硕士以上学历者 8 人，本科以上 学历者 146 人，大专以上学历者 387 人。离退休人员 4356 人。 5 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 上市以来，公司严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证监会的有关法规要 求，规范运作，不断完善法人治理结构。公司制定了《公司章程》 、《董事会议事 规则》和《监事会议事规则》，符合中国证监会和国家经贸委 2002 年 1 月 7 日联 合发布的《上市公司治理准则》及其他相关规章制度的要求，具体如下： 1、股东与股东大会：公司平等对待所有股东，保护股东的合法权益，建立了股 东大会的议事制度，严格按照《公司法》 、《上市公司股东大会规范意见》和《公 司章程》召集、召开股东大会。 2、控股股东与上市公司：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上 保持充分独立性，公司董事会、监事会和管理层都是独立运作的。公司与控股股 东间的关联交易定价公平合理，没有损害公司和其他股东利益的行为。 3、董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举董事。公 司备有《董事会议事规则》作为董事会召集、召开程序的依据，董 事均能以认真 负责的态度出席会议，忠实、诚信、勤勉地履行职责。 4、监事与监事会：公司监事会由股东大会和职工代表大会选举产生的代表组成， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。监事均能按照《监事会议事规则》的规 定，本着维护股东和公司利益的原则认真履行职责，检查公司财务，监督董事和 高管人员行为。 5、绩效评估与激励机制：公司已初步建立了经理人员的绩效评估和激励约束机 制，并在运行过程中不断完善。 6、相关利益者：公司充分尊重和维护债权人、职工、消费者及其他相关利益者 的合法权益，重视环境保护及其他社会公益事业，积极合作，共同推动公司持续、 健康、稳定地发展。 7、信息披露与透明度：公司指定董事会秘书并设证券事务代表负责信息披露工 作，接待广大投资者的咨询来电、来信和来访。公司能够按照法律法规要求，真 实、准确、完整、及时地披露信息，并确保股东获得信息机会均等。 8、对照《上市公司治理准则》，公司治理结构目前存在以下问题： （1）公司独立董事制度尚未建立，独立董事人选也应尽快到位； （2）公司董事会尚未设立下属专业委员会； （3）公司尚未建立董、监事的绩效评估和激励机制，对高级管理人员的考核激 励制度也需进一步完善； （4）公司部分治理制度需补充完善。 公司将一如既往地按照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》等法规 6 制度的要求，继续推进公司治理结构改革，提高企业治理水平。 （二）公司与控股股东“五分开”情况 1、人员独立：公司在劳动、人事及工资管理等方面已建立独立的管理体系，公 司所有高级管理人员均在公司领薪，并未在控股股东单位任职； 2、资产独立：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，工业产权、 商标、非专利技术等无形资产均由公司拥有，本公司拥有独立的采购和销售 系统； 3、财务独立：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，并在银行独立开户； 4、机构独立：公司股东大会、董事会、监事会和经理层独立运作，生产经营场 所与控股股东完全分开。 5、业务独立：公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 7 六、股东大会情况简介 （一）报告期内公司召开股东大会情况 报告期内共召开二次股东大会。 1、三届二次（2000 年度）股东大会 公司于 2001 年 4 月 20 日在《上海证券报》和香港《南华早报》上刊登了召 开三届二次（2000 年度）股东大会的通知，并于 2001 年 5 月 24 日在上海召开 了三届二次股东大会。会议审议通过了： （1）公司董事会 2000 年度工作报告； （2）公司监事会 2000 年度工作报告； （3）公司 2000 年度财务决算和 2001 年度财务预算报告； （4）公司 2000 年度利润分配方案； （5）修改公司章程部分内容； （6）职工住房周转金的会计处理方案； （7）聘请会计师事务所的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2001 年 5 月 26 日的《上海证券报》和香港《南 华早报》上。 2、二 OO 一年度第一次临时股东大会 公司于 2001 年 10 月 11 日在《上海证券报》和香港《南华早报》上刊登了 召开 2001 年度第一次临时股东大会的通知，并于 2001 年 12 月 14 日在上海召开 了此次临时股东大会。会议审议通过了： （1）向上海华谊（集团）公司出让公司部分资产的议案； （2）收购上海制皂（集团）有限公司 60%股权的议案； （3）宋壮飞先生辞去公司董事的职务。 本次股东大会决议公告刊登在 2001 年 12 月 15 日的《上海证券报》和香港 《南华早报》上。 （二）报告期内董、监事变更情况 报告期内，宋壮飞先生因身体不适，提请辞去公司董事的职务，并经股东大 会审议通过。 8 七、董事会报告 （一）报告期内经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 公司属化工行业轮胎制造企业，以生产和销售子午线轮胎和斜交轮胎为主。 2001 年，公司实现轮胎销售收入 186961 万元，其中内销 127851 万元，外销 7141 万美元。 主要产品 销售收入 占销售收入比例 全钢子午线轮胎 119454.2 万元 63.9% 乘用子午线轮胎 22977.2 万元 12.3% 斜交轮胎 43886.5 万元 23.5% 轮胎销售收入同比下降 30.8%，其主要原因是： （1）公司乘用子午线轮胎已与法国米其林公司合资，产销数据从 2001 年 4 月起 不并入本公司统计范围； （2）为配合市政建设，公司下属斜交轮胎主要生产厂大中华橡胶厂和正泰橡胶 厂先后搬迁至闵行生产，在搬迁过程中斜交胎产量下降，由此带来销售额的下降。 产品毛利的上升来源于公司强化内部管理，例如：2001 年采购成本平均下 降 8.7%。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况 （1）公司主要控股企业经营情况 控股企业名称 经营范围 注册资本（元） 总资产（元） 净利润（元） 东海橡胶厂 轮胎和橡胶制品的生产和销售 14,680,000.00 115,249,304.45 2,793,912.86 泗泾橡胶厂 内胎垫带的生产和销售 28,510,148.78 126,879,199.87 96,712.93 欣业实业有限公司 轮胎、化工原料等的销售 145,580,000.00 163,157,131.00 -28,125,444.59 上海轮胎橡胶（集 轮胎销售、原材料采购 21,000,000.00 614,702,958.89 -158,428,309.35 团）供销有限公司 海虹轮胎公司 轮胎的生产和销售 74,380,000.00 194,203,428.24 -19,671,217.70 大孚橡胶有限公司 农用轮胎的生产和销售 36,670,000.00 170,728,996.33 -1,184,173.05 申轮橡机有限公司 橡胶机械、模具的生产和销售 9,450,000.00 15,769,815.02 -1,037,058.92 （2）参股公司经营情况 A、公司参股的北美轮胎销售公司（ CMA）系公司与国内多家轮胎生产企业联合 在美国设立的专门从事中国轮胎北美地区销售业务的企业。2001 年内 CMA 返回 公司投资收益 10,347,625 元； B、公司参股的海通证券股份有限公司 2001 年返回公司 2000 年度投资收益 240.72 万元。 3、主要供应商、客户情况： 9 报告期内，公司向前 5 名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 38.88%， 前 5 名客户销售额合计占公司销售总额的 29.5%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年，公司加大改革调整力度，针对存在的问题和困难，采取了一系列 措施，使企业扭亏为盈，并为将来持续稳定的发展打下良好基础。 由于诸多历史因素的累积，轮胎公司近年来经营遇到了前所未有的巨大困 难。为此，公司加大结构调整的力度，通过与法国米其林公司乘用子午线轮胎项 目的合资合作，我们提高了产品和品牌的市场竞争力，还使我们有更多的精力可 以投注在载重子午线轮胎和其他新品种的研发生产上。公司积极配合市政建设， 将原大中华橡胶厂和正泰橡胶厂搬迁至闵行组织生产，实现了斜交胎的集约化生 产，降低成本的同时也为斜交胎技术改造创造了条件。 2001 年，公司发挥自身的技术优势，完成新品开发 37 项。考虑到市场潜在 需求和入世后的竞争发展态势，公司拟开发轻型载重子午胎和全钢工程子午胎， 以加强和巩固公司在国内轮胎市场的龙头地位。 针对销售上存在的弊端，公司通过整顿内销客户、强化信用管理、加强资金 回笼、控制理赔，并积极发展配套客户网络，使销售局面大为改善。在外销上， 公司最大的外销市场——北美地区由于美国经济衰退，尤其是 911 事件的打击， 致使该地区销售严重受阻。公司克服困难，努力提高欧洲和大洋洲地区的销量， 在一定程度上降低了世界经济放缓对公司外贸的冲击力。 自 2000 年下半年起，公司不断狠抓内部管理，从质量管理到物流管理，从 财务控制到机构精简，各项新举措纷纷出台，为提高公司综合竞争力和持续健康 地发展开了好头。 2001 年初与法国米其林公司合资成功后，公司集中力量开展存量资产的清 理工作。公司发挥资源配置优势，通过资产运作，成功地收购了上海制皂集团 60%的股权，改善了公司资本结构和产品结构，其产品将成为今后公司另一个利 润来源。 （二）报告期内投资情况 1、报告期内公司没有募集资金，也没有以前年度募集资金延期使用至本期。 2、报告期内非募集资金投资项目有： 报告期内，公司与米其林财务公司等合资组建了上海米其林回力轮胎股份有 限公司（见本报告九（二）1）；2001 年底公司收购了上海制皂（集团）有限公 10 司 60%股权（见报告九（二）2）。 （三）报告期内财务状况（单位：元） 项目 2001 年 2000 年 变动比例 总资产 5,935,294,460.67 6,373,694,085.63 -6.88% 长期负债 335,338,547.05 547,867,903.99 -38.79% 股东权益 1,082,406,688.41 1,129,243,262.22 -4.15% 主营业务利润 259,705,407.66 174,971,230.14 48.43% 净利润 16,601,794.31 -741,042,228.56 --- 变动原因： 1、长期负债的减少是由于长期借款和长期应付款的减少，其中大部分是钢丝厂 94 专项退税，由于钢丝厂已出售给米其林公司，故该部分长期应付款已作冲抵 兼并钢丝厂的商誉和损失处理； 2、主营业务利润增加是由于生产成本下降和子午线轮胎消费税取消所致。 3、净利润的增加是由于管理费用等大幅度下降和营业外收入大幅增长所致。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 自 2001 年 1 月 1 日起，国家取消对子午线轮胎 10%的消费税，直接减少我 公司税金支出 8000 多万元。 中国加入世贸组织后，对天然橡胶进口开放尚需时间过度，目前进口采取绝 对配额管理的办法，关税不降反升，因此原材料价格下降仍需时日。另一方面， 由于公司产品具有一定的市场知名度和品牌忠诚度，所以销售形势近期估计不会 受入世太大影响。从长远看，只要能不断巩固和发展企业的综合竞争力，政策运 用恰当，我们将会是 WTO 的受益者。 （五）上海立信长江会计师事务所为本公司出具的带说明段的无保留审计意见。 1、说明段涉及事项的基本情况及对公司的影响： （１）２００１ 年 ３ 月，公司向上海米其林回力轮胎股份有限公司出售主要经营性资 产交易价为 ９．７ 亿元，此项交易共获得收益 １．９６ 亿元，计入当年收益。 上海米其林回力轮胎股份有限公司 ２００１ 年亏损 １．２６ 亿元，公司按投资比例 计入当年损失。 （２）经公司 ２００１ 年第一次临时股东大会决议同意公司向华谊集团出售部分资 产，交易价格为 １．８ 亿元，产生收益 ３，１０２ 万元，计入当年收益。 （３）由于 Ａ、Ｂ 股对计提坏帐准备和存货跌价准备的会计估计不同的历史原因， 造成公司 ２０００ 年末 Ａ、Ｂ 股坏帐准备差异及 ３，０４３．６ 万元、Ａ、Ｂ 股存货跌价准 备差异 ２，９０４．８ 万元。本年度公司对此项差异作了追溯调整。 11 （４）２００１ 年底，公司以 １．８ 亿元现金收购上海制皂（集团）有限公司 ６０％股权， 截止报告日尚未完成工商变更手续。 2、 为使会计报表阅读者了解我公司的资产变动及收益情况，并注意相关风险， 会计师事务所出具了带说明段的审计意见。 3、 公司董事会、监事会和管理层认为：上海立信长江会计师事务所出具的审计 意见是客观公正的，说明段所涉及的事项真实反映了我公司 2001 年内资产变动 及收益情况，有利于财务信息使用者更好地利用有关财务信息。 （六）新年度经营计划 2002 年是中国加入世贸组织，履行入世承诺的第一年，企业将面临更为复 杂的竞争环境，为此公司必须抓住机遇、迎接挑战、加速改革与发展。 1、公司将综合发展轮胎、肥皂、电池、油墨四大类产品，并重点关注轮胎和电 池产品的发展，不断提高产品的科技含量和适销产品的生产规模，大力加强科研 开发，通过各项措施提高产品的市场竞争力。 2、继续完善国内销售体系，克服入世带来的负面影响和世界经济疲软的压力， 进一步扩大国内市场销售；及时掌握市场变化并作出相应的调整。 3、强化资产管理，通过资产重组解决众多历史遗留问题，改善资产质量，防止 资产流失，抓好项目管理，将投资风险控制在最低。 4、继续加强内部管理，完善财务监督和控制，压缩贷款规模；健全采购机制， 降低采购成本；坚持深入开展质量管理，压缩库存并整合仓库资源，降低仓储费 用和运输费用；加强企业人力资源管理，做好人才引进和培训工作；全面推进公 司的信息化建设。 （七）董事会日常工作 1、报告期内公司董事会会议及决议 （1）公司三届九次董事会于 2001 年 2 月 5 日在公司本部召开。会议审议并同意 与法国米其林公司合资成立“上海米其林回力轮胎股份有限公司”；出售公司乘 用轮胎厂、上海钢丝厂及轮胎研究所部分设备给合资公司；通过公司机构改革方 案；变更公司会计师事务所；同意在闵行地区建造仓库等事宜。上述决议刊登在 2001 年 2 月 8 日的《上海证券报》和香港《南华早报》上。 （2）公司三届十次董事会于 2001 年 4 月 18 日在公司本部召开。会议审议并通 过了公司“2000 年行政工作总结和 2001 年行政工作要点”、“董事会 2000 年度 工作报告”、 “2000 年度财务决算和 2001 年度财务预算”、 “2000 年度报告”、 “2000 年度利润分配预案和 2001 年度利润分配预测” 、“关于对外担保的若干规定”，同 12 意修改“公司章程”、修改“执行董事工作条例”、同意职工住房周转金的会计处 理方案和调整 98、99 年度损益，并决定召开三届二次（2000 年度）股东大会等 事宜。上述决议刊登在 2001 年 4 月 20 日的《上海证券报》和香港《南华早报》 上。 （3）公司三届十一次董事会于 2001 年 8 月 3 日在公司本部召开。会议讨论并通 过了“项目投资管理制度”，关于固定资产等四项减值准备金的计提方法，同意 实施工程子午线轮胎的科研开发，同意组建上海生生橡胶模具有限公司等事宜。 （4）公司三届十二次董事会于 2001 年 8 月 23 日在公司本部召开。会议审议并 通过了“2001 年上半年经济工作总结和下半年经济工作要点”和“2001 年度中 期报告”，同意以 1.8 亿元价格向上海华谊集团转让部分资产等。上述决议刊登 在 2001 年 8 月 24 日的《上海证券报》和香港《南华早报》上。 （5）公司三届十三次董事会于 2001 年 10 月 9 日在公司本部召开。会议审议并 同意收购上海制皂集团 60%股权，同意变更与上海华谊集团资产交易的部分内 容，同意宋壮飞先生辞去公司董事的职务，并决定召开 2001 年度第一次临时股 东大会。上述决议刊登在 2001 年 10 月 11 日的《上海证券报》和香港《南华早 报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司未有送、配股和资本公积金转增股等情况。 （八）2001 年度利润分配预案 2001 年度公司实现税后利润 16,601,794.31 元，弥补经调整的以前年度亏损 后可供分配的利润仍为负数。根据《公司法》和其他法律法规的规定，公司不提 取盈余公积金和公益金，2001 年度可供股东分配的利润为-1,057,219,543.46 元。 2001 年度公司不分配股利，也不进行资本公积金转增股本。 （九）2002 年度利润分配政策 2002 年度公司若有盈利，将用于弥补以前年度亏损后，再按有关规定提取 法定盈余公积金和法定公益金。 13 八、监事会报告 （一）报告期内监事会议召开情况 本报告期内监事会共召开二次监事会议，二次会议的主要情况如下： 第一次会议： 讨论通过 2000 年度监事会工作报告及 2001 年度监事会工作打算；审议通过 《公司 2000 年年度报告》。 第二次会议： 审议通过 2001 年中期报告，讨论公司固定资产、无形资产、在建工程、委 托贷款的减值准备计提方法及其制订程序及公司部分资产转让给上海华谊（集 团）公司的合法性。 （二）监事会 2001 年度工作报告 上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司监事会按照《公司法》及公司《章程》 赋予监事会的职责，本着对公司及全体股东负责的精神，按照年初制定的工作计 划，开展了一系列工作，取得了一定的成效。 一年来公司监事会成员列席了报告期内的历次董事会，并开展了一系列的工 作。监事会对公司依法运作情况，公司高级管理人员执行公司职务的行为，公司 收购、出售资产交易的情况及公司的财务状况等依法进行了监督，并就强化管理、 健全内部控制体系等提出了一系列意见和建议。 监事会认为，一年来公司董事会全体成员面临公司销售大幅度下降、现金流 量严重不足、大量职工需要分流安置、稳定工作任务艰巨、企业亏损严重的严峻 局面，在深入调查研究的基础上，采取了一系列举措，实现了确保企业实现扭亏 为盈和确保企业稳定的“两个确保”的目标。一年中，公司全体员工在公司领导 班子的带领下，励精图治、艰苦奋斗，以党的十五届五中、六中全会，中央经济 工作会议精神和江总书记“七一”重要讲话为指导，针对存在的问题和困难 采 取了一系列措施。加大结构调整力度，提高市场竞争能力，组建了“上海米其林 回力轮胎股份有限公司”，成立了“大中华正泰轮胎公司”和“双钱载重轮胎公 司”；发挥科技先导作用，加快产品开发步伐，一年来开发完成了 37 只新品规格， 并加快了轻型载重子午胎和全钢工程子午胎的开发步伐；改革市场营销机制，大 力开拓内外市场，规范国内市场，整顿客户，加强信用管理力度，坚持以销定产， 建立产销一体化工作机制，努力开拓外销市场；加强企业内部管理，努力降低成 本，公司自上而下进行机构改革，集中办公提高工作效率，强化现金流管理，调 14 整债务结构，重组采购部，大幅度降低采购成本，成立法务部专职进行清欠，加 强仓储管理，压缩仓储费用，建立和健全了一系列规章制度，实施了公务用车改 革；进行资产重组，优化资源配置，实施了 1．8 亿资产重组方案，发挥资源配置 的优势，剥离不良资产，盘活存量资产，加强对外投资清理整顿，理顺对三产子 公司的经营管理；积极稳妥开展减员分流再就业工作，确保企业稳定，成立了人 才交流服务中心，积极开展职业培训、职业介绍工作，针对减员分流中出现的各 种情况，及时制订有关方案、规定和政策，确保公司大局的稳定。通过以上举措 和扎实有力的工作，使公司从巨额亏损到扭亏为盈，取得这样的成绩实属不易， 是公司全体员工认真努力的结果。董事会所公布的各项经济指标，经上海立信长 江会计师事务所有限公司的审计，我们认为较客观地反映了公司的经营成果和财 务状况。 监事会对上海立信长江会计师事务所有限公司出具的带说明段的审计报告 中的四项说明事项进行了了解，并就董事会对四项说明事项的说明进行了分析。 监事会认为，审计报告出具带说明段的审计意见是为了让广大股东更详细了解我 公司 2001 年资产变动及收益情况，董事会对四项事项的说明是符合实际情况的， 真实地体现了公司 2001 年度资产运作的实际状况。 一年来，公司监事会对公司依法运作及高级管理人员执行公务情况和公司进 行资产交易的情况进行了监督。监事会认为，公司能依照法律法规和公司章程进 行运作，公司决策程序合法，并正在进一步完善内部控制体系。没有发现公司在 收购、出售资产的运作中有内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失的情 况，也未发现公司在关联交易中损害上市公司利益的情况，公司高级管理人员在 执行公司职务中未发现有违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为 2002 年是上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司能否健康稳定发展的极其关 键的一年，公司今年经济工作的目标任务已经明确，监事会全体成员将认真履行 职责，按照股东大会确定的各项目标，与广大员工一起迎难而上、与时俱进、以 新的风貌努力工作创造新成绩。 15 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 1999 年，南汇彭镇农村信用合作社因大田农用胎厂借款一案，状告本公司 作为担保方需承担连带责任。本报告期内，公司由于未能及时履行还款责任，收 到法院通知，将我公司所持有的浦发银行 800 万股社会法人股、胶带股份 1,760 股社会法人股及氯碱股份 33,880 股社会法人股予以冻结。 （二）报告期内资产收购及出售事项 1、2001 年 3 月 20 日，本公司与米其林财务公司等共 5 家单位共同发起设立的 “上海米其林回力轮胎股份有限公司”注册成立。该合资公司注册资本为 66,320 万元（折合 66,320 万股）。其中本公司以部分厂房出资，持股 18,894.568 万股， 占 28.49%。此后，本公司将下属乘用轮胎厂、上海钢丝厂泰和路工厂及轮胎研 究所的机器设备等固定资产，出售给该合资公司，售价为人民币 9. 7 亿元。 交易成立后，公司轿车子午线轮胎和轻卡子午线轮胎的生产经营权直接转移 到合资公司名下，受此影响本公司产量和销量指标均有所下降。 2、2001 年 10 月 8 日，本公司与上海轻工控股（集团）公司签订了收购上海制 皂（集团）有限公司 60%股权的“股权转让协议书”，转让价格为 1.8 亿元人民 币。通过此项交易，公司拓宽了产品市场，分散了经营风险，形成多元发展的格 局，预计制皂集团将成为本公司新的利润增长点。 3、2001 年 10 月 8 日，本公司与上海华谊（集团）公司签订了转让部分应收款、 预付款、固定资产和在建工程的“资产出售合同”，转让价格为 1.8 亿元。此项 交易在一定程度上改善了公司资产质量。 （三）报告期内重大关联交易 1、资产、股权转让发生的关联交易：详见上述（二）·2、3 项内容 2、购销商品的关联交易：报告期内，公司向北美轮胎销售公司（CMA）销售轮 胎，总额达 11,040,915.20 美元。 3、公司与关联方存在债权、债务往来情况： （1）应收中国北美轮胎销售公司（CMA）款项 169010941.74 元，是轮胎销售过 程中形成的正常款项； （2）应收海口海华轮胎有限公司款项 154911900.87 元，主要是暂借款和垫付的 原材料款项； （3）应收上海米其林回力轮胎股份有限公司款项 431880001.05 元，是出售乘用 厂等资产后，合同约定按 4 年结清的剩余款项； （4）应收正兴房产款项 115498043.72 元，是我公司提供给该公司的借款； （5）应付上海华谊（集团）公司款项 7500 万元，是向华谊公司的借款。 16 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁事项。 2、重大担保 截止 2001 年 12 月 31 日，公司及其子公司累计对外担保人民币 32,911.9 万 元，美元 1,588.87 万元。其中，（1）公司 2001 年底收购的制皂集团之对外担保 总额为人民币 10,936.9 万元，美元 822.14 万元； （2）为氯碱化工担保 4,437 万元， 担保期限到 2002 年 12 月 19 日；为胶带股份担保尚余 2,459 万元；（3）由于胶 带股份还款协议尚未履行完成，至 2001 年底，我公司（A）已代胶带股份偿还 贷款 2,112.6 万元， （B）原投资于浦发银行 800 万股、上海国际信托投资公司 1,333 万股、交通银行上海分行 160 万股、新亚股份 936 万股的股权继续质押。 3、报告期内公司无委托理财事项。 （五）报告期内公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露任何承诺 事项。 （六）公司聘请会计师事务所情况 报告期内公司聘请上海立信长江会计师事务所和浩华国际会计师事务所为 公司进行境内外审计。在参照 2000 年审计费用标准的基础上，2001 年度审计费 用维持不变，其中，立信长江会计师事务所年度报告的财务审计费用为 80 万人 民币，浩华国际会计师事务所年度报告的财务审计费用为 70 万元，上述费用包 含差旅费和其他一切与审计相关的费用。 （七）其他重大事项 报告期内，为配合市政工程建设，公司下属正泰橡胶厂搬迁至闵行炼胶厂内， 与原炼胶厂、原大中华橡胶厂合并，成立大中华正泰轮胎公司。 17 十、财务报告 审计报告 信长会师报字（2002）第 10737 号 上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司二 OO 一年十二月三十一日母公司及合并的 资产负债表、二 OO 一年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这 些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的 审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公 司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二 OO 一年十二月三十一日的财务状 况及二 OO 一年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则。 此外，我们注意到： 1、如附注十二/(三)/第 1 款、第 3 款所述，贵公司向上海米其林回力轮胎 股份有限公司出售主要经营性资产交易价为 97,054.31 万元，已收到资产出售款 55,604.31 万元，尚欠 41,450 万元。此项交易（包括冲销“无形资产－上海钢丝 厂商誉”，转销“长期应付款－94 专项”）共获得收益 19,630.70 万元，计入当年 收益。 贵公司合计拥有上海米其林回力轮胎股份有限公司 28.5%的股权；上海米 其林回力轮胎股份有限公司 2001 年亏损 12,623.81 万元，贵公司已按权益法计入 当年损失。 2、公司根据 2001 年 12 月 14 日第一次临时股东大会决议同意出售公司部 分资产给上海华谊（集团）公司，交易价格为 1.8 亿元。此交易款项分别于 2001 年 9 月 29 日、2001 年 12 月 20 日分两次收到，所产生的收益 3,102 万元，计入 当年收益。 3、如附注十二/(三)/第 5 款所述，贵公司由于 A、B 股对计提坏帐准备和存 货跌价准备的会计估计不同的历史原因，造成公司 2000 年末 A、B 股坏帐准备 差异 3,043.59 万元、A、B 股存货跌价准备差异 2,904.82 万元。本年度公司对此 项差异作追溯调整。 4、如附注十二/(三)/第 2 款所述，贵公司以 1.8 亿元现金向上海轻工控股（集 团）公司购买上海制皂（集团）有限公司 60％股权。股权交割于 2001 年 12 月 28 日经上海技术产权交易所完成，截止报告日尚未完成工商变更手续。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 地址：中国·上海市南京东路 61 号四楼 戴定毅 电话：(021)63606600 王士玮 传真：(021)63601004 邮编：(021)200002 二 OO 二年四月十日 18 财务报表（附后） 会计报表附注 一、公司简介： 上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司前身系上海轮胎橡胶（集团）公司。一 九九二年五月经批准改制为中外合资股份有限公司，一九九二年十二月在上海证 券交易所上市。二 OOO 年十月十七日变更后的《企业法人营业执照》注册号为 企股沪总字第 019010 号，注册地址：上海市四川中路 63 号；税务登记号码： 310043607218997，法定代表人：范宪；截止二 OO 一年十二月三十一日，股本 总额 889,467,722.00 元，其中：国有股 608,357,461.00 元、国有法人股 9,410,261.00 元、法人股 5,720,000.00 元、人民币普通股 22,880,000.00 元、外资股 243,100,000.00 元。所属行业为工业类。公司经营范围为轮胎、力车胎、胶鞋及其他橡胶制品和 前述产品的配件、橡胶原辅材料、橡胶机械、模具、轮胎橡胶制品钢丝(涉及许 可经营的凭许可证经营)。主要产品为轮胎。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： （一）会计制度：执行企业会计准则、 《企业会计制度》及其有关的补充规 定。 （二）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计 价原则。 （五）外币业务核算方法：外币业务按发生当期期初的市场汇价作为折算 汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人民币金额 进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用 状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐 户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11 号《关于 印发的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润 项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并 会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表 中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短 （从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险 很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）短期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未 领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资， 以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投 资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、短期投资跌价准备的计提： 中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认： 19 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲 减投资成本或相关应收项目。 （九）坏帐核算方法： 1、坏帐的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按 照公司管理权限批准核销。 2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，应收账款按帐龄分析方法并结 合个别认定法估算坏帐损失，合并报表范围内的应收账款不计提坏帐准备；其他 应收款按个别认定法估算坏帐损失。 3、应收账款坏帐准备的计提方法和计提比例： 帐龄 计提比例 1 年以内 5％ 1至2年 30％ 2至3年 50％ 3 年以上 100％ （十）存货核算方法： 1、存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包 括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资、发出商品、 委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品、开发产品、开发成本。 2、取得和发出的计价方法： （1） 原材料采用计划成本核算，月末按材料成本差异率调整为实际成本； （2） 其他存货按取得时的实际成本计价，发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定 其入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐 价值。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法： （1） 轮胎模具采用分期摊销法； （2） 其他采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法： 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低 提取或调整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 （十一）长期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、 手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为 基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为 基础确定其入帐价值。 2、长期股权投资的核算方法： 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对 20 被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限 的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销。 3、长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线 法摊销债券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提： 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长 期投资减值准备。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 （十二）委托贷款核算方法： 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按 照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停 止计息并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷 款减值准备。 （十三）固定资产计价和折旧方法： 1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输 设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要 设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定 资产。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其 他设备； 3、固定资产的取得计价： 遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础 确定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础 确定其入帐价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于 或小于 30％的，则按最低租赁付款额作为入帐值。 4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、估计使用 年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 10% 4.50% 专用设备 10 年 10% 9% 通用设备 5年 10% 18% 运输设备 5年 10% 18% 其他设备 10 年 10% 9% 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额， 计提固定资产减值准备。 21 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十四）在建工程核算方法： 1、取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使 用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理 竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工 程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工 程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十五）无形资产核算方法： 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础 确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础 确定其入帐价值。 2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限 或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者 平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提： 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力 受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于 其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十六）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中： 固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销； 租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期 限平均摊销。 （十七）借款费用： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化， 若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个 条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资 本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入 发生当期损益。 2、借款费用资本化期间： 22 按半年度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）收入确认原则： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企 业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会 计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工 百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能 可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 （十九）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （二十）本年度主要会计政策、会计估计的变更及影响： 1、根据《企业会计制度》及有关规定，公司应计提固定资产减值准备、在 建工程减值准备、开办费应于开始生产经营当月一次计入损益，且作为会计政策 变更，进行追溯调整。 2、本次会计政策变更的影响数及累计影响数： 固定资产 在建工程 开办费 项目 合计 减值准备 减值准备 一次转销 对上年净利润影响 -204,240,906.99 -41,564,512.99 -5,009,865.32 -250,815,285.30 对 2001 年初留存收 -204,240,906.99 -41,564,512.99 -5,009,865.32 -250,815,285.30 益影响 其中：对 2001 年初 -204,184,764.11 -41,564,512.99 -5,009,865.32 -250,759,142.42 未分配利润影响 对本年净利润影响 --- --- --- --- （二十一）A、B 股差异更正： 由于Ａ、Ｂ股对计提坏帐准备和存货跌价准备的会计估计不同的历史原因，造 成公司２０００年末Ａ、Ｂ股坏帐准备差异３０，４３５，８８０．５６元、Ａ、Ｂ股存货跌价准备差 异２９，０４８，１７２．００元。本年度公司对此项差异作追溯调整。 更正差异的影响： 项目 坏帐准备 存货跌价准备 合计 对上年净利润影响 -30,435,880.56 -29,048,172.00 -59,484,052.56 对 2001 年初留存收益影响 -30,435,880.56 -29,048,172.00 -59,484,052.56 其中：对 2001 年初未分配利润影响 -30,435,880.56 -29,048,172.00 -59,484,052.56 对本年净利润影响 --- --- --- （二十二）合并会计报表的编制方法： 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和 纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业 特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表 合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子 23 公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债 务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例 合并法编制合并会计报表。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 三、税项： （一）公司主要税种和税率为： 税种 税率 备注 增值税 17％ 商品（产品）销售 13％ 橡胶销售 消费税 10％ 生产环节的轮胎（除子午线轮胎）销售 8％ 制皂集团护发类产品 营业税 3％－7％ 运输 3％ 融资 7％ 其他 5％ 所得税 15％ 母公司、东海橡胶厂 33％ 其他子公司 （二）税负减免： 上海轮胎橡胶（集团）公司房地产开发经营公司根据沪财企一（1994）158 号文，1994 年起所得税减按 15％计征； 上海轮胎橡胶（集团）供销有限公司根据沪财企一（1996）20 号文，1995 年 6 月起所得税减按 15％计征； 上海制皂有限公司属于老城区高新技术企业，所得税按 24％计征，1997 年 －1998 年免征所得税，1999 年－2001 年所得税减按 12％计征； 四、母公司的汇总范围： （一）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司本部 （二）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司大中华橡胶厂 （三）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司正泰橡胶厂 （四）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司大中华正泰厂 （五）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司载重厂 （六）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司钢丝厂 五、控股子公司及合营企业： （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 本公司所占 被投资单位全称 注册资本 经营范围 是否合并 备注 投资比例 上海轮胎橡胶（集团）股份有 14,680,000.00 销售轮胎、橡胶、橡胶制品，机 65.00% 是 限公司东海橡胶厂 械设备 上海轮胎橡胶(集团)供销有限 21,000,000.00 轮胎销售,原材料采购 100.00% 是 公司（注 1） 上海轮胎橡胶（集团）股份有 9,800,000.00 销售内胎垫带 60.00% 是 限公司泗泾橡胶厂（注 2） 上海欣业实业有限公司（注 3） 145,580,000.00 轮胎、金属材料、化工原料及制 100.00% 是 品、电器机械及器材 海口海华轮胎有限公司 74,327,985.96 销售轮胎、橡胶、橡胶制品，机 100.00% 否 械设备 上海大孚橡胶有限公司 36,670,000.00 轮胎、力车胎、技贸结合 100.00% 是 24 洛阳海虹轮胎有限公司 74,380,000.00 内外轮胎制造、轮胎及原材料和 50.42% 是 轮胎工业制造设备的批发和零 售 海口孚华轮胎销售公司 2,000,000.00 橡胶机械配件、橡胶机械设备、 100.00% 否 化工原料、轮胎辅料、轮胎及橡 胶制品销售 厦门回力工贸公司 1,600,000.00 化工原料、其他食品、纺织品、 100.00% 否 日用百货、建筑材料批发、零售 上海回力工贸联营公司 1,000,000.00 批发兼零售，代购服务 100.00% 否 上海泰华印刷厂 500,000.00 打印，名片印刷，零件印刷 100.00% 否 上海轮胎橡胶(集团)运输有限 5,000,000.00 道路、普通货物运输，经销汽车 100.00% 否 公司 配件 深圳上轮贸易公司 1,100,000.00 国内商业、物资供销业 100.00% 否 上海轮胎橡胶(集团)联营公司 5,070,000.00 国内商业、物资供销业 67.30% 否 上海轮胎橡胶(集团)股份公司 30,000,000.00 汽车轮胎开发研制、相关技术、 100.00% 否 轮胎研究所 商品信息咨询服务 上海轮胎橡胶机械模具有限 18,000,000.00 橡胶机械，模具，气门嘴，技术 51% 否 公司 服务 美国 SHANGHAIT.R.T.R 公司 USD200,000.00 轮胎销售、技贸结合 70% 否 上海橡胶工业供销公司 8,500,000.00 批发，零售，加工服务 94% 否 上海回力维修部 500,000.00 维修各种轮胎及汽车配件 100% 否 上海制皂（集团）有限公司 160,690,000.00 国内贸易（除专项规定） 60% 是 2001 年 纳入合并 上海申轮橡胶机械有限公司 9,450,000.00 生产橡胶机械，机械及配件，模 93% 是 2001 年 具，销售机电产品及配件，五金 纳入合并 交电，橡胶机械及配件的四技服 务，（经营范围涉及许可证凭许 可证经营）。 注 1：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的全资子公司上海轮胎 橡胶（集团）股份有限公司轮胎研究所对其投资 10％。 注 2：实收资本与注册资本不一致，截止报告日尚未办理工商变更手续。 注 3：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的全资子公司海口海华 轮胎有限公司对其投资 10％。 （二）未纳入合并会计报表范围的子公司： 未合并的原因： 根据财政部财会（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 的精神并参照对境外投资者公布报表的合并范围。 （三）本年度合并报表范围的变更情况： 与上年相比本年新增合并单位 2 家，原因为：详见附注五/四。 本年减少合并单位 2 家，原因为： （1） 海口海华轮胎橡胶有限公司已于 2001 年 6 月处于停产状态。 （2）上海轮欣贸易公司二○○一年未正常营业，并已办妥税务注销完税清 算，处于歇业清理状态。 （四）报告期内因购买、受让股权而增加控股子公司、合营企业情况： 1、2001 年 8 月 6 日上海轮胎橡胶（集团）房地产开发经营公司经上海市外 国投资工作委员会沪外资委批字（2001）第 1162 号批准以“零收购”的方式收 25 购上海天福房地产发展有限公司 60％的股权，并于 8 月 10 日通过上海技术产权 交易所办理股权交割手续。股权购买日为 2001 年 8 月 10 日。购买日上海天福房 地产发展有限公司净资产为－10,854.03 万元。期末合并报表计入“未确认投资 损失”6,539 万元。 2、2001 年 12 月 14 日经上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司第一次临时股 东大会决议同意以 1.8 亿元现金向上海轻工控股（集团）公司购买上海制皂（集 团）有限公司 60％股权。股权交割于 2001 年 12 月 28 日经上海技术产权交易所 完成。收购款 2001 年分别 9 月 29 日和 12 月 20 日分两次付清。股权购买日为 2001 年 12 月 20 日，本期母公司未计投资收益。 六、合并会计报表主要项目注释： （一）货币资金： 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 290,868.15 411,027.31 银行存款 544,602,946.27 237,717,845.14 其他货币资金 40,564,129.08 1,018,511.20 合 计 585,457,943.50 239,147,383.65 其中美元：外币金额 6,345,298.28 6,933,484.81 折算汇率 8.2766 8.2781 折合人民币 52,517,495.74 57,396,080.61 港元：外币金额 2,828,412.89 1,310,815.57 折算汇率 1.0606 1.0606 折合人民币 2,999,814.71 1,390,250.99 英镑：外币金额 1,083,835.45 589,935.40 折算汇率 12.0027 12.3601 折合人民币 13,008,951.76 7,291,660.54 欧元：外币金额 533,012.92 --- 折算汇率 7.3178 --- 折合人民币 3,900,481.95 --- 马克：外币金额 --- 13,271.11 折算汇率 --- 3.9352 折合人民币 --- 52,224.47 法郎：外币金额 --- 11,334.13 折算汇率 --- 1.1734 折合人民币 --- 13,299.47 注：其中 525,000.00 元为三个月以上不能提前支取的定期存单。 货币资金期末数比期初数增加 346,310,559.85 元，增加比例为 144.81％，增 加原因为：资产出售款收入及上海制皂（集团）有限公司纳入合并范围。 （二）应收票据： 26 种类 金额 商业承兑汇票 23,804,820.40 银行承兑汇票 35,183,785.20 合计 58,988,605.60 （三）应收股利： 项目 金额 性质和内容 上海轮胎橡胶联营公司 419,067.05 未收到的股利 上海新轮开发公司 6,680,483.60 未收到的股利 上海回力工贸公司 492,336.99 未收到的股利 深圳上轮工贸公司 27,528.42 未收到的股利 上海轮胎运输公司 89,965.23 未收到的股利 上海凌旭油脂储炼有限公司 1,601,970.73 未收到的股利 上海白象天鹅电池有限公司 1,646,691.19 未收到的股利 合计 10,958,043.21 （四）应收帐款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额 坏帐准备 坏帐准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内 808,733,825.31 58.69% 5% 62,128,926.84 1,107,620,779.58 77.58% 5% 170,052,008.65 1－2 年 307,637,887.48 22.33% 30% （注）71,059,125.71 110,861,807.35 7.76% 30% 41,144,888.10 2－3 年 76,340,029.75 5.54% 50% 42,954,228.40 137,987,363.37 9.66% 50% 88,733,808.01 3－5 年 147,016,965.93 10.67% 100% 147,016,965.93 26,047,026.66 1.82% 100% 26,047,026.66 5 年以上 38,130,616.77 2.77% 100% 38,130,616.77 45,425,387.29 3.18% 100% 45,425,387.29 合 计 1,377,859,325.24 100.00% --- 361,289,863.65 1,427,942,364.25 100.00% --- 371,403,118.71 注：公司 2002 年拟对海口海华轮胎有限公司的应收账款 13,925 万元进行重 组，本年对此项应收账款仅计提坏帐准备约 1,000 万元。 2、应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 425,940,761.87 元，占应收 帐款总金额的 30.91％。 3、本年度全额计提坏帐准备的说明，或计提坏帐准备比例达到 40％及以上 的说明： （1）对预计不能收回的应收账款按个别确认，全额计提坏帐准备： 帐龄 金额 计提比例 1 年以内 32,169,895.57 100.00% 1-2 年 14,050,206.04 100.00% 2-3 年 9,568,427.00 100.00% 合计 55,788,528.61 （2）除（1）所述之外应收账款按坏帐准备计提政策：2－3 年的应收账款计 提 50％坏帐准备，3 年以上的应收账款计提 100％的坏帐准备。 4、以前年度已全额或大比例计提坏帐准备，本年度又全额或部分收回、重 组的说明： 原估计计提 原估计计提比例 欠款分类 重组债权金额 收回方式 比例理由 的合理性 3－5 年账龄 22,942,933.27 现金 按政策计提 合理 5 年以上账龄 18,913,373.21 现金 按政策计提 合理 系公司根据 2001 年 12 月 16 日第一次临时股东大会决议同意出售公司部分 27 资产给上海华谊（集团）公司，其中应收账款帐面余额 41,856,306.48 元,按账龄 已计提坏帐准备 28,090,546.52 元。详见附注十二/(三)/第 4 款。 5、应收帐款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （五）其他应收款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 1 年以内 583,708,074.41 60.40% 53,071,406.47 284,313,633.84 78.30% 59,021,094.42 1－2 年 177,976,440.60 18.42% 16,650,646.41 49,814,043.86 13.72% 14,417,250.05 2－3 年 127,866,144.09 13.23% 15,254,327.43 3,182,966.46 0.88% 647,149.30 3－5 年 27,690,807.15 2.87% 19,435,012.75 7,512,857.97 2.07% 4,525,500.90 5 年以上 49,071,670.20 5.08% 39,048,936.50 18,273,520.69 5.03% 18,273,520.68 合 计 966,313,136.45 100.00% 143,460,329.56 363,097,022.82 100.00% 96,884,515.35 2、其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 677,061,566.30 元，占其 他应收款总金额的比例为 70.07％。 3、本年度全额计提坏帐准备的说明： 欠款性质 欠款金额 计提比例 担保款 31,410,513.78 100.00% 诉讼费 2,197,646.94 100.00% 暂借款 75,914,888.47 100.00% 预付房款 5,106,371.13 100.00% 预付工程款 35,899,021.60 100.00% 合计 150,528,441.92 注：计提理由为预计无法收回。 4、金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金额 性质或内容 上海米其林回力轮胎股份有限公司 431,880,001.05 资产购买款 上海正兴房地产有限公司 115,498,043.72 暂借款 海口海华轮胎有限公司 66,323,071.62 暂借款 上海远东国际（集团）有限公司 45,000,000.00 暂借款 上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司轮胎研究所 18,360,449.91 暂借款 公司根据 2001 年 12 月 16 日第一次临时股东大会决议同意出售公司部分资 产给上海华谊（集团）公司，其中其他应收款帐面余额 15,437,547.08 元,未计提 坏帐准备。详见附注十二/(三)/第 4 款。 5、其他应收款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、其他应收款期末数比期初数增加 603,216,113.63 元，增加比例为 166.13 ％，增加原因为：资产出售未收款及上海制皂（集团）有限公司纳入合并范围。 （六）预付帐款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 45,115,594.17 100.00% 101,663,041.95 75.34% 1－2 年 --- --- 29,048,784.47 21.53% 2－3 年 --- --- 1,719,215.12 1.27% 3－5 年 --- --- 2,510,396.68 1.86% 5 年以上 --- --- --- --- 合 计 45,115,594.17 100.00% 134,941,438.22 100.00% 28 2、预付帐款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 注：公司根据 2001 年 12 月 16 日第一次临时股东大会决议同意出售公司部 分资产给上海华谊（集团）公司，其中预付账款帐面余额 6,725,200.00 元（详见 附注十二/(三)/第 4 款）。 （七）存货及存货跌价准备： 1、存货 项目 期 末 数 期 初 数 在途物资 1,266,264.05 199,656.19 原材料 213,158,028.46 261,547,765.26 在产品 62,947,330.12 65,205,371.71 自制半成品 4,555,229.58 ―--- 包装物 653,575.44 1,196,420.79 低值易耗品 42,684,874.54 68,341,490.51 产成品 254,729,742.51 886,406,026.80 库存商品 349,089,547.37 113,550,606.51 委托加工物资 158,111.97 53,086.37 开发成本 174,629,958.58 25,412,134.47 开发产品 --- 84,685,675.21 合计 1,103,872,662.62 1,506,598,233.82 注：根据三届九次董事会决议向上海米其林回力轮胎股份有限公司出售主要 经营性资产 97,054.31 万元，其中出售存货为 3,433.25 万元,（详见附注十二/(三)/ 第 1 款）。 2、存货跌价准备： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期 末 数 原材料 167,766.43 460,259.16 628,025.59 --- 产成品 3,431,698.20 37,627,089.10 11,388,205.16 29,670,582.14 库存商品 18,818,479.01 7,311,907.39 6,786,844.92 19,343,541.48 开发产品 38,414,978.21 --- 9,366,806.21 29,048,172.00 自制半成品 --- 237,607.00 --- 237,607.00 合计 60,832,921.85 45,636,862.65 28,169,881.88 78,299,902.62 3、存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值 的依据为：公司近期的销售市价。 （八）待摊费用： 类别 期初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数 期末结存原因 养路费 14,394.50 138,531.00 132,733.00 14,394.50 5,798.00 属 2002 年承担费用 保险费 571,299.51 3,117,053.18 3,444,275.53 54,240.05 189,837.11 属 2002 年承担费用 模具 --- 67,538.58 --- --- 67,538.58 属 2002 年承担费用 修理费 --- 515,726.50 --- --- 515,726.50 属 2002 年承担费用 其他 43,574.20 49,344.17 46,623.77 4,357.79 41,936.81 属 2002 年承担费用 合计 629,268.21 3,888,193.43 3,623,632.30 72,992.34 820,837.00 （九）一年内到期的长期债权投资： 期末数 期初数 468,066.00 303,420.00 项目 面值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 累计应收 期末余额 （已收）利息 国家电力债券 468,240.00 --- 468,240.00 2002.06 --- --- 468,066.00（注） 合计 468,240.00 --- 468,240.00 2002.06 --- --- 468,066.00 29 注：其中上海申轮橡胶机械有限公司改制时评估减值174.00元。 （十）长期投资： 项目 期末数 期初数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 670,691,964.28 20,404,181.04 403,976,061.44 979,050.00 长期债权投资 1,000.00 --- 380,260.00 --- 合计 670,692,964.28 20,404,181.04 404,356,321.44 979,050.00 1、长期股权投资： （1） 股票投资： 占被投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 公司注册 初始投资成本 账面余额 期末市价 资本比例 爱建股份 法人股 208,339