ST创兴(600193)创兴科技2003年年度报告

厦门创兴科技股份有限公司 2003 年年度报告 目录 第一节 重要提示 2 第二节 公司基本情况简介 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 4 第四节 股本变动和股东情况 6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 9 第六节 公司治理结构 11 第七节 股东大会情况 12 第八节 董事会报告 13 第九节 监事会报告 22 第十节 重要事项 23 第十一节 财务报告 26 第十二节 备查文件 50 1 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告经公司第二届董事会第十九次会议审议通过。董事高敬东先生、卢苇平先生 因故未能出席本次会议并授权董事王晓滨女士代为行使表决权。 广东正中珠江会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长陈榕生先生、总经理郭恒达先生、财务负责人郑玉蕊女士、会计机构负责 人周清松先生声明：保证本年度报告中财务会计报告真实、完整。 2 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：厦门创兴科技股份有限公司 公司英文名称：XIAMEN PROSOLAR TECHNOLOGY CO.，LTD. 公司英文名称缩写:PROTECH 二、公司法定代表人：陈榕生 三、公司董事会秘书：李晓玲 电子信箱:dayang＿lee@sina.com 联系地址：厦门市建业路 18 号 9 层 联系电话：0592-5311857 传 真：0592-5311821,5311955 四、公司注册地址：厦门市建业路 18 号 9 层 公司办公地址：厦门市建业路 18 号 9 层 邮政编码：361012 电子信箱：dayang@public.xm.fj.cn 五、公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司董秘办 六、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：创兴科技 股票代码：600193 七、其他有关资料 公司变更注册登记日期：2001 年 3 月 16 日 地点:厦门市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3502001001758 税务登记号码：350205155181037 公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：广东市东风东路 555 号粤海集团大厦 27 楼 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度主要会计数据 （单位：元） 利润总额： 1,289,367.05 净利润： -1,800,131.54 扣除非经常性损益后的净利润: -5,936,273.12 主营业务利润: 26,498,479.49 其他业务利润: 330,748.25 营业利润: -1,322,436.85 投资收益: 2,739,803.57 补贴收入 : - 营业外收支净额 : -127,999.67 经营活动产生的现金流量净额: -39,341,149.31 现金及现金等价物净增加额: 19,363,612.75 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 4,136,141.58 （1）奖励金 58,790.78 （2）废品收入 13,888.87 （3）其他营业外收入: 10,824.17 （4）罚款支出: 71,487.07 （5）其他营业外支出: 81,038.56 （6）基金转让收益: 177.84 （7）收取资金占用费: 3,359,909.25 （8）坏帐准备冲回： 1,196,320.48 （9）所得税影响数： 351,244.18 合计： 4,136,141.58 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 (单位:元) 项目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 70,307,422.03 183,338,919.95 115,139,550.04 净利润 -1,800,131.54 16,599,454.72 16,352,031.22 总资产 806,661,847.81 726,294,678.62 494,097,868.51 股东权益 (不含少数股东权益) 273,871,552.83 275,671,684.37 259,072,229.66 每股收益 -0.01 0.099 0.097 扣除非经常性损益后 的每股收益 -0.04 0.12 0.118 每股净资产 1.632 1.643 1.544 调整后的每股净资产 1.629 1.639 1.540 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.234 0.145 0.519 净资产收益率(%) -0.66 6.21 6.31 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率(%) -2.16 7.3 7.64 4 三、报告期内股东权益变动情况： (单位：元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 167,800,000 48,500,943.69 13,552,647.21 4,517,549.07 45,818,093.47 275,671,684.37 本期增加 0 0 0 0 - -1,800,131.54 1,800,131.54 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 167,800,000 48,500,943.69 13,552,647.21 4,517,549.07 44,017,961.93 273,871,552.83 变动原因: 未分配利润变动是本年度亏损所致。股东权益变动是由于本年度未分配利润减少所 致。 5 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 (单位：股) 本次 本次变动增减（+、-） 本次 变动前 变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 121,800,000 121,800,000 其中：国家持有股份 38,574,060 38,574,060 境内法人持有股份 83,225,940 83,225,940 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 121,800,000 121,800,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 46,000,000 46,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 46,000,000 46,000,000 三、股份总数 167,800,000 167,800,000 （二）股票发行与上市情况 1、公司前三年未发行股票。 2、公司本年度未实施送股或转增股本方案，公司股份总数及结构未发生变动。 3、公司无内部职工股。 二、股东情况 （一）本公司报告期末股东总数为 26951 户。 （二）主要股东持股情况： 公司前十名股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日）： 年末持股数量 序号 股东名称 （股） 所持股份类别 占总股本比例 1 厦门市迈克化学实业有限公司 32,484,060 境内法人股 19.36 2 厦门大洋集团股份有限司 28,330,680 境内法人股 16.88 3 厦门百汇兴投资有限公司 27,538,980 境内法人股 16.41 4 厦门博纳科技有限公司 27,356,280 境内法人股 16.30 5 厦门海洋三所科技开发公司 6,090,000 国有法人股 3.63 6 上海康桥半岛房地产发展有限公司 229,650 流通股 0.14 7 宋爱凤 165,400 流通股 0.10 6 8 上海实久公司 135,452 流通股 0.08 9 岳麦成 125,000 流通股 0.07 10 上海康桥实业总公司 118,530 流通股 0.07 1、持股 5%以上的股东为厦门市迈克化学实业有限公司、厦门大洋集团股份有限公司、 厦门百汇兴投资有限公司、厦门博纳科技有限公司。报告期内本公司第一大股东由厦门 特贸有限公司变更为厦门市迈克化学实业有限公司，有关公告刊登于 2003 年 3 月 6 日 《上海证券报》上，本次股东变动不会导致本公司实际控制人发生变动。其余三股东股 份在报告期内未有增减变动情况。 2、厦门海洋三所科技开发公司所持股份为国有法人股；厦门市迈克化学实业有限公司、 厦门大洋集团股份有限公司、厦门百汇兴投资有限公司和厦门博纳科技有限公司所持股 份为境内法人股；其余股东所持股份为可流通社会公众股； 3、公司前 10 名股东中第 3 名、第 4 名股东之间存在关联关系。其控股股东同为上海祖 龙房地产开发有限公司。公司第 2、第 3、第 4 名股东为一致行动人。 4、公司未发现前 10 名股东之间存在其他关联关系； 5、持股 5%以上（含 5%）的股东所持股票质押、冻结或托管情况： ①质押： 厦门市迈克化学实业有限公司将其所持有的本公司法人股 1600 万股质押予中国建设 银行厦门市分行，质押期限自 2003 年 5 月 13 日至 2004 年 3 月 19 日止。并将其所持有 的本公司法人股 1600 万股质押予中国进出口银行，质押期限自 2003 年 7 月 9 日至 2004 年 7 月 9 日止。 厦门大洋集团股份有限公司以其所持有的本公司股份 6,004,740 股质押给福建兴业 银行厦门分行，质押期限自 2002 年 6 月 27 日至 2004 年 5 月 21 日止。并将其所持有的 本公司法人股 22325940 股质押予上海浦东发展银行广州分行天誉支行，其中：11162970 股质押期限自 2003 年 5 月 23 日至 2004 年 5 月 23 日；另 11162970 股质押期限自 2003 年 5 月 21 日至 2004 年 5 月 21 日。 厦门百汇兴投资有限公司以其所持有的本公司股份 18,538,980 股质押给厦门市商业 银行，质押期限自 2003 年 8 月 29 日至 2004 年 9 月 1 日。9,000,000 股质押给厦门市商 业银行杏林支行，质押期限为 2001 年 6 月 15 日至 2006 年 6 月 15 日。 厦门博纳科技有限公司以其所持有的本公司股份 24,895,260 股质押给福建兴业银行 厦门分行，其中：9,445,260 股质押期限自 2002 年 6 月 27 日至 2004 年 5 月 21 日止； 15,450,000 股质押期限自 2002 年 6 月 27 日至 2004 年 6 月 21 日止。并以其所持有的本 公司股份 2,461,020 股质押给厦门市商业银行，质押期限自 2003 年 9 月 2 日至 2004 年 9 月 1 日。 ②冻结： 根据厦门市中级人民法院《协助执行通知书》（厦经执字第 226-228 号）， 本公司原第一大股东厦门特贸有限公司持有的本公司国有法人股 32484060 股被继续冻 结，其中 16242030 股冻结期限自 2001 年 3 月 22 日至 2003 年 6 月 15 日，另 16242030 股冻结期限自 2002 年 1 月 17 日至 2003 年 6 月 15 日。 该部分股权于 2003 年 1 月 8 日经拍卖变更所有者，本公司股东相应由厦门特贸有限 公司变更为厦门市迈克化学实业有限公司。迈克化学公司于 2003 年 3 月 3 日在中国证券 登记结算有限责任公司上海分公司办理了上述股份的过户手续。 7 ③托管 持股 5%以上（含 5%）的股东所持股票在报告期内无托管情况。 (三)控股股东介绍 本公司控股股东为厦门百汇兴投资有限公司和厦门博纳科技有限公司，合并持有本 公司 32.71%的股份。厦门百汇兴投资有限公司和厦门博纳科技有限公司控股股东为上海 祖龙房地产开发有限公司。上海祖龙房地产开发有限公司控股股东为陈榕生先生。 厦门百汇兴投资有限公司：创办于 1990 年，法定代表人为郑玉蕊，注册资本 2300 万元人民币，主要业务为对农业、房地产业、生物工程的投资和电子产品的开发、生 产、销售（涉及专项管理规定的除外）及饲料加工、生产。 厦门博纳科技有限公司：创办于 1992 年，法定代表为沈红珠，注册资本 2200 万元 人民币，主营业务为高新技术产品的开发、技术咨询、技术服务。 上海祖龙房地产开发有限公司：创办于 2001 年 7 月，法定代表人为陈榕生，注册资 本为 1800 万元人民币。经营范围：房地产开发，建筑装潢，服务，建筑材料，销售（凡 涉及许可经营的凭许可证经营）。 报告期内本公司控股股东未发生变更。 （四）其他持股在 10%以上(含 10%)的法人股东情况 厦门市迈克化学实业有限公司：成立日期于 1997 年 7 月 25 日，法定代表人为高敬 东，注册资本为 6800 万元人民币，经营范围：自营和代理各类商品及技术的进出口业 务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一 补”业务；经营对销贸易和转口贸易。批发零售化工原料及产品（不含化学危险品）、 针纺织品、五金交电、百货。（法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目， 必须在取得审批许可证明后方能经营）。 厦门大洋集团股份有限公司：成立日期于 1996 年 12 月，法定代表人为曾爱华，注 册资本为壹亿捌仟万元人民币，主营业务为产业投资、新产品开发、房地产开发、生产 加工农副产品及铝合金、水产品等。 （五）公司前 10 名流通股股东持股情况 序号 股东名称 年末持股数量（股） 所持股份类别 1 上海康桥半岛房地产发展有限公司 229,650 流通股 2 宋爱凤 165,400 流通股 3 上海实久公司 135,452 流通股 4 岳麦成 125,000 流通股 5 上海康桥实业总公司 118,530 流通股 6 胡静 100,000 流通股 7 陈建伟 96,477 流通股 8 王德争 93,000 流通股 9 李风华 90,000 流通股 10 林志成 82,090 流通股 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 8 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况： （一）基本情况： 姓 名 性别 年龄 在本公司职务 任期 年初持股 增减变动 年未持股 (股) （股） (股) 陈榕生 男 45 董事长 2002.5.29 至 2005.5 0 0 0 郭恒达 男 52 副董事长兼总经理 2002.5.29 至 2005.5 0 0 0 高敬东 男 36 董事 2003.4.22 至 2005.5 0 0 0 苏新龙 男 39 独立董事 2002.5.29 至 2005.5 0 0 0 王汉金 男 48 独立董事 2002.5.29 至 2005.5 0 0 0 魏 原 男 45 独立董事 2002.5.29 至 2005.5 0 0 0 黄毅杰 男 41 独立董事 2003.6.29 至 2005.5 0 0 0 郑玉蕊 女 39 董事、副总 2002.5.29 至 2005.5 0 0 0 洪清盾 男 48 董事 2002.5.29 至 2005.5 0 0 0 王晓滨 女 37 董事 2003.4.22 至 2005.5 0 0 0 卢苇平 男 33 董事 2003.4.22 至 2005.5 0 0 0 王晓珊 女 46 监事 2002.5.29 至 2005.5 0 0 0 李琳梅 女 44 监事 2002.5.29 至 2005.5 0 0 0 洪炳元 男 33 监事 2002.8. 9 至 2005.5 0 0 0 厉建国 男 56 监事 2003.4.22 至 2005.5 0 0 0 周清松 男 29 监事 2003.3.12 至 2005.5 0 0 0 林建明 男 49 副总 2002.5.30 至 2005.5 0 0 0 张国雄 男 39 副总 2003.8.26 至 2005.5 0 0 0 李晓玲 女 33 董秘 2002.5.30 至 2005.5 0 0 0 （二）董、监事在股东单位任职情况 姓 名 在股东单位职务 任职起始期限 陈榕生 厦门大洋集团股份有限公司董事 1996 年至今 郭恒达 厦门大洋集团股份有限公司董事 1996 年至今 高敬东 厦门市迈克化学实业有限公司董事长 1997 年至今 郑玉蕊 厦门百汇兴投资有限公司执行董事 1998 年至今 洪清盾 厦门海洋三所科技开发公司总经理 1989 年至今 王晓滨 厦门市迈克化学实业有限公司董事 1997 年至今 卢苇平 厦门市迈克化学实业有限公司法律顾问 2002 年至今 王晓珊 厦门大洋集团股份有限公司副总 1999 年至今 李琳梅 国家海洋局第三研究所副所长 1989 年至今 厉建国 厦门市迈克生化股份有限公司总经理、厦门市迈克制药有限 2002 年至今 公司副董事长 （三）年度报酬情况 1、在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员其报酬确定依据为：岗位的工作内 容及复杂程度；具有竞争性的市场薪资水平；公司经营效益和盈利水平以及其所承担的 风险和所作出的贡献来确定。 9 2、 在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员年度报酬总额为 71.82 万元。其 中金额最高的前三名董事的报酬总额为 31.11 万元；金额最高的前三名高级管理人员的 报酬总额为 31.11 万元。 公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬区间分布如下： 5 万元以下： 6 人 5-10 万元： 4 人 10 万元以上：2 人 3、 根据公司 2001 年第四次临时股东大会决议，独立董事苏新龙先生、王汉金先 生、魏原先生、黄毅杰先生津贴为每人每年 24000 元。同时公司承担其往返交通费用。 4、 不在公司领取报酬的董事、监事共 7 人，分别为：高敬东先生、王晓滨女士、 卢苇平先生、洪清盾先生、李琳梅女士、厉建国先生、王晓珊女士。其报酬由派出单位 支付，公司不再为其提供工资、津贴和福利。 （三）在报告期内离任的董事、监事和高级管理人员姓名及离任原因。 1. 2003 年 4 月 22 日经公司 2002 年年度股东大会审议，同意庄文辉先生、陈伟滨 先生、张岳端先生不再担任公司董事职务，同时增补高敬东先生、王晓滨女士、卢苇平 先生为公司董事；同意潘剑荣先生不再担公司监事职务，同时增补厉建国先生担任公司 监事。 2. 2003 年 6 月 29 日经公司 2003 年第一次临时股东大会审议，同意蔡建中先生不再 担任公司董事职务，并增补黄毅杰先生为公司独立董事职务。 3. 2003 年 3 月 12 日经公司 2003 年第一次临时职工代表大会审议，鉴于原职工代表 监事林德俊先生已调离本公司并已辞去第二届监事会监事职务，选举周清松先生作为职 工代表担任本公司第二届监事会监事。 4. 2003 年 8 月 26 日经公司第二届董事会第十五次会议审议，聘请张国雄先生为公司副总 经理。 二、公司员工情况 截止本报告期未，公司在册的职工数为 138 人，其中行政人员 38 人，销售人员 16 人，工程技术人员 20 人，财务部门 17 人。大中专以上人员 98 人，占员工总数的 71%。 本公司无退休人员。 10 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司依照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，根据《上 市公司治理准则》、《公司章程》等相关法规及规范性文件的要求，对公司第二届董事 会部分成员进行了调整：2003 年 6 月 29 日经公司 2003 年第一次临时股东大会审议，公 司第二届董事会增设了一名独立董事。调整后的公司董事会由 11 名董事组成，其中有 4 位为独立董事，达到了公司独立董事应不少于董事会成员的三分之一的要求，对于完善 公司治理结构发挥了积极作用。 2003 年 5 月 29 日第二届董事会第十三次会议审议通过公司《信息披露管理办法》，进一 步规范公司运作，完善公司法人治理结构。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事严格按照有关法律法规及公司章程的要求认真履行职责，出席公司董 事会、股东大会，积极参与公司重大决策，独立审查公司关联交易并发表意见；对公司 的经营发展起到了积极的促进作用，切实维护公司利益，重点关注并维护中小股东利 益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （1）人员方面：本公司制定了独立完整的管理规章制度，设立了专门机构负责劳动 人事及工资管理工作；公司总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书均属专职，未 在控股股东单位担任除董事以外的职务，且均在上市公司领薪。 （2）资产方面：本公司资产独立完整；公司设立专门的机构独立负责资产监督管理 事项。 （3）财务方面：设立了独立的财务部门和财务人员，建立了完整独立的会计核算体 系以及独立的财务管理制度，单独开设银行帐户并独立纳税。 （4）机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立 运行，具有独立的生产经营和行政管理机构。 （5）业务方面：公司自主经营，业务结构完整，具有独立的产、供、销系统。 各项 业务决策均独立做出。 四、报告期内公司对高级管理人员的考评及激励制度的实施情况 公司重视对高级管理人员的绩效考评工作，在绩效考评方面，公司高管人员薪酬与 公司的业绩和个人的业绩紧密相连。公司根据考核评定结果，确定对高管人员的奖惩和 去留，建立高管人员能上能下、能进能出的用人机制，确保高管人员充满活力、富有进 取心和敬业精神。 11 第七节 股东大会情况简介 一、2003 年公司共召开三次股东大会，包括一次年度股东大会和二次临时股东大会： （一） 2003 年 3 月 22 日，公司在《上海证券报》刊登了召开 2002 年年度股东大会 的通知。2003 年 4 月 22 日，公司 2002 年年度股东大会在厦门市马可孛罗东方大酒店召 开。出席会议的股东和股东委托的代理人为 5 人，共代表股份 12180 万股，占公司总股 本的 72.59%。会议符合《公司法》和本公司章程的有关规定。会议以记名投票方式审议 通过了如下议案： 1、2002 年度董事会工作报告； 2、2002 年度监事会工作报告； 3、2002 年年度报告及摘要； 4、2002 年利润分配方案和资本公积金转增股本方案； 5、续聘会计师事务所的议案； 6、关于更换公司第二届董事会部分董事的议案； 1>庄文辉先生不再担任公司董事职务 2>陈伟滨先生不再担任公司董事职务 3>张岳端先生不再担任公司董事职务 4>增补高敬东先生为公司董事 5>增补王晓滨女士为公司董事 6>增补卢苇平先生为公司董事 7、关于更换公司第二届监事会部分监事的议案； 1>潘剑荣先生不再担任公司监事 2>增补厉建国先生为公司监事 8、《公司章程》修订稿； 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 4 月 23 日的《上海证券报》上。 （二）2003 年 5 月 30 日，公司在《上海证券报》刊登了召开 2003 年第一次临时股 东大会的通知。2003 年 6 月 29 日，公司 2003 年第一次临时股东大会在厦门市马可孛罗 东方大酒店召开。出席会议的股东和股东委托的代理人为 5 人，共代表股份 12180 万 股，占公司总股本的 72.59%。会议符合《公司法》和本公司章程的有关规定。会议以记 名投票方式审议通过了《关于更换公司部分董事暨增补公司独立董事的议案》。 1、 同意蔡建中先生不再担任公司董事职务； 2、 同意增补黄毅杰先生为公司独立董事； 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 7 月 1 日的《上海证券报》上。 （三） 2003 年 9 月 12 日，公司在《上海证券报》刊登了召开 2003 年第二次临时股 东大会的通知。2003 年 10 月 15 日，公司 2003 年第二次临时股东大会在厦门市建业路 18 号阳明楼 9 楼会议室召开。出席会议的股东和股东委托的代理人为 5 人，共代表股份 12180 万股，占公司总股本的 72.59%。会议符合《公司法》和本公司章程的有关规定。 会议以记名投票方式否决了《厦门创兴科技股份有限公司与上海振龙房地产开发有限公 司互为担保的议案》 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 10 月 16 日的《上海证券报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况见本报告第五节第一部分的（三）点。 12 第八节 董事会报告 一、报告期内公司的经营情况 （一）公司主营业务的范围及其经营状况 1、公司经营情况 报告期内公司主营业务为房地产开发经营。 报告期内公司在董事会的领导下，以发展为目标，以效益为中心，加强制度建设， 完善企业内部管理，进一步整合公司资产，为提高公司核心竞争力、实现长足发展奠定 坚实的基础。公司抓住国内房地产行业快速增长的契机，积极推进在建项目的开发进 度，严把质量关，力争以优质、个性化的产品和服务赢得市场，报告期内，公司在上 海、厦门两地的房地产项目如火如荼的展开，新开工面积达 121285.7 平方米；在加强对 现有项目经营管理的基础上，为巩固产业结构调整的成果，盘活公司资源，做大做强公 司主业，报告期内，公司董事会拟定了资产重组方案，计划以公司持有的上海华美科技 园开发有限公司 90%的股权（目前无实质经营）、应收款项净额 114,006,629.84 元与上 海振龙房地产开发有限公司 39.93%的股权进行置换。若本次重组得以实施，公司将置入 业绩优良且发展势头向好、拥有大量土地储备的上海振龙房地产开发有限公司 39.93%的 股权，进一步扩大在具有中国经济火车头地位的上海地区的市场份额，对于优化公司资 产结构，增强公司整体竞争力及发展后劲具有积极的意义。报告期内，公司的资产重组 方案尚在中国证监会审核当中。 公司所处的房地产行业具有投资周期长、业绩分布不均衡的特点。本期公司大部分 商品房项目尚处开发建设阶段，且公司根据《企业会计制度》精神制定的会计政策规 定，房地产主营业务收入要在项目竣工后才能体现，因此，公司主营业务收入年度分布 不均。而由于上半年全国“非典”疫情导致人员流动的减少，对公司房产销售造成了不 利影响。 受厦门市城市规划调整影响，公司怡富花园三期项目开发规模被调减，原规划的二 栋小高层只允许建设一栋，工程进度因此长期拖延，预期收益无法如期实现。2003 年 8 月，该栋小高层方得以开工建设，目前已完成基础施工并盖至地面三层。 本期公司实现主营业务收入 70,307,422.03 元，较上年同期下降 61.65%；实现主营 业务利润 26,498,479.49 元，较上年同期下降 49.53%；毛利率为 40.31%,较上年增加 6.96%,表明公司主营业务盈利能力较上年有所提高，增幅为 20.87%。因主业转型需要， 本期银行借款增加导致财务费用增长较快。本期实现净利润-1,800,131.54 元，较上年 下降 110.84%。 1、 按产品分主营业务构成情况（单位：人民币元）： 产品 行业 主营业务收入 比重(%) 主营业务利润 比重(%) 商品房 房地产业 70,307,422.03 100.00 26,498,479.49 100.00 合计 70,307,422.03 100.00 26,498,479.49 100.00 2、按地区分主营业务构成情况（单位：人民币元）： 地区 主营业务收入 比重(%) 主营业务利润 比重(%) 13 厦门 12,185,022.03 17.33 4,442,096.46 16.76 上海 58,122,400.00 82.67 22,056,383.03 83.24 合计 70,307,422.03 100.00 26,498,479.49 100.00 3、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品（单位：人民币元）： 产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率(%) 商品房 70,307,422.03 41,969,582.83 40.31 合计 70,307,422.03 41,969,582.83 40.31 4、主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化情况 报告期内公司主营业务为房地产开发经营。公司于 2002 年下半年剥离了经营环境恶 化、盈利能力下降甚至亏损的冷冻蔬菜业务，因此，本报告期内公司主营业务与上年相 比，减少了冷冻蔬菜加工出口业务。本期公司主营业务毛利率为 40.31%,较上年增加 6.96%,表明公司主营业务盈利能力较上年有所提高，增幅为 20.87%。本报告期内公司来 自上海地区的主营业务收入和主营业务利润所占比重均已超过半数,且比重较上年有较大 幅度增长。 （二）主要控股公司及参股公司情况 1、上海厦大房地产开发有限公司。主营房地产开发与经营，物业管理，室内装潢， 服务；建筑材料销售。注册资本人民币 6800 万元，该公司总资产 27264.41 万元，净利 润 1371.23 万元。 2、厦门大洋房地产开发有限公司。主营商品房的开发、经营及自建楼宇的物业管 理。注册资本人民币 10,000 万元，该公司总资产 31546.35 万元，净利润 364.75 万元。 3、厦门阳明房地产开发有限公司。主营商品房的开发、经营及自建楼宇的物业管 理。注册资本 300 万美元，该公司总资产 3463.41 万元，净利润 31.33 万元。 4、上海华美科技园开发有限公司。主营承接科技引进项目，投资管理，房地产开发 经营，物业管理，电子产品的生产。注册资本人民币 3000 万元，该公司尚未正式开展生 产经营活动。 （三）主要供应商、客户情况： 1、公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 47.32%。 2、公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 22.88%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、上半年全国“非典”疫情导致人员流动减少，本公司主要商品房项目分布在上 海和厦门两地，其客户群体中外地客户约占 5 成左右，公司房产销售因此受到一定影 响。非典时期，公司同仁众志成城，坚守岗位，确保了工程进度稳步推进。 2、在产业结构与战略重心转移的过程中，公司与关联方之间形成了较多的应收款 项，其中新并入的上海厦大房地产开发有限公司就为创兴科技带入了 8000 多万元的应收 款项，暂不能为公司产生任何收益，且对其计提的坏帐准备必将影响公司的盈利能力。 为巩固公司主业转型的成果，有效盘活公司资源，解决历史遗留问题，改善公司财 务状况，经公司第二届董事会第十六次会议审议通过，拟以公司持有的上海华美科技园 14 开发有限公司 90%的股权、公司拥有的应收款项净额 114,006,629.84 元收购上海振龙房 地产开发有限公司 39.93%的股权。 作为一家主业为房地产的上市公司，土地是其重要的经营要素。本次重组若能实 施，既能盘活公司不良资产，优化公司资产质量，又可增强其土地储备，增加在上海的 业务比重，分享浦东经济飞速发展的成果，对于做大做强公司房地产主业，夯实核心竞 争力具有积极作用。 鉴于本公司在最近 12 个月内累计资产置换达到中国证监会证监公司字[2001]105 号 文有关标准，本次资产置换属于重大资产置换。该资产置换尚须经公司股东大会审议通 过。 （3）受厦门市城市规划调整影响，本公司之控股子公司厦门大洋房地产开发有限公 司所开发的“怡富花园”三期项目开工受阻，工程进度长期拖延，预期收益无法如期实 现。经与地方政府部门多番协商沟通，原怡富三期项目两栋小高层允许保留一幢继续建 设，该项目已于 2003 年 8 月开始做基础施工。 公司目前正积极与政府部门协商有关建设规模调减相应的补偿方案，目前尚未有结 果。 二、公司报告期内的投资情况。 （一）报告期内公司无募集资投资情况。 （二）报告期内公司无非募集资金投资情况。 三、报告期公司财务状况及经营成果分析 1、 主要会计指标（单位：元） 指 标 2003 年度 2002 年度 增长率（%） 1）总资产 806,661,847.81 726,294,678.62 11.07 2）股东权益 273,871,552.83 275,671,684.37 -0.65 3）主营业务利润 26,498,479.49 52,502,693.13 -49.53 4）净利润 -1,800,131.54 16,599,454.72 -110.84 5）现金及现金等价物 净增加额 19,363,612.75 -567,893.48 3509.73 ①总资产:截止到本报告年度末，公司总资产为 806,661,847.81 元,比 2002 年增加 80,367,167.19 元,主要是由于因主业转型需要银行借款增加导致负债增加所致。 ②股东权益：截止到本报告年度末，公司股东权益为 274,254,735.10 元,比 2002 年 减少 1,800,131.54 元,主要是由于本年度略为亏损所致。 ③主营业务利润：截止到本报告年度末，公司主营业务利润为 26,498,479.49 元,比 2002 年减少 26,004,213.64 元,主要是由于本年度大部分项目尚处开发建设期，尚未产 生收益。 ④净利润：截止到本报告年度末，公司净利润为-1,800,131.54 元 ,比 2002 年减少 18,399,586.26 元,主要是由于本期大部分项目尚处开发建设期，尚未产生收益，相比去 年主营业务利润降幅较大，而因主业转型需要借款增加导致财务费用增幅较大所致。 利润构成的变动：主营业务利润较上年减少 49.53%，其他业务利润较上年减少 86.64%,而银行借款增加导致财务费用增长 38.05%，管理费用增长 2.56%，致使本期营 业利润减少 104.51%，净利润减少 110.84%。公司本年度投资收益为 2,739,803.57 元， 15 比 2002 年增加 7,312,343.72 元。主要是由于本年度投资合作项目绿洲康城一期项目开 始体现收益，按约定比例享有分成所致。 ⑤现金及现金等价物净增加额：截止到本报告年度末，公司现金及现金等价物净增加 额为 19,363,612.75 元,比 2002 年增加 19,931,506.23 元,主要系由于本年度因投资活 动支付的现金较上年度大幅减少所致。 四、报告期内，生产经营环境以及宏观政策、法规对公司财务状况和经营成果产生的重 要影响和变化。 （一） 城市建设规划调整对报告期公司经营成果的影响 受厦门市城市规划调整影响，公司怡富花园三期项目开发规模被调减，原规划的二 栋小高层只允许建设一栋，工程进度因此长期拖延，预期收益无法如期实现。2003 年 8 月，该栋小高层方得以开工建设。对于此次调整给公司造成的损失部分,本公司正积极与 政府协商具体的补偿方案。 (二)房地产信贷政策变化的影响 中国人民银行发布的《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》,对房地产企 业信贷、建筑施工企业信贷和个人住房贷款作出了更为严格的规定。新政策对供给和需 求两个方面的贷款都有所收紧,而目前依赖银行按揭贷款方式购置商品房的客户所占比例 越来越高,对于公司房地产项目的开发与销售包括资金回笼可能造成一定影响。 新政策的出台提高了房地产业竞争的门槛，这将在群雄逐鹿的房地产业界中引发行 业的整合。对于公司而言，是挑战也是机遇。对此,公司将继续恪守“诚信经营”原则， 规范企业运作，充分运用房地产行业的经营管理优势和品牌优势争取更大的市场空间， 做大公司主业。具体着重以下两点措施：一方面将加强项目管理，通过对产品设计、质 量控制、营销策略和服务手段的加强，努力推进商品房开发和销售进度,缩短资金回收期, 加快资金的使用效率；另一方面将继续整合资源，加强应收款项的处理力度，逐步改善 财务状况，提高资产的使用效益。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 2003 年度，公司董事会共召集 7 次董事会会议： 1、第二届董事会第十一次会议于 2003 年 3 月 20 日在厦门市建业路 18 号 9 楼会议室召开。 会议审议通过了如下事项： ①公司 2002 年度总经理工作报告； ②公司 2002 年度董事会工作报告； ③公司 2002 年年度报告及摘要； ④公司 2002 年度利润分配和资本公积金转增股本预案； ⑤关于续聘会计师事务所的预案； ⑥关于支付会计师事务所 2002 年度报酬的事项； ⑦修订公司章程的预案； ⑧召开公司 2002 年年度股东大会的议案。 本次董事会会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 22 日《上海证券报》上。 16 2、第二届董事会第十二次会议于 2003 年 4 月 24 日在厦门市建业路 18 号 9 楼会议室召开。 会议审议通过了公司《2003 年第一季度报告》。 本次董事会会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 25 日《上海证券报》上。 3、第二届董事会第十三次会议于 2003 年 5 月 29 日在厦门市建业路 18 号阳明楼 9 楼会议室召开。会议审议通过如下事项： ①关于更换公司部分董事并提名公司独立董事候选人的预案； ②公司《信息披露管理办法》；（全文见上海证券交易所网站） ③关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案 本次董事会会议决议公告刊登在 2003 年 5 月 30 日《上海证券报》上。 4、第二届董事会第十四次会议于 2003 年 8 月 11 日在厦门市建业路 18 号阳明楼 9 楼办 公室召开，会议审议通过了《厦门创兴科技股份有限公司与上海振龙房地产开发有限公司互 为担保的议案》 本次董事会会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 13 日《上海证券报》上。 5、 二届董事会第十五次会议于 2003 年 8 月 26 日在厦门市建业路 18 号阳明楼 9 楼 会议室召开，会议审议通过了如下议案： ①公司《2003 年半年度报告》全文和摘要； ②《聘请公司副总经理的议案》； 本次董事会会议决议公告刊登在 200 年 8 月 28 日《上海证券报》上。 6、 第二届董事会第十六次会议于 2003 年 9 月 1 日在厦门市建业路 18 号阳明楼 9 楼会议室召开，会议审议通过《资产置换预案》及其附件《厦门创兴科技股份有限公司董 事会关于重大资产置换事宜的报告》及《厦门创兴科技股份有限公司重大资产置换报告 书》草案。 本次董事会会议决议公告刊登在 2003 年 9 月 4 日《上海证券报》上。 7、 第二届董事会第四次会议于 2003 年 9 月 12 日在厦门市建业路 18 号阳明楼 9 楼 会议室召开，会议审议通过了《关于公司董事长决策权限的议案》。 本次董事会会议决议公告刊登在 2003 年 9 月 13 日《上海证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》以及有关法规的要求，严格 按照股东大会的决议及授权，认真执行了股东大会通过的各项决议内容。 六、利润分配及资本公积金转增股本预案 经广东正中珠江会计师事务所审计，本公司 2003 年度实现净利润-1,800,131.54 元 。 加 上 年 初 未 分 配 利 润 45,818,093.47 元 ， 本 年 度 可 供 全 体 股 东 分 配 的 利 润 为 44,017,961.93 元。本次利润分配预案为：鉴于公司主业巩固和扩张需要，2003 年度拟 不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。以上利润分配预案或资本公积金转增股 本预案须提交年度股东大会审议。 17 七、其他需要披露的事项 （一）公司 2003 年度选定《上海证券报》为公司信息披露指定报纸。 （二）公司注册会计师、独立董事分别对公司关联方占用资金情况和对外担保情况 出具了说明。 1、广东正中珠江会计师事务所出具的《专项审核报告》 专项审核报告 广会所专字[2004]第 3431863 号 厦门创兴科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托，对截至 2003 年 12 月 31 日止厦门创兴科技股份有限公司（以下简 称创兴科技）的控股股东及其他关联企业资金占用情况进行了专项审核。建立、健全内 部控制制度，保护资产的安全、完整，提供真实、合法、完整的会计资料、原始书面材 料、副本材料和我们认为必要的其他资料是创兴科技的责任。我们的专项审核报告是根 据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)要求出具 的。在审计过程中，我们结合创兴科技实际情况，实施了包括抽查会计记录、查阅相关 合同文件等我们认为必要的审计程序。 一、存在资金占用的关联方基本情况 公 司 名 称 与本公司关系 厦门博纳科技有限公司 本公司股东 厦门百汇兴投资有限公司 本公司股东 厦门大洋集团股份有限公司 本公司股东 厦门大洋集团有限公司 与本公司同一董事长 厦门特贸杏丰水产实业有限公司 与本公司同一股东 厦门太洋食品有限公司 厦门大洋集团有限公司之子公司 厦门象屿太洋食品有限公司 厦门大洋集团有限公司之子公司 厦门朝日食品有限公司 厦门大洋集团有限公司之子公司 厦门大洋工艺品有限公司 厦门大洋集团有限公司之子公司 厦门缘合物业管理有限公司 与本公司同一股东 厦门大洋水产发展有限公司 与本公司同一股东 厦门福祯食品有限公司 与本公司同一股东 厦门象屿保税区大洋国际贸易有限公司 与本公司同一股东 上海振龙房地产开发有限公司 与本公司同一间接参股企业 上海祖龙房地产开发有限公司 本公司股东的控股方 18 三、关联方资金占用情况 1、关联公司对股份公司非经营性资金占用 全年贷方累 关联方 占用方式 占用原因 年初数 全年借方累计 计 占用余额 厦门百汇兴投资有限公司 其他应收款 资金周转 2,810,900.00 2,566,310.50 2,584,512.72 2,792,697.78 厦门特贸杏丰水产实业有限公司 其他应收款 资金周转 72,937.79 52,066.19 254.70 124,749.08 厦门大洋集团股份有限公司 其他应收款 资金周转 5,880,512.72 25,664,850.65 9,918,530.97 21,626,832.40 厦门象屿太洋食品有限公司 其他应收款 资金周转 6,860,178.29 1,566,163.78 1,821,088.29 6,605,253.78 厦门大洋工艺品有限公司 其他应收款 资金周转 48,735,746.92 100,213,592.53 97,137,344.53 51,811,994.92 厦门象屿大洋国际贸易有限公司 其他应收款 资金周转 2,598,274.22 3,627,404.03 3,908,274.22 2,317,404.03 厦门朝日食品有限公司 其他应收款 资金周转 4,517,062.83 63,392,506.57 58,988,010.21 8,921,559.19 厦门大洋集团有限公司 其他应收款 资金周转 9,476,348.80 16,508,745.38 21,726,778.91 4,258,315.27 厦门缘合物业管理有限公司 其他应收款 资金周转 1,090,900.00 98,904,060.31 39,017,202.40 60,977,757.01 厦门福祯食品有限公司 其他应收款 资金周转 9,223,657.22 19,394,382.61 15,452,246.01 13,165,733.82 厦门大洋水产发展有限公司 其他应收款 资金周转 19,202,293.80 55,070,613.35 66,931,332.80 7,341,574.15 厦门太洋食品有限公司 其他应收款 资金周转 22,767,245.10 27,568,578.25 28,351,303.19 21,984,520.16 上海振龙房地产开发有限公司 其他应收款 资金周转 8,171,128.52 64,317,012.71 67,455,092.20 5,033,049.06 上海祖龙房地产开发有限公司 其他应收款 资金周转 8,302,998.67 12,451,020.00 16,879,656.28 3,874,362.39 厦门博纳科技有限公司 其他应收款 资金周转 - 386,669.98 295,500.00 91,169.98 合计 149,710,184.88 491,683,976.84 430,467,127.43 210,926,973.02 本公司及下属子公司按一年期银行存款利率水平收取关联方资金占用费 3,602,218.19 元。 四、公司为关联公司提供担保情况： 抵押 担 保 公 司 被 担 保 公 司 担保金额 担保方式 担保期限 担保到期时间 2003.06.26- 厦门阳明房地产开发有限公司 厦门大洋水产发展有限公司 470 万元 房产抵押 12 个月 2004-06-26 2003.05.19- 上海厦大房地产开发有限公司 上海振龙房地产开发有限公司 1000 万元 土地使用权 12 个月 2004.05.14 担保 担 保 公 司 被 担 保 公 司 担保余额 担保方式 担保期限 担保到期时间 银行名称 2003.10.21- 厦门创兴科技股份有限公司 厦门福祯食品有限公司 140 万元 信用担保 一年 工行厦门杏林支行 2004.09.20 2003.10.24- 厦门创兴科技股份有限公司 厦门福祯食品有限公司 215 万元 信用担保 一年 工行厦门杏林支行 2004.09.23 厦门创兴科技股份有限公司 2003.03.07- 上海厦大房地产开发有限公司 厦门大洋水产发展有限公司 730 万元 信用担保 一年 工行厦门杏林支行 2004.03.06 厦门大洋房地产开发有限公司 厦门创兴科技股份有限公司 2003.03.10- 上海厦大房地产开发有限公司 厦门大洋水产发展有限公司 900 万元 信用担保 一年 工行厦门杏林支行 2004.03.09 厦门大洋房地产开发有限公司 厦门创兴科技股份有限公司 2003.03.21- 上海厦大房地产开发有限公司 厦门大洋水产发展有限公司 550 万元 信用担保 一年 工行厦门杏林支行 2004.03.18 厦门大洋房地产开发有限公司 19 担 保 公 司 被 担 保 公 司 担保余额 担保方式 担保期限 担保到期时间 银行名称 厦门创兴科技股份有限公司 2002.06.28- 厦门大洋房地产开发有限公司 厦门大洋水产发展有限公司 300 万元 信用担保 一年 工行厦门杏林支行 2004.06.28 上海厦大房地产开发有限公司 2003.11.26- 上海厦大房地产开发有限公司 上海振龙房地产开发有限公司 400 万元 信用担保 一年 建设银行南汇支行 2004.11.25 2003.01.23- 上海厦大房地产开发有限公司 上海祖龙房地产开发有限公司 1000 万元 信用担保 两年 建设银行南汇支行 2005.01.23 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：杨文蔚 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 二零零四年四月二十三日 2、独立董事对厦门创兴科技股份有限公司 2003 年度累计和当期对外担保情况进行专项 说明并发表独立意见： 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》（以下简称“《56 号文》”）相关要求，我们对厦门创兴科技 股份有限公司的对外担保情况进行了认真的检查，现就有关事项说明如下： 经我们核查，2003 年度公司基本上能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》 及其他有关法规制度进行规范运作，对外担保的审议程序基本合法、合规，注意担保风 险的控制。对于关联担保存在的问题已进行积极的整改。 截止报告期末，公司对外抵押担保余额 20,432.085 万元。其中： (1)为关联方抵押担保余额 4,305 万元，其中为原公司控股子公司厦门大洋水产发展有 限公司提供借款质押、担保 2,950 万元，为原控股子公司厦门福祯食品有限公司提供借 款担保 355 万元，为上海祖龙房地产开发有限公司提供借款担保 1,000 万元，我们注意 到，上述担保均因公司在产业转轨中形成的，公司为尽快减少并最终解除上述质押担保 事项努力，截止 2004 年 3 月 31 日，公司已解除了其中 365 万元的担保。同时上述关联 公司也为本公司的借款 27,000 提供质押担保。我们将继续关注质押、担保的解除情况， 同时也将敦促董事会、管理当局按《56 号文》及相关法律法规进行整改。 （2）为本公司合作开发方担保 6,100 万元。为了支持公司合作开发项目并使公司合作开 发项目取得更好的效益，公司为两个合作开发房地产项目的公司提供质押、担保,其中为 厦门国盟房地产开发有限公司提供担保 4,700 万元，为上海振龙房地产开发有限公司提 供质押或担保 1,400 万元，上述抵押或担保事项均以被担保公司所拥有的土地使用权作 20 抵押，而所抵押的土地使用权价值远远超过其借款担保额。同时上海振龙房地产开发有 限公司为公司下属子公司厦门大洋房地产开发有限公司提供 1400 万元的借款担保。 （3）为公司的建筑公司上海申浦建筑安装有限公司提供 600 万元的借款担保，为购 房户提供按揭担保 9,427.085 万元。为购房户提供按揭担保是以所售商品房作为抵押为 前提，是全国所有房地产开发商应按揭银行要求而进行担保，属于房地产开发商正常生 产经营的需要。 此外，我们也注意到，公司及下属控股子公司厦门大洋房地产开发有限公司、上海 厦大房地产开发有限公司根据行业特性与业务发展需要，报告期内子公司存在着部分借 款互保情况，我们认为该两家子公司的经营状况良好，担保的可控强。 我们还注意到，公司针对为上海振龙房地产开发有限公司提供的 6000 万元担保事项 所存在的与公司《章程》及中国证监会《56 号文》不相符的问题及时进行了整改，以确 保公司运作的规范。 为进一步保护投资者权益和公司财产安全，我们将敦促董事会适时修改《公司章 程》并提交股东大会讨论，在公司章程中增加对外担保的审批程序、被担保对象资信标 准等相关条款，以便完善公司对外担保程序和规避对外担保风险。 厦门创兴科技股份有限公司独立董事 苏新龙 王汉金 魏 原 黄毅杰 2004 年 4 月 22 日 21 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况： 报告期内监事会共召开四次会议： 1、第二届监事会第四次会议于 2003 年 3 月 20 日在厦门市建业路 18 号 9 楼会议室召开，会 议审议通过了如下议案： ① 2002 年度监事会工作报告。 ② 公司 2002 年年度报告及摘要。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 3 月 22 日《上海证券报》上。 2、第二届监事会第五次会议于 2003 年 4 月 24 日在厦门市建业路 18 号阳明楼 9 楼 会议室召开，会议审议通过公司《2003 年第一季度报告》。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 25 日《上海证券报》上。 3、 第二届监事会第六次会议于 2003 年 8 月 26 日在厦门市建业路 18 号阳明楼 9 楼 会议室召开，会议审议通过公司 2003 年半年度报告及摘要。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 28 日《上海证券报》上。 4、 第二届监事会第七次会议于 2003 年 9 月 1 日在厦门市建业路 18 号阳明楼 9 楼 会议室召开，会议审议通过《资产置换预案》及其附件《厦门创兴科技股份有限公司董事 会关于重大资产置换事宜的报告》及《厦门创兴科技股份有限公司重大资产置换报告 书》草案。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 9 月 4 日《上海证券报》上。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会根据国家有关法律、法规对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度 等进行了监督，认为：从总体看，2003 年度公司董事和高级管理人员基本上能按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，经营决策科学 合理，不存在损害公司利益的行为；公司进一步完善了内部控制制度，制定了《信息披 露管理办法》，信息披露工作合法规范。 监事会注意到，公司针对为上海振龙房地产开发有限公司提供的 6000 万元担保事项 所存在的与公司《章程》及证监会 56 号文不相符的问题进行了整改，以确保公司运作的 规范。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2003 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，广东正中珠江会计师事务所 出具的审计意见和对有关事项作出的评价客观公正。 3、2003 年度公司无募集资金使用情况。 4、为解决主业转型过程中遗留下来的应收款项问题， 2003 年 9 月 1 日召开的第二 届董事会第十六次会议审议通过了资产重组预案，交易定价合理，未发现内幕交易，无 损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 此议案尚须经股东大会审议通过方为 有效。 5、公司关联交易遵循了公平、公正、公开的原则，无损害公司利益行为。 22 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 （一）本报告期内无重大诉讼、仲裁事项发生。 （二）报告期之前发生的本公司与日本大一电材株式会社债务纠纷案在本报告期的进 展情况 1、根据厦门市中级人民法院（2001）厦经初字第 335 号《民事判决书》，本公司 与日本大一电材株式会社债务纠纷一案判决如下： 驳回日本大一电材株式会社对本公司的诉讼请求；日本大一电材株式会社应于本判 决生效后十日内支付给本公司货款 2.8 亿日元及利息（以人民币支付的，按同日中国人 民银行公布的外汇牌价换算，利息从 1999 年 8 月 27 日起，按中国人民银行公布的同期 同类存款利率计算） 2、因对厦门市中级人民法院上述判决不服，日本大一电材株式会社对本案提起上 诉。本案由福建省高级人民法院受理。 3、经福建省高级人民法院审理，根据福建省高级人民法院（2003）闽经终字第 108 号《民事判决书》，本公司与日本大一电材株式会社债务纠纷一案终审判决如下： 1>撤销厦门市中级人民法院（2001）厦经初字第 335 号民事判决； 2>驳回原审原告大一会社诉讼请求； 3>驳回原审反诉原告创兴公司诉讼请求。 本案一、二审本诉案件受理费各人民币 90219 元，均由大一会社负担。本案一、二 审反诉案件受理费各人民币 69600 元，均由创兴公司负担。 根据 1999 年 7 月厦门华天会计师事务所给中国证监会的《关于厦门大洋发展股份 有限公司与日本大一电材株式会社往来款项审计的说明》（本公司由“厦门大洋发展股 份有限公司更名而来），本公司与大一电材往来款已无余额，除需支付 69600 元费用 外，上述判决结果不会导致本公司财务状况发生变动。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项发生。 为解决产业转型过程中遗留下来的应收款项问题，有效盘活公司资源，优化资产质 量，同时按照公司发展规划，增加公司房地产业务在行业增长步伐稳健的上海市场的业 务比重，以长期分享该地区房地产高速增长带来的回报，做大做强房地产主业，2003 年 9 月 1 日经公司第二届董事会第十六次会议审议，公司拟以所有的上海华美科技园开发有限公 司 90%的股权、本公司在主营业务转型中形成的应收款项净额 114,006,629.84 元收购上 海振龙房地产开发有限公司 39.93%的股权。本次收购形式为资产置换，根据置入资产评 估后的价值及置出资产经审计的价值为依据进行交换。有关公告详见 2003 年 9 月 4 日 《上海证券报》。 本次收购预案通过后，根据中国证监会 105 号文《关于上市公司重大购买、出售、 置换资产若干问题的通知》的精神，公司 12 个月累计购买、出售或置换资产的数额已达 到重大资产重组标准。 本次交易需经中国证监会审核无异议并经公司股东大会审议通过后方能实施。报告 期末，有关重大资产重组事项尚在中国证券监督管理委员会审核当中。 三、重大关联交易事项 23 1、 公司及下属公司为原控股子公司厦门大洋水产发展有限公司向工行厦门杏林支 行借款 2950 万元提供担保。 2、 公司为原控股子公司厦门福祯食品有限公司借款 355 万元提供担保。 3、 上海厦大房地产开发有限公司为上海振龙房地产开发有限公司向南汇区航头信 用社借款 1000 万元提供抵押担保。为上海振龙房地产开发有限公司向建行南汇支行航头 办事处借款 400 万元 。 4、 公司为上海振龙房地产开发有限公司向民生银行上海分行借款 6000 万元提供信 用担保，已经借款方同意解除。 5、 报告期内其他关联交易详见会计报表附注七“关联方关系及其交易”中“3、关 联交易” 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承 包、租赁本公司资产的事项。 （二）重大担保事项 担保金额 担保对象名称 担保类型 担保期限 （万元） 厦门大洋水产发展有限公司 2950 信用担保 1年 厦门国盟房地产开发有限公司 4,700 信用担保 1年 厦门福祯食品有限公司 355 信用担保 1年 上海申浦建筑安装有限公司 600 信用担保 1年 上海振龙房地产开发有限公司 400 信用担保 1年 上海振龙房地产开发有限公司 1,000 抵押担保 1年 上海祖龙房地产开发有限公司 1,000 信用担保 2年 购房户 9427.08 购房按揭担保 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司为关联方提供的担保总额为 5705 万元，占公司期 末净资产的 20.83%。 2、为原公司控股子公司厦门大洋水产发展有限公司、厦门福祯食品有限公司提供借 款担保均因主业转型形成的对外担保。公司正在积极解除此历史原因形成的担保。报告 期后 2004 年 3 月 31 日，公司已解除了其中 365 万元的担保。 3、为项目合作方厦门国盟房地产开发有限公司、上海振龙房地产开发有限公司提供 担保均为支持合作项目的开发，使其早日产生投资收益；且前述抵押或担保事项均以被 担保公司所拥有的土地使用权作抵押为前提，而所抵押的土地使用权价值远远超过其借 款担保额。同时上海振龙房地产开发有限公司为公司下属子公司厦门大洋房地产开发有 限公司提供 1400 万元的借款担保。 4、 为购房户提供按揭担保是以购房户以所购商品房作为抵押为前提，属于房地产 开发商正常生产经营的需要。 24 （三）公司为控股子公司提供的担保 担保金额 担保对象名称 担保类型 担保期限 （万元） 厦门大洋房地产开发有限公司 1150 信用担保 1年 上海厦大房地产开发有限公司 1600 信用担保 1年 （四）报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （五）其他重大合同 （六）公司报告期内无其他重大合同事项。 五、承诺事项 报告期内，公司及持有公司股份 5%以上的股东没有做出过对公司经营成果、财务状 况可能产生重要影响的承诺事项，也没有以前期间发生并持续到报告期的此类承诺事 项。 六、聘任会计师事务所情况 报告期内公司续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司担任本公司审计工作。本年 度公司支付给广东正中珠江会计师事务所的审计费共 50 万元(其中年度审计费用为 40 万 元,本公司资产置换相关资产的审核费用 10 万元)。自首次签约至今，广东正中珠江会计 师事务有限公司已为公司提供审计服务三年。 七、报告期内，没有发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 2003 年 11 月 7 日，厦门证监局针对日常监管中发现的问题对公司发出整改通知， 要求公司对截止 2003 年 8 月 31 日 24108 万元的关联资金占用及 14065 万元对外担保事 项中存在的问题（其中为厦门大洋水产 2900 万元、厦门福祯食品公司 465 万元及上海振 龙 6000 万元借款担保）进行整改。 为解决主业转型过程中遗留下来的应收款项问题，根据公司 2003 年 9 月 1 日召开的 第二届董事会第十六次会议审议的资产重组预案，公司拟以 120,006,978.78 元应收款项 及 2700 万元长期投资（无实质经营）置入上海振龙房地产开发有限公司 39.93%的股 权。此议案尚须经中国证监会审核及公司股东大会审议批准。对于其余应收款项公司拟 通过资产重组方式及催收还款方式予以解决。 厦门大洋水产和厦门福祯食品原为本公司控股子公司，上述担保均因主业转型形成 的对外担保，截止 2004 年 3 月 31 日，公司已解除了其中 365 万元的担保，并将继续予 以清理。公司对为上海振龙提供的 6000 万元借款担保进行了积极整改，现已经借款银行 同意解除。 八、其他重大事项 第一大股东变更事项 25 依据已经生效的（2001）厦经初字第 100-108 号民事判决书，因执行中国工商银行 厦门市分行与本公司股东厦门特贸有限公司借款合同纠纷一案，福建省厦门市中级人民 法院委托拍卖人对厦门特贸有限公司持有的本公司国有法人股 32484060 股进行拍卖变 现。2003 年 1 月 8 日在厦门中正拍卖行拍卖厅厦门市迈克化学实业有限公司通过竞拍以 1.152 元/股买受该股份。成交金额为 37,421,637 元，拍卖佣金为 1,871,082 元，合计 总金额为 39,292,719 元。迈克化学公司于 2003 年 3 月 3 日在中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司办理了上述股份的过户手续。 上述法人股过户完成后，厦门特贸有限公司不再持有本公司的股份，厦门迈克化学 实业有限公司拥有本公司法人股 32,484,060 股，占本公司总股本的 19.36％,为本公司 第一大股东。本次股东股权变动不会导致本公司实际控制人发生变动。 本次过户完成后，公司前五位法人股股东名单及其持股比例如下： 股东名称： 持股数(股) 占总股本比例％ 厦门市迈克化学实业有限公司 32,484,060 19.36 厦门大洋集团股份有限公司 28,330,680 16.88 厦门百汇兴投资有限公司 27,538,980 16.41 厦门博纳科技有限公司 27,356,280 16.30 厦门海洋三所科技开发公司 6,090,000 3.63 26 第十一节 财务报告 1、审 计 报 告 广会所审字(2004)第 8452263 号 厦门创兴科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了后附的厦门创兴科技股份有限公司(以下简称创兴科技）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润表及利润分配表和合并 利润表及合并利润分配表、2003 年度现金流量表和合并现金流量表，这些会计报表的编 制是创兴科技管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表 发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了创兴科技 2003 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状 况、2003 年度经营成果和合并经营成果、2003 年度现金流量和合并现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：杨文蔚 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 二○○四年四月 日 2、 会计报表：包括合并会计报表和母公司会计报表（见附件） 1） 资产负债表 2） 利润表和利润分配表 3） 现金流量表 4） 利润表附表 5） 资产减值准备明细表 6） 股东权益增减变动表 3、会计报表附注 单位：人民币/元 一、公司基本情况 历史沿革 公司前身为厦门市杏林烤鳗有限公司，成立于 1992 年 4 月，1997 年 1 月更名为厦门天 27 农实业有限公司。1998 年 7 月 10 日经厦门市人民政府“厦府（1998）综 069 号”文件 批准，以募集方式设立“厦门大洋发展股份有限公司”，设立前股本总额 6090 万元。经 中国证券监督管理委员会“证券发行字（1999）34 号”文批准，同意利用上海证券交易 所交易系统，采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 2300 万股，每股面值 1 元。1999 年 4 月 5 日上网定价发行成功，发行价为每股 6.38 元，募集资金 14674 万 元。同年 5 月 27 日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市。发行后股本总额 8390 万 元 ， 并 于 1999 年 4 月 27 日 取 得 股 份 有 限 公 司 （ 上 市 ） 营 业 执 照 ， 注 册 号 3502001001758。2001 年 3 月 16 日公司更名为“厦门创兴科技股份有限公司”。2001 年 4 月 20 日经股东大会决议审议通过了每 10 股送红股 2 股并派发现金股利 0.50 元(含税), 以及每 10 股转赠 8 股以资本公积金转增股本的分配方案,转增后的股本总额为 16780 万 元,并于 2001 年 6 月 12 日完成了工商变更登记。 公司住所 厦门市建业路 18 号阳明楼 9 楼。 公司行业性质及经营范围 公司经营范围：主要经营高新技术产品的开发；电子产品、通讯器材、计算机多媒体及 生物工程的开发和经营（涉及专项管理规定的除外）；水产加工、饲料加工; 海水、淡 水养殖；房地产开发与经营；经营本企业自产产品出口业务、自需物资的进口业务等。 公司基本组织架构 公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、总经理及 适应公司需要的生产经营管理机构，具有健全的组织架构和符合法律法规的议事规程。 二、会计政策和会计估计 会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他相关补充规定和具体准则。 会计期间 自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 记账本位币 会计核算采用人民币为记账本位币。 会计核算基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，各项财产在取得时按照实际成本计量。 外币业务核算方法 28 涉及外币的经济业务，按每月月初的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位 币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行 调整，其差额作为汇兑损益，列作当期财务费用；属于筹建期的，计入长期待摊费用； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处 理。 现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 短期投资及其跌价准备核算方法 —短期投资是指能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股 票、债券、基金等。 —短期投资以取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定，以 现金购入的短期投资按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为投资成 本，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领 取的债券利息。 —投资者投入的短期投资，按投资各方确认的投资价值，作为短期投资成本。 —公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的 短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有 的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成 本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账 面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债 权的账面价值加上应支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 —非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换 出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期 投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的税费和补价，作为短期投 资成本。 —短期投资持有期间所获得的现金股利和利息,除取得时已记入应收项目的现金股利或利 息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资账面成本； —短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚 未领取的利息，以实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息。 —短期投资处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认当期投资损 益。 --短期投资期末采用成本与市价孰低计价。按期末每一短期投资类别市价低于成本的差 额计提短期投资跌价准备，若某项短期投资占整个短期投资 10%以上，按单项投资为基 础计算并确定计提短期投资跌价准备，计入当期损益。 29 坏账损失核算方法 —坏账的确认标准 —债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回； —债务单位破产，以其破产财产清偿后仍无法收回； —债务单位资不抵债，现金流量严重不足； —债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务； —债务人五年内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。 —坏账准备的核算采用备抵法 —坏账准备的计提方法和计提比例 —坏账准备依据应收款项、应收票据（不含合并会计报表范围内各企业之间的往来款 项）账龄分析计提，计提比例根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况、现金流 量情况及其他相关信息合理估计后确定 —坏账准备计提比例如下： 账 龄 坏账计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80％ 5 年以上 100％ —公司对下列情况应收款项没有全额计提坏账准备： —当年发生的应收款项； —计划对应收款项重组 —与关联方发生的应收款项 —其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 —预付账款转入“其他应收款”后按规定计提坏账准备。 存货核算方法 —存货分为原材料、产成品、在产品（开发成本）、包装物、低值易耗品等。 —购入原材料、产成品按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库 产成品按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法核算，包装物及低值易耗品领 用时采用一次摊销法。 —房地产存货 —开发用土地:按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建 30 筑面积平均分摊. —公共配套费用:按实际支付费用金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平均 分摊. —存货跌价准备按单个存货项目的期末平均单位成本与可变现净值确定 —当存货存在以下情况时,存货账面价值全部转入当期损益：已霉烂变质存货、已过期且 无转让价值的存货、其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 —当存货存在以下情况时,计提存货跌价准备：存货市价持续下跌,并且在可预见的未来 无回升的希望、公司所提供的产品因消费者偏好改变而使市场需求发生变化，导致市场 价格逐渐下跌以及其他足以证明存货实质上已经发生减值等情形。 —按房地产可变现净值与实际成本孰低法确定期末存货账面价值，若房地产可变现净值 低于实际成本，按其差额计提跌价准备。 长期投资核算方法 —长期债权投资：长期债权投资按实际支付金额计入成本，实际支付款项中含有已到期 尚未领取利息的，按照扣除该利息后的差额计价；溢价或折价在长期债权存续期间内按 直线法予以摊销；收益按成本法计入当期损益。 —长期股权投资 —长期股权投资的计价，长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本 按以下方法确定： -—以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相 关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利， 按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 -—公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换 入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成 本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 —以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定 处理。 —当存在以下情况时,长期股权投资采用成本法核算: -—公司持有被投资单位有表决权资本总额在 20%以下，或虽持有被投资单位有表决权资 本总额 20%或以上，但不具有重大影响。 -—不准备长期持有被投资单位股份，或于近期准备出售或置换股权。 -—被投资单位在严格的限制条件下经营,其向公司转移资金的能力受限。 —当存在以下情况时,公司对被投资单位的核算由权益法改按成本法核算: -—由于减少投资而对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响，但仍部分保留或 全部保留对被投资单位的投资 -—被投资单位已宣告破产或依法律程序进行清理整顿 31 -—若公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%但有重大影 响的，采用权益法核算。 —处置长期股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损 益。 —股权投资差额,是指采用权益法核算长期股权投资时, 投资成本与其在被投资单位所有 者权益中所占份额的差额。其中：投资成本超过在被投资单位所有者权益中所占分额 时，计入“长期股权投资-股权投资差额”，并按下列顺序进行摊销： —-按合同规定的投资期限分期平均摊销，计入投资损益；合同没有规定投资年限的，按 不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；当被投资单位法律经营年限低于 10 年的，按被投 资单位法定经营年限摊销。 ---若投资成本小于在被投资单位所有者权益中所占分额时，计入“资本公积-股权投资 差额” —由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于 账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 固定资产计价及其折旧 —固定资产为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等；以及不属于主要生产 经营设备的，使用期限在两年以上并且单位价值在 2000 元以上的资产。—固定资产取得 时按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产分类别的原价、 估计经济使用年限及予计残值确定其折旧率。若固定资产计提了减值准备，固定资产按 计提减值准备后的固定资产账面净额、重新估计的经济使用年限等因素确定折旧率。固 定资产折旧政策如下： 类 别 估计使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) (1)房屋建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75 (2)机器设备 10 5-10 9-9.50 (3)运输工具 5 5-10 18-19 (4)其他设备 5 5-10 18-19 —对于自有固定资产的后续支出，若属于固定资产修理费用，直接计入当期费用；固定 资产改良性质支出，计入固定资产账面价值；固定资产装修费用，符合资本化条件的， 计入“固定资产-固定资产装修，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短 的期间内，单独计提折旧，如在下次装修时，与该项固定资产装修有关的科目仍有余额 时，将余额一次计入当期营业外支出。 —融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者 当中较低者作为租入资产的入账价值；融资租入的固定资产发生的后续支出比照自有固 定资产，装修费用在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的 期间内，计提折旧。 —公司于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导置其可回收金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回 金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 在建工程核算方法 32 —在建工程完工并交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。 —当满足以下条件时，公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢 价的摊销、汇兑差额予以资本化，并计入所购建固定资产的成本 —资产支出已经发生 —借款费用已经发生 —为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 —对于长期停建并预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程以及在技术或性能上给公 司带来经济利益具有很大不确定性的在建工程按单个项目计提减值准备。 借款费用的会计处理 —除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认 为费用，直接计入当期财务费用。 —为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理： —因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的 费用计入所购建固定资产成本，金额较小的费用直接计入当期财务费用；在所购建固定 资产达到可使用状态后发生的，计入当期财务费用。 —企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑 损益，符合资本化条件（资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始），在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发 生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的， 于发生时计入当期财务费用。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月（含 3 个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借 款费用，直接计入当期的财务费用，直至购建重新开始，再将其后至固定资产达到预定 可使用状态前发生的借款费用，计入固定资产的购建成本。 —每一会计期间利息资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支出的加权平均数乘 以资本化率。 —筹建期间的借款利息，除应计入相关资产成本外，计入筹建费用。 —同房地产开发有关的借款利息在商品房开发完工之前，计入商品房开发成本，完工以 后，计入“财务费用” 无形资产 --无形资产在取得时，按实际成本计价；购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际 成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以 非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权 的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按 《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理；自行开发并按法律程序申请取得的 无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 33 --无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限 超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下 原则确定：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的 受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的 有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限 和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊 销年限不超过 10 年。 --购入的土地使用权在相关的土地开发时，按其开发时土地的账面价值转入相关的在建 工程成本。 —公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转 入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。各种无形资产在其有效期限内按直 线法摊销；同房地产开发有关的土地使用权在开发成本-土地中进行核算。 长期待摊费用 --长期待摊费用核算摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括：固定资产大 修理费用、租入固定资产的改良支出及摊销期限在 1 年以上的其他待摊费用。 --长期待摊费用按发生时的实际成本计价，其中筹建费先在长期待摊费用中归集，在开 始生产经营的当月一次摊入当期损益；固定资产大修理支出在两次大修理间隔期内平均 摊销；经营租入固定资产改良支出在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内 平均摊销；其他的长期待摊费用按 2 年平均摊销。 收入 —一般商品销售收入的确认原则 —已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方； —不再保留与该商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权； —相关的经济利益能够流入公司； —销售该商品有关的成本能够可靠地计量时； —房地产销售收入确认原则: —企业已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购方； —与交易相关的经济利益能够流入企业； —相关的收入和成本能够可靠地计量。 —物业管理收入确认原则： —劳务总收入和总成本能够可靠地计量； —与交易相关的经济利益能够流入企业； 34 —劳务已经完成。 房地产销售成本 —本公司根据开发产品的完工预算成本确认销售成本. 维修基金 —定期向住户收取维修基金时计入其他应付款贷方专户,支用维修基金时记入其借方,期 末贷方余额反映维修基金结余额。 企业所得税 —公司所得税的会计处理采用应付税款法。 三、合并会计报表编制 —合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据， 按照《合并会计报表暂行规定》编制。 —合并报表范围的确定原则 —公司以直接、间接或直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本被投资企业 —公司对于被投资企业虽然不持有过半数以上的权益性资本，但对被投资企业拥有实质 控制权。 —公司尽管拥有其过半数以上权益性资本被投资企业，但准备于近期出售或置换股权的 被投资企业不予合并。 —当被投资企业处于清理、承包或其他导致公司权益行使受限制的情形时，不予合并。 —子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，母子公司之间的重大交 易在合并报表时予以抵销。 —本期纳入合并会计报表范围的控股子公司如下： （单位：元） 名 称 注 册 资 本 注册地 本公司拥有权益比例 主营业务 法定代表人 厦门大洋房地产开发有限公司 100,000,000.00 厦门 91.4% 房地产 陈榕生 厦门阳明房地产开发有限公司 USD3,000,000.00 厦门 63.78% 房地产 陈建玲 上海厦大房地产开发有限公司 68,000,000.00 上海 67.94% 房地产 陈榕生 —本期未纳入合并报表范围的控股子公司如下： —上海华美科技园开发有限公司注册资本 3000 万元，公司占比 90%，因上海华美科技园 开发有限公司 2003 年尚未开始实质性的生产经营活动，故本期不予合并报表。上海华美 科技园开发有限公司有关情况如下： 名 称 注册资本 注册地 本公司持股比 主营业务 法定代表 35 点 例 人 上海华美科技园开发有限公司 30,000,000.00 上海 90.00% 科技项目引进 陈榕生 四、税（费） 税 种 税 率 计税依据 备注 营业税 5% 按营业收入 城市维护建设税 3% 按营业税 教育费附加 3% 按营业税 土地增值税 0.5% 按营业收入 河道维护修建费 1% 按营业税 企业所得税 15% （1） （1）本公司及控股子公司厦门大洋房地产开发有限公司、厦门阳明房地产开发有限 公司均执行 15%的企业所得税率。 （2）根据上海市南汇区国家税务局 2004 年 1 月 12 日通知，2003 年上海厦大房地 产减按 15%的缴纳企业所得税。 五、合并会计报表项目注释 1.货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现 金 42,363.90 46,607.64 银行存款 36,552,499.91 12,184,643.42 其他货币资金 - 5,000,000.00 合 计 36,594,863.81 17,231,251.06 （1）货币资金期末较期初增加 112.37%,主要是贷款增加所致。 2.应收账款 （1）应收账款期末分账龄列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 2,911,837.80 95.81 145,591.89 17,490,000.00 90.30 6,500.00 1-2 年 - - - 1,364,795.05 7.05 136,479.51 2-3 年 17,191.05 0.57 5,157.32 413,074.00 2.13 123,922.20 3 年以上 110,279.00 3.62 89,098.10 101,552.00 0.52 69,326.00 合计 3,039,307.85 100.00 243,774.31 19,369,421.05 100.00 336,227.71 （2）期末应收账款不存在应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末应收账款前五名金额合计 1,779,333.00，占期末应收账款总额 58.54%。 36 （4）应收账款期末比期初减少 85.31%,主要是本期回收部分货款所致。 3.其他应收款 （1）其他应收款期末分账龄列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 210,721,174.81 91.55 10,518,596.94 137,299,372.06 79.67 6,865,013.55 1-2 年 17,057,950.93 7.41 1,705,795.10 31,789,613.04 18.45 3,178,961.31 2-3 年 1,521,123.28 0.66 665,696.99 1,202,653.64 0.69 461,915.54 3 年以上 876,588.94 0.38 303,304.89 2,053,325.52 1.19 1,452,053.40 合 计 230,176,837.96 100.00 13,193,393.92 172,344,964.26 100.00 11,957,943.80 （2）其他应收款中期末应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款及应收其他关 联公司欠款情况详细见[附注七-关联交易], 其他应收款中应收上海振龙房地产开发有限 公司合作分成收益 6,142,788.76 元,在 2004 年 2 月收回 5,000,000.00 元,对上述其他应 收款未计提坏账准备。 （3）其他应收款前五名欠款单位合计为 167,582,639.21 元，占其他应收款期末余额比 例为 71.98%。 （4）其他应收款期末比期初增加 35.29%,主要是由于产业转轨形成的原控股子公司对本 公司的资金占用。 4.预付账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 7,038,510.00 100.00 8,085,134.22 77.07 1-2 年 - - 2,405,539.49 22.93 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 7,038,510.00 100.00 10,490,673.71 100.00 （1）预付账款期末较期初减少 32.91%,主要是收回预付的工程材料款。 5.存货 （1）存货期末按性质分类明细列示如下: 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 开发成本 242,425,534.50 - 240,102,641.06 - 开发产品 34,264,705.08 - 7,780,844.44 - 37 其 他 - - 10,487.46 - 合 计 276,690,239.58 - 247,893,972.96 - （2）开发成本年度末明细列示如下： 名 称 开工时间 竣工时间 预计投资 2003.12.31 2002.12.31 上海东方夏威夷别墅 2000.5 2005 400,000,000.00 195,881,278.34 185,021,544.30 怡富花园 1997.12 2005.10 200,000,000.00 41,807,775.52 55,081,096.76 安泰花园 1998.10 2004.02 20,000,000.00 4,736,480.64 - 合 计 242,425,534.50 240,102,641.06 （3）开发产品期末明细列示如下： 名 称 竣工时间 预计投资 2002.12.31 本年度增加 本年度减少 2003.12.31 东方夏威夷别墅 2003.12 400,000,000.00 - 47,817,981.29 36,282,336.29 11,535,645.00 怡富花园 2005 200,000,000.00 - 22,074,117.50 7,114,117.50 14,960,000.00 阳明楼八-九层 2000.09 - 7,780,844.44 - 11,784.36 7,769,060.08 合 计 600,000,000.00 7,780,844.44 69,892,098.79 43,408,238.15 34,264,705.08 6.长期投资 （1）长期股权投资分项列示如下: 被投资公司名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 对子公司投资 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 合 计 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 （2）其他长期投资分项列示如下： 项 目 名 称 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 合作开发泰和花园 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 合作开发国盟房地产 85,195,216.46 - - 85,195,216.46 合作开发上海振龙房地产 50,870,036.91 - - 50,870,036.91 合 计 166,065,253.37 - - 166,065,253.37 （3）采用权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位本年 被投资单位累计 2002 年分得 2003 年 被 投 资 单 位 名 称 初始投资金额 权益增减额 权益增加额 的现金红利额 年末余额 上海华美科技园开发有限公司 27,000,000.00 - - - 27,000,000.00 合 计 27,000,000.00 - - - 27,000,000.00 （4）股权投资差额明细列示如下： 被 投 资 单 位 名 称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 厦门大洋房地产开发有限公司 18,427,961.75 购买股权 10 1,842,796.18 7,580,250.07 10,847,711.68 厦门阳明房地产开发有限公司 2,624,270.29 购买股权 5 523,654.04 1,573,362.16 1,050,908.13 上海厦大房地产开发有限公司 9,618,822.32 置换购买股权 10 1,036,712.82 1,987,032.91 7,631,789.41 合 计 30,671,054.36 3,403,163.04 11,141,845.16 19,530,409.22 7.固定资产及累计折旧 38 项 目 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 固定资产原价： 房屋及建筑物 3,398,947.40 - - 3,398,947.40 机器设备 4,968,201.72 32,850.00 - 5,001,051.72 运输工具 1,215,197.00 - - 1,215,197.00 其他设备 1,275,547.40 13,690.00 - 1,289,237.40 合 计 10,857,893.52 46,540.00 - 10,904,433.52 累计折旧: 房屋及建筑物 750,471.74 198,420.00 - 948,891.74 机器设备 3,312,310.91 503,220.07 - 3,815,530.98 运输工具 989,255.22 36,104.87 - 1,025,360.09 其他设备 1,045,005.18 62,359.54 - 1,107,364.72 合 计 6,097,043.05 800,104.48 - 6,897,147.53 固定资产减值准备 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 其他设备 419,370.03 - - 419,370.03 固定资产净额 4,341,480.44 3,587,915.96 8.在建工程及减值准备 在建工程分项列示如下： 2002.12.31 本期 本期转入 其他 2003.12.31 资金 名 称 金 额 减值准备 增加数 固定资产 减少数 金 额 减值准备 来源 水产技术改造项目 269,675.00 - - - - 269,675.00 - 募集 饲料厂 17,823,307.52 3,564,661.51 - - - 17,823,307.52 3,564,661.51 募集 合计 18,092,982.52 3,564,661.51 - - - 18,092,982.52 3,564,661.51 9.无形资产 无形资产分明细列示如下： 项 目 取得方式 原 值 2002.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 本期累计摊销 2003.12.31 剩余摊销年限 土地使用权 购买 776,382.00 707,800.14 - - 15,527.64 277,740.50 692,272.50 45 合 计 776,382.00 707,800.14 - - 15,527.64 277,740.50 692,272.50 45 10.其他长期资产 其他长期资产系金龙大厦一、二层商场,因大厦尚未办理竣工结算手续,产权证尚未办理 完毕,因此将金龙大厦一、二层商场作为其他长期资产核算,待办理竣工结算手续及产权 证后按《企业会计制度》的有关规定进行会计处理。 11.递延税款 递延税款系根据预收账款预提但尚未结转的营业税金及附加. 12.短期借款 （1）短期借款分类别列示如下： 类 别 币 别 2003.12.31 2002.12.31 39 质押借款 人民币 25,000,000.00 - 保证质押借款 人民币 44,000,000.00 - 抵押借款 人民币 66,600,000.00 86,200,000.00 保证借款 人民币 232,250,000.00 196,500,000.00 合 计 367,850,000.00 282,700,000.00 （2）短期借款期末较期初增加 30.12%,主要是由于主业转型增加贷款所致。 13.应付款项 （1）应付款项(包括应付账款和其他应付款)不存在持有本公司 5％（含 5％）以上 表决权股份的股东单位的款项。应付关联公司款项详细见[附注七-关联交易] （2）应付款项期末不存在超过 3 年的大额应付账款。 （3）其他应付款期末较期初增加 48.59%,主要是收取购房户定金所致。 14.预收账款 （1）预收账款期末不存在预收持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款 项 （2）预收账款期末不存在超过 1 年的预收账款。 （3）房地产项目预收账款明细列示如下: 名 称 2002.12.31 2003.12.31 预计竣工时间 预售比例% 怡富花园 5,293,363.38 1,372,306.08 2004.10 25.00 上海东方夏威夷一、二期别墅 4,435,000.00 11,725,900.00 2004 26.45 其他 10,000.00 - 合 计 9,738,363.38 13,098,206.08 - - （4）预收账款期末较期初增加 34.50%,主要是收取客户的购房款增加。 15.应交税金。 税 种 2003.12.31 2002.12.31 增 值 税 -294,339.62 -294,339.62 营 业 税 695,956.51 4,821,223.97 城 建 税 170.64 4,753.81 企业所 得 税 12,050,120.41 13,529,801.55 个人所得税 22,134.34 51,243.23 土地增值税 1,652.03 158,875.18 合 计 12,475,694.31 18,271,558.12 （1）应交税金期末较期初减少 33.22%,主要是由于营业收入的减少造成所得税及营业税 的减少所至 16.其他应交款 40 项 目 2003.12.31 2002.12.31 基础设施附加 24,267.31 24,267.31 社会事业发展费 45,727.11 45,727.11 教育费附加 -18,424.71 -6,658.14 其 他 10,604.99 -2,007.48 合 计 62,174.70 61,328.80 17.一年内到期的长期负债 借 款 类 别 2003.12.31 2002.12.31 质押借款 70,480,000.00 - 抵押借款 - 23,000,000.00 保证借款 3,000,000.00 - 合计 73,480,000.00 23,000,000.00 （1）一年内到期的长期借款较上一年度增加 219.48%,是长期借款重分类增加所至 18.长期借款 借 款 类 别 2003.12.31 2002.12.31 性 质 抵押借款 20,000,000.00 60,720,000.00 土地及房产 质押借款 - 13,500,000.00 股票质押 合 计 20,000,000.00 74,220,000.00 （1）长期借款较上一年度减少 73.05%,是由于长期借款一年内到期部分在一年内到期的 长期借款反映。 19.股本 一、尚未流通股份 2002.12.31 配股 送股 公积金转赠 其他 2003.12.31 1．发起人股份 121,800,000.00 - - - - 121,800,000.00 其中: - - - - - - 国家持有股份 - - - - - - 境内法人持有股份 121,800,000.00 - - - - 121,800,000.00 其他 - - - - - - 2．募集法人股份 - - - - - - 3．内部职工股 - - - - - - 尚未流通股份合计 121,800,000.00 - - - - 121,800,000.00 二、已上市流通股份 46,000,000.00 - - - - 46,000,000.00 人民币普通股 46,000,000.00 - - - - 46,000,000.00 已上市流通股份合计 46,000,000.00 - - - - 46,000,000.00 三、股份总数 167,800,000.00 - - - - 167,800,000.00 20.资本公积 项 目 2002.12.31 本年增加数 本年减少数 2003.12.31 股本溢价 48,437,398.00 - - 48,437,398.00 41 净资产折股差额 63,545.69 - - 63,545.69 合 计 48,500,943.69 - - 48,500,943.69 21.盈余公积 项 目 2002.12.31 本年度增加数 本年减少数 2003.12.31 法定盈余公积金 9,035,098.14 - - 9,035,098.14 法定公益金 4,517,549.07 - - 4,517,549.07 合计 13,552,647.21 - - 13,552,647.21 22.未分配利润 项 目 2003.12.31 年初未分配利润 45,818,093.47 加:本年实现的净利润 -1,800,131.54 减:提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 年末未分配利润 44,017,961.93 23.分部报表 地 区 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 厦门地区 12,185,022.03 63,673,723.95 上海地区 58,122,400.00 119,665,196.00 合计 70,307,422.03 183,338,919.95 主营业务成本 厦门地区 7,125,901.86 39,115,489.08 上海地区 34,843,680.97 83,083,833.00 合计 41,969,582.83 122,199,322.08 期间费用 厦门地区 21,802,198.29 17,892,157.17 上海地区 6,349,466.30 7,756,916.18 合计 28,151,664.59 25,649,073.35 企业所得税 厦门地区 58,806.97 2,591,974.36 上海地区 2,238,955.60 5,509,218.76 合计 2,297,762.57 8,101,193.12 合并前净利润 15,873,001.09 50,553,891.47 合并抵销 17,673,132.63 33,954,436.75 净利润 -1,800,131.54 16,599,454.72 （1）公司前五名客户销售的收入总额合计 16,090,000.00 元，占公司全部销售收入 22.88%。 （2）主营业务收入和主营业务成本本年度较上一年度分别减少 61.65%和 65.65%,主要是 本期开发的商品房尚未完工销售,造成收入和成本减少。 24.主营业务税金及附加 项 目 2003年度 2002年度 42 营业税 1,397,348.39 7,616,535.99 城市维护建设税 29,070.19 103,096.20 教育费附加 93,267.93 226,206.04 土地增值税 290,612.00 598,325.98 其他 29,061.20 92,740.53 合 计 1,839,359.71 8,636,904.74 （1）主营业务税金及附加本年度较上一年度减少 78.70%,主要是营业收入减少所造成的 流转税金及附加相应减少。 25．其他业务利润 2003 年度 2002 年度 项 目 收 入 支 出 利润 收 入 支 出 利 润 策划代理费 - - - 2,000,000.00 111,000.00 1,889,000.00 寄冻费 - - - 565,405.64 - 565,405.64 物业管理 1,610.30 43,505.79 -41,895.49 682,788.70 705,656.22 -22,867.52 装修费 2,700,000.00 2,352,915.81 347,084.19 - - - 其他 176,580.00 151,020.45 25,559.55 63,580.88 18,850.81 44,730.07 合 计 2,878,190.30 2,547,442.05 330,748.25 3,311,775.22 885,507.03 2,476,268.19 （1）其他业务利润本年度较上一年度减少 86.64%,主要是本年度不再向客户收取策划代 理费所致。 26.财务费用 项 目 2003年度 2002年度 利息支出 18,333,337.37 13,219,675.26 利息收入 429,651.91 129,912.20 手续费 27,783.91 - 其他 187,680.05 34,840.03 合 计 18,119,149.42 13,124,603.09 （1）财务费用本年度较上一年度增加 38.05%,主要是由于借款增加所增加的利息支出。 27.投资收益 项 目 2003年度 2002年度 对厦门大洋水产发展有限公司计提的投资收益 - -1,041,924.92 合作分成收益 6,142,788.76 - 股权投资差额摊销 -3,403,163.03 -3,530,615.23 基金转让收益 177.84 - 合计 2,739,803.57 -4,572,540.15 43 （1）投资收益本年度较上一年度增加主要是本年度分回的合作分成收益。 28.补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 出口贴息 - 102,187.00 合 计 - 102,187.00 29.营业外收入 项 目 2003年度 2002年度 固定资产清理 - 182,825.68 废品收入 14,647.50 - 奖励金 71,510.00 - 违约金 - 36,410.00 其他 10,865.91 204.26 合 计 97,023.41 219,439.94 30.营业外支出 项 目 2003年度 2002年度 滞纳金 - 21,874.64 罚款支出 105,163.08 157,859.54 其他 119,860.00 42,864.24 合 计 225,023.08 222,598.42 31.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 营业外收入 380.56 押金 1,400,000.00 奖励金 50,000.00 利息收入 427,944.09 代收款项 274,482.91 退回的保证金 3,000,000.00 往来 468,003,873.51 合计 473,156,681.07 32．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 期间费用 4,859,356.84 营业外支出 94,840.00 退押金 193,665.20 往来 515,507,520.32 44 合计 520,655,382.36 六、母公司会计报表主要项目注释 1.其他应收款 （1）其他应收款分账龄列示如下 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 189,033,854.32 93.27 8,416,367.53 84,081,886.92 84.70 849,834.29 1-2 年 13,217,823.32 6.52 1,124,025.73 14,543,848.45 14.65 1,454,384.85 2-3 年 418,720.00 0.20 209,360.00 484,997.66 0.49 145,499.30 3 年以上 - - - 162,189.00 0.16 85,590.30 合 计 202,670,397.64 100.00 9,749,753.26 99,272,922.03 100.00 2,535,308.65 （2）期末其他应收款中应收下属子公司欠款 19,438,077.32 元,以及应收上海振龙房地产 开发有限公司合作分成收益 6,142,788.76 元,在 2004 年 2 月收回 5,000,000.00 元,对上述 两部分其他应收款未计提坏账准备。 （3）其他应收款前五名欠款单位的金额合计为 148,302,190.15 元，占其他应收款期末总 额比例为 72.39%。 （4）其他应收款期末比期初增加 99.43%,主要是公司拟进行置换的子公司应收款转入所 致。 2.长期投资 （1）长期股权投资-投资成本、损益调整分项列示如下: 名 称 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 对子公司投资-投资成本 151,529,141.61 748,305.92 - 152,277,447.53 对子公司投资-损益调整 57,281,457.91 12,649,992.74 - 69,931,450.65 合 计 208,810,599.52 13,398,298.66 - 222,208,898.18 （2）长期股权投资明细列示如下： 被 投 资 单 位 名 称 投资期限 占被投资公司注册资本比例 初始投资金额 减值准备 上海华美科技园开发有限公司 2001.3.14-2011.3.13 90.00% 27,000,000.00 - 厦门大洋房地产开发有限公司 1999.11.1-2004.10.20 91.4% 105,122,628.60 - 上海厦大房地产开发有限公司 67.94% 48,201,603.01 - 合 计 180,324,231.61 （3）其他长期投资分项列示如下： 名 称 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 合作开发东方厦威夷 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - 合作开发绿洲康城一期 50,870,036.91 - - 50,870,036.91 合 计 100,870,036.91 - 50,000,000.00 50,870,036.91 （4）股权投资差额明细列示如下： 45 单 位 名 称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 厦门大洋房地产开发有限公司 18,427,961.75 购买股权 10 1,842,796.18 7,580,250.07 10,847,711.68 上海厦大房地产开发有限公司 9,618,822.32 置换股权 10 1,036,712.82 1,987,032.91 7,631,789.41 合 计 28,046,784.07 2,879,509.00 9,567,282.98 18,479,501.09 （5）采用权益法核算的长期股权投资变动额及余额列示如下： 对被投资单位 股权投资差额 对被投资单位 2003 年 单 位 名 称 初始投资金额 本年权益增减 的累计摊销额 累计权益增加额 年末余额 额 上海华美科技园开发有限公司 27,000,000.00 - - - 27,000,000.00 厦门大洋房地产开发有限公司 105,122,628.60 7,580,250.07 3,333,847.71 49,067,519.66 146,609,898.19 上海厦大房地产开发有限公司 48,201,603.01 1,987,032.91 9,316,145.03 20,863,930.98 67,078,501.08 合 计 180,324,231.61 9,567,282.98 12,649,992.74 69,065,533.99 240,688,399.27 3.投资收益 项 目 2003年度 2002年度 对被投资公司的投资收益 12,649,992.74 26,163,600.32 股权投资差额摊销 -2,879,509.00 -3,005,761.17 分成收益 6,142,788.76 - 基金转让收益 177.84 - 合 计 15,913,450.34 23,157,839.15 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方基本情况 公 司 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本公司关系 公司类型 法定代表人 厦门迈克化学实业有限公司 厦门 商品及技术的进出口 本公司第一股东 有限公司 高敬东 厦门大洋集团股份有限公司 厦门 进出口、投资、房地产 本公司第二股东 有限公司 曾爱华 厦门百汇兴投资有限公司 厦门 水产养殖 本公司第三股东 有限公司 郑玉蕊 厦门博纳科技有限公司 厦门 水产养殖 本公司第四股东 有限公司 沈红珠 厦门大洋房地产开发有限公司 厦门 房地产开发 本公司下属子公司 有限公司 陈榕生 上海华美科技园开发有限公司 上海 科技项目引进、房地产 本公司下属子公司 有限公司 陈榕生 厦门阳明房地产开发有限公司 厦门 房地产开发 间接控股子公司 有限公司 陈建玲 上海祖龙房地产开发有限公司 上海 房地产开发 间接相对控股股东 有限公司 陈榕生 上海厦大房地产开发有限公司 上海 房地产 本公司下属子公司 有限公司 陈榕生 （2）上海祖龙房地产开发有限公司持有厦门百汇兴投资有限公司、厦门博纳科技有限公 司各 90%的权益。 （3）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 46 单位:万元 公 司 名 称 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 厦门迈克化学实业有限公司 6,800.00 - - 6,800.00 厦门大洋集团股份有限公司 18,000.00 - - 18,000.00 厦门百汇兴投资有限公司 2,300.00 - - 2,300.00 厦门博纳科技有限公司 2,200.00 - - 2,200.00 厦门大洋房地产开发有限公司 10,000.00 - - 10,000.00 上海华美科技园开发有限公司 3,000.00 - - 3,000.00 厦门阳明房地产开发有限公司 USD300.00 - - USD300.00 上海祖龙房地产开发有限公司 1,800.00 - - 1,800.00 上海厦大房地产开发有限公司 6,800.00 - - 6,800.00 （4）存在控制关系关联方所持权益及变化 单位：元 公 司 名 称 2002.12.31 比例% 本年增加 本年减少 2003.12.31 比例% 厦门迈克化学实业有限公司 32,484,060.00 19.36 - - 32484060.00 19.36 厦门大洋集团股份有限公司 28,330,680.00 16.88 - - 28,324,640.00 16.88 厦门百汇兴投资有限公司 27,538,980.00 16.41 - - 27,538,980.00 16.41 厦门博纳科技有限公司 27,351,400.00 16.30 - - 27,351,400.00 16.30 厦门大洋房地产开发有限公司 91,400,000.00 91.40 - - 91,400,00.00 91.40 上海华美科技园开发有限公司 27,000,000.00 90.00 - - 27,000,000.00 90.00 厦门阳明房地产开发有限公司 USD1,913,400.00 63.78 - - USD1,913,400.00 63.78 上海厦大房地产开发有限公司 46,199,200.00 67.94 - - 46,199,200.00 67.94 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 公 司 名 称 企业类型 与 本 公 司 关 系 厦门大洋集团有限公司 有限公司 与本公司同一董事长 上海纳金投资有限公司 有限公司 本公司间接股东 厦门太洋食品有限公司 中外合资 厦门大洋集团有限公司之子公司 厦门象屿太洋食品有限公司 中外合资 厦门大洋集团有限公司之子公司 厦门朝日食品有限公司 中外合资 厦门大洋集团有限公司之子公司 厦门大洋工艺品有限公司 中外合资 厦门大洋集团有限公司之子公司 厦门缘合物业管理有限公司 有限公司 厦门大洋集团股份有限公司之子公司 沈 红 珠 自 然 人 厦门博纳科技有限公司董事长 厦门海洋三所科技开发有限公司 有限公司 本公司股东 厦门大洋水产发展有限公司 有限公司 与本公司同一董事长 厦门福祯食品有限公司 有限公司 厦门大洋集团股份有限公司之子公司 厦门象屿保税区大洋国际贸易有限公司 有限公司 与本公司同一董事长 47 上海振龙房地产开发有限公司 有限公司 上海祖龙房地产开发有限公司重大影响企业 3、关联交易 1）关联方往来款项 单位：元 其他应收款 2003.12.31 2002.12.31 厦门百汇兴投资有限公司 2,766,400.00 2,810,900.00 厦门特贸杏丰水产实业有限公司 122,582.89 72,937.59 厦门大洋集团股份有限公司 21,308,081.42 5,880,512.72 厦门象屿太洋食品有限公司 6,498,877.59 6,860,178.29 厦门大洋工艺品有限公司 50,740,747.31 48,735,746.92 厦门朝日食品有限公司 8,598,686.15 4,517,062.83 厦门大洋集团有限公司 4,118,707.22 9,476,348.80 厦门缘合物业管理有限公司 61,024,936.01 1,090,900.00 厦门福祯食品有限公司 12,943,740.46 9,223,657.22 厦门大洋水产发展有限公司 7,341,574.15 19,202,293.88 厦门太洋食品有限公司 21,565,134.01 22,767,245.10 厦门象屿大洋国际贸易有限公司 2,290,242.23 2,598,274.22 上海祖龙房地产开发有限公司 3,874,362.39 8,302,998.67- 厦门博纳科技有限公司 88,458.73 - 上海振龙房地产开发有限公司 4,484,500.11 8,171,128.52 陈榕生 - 1,188,273.76 沈 红 珠 - 316,985.84 其他应付款 厦门大洋集团有限公司 - 380,952.18 厦门太洋食品有限公司 - 14,771.35 厦门缘合物业管理公司 - 4,100.00 陈榕生 625,826.24 - 2）抵押、质押、保证 (1) 关联公司为本公司提供担保情况: ①厦门福祯食品有限公司为厦门创兴科技股份有限公司向厦门杏林农村信用社 360 万元 借款提供保证担保。 ②厦门大洋集团股份有限公司、厦门百汇兴投资有限公司及厦门博纳科技有限公司为厦 门创兴科技股份有限公司向工商银行厦门分行杏林支行 10,250.00 万元借款提供保证担 保. ③厦门大洋集团股份有限公司及厦门大洋集团有限公司为厦门创兴科技股份有限公司向 48 交通银行厦门分行 3,915.00 万元借款提供保证担保. ④厦门大洋集团股份有限公司为其持有的厦门创兴科技股份有限公司 2,232.594 万股法 人股为厦门创兴科技股份有限公司向上海浦东发展银行广州分行 2500 万元借款提供质押 担保. ⑤厦门百汇兴投资有限公司 以其持有的厦门创兴科技股份有限公司 900 万股法人股为厦 门创兴科技股份有限公司向厦门市商业银行杏林支行 1350 万元借款提供质押担保。 ⑥厦门大洋集团有限公司为上海厦大房地产开发有限公司向建设银行南汇支行 800 万元 借款提供连带责任担保 ⑦厦门大洋集团股份有限公司、厦门博纳科技有限公司分别以其持有的厦门创兴科技股 份有限公司的 600.474 万股法人股及 2,489.526 万股法人股为厦门大洋房地产开发有限 公司向兴业银行厦门分行 3600 万元借款提供质押担保。 ⑧厦门博纳科技有限公司及厦门百汇兴投资有限公司分别以其持有的厦门创兴科技股份 有限公司 246.102 万股法人股和 1,853.89 万股法人股为厦门大洋房地产开发有限公司向 厦门市商业银行 3,000.00 万元借款提供质押担保。 ⑨上海振龙房地产开发有限公司为厦门大洋房地产开发有限公司向厦门国际银行 1,400.00 万元借款提供连带责任担保。 (2)本公司及下属公司为关联公司提供担保情况: ①厦门创兴科技股份有限公司为厦门福祯食品有限公司提供连带责任担保,担保余额 355 万元。 ②厦门创兴科技股份有限公司、厦门大洋房地产开发有限公司及上海厦大房地产开发有 限公司为厦门大洋水产发展有限公司提供联合连带责任担保,担保余额 2,480.00 万元。 ③上海厦大房地产开发有限公司为上海振龙房地产开发有限公司 1,000.00 万元借款提供 土地使用权抵押担保。 ④上海厦大房地产开发有限公司为上海振龙房地产开发有限公司 400 万元借款提供担 保。 ⑤ 厦门阳明房地产开发有限公司为厦门大洋水产发展有限公司 470 万元借款提供房产抵 押担保。 ⑥上海厦大房地产开发有限公司为上海祖龙房地产开发有限公司 1000 万元短期借款提供 连带责任担保。 八、担保事项 (1)上海厦大房地产开发有限公司为上海申浦建筑安装有限公司 600 万元建设银行南汇 支行短期借款提供连带责任担保 (2)上海厦大房地产开发有限公司为购房户提供按揭贷款保证,担保余额 74,540,850.00 元。 (3) 厦门大洋房地产开发有限公司为购房户提供按揭贷款保证,担保余额 19,730,000.00 元。 49 (4) 上海厦大房地产开发有限公司为厦门国盟房地产开发有限公司交通银行厦门分行借 款 4700 万元提供连带责任担保 九、承诺事项 本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 十、或有事项 本公司无应披露而未披露的重大或有事项。 十一、其他事项 本公司股东厦门大洋集团股份有限公司已将其所持有本公司法人股 6,004,740.00 股质押 予福建兴业银行厦门分行,质押期限自 2002 年 6 月 27 日至 2004 年 5 月 31 日,另 11,162,970.00 股法人股质押予上海浦东发展银行广州分行天誉支行, 质押期限自 2003 年 5 月 23 日至 2004 年 5 月 23 日,另 11,162,970.00 股法人股质押予上海浦东发展银行 广州分行天誉支行,质押期限自 2003 年 5 月 21 日至 2004 年 5 月 21 日。 本公司股东厦门百汇兴投资有限公司将其所持有本公司法人股 18,538,980 股质押予厦门 市商业银行，质押期限自 2003 年 8 月 29 日至 2004 年 9 月 1 日。 本公司股东厦门赛博科技有限公司已将其所持有本公司法人股 24,895,260 股质押予福建 兴业银行厦门分行，其中 9,445,260 股质押期限自 2002 年 6 月 27 日至 2004 年 5 月 21 日 ， 15,450,000.00 股 质 押 期 限 自 2002 年 6 月 27 日 至 2004 年 6 月 21 日 ， 2,461,020.00 股质押厦门市商业银行。 本公司股东厦门市迈克化学实业有限公司将其所持有的本公司法人股本 16,000,000.00 股质押予中国建设银行厦门市分行,质押期限自 2003 年 5 月 13 日至 2004 年 3 月 19 日. 另 16,000,000.00 股法人股质押予中国进出口银行, 质押期限自 2003 年 7 月 9 日至 2004 年 7 月 9 日。 50 合 并 资 产 负 债 表 2003 年 12 月 31 日 企业名称：厦门创兴科技股份有限公司 单位：人民币元 2003.12.31 2002.12.31 资 产 附注五 合 并 母公司 合 并 母公司 流动资产： 货币资金 1 36,594,863.81 71,445.97 17,231,251.06 734,232.71 短期投资 - - 20,000.00 20,000.00 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 2 2,795,533.54 - 19,033,193.34 - 其他应收款 3 160,387,020.46 216,983,444.04 192,920,644.38 96,737,613.38 预付账款 4 7,038,510.00 - 10,490,673.71 30,000.00 应收补贴款 - - - - 存货 5 247,893,972.96 276,690,239.58 - - 待摊费用 - - - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 455,056,111.53 540,102,590.97 192,992,090.35 97,521,846.09 长期投资： 长期股权投资 6 230,917,915.53 46,530,409.22 240,688,399.27 50,681,878.16 长期债权投资 - - - - 委托贷款 - - - - 其他长期投资 6 166,065,253.37 100,870,036.91 166,065,253.37 50,870,036.91 长期投资合计 216,747,131.53 331,787,952.44 212,595,662.59 291,558,436.18 固定资产： 固定资产原价 7 10,904,433.52 9,325,508.32 10,857,893.52 9,325,508.32 51 减：累计折旧 7 6,897,147.53 5,588,345.73 6,097,043.05 4,883,994.62 固定资产净值 7 4,007,285.99 3,737,162.59 4,760,850.47 4,441,513.70 减：固定资产减值准备 7 419,370.03 419,370.03 419,370.03 419,370.03 固定资产净额 7 3,587,915.96 3,317,792.56 4,341,480.44 4,022,143.67 工程物资 - - - - 在建工程 8 14,528,321.01 14,528,321.01 14,528,321.01 14,528,321.01 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 18,116,236.97 17,846,113.57 18,869,801.45 18,550,464.68 无形资产及其他资产： 无形资产 9 692,272.50 692,272.50 707,800.14 707,800.14 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 10 34,913,833.97 34,913,833.97 34,913,833.97 34,913,833.97 无形资产及其他资产合计 35,606,106.47 35,606,106.47 35,621,634.11 35,621,634.11 递延税项： 递延税款借项 11 241,250.81 - - - 资产总计 726,294,678.62 483,481,897.32 806,661,847.81 538,002,746.57 所属附注为本报表组成部分 公司法定代表人：陈榕生 主管会计工作的负责人：郑玉蕊 会计机构人： 周清松 52 合 并 资 产 负 债 表（续） 2003 年 12 月 31 日 企业名称：厦门创兴科技股份有限公司 单位：人民币元 元 2003.12.31 2002.12.31 负债和所有者权益 附注五 合 并 母公司 合 并 母公司 流动负债： 短期借款 12 367,850,000.00 235,750,000.00 282,700,000.00 190,900,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 13 6,747,913.57 - 7,930,717.99 - 预收账款 14 13,098,206.08 - 9,738,363.38 10,000.00 应付工资 - - - - 应付福利费 685,010.24 86,984.58 876,756.97 62,413.42 应付股利 - - - - 应交税金 15 12,475,694.31 424,216.79 18,271,558.12 530,839.24 其他应交款 16 62,174.70 388.00 61,328.80 4,388.00 其他应付款 13 13,833,560.53 14,369,604.37 9,309,963.55 2,802,572.29 预提费用 - - - - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 17 73,480,000.00 13,500,000.00 23,000,000.00 - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 488,232,559.43 264,131,193.74 351,888,688.81 194,310,212.95 长期负债： 长期借款 18 20,000,000.00 - 74,220,000.00 13,500,000.00 应付债券 - - - - 53 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 20,000,000.00 - 74,220,000.00 13,500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 508,232,559.43 264,131,193.74 426,108,688.81 207,810,212.95 少数股东权益 24,557,735.55 - 24,514,305.44 - 所有者权益： 股本 19 167,800,000.00 167,800,000.00 167,800,000.00 167,800,000.00 减：已归还投资 -- - - 实收资本净额 167,800,000.00 167,800,000.00 167,800,000.00 167,800,000.00 资本公积 20 48,500,943.69 48,500,943.69 48,500,943.69 48,500,943.69 盈余公积 21 13,552,647.21 13,552,647.21 13,552,647.21 13,552,647.21 其中：法定公益金 - - - - 未分配利润 22 44,017,961.93 44,017,961.93 45,818,093.47 45,818,093.47 所有者权益合计 273,871,552.83 273,871,552.83 275,671,684.37 275,671,684.37 负债和股东权益总计 806,661,847.81 538,002,746.57 726,294,678.62 483,481,897.32 所属附注为本报表组成部分 公司法定代表人： 陈榕生 主管会计工作的负责人：郑玉蕊 会计机构人：周清松 54 合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 2003 年度 企业名称：厦门创兴科技股份有限公司 单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 附注五 合并 母公司 合并 母公司 主营业务收入 23 70,307,422.03 - 183,338,919.95 - 减：主营业务成本 23 41,969,582.83 - 122,199,322.08 - 主营业务税金及附加 24 1,839,359.71 - 8,636,904.74 - 主营业务利润（亏损以“-”号添 26,498,479.49 - 52,502,693.13 - 列） 加：其他业务利润 25 330,748.25 - 2,476,268.19 1,889,000.00 减：营业费用 1,278,304.10 - 3,988,481.52 - 管理费用 8,754,211.07 2,491,563.33 8,535,988.74 770,859.71 财务费用 26 18,119,149.42 15,231,899.11 13,124,603.09 7,741,565.93 - 营业利润（亏损以“-”号添列） -1,322,436.85 29,329,887.97 -6,623,425.64 17,723,462.44 加：投资收益 27 2,739,803.57 15,913,450.34 -4,572,540.15 23,157,839.15 补贴收入 28 - - 102,187.00 - 营业外收入 29 97,023.41 10,380.56 219,439.94 67,042.62 减：营业外支出 30 225,023.08 500.00 222,598.42 2,001.41 利润总额（亏损以“-”号添列） 1,289,367.05 -1,800,131.54 24,856,376.34 16,599,454.72 减：所得税 2,297,762.57 - 8,101,193.12 - 少数股东损益 791,736.02 - 155,728.50 - 净利润（亏损以“-”号添列） -1,800,131.54 -1,800,131.54 16,599,454.72 16,599,454.72 加：年初未分配利润 45,818,093.47 45,818,093.47 31,708,556.96 31,708,556.96 其他转入 - - - - 可供分配的利润 44,017,961.93 44,017,961.93 48,308,011.68 48,308,011.68 减：提取法定盈余公积 - - 1,659,945.47 1,659,945.47 提取法定公益金 - - 829,972.74 829,972.74 提取职工奖励及福利 基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 55 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 可供投资者分配的利润 44,017,961.93 44,017,961.93 45,818,093.47 45,818,093.47 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股 利 - - - - 未分配利润 44,017,961.93 44,017,961.93 45,818,093.47 45,818,093.47 所属附注为本报表组成部分 公司法定代表人：陈榕生 主管会计工作的负责人：郑玉蕊 会计机构人：周清松 56 合并现金流量表 2003 年度 企业名称：厦门创兴科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注五 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 97,841,655.93 - 收到的税费返还 2,119,702.00 - 收到的其他与经营活动有关的现金 31 473,156,681.07 290,645,626.41 现金流入小计 573,118,039.00 290,645,626.41 购买商品、接受劳务支付的现金 75,817,362.24 23,677.44 支付给职工以及为职工支付的现金 4,020,966.14 - 支付的各项税费 11,965,477.57 139,707.85 支付的其他与经营活动有关的现金 32 520,655,382.36 322,034,851.86 现金流出小计 612,459,188.31 322,198,237.15 - 经营活动产生的现金流量净额 -31,552,610.74 39,341,149.31 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 19,937.84 19,937.84 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产所收回的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 19,937.84 19,937.84 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 41,040.00 - 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 57 现金流出小计 41,040.00 - - 投资活动产生的现金流量净额 21,102.16 19,937.84 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 380,200,000.00 244,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 380,200,000.00 244,100,000.00 偿还债务所支付的现金 298,790,000.00 199,250,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付 的现金 22,684,135.78 13,980,113.84 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 321,474,135.78 213,230,113.84 筹资活动所产生的现金流量净额 58,725,864.22 30,869,886.16 四、汇率变动对现金的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 19,363,612.75 662,786.74 所属附注为本报表组成部分 公司法定代表人：陈榕生 主管会计工作的负责人：郑玉蕊 会计机构人：周清松 58 第十二节 备查文件 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 厦门创兴科技股份有限公司 董事长：陈榕生 二ОО四年四月二十六日 59