*ST炎黄(000805)炎黄物流2003年年度报告

江苏炎黄在线物流股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 2003年度报告 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 目 录 第一节 重要提示 3 第二节 公司基本情况简介 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 6 第四节 股本变动及股东情况 8 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 11 第六节 公司冶理结构 13 第七节 股东大会情况简介 15 第八节 董事会报告 16 第九节 监事会报告 24 第十节 重要事项 25 第十一节 财务报告 27 第十二节 备查文件 66 2 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 第一节 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重 大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 独立董事韩友民先生因出国在外未出席董事会议 董事王浩先生因出差在外未出 席董事会议 江苏公证会计师事务所为本公司出具了苏公W[2004]A318号带强调事项段的无保 留意见的审计报告 本公司董事会 监事会对相关事项亦有详细说明 请投资者注意 阅读 公司董事长陆兆祥先生 财务负责人李世界先生声明保证2003年年度报告中财务 报告的真实 完整 3 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 第二节 公司基本情况简介 一 公司的法定中 英文名称及缩写 中文名称 江苏炎黄在线物流股份有限公司 中文名称简称 炎黄物流 英文名称 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO. LTD. 英文名称缩写 CHINESE ONLINE LOGISTICS 二 公司法定代表人 公司法定代表人姓名 陆兆祥 三 公司董事会秘书姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 董事会秘书 刘洪梅 证券代表 卢 珊 联系地址 江苏省常州市新区河海路96号 联系电话 0519 5130805 联系传真 0519 5130806 电子信箱 yh000805@sohu.com 四 公司注册地址 办公地址及邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 注册地址 江苏省常州市新区河海路 96 号 办公地址 江苏省常州市新区河海路 96 号 邮政编码 213022 国际互联网网址 http://www.0805.com.cn 电子信箱 investor@0805.chinese.com 五 公司选定的信息披露报纸名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年 度报告备置地点 1 公司选定的信息披露报纸名称 证券时报 中国证券报 上海证券报 2 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址 http://www.cninfo.com.cn 3 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 4 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 六 公司股票上市交易所 股票简称和股票代码 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 炎黄物流 股票代码 000805 七 其他有关资料 1 公司首次注册登记日期 地点:1987 年 3 月 12 日于常州工商行政管理局 最近一次变更注册登记日期 地点:2003 年 2 月 9 日于江苏省工商行政管理局 2 企业法人营业执照注册号 3200001103322 3 税务登记号码 320407134791960 4 公司聘请的会计师事务所名称 办公地址 会计师事务所名称 江苏公证会计师事务所有限公司 办公地址 江苏省常州市化龙巷 1 号恒利大厦 5 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 第三节 会计数据和业务数据摘要 一 报告期主要会计数据和业务数据摘要 单位 人民币元 利润总额 1,922,965.06 净利润 747,652.28 扣除非经常性损益后的净利润 -315,071.97 主营业务利润 15,643,213.05 其他业务利润 1,375,916.72 营业利润 824,997.80 投资收益 -295,694.37 补贴收入 1,443,906.64 营业外收支净额 -50,245.01 经营活动产生的现金流量净额 -20,027,337.32 现金及现金等价物净增减额 -13,543,312.08 注 扣除非经常性损益的项目 涉及金额 单位 人民币元 扣除项目 涉及金额 补贴收入 1,194,000.00 营业外收入 1,628.50 营业处支出 -49,344.97 上述损益所得税影响数 -83,559.28 合计 1,062,724.25 二 截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度(调整后) 2002 年度(调整前) 2001 年度 主营业务收入 94,020,897.54 155,375,303.62 155,375,303.62 102,388,265.76 净利润 747,652.28 12,267,972.64 12,267,972.64 16,107,924.18 总资产 244,667,949.18 229,961,988.33 229,961,988.33 235,516,895.49 股东权益 94,901,820.15 102,777,739.93 107691087.65 101,969,262.65 (不含少数股东权益) 每股收益 0.0131 0.2144 0.2144 0.2815 每股净资产 1.7962 1.8821 1.7821 1.6586 调整后的每股净资产 1.7777 1.8034 1.7034 1.6462 6 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 每股经营活动产生的 0.1805 -0.35 -0.0371 -0.0371 现金流量净额 净资产收益率 0.73% 11.39% 12.11% 16.97% 扣除非经常性损益后的净 14.99% -0.31% 7.21% 7.66% 资产收益率 加权 注 以上会计数据及财务指标均以合并会计报表数据计算或填列 三 报告期利润表附表 净资产收益率 % 每股收益 元 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.22% 14.87% 0.2734 0.2734 营业利润 0.80% 0.78% 0.0144 0.0144 净利润 0.73% 0.71% 0.0131 0.0131 扣除非经常性损益后的净利润 -0.31% -0.30% -0.0055 -0.0055 注 以上指标按照中国证监会 公开发行证券公司信息披露编报规则第九号 的要求计算 四 报告期内股东权益变动情况及变化原因 1 股东权益变动情况 单位 人民币元 项目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期 初 数 57,218,250.00 9,370,289.05 9,439,101.96 3,146,366.65 32142513.61 107691087.65 本期增加 60,825.00 268,585.31 89,528.43 747,652.28 1,077,062.59 本期减少 5,990,410.31 5,990,410.31 期 末 数 57,218,250.00 9,431,114.05 9,707,687.27 3,235,895.08 26,420,688.61 102,777,739.93 2 变动原因 1 资本公积增加主要是子公司所得税返还所致 2 盈余公积及法定公益金增加是本年度计提增加所致 3 未分配利润减少是本年度支付现金股利所致 7 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 第四节 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 1 股份变动情况表 数量单位 股 年初数 本次变动增减 年末数 配股 送股 公 积 金 增发 其他 小计 转股 一 未上市流通股份 1 发起人股份 264,000 264,000 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 264,000 264,000 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 42,536,000 42,536,000 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 42,800,000 42,800,000 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 14,418,250 14,418,250 其中 高管股 2,100 2,100 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 14,418,250 14,418,250 三 股份总数 57,218,250 57,218,250 2 股票发行与上市情况 本公司名称变更前为常州金狮股份有限公司 常州金狮股份有限公司 A 股股票于 1998 年 5 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易 自公司股票上市起至今 未发生再发行股票情况 二 股东情况 1 截止报告期末 公司股东总数为 7931 户 2 截止报告期末 公司前十名股东持股情况(截止 2003 年 12 月 31 日) 期末持股 报告期增 占总股本 质押冻结股 股 东 名 称 股份类别 数 股 减 股 份 定向法人境内法 常州东普科技发展有限公司16,853,300 - 29.454 - 人股 定向法人境内法 银通创业投资有限公司 6,182,700 - 10.805 - 人股 8 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 成都托普咨询有限责任公 定向法人境内法人 3,000,000 - 5.243 - 司 股 未流通 上海金专资产管理有限公 定向法人境内法人 2,500,000 - 4.369 2,500,000 司 股 未流通 定向法人境内法人 常州嘉迅物流有限公司 700,000 - 1.223 - 股 未流通 定向法人境内法人 上海合意实业有限公司 350,000 - 0.612 - 股 未流通 成都市桃花源新技术研究 发起人境内法人股 264,000 - 0.461 - 有限公司 未流通 吴 伟 英 249,600 -18,300 0.436 流通股 - 毛 银 全 234,064 -13000 流通股 - 0.409 严 伯 顺 185 944 -10300 流通股 - 0.325 1 持股 5%以上的股东所持股份无被质押 冻结情况 2 公司前十名股东中 持股 5%以上的股东不存在关联关系 也不属于 上市公司持股变动信 息披露管理办法 中规定的一致行动人 持股 5%以下的股东情况不祥 3 持股 5%以上股东中无外资股或代表国家持股 3 控股股东情况 报告期公司控股股东未发生变化 常州东普科技发展有限公司 以下简称 东普公司 持有 本公司股份 16,853,300 股 占总股本的 29.454% 为本公司第一大股东 该公司成立于 2000 年 9 月 6 日 法定代表人宋如华先生 公司注册资本为 1 亿元人民币 主要经营 计算机软件 硬件技 术开发 咨询 服务 电子产品及通信设备 除专项规定 电子计算机 普通机械 交电的销售 东普公司的主要出资人为自然人宋如华先生 宋如华 男 中国国籍 无其他国家或地区居留权 1962 年 4 月出生于浙江绍兴 1983 年毕 业于成都电子科技大学应用物理系并留校任教 1989 年获理学硕士学位 现任托普集团董事局主 席 4 其他持股在 10%以上 含 10% 的法人股东情况 银通创业投资有限公司 以下简称 银通创业 持有本公司股份 6,182,700 股 占总股本的 10.805% 该公司成立于 1998 年 4 月 9 日 公司法定代表人王浩先生 公司注册资本为 6600 万元 主要经营 高新技术企业和项目投资 管理 策划 咨询服务 高新技术和项目股权转让 财产受 托经营和管理 计算机软硬件 网络设备的开发 系统集成 技术服务等 5 前十名流通股股东持股情况(截止 2003 年 12 月 31 日) 9 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 名次 股东名称 持股数 持股种类 1 吴伟英 249,600 A股 2 毛银全 221,064 A股 3 严伯顺 185,944 A股 4 张 莉 153,800 A股 5 杨德全 150,000 A股 6 奚建华 128,000 A股 7 范少军 118,201 A股 8 胡茂兴 111,315 A股 9 邱建丽 104,800 A股 10 黄 彦 101,937 A股 未知前十名流通股股东间是否存在关联关系,也未知是否属于 上市公司持股变动信息披露管 理办法 中规定的一致行动人 10 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事 高级管理人员情况 1 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 陆兆祥 董事长 CEO 男 37 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 邵 明 董事 总裁 男 38 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 匡克江 董事 CFO 男 33 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 王 浩 董 事 男 41 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 方 烨 董 事 男 46 2002.12.17~2005.12.16 2100 股 2100 股 无 朱建忠 董 事 男 46 2003.04.22~2005.12.16 0 0 无 吴文军 独立董事 男 34 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 韩友民 独立董事 男 45 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 段爱群 独立董事 男 42 2003.06.27~2005.12.16 0 0 无 吴中一 监事会召集人 男 29 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 包伯成 监事 男 39 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 何 波 监事 男 35 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 何昌军 监事 男 30 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 陆海空 监事 男 36 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 郭秋林 COO 男 41 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 章 华 CTO 副总裁 男 41 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 宗亚刚 副总裁 男 46 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 李世界 财务负责人 男 37 2002.12.17~2005.12.16 0 0 无 刘洪梅 董事会秘书 女 38 2002.12.17~2005.12.160 0 0 无 注 董事 监事在股东单位任职情况: 姓名 任职的股东单位 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报酬 津贴 陆兆祥 常州东普科技发展有限公司 董事 2000.9.4 起至今 否 王 浩 银通创业投资有限公司 董事长 1998.4.9 起至今 是 2 年度报酬情况 1) 董事 监事和高级管理人员报酬的确定依据 参照同行业标准 根据企业经营情况确定以上人员的薪酬 其中独立董事的薪酬按 2002 年第 1 次临时股东大会审议通过的 独立董事津贴及费用事项的议案 规定执行 2) 现任董事 监事和高级管理人员的年度报酬总额 61.8 万元 3) 金额最高的前三名董事的报酬总额为 21.6 万元 4) 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 21.6 万元 5) 独立董事的津贴及其他待遇 11 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 2002 年 6 月 28 日经公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过 公司独立董事津贴 为每年 4 至 6 万元 含税 ,报告期内实际向独立董事支付的薪酬为 13.2 万元 独立董事 聘请中介机构的费用及其他行使职权所需的费用由公司承担 6) 公司董事 监事 高级管理人员的年度报酬区间 2 万元以下 1 人 2 至 5 万元 5 人,5 万元以上 6 人 7) 不在本公司领取报酬 津贴的董事 监事 高级管理人员有 王浩 方烨 朱建忠 包伯成 何波 何昌军 章华在控股子公司宁波托普国际软件 有限公司领薪 以上人员中 在持股 10%以上股东单位领取报酬 津贴的有 王浩 3 报告期内董事 监事 高级管理人员的新聘或解聘情况 2003年4月22日 公司2002年度股东大会审议通过了 增选朱建忠先生为公司董事的议 案 ,增选朱建忠先生为公司第五届董事会董事 相关公告刊登在4月23日的 证券时报 中 国证券报 上海证券报 2003年6月26日 由于工作变动原因 公司董事李少青先生向董事会提出辞去董事职务 的请求 公司董事会同意李少青董事辞职的请求 相关董事会公告刊登在6月27日的 证券 时报 中国证券报 上海证券报 2003年6月27日 公司2003年临时股东大会审议通过了 独立董事候选人提名的议案 增选段爱群先生为公司第五届董事会独立董事 相关公告刊登在6月28日的 证券时报 中 国证券报 上海证券报 二 公司员工情况 截止报告期末 公司员工总数为 148 人 其中销售人员 38 人 技术人员 55 人 财务人 员 10 人 管理人员 28 人 员工全部具有大专以上学历 其中博士 2 名 硕士 1 名 外籍专 家 1 名 公司无离退休人员 12 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 第六节 公司治理结构 一 公司治理现状 公司按照 公司法 证券法 和中国证监会 上市公司治理准则 等法律法规的要求 不断 完善公司法人治理结构 股东大会 董事会 监事会规范运作 各尽其职 报告期内 公司增选了 一名独立董事 公司董事会由 9 名董事组成 其中独立董事 3 名 独立董事占三分之一 符合 关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 的要求 为了加强与投资者和潜在投资者之间的沟通 增进投资者对公司的了解 进一步完善公司法人治理结构 报告期 结合公司的实际情况 制定了 江苏炎黄在线物流股份有限公司投资者关系管理制度 中国证监会长沙特派办于 2003 年 10 月 28 日至 10 月 31 日对本公司 以下简称“公司” 进行 了巡回检查 此次重点检查了公司资产重组情况及资产重组以来公司法人治理结构 公司内控制度 的制定和执行情况 财务核算的合规性等 对公司运作中存在的问题提出了整改意见 针对检查发 现的问题 中国证监会南京特派办并于 2003 年 12 月 10 日下达了 限期整改通知书 公司高度重 视监管部门的巡回检查 积极配合中国证监会长沙特派办的巡检工作 针对 限期整改通知书 中 提出的问题 按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 和 深圳证券交易所股票上市规则 等法律 法规的有关规定 组织公司全体董事 监事及高级管理人员进行认真的学习和探讨 逐项 落实 提出整改措施并通过了 整改报告 二 独立董事履行职责情况 独立董事任职以来 勤勉尽责 对公司的制度完善及经营决策等方面提出很多宝贵的专业性意 见和建议 按要求出席董事会会议和股东大会会议 凡涉及需董事会审议的重要事项 他们能够在 充分了解情况的基础上提出各自的建议并发表独立意见 维护公司和广大中小股民的合法权益 三 五分开 情况 公司董事会 监事会及内部机构独立运作 控股股东未有直接或间接干预上市公司决策和经营 活动 1 业务方面 公司在业务方面具有完整性 独立性 公司大股东东普公司已签属 不与上市 公司产生同业竞争的承诺 另一方面 随着公司主营业务的逐步成熟 与大股及其关联公司的不 同程度的同业竞争问题也将得到解决 2 人员方面 公司的劳动 人事及工资管理等方面独立 公司总裁 副总裁 财务负责人 董事会秘书及财务人员均为专职 并在上市公司领薪 3 资产方面 公司资产完整 独立拥有采购及销售系统 报告期 公司继续租赁关联企业四 川托普科技发展公司的 TOP 系列商标使用权 公司拥有的花园路 59 号的二宗土地使用权名称尚 13 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 未更名 仍为常州金狮股份有限公司 现已责成有关部门尽快办理更名 4 机构方面 公司设立了独立的组织机构 并制定了各部门的规章制度 拥有自主的经营能 力和管理能力 2002 年末 公司新购入的一块土地 计划开发完成后 将办公场所迁入公司自有 房屋内 但因资金问题还未开发 报告期公司继续租赁关联企业常州博成通信有限公司的办公场地 设备 5 财务方面 公司设立有独立的财务部及财务人员 建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度 设有独立的银行帐号并独立纳税 四 公司高级管理人员的考评及激励机制等实施情况 公司原则上把高级管理人员的薪酬同公司的业绩挂钩 将经营目标量化 年终根据经营计划的 完成情况 确定高管人员的薪资及奖励水平 14 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 第七节 股东大会情况简介 报告期内 公司共召开了二次股东大会 一 2002 年年度股东大会召开情况 2003 年 3 月 18 日 公司在 证券时报 中国证券报 刊登了 关于召开 2002 年年度股东 大会的公告 2003 年 4 月 22 日 在董事会的召集下 会议在江苏省常州市新区河海路 96 号会议 厅如期召开 出席会议股东及股东代理人共 6 人 代表股权数 26,386,000 股 占公司股份总数的 46.11% 会议以投票方式进行表决 审议通过了 2002 年度董事会工作报告 2002 年度监事会 工作报告 2002 年度财务决算报告 2002 年度利润分配方案 关于增选董事的议案 关 于公司 2003 年配股资格审查的议案 关于公司 2003 年配股具体发行方案 关于公司 2003 年 配股募集资金计划投资项目可行性的议案 关于公司前次募集资金的使用情况的说明 相关公 告 公告编号 2003-006 刊登在 2003 年 4 月 23 日的 证券时报 中国证券报 上海证券报 二 2003 年临时股东大会召开情况 2003 年 5 月 27 日 公司在 证券时报 中国证券报 上海证券报 刊登了 关于召开 2003 年临时股东大会的公告 2003 年 6 月 27 日 会议在江苏省常州市新区河海路 96 号会议厅召 开 出席会议股东及股东代理人共 3 人 代表股权数 23,736,000 股 占公司股份总数的 41.48% 会议以投票方式进行表决 审议通过了 独立董事候选人提名的议案 聘请会计师事务所的议案 相关公告 公告编号 2003-010 刊登在 6 月 28 日的 证券时报 中国证券报 上海证券报 15 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 第八节 董事会报告 一 经营情况的讨论与分析 公司主营业务为资讯产品通路业务 计算机网络系统工程 软件 硬件的开发 生产 销售 安装及系统集成业务等 报告期 公司主营业务未发生变化 2003 年 计算机信息行业所面临的竞争更趋激烈 在诸多不利因素的影响下 公司整体经营 状况出现了较大下滑 部分业务未能达到预期目标 为争取尽快扭转主营业务下滑的局面 保持公 司稳定发展 公司在巩固既有的计算机软硬件及系统集成等业务的同时 加强对新业务的规则和拓 展 积极寻求新的发展机会和合作伙伴 投资了一些新的项目 四季度开始 公司逐步切入现代办 公用品速配及炎黄实训教育两个新业务领域 积极加强与其他伙伴的合作 同时 公司制定计划 加大资产及债务重组遗留问题的清理力度 以期彻底解决债权 债务权属不到位的问题 为公司股 东带来更高的回报 二 报告期内经营情况 1 主营业务的范围及其经营状况 1 主营业务收入 主营业务利润的构成情况 a 按行业 产品划分 单位 人民币元 行业 主营业务收入 主营业务利润 资讯产品销售收入 65,368,111.15 5,396,365.65 软件收入 8,572,126.43 5,795,558.57 系统集成收入 16,185,959.90 2,272,406.45 其他收入 3,894,700.06 2,178,882.38 合计 94,020,897.54 15,643,213.05 b 按地区划分 单位 人民币元 地区 主营业务收入 主营业务利润 上海 17,562,211.18 4,515,974.09 浙江 33,434,887.01 4,926,828.73 江苏 22,571,101.01 2,421,865.53 广东 13,410,388.89 3,143,146.42 四川 5,774,991.52 443,592.57 其它 1,267,317.93 191,805.71 16 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 合计 94,020,897.54 15,643,213.05 2 公司的主要产品为 IT 资讯产品,占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 情况 单位 人民币元 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率 备注 资讯产品 65,368,111.15 59,853,578.72 8.44% 占主营业务收入总额 10%以上 软件产品 8,572,126.43 2,649,659.75 69.09% 占主营业务利润总额 10%以上 占主营业务收入和主营业务利 系统集成 16,185,959.90 13,863,793.48 14.35% 润总额 10%以上 其他 3,894,700.06 1,668,105.65 57.17% 占主营业务利润总额 10%以上 合计 94,020,897.54 78,035,137.60 17% 3 报告期内 公司主营业务及其结构未发生重大变化 2003 年 计算机信息行业所面临的竞 争更趋激烈 在诸多不利因素的影响下 公司的主营业务收入大幅下降 导致主营业务赢利能力下 降 2 主要控股公司经营情况及业绩 截止报告期末 本公司下设 5 个控股子公司 成都炎黄信息技术有限责任公司 雅安炎黄在线 信息技术有限责任公司 宁波托普国际软件有限公司 江苏炎黄在线信息技术有限公司 无锡炎黄 在线信息技术有限公司 其中 1 成都炎黄信息技术有限责任公司报告期内实现利润 24.08 万元 该公司主要经营计算机网 络产品 软件硬件 电子产品 通信产品的设计 开发及服务以及系统集成等 公司注册资本 500 万元 报告期末总资产 817.23 万元 2 雅安炎黄在线信息技术有限责任公司报告期内实现利润 0.70 万元 该公司主要经营计算机 软件 硬件 电子技术产品的开发 生产 销售以及系统集成 通讯产品的开发 销售 公司注册 资本 300 万元 报告期末总资产 418.97 万元 3 宁波托普国际软件有限公司报告期内实现利润 120.82 万元 该公司主要经营国际贸易 出 口加工 转口贸易 保税仓储 计算机软硬件及其它应用电子技术产品的研制 开发 生产 销售 工程安装 咨询服务等 公司注册资本 1,000 万元 报告期末总资产 5,297.11 万元 4 江苏炎黄在线信息技术有限公司报告期内实现利润-1.74 万元 该公司主要经营计算机软 件开发及销售 计算机网络工程及技术服务 信息咨询服务 公司注册资本 500 万元 报告期末总 17 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 资产 1,224.83 万元 5 无锡炎黄在线信息技术有限公司报告期内实现利润 -21.87 万元 该公司主要经营计算机及 配件的研制 开发 销售 维修及技术服务 计算机信息系统咨询服务 计算机网络工程及服务 公司注册资本 500 万元 报告期末总资产 751.09 万元 3 主要供应商 客户情况 报告期内 公司向前五名供应商合计的采购金额 5,396.56 万元 占年度采购总额的 57.68% 前五名客户销售额合计 4,503.71 万元 占公司销售总额的为 47.90% 4 在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期,公司经营活动主要面临以下困难:市场开拓受阻,业务量萎缩, 过度竞争导致的市场价 格下降 利润下降 加上应收账款居高不下,给公司的经营带来很大压力 针对以上困难 公司拟 采取以下措施 1 从一切围绕市场和客户为出发点 加大市场销售力度 完善销售网络 2 控制 资金风险 加大应收账款催款力度 3 加强费用控制 引入预算与成本控制机制 降低经营成本 三 报告期内投资情况 1 报告期内本公司无募集资金使用或报告期之前募集资金使用延续到本报告期情况 2 报告期内非募集资金投资情况 报告期 公司投资 20 万元成立常州市炎黄教育培训中心 占其注册资本的 100% 炎黄教 育培训中心为民办非企业单位 主要从事高级计算机知识继续教育及现代物流管理知识的培 训 四 报告期内财务状况分析 1 财务状况 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 同比增长 +/- 总资产 244,667,949.18 229,961,988.33 6.39% 股东权益 102,777,739.93 107,691,087.65 -4.56% 项目 主营业务利润 15,643,213.05 26,068,717.13 -39.99% 净利润 747,652.28 12,267,972.64 -93.91% 现金及现金等价物净增加额 -13,543,312.08 -16,571,602.79 18.27% 以上主要财务指标变动情况说明 1 主营业务利润下降主要是由于本年度主营业务收入较上年度下降所致 2 净利润下降主要是由于本年度主营业务收入下降及本年度应收帐款增加 计提坏帐准备 较上年大幅增加所致 3 现金及现金等价物增加是由于本年度筹资增加所致 五 经营环境以及政策环境变化对公司财务状况和经营成果的影响:无 六 江苏公证会计师事务所为公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告: 公司 2003 18 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 年度营运资金和经营活动产生的现金流量净额出现负数 主营业务收入大幅下降 前 5 名客户的主 营业务收入额占全部主营业务收入总额的 47.90% 其中 与托普集团成员企业有采购和销售业务 至少形成毛利 833.92 万元 占该公司合并会计报表毛利总额的 52.17% 截止 2003 年 12 月 31 日 托普集团成员企业合计占用炎黄物流公司资金 4,945.52 万元 占该公司合并会计报表净资产的 48.12% 董事会认为 江苏公证会计师事务所出具的 2003 年审计报告符合公司实际经营情况和财 务状况 2003年 计算机信息行业所面临的竞争更趋激烈 在诸多不利因素的影响下 公司的主营业务 收入大幅下降 应收账款 其他应收款增长导致公司报告期营运资金和经营活动产生的现金流量净 额为负 其中 支付的其他与经营活动有关的金额较大的项目情况有公司的子公司宁波托普国际软 件有限公司为支持其子公司台州托普软件有限公司开拓业务 向其拆借流动资金1300万元 期限一 年 用于经营周转 公司非常重视此事 已督促宁波托普国际软件有限公司尽快收回该拆借资金 2003年度 本公司与托普集团内部企业形成的采购与销售以及发生的资金占用情况 主要系公 司因资讯产品通路业务的需要 利用自身的物流平台 与托普集团内部企业相互提供产品或技术服 务所致 其中发生的采购与销售业务均以市场价结算 形成的资金占用主要系业务过程中发生的预 付款或应收帐款 由于公司发展资讯产品通路业务需要建立起广泛通畅的上下游渠道 所以合理利用周边现有 资源也是公司发展业务的一个过程 同时 公司在加强渠道建设方面也做了一系列的工作 利用自 身已有的物流平台 拓宽了产品领域 在新年度中 公司将一方面加大货款催收力度 另一方面也 将在渠道建设及产品领域的拓展方面制定改善及优化措施 以帮助公司走出低谷 确保发展后劲 七 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内 董事会共召开 11 次会议 1 2003 年 3 月 5 日 江苏炎黄在线股份有限公司第 5 届董事会第 3 次会议以通讯方式召开 参加表决的董事 6 人 会议以 6 票表决通过了 关于向中信实业银行常州市分行申请续贷 2500 万 元流动资金的议案 贷款期限半年以内 贷款将用于公司资讯产品通路业务的流动资金支持 相 关公告 公告编号 2003-001 刊登在 3 月 7 日的 证券时报 中国证券报 2 2003 年 3 月 18 日 江苏炎黄在线物流股份有限公司董事会在上海召开了第 5 届董事会第 4 次会议 会议应到董事 8 人 实到董事 7 人 公司监事及部分高级管理人员列席会议 经审议并 逐项表决 以出席会议董事 7 票通过了 2002 年年度报告及年度报告摘要 2002 年度董事会工 作报告 2002 年度财务决算报告 2002 年度利润分配预案 增选公司董事的议案 关于 公司 2003 年配股资格审查的议案 关于公司 2003 年配股预案 关于公司 2003 年配股募集资 金计划投资项目可行性的议案 关于公司前次募集资金的使用情况的说明 关于召开 2002 年 度股东大会有关事宜 相关公告 公告编号 2003-003 刊登在 3 月 22 日的 证券时报 中国 证券报 3 2003 年 4 月 16 日 江苏炎黄在线物流股份有限公司董事会在常州召开了五届董事会第 19 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 5 次会议 会议应到董事 8 人 董事王浩先生因健康原因请假未出席 会议实到董事及授权董事 7 人 公司监事及部分高级管理人员列席会议 会议由董事长陆兆祥主持 经审议表决 出席会议董 事以 7 票通过了 2003 年第一季度报告 相关公告 公告编号 2003-005 刊登在 4 月 17 日的 证券时报 中国证券报 上海证券报 4 2003 年 5 月 27 日 江苏炎黄在线物流股份有限公司董事会以通讯方式召开了第五届董事 会第 6 次会议 会议应参加董事 9 人 实际参加董事及授权董事 9 人 会议以赞成票 9 票 审议通 过了 独立董事候选人提名的议案 聘请会计师事务所的议案 召开公司 2003 年临时股东大 会的议案 相关公告 公告编号 2003-007 刊登在 5 月 28 日的 证券时报 中国证券报 上海证券报 5 2003 年 6 月 23 日 江苏炎黄在线股份有限公司第五届董事会第 7 次会议以通讯方式召开 参加表决的董事 6 人 会议以 6 票表决通过了 关于向工商银行常州市分行申请贷款 1000 万元流 动资金的议案 贷款期限 9 个月 相关董事会决议报深圳证券交易所备案 6 2003 年 7 月 11 日 江苏炎黄在线物流股份有限公司五届董事会第 8 次会议以通讯方式召 开 参加表决的董事 7 人 其中独立董事 2 人 会议以 7 票表决通过同意公司向常州市商业银行申 请贷款 2500 万元 期限一年 该贷款将用于归还公司部分到期银行贷款及补充流动资金需要 相 关公告 公告编号 2003-011 刊登在 7 月 17 日的 证券时报 中国证券报 上海证券报 7 2003 年 8 月 13 日, 江苏炎黄在线物流股份有限公司董事会在常州召开了五届董事会第 9 次会议 会议应到董事 9 人 实到董事及授权董事 8 人 公司监事及部分高级管理人员列席会议 会议由董事长陆兆祥主持 经审议表决 出席会议董事以 8 票通过了 2003 年半年度报告 及其 摘要 相关公告 公告编号 2003-012 刊登在 8 月 15 日的 证券时报 中国证券报 上海 证券报 9 2003 年 9 月 29 日,江苏炎黄在线股份有限公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议 参 加表决的董事 6 人 会议以 6 票表决通过了 关于向工商银行常州市分行申请续贷 1000 万元流动 资金的议案 相关董事会决议报深圳证券交易所备案 10 2003 年 10 月 28 日, 江苏炎黄在线物流股份有限公司董事会在常州召开了五届董事会 第 10 次会议 会议应到董事 9 人 实到董事及授权董事 8 人 公司监事及部分高级管理人员列席 会议 会议由董事长陆兆祥主持 经审议表决 出席会议董事以 8 票通过了 2003 年第 3 季度报 告 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保等问题的自查报告 关于投资的议案 相关 公告 公告编号 2003-014 刊登在 10 月 29 日的 证券时报 中国证券报 上海证券报 11 2003 年 12 月 30 日, 江苏炎黄在线物流股份有限公司第五届董事会第 11 次会议以通讯 方式召开 会议应参加表决董事 9 人 实际参加表决董事 7 人 经审议表决 出席会议董事以 7 票通过了 江苏炎黄在线物流股份有限公司关于中国证监会长沙特派办巡回检查的整改报告 江 苏炎黄在线物流股份有限公司投资者关系管理制度 相关公告 公告编号 2003-015 2003-016 刊登在 12 月 31 日的 证券时报 中国证券报 上海证券报 2 董事会对股东大会决议的执行情况 20 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 报告期内 董事会严格按照股东大会授权履行有关职责 认真执行股东大会通过的各项决议 公司 2002 年度股东大会审议通过了 2002 年度利润分配方案 每 10 股派送现金股利 1 元 含税 相关公告刊登在 2003 年 4 月 23 日 6 月 12 日的 证券时报 中国证券报 上海证券报 现 该分配方案已在执行 截止报告期末 本次应派未派现金股利 225.89 万元 公司 2002 年度股东大会审议通过了 关于公司 2003 年配股资格审查的议案 等议案 相关公 告刊登在 2003 年 4 月 23 日的 证券时报 中国证券报 上海证券报 2003 年公司经营业绩 下滑 未能达到中国证监会新股发行的相关规定要求 决定取消 2003 年度配股方案 八 2003 年度利润分配预案 经江苏公证会计师事务所审计 公司 2003 年度实现利润总额 192.30 万元 净利润 74.77 万元 加年初未分配利润 2,594.16 万元 2003 年可供分配利润为 2,668.93 万元 根据 公司章程 规定 按 10%比例提取法定公积金 17.91 万元 按 5%比例提取法定公益金 8.95 万元 2003 年度可供股东 分配利润为 2,642.07 万元 根据 2003 年公司主营业务开展情况 并考虑新年度发展计划的实施 董事会提议 2003 年度利润分配预案为 不分配 以上分配预案尚需提交公司股东大会审议通过 九 报告期 公司选定 证券时报 中国证券报 上海证券报 为公司的信息披露 报纸 十 会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 江苏炎黄在线物流股份有限公司全体股东 我们接受委托 对江苏炎黄在线物流股份有限公司(以下简称炎黄物流公司)2003 年度会计报 表进行了审计 根据证监发 2003 56 号文(关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知)的有关规定 将 2003 年度控股股东及其他关联方占用资金情况说明如下 一 炎黄物流公司与控股子公司 控股股东及其他关联方的经营性资金往来 单位 人民币元 1 应收账款 与本公司关 2003.12.31 余额 全年累计占用 单位名称 系 金额 江苏炎黄信息技术有限公司 子公司 1,424,435.00 1,424,435.00 正常销货 台州托普软件有限公司 联营 -64,722.50 89,777.50 正常销货 宁波托普国际软件有限公司 子公司 45,000.00 49,300.00 正常销货 雅安炎黄在线信息技术有限 子公司 50,000.00 50,000.00 正常销货 责任公司 无锡炎黄在线信息技术有限 子公司 733,350.00 733,350.00 正常销货 公司 常州博成通信有限公司 受同一主要 5,555.29 5,555.29 正常销货 21 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 投资者控制 2 预付账款 单位名称 与本公司关 2003.12.31 余额 全年累计占用 系 金额 浙江普华科技发展有限公 受同一主要 37,749.82 47,749.82 正常采购 司 投资者控制 常州东普科技发展有限公 第一大股东 1,102,030.50 正常采购 司 受同一主要 购货及租 常州博成通信有限公司 12,959.60 120,000.00 投资者控制 金物业 3 应付账款 单位名称 与本公司关 2003.12.31 余额 全年累计占用 系 金额 无锡炎黄在线信息技术有 子公司 147,036.00 147,036.00 正常采购 限公司 受同一主要 常州博成通信有限公司 183,763.44 183,763.44 正常采购 投资者控制 宁波托普国际软件有限公 子公司 387,000.00 2,707,000.00 正常采购 司 二 炎黄物流公司与控股子公司 控股股东及其他关联方的非经营性资金往来 1 其他应收款 单位名称 与本公司关 2003.12.31 余额 全年累计占用 系 金额 江苏炎黄信息技术有限公司 货币资金 子公司 1,026,580.18 53,475,544.80 占用 无锡炎黄在线信息技术有 货币资金 子公司 216,548.26 216,548.26 限公司 占用 宁波托普国际软件有限公 货币资金 子公司 2,000,000.00 4,500,000.00 司 占用 浙江普华科技发展有限公 受同一主要 52,017.13 72,740.27 代付费用 司 投资者控制 台州托普软件有限公司 货币资金 联营 13,000,000.00 26,900,000.00 占用 雅安炎黄在线信息技术有 货币资金 子公司 90,400.00 90,400.00 限责任公司 占用 22 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 成都炎黄信息技术有限公 子公司 91,155.52 275,855.52 代垫款 司 2 其他应付款 单位名称 与本公司关 2003.12.31 余额 全年累计占用 系 金额 台州托普软件有限公司 代垫人员 联营 1,800.00 1,800.00 费用 成都炎黄信息技术有限公 货币资金 子公司 2,788,137.25 5,477,339.25 司 占用 雅安炎黄在线信息技术有 货币资金 子公司 2,471,640.00 2,026,640.00 限责任公司 占用 货币资金 常州市炎黄教育培训中心 子公司 167,910.00 180,000.00 占用 受同一主要 常州博成通信有限公司 4,955.44 4,955.44 代付费用 投资者控制 三 除以上情况外 炎黄物流公司没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情 况 没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动的情况 没有为控股股东及其他关联方开具没有 真实交易的商业承兑汇票情况 没有代为控股股东及其他关联方偿还债务的情况等 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 无锡 王亚明 邹雪娟 2004 年 4 月 8 日 十一 独立董事意见 公司独立董事按照 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知 证监发[2003]56 号 的规定 对公司累计和当期对外担保情况 执行上述 通知 情况进 行了询查 现就上述情况出具专项说明及独立意见 截止到本报告期末 未发现公司为控股股东及其他关联方提供担保的情况 江苏炎黄在线物流股份有限公司 独立董事 吴文军 段爱群 二 00 四年四月八日 23 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 第九节 监事会报告 一 监事会工作情况 报告期内 监事会共召开 2 次会议 1 2003 年 3 月 18 日 江苏炎黄在线物流股份有限公司五届监事会第 2 次会议在上海召开 应出席会议监事 5 人 实际参加 5 人,符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议由监事会召集 人吴中一主持 经审议并逐项表决 以出席会议监事 5 票通过了 2002 年年度报告及年度报告摘 要 2002 年度监事会工作报告 相关公告 公告编号 2003-004 刊登在 3 月 22 日的 证券 时报 中国证券报 2 2003 年 8 月 13 日 江苏炎黄在线物流股份有限公司五届监事会第 3 次会议在常州召开 应出席会议监事 5 人 实际参加 5 人,符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议由监事会召集 人吴中一主持 经审议并逐项表决 以出席会议监事 5 票通过了 2003 年半年度报告 及其摘要 相关公告 公告编号 2003-012 刊登在 8 月 15 日的 证券时报 中国证券报 上海证券报 二 监事会独立意见 2003 年监事会严格按照 公司法 公司章程 的有关规定 独立自主开展工作 从切实维 护公司利益和广大股东权益出发 认真履行监事会的职责 对公司的依法运作情况 公司经营决策 程序 公司财务情况 高级管理人员的履职守法情况等方面进行了全面的检查监督 经认真审议一 致认为 1 公司依法运作情况 报告期内 公司按照国家有关法律 法规和公司章程的规定 不断完善公司决策程序 不断 完善内部控制制度 公司董事 经理执行公司职务时 没有发现有违反法律 法规和公司章程及损 害公司利益的行为 2 检查公司财务的情况 公司执行 企业会计制度 等相关法律法规规定 公司 2003 年度财务报告真实地反映了公司 的财务状况和经营成果 3 关于关联交易的情况 报告期内 公司的关联交易价格公平 合理 未损害上市公司利益 无内幕交易行为 4 公司无募集资金使用事项及收购或出售资产事项 5 江苏公证会计师事务所出具的 2003 年审计报告和公司董事会对所涉及事项的说明均符合 公司实际情况 24 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 第十节 重要事项 一 报告期内公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内公司无收购 出售及资产重组情况 三 报告期内关联关易事项 1 报告期 公司继续租赁常州博成通信有限公司的办公场地和设备 房租 含物业费 30元/ 平方米/月 共计740平方米 其中140平方米租赁给子公司 在其间扣除 设备租赁费7,900元/月 2 报告期 公司与四川托普科技发展公司签定的商标使用许可合同延续执行 根据合同约定 本公司可在商标使用有效期内有偿使用其拥有的部分文字和图形商标 使用费为20万元/年 3 其他关联交易事项详见财务报表附注 四 报告期内重大合同及其履行情况 1 报告期前本公司与常州拜克自行车有限责任公司签署的资产租赁协议 本公司继续将位于 常州市花园路 59 号的面积为 108,284. 60 平方米的土地及相关建筑物租赁给常州拜克自行车有限 责任公司作为生产经营用场地, 年租金 300 万元,租期 3 年 报告期内 该协议在继续履行中 2 报告期内 公司无重大对外担保事项 3 公司无委托理财事项 五 报告期内或持续到报告期内 公司承诺事项 2003年6月12日 经公司申请 并报中国证券登记结算有限公司深圳分公司批准 江苏炎黄在 线物流股份有限公司关于2002年度利润分配的实施公告 公告编号 2003-008 刊登在6月12日的 证券时报 中国证券报 上海证券报 其他持股5%以上股东未在指定报刊和网站上刊登任何承诺事项 六 自公司 1998 年上市以来 公司聘请江苏公证会计师事务所有限公司为公司审计机构 报 告期未发生变化 报告期向会计师事务所支付 2002 年度会计报告财务审计费用 30 万元 七 报告期内 中国证监会长沙特派办于 2003 年 10 月 28 日至 10 月 31 日对本公司 以下简 称“公司” 进行了巡回检查 此次重点检查了公司资产重组情况及资产重组以来公司法人治理结构 公司内控制度的制定和执行情况 财务核算的合规性等 对公司运作中存在的问题提出了整改意见 针对检查发现的问题 中国证监会南京特派办并于 2003 年 12 月 10 日下达了 限期整改通知书 公司高度重视监管部门的巡回检查 积极配合中国证监会长沙特派办的巡检工作 针对 限期 整改通知书 中提出的问题 按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 和 深圳证券交易 所股票上市规则 等法律 法规的有关规定 组织公司全体董事 监事及高级管理人员进行认真的 学习和探讨 逐项落实 并提出了整改措施 2003 年 12 月 30 日 公司以通讯表决方式召开董事 会第十一次会议 审议并通过了 整改报告 相关公告 公告编号 2003-016 刊登在 12 月 31 日的 证券时报 中国证券报 上海证券报 25 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 八 其他重要事项 1 报告期内 经江苏省工商行政管理局核准 公司名称由原 江苏炎黄在线股份有限公司 变更为 江苏炎黄在线物流股份有限公司 2003年3月14日 经公司申请 并经深圳证券交易所 核准 公司股票简称变更为“炎黄物流” 相关公告刊登在2003年3月14日的 证券时报 中国证 券报 2 公司2002年12月与常州国家高新技术产业开发区管理委员会签定国有土地使用权出让合同 批租200亩土地 土地款合计2,200.00万元 公司于2003年支付1,700 00万元土地款 余款因资金 问题未如期支付并未动工 公司目前正在与常州国家高新技术产业开发区管理委员商讨进一步处理 事宜 26 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 第十一节 财务报告 一 审计报告 审计报告 苏公 W[2004]A318 号 江苏炎黄在线物流股份有限公司全体股东 我们审计了后附的江苏炎黄在线物流股份有限公司 以下简称炎黄物流公司 2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表 2003 年度的合并利润表和利润表 2003 年度合并现金流量表和 现金流量表 这些会计报表的编制是炎黄物流公司管理当局的责任 我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报表是否不存在 重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据 评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规定 在所有重 大方面公允反映了炎黄物流公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流 量 此外 我们提醒会计报表使用人关注 炎黄物流公司 2003 年度营运资金和经营活动产生的现金流量净额均为负数 主营业务收入大 幅下降 前 5 名客户的主营业务收入额占全部主营业务收入总额的 47.90% 与托普集团成员企业 的采购和销售业务 形成毛利 833.92 万元 占合并会计报表毛利总额的 52.17% 截止 2003 年 12 月 31 日 托普集团成员企业占用炎黄物流公司资金净额 4,945.52 万元 占合并会计报表净资产的 48.12% 炎黄物流公司已在会计报表附注 10 充分披露了拟采取的改善措施 但其持续经营能力仍 然存在不确定性 本段内容并不影响已发表的审计意见 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 无锡 王亚明 邹雪娟 2004 年 4 月 8 日 27 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 二 财务报表 资产负债表 合并 编制单位 江苏炎黄在线物流股份有限公司 金额单位 人民币元 资 产 附注 2003.12.31 2002.12.31 负债和所有者权益 附注 2003.12.31 2002.12.31 合并数 合并数 合并数 合并数 流动资产 流动负债 78,600,000.00 64,700,000.00 货币资金 5.1 29,837,892.32 43,381,204.40 短期借款 5.11 短期投资 - 应付票据 - - 应收票据 - 应付帐款 5.12 27,491,323.31 22,352,178.72 应收股利 - 预收帐款 5.12 6,567,170.90 8,840,759.59 应收利息 - 应付工资 288,317.24 3,430.20 应收帐款 5.2 43,961,698.13 22,635,008.44 应付福利费 1,621,426.58 1,668,888.35 其他应收款 5.3 22,650,968.75 4,320,293.71 应付股利 5.13 4,267,440.00 2,008,500.00 预付帐款 5.4 9,394,645.80 12,405,104.25 应交税金 5.14 4,825,114.35 5,101,395.35 应收补贴款 - - 其他应交款 5.15 103,033.18 75,220.56 存货 5.5 17,994,346.23 22,126,976.48 其他应付款 5.12 4,072,914.33 4,102,210.73 待摊费用 5.6 - - 预提费用 5.16 3,588,567.12 3,574,056.30 一年内到期的长期债权投资 - 预计负债 - - 其他流动资产 - - 一年内到期的长期负债 - - 流动资产合计 123,839,551.23 104,868,587.28 其他流动负债 - - 长期投资 长期股权投资 5.7 7,301,239.97 7,942,544.03 流动负债合计 131,425,307.01 112,426,639.80 长期债权投资 长期负债 长期投资合计 7,301,239.97 7,942,544.03 长期借款 - - 固定资产 应付债券 - - 固定资产原价 5.8 66,375,444.33 66,372,644.33 长期应付款 - - 减 累计折旧 5.8 13,535,708.85 10,943,822.18 专项应付款 5.17 1,770,000.00 1,470,000.00 固定资产净值 52,839,735.48 55,428,822.15 其他长期负债 - - 减 固定资产减值准备 5.8 1,000,000.00 1,000,000.00 长期负债合计 1,770,000.00 1,470,000.00 固定资产净额 51,839,735.48 54,428,822.15 递延税项 工程物资 - 递延税款贷项 - - 在建工程 5.9 17,000,000.00 17,024,733.00 负债合计 133,195,307.01 113,896,639.80 固定资产清理 - 少数股东权益 8,694,902.24 8,374,260.88 固定资产合计 68,839,735.48 71,453,555.15 股 东 权 益 - - 无形资产及其他资产 股 本 5.18 57,218,250.00 57,218,250.00 无形资产 5.10 44,687,422.50 45,697,301.87 减 已归还投资 - - 长期待摊费用 股 本 净 额 9,431,114.05 9,370,289.05 其他长期资产 - 资本公积 5.19 9,707,687.27 9,439,101.96 无形资产及其他资产合计 44,687,422.50 45,697,301.87 盈余公积 5.20 3,235,895.08 3,146,366.65 其中 法定公益金 递延税项 未分配利润 5.21 26,420,688.61 31,663,446.64 其中:现金股利 5,721,825.00 递延税款借项 - - 股东权益合计 102,777,739.93 107,691,087.65 资产总计 244,667,949.18 229,961,988.33 负债和股东权益总计 244,667,949.18 229,961,988.33 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 28 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 资 产 负 债 表 (母公司) 2003 年 12 月 31 日 编制单位 江苏炎黄在线物流股份有限公司 金额单位:人民币元 资 产 附注 2003.12.31 2002.12.31 负债和所有者权益 附注 2003.12.31 2002.12.31 母公司 母公司 母公司 母公司 流动资产 流动负债 货币资金 5.1 20,767,677.50 18,724,731.90 短期借款 5.11 51,600,000.00 47,700,000.00 短期投资 - 应付票据 - - 应收票据 - 应付帐款 5.12 22,204,041.35 20,366,315.71 应收股利 - - 预收帐款 5.12 6,010,999.40 6,330,082.09 应收利息 - 应付工资 138,148.21 3,430.20 应收帐款 5.2 31,328,355.59 17,377,521.59 应付福利费 1,207,947.73 1,231,943.25 其他应收款 5.3 9,550,801.11 21,921,616.72 应付股利 5.13 4,267,440.00 2,008,500.00 预付帐款 5.4 6,493,491.95 6,729,066.87 应交税金 5.14 4,064,724.76 4,813,684.11 应收补贴款 - 其他应交款 5.15 37,506.10 32,387.59 存货 5.5 15,384,694.69 17,549,057.33 其他应付款 5.12 8,192,506.87 10,816,541.19 待摊费用 5.6 - 预提费用 5.16 3,568,567.12 3,408,456.30 一年内到期的长期债权投资 - 预计负债 - - 其他流动资产 - 一年内到期的长期负债 - - 流动资产合计 83,525,020.84 82,301,994.41 其他流动负债 - - 长期投资 长期股权投资 5.7 34,329,951.78 33,671,293.67 流动负债合计 101,291,881.54 96,711,340.44 长期债权投资 - 长期负债 长期投资合计 34,329,951.78 33,671,293.67 长期借款 - 固定资产 应付债券 - 固定资产原价 5.8 40,740,940.46 40,740,940.46 长期应付款 - 减 累计折旧 5.8 9,603,847.59 8,251,602.40 专项应付款 5.17 - 固定资产净值 31,137,092.87 32,489,338.06 其他长期负债 - 减 固定资产减值准备 5.8 1,000,000.00 1,000,000.00 长期负债合计 - - 固定资产净额 30,137,092.87 31,489,338.06 递延税项 工程物资 - 递延税款贷项 - 在建工程 5.9 17,000,000.00 17,000,000.00 负债合计 101,291,881.54 96,711,340.44 固定资产清理 - 少数股东权益 - 固定资产合计 47,137,092.87 48,489,338.06 股 东 权 益 无形资产及其他资产 股 本 5.18 57,218,250.00 57,218,250.00 无形资产 5.10 39,077,555.98 39,939,801.95 减 已归还投资 - 长期待摊费用 - 股 本 净 额 9,431,114.05 9,370,289.05 其他长期资产 - 资本公积 5.19 8,492,473.97 8,380,326.13 无形资产及其他资产合计 39,077,555.98 39,939,801.95 盈余公积 5.20 2,830,824.00 2,793,441.39 其中 法定公益金 递延税项 未分配利润 5.21 27,635,901.91 32,722,222.47 其中 现金股利 5,721,825.00 递延税款借项 - 股东权益合计 102,777,739.93 107,691,087.65 资产总计 204,069,621.47 204,402,428.09 负债和股东权益总计 204,069,621.47 204,402,428.09 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 29 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 利 润 表 2003 年 12 月 31 日 编报单位 江苏炎黄在线物流股份有限公司 单位金额 人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一 主营业务收入 5.21 94,020,897.54 53,709,154.54 155,375,303.62 93,313,321.60 减 折扣与折让 主营业务收入净额 94,020,897.54 53,709,154.54 155,375,303.62 93,313,321.60 减 主营业务成本 5.22 78,035,137.60 44,787,426.95 128,835,475.89 78,820,241.02 主营业务税金及附加 5.23 342,546.89 89,114.42 471,110.60 182,375.41 二 主营业务利润 15,643,213.05 8,832,613.17 26,068,717.13 14,310,705.17 加 其他业务利润 5.24 1,375,916.72 750,112.44 1,601,383.67 1,263,784.27 减 营业费用 5.25 3,127,239.41 1,350,817.59 6,158,070.37 3,243,530.96 管理费用 5.26 9,080,022.82 5,103,096.04 6,318,142.33 3,095,375.45 财务费用 5.27 3,986,869.74 2,881,245.45 2,849,498.67 1,797,691.24 三 营业利润 824,997.80 247,566.53 12,344,389.43 7,437,891.79 加 投资收益 5.28 -295,694.37 397,833.11 -210,943.44 3,962,431.21 补贴收入 5.29 1,443,906.64 604,000.00 6,519,743.64 3,919,743.64 营业外收入 5.30 1,628.50 1,628.50 318,831.13 318,631.13 减 营业外支出 5.31 51,873.51 49,344.97 1,441,202.62 1,250,526.70 四 利润总额 1,922,965.06 1,201,683.17 17,530,818.14 14,388,171.07 减 所得税 872,096.42 454,030.89 3,730,651.60 2,120,198.43 少数股东损益 303,216.36 1,532,193.90 五 净利润 747,652.28 747,652.28 12,267,972.64 12,267,972.64 补充资料 2003 年度 2002 年度 项目 注释 合并 母公司 合并 母公司 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2 自然灾害发生的损失 - - - - 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 - - - - 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 - - - - 5 债务重组损失 - - - - 6 其他 - - - - 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 30 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 利 润 分 配 表 编报单位 江苏炎黄在线物流股份有限公司 金额单位 人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一 净利润 747,652.28 747,652.28 12,267,972.64 12,267,972.64 加 期初未分配利润 31,663,446.64 32,722,222.47 21,887,995.94 22,294,445.72 其他转入 二 可供分配的利润 32,411,098.92 33,469,874.75 34,155,968.58 34,562,418.36 减 提取法定盈余公积 179,056.88 74,765.23 1,661,681.30 1,226,797.26 提取法定公益金 89,528.43 37,382.61 830,840.64 613,398.63 提取职工奖励福利基金 提取的储备基金 提取的企业发展基金 利润归还投资 三 可供股东分配的利润 32,142,513.61 33,357,726.91 31,663,446.64 32,722,222.47 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,721,825.00 5,721,825.00 - 转作股本的普通股股利 现金股利 四 未分配利润 26,420,688.61 27,635,901.91 31,663,446.64 32,722,222.47 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 31 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 资产减值准备明细表 2003 年度 编报单位 江苏炎黄在线物流股份有限公司 金额单位 人民币元 项 目 本年转回数 期初余额 本期增加数 期末余额 价值回升转回 其他减少 合计 一 坏帐准备合计 2,417,151.88 3,618,331.34 6,035,483.22 其中 应收帐款 1,476,520.34 1,612,363.06 3,088,883.40 其它应收款 940,631.54 2,005,968.28 2,946,599.82 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 136,505.58 136,505.58 其中 发出商品 136,505.58 136,505.58 原材料 四 长期投资减值准备合计 143,000.00 143,000.00 其中 长期股权投资 143,000.00 143,000.00 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 1,000,000.00 1,000,000.00 其中 房屋 建筑物 1,000,000.00 1,000,000.00 机器设备 六 无形资产减值准备合计 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 32 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 现 金 流 量 表 2003 年度 编报单位 江苏炎黄在线物流股份有限公司 单位金额 人民币元 项 目 注释 合并数 母公司 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 90,907,327.23 51,293,530.26 收到的税费返还 310,406.64 收到的其它与经营活动有关的现金 5.32 1,794,644.87 17,281,241.53 现金流入小计 93,012,378.74 68,574,771.79 购买商品 接受劳务支付的现金 84,069,550.08 50,996,157.92 支付给职工以及为职工支付的现金 4,842,504.83 2,395,003.28 支付的各项税费 6,207,519.73 3,674,818.90 支付的其它与经营活动有关的现金 5.33 17,920,141.42 6,602,674.27 现金流出小计 113,039,716.06 63,668,654.37 经营活动产生的现金流量净额 -20,027,337.32 4,906,117.42 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产 无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产 无形资产和其它长期资产所支付的现金 103,510.00 100,710.00 投资所支付的现金 200,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 103,510.00 300,710.00 投资活动产生的现金流量净额 -103,510.00 -300,710.00 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 103,900,000.00 76,900,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 300,000.00 现金流入小计 104,200,000.00 76,900,000.00 偿还债务所支付的现金 90,000,000.00 73,000,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 7,612,464.76 6,462,461.82 支付的其它与筹资活动有关的现金 现金流出小计 97,612,464.76 79,462,461.82 筹资活动产生的现金流量净额 6,587,535.24 -2,562,461.82 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -13,543,312.08 2,042,945.60 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 33 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 现金流量表补充资料 项 目 合并数 母公司 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 747,652.28 747,652.28 少数股东本期收益 303,216.36 加 计提资产减值准备 3,897,836.92 2,469,311.25 固定资产折旧 2,591,886.67 1,352,245.19 无形资产摊销 1,009,879.37 862,245.97 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减 增加) 预提费用增加(减 减少) 14,510.82 160,110.82 处置固定资产 无形资产和其它长期资产的损失 减 收益 固定资产报废损失 财务费用 4,146,368.45 2,996,365.51 投资损失 减 收益 498,304.06 -540,833.11 递延税款贷项 减 借项 存货的减少 减 增加 3,996,124.67 2,027,857.06 经营性应收项目的减少 减 增加 -40,179,348.07 -3,448,359.59 经营性应付项目的增加 减 减少 2,840,036.84 -1,723,689.27 其它 106,194.31 3,211.31 经营活动产生的现金流量净额 -20,027,337.32 4,906,117.42 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 17,750.00 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 29,837,892.32 20,767,677.50 减 现金的期初余额 43,381,204.40 18,724,731.90 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,543,312.08 2,042,945.60 34 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 股东权益增减变动表 2003 年度 编报单位 江苏炎黄在线物流股份有限公司 单位金额 人民币元 项目 行次 本年数 上年数 一 股 本 年初余额 1 57,218,250.00 57,218,250.00 本年增加数 2 其中 资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本 或股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 57,218,250.00 57,218,250.00 二 资本公积 年初余额 16 9,370,289.05 8,848,994.19 本年增加数 17 60,825.00 521,294.86 其中 资本 或股本 溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 60,825.00 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 521,294.86 本年减少数 40 其中 转增资本 或股本 41 年末余额 45 9,431,114.05 9,370,289.05 三 法定和任意盈余公积 年初余额 46 6,292,735.31 4,631,054.01 本年增加数 47 179,056.88 1,661,681.30 其中 从净利润中提取数 48 其中 法定盈余公积 49 179,056.88 1,661,681.30 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中 弥补亏损 55 转增资本 或股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 6,471,792.19 6,292,735.31 其中 法定盈余公积 63 6,471,792.19 6,292,735.31 储备基金 64 企业发展基金 65 四 法定公益金 年初余额 66 3,146,366.65 2,315,526.01 本年增加数 67 89,528.43 830,840.64 35 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 其中 从净利润中提取数 68 89,528.43 830,840.64 本年减少数 70 其中 集体福利支出 71 年末余额 75 3,235,895.08 3,146,366.65 五 未分配利润 年初未分配利润 76 31,663,446.64 21,887,995.94 本年净利润 净亏损以“-”号填列 77 747,652.28 12,267,972.64 本年利润分配 78 5,990,410.31 2,492,521.94 年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 80 26,420,688.61 31,663,446.64 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 36 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 三 会计报表附注 江苏炎黄在线物流股份有限公司 会 计 报 表 附 注 附注1 公司的基本情况 江苏炎黄在线物流股份有限公司 以下简称 本公司 或 公司 即原常州金狮股份有限 公司是1987年3月21日经常州市计委常计 87 字第44号文件批准成立的股份有限公司 公司注册 资本为人民币5,721.825万元 划分为等值股份5,721.825万股 公司股份由法人股和社会公众股组成 法人股4,280万股 占公司股本总额的74.80% 社会公众股1,441.825万股 占公司总股本的25.20% 本公司股票于1998年5月29日在深圳证券交易所挂牌交易 股票代码为000805 公司于2000年10月30日 经原常州金狮股份有限公司2000年第二次临时股东大会通过 公司 名称变更为 江苏炎黄在线股份有限公司 换领了江苏炎黄在线股份有限公司的企业法人营业执 照 2000年11月16日江苏炎黄在线股份有限公司第三次临时股东大会决议 为了进一步抓住机遇 实现向信息产业特别是计算机网络工程 软件等行业的全面快速转轨 盘活存量资产 增加企业发 展中的流动资金 增强公司的后续发展能力 转让了公司原与自行车生产相关的应收款项和固定资 产 不含房屋 建筑物 由此 公司的经营范围变更为计算机网络系统工程 软件 硬件的开发 生产 销售 安装及系统集成 电子产品及通讯设备 计算机及配件的销售 新型材料的开发 销 售 自行车及零部件 助力车 摩托车及零部件 童车 健身器材的制造 销售等 2002 年基于电子商务平台的 面向国际国内市场的现代资讯产品领域转型的战略规划的实施 建立了以资讯产品营销业务为主的现代商务流通体系 公司继续建立 完善市场分销体系 扩大并 加深与国内外IT 企业的合作关系 在交通 教育 社保 医疗等领域积极拓展新的业务 同时 公司调整了内部管理机制 引入与业绩挂钩的绩效考核办法 2003年2月9日 经江苏省工商行政管理局核准 公司名称变更为 江苏炎黄在线物流股份有限 公司 并领取了新的营业执照,公司经营范围变更为:仓储 危险品除外 汽车货物运输 装卸及 搬运 国内贸易 国家有专项规定的办理审批后经营 计算机应用服务 计算机网络系统工程 硬件的开发 生产 安装及系统集成 电子产品及通信设备 卫星地面接收设施除外 新型材料 的开发,自行车及零部件 助力车 摩托车及零部件 童车 健身器材的制造 经营本企业自产产 品及技术的出口业务 代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品 经营 本企业生产 科研所需的原辅材料 仪器仪表 机械设备 零配件及技术的进口业务 国家限定公 司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外 经营进料加工和 三来一补 业务 2003年3月14日 经公司申请 并经深圳证券交易所核准 公司股票简称变更为“炎黄物流”, 证券代码不变 附注2 会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 37 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 1.会计制度 本公司执行 企业会计准则 企业会计制度 及其补充规定 2.会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3.记账本位币 以人民币为记账本位币 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务,按年初中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入账 各 种外币账户的外币余额 年末时按照年末市场汇价进行调整,按年末汇率折合的记账本位币金额 与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益 计入当期损益 属于与购建固定资产有关的 借款产生的汇兑损益 按照借款费用资本化的原则进行处理 属于筹建期间的 计入长期待摊费 用 6.现金等价物的确定 现金等价物指企业持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小 的投资 7.短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款 包括税金和手续费等相关费用 扣除已宣告但尚未领取的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本 持有期间所获得的股利或利息 冲减短期投资账面价值 处置时 按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收 益 期末短期投资按成本与市价孰低计价,短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取 已 确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后 在原先已确认的投资损失金额内转回 8.坏账损失核算方法 坏账的确认标准 因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的 或因债 务人逾期未履行清偿义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账 损失 坏账损失采用备抵法核算 根据债务单位的财务状况 现金流量等情况 按账龄分析法结合 个别认定计提坏账准备 坏账准备的计提比例列示如下 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 8% 二至三年 12% 三至四年 40% 四至五年 50% 五年以上 80% 38 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 9.存货核算方法 1 分类 本公司的存货分为原材料 在产品 发出商品 库存商品 产成品 委托加工物资 等 2 计价及摊销 (1) 各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按个别计价法核算 (2) 产品成本按定单法核算 出库与领用按加权平均法计价 (3)低值易耗品采取领用时一次摊销的办法 3)存货采用永续盘存制 4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价 在对存货进行全面清查时 如由于存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因 使单个存货成本高于其可变现净值 在中期期末 或年终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 10.长期股权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)公司以现金购入的长期股权投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手续 费等相关费用 作为初始投资成本 实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利 则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本 (2)公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资 或以应收债权换入长期 股权投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 涉及补价的 则 根据收到或支付的补价 分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本 (3)以非货币性交易换入的长期股权投资 包括以股权投资换股权投资 按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费作为初始投资成本 涉及补价的 收到补价的 按换出资产的账面价值 加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额 作为初始投资成本 支付补价的 按 换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价 作为初始投资成本 (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资 按划出单位的账面价值作为初始投资成本 2)股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时 投资最初以初始投资成本计价 初始投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额 分别进行会计处理 股权投资差额的摊销期限 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 按不超过 10 年的期限摊销 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 转 入资本公积 3)长期股权投资在处置时 按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益 对于股票投资或其他股权投资 若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下 或持有被投资单 位有表决权资本总额20%或20%以上 但不具有重大影响的 采用成本法核算 若持有被投资单位有 表决权资本总额20%或20%以上 或虽投资不足20%但具有重大影响的 采用权益法核算 若持有被投 39 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 资单位有表决权资本总额50%以上 或虽不足50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报 表 11.长期债权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)公司以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手续费等相 关费用 减去已到付息期但尚未领取的债券利息 作为初始投资成本 实际支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息 作为应收项目单独核算 (2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资 或以应收债权换入的 长期债权投资 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 涉及补价的 则根据收到或支付的补价 分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本 (3)以非货币性交易换入的长期债权投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为 初始投资成本 涉及补价的 收到补价的 按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的 相关税费减去补价后的余额 作为初始投资成本 支付补价的 按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费和补价 作为初始投资成本 2)长期债权投资的溢价及折价 公司购入的长期债权投资 初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面 值之间的差额 作为债券投资的溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券 利息收入时摊销 摊销方法采用直线法 3)长期债权投资在处置时 按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益 12.长期投资减值准备核算方法 期末对长期投资进行逐项检查 如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失 于中期期末 或年度终了提取长期投资减值准备 13.固定资产核算方法 1).固定资产的标准:使用年限在一年以上,单位价值在 2000 元以上的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具和其他与生产 经营有关的设备 器具 工具等 以及不属于生产经营主要 设备但使用年限在二年以上并且单位价值在 2000 元以上的资产 2).固定资产按取得时的成本 包括买价 进口关税 运输和保险费等相关费用和为使固 定资产达到预定可使用状态前所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契税 耕地占用 税 车辆购置税等相关税费 作为入账价值 3).固定资产采用直线法计提折旧,残值率为原值的 3%,其折旧年限及分类折旧率分别为 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 30 40年 2.425% 3.233% 运输设备 6 8年 12.125% 16.167% 电子计算机及其他 4 5年 19.40% 24.25% 40 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 4).固定资产的盘盈 盘亏 报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外收支 5).固定资产减值准备 期末对固定资产进行逐项检查 如果由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因 导致其可收回金额低于账面价值的 按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额在中期期末或 年度终了计提固定资产减值准备 14.在建工程核算方法 在建工程是指兴建中的厂房 设备及其他设施 在建工程在完工交付使用后 按实际发 生的全部支出确认为固定资产 若所建造的固定资产已达到预定可使用状态 但尚未办理竣 工决算的 自达到预定可使用状态之日起 按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧 待办理竣工决算手续后再作调整 期末对在建工程进行全面检查 如果有证据表明在建工程已经发生了减值 在中期期末或年度 终了计提在建工程减值准备 15.无形资产核算方法 1) 无形资产的计价 无形资产在取得时 按实际成本计量 取得时的实际成本按以下方法确定 (1)本公司对购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本 (2)对投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为实际成本 (3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产 按应收 债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本 (4)以非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作 为实际成本 涉及补价的 收到补价的 按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的 相关税费减去补价后的余额 作为初始投资成本 支付补价的 按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费和补价 作为初始投资成本 (5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 聘请律师 费等费用作为无形资产的实际成本 2)无形资产的摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销 计入损益 如预计使 用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 该无形资产的摊销年限按如 下原则确定 (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限不超过合同规定的受益年限 (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 摊销年限不超过法律规定的有效年限 (3)合同规定了受益年限 法律也规定有效年限的 摊销年限不超过受益年限和有效年限两 者之中较短者 (4)如果合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限不超过 10 年 本公司土地使用权按土地权证上的使用年限摊销 软件著作权按 10 年摊销 用友软件按 5 年 摊销 41 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 3)无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力 对预计可收回金额低于账 面价值的 在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备 16.长期待摊费用 对公司发生的开办费待公司开始经营起一次计入开始生产经营当期的损益 其他长期待 摊销费用的摊销办法按规定在受益期内分期平均摊销 17.收入确认原则 商品销售 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款的证据 并且与销售该商品相关的成本 能够可靠地计量时 确认营业收入实现 提供劳务 按完工百分比法确认相关的劳务收入 在确认劳务收入时 以劳务合同的总 收入 劳务的完成程度能够可靠地确定 与交易相关的价款能够流入 已经发生的成本和完 成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提 让渡资产使用权 让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入公司 收入的金额 能够可靠地计量时 确认收入实现 利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定 使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 18.所得税的会计处理 采用应付税款法 19.合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表是根据财政部 合并会计报表暂行规定 以母公司及纳入合并范围的控 股子公司的会计报表及其他有关资料为依据 将它们之间的投资 内部往来 资产购销和其他重大 交易及未实现损益全部抵销的基础上 逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收益 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算 确定 少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的 余额计算确定 附注3 税项 本公司适用的主要税种和税率如下 (1).流转税 增值税: 公司本部 宁波托普国际软件有限公司 除软件开发收入 以及其他子公司 分公司 产品销售适用增值税 按销项税额 产品销售收入 17%税率 减去进项税计算 其中 公司本部 宁波托普国际软件有限公司销售其自行开发生产的软件产品 按17%的法定税率征收增值税后 对 其增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策 营业税: 公司本部租赁收入 技术服务收入按5%计缴营业税 公司本部物流收入按3%计缴营 业税 宁波托普国际软件有限公司的软件开发收入 租赁收入按5%计缴营业税 常州市炎黄教育 培训中心按3%计缴营业税 42 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. (2).城建税及教育费附加 城建税 公司本部 宁波托普国际软件有限公司 无锡炎黄在线信息技术有限公司 成都炎黄 信息技术有限责任公司 常州市炎黄教育培训中心按应缴流转税的7%计算缴纳 控股子公司雅安炎 黄在线信息技术有限责任公司 江苏炎黄信息技术有限公司按应缴流转税的5%计算缴纳 教育费附加 公司本部 宁波托普国际软件有限公司 江苏炎黄信息技术有限公司 常州市炎 黄教育培训中心按应缴流转税的4%计算缴纳 控股子公司雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 成 都炎黄信息技术有限责任公司按应缴流转税的3%计算缴纳 (3).所得税 公司本部经常州市地方税务局新北区分局认定 符合享受高新技术企业税收优惠 政策条件 同意按15%的税率计缴企业所得税 本公司所有子公司及常州市炎黄教育培训中心所得 税率为33% 其中 宁波托普国际软件有限公司2002年经有关部门认定为软件生产企业 根据财政 部 国家税务总局 海关总署财税[2000]25号文及宁波地方税务局 第五 保税区分局甬保地税 [2003]38号文件的规定2003年免交企业所得税 根据财政部 国家税务总局财税[1994]1号文的有关 规定 常州市炎黄教育培训中心享受免征所得税1年的优惠政策 (4).房产税:自用房产以房产原值的70%为计税依据,税率为1.2% 出租房产以房产出租收入为计 税依据 税率为12% (5).印花税 按印花税所涉及的项目缴纳 附注4 控股子公司及合营企业 1 截止2003年12月31日本公司控股子公司情况以及合并报表的合并范围 单位 万元 公 司 名 称 注册地 法人代 注册资本 实际投资额 持股比 主营业务 址 表 例 成都炎黄信息 成都市 匡克江 RMB500 RMB480 96% 计算机网络系 技术有限责任 青羊区 统产品 软件 公司 苏坡乡 硬件电子产品 (有限责任公司) 除电子出版 物 通讯产品 除无线电发 射设备 的设 计 开发及服 务 计算机系统 集成 雅安炎黄在线 四川省 宗亚刚 RMB300 RMB290 96.67% 计算机软件 硬 信息技术有限 雅安市 件电子技术产 责任公司 天全县 品的开发 生产 (有限责任公司) 销售以及系统 集成 通讯产品 43 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 的开发 销售 宁波托普国际 宁波保 郭秋林 RMB1000 RMB1286.3 70% 国际贸易 出口 软件有限公司 税区东 加工 转口贸 (有限责任公司) 区0103 易 保税仓储 地块 计算机硬件极 其它应用电子 技术产品的研 制 开发生产销 售工程安装 咨 询服务 无锡炎黄在线 无锡新 包伯成 RMB500 RMB350 70% 计算机配件的 信息技术有限 区科技 研制 开发 销 公司 园四区 售 维修及技术 (有限责任公司) 600-1室 服务 计算机信 息系统咨询服 务 计算机网络 工程及服务 江苏炎黄信息 南京市 宗亚刚 RMB500 RMB400 80% 计算机软件开 技术有限公司 江宁区 发及销售 计算 (有限责任公司) 东山镇 机网络工程及 竹山路 技术服务 信息 88号 咨询服务 常州市炎黄教 常州市 肖昌 RMB20 RMB20 100% 高级计算机知 育 河海路 识继续教育及 培训中心 96号 现代物流管理 民办非企业 知识培训 单位 2 公司合并报表范围变动情况 2003年11月本公司投资20万元成立常州市炎黄教育培训中心 占其注册资本的100% 2003年 11月将其纳入合并范围 本年度除新增该企业外 合并会计报表范围无其他变化 3 公司无合营企业 附注5 合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 1.货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 44 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 现 金 75,483.28 8,645.65 银行存款 27,111,539.69 39,712,558.75 其他货币资金 2,650,869.35 3,660,000.00 -------------------- ------------------- 29,837,892.32 43,381,204.40 ============ =========== 2.应收账款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例 % 1 年以内 33,552,364.05 71.31 1,677,618.21 5.00 1 2年 5,256,422.61 11.17 420,513.80 8.00 2 3年 8,235,594.87 17.51 988,271.39 12.00 3 4年 6,200.00 0.01 2,480.00 40.00 ------------------- -------- --------------- ----------------- 47,050,581.53 100.00 3,088,883.40 =========== ===== ========= ========== 按账龄分类 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例 % 1 年以内 15,088,332.11 62.58 754,416.61 5.00 1 2年 9,016,996.67 37.40 721,359.73 8.00 2 3年 6,200.00 0.02 744.00 12.00 ----------------- -------- --------------- --------------- 24,111,528.78 100.00 1,476,520.34 ========== ===== ========= ========= (2)已按本会计报表附注 2 之 8 条所述政策计提坏账准备 坏账准备实际计提比例与坏账准备 政策计提比例一致 (3)应收账款中无持有 5%以上股份的股东欠款 (4)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 2,555.70 万元 占应收账款总余额的 54.32% (5)公司账龄 2 3 年的应收账款中有淮安教育系统下属各学校 411.26 万元 公司 2001 年陆续 与淮安教育局所属的各学校签定系统集成合同 合计价款 435 万元 公司于 2001 年全部确认收入 按合同规定 截止 2003 年 12 月 31 日公司应收 362.80 万元 公司实收 24.20 万元 目前公司正在 与相关单位协商 有望近期确定解决办法 6 应收账款较上年增加 2,293.91 万元 增加比例为 95.14% 其中应收托普集团内部企业 2,469.57 万元 占应收账款总余额的 52.49%. 3.其他应收款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例 % 1 年以内 16,861,960.28 65.87 843,098.01 5.00 45 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 1 2年 4,271,532.29 16.69 341,722.59 8.00 2 3年 1,302,446.16 5.09 156,293.54 12.00 3 4年 1,877,599.19 7.33 751,039.68 40.00 4 5年 575,928.41 2.25 287,964.21 50.00 5 6年 708,102.24 2.77 566,481.79 80.00 ----------------- ------------ --------------- ------------- 25,597,568.57 100.00 2,946,599.82 =========== ======= ========== ========== 按账龄分类 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例 % 1 年以内 1,259,208.36 23.94 62,960.42 5.00 1 2年 821,842.94 15.62 65,747.44 8.00 2 3年 1,895,843.30 36.04 227,501.20 12.00 3 4年 575,928.41 10.95 230,371.36 40.00 4 5年 708,102.24 13.45 354,051.12 50.00 ----------------- -------- ----------------- ---------------- 5,260,925.25 100.00 940,631.54 ========== ===== ========== ========== (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 债务人名称 2003.12.31 欠款时间 欠款原因 台州托普软件有限公司 13,300,000.00 一年之内 资金往来 上海辐通企业发展有限公司 2,920,000.00 一至二年 预付材料款 金狮自行车供销公司 1,820,339.25 三至四年 暂借款(重组前) 常州拜克自行车有限公司 1,595,854.25 一年之内 资金往来 常州市西林冷轧带钢厂 526,832.65 四至五年 暂借款(重组前) (3)2003 年已按本会计报表附注 2 之 8 条所述政策计提坏账准备 坏账准备实际计提比例与坏 账准备政策计提比例一致 (4)其他应收款期末余额比期初余额增加 2,033.66 万元 增加 386.56% 主要原因系 本年度将 账龄在 1 年以上的预付账款转入其他应收款并按相应的坏账比例计提坏账准备 (5) 本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 2,016.30 万元 占其他应收款总余 额的 78.77% 6 期末余额中应收托普集团内部 1,552.44 万元 占其他应收款总余额的 60.65% 4.预付账款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 2002.12.31 比例(%) 1 年以内 9,372,088.80 99.76 10,750,322.70 86.66 1 2年 22,340.00 0.24 1,654,781.55 13.34 2 3年 217.00 46 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. ----------------- ----------- ---------------- --------- 9,394,645.80 100.00 12,405,104.25 100.00 ========== ======= ========== ====== (2) 本公司将账龄超过 1 年的预付账款转入其他应收款并按相应的坏账比例计提坏账准备 期 末余额账龄超过 1 年的预付账款主要是子公司宁波托普的预付账款 3 本公司预付账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 745.23 万元 占预付账款总余额的 79.33% 4 期末余额中预付托普集团内部 870.75 万元 占预付账款总余额 92.69% 5.存 货 项 目 2003.12.31 2002.12.31 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 3,195,020.23 13,093,504.71 在产品 2,401,475.48 5,636,723.91 发出商品 12,488,072.66 136,505.58 1,262,923.11 库存商品 46,283.44 2,133,824.75 ------------------ ------------------ ------------------ --------------- 18,130,851.81 136,505.58 22,126,976.48 =========== ========= =========== ========= 1 本年度将发出商品中发出时间长的样机计提 50%的存货跌价准备 2 其中发出商品期末余额中托普集团内部 1,091.81 万元 占发出商品总余额 60.22% 6.长期股权投资 长期股票投资 公司名称 股票类别 股票数量占被投资公司 初始投资成本 期末余额 股权的比例 西安唐城股份公司 法人股 40000 股 0.067% 68,000.00 68,000.00 济南一百股份公司 法人股 50000 股 0.12% 75,000,00 75,000,00 -------------- ------------- 143,000.00 143,000.00 ========= ======== 长期股票投资减值准备 *143,000.00 ======== 长期股票投资净值 0.00 ======== 其他股权投资: 被投资单位 投资起止 投 资 比 原始投资额 本期权益 累计权益 期末余额 47 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 期 例 % 上海炎黄在线网络 2001年5月至 1.00 200,000.00 200,000.00 有限公司 2006年7月 台州托普软件有限 2001年8月至 27.00 2,700,000.00 -152,694.37 -363,637.81 2,336,362.19 公司 2011年8月 2002年2月 上海托普数据通讯 至2052年2 10.00 2,000,000.00 2,000,000.00 有限公司 月 --------------- ------------ ------------- -------------- 4,900,000.00 -152,694.37 -363,637.81 4,536,362.19 ========= ======= ======== ======== 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 宁波托普国际软件有限公司 **3,456,097.19 10年 345,609.69 2,764,877.78 ========== ====== ========= ========= *股票投资中股权证遗失 故计提减值准备 上海炎黄在线网络有限公司 上海托普数据通讯有限公司 2003 年末净资产分别为 1,776.16 万 元及 2,041.53 万元 金额小 未计提减值准备 **股权投资差额形成原因为本公司于 2001 年 12 月 30 日收购浙江普华科技发展有限公司所持 有宁波托普国际软件有限公司 70%的股权 收购价为 1,286.31 万元 2001 年 12 月 31 日宁波托普 国际软件有限公司的净资产为 1,343.86 万元 收购价大于应享有的被投资单位所有者权益份额之间 的差额为 345.61 万元 本公司于 2002 年 1 月起按 10 年期限摊销 7.固定资产及累计折旧 .固定资产原值 固定资产类别 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值 电子设备及其他 3,177,285.58 2,800.00 3,180,085.58 运输设备 700,371.40 700,371.40 房屋建筑物 62,494,987.35 62,494,987.35 ------------------ --------------- ------------------ 66,372,644.33 2,800.00 66,375,444.33 =========== ========== ========== =========== (2).累计折旧 固定资产类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 电子设备及其他 1,296,281.18 667,441.29 1,963,722.47 运输设备 269,078.02 110,938.83 380,016.85 48 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 房屋建筑物 9,378,462.98 1,813,506.55 11,191,969.53 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 10,943,822.18 2,591,886.67 13,535,708.85 ========== ========== ========== ========== 3 .减值准备 固定资产类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 房屋建筑物 1,000,000.00 1,000,000.00 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 1,000,000.00 1,000,000.00 ========== ========= ========== ========== (1)公司房屋建筑物原值 4,038.78 万元用于出租给常州拜克自行车有限公司 2 固定资产中无置换 抵押 担保等情况 (3)公司有部分房屋建筑物闲置未用, 2002 年末 公司已计提了 100 万元的固定资产减 值准备 8.在建工程 工程投入 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源 占预算 的比例 宁波托普软件园二 24,733.00 0.00 自筹 期* 预付常州国家高 新技术产业开发 2,200 万元 17,000,000.00 17,000,000.00 自筹 77.27% 区管理委员会征 地款** --------------- -------------- -------------- 17,024,733.00 17,000,000.00 ========= ======== ========= *宁波托普软件园二期工程为设计费及勘察费 因二期工程暂不开工,将其转入管理费用 **预付常州国家高新技术产业开发区管理委员会征地款为公司在常州软件园内批租 133333.3 平方米土地 总计金额为 2,200.00 万元 公司已支付 1,700.00 万元 余款尚未支付 在建工程期初期末余额中均无借款费用的资本化金额 9.无形资产 单位金额 人民币 万元 原 值 期初余额 本期增 本期摊 本 期 期 末 余 剩余摊销年限 项 目 加额 销额 减 少 额 额 工业用土地使用 4,198.10 3,905.73 64.46 3,841.27 45 年零 9 个 49 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 权 月 商业用土地使用 35 年零 9 个 91.52 84.09 21.26 62.83 权 月 土地使用权 宁 38 年零 9 个 618.00 574.63 14.46 560.17 波 月 网络系统软件著 7 年零 3 个 2.93 2.41 0.29 2.12 作权 月 网络物资招标软 7 年零 3 个 1.75 0.21 1.54 件著作权 2.13 月 用友软件 宁波 2 年零 3 个 0.63 0.42 0.13 0.29 月 用友软件 宁波 2 年零 11 0.90 0.70 0.18 0.52 个月 ------------ ----------- ---------- ------- --------- 4,914.21 4,569.73 100.99 4,468.74 ======= ====== ====== ===== ======= 1 商业用土地使用权及工业用土地使用权期末余额 3,989.82 万元用于出租给常州拜克自行 车有限公司 2 商业用土地使用权及工业用土地使用权尚未由常州金狮股份有限公司更名为江苏炎黄在 线物流股份有限公司 10.短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 还款期限 *270.00 万元 *270.00 万元 已逾期 担保 6,200.00 万 7,200.00 万元 元 信用 390.00 万元 ----------------- ------------------ 7,860.00 万元 6,470.00 万元 ========== =========== *逾期借款明细: 逾期贷款单位 贷款金额 常州市财政局 200 万元 常州市地方税务局第一分局 70 万元 逾期贷款均系重组前因资金短缺而贷入的流动资金 本公司本年度未偿还且未计提利息 11.应付账款 预收账款 其他应付款 50 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 应付账款期末余额较期初余额增加 513.91 万元 增加 22.99% 主要系购货未及时付款 应付账款期末余额中应付托普集团内部企业 755.19 万元 预收账款期末余额较期初余额减少 227.36 万元 减少 25.72% 主要系子公司宁波托普系国际 软件有限公司系统集成项目完工确认收入所致 预收账款期末余额中应付托普集团内部企业 92.15 万元 其他应付款期末余额中应付托普集团内部企业 15.86 万元 预收账款 应付账款和其他应付款无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 账龄超过 3 年的应付账款为 1,265.60 万元 均系重组前所形成 账龄超过 3 年的其他应付款为 226.64 万元 均系重组前所形成 账龄超过 1 年的预收账款为 483.65 万元 其中重组前 203.19 万元 其余为公司开展业务预收 款项 12.应付股利 2003.12.31 2002.12.31 非流通股 4,267,440.00 2,008,500.00 --------------- --------------- 4,267,440.00 2,008,500.00 ========= ========= 1 其中公司上市前应付法人股股利 2,008,500.00 元 2 其中应付常州东普科技发展有限公司 705,330.00 元 (3)按股东大会决议本年度分配 2002 年现金股利 5,721,825.00 元 13.应交税金 税 种 2003.12.31 2002.12.31 执行税率 增 值 税 4,379,228.96 2,608,226.67 销项税率为 17% * 营 业 税 49,982.05 9,517.50 按应税收入的 5% 3% 城 建 税 50,682.23 3,398.85 按应缴流转税的 7%和 5% ** 所 得 税 -35,760.30 2,428,136.49 税率为 15%和 33%*** 个人所得税 319,927.55 46,771.42 代扣代缴 印花税 8,459.34 1,282.90 按印花税所涉及的项目缴纳 房产税 5,220.00 4,061.52 按房产原值的 1.2% 土地使用税 47,374.52 ---------------- ----------------- 4,825,114.35 5,101,395.35 ========== ========== *公司 子公司增值税执行税率参见本会计报表附注 3 之 1 **公司 子公司城建税执行税率参见本会计报表附注 3 之 2 ***公司及 子公司所得税执行税率参见本会计报表附注 3 之 3 . 14.其他应交款 51 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 项 目 2003.12.31 2002.12.31 计缴标准 教育费附加 32,048.89 1,881.47 应缴流转税的 4%和 3%** 物价调节基金和粮食补贴基金 7,259.34 7,259.34 * 副食品风险基金 1,714.85 1,714.85 * 防洪保安基金 23,655.18 23,655.18 * 综合基金 38,117.92 40,090.57 *** 其他 237.00 619.15 --------------- -------------- 103,033.18 75,220.56 ========= ========= *物价调节基金和粮食补贴基金 副食品风险基金 防洪保安基金均为 2001 年前计提尚未支付 的地方基金 **公司及分公司 子公司教育费附加计缴标准参见本会计报表附注 3 之 2 ***综合基金为子公司江苏炎黄信息技术有限公司按销售收入的 0.75%计缴的地方税费 15.预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 期末结存余额的原因 房租水电等 80,110.82 尚未结算房租水电 水 电 费 3,108,456.30 3,108,456.30 尚未付清重组前所欠水电费 预提中介费用 400,000.00 300,000.00 预提年报审计费 出 国 培 训 费 165,600.00 宁波托普预提出国培训费 --------------- --------------- 3,588,567.12 3,574,056.30 ========= ========= 水电费系尚未付清重组前所欠水电费 16.专项应付款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 技术创新基金 1,600,000.00 1,300,000.00 宁波保税区固定设备专项补助 170,000.00 170,000.00 --------------- --------------- 1,770,000.00 1,470,000.00 ========= ========= 均系子公司宁波托普国际软件有限公司所在宁波保税区的专项补助 17.股 本 52 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 数量单位 股 2003.12.31 2002.12.31 一 尚未流通股份 1 发起人股份 264,000.00 264,000.00 其中: 境内法人持有股份 264,000.00 264,000.00 2 募集法人股 42,536,000.00 42,536,000.00 尚未流通股份合计 42,800,000.00 42,800,000.00 二 已流通股份 14,418,250.00 14,418,250.00 (境内上市的人民币普通股) 三 股份总数 57,218,250.00 57,218,250.00 本年度未有增减变动 18.资本公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 其他资本公积 9,370,289.05 9,370,289.05 股权投资准备 60,825.00 60,825.00 ---------------- ------------- --------- ---------------- 9,370,289.05 60,825.00 9,431,114.05 ========== ========== ===== ========== 资本公积期末余额较期初余额增加 6.08 万元 主要系子公司增加资本公积 19.盈余公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 6,292,735.31 179,056.88 6,471,792.19 法定公益金 3,146,366.65 89,528.43 3,235,895.08 --------------- ----------------- ----------------- 9,439,101.96 268,585.31 9,707,687.27 ========== ========== ==== ========== *本期增加额为本公司母公司按本期的净利润的 10%和 5%计提的法定盈余公积 74,765.23 元和 法定公益金 37,382.61 元 各子公司按本期的净利润的 10%和 5%计提的法定盈余公积和法定公益 金按投资比例计算分别为 104,291.65 元和 52,145.82 元 20.未分配利润 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 未分配利润 31,663,446.64 747,652.28 5,990,410.31 26,420,688.61 (1)未分配利润本期增加数 747,652.28 元 为本期实现的净利润 (2)未分配利润本期减少数 5,990,410.31 元 本公司母公司按本期的净利润的 10%和 5%计提的 法定盈余公积 74,765.23 元和法定公益金 37,382.61 元 各子公司按本期的净利润的 10%和 5%计提 53 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 的法定盈余公积和法定公益金按投资比例计算分别为 104,291.65 元和 52,145.82 元 按股东大会分 配 2002 年现金股利 5,721,825.00 元 21.主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 资讯产品销售收入 65,368,111.15 114,386,003.79 软件收入* 8,572,126.43 7,870,912.79 系统集成及显示产品收入 16,185,959.90 31,806,184.22 物流收入 560,756.64 其他收入 3,333,943.42 1,312,202.82 ------------------- ------------------- 94,020,897.54 155,375,303.62 =========== =========== (1)主营业务收入较去年同期下降6,135.44万元 减少39.49% 主要原因为 资讯产品销售收入 减少4,901.79万元 子公司宁波托普国际软件有限公司本年度系统集成及显示产品收入减少1,340.00 万元 (2)本公司依赖主要客户 其中前五名客户的主营业务收入总额为4,503.71万元 占全部主营业 务收入总额的47.90%. 22.主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 资讯产品销售成本 59,853,578.72 101,299,952.58 软件成本* 2,649,659.75 1,414,020.03 系统集成及显示产品成本 13,863,793.48 26,041,765.11 物流成本 55,808.69 其他成本 1,612,296.96 79,738.17 ------------------- ------------------- 78,035,137.60 128,835,475.89 =========== =========== 主营业务成本较去年同期减少5,080.04万元 减少39.43% 主要原因为 收入减少相应的成本 减少 *公司合并会计报表软件销售毛利为 69.09% 比去年同期减少 12.95% 主要原因为本年度将 部分人员工资费用计入软件开发成本 2003 年度 公司与托普集团内部企业有采购和销售业务 形成毛利 833.92 万元 占公司合并 会计报表毛利总额的 52.17% 23.主营业务税金及附加 项 目 2003 年度 2002 年度 计缴标准 54 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 城 建 税 139,845.73 211,152.36 按附注 3 之(2) 交通费附加 8,977.52 雅安炎黄按应缴流转税的 4% 教育费附加 87,672.75 121,453.11 按附注 3 之(2) 营业税 102,746.17 89,925.39 按附注 3 之(1) 其他综合金 12,282.24 39,602.22 成都炎黄及上海分公司按收入 的 0.1%计缴 ----------------- ----------------- 342,546.89 471,110.60 ========== ========== 24.其他业务利润 2003 年度 2002 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 租赁收入 3,000,000.00 2,601,152.61 3,346,455.00 2,719,018.84 技术服务及其他收入 1,520,936.15 543,866.82 1,522,785.14 548,837.63 ----------------- ---------------- ---------------- --------------- 4,520,936.15 3,145,019.43 4,869,240.14 3,267,856.47 ========== ========= ========== ========= 25.营业费用 营业费用较去年同期减少 303.08 万元 减少 49.22% 主要系 收入减少 营销人员及费用减 少所致 26 管理费用 管理费用较去年同期增加 276.19 万元 增加 43.71% 主要系 本年度较上年度多计提坏账准 备及存货跌价准备 375.49 万元所致 27.财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 4,146,368.45 3,331,451.59 减 利息收入 171,965.21 499,778.43 其 他 12,466.50 17,825.51 ----------------- ----------------- 3,986,869.74 2,849,498.67 ========== ========== 财务费用较去年同期增加 113.74 万元 增加 39.91% 主要系本年度增加借款所致 55 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 28. 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 子公司权益法调整 -152,694.37 -210,943.44 长期投资减值准备 -143,000.00 ----------------- ----------------- -295,694.37 -210,943.44 ========== ========== (1)子公司权益法调整系子公司宁波托普国际软件有限公司对其投资的台州托普软件有限公司 进行权益法核算产生 (2)股票投资中股权证遗失 全额计提减值准备 29.补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 地方财政补贴收入 924,000.00 3,250,000.00 软件销售即征即退* 249,906.64 669,743.64 软件研发中心专项补助 270,000.00 2,600,000.00 ---------------- ---------------- 1,443,906.64 6,519,743.64 ========= ========= 补贴收入较去年同期减少 507.58 万元 减少 77.85% 主要系地方财政补贴收入减少 232.60 万 元 软件研发中心专项补助减少 233.00 万元 *软件销售增值税返还 24.99 万元 依据财税 2000 25 号 关于鼓励软件产业和集成电路产 业发展有关税收政策问题的通知 的有关规定 政策执行期间为 2000 年 6 月 24 日至 2010 年底前 30.营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产 无形资产收益 297,203.80 其他 1,628.50 21,627.33 ------------- ------------- 1,628.50 318,831.13 ======== ======== 营业外收入较去年同期减少 31.72 万元 减少 99.49% 主要系上年公司有部分房屋及土地因 城市道路建设改造被拆除及征用而取得的拆迁补偿收益 31.营业外支出 56 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 项 目 2003 年度 2002 年度 地方基金 48,566.66 240,874.84 捐赠支出 10,000.00 滞纳金 1,368.85 200.00 处理固定资产净损失 190,127.78 固定资产减值准备 1,000,000.00 其他支出 1,938.00 -------------- ------------- 51,873.51 1,441,202.62 ========= ========= 营业外支出较去年同期减少 138.93 万元 减少 96.40% 主要系上年公司增加固定资产减值准 备 100.00 万元 处理固定资产净损失 19.01 万元 地方基金 24 万元 32.收到的其他与经营活动有关的现金 2003 年度发生额为 179.46 万元 其中大额的项目 地方财政补贴 87.4 万元 中小企业专项基 金 32.00 万元 收回投标保证金 28.08 万元 存款利息 17.20 万元 国家技术创新基金 10 万元 33.支付的其他与经营活动有关的现金 2003 年度发生额为 1,792.01 万元 其中金额较大的项目情况 支付台州托普软件有限公司 1,300.00 万元 差旅费 业务费等费用 294.93 万元 支付常州拜克自行车有限公司 159.59 万元 附注 6 母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 1.应收账款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例 % 1 年以内 21,119,202.10 62.92 954,738.36 5.00 1 2年 4,802,953.81 14.31 365,968.30 8.00 2 3年 7,644,211.75 22.77 917,305.41 12.00 ----------------- -------- --------------- ---------- 33,566,367.66 100.00 2,238,012.07 ========== ===== ========= ====== 按账龄分类 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例 % 1 年以内 10,362,258.61 55.90 506,695.43 5.00 1 2年 8,176,041.75 44.10 654,083.34 8.00 57 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. ----------------- -------- --------------- ---------- 18,538,300.36 100.00 1,160,778.77 ========== ===== ========= ====== (2)公司对须纳入合并报表范围的子公司账龄在一年之内的应收账款 2,024,435.00 元 账龄在 1-2 年的应收账款 228,350.00 元未计提坏账准备外 其余坏账准备实际计提比例与坏账准备政策计 提比例一致 (3) 母公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 1,485.68 万元 占应收账款总余额的 44.26% (4)应收账款中无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款 (5) 公司账龄 2 3 年的应收账款中有淮安教育系统下属各学校 411.26 万元 公司 2001 年陆续 与淮安教育局所属的各学校签定系统集成合同 合计价款 435 万元 公司于 2001 年全部确认收入 按合同规定 截止 2003 年 12 月 31 日公司应收 362.80 万元 公司实收 24.20 万元 目前公司正在 与相关单位协商有望近期确定解决办法. 2.其他应收款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例% 1 年以内 3,765,846.11 32.69 114,305.81 5.00 1 2年 3,351,059.16 29.09 100,828.34 8.00 2 3年 1,243,279.35 10.79 149,193.52 12.00 3 4年 1,875,599.19 16.28 750,239.68 40.00 4 5年 575,928.41 5.00 287,964.21 50.00 5 年以上 708,102.24 6.15 566,481.79 80.00 --------------- -------- ---------------- ----------- 11,519,814.46 100.00 1,969,013.35 ========== ===== ========== ======= (1)按账龄分类 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 坏账比例% 1 年以内 19,325,700.86 84.84 23,528.44 5.00 1 2年 292,727.00 1.29 23,418.16 8.00 2 3年 1,875,599.19 8.23 225,071.90 12.00 3 4年 575,928.41 2.53 230,371.36 40.00 4 5年 708,102.24 3.11 354,051.12 50.00 --------------- -------- ---------------- ------------ 22,778,057.70 100.00 856,440.98 ========= ===== ========= ======= (2) 公司对须纳入合并报表范围的子公司的账龄在一年之内的其他应收款 1,479,730.00 账龄 在 1-2 年的其他应收款 2,090,704.94 元 估计不会产生坏账,未计提坏账准备外 其余均已按本会计 报表附注 2 之 8 条所述政策计提坏账准备 58 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. (3) 母公司其他应收款期末余额比期初余额减少 1,125.82 万元 下降 49.43% 主要原因为 上年暂存在子公司江苏炎黄信息技术有限公司 宁波托普国际软件有限公司的资金的部分收回 (4)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 2003.12.31 欠款时间 欠款原因 宁波托普国际软件有限公司 2,000,000.00 一至二年 暂存款 金狮自行车供销公司 1,820,339.25 三至四年 暂借款(重组前) 常州拜克自行车有限公司 1,595,854.25 一年之内 资金往来 江苏炎黄信息技术有限公司 1,026,580.18 一年之内 暂存款 常州市西林冷轧带钢厂 526,832.65 四至五年 暂借款(重组前) (5) 本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 696.96 万元 占其他应收款总余额 的 60.50% (6)其他应收款中无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款 3.长期股权投资 单位金额:人民币(万元) 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 3,367.13 114.73 34.56 3,447.30 --------------- --------------- -------------- --------------- 合 计 3,367.13 114.73 34.56 3,447.30 ========= ========= ======== ========= 长期股权投资减值准备 14.30 14.30 --------------- --------------- -------------- --------------- 长期投资净值 3,367.13 100.43 34.56 3,433.00 ========= ========= ======== ========= 长期股票投资 公司名称 股票类别 股票数量占被投资公司 初始投资成本 期末余额 股权的比例 西安唐城股份公司 法人股 40000 股 0.067% 68,000.00 68,000.00 济南一百股份公司 法人股 50000 股 0.12% 75,000,00 75,000,00 ----------- ------------- 143,000.00 143,000.00 ======== ======== 长期投资减值准备 143,000.00 59 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. -------------- 长期股票投资净值 0.00 ======== 其他股权投资 单位金额:人民币(万 元) 原始投资 本期权 累计权 被投资单位 投资起止期 投资比例 期末余额 额 益 益 上海炎黄在线网络有限公 2001.5-2006.7 1.00% 20.00 20.00 司 上海托普数据通讯有限公 2002.2-2052.2 5.00% 100.00 100.00 司 江苏炎黄信息技术有限公 永久 80.00% 400.00 3.45 26.51 426.51 司 成都炎黄信息技术有限责 永久 96.00% 480.00 23.12 21.30 501.30 任公司 雅安炎黄在线信息技术有 永久 96.67% 290.00 0.68 101.95 391.95 限责任公司 宁波托普国际软件有限公 1999.12-2009.5 70.00% 940.70 85.81 403.74 1,344.44 司 无锡炎黄在线信息技术有 2002.1-2004.12 70.00% 350.00 -15.31 5.32 355.32 限公司 2003.11-2006.1 100.00% 20.00 -3.02 -3.02 16.98 常州市炎黄教育培训中心 2 ---------- ---------- -------- --------- 2,600.70 94.73 555.80 3,156.50 ====== ====== ===== ====== 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 宁波托普国际软件有限公司 *3,456,097.19 10年 345,609.69 2,764,877.78 *本年增加 114.73 万元主要系 (1)公司于 2003 年 11 月投资 20.00 万元组建常州市炎黄教育培训中心 投资比例为 100% (2) 2003 年末公司根据权益法调增长期股权投资 94.73 万元 **本年减少 34.56 万元 系本公司摊销宁波托普国际软件有限公司股权投资差额 4.主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 60 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 资讯产品销售收入 44,353,892.35 78,590,832.86 软件收入* 6,700,000.00 5,198,290.58 系统集成及显示产品收入 2,094,505.55 9,524,198.16 物流收入 560,756.64 ---------------- ---------------- 53,709,154.54 93,313,321.60 =========== =========== (1)主营业务收入较去年同期减少 3,960.42 万元,下降 42.44% 主要系资讯产品销售收入及系统 集成及显示产品收入较上年有较大幅度的下降 (2)本公司前五名客户的主营业务收入总额为 3,327.83 万元 占全部主营业务收入总额的 61.96% 5.主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 资讯产品销售成本 40,856,115.33 69,985,555.79 软件成本 2,149,737.56 580,951.91 系统集成及显示产品成本 1,725,765.37 8,253,733.32 物流成本 55,808.69 ------------------- ------------------- 44,787,426.95 78,820,241.02 =========== =========== 主营业务成本较去年同期减少 3,403.28 万元,下降 43.18% 主要系资讯产品销售收入及系统集 成及显示产品收入较上年有较大幅度的下降 成本相应的减少 母公司会计报表软件销售毛利为 67.91% 比去年同期减少 20.91% 主要原因为本年度将人员 工资费用计入软件开发成本 2003 年度 母公司与托普集团内部企业有采购和销售业务 形成毛利 511.86 万元 占公司毛 利总额的 57.37% 6.投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 540,833.11 3,962,431.21 长期投资减值准备 -143,000.00 ----------------- ----------------- 397,833.11 3,962,431.21 ========== ========= 投资收益较去年同期减少 356.46 万元 减少 89.96% 主要系 2003 年按权益法核算对子公司 投资收益减少. 61 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 附注 7 关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 法人代表 注册地址 与本公司关系 主营业务 常州东普科技发展有限公司 有限责任公司 宋如华 常州新北区 第一大股东 计算机软件 硬件 技术开发 咨询 服务 电子产品及 通信设备 除专项 规定外 电子计 算机 普通机械 交电的销售 成都炎黄信息技术有限责任公司 有限责任公司 匡克江 成都市 控股子公司 参见本会计报表附注 4 之一 雅安炎黄在线信息技术 有限责任公司 宗亚刚 雅安市 控股子公司 参见本会计报表附 有限责任公司 注4之一 宁波托普国际软件有限公司 有限责任公司 郭秋林 宁波保税区 控股子公司 参见本会计报表 附注 4 之一 江苏炎黄信息技术有限公司 有限责任公司 宗亚刚 南京市 控股子公司 参见本会计报表 附注 4 之一 无锡炎黄在线信息技术有限公司 有限责任公司 包伯成 无锡市 控股子公司 参见本会计报表附 注 4 之一 常州市炎黄教育培训中心 民办非企业单位 肖昌 常州市 全资企业 参见本会计报表附 注 4 之一 二 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 万元 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 常州东普科技发展有限公司 10,000.00 10,000.00 成都炎黄信息技术有限责任公司 500.00 500.00 雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 300.00 300.00 宁波托普国际软件有限公司 1,000.00 1,000.00 江苏炎黄信息技术有限公司 500.00 500.00 无锡炎黄在线信息技术有限公司 500.00 500.00 常州市炎黄教育培训中心 20.00 20.00 (三)存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化(万元) 期初数 本期增加 期末数 关联方名称 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 常州东普科技发展有限公司 1,685.33 29.454 1,685.33 29.454 成都炎黄信息技术有限责任公司 480.00 96.00 480.00 96.00 62 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 290.00 96.67 290.00 96.67 宁波托普国际软件有限公司 700.00 70.00 700.00 70.00 江苏炎黄信息技术有限公司 480.00 80.00 480.00 80.00 无锡炎黄在线信息技术有限公司 350.00 70.00 350.00 70.00 常州市炎黄教育培训中心 20.00 100.00 20.00 100.00 (四 不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本企业关系 银通创业投资有限公司 本公司第二大股东 浙江普华科技发展有限公司 受同一主要投资者个人直接控制 台州托普软件有限公司 联营企业 常州博成通信有限公司 受同一主要投资者个人直接控制 四川托普科技发展公司 受同一主要投资者个人直接控制 四川托普软件投资股份有限公司 受同一主要投资者个人直接控制 上海炎黄在线网络有限公司 受同一股东控制 南通托普软件有限公司 受同一股东控制 (五)关联方预收账款及其他应收应付款项余额 预收账款 2003.12.31 2002.12.31 % % 台州托普软件有限公司 64,722.50 0.99 合计 64,722.50 0.99 - - 应收账款 台州托普软件有限公司 49,777.50 0.21 常州博成通信有限公司 5,555.29 0.01 5,555.29 0.02 合计 5,555.29 0.01 55,332.79 0.23 其他应收款 2003.12.31 2002.12.31 % % 浙江普华科技发展有限公司 53,203.03 0.21 11,779.30 0.22 台州托普软件有限公司 13,000,000.00 50.79 8,273.60 0.16 合计 13,053,203.03 51.00 20,052.90 0.38 预付账款 2003.12.31 2002.12.31 % % 浙江普华科技发展有限公司 37,749.82 0.40 37,749.82 0.30 常州东普科技发展有限公司 1,102,030.50 8.88 常州博成通信有限公司 12,959.60 0.14 280,998.01 2.27 合计 50,709.42 0.54 1,420,778.33 11.45 应付账款 2003.12.31 2002.12.31 63 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. % % 常州博成通信有限公司 183,763.44 0.67 合计 183,763.44 0.67 其他应付款 2003.12.31 2002.12.31 % % 浙江普华科技发展有限公司 1,185.90 0.03 5,038.23 0.12 常州博成通信有限公司 4,955.44 0.12 4,235.44 0.10 台州托普软件有限公司 1,800.00 0.04 合计 7,941.30 0.19 9,273.67 0.22 注 上述%是指关联方预收账款及其他应收应付款项占本公司期末相应款项百分比 (七)本公司与关联方的交易事项 1 采购货物 关联方名称 2003 年 2002 年 常州东普科技发展有限公司 1,054,890.00 260,498.30 截止 2002 年 12 月 31 日从常州东普科技发展有限公司采购已入库尚未开票货物有 1,054,890.00 元 本年度已开票结算 截止 2003 年 12 月 31 日 常州博成通信有限公司暂估入库 46,429.06 元 2 销售货物 关联方名称 2003 年 2002 年 常州东普科技发展有限公司 1,008,471.80 台州托普软件有限公司 34,188.03 1,244,510.69 以上交易价格按市场价格结算 3 支付购置固定资产款及租赁款 公司本部及其子公司租赁常州博成通信有限公司的房屋及办公设备 2003 年度 本公司应付 房租物业费 64.60 万元,实际支付 20.50 万元 2003 年公司支付常州博成通信有限公司购置固定资产 款 10.07 万元 4 代付费用及代垫资金 公司的子公司宁波托普国际软件有限公司 2003 年为台州托普软件有限公司代垫资金 2,690.00 万元 截止 2003 年 12 月 31 日应收余额 1,330.00 万元 5 由关联方为短期借款提供担保情况 关联方名称 2003.12.31 2002.12.31 常州东普科技发展有限公司 2,500.00 万元 浙江普华科技发展有限公司 300.00 万元 1,700.00 万元 常州博成通信有限公司 1,000.00 万元 四川托普科技发展公司 1,000.00 万元 64 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 四川托普软件投资股份有限公司 2,500.00 万元 附注 8 期后事项 逾期的短期借款在资产负债表日后尚未偿还 三年以上的大额应付账款及其他应付款资产负债 表日后均未偿还 附注 9 或有事项 公司 2002 年 12 月与常州国家高新技术产业开发区管理委员会签定国有土地使用权出让合同 批租 200 亩土地 土地款合计 2,200.00 万元 合同规定土地款分二期支付 首付款 1,700.00 万元于 合同签定之日 3 天付清 余款 500.00 万元在 2003 年 3 月 30 日前付清 并于 2003 年 3 月动工建设 如逾期 从逾期之日起 每日按应付出让金的千分之三支付违约金 逾期不动工 常州国家高新技 术产业开发区管理委员会有权按原土地出让价格回收土地 公司于 2003 年支付 1,700 00 万元土 地款 余款因资金问题未如期支付并未动工 公司目前正在与常州国家高新技术产业开发区管理委 员商讨进一步处理事宜 附注 10 其他重要事项 本公司 2003 年度营运资金和经营活动产生的现金流量净额均为负数 主营业务收入大幅下降 前 5 名客户的主营业务收入额占全部主营业务收入总额的 47.90% 与托普集团成员企业的采购和 销售业务 形成毛利 833.92 万元 占合并会计报表毛利总额的 52.17% 截止 2003 年 12 月 31 日 托普集团成员企业占用本公司资金净额 4,945.52 万元 占合并会计报表净资产的 48.12% 由于本 公司自身主营业务过多依赖托普集团成员企业 目前可供经营支配的货币资金日益短缺 以上因素 导致本公司持续经营能力存在不确定性 对于目前公司在经营状况及资金等方面存在的问题 公司给予了足够的重视 今后公司将在 资产的优化整合 提高资产的变现能力及寻求新的战略合作伙伴方面加大工作力度 经过认真的市 场调研和分析 2003 年 4 季度开始 公司逐步切入现代办公用品速配及炎黄实训教育两个新业务 领域 以拓展新的业务 扩大经营规模 提升公司的经营能力 为股东带来更好的回报 江苏炎黄在线物流股份有限公司 2004 年 4 月 8 日 65 2 0 0 3 年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE ONLINE LOGISTICS CO.,LTD. 第十二节 备查文件目录 一 载有法定代表人 主管会计负责人 会计机构负责人签名并盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿 四 2003 年年度报告正本 江苏炎黄在线物流股份有限公司 法定代表人 陆兆祥 二零零四年四月八日 66