西宁特钢(600117)2001年年度报告

西宁特殊钢股份有限公司 ＸＩＮＩＮＧ ＳＰＥＣＩＡＬ Ｓ ＴＥ Ｅ Ｌ ＣＯ．，ＬＴＤ 西宁特钢 ２００１ 年 度 报 告 二 Ο Ο二 年 二 月 编 制 西宁特殊钢股份有限公司董事会 · 重 要 提 示 · 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 未参会董事姓名：陈燕鸣(因身体原因不能到会) — 1— 目 录 第一部分 公司基本情况简介 ……………………………………３ 第二部分 会计数据和业务数据摘要 ……………………………４ 第三部分 股本变动及股东情况 …………………………………６ 第四部分 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……………８ 第五部分 公司治理结构 …………………………………………１１ 第六部分 股东大会情况简介 ……………………………………１３ 第七部分 董事会报告 ……………………………………………１４ 第八部分 监事会报告 ……………………………………………２０ 第九部分 重要事项 ………………………………………………２１ 第十部分 财务报告 ………………………………………………２６ 附 件 备查文件目录 …………………………………………５３ — 2— 第一部分 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称：西宁特殊钢股份有限公司 、 中文名称缩写：西宁特钢 公司法定英文名称：XINING SPECIAL STEEL CO.,LTD 英文名称缩写：XSS 2 公司法定代表人：陈显刚 、 3 公司董事会秘书：杨凯 、 联系电话：0971-5299089 传真：0971-5218389 电子信箱：XNTG@PUBLIC.XN.QH.CN 联系地址：青海省西宁市西宁特殊钢股份有限公司 4 公司注册地址：青海省西宁市 、 公司办公地址：青海省西宁市柴达木西路 52 号 邮政编码：810005 公司电子信箱：XNTG@PUBLIC.XN.QH.CN 5 定期报告刊登报刊：《中国证券报》、《证券时报》 、 信息披露媒体网站：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司年报备置地点：公司董事会秘书办公室 6 公司股票上市交易所：上海证券交易所 、 股票简称：西宁特钢 股票代码：600117 ７ 公司首次注册登记日期：１９９７ 年 １０ 月 ８ 日 — 3— 、 公司注册登记地点：青海省西宁市 税务登记号码：６３０１０５２２６５９３９４５ 会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所 会计师事务所办公地址：广东省深圳市 第二部分 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：元 项 目 2001 年 1－12 月 利润总额 101,776,693.91 净利润 90,042,691.99 扣除非经常性损益后的净利润* 78,261,394.22 主营业务利润 206,590,179.85 其他业务利润 927,487.95 营业利润 102,267,291.23 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 490,597.32 经营活动产生的现金流量净额 174,566,789.20 现金及现金等价物净增减额 91,791,429.99 *注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位：元 — 4— 项 目 金 额 １ 资金占用费 10,069,273.17 2 营业外收支净额 -490,597.32 3 抵免所得税 2,202,621.92 二、公司最近三年主要会计数据和财务指标 单 2000 年度 1999 年度 项 目 2001 年度 位 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 元 1,238,874,914.32 1,318,282,113.99 1,318,282,113.99 1,336,245,786.11 1,336,245,786.11 净利润 元 90,042,691.99 79,925,659.09 80,809,037.18 104,719,475.33 101,884,450.44 总资产 元 2,725,266,536.42 2,536,453,512.82 2,487,555,585.60 2,077,583,203.97 2,027,801,898.66 股东权益 (不 含 少 数 元 1,400,596,920.22 1,359,452,155.45 1,310,554,228.23 1,052,599,806.74 1,002,818,501.43 股东权益) 每股收益(摊簿) 元 0.1547 0.14 0.1388 0.19 0.17 每股收益(加权) 元 0.1547 0.14 0.1435 0.24 0.17 扣除非经常性损益的 元 0.1344 0.0967 0.0982 0.17 0.16 每股收益 每股净资产 元 2.41 2.33 2.25 1.93 1.84 调整后每股净资产 元 2.33 2.21 2.13 1.79 1.71 每股经营活动产生的 元 0.3 0 0.09 0.09 -0.36 -0.36 现金流量净额 净资产收益率(摊簿) % 6.43 5.88 6.17 9.95 10.16 净资产收益率(加权) % 6.64 6.53 6.88 10.47 10.70 扣除非经常性损益的 % 5.77 4.60 4.87 9.02 9.29 净资产收益率 三、股东权益变动情况说明 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股 本 ５８，２２２ 万股 ５８，２２２ 万股 资本公积 ５５０，９７４，５２３．０４ ５５０，９７４，５２３．０４ — 5— 提取净利润 盈余公积 ４１，４４３，９３５．７８ １３，５０６，４０３．８０ ５４，９５０，３３９．５８ 的 １５％ 提取净利润 其中法定公益金 １３，８１４，６４５．２６ ４，５０２，１３４．６０ １８，３１６，７７９．８６ 的 ５％ 当期利润增 未分配利润 １３５，９１５，７６９．４１ ７６，５３６，２８８．１９ ２１２，４５２，０５７．６０ 加 当期利润增 股东权益合计 １，３１０，５５４，２２８．２３ ９０，０４２，６９１．９９ １，４００，５９６，９２０．２２ 加 — 6— 第三部分 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 公司股份变动情况表 单位：万股 本次变动增减（＋、－） 项 目 本次变动前 本次变动后 配股 送股 转增 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 42,222.00 42,222.00 国有法人股 40,832.00 40,832.00 法人股 1,390.00 1,390.00 二、已上市流通股份 16,000.00 16,000.00 社会公众股 16,000.00 16,000.00 三、股份总数 58,222.00 58,222.00 本期股份总数及结构变动情况说明： 报告期内公司无送股、转增股本或内部职工股上市的情形。 二、股票发行与上市情况 1、按公司 1999 年 3 月 16 日召开的 1998 年年度股东大会决议，公司决定以 1998 年 12 月 31 日总股本 32,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股、资本公积金 转增股本 5 股，共计送红股 6,400 万股，转增 16,000 万股，股本总额为 54,400 万股。 该分配方案于 1999 年 3 月实施，股权登记日为 3 月 23 日，除权交易日为 3 月 24 日。 2、经中国证监会以“证监公司字[2000] 27 号文件”批准，公司以 1998 年 12 月 31 日公司总股本 32,000 万股为基数，按照每 10 股配售 3 股的比例实施配股，共计配售 3822 万股，配股价为 7 元/股。此次配股于 2000 年 5 月实施，股权登记日为 2000 年 5 月 25 日，除权基准日为 5 月 26 日，缴款起止日期为 2000 年 5 月 26 日至 6 月 8 日。 三、主要股东情况介绍 1、公司主要股东持股情况 截止 2001 年 12 月 31 日，公司股东总数为 99,566 户。 — 7— 2、拥有公司股份前十名股东情况（截止 2001 年 12 月 31 日） 单位：股 名 变动增 质押冻 股东名称 期末持股数量 持股比例 股份性质 次 减情况 结情况 1 西钢集团公司 408,320,000 无 70.13% 无 国有股 2 青海创业集团 5,100,000 无 0.88% 无 法人股 3 吉林铁合金公司 2,000,000 无 0.34% 无 法人股 4 青海铝业集团 1,700,000 无 0.29% 无 法人股 5 兰州炭素公司 1,700,000 无 0.29% 无 法人股 6 吉林炭素公司 1,700,000 无 0.29% 无 法人股 7 包头钢铁设计院 1,700,000 无 0.29% 无 法人股 8 南江公司 720,140 不详 0.12% 不详 流通股 9 胡云菁 447,626 不详 0.08% 不详 流通股 10 胡柏君 316,723 不详 0.05% 不详 流通股 注：① 西钢集团所持国有股 40,832 万股系代表国家持有； ② 前十名股东之间不存在关联关系。 ３、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：西宁特殊钢集团有限责任公司 法定代表人：陈显刚 公司成立日期：１９９６ 年 １ 月 ３１ 日 注册资本：７５，８４６ 万元 公司类别：有限责任公司 股权结构：公司系经青海省人民政府授权经营国有资产的国有独资公司 主要业务和产品：机械设备维修、租赁、配件批零；金属材料、化工产品 批零；原材料采购供应；建筑工程及维修；机电产品、设备及 备件批零等。 注：报告期内，本公司控股股东未发生变化。 ４、公司控股股东的控股股东情况介绍 — 8— 本公司控股股东西宁特殊钢集团有限责任公司是隶属于青海省经济贸易委员会管 辖的国有独资公司，其控股股东代表为青海省国有资产管理委员会。 第四部分 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 性别 职 务 年龄 任期起止日期 持股数量 陈显刚 男 董 事 长 46 2000.12.20-2003.12 .20 2,890 股 徐连生 男 副董事长 51 2000.12.20-2003.12 .20 3,400 股 黄德裕 男 副董事长 53 2000.12.20-2003.12 .20 2,550 股 杨景文 男 董 事 44 2000.12.20-2003.12 .20 2,550 股 刘克林 男 董事、总经理 45 2000.12.20-2003.12 .20 2,550 股 郑 波 男 董 事 46 2001.5.21-2004.5.21 0 陈燕鸣 男 董 事 55 2000.12.20-2003.12 .20 0 甘成义 男 董 事 52 2000.12.20-2003.12 .20 0 夏杰勋 男 董 事 60 2000.12.20-2003.12 .20 0 李得爱 男 董 事 58 2000.12.20-2003.12 .20 0 王 克 男 董 事 44 2000.12.20-2003.12 .20 0 杨将夫 男 监事会主席 54 2000.12.20-2003.12 .20 2,550 股 顾省身 男 监 事 52 2000.12.20-2001.5 .20 2,550 股 任峻山 男 监 事 54 2000.12.20-2003.12 .20 0 姬振法 男 监 事 46 2000.12.20-2003.12 .20 0 王 奎 男 监 事 48 2000.12.20-2003.12 .20 0 姚洪仲 男 副总经理 47 2000.12.20-2003.12 .20 2,550 股 李 辉 男 副总经理 40 2000.12.20-2001.12 .20 0 李海滨 男 副总经理 44 2000.12.20-2003.12 .20 0 陈永会 男 副总经理 54 2000.12.20-2003.12 .20 2,550 股 林仁熙 男 副总经理 45 2001.11.9-2004.11.9 0 党福飞 男 总工程师 40 2000.12.20-2003.12 .20 0 王大军 男 财务总监 38 2000.12.20-2003.12 .20 0 杨 凯 男 董事会秘书 30 2000.12.20-2003.12 .20 0 — 9— 二、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬均由公司董事会依据本公司《全浮 动劳动岗技系数工资制》标准确定，按月发放。 2、现任董事、监事、高级管理人员在本公司领取的年度报酬总额（包括基本工资、 各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴）情况如下： 姓 名 性别 职 务 年度报酬（元） 备 注 陈显刚 男 董 事 长 28,503.59 在本公司领取薪酬 徐连生 男 副董事长 28,795.32 在本公司领取薪酬 黄德裕 男 副董事长 26,653.57 在本公司领取薪酬 杨景文 男 董 事 24,928.48 在本公司领取薪酬 刘克林 男 董事、总经理 23,396.70 在本公司领取薪酬 郑 波 男 董 事 25,127.46 在本公司领取薪酬 陈燕鸣 男 董 事 不详 在青海庆泰有限公司领取薪酬 甘成义 男 董 事 不详 在吉林铁合金公司领取薪酬 夏杰勋 男 董 事 不详 在包头钢铁设计研究院领取薪酬 李得爱 男 董 事 不详 在兰州碳素有限公司领取薪酬 王 克 男 董 事 不详 在青海铝业有限公司领取薪酬 杨将夫 男 监事会主席 27,340.48 在本公司领取薪酬 顾省身 男 监 事 25,138.80 在本公司领取薪酬 任峻山 男 监 事 24,606.94 在本公司领取薪酬 姬振法 男 监 事 23,348.40 在本公司领取薪酬 王 奎 男 监 事 22,431.59 在本公司领取薪酬 姚洪仲 男 副总经理 22,157.11 在本公司领取薪酬 李 辉 男 副总经理 18,122.79 在本公司领取薪酬 李海滨 男 副总经理 19,948.91 在本公司领取薪酬 陈永会 男 副总经理 20,973.22 在本公司领取薪酬 林仁熙 男 副总经理 23,035.04 在本公司领取薪酬 党福飞 男 总工程师 17,589.06 在本公司领取薪酬 王大军 男 财务总监 17,205.52 在本公司领取薪酬 杨 凯 男 董事会秘书 16,174.20 在本公司领取薪酬 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 43.55 万元，金额最 高的前三名董事报酬总额为 8.40 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 — 10 — 6.62 万元。 3、本年度公司董事 11 人、监事 5 人、经理层 9 人，现任董事、监事和高级管理 人员的年度报酬总额为 43.55 万元，在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共 19 人，具体情况见下表： 年度报酬 25,000 元以上 20,000元－25,000 元 15,000 元－20,000 元 6人 8人 5人 人数及 类 别 董事 4 人，监事 2 董事 2 人，监事 3 人， 高级管理人员 5 人 人 高级管理人员 3 人 4、本公司在报告期内未设立独立董事。 三、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况 1、公司前任董事长张昭云先生因年龄到限，办理退休，本人申请辞去董事及董事 长职务。经公司二届二次董事会审议表决，同意张昭云先生辞去董事及董事长职务； 经公司 2000 年度股东大会审议表决，同意张昭云先生辞去董事职务。 2、公司监事顾省身先生因年龄到限，办理退休，本人申请辞去监事职务。经公司 二届二次监事会审议表决，同意顾省身先生辞去监事职务。经公司 2000 年度股东大会 审议表决，同意顾省身先生辞去监事会监事职务。 3、公司董事胡昕先生因年龄到限，办理退休，本人申请辞去董事职务。经公司二 届五次董事会以及 2001 年第二次临时股东大会审议表决，同意胡昕先生辞去董事职务。 4、公司董事李刘锁先生因工作发生变动，本人申请辞去董事职务。经二届五次董 事会以及 2001 年第二次临时股东大会审议表决，同意李刘锁先生辞去董事职务。 四、报告期内聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书情况 根据公司总经理提名，并经二届五次董事会审议表决，决定聘任林仁熙先生为公 司副总经理，负责公司经销工作。 五、公司员工情况 截止 2001 年 12 月 31 日,公司共有职工 5,645 名，其中男职工 4,494 名,占职工总数 的 79.61%；女职工 1,151 名，占职工总数的 20.39%。职工中生产人员 5,045 名，占职 — 11 — 工总数的 89.37%；销售人员 232 名，占职工总数的 4.11%；工程技术人员 351 名，占 职工总数的 6.22%；财务人员 39 名，占职工总数的 0.69%；管理人员 237 名，占职工 总数的 4.20%。具有高级职称的 46 名，中级职称的 201 名。具有大专以上学历的 577 名，中专学历的 172 名。离退休人员 629 名。 第五部分 公司治理结构 一、公司治理的实际状况与上市公司治理的规范性文件对比情况 公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及中国证监会有关法律 法规的要求，不断完善自身法人治理结构，规范运作行为，保护公司及股东的利益。 公司治理结构及运作完全符合《上市公司治理准则》的要求。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东充分行使自己的权利；公司能够严格按照规定召集、召开股东大会； 2、关于控股股东与上市公司的关系：本公司控股股东严格按照《公司章程》的 规定行使其应享有的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动的行为； 公司在人、财、物上与控股股东单位完全独立，规范运作；公司的关联交易完全按照 市场原则执行，并对定价依据、定价政策和具体的价格予以充分披露。 3、关于董事与董事会：公司能够严格按照《公司章程》的规定程序聘任和变更董 事；公司董事会制订了《董事会议事规则》，能够按照规定召集、召开董事会，按照法 定程序进行表决；公司正在进行聘请独立董事的工作，并相应对《公司章程》进行了 修改，二届七次董事会已确定了独立董事侯选人。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求，具备 相关的财务、会计、审计知识；公司监事会制订了《监事会议事规则》，能够按照法定 程序召集、召开监事会；能够认真履行职责，对公司财务以及董事、经理人员履行职 责的合法性、合规性进行有效监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司在现有的绩效评价与激励约束机制的基础 上，正积极着手建立更加科学、公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准 与激励约束机制，使公司的管理体系更加健全、有效。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者 等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 — 12 — 7、关于信息披露与透明度：公司指定由董事会秘书负责信息披露工作，并接待股 东来访，负责相关事务咨询；公司能够始终按照法律法规及《公司章程》的规定，本 着诚信、勤勉的原则，客观、真实、准确、及时、完整地披露有关信息，并确保所有 股东在平等的基础上获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际 控制人的详细资料和股份变化等情况。 二、独立董事履行职责情况 报告期内公司尚未设立独立董事。 三、本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况 本公司与控股股东----西宁特殊钢集团有限责任公司之间已实现业务独立、人员分 开、资产完整、机构独立、财务独立。具体情况如下： 1、在业务方面，公司主营特殊钢冶炼及压延加工，拥有冶炼--铸坯--加工--修磨-- 包装的全部工序部门及设备，并拥有独立、完整的物资采购和产品销售部门，业务完 全独立自主。而公司控股股东主营机械设备维修、租赁等业务，其业务内容与本公司 截然不同。就不可避免的关联交易而言，公司与控股股东按照市场化原则签订协议， 使关联交易公开、公平、公允地进行(详见第九部分“重大关联交易事项”)。 2、在人员方面，公司拥有经营运行所需的生产、工程、技术、管理等各类人员， 并建立了独立、完整的劳动人事管理部门及相应的规章制度，做到了独立运行。公司 高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在控股股东单位领取薪酬和担任职务；控股股 东不存在干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。 3、在资产方面，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施和采购、 销售系统，工业产权、非专利技术等无形资产均由本公司持有。 4、在机构方面，公司完全按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规设 立股东大会、董事会、监事会和经理部门，法人治理结构完整。同时，本公司拥有独 立的办公场所，设立了符合管理职能的管理部门，并做到了精简高效。 5、在财务方面，本公司设有独立的财务部门——财务资产部，并建立了独立的会 计核算系统和财务管理制度，同时在银行独立开户。 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 根据《公司法》、《公司章程》的规定，公司建立了对高级管理人员的考评及激 — 13 — 励机制和相关奖励制度，并得到了较好地贯彻执行。 考评及激励机制：由公司董事会对总经理、副总经理等公司高级管理人员按年度 进行考核，考核的主要内容是代表公司经营成果的数项经济技术指标；由监事会对其 生产经营的工作情况进行监督，由公司党委组织部门参与考察。标准方面，以监事会 的监督记录以及进行财务或专项检查的结果作为对高级管理人员绩效评价的重要依 据，考评结果记入本人档案，据此确定本人的待遇及是否继续聘任。 相关奖励制度：对考核达到优秀或超额完成工作任务的高级管理人员，公司按照 《公司章程》的相关规定以及《全浮动劳动岗技系数工资制》的标准进行奖励；但对 于工作出现失误或未能按要求履行职责的管理人员，将按照《公司章程》规定和有关 要求进行处罚。 第六部分 股东大会情况 2001 年度公司共召开三次股东大会，即 2000 年年度股东大会、2001 年第一次临 时股东大会和 2001 年第二次临时股东大会。 一、股东大会的通知、召集、召开情况 上述三次股东大会的通知分别刊登于 2001 年 4 月 18 日、2001 年 5 月 9 日、2001 年 11 月 13 日的《中国证券报》和《证券时报》上。三次股东大会均由董事会召集， 并按通知时间如期召开。 二、股东大会决议主要内容 1、2000年度股东大会于2001年5月21日召开，出席会议的股东及股东代理人共11 名，代表公司股份41,843.65万股，占公司股份总数的71.87%。会议审议通过了《董事 会工作报告》、《监事会报告》、《2000年财务决算报告和2001年财务预算报告》以 及2000年《年度报告》和《年度报告摘要》；同时通过了公司2000年度利润分配方案 和2001年利润分配政策，以及收购控股股东――西钢集团十六家经销分公司整体资产 及其他辅助系统部分资产的事宜；另外，同意张昭云先生辞去公司二届董事会董事职 务，同意顾省身先生辞去二届监事会监事职务，并选举郑波先生为公司二届董事会董 事；授权董事会具体实施利润分配和资产收购的有关事宜。 2、2001年第一次临时股东大会于2001年6月11日召开，出席会议的股东及股东代 — 14 — 理人共13人，代表公司股份41,884.16万股，占公司股份总数的71.94%。会议审议通过 了发行可转换公司债券的有关事宜，决定申报发行4.9亿元可转换公司债券，并授权公 司董事会具体实施发行方案。 3、2001年第二次临时股东大会于2001年12月15日召开，出席会议的股东及股东 代理人共11人，代表公司股份41,514.16万股，占公司股份总数的71.30%。会议审议通 过了公司以部分应收款项与西钢集团持有、由本公司使用的土地使用权进行资产置换 的有关事宜；同时，同意胡昕先生、李刘锁先生辞去公司董事职务。 以上三次股东大会的决议公告分别刊登于2001年5月22日、2001年6月12日、2001 年12月18日的《中国证券报》和《证券时报》上。 三、选举、更换公司董事、监事情况 鉴于公司前任董事长张昭云先生因办理退休而提出辞去董事和董事长职务，公司 二届二次董事会同意其辞职申请，并选举陈显刚先生为董事长，选举黄德裕先生为副 董事长，同时提名郑波先生为公司董事候选人。 郑波先生在 2000 年度股东大会上被正式选举为公司二届董事会董事。 第七部分 董事会报告 一、报告期内公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围：特殊钢冶炼及压延加工、机械设备制造、来料加工、副产品 出售；科技咨询服务、技术协作。 报告期内，公司共生产优质钢 ４４．２１ 万吨，优质钢材 ３６．２６ 万吨；钢合金比为 ６７．２６％，钢材合金比为 ６６．４９％；完成工业总产值 ８５，７８８ 万元，工业增加值 ４２，５０２ 万 元，主营业务收入 １２３，８８７．５ 万元，实现净利润 ９，００４．３ 万元；每股收益为 ０．１５４７ 元， 净资产收益率为 ６．６４％。 — 15 — １、主营业务收入、主营业务利润构成情况（单位：元） 名 称 主营业务收入 主营业务利润 轴 承 ９２，４３８，１４５．４３ １６，６３８，８６６．１８ 行 煤 机 ５９，７７６，７７８．９１ ８，９６６，５１６．８４ 汽 车 ５３，５３４，０２９．５２ ６，４２４，０８３．５４ 业 石 油 ２０，２１４，８００．７１ １，０１０，７４０．０４ 军 工 ３３，０５８，０３９．７３ １１，５７０，３１３．９１ 碳 结 钢 ２８３，６０７，３１８．３９ ４８，４６１，０７８．２５ 碳 工 钢 ２２，０９９，６７７．１０ ４，４２５，６４３．７３ 合 结 钢 ５１０，９０８，０４５．３７ ８０，０７８，５９３．４９ 产 合 工 钢 ８７，７０２，７２９．５４ ５，５２７，１８０．９６ 滚 珠 钢 ２１５，０５１，７８２．９１ ５６，０８５，４７０．１１ 品 弹 簧 钢 ６，２３３，０５６．０７ ９２５，１９７．８１ 不 锈 钢 １１３，０４０，６０５．９７ １６，９６１，５５３．３６ 高 温 钢 ２３１，６９８．９８ ９２，０６５．２６ 华 北 １０９，２７１，１７１．７７ ８，７４１，６９３．７４ 地 华 东 １１３，９２５，７２６．８０ １７，０８８，８５９．０２ 西 南 １０１，４６７，０３０．８８ １８，２６４，０６５．５６ 区 中 南 １７５，３６７，７４８．０８ ２１，０４４，１２９．７７ 西 北 １８５，３２５，９９１．８８ ９，２６６，２９９．５９ ２、公司主要产品及其市场占有率情况 ① 占公司主营业务收入或主营业务利润 １０％以上的业务经营活动及其所属行业 公司属特钢行业，占主营业务收入或主营业务利润 １０％以上的业务经营活动是销售 钢材。 ② 占主营业务收入或主营业务利润总额 １０％以上主要产品的销售收入、产品销售 成本、毛利率情况 占主营业务收入总额 １０％以上的主要产品有合结钢、碳结钢和弹簧钢，其销售收入、 销售成本、毛利率如下表： 主 要 产 品 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率（％） 碳 结 钢 ２８３，６０７，３１８．３９ ２３５，１４６，２４０．１４ １７．０９ 合 结 钢 ５１０，９０８，０４５．３７ ４３０，８２９，４５１．８８ １５．６７ 滚 珠 钢 ２１５，０５１，７８２．９１ １５８，９６６，３１２．８０ ２６．０８ （二）主要控股或参股公司的经营情况及业绩 报告期内，公司无控股或参股公司。 — 16 — （三）主要供应商、客户情况 本年度公司向前五名供应商支付的采购金额合计为 ２９６４８．３７ 万元，占年度采购总 额的 ３２．８６％；公司向前五名客户销售产品金额合计为 ３２，２５５．８２ 万元，占公司销售总 额的 ２６．０４％。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 出现的问题与困难：一是特钢行业市场竞争激烈，公司产品市场竞争力不是很强， 产品质量有待进一步提高；二是资金周转速度慢；三是人力成本占产品生产成本比重 高。 解决方案：一是加快结构调整，优化品种结构，努力开发新品，提高产品质量； 二是提高管理水平，向管理要效益；三是精减人员和机构，优化人力资源结构，实行 一岗多能，努力降低人工成本和制造成本。 二、报告期内公司投资情况 １、募集资金运用及结果 报告期内，公司募集资金延续项目仅为一项，即公司 ２０００ 年度配股募集资金完成 主体项目后，以剩余资金 １，１６６．１８ 万元建设 １２５０ｔ 液压剪切机，并于 ２００１ 年下半年 全部投入该项目，于 １２ 月投入试运行。 承 诺 实 际 投资项目 建设 １２５０ｔ 液压剪切机 建设 １２５０ｔ 液压剪切机 项目进度 ２００１ 年下半年完成 ２００１ 年下半年完成 资金投入情况 １，１６６．１８ 万元 １，１６６．１８ 万元 项目收益情况 该项目是在 ２００１ 年 １２ 月投入试运行，其收益在报告期内尚不能体现。 报告期内，募集资金实际投资项目未发生变更。 ２、非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况 报告期内，公司没有发生非募集资金投资事项。 — 17 — 三、报告期内公司财务状况及经营成果分析 名 称 ２００１ 年度 ２０００ 年度 增减数 增减幅度 总资产 ２，７２５，２６６，５３６．４２ ２，４８７，５５５，５８５．６０ ２３７，７１０，９５０．８２ ９．５６％ 长期负债 ２００，０００，０００．００ １１７，５３０，０００．００ ８２，４７０，０００．００ ７０．１７％ 股东权益 １，４００，５９６，９２０．２２ １，３１０，５５４，２２８．２３ ９０，０４２，６９１．９９ ６．８７％ 主营业务利润 ２０６，５９０，１７９．８５ １４０，２５６，４１１．３６ ６６，３３３，７６８．４９ ４７．２９％ 净利润 ９０，０４２，６９１．９９ ８０，８０９，０３７．１８ ９，２３３，６５４．８１ １１．４３％ 增减变动说明： １、总资产增加的主要原因：一是报告期内实现的利润；二是负债增加； ２、长期负债增加的主要原因：一是增加了银行长期借款 １３５００ 万元；二是应付企 业债券及利息转入一年内到期长期负债，减少长期负债 ５４４３ 万元。 ３、股东权益增加的主要原因：报告期内实现净利润； ４、主营业务利润增加的主要原因：降低成本，调整品种结构； ５、净利润增加的主要原因：主营业务利润增加。 四、宏观政策、法规的变化对公司财务状况及经营成果的影响 中国加入 ＷＴＯ 后，将导致整个市场经济环境发生深刻变化。对于钢铁行业来说， 国内钢铁市场将向世界市场逐步开放，特钢行业的竞争将更加激烈，给公司的财务状 况及经营成果将带来较大压力。但同时也应看到，加入 ＷＴＯ 给我们创造了一个更加公 平、更为广泛的市场环境和发展空间，公司将抓住一切有利机会努力降低生产成本和 费用，努力实现利润最大化。 ２００１ 年，公司按国家统一的所得税率 ３３％缴纳所得税，由省财政按缴纳所得税额 的 ２０％返还，实际税率为 １３％。按国家有关规定，２００２ 年取消此项政策。公司所执行的 所得税率尚未确定，如按开发西部优惠税率 １５％计算，对公司的财务状况及经营结果的 影响不是很大；如按 ３３％所得税率执行，对公司现金流量的影响较大，对净利润的影响 将下降 ２０％。 五、公司下年度经营计划 本公司 2002 年度经营计划的主要内容是：钢产量 45 万吨，钢材产量 37 万吨，工 业总产值 86,500 万元，工业增加值 43,500 万元，主营业务收入 126,000 万元。为了实 现这一计划，拟开展以下几个方面的工作。 — 18 — 1、以“三项制度”改革为突破口，继续完善“全浮动劳动岗技系数工资制”，建 立以岗效工资为主、多种分配模式并存的分配制度，更好地发挥分配制度的激励作用 和约束作用；全面推行岗位准入制和竞聘上岗，实行末位淘汰。 2、以优化品种结构为中心，加快结构调整。根据当前的市场形势，适度控制生产 规模,大力调整品种结构,重点开发以石油套管、钎具钢为核心的石油用钢、矿山用钢和 以弹簧、轴承、齿轮钢为核心的铁路及汽车用钢。进一步加大新产品开发力度，缩短 新品的研发周期，努力提高产品实物质量，逐步实现由产量效益型向品种质量效益型 的根本转变，全面提高公司竞争力。 3、强化供销工作，在营销上，以“扩展市场份额、加快现金回笼、降低应收账款” 为目标，坚持不给钱不发货的原则，杜绝赊销行为；在物资采购供应上，继续按照“货 比三家、招标采购”的原则，降低采购成本。 六、董事会日常工作情况 （一）董事会召开会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开四次董事会议，具体情况如下： 1、二届二次董事会议于 2001 年 4 月 13 日召开，出席会议的董事 5 名，办理授权 委托的董事 7 名，总计 12 名。会议审议通过了公司 2000 年度《年度报告》及《年度 报告摘要》、《董事会工作报告》、《2000 年度财务决算及 2001 年度财务预算报告》；决 定以 2000 年 12 月 31 日股本总数 58,222 万股为基数，向全体股东每 10 股派送现金股 息 0.6 元（含税）；同意张昭云先生辞去董事和董事长职务，并选举陈显刚先生为董事 长、黄德裕先生为副董事长，提名郑波先生为公司董事候选人；同时，修改了《公司 章程》相应条款；另外，通过了收购西钢集团十六家经销分公司整体资产和其它辅助 系统部分资产的有关事宜。 2、二届三次董事会议于 2001 年 5 月 8 日召开，出席会议的董事 7 名，办理授权 委托的董事 5 名，共计 12 名。会议审议通过了公司在 2001 年发行 4.9 亿元可转换公司 债券的有关事宜。 3、二届四次董事会于 2001 年 8 月 3 日召开，出席会议的董事 8 名，办理授权委 托的董事 3 名，共计 11 名。会议审议通过了关于计提“四项资产减值准备”的议案， 以及公司 2001 年《中期报告》及《中期报告摘要》；同时，决定 2001 年中期不进行利 润分配，也不进行资本公积金转增股本。 — 19 — 4、二届五次董事会于 2001 年 11 月 9 日召开，出席会议的董事 5 名，办理授权委 托的董事 4 名，共计 9 名。会议审议通过了公司与西钢集团进行资产置换的有关事宜； 同意胡昕先生和李刘锁先生辞去董事职务，并决定聘任林仁熙先生为公司副总经理。 以上四次董事会议的决议公告分别刊登于 2001 年 4 月 18 日、2001 年 5 月 9 日、2001 年 8 月 7 日和 2001 年 11 月 13 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、2000 年度股东大会授权董事会具体实施利润分配和资产收购的有关事宜。董事 会根据授权，经与上海证券中央登记结算公司联系及安排，确定此次利润分配的股权 登记日为 2001 年 6 月 6 日，除息日为 6 月 7 日，股利发放日为 6 月 15 日。具体情况见 刊登于 2001 年 5 月 31 日《中国证券报》和《证券时报》上的《西宁特殊钢股份有限 2000 年度利润分配实施公告》。 就收购西钢集团公司十六家经销分公司整体资产及其他辅助系统部分资产的事 项，董事会按照股东大会的决议，严格履行法律程序，于 2001 年 5 月完成了全部收购。 2、2001 年第一次临时股东大会授权董事会办理发行可转换公司债券的具体事宜， 同时授权董事会在申报发行可转换公司债券过程中，对发行方案中的不适条款依照有 关法规和《公司章程》的规定进行修改。董事会按照此授权，积极组织，精心筹备， 在中介机构、公司内部有关部门的配合下，按期完成了申报材料的制作，并按有关规 定对发行可转换公司债券的发行条款进行了补充修改。 3、2001 年第二次临时股东大会授权董事会具体实施公司与西钢集团进行土地使用 权置换的事宜。董事会依据授权积极运作，于 2001 年 12 月完成了该项资产置换事宜。 详细情况见刊登于 2001 年 11 月 13 日和 12 月 18 日《中国证券报》和《证券时报》上 的《西宁特殊钢股份有限公司关联交易公告》和《西宁特殊钢股份有限公司第二次临 时股东大会决议公告》。 七、利润分配预案或资本公积金转增股本预案 1、本年度利润分配预案 根据深圳鹏城会计师事务所审计，本公司 2001 年度实现净利润 9,004.3 万元，按 10% 提取法定公积金 900.4 万元，按 5%提取法定公益金 450.2 万元，未分配利润为 765,3.6 万元。鉴于公司为了提高市场竞争能力，正在进行技术改造，对资金需求量较大，决 定 2001 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本或送股。 — 20 — 2、预计 2002 年利润分配政策 为了加快公司的发展速度，保持公司发展后劲，提高公司市场竞争力，公司拟定 2002 年中期及 2002 年度均不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本或送股。但公司 董事会将根据公司的实际需要保留对这一利润分配政策进行调整的权利。 八、选定信息披露报纸的变更情况 无变更，仍为《中国证券报》、《证券时报》。 第八部分 监事会报告 一、监事会召开情况 报告期内，公司监事会共召开监事会议三次，均按照《公司章程》的规定召开， 所作决议合法有效。 １、二届二次监事会于 ２００１ 年 ３ 月 １３ 日召开，会议经过审议，同意顾省身先生辞 去二届监事会监事职务，提交股东大会审议； ２、二届三次监事会于 ２００１ 年 ４ 月 １３ 日召开，会议审议通过了 ２０００ 年度《监事 会工作报告》； ３、二届四次监事会于 ２００１ 年 ８ 月 ３ 日召开，会议审议通过了下列事项：①确认 经深圳同人会计师事务所进行审核的公司 ２００１ 年中期财务报告内容客观、真实；②同 意公司董事会依据有关法律规范计提“固定资产”等四项资产减值准备的议案；③同 意公司 ２００１ 年《中期报告》及《中期报告摘要》。 上述三次监事会决议分别刊登于 ２００１ 年 ３ 月 １４ 日、２００１ 年 ４ 月 １８ 日和 ２００１ 年 ８ 月 ７ 日的《中国证券报》和《证券时报》。 二、公司依法运作情况 监事会认为，公司建立了完善的法人治理结构，董事会议事规则清晰，决策程序 严格、科学，并得到了切实履行；公司内部控制制度完善，在全公司范围内有效实施， 公司董事、总经理执行公司职务时，均按照有关法律法规和《公司章程》的规定执行， 无违反法律、法规或损害公司利益的行为。 三、检查公司财务的情况 — 21 — 监事会认为，深圳市鹏城会计师事务所为本公司出具的 ２００１ 年度财务报告（深鹏 所股审字［２００２］第 ０７ 号）为无保留意见的审计报告，符合有关法律法规的规定，真 实地反映了本公司的实际财务状况和经营成果。 四、募集资金投入情况 公司配股募集资金延续到报告期内的是 １２５０ 吨液压剪切机项目，投资额度、实施 进度等见董事会报告“募集资金运用及结果”部分。 五、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司进行了一项资产收购项目和一项资产置换项目，其中资产收购项 目是指收购西钢集团十六家经销分公司整体资产和其他辅助系统部分资产事宜，资产 置换项目是指以本公司的部分应收款项置换西钢集团公司持有、由本公司使用的土地 使用权。在这两个项目中，均没有发生损害公司及股东利益的行为。（详见第九部分“重 大关联交易事项”） 报告期内，公司没有发生出售资产事宜。 六、关联交易情况 报告期内，公司发生的关联交易均按照双方签订的关联交易协议执行，符合公平、 公正的原则，没有发生任何损害公司及股东利益的行为。（详见第九部分“重大关联交 易事项”） 第九部分 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司收购了控股股东— — 西钢集团公司所属的十六家经销分公司整体 资产和其它辅助系统部分资产，资产结构的较大变化，将促进本公司的发展。（详见下 条“重大关联交易事项”） 报告期内公司没有发生出售资产和吸收合并事项。 — 22 — 三、重大关联交易事项 （一）购销商品、劳务发生的关联交易 １、关联方简介 西钢集团前身为西宁钢厂，始建于 １９６４ 年，１９６９ 年起陆续投产，为当时全国九家 独立型特殊钢生产企业之一，后移交地方政府管理。１９９４ 年被列为全国 １００ 家建立现 代企业制度试点企业，１９９６ 年 ２ 月改制为国有独资公司。现注册资本为 ７５，８４６ 万元， 主营业务：机械设备维修、租赁及配件批零；水暖设备安装、调试、维修；五交化产 品批零及维修；工业气体销售。 目前，西钢集团持有本公司国有法人股 ４０，８３２ 万股，占公司股本总数的 ７０．１３％， 为公司的绝对控股股东。 ２、关联交易主要内容 ａ．购买商品及接受劳务 西钢集团向本公司供应材料备件、产品、动力、热力及劳务列示如下： 项 目 ２０００．１－１２ ２００１．１－１２ 材料备件 ８０，５０６，０４９．６１ ４３，８８７，７７３，００ 产成品 ６４，２２２，７８６．３８ ０ 动 力 １１８，５２８，９９１．０９ ５５，５２０，９４２．１７ 热 力 ６８， ９５４，４９９．０１ ３２，０８１，０５３．０８ 劳 务 ３２，３２５，２３７．４８ １５，３８１，３４３．９９ 合 计 ３６４，５３７，５６３．５７ １４６，８７１，１１２．２４ ｂ．销货 本公司向西钢集团销售产品、半成品及原材料列示如下页所示： 项 目 ２０００．１－１２ ２００１．１－１２ 产成品 ４７７，２３８，３６５．３５ １９０，９３９，５２１．６８ 半成品 ５０，７１７，６５９．６８ ０ 原材料 １４６，９７３，４８１．６８ ６５，０７９，５１５．２１ 合 计 ６７４，９２９，５０６，７１ ２５６，０１９，０３６．８９ 3、上述关联交易事项定价政策 a.原材料销售价格包括实际采购成本和相关管理费用； b.半成品销售价格包括直接材料成本和实际生产费用； c.劳务、热力、动力交易价格是根据双方协定价格结算，一般是实际成本加 5%毛利 润； — 23 — d.产成品销售价格与市场价格一致，不高于或不低于向其他第三方提供同类产品的 销售价格。 e.国家政策性调价、垄断性行业调价的，按其调整价格执行。 4、其他交易事项 关联公司名称 交易事项 2001 年度 2000 年度 西钢集团公司 向关联公司计收资金占用费*1 10,069,273.17 23,010,078.88 向关联公司支付土地租赁费*2 3,767,500.00 4,110,000.00 关联公司提供借款保证*3 539,850,000.00 483,900,000.00 向关联公司收购资产*4 463,076,660.85 172,244,500.00 与关联公司置换资产*5 181,551,194.00 28,101,126.78 （详见会计报告“附注五”） ５、关联交易的必要性和持续性 关联交易的执行保证了本公司生产工艺的合理衔接、销售系统的完善以及生产经 营的顺利进行，避免了同业竞争和人财物的浪费，有利于提高本公司的经济效益。 （二）资产转让发生的关联交易 １、关联方简介 此项关联交易的关联方仍为西宁特钢集团公司。（简介同上） ２、关联交易的主要内容 (1) 收购西钢集团 16 家经销分公司整体资产及其他辅助系统部分资产 为了强化公司的产品营销力度，扩大产品的市场占有率，完善整体生产工艺，减 少与关联股东之间的关联交易，公司决定收购西钢集团公司所属 16 家经销分公司整体 资产以及其他辅助系统部分资产。该项资产账面价值 44,320.05 万元，经青海兴华资产 评估有限公司以 2000 年 12 月 31 日为基准日进行评估，确定其评估价值为 46,307.68 万元，并得到了青海省财政厅以“青财企字［2001］268 号文件”批复确认。经双方协 商，决定以此评估价值作为该项资产的转让价格，并以西钢集团应付本公司款项抵付。 此收购事项经 2000 年度股东大会审议通过。 (2) 以应收款项置换土地使用权 公司经营过程中,共占用土地 767,197.80 平方米,均以租赁方式从西钢集团取得,年需 支付租金 902 万元。为进一步完善公司的资产体系，公司决定以部分应收款项与西钢 集团所属的这部分土地使用权进行置换。本公司用于置换的应收款项由三部分构成： 一是本公司成立时西钢集团投入本公司的应收账款中，截止 2001 年 6 月 30 日账龄达 — 24 — 到三年以上部分 15,477.30 万元；二是本公司收购西钢集团部分资产时带入的应收账款 中，账龄达到三年以上部分 1,152.06 万元；三是其它应收款项 336.44 万元；这三部分 款项合计 16,965.80 万元。西钢集团所属、现由本公司租赁使用的面积为 767,197.80 平 方米的土地使用权，经青海金地资产评估咨询有限公司以 2001 年 6 月 30 日为基准日， 对该宗土地 30 年的使用价值进行评估，确定其评估价值为 18,155.12 万元。经双方协 商，决定以此评估价值作为置换价格，差额部分 1,189.32 万元以 2001 年 7 月 1 日后本 公司与西钢集团的关联交易结算货款支付。 ３、关联交易的定价原则 根据本公司与西钢集团的协议，上述两项关联交易的资产价格或交易价格，均按 照双方共同认可的中介机构的评估价值确定，以此为原则进行交易。 ４、关联交易对公司经营状况的影响 (1) 收购西钢集团十六家经销分公司整体资产及其他辅助系统部分资产对公司经营 状况的影响 本公司收购西宁特钢集团公司十六家经销分公司整体资产及其它辅助系统部分资 产对本公司经营状况的影响，一是可以更好地对产品销售进行管理，进一步加强与用 户的联系，拓宽销售渠道和销售网络，提高产品的市场占有率，从而增强公司的产品 营销能力。二是可以完善本公司的生产工艺，在公司内部形成较为完善的热能供应和 生产辅助系统，有利于本公司合理组织生产，优化生产工艺，提高经济运行能力。三 是可以降低本公司与西钢集团公司之间的关联交易额度。 (2) 以部分应收款项置换土地使用权对公司经营状况的影响 第一，此次本公司以部分应收款项置换西钢集团土地使用权，可使本公司自主拥 有所占用土地的使用权，进一步完善本公司的资产结构。第二，此次关联交易实施后， 本公司不必再以现金向西钢集团支付土地租赁费，减少现金支付。 （三）公司与关联方债权债务关系 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司与关联股东西钢集团之间不存在债权债务关系。 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司欠关联方青海西钢工贸有限责任公司往来结算款 ２，２０６，０５５．２７ 元。 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司欠关联方青海西钢机械动力有限责任公司往来结算 款 ８８，５５１．７４ 元。 — 25 — 四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的 事项：无此事项。 2、重大担保事项：本公司为青海投资控股有限公司于 1999 年 5 月 15 日向社会公 开发行的 3 年期 5,000 万元企业债券提供担保；1999 年 9 月，该公司为本公司发行 3 年 期 5,000 万元企业债券提供担保。 3、在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项：无此事项。 4、其他重大合同：无此事项。 五、公司或持股 ５％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 六、公司聘任、解聘会计师事务所情况及支付给聘任会计师事务所的报酬情况 1、深圳同人会计师事务所对本公司 2000 年度财务会计报告进行了审计，出具了 标准无保留意见的审计报告,公司支付给该所的报酬为 30 万元； 2、深圳同人会计师事务所对本公司 2001 年中期财务报告进行了审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告，公司支付给该所的报酬为 25 万元。 3、由于深圳同人会计师事务所在 2001 年度的证券从业资格审验中未获通过，不 能继续为本公司 2001 年度公司财务报表进行审计，经公司于 2002 年 1 月 21 日召开的 二届六次董事会审议表决，与会董事同意变更会计师事务所，并提交公司 2001 年度股 东大会审议。同时，董事会委任深圳鹏城会计师事务所对公司 2001 年度财务报表进行 审计，审计报酬为 35 万元。 七、公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、 证券交易所公开谴责的情况 无此事项。 八、其他重要事项 无此事项。 — 26 — 第十部分 财务报告 本公司 2001 年度财务会计报告经境内审计，并由深圳鹏城会计师事务所出具标准 无保留意见审计报告。 审 计 报 告 （ 深 鹏 所 股 审 字 ［２００２］ 第 ０７ 号 ） 西宁特殊钢股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了 贵公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表、2001 年度利润及 利润分配表和现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报 表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审 计过程中, 我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我 们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度经营 成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张克理 中国.深圳 2002 年 2 月 6 日 中国注册会计师：李海林 — 27 — 西宁特殊钢股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 附注 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 资产： 流动资产： 货币资金 四．１ ２０２，６０５，３８７．３６ １１０，８１３，９５７．３７ 应收票据 四．２ ４，２３６，０３０．５０ １５２，８５４，２２６．００ 应收账款 二．７、四．３ ４５９，０１８，７２８．２５ ６７１，５２２，６０５．６９ 其他应收款 二．７、四．４ ９，５００，２５９．６４ １８５，１８６，７８３．４５ 预付账款 四．５ ６９，７９１，５８１．４１ ５２，１２５，２７７．１２ 存货 二．８、四．６ ８５５，９０１，２１２．７１ ５４９，５６７，９７４．９３ 待摊费用 四．７ １０，５１１，９１７．７３ －－ 流动资产合计 １，６１１，５６５，１１７．６０ １，７２２，０７０，８２４．５６ 固定资产： 固定资产原价 二．９、四．８ １，５４５，０６０，４２６．５４ １，１５７，４５０，０５５．５７ 减：累计折旧 二．９、四．８ ６０６，０７２，４４１．５６ ４２２，５３２，０３１．１９ 固定资产净值 ９３８，９８７，９８４．９８ ７３４，９１８，０２４．３８ 减：固定资产减值准备 二．９、四．８ ４９，７８１，３０５．３１ ４９，７８１，３０５．３１ 固定资产净额 ８８９，２０６，６７９．６７ ６８５，１３６，７１９．０７ 工程物资 四．９ １７，３１０，０９１．２５ ８，１０１，７０４．１２ 在建工程 二．１０、四．１０ ２６，２９３，４１４．４３ ７２，２４６，３３７．８５ 固定资产清理 １，５２８，０２５．３８ －－ 固定资产合计 ９３４，３３８，２１０．７３ ７６５，４８４，７６１．０４ 无形及其他资产： 无形资产 二．１１、四．１１ １７９，３６３，２０８．０９ －－ 资产总计 ２，７２５，２６６，５３６．４２ ２，４８７，５５５，５８５．６０ — 28 — 西宁特殊钢股份有限公司 资产负债表（续） 单位：人民币元 附注 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 负债和股东权益： 流动负债： 短期借款 四．１２ ３０４，８５０，０００．００ ３３５，３００，０００．００ 应付票据 四．１３ ２４５，０００，０００．００ １１３，６００，０００．００ 应付账款 四．１４ ２８９，０７０，６４９．５１ ２５２，０４６，７９５．０４ 预收账款 四．１５ １８４，６０４，４０３．００ １６６，３７９，４６１．７５ 应付工资 １４８，２６８．０５ －－ 应付福利费 ２，３５２．００ －－ 应付股利 四．１６ －－ ３４，９３３，２００．００ 应交税金 三、四．１７ （１２，６９７，４４３．００） １８，００８，９１４．８７ 其他应交款 三、四．１８ ４，４４４，４４８．１６ ３，１７１，７１８．２８ 其他应付款 四．１９ ４，４９５，０２４．８５ ６，０３１，２６７．４３ 预提费用 四．２０ ３２１，９１３．６３ －－ 一年内到期的长期负债 四．２１ １０４，４３０，０００．００ １３０，０００，０００．００ 流动负债合计 １，１２４，６６９，６１６．２０ １，０５９，４７１，３５７．３７ 长期负债： 长期借款 四．２２ ２００，０００，０００．００ ６５，０００，０００．００ 应付债券 －－ ５２，５３０，０００．００ 长期负债合计 ２００，０００，０００．００ １１７，５３０，０００．００ 负债合计 １，３２４，６６９，６１６．２０ １，１７７，００１，３５７．３７ 股东权益： 股本 四．２３ ５８２，２２０，０００．００ ５８２，２２０，０００．００ 资本公积 四．２４ ５５０，９７４，５２３．０４ ５５０，９７４，５２３．０４ 盈余公积 四．２５ ５４，９５０，３３９．５８ ４１，４４３，９３５．７８ 其中：公益金 １８，３１６，７７９．８６ １３，８１４，６４５．２６ 未分配利润 四．２６ ２１２，４５２，０５７．６０ １３５，９１５，７６９．４１ 股东权益合计 １，４００，５９６，９２０．２２ １，３１０，５５４，２２８．２３ 负债和股东权益总计 ２，７２５，２６６，５３６．４２ ２，４８７，５５５，５８５．６０ （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人：陈显刚 财务总监：王大军 编制人：于鑫 — 29 — 西宁特殊钢股份有限公司 利润及利润分配表 单位：人民币元 附注 ２００１ 年度 ２０００ 年度 一、主营业务收入 二．１４、四．２７ １，２３８，８７４，９１４．３２ １，３１８，２８２，１１３．９９ 减：主营业务成本 四．２７ １，０２７，７３４，３２２．０８ １，１７２，５０９，３１５．３１ 主营业务税金及附加 ４，５５０，４１２．３９ ５，５１６，３８７．３２ 二、主营业务利润 ２０６，５９０，１７９．８５ １４０，２５６，４１１．３６ 加：其他业务利润 四．２８ ９２７，４８７．９５ ６，３１４，１７６．６８ 减：营业费用 ２４，０６６，５９２．３６ ５，２４７，９９３．２９ 管理费用 ４５，４３１，９５１．１９ ３５，７１２，７１６．４４ 财务费用 四．２９ ３５，７５１，８３３．０２ １０，４８２，１８６．７６ 三、营业利润 １０２，２６７，２９１．２３ ９５，１２７，６９１．５５ 加；营业外收入 四．３０ ４８７，６００．００ １，２６１，３２３．３４ 减：营业外支出 四．３１ ９７８，１９７．３２ ６４０，２６４．５３ 四、利润总额 １０１，７７６，６９３．９１ ９５，７４８，７５０．３６ 减：所得税 １１，７３４，００１．９２ １４，９３９，７１３．１８ 五、净利润 ９０，０４２，６９１．９９ ８０，８０９，０３７．１８ 加：年初未分配利润 １３５，９１５，７６９．４１ １０２，１６１，２８７．８１ 六、可供分配的利润 ２２５，９５８，４６１．４０ １８２，９７０，３２４．９９ 减：提取法定盈余公积 ９，００４，２６９．２０ ８，０８０，９０３．７２ 提取法定公益金 ４，５０２，１３４．６０ ４，０４０，４５１．８６ 七、可供股东分配的利润 ２１２，４５２，０５７．６０ １７０，８４８，９６９．４１ 减：已分配普通股股利 －－ ３４，９３３，２００．００ 八、未分配利润 ２１２，４５２，０５７．６０ １３５，９１５，７６９．４１ （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人：陈显刚 财务总监：王大军 编制人：于鑫 — 30 — 西宁特殊钢股份有限公司 利润表附表—— 净资产收益率及每股收益计算表 单位：人民币元 ２００１ 年度 ２０００ 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １４．７５％ １５．２４％ ０．３５４８ ０．３５４８ １０．７０％ １１．９５％ ０．２４０９ ０．２４９１ 营业利润 ７．３０％ ７．５４％ ０．１７５６ ０．１７５６ ７．２６％ ８．１０％ ０．１６３４ ０．１６８９ 净利润 ６．４３％ ６．６４％ ０．１５４７ ０．１５４７ ６．１７％ ６．８８％ ０．１３８８ ０．１４３５ 扣除非经常性损益 后的净利润 ５．５９％ ５．７７％ ０．１３４４ ０．１３４４ ４．３６％ ４．８７％ ０．０９８２ ０．１０１５ ９９ 年扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为 ９．２９％，最近三年扣除非经常性损益后加权平均净资产收益 率：６．６４％ 上述指标计算公式如下： （１）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 （２）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 （３）加权平均净资产收益率＝Ｐ÷（Ｅ０ ＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ －Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０ ） 其中：Ｐ 为报告期利润； ＮＰ 为报告期净利润； Ｅ０ 为期初净资产； Ｅｉ 为报告期发行新股或债转股等新增净资产； Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少净资产； Ｍ０ 为报告期月份数； Ｍｉ 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ｍｊ 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （４）加权平均每股收益＝ Ｐ÷（Ｓ０ ＋ Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ －Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０ ） 其中：Ｐ 为报告期利润； Ｓ０ 为期初股份总数； Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Ｓｉ 为报告期发行新股或债转股等新增股份数； Ｓｊ 为报告期因回购或缩股等减少股份数； Ｍ０ 为报告期月份数； Ｍｉ 为新增股份下一月份起至报告期期末的月份数； Ｍｊ 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 法定代表人：陈显刚 财务总监：王大军 编制人：于鑫 — 31 — 西宁特殊钢股份有限公司 现金流量表 单位：人民币元 附注 ２００１年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品提供劳务收到的现金 １，３１３，５６４，８２０．３６ 收到的税费返还 ２１，６３１，９９９．９１ 四、３２ 收到的其他与经营活动有关的现金 ５８９，８７８．３３ 现金流入小计 １，３３５，７８６，６９８．６０ 购买商品、接受劳务支付的现金 ９５２，９４４，２２８．１８ 支付给职工以及为职工支付的现金 １１２，４０４，６１２．５０ 支付的各项税费 ８１，５４５，３６３．４３ 支付的其他与经营活动有关的现金 四、３３ １４，３２５，７０５．２９ 现金流出小计 １，１６１，２１９，９０９．４０ 经营活动产生的现金流量净额 １７４，５６６，７８９．２０ 二、投资活动产生的现金流量： 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３５，２２６，４７２．６９ 现金流出小计 ３５，２２６，４７２．６９ 投资活动产生的现金流量净额 （３５，２２６，４７２．６９） 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 ６２９，８５０，０００．００ 现金流入小计 ６２９，８５０，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ６０５，３００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ７２，０９８，８８６．５２ 现金流出小计 ６７７，３９８，８８６．５２ 筹资活动产生的现金流量净额 （４７，５４８，８８６．５２） 四、现金及现金等价物净增加额 ９１，７９１，４２９．９９ — 32 — 西宁特殊钢股份有限公司 现金流量表（续） 单位：人民币元 补充资料 ２００１年度 １． 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ９０，０４２，６９１．９９ 加：计提的资产减值准备 ２，７１３，８３１．８２ 固定资产折旧 ５３，３０３，８５０．４５ 无形资产摊销 ４９１，４０６．１１ 待摊费用减少（减：增加） （１０，５１１，９１７．００） 预提费用增加（减：减少） ３２１，９１３．６３ 处置固定资产损失（减：收益） ６３６，３１１．１３ 固定资产报废损失 ６３６，３１１．１３ 财务费用 ４６，３７８，７０５．１１ 存货的减少（减：增加） （３０６，１９６，０００．６４） 经营性应收项目的减少（减：增加） １７２，００６，４５１．４０ 经营性应付项目的增加（减：减少） １２５，３７９，５４５．２０ 经营活动产生的现金流量净额 １７４，５６６，７８９．２０ 2． 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 ２０２，６０５，３８７．３６ 减：现金的期初余额 １１０，８１３，９５７．３７ 现金及现金等价物净增加额 ９１，７９１，４２９．９９ （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人：陈显刚 财务总监：王大军 编制人：于鑫 — 33 — 西宁特殊钢股份有限公司 会计报表附注 单位：人民币元 一、公司简介 西宁特殊钢股份有限公司（以下简称“本公司”）系经青海省经济体制改革委员会 于 1997 年 7 月 8 日以青体改[1997]第 039 号文批准，由西宁特殊钢集团有限责任公司（以 下简称“西钢集团公司”）为主要发起人，联合青海省创业集团有限公司、青海铝厂、 兰州碳素有限公司、吉林碳素股份有限公司、冶金工业部包头钢铁设计研究院、吉林铁 合金厂共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997]441 号和 442 号文批准，本公司于 1997 年 9 月 23 日至 30 日期间在西宁市以“网下发行”方式向社 会公开发行人民币普通股股票 8000 万股，并于同年 10 月 15 日在上海证券交易所挂牌 交易。1997 年 10 月 8 日，本公司领取了注册号为 6300001200807 的企业法人营业执照， 注册资本为人民币 32,000 万元。 1999 年 3 月,根据公司股东大会决议,本公司实施 1998 年度利润分配方案：以 1998 年 12 月 31 日总股本 32,000 万股为基础,向全体股东每 10 股送红股 2 股,共送红股 6400 万股；同时以资本公积转增股本,每 10 股转增 5 股.共转增 16,000 万股。 经中国证监会证监公司字[2000]27 号文批准，本公司分别于 2000 年 6 月实施 1999 年增资配股方案：以 1999 年末总股本 54,400 万股为基础,按 10:1.7647 的比例向全体股 东配售新股,因国有法人股东放弃 80%配股权及大部分法人股股东放弃配股权,故实际配 售股数为 3822 万股,其中向国有法人股股东配售 1392 万股,其他法人股股东配售 30 万股, 社会公众股股东配售 2400 万股。至此，本公司发行在外的人民币普通股为 58,222 万股。 有关工商变更登记手续已于 2000 年 7 月 7 日办理完毕。 本公司属钢铁行业，主要经营业务为：特殊钢冶炼及压延、机械设备制造、来料加 工、副产品出售；科技咨询服务、技术协作。 二、主要会计政策、会计估计 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 会计年度采用日历年度制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 — 34 — 3.记帐本位币 本公司记帐本位币为人民币。 4.记帐基础和计价原则 记帐基础为权责发生制，各项资产除按规定应以评估价值计价外,均按取得时的实际 成本计价。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币 入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调 整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本 化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6.现金等价物的确定标准 本公司现金等价物的确定标准是：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 7.坏帐核算方法 （1）本公司确认坏帐损失的标准是：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍 无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或 因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项可 能发生损失的证据，该等应收款项列为坏帐损失。 （2）坏帐损失的核算方法：本公司核算坏帐损失采用备抵法。对于应收帐款（不包 含关联公司往来、本期收购西钢集团公司下属 16 家经销分公司整体资产所形成的应收 帐款），坏帐准备按帐龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量情况，按期 末余额，规定的提取比例为：帐龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的计提 4%；帐龄 1-2 年的计提 8%；帐龄 2-3 年的计提 10%；帐龄 3 年以上的计提 15%。对于其他应收款、 关联公司往来、本期收购西钢集团公司下属 16 家经销分公司整体资产所形成的应收帐 款，坏帐准备按余额百分比法计提，规定的提取比例为 1%。计提的坏帐准备计入当期 损益。 坏帐准备的细节在附注四.3、四.4 中表述。 8.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品和包装物六 类。 — 35 — 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 原材料日常收发核算以计划成本计价，计划成本与实际成本之间的差异，每月末按 各原材料的存耗比例计入原材料成本与生产成本，从而将原材料的计划成本调整为实际 成本；产成品按实际成本核算，发出成本以加权平均法计算确定。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 包装物于领用时也采用一次摊销法摊销。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取存货跌价准备，存货跌价损失计入当期损益。 存货的细节在附注四.6 中表述。 9.固定资产核算方法 (1) 固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及 其他与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 2,000 元 以上，使用期限超过两年的物品。 (2) 固定资产计价：固定资产取得时按实际成本或评估值计价。 (3) 固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的 原价、估计经济使用年限和预计净残值(原价的 5%)确定其折旧率。已计提减值准备的 固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的帐面价值（即固定资产原价减去累计折旧 和已计提的减值准备），以及尚可使用年限、预计净残值重新计算确定折旧率。已全额 计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 ３０ ３．１７ 机器设备 １５ ６．３３ 运输设备 ６ １５．８３ 电子设备及其他 １０ ９．５０ 期末，由于市场持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金 额低于帐面价值的，将可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。本 公司固定资产减值准备按单项资产计提。 固定资产及其累计折旧的细节在附注四.8 中表述。 10.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时，确认为固定资产。 期末，当在建工程存在下列情况时，计提在建工程减值准备： — 36 — (1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； (3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程的细节在附注四.10 中表述。 11.借款费用资本化核算方法 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具 备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资 本化率，资本化率按以下原则确定： .为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利 率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生 的借款费用于发生当期确认费用。 12.无形资产的核算方法 无形资产的计价：按取得时的实际成本计价。取得时的实际成本按以下规定确定： （1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 （2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 — 37 — （3）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换 入无形资产的，按应收债权的帐面价值加上补价及应支付的相关税费，作为实际成本。 无形资产的摊销：自取得当月起按受益年限与法律规定的有效年限中较短者平均摊 销。本公司所取得的无形资产均为土地使用权，按各土地使用权证上注明的使用年限平 均摊销。 无形资产减值准备的确认标准及计提方法：于每期末检查各项无形资产预计给公司 带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，计入 当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。本报告期内无减值事项。 13.应付债券的核算方法 计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价，债券发行价格总额与债券面值总额的 差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时平均摊销，并 按借款费用的处理原则处理。 应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入 工程成本或当期损益。 14.收入确认原则 (1) 商品（产品）销售：本公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给 购买方，对该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经 收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认 收入的实现。 (2) 提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入， 确认收入的实现。 (3) 他人使用本企业资产：他人使用本公司货币性资产发生的利息收入，按使用货 币性资产的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非货币性资产，发生的使用费收 入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： 1）与交易相关的经济利益能够流入公司；2）收入的金额能够可靠地计量。 15.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 16.会计政策变更及影响 本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会[2000]25 号文及财会 [2001]17 号文的规定，本公司自 2001 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》，有关会计 — 38 — 政策变更及其影响说明如下： ⑴ 期末固定资产原不计提减值准备，现改为按单项固定资产可回收金额低于帐面 价值的差额计提减值准备。 ⑵ 期末在建工程原不计提减值准备，现改为按单项在建工程可回收金额低于帐面 价值的差额计提减值准备。 ⑶ 期末无形资产原不计提减值准备，现改为按单项无形资产可回收金额低于帐面 价值的差额计提减值准备。 ⑷ 期末委托贷款原不计提减值准备，现改为按单项委托贷款可回收金额低于帐面 价值的差额计提减值准备。 上述固定资产计价方法变更已采用追溯调整法，其累积影响数为 49,781,305.31 元。 由于会计政策的变更，调减了 2001 年初留存收益 49,781,305.31 元，其中：未分配利润 调减了 42,314,109.51 元；盈余公积调减了 7,467,195.80 元。该项会计政策变更对 2000 年度经营业绩均无影响。 由于本期末在建工程、无形资产未出现可回收金额低于帐面价值的情况，故未计提 相应减值准备。另外，本公司成立至今，均未发生委托贷款业务。 14.会计估计变更及影响 本公司本期未发生会计估计变更事项。 15.重大会计差错更正事项说明 本公司于本期发现 2000 年度多计坏帐准备 2,949,703.46 元，多计所得税返还收入 2,066,325.37 元。在编制本期可比会计报表时，已对该等差错进行了更正。由于会计差 错更正，调增了 2001 年初留存收益 883,378.09 元，其中：未分配利润调增了 750,871.37 元，盈余公积调增了 132,506.72 元；调增了 2000 年度净利润 883,378.09 元；2000 年末 坏帐准备调减了 2,949,703.46 元，应收补贴款调减了 2,066,325.37 元。 三、税项 （１）本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 １７％ 增值税 产品或劳务销售收入 ７％ 城市维护建设税 应纳增值税额 ３％ 教育费附加 应纳增值税额 — 39 — ３３％ 企业所得税 应纳税所得额 (2)优惠税率及批文 根据青海省人民政府办公厅青政办函[1997]44 号文的有关规定，本公司本部按国家 统一的所得税率 33%缴纳所得税，由省财政按应纳税所得额的 20%返还，实际税负为 13%。 (3)异地分公司均按 33%的所得税税率缴纳所得税。 税项的细节在附注四.17 中表述。 四、会计报表主要项目注释: 1.货币资金 币种 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 现金 ＲＭＢ １７７，６１７．７４ １０，７４１．４９ 银行存款 ＲＭＢ ２０２，４２７，７６９．６２＊ １１０，８０３，２１５．８８ ２０２，６０５，３８７．３６ １１０，８１３，９５７．３７ ＊其中银行承兑汇票保证金余额为 ６５，０００，０００．００ 元。 2.应收票据 票据种类 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 银行承兑汇票 ４，２３６，０３０．５０ ２，８５４，２２６．００ 商业承兑汇票 －－ １５０，０００，０００．００ ４，２３６，０３０．５０ １５２，８５４，２２６．００ 应收票据期末余额较年初余额减少 148,618,195.50 元，主要系本期收购了西钢集团 公司下属 16 家经销分公司整体资产和其他辅助系统部分资产，相应冲减西钢集团公司 应收票据所致。 3.应收帐款 应收帐款的帐龄分析列示如下: ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 帐 龄 占该帐 占该帐 金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备 项金额％ 项金额％ １ 年以内 ３１６，０９２，２０５．５５ ６５．４６％ １０，０５２，３８４．４９ ３９３，５０２，９５９．２２ ５６．５６％ １０，８０６，８８６．１６ １至２年 ８４，９３２，４６１．８８ １７．５９％ ４，９３３，７６０．９８ ７９，７８８，１６９．３１ １１．４７％ ６，３８３，０５３．５４ — 40 — ２至３年 ４２，２０７，３４４．９９ ８．７４％ ２，９２５，２１５．７６ ５３，００４，１６２．３８ ７．６２％ ５，３００，４１６．２４ ３ 年以上 ３９，６４４，７９６．５４ ８．２１％ ５，９４６，７１９．４８ １６９，４１１，７８８．６１ ２４．３５％ １，６９４，１１７．８９ ４８２，８７６，８０８．９６ １００％ ２３，８５８，０８０．７１ ６９５，７０７，０７９．５２ １００％ ２４，１８４，４７３．８３ 应收帐款净额 ４５９，０１８，７２８．２５ ６７１，５２２，６０５．６９ 本帐户年末余额中，前五名金额合计为 119,156,643.12 元,占应收账款总额的 24.68%。 本帐户年末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 本年度本公司用应收账款收购及置换西钢集团资产冲抵本科目 277,138,033.99 元，详 情见附注五.5 揭示。 4.其他应收款 其他应收款的帐龄分析列示如下: ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 帐 龄 占该帐 占该帐项 金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备 项金额％ 金额％ １ 年以内 ９，４０９，０９５．９６ ９８．０５％ ９４，０９０．９６ １８５，９６５，４９４．７４ ９９．４２％ １，８５９，６５４．９５ １至２年 ８４，８２４．８０ ０．８８％ ８４８．２５ １，００１，８６２．２８ ０．５４％ １０，０１８．６２ ２至３年 ５７，２０７．２９ ０．６０％ ５７２．０７ ９０，０００．００ ０．０４％ ９００．００ ３ 年以上 ４５，０９３．８１ ０．４７％ ４５０．９４ －－ －－ －－ ９，５９６，２２１．８６ １００％ ９５，９６２．２２ １８７，０５７，３５７．０２ １００％ １，８７０，５７３．５７ 其他应收款净额 ９，５００，２５９．６４ １８５，１８６，７８３．４５ 本帐户余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 其他应收款期末余额较年初余额减少 177,461,135.16 元，减幅为 94.87%，主要系本期 收购了西钢集团公司 16 家经销分公司整体资产和其他辅助系统部分资产，相应冲减西钢集 团公司欠款所致。 5.预付帐款 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 帐 龄 金 额 占该帐项金额％ 金 额 占该帐项金额％ １ 年以内 ６９，７９１，５８１．４１ １００％ ４１，３１１，９０１．４６ ７９．２６％ １至２年 －－ －－ ４，３２７，２２８．７８ ８．３０％ ２至３年 －－ －－ ８３２，０１８．７１ １．６０ ３ 年以上 －－ －－ ５，６５４，１２８．１７ １０．８４％ ６９，７９１，５８１．４１ １００％ ５２，１２５，２７７．１２ １００％ — 41 — 预付帐款年末余额中，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.存货 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 ３７８，８３８，７９０．５０ －－ ３４２，６５６，４６９．２２ １，５５１，３３４．２１ 在产品 １２４，０９２，７４８．１３ －－ ８７，４４８，９１５．４８ －－ 产成品 ３１３，３１７，７９０．４３ ２，２７５，０２０．２６ ９４，６７３，７２６．９２ ８６０，９２３．１９ 自制半成品 ４１，９２６，９０３．９１ －－ ２７，２０１，１２０．７１ －－ ８５８，１７６，２３２．９７ ２，２７５，０２０．２６ ５５１，９８０，２３２．３３ ２，４１２，２５７．４０ 存货净额 ８５５，９０１，２１２．７１ ５４９，５６７，９７４．９３ 存货期末余额较年初余额增加 306,196,000.64 元，增幅为 55.47 %，主要系本期收购 了西钢集团公司下属 16 家经销分公司整体资产和其他辅助系统部分资产，存货相应增加 所致。 存货可变现净值的确定依据是:原材料根据 2001 年本公司购入相同品种的单价加上 采购费用确定;产成品根据 2001 年 12 月本公司销售相同品种的单价减去一定的销售费用 后确定;在产品与自制半成品根据本公司销售相同品种的单价减去一定的销售费用、进一 步加工成本后确定。 7.待摊费用 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 运杂费 １０，４５７，９６８．０３ －－ 房租 ５３，９４９．７０ －－ １０，５１１，９１７．７３ －－ 本账项年末余额结存的原因是：运杂费为本公司产成品钢材发往各销售分公司的铁路运杂费， 从生产销售综合角度，运杂费属于生产的再续，运杂费应入相关成品的成本，为了核算的方便，本 公司把该项费用放在本科目中核算，并按销售数量及单位运输成本进行摊销，符合配比原则。 ８．固定资产及累计折旧 ２０００－１２－３１ 本期增加 本期减少 ２００１－１２－３１ 固定资产原价： 房屋及建筑物 ３７５，５０５，２９５．０６ １５６，０８４，７４６．３４ ８０９，０７２．００ ５３０，７８０，９６９．４０ 机器设备 ７０６，７６０，００１．０３ ２０２，９９１，２２３．４８ １，８１６，２２８．００ ９０７，９３４，９９６．５１ 运输工具 １７，０２１，６０７．３５ １３，０３２，１２８．５９ １８８，２００．００ ２９，８６５，５３５．９４ 电子设备及其他 ５８，１６３，１５２．１３ １８，３１５，７７２．５６ －－ ７６，４７８，９２４．６９ １，１５７，４５０，０５５．５７ ３９０，４２３，８７０．９７ ２，８１３，５００．００ １，５４５，０６０，４２６．５４ — 42 — 累计折旧： 房屋及建筑物 146,600,751.27 81,470,157.38 392,140.75 227,678,767.90 机器设备 250,070,998.80 89,197,112.33 997,790.89 338,270,320.24 运输工具 3,317,191.58 4,037,449.82 50,055.00 7,304,586.40 电子设备及其他 22,543,089.54 10,275,677.48 -- 32,818,767.02 422,532,031.19 184,980,397.01 1,439,986.64 606,072,441.56 固定资产净值 734,918,024.38 938,987,984.98 固定资产减值准备＊５ 49,781,305.31 49,781,305.31 固定资产净额 685,136,719.07 889,206,679.67 ＊１．固定资产本期增加包含在建工程完工转入 １１４，２４７，２８５．２９ 元，向西钢集团公司 收购资产 ２５７，５９８，６６４．９７ 元。 ＊２．累计折旧本期增加包含向西钢集团公司收购资产转入折旧 １２２，１３９，９５４．９１ 元。 ＊３．其中用于银行借款及银行承兑汇票抵押的固定资产净值为 ２８４，７５０，３１４．２２ 元。 ＊４．本期末，未使用的固定资产原值为 ６４，６４０，８３７．８０ 元，净值为 ３７，２３８，７９４．０３ 元 （不含已全额计提减值准备的固定资产）。 ＊５．固定资产减值准备明细列示如下： ２０００－１２－３１ 本期计提 本期转回 ２００１－１２－３１ 计提原因 房屋建筑物 １６，８０３，３００．８１ －－ －－ １６，８０３，３００．８１ 陈旧过时 机器设备 ３０，９９２，８２５．６６ －－ －－ ３０，９９２，８２５．６６ 技术落后 运输设备 ４９，４６６．６５ －－ －－ ４９，４６６．６５ 技术落后 电子设备及其他 １，９３５，７１２．１９ －－ －－ １，９３５，７１２．１９ 技术落后 ４９，７８１，３０５．３１ －－ －－ ４９，７８１，３０５．３１ ９．工程物资 项 目 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 预付设备款 ２，７９１，４０３．０４ ６，２０５，２５６．００ 专用设备 ４，３３９，１８７．３６ １，８９６，４４８．１２ 专用材料 １０，１７９，５００．８５ －－ １７，３１０，０９１．２５ ８，１０１，７０４．１２ 本账项期末余额较期初增加 113.66%,主要原因是为工程项目备料增加所致。 — 43 — １０．在建工程 工程名称 预算数 ２０００－１２－３１ 本期增加 本期转入固定资产数 ２００１－１２－３１ 资金来源 投入占预算比例％ １００ｍｍ无缝轧管机改造工程 ４７，０００，０００．００ ２５，７７６，４１０．０２ １７，３０２，３１２．４２ ４３，０７８，７２２．４４ －－ 募股资金 ９１．６６ 一锅炉改造工程 ４３，０００，０００．００ １６，０２７，２６１．９１ ６１２，０００．００ １６，６３９，２６１．９１ －－ 募股资金 ３８．７０ 连铸轻压下工程 ３，８００，０００．００ １００，０００．００ ２，７８４，６６１．４３ ２，８８４，６６１．４３ －－ 自筹 ７５．９１ 节能型热电连轧工程＊ ６４３，１０３，６００．００ １３，８３６，２７６．５２ ７，９６２，１６３．１６ １，９４９，３５９．５５ １９，８４９，０８０．１３ 债券 ３．３９ 其他零星工程 －－ １６，５０６，３８９．４０ ３９，６３３，２２４．８６ ４９，６９５，２７９．９６ ６，４４４，３３４．３０ －－ －－ ７２，２４６，３３７．８５ ６８，２９４，３６１．８７ １１４，２４７，２８５．２９ ２６，２９３，４１４．４３ （１） ＊系借款费用资本化的工程，该工程期初余额中含资本化的利息金额为 ２，５３０，０００．００ 元，本期增加数中含资本化的利息金额为 ５７９，８６６．２３ 元，期末数中含资 本化的利息金额 ３，１０９，８６６．２３ 元。 （２） 资本化率：因本公司为该工程仅发行一笔 ５０００ 万元的三年期企业技改债券， 故资本化率按该债券实际年利率 ３．８％确定。 （３） 期末各项在建工程的成本均低于可收回金额，故未计提减值准备。 １１．无形资产 名称 取得方式 原值 期初数 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限 土地使用权 应收债权换入 67,808,277.16 -- 67,808,277.16 134,540.23 67,673,736.93 41.92 土地使用权 应收债权换入 21,537,312.50 -- 21,537,312.50 64,863.61 21,472,448.89 27.59 土地使用权 应收债权换入 90,509,024.54 -- 90,509,024.54 292,002.27 90,217,022.27 25.75 179,854,614.20 -- 179,854,614.20 491,406.11 179,363,208.09 -- 本期换入无形资产的详情见附注五．５．Ｃ．＊５ 揭示。 １２．短期借款 贷款类别 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 抵押 １０，０００，０００．００ １３５，０００，０００．００ 保证 ２９４，８５０，０００．００ ２００，３００，０００．００ ３０４，８５０，０００．００ ３３５，３００，０００．００ 本公司上述借款均为银行借款，截止 2001 年 12 月 31 日无逾期借款。 13.应付票据 种类 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 银行承兑汇票 ２４５，０００，０００．００ １１３，６００，０００．００ 本年末,应付票据余额中无到期应付未付票据，无应付持本公司 5%（含 5%）以上 — 44 — 股份股东的款项。 14.应付帐款 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 帐 龄 金 额 占该帐项金额％ 金 额 占该帐项金额％ １ 年以内 ２６７，２７７，０７１．６１ ９２．４６％ ２０９，７０１，２０５．４９ ８９．２０％ １至２年 １０，２２６，５４６．１２ ３．５４％ １７，３５６，７２４．１９ ６．８８％ ２至３年 ６，９２９，７１２．６９ ２．４０％ １３，４４８，５４９．９８ ５．３４％ ３ 年以上 ４，６３７，３１９．０９ １．６０％ １１，５４０，３１５．３８ ４．５８％ ２８９，０７０，６４９．５１ １００％ ２５２，０４６，７９５．０４ １００％ 本账户年末余额中，账龄超过三年的应付款未偿付的主要原因为：债权单位未催收 欠款。 本账户年末余额中，无应付持本公司 ５％（含 ５％） 以上股份股东的款项。 １５．预收帐款 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 帐 龄 金 额 占该帐项金额％ 金 额 占该帐项金额％ １ 年以内 １８４，６０４，４０３．００ １００％ １６６，３７９，４６１．７５ １００％ 本账户年末余额中，无应付持本公司 ５％（含 ５％） 以上股份股东的款项。 １６．应付股利 股东名称 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 西钢集团公司 －－ ２４，４９９，２００．００ 青海省创业集团有限公司 －－ ３０６，０００．００ 吉林铁合金厂 －－ １２０，０００．００ 吉林炭素股份有限公司 －－ １０２，０００．００ 冶金工业部包头钢铁设计研究院 －－ １０２，０００．００ 兰州炭素有限公司 －－ １０２，０００．００ 青海铝厂 －－ １０２，０００．００ 社会公众股股东 －－ ９，６００，０００．００ －－ ３４，９３３，２００．００ — 45 — １７．应交税金 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 增值税 （１６，６２９，１９３．０１）＊ ９，８０２，５４３．２６ 房产税 ２，５６４，１５０．９３ ２００，０００．００ 城市维护建设税 １，３６７，５９９．０８ ４，５６７，７７１．８０ 所得税 －－ ３，４３８，５９９．８１ （１２，６９７，４４３．００） １８，００８，９１４．８７ ＊增值税额为负数系异地销售分公司未支付货款暂未抵扣的进项税引起。 １８．其他应交款 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 教育费附加 ４，４３９，１３５．１２ ３，１７１，７１８．２８ 其他 ５，３１３．０４ －－ ４，４４４，４４８．１６ ３，１７１，７１８．２８ １９．其他应付款 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 帐 龄 金 额 占该帐项金额％ 金 额 占该帐项金额％ １ 年以内 ４，４９５，０２４．８５ １００％ ６，０３１，２６７．４３ １００％ 本账户年末余额中，无应付持本公司 5%（含 5%） 以上股份股东的款项。 20.预提费用 类别及项目 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 场地租赁费 ３２１，９１３．６３ －－ 21.一年内到期的长期负债 (1) 长期借款 ２００１－１２－３１ 借款单位 借款期限 年利率 金额 借款条件 中国工商银行西宁市西川 ２０００．０５．０８－２００２．０４．３０ ７．１２８％ ５０，０００，０００．００ 保证 支行 (2) 应付债券 本公司应付债券系于 1999 年 9 月 1 日至 11 月 1 日期间向社会公开发行的企业技改 债券，债券面值总额为人民币 50,000,000.00 元；按面值发行，期限 3 年；年利率 3.8%， — 46 — 不计复利，债券到期一次还本付息。2001 年 12 月 31 日余额为 54,430,000.00 元，其中 应计利息总额为 4,430,000.00 元。 22.长期借款 贷款类别 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 抵押 １５０，０００，０００．００ －－ 保证 ５０，０００，０００．００ ６５，０００，０００．００ ２００，０００，０００．００ ６５，０００，０００．００ 23.股 本 ２０００－１２－３１ 本期增加 本期减少 ２００１－１２－３１ 一、尚未流通股份 发起人股份 ４２２，２２０．０００．００ －－ －－ ４２２，２２０．０００．００ 其中： 国家拥有股份 ４０８，３２０，０００．００ －－ －－ ４０８，３２０，０００．００ 境内法人持有股份 １３，９００，０００．００ －－ －－ １３，９００，０００．００ 尚未流通股份合计 ４２２，２２０，０００．００ －－ －－ ４２２，２２０，０００．００ 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 １６０，０００，０００．００ －－ －－ １６０，０００，０００．００ 已流通股份合计 １６０，０００，０００．００ －－ －－ １６０，０００，０００．００ 三、股份总额 ５８２，２２０，０００．００ －－ －－ ５８２，２２０，０００．００ ２４．资本公积 项目 ２０００－１２－３１ 本期增加 本期减少 ２００１－１２－３１ 股本溢价 ５５０，９７４，５２３．０４ －－ －－ ５５０，９７４，５２３．０４ ２５．盈余公积 项目 ２０００－１２－３１ 本期增加 本期减少 ２００１－１２－３１ 法定盈余公积 ２７，６２９，２９０．５２ ９，００４，２６９．２０ －－ ３６，６３３，５５９．７２ 公益金 １３，８１４，６４５．２６ ４，５０２，１３４．６０ －－ １８，３１６，７７９．８６ ４１，４４３，９３５．７８ １３，５０６，４０３．８０ －－ ５４，９５０，３３９．５８ ２６．未分配利润 分配比例 ２００１ 年度 年初余额 １３５，９１５，７６９．４１ 加：本期净利润 ９０，０４２，６９１．９９ 减：利润分配 １．提取法定盈余公积金 １０％ ９，００４，２６９．２０ ２．提取法定公益金 ５％ ４，５０２，１３４．６０ 期末余额 ２１２，４５２，０５７．６０ 根据 2002 年 2 月 6 日本公司二届七次董事会决议，本期不进行利润分配，亦不进 — 47 — 行公积金转增股本。 27.主营业务收入与主营业务成本 ２００１ 年度 ２０００ 年度 产品类别 收入 成本 收入 成本 碳结钢 ２８３，６０７，３１８．３８ ２３５，４７０，７１２．５５ ４７９，２２８，５９５．０９ ４０５，３４７，４７５．００ 碳工钢 ２２，０９９，６７７．１０ １７，６９８，４２１．３３ １００，６９６，３９６．９０ ９８，４０６，５６８．１９ 合结钢 ５１０，９０８，０４５．３７ ４３１，４２３，９４２．６７ ３７４，９６６，８６６．５８ ３６９，９３４，８７５．２７ 合工钢 ８７，７０２，７２９．５４ ８２，２８８，９４０．５６ ２４２，４６５，５４４．４９ １９０，５１７，１７４．４４ 滚珠钢 ２１５，０５１，７８２．９１ １５９，１８５，６６６．４４ １１，７８５，３５８．６８ ９，３１７，１０５．４７ 弹簧钢 ６，２３３，０５６．０７ ５，３１５，１８２．４４ １９，４８４，０６９．３９ １５，６６３，６９１．４５ 不锈钢 １１３，０４０，６０５．９７ ９６，２１１，６２９．６９ ８９，５７４，３１２．３１ ８３，２４４，６７２．５８ 高温钢 ２３１，６９８．９８ １３９，８２６．４０ ８０，９７０．５５ ７７，７５２．９１ １，２３８，８７４，９１４．３２ １，０２７，７３４，３２２．０８ １，３１８，２８２，１１３．９９ １，１７２，５０９，３１５．３１ 本期主营业务收入中，前五名客户销售的收入总额为 ３２２，５５８，２３２.10 元，占本公 司全部主营业务收入的 ２６．０４％。 ２８．其他业务利润 ２００１ 年度 ２０００ 年度 材料销售 （３２６，６０４．５１） ３，３０７，３７６．３４ 销售边角废料 １，２７６，８４２．９７ ３，００４，８００．３４ 其他 （２２，７５０．５１） ２，０００．００ ９２７，４８７．９５ ６，３１４，１７６．６８ ２９．财务费用 ２００１ 年度 ２０００ 年度 利息支出 ４６，３７８，７０５．１１ ３４，１６７，３９２．５５ 减：利息收入＊ １０，８８０，２０５．５２ ２３，８０７，９４８．８５ 金融机构手续费 ２５３，３３３．４３ １２２，７４３．０６ ３５，７５１，８３３．０２ １０，４８２，１８６．７６ ＊包括本公司向西钢集团公司收取的资金占用费 １０，０６９，２７３．１７，详情见附注五。 ３０．营业外收入 ２００１ 年度 ２０００ 年度 罚款收入 ２０７，６００．００ １，２６１，３２３．３４ 固定资产清理净收益 ２８０，０００．００ －－ ４８７，６００．００ １，２６１，３２３．３４ — 48 — ３１．营业外支出 ２００１ 年度 ２０００ 年度 债务重组支出 ２４５，４３７．１９ ６４０，２６４．５３ 罚款支出 ９６，４４９．００ －－ －－ 固定资产盘亏 ６３６，３１１．１３ ９７８，１９７．３２ ６４０，２６４．５３ 32.收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 589,878.33 元，其中金额较大的明细项目如下： 项 目 金 额 材料亏吨索赔 ５６９，１９０．００ 33.支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 14,325,705.29 元，其中金额较大的明细项目如 下： 项 目 金 额 差旅费 ３，２０９，８５７．３１ 业务费 ３，３６６，９４１．９２ 铁路货物保险 ３，１５０，０００．００ 五、关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 西宁特殊钢（ 集 钢铁冶炼、金 西宁市 控股股东 国有独资 陈显刚 团）有限责任公司 属压延加工等 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 西钢集团公司注册资本为 75,846 万元,本期无增减变动。 3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化 西钢集团公司年初持有本公司股数为 408,320,000 股，本期无增减变动。 4.不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 青海西钢机械动力有限责任公司（以下简称“机械动力公司”） 与本公司同一控股股东 青海西钢工贸有限责任公司（以下简称“工贸公司”） 与本公司同一控股股东 5.关联公司交易事项 — 49 — A.购买商品及接受劳务 西钢集团公司、机械动力公司及工贸公司向本公司供应材料备件、产品、动力、热 力及劳务明细列示如下： ２００１ 年度 ２０００ 年度 材料备件 ４３，８８７，７７３．００ ８０，５０６，０４９．６１ 产成品 －－ ６４，２２２，７８６．３８ 动力 ５５，５２０，９４２．１７ １１８，５２８，９９１．０９ 热力 ３２，０８１，０５３．０８ ６８，９５４，４９９．０１ 劳务 １５，３８１，３４３．９９ ３２，３２５，２３７．４８ １４６，８７１，１１２．２４ ３６４，５３７，５６３．５７ Ｂ．销货 本公司向西钢集团公司、机械动力公司及工贸公司销售产品、半成品及材料备件 明细列示如下： ２００１ 年度 ２０００ 年度 产成品 １９０，９３９，５２１．６８ ４７７，２３８，３６５．３５ 半成品 －－ ５０，７１７，６５９．６８ 材料备件 ６５，０７９，５１５．２１ １４６，９７３，４８１．６８ ２５６，０１９，０３６．８９ ６７４，９２９，５０６．７１ 上述关联交易事项定价政策为： ａ．原材料销售价格包括实际采购成本和相关管理费用； ｂ．半成品销售价格包括直接材料成本和实际生产费用； ｃ．劳务、热力、动力交易价格是根据双方协定价格结算，一般是实际成本加 ５％毛利 润； ｄ．产成品销售价格与市场价格一致，不高于或不低于向其他第三方提供同类产品的 销售价格。 ｅ．国家政策性调价、垄断性行业调价的，按其调整价格执行。 Ｃ．其他交易事项 关联公司名称 交易事项 ２００１ 年度 ２０００ 年度 西钢集团公司 向关联公司计收资金占用费＊１ １０，０６９，２７３．１７ ２３，０１０，０７８．８８ 向关联公司支付土地租赁费＊２ ３，７６７，５００．００ ４，１１０，０００．００ 关联公司提供借款保证＊３ ５３９，８５０，０００．００ ４６８，９００，０００．００ 向关联公司收购资产＊４ ４６３，０７６，６６０．８５ １７２，２４４，５００．００ 与关联公司置换资产＊５ １８１，５５１，１９４．００ ２８，１０１，１２６．７８ — 50 — *1.根据本公司与西钢集团公司签订的协议，双方以其各自年平均占用对方资金的数 额按 7.02%的年利率相互计收资金占用费。本期，本公司向西钢集团公司计收 1-6 月资 金占用费 10,069,273.17 元。 *2.根据本公司与西钢集团公司签订的协议，西钢集团公司将总面积为 395,510 平方 米的土地租赁给本公司使用，租赁期限 30 年。本期，本公司向西钢集团公司支付 1-11 月土地租赁费 3,767,500.00 元。 *3.本期末，西钢集团公司为本公司 29,485 万元短期借款、14,500 万元应付票据、5,000 万元一年内到期的长期借款以及 5,000 万元长期借款提供保证。 *4.2001 年 4 月 9 日，本公司与西钢集团公司签订《资产收购协议》,约定本公司向 西钢集团公司收购其下属兰州分公司、西安分公司、新疆分公司等 16 家经销分公司整 体资产和其他辅助系统部分资产。收购价格：以该等资产截止 2000 年 12 月 31 日，经 青海省财政厅确认的青海兴华资产评估有限责任公司评估值为准，金额为 463,076,660.85 元；付款方式：以西钢集团公司应付本公司的往来款项抵付。该收购事宜已于 2001 年 5 月 21 日获本公司 2000 年度股东大会审议通过，并经国有资产管理部门批复确认，有关 资产的产权变更登记手续尚在办理中。 *5.2001 年 11 月 9 日与西钢集团公司签订《资产置换协议》，以西钢集团公司在公 司设立时投入的和收购上述 16 家经销分公司整体资产时形成的截止 2001 年 6 月 30 日帐龄已逾 3 年的应收帐款（对该等应收帐款，西钢集团公司已作出承诺，若发生坏 帐所造成的损失将由其全部承担），以及截止 2001 年 6 月 30 日公司对西钢集团公司 的债权，与西钢集团公司持有、现由公司租赁使用的 767,197.55 平方米土地使用权进 行置换。根据双方签署的协议的约定，置换资产的作价依据和金额为：应收款项以截 止 2001 年 6 月 30 日的帐面余额作价，金额共计 16,966 万元(账面净值为 16,796 万元)； 土地使用权以截止 2001 年 6 月 30 日，经西宁市土地管理局确认的青海省金地土地评 估有限责任公司评估值为准，金额为 18,155 万元。对置换资产的差额部分 1,189 万元， 公司以 2001 年 7 月 1 日后形成的西钢集团公司关联交易结算货款抵付。该置换事宜 已于 2001 年 12 月 15 日获本公司 2001 年度第二次临时股东大会审议通过，换入的土 地使用权（出让型）已分别于 2001 年 12 月 19 日和 2001 年 12 月 29 日过户到本公司 名下。 6.关联方应收、应付款项余额 — 51 — 占全部应收（付）款 金 额 项余额的比重（％） 帐 项 企业名称 ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ ２００１－１２－３１ ２０００－１２－３１ 应收票据 西钢集团公司 －－ １５０，０００，０００．００ －－ ９８．１３％ 应收帐款 西钢集团公司 －－ １６４，４４１，０７３．５９ －－ ２３．６４％ 其他应收款 西钢集团公司 －－ １８５，２１７，１４６．９０ －－ ９９．０２％ 应付帐款 工贸公司 ２，２０６，０５５．２７ －－ ０．７６％ －－ 机械动力公司 ８８，５５１．７４ －－ ０．０３％ －－ 应付股利 西钢集团公司 －－ ２４，４９９，２００．００ －－ ７０．１３％ 六、或有事项 1.1999 年 5 月 13 日，本公司与青海投资控股有限公司签订债券担保协议，本公司 为该公司于 1999 年 5 月 15 日向社会公开发行的 3 年期技改债券 5,000 万元提供担保。 2.本期末，本公司已贴现的商业承兑汇票金额为 12,000.00 万元。其中：2002 年 4 月 26 日到期 3,000.00 万元，2002 年 5 月 9 日到期 3,000 万元，2002 年 5月 11 日到期 3,000.00 万元，2002 年 5 月 17 日到期 3,000.00 万无元。 七、承诺事项 截至 2001 年 12 月 31 日止，本公司无重大承诺事项。 八、结算日后事项 自 2001 年 12 月 31 日后任何期间，本公司概无编制任何业经审计之帐项。 — 52 — 九、资产减值准备明细表 项 目 2000-12-31 本期增加数 本期转回数 2001-12-31 一、坏账准备 ２６，０５５，０４７．４０ ２，８５１，０６８．９６ ４，９５２，０７３．４３ ２３，９５４，０４２．９３ 其中：应收账款 ２４，１８４，４７３．８３ ２，４４８，２３４．０７ ２，７７４，６２７．１９ ２３，８５８，０８０．７１ 其他应收款 １，８７０，５７３．５７ ４０２，８３４．８９ ２，１７７，４４６．２４ ９５，９６２．２２ －－ －－ －－ －－ 二、短期投资跌价准备 －－ －－ －－ －－ 其中：股票投资 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 三、存货跌价准备 ２，４１２，２５７．４０ １，４１４，０９７．０７ １，５５１，３３４．２１ ２，２７５，０２０．２６ 原材料 １，５５１，３３４．２１ －－ １，５５１，３３４．２１ －－ 在产品 －－ －－ －－ －－ 产成品 ８６０，９２３．１９ １，４１４，０９７．０７ －－ ２，２７５，０２０．２６ 自制半成产品 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 四、长期投资减值准备 －－ －－ －－ －－ 其中：长期股权投资 －－ －－ －－ －－ 长期债权投资 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 五、固定资产减值准备 ４９，７８１，３０５．３１ －－ －－ ４９，７８１，３０５．３１ 其中：房屋建筑物 １６，８０３，３００．８１ －－ －－ １６，８０３，３００．８１ 机器设备 ３０，９９２，８２５．６６ －－ －－ ３０，９９２，８２５．６６ 运输工具 ４９，４６６．６５ －－ －－ ４９，４６６．６５ 电子设备及其他 １，９３５，７１２．１９ －－ －－ １，９３５，７１２．１９ 六、无形资产减值准备 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 ７８，２４８，６１０．１１ ４，２６５，１６６．０３ ６，５０３，４０７．６４ ７６，０１０，３６８．５０ — 53 — 附件 备查文件目录 包括下列文件： 1、载有公司董事长亲笔签名的 2001 年度报告文本； 2、载有公司董事长、财务总监、编制人签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的 2001 年度审计报告原 件； 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿； 5、公司章程； 6、本次审议年度报告的董事会决议文本。 文件存放地：公司董事会秘书办公室 董事长 陈显刚 西宁特殊钢股份有限公司 2002-02-08 — 54 —