腾达建设(600512)2003年年度报告

股票代码：600512 股票简称：腾达建设 腾达建设集团股份有限公司 二00三年年度报告 二00四年四月九日 腾达建设集团股份有限公司 2003年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况 ............................................................................ 1 第二章 会计数据和业务数据摘要 …......................................... 2 第三章 股本变动和股东情况 ………………….............................. 4 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...........6 第五章 公司治理结构 ........….................................................. .............. 8 第六章 股东大会情况…….......................... ............ ............................. 11 第七章 董事会报告 .............................................…..................….......…13 第八章 监事会报告 ..........….............……...................…........................ 21 第九章 重要事项 ........................................….…....…............................... 22 第十章 财务报告 ........................................................................................ 25 第十一章 备查文件目录 ................................…........................................ 58 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 腾达建设集团股份有限公司2003年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司负责人董事长叶洋友先生、主管会计工作负责人叶春方先生及会计机构 负责人申文田先生声明：保证本年度报告中的财务会计报告真实、完整。 第一章 公司基本情况 1． 公司名称： 公司中文全称： 腾达建设集团股份有限公司 公司英文名称： TENGDA CONSTRUCTION GROUP CO., LTD. 2． 公司法定代表人： 叶洋友 3． 公司董事会秘书： 陆沪生 证券事务代表：阮文君 联系地址：上海市芷江中路258弄1号24楼 联系电话：(021) 56983912 传 真：(021) 56983912 电子信箱：zqb@tengdajs.com 4． 公司注册地址：浙江省台州市路桥大道东一号 公司办公地址：浙江省台州市路桥大道东一号 邮政编码：318050 公司网址：http:// www. tengdajs. com 电子信箱：zqb@tengdajs.com 5． 信息披露报纸：《上海证券报》 公司年报网址：http:// www. sse. com. cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 6． 公司股票上市地点：上海证券交易所 股票简称：腾达建设 股票代码：600512 7． 其他有关资料： 公司首次注册日期：一九九五年八月十二日 公司首次注册地点： 浙江省工商行政管理局 公司营业执照注册号：3300001000366 公司税务登记号： 33100470469053X 公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：杭州市体育场路423号 1 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一 、本年度利润总额及构成 单位：人民币元 利润总额 55,150,125.36 净利润 42,746,255.64 扣除非经常性损益后的净利润 41,971,288.64 主营业务利润 94,171,725.81 其他业务利润 679,732.49 营业利润 51,001,574.40 投资收益 36,551.22 补贴收入 3,700.00 营业外收支净额 1,108,299.74 经营活动产生的现金流量净额 68,610,069.70 现金及现金等价物净增加额 -143,555,572.96 说明：扣除的非经常性损益项目及金额 单位：人民币元 项 目 金 额 短期股票投资收益 36,551.22 财政补助 3,700.00 营业外收支净额 1,108,299.74 小 计 1,148,550.96 减：所得税影响数 373,202.62 少数股东损益影响数 381.34 非经常性损益净额 774,967.00 二 、前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2002年 指标项目 单位 2003年 2001年 调整后 调整前 主营业务收入 元 1,024,391,559.16 559,456,714.65 559,456,714.65 497,099,037.61 净利润 元 42,746,255.64 24,815,417.62 24,815,417.62 24,714,853.32 总资产 元 905,187,716.12 781,311,079.65 781,311,079.65 367,284,068.94 2 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 股东权益（不含少数 473,496,465.34 454,710,484.30 430,756,209.70 144,491,813.89 元 股东权益） 每股净资产 元/股 2.96 2.85 2.70 1.45 调整后的每股净资产 元/股 2.90 2.79 2.64 1.29 每股收益（摊薄） 元/股 0.27 0.16 0.16 0.25 每股收益（加权） 元/股 0.27 0.26 0.26 0.25 净资产收益率（摊薄） % 9.03 5.46 5.76 17.10 净资产收益率（加权） % 9.21 15.82 15.82 18.70 扣除非经常性损益后 0.26 0.16 0.16 0.25 元/股 每股收益（摊薄） 扣除非经常性损益后 0.26 0.25 0.25 0.25 元/股 每股收益（加权） 扣除非经常性损益后 8.86 5.77 6.09 17.10 % 净资产收益率（摊薄） 扣除非经常性损益后 9.04 16.73 16.73 18.70 % 净资产收益率（加权） 每股经营活动产生的 0.43 0.19 0.19 0.09 元/股 现金流量净额 根据财政部财会（2003）12号文《关于印发的通知》，公司在2003年分配的2002年度现金股利采用追溯调整法，调整了2002 年会计报表。 公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收 益的计算及披露》规定计算的2003年的净资产收益率和每股收益指标如下： 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.89 20.29 0.59 0.59 营业利润 11.40 11.64 0.34 0.34 净利润 9.03 9.21 0.27 0.27 扣除非经常性润益后的净利润 8.86 9.04 0.26 0.26 三、报告期内股东权益变动情况及变动原因 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 159,735,164.00 227,522,454.79 25,975,583.18 8,658,527.79 41,477,282.33 454,710,484.30 数 本期 6,649,622.07 2,216,540.69 36,096,633.57 42,746,255.64 增加 本期 23,960,274.60 23,960,274.60 减少 期末 159,735,164.00 227,522,454.79 32,625,205.25 10,875,068.48 53,613,641.30 473,496,465.34 数 3 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 变动原因： 本期股本和资本公积未发生变化。 盈余公积和法定公益金增加数为当年按净利润的10%和5%分别提取的盈余公 积和法定公益金。 未分配利润增加数为2003年当年实现的净利润扣除提取的两金减去2003年 分配的2002年度现金股利后的差额数。 4 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 第三章 股本变动和股东情况 一、股本变动情况 （一）股本变动情况 公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金 配股 送股 首发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 99,735,164 99,735,164 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 99,735,164 99,735,164 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 99,735,164 99,735,164 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 60,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 60,000,000 三、股份总数 159,735,164 159,735,164 （二） 股票发行与上市情况 2002年12月11日，公司经中国证券监督管理委员会批准向社会公众发行6000 万股人民币普通股，发行价格为每股5元人民币，2002年12月26日获准在上海证 券交易所上市交易。本次发行后，公司总股本由99,735,164股增至159,735,164 股。其中，发起人未上市流通股份未变更，上市流通的社会公众股份为60,000,000 股。 二、报告期末公司股东总数为26471户。 三、股东情况介绍 5 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 （一）报告期末公司前十大股东持股情况 2003年12月31日公司前十名股东的持股情况： 股东名称 持股数（万股） 持股比例（%） 股 份 类 别 是否增减 是否质押、冻结 叶 洋 友 980.32 6.14 发起人非流通股 否 否 叶 立 春 819.15 5.13 发起人非流通股 否 否 叶 小 根 723.77 4.53 发起人非流通股 否 否 叶 林 富 690.86 4.33 发起人非流通股 否 否 叶 春 方 661.27 4.14 发起人非流通股 否 否 叶 洋 增 460.62 2.88 发起人非流通股 否 否 阮 建 军 422.845 2.66 发起人非流通股 否 否 杨 仙 彩 394.80 2.47 发起人非流通股 否 否 徐 君 明 394.80 2.47 发起人非流通股 否 否 蔡 晓 彬 329.01 2.06 发起人非流通股 否 否 项 兆 云 329.01 2.06 发起人非流通股 否 否 陈 华 才 329.01 2.06 发起人非流通股 否 否 叶 世 君 329.01 2.06 发起人非流通股 否 否 （二）十大股东持股相关情况说明 1．前十名股东中叶洋友与叶林富系父子关系，叶洋友、叶洋增、叶小根系 兄弟关系；叶立春与蔡晓彬系夫妻关系；其他股东之间不存在关联关系，且都不 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2．持股超过5%以上的股东情况： 公司持股超过5%以上的两位自然人股东均为公司发起人。 第一大股东叶洋友先生，61岁，中国国籍，高级经济师。全国五一劳动奖章 获得者、浙江省劳动模范、浙江省第九、十届人民代表大会代表。1995年起任本 公司董事长。现任本公司董事长、台州市路桥鑫都国际大酒店有限公司董事。 第二大股东叶立春先生，49岁，中国国籍，工程师，一级项目经理。曾任浙 江黄岩市政工程公司副经理，1995年至1998年任本公司副董事长、总经理；1998 年起任本公司副董事长、副总经理。现任本公司副董事长、副总经理，上海博佳 投资管理有限公司执行董事、总经理，上海城道市政建设有限公司董事。 （三）报告期末公司前十大流通股东持股情况 2003年12月31日公司前十名流通股东的持股情况： 股东名称 持股数（万股） 股 份 种 类 北京东方诚信投资有限公司 129.45 A股 印松远 21 A股 湖南思宏国际贸易有限公司 15.93 A股 沈浩 15.50 A股 佟(禹* 14.00 A股 赵顺高 13.89 A股 湖南力创经贸发展有限公司 12.1576 A股 杜怀涛 11.5924 A股 王利民 10.3 A股 鲁福东 10 A股 *经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司核对，该股东名称无误，为自然人股东。 公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系。 6 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一 、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况： 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日 年初、年末持股数 叶洋友 董事长 男 61 2001.10-2004.10 980.32 万股 叶立春 副董事长、副总经理 男 49 2001.10-2004.10 819.15 万股 叶小根 副董事长、副总经理 男 54 2001.10-2004.10 723.77 万股 叶林富 董事、总经理 男 38 2001.10-2004.10 690.86 万股 叶春方 董事、副总经理 男 49 2001.10-2004.10 661.27 万股 陈华才 董事 男 56 2001.10-2004.10 329.01 万股 史晋川 独立董事 男 47 2002.2-2004.10 0 朱武祥 独立董事 男 39 2002.2-2004.10 0 王振民 独立董事 男 68 2003.8-2004.10 0 叶洋增 监事长 男 49 2001.10-2004.10 460.62 万股 王福东 监事 男 62 2001.10-2004.10 296.11 万股 任康 监事 男 30 2001.10-2004.10 0 辛晓东 财务总监 男 58 2001.10-2004.10 0 陆沪生 董秘 男 52 2003.4-2004.10 0 申文田 总会计师 男 37 2001.10-2004.10 0 孙连祖 总工程师 男 44 2001.10-2004.10 0 注：报告期内，上述人员持股数没有变动。 2．年度报酬情况： 报告期内，在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬按各 自完成年度目标、责任、业绩考核的各项指标进行评估，在业绩评估的基础上实 行基本工资加奖金的激励制度。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员在公司领取的报酬总额为427万 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为193万元，金额最高的前三名高级管理 人员的报酬总额为182万元。董事与高级管理人员重叠的按高级管理人员考核标 准领取报酬。 报告期内公司独立董事在本公司领取的年度津贴为5万元。 报告期内，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员年度报酬30万元 以上的7人，15-30万元的1人，15万元以下的5人。 3．报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况及原因： 7 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 2003年3月25日，公司召开第三届董事会第五次会议，董事会同意徐君明先 生辞去董事职务，同意殷奇先生辞去副总经理职务，提名孙永森先生为公司独立 董事。因公司在董事会总人数不变的情况下，需增加一名独立董事，故徐君明董 事主动请辞，由孙永森先生出任公司独立董事。殷奇副总经理辞职系个人原因。 2003年4月25日，公司召开第三届董事会第六次会议，董事会同意黄发盛先 生辞去董事会秘书职务，聘任陆沪生先生为新任董事会秘书。黄发盛董秘辞职系 个人原因。 2003年6月30日，公司召开第三届董事会第七次会议，公司董事会接受孙永 森先生辞去独立董事职务的请求，提名王振民先生为新任独立董事。孙永森独立 董事辞职系因个人工作繁忙之故。 公司董事会对以上辞职的董事、高管在其任职期间的工作表示真诚感谢。 报告期内，其他董事、监事、高级管理人员未发生变动。 二、公司员工情况 1．按专业结构划分 项 目 管理人员 工程技术人员 其他人员 合计 人 数 72 322 34 428 比例（%） 16．82 75．23 7．95 100 2．按教育程度划分 项 目 大学本科以上 中专以上 中专以下 合计 人 数 141 150 137 428 比例（%） 32．94 35．04 32．02 100 3．专业技术人员按职称划分 项 目 高级技术职称 中级技术职称 初级技术职称 其他人员 合计 人 数 42 143 209 34 428 比例（%） 9．81 33．41 48．83 7．95 100 4．公司没有需承担费用的离退休人员。 8 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照法律、法规以及中国证监会加强上市公司法人治理结构建设的 有关文件的要求，严格执行公司章程、三会议事规则和总经理工作细则以及其他 相关规章，进一步推动公司全体董事、监事和高管人员观念的转变，增强诚信、 勤勉、尽责意识和依法依章办事的理念，不断增强股东对管理层的制度约束和管 理层的自我约束，以切实维护全体股东的根本利益。与此同时，公司还抓住建立 现代企业制度的关键环节建章立制，进一步推动公司各项规章制度的完善，制定 了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，建立了董事会专业 委员会并制定了相关工作细则，进一步提高了公司治理的有效性和规范性。这些 规则和制度符合中国证监会和国家经贸委于2002年1月7日发布的《上市公司治理 准则》等规范性文件的要求，主要内容如下： （一）关于股东与股东大会 公司根据有关法律、法规和规定，结合本公司实际情况，制定了《投资者关 系管理制度》，设立了投资者关系管理部门，指定专人负责投资者关系管理工作， 并在公司网站上开辟了股东之窗栏目，以加强公司与股东之间的信息沟通，促进 公司与股东之间的良性关系，并在投资公众中建立公司的诚信度。 进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序。公司能够确保股东的合法权 益；确保所有股东，特别中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分地行使 自己的权利。 （二）关于控股股东与上市公司关系 大股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动；公司与大股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”。公 司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （三） 关于董事和董事会 公司严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》规定，在本报告期内增选 了一名独立董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的要 求；公司董事按照《董事会议事规则》，以认真负责的态度出席董事会会议和股 东大会，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。董事会成员 中有三名独立董事，独立董事没有在公司担任除独立董事之外的其他任何职务， 独立董事能按照相关法律、法规和《公司章程》的要求，认真履行职责，维护公 司整体利益及中小股东的利益。 报告期内董事会成立了战略发展、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会 及其下设机构，并制定了各委员会工作细则。董事会专业委员会的运行将提高董 事会的领导与监督职能，进一步规范公司运营，完善公司法人治理结构。 （四） 关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的要求；公司监事 和监事会按照《监事会议事规则》认真履行自己的职责，能够本着为股东服务的 态度，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的勤勉尽责 和合法合规性进行监督。 （五） 关于绩效评估和激励约束机制 公司按照完成的建筑产值、目标利润和费用控制等指标对高级管理人员建立 了一套目标责任考核体系。在每个经营年度末，对高管人员的工作业绩进行评估， 9 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 在绩效评估的基础上实行基本工资加奖金的激励制度。 （六） 关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护建设方（业主）、银行及其他债权人、职工等利益 相关者的合法权益，共同推动公司持续，健康地发展。 （七） 关于信息披露与透明度 公司根据《公开发行股票公司信息披露实施细则》及相关法律、法规，结合 本公司实际情况，制定了《信息披露管理制度》，明确了信息披露的采集方式、 传递途径、责任部门、披露主体等，进一步确保了信息披露的公开、公平、公正。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按 照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时地披露有关信息，并 确保所有股东有平等的机会获得信息。 二 、 存在的差距及改进措施 （一）针对公司信息披露方面存在的薄弱环节。严格对照《信息披露管理制 度》，把做好信息披露工作作为公司完善治理结构的一个重要内容来抓，从抓转 变观念着手，对公司的各级领导进行了相关的宣传和培训，增强信息披露的自觉 意识和责任心。我们还不断吸收其他上市公司的经验，不断加以充实和完善。 （二）报告期内，董事会已设立了四个专门委员会，在2003年年度股东大会 通过后正式开始运作。2004年公司将根据各专门委员会工作细则，充分发挥独立 董事的作用，增强董事会运作的效率和独立性。 （三）公司的法人治理相关制度大多为上市初制定的，根据证监会《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司股东大会规范意见》等规 定，公司的《章程》、《董事会议事规则》等需作相应修改、补充。 （四）施工企业的业务分布具有点多、线长、面广、分散的行业特点，公司 将进一步健全各项管理制度，强化公司在施工过程中对各项经营活动以及有关人 员、财产、物资等的监管，规范各项目管理部和施工现场人员的行为，提高公司 的管理效率。 三 、独立董事履行职责情况 公司的独立董事按照有关法律法规的要求履行自己的职责，关心公司的日常 经营活动，按时参加董事会会议，对董事会讨论的事项以认真负责的态度积极参 与讨论并发表意见。 四、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情况 （一）公司业务独立 公司主要从事市政工程和公路工程建设，包括道路、大型桥梁、高速公路、 高架道路、雨污排水管道、大型排水泵站、污水处理厂等工程建筑。拥有独立完 整的市场开发、建筑施工、工程管理、物资采购、财务核算、质量保证和售后服 务体系及自主经营能力。作为由纯自然人发起设立的公司，与大股东之间也不存 在同业竞争关系。 （二）本公司人员独立 公司现有正式员工428人，均为全职人员。公司制定了独立的《劳动人事管 理制度》，拥有独立的员工队伍，公司员工的工资发放、福利费用支出与股东和 关联企业严格分离；公司董事长、总经理、副总经理、总工程师、总会计师、财 务总监、董事会秘书等高级管理人员均按照《公司法》和公司章程的有关规定产 生并在公司领取报酬。 10 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 公司董事、监事、高级管理人员在关联企业兼任职务情况如下表，但均未在 兼任单位领取报酬。 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的兼职情况表 兼任关联公司职务情况 姓名 职务 鑫都大酒店 广厦房产 博佳投资 城道市政 项目公司* 叶洋友 董事长 董事 监事 副董事长 执行董事 执行董事 叶立春 董事 副总经理 总经理 经理 董事 叶春方 监事 监事 副总经理 叶洋增 监事 监事 王福东 监事 监事 ＊台州市路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司。 公司其它董事、监事、高级管理人员和核心技术人员未在关联企业任职。 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员未在同行业其他企业任职。 （三）公司资产独立 公司与股东之间的产权权属明确。股份公司成立时及其后两次增资，公司发 起人股东出资全部及时到位，出资情况由浙江台州市路桥区审计师事务所出具的 路审资（1995）40号《注册资金验证报告书》 、路审资（96）239号《注册资金验 证报告书》、路审资（1997）167号《注册资金验证报告书》和浙江天健会计师事 务所出具的浙天会[2002]第27号《关于对腾达建设集团股份有限公司股本到位情 况的复核报告》验资和验证。公司的房屋、固定资产、机器设备、土地使用权等 资产，产权清晰，均属公司自有。 （四）公司机构独立 公司建立了健全的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会和经营层依法 按章组成和运作，并设置了相关部门负责公司经营业务的开展。公司逐步建立和 完善了适应建筑市场发展需要的组织结构，公司下设总工程师室、办公室、经营 部、市场部、工程管理部、质量安全部、物资部、财务部、技术研发中心等部门， 与主要城市的业务部组成了一个有机的整体。公司的办公场所及生产经营场所与 股东和关联企业完全分开，不存在混合经营、机构重叠或合署办公的情况。 （五）公司财务独立 公司自成立时起即设立了独立的财务部门，按照国家有关财经法律、法规， 制定了公司《财务管理制度》和《会计制度》 ，建立了独立、规范的财务会计制 度和财务审计体系，并对各业务部、项目管理部实施严格统一的财务内控制度。 公司配备专业财务人员，财务人员独立，未在关联单位兼职；公司独立在银行开 户，没有为股东及股东控股的公司提供担保；公司独立进行税务登记，依法独立 纳税；公司能够独立作出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在股东干预公 司资金使用安排的情况；公司独立对外签定合同和开展经营，与股东保持了在财 务上的完全独立性。 11 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 第六章 股东大会情况 一、股东大会会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开了三次股东大会，具体召开情况及通过决议如下： （一）2003年第一次临时股东大会 公司2003年第一次临时股东大会于2003年2月8日在浙江省台州市路桥区鑫 都国际大酒店三楼会议室举行。出席会议的股东代表和授权代表16人，代表股份 99735164股，占公司总股本的62.44%。会议以记名表决方式通过了如下决议： 1．审议并通过了《关于变更公司注册资本的议案》 2．审议并通过了《关于变更公司经营范围的议案》 3．审议并通过了《关于修改公司章程的议案》 4．审议并通过了《关于制定〈腾达建设集团股份有限公司治理纲要〉》的 议案》 5．审议并通过了《关于制定〈腾达建设集团股份有限公司独立董事制度〉 的议案》 本次股东大会的会议通知刊载于2003年1月9日的《上海证券报》，会议由 本公司董事会召集，会议决议刊载于2003年2月11日的《上海证券报》。 （二）2002年年度股东大会 公司2002年年度股东大会于2003年4月26日在浙江省台州市路桥区鑫都国际 大酒店三楼会议室举行。出席会议的股东代表和授权代表15人，代表股份 99735164股，占公司总股本的62.44%。会议以记名表决方式通过了如下决议： 1．审议并通过了《2002年度董事会工作报告》 2．审议并通过了《2002年度监事会工作报告》 3．审议并通过了《2002年度财务决算报告》 4．审议并通过了《2002年度利润分配方案》 5．审议并通过了《关于部分董事辞职申请的议案》 同意徐君明先生辞去公司第三届董事会董事职务。 6．审议并通过了《关于选举新独立董事的议案》 决定聘任孙永森先生为公司独立董事。 7．审议并通过了《董事、监事2003年度报酬和激励考核方案》 8．审议并通过了《关于续聘浙江天健会计师事务所的议案》 本次股东大会的会议通知刊载于2003年3月27日的《上海证券报》，会议由 本公司董事会召集，会议决议刊载于2003年4月29日的《上海证券报》。 （三）2003年第二次临时股东大会 公司2003年第二次临时股东大会于2003年8月5日在浙江省台州市路桥区鑫 都国际大酒店三楼会议室举行。出席会议的股东代表和授权代表15人，代表股份 99735164股，占公司总股本的62.44%。会议以记名表决方式通过了如下决议： 1．审议并通过了《关于制定〈腾达建设集团股份有限公司信息披露管理制 度〉的议案》 2．审议并通过了《关于制定〈腾达建设集团股份有限公司投资者关系管理 制度〉的议案》 3．审议并通过了《关于个别独立董事调整的议案》 接受孙永森独立董事的辞职申请，聘任王振民先生为新任独立董事。 本次股东大会的会议通知刊载于2003年月7日1的《上海证券报》，会议由 12 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 本公司董事会召集，会议决议刊载于2003年8月6日的《上海证券报》。 二、选举、更换董事、监事情况 1． 孙永森独立董事接替徐君明董事 孙永森先生，59岁。现任浙江省能源集团公司董事长。中共党员。八届、 十届全国人大代表，十五大党代表。高级经济师。 2． 王振民独立董事接替孙永森独立董事 王振民先生，68岁。大学本科学历，教授级高级工程师，国家注册咨询工 程师（投资）。曾任浙江省交通设计院院长、交通厅总工程师，现任浙江公路水 运工程咨询监理公司技术顾问。 3． 报告期内无其他董事、监事选举或更换事宜。 13 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 第七章 董事会报告 一 、公司经营情况 （一）公司主营业务及其经营状况 1．公司主营业务 公司主营业务为市政工程和公路工程建设，包括道路、大型桥梁、高速公路、 高架道路、雨污排水管道、大型排水泵站、污水处理厂等工程建筑。公司作为施 工总承包企业，主项资质为市政公用工程施工总承包一级；增项资质为公路工程 施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级；公路路面工程专业承包一级、 公路路基工程专业承包一级、建筑装修装饰工程专业承包二级、桥梁工程专业承 包二级。 2．公司经营情况 2003年，随着建筑业的对外开放和建筑市场的进一步规范，建筑行业市场竞 争空前激烈，建筑产品价格不断下滑、建筑行业的利润率不断下降。另一方面随 着国家基础建设规模的扩大，2003年下半年建筑材料价格有较大幅度上涨。针对 这些情况，公司以提高经济效益为目标，克服市场竞争、成本上升带来的困难， 借助股票上市后的契机，经过共同努力，较好地完成了各项经营指标，公司的核 心竞争力得到了进一步的提高。公司财务状况呈现良好态势:公司盈利能力进一 步增强，偿债能力进一步提高，经营活动现金流入增加，财务资产结构进一步优 化。 报告期内，公司主营业务收入实现10.24亿元，比上年增加4.65 亿元，增长 83.18%。2003全年中标合同标的达到12.6亿元，比上年净增合同标的5.47亿元， 增长76.72%。2003年公司在上海、苏州、台州等地的中标的大项目增加较多，为 2004年的经营打下了良好基础，同时也显示了公司巨大的发展潜力。 （1）报告期内公司业务构成情况 1）主营业务按行业、产品分类情况表 单位：万元 主营业务收入 主营业务成本 分行业或 毛利率比上年 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 比上年增减 比上年增减 产品 增减（%） （%） （%） 市政公路 96,102 83,795 12.81 84.61 92.49 -21.78 工程 房屋建筑 6,337 5,886 7.12 62.92 64.57 -11.63 工程 -21.14 合计 102,439 89,681 12.45 83.10 90.36 2）主营业务按地区分类情况表 主营业务收 主营业务成 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 地区 毛利率（%） 入比上年增 本比上年增 入 本 年增减（%） 减（%） 减（%） 华东地区 101,789 89,132 12.43 91.18 99.20 -22.07 14 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 西南地区 650 559 14.00 -75.96 -76.42 13.64 合计 102,439 89,681 12.45 83.10 90.36 -21.14 （2）主要业务经营及变化情况 主营业务经营情况详见主营业务按行业、产品分类情况表及主营业务按地区 分类情况表。报告期内，公司主营业务及结构、产品及服务较前一报告期未发生 变化。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 截止2003年年底，公司拥有控股子公司2家，参股子公司1家。各控、参股子 公司经营情况如下： 1．上海博佳投资管理有限公司 上海博佳投资管理有限公司为本公司的控股子公司，成立于 1998 年 1 月， 由本公司和本公司参股的台州广厦房地产开发有限公司共同投资设立，注册号为 3101091015248，注册资本 1,300 万元，其中本公司出资 1,100 万元人民币，占 该公司总股本的 84.62%，台州广厦房地产开发有限公司出资 200 万元，占该公 司总股本的 15.38%。经营范围为：企业投资、收购、兼并、管理、咨询服务等。 该公司 2003 年实现主营业务收入 183 万元，净利润 1 万元，2003 年末总资产 1,326 万元，净资产 1,324 万元。 2．台州市路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司 台州市路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司由本公司与控 股子公司上海博佳投资管理有限公司于 2002 年 8 月共同投资组建，注册号为 3310041005030，注册资本 9,030 万元，经营范围为路桥至泽国至太平一级公路 路桥段项目投资。本公司出资 8,730 万元人民币，占该公司总股本的 96.68%， 上海博佳投资管理有限公司出资 300 万元，占该公司总股本的 3.32%。 该公司投资的一级公路报告期末已建成通车，工程总造价尚在决算中。公路 收费权限仍在审批中，尚无营业收入。该公司 2003 年末总资产为 26,227 万元， 净资产 8,939 万元。 3．台州市广厦房地产开发有限公司 台州市广厦房地产开发有限公司于 1996 年 3 月 5 日，由叶洋友等 28 人投资 设立。现该公司注册资本 2,800 万元人民币，股东 15 人，其中持有该公司 92.86% 股份的 14 名自然人股东同时持有本公司 45.75%的股份；本公司现持有该公司 200 万元股份，占该公司总股本的 7.14%。经营范围为房地产开发（技术资质三级） 。 该公司 2003 年无房地产开发业务，所以无营业收入。2003 年末，该公司总 资产 3,032 万元，净资产 2,804 万元。 注册资本 投资比 总资产 净利润 公司名称 主要产品及服务 （万元） 例（%） （万元） （万元） 上海博佳投资管理有限 企业投资、收购、兼并、 1,300 84.62 1,326 1 公司 管理、咨询服务 台州市路桥至泽国至太 路桥至泽国至太平一级 平一级公路路桥段项目 9,030 96.68 26,227 -47 公路路桥段项目投资 投资有限公司 台州市广厦房地产开发 2,800 7.14 房地产开发 3,032 - 有限公司 （三）主要供应商、客户情况 15 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 公司向前五名客户采购总额4,134万元，占公司全部采购总额的比例为9.8 %； 公司向前五名客户销售总额 41,377万元，占公司全部销售收入的比例为 40.39% 。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 随着我国建筑市场的日益开放和建筑行业的大环境变动，公司在经营中也出 现了一些困难，主要反映在： 1．随着国家对基础建设投入力度的加大，能源供应紧张、建筑材料特别是 钢筋、水泥以及砂石、砖头等地方材料的价格都有较大幅度上涨，导致公司建筑 施工成本有所增加。 2．随着建筑市场竞争的加剧，公司承接业务难度加大，承接的工程项目毛 利也有所下降，这对公司主营业务利润和净利润率的稳定增长将带来一定的影 响。 3．公司发行股票募集资金投资项目的投资已基本完成，但短时期内不能对 公司的利润作出较大贡献，投资效益体现需要一个过程。 4．公司总股本和净资产在发行人民币普通股后增长较大，给公司带来了股 本扩大对效益摊薄的压力。 针对上述经营中出现的问题和困难，公司已经并将继续努力采取下列解决方 案和对策： 1．强化工程管理，加强节点控制，确保工程工期；依靠科技进步，挖掘企 业内部潜力，降低施工成本；用足市场机制，降低原材料采购价格；实施全面质 量管理，实现安全文明施工，确保工程质量，以提高经济效益。 2．加大市场开发力度、拓展生存空间。公司市场部加强建筑市场调查与开 发及其他相关工作的力度。在市场调查与开发的过程中，加强与有关业务单位的 联系和合作，巩固市政建筑市场；同时积极拓展各地的公路市场，足迹到达湖南、 湖北、广东、福建、贵州、天津、浙江、安徽、江苏等多个省市，在市场开发方 面达到一个新的高度。 3．围绕效益目标，立足做强做大，强化基础管理工作，提高经济运行质量， 尽力消化在经营中的压价让利因素，从严掌握财务支出，确保公司经济效益的稳 步增长。 4．加强对投资项目的管理，力求使投资项目尽快产生收益，使投资项目成 为公司新的利润增长点。同时，积极探索发展相关产业和提高资金使用效率的途 径，提升公司整体赢利水平。 二 、公司投资情况 （一）募集资金使用情况 公司于2002年12月11日，通过上海证券交易所向社会公众全额配售发行 6,000万A股，募集资金28,446 万元，截止2003年12月31日，已使用26,104万元。 公司募集资金具体使用情况详见下表： 累计使用募集资金总额 28,446 26,104 募集资金总额 承诺项目 拟 投 入 金 是否变更 实际投入金 产生效益金额 是否符合计划 额 项目 额 进度和预计效 益 路桥至泽国至太平 25,000 否 24,443 无 是 一级公路路桥段项 16 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 目 购置施工机械设备 5,193 否 1,661 未单独核算 否 项目 合计 30,193 26,104 未达到计划进度和 购置施工机械设备项目：由于公司募集资金到位时间在 2002 年 12 月，到 收益说明（分具体 位时间较晚，所以购置施工机械设备项目在 2002 年未予实施，改在 2003 项目） 年实施，2003 年累计采购设备 3,850 万元，实际使用募集资金 1,661 万元， 所以累计投入金额未达到计划进度。 变更原因及变更程 无 序说明（分项目说 明） 1．路桥－泽国－太平一级公路路桥段工程项目 该项目已于2002年通过自有资金先期启动，截止2003年12月31日累计投入资 金24,443万元，其中土地及动迁费 5,930万元，土建费用 18,513万元。报告期 末该公路已建成通车，工程总造价尚在决算中，公路的收费事宜正在审批过程中。 （1） 项目实施单位及实施方式： 根据腾达建设集团股份有限公司（以下简称“本公司”）与台州市路桥区人 民政府签署的协议，本项目采用“建设、经营、移交”的模式运作，由本公司出 资组建项目公司，由项目公司具体实施，项目建成后，由项目公司营运，行使收 费经营权。 2002 年 8 月，由本公司与控股子公司上海博佳投资管理有限公司共同投资 组建的台州市路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司（以下简称 “公路项目公司”）注册成立，注册资本为 9,030 万元，经营范围为路桥至泽国 至太平一级公路路桥段项目投资。本公司投资 8,730 万元，占公路项目公司注册 资本的 96.68%，上海博佳投资管理有限公司投资 300 万元，占公路项目公司注 册资本的 3.32%。 （2）本公司向公路项目公司拨付募集资金的情况 2002 年 8 月，鉴于募集资金尚未到位，为按照规划要求启动工程施工和按 期完工并组建公路项目公司，本公司以自筹资金出资 8,730 万元，注册成立了公 路项目公司。自 2002 年 12 月 17 日募集资金到位至 2003 年 12 月 31 日，本公司 除使用募集资金弥补先期对公路项目公司的 8,730 万元出资外，又通过往来记账 形式向公路项目公司拨入募集资金 15,450 万元，合计投入 24,180 万元。 （3）公路项目公司实际使用募集资金情况 截至 2003 年 12 月 31 日，公路项目公司实际投入到公路工程项目的资金额 为 24,443 万元，占该项目募集资金计划投入总额的 97.77%。 2．购买施工机械设备项目 2003年公司购置设备总值3850万元，报告期末已支付款项1661万元。 三 、公司财务状况及经营成果 （一）公司财务状况及经营成果 单位：元 指标名称 2003年度 2002年度 增长比率（%） 总资产 905,187,716.12 781,311,079.65 15.85 17 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 股东权益 473,496,465.34 454,710,484.30 4.13 主营业务利润 94,171,725.81 68,793,150.25 36.89 净利润 42,746,255.64 24,815,417.62 72．26 现金及现金等价 -143,555,572.96 222,322,780.03 - 物净增加额 注：公司财务状况变动原因： 1．资产、负债、权益情况 2003年末公司总资产为90,519万元，比上年末增加了12,388万元，主要原因 为公司2003年在建工程项目造成应收款和存货增加，以及当年实现的净利润增加 所致。其中：流动资产54,748万元，比上年末减少6,188万元，主要原因是使用 募集资金导致货币资金减少所致；固定资产34,800万元，比上年末增加18,105 万元，主要是由于公司募集资金项目在建工程增加所致；无形资产471万元，为 公司2003年在台州市路桥区购置的土地使用权；长期投资500万元，与2002年末 相比未发生变化。 2003年末总负债为42,965万元，比上年末增加10,509万元，主要原因为应付 账款和应付工资增加所致。其中应付账款27,040万元，比上年末增加8,181万元； 应付工资4,416万元，比上年末增加2,112万元；其他应付款4,422万元，比上年 增加450万元。 2003年末股东权益为47,350万元，比上年末增加1,879万元，主要是公司本 年净利润增加所致。其中：2003年当年实现净利润导致未分配利润增加4,275万 元，当年分配股利导致未分配利润减少2,396万元。 2．利润实现情况 2003年度公司共实现销售收入102,439万元，比去年同期增加 46,493万元， 增长83.10 %；实现主营利润9,417万元，比去年同期增加2,538万元，增长36.89 %；实现净利润4,275万元，比去年同期增加1,793万元，增长72.24%。 2003年公司实现净利润4,275万元，按母公司净利润的10%提取法定盈余公积 金443万元，按5%提取法定公益金222万元；加上年初未分配利润4,147万元，减 去2003年已经分配的现金股利2,396万元，本次可供股东分配利润5,361万元。 3．现金流量情况 2003年度公司现金及现金等价物净增加额-14,355万元。其中：经营活动产 生的现金流量净额为6,861万元；投资活动产生的现金流量净额为-18,820万元； 筹资活动产生的现金流量净额为-2,396万元。经营活动产生的现金流量净额增加 的主要原因为应收款增加幅度小于主营业务收入增长幅度和应付账款的增长幅 度所致，投资活动现金流量减少是由于公司募集资金项目使用资金增加所致, 筹 资活动现金流量减少是由于公司2003年分配现金股利所致。 2003年公司每股经营活动产生的现金流量净额为0.43元，比2002年增加0.24 元。 （二）2003年度主要会计政策、会计估计的变更及影响 根据财政部财会（2003）12 号文通知，修订后的《企业会计准则-资产负债 表日后事项》从 2003 年 7 月 1 日起执行。企业在编制 2003 年年报时，对比较会 计报表所属期间涉及现金股利分配（或分配给投资者利润 ）的事项应追溯调整。 按照修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》规定，资产负债表日 18 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 后至财务报告批准报出之间由董事会或类似机构所制定利润分配方案中分配的 股利（或分配给投资者利润 ），应在会计报表附注中单独披露，不进行会计处理。 因此，公司对 2003 年利润分配方案中分配的股利作为会计政策变更作追溯调整， 将董事会决议通过的 2002 年度利润分配方案中拟派发的现金股利（含税）退回 2003 年初未分配利润。 上述追溯调整期初数事项对会计报表的影响如下： 项目 利润分配方案中分配的股利不进行会计处理 对 2003 年年初股东权益的影响 增加 23,960,274.60 其中：对 2003 年初未分配利 增加 23,960,274.60 润的影响 对 2003 年年初负债的影响 减少 23,960,274.60 其中：对 2003 年初应付股利 减少 23,960,274.60 的影响 对本年净利润的影响 不影响 四、报告期内董事会的日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 本报告期内共召开了八次董事会， 具体召开情况及通过决议如下： 1．第三届董事会第四次会议于2003年1月7日在浙江省杭州市青云街40号三 楼召开。会议应到董事九名，实到董事八名，史晋川独立董事因在国外未能出席， 公司监事及高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了以下议案： （1）《关于变更公司注册资本的议案》 公司原注册资本为人民币9973.5164万元，公开发行6,000万股股票后已增 加至15,973.5164万元；公司的股本总额也增加至159,735,164股。 （2）《关于变更公司经营范围的议案》 公司经营范围变更为：市政公用工程、公路工程、房屋建筑工程、建筑装 修装饰工程、桥梁工程。公司《章程》相应条款作相应修正。 （3）《关于修改公司章程的议案》 增加补充公开发行股票的内容并对股本条款等作相应的修正。 《章程》第一百零一条改为：“董事会由九名董事组成（包括三名独立董 事），设董事长一人，副董事长二人。”第九十三条改为：“公司设独立董事，独 立董事人数为三名，其中 1 名为具有高级职称或注册会计师资格的会计专业人 士。” （4）《关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案》 （5）《关于设立上海、杭州分公司的议案》 2．第三届董事会第五次会议于2003年3月25日在浙江省杭州市青云街40号 三楼会议室召开。会议应到董事九名，实到九名，公司监事及高级管理人员列席 了会议。会议审议并通过了以下议案： （1） 《2002 年度总经理工作报告》 （2） 《2002 年度董事会工作报告》 （3） 《2002 年度财务决算报告》 （4） 《2002 年度利润分配预案》 每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），剩余未分配利润转入 2003 年度。 （5） 《2002 年年度报告及摘要》 19 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 （6） 《关于部分董事辞职申请的议案》 接受徐君明董事的辞职申请。 （7） 《关于部分高管辞职申请的议案》 接受殷奇副总经理的辞职申请。 （8） 《关于提名新独立董事的议案》 提名孙永森为公司独立董事。 （9） 《董事、监事、高级管理人员 2003 年度报酬和激励考核方案》 （10） 《关于续聘浙江天健会计师事务所的议案》 （11） 《确定召开 2002 年度股东大会的有关事项》 3．第三届董事会第六次会议于 2003 年 4 月 25 日在浙江省台州市路桥 区路桥大道东一号鑫都国际大酒店 5 楼会议室召开。会议应到董事八名，实 到六名，董事长叶洋友委托副董事长叶立春代为表决，独立董事朱武祥委托 独立董事史晋川代为表决。公司监事及高级管理人员列席了会议。会议通过 了以下议案： （1）《2003 年第一季度报告》 （2）《关于部分高管调整的议案》 接受黄发盛辞去董事会秘书职务的申请，聘任陆沪生为新任董事会秘书。 4．第三届董事会第七次会议于 2003 年 6 月 30 日以通讯表决方式召开。应 参加会议董事九名，实际参加表决董事九名。经表决通过了以下议案： （1）《关于制定〈腾达建设集团股份有限公司信息披露管理制度〉的议案》 （2）《关于制定〈腾达建设集团股份有限公司投资者关系管理制度〉的议 案》 （3）《关于个别独立董事调整的议案》 接受孙永森独立董事的辞职请求，提名王振民先生为新任独立董事。 （4）《关于召开 2003 年第二次临时股东大会的议案》 5．第三届董事会第八次会议于 2003 年 8 月 5 日在浙江省台州市路桥区 路桥大道东一号鑫都国际大酒店 5 楼会议室召开。会议应到董事九名，实到 八名，史晋川独立董事因在国外，未能出席本次会议。公司监事及高级管理 人员列席了会议。会议通过了以下议案： （1）《2003 年半年度报告及摘要》 6．第三届董事会第九次会议于 2003 年 8 月 29 日以通讯表决方式召开。应 参加会议董事九名，实际参加表决董事八名，史晋川独立董事因在国外，未能参 加。经表决通过了以下议案： （1）《关于提请批准上海和杭州分公司购置和出售相关办公用房的议案》 批准上海和杭州分公司购置新办公用房、出售现有办公用房，两地新办公 房用公司自有资金购置，总价款在人民币 3000 万以内。 7．第三届董事会第十次会议于 2003 年 10 月 24 日以通讯表决方式召开。 应参加会议董事九名，实际参加表决董事九名。经表决通过了以下议案： （1）《2003 年第三季度报告》 8．第三届董事会第十一次会议于 2003 年 12 月 29 日以通讯表决方式召开。 应参加会议董事九名，实际参加表决董事九名。经表决通过了以下议案： （1）《关于董事会成立战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬 与考核委员会的议案》 （2）《关于董事会各专业委员会人员组成的议案》 20 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 （3）《关于制定〈战略发展委员会工作细则〉的议案》 （4）《关于制定〈审计委员会工作细则〉的议案》 （5）《关于制定〈提名委员会工作细则〉的议案》 （6）《关于制定〈薪酬与考核委员会工作细则〉的议案》 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1．已按照股东大会决议修正《章程》中关于注册资本、经营范围、董事会 人员组成的相关条款，增加补充公开发行股票的内容并对股本条款等作相应修 正。已办理变更后《章程》的工商备案手续，并就相关变更办理了营业执照的工 商变更登记手续。 2．根据股东大会决议，公司2002年度利润分配方案为以2002年末公司总股 本159,735,164股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.5元（含税）进行 分配。董事会已实施了此项利润分配方案，于2003年5月23日在《上海证券报》 刊登了公司《2002年度分红派息实施公告》，流通股股东的红利委托中国证券登 记结算公司上海分公司于2003年6月4日派发，非流通股股东的红利由公司直接发 放。 3．已根据股东大会决议设立董事会战略发展委员会、审计委员会、提名委 员会、薪酬与考核委员会，并确定了各专业委员会的人员组成、工作细则。 4．募集资金投资项目的情况详见本章“二、公司投资情况（一）募集资金 使用情况”。 5．公司2003年第一次临时股东大会、2002年年度股东大会、2003年第二次 临时股东大会的各项决议已经按照决议内容执行。 五、本次利润分配预案 经浙江天健会计师事务所审计，腾达建设集团股份有限公司 2003 年度共实 现净利润 42,746,255.64 元，根据《公司法》和《公司章程》及企业会计制度的 有关规定，按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金 4,433,081.38 元，按 5% 提取法定公益金 2,216,540.69 元；加上年初未分配利润 41,477,282.33 元，减 去 2003 年已经分配的现金股利 23,960,274.60 元，本次可供股东分配利润 53,613,641.30 元。为公司发展需要，同时兼顾股东的利益，拟作如下分配：以 2003 年度末总股本 159,735,164 为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1 元（含 税），共计分配现金红利 15,973,516.40 元，占本次可分配利润的 29.79%，余 额 37,640,124.90 元结转下一年度。 本预案待股东大会审议通过后实施。 六、其他事项 （一）公司信息披露指定报纸为《上海证券报》。 （二）公司控股股东及其他关联方占用资金情况、公司对外担保情况 1．浙江天健会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说 明 21 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 关于腾达建设集团股份有限公司 2003 年度 关联方占用资金情况的专项审计说明 浙天会[2004]第 129 号 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对腾达建设集团股份有限公司（以下简称“腾达建设”）2003 年度控股股东及其他关联方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有 相关资料是腾达建设的责任，我们的责任是对腾达建设上述关联方占用资金情况 发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在 审计过程中，我们结合腾达建设的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认 为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监 发[2003]56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的 2003 年度腾达建设控 股股东及其他关联方占用腾达建设资金情况以附表的形式作出说明。 附表：2003 年度腾达建设控股股东及其他关联方资金占用情况表（见下页） 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 吕苏阳 中国·杭州 中国注册会计师 高峰 报告日期：2004 年 4 月 9 日 2．独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 公司严格按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》的规定，对公司成立以来的对外担保事项进行了认真的自查，并 经浙江天健会计师事务所专项审核现将有关情况说明如下： 公司自1995年成立以来，严格按照有关规定控制对外担保，截止本报告期末， 公司不存在《通知》中所述关于关联方违规占用资金和为控股股东及其他关联方 提供担保的情况。 作为公司的独立董事，我们认为公司严格控制对外担保风险，在与关联方资 金往来及对外担保方面不存在违规现象。 22 附表 2003 年度腾达建设集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情 资金占 用方与 公司代 公司 相对应的会计报 资金占用期末 资金占用期初 资金占用借方 资金占用方 上市公 码 简称 表科目 时点金额 时点金额 累计发生额 司的关 系 A B C D E1 F1 E2 F2 E3 F3 E4 F 台州市路桥至泽国至 腾达 控股子 其他应 600512 太平一级公路路桥段 建设 公司 收款 15,450.00 2,500.00 12,950.00 项目投资有限公司 台州市路桥至泽国至 腾达 控股子 应收 600512 太平一级公路路桥段 建设 公司 账款 1,821.82 3,806.91 11,76 项目投资有限公司 子公司 腾达 上海城道市政建设有 应收 600512 参股公 建设 限公司 账款 625.21 832.00 230 司 腾达 台州市路桥鑫都国际 同一控 其他应 600512 建设 大酒店有限公司 制方 收款 101.28 合计 15,450.00 2,447.03 2,500.00 4,638.91 13,051.28 11,99 浙江天健会计师事务所有限公司 第八章 监事会报告 一 、报告期内，公司监事会共召开了两次会议 （一）第三届监事会第五次会议于2003年3月25日下午在浙江省杭州市青云 街40号3楼会议室召开，会议应到监事三人，实到三人。会议作出了以下决议： 1．通过了《2002年度监事会工作报告》 2．审议并批准了《2002年度财务决算报告》 3．审议并批准了《2002年度利润分配预案》 4．审议并批准了《2002年年度报告及摘要》 （二）第三届监事会第八次会议于2003年8月5日下午在浙江省台州市路桥鑫 都国际大酒店五楼会议室召开召开，会议应到监事三人，实到二人，王福东监事 未能出席会议。会议作出了以下决议： 1．审议并通过公司《2003年半年度报告及摘要》 根据公司《章程》的规定，监事会成员还列席了三届四次、三届六次、三届 七次、三届九次、三届十次、三届十一次董事会，出席了2003年第一次临时股东 大会、2002年年度股东大会、2003年第二次临时股东大会。就审议上述会议的相 关议案发表了意见。 二、监事会对2003年度有关事项的独立意见 2003年度，公司监事会根据《公司法》、《证券法》以及有关规章和《公司 章程》的有关规定，从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发，认真履行监 事会的职能，对公司的依法运作、经营管理、财务状况以及高级管理人员的职责 履行等方面进行全面监督，经认真审议一致认为： （一）公司依法运作情况 2003 年度，公司股东大会、董事会根据《公司法》等法律法规规章和《公 司章程》的规定，行使职权、履行职责，依法管理、依法经营。历次股东大会和 董事会的召集、召开、表决、决议等决策程序符合相关规定。建立并完善了内部 控制制度，业务和职能部门各行其职，各尽其责，严格依法运作，保证了资产的 安全和有效使用。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时诚信、勤勉、尽责， 没有发生违反法律、法规和公司章程的情事，也没有损害公司利益和广大投资者 权益的行为。 （二）检查公司财务情况 2003 年度，监事会对公司的财务制度和财务状况进行认真细致的检查。监 事会认为：浙江天健会计师事务对本公司出具的标准无保留意见的财务审计报告 是客观公正、真实可靠的，反映了公司财务状况和经营成果。 （三）报告期内最近一次募集资金实际投入项目情况 2002年12月公司获准发行6,000万人民币普通股股票并上市，共募集资金 28,446万元，募集资金实际投入项目均与招股说明书承诺投入项目一致，未涉及 项目变更事项。 （四）报告期内公司未涉及收购及出售资产事项，未发现有内幕交易行为及 损害股东权益或造成公司资产流失的现象。 （五）报告期内公司未涉及损害公司利益的关联交易行为。 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、本年度公司无重大关联交易事项。 四、重大合同及履行情况 本公司报告期内执行的超过 5,000 万元人民币的重大产品销售合同共计 8 项，其中报告期末已履行完毕的合同 3 项，报告期末仍在继续执行的合同 5 项。 项目简介如下： 1、公司与上海市浦东新区交通建设发展有限公司于 2002 年 10 月 28 日签署 了《东方路～张杨路下立交工程施工承包协议书》。该合同项下的工程款总额暂 定为人民币 8,500 万元，工程期限为 340 日历天。本报告期末该合同已履行完毕。 2、公司与上海市政资产经营发展有限公司于 2002 年 11 月 14 日签署了《合 同协议书》。该合同项下的工程项目为徐家汇路重庆路交叉口改建工程，合同价 格为 9,398 万元，竣工日期应为 2003 年 12 月 1 日。本报告期末该合同已履行完 毕。 3、2002 年 11 月，公司与上海北环高速公路建设发展有限公司签署《上海 北环高速公路工程第 B 合同段合同协议书》，该合同项下的工程项目为北环高速 公路 B 标工程，该工程承包造价为 16,120 万元，工程期限为 547 日历天。报告 期末该合同仍在执行过程中。 4、2003 年 3 月 20 日，公司与扬州东瓯房地产开发有限公司签署《协议书》， 该协议书项下工程项目为“扬州崇文苑住宅小区”。工程合同造价暂定 5,000 万 元，竣工日期为 2004 年 8 月 18 日。工程质量要求为达到合格标准，争创一幢“琼 花杯”工程。报告期末该合同仍在执行过程中。 5、2003 年 6 月 28 日，公司与台州市建设规划局路桥分局签订《建设工程 施工合同》，该合同项下的工程为“路桥世纪广场”。工程合同价款 5,977 万元， 工程期限为 148 日历天。报告期末该合同仍在执行过程中。 6、2003 年 10 月，公司与上海市政资产经营发展有限公司签订《施工总承 包合同》，该合同项下的工程为“复兴东路（河南南路）交叉口道路改建工程”。 工程合同造价 8,735 万元，竣工日期为 2004 年 9 月 28 日。报告期末该合同仍在 执行过程中。 7、2003 年 10 月 20 日，公司与上海中环线建设发展有限公司签订《上海中 环线（浦西段）A3.6 标北虹路（虹桥路~古羊路）地道工程施工承包合同书》， 该合同项下的工程款总额为 11,308 万元，竣工日期为 2004 年 12 月 18 日。报告 期末该合同仍在执行过程中。 8、2002 年 2 月 26 日，发行人与台州市路桥区人民政府签订《路桥至泽国 至太平一级公路投资建设合同》。根据该等合同，由发行人对位于浙江省台州市 路桥至泽国至太平的一级公路路桥段 9.98 公里公路项目采取“建设、经营、移 交”方式运营，该等项目投资概算为人民币 2.582 亿元，该合同项下约定工程完 工时间为 2004 年 5 月。本报告期末该合同已履行完毕，公路已于 2003 年 12 月 30 日正式通车，道路的收费期限和收费标准已上报浙江省人民政府审批。 五、承诺事项 1．公司发起人股东及作为公司股东的董事、监事和其它高级管理人员于2002 25 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 年2月18日签署《全体股东自愿锁定股份承诺书》，承诺“（一）全体股东共同承 诺依据中华人民共和国相关法律、法规及规范性文件的要求转让持有的股份。 （二）在中华人民共和国相关法律、法规及规范性文件允许现有股东转让股份的 前提下，现有全体股东保证在本次股票发行后三年内，全体现有股东的持股总量 不少于公司现有总股份数的51%。（三）全体股东保证三年内各股东按比例减少持 股量，除非现有全体股东就各自减持的股份数达成协议”。 2．公司第一大股东叶洋友先生于2002年12月17日承诺：“在股份公司首次公 开发行股票并上市后一年内不转让本人所持有股份公司的全部股票。” 3.公司向全体发起人股东承诺：“在本公司首次公开发行股票上市之日起1 年内不回购发起人持有的本公司的股票。” 公司及持股5%以上的股东均履行了上述承诺，未发生违反承诺事项。 六、公司本期财务报告已经浙江天健会计师事务所有限责任公司审计，审计 的注册会计师为葛徐、吕苏阳，审计费用为33万元。该审计机构自99年至今一直 连续为公司提供审计服务。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、也未受 到中国证监会及其派出机构的行政处罚、通报批评或上海证券交易所的公开谴 责。 八、其他重大事项 报告期内公司董事会判断为重大事件的事项均按上海证券交易所《股票上市 规则》的有关规定，在指定报刊予以披露。 26 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 第十章 财务报告 公司财务报表经浙江天健会计师事务所有限责任公司高峰、吕苏阳注册会计 师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告(浙天会审［2004］第680号) 审 计 报 告 浙天会审[2004]第 680 号 腾达建设集团股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2003 年度的现金流量 表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 吕苏阳 中国 · 杭州 中国注册会计师 高峰 报告日期：2004 年 4 月 9 日 27 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 146,830,319.31 138,404,058.45 290,385,892.27 268,409,770.54 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 303,510,657.02 320,593,362.52 246,031,586.82 282,197,237.15 其他应收款 66,468,168.43 212,283,913.83 55,001,532.93 75,308,320.96 预付账款 2,103,601.00 1,453,601.00 763,450.00 763,450.00 应收补贴款 存货 28,567,496.67 28,567,496.67 17,181,611.38 17,181,611.38 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 547,480,242.43 701,302,432.47 609,364,073.40 643,860,390.03 长期投资： 长期股权投资 5,000,000.00 99,597,540.58 5,000,000.00 100,058,799.02 长期债权投资 长期投资合计 5,000,000.00 99,597,540.58 5,000,000.00 100,058,799.02 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 107,182,083.86 107,013,819.86 51,450,266.70 51,282,002.70 减：累计折旧 21,280,301.50 21,250,013.98 21,072,813.27 21,061,119.34 固定资产净值 85,901,782.36 85,763,805.88 30,377,453.43 30,220,883.36 减：固定资产减值准备 825,765.87 825,765.87 1,101,526.01 1,101,526.01 固定资产净额 85,076,016.49 84,938,040.01 29,275,927.42 29,119,357.35 工程物资 在建工程 262,921,139.49 11,737,121.00 137,671,078.83 3,357,955.80 固定资产清理 固定资产合计 347,997,155.98 96,675,161.01 166,947,006.25 32,477,313.15 无形资产及其他资产： 无形资产 4,710,317.71 4,710,317.71 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 4,710,317.71 4,710,317.71 递延税项： 递延税款借项 资产总计 905,187,716.12 902,285,451.77 781,311,079.65 776,396,502.20 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 270,402,060.34 270,390,254.06 188.585,542.62 188,008,660.20 预收账款 37,248,828.49 37,248,828.49 42,916,902.23 42,916,902.23 应付工资 44,159,952.20 44,159,952.20 23,044,391.58 23,044,391.58 应付福利费 6,680,246.30 6,542,229.88 8,878,248.27 8,863,325.21 应付股利 应交税金 26,036,417.26 26,053,843.97 20,653,827.10 20,651,344.81 其他应交款 910,339.62 910,294.99 766,876.99 766,777.07 其他应付款 44,216,349.54 44,177,360.25 39,718,802.40 39,712,952.40 预提费用 预计负债 28 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 429,654,193.75 429,482,763.84 324,564,591.19 323,964,353.50 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 429,654,193.75 429,482,763.84 324,564,591.19 323,964,353.50 少数股东权益 2,037,057.03 2,036,004.16 股东权益： 股本 159,735,164.00 159,735,164.00 159,735,164.00 159,735,164.00 减：已归还投资 股本净额 159,735,164.00 159,735,164.00 159,735,164.00 159,735,164.00 资本公积 227,522,454.79 227,522,454.79 227,522,454.79 227,522,454.79 盈余公积 32,625,205.25 32,625,205.25 25,975,583.18 25,975,583.18 其中：法定公益金 10,875,068.48 10,875,068.48 8,658,527.79 8,658,527.79 未分配利润 53,613,641.30 52,919,863.89 41,477,282.33 39,198,946.73 外币报表折算差额 股东权益合计 473,496,465.34 472,802,687.93 454,710,484.30 452,432,148.70 负债和股东权益总计 905,187,716.12 902,285,451.77 781,311,079.65 776,396,502.20 29 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 利润及利润分配表 2003 年度 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,024,391,559.16 1,141,886,484.0 559,456,714.65 631,296,377.65 4 减：主营业务成本 896,808,695.46 1,007,249,959.0 471,106,543.31 542,293,352.37 4 主营业务税金及附加 33,411,137.89 33,410,586.53 19,557,021.09 19,556,323.34 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 94,171,725.81 101,225,938.47 68,793,150.25 69,446,701.94 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 679,732.49 660,842.49 47,175.00 47,175.00 减: 营业费用 45,610.00 38,160.00 管理费用 42,516,805.91 47,401,323.33 30,416,163.48 32,865,774.85 财务费用 -1,712,532.01 -1,577,760.63 149,582.14 155,733.18 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 54,001,574.40 56,063,218.26 38,236,419.63 36,472,368.91 加：投资收益（损失以“-”号填列） 36,551.22 -461,258.44 870,933.33 431,695.16 补贴收入 3,700.00 营业外收入 1,717,521.36 1,717,520.70 14,127.07 14,127.07 减：营业外支出 609,221.62 589,221.62 1,856,580.28 1,846,580.28 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 55,150,125.36 56,730,258.90 37,264,899.75 35,071,610.86 减：所得税 12,402,816.85 12,399,445.07 12,400,228.84 12,399,445.07 减：少数股东损益 1,052.87 49,253.29 五、净利润（亏损以“-”号填列） 42,746,255.64 44,330,813.83 24,815,417.62 22,672,165.79 加：年初未分配利润 41,477,282.33 39,198,946.73 20,062,689.58 19,927,605.81 其他转入 六、可供分配的利润 84,223,537.97 83,529,760.56 44,878,107.20 42,599,771.60 减：提取法定盈余公积 4,433,081.38 4,433,081.38 2,267,216.58 2,267,216.58 提取法定公益金 2,216,540.69 2,216,540.69 1,133,608.29 1,133,608,29 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 77,573,915.90 76,880,138.49 41,477,282.33 39,198,946.73 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 23,960,274.60 23,960,274.60 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 53,613,641.30 52,919,863.89 41,477,282.33 39,198,946.73 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 30 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 现金流量表 2003 年度 单位：人民币元 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 959,721,232.91 1,096,992,185.17 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,744,721.30 2,879,081.35 现金流入小计 963,465,954.21 1,099,871,266.52 购买商品、接受劳务支付的现金 743,750,684.10 852,671,102.24 支付给职工以及为职工支付的现金 80,085,190.05 79,265,982.74 支付的各项税费 43,316,223.69 43,285,712.59 支付的其他与经营活动有关的现金 27,703,786.67 28,967,096.07 现金流出小计 894,855,884.51 1,004,189,893.64 经营活动产生的现金流量净额 68,610,069.70 95,681,372.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 504,906.14 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,290,714.20 2,290,714.20 收到的其他与投资活动有关的现金 1,863,601.56 1,728,556.68 现金流入小计 4,659,221.90 4,019,270.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 192,393,556.64 76,243,402.85 投资所支付的现金 468,354.92 支付的其他与投资活动有关的现金 129,500,000.00 现金流出小计 192,861,911.56 205,743,402.85 投资活动产生的现金流量净额 -188,202,689.66 -201,724,131.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,962,953.00 23,962,953.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 23,962,953.00 23,962,953.00 筹资活动产生的现金流量净额 -23,962,953.00 -23,962,953.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -143,555,572.96 -130,005,712.09 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 42,746,255.64 44,330,813.83 加：计提的资产减值准备 5,796,708.75 11,286,425.51 固定资产折旧 4,397,716.17 4,379,122.58 无形资产摊销 49,582.29 49,582.29 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -935,774.05 -935,774.05 固定资产报废损失 98,452.40 98,452.40 财务费用 -1,860,923.16 -1,725,878.28 投资损失（减：收益） -36,551.22 461,258.44 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -11,385,885.29 -11,385,885.29 经营性应收项目的减少(减：增加) -76,358,325.59 -58,124,054.89 经营性应付项目的增加(减：减少) 106,097,760.89 107,247,310.34 其他 31 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 少数股东本期收益 1,052.87 经营活动产生的现金流量净额 68,610,069.70 95,681,372.88 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 146,830,319.31 138,404,058.45 减：现金的期初余额 290,385,892.27 268,409,770.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -143,555,572.96 -130,005,712.09 32 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 资产减值准备明细表 2003 年度 单位：人民币元 2003 年 1-12 月 项 目 年初余额 本年增加数 本期转回数 年末余额 一 坏账准备合计 26,495,107.64 6,072,468.89 32,567,576.53 其中：应收账款 21,991,473.63 5,073,365.28 27,064,838.91 其他应收款 4,503,634.01 999,103.61 5,502,737.62 二 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 1,101,526.01 275,760.14 825,765.87 其中：房屋建筑物 - - 机器设备 420,260.14 275,760.14 144,500.00 运输设备 681,265.87 681,265.87 六 无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 33 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 腾达建设集团股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 腾达建设集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府浙 政发[1995]122 号文批准，由叶洋友等 28 位自然人共同发起设立，于 1995 年 8 月 21 日在浙 江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001000366 的企业法人营业执照，现有注 册资本为 15,973.50 万元，折 15,973.50 万股（每股面值 1 元）,其中已流通股份 6,000 万 股（A 股）。公司股票已于 2002 年 12 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属建筑业。经营范围包括：市政工程建筑（资质壹级）；公路工程施工（资质壹 级）。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民 币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差 额，与购建固定资产有关且在其尚未达到预定使用状态以前的，计入有关固定资产的购建成 本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入 当期财务费用。 （六）现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益 不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资 的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或 损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资类别计提跌价准 备。 （八）坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按账龄分析法计提，对期末的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）余额， 根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 1 年（含 1 年，以 下类推）以内的，按其余额的 5%计提；账龄 1—2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2—3 年 的，按其余额的 15%计提；账龄 3—4 年的，按其余额的 20%计提；账龄 4—5 年的，按其余 额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。 2．坏账的确认标准为: （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； 34 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （九）存货核算方法 1．存货包括在施工经营过程中为销售或耗用而储备的库存材料、周转材料、低值易耗 品、工程施工成本等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库的库存材料、周转材料按实际成本入账， 发出材料和周转材料采用加权平均法计价；工程施工成本按实际支出入账，期末根据完工百 分比法确认的合同收入，按配比原则结转营业成本；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。 工程施工成本的具体核算方法如下： 按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。平时，按单个项目归集所发生的实 际成本。期末，在按照完工百分比法确认收入的同时，以项目合同所确定的总造价扣除应缴 纳的流转税金及附加以及本公司按照与项目管理部约定应收取的管理费之后的余额作为该 项目实施过程中本公司应确认的该项目成本总额，按照与收入确认相同的完工百分比结转工 程施工的营业成本。该成本超过实际已发生成本的部分，作为项目的暂估成本在应付账款列 示，待工程决算后结转。 本公司定期对项目的实际成本与按上述方法核算的成本进行比较，并根据比较结果确定 是否对核算结果进行调整。 如果实际成本低于核算成本时，在经建设单位对工程质量、安全目标和工期验收合格认 可的情况下，本公司对项目实际发生的成本进行审核、分析。如实际成本低于核算成本主要 是因项目管理部在工程施工中节省材料及节约工期等原因所致，则本公司对项目管理部按签 订的工程施工协议，在节约成本中给予一定的奖励。在这种情况下，项目的实际成本为核算 成本加发放给项目管理部的奖金。 如果实际成本高于核算成本，则分别情况处理： 1）由于项目自身原因造成实际成本高于核算成本，且项目的建设单位同意调整原合同 总额，则本公司将根据建设单位追加的收入额按照原核算方法确认增加的营业收入以及营业 成本。 2）由于项目管理不当等原因造成项目的实际成本高于核算成本，且应由本公司承担增 加的成本，则对核算成本进行调整，将增加的工程成本计入本公司的当期损益。 3．库存材料、周转材料等存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成 本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对 为工程施工而持有的材料等，如果用其施工的工程成本的可变现净值高于成本，则该材料仍 然按成本计量，如果材料价格的下降表明工程成本的可变现净值低于成本，则该材料按可变 现净值计量。 （十）长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表 决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资 额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用 权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的，采用权益法 核算，并合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限 的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊 销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊 销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有 被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享有 被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续 期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销 额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的， 于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资 35 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金 额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准 备。 （十一）固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有的；（2）使用年限超过一年；（3）单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原 账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额 的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 3. 固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用年限和预计净残值率(原值的 1%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物 预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留)确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 40 2.475 机器设备 10 9.9 运输工具 10 9.9 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回 金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减 值准备。 （十二）在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价 值的差额，提取在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (十三) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资 本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积。 （十四）无形资产核算方法 1.无形资产按取得时的实际成本入账。 2.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产 的摊销年限按如下原则确定：（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规 36 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 定的受益年限摊销；（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效 年限摊销；（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。 3.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回 金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 （十五）长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在项目规定的期限内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始 生产经营当月一次计入损益。 （十六）收入确认原则 1．建造合同 （1）合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费 用。 （2）当期完成的建造合同，按实际合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的 余额作为当期收入，同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后 的余额作为当期费用。 （3）建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别以下情况处理： 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本 在其发生的当期作为费用； 2）合同成本不可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入。 （4）在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。 （5）如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失立即作为当期费用。 公司按已经完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。在合同竣工决 算后，公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调整，并计入当期损 益。 2．商品销售 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 3．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证 据时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 4．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的 使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入 的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可 靠地计量。 （十七）企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 （十八）合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按 照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计 政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 （十九）会计政策和会计估计变更说明 1．本公司对资产负债表日后至该年度财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配 37 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 预案中的现金股利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付股利”项目，现按照现行会计 制度的规定，不作会计处理，只在报告年度的会计报表附注中单独披露。上述会计政策变更 已采用追溯调整法，相应调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的 2002 年度发生数，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 23,960,274.60 元，由于会计政策变更，调减了 2002 年末的应付股利 23,960,274.60 元；调增了 2003 年年 初留存收益 23,960,274.60 元，其中，未分配利润调增了 23,960,274.60 元。 2．根据财政部财会[2003]10 号文，本公司自该规定发布之日后发生的对外投资，将初 始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准 备”科目；对该规定发布之前的对外投资已记入“长期股权投资--股权投资差额”科目的， 不再做追溯调整，对其余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。 三、税（费）项 （一）增值税 按 17%的税率计缴。 （二）营业税 按 3%的税率计缴。 （三）城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 （四）教育费附加 上海地区按应缴流转税税额的 3%计缴，其他地区按应缴流转税税额的 4%计缴。 （五）企业所得税 按 33%的税率计缴。 （六）河道工程修建维护管理费 上海地区按应缴流转税税额的 1%计缴。 （七）房产税 自有房产以房屋原值的 70％为基数，按 1.2％的税率计缴；出租房屋按租金收入的 12％ 计缴。 （八）水利建设基金 浙江、江苏地区按主营业务收入的 0.1%计缴。 （九）交通重点建设费附加 重庆地区按应缴流转税税额的 5%计缴。 四、控股子公司及合营企业 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例 上海博佳投资管理有限公司 投资 1,300 万元 投资等 1,100 万元 84.62% 台州市路桥至泽国至太平一级公路 路桥段项目投资有限公司 公路经营 9,030 万元 公路项目投资 8,730 万元 96.68% 五、利润分配 根据 2004 年 4 月 9 日董事会三届十二次会议确定的 2003 年度利润分配方案， 本公司 按 2003 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积、5%的法定公益金，每 10 股派发现金股 利 1 元（含税）。该利润分配预案尚待本公司 2003 年度股东大会审议后实施。 六、合并会计报表项目注释 （一）合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 146,830,319.31 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 266,734.21 234,717.86 38 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 银行存款 146,563,585.10 290,151,174.41 合 计 146,830,319.31 290,385,892.27 （2）无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或有潜在回收风险的款项。 2. 应收账款 期末数 303,510,657.02 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账 面价值 1 年以内229,203,868.94 69.33 11,460,193.45 217,743,675.49 185,154,950.09 69.08 9,257,747.51 175,897,202.58 1-2 年 67,248,403.18 20.34 6,724,840.32 60,523,562.86 48,113,879.09 17.95 4,811,387.91 43,302,491.18 2-3 年 18,738,803.95 5.67 2,810,820.59 15,927,983.36 22,207,069.16 8.29 3,331,060.37 18,876,008.79 3-4 年 10,745,422.40 3.25 2,149,084.48 8,596,337.92 5,607,677.39 2.09 1,121,535.48 4,486,141.91 4-5 年 1,438,194.79 0.44 719,097.40 719,097.39 6,939,484.72 2.59 3,469,742.36 3,469,742.36 5 年以上 3,200,802.67 0.97 3,200,802.67 合 计 330,575,495.93 100.00 27,064,838.91 303,510,657.02 268,023,060.45 100.00 21,991,473.63 246,031,586.82 （2）期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 108,726,438.20 元，占应收账 款账面余额的 32.89%。 （3）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 3. 其他应收款 期末数 66,468,168.43 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面 价值 1 年以内 50,742,199.29 70.50 2,537,109.96 48,205,089.33 40,629,921.71 68.28 2,031,496.08 38,598,425.63 1-2 年 12,850,540.25 17.86 1,285,054.03 11,565,486.22 11,578,917.18 19.46 1,157,891.72 10,421,025.46 2-3 年 6,137,833.51 8.52 920,675.03 5,217,158.48 5,929,308.05 9.96 889,396.21 5,039,911.84 3-4 年 1,375,543.00 1.91 275,108.60 1,100,434.40 862,200.00 1.45 172,440.00 689,760.00 4-5 年 760,000.00 1.06 380,000.00 380,000.00 504,820.00 0.85 252,410.00 252,410.00 5 年以上 104,790.00 0.15 104,790.00 合 计 71,970,906.05 100.00 5,502,737.62 66,468,168.43 59,505,166.94 100.00 4,503,634.01 55,001,532.93 （2）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质 及内容 滨江基础设施建设投资有限公司 5,715,221.00 保证 金 重庆市市政建设开发公司 3,500,000.00 保证 金 金华市婺城新区管理委员会 3,400,000.00 保证 金 绍兴城市建设投资公司 3,026,857.00 保证 金 浙江省招投标办公室 3,000,000.00 保证 金 小 计 18,642,078.00 （3）期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 18,642,078.00 元，占其他应 收款账面余额的 25.90%。 （4）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （5）本期本公司实际转销的其他应收款 2003 年度，本公司核销 4 年以上无法收回的其他应收款共计 404,400.00 元。 4. 预付账款 期末数 2,103,601.00 39 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 1,803,054.38 85.71 763,450.00 100.00 1-2 年 300,546.62 14.29 合 计 2,103,601.00 100.00 763,450.00 100.00 （2）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5. 存货 期末数 28,567,496.67 （1）明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面 跌价准备 价值 工程施工成本 28,567,496.67 28,567,496.67 17,181,611.38 17,181,611.38 合 计 28,567,496.67 28,567,496.67 17,181,611.38 17,181,611.38 （2）本期存货均为自制或外购。 （3）期末存货无用于债务担保。 （4）存货可变现净值确定依据的说明 本公司存货可变现净值确定依据为：库存材料按市场价，工程施工成本按相关合同价。 期末未发现存货成本高于可变现净值的情况，故未提取存货跌价准备。 6. 长期股权投资 期末数 5,000,000.00 （1）明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其 他 股 权 投 资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）长期股权投资——其他股权投资 1）明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 期 末数 台 州 市 路 桥 区 广 厦 房 地 产 开 发 有 限 公 司 20 年 2,000,000.00 7.14% 2,000,000.00 上海城道市政建设有限公司 20 年 3,000,000.00 13.13% 3,000,000.00 小 计 5,000,000.00 5,000,000.00 2）不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 3）其他股权投资减值准备计提情况 本公司期末长期投资无因经营状况恶化等原因导致可收回投资金额低于账面价值的情 况，故不需计提长期投资减值准备。 7. 固定资产原价 期末数 107,182,083.86 （1）明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末 数 房屋及建筑物 19,606,884.01 19,644,462.80 1,883,955.80 37,367,391.01 机器设备 19,228,066.69 36,474,642.85 3,129,822.69 52,572,886.85 运输工具 12,615,316.00 6,985,232.00 2,358,742.00 17,241,806.00 合 计 51,450,266.70 63,104,337.65 7,372,520.49 107,182,083.86 40 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 （2）本期增加数中包括从在建工程完工转入 3,357,955.80 元。 （3）本期减少数中包括出售固定资产 3,917,587.80 元。 （4）无提足折旧仍继续使用固定资产情况。 （5）期末固定资产未用作抵押或担保。 8．累计折旧 期末数 21,280,301.50 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末 数 房屋及建筑物 6,641,227.40 623,506.23 7,264,733.63 机器设备 10,135,034.55 2,298,636.53 2,400,144.28 10,033,526.80 运输工具 4,296,551.32 1,475,573.41 1,790,083.66 3,982,041.07 合 计 21,072,813.27 4,397,716.17 4,190,227.94 21,280,301.50 9．固定资产净值 期末数 85,901,782.36 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 30,102,657.38 12,965,656.61 机器设备 42,539,360.05 9,093,032.14 运输工具 13,259,764.93 8,318,764.68 合 计 85,901,782.36 30,377,453.43 10．固定资产减值准备 期末数 825,765.87 （1）明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 机器设备 420,260.14 144,500.00 275,760.14 运输工具 681,265.87 681,265.87 合 计 1,101,526.01 275,760.14 825,765.87 （2）固定资产减值准备计提的原因说明 由于部分机器设备、运输工具市价下跌，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按 单项资产账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。 11. 在建工程 期末数 262,921,139.49 （1） 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 台州综合楼工程 3,357,955.80 3,357,955.80 路桥至泽国段 公路工程项目 251,184,018.49 251,184,018.49 134,313,123.03 134,313,123.03 杭州办公楼及车位工程 11,327,937.00 11,327,937.00 上海办公楼装修工程 409,184.00 409,184.00 合 计 262,921,139.49 262,921,139.49 137,671,078.83 137,671,078.83 （2）在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投 入占 增加 固定资产 减少 来 源 预算的比例 台州综合楼工程 3,357,955.80 3,357,955.80 其他 路桥至泽国段 公路工程项目 134,313,123.03 116,941,074.46 70,179.00 251,184,018.49 募股资金 25,817.50 万 元 97.29% 杭州办公楼及车位工程 11,327,937.00 11,327,937.00 其他 1,200 万 41 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 元 94.40% 上海办公楼装修工程 409,184.00 409,184.00 其他 150 万 元 27.28% 合 计 137,671,078.83 128,678,195.46 3,357,955.80 70,179.00 262,921,139.49 （3）无借款费用资本化金额。 （4）在建工程减值准备情况 期末不存在在建工程可收回金额低于在建工程账面价值的情况，故不需提取在建工程 减值准备。 12.无形资产 期末数 4,710,317.71 （1）明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 4,710,317.71 4,710,317.71 合 计 4,710,317.71 4,710,317.71 （2）无形资产增减变动情况 种 类 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩 余摊 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 摊销额 销期限 土地使用权 出让 4,759,900.00 4,759,900.00 49,582.29 4,710,317.71 49,582.29 475 个月 合 计 4,759,900.00 4,759,900.00 49,582.29 4,710,317.71 49,582.29 （3）无形资产减值准备 期末无形资产不存在账面价值高于其可收回金额情况，故不需计提无形资产减值准备。 13. 应付账款 期末数 270,402,060.34 （1）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 （2）账龄 3 年以上的大额应付账款未偿还原因的说明 本公司账龄 3 年以上的大额应付账款主要系应付的工程材料款及其他工程费用款，尚待 工程竣工决算后支付。 14．预收账款 期末数 37,248,828.49 （1）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 （2）账龄超过 1 年的预收账款未支付的原因说明 本公司属建筑行业，承接的工程项目周期较长，价值高。结算方式按合同规定实行分期 收款，营业收入的确认按完工百分比法计算。预收账款的期末余额中账龄 1 年以上的部分均 为未完工程按合同规定收取的尚未确认收入的工程预收款。 15．应付工资 期末数 44,159,952.20 本公司不实行工效挂钩政策。期末结余不属于拖欠性质的工资。按照建筑施 工行业惯例，该部分工资已在 2004 年春节前发放完毕。 16．应交税金 期末数 26,036,417.26 （1）明细情况 税 种 期末数 期初数 增值税 115.62 2,498.06 营业税 18,315,889.59 15,831,326.67 城市维护建设税 1,221,204.55 1,204,406.31 企业所得税 3,092,356.94 1,800,561.63 代扣代缴个人所得税 3,288,299.80 1,696,483.67 房产税 118,550.76 118,550.76 合 计 26,036,417.26 20,653,827.10 （2）其他说明 42 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 法定税率详见本会计报表附注三之说明。 17．其他应交款 期末数 910,339.62 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 教育费附加 607,765.82 495,409.33 兵役义务费 356.74 1,988.66 河道工程修建维护管理费 10,147.30 46,267.26 水利建设基金 147,514.29 85,965.31 地方养老金 126,067.09 126,067.09 交通重点建设费附加 12,124.34 11,179.34 海塘建设基金 6,364.04 合 计 910,339.62 766,876.99 （2）其他说明 计缴标准详见本会计报表附注三之说明。 18. 其他应付款 期末数 44,216,349.54 （1）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 （2）账龄 3 年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明 单位名称 期末余额 款项性质 未偿还原因 期后付款情况 路桥区财政局 2,000,000.00 财政借款 未要求支付 尚未支付 小 计 2,000,000.00 （3）大额其他应付款未偿还原因的说明 单位名称 金 额 款项性质 未偿还的原因 叶泮友 4,295,848.95 质量保证金及代垫款 工程未完工 台州市椒江交通工程 建设有限公司 2,633,121.60 代收款 待结算 吴法清 2,600,417.91 代收款 待结算 路桥区财政局 2,000,000.00 财政借款 未要求支付 小 计 11,529,388.46 19. 股本 期末数 159,735,164.00 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 公积 期末数 配 送股 增发 金转 其他 小计 股 股 （一） 1 国家拥有股份 尚 ． 未 发 境内法人持有股份 流 起 通 人 外资法人持有股份 股 股 份 份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股 43 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 5．其他-自然人股份 99,735,164.00 99,735,164.00 未上市流通股份合计 99,735,164.00 99,735,164.00 （二） 1．境内上市的人民币普 60,000,000.00 60,000,000.00 已 通股 流 2．境内上市的外资股 通 股 3．境外上市的外资股 份 4．其他 已流通股份合计 60,000,000.00 60,000,000.00 （三）股份总数 159,735,164.00 159,735,164.00 20. 资本公积 期末数 227,522,454.79 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 溢 价 225,082,454.79 225,082,454.79 接 受 捐 赠 非 现 金 资 产 准 备 1,100,000.00 1,100,000.00 接 受 现 金 捐 赠 400,000.00 400,000.00 其 他 资 本 公 积 940,000.00 940,000.00 合 计 227,522,454.79 227,522,454.79 21. 盈余公积 期末数 32,625,205.25 （1）明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 17,317,055.39 4,433,081.38 21,750,136.77 法定公益金 8,658,527.79 2,216,540.69 10,875,068.48 合 计 25,975,583.18 6,649,622.07 32,625,205.25 （2）其他说明 本期增加系根据 2004 年 4 月 9 日公司董事会三届 12 次会议通过的 2003 年度利润分配 预案，对 2003 年度实现的净利润计提 10%的法定盈余公积 4,433,081.38 元，计提 5%的法定 公益金 2,216,540.69 元。 22. 未分配利润 期末数 53,613,641.30 （1）明细情况 期初数 41,477,282.33 本期增加 42,746,255.64 本期减少 30,609,896.67 期末数 53,613,641.30 （2）本期利润分配比例以及未分配利润增减变动情况的说明 本期增加系本期净利润转入。 本期减少系根据股东大会审议通过的 2002 年度利润分配方案，对全体股东每 10 股派发 现金股利 1.5 元（含税）计 23,960,274.60 元；另根据董事会通过的 2003 年度利润分配预 案，对 2003 年度实现的净利润计提 10%的法定盈余公积 4,433,081.38 元，计提 5%的法定公 益金 2,216,540.69 元。上述两项合计减少 30,609,896.67 元。 44 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 （3）其他说明 期初数较上年度财务报告期末数调增 23,960,274.60 元，详见本会计报表附注二(十九) 之说明。 （二）合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 1,024,391,559.16/896,808,695.46 （1）业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 工程施工收入 1,141,886,484.04 631,296,377.65 建筑材料销售业务 1,831,076.38 1,800,866.50 小 计 1,143,717,560.42 633,097,244.15 抵 销 119,326,001.26 73,640,529.50 合 计 1,024,391,559.16 559,456,714.65 主营业务成本 工程施工成本 1,007,249,959.04 542,293,352.37 建筑材料销售业务 1,798,642.91 1,759,822.44 小 计 1,009,048,601.95 544,053,174.81 抵 销 112,239,906.49 72,946,631.50 合 计 896,808,695.46 471,106,543.31 （2）地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 华东地区 1,137,217,560.42 606,058,352.52 西南地区 6,500,000.00 27,038,891.63 小 计 1,143,717,560.42 633,097,244.15 抵 销 119,326,001.26 73,640,529.50 合 计 1,024,391,559.16 559,456,714.65 主营业务成本 华东地区 1,003,462,601.95 520,341,781.62 西南地区 5,586,000.00 23,711,393.19 小 计 1,009,048,601.95 544,053,174.81 抵 销 112,239,906.49 72,946,631.50 合 计 896,808,695.46 471,106,543.31 （3）本期前 5 名客户的工程结算收入总额为 413,767,608.00 元，占公司全部主营业务 收入的 40.39%。 2．主营业务税金及附加 本期数 33,411,137.89 （1）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 30,516,768.91 17,758,035.98 城市维护建设税 1,743,441.22 1,158,225.37 教育费附加 1,150,927.76 640,759.74 合 计 33,411,137.89 19,557,021.09 （2）计缴标准 计缴标准详见本会计报表附注三之说明。 3. 其他业务利润 本期数 679,732.49 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利润 业务收入 业务支 出 利润 45 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 其 他 716,973.50 37,241.01 679,732.49 50,000.00 2,825.00 47,175.00 合 计 716,973.50 37,241.01 679,732.49 50,000.00 2,825.00 47,175.00 4. 财务费用 本期数-1,712,532.01 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 2,678.40 428,064.00 减：利息收入 1,863,601.56 290,069.58 其 他 148,391.15 11,587.72 合 计 -1,712,532.01 149,582.14 5. 投资收益 本期数 36,551.22 项 目 本期数 上年同期数 被投资单位分配来的利润 670,933.33 股权投资转让收益 200,000.00 股票、债券投资收益 36,551.22 合 计 36,551.22 870,933.33 6．补贴收入 本期数 3,700.00 （1）明细情况 项 目 本期数 财政补助 3,700.00 合 计 3,700.00 （2）本期补贴收入来源和依据 均系本公司子公司上海博佳投资管理有限公司收到的上海市虹口区科学技术委员会发 放的财政专项补助。 7. 营业外收入 本期数 1,717,521.36 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 1,681,020.70 14,127.07 赔偿款 36,500.00 其 他 0.66 合 计 1,717,521.36 14,127.07 8. 营业外支出 本期数 609,221.62 项 目 本期数 上年同期数 固定资产减值准备 -275,760.14 675,285.01 固定资产盘亏 98,452.40 罚款支出 200.00 1,000.00 滞纳金支出 82.71 72,200.66 捐赠支出 41,000.00 1,040,000.00 处置固定资产净损失 745,246.65 68,094.61 合 计 609,221.62 1,856,580.28 （三）合并现金流量表项目注释 1．收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 收到投标保证金 3,000,000.00 小 计 3,000,000.00 46 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 2．支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 付现经营管理费用支出 14,677,327.85 支付投标保证金 12,115,221.00 小 计 26,792,548.85 3．收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 均系收到的银行存款利息。 七、母公司会计报表项目注释 （一）母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 320,593,362.52 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面 价值 1 年以内 247,185,664.20 70.92 12,359,283.21 234,826,380.99 223,224,055.70 72.93 11,161,202.79 212,062,852.91 1-2 年 67,248,403.18 19.29 6,724,840.32 60,523,562.86 48,113,879.09 15.72 4,811,387.91 43,302,491.18 2-3 年 18,738,803.95 5.38 2,810,820.59 15,927,983.32 22,207,069.16 7.26 3,331,060.37 18,876,008.79 3-4 年 10,745,422.40 3.08 2,149,084.48 8,596,337.92 5,607,677.39 1.83 1,121,535.48 4,486,141.91 4-5 年 1,438,194.79 0.41 719,097.40 719,097.40 6,939,484.72 2.26 3,469,742.36 3,469,742.36 5 年以上 3,200,802.67 0.92 3,200,802.67 合 计 348,557,291.19 100 27,963,928.67 320,593,362.52 306,092,166.06 100 23,894,928.91 282,197,237.15 （2）期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 108,726,438.20 元，占应收账 款账面余额的 31.19%。 （3）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 2. 其他应收款 期末数 212,283,913.83 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面 价值 1 年以下 205,242,199.29 91.08 10,262,109.96 194,980,089.33 62,005,488.06 76.66 3,100,274.40 58,905,213.66 1-2 年 12,729,146.25 5.65 1,272,914.63 11,456,231.62 11,578,917.18 14.32 1,157,891.72 10,421,025.46 2-3 年 5,137,833.51 2.28 770,675.03 4,367,158.48 5,929,308.05 7.33 889,396.21 5,039,911.84 3-4 年 1,375,543.00 0.61 275,108.60 1,100,434.40 862,200.00 1.07 172,440.00 689,760.00 4-5 年 760,000.00 0.33 380,000.00 380,000.00 504,820.00 0.62 252,410.00 252,410.00 5 年以上 104,790.00 0.05 104,790.00 合 计 225,349,512.05 100 13,065,598.22 212,283,913.83 80,880,733.29 100 5,572,412.33 75,308,320.96 （2）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 台州市路桥至泽国至太平一级 公路路桥段项目投资有限公司 154,500,000.00 项目投资款 杭州滨江基础设施建设投资有限公司 5,715,221.00 保证金 重庆市市政建设开发公司 3,500,000.00 保证金 金华市婺城新区管理委员会 3,400,000.00 保证金 绍兴城市建设投资公司 3,026,857.00 保证金 小 计 170,142,078.00 （3）期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 170,142,078.00 元，占其他 应收款账面余额的 75.50%。 （4）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （5）2003 年度，本公司核销 4 年以上无法收回的其他应收款共计 404,400.00 元。 47 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 3. 长期股权投资 期末数 99,597,540.58 （1）明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 97,597,540.58 97,597,540.58 98,058,799.02 98,058,799.02 其他股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 99,597,540.58 99,597,540.58 100,058,799.02 100,058,799.02 （2）长期股权投资——其他股权投资 1）明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 期 末数 台州市路桥至泽国至太平一级 公路路桥段项目投资有限公司 10 年 87,300,000.00 96.68% 86,393,654.67 上海博佳投资管理有限公司 20 年 11,000,000.00 84.62% 11,203,885.91 台州市路桥区广厦房地产开发 有限公司 20 年 2,000,000.00 7.14% 2,000,000.00 小 计 100,300,000.00 99,597,540.58 2）权益法核算的其他股权投资 a．初始投资额及期末余额构成明细情况 被投资单位名称 初始投资额 投资成本 损益调整 股权投资准备 股权投资差额 期末数 台州市路桥至泽国至太平一级 公 路 路 桥 段 项 目 投 资 有 限 公 司 87,300,000.00 87,300,000.00 -906,345.33 86,393,654.67 上 海 博 佳 投 资 管 理 有 限 公 司 11,000,000.00 11,000,000.00 203,885.91 11,203,885.91 小 计 98,300,000.00 98,300,000.00 -702,459.42 97,597,540.58 b．本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 台州市路桥至泽国至太平一级 公 路 路 桥 段 项 目 投 资 有 限 公 司 86,860,705.97 -467,051.30 86,393,654.67 上 海 博 佳 投 资 管 理 有 限 公 司 11,198,093.05 5,792.86 11,203,885.91 小 计 98,058,799.02 -461,258.44 97,597,540.58 c．被投资单位与公司会计政策的无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 3）其他股权投资减值准备计提情况 本公司长期投资无因经营状况恶化等原因导致可收回投资金额低于账面价值的情况，故 不需计提长期投资减值准备。 （二）母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 1,141,886,484.04 （1）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 工程施工收入 1,141,886,484.04 631,296,377.65 合 计 1,141,886,484.04 631,296,377.65 （2）本期前 5 名客户的工程结算收入总额为 494,107,916.00 元，占公司 全部主营业务收入的 43.27%。 2. 主营业务成本 本期数 1,007,249,959.04 项 目 本期数 上年同期数 工程施工成本 1,007,249,959.04 542,293,352.37 合 计 1,007,249,959.04 542,293,352.37 48 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 3. 投资收益 本期数-461,258.44 （1）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 被投资单位分配来的利润 400,000.00 期末调整的被投资单位 损益净增减的金额 -461,258.44 -168,304.84 股权投资转让收益 200,000.00 合 计 -461,258.44 431,695.16 （2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 注册地 与本企业 经济性质 法定代表 公司名称 主营业务 址 关系 或类型 人 台州市路桥至泽国至太平一级公路 台州市 公路经营 子公司 有限责任 叶立春 路桥段项目投资有限公司 上海博佳投资管理有限公司 上海市 企业投资管理等 子公司 有限责任 叶立春 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 台州市路桥至泽国至太平一级公路 90,300,000.00 路桥段项目投资有限公司 90,300,000.00 上海博佳投资管理有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公司名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 台州市路桥至泽国至太平一级 87,300,000.00 96.68 87,300,000.00 96.68 公路路桥段项目投资有限公司 上海博佳投资管理有限公司 11,000,000.00 84.62 11,000,000.00 84.62 2． 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 台州市路桥鑫都国际大酒店有限公司 同受本公司发起人股东 控制 台州市路桥区广厦房地产开发有限公司 参股公司及同受本公司发起人股东 控制 上海城道市政建设有限公司 参股公司 （二）关联方交易情况 1.关联方应收应付款余额 占全部应收（预收）应付（预付） 余 额 款余额的比重（%） 项目及企业名称 期末数 期初数 期末数 期初数 49 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 （1）应收账款 上海城道市政建设有限公司 6,252,075.00 8,319,997.00 1.89 3.10 小 计 6,252,075.00 8,319,997.00 1.89 3.10 （2）预收账款 上海城道市政建设有限公司 1,296,715.26 3.48 小 计 1,296,715.26 3.48 2. 其他关联方交易 （1）工程施工 本公司控股子公司台州市路桥至泽国至太平一级公路路桥段项目投资有限公司主要经 营路桥至泽国至太平的一级公路。根据该公司与本公司签订的《施工协议》，本公司承接上 述工程的施工业务。本期本公司已确认该项目的工程施工收入 117,640,308.00 元。该收入 在编制合并会计报表时均已全额抵消。 根据本公司 2002 年 10 月 30 日与上海城道市政建设有限公司签定的工程联合施工协议， 本公司为上海城道市政建设有限公司的外环线东方路连接线工程提供施工服务，未确定合同 价。截至 2003 年 12 月 31 日，完成工作量 230 万元。 （2）房产租赁 根据本公司与台州市路桥鑫都国际大酒店有限公司签定的房屋租赁协议，本公司租用台 州市路桥鑫都国际大酒店有限公司的 5 间房屋计 485 平方米，租期为 2003 年 1 月至 2005 年 1 月，租金的确定以本公司注册地的房产成本价为基础，参照本公司注册地房屋租赁市场价 格及综合考虑合同期限及稳定的业务关系等因素，确定月租金为 4,850.00 元。本期本公司 已按上述租赁协议计提并支付相应的租金 58,200.00 元。 （3）其他关联交易 1) 2001 年 12 月 10 日本公司与台州市路桥鑫都国际大酒店有限公司签订《客房服务协 议》，台州市路桥鑫都国际大酒店有限公司以对外市场价格打五折的标准提供本公司所需的 各种客房服务，服务费在每年 12 月一次性支付，协议有效期 10 年。本公司本期已累计支付 服务费 954,589.05 元。 2）关键管理人员报酬 2002 年度本公司共有关键管理人员 11 人，全年报酬总额 220 万元。2003 年度共有关键 管理人员 9 人，全年报酬总额 366 万元。经公司董事会会议审议通过的关键管理人员报酬方 案如下： 2002 年度 报酬档次 5－10 万 10－20 万 20－40 万 40 万以上 人数 1 5 5 2003 年度 报酬档次 5-10 万 10-20 万 20－40 万 40 万以上 人数 1 2 1 5 九、或有事项 本期已贴现的商业承兑汇票 11 份，计 5,592 万元。截至 2003 年 12 月 31 日，其中 7 份 尚未到期，计 3,163 万元。 十、承诺事项 本公司无重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据公司 2004 年 4 月 9 日董事会三届十二次会议确定的 2003 年度利润分配预案，对全 体股东每股派发现金股利 0.10 元（含税）。 50 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 十二、其他重要事项 （一）2003 年 12 月 26 日,经台州市地方税务局台地税政发[2003]75 号《关于腾达建设 集团股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》批准，本公司 2003 年实 施 的 施 工 设 备 技 术 改 造 项 目 投 资 总 额 为 38,423,900.00 元 , 可 抵 免 企 业 所 得 税 额 15,369,560.00 元。 （二）根据上海市税务局沪税政[1994]137 号文《关于对本市重大市政工程项目征收建 筑安装营业税问题的通知》，对于列入该通知内的重大市政工程，对各项目施工单位应计征 的营业税在该通知所明确的项目收入限额内改由项目建设单位统一向上海市税务局缴纳。鉴 于本公司与建设单位签订合同总价时已剔除应由建设单位缴纳的营业税及附加，本公司在确 认收入时，以不包含营业税的项目合同总价作为营业收入入账，故不需计列营业税金及附加。 本公司 2003 年度已确认的上海地区施工项目收入中有 78,881,927.00 元的工程项目是否执 行上述文件尚待认定。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已就该类项目向上海市地方税务局 第六分局缴纳税收保证金 1,898,398.63 元。 根据 2002 年 4 月 28 日上海市地方税务局沪地税流[2002]196 号文规定，原上海市税务 局沪税政[1994]137 号文《关于对本市重大市政工程项目征收建筑安装营业税问题的通知》 停止执行，今后对新列入市政重大工程的项目，均不再执行由项目建设单位统一缴纳建筑安 装营业税的政策，而由施工单位按规定缴纳。 （三）本公司本期购入上海浦东新区向城路 58 号国际科技大厦 11 层作为上海分公司办 公用房。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已支付全部房款 16,286,507.00 元并办妥产权证 书。本公司本期另向杭州华樱房地产开发有限公司购买杭州大华· 星河商务大厦第 6 层及 6 个车位，合同总价 11,327,936.83 元。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已支付全部价款， 该房产尚未交付使用。 （四）本期本公司将固定资产中价值为 1,883,955.80 元的台州综合楼的部分房屋作为 商品房作价 3,579,900.00 元出售给管建胜等 9 位自然人，计提营业税金及附加 94,335.80 元，由此产生的收益 1,601,608.40 元已计入营业外收入。 上述房屋的土地使用权性质原为综合用地，截至 2003 年 12 月 31 日，本公司尚未办妥 土地使用权性质的变更手续。 （五）2003 年，本公司与浙江省台州市国土资源局路桥分局签订国有土地使用权出让合 同，受让一宗位于台州市路桥大道与南山街西南角（路北街道马铺居）面积为 7,729.50 平 方米的土地，出让金额 433 万元。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已支付上述土地出让金， 并已办妥土地使用权证。 （六) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号－非经常性损益》（2004 年修订）的规定，公司 2003 年度非经常性损益发生额情况如下： 项 目 金 额 短期股票投资收益 36,551.22 财政补助 3,700.00 营业外收支净额 1,108,299.74 小 计 1,148,550.96 减：所得税影响数 373,202.62 少数股东损益影响数 381.34 非经常性损益净额 774,967.00 51 腾达建设集团股份有限公司 二 00 三年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿。 腾达建设集团股份有限公司董事会 董事长：叶洋友 2004年4月9日 52