通化金马(000766)2003年年度报告

通化金马药业集团股份有限公司 二 00 三年度报告正文 董事长：刘立成 二 00 四年四月八日 1 目 录 第一节、重要提示…………………………………3 第二节、公司基本情况简介………………………3 第三节、会计数据和业务数据摘要………………4 第四节、股本变动及股东情况……………………5 第五节、董事、监事、高管人员和员工情况……8 第六节、公司治理结构……………………………9 第七节、股东大会情况简介…………………… 10 第八节、董事会报告…………………………… 11 第九节、监事会报告…………………………… 16 第十节、重要事项……………………………… 17 第十一节、财务报告…………………………… 19 第十二节、备查文件目录……………………… 56 2 通化金马药业集团股份有限公司 二 00 三年度报告正文 第一节 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 本公司董事长兼总经理刘立成、主管会计工作负责人董彦财、 会计机构负责人耿兰声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称: 通化金马药业集团股份有限公司 公司法定英文名称： TONGHUA GOLDEN-HORSEPHARMACEUTICALINDUSTEYCO.Ltd (二)公司法定代表人：刘立成 (三)公司董事会秘书：贾伟林 证券事务代表： 王亚男 联系地址：吉林省通化市江南路 100-1 号 联系电话：0435-3910232 传 真：0435-3907298 电子信箱：zq@jinmayy.cn 公司网址：www.jinmayy.com (四)公司注册地址：吉林省通化市江南路 100-1 号 公司办公地址：吉林省通化市江南路 100-1 号 邮 政 编 码：134001 3 (五)公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》 登载年度报告网站网址：HTTP://WWW.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：通化金马 股票代码：000766 (七)其他有关资料： 公司首次注册登记日期 : 1993 年 2 月 26 日 公司首次登记地点： 通化市工商行政管理局 变更登记日期 :2001 年 12 月 3 日 变更登记地点：吉林省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号:2200001030130 税务登记号码:220503244575134 公司聘请的会计师事务所名称：中鸿信建元会计师事务所有限公司 办公地址：吉林省长春市建设街 12 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 (一)、本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 -194，725，128.44 净利润 -194，269，818.24 扣除非经常性损益后的净利润 -179，521，498.98 主营业务利润 85，977，538.53 其他业务利润 -836，344.37 营业利润 -178，430，193.60 投资收益 -53，515.58 补贴收入 800，000.00 营业外收支净额 -17，041，419.26 经营活动产生的现金流量净额 91，987，985.99 现金及现金等价物净增加额 9，264，612.47 注：扣除非经常性损益项目涉及金额： - 14,748,319.26 1．利息收入 1,493,100.00 2. 财政补贴 800,000.00 3．营业外收入： 29,110.92 4．营业外支出： 17,070,530.18 (二)、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 （元） （元） （元） 主营业务收入 136,896,528.72 160,995,393.85 100,434,798.04 净利润 -194,269,818.24 16,417,052.16 -584,124,692.96 总资产 1,440,920,236.45 1,530,786,036.11 1,469,138,110.01 4 股东权益 294,421,297.53 488,691,115.77 472,274,063.61 每股收益 -0.433 0.037 -0.809 扣除非经营性损益 -0.400 -0.110 -0.683 后的每股收益 每股净资产 0.656 1.088 3.53 调整后每股净资产 0.510 0.974 3.38 净资产收益率(%) -65.98 3.36 -21.13 每股经营活动产生 0.205 0.162 0.656 的现金流量净额 扣除非经常性损益 后加权平均净资产 -60.97 -10.14 -17.83 收益率(%) (三)、本年度利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.20 -29.20 0.191 0.191 营业利润 -60.60 -60.60 -0.397 -0.397 净利润 -65.98 -65.98 -0.433 -0.433 扣除非经常性损益后 -60.97 -60.97 -0.400 -0.400 的净利润 （四）、报告期内股东权益变动情况 项 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 目 期 初 449,016,276.00 389,223,612.07 89,538,466.03 44,778,536.81 -483,865,774..14 488,691,115.77 数 本 期 -194,269,818.24 -194,269,818.24 增加 本 期 减少 期 末 449,016,276.00 389,223,612.07 89,538,466.03 44,778,536.81 -678,135,592.38 294,421,297.53 数 变 动 未分配利润负增长系净利润减少所致；股东权益减少系净利润减少所致。 原因 第四节 股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况： 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公 积 金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 5 一、未上市流通股份 1、发起人股份 127,047,276 127,047,276 其中： 国家持有股份 102,695,076 102,695,076 境内法人持有股份 24,352,200 24,352,200 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 37,035,000 37,035,300 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 164,082,276 164,082,276 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 284,934,000 284,934,000 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 284,934,000 284,934,000 三、股份总数 449,016,276 449,016,276 (二) 股票发行与上市情况 1、经中国证券监督管理委员会核准，1997 年 4 月 18 日公司公开向社会发 行 4000 万股人民币普通股，发行价格每股 7.23 元。并于 1997 年 4 月 30 日在深 圳证券交易所正式挂牌交易。 2、经中国证券监督管理委员会核准，公司 1999 年实施配股，以公司 1998 年未总股本 25256 万股为基数，向全体股东按 10：3 的比例配售股份，配股价格 为每股人民币 6.80 元，实际配售总额为 46784184 股。配股新增社会公众股可流 通股份 2400 万股，已于 1999 年 12 月 30 日上市交易。 3、2000 年度实施每 10 股送红股 3 股转增 2 股的利润分配方案，新增可流 通股份 9497.8 万股于 2001 年 5 月 28 日上市流通。 4、公司 1993 年 2 月成立时，发行内部职工股 5510 万股，发行价格每股 1 元， 2000 年 4 月 18 日内部职工股上市流通。 (三) 报告期股东情况 1、报告期末股东总数为 131,073 户。 2、报告期末前十名股东、前十名流通股股东持股情况介绍 6 序 本期末持股 持股占总股 持有股份的质押 股 份 股东名称 号 数（股） 本比例(%) 或冻结情况 性 质 1 通化市三利化工有限 59,313,600 13.21 被法院冻结 法人股 责任公司 2 通化市二道江区国有 58,679,676 13.07 国有股 资产经营公司 3 通化市特产集团总公 裁定给农行 44,015,400 9.80 国有法人股 司 未过户 4 通化市石油工具厂 2,073,600 0.46 法人股 5 吴冬阳 416,000 0.093 流通股 6 金舟 374,000 0.083 流通股 7 方德鑫 367,828 0.082 流通股 8 刘成福 300,000 0.068 流通股 9 湖南省财信物资贸易 300,000 0.068 流通股 有限公司 10 张泽保 277,800 0.062 流通股 前十名股东关联关系或一致 1、前 4 名股东之间不存在关联关系，也不属于（上市公司股东 行动的说明 持股变动信息披露管理办法）中规定的一致行动人。 2、未知其他股东间是否存在关联关系及是否为一致行动人。 前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类 1.吴冬阳 416,000 A 2.金舟 374,000 A 3.方德鑫 367,828 A 4.刘成福 300,000 A 5.湖南省财信物资贸易有限公司 300,000 A 6.张泽保 277,800 A 7.高涓 252,200 A 8.罗佳桂 226,000 A 9.朱玉华 219,200 A 10.谭鑫 200,000 A 前十名流通股股东关联关系说明 未知流通股股东之间是否存在关联关系 股份质押冻结情况说明： (1)本公司第三大股东通化市特产集团总公司因与中国农业银行通化市分行 营业部借款合同纠纷，被中国农业银行通化市分行营业部起诉。吉林省高级人民 法院根据原告诉讼保全申请，裁定查封被告通化市特产集团总公司法人股，并于 2001 年 9 月 11 日通过深圳证券交易所将股份进行冻结。该信息本公司于 2001 年 10 月 16 日在《中国证券报》、《证券时报》作以披露。 2002 年 9 月 18 日，吉林省高级人民法院依法裁定被告通化市特产集团总公 司持有的“通化金马”国有法人股 44015400 股，以每股 0.86 元的价格抵偿给申 请执行人中国农业银行通化市分行营业部。相关过户手续尚未办理。该信息本公 7 司于 2002 年 9 月 26 日在《中国证券报》、《证券时报》作以披露。 （2）本公司第一大股东通化市三利化工有限责任公司与本公司发生借款纠 纷事项，2002 年 7 月 1 日，被通化金马药业集团股份有限公司起诉。通化市中 级人民法院根据原告诉讼保全申请，裁定冻结被告通化市三利化工有限责任公司 持有的通化金马法人股 59313600 股。该信息于 2002 年 7 月 4 日在《中国证券报》、 《证券时报》披露。 2002 年 11 月 11 日，通化市中级人民法院对该案审理后判决， “被告通化市 三利化工有限责任公司于本判决生效后立即给付原告通化金马药业集团股份有 限公司欠款 6300 万元” 。该信息于 2002 年 12 月 31 日在《中国证券报》、《证券 时报》披露。 (四) 公司控股股东情况 本公司第一大股东为通化市三利化工有限责任公司。2001 年 10 月 28 日通 化市人民政府决定终止国有股股权转让。通化市三利化工有限责任公司退出了对 公司的控制权，由国有股股东通化市二道江区国有资产经营公司行使对本公司的 控制权。 通化市二道江区国有资产经营公司成立于 1995 年 1 月 8 日，企业性质为国 有经济，公司注册地在吉林省通化市，主要办公地点在吉林省通化市二道江区东 通化大街 1 号，公司法定代表人贾志梅，注册资本 5082 万元，主营业务为经营 主管部门授权范围内的国有资产投资和收益。 (五)其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东 股东名称：通化市三利化工有限责任公司 法定代表人：闫永生 成立日期：1992 年 6 月 30 日 注册资本：46000 万元 主要业务：销售化工原料、五金、建筑材料、饲料。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 基本情况 1、现任董事、监事、高级管理人员 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 持股数量 刘立成 男 51 董事长 2001.7-2004.7 0 吴成玉 男 53 董事 2002.1-2005.1 0 王伟杰 男 50 董事 2002.1-2005.1 0 刘锷 男 47 董事 2002.12-2005.12 0 刘彦琴 女 48 独立董事 2002.6-2005.6 0 邹德民 男 58 独立董事 2002.6-2005.6 0 李 菊 女 39 监事会主席 2000.5-2003.5 0 张德举 男 36 监事 2001.4-2004.4 0 张怀超 男 44 监事 2002.12-2005.12 0 余锦旺 男 31 副总经理 2001.7-2003.7 0 张海龙 男 42 副总经理 2001.7-2003.7 0 董彦财 男 48 财务负责人 2002.4-2005.4 0 贾伟林 男 39 董事会秘书 2002.7－2005.7 0 8 （二） 年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬决策程序、确定依据。公司董事、监事 及高级管理人员没有单独确定其报酬，执行公司内部岗位和绩效工资。对特殊需 要的高级管理人员的报酬，依据聘任合同确定。内部岗位工资由经营班子制定方 案，提交职工代表大会讨论后，董事会批准。确定依据系根据公司实际工资水平， 参考本地区相关企业岗位工资标准确定的。 2、现任领取报酬的董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 33.12 万元。 金额最高的前三名董事的报酬总额 6.48 万元；金额最高的前三名高管人员的报 酬总额 6.48 万元。 3、年度报酬数额区间。董事、监事、高级管理人员年度报酬，3-4 万元 1 人，2－3 万元的 9 人，1－2 万元的 3 人。 4、公司独立董事邹德民、刘彦琴年津贴各为 1 万元。 （三） 报告期内离任的董事、监事、高级管理人员。 报告期内由于工作变动原因，孙宝祥、石胜利辞去董事职务，增补刘锷为董 事。经 2003 年 5 月 13 日召开的 2002 年年度股东大会通过。公告刊登于 2003 年 5 月 14 日的《中国证券报》上。 （四） 员工情况 公司（含子公司）现有员工 1713 人。各类专业技术人员 183 名，其中高级 工程师 4 人，高级会计师 3 人，高级经济师 3 人，制药工程师 21 名，执业药师 21 名，会计师 16 名、经济师 6 名，生产工人中具有高中以上文化程度的熟练工 人达 90%以上。 专业结构： 生产人员 836 人 ， 占职工比例 48.80% 销售人员 448 人 ， 占职工比例 26.15% 技术人员 183 人， 占职工比例 10.68% 财务人员 61 人， 占职工比例 3.56% 行政人员 185 人， 占职工比例 10.81% 第六节 公司治理结构 （一） 公司治理情况 公司在恢复国有控股之后，按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的 有关上市公司治理的规范性文件的要求，制定了《公司章程》、 《股东大会议事规 则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《信息披露制 度》和《董事会秘书工作细则》等规章制度。并按照股东大会规范意见等法规的 要求，对上述规则不断进行完善。公司已建立了公正、透明的董事、监事和经理 人员的绩效评价标准与激励约束机制。并制定了对高级管理人员的工作进行约束 和考评制度。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公司治理 基本符合中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》规范性文件要求。 今年以来，公司六名董事中有五名董事分别接受了中国证监会和深交所举办的上 市公司董事、独立董事培训班并获得结业证书。 （二） 独立董事履行职责情况 本公司聘任两名独立董事。2003 年两名独立董事对本公司董事会、临时股 东大会、股东大会、并对公司重大事项分别发表客观、公正的独立意见。切实维 9 护了公司和广大投资者的利益。 （三） 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上分开情况。 公司做到了人员独立、资产完整、财务独立，严格按独立的运行体系运行， 实行了与控股股东的“三分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面严格按独立的运行体系 运行，公司经理、副经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬，在股东单位没有 担任职务。 2、资产方面。公司拥有独立的生产系统，辅助生产系统和配套设施；工业 产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司拥有。 3、财务方面。公司设立独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度,公司独立在银行开户。 4、机构方面。本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控 股股东合署办公的情况。 5、业务方面。本公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、 销售系统，主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销 售系统完成。 （四） 对高级管理人员的考评及激励机制情况 公司制定了《总经理工作细则》及各项具体工作制度，对高级管理人员的工 作进行约束和考评。年底根据绩效考核情况给予奖励。 第七节 股东大会情况简介 （一）股东大会通知、召集、召开情况 报告期公司召开一次年度股东大会。公司 2003 年度召开一次股东大会。3 月 28 日，在《中国证券报》发出通知，会议由公司董事会召集，2003 年 5 月 13 日在公司五楼会议室召开了 2002 年度股东大会。 （二）会议决议和披露情况 2003 年 5 月 13 日公司召开了 2002 年度股东大会，出席本次会议的股东及 授权代表 7 名，所代表的股份 105，355，216 股，占公司总股本的 23.5％。大 会审议通过如下决议： 1、审议通过了 2002 年度报告正文及摘要。 2、审议通过了 2002 年度董事会工作报告。 3、审议通过了公司 2002 年度财务决算报告。 4、审议通过了 2002 年度利润分配方案。 5、审议通过了关于修改公司章程的议案。 6、审议通过了关于变更董事会成员的议案。 7、审议通过了关于变更剩余募集资金用途的议案。 8、审议通过了召开 2002 年度股东大会的议案，同意 2003 年 5 月 13 日召开 2002 年度股东大会。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 5 月 14 日《中国证券报》上。 （三）选举更换董事监事情况 2003 年 5 月 13 日公司召开的年度股东大会，审议通过了关于变更董事会成 员的议案。同意孙宝祥、石胜利辞去董事职务，增补刘锷为董事。公告刊登于 2003 年 5 月 14 日的《中国证券报》上。 10 第八节 董事会报告 （一）管理层讨论与分析 2003 年,国家 SFDA 对医药行业各项改革措施力度进一步加强，医药市场进 一步规范，同行业竞争日趋激烈。受国家取消地方药品生产文号的影响，公司的 产品销售数量下降。同时，由于公司主打产品多是处方药，销售渠道主要是医院， 03 年我国爆发的“非典”疫情，造成医院经营不畅，本公司销售渠道也受到破 坏，减少公司的销售收入。“非典”疫情过后，公司为了恢复市场，又投入了一 定资金开发市场，但成效不明显。另外，根据证监会【2004】1 号文件《关于进 一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》要求，对关联方资金占用和其他往 来进行清理，计提坏帐准备金等因素，2003 年度本公司将出现大额亏损。 (二) 主营业务的范围及其经营状况 报告期公司以生产和销售中西成药、生化制剂、营养及保健制品为主营业务。 1、分行业主营业务收入及利润构成情况（单位元）： 2003 年度 2002 年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 合计 136,896,528.72 50,140,958.60 160，995，393.85 30,474,289.83 1、制药 136,896,528.72 50,140,958.60 160，995，393.85 30,474,289.83 2、其他 2、分品种主营业务收入及利润构成情况（单位元）： 2003 年 度 2002 年 度 项 目 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务成本 治糜灵栓 34,053,220.27 5,072,592.46 51，773，547.63 4,151,472.99 参莲胶囊 10,416,541.50 1,914,702.88 12,047,846.44 -2,362,218.33 壮骨伸筋胶囊 19,053,690.21 3,858,713.24 24,165,319.45 5,380,702.61 脑心舒 18,162,510.88 11,447,987.90 19,708,724.27 11,194,212.43 其 他 55,763,083.67 28,399,479.93 53,299,956.06 5,553,943.91 内部抵消 552,517.81 552,517.81 22,588,069.09 合 计 136,896,528.72 50,140,958.60 160,995,393.85 30,474,289.83 3、分地区主营业务收入及利润构成情况（单位元）： 2003 年 度 2002 年 度 地区 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务成本 东北地区 13,921,333.39 5,098,953.26 10,105,549.06 6,033,645.87 华北地区 8,457,503.49 3,097,721.59 22,841,396.51 10,190,678.99 11 西北地区 6,513,227.96 2,385,593.68 86,138,884.59 4,438,769.02 中南地区 9,784,188.97 3,583,645.39 25,398,429.89 6,877,718.97 华东地区 55,061,079.39 20,517,315.71 11,742,215.34 14,981,396.79 华南地区 18,686,622.37 6,844,331.03 4,768,918.46 10,099,185.82 西南地区 12,152,779.66 4,451,186.80 -2,864,112.09 其他地区 12,872,311.30 4,714,728.95 3,305,075.55 内部抵销 552,517.81 552,517.81 22,588,069.09 合 计 136,896,528.72 50,140,958.60 160,995,393.85 30,474,289.83 (三) 主要控股公司的经营情况及业绩 1、通化神源药业有限公司，系本公司的全资子公司。 “吉林省医药行业知名 制药企业”，主要从事中西成药、营养及保健制品的生产和销售。主要产品有“熄 风通络头痛片”“、拉克菲生血液”、“愈肝龙口服液”、“益脑复康胶囊”、“糖愈 胶囊”、“消癌平片”等。 注册资本 3884 万元，2003 年实现营业收入 517.6 万 元，亏损 5064.88 万元。 2、芜湖张恒春药业有限公司，系控股子公司，本公司拥有 97%股权。主要 从事中成药加工和销售。国家确定的 56 家重点中药厂之一。主要产品有三个国 家中药保护品种“恒制咳喘胶囊”、 “黄杨宁片” “全龟胶囊”，一个国家级新药“断 血流胶囊”。注册资本 2600 万元，2003 年实现营业收入 4034.67 万元，利润亏 损 1541.47 万元。 (四) 主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额 819.83 万元，占年度采购总额的比例 为 55.42%；公司向前五名客户销售额合计 591.71 万元，占公司销售总额的比例 为 4.32%。 (五)在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年，公司主打产品治糜灵栓、壮骨伸筋等产品面临同类药品的激烈竞 争,通过医院渠道销售的处方药市场受到“非典”的影响。为解决这些问题，公 司主要采取以下措施： 一是大力开发和仿制零售市场药品。全集团争取经过三年左右的时间，全 面完成产品的更新换代工作，为今后发展奠定基础。 二是转换销售模式。改变单纯自销的模式，走代理和自营相结合的路子， 扩大市场营销份额。 三是对全部销售管理人员实行效益工作制。将销售管理人员的工资进行浮 动，收入与回款挂钩考核，按照回款的完成情况确定工资。 四是对大额费用进行限额考核。在保证工作质量的前提下，对运输、原材 料、生产消耗等费用，确定基数，超过基数要按比例罚款，低于基数要按比例奖 励。 五是实行工资制度改革。对具体不合理的环节进行调整，提高重要岗位的 工资水平，提高学有所成或专业技术人员的工资。 (六) 公司报告期内的投资情况 12 1、募集资金使用情况 单位：万元 本年度已使用募集资金总额 7593．98 募集资金总额 30714.80 已累计使用募集资金总额 30714.80 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 重组人胃安素冻 7593.98 是 7593．98 是 干粉针车间改造 重组人血清白蛋白 8469.13 是 8469.13 是 冻干粉针剂 来博比特针剂车间 7283.51 是 7283.51 是 胸腺肽基因工程 6325.35 是 6325.35 是 补充流动资金 1042.83 否 1042.83 是 合计 30714.80 — 30714.80 是 变更原因及变更程 尚未投入使用的“重组人胃安素冻干粉针技改项目”，由于“重组人胃安素”生物工 序说明（分具体项 程药品的研制尚无实质性进展，公司决定暂缓该项目的实施资金 7593.98 万元经 2002 目） 年度股东大会通过已于 2003 年用于 GMP 改造投入。 其他三个变更项目研制进度达不到公司要求，经 2000 年公司第二次临时股东大会通 过，将三项资金 22077.99 万元，合并用于购买奇圣胶囊品种及生产技术，当年实现 利润 24248 万元 2、变更项目情况 单位：万元 变更投资项目 29671.97 的资金总额 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟投 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划 项目 入金额 进度和预计收 益 奇圣胶囊产品 1、重组人血清 8469.13 8469.13 及生产技术 白蛋白冻干粉 针剂 是 2、来博比特针 7283.51 7283.51 剂车间 3、胸腺肽基因 6325.35 6325.35 工程 用于 GMP 改造 重组人胃安素 7593．98 7593．98 是 冻干粉针车间 改造 合计 — 29671.97 29671.97 — 13 未达到计划进 “奇圣胶囊”2000 年实现利润 24248 万元。此后由于国家药品分类管理、广告和销 度和收益的说 售运作方式等因素影响，公司 2002 年停止了该品种的运作。 明（分具体项 目） (七) 公司财务状况、经营成果分析 单位:元 财务指标 2003 年 2002 年 增减（%） 总资产 1,440,920,236.45 1,530,786,036.11 -5.870 长期负债 60,000,000.00 1,000,000.00 +5900.00 股东权益 294,421,297.53 488,691,115.77 -39.750 主营业务利润 85,977,538.53 119,099,704.90 -27.810 净利润 -194,269,818.24 16,417,052.16 ——0 现金及现金等价物增加额 9,264,612.47 -21,545,655.89 ——0 变动主要原因： 1、总资产减少主要是本年度亏损所致。 2、股东权益减少系本年度亏损所致。 3、主营业务利润减少系本年主营业务收入减少所致。 4、净利润减少系本年度收入下降、计提费用增加等原因所致。 5、现金及现金等价物净增加本年度经营活动经营现金流量增加所致。 6、长期负债增加系芜湖张恒春贷款增加所致。 (八) 新年度的经营计划 2003 年，公司要坚持稳步发展的指导思想，积极消化上年亏损的影响，加 强销售的基础性建设，调整产品结构，提高生产效率，逐步提升企业发展水平。 1、进一步加强市埸营销网络建设，提高产品市场占有份额。转换销售模式。 改变单纯自销的模式，走代理和自营相结合的路子，扩大市场营销份额。同时， 对全部销售管理人员实行效益工作制。将销售管理人员的工资进行浮动，收入与 回款挂钩考核，按照回款的完成情况确定工资。 2、以科技创新为手段，加快产品结构调整。大力开发和仿制零售市场药品。 全集团争取经过三年左右的时间，全面完成产品的更新换代工作，为今后发展奠 定基础。加大技术质量工作力度，按新《药品管理法》进一步完善质量管理体系， 逐步实现产品技术的升级换代，确保公司发展后劲。 3、全面推进信息化建设，实现管理手段的现代化。公司全面启动办公自动 化系统同时，注重抓好操作技能培训。加快子公司管理手段的现代化及连网工作 进程，强化信息情报收集，提高信息质量，实现以信息为载体的管理现代化。 4、加强企业内部科学化管理。将竞争机制引入到企业人材管理中，推行全 员绩效工资制，吸纳适合现代企业发展的各类人材，创造人材合理流动机制。将 CIS 全面导入企业，实现理性管理向文化管理的转变，推动企业步入标准化、正 规化管理轨道。坚持以“成本、预算”为纽带，深化成本控制管理，进一步挖掘 企业内部潜力，促进管理水平的提高和成本的降低，增强企业竞争力。 (九) 董事会日常工作情况： 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： A、2003 年 3 月 26 日召开了第四届二十三次董事会议，会议审议通过以下 决议： 14 1、审议通过了公司 2002 年度报告正文及摘要。 2、审议通过了公司 2002 年度董事会工作报告。 3、审议通过了公司 2002 年度财务决算报告。 4、审议通过了公司 2002 年度利润分配方案。 5、审议通过了关于修改公司章程的议案。 6、审议通过了关于变更董事会成员的议案。 7、审议通过了关于变更剩余募集资金用途的议案。 8、审议通过了召开 2002 年度股东大会的议案，同意 2003 年 5 月 13 日召开 2002 年度股东大会。 该公告刊登于 2003 年 3 月 28 日的《中国证券报》上。 B、2003 年 4 月 17 日召开了四届二十五次董事会，审议通过公司第一季度 报告。 C、2003 年 8 月 14 日召开了四届二十六次董事会议，会议审议通过如下决 议： 审议通过公司 2003 年半年度报告正文及摘要。 该公告刊登在 2002 年 8 月 16 日的《中国证券报》上。 D 、2003 年 10 月 16 日召开了四届二十七次董事会，审议通过公司第三季 度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照《公司法》和公司章程的规定，严格执行股东大会决议和 股东大会授权事项。 A、公司 2002 年弥补 2001 年度亏损，没有进行利润分配，没有进行资本 公积金转增股本。 B、根据股东大会决议孙宝祥、石胜利辞去董事职务，刘锷担任公司董事。 (十) 本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 鉴于公司 2003 年度亏损，没有可供分配的利润，也不进行资本公积金转增 股本。 (十一) 2004 年度预计利润分配政策 鉴于公司 2003 年度出现亏损，预计没有可供分配的利润，公司暂定不进行 利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。该预案需提请股东大会审议。 (十二) 其他事项 报告期公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》。 报告期公司聘请的财务审计机构是中鸿信建元会计师事务所有限责任公司。 （十三）中鸿信建元会计师事务所有限责任公司对公司控股股东及其他关 联方占用资金情况的说明。 通化金马药业集团股份有限公司全体股东： 根据中国证券监督管理委员会[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，我们对贵公司 2003 年度会计 报表审计中所关注到的公司控股股东及关联方占用和担保说明如下： 截至 2003 年 12 月 31 日止，通化市三利化工有限责任公司尚欠贵公司 9,880 万元；通化市特产集团总公司尚欠贵公司 1,789 万元。 贵公司全资子公司—通化神源药业有限公司为公司第三大股东通化市 特产集团总公司向中国农业银行通化市分行营业部 1,526 万元贷款提供担 15 保，通化神源药业有限公司为通化市特产集团总公司贷款担保事项将继续 承担连带清偿责任。截止 2003 年 12 月 31 日，吉林省高级人民法院共划走 通化神源药业有限公司 312 万元银行存款。 中鸿信建元会计师事务所 中国注册会计师：韩波 有限责任公司 中国注册会计师：刘昆 中国·北京 二零零四年四月七日 （十四）独立董事对公司累计和当期对外担保的意见。 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》和有关规定，我们在对有关情况进行调查了解的基础上，就公司累计和当 期对外担保发表如下独立意见： 公司已经按照证监会的文件要求进行了自查。中鸿信建元会计师事务所说明 中所列的项目，主要是公司历史上发生的事项。2002 年董事会新的董事会成员 更换后，投放了较大的精力来解决这些问题。包括冻结三利公司大股东的 5900 万股权、配合司法部门清收特产集团财产等，相关的清理工作已经通过司法程序 来解决。目前，公司的董事、监事和高级管理人员，能够严格遵守相关法律法规 的规定，没有为其他公司、单位提供任何形式的违规担保。 公司独立董事：邹得民、刘彦琴 第九节 监事会报告 (一) 报告期监事会会议情况 2003 年 3 月 26 日，监事会四届十六次会议在公司五楼会议室召开。会议由 公司监事会主席李菊女士主持，监事会 3 名监事全部出席了会议，符合《公司法》 和公司章程规定。会议内容如下： 1、审议通过了 2002 年度报告正文及摘要。 2、审议通过了 2002 年度监事会工作报告。 3、审议通过 2002 年度财务决算报告。 4、审议通过了 2002 年度利润分配预案。 5、审议通过了关于变更募集资金投向的议案。 该公告刊登在 2003 年 3 月 28 日的《中国证券报》上。 2003 年 8 月 14 日，监事会四届十七次会议在公司五楼会议室召开。会议由 公司监事会主席李菊女士主持，监事会 3 名监事全部出席了会议，符合《公司法》 和《公司章程》的规定。会议内容如下： 审议通过了公司 2003 年半年度报告正文及摘要。 该公告刊登在 8 月 16 日的《中国证券报》上。 (二) 公司依法运作情况 2003 年度，监事会列席了公司的董事会、股东大会，根据国家有关法律、 法规及中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，对公司股东大会、董 事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理 人员执行职务情况及公司管理制度进行了监督。监事会认为，公司董事会能按照 《公司法》、《证券法》、《公司章程》、股东大会决议及其他法律法规进行运作， 各项决策程序合法。 监事会在日常工作中对董事、高级管理人员进行监督同时，通过职工代表 16 大会对公司管理人员的民主评议实施监督。监事会认为，董事及高级管理人员在 履行职务时能认真遵守国家法律法规，公司章程、股东大会决议，克已奉公、积 极工作、没有违反法律、法规和损害公司利益的问题。 （三）检查公司财务情况 2003 年度中鸿信建元会计师事务所为本公司出具标准无保留意见审计报 告，公司监事会认为，审计报告真实反映了公司的经营成果和现金流量情况。 （四）公司募集资金使用情况 本公司 1999 年配股募集资金 30,714.80 万元，部分项目经过股东大会同意， 实际投入与承诺投入进行了变更，具体情况见“第八节、 （六）”，全部变更项目， 均符合相关法律法规的要求。 （五）出售资产情况 报告期，公司没有出售资产情况发生。 第十节 重要事项 (一) 本年度公司重大诉讼、仲裁事项 （1）本公司第三大股东通化市特产集团总公司因与中国农业银行通化市分 行营业部借款合同纠纷，被中国农业银行通化市分行营业部起诉。吉林省高级人 民法院根据原告诉讼保全申请，裁定查封被告通化市特产集团总公司法人股，并 于 2001 年 9 月 11 日通过深圳证券交易所将股份进行冻结。该信息本公司已于 2001 年 10 月 16 日在《中国证券报》、《证券时报》作以披露。 2002 年 9 月 18 日，吉林省高级人民法院依法裁定被告通化市特产集团总公 司持有的通化金马国有法人股 44015400 股，以每股 0.86 元的价格抵偿给申请执 行人中国农业银行通化市分行营业部。相关过户手续尚未办理。该信息本公司于 2002 年 9 月 26 日在《中国证券报》、《证券时报》作以披露。 （2）本公司第一大股东—通化三利化工有限责任公司与本公司发生借款纠 纷事项，2002 年 7 月 1 日，被通化金马药业集团股份有限公司起诉。通化市中 级人民法院根据原告诉讼保全申请，裁定冻结被告通化市三利化工有限责任公司 持有的通化金马法人股 59313600 股。该信息于 2002 年 7 月 4 日在 《中国证券报》、 《证券时报》披露。 2002 年 11 月 11 日，通化市中级人民法院对该案审理后判决， “被告通化市 三利化工有限责任公司于本判决生效后立即给付原告通化金马药业集团股份有 限公司欠款 6300 万元”。该信息于 2002 年 12 月 31 日在《中国证券报》、《证券 时报》披露。 2003 年 12 月 18 日，本公司接到吉林省通化市中级人民法院协助执行通知 书（2002）通中立执字第 1 号裁定书，根据裁定书内容，通化市中级人民法院将 吉林省通化市三利化工有限责任公司持有的通化金马药业集团股份有限公司的 发起人境内法人股 24352200 股；定项法人境内法人股 34061400 股予以冻结，红 股、配股同时冻结（股权持有卡号 26330586）。上述股份合计 59313600 股，占 公司总股本的 13.21％。冻结期限自 2003 年 12 月 10 日至 2004 年 6 月 9 日。此 公告刊登在 2003 年 12 月 18 日的《中国证券报》上。 (二) 报告期公司出售资产情况 报告期公司没有出售资产情况发生。 （三）重大关联交易事项 17 报告期公司没有重大关联交易情况发生。 （四）重大担保事项 1、截止 2003 年 12 月 31 日本公司为本公司第一大股东通化市三利化 工有限公司担保资金 10880 万元。2001 年 10 月，公司为大股东通化三利化工 有限责任公司担保借款 10,880 万元，后因其到期未能偿还借款，银行扣划公司 资金形成大股东占款。本公司下属子公司通化神源药业为本公司第三大股东 通化市特产集团总公司提供资金 1526 万元。1999 年公司下属子公司神源药 业为股东通化特产集团总公司贷款提供担保 1,526 万元，因通化特产集团公司没 有按时偿还贷款，该公司代为履行还款义务。上述款项合计 12406 万元，占 公司净资产的 42.13％。 2、截至 2003 年末，公司为控股子公司芜湖张恒春药业有限公司在人民币一 亿元以内流动资金贷款进行担保，期限三年。 （五） 重大借款事项 北京飞震广告有限公司长春分公司占用资金 31030 万元。本年度偿还 6415 万元，支付资金占用费 158 万元。借款余额为 24615 万元。 (六)批评情况 报告期，中国证监会、深交所、证管办没有对公司提出批评。中国证监会长 春特派办与 2003 年 9 月到公司进行巡检，2004 年下发了限期整改通知书，2004 年 2 月 27 日，公司公告了限期整改情况。具体见 2004 年 2 月 28 日《中国证券 报》。 (七) 承诺事项及履行情况 公司 2003 年度亏损，没有可供分配净利润，利润不进行分配。 (九)会计师事务所聘任情况 报告期继续聘任中鸿信建元会计师事务所负责公司财务审计工作。该审计机 构累计为公司提供审计服务 7 年。 报告年度支付给会计师事务所的报酬情况 单位：万元 报告年度 前一会计年度 报酬金额 支付情况 报酬金额 支付情况 35 己支付 100% 25 已支付 100% 差旅费等费用承担方式：由本公司承担 报告年度及前一会计年度支付的报酬均为年度审计费用。 (十) 其它重大事项 2002 年年度中鸿信建元会计师事务所为本公司出具标准无保留意见审计报 告。 第十一节 财务报告 资产负债表 编制单位：通化金马药业集团股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 18 货币资金 18,617,345.28 16,255,091.97 9,432,732.81 4,302,658.52 短期投资 80,000.00 200,000.00 应收票据 515,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 129,974,060.44 38,842,296.19 133,670,496.11 40,253,471.15 其他应收款 449,081,194.33 514,554,937.66 524,812,161.14 589,896,598.22 预付账款 15,628,190.45 14,748,351.30 58,033,327.05 38,505,922.15 应收补贴款 81,689,860.69 74,517,308.14 81,689,860.69 74,517,308.14 存货 49,753,188.53 9,650,476.70 86,822,080.62 32,811,644.65 待摊费用 8,783.18 9,262.84 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 744,832,622.90 668,568,461.96 895,184,921.26 780,287,602.83 长期投资: 长期股权投资 2,100,865.47 84,121,106.61 7,141,899.98 151,796,999.02 长期债权投资 长期投资合计 2,100,865.47 84,121,106.61 7,141,899.98 151,796,999.02 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 253,439,878.58 153,988,469.97 250,977,786.91 153,598,531.43 减：累计折旧 76,885,950.54 54,372,184.86 64,115,828.69 44,765,019.80 固定资产净值 176,553,928.04 99,616,285.11 186,861,958.22 108,833,511.63 减：固定资产减值准备 18,561,757.20 18,561,757.20 固定资产净额 157,992,170.84 99,616,285.11 168,300,201.02 108,833,511.63 工程物资 在建工程 95,298,707.08 8,027,988.55 12,395,519.06 821,817.63 固定资产清理 固定资产合计 253,290,877.92 107,644,273.66 180,695,720.08 109,655,329.26 无形资产及其他资产: 无形资产 34,205,538.96 20,203,898.49 37,710,437.09 21,711,154.09 长期待摊费用 其他长期资产 406,490,331.20 406,490,331.20 410,053,057.70 410,053,057.70 无形资产及其他资产合计 440,695,870.16 426,694,229.69 447,763,494.79 431,764,211.79 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,440,920,236.45 1,287,028,071.92 1,530,786,036.11 1,473,504,142.90 流动负债: 短期借款 890,250,000.00 849,250,000.00 903,850,000.00 850,350,000.00 应付票据 应付账款 38,585,346.78 87,018,727.59 31,045,580.26 78,221,159.48 预收账款 44,045,270.59 17,391,502.71 21,735,644.36 15,412,371.58 应付工资 19 应付福利费 -867,243.75 -2,431,813.10 -1,154,178.10 -2,513,066.45 应付股利 10,269,085.53 10,269,085.53 10,269,085.53 10,269,085.53 应交税金 16,641,023.85 -2,707,506.57 20,323,344.40 672,901.12 其他应交款 469,862.93 66,143.55 358,632.16 -23,766.43 其他应付款 72,006,997.94 33,750,634.68 53,563,047.18 32,424,342.30 预提费用 15,000.00 预计负债 13,014,380.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 420,760.70 流动负债合计 1,084,850,484.57 992,606,774.39 1,039,991,155.79 984,813,027.13 长期负债: 长期借款 60,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 60,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,144,850,484.57 992,606,774.39 1,039,991,155.79 984,813,027.13 少数股东权益 1,648,454.35 2,103,764.55 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 449,016,276.00 449,016,276.00 449,016,276.00 449,016,276.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 449,016,276.00 449,016,276.00 449,016,276.00 449,016,276.00 资本公积 389,223,611.07 389,223,611.07 389,223,611.07 389,223,611.07 盈余公积 134,317,002.84 94,472,826.66 134,317,002.84 94,472,826.66 其中：法定公益金 44,778,536.81 31,490,942.02 44,778,536.81 31,490,942.02 未分配利润 -678,135,592.38 -638,291,416.20 -483,865,774.14 -444,021,597.96 其中：现金股利 0.00 0.00 0.00 0.00 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 294,421,297.53 294,421,297.53 488,691,115.77 488,691,115.77 负债和所有者权益（或股东权益） 1,440,920,236.45 1,287,028,071.92 1,530,786,036.11 1,473,504,142.90 总计 利润及利润分配表 编制单位：通化金马药业集团股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 136,896,528.72 88,943,885.52 160,995,393.85 114,231,423.90 减：主营业务成本 50,140,958.60 28,588,572.13 39,433,527.32 29,045,807.71 主营业务税金及附加 778,031.59 291,799.94 2,462,161.63 1,916,943.85 20 二、主营业务利润（亏损以“-”号 85,977,538.53 60,063,513.45 119,099,704.90 83,268,672.34 填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” -836,344.37 -859,782.37 -135,615.31 -135,615.31 号填列） 减：营业费用 71,965,946.32 48,771,039.21 62,013,764.67 27,408,755.79 管理费用 148,296,286.40 97,130,532.98 47,869,687.34 28,989,117.08 财务费用 43,309,155.04 40,444,483.77 29,660,166.17 26,313,835.82 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -178,430,193.60 -127,142,324.88 -20,579,528.59 421,348.34 加：投资收益（损失以“-”号 -53,515.58 -67,675,892.41 -41,034.51 3,245,555.30 填列） 补贴收入 800,000.00 800,000.00 37,250,000.00 5,600,000.00 营业外收入 29,110.92 405,881.60 405,802.60 减：营业外支出 17,070,530.18 251,600.95 370,941.50 247,166.87 四、利润总额（亏损总额以“-”号 -194,725,128.44 -194,269,818.24 16,664,377.00 9,425,539.37 填列） 减：所得税 减：少数股东损益 -455,310.20 247,324.84 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -194,269,818.24 -194,269,818.24 16,417,052.16 9,425,539.37 加：年初未分配利润 -483,865,774.14 -444,021,597.96 -499,083,300.81 -453,447,137.33 其他转入 0.00 六、可供分配的利润 -678,135,592.38 -638,291,416.20 -482,666,248.65 -444,021,597.96 减：提取法定盈余公积 799,683.66 提取法定公益金 399,841.83 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -678,135,592.38 -638,291,416.20 -483,865,774.14 -444,021,597.96 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普 通股股利 八、未分配利润 -678,135,592.38 -638,291,416.20 -483,865,774.14 -444,021,597.96 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 21 6.其他 现金流量表 编制单位：通化金马药业集团股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 161,642,118.82 98,428,700.36 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 92,646,377.99 59,415,560.08 经营活动产生的现金流入小计 254,288,496.81 157,844,260.44 购买商品、接受劳务支付的现金 51,429,408.66 19,571,360.85 支付给职工以及为职工支付的现金 12,143,064.89 6,981,198.05 支付的各项税费 9,972,911.81 3,513,873.31 支付的其他与经营活动有关的现金 88,755,125.46 60,798,210.72 经营活动产生的现金流出小计 162,300,510.82 90,864,642.93 经营活动产生的现金流量净额 91,987,985.99 66,979,617.51 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,187,518.93 投资活动产生的现金流入小计 1,187,518.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 82,571,570.03 11,978,957.91 现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 1,080,000.00 投资活动产生的现金流出小计 83,651,570.03 11,978,957.91 投资活动产生的现金流量净额 -82,464,051.10 -11,978,957.91 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 91,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 91,500,000.00 偿还债务所支付的现金 45,100,000.00 1,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 41,948,226.15 41,948,226.15 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,711,096.27 筹资活动产生的现金流出小计 91,759,322.42 43,048,226.15 筹资活动产生的现金流量净额 -259,322.42 -43,048,226.15 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,264,612.47 11,952,433.45 22 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -194,269,818.24 -194,269,818.24 加：计提的资产减值准备 74,736,050.70 51,246,108.99 固定资产折旧 13,808,444.66 9,898,440.39 无形资产摊销 3,570,748.13 5,016,270.24 长期待摊费用摊销 3,562,726.50 待摊费用减少（减：增加） 479.66 预提费用增加（减：减少） 15,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 54,103.87 -24,992.65 (减：收益) 固定资产报废损失 0.00 财务费用 44,902,928.99 41,948,226.15 投资损失（减：收益） -53,515.58 67,675,892.41 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 37,068,892.09 23,161,167.95 经营性应收项目的减少（减：增加） 51,023,687.33 49,871,848.51 经营性应付项目的增加（减：减少） 58,023,568.08 8,893,747.26 其他 0.00 3,562,726.50 少数股东本期收益 -455,310.20 0.00 经营活动产生的现金流量净额 91,987,985.99 66,979,617.51 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 18,617,345.28 16,255,091.97 减：现金的期初余额 9,432,732.81 4,302,658.52 加：现金等价物的期末余额 80,000.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 9,264,612.47 11,952,433.45 23 合并资产减值准备明细表 2003 年度 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 35,125,312.28 74,736,050.67 109,861,362.95 其中：应收账款 24,767,784.94 22,678,351.25 47,446,136.19 其他应收款 10,357,527.34 52,057,699.42 62,415,226.76 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 18,561,757.20 18,561,757.20 其中：房屋及建筑物 18,561,757.20 18,561,757.20 机器设备 运输设备 六、无形资产减值准备 280,900,000.00 280,900,000.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值备 八、委托贷款减值准备 九、合计 334,587,069.48 74,736,050.67 409,323,120.15 *所附附注为本会计报表重要组成部分 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益增减变动表 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 项目 行次 2003 年度 一、实收资本（或股本）： 年初余额 1 449,016,276.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 24 本年减少数 10 年末余额 15 449,016,276.00 二、资本公积： 年初余额 16 389,223,611.07 本年增加数 17 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 按受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增资本（或股本） 41 年末余额 45 389,223,611.07 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 89,538,466.03 本年增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 89,538,466.03 其中：法定盈余公积 63 89,538,466.03 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 44,778,536.81 本年增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 44,778,536.81 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -483,865,774.14 25 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 77 -194,269,818.24 本年利润分配 78 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 80 -678,135,592.38 *所附附注为本会计报表重要组成部分 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构 负责人： 26 母公司资产减值准备明细表 2003 年度 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 8,513,201.34 51,246,109.01 59,759,310.35 其中：应收账款 2,569,370.50 362,706.80 2,932,077.30 其他应收款 5,943,830.84 50,883,402.21 56,827,233.05 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 六、无形资产减值准备 280,900,000.00 280,900,000.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值备 八、委托贷款减值准备 九、合计 289,413,201.34 51,246,109.01 340,659,310.35 *所附附注为本会计报表重要组成部分 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 27 母公司所有者权益增减变动表 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 项目 行次 2003 年度 一、实收资本（或股本）： 年初余额 1 449,016,276.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少数 10 年末余额 15 449,016,276.00 二、资本公积： 年初余额 16 389,223,611.07 本年增加数 17 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 按受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增资本（或股本） 41 年末余额 45 389,223,611.07 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 62,981,884.64 本年增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 28 年末余额 62 62,981,884.64 其中：法定盈余公积 63 62,981,884.64 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 31,490,942.02 本年增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 31,490,942.02 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -444,021,597.96 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 77 -194,269,818.24 本年利润分配 78 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 80 -638,291,416.20 *所附附注为本会计报表重要组成部分 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 会计报表附注 附注一、公司简介 通化金马药业集团股份有限公司是 1993 年 2 月经吉林省经济体制改革委员 会以吉改批[1993]第 12 号文批准，由通化市生物化学制药厂、通化市特产集团 总公司、通化市制药厂，共同发起以定向募集方式组建的股份有限公司。 1997 年 4 月，经中国证监会批准，公司向社会公开发行 4,000 万元人民币普 通股并在深圳证券交易所上市挂牌交易。 根据公司 1999 年度股东大会决议，并经吉林省经济贸易委员会、吉林省经 济体制改革委员会、吉林省工商行政管理局以吉经贸企联字（1999）第 518 号文 件批准，公司名称由原“通化金马药业股份有限公司”变更为“通化金马药业集 团股份有限公司” ，并于 2001 年 1 月 12 日完成通化金马药业集团股份有限公司的工 商注册登记。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照 注册号为：2200001030130，注册地址：吉林省通化市江南路 100-1 号。 公司经营范围：生产、加工、销售中西原料药及制品、生物化学制剂、保健 品等。公司主要产品有参莲胶囊、壮骨伸筋胶囊、治糜灵栓、清热通淋、强肝消 29 脂、愈肝龙口服液、六味地黄丸等。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 公司会计核算以权责发生制为记账基础；资产计价遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用业务发生当月一日中国人民银行公布的市 场汇价（中间价）折合人民币记账，对外币账户的期末余额，按期末市场汇 价（中间价）调整。发生的差额，如为购建固定资产而借入的专门借款产生 的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；属于筹建期间的计入长 期待摊费用，并于开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损 益，除上述情况外发生的汇兑损益均计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资的计价和收益确认方法：短期投资以实际支付的全部价 款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利 （或已到付息期但尚未领取的债券利息）或者放弃非现金资产的帐面价值入 帐；在出售时，按实际取得的价款减去短期投资账面价值及未收到的已计入 应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益和损失，确认当期投资损 益。对于持有期间获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金 股利或利息外，以实际收到时作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面 价值。 30 （2）短期投资跌价准备的确认：期末，对短期投资按成本与市价孰低 计量，对于市价低于成本的差额，按投资总体计提跌价准备，并计入当期损 益。如果某项短期投资比较重大（如占整个短期投资 10%及以上），则按单项 投资为基础计算并确定计提的跌价准备。已计提跌价准备的短期投资的市价 又得以恢复时，则在原已计提的投资跌价准备的范围内转回。 8、坏账核算方法 （1）坏账损失的确认标准：按董事会批准的审批核销权限规定审核批 准的，以下确定不能收回的应收款项，作为坏账核销：a、因债务人破产或死 亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；b、因债务人逾期 未履行偿债义务，超过三年仍不能收回的应收款项；c、对于有确凿证据证明 无法收回的应收款项，按经董事会批准的审批核销权限规定分级批准后，确 认为坏账损失核销。 （2）坏账核算采用备抵法。对应收款项（包括应收帐款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备。计提比例为： 应收账款、其他应收款 账 龄 坏账准备提取比例（%） 1 年以内 6 1——2 年 8 2——3 年 12 3——4 年 20 4——5 年 50 5 年以上 100 9、存货核算方法 （1） 公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。 （2）存货的盘存制度及计价方法：存货盘存制度为永续盘存制。原材 料、在产品、库存商品、按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本。 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末，在对存货全面盘点 的基础上，当由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本 等原因，使其可变现净值低于成本，按成本与可变现净值的差额，单项计提 存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。 31 10、长期投资核算方法 （1）公司长期股权投资取得时的成本为：取得长期股权投资时所支付的 全部价款，或放弃非现金资产的账面价值加减补价，以及支付的税金、手续 费等相关费用（扣除已宣告而尚未领取的现金股利）。 （2）公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额比例在 20%（含 20%） 以下，或虽投资在 20%以上，但对被投资单位无控制、共同控制或重大影响， 采用成本法核算；公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额比例在 20% 以上，或虽投资不足 20%但对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的， 采用权益法核算。 （3）公司长期股权投资的取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占 份额的差额，计入长期股权投资差额，并按十年期限平均摊销，计入当期投 资收益。自财会[2003]10 号文件出台后对于新发生的投资差额，借差按规定 期限摊销记入当期损益，贷差记入资本公积。 （4）长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时的实际成本作为初 始投资成本，并按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 （5）长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券存续期间内于确认相 关债券利息收入时摊销。 （6）长期投资减值准备的确认标准：①对于有市价的长期投资，出现以 下迹象之一的，即应计提长期投资减值准备：a、市价持续两年低于账面价值； b、该项投资暂停交易一年或一年以上；c、被投资单位当年发生严重亏损；d、 被投资单位持续两年发生亏损；e、被投资单位进行清理整顿、清算或者出现 其它不能持续经营的迹象。②对于无市价的长期投资，出现下列迹象之一的， 即应计提长期投资减值准备：a、政治或法律环境出现了不利于被投资单位的 重大变化； b、被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求 的变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；c、被投资单位失去竞 争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；d、有证据表明该项投资实质上已 经不能再给公司带来经济利益的其他情形。 (7)长期投资减值准备计提方法：期末本公司对长期投资进行逐项分析， 当被投资单位由于市价持续下跌或经营状况、现金流量严重恶化等原因导致 32 其未来期间内可收回金额低于长期投资的账面价值，将未来可收回金额低于 长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损 失计入当期损益。已确认损失的长期投资减值准备又得以恢复，在原已确认 的投资损失金额内转回。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、 经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的， 也作为固定资产。 （2）固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其 他设备。 （3）固定资产计价方法：按取得时实际成本计价。 （4）折旧采用分类计算折旧的方法，根据固定资产的预计使用年限，扣 除预计净残值（净残值率 3%）后按直线法计算折旧。 固定资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-45 3% 2.16-4.85% 机器设备 10-14 3% 6.90-9.70% 运输设备 6-12 3% 8.08-16.16% （5）固定资产减值准备的确认标准：①市价持续下跌或技术陈旧、损 坏、长期闲置以及其他原因导致其可收回金额低于账面价值的。②当存在下 列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准 备：a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定 资产；b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；c、虽然固定资产 尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；d、已遭毁损，不再具有 使用价值和转让价值的固定资产；e、其他实质上已经不能再给公司带来经济 利益的固定资产。 （6）固定资产减值准备计提方法：期末或每年年度终了，公司对固定资 产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将可收回金额低于账面价值的 差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备按单项资产计提。已全额计 33 提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 公司在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程所发生 的实际支出、预付工程款和购入的需要安装的设备等。与上述工程有关的借 款利息属于在固定资产交付使用前发生的，记入在建固定资产的造价，在交 付使用后发生的，记入当期损益；工程竣工、验收交付使用时，按实际成本 结转固定资产。虽交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起 按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产，竣工决算办理完毕后， 按决算数调整原暂估价和已计提折旧。 期末或每年年度终了，公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明 在建工程已经发生了减值，计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时， 计提在建工程减值准备：a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的 在建工程；b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司 带来的经济利益具有很大的不确定性；c、其它足以证明在建工程已经发生减 值的情形。 13、无形资产计核算方法 （1）无形资产计价：按取得时的实际成本计价，并按预计使用年限、合 同规定的受益年限及法律规定的有效年限之中的期限较短者平均摊销，没有 上述规定年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 （2）无形资产减值准备的计提方法：期末或每年年度终了，公司检查各 项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账 面价值的，计提减值准备。①当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益：a、某项无形资产已被其它新技术等所替 代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；b、某项无形资产已超过法 律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益；c、其它足以证明某项无形资 产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。②当存在下列一项或若干项情况 时，计提无形资产减值准备：a、某项无形资产已被其它新技术所替代，使其 为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；b、某项无形资产的市价在当 期大幅度下跌，并在剩余摊销年限内不会恢复；c、某项无形资产已超过法律 34 保护期限，但仍然具有部分使用价值；d、其它足以证明某项无形资产实质上 已经发生了减值的情形。 如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范 围内转回。 14、长期待摊费用核算方法 （1）长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 （2）公司筹建期间所发生的费用（除购建固定资产的借款费用等外）， 先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当 月的损益。 15、林地资产的会计核算方法： 公司林地资产按规定年限进行分期摊销，计入当期损益。 16、借款费用的核算方法： （1） 借款费用的确认：①因购置固定资产专门借款而发生的利息，折 价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合规定的资本化条件的情况下，予以资本 化，记入该项资产的成本，其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 于发生当期确认为费用；②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购 建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发 生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，也可以于 发生当期确认为费用；③因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认 为费用。 （2）开始资本化的时间：当具备以下三个条件时，因专门借款而发生的 利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化，①资产支出已经发生；② 借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始。 （3）暂停资本化：①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中 断时间连续超过三个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用， 直至资产的购建活动重新开始；②如果中断是使购建的固定资产达到预定可 使用状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 （4）停止资本化：当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款 35 费用的资本化，以后发生的借款费用应当于发生当期确认为费用。 17、收入的确认原则 （1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收 款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入 的实现。 （2）提供劳务：①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供， 收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；②劳务的开始和完成分 属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确 定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权 的时间和适用利率计算确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关 合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： ①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。 （4）建造合同：①建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法 在资产负债表日确认合同收入和费用；②当期完成的超额合同，按实际合同 总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，同时按 累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后的余额作为 当期费用；③建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别以下情况处理：a、 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合 同成本在其发生的当期作为费用；b、合同成本不可能收回的，应当在发生时 立即作为费用，不确认收入；④在一个会计年度内完成的建造合同，在完成 时确认合同收入和合同费用；⑤如果合同预计总成本超过合同预计总收入， 则将预计损失立即作为当期费用。 18、所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 19、合并会计报表的编制方法 （1）根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规 36 定〉的通知》和财会字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等 文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表，以及其他有关资 料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，本公司的重大内部交易、资 金往来和投资及相应的股东权益均相互抵销。 （2）合并范围 本公司投资占被投资企业有表决权资本总额 50%以上或者占被投资企业 资本总额不是 50%，但具有实际控制权时列入合并范围，但如被投资企业总 资产、主营业务收入和净利润较小或已准备关停并转和已宣告破产、清理整 顿等，则不予合并。 母公司与纳入合并范围的子公司的会计政策和会计处理方法一致。 附注三、会计政策变更及其影响 根据财政部财会【2003】10 号文件《关于执行和相关会 计准则的问题解答（二）》，公司对股权投资差额的会计处理方法进行了变更： 公司原执行的股权投资差额的会计处理为： 公司长期股权投资的取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额 的差额，计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销； 没有规定投资期限的，按十年期限摊销，摊销的金额计入当期的投资损益。 现改为： 公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会 计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，合同 规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按十年期限摊 销，摊销金额计入当期投资损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额，直接计入“资本公积—股权投资准备”。 在财会【2003】10 号文件发布之前，公司对外投资已按原规定进行会计 处理，本次不作追溯调整，对其余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完 37 毕为止。 对于上述会计政策变更，公司采用未来适用法，对以前年度会计报表相 关项目未产生影响。 附注四、税项 （1） 增值税：公司按销售收入的 17%计算销项税额，扣除进项税额后的差 额计缴。 （2） 城建税：公司按应缴流转税额的 7%计缴。 （3） 教育费附加：公司按应缴流转税额的 3%计缴。 （4） 所得税：公司执行 33%所得税税率。 附注五、控股子公司及合营企业 法定代 本公司持 是否 公司名称 注册地点 经营范围 注册资本 表人 股比例 合并 通化神源药业有限公司 通化市江南开发区 刘泽民 成药原料药加工及销售 38,844,000.00 100.00% 是 长春市宽城区东三条 吉林省金马医药有限公司*1 董彦财 中成药加工及销售 5,000,000.00 100.00% 是 8-1号 通化金星食品有限公司*2 通化市二道江区 刘永超 原料米醋加工及销售 3,498,000.00 100.00% 否 芜湖张恒春药业有限公司 芜湖经济技术开发区 王伟杰 中成药加工及销售 26,000,000.00 97.00% 是 *1：根据通化金马药业集团股份有限公司董事会会议决议（通金董字[2002]8 号），本公司和通化神源药业有限公司分别出资 450 万元和 50 万元共同出资设立 吉林省金马医药有限公司。上述出资情况业经吉林守信会计师事务所有限公司以 “吉守会验字[2002]371 号”验资报告予以验证。由于吉林省金马医药有限公司 本期已开始生产经营，故将其纳入合并范围； *2：根据 2002 年 9 月 30 日的通化金马药业集团股份有限公司董事会会议 决议（通金董字[2002]15 号），同意通化金星食品有限公司申请破产清算，通化 金星食品有限公司破产清算尚未完结，故未将其纳入合并范围。 附注六、会计报表主要项目注释 注释 1、货币资金 货币资金期初余额 9,432,732.81 元，期末余额 18,617,345.28 元。构成如下： 项目 期末数 期初数 现金 10,806.23 53,994.66 银行存款 18,606,539.05 9,378,738.15 合计 18,617,345.28 9,432,732.81 38 注释 2、应收账款 A、应收账款账龄分析如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 52,628,387.68 29.66 3,157,703.25 79,658,420.44 50.29 4,779,505.23 一至二年 39,692,409.38 22.37 3,175,392.75 34,390,580.85 21.71 2,751,246.47 二至三年 30,335,216.83 17.10 3,640,226.02 8,809,920.36 5.56 1,057,190.44 三年以上 54,764,182.74 30.87 37,472,814.17 35,579,359.40 22.44 16,179,842.80 合 计 177,420,196.63 100 47,446,136.19 158,438,281.05 100 24,767,784.94 B、应收账款前五名欠款单位欠款金额占应收账款的比例： 期末数 期初数 项目 占应收账款 占应收账款 金额合计 金额合计 比例 比例 应收账款前五名 5,667,062.02 3.19% 5,762,168.40 3.64% C、应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 的欠款； 注释 3、其他应收款 A、其他应收款账龄分析情况如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 57,421,808.93 11.23 3,445,308.55 468,359,627.11 87.52 2,317,718.76 一至二年 48,650,032.14 9.51 3,892,002.57 42,252,795.51 7.9 3,380,223.64 二至三年 383,706,454.19 75.02 43,644,774.50 8,640,768.24 1.61 1,036,892.20 三年以上 21,718,125.87 4.24 11,433,141.18 15,916,497.62 2.97 3,622,692.74 合 计 511,496,421.13 100 62,415,226.80 535,169,688.48 100 10,357,527.34 B、其他应收款前五名欠款单位欠款金额占其他应收款的比例： 期末数 期初数 项目 占其他应收款 占其他应收款 金额合计 金额合计 比例 比例 其他应收款前五名 380,380,897.46 74.37% 454,840,897.46 84.99% C、其他应收款中大额欠款单位明细如下： 单位名称 金额 性质 北京飞震广告有限公司长春分公司＊1 236,150,000.00 借款 通化市三利化工有限责任公司＊2 98,800,000.00 借款 ＊1：北京飞震广告有限公司授权北京飞震广告有限公司长春分公司与本公 39 司于 2001 年度签署《资金借款协议》。北京飞震广告有限公司长春分公司于 2003 年度偿还本公司借款 47,800,000.00 元，收到利息 1,580,000.00 元，尚 欠本公司 236,150,000.00 元。 2002 年度根据《通化金马药业集团股份有限公司董事会决议》（通金董字 [2002]14 号）及公司与北京飞震广告有限公司长春分公司签署的《资金借款协 议》，北京飞震广告有限公司长春分公司承诺上述借款于 2003 年内归还， 因 北 京 飞 震 广 告 有 限 公 司 长 春 分 公 司 于 2003 于 2003 年 度 只 偿 还 了 47,800,000.00 元借款本金，本公司以“通金董字（2003）21 号” 董事会决议 将上述款项按实际应收账龄计提了坏账准备。 ＊2：公司第一大股东——通化市三利化工有限责任公司已于 2003 年度偿 还本公司借款 10,000,000.00 元，截至 2003 年末，通化市三利化工有限责任公 司尚欠本公司 9,880 万元。 本公司就与第一大股东——通化市三利化工有限责任公司借款纠纷事宜， 于 2002 年 7 月 1 日依法向通化市中级人民法院提起诉讼，通化市中级人民法院 依法受理了此案，并出具吉林省通化市中级人民法院[2002]通中民二初字第 19 号民事裁定书，根据本公司诉讼保全申请，法院裁定查封通化市三利化工有限责 任公司持有的通化金马法人股 59,313,600 股。并对该股份予以冻结，冻结期限自 2002 年 7 月 5 日至 2003 年 7 月 4 日。通化市中级人民法院对该案审理后出具了 吉林省通化市中级人民法院[2002]通中民二初字第 19 号民事判决书，判决如下： “被告通化市三利化工有限责任公司于本判决生效后立即给付原告通化金马药 业集团股份有限公司欠款 6,300 万元”。本公司对剩余款项享有继续追索权。截 止至本会计报表签发日，本公司只收到与上述诉讼相关款项 2,000 万元，本公司 以“通金董字（2003）21 号” 董事会决议将上述款项按实际应收账龄计提了 坏账准备。 D、其他应收款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 欠款： 单位名称 金额 款项性质 期限 通化市三利化工有限责任公司 108,800,000.00 借款 二至三年 通化市特产集团总公司 17,890,897.46 借款 二至三年 E、关联公司其他应收款期末余额 126,690,897.46 元，详见附注七关联方关 40 系及其交易。 注释 4、预付账款 A、预付账款账龄分析情况如下： 账龄 期末数 所占比例 期初数 所占比例 一年以内 5,641,888.94 36.10 30,775,109.85 53.03 一至二年 1,794,273.14 11.48 27,162,414.99 46.8 二至三年 7,596,113.69 48.61 94,585.36 0.16 三年以上 595,914.68 3.81 1,216.85 0.01 合计 15,628,190.45 100 58,033,327.05 100 B、预付账款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠 款情况如下： 单位名称 金额 款项性质 期限 通化市特产集团总公司 3,117,620.00 法院划款 二至三年 C、关联公司预付账款期末余额 3,117,620.00 元，详见附注十、或有事项。 D、账龄超过 1 年以上的预付账款金额合计为 986,301.51 元，主要系预付的材 料款和工程款。 注释 5、应收补贴款 项目 期末数 期初数 性质 通化市财政局 7,172,552.55 7,172,552.55 应收所得税返还款 通化市二道江区财政局 74,517,308.14 74,517,308.14 应收所得税返还款 合计 81,689,860.69 81,689,860.69 注释 6、存货 存货期初期末余额构成情况如下： 项目 期末数 期初数 产成品 23,223,421.69 28,290,659.13 原材料 18,691,582.99 33,777,868.81 在产品 2,271,538.70 18,188,245.88 包装物 3,615,841.66 4,481,772.05 低值易耗品 116,532.20 186,052.68 自制半成品 1,834,271.29 1,897,482.07 合计 49,753,188.53 86,822,080.62 注释 7、待摊费用 项目 期初 增加 减少 期末 待摊财产保险费 9,262.84 25,657.84 26,137.50 8,783.18 41 合计 9,262.84 25,657.84 26,137.50 8,783.18 注释 8、长期投资 A、长期投资本期变化情况如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 2,141,899,98 41,034.512,100,865.47 B、长期股权投资 其他股权投资 占被投资单 投资 被投资单位名称 投资金额 位注册资本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期限 比例 通化旺达房地产有限公司 未设定 94,000.00 2.09% 94,000.00 94,000.00 通化金星食品有限公司*1 未设定 3,498,000.00 100.00% 1,729,882.54 1,729,882.54 合 计 3,592,000.00 1,823,882.54 1,823,882.54 *1：根据 2002 年 9 月 30 日的通化金马药业集团股份有限公司董事会会议决 议（通金董字[2002]15 号），同意通化金星食品有限公司申请破产清算，通化金 星食品有限公司正处于破产清算状态，故未将其纳入合并范围。 *2：期初余额较上年数减少 5,000,000.00 元，主要系根据通化金马药业集团 股份有限公司董事会会议决议（通金董字[2002]8 号），本公司和通化神源药业有 限公司共同出资设立吉林省金马医药有限公司，由于吉林省金马医药有限公司 2002 年度正处于筹建期，2003 年度已经开始正常经营，故于 2003 年度将其纳入 合并范围，将投资额合并抵销所致； （2） 股权投资差额 摊销期限 被投资单位名称 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 摊余金额 (年) 芜湖张恒春药业有限公司 410,345.08 318,017.44 10.00 41,034.51 133,362.15 276,982.93 合 计 410,345.08 318,017.44 41,034.51 133,362.15 276,982.93 注释 9、固定资产及累计折旧 固定资产原值： 项目 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值 一、房屋及建筑物 131,581,657.52 1,030,135.34 0.00 132,611,792.86 二、运输设备 14,837,015.44 1,632,085.22 1,124,160.33 15,344,940.33 三、机器设备 104,559,113.95 1,554,430.44 630,399.00 105,483,145.39 合计 250,977,786.91 4,216,651.00 1,754,559.33 253,439,878.58 累计折旧： 42 项目 期初折旧 本期增加 本期减少 期末折旧 一、房屋及建筑物 23,678,285.96 5,012,770.32 0.00 28,691,056.28 二、运输设备 3,966,542.24 1,731,558.28 486,805.26 5,211,295.26 三、机器设备 36,471,000.49 7,064,116.06 551,517.55 42,983,599.00 合计 64,115,828.69 13,808,444.66 1,038,322.81 76,885,950.54 固定资产减值准备： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、房屋及建筑物 18,561,757.20 0.00 0.00 18,561,757.20 二、运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 三、机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 18,561,757.20 0.00 0.00 18,561,757.20 固定资产净值： 固定资产净值 168,300,201.02 176,553,928.04 ※固定资产本期增加中由在建工程转入 8,449,355.24 元。 注释 10、在建工程 在建工程本期变动情况如下： 本期转入固 资金 工程投入占 工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 工程预算数 定资产 来源 预算的比例 芜湖新厂房及 GMP 改造工程 9,897,287.25 59,860,068.62 0.00 47,241.00 69,710,114.87 19,000 万 36.69% 保安车间改造工程 821,817.63 7,206,170.92 0.00 0.00 8,027,988.55 自筹 800 万 神源子公司车间改造工程 1,676,414.18 15,884,189.48 0.00 0.00 17,560,603.66 自筹 1,700 万 合计 12,395,519.06 14,601,441.32 8,449,355.24 9,792.60 12,395,519.06 注释 11、无形资产 本期 无形资产 取得方式 原始金额 期初金额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销期限 转出 拉克菲生血液生产技术 购买 1,200,000.00 810,000.00 0.00 120,000.00 690,000.00 5 年 9 个月 江南土地使用权 购买 7,651,326.16 5,788,613.09 0.00 515,603.95 5,273,009.14 6 年 6 个月 保安土地使用权 购买 3,991,407.00 2,299,810.40 0.00 285,100.56 2,014,709.84 6 年 6 个月 桦树土地使用权 购买 1,931,379.00 997,879.40 0.00 160,948.20 836,931.20 4 年 6 个月 商品房（房屋使用权） 购买 14,625,025.71 10,897,048.51 0.00 325,000.53 10,572,047.98 35 年至 43 年 清肝祛黄生产技术 购买 1,143,818.89 625,977.69 0.00 163,602.36 462,375.33 3 年 3 个月 强肝消脂生产技术 购买 423,000.00 328,125.00 3,000.00 60,000.00 271,125.00 5 年 8 个月 奇圣胶囊生产技术 购买 318,000,000.00 280,900,000.00 0.00 0.00 280,900,000.00 7 年 4 个月 软件 购买 73,700.00 73,700.00 0.00 0.00 73,700.00 调试期 销售部软件 购买 300,000.00 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 调试期 芩石利咽口服液 购买 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00 试验期 恒制咳喘胶囊生产技术 购买 5,300,700.00 4,063,870.00 0.00 530,070.00 3,533,800.00 6 年 2 个月 金龟胶囊生产技术 购买 5,248,400.00 4,023,773.33 0.00 524,840.00 3,498,933.33 6 年 2 个月 43 断血流胶囊生产技术 购买 3,438,400.00 2,636,106.67 0.00 343,840.00 2,292,266.67 6 年 2 个月 黄杨宁片生产技术 购买 1,467,200.00 1,124,853.33 0.00 146,720.00 978,133.33 6 年 2 个月 感冒退热颗粒生产技术 购买 2,093,900.00 1,605,323.34 0.00 209,390.00 1,395,933.34 6 年 2 个月 喇嘛酒药方生产技术 购买 60,000.00 47,500.00 0.00 6,000.00 41,500.00 6 年 5 个月 乌拉地尔药方 购买 1,702,040.00 1,687,856.33 0.00 170,205.03 1,517,651.30 8 年 11 个月 金蝶软件 购买 62,850.00 0.00 62,850.00 9,427.50 53422.50 4 年 3 个月 合计 369,050,296.76 318,610,437.09 65,850.00 3,570,748.13 315,105,538.96 无形资产减值准备 项目 期初数 增加 减少 期末数 奇圣胶囊生产技术 280,900,000.00 0.00 0.00 280,900,000.00 合计 280,900,000.00 0.00 0.00 280,900,000.00 注释 12、其他长期资产 项目 期初数 增加 减少 期末数 林地资产 178,136,321.50 0.00 3,562,726.50 174,573,595.50 林木资产 231,916,736.20 0.00 0.00 231,916,736.20 合计 410,053,057.70 0.00 3,562,726.50 406,490,331.20 注释 13、短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款*1 41,000,000.00 53,500,000.00 信用借款*2 849,250,000.00 850,350,000.00 合 计 890,250,000.00 903,850,000.00 *1 根据通化金马药业集团股份有限公司（通金董字[2002]10 号）决议，通 化金马药业集团股份有限公司为其子公司“芜湖张恒春药业有限公司”9,900 万 元贷款提供担保。 *2 中国建设银行通化市中心支行 24,550 万元贷款已到期，公司目前正在 办理展期手续。 注释 14、应付账款 A、应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 B、应付账款账龄超过 3 年以上的金额合计为：14,350,304.45 元，占应付 账款期末余额的 37.19%，主要系欠付的原料及包装材料款，未及时进行结清所 致。 注释 15、预收账款 44 预收账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 注释 16、应交税金 项目 期末数 期初数 增值税 -83,486.45 1,162,150.10 城建税 6,074,063.89 5,814,525.42 房产税 736,309.52 383,413.20 土地使用税 364,491.10 177,291.00 所得税 10,767,259.58 10,922,351.01 印花税 65,319.79 36,129.75 个人所得税 -3,195,132.60 120.40 营业税 1,887,973.83 1,808,973.83 特产税 24,225.19 18,389.69 合计 16,641,023.85 20,323,344.40 注释 17、其他应付款 A、其他应付款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 B、其他应付款账龄超过 3 年以上的金额合计为：28,976,122.96 元，占其 他应付款期末余额的 40.24%，主要系公司销售人员的销售抵押金以及职工住房 抵押金。 注释 18、长期借款 借 款 类 别 期末数 期初数 担保借款* 60,000,000.00 0.00 合 计 60,000,000.00 0.00 * 本公司之控股子公司——芜湖张恒春药业有限公司新厂区 GMP 工程借 款。根据通化金马药业集团股份有限公司（通金董字[2002]10 号）决议，通化金 马药业集团股份有限公司为其子公司“芜湖张恒春药业有限公司”9,900 万元贷 款提供担保。 注释 19、预计负债 公司 2003 年末预计负债余额 13,014,380.00 元，主要系本公司之控股子公 司——通化神源药业有限公司为本公司第三大股东——通化市特产集团总公司 向中国农业银行通化市分行营业部借款 1526 万元提供借款担保，因借款到期通 化市特产集团总公司无力偿还上述借款，通化神源药业有限公司和通化市特产集 45 团总公司共同被提起诉讼，根据吉林省高级人民法院（2001）吉经初字第 26 号 民事判决书，通化神源药业有限公司应为通化市特产集团总公司偿还贷款本金和 利息共计 1,613.20 万元，截止 2003 年 12 月 31 日通化神源药业有限公司已偿还 3,117,620.00 元，因通化市特产集团总公司财务状况不佳于 2003 年末已向政府申 请破产，本公司以“通金董字（2003）21 号” 董事会决议对此计提预计负债。 注释 20、股本 本年度公司股本变动情况列示如下： （单位：人民币元） 本次变动增(+)、减(-) 股本构成 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 158,552,676.00 158,552,676.00 其中： 国家持有股份 102,695,076.00 102,695,076.00 境内法人持有股份 55,857,600.00 55,857,600.00 2、募集法人股 5,529,600.00 5,529,600.00 尚未流通股份合计 164,082,276.00 164,082,276.00 二、已流通股份 境内上市人民币普通股 284,934,000.00 284,934,000.00 股本总额 449,016,276.00 449,016,276.00 注释 21、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 0.00 股本溢价 200,495,009.44 0.00 200,495,009.44 0.00 0.00 资产评估增值准备 188,728,601.63 188,728,601.63 0.00 0.00 合 计 389,223,611.07 389,223,611.07 注释 22、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 89,538,466.03 0.00 0.00 89,538,466.03 公 益 金 44,778,536.81 0.00 0.00 44,778,536.81 合 计 134,317,002.84 0.00 0.00 134,317,002.84 注释 23、未分配利润 未分配利润变动情况如下： 46 项目 2003 年度 年初未分配利润 -483,865,774.14 加：本年净利 -194,479,209.26 减：提取法定盈余公积 0.00 减：提取法定公益金 0.00 期末未分配利润 -678,344,983.40 注释24、主营业务收入、主营业务成本 A、业务分部情况如下： 本年度 上年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 治糜灵栓 34,053,220.27 5,072,592.46 51,773,547.63 7,617,284.54 参莲胶囊 10,416,541.50 1,914,702.88 12,047,846.44 1,854,380.86 壮骨伸筋胶囊 19,053,690.21 3,858,713.24 24,165,319.45 4,882,050.18 脑心舒 18,162,510.88 11,447,987.90 19,708,724.27 12,333,252.49 其他 55,763,083.67 28,399,479.93 53,299,956.06 19,738,072.04 内部抵消 552,517.81 552,517.81 0.00 6,991,512.79 合计 160,995,393.85 50,140,958.60 160,995,393.85 39,433,527.32 B、公司前五名客户销售情况： 项目 金额 占本期主营业务收入比例 前五名户客销售收入总额 5,917,077.72 4.32% 注释25、主营业务税金及附加 项目 本年数 城建税 544,622.12 教育费附加 233,409.47 合计 778,031.59 注释 26、其他业务利润 项目 收入 成本 利润 材料销售收入 657,888.35 1,494,232.72 -836,344.37 合计 657,888.35 1,494,232.72 -836,344.37 注释 27、管理费用 公司管理费用 2003 年度发生额较 2002 年度发生额增加 2.1 倍，主要原因系 （1）公司 2003 年度较上期多计提坏账准备 6,197 万元，部分情况详见附注六、 注释 3；（2）公司本期将已经报废了的存货 2,192 万元予以了转销。 47 注释 28、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 44,902,928.99 60,014,266.82 减：利息收入 1,626,377.99 30,398,377.99 手续费 32,785.28 44,277.34 合计 43,309,155.04 29,660,166.17 注释 29、投资收益 项目 2003 年度 2002 年度 出售短期基金收益 －12,481.07 0.00 芜湖股权投资差额本期摊销 －41,034.51 －41,034.51 合计 －53,515.58 29,660,166.17 注释 30、补贴收入 项目 本年数 上年数 国有企业亏损补贴 0.00 31,650,000.00 财政补贴 0.00 5,600,000.00 通化市二道江区财政局给予的挖潜改造资金* 800,000.00 0.00 合计 800,000.00 37,250,000.00 * 本公司 2003 年度收到通化市二道江区财政局 800,000.00 万元“医药企业 挖潜改造资金”。 注释 31、营业外收入 项目 本年数 上年数 处理固定资产收益 29,110.92 0.00 罚款收入 0.00 398,573.75 其他 0.00 7,307.85 合计 29,110.92 405,881.60 注释 32、营业外支出 项目 本年数 上年数 赔偿支出 43,923.78 0.00 罚款支出 646,862.15 6,166.87 处置固定资产净损失 76,326.80 88,420.00 捐赠支出 2,000.00 140,000.00 防洪基础设施建设基金 0.00 70,000.00 滞纳金 19,250.28 35,354.63 48 预计负债* 16,132,000.00 0.00 其他 150,167.17 31,000.00 合计 17,070,530.18 370,941.50 * 详见附注六、注释 19。 注释 33、收到的其他与经营活动有关的现金 2003 年度收到其他与经营活动有关的现金合计 76,296,377.99 元，其中大 额的收入款项如下： 项 目 2003 年度 原 因 收北京飞震广告公司欠款 47,800,000.00 欠款 收北京飞震广告公司资金占用费 1,580,000.00 利息收入 收到通化市三利化工有限责任公司 10,000,000.00 欠款 收到的财政拨款 16,870,000.00 财政补贴 注释 34、支付的其他与经营活动有关的现金 2003 年度支付其他与经营活动有关的现金合计 72,405,125.46 元，其中大 额的支出款项如下： 项 目 2003 年度 原 因 付销售员借款及提成款 48,227,369.24 借款及提成款 付合肥创新医药技术有限公司 10,000,000.00 购买品种款 广告费用 2,322,788.18 广告费 附注七、母公司会计报表主要项目注释 注释 1、应收账款 A、应收账款账龄分析情况如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 20,493,628.85 49.64 1,229,617.73 42,822,841.65 100.00 2,569,370.50 一至二年 21,280,744.64 50.36 1,702,459.57 0.00 0.00 0.00 二至三年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 41,774,373.49 100.00 2,932,077.30 42,822,841.65 100.00 2,569,370.50 B、应收账款前五名欠款单位欠款金额占应收账款的比例： 49 期末数 期初数 项目 金额合计 占应收账款比例 金额合计 占应收账款比例 应收账款前五名 5,667,062.02 13.57% 1,241,140.28 2.90% C、应收账款期未余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 的欠款。 注释 2、其他应收款 A、其他收账款账龄分析情况如下： 期末数 期初数 账龄 金额 所占比例 坏账金额 金额 所占比例 坏账金额 一年以内 42,707,507.53 7.47 2,105,421.39 553,348,312.75 92.87 947,615.32 一至二年 41,295,379.61 7.23 2,399,871.56 23,594,590.55 3.96 1,887,567.24 二至三年 390,902,838.82 68.41 42,108,340.67 8,385,710.96 1.41 1,006,285.32 三年以上 96,476,444.75 16.89 10,213,589.43 10,511,814.80 1.76 2,102,362.96 合计 571,382,170.71 100 56,827,233.05 595,840,429.06 100 5,943,830.84 *其他应收款——通化神源药业有限公司 113,323,323.00 元系与子公司的内 部往来款，未计提坏账准备。 B、其他应收款前五名欠款单位欠款金额占其他应收款的比例： 期末数 期初数 项目 占其他应收款 占其他应收款 金额合计 金额合计 比例 比例 其他应收款前五名 369,490,000.00 64.67% 544,773,743.00 91.43% C、其他应收款中大额欠款单位明细如下： 单位名称 金额 款项性质 *1 北京飞震广告有限公司长春分公司 236,150,000.00 借款 *2 通化市三利化工有限责任公司 98,800,000.00 借款 ＊1：北京飞震广告有限公司授权北京飞震广告有限公司长春分公司与本公 司于 2001 年度签署《资金借款协议》。北京飞震广告有限公司长春分公司于 2003 年度偿还本公司借款 47,800,000.00 元，收到利息 1,580,000.00 元，尚 欠本公司 236,150,000.00 元。 2002 年度根据《通化金马药业集团股份有限公司董事会决议》（通金董字 [2002]14 号）及公司与北京飞震广告有限公司长春分公司签署的《资金借款协 议》，北京飞震广告有限公司长春分公司承诺上述借款于 2003 年内归还， 50 因 北 京 飞 震 广 告 有 限 公 司 长 春 分 公 司 于 2003 于 2003 年 度 只 偿 还 了 47,800,000.00 元借款本金，本公司以“通金董字（2003）21 号” 董事会决议 将上述款项按实际应收账龄计提了坏账准备。 ＊2：公司第一大股东——通化市三利化工有限责任公司已于 2003 年度偿 还本公司借款 10,000,000.00 元，截至 2003 年末，通化市三利化工有限责任公 司尚欠本公司 9,880 万元。 本公司就与第一大股东——通化市三利化工有限责任公司借款纠纷事宜， 于 2002 年 7 月 1 日依法向通化市中级人民法院提起诉讼，通化市中级人民法院 依法受理了此案，并出具吉林省通化市中级人民法院[2002]通中民二初字第 19 号民事裁定书，根据本公司诉讼保全申请，法院裁定查封通化市三利化工有限责 任公司持有的通化金马法人股 59,313,600 股。并对该股份予以冻结，冻结期限自 2002 年 7 月 5 日至 2003 年 7 月 4 日。通化市中级人民法院对该案审理后出具了 吉林省通化市中级人民法院[2002]通中民二初字第 19 号民事判决书，判决如下： “被告通化市三利化工有限责任公司于本判决生效后立即给付原告通化金马药 业集团股份有限公司欠款 6,300 万元”。本公司对剩余款项享有继续追索权。截 止至本会计报表签发日，本公司只收到与上述诉讼相关款项 2,000 万元，本公司 以“通金董字（2003）21 号” 董事会决议将上述款项按实际应收账龄计提了 坏账准备。 D、其他应收款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 欠款： 单位名称 金额 款项性质 期限 通化市三利化工有限责任公司 108,800,000.00 借款 二至三年 通化市特产集团总公司 17,890,897.46 借款 二至三年 E、关联公司其他应收款期末余额 126,690,897.46 元，详见附注七关联方关 系及其交易。 注释 3、长期投资 （1） 长期股权投资 投资 占被投资 本期 被投资单位名称 投资金额 单位注册 期初余额 本期减少 期末余额 期限 增加 资本比例 通化神源药业有限公司 长期 38,844,000.00 100% 76,895,723.50 50,648,826.66 26,246,896.84 通化金星食品有限公司 长期 3,498,000.00 100% 1,729,882.54 1,729,882.54 51 通化旺达房地产有限公司 未设定 94,000.00 2% 94,000.00 94,000.00 芜湖张恒春药业有限公司 长期 25,868,000.00 97% 68,259,375.54 14,959,351.60 53,300,023.94 吉林省金马医药有限公司 长期 4,500,000.00 90% 4,500,000.00 2,026,679.64 2,473,320.36 合 计 72,804,000.00 151,478,981.58 67,634,857.90 83,844,123.68 （2） 股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 期初数 摊销期限 本期摊销 累计摊销 摊余金额 芜湖张恒春药业有限公司 410,345.08 318,017.44 10 41,034.51 133,362.15 276,982.93 合 计 410,345.08 318,017.44 41,034.51 133,362.15 276,982.93 注释 4、主营业务收入、主营业务成本 A、主营业务收入、成本如下： 本年度 上年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 治糜灵栓 34053220.27 5072592.46 51,773,547.63 7,617,284.54 参莲胶囊 10416541.5 1914702.88 12,047,846.44 1,854,380.86 壮骨伸筋胶囊 19053690.21 3858713.24 24,165,319.45 4,882,050.18 脑心舒 18162510.88 11447987.9 19,708,724.27 12,333,252.49 其他 7,257,922.66 6,294,575.65 6,535,986.11 2,358,839.64 合计 88,943,885.52 28588572.13 114,231,423.90 29,045,807.71 注释 5、投资收益 项 目 本年发生额 股权投资差额摊销 -41,034.51 子公司权益法调整 -67,634,857.89 合 计 -67,675,892.40 附注八、关联方关系及其交易 （1）、存在控制关系的关联方 公 司 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 通化神源药业有限公司 通化江南开发区 工业加工 全资子公司 有限责任公司 刘泽民 通化金星食品有限公司 通化市二道江区 工业加工 全资子公司 有限责任公司 刘永超 芜湖张恒春药业有限公司 芜湖经济技术开发区 工业加工 控股子公司 有限责任公司 王伟杰 长春市宽城区东三条 吉林省金马医药有限公司 工业加工 全资子公司 有限责任公司 董彦财 8-1号 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化： （金额单位：人民币元） 52 公 司 名 称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 通化神源药业有限公司 38,844,000.00 0.00 0.00 38,844,000.00 通化金星食品有限公司 3,498,000.00 0.00 0.00 3,498,000.00 芜湖张恒春药业有限公司 26,000,000.00 0.00 0.00 26,000,000.00 吉林省金马医药有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： （金额单位：人民币万 元） 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 公 司 名 称 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 通化神源药业有限公司 3,884.40 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,884.40 100.00 通化金星食品有限公司 349.80 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 349.80 100.00 芜湖张恒春药业有限公司 2,586.80 97.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,586.80 97.00 吉林省金马医药有限公司 500.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500.00 100.00 （4）、不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本企业的关系 通化市三利化工有限公司 第一大股东 通化市特产集团总公司 第三大股东 （5）、关联方交易 A、关联方交易作价依据 a． 本公司从关联方采购包装物、原材料、工程材料、农副产品 等均依据市场价格计价。 b． 本公司向关联方销售货物依据财政部关于《关联方之间出售资产 等有关会计处理问题暂行规定》（财会[2001]64 号）计价。 B、关联方应收应付款项余额 项 目 期末数 期初数 其他应收款——通化市三利化工有限公司 98,800,000.00 108,800,000.00 其他应收款——通化市特产集团总公司 17,890,897.46 17,890,897.46 预付账款——通化市特产集团总公司 3,117,620.00 3,117,620.00 应付股利——通化市特产集团总公司 3,526,000.00 3,526,000.00 C、提供担保 1、本公司全资子公司通化神源药业有限公司为本公司第三大股东通化市 特产集团总公司向中国农业银行通化市分行营业部 1,526 万元贷款本金提供担保 53 事项将继续承担连带清偿责任。 2、本公司为子公司“芜湖张恒春药业有限公司”9,900 万元贷款提供担保。 D、其他应披露事项 （1）截止 2003 年 12 月 31 日本公司为第一大股东——通化市三利化 工有限公司提供资金 108,800,000.00 元。 （2）截止 2003 年 12 月 31 日本公司为第三大股东——通化市特产集 团总公司提供资金 21,008,517.46 元； 附注九、其他重要事项 1、截至 2003 年末，北京飞震广告有限公司长春分公司占用资金 23,615 万 元。 北京飞震广告有限公司授权北京飞震广告有限公司长春分公司与本公司 于 2001 年度签署 《资金借款协议》。北京飞震广告有限公司长春分公司于 2003 年度偿还本公司借款 47,800,000.00 元，收到利息 1,580,000.00 元，尚欠本 公司 236,150,000.00 元。 2002 年度根据《通化金马药业集团股份有限公司董事会决议》（通金董字 [2002]14 号）及公司与北京飞震广告有限公司长春分公司签署的《资金借款协 议》，北京飞震广告有限公司长春分公司承诺上述借款于 2003 年内归还， 因 北 京 飞 震 广 告 有 限 公 司 长 春 分 公 司 于 2003 于 2003 年 度 只 偿 还 了 47,800,000.00 元借款本金，本公司以“通金董字（2003）21 号” 董事会决议 将上述款项按实际应收账龄计提了坏账准备。 2、截至 2002 年末，公司第一大股东——通化市三利化工有限公司占用资 金 9,880 万元。 公司第一大股东——通化市三利化工有限责任公司已于 2003 年度偿还本 公司借款 10,000,000.00 元，截至 2003 年末，通化市三利化工有限责任公司尚 欠本公司 9,880 万元。 本公司就与第一大股东——通化市三利化工有限责任公司借款纠纷事宜， 于 2002 年 7 月 1 日依法向通化市中级人民法院提起诉讼，通化市中级人民法院 依法受理了此案，并出具吉林省通化市中级人民法院[2002]通中民二初字第 19 号民事裁定书，根据本公司诉讼保全申请，法院裁定查封通化市三利化工有限责 任公司持有的通化金马法人股 59,313,600 股。并对该股份予以冻结，冻结期限自 54 2002 年 7 月 5 日至 2003 年 7 月 4 日。通化市中级人民法院对该案审理后出具了 吉林省通化市中级人民法院[2002]通中民二初字第 19 号民事判决书，判决如下： “被告通化市三利化工有限责任公司于本判决生效后立即给付原告通化金马药 业集团股份有限公司欠款 6,300 万元”。本公司对剩余款项享有继续追索权。截 止至本会计报表签发日，本公司只收到与上述诉讼相关款项 2,000 万元，本公司 以“通金董字（2003）21 号” 董事会决议将上述款项按实际应收账龄计提了 坏账准备。 附注十、承诺事项 截至本会计报表签发日(2004 年 4 月 7 日)止，公司并未发生影响本公 司会计报表阅读和理解的重大的承诺事项。 附注十一、或有事项 1、本公司之控股子公司——通化神源药业有限公司为本公司第三大股东 ——通化市特产集团总公司向中国农业银行通化市分行营业部借款 1526 万元提 供借款担保，因借款到期通化市特产集团总公司无力偿还上述借款，通化神源药 业有限公司和通化市特产集团总公司共同被提起诉讼，根据吉林省高级人民法院 （2001）吉经初字第 26 号民事判决书，通化神源药业有限公司应为通化市特产 集团总公司偿还贷款本金和利息共计 1,613.20 万元，截止 2003 年 12 月 31 日通 化神源药业有限公司已偿还 3,117,620.00 元，因通化市特产集团总公司财务状况 不佳于 2003 年末已向政府申请破产，本公司以“通金董字（2003）21 号” 董 事会决议对此计提了预计负债。 2、根据通化金马药业集团股份有限公司（通金董字[2002]10 号）决议，本 公司为子公司“芜湖张恒春药业有限公司”9,900 万元贷款提供担保。 除上述事项外，截至本会计报表签发日（2004 年 4 月 7 日）止，公 司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的或有事项。 附注十二、资产负债表日后事项 截至本会计报表签发日（2004 年 4 月 7 日）止，本公司收到第一大股 东——通化市三利化工有限责任公司 1,000 万元。 附注十三、利润表附表 全面摊薄 加权平均净资产 全面摊薄 加权平均 报告期利润 金额 净资产收益率 收益率 每股收益（元/股） 每股收益（元/股） 55 主营业务利润 85,977,538.53 29.20% 21.96% 0.19 0.19 营业利润 -178,430,193.60 -60.60% -45.57% -0.40 -0.40 净利润 -194,269,818.24 -65.98% -49.61% -0.43 -0.43 扣除非经常性损 益后的净利润 -179,521,498.98 -60.97% -45.85% -0.40 -0.40 非经常性损益项目包括： 财务费用： 类 别 本年数 资金占用费 -1,493,100.00 小 计 -1,493,100.00 补贴收入： 类 别 本年数 财政补贴 800,000.00 小 计 800,000.00 营业外支出: 项目 本年数 赔偿支出 43,923.78 罚款支出 646,862.15 处置固定资产净损失 76,326.80 捐赠支出 2,000.00 滞纳金 19,250.28 预计负债 16,132,000.00 其他 150,167.17 合计 17,070,530.18 第十二节、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章注册会计师亲笔签名盖章的审计报告原件； 3、2004 年在《中国证券报》、上刊登的 2003 年度报告摘要等文件。 4、公司章程。 通化金马药业集团股份有限公司 二○○四年四月八日 56