冰山冷热(000530)大冷股份2004年年度报告

大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 (境内披露) 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 重要提示 ……………………………………………………… 2 第一章 公司基本情况简介………………………………… 2 第二章 会计数据和业务数据摘要………………………… 3 第三章 股本变动及股东情况……………………………… 4 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况………… 7 第五章 公司治理结构……………………………………… 8 第六章 股东大会情况简介………………………………… 8 第七章 董事会报告………………………………………… 9 第八章 监事会报告…………………………………………18 第九章 重要事项……………………………………………18 第十章 财务报告……………………………………………20 第十一章 备查文件目录……………………………………55 第 1 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司负责人张和、主管会计负责人及会计机构负责人徐小蕊保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 （一） 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：大连冷冻机股份有限公司 公司法定英文名称：Dalian Refrigeration Co., Ltd. 公司英文名称缩写：DRC 2、 公司法定代表人：张和先生 3、 公司董事会秘书：吕连珍女士 电话：0086-411-86538100 传真：0086-411-86641470 电子信箱：bingzhen@bingshan.com 证券事务代表：葛彦女士 电话：0086-411-86538130 传真：0086-411-86654530 电子信箱：geyan@bingshan.com 联系地址：大连市沙河口区西南路 888 号 4、 公司注册及办公地址：大连市沙河口区西南路 888 号 邮政编码：116033 互联网网址：http://www.daleng.cn 电子信箱：dlzqb@bingshan.com 5、 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《大公报》 登载年度报告的证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：大冷股份；大冷 B 股票代码：000530；200530 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 18 日 登记地点：大连市沙河口区西南路 888 号 企业法人营业执照注册号：大工商企法字 2102001100326 税务登记号码：国税大字节 210204242361300 地税大三字 210204242361303 公司聘请的会计师事务所： 境内：大连华连会计师事务所有限公司 办公地址：大连市中山区同兴街 67 号邮电万科大厦 24 层 境外：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：上海市淮海中路 333 号瑞安广场 19 楼 第 2 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 （二）会计数据和业务数据摘要 1、报告期主要业务数据摘要（单位：元） 利润总额 122,379,405.46 净利润 100,955,488.10 扣除非经常性损益后的净利润 101,320,456.90 主营业务利润 170,137,279.19 其他业务利润 1,148,244.52 营业利润 27,656,133.87 投资收益 95,088,240.37 补贴收入 42,528.71 营业外收支净额 -407,497.49 经营活动产生的现金流量净额 28,696,739.34 现金及现金等价物净增加额 -92,039,047.75 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：补贴收入 42,528.71 元；营业外收 入 523,976.70 元；营业外支出 931,474.19 元。 经大连华连会计师事务所有限公司按照中国会计准则审计，公司 2004 年度 实现净利润 100,955 千元；经普华永道中天会计师事务所有限公司按照国际财务 报告准则审计，公司 2004 年度实现净利润 108,764 千元。境内外审计差异为 7,809 千元。 按国际财务报告准则调整对净利润及净资产的影响（单位：千元）： 净利润 净资产 二○○四年 二○○三年 二○○四年度 二○○三年度 十二月三十一日 十二月三十一日 本集团法定账目金额 100,955 86,147 1,352,748 1,285,465 法定账目会计政策变更的影响 - - - - 调整后的本集团法定账目金额 100,955 86,147 1,352,748 1,285,465 调整 －安装业务收入及成本确认 9,526 5,670 (491) (10,017) －递延税项负债确认 1,597 (3,790) (12,667) (14,264) －权益法核算投资收益 (3,953) (3,161) (18,944) (14,991) －在法定账目下记录于资本 公积的第三方债务免除 202 1,052 - - －其他 436 716 - - 根据国际财务报告准则调整后 金额 108,764 86,634 1,320,646 1,246,193 2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 项目 2004 2003 2002 主营业务收入 1,216,806,904.64 1,043,097,006.46 956,363,304.97 净利润 100,955,488.10 86,147,841.72 90,949,911.11 总资产 1,959,939,031.71 1,955,786,483.12 1,886,094,815.97 股东权益 1,352,747,097.48 1,285,465,349.78 1,233,198,498.66 每股收益 0.288 0.246 0.260 第 3 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 扣除非经常性损益后的每股收益 0.289 0.245 0.259 每股净资产 3.86 3.67 3.52 调整后的每股净资产 3.83 3.66 3.51 每股经营活动产生的现金流量净额 0.082 0.314 0.297 净资产收益率 7.46% 6.70% 7.38% 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率 7.68% 6.91% 7.43% 注：（1）以上数据和指标系按合并会计报表数填列或计算。以上数据业经大连华 连会计师事务所有限公司按照中国会计准则审计，普华永道中天会计师事务所有 限公司按照国际财务报告准则审计的数据参阅英文版。 （2）报告期末至摘要披露日，公司股本未发生变化。 3、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 350,014,975.00 558,450,008.21 239,154,698.51 71,666,105.51 137,845,668.06 1,285,465,349.78 本期增加 0 1,327,757.10 31,515,388.15 9,984,773.32 100,955,488.10 133,798,633.35 本期减少 0 0 0 0 66,516,885.65 66,516,885.65 期末数 350,014,975.00 559,777,765.31 270,670,086.66 81,650,878.83 172,284,270.51 1,352,747,097.48 变动原因：资本公积本期增加来自于股权投资准备及其他资本公积；盈余公积本期增加系因 2004 年度利润分配计提；法定公益 金本期增加系因 2004 年度利润分配计提；未分配利润本期增加系因 2004 年度实现利润， 本期减少系因 2003 年度分红派息及 2004 年度利润分配；股东权益本期增加系因 2004 年度实现利润，本期减少系因 2003 年度分红派息及 2004 年度利润分配。 （三）股本变动及股东情况 1、 股本变动情况 （1） 股份变动情况表 数量单位：股 期初数 期末数 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 104,422,500 106,366,750 其中：国家股 104,422,500 106,366,750 2、 募集法人股份 32,222,250 30,278,000 未上市流通股份合计 136,644,750 136,644,750 二、 已上市流通股份 1、 人民币普通股 98,370,225 98,370,225 2、 境内上市外资股（B 股） 115,000,000 115,000,000 已上市流通股份合计 213,370,225 213,370,225 三、股份总数 350,014,975 350,014,975 （2）股票发行与上市情况 ①前三年历次股票发行情况：无。 ②报告期内，公司股份总数不变，股份结构也未发生变动。 2、股东情况 （1）报告期末股东总数为 66,203 户，比 2003 年末增加 1,204 户，其中 A 股股 东总数为 52,960 户，同比增加 1,546 户；B 股股东总数为 13,243 户，同比减少 342 户。 （2）主要股东持股情况（前十名股东） 第 4 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 股东名称 年初（万股） 年末（万股） 占总股本（%） 类别 大连冰山集团有限公司（国家股） 10,442.25 10,636.675 30.39 A SANYO ELECTRIC CO., LTD. 3,500.15 3,500.15 10.00 B 吉林省九州开发公司 315.00 315.00 0.90 A 太原兆和投资发展公司 315.00 315.00 0.90 A 申银万国证券股份有限公司 283.70 283.70 0.81 A 大连华信信托投资股份有限公司 179.50 179.50 0.51 A 大连热电集团股份有限公司 175.00 175.00 0.50 A 大连船用柴油机厂 162.225 162.225 0.46 A 大连市工业发展投资公司 0.00 162.225 0.46 A 华夏证券有限公司 157.50 157.50 0.45 A 公司前 10 名股东之间不存在关联关系。 持股 5%以上的法人股东所持公司股份无质押、冻结情况。 三洋电机以战略投资者的身份所认购的 3,500.15 万股 B 股，自大冷 B 上市 之日（1998 年 3 月 20 日）起两年内不得转让或出售。目前该公司未出售所持股 票。 （3）控股股东介绍 大连冰山集团有限公司 年末持有公司股份 30.39%。法定代表人张和。该 公司成立于 1996 年 5 月 22 日，注册资本为 12,654 万元，以制造与安装工业和 商用冷冻、空调、冷链、电器等成套设备为主业，兼营电子、家电、轻工化工、 进出口贸易等,是隶属于大连市人民政府国有资产监督管理委员会的国有独资公 司。 报告期内公司控股股东未变更。 大连市人民政府国有资产监督管理委员会 ↓100% 大连冰山集团有限公司 ↓30.39% 大连冷冻机股份有限公司 （4）其他持股 10%（含 10%）以上法人股东介绍 三洋电机株式会社 年末持有公司股份 10%。三洋电机是日本主要的机电产 品生产商之一。 （5）前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末（万股） 占总股本（%） 类别 SANYO ELECTRIC CO., LTD. 3,500.15 10.00 B 超皇投资有限公司 97.00 0.28 B 华宝兴业多策略增长证券投资基金 71.5634 0.20 A 黄淑娴 70.00 0.20 B 上海香港万国证券 68.777 0.20 B 方伊君 62.398 0.18 B KINGSWAY FINANCIAL SERVICES GROUP LIMITED 40.00 0.11 B 林乐建 38.6823 0.11 A 冼观昌 38.00 0.11 B 冼晓静 38.00 0.11 B 第 5 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 公司前十名流通股股东之间，以及前十名流通股股东和前十名股东之间是否 存在关联关系不详。 （四）董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员情况 （1）基本情况 姓名 性别 职务 年龄 任期 年初持股 年末持股 董事（9 位）： 张 和 男 董事长 67 04.6—07.6 25,650 25,650 穆传江 男 副董事长 55 04.6—07.6 22,650 22,650 杨 斌 男 董事 48 04.6—07.6 0 0 徐小蕊 女 董事 41 04.6—07.6 3,000 3,000 岛田忠男 男 董事 60 04.6—07.6 0 0 陈 耿 男 董事 37 04.6—07.6 0 0 吕中立 男 独立董事 63 04.6—07.6 7,125 7,125 王 栋 男 独立董事 68 04.6—07.6 0 0 张贵乐 男 独立董事 64 04.6—07.6 0 0 监事（3 位）： 于福春 男 监事会主席 46 04.6—07.6 7,800 7,800 门曰胜 男 监事 52 04.6—07.6 750 750 迟 枫 女 监事 33 04.6—07.6 0 0 高级管理人员： 张 和 男 总经理 67 04.6—07.6 25,650 25,650 杨 斌 男 常务副总经理 48 04.6—07.6 0 0 张宏智 男 副总经理 46 04.6—07.6 21,125 21,125 王德昆 男 副总经理 53 04.6—07.6 14,250 14,250 王志强 男 副总经理 43 04.6—07.6 0 0 胡希堂 男 副总经理 37 04.6—07.6 0 0 徐小蕊 女 财务总监 41 04.6—07.6 3,000 3,000 董事、监事在股东单位的任职情况如下：张和现任大连冰山集团有限公司 董事长；穆传江现任大连冰山集团有限公司总经理。 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位任职或兼职情况如下： 在除股东单位外其他单位 姓名 主要工作经历 任职或兼职情况 历任副总工程师、厂长、公司总经理、 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司董事长； 张和 董事长。 大连冰山集团进出口有限公司董事长；大连冰山金 属加工有限公司董事长。 历任副厂长、公司副总经理、总经理、 大连冰山橡塑股份有限公司董事长；大连冰山水环 穆传江 副董事长。 境设备有限公司董事长。 历任公司设计处处长、经营计划部部 北京冰山制冷空调成套设备有限公司董事长；北京 长、总经理助理、副总经理、常务副总 华商冰山制冷空调成套设备有限公司董事长；大连 杨斌 经理、董事。 冰山集团销售有限公司董事长；上海冰山冷冻空调 成套设备销售服务有限公司董事长。 第 6 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 历任公司财务部副部长、部长、副总会 徐小蕊 无 计师、财务总监、董事。 历任三洋电机株式会社执行董事、商业 大连三洋制冷有限公司董事长；大连三洋冷链有限 岛田忠男 企业集团商业战略本部部长，三洋电机 公司董事长；大连三洋空调机有限公司董事长。 空调株式会社代表董事、社长。 历任深圳证券交易所上市部总经理，君 安证券公司总裁助理兼投资银行部总 陈耿 不详 经理、副总裁，国泰君安证券股份有限 公司副总裁、总裁。 历任工商银行大连市分行工业处长、行 吕中立 不详 长助理、总稽核。 王栋 历任东北财经大学副教授、教授。 不详 历任东北财经大学副教授、教授、系主 张贵乐 任、校党委委员、校学术委员会委员、 不详 校经济学科组组长。 于福春 历任公司工会副主席。 无 历任公司资产管理部部长、审计监察部 门曰胜 无 部长、物价部部长。 迟枫 历任公司资产管理部副部长、部长。 无 历任公司总师办副主任、总工程师、副 大连冰山集团冷饮设备有限公司董事长；大连冰山 张宏智 总经理。 集团冷冻设备有限公司董事长；大连冰山集团制冷 空调安装公司董事长。 历任公司车间副主任、进出口处处长、 王德昆 无 党委副书记、工会主席、副总经理。 历任公司副部长、部长、总工程师、副 王志强 无 总经理。 历任公司政工部副部长、纪委书记、党 胡希堂 无 委副书记、副总经理。 （2）年度报酬情况 公司根据年度生产经营实际情况，本着工资增长低于全年劳动生产率和利 润增长的“两低于”原则，确定董事、监事和高级管理人员报酬。 现任董事、监事和高级管理人员本年度报酬总额为 118 万元；金额最高的 前三名董事的报酬总额为 39 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 为 39 万元。在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员共计 13 人，其中 12 —14 万元区间 2 人，10—12 万元区间 5 人，8—10 万元区间 2 人，4—8 万元区 间 3 人，4 万元以内 1 人。 公司每位独立董事年度津贴为 25,000 元。 陈耿、岛田忠男等不在公司领取报酬、津贴，在股东单位或其他关联单位 领取报酬、津贴。 （3）变动情况 报告期内，公司董事会进行了换届选举，选举产生了公司第四届董事会董 事（共计 9 名）：张和、穆传江、杨斌、徐小蕊、岛田忠男、陈耿、吕中立（独 立董事）、王栋（独立董事）、张贵乐（独立董事）。原董事李梅女士不再担任公 司董事。 报告期内，公司监事会进行了换届选举，选举产生了公司第四届监事会监 事（共计 3 名）：于福春、门曰胜、迟枫。原监事朱广熙先生不再担任公司监事。 报告期内，公司董事会在完成换届选举后，对高级管理人员进行了重新聘任。 聘任张和先生为公司总经理；聘任杨斌先生为公司常务副总经理；聘任张宏智先 生、王德昆先生、王志强先生、胡希堂先生为公司副总经理；聘任徐小蕊女士为 公司财务总监；聘任吕连珍女士为公司董事会秘书。原副总经理丁杰先生因工作 第 7 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 调动不再担任公司副总经理。 2、公司员工情况 2004 年 12 月 31 日统计：公司现有员工 1,832 人，其中生产人员 1,130 人， 占 61.7%；技术人员 312 人，占 17.0%；销售人员 225 人，占 12.3%；财务人员 28 人，占 1.5%；行政人员 137 人，占 7.5%。 公司大、中专以上学历 688 人，占 37.6%。公司退休职工的养老金及医疗费 等由社会保险机构负责。 （五）公司治理结构 1、 公司治理情况 报告期期末，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差 异。 2、独立董事履行职责情况 目前公司有三名独立董事。该等独立董事及时出席公司董事会议，积极发 表独立意见，较好地履行了自身的职责，切实地维护了公司中小股东的合法权益。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （1）业务分开：公司业务独立于控股股东，公司具有独立完整的业务及自主经 营能力。 （2）人员分开：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；公司总经理、副总 经理、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员在公司领取薪酬，未在股东单位 担任重要职务。 （3）资产完整：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产 权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有，公司独立拥有采购和销售系统。 （4）机构独立：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股 东合署办公的情况。 （5）财务独立：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，独立在银行开户。 4、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内公司对高级管理人员依据公司建立的资产经营业绩考核办法进行 考评和奖励。 （六）股东大会情况简介 公司于 2004 年 6 月 3 日上午在公司召开了 2003 年度股东大会。关于召开 本次股东大会的通知，刊登在 2004 年 4 月 22 日《中国证券报》、《大公报》 。关 于本次股东大会的决议公告，刊登在 2004 年 6 月 4 日《中国证券报》、《大公报》。 本次会议通过如下决议：公司董事会 2003 年度工作报告；公司监事会 2003 年度 工作报告；公司 2003 年度财务决算报告；公司 2003 年度分红方案；关于修改公 司章程的报告；关于聘请 2004 年度审计机构的报告；选举产生了公司第四届董 事会董事；选举产生了公司第四届监事会由股东代表出任的监事。 本次会议对公司董事会及监事会进行了换届选举。选举产生了公司第四届 董事会董事（共计 9 名）：张和、穆传江、杨斌、徐小蕊、岛田忠男、陈耿、吕 中立（独立董事）、王栋（独立董事）、张贵乐（独立董事）。原董事李梅女士不 再担任公司董事。选举产生了公司第四届监事会监事（共计 3 名）：于福春、门 曰胜、迟枫。原监事朱广熙先生不再担任公司监事。 第 8 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 （七）董事会报告 1、公司经营情况 （1）主营业务的范围及其经营情况 公司是中国最大的工业制冷设备生产企业和中国最大的制冷成套设备出口 商家，并拥有中国工业制冷设备行业中唯一的驰名商标。 公司主要产品有用于国防、科研、石油、化工、纺织、医药、发电、农牧 渔和饮食服务等行业的活塞式、螺杆式、离心式制冷压缩机以及压力容器、组合 库、气调保鲜库、平板式速冻机、隧道式速冻机、块冰机、片冰机、颗粒机等， 共计 5 个系列（制冷、冷冻、空调、冷藏、保鲜）、6 大成套（空调成套、土建 冷库成套、组合冷库成套、制冰成套、特种工程成套和气调保鲜成套）。 ①主营业务 2004 年，在国家宏观调控、原材料价格大幅上涨及市场竞争日益加剧的严 峻形势下，公司充分发挥主观能动性，提出了“提早准备、积极应对、主动出击、 确保市场”的基本思路，实现主营业务收入 121,681 万元，同比增长 16.65%； 实现利润总额 12,238 万元，同比增长 21.45%；实现净利润 10,096 万元，同比 增长 17.19%。公司主营业务收入的行业、地区分布情况，详见会计报告附注 5-26。 报告期内，公司承接了十二个 500 万元以上的成套工程,其中 1,000 万元以 上的大型成套工程有五个，2,000 万元以上的超大型成套工程有两个。 报告期内，公司完成了离心式冷水机组优化、半封闭螺杆冷水机组、石化 专用螺杆压缩机组等 20 多项新产品，其中 CJZS812.5CDW 船用超低温制冷压缩机 组、模块化冰水装置两项新产品荣获 2004 年度中国机械工业科学技术奖。 报告期内，公司荣获大连市十大信息化先进企业。公司 ERP 全面展开，实 现了财务总帐系统、采购系统、库存系统、销售系统及发货、生产组织系统等重 要职能部门的集成应用和联网运营，实现了冰山网站的动态管理和网上办公自动 化的全面应用。 报告期内，公司董事长张和荣获由中国企联颁发的我国首批高级职业经理 人资格证书。 报告期内，公司充分利用冰山集团整体优势，积极尝试集团联合采购。11 月份，首次集团联合采购铜管取得成功，采购总金额超过 5,000 万元，节约成本 100 万元以上。 报告期内，公司通过全员、全方位降成本，在一定程度上消化了钢铁等原 材料大幅涨价所带来的负面影响。三项费用总计 14,363 万元，同比下降 1,440 万元，其中营业费用下降 362 万元，管理费用下降 499 万元，财务费用下降 579 万元，费用控制得较好。 ②合资企业 2004 年末，公司合资企业群总资产为 330,917 万元，同比增长 14.24%；净 资产为 163,077 万元，同比增长 9.09%。 2004 年，公司合资企业群实现销售收入 353,171 万元，同比增长 27.63%， 其中出口产品销售收入 69,542 万元，同比增长 85.69%；公司获得投资收益 9,509 万元，同比增长 16.62%。 报告期内，投资收益占公司净利润 10%以上的合资企业有五家，分别是三洋 压缩机、三洋空调机、三洋冷链、三洋制冷、大冷王。 报告期内，在公司合资企业群中，主营业务收入同比增长 30%以上的有六家， 第 9 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 净利润同比增长 30%以上的有四家，净资产收益率 15%以上的有六家；主营业务 收入超过 5 亿元的有三家，净利润超过 5,000 万元的有四家。 报告期内，三洋压缩机在人民日报社市场信息中心主办的“首届中国市场 产品质量用户满意度调查”中荣获“中国压缩机市场产品质量用户满意第一品牌” 称号。继成为飞达仕公司全球供应商后，又顺利通过美国约克公司的供应商资格 审核。建筑面积达 12,000 多 m2 的研发中心于十月份正式破土动工，建成后将成 为三洋电机在海外规格最高的研发中心。 报告期内，三洋冷链成功携手上海农工商集团、大商集团等中国零售业巨 头。同家乐福形成了战略伙伴关系，获得家乐福 60%的年采订单。在餐饮市场增 势明显，继续保持 KFC、德克士店内接近 100%的占有率。建立了中日共同研发体 系，联合研制低温医疗设备及冷藏柜系列产品，进一步强化了行业龙头地位。 报告期内，三洋空调机研发出具有环保冷媒新系列品种，在国内率先开始 了环保冷媒的替换工作。一拖三焓差试验室全面通过日本冷冻工业协会的鉴定， 为空调机大量出口奠定了坚实基础。成功将商用家用空调机组打入日本、中北美 洲、中东、欧洲、西亚等地。 报告期内，三洋制冷荣获国家环保总局颁发的“中国环境标志优秀奖”。GHP 燃气热泵已完成试生产，并实现产业化。顺利通过 ASME 现场认证审核，取得进 军国际市场资格。 （2）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 A、控股公司 ①大连冰山集团制冷空调安装公司 该公司注册资本为人民币 2,004 万元，本公 司拥有 100%的股权，主营成套制冷设备安装调试，2004 年实现销售收入 7,557 万元。 ②大连冰山集团销售有限公司 该公司注册资本为人民币 1,800 万元，其中本公 司拥有 90%的股权，主营大连冰山集团成员企业的产品销售，2004 年实现销售收 入 14,322 万元。 ③大连冰山空调设备有限公司 该公司注册资金 7 亿日元，其中本公司拥有 70% 的股权，主营风机盘管、空气处理机等空调末端产品的生产和销售，2004 年实 现销售收入 11,513 万元。 ④大连冰山金属加工有限公司 该公司注册资本为 235 万美元，其中本公司拥有 64.3%的股权，主要为已成立的合资企业及本公司配套生产钣金、冲压件，2004 年实现销售收入 4,281 万元。 B、参股公司 详见“会计报表附注”中的“长期股权投资”。 （3）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 32,586 万元，占年度采购总额的 34.66%。 公司前五名客户销售额合计为 11,308 万元，占公司销售总额的 9.29%。 （4）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年，公司在生产经营中所遇到的主要问题与困难是国家宏观调控和原 材料涨价所导致的需求与价格成本之间的矛盾，在一定程度上影响到公司的市场 开拓计划。 针对上述困难，公司从多个方面加大了市场开拓力度。第一，各级领导知 难而进，亲自进行市场调研，重点跟踪国家政策导向的一些大项目信息，取得了 第 10 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 抢占市场的主动权。第二，加强企业集约化管理，不断提高产品的价格竞争优势。 加大产品宣传力度，加强与重点客户的交流沟通，充分调动代理商、设计院等各 类人员的积极性。第三，通过开办海外办事处、营销网络、发挥代理商作用等措 施，大力开拓国际市场。 （5）在公司 2004 年度财务预算报告中，提出 2004 年度公司经营计划指标如下： 销售收入 120,000 万元；利润总额 12,000 万元。经过努力，公司较好地完成了 上述经营计划指标。 2、公司投资情况 截止 2004 年末，公司分别与日本、香港、美国、英国等兴建了如下合资企 业： 企业名称 注册地址 主营业务 持股比例 冷王集装箱温度控制（苏州）有限公司 苏州市 船用集装箱温控产品 10% 大冷王运输制冷有限公司 深圳市 生产销售冷藏运输车 25% 大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 大连开发区 生产销售汽车空调 25% 大连本庄化学有限公司 大连开发区 生产销售溴化锂溶液 30% 大连三洋明华电子有限公司 大连开发区 生产销售电子线路板 30% 大连冰山水环境设备有限公司 大连市 生产臭氧水处理设备 33% 大连三洋制冷有限公司 大连开发区 生产销售溴化锂制冷机 40% 大连三洋冷链有限公司 大连开发区 生产销售超市冷藏设备 40% 大连三洋压缩机有限公司 大连开发区 生产销售半、全封闭压缩机 40% 大连大洋运输冷冻工程有限公司 大连市 组装销售冷藏移动设备 40% 大连三洋空调机有限公司 大连开发区 生产销售空调机 40% 大连三洋家用电器有限公司 大连市 生产销售小型家用电器 40% 沈阳三洋空调有限公司 沈阳市 生产销售分体壁挂式空调机 40% 大连富士冰山自动售货机有限公司 大连开发区 生产销售自动售货机 49% 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 大连市 设计安装休闲设施 50% 大连佳乐自动售货机经营有限公司 大连市 销售经营自动售货机 50% 大连冰山嘉德自动化有限公司 大连市 制冷等行业自动控制技术 60% 大连冰山金属加工有限公司 大连市 生产钣金、冲压件 64.3% 大连冰山空调设备有限公司 大连市 生产销售空调末端产品 70% 大连冰山菱设速冻设备有限公司 大连开发区 生产销售各种速冻设备 70% （1）募集资金使用情况 公司 1998 年发行 B 股所得款项净额为人民币 3.6 亿元，共有七个投资项目， 其中有一个投资项目的资金投入延续到报告期内。 大连三洋压缩机有限公司的增资扩建项目，累计投入 15,525.56 万元，折 合 22.28 亿日元，占应投资额的 100%。本报告期内投入 4,630.624 万元。2004 年，该公司实现主营业务收入 70,629 万元，同比增长 33.93%。 目前，公司已投入募集资金 33,345.56 万元，占总应投资额的 100%。 （2）非募集资金投资项目说明 2004 年 6 月 10 日，公司以自有资金与日本富士电机株式会社合资兴建的大 连富士冰山自动售货机有限公司正式开业。该公司注册资本为 18 亿日元，其中 本公司拥有 49%股权。该公司主要从事自动售货机的研发、生产与销售。2004 年 第 11 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 7 月 21 日，富士冰山第一台自动售货机正式下线。 2004 年 11 月 11 日，公司以自有资金与日本富士电机零售设备系统株式会 社合资兴建的大连佳乐自动售货机经营有限公司正式开业。该公司注册资本为 5 亿日元，其中本公司拥有 50%股权。该公司主要从事自动售货机的销售、设置、 售后服务，以及通过自动售货机进行饮料、食品、物品的销售。 报告期内，公司以自有资金收购了武汉冷冻机厂持有的武汉新世界制冷工 业有限公司 30%的股权。 报告期内，公司以自有资金收购了日本三洋空调株式会社持有的沈阳三洋 空调有限公司 40%的股权。 （3）已投资项目变动情况说明 报告期内，大连明华电子有限公司将公司名称变更为大连三洋明华电子有限 公司。本公司持有其股权比例不变，仍为 30%。 报告期内，大洋汽车空调工程（大连）有限公司引入新股东，并更名为大洋 昭和汽车空调（大连）有限公司。本公司以 630 万元的价格将所持有的该公司 5%的股权转让给日本昭和电工株式会社。该公司目前的股权结构如下：香港大洋 制造有限公司持股 40%；日本昭和电工株式会社持股 35%；本公司持股 25%。 3、公司财务状况及经营成果 截止 2004 年 12 月 31 日，公司财务状况及经营成果如下： （1）总资产 195,994 万元，比年初增加 415 万元。其中：流动资产减少 11,467 万元，主要是因归还借款使货币资金减少；固定资产减少 310 万元，主要是因固 定资产折旧；长期投资增加 11,871 万元，主要是因合资企业实现利润及对合资 企业新增投资；无形及其他资产增加 321 万元，主要是因无形资产增加。 （2）负债总额 57,126 万元，比年初减少 6,736 万元。其中：流动负债减少 3,836 万元，主要是因短期借款减少；长期负债减少 2,900 万元，是因长期借款 减少。 （3）股东权益 135,275 万元，比上年增加 6,728 万元，主要是因计提公积 金、未分配利润增加。 （4）主营业务利润 17,014 万元，比上年减少 493 万元，主要是因钢铁等原 材料价格大幅上涨使公司成本增加。 （5）净利润 10,096 万元，比上年增加 1,481 万元，主要是因公司费用控制 较好使营业利润增加，以及合资企业投资收益增加。 （6）现金及现金等价物净减少额 9,204 万元，主要是因归还短期借款及对 合资企业增资。经营活动产生的现金流量净额为 2,870 万元，同比减少 8,117 万 元，主要是因预收帐款减少、应收票据增加。 （7）资产负债率为 29.15%，同比下降 3.5 个百分点。流动比率为 1.67，同 比下降 0.09；速动比率为 1.12，同比下降 0.06。 （8）毛利率为 14.41%，同比下降 2.84 个百分点。 （9）净资产收益率为 7.46%，同比上升 0.76 个百分点。 4、新年度的经营计划 2005 年公司经营计划指标： 销售收入：150,000 万元； 利润总额：14,000 万元。 （1）充分认识和把握宏观政策导向及市场走势，紧紧抓住两个市场。进一 步发挥公司工业制冷成套、食品冷冻冷藏成套、中央空调成套、农产品深加工成 第 12 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 套、石化装备成套等五大支柱的优势。继续加快在全国组建销售合资公司，逐步 实现销售本地化、服务本地化、成套安装本地化的格局。 （2）以产品结构调整为主线，加大新产品开发、技术改造及合资合作力度， 提高企业核心竞争力。重点抓好二氧化碳、氨复叠低温机组、机房专用精密空调 机组等新产品开发，产品实验室改造、引进卧式加工中心等技术改造，以及三洋 压缩机、三洋冷链增资等项目。 （3）加强企业管理创新，提高经济运行质量。全面抓好降成本工作，重要 物资逐步实行集团统一采购。高度重视和遏制应收帐款的增长。重点抓好产品质 量和采购质量。继续抓好 ERP 信息化管理。 （4）加强思想政治工作与生产经营相结合，牢牢树立“责任感、危机感、 紧迫感”，提高各级领导驾驭市场和本职工作的能力。 5、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容 ①三届十次董事会议 公司三届董事会于 2004 年 4 月 20 日在公司六楼会议室召开了第十次会议。 本次会议审议并通过了如下决议：公司 2003 年度董事会工作报告；公司 2003 年 度财务决算和 2004 年度财务预算报告；公司 2003 年度利润分配预案；关于计提 2003 年度资产减值准备的报告；关于修改公司章程的报告；公司 2003 年年度报 告；公司 2004 年第一季度季度报告；关于聘请 2004 年度审计机构的报告；关于 对大连冰山集团销售有限公司增加投资的报告；关于公司第四届董事会董事候选 人的报告；关于召开 2003 年度股东大会的有关事项。 ②四届一次董事会议 公司四届董事会于 2004 年 6 月 3 日在公司六楼会议室召开了第一次会议。 本次会议选举张和先生为公司董事长，穆传江先生为公司副董事长；聘任张和先 生为公司总经理；聘任杨斌先生为公司常务副总经理；聘任张宏智先生、王德昆 先生、王志强先生、胡希堂先生为公司副总经理；聘任徐小蕊女士为公司财务总 监；聘任吕连珍女士为公司董事会秘书。 ③四届二次董事会议 公司四届董事会于 2004 年 8 月 17 日在公司六楼会议室召开了第二次会议。 本次会议审议通过了公司 2004 年半年度报告及其摘要。 ④四届三次董事会议 公司四届董事会于 2004 年 10 月 19 日在公司六楼会议室召开了第三次会议。 本次会议审议通过了公司 2004 年第三季度季度报告。 （2） 董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会较好地贯彻执行了 2003 年度股东大会的各项决议。 公司 2003 年度分红方案由公司董事会于 2004 年 7 月实施完毕。 6、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 根据大连华连会计师事务所有限公司的审计，公司 2004 年实现税后利润为 10,095.5 万元，根据国家有关规定及公司章程提取 10%法定盈余公积金 998.5 万 元，10%法定公益金 998.5 万元，合并子公司提列储备 156.1 万元，共计提取 2,153.1 万元，加上上年度未分配利润 10,284.5 万元，可供股东分配的利润为 18,226.9 万元。 根据国际会计师普华永道中天会计师事务所有限公司的审计，公司 2004 年 实现税后利润 10,876.4 万元，提取法定盈余公积金、法定公益金、合并子公司 第 13 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 提列储备后，加上上年度未分配利润 6,738.7 万元，可供股东分配的利润为 15,212.4 万元。 根据公司章程有关规定，按照孰低原则进行分配。因此，本年度可供股东分 配的利润为 15,212.4 万元，其中提取 10%任意盈余公积金 998.5 万元，3,500.1 万元纳入分红派息，余额 10,713.8 万元结转下年度分配。 公司 2004 年度分红预案： 按 2004 年末总股本 350,014,975 股计算，每 10 股派 1 元现金（含税），B 股的现金股利折算成港币支付。 本年度公司不以资本公积金转增股本。 以上预案须提交公司 2004 年度股东大会审议通过。 7、公司选定《中国证券报》、《大公报》为信息披露报纸。 8、大连华连会计师事务所注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情 况的专项说明 根据中国证监会[证监发（2003）56 号]《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定以及中国证监会、国务院国有资 产监督管理委员会[证监发（2003）56 号]《关于规范上市公司对外担保若干问 题的通知》要求，我们在对大连冷冻机股份有限公司（以下简称“大冷股份”） 2004 年度会计报表进行审计时，就其大股东及关联方资金占用和违规担保情况 的相关资料进行了专项审核，现将有关审核情况说明如下： 一、经营性资金占用： 2004.1.1——2004.12.31 公司名称 会计科目 2004.1.1 2004.12.31 借方 贷方 深圳大冷王运输制冷有限公 应收账款 374,869.43 12,918,283.56 12,346,545.51 946,607.48 司 应付账款 118,192.14 90,605.84 898,392.80 925,979.10 应收账款 841,024.39 4,073,067.49 4,913,742.08 349.80 大连三洋制冷有限公司 预付账款 1,233,717.95 8,992,820.00 10,226,537.95 应付账款 46,380.00 526,380.00 480,000.00 大洋昭和汽车空调（大连）有 应收账款 77,532.15 58,399.46 135,931.61 限公司 应收票据 6,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 应收账款 287,791.49 2,154,748.64 903,434.01 1,539,106.12 大连三洋冷链有限公司 预付账款 1,511,591.55 59,316,863.60 59,516,863.56 1,311,591.59 应付账款 241,824.28 153,401,395.71 153,406,795.71 247,224.28 预收账款 200,000.00 200,000.00 大连三洋空调机有限公司 应收票据 1,500,000.00 1,500,000.00 应收账款 1,898,803.60 8,856,520.21 9,718,014.99 1,037,308.82 预付账款 354,634.50 14,782,845.11 14,619,661.24 517,818.37 第 14 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 应付账款 111,425.00 8,855,357.00 9,077,971.74 334,039.74 预收账款 2,020,597.35 2,020,597.35 应收票据 879,808.25 10,323,790.28 10,623,276.49 580,322.04 应收账款 1,596,676.72 47,709,776.45 48,169,436.54 1,137,016.63 大连三洋压缩机有限公司 应付票据 1,923,208.19 1,923,208.19 应付账款 44,892.50 52,127,753.46 52,082,860.96 预收账款 300,000.00 300,000.00 预付账款 33,000.00 27,000.00 60,000.00 大连三洋家用电器有限公司 应付账款 15,220.00 27,350.00 42,570.00 预付账款 30,000.00 11,068,350.00 11,098,350.00 大连斯频德冷却塔有限公司 应付账款 322,609.00 243,140.00 574,540.00 654,009.00 应收票据 2,020,000.00 20,000,000.00 18,020,000.00 4,000,000.00 应收账款 1,180,698.15 37,111,008.41 36,142,751.14 2,148,955.42 大连冰山集团进出口有限公 预付账款 227,959.89 227,959.89 司 应付账款 20,389,765.91 21,247,943.16 858,177.25 预收账款 300,000.00 435,000.00 135,000.00 大连冰山保安休闲产业工程 应收账款 369,750.00 1,718,640.00 1,531,015.00 557,375.00 有限公司 预付账款 458,800.00 1,133,300.00 1,035,000.00 557,100.00 大连冰山环保设备有限公司 应付账款 9,667.20 10,176.00 508.80 北京冰山制冷空调成套设备 应收票据 3,400,000.00 3,400,000.00 有限公司 应收账款 4,017,920.84 10,313,041.00 14,132,070.28 198,891.56 大连冰山集团冷冻设备有限 应付票据 800,000.00 1,800,000.00 1,300,000.00 300,000.00 公司 预收账款 87,550.00 3,112,873.25 2,768,628.25 431,795.00 北京华商冰山制冷空调成套 应收账款 1,459,882.81 1,459,882.81 设备公司 预收账款 268,680.51 21,498,282.08 21,229,601.57 应收票据 963,611.32 100,000.00 863,611.32 武汉新世界制冷工业有限公 应收账款 500,000.00 475,000.00 25,000.00 司 预收账款 698,804.47 8,021,488.05 7,322,733.98 50.40 应付账款 270,200.00 28,279.42 -241,920.58 大连冰山水环境设备有限公 应收账款 33,290.00 33,290.00 司 应付账款 1,209,800.00 1,210,500.00 700.00 大连冰山橡塑股份有限公司 应付账款 406,222.64 2,563,685.29 2,358,989.19 201,526.54 大连冰山巴尔的摩空气盘管 应付票据 5,250,240.37 9,130,364.27 3,880,123.90 第 15 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 有限公司 应付账款 12,799,221.27 63,077,295.00 56,577,887.73 6,299,814.00 大连冰山集团金州重型机器 应付账款 111,800.00 105,000.00 6,800.00 有限公司 应收账款 56,475.74 13,983.00 56,842.74 13,616.00 大连正兴电气控制有限公司 应付账款 561,910.00 3,857,440.00 3,906,890.04 611,360.04 大连富士冰山自动售货机有 应收账款 170,134.07 152,799.90 17,334.17 限公司 预收账款 185,223.43 185,223.43 应收账款 1,448,700.00 1,448,700.00 大连冰山物资贸易有限公司 应付票据 261,187.63 261,187.63 应付账款 5,621,988.58 5,663,715.63 613,427.21 571,700.16 应付票据 600,000.00 2,000,000.00 1,850,000.00 450,000.00 大连第三制冷设备厂 应付账款 3,838,250.08 11,562,601.86 8,461,321.79 736,970.01 应付票据 1,450,000.00 3,700,000.00 3,750,000.00 1,500,000.00 大连冰山冷饮设备有限公司 应付账款 13,086,597.30 33,092,144.05 36,562,661.76 16,557,115.01 大连冰山锻造设备有限公司 应付账款 505,253.39 2,590,923.77 3,124,598.92 1,038,928.54 大连冰山集团有限公司 其他应收款 3,225.08 33,765.88 36,990.96 说明：大冷股份与各关联方之间的经营性往来主要是双方的产品及材料销售 业务形成的暂欠款，销售价格由双方根据市场同类产品价格议定，当市场价格发 生变化时，根据市场价格的波动作适当调整。2004 年 12 月 31 日与各关联方的 往来余额，属于正常的经营应收款项。 大冷股份与大连冰山集团制冷空调安装公司、大连冰山集团销售有限公司、 大连冰山菱设速冻设备有限公司、大连冰山嘉德自动化有限公司、大连冰山金属 加工有限公司、大连冰山空调设备有限公司等控股子公司之间的内部购销及往来 款项在编制合并报表时已经抵销。 二、非经营性资金占用： 2004.1.1——2004.12.31 公司名称 会计科目 2004.1.1 2004.12.31 借方 贷方 大连冰山集团有限公司 其他应收款 3,539.30 3,860,208.95 3,863,748.25 大连三洋制冷有限公司 其他应收款 240,000.00 240,000.00 大连三洋冷链有限公司 其他应收款 240,000.00 240,000.00 大连三洋空调机有限公司 其他应收款 570,000.00 570,000.00 大连三洋压缩机有限公司 其他应收款 240,000.00 240,000.00 大连三洋家用电器有限公司 其他应收款 80,000.00 80,000.00 第 16 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 大连斯频德冷却塔有限公司 其他应收款 570,000.00 570,000.00 大连冰山巴尔的摩空气盘管 其他应收款 160,000.00 160,000.00 制冷有限公司 大连冰山橡塑股份有限公司 其他应收款 160,000.00 160,000.00 大连冰山集团进出口有限公 其他应收款 105,564.20 105,564.20 司 大连冰山保安休闲产业工程 其他应收款 61.41 196.48 257.89 有限公司 大连冰山水环境设备有限公 其他应收款 101.20 204.60 305.80 司 北京冰山制冷空调成套设备 其他应收款 66,844.02 10,752.54 56,091.48 有限公司 大连冰山物资贸易有限公司 其他应收款 991.46 991.46 大连佳乐自动售货机经营有 其他应收款 35,000.00 35,000.00 限公司 武汉新世界制冷工业有限公 其他应收款 118,386.78 66,251.40 52,135.38 司 说明：大冷股份与控股股东——大连冰山集团有限公司之间的应收款项主要 是大冷股份代垫的电话费、往来款等，因资金占用时间较短，大冷股份未向冰山 集团收取资金占用费。 大冷股份与其他关联方之间的非经营性往来主要是大冷股份为其垫付的电 话费、代扣房租等小额代垫费用。 大冷股份与大连冰山集团制冷空调安装公司、大连冰山集团销售有限公司、 大连冰山菱设速冻设备有限公司、大连冰山嘉德自动化有限公司、大连冰山金属 加工有限公司、大连冰山空调设备有限公司等控股子公司之间的往来在编制合并 报表时已经抵销。 三、违规担保情况： 大冷股份本年度不存在违规担保情况。 中国注册会计师：裴燚 大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师：隋国军 2005 年 4 月 18 日 9、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行相关规定情况的专项说明及 独立意见 第 17 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 根据证监发[2003]56 号，我们基于独立判断的立场，对大连冷冻机股份有 限公司对外担保情况及执行相关规定情况进行了深入核查。经审查，公司未为控 股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；公 司对外担保总额占最近一个会计年度合并会计报表净资产的 0%。目前公司章程 已对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。 我们认为，公司较好地执行了相关规定。 （八）监事会报告 报告期内，监事会召开了四次会议。监事会三届十次会议于 2004 年 4 月 20 日在公司六楼会议室举行。会议审议通过了公司 2003 年度监事会工作报告；公 司 2003 年年度报告中的“监事会报告” ；推荐了公司第四届监事会监事候选人。 监事会四届一次会议于 2004 年 6 月 3 日在公司五楼会议室举行。会议选举于福 春先生为公司第四届监事会主席。监事会四届二次会议于 2004 年 8 月 17 日在公 司五楼会议室举行。会议审议通过了公司 2004 年半年度报告及其摘要。监事会 四届三次会议于 2004 年 10 月 19 日在公司五楼会议室举行。会议审议通过了公 司 2004 年第三季度季度报告。 对下列事项，监事会发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况。公司决策程序合法，已建立了比较完善的内部控制 制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益的行为。 2、公司财务情况。大连华连会计师事务所有限公司和普华永道中天会计师 事务所有限公司均出具了无保留意见的审计报告。财务报告真实反映了公司的财 务状况及经营成果。 3、报告期内公司无募集资金行为。公司 1998 年发行 B 股所募资金的使用 有一项延续到报告期内，实际投入项目和承诺一致。 4、报告期内公司无重大收购、出售资产行为。 5、报告期内公司所发生的关联交易主要是向关联公司购买商品。上述关联 交易公平，未损害公司利益。 6、公司计提的 2004 年度资产减值准备，其决议程序合法、依据充分。 （九）重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并等事项。 3、重大关联交易事项 （1） 购买商品发生的关联交易，详见“会计报表附注”。 ①大连三洋冷链有限公司 a) 关联交易方：本公司的联营公司。 b) 交易内容：向关联方采购货物及销售产品。 c) 定价原则及交易价格：本公司参照明确、公允的市场价格来确定同关联 方间采购货物或销售产品的协议价格。 d) 交易金额：18,255 万元，其中向关联方采购货物 18,199 万元，向关联 方销售产品 56 万元。 e) 占同类交易金额比例：占年度采购总额 19.36%；占年度销售总额 0.05%。 f) 结算方式：现金结算。 第 18 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 g) 关联交易事项对公司利润的影响：各项关联交易均以签订经济合同形式 确认，定价结算办法是以市场价格为基础，体现公平交易、协商一致的 原则，不存在损害公司和股东利益的情况。 h) 关联交易的必要性和持续性：本公司与关联方的关联交易是正常生产经 营所必需的，对公司的良性发展具有积极意义，以后仍将延续进行。 ②大连三洋压缩机有限公司 i) 关联交易方：本公司的联营公司。 j) 交易内容：向关联方采购货物及销售产品。 k) 定价原则及交易价格：本公司参照明确、公允的市场价格来确定同关联 方间采购货物或销售产品的协议价格。 l) 交易金额：8,555 万元，其中向关联方采购货物 4,452 万元，向关联方 销售产品 4,103 万元。 m) 占同类交易金额比例：占年度采购总额 4.74%；占年度销售总额 3.37%。 n) 结算方式：现金结算。 o) 关联交易事项对公司利润的影响：各项关联交易均以签订经济合同形式 确认，定价结算办法是以市场价格为基础，体现公平交易、协商一致的 原则，不存在损害公司和股东利益的情况。 p) 关联交易的必要性和持续性：本公司与关联方的关联交易是正常生产经 营所必需的，对公司的良性发展具有积极意义，以后仍将延续进行。 （2） 关联债权债务往来，详见大连华连会计师事务所有限公司出具的《大连冷 冻机股份有限公司大股东及关联方资金占用及违规担保情况的专项审核 意见》。 4、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 5、报告期内公司无重大担保事项。报告期内公司对控股子公司提供担保金额为 0 万元。报告期内公司违规担保总额占公司净资产的比例为 0%，公司担保总额占 公司净资产的比例为 0%。 6、报告期内公司未委托他人进行现金资产管理，无委托贷款事项。 7、报告期内公司聘任会计师事务所未有变更。报告年度支付给聘任会计师事务 所的报酬情况如下：（1）支付给大连华连会计师事务所有限公司审计费用 25 万 元（2003 年度为 23 万元），无其他费用，差旅费用由该公司承担； （2）支付给 普华永道中天会计师事务所有限公司审计费用 68 万元（2003 年度也为 68 万元）， 无其他费用，差旅费用由该公司承担。目前，大连华连会计师事务所有限公司为 公司提供审计服务的连续年限为 12 年，普华永道中天会计师事务所有限公司为 公司提供审计服务的连续年限为 7 年。 8、报告期内公司、公司董事会及董事均未受监管部门稽查或处罚。 第 19 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 （十）财务报告 1、审计报告 (内审字〔2005〕190 号) 大连冷冻机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大连冷冻机股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债 表、合并资产负债表以及 2004 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并 现金流量表。这些会计报表的编制是大连冷冻机股份有限公司管理当局的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 规定，在所有重大方面公允反映了大连冷冻机股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2004 年度经营成果和现金流量。 大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师：裴燚 中国大连 中国注册会计师：隋国军 2005 年 4 月 18 日 2、会计报表（附后） 3、会计报表附注 一、公司简介 大连冷冻机股份有限公司是由原大连冷冻机厂生产经营主体部分改组成立 的上市公司。原大连冷冻机厂是大连冰山集团有限公司的核心企业，具有 70 多 年的历史。1983 年被指定为全国最早的 20 个现代化管理试点企业；1987 年成为 首批 50 家国家二级企业之一；1989 年首批晋升国家一级企业。1993 年 6 月在大 连工业企业中第一个实行股份制改组，1993 年 12 月 8 日，公司的社会公众股在 深圳证券交易所挂牌上市。1998 年 3 月 20 日，B 股上市发行成功，在深圳证券 交易所挂牌上市。股本总额为 350,014,975.00 元，其中：国家股 106,366,750.00 元 ； 法 人 股 30,278,000.00 元 ； 社 会 公 众 股 98,370,225.00 元 ； 外 资 股 115,000,000.00 元。 第 20 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 公司的主要产品有：用于科研、石油、化工、纺织、医药、农牧渔和饮食服 务、农产品深加工等行业的活塞式、螺杆式制冷压缩机、吸收式溴化锂制冷机以 及压力容器、组合库、气调保鲜库等六大成套设备以及冷冻冷藏厨柜、平板式速 冻机、隧道式速冻机、块冰机等 61 个品种，400 多个规格。 公司是中国最大的工业制冷设备生产企业和中国最大的制冷成套设备出口 商家，并拥有国家驰名商标。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度：公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度：自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原 则。 5、外币业务核算方法：外币业务发生时，按当日市场汇价折合人民币记账， 期末外币账户余额按市场汇价折合人民币进行调整，产生差额按其用途或性质计 入当期损益或予以资本化。 6、现金等价物的确定标准：公司以持有期限在三个月内，流动性强，易于 转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法： （1）坏账确认的标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿 后，确实不能收回的；或因债务人逾期未履行偿债义务超过五年的款项。 （2）坏账损失采用备抵法核算。对金额较大的单项应收款项，根据债务单位 的实际财务状况和现金流量情况进行具体分析，个别确认坏账准备；与关联方发 生的应收款项不全额计提坏账准备。除上述两项外，采用账龄分析法计提坏账准 备。提取的比例为：逾期 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按年末应收款项余 额 5％计提；逾期 1—2 年的，按年末应收款项余额 10％计提；逾期 2—3 年的， 按年末应收款项余额 30％计提；逾期 3－4 年的，按年末应收款项余额 50％计提； 逾期 4—5 年的，按年末应收款项余额 80％计提；逾期 5 年以上，按年末应收款 项余额 100％计提。 8、存货核算方法： （1）存货分类：本公司存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品 第 21 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 和库存商品。 （2）存货计价：原材料、低值易耗品、自制半成品采用计划成本核算，按月 调整计划成本与实际成本差异，将计划成本调整为实际成本；在产品和库存商品 采用实际成本核算，库存商品发出以加权平均法计价，低值易耗品使用时一次性 摊销。 （3）期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按存货的单个项目计提有 关跌价准备，存货跌价准备计入当期损益。 （4）本公司对存货采用永续盘存制度。 9、长期投资核算方法： （1）长期股权投资：按投资时确认的初始投资成本记账。对本公司拥有被投 资公司不足 20％的权益性资本以成本法核算；对拥有被投资公司 20％至 50％的 权益性资本以权益法核算；对拥有被投资公司 50％以上权益性资本采用权益法 核算并合并会计报表。 （2）长期债权投资：按实际支付的全部价款包括支付的税金、手续费等相关 费用，扣除实际支付的分期付息价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余 额作为实际成本记账，按期计提利息，并计入投资收益。 （3）长期债券投资溢价和折价的摊销方法为在存续期内采用直线法摊销。 （4）对外长期投资时取得成本与其在被投资所有者权益中所占份额之间的差 额，计入长期股权投资差额，并按十年摊销计入损益。 （5）长期投资减值准备：公司在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果 由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长 期投资账面价值，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值 准备。 10、固定资产计价和折旧方法： （1）固定资产标准：为使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营设备 的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 （2）固定资产计价：按实际成本计价。 （3）公司固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输及其他设备。 （4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项 第 22 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提 固定资产减值准备。 11、在建工程核算方法： （1）本公司按实际投入或购置价值核算在建工程。所建造的固定资产已达到 可使用状态，但尚未办理竣工决算，估价转入固定资产，并计提折旧；竣工决算 办理完毕后，按决算数调整原估价数和已提折旧。在建工程贷款所发生的利息， 在达到预定使用状态前计入工程成本，交付使用后计入当期财务费用。 （2）在建工程减值准备的计提方法：公司在期末对在建工程逐项进行检查， 如果出现在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的；或所建项目 无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项 目的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 12、无形资产计价和摊销方法： 本公司的无形资产按实际成本计价，采用直线法摊销。其中： （1）土地使用权，按 50 年摊销。 （2） 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对无形资产逐 项进行检查，如果出现该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济 利益的能力受到重大不利影响；或该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余 摊销年限内可能不会恢复；或其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回 金额，可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按其受益期平均摊销。 14、借款费用的核算方法： （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 辅助费用、以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发 生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购固定资产的专门借款发生的辅助费用， 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化， 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生 当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 第 23 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产 的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购 建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出 加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并 且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直 至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状 态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用仍计入该项固定资产的成本。当 所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的 借款费用于发生当期确认为损益。 15、收入确认原则： （1）商品销售业务：商品所有权转移给买方，相关的收入已经收到或取得了 收款的证据，并且与销售该产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的 实现。 （2）安装工程业务：安装收入采用完工百分比法确认入账。当预计总成本将 超过合同总收入时，则立即确认当年度亏损。 （3）提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入，提供的劳务合同在 同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。 16、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 17、合并会计报表的编制方法： （l）合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和 纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对 内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交 易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。 （2）合并范围：本公司对其他单位投资占该单位权益性资本 50%以上或虽占 该单位权益性资本不足 50％但具有实质控制权的编制合并报表。 三、税项 1、增值税：销项税率 6%、13%、17%，应纳税额=当期销项税额－当期 进项税额。 2、城市维护建设税：按应缴增值税额和营业税额的 7%计缴。 3、教育费附加：按应缴增值税额和营业税额的 3%计缴。 4、地方教育费附加：按应缴增值税额和营业税额的 1%计缴。 5、房产税、土地使用税、车船使用税按税法规定计缴。 6、所得税： 第 24 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 （l）按应纳税所得额的 33%计缴。 （2）在大连市内注册的大连冰山集团制冷空调安装公司的所得税率为 33%； 在大连经济技术开发区注册的大连冰山空调设备有限公司、大连冰山菱设速冻设 备有限公司的所得税率为 15%；在大连高新园区注册的大连冰山集团销售有限公 司的所得税率为 33%；在大连高新园区注册的大连冰山金属加工有限公司和大连 冰山嘉德自动化有限公司的所得税率为 15%；在上海市注册的上海冰山冷冻空调 成套设备销售服务有限公司的所得税率为 33%。 四、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 公司持股 是否 子公司名称 注册地址 法定代表人 注册资本 经营范围 比例 合并 大连冰山集 团制冷 大连市 2,004 万元 安装及调试 张宏智 100% 是 空调安装公司 沙河口区 人民币 制冷设备 大连冰山集 团销售 大连市 1,800 万元 销售制冷空调 杨 斌 90% 是 有限公司 高新园区 人民币 冷链等设备 大连冰山空 调设备 大连市 70,000 万 生产及销售 山本骏一 70% 是 有限公司 开发区 日元 制冷配套设备 大连冰山金 属加工 大连市 加工制造销售 张和 235 万美元 64.3% 是 有限公司 高新园区 板金冲压件 大连冰山嘉 德自动 大连市 Mike 制冷及相关行 21 万英镑 60% 是 化有限公司 高新园区 Murphy 业的自动控制 保鲜、贮藏、 大连冰山菱 设速冻 大连市 山地康裕 100 万美元 冷冻及前处理 70% 是 设备有限公司 开发区 等设备制造 上海冰山冷 冻空调 制冷空调设备 上海市 200 万元 成套设备销 售服务 杨 斌 等的销售、安 45% 是 嘉定区 人民币 有限公司 装保养维修等 2、上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司于 2003 年 9 月 30 日成立， 股东为大连冷冻机股份有限公司、上海聚典贸易有限公司、上海恺凯能源科技有 限公司、自然人陈湘霖等。大连冷冻机股份有限公司持有公司 45%的股权，并且 拥有其实质控制权，故自公司成立之日起纳入合并会计报表编制范围。 3、本年合并会计报表范围有变化：2004 年 5 月公司大连经济技术开发区冰 山经贸公司、大连经济技术开发区大冷经贸公司注销，本年度合并报表减少了上 述两家公司；大连冰山集团销售有限公司 2004 年 11 月出资 153 万元人民币，与 孔威、周亚芬两个自然人共同出资成立了宁波冰山制冷空调工程有限公司，占注 第 25 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 册资本 51%，本年编制了合并报表。大连冷冻机股份有限公司本年并入的大连冰 山集团销售公司报表为合并报表。 五、合并会计报表主要事项注释 1、货币资金: 项目 年初数 年末数 现金 64,820.05 66,717.12 银行存款 396,013,799.55 303,942,116.99 其他货币资金 30,737.74 合计 396,078,619.60 304,039,571.85 其中： 年初折 年末折 外币币种 年初原币 年初人民币 年末原币 年末人民币 算汇率 算汇率 美元 19,177,028.76 8.2767 158,726,241.53 7,378,549.89 8,2765 61,068,568.16 日元 3,135,418.00 0.077263 242,251.80 6,922,307.00 0.079701 551,714.79 港币 222.87 1.0660 237.58 222.87 1.0637 237.07 合计 158,968,730.91 61,620,520.02 2、应收票据: 项目 年初数 年末数 银行承兑汇票 16,113,777.09 14,092,114.32 商业承兑汇票 4,072,560.00 17,713,884.09 合计 20,186,337.09 31,805,998.41 注：应收票据年末数比年初数增加 57.56%，是票据尚未到期承兑所致。 没有用作质押的应收票据。 3、应收股利: 年初数 年末数 9,577,149.89 9,262,590.94 4、应收账款: （1）账龄分析： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 115,885,504.88 49.89 5,804,630.17 129,436,629.52 51.83 6,406,892.29 一至二年 73,097,025.79 31.47 7,309,702.58 51,795,604.68 20.74 5,179,560.47 第 26 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 二至三年 25,716,116.85 11.07 7,714,835.06 39,704,119.11 15.90 11,911,235.73 三至四年 8,762,408.19 3.77 4,381,204.10 17,443,558.62 6.99 8,721,779.31 四至五年 2,432,539.68 1.05 1,946,031.74 5,592,738.08 2.24 4,474,190.46 五年以上 6,381,617.38 2.75 6,381,617.38 5,738,175.48 2.30 5,738,175.48 合计 232,275,212.77 100 33,538,021.03 249,710,825.49 100 42,431,833.74 注：公司坏账准备的计提标准详见会计报表附注二第 7 项所列。 应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）应收账款欠款金额前五名单位欠款总金额合计： 项目 年初合计数 比例（%） 年末合计数 比例（%） 内容 应收账款 23,902,675.34 10.29 34,859,503.79 13.96 货款 5、其他应收款： （1）账龄分析： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 15,563,164.76 83.72 790,790.69 14,623,311.96 84.18 625,531.61 一至二年 2,675,765.06 14.40 267,576.51 1,588,047.58 9.14 158,804.76 二至三年 317,776.78 1.71 95,333.03 819,412.06 4.72 245,823.62 三至四年 6,042.20 0.03 6,042.20 313,816.78 1.81 156,908.39 四至五年 26,403.38 0.14 26,403.38 五年以上 26,403.38 0.15 26,403.38 合计 18,589,152.18 100 1,186,145.81 17,370,991.76 100 1,213,471.76 注：其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （2）其他应收款欠款金额前五名单位欠款总金额合计： 项目 年初合计数 比例（%） 年末合计数 比例（%） 内容 其他应收款 4,247,443.00 22.85 4,414,679.70 25.41 往来款 6、预付账款： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 17,058,717.00 92.23 11,566,821.77 91.77 一至二年 663,200.68 3.59 505,959.43 4.01 二至三年 349,931.80 1.89 315,870.00 2.51 第 27 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 三至四年 424,375.67 2.29 24,900.00 0.20 四至五年 191,103.95 1.51 合计 18,496,225.15 100 12,604,655.15 100 注：预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 预付账款年末数比年初数减少 31.85%，是因为材料结算周期缩短。 超过一年的预付账款金额为人民币 1,037,833.38 元，占预付账款总额的 8.23%，原因为合同的最终交易价格尚未确定。 7、存货及存货跌价准备： （1）存货： 年初数 年末数 项目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 48,333,589.82 100,413.54 48,233,176.28 53,591,246.54 401,181.50 53,190,065.04 自制半成品 17,189,639.84 17,189,639.84 13,460,346.58 13,460,346.58 在产品 101,812,041.47 101,812,041.47 132,069,749.15 132,069,749.15 库存商品 161,808,941.69 4,818,513.72 156,990,427.97 90,129,441.76 190,104.41 89,939,337.35 低值易耗品 152,652.02 152,652.02 102,875.32 102,875.32 合计 329,296,864.84 4,918,927.26 324,377,937.58 289,353,659.35 591,285.91 288,762,373.44 （2）存货跌价准备： 年初数 本年增加 本年减少 年末数 4,918,927.26 148,270.56 4,475,911.91 591,285.91 注：存货跌价准备年末数比年初数减少 87.98%，是因为公司处理了已经计提跌 价准备的库存商品。 8、长期股权投资： 项目 年初数 年末数 联营公司投资 595,757,177.31 695,277,386.31 合营公司投资 431,540.65 19,629,662.66 其他股权投资 41,133,498.31 41,133,498.31 合计 637,322,216.27 756,040,547.28 (1)按成本法核算长期投资，明细如下： 第 28 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 投资金额 减值准备 股份 被投资单位名称 投资比例 性质 年初数 年末数 年初数 年末数 淄博牵引电机股份有限公司 法人股 420,000.00 420,000.00 0.7% 辽宁省迈克集团股份有限公司 法人股 1,020,000.00 1,020,000.00 2% 新太科技股份有限公司 法人股 3,000,000.00 3,000,000.00 1.9% 国泰君安证券股份有限公司 法人股 30,320,000.00 30,320,000.00 1.02% 大连冰山橡塑股份有限公司 法人股 2,307,692.31 2,307,692.31 2.14% 冷王集装箱温度控制（苏州）有 法人股 3,310,806.00 3,310,806.00 10% 限公司 大连冰山集团物资贸易有限公司 法人股 250,000.00 250,000.00 5% 辽宁企联实业公司 法人股 105,000.00 105,000.00 4.2% 大连冰山集团房屋开发公司 法人股 400,000.00 400,000.00 5% 大连开发区信托投资股份公司 法人股 500,000.00 500,000.00 合计 41,633,498.31 41,133,498.31 500,000.00 (2)采用权益法核算的股权投资： 投资 分得现金股 股权投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 年初数 权益增加 年末数 比例 利 差额摊销 深圳大冷王运输制 6,313,174.25 25% 44,239,598.00 12,734,738.50 26,903,973.51 30,070,362.99 冷有限公司 大洋运输冷冻工程 2,871,708.00 40% 5,586,786.43 205,217.19 715,897.39 5,076,106.23 （大连）有限公司 大连三洋制冷有限 40,606,709.20 40% 93,171,291.41 15,596,009.74 8,800,000.00 99,967,301.15 公司 大连本庄化学有限 3,908,911.50 30% 9,215,040.17 1,931,738.72 1,968,900.00 9,177,878.89 公司 大连三洋冷链有限 72,457,030.85 40% 103,869,655.63 19,754,111.89 9,800,000.00 444,063.12 113,379,704.40 公司 大洋昭和汽车空调 20,157,584.40 -3,359,597.40 25% 22,874,205.24 -6,774,438.80 16,099,766.44 （大连）有限公司 大连三洋压缩机有 130,647,601.88 46,306,240.00 40% 167,836,416.72 69,034,548.40 13,200,000.00 223,670,965.12 限公司 大连明华电子有限 7,613,460.00 30% 13,044,879.60 1,055,941.74 300,000.00 13,800,821.34 公司 大连三洋空调机有 40,836,612.45 40% 69,380,777.29 22,251,406.00 14,524,160.00 29,162.76 77,078,860.53 限公司 大连三洋家用电器 16,725,127.52 40% 18,292,183.61 889,593.37 294,108.48 18,887,668.50 有限公司 大连冰山集团进出 1,200,000.00 24% 1,309,781.25 105,277.05 1,415,058.30 第 29 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 口有限公司 大连冷冻机经销公 167,703.12 20% 167,703.12 -167,703.12 0 司上海分公司 北京华商冰山制冷 490,000.00 49% 448,604.09 59,561.57 508,165.66 空调成套设备公司 大连冰山水环境设 2,731,377.50 33% 2,500,570.75 131,304.86 2,631,875.61 备有限公司 大连富士冰山自动 43,419,684.00 22,996,680.00 49% 43,419,684.00 17,294,895.96 60,714,579.96 售货机有限公司 大连冰山集团设计 400,000.00 20% 400,000.00 -627.73 399,372.27 研究有限公司 武汉新世界工业制 9,230,400.00 30% 12,834,778.92 12,834,778.92 冷有限公司 沈阳三洋空调有限 3,946,745.20 40% 9,564,120.00 9,564,120.00 公司 大连冰山保安休闲 1,034,675.00 50% 373,590.49 179,057.96 552,648.45 产业工程公司 大连冰山环保设备 250,000.00 50% 57,950.16 13,742.73 71,692.89 有限公司 大连佳乐自动售货 18,750,000.00 50% 19,005,321.32 19,005,321.32 机经营有限公司 合计 423,758,504.87 65,943,322.60 596,188,717.96 195,698,596.27 76,212,930.90 767,334.36 714,907,048.97 注：1、2004 年 4 月 8 日，大连冷冻机股份有限公司以人民币肆仟陆佰叁拾 万 零 陆 仟 贰 佰 肆 拾 元 整 （ RMB46,306,240.00 ）， 折 合 伍 亿 玖 仟 贰 佰 万 日 元 （JP￥592,000,000.00）向大连三洋压缩机有限公司增资，增资后，大连冷冻机 股份有限公司持有该公司 40%股权。 2、2004 年 4 月 8 日，大连冷冻机股份有限公司以人民币贰仟贰佰玖拾玖万 陆 仟 陆 佰 捌 拾 元 整 （ RMB22,996,680.00 ）， 折 合 贰 亿 玖 仟 肆 佰 万 日 元 （JP￥294,000,000.00）向大连富士冰山自动售货机有限公司增资，增资后，大 连冷冻机股份有限公司持有该公司 49%股权。 3、2004 年 12 月 3 日，大连冷冻机股份有限公司以人民币陆佰贰拾玖万柒 仟 贰 佰 肆 拾 肆 元 贰 角 整 （ RMB6,297,244.20 ）， 折 合 柒 拾 陆 点 贰 万 美 元 （USD762,000.00）的价格向昭和电工株式会社转让其拥有的大洋汽车空调工程 （大连）公司 5%的股权。转让后，大洋汽车空调工程（大连）公司更名为大洋 昭和汽车空调（大连）有限公司，大连冷冻机股份有限公司拥有大洋昭和汽车空 调（大连）公司 25%股权。 4、2004 年 11 月 23 日大连冷冻机股份有限公司与日本国三洋空调株式会社 第 30 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 签订股权转让协议，以壹点贰亿日元（JP￥120,000,000.00）的价格收购日本国 三洋空调株式会社拥有的沈阳三洋空调有限公司 40%的股权。 5、2004 年 8 月 2 日，大连市冷冻机股份有限公司与武汉冷冻机厂签订股权 转让协议，收购武汉冷冻机厂持有的武汉新世界制冷工业有限公司 30%的股权， 收购价格确定为人民币捌佰柒拾玖点肆叁万元（RMB8,794,300.00）。转让后，大 连冷冻机股份有限公司拥有武汉新世界制冷工业有限公司 30%股权。 6、2004 年 12 月，大连冷冻机股份有限公司取得上海市工商行政管理局出 具的关于大连冷冻机厂经销公司上海分公司的“企业核销通知书”，据以核减了 其拥有的大连冷冻机厂经销公司上海分公司的 20%股权。 7、2004 年 8 月 10 日，大连冷冻机股份有限公司与富士电机零售设备系统 株式会社共同投资兴办大连佳乐自动售货机经营有限公司，注册资本五亿日元 （JP￥500,000,000.00），双方各占 50%。 （3）股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 大连三洋空调机 291,627.55 10 年 138,523.06 -29,162.76 109,360.30 有限公司 大连三洋冷链有 4,440,630.90 10 年 2,109,299.55 444,063.12 1,665,236.43 限公司 大连三洋家用电 2,941,084.48 10 年 1,397,015.01 294,108.48 1,102,906.53 器有限公司 沈阳三洋空调有 5,617,374.80 10 年 5,617,374.80 5,617,374.80 限公司 合计 13,290,717.73 3,644,837.62 5,617,374.80 767,334.36 8,494,878.06 9、固定资产、累计折旧及减值准备： （1）固定资产原值： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 176,881,047.28 1,881,884.53 12,650,706.71 166,112,225.10 机械设备 344,584,640.04 25,364,278.13 2,054,468.12 367,894,450.05 运输及其他设备 16,328,460.91 10,388,260.29 2,349,476.80 24,367,244.40 合计 537,794,148.23 37,634,422.95 17,054,651.63 558,373,919.55 第 31 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 注：本年从在建工程转入固定资产金额 7,036,539.09 元。 固定资产无置换、抵押、担保现象。 （2）累计折旧： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 71,156,059.57 4,847,067.41 12,107,766.85 63,895,360.13 机械设备 163,277,191.26 31,186,482.72 1,442,834.37 193,020,839.61 运输及其他设备 8,254,988.24 1,968,631.07 1,471,116.48 8,752,502.83 合计 242,688,239.07 38,002,181.20 15,021,717.70 265,668,702.57 （3）固定资产减值准备： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 机械设备 9,848,282.61 7,434.99 9,840,847.62 合计 9,848,282.61 7,434.99 9,840,847.62 注：固定资产因报废清理相应减少减值准备 7,434.99 元。 （4）固定资产净额： 项目 年初数 年末数 房屋及建筑物 105,724,987.71 102,216,864.97 机械设备 171,459,166.17 165,032,762.82 运输及其他设备 8,073,472.67 15,614,741.57 合计 285,257,626.55 282,864,369.36 10、在建工程： 工程 本年转入 资金 完工 工程名称 年初数 本年增加 其他减少 年末数 预算 固定资产 来源 程度 建筑物改造 250 万 111,263.00 5,696,340.30 3,628,428.90 2,179,174.40 自筹 87% 机床及机械 500 万 5,795,723.60 4,335,720.58 7,036,539.09 3,094,905.09 自筹 62% 设备改造 其他 1,222,300.00 137,300.00 212,800.00 1,146,800.00 自筹 90% 合计 7,129,286.60 10,169,360.88 7,036,539.09 3,841,228.90 6,420,879.49 注：本年在建工程中无资本化利息。 11、无形资产及减值准备： （1）无形资产： 第 32 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 取得 剩余摊 无形资产类型 原始价值 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 方式 销年限 土地使用权 购入 45,906,902.40 40,275,416.94 918,136.92 39,357,280.02 42 年 职工住房使用权 购入 12,352,745.82 7,223,016.90 4,154,348.90 65,003.72 11,312,362.08 29 年 非专利技术 购入 515,224.41 257,612.01 51,522.48 206,089.53 4年 其他无形资产 购入 861,000.00 681,910.00 60,000.00 57,259.80 684,650.20 42 年 合计 48,437,955.85 4,214,348.90 1,091,922.92 51,560,381.83 (2)无形资产减值准备： 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 职工住房使用权 7,223,016.90 7,223,016.90 合计 7,223,016.90 7,223,016.90 12、长期待摊费用： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 开办费 82,119.11 82,119.11 合计 82,119.11 82,119.11 说明：本年增加的长期待摊费用是大连冰山集团销售公司合并报表的控股子公司 ——宁波冰山制冷空调工程有限公司的开办费。 13、短期借款： 借款类别 年初数 年末数 信用借款 148,000,000.00 52,000,000.00 合计 148,000,000.00 52,000,000.00 注：短期借款年末数比年初数减少 64.86%，是因为借款到期归还所致。 14、应付票据： 票据种类 收款人 年初数 年末数 银行承兑汇票 大连冰山集团冷饮设备有限公司 1,450,000.00 1,500,000.00 银行承兑汇票 大连第三制冷设备厂 600,000.00 450,000.00 银行承兑汇票 大连冰山集团冷冻设备有限公司 800,000.00 300,000.00 银行承兑汇票 大连辅机三厂 4,500,000.00 银行承兑汇票 大连神通电器有限公司 1,300,000.00 3,000,000.00 银行承兑汇票 其他 4,347,415.75 银行承兑汇票 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 3,880,123.90 银行承兑汇票 大连太平洋机械密封有限公司 200,000.00 第 33 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 银行承兑汇票 大连冰山制冷工程有限公司 300,000.00 银行承兑汇票 佳木斯电机股份有限公司 1,060,000.00 银行承兑汇票 大连环球制冷设备有限公司 600,000.00 商业承兑汇票 大连三洋压缩机有限公司 1,923,208.19 商业承兑汇票 大连冰山集团物资贸易有限公司 261,187.63 商业承兑汇票 其他 80,670.05 合 计 12,997,415.75 13,555,189.77 15、应付账款： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 221,157,587.55 97.52 210,200,843.13 96.43 一至二年 3,608,258.58 1.59 5,316,026.70 2.44 二至三年 1,296,254.14 0.57 1,330,992.42 0.61 三至四年 6,209.00 1,127,097.33 0.52 四至五年 716,296.83 0.32 合计 226,784,606.10 100 217,974,959.58 100 注：应付账款无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 16、预收账款: 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 134,445,775.83 82.49 106,075,771.41 85.96 一至二年 15,903,908.13 9.76 9,924,273.18 8.04 二至三年 5,461,587.37 3.35 3,560,062.37 2.88 三至四年 7,050,991.38 4.33 3,585,871.74 2.91 四至五年 118,660.00 0.07 140,619.97 0.11 五年以上 118,660.00 0.10 合计 162,980,922.71 100 123,405,258.67 100 注：预收账款无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 17、应付股利: 主要投资者名称 年初数 年末数 四川天歌轻工股份有限公司 630,000.00 787,500.00 大连热电集团股份有限公司 468,800.00 643,800.00 大连橡胶塑料机械厂 496,125.00 661,500.00 申银万国证券股份有限公司 283,700.00 283,700.00 第 34 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 其他 1,580,873.88 1,556,609.81 合计 3,459,498.88 3,933,109.81 18、应交税金： 税种 年初数 年末数 增值税 -15,530,341.36 -4,061,508.10 营业税 -8,188.15 11,302.25 城建税 28,260.54 105,600.11 企业所得税 -57,676.33 -155,024.66 个人所得税 58,927.70 865,040.49 土地税 0.01 河道修建维护费 595.11 房产税 -7,645.20 25,649.95 代扣外方股东营业税 1,602.87 2,986.76 代扣外方股东所得税 3,045.76 5,674.79 合计 -15,512,014.17 -3,199,683.29 注：应交税金年末数比年初数增加 79.37%，主要是增值税留抵进项税额减 少所致。 19、其他应付款： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 3,691,171.12 26.23 20,237,642.01 76.59 一至二年 3,924,257.30 27.88 3,428,068.43 12.97 二至三年 5,335,877.92 37.91 245,978.77 0.93 三至四年 1,124,241.00 7.98 2,512,938.80 9.51 合计 14,075,547.34 100 26,424,628.01 100 注：其他应付款无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 其他应付款年末数比年初数增加 87.73%，主要是尚未支付收购沈阳三洋空 调有限公司股权转让款所致。 20、一年内到期的长期负债： 借款类别 借款日 到期日 年利率% 年初数 年末数 担保借款 2001-03-30 2005-03-20 5.84 34,000,000.00 担保借款 2001-12-04 2005-03-20 5.84 45,000,000.00 合计 79,000,000.00 注：该贷款为石化设备技术改造国债贴息贷款。 21、长期借款： 第 35 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 借款类别 借款日 到期日 年利率% 年初数 年末数 担保借款 2001-03-30 2005-03-20 5.84 34,000,000.00 担保借款 2001-12-04 2005-03-20 5.84 45,000,000.00 信用借款 2004-11-22 2009-11-21 5.84 50,000,000.00 合计 79,000,000.00 50,000,000.00 注：该贷款为石化设备技术改造国债贴息贷款。 22、股本： 配 送 公积金 增 小 股份类别 年初数 其他 年末数 股 股 转股 发 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 104,422,500.00 1,944,250.00 106,366,750.00 其中：国家持有股份 104,422,500.00 1,944,250.00 106,366,750.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 32,222,250.00 -1,944,250.00 30,278,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 136,644,750.00 136,644,750.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 98,370,225.00 98,370,225.00 2、境内上市的外资股 115,000,000.00 115,000,000.00 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 213,370,225.00 213,370,225.00 三、股份总数 350,014,975.00 350,014,975.00 23、资本公积： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 513,645,432.79 513,645,432.79 接受捐赠资产 1,534,544.19 1,534,544.19 股权投资准备 1,479,118.18 641,328.71 2,120,446.89 其他资本公积 41,335,296.05 686,428.39 42,021,724.44 第 36 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 关联交易差价 455,617.00 455,617.00 合计 558,450,008.21 1,327,757.10 559,777,765.31 注：其他资本公积中资产评估增值为 40,090,787.33 元。 24、盈余公积： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 79,949,213.05 11,545,841.55 91,495,054.60 法定公益金 71,666,105.51 9,984,773.31 81,650,878.82 任意盈余公积 87,539,379.95 9,984,773.31 97,524,153.26 合计 239,154,698.51 31,515,388.15 270,670,086.68 25、未分配利润： 项目 金额 年初未分配利润 137,845,668.06 加：本期净利润 100,955,488.10 减：提取盈余公积 31,515,388.15 其中：提取法定盈余公积 11,545,841.53 法定公益金 9,984,773.31 任意盈余公积 9,984,773.31 减：应付普通股股利 35,001,497.50 年末未分配利润 172,284,270.51 26、主营业务收入及主营业务成本： 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 制冷设备 1,216,806,904.64 1,043,097,006.46 1,041,435,124.83 863,205,608.13 项目 本年实际数 上年实际数 A 主营业务收入 东北地区 1,216,806,904.64 1,043,097,006.46 合计 1,216,806,904.64 1,043,097,006.46 B 主营业务成本 东北地区 1,041,435,124.83 863,205,608.13 合计 1,041,435,124.83 863,205,608.13 注：公司前五名销售商销售额为 113,084,915.28 元，占公司主营业务收入 9.29%。 27、主营业务税金及附加： 第 37 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 项目 计缴标准 本年实际数 上年实际数 营业税 收入 3%或 5% 1,102,530.74 666,058.97 城建税 营业税、增值税 7% 2,625,546.37 2,644,638.97 教育费附加 营业税、增值税 3% 1,504,145.28 1,515,574.13 地方教育费附加 营业税、增值税 1% 河道修建维护费 增值税 1% 2,278.23 合计 5,234,500.62 4,826,272.07 28、其他业务利润： 项目 本年实际数 上年实际数 材料销售 1,477,908.36 1,759,956.92 安装费及其他 -329,663.84 -110,224.79 合计 1,148,244.52 1,649,732.13 注：其他业务利润本年数比上年同期数减少 30.40%，主要是材料销售额减少所 致。 29、营业费用： 项目 本年实际数 上年实际数 办公费 1,457,602.44 1,532,334.13 差旅费 9,066,807.11 10,967,250.37 代办费 1,999,593.00 3,170,059.33 邮电通讯费 1,674,232.29 2,075,154.38 工资及附加 9,413,695.71 7,987,973.12 广告费 1,294,419.40 2,162,410.60 运输费 9,017,290.09 8,881,203.84 业务招待费 5,006,877.64 5,571,999.35 招标费 873,262.96 1,112,922.70 租赁费 2,244,768.63 1,472,987.43 售后服务费 2,159,248.74 1,064,352.30 其他 8,314,842.76 10,146,097.10 合计 52,522,640.77 56,144,744.65 30、管理费用： 第 38 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 项目 本年实际数 上年实际数 办公费 4,694,995.24 4,178,416.81 差旅费 2,352,527.96 4,140,002.59 保险费 1,132,957.05 951,613.22 其他税费 3,460,085.96 4,057,166.22 工资及附加费用 21,201,563.73 18,057,657.28 住房公积金 2,509,110.22 1,440,536.77 社会保险费 10,464,000.02 10,134,752.66 坏账准备 16,093,925.90 18,952,500.86 审计费 660,000.00 1,250,000.00 检试费 1,435,700.30 1,617,096.19 维修费 923,132.33 1,149,937.61 广告费 814,324.18 974,505.05 固定资产折旧 6,952,187.65 5,813,574.21 无形资产摊销 1,079,262.92 916,216.59 水电气及取暖费 4,349,311.05 4,101,381.64 存货跌价准备 148,270.56 317,809.62 其他 12,952,479.46 18,157,986.97 合计 91,223,834.53 96,211,154.29 31、财务费用： 项目 本年实际数 上年实际数 利息支出 1,480,456.50 8,500,065.00 减：利息收入 1,776,864.27 3,001,878.19 汇兑损失 98,661.89 174,194.88 减：汇兑收益 14,636.57 73.697.88 其他 95,296.99 79,655.54 合计 -117,085.46 5,678,339.35 注：财务费用本年数比上年实际数减少 102.06%，主要是随着借款的归还，利息 费用减少；同时公司收到财政下拨的投资贷款贴息 320 万元冲减当期利息支出。 32、投资收益： 项目 本年实际数 上年实际数 股票投资收益 3,135,266.91 2,585,624.42 股权投资差额摊销 -767,334.36 -767,334.36 第 39 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 联营或合营企业分配来的利润 92,720,307.82 79,716,222.38 合计 95,088,240.37 81,534,512.44 注：投资收益收回无重大限制。 33、营业外收入： 项目 本年实际数 上年实际数 处理固定资产净收益 187,142.14 183,087.99 罚款收入 321,441.56 51,200.00 其他 15,393.00 4,107.95 合计 523,976.70 238,395.94 注：营业外收入本年数比上年数增加 119.79%，主要是因为客户违约导致罚款收 入增加。 34、营业外支出： 项目 本年实际数 上年实际数 处理固定资产净损失 764,588.26 滞纳金、罚款支出 130,197.33 38,356.22 其他 31,688.60 54,693.63 捐赠支出 5,000.00 123,000.00 合计 931,474.19 216,049.85 注：营业外支出本年数比上年数增加 331.14%，主要是因为 2004 年度固定资产 清理损失增加所致。 35、所得税： 项目 本年实际数 上年实际数 所得税 17,056,654.34 12,025,970.19 合计 17,056,654.34 12,025,970.19 注：所得税本年数比上年数增加 41.83%，主要是因为 2004 年度收到联营公司分 回股利补交所得税所致。 36、收到的其他与经营活动有关的现金：25,222,968.74 元。主要明细列示如下： 项目 金额 收到垫付客户的运杂费 3,629,288.35 差旅费返还款 5,368,336.56 收到退回保证金 4,635,829.22 其他 11,589,514.61 合计 25,222,968.74 第 40 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 37、支付的其他与经营活动有关的现金：70,720,745.26 元。主要明细列示如下： 项目 金额 代替客户垫付运杂费等 3,784,911.51 差旅费 19,080,538.18 支付保证金 4,443,410.22 销售部门办公费 18,156,172.44 管理部门办公费 18,851,514.68 其他 6,404,198.23 合计 70,720,745.26 38、资产减值准备明细： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 (1)坏账准备合计 34,724,166.84 17,348,480.10 8,427,341.44 43,645,305.50 其中：应收账款 33,538,021.03 15,137,920.03 6,244,107.32 42,431,833.74 其他应收款 1,186,145.81 2,210,560.07 2,183,234.12 1,213,471.76 (2)存货跌价准备合计 4,918,927.26 148,270.56 4,475,911.91 591,285.91 其中：库存商品 4,818,513.72 -152,497.40 4,475,911.91 190,104.41 原材料 100,413.54 300,767.96 401,181.5 (3)长期投资减值准备合计 500,000.00 500,000.00 其中：长期股权投资 500,000.00 500,000.00 (4)固定资产减值准备合计 9,848,282.61 7,434.99 9,840,847.62 其中:机械设备 9,848,282.61 7,434.99 9,840,847.62 (5)无形资产减值准备合计 7,223,016.90 7,223,016.90 其中：住房使用权 7,223,016.90 7,223,016.90 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款： 第 41 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 67,650,466.29 41.58 3,382,523.31 81,223,342.37 44.26 4,061,167.12 一至二年 59,588,877.13 36.62 5,958,887.71 43,157,581.23 23.52 4,315,758.12 二至三年 22,234,900.45 13.66 6,670,470.14 36,329,291.16 19.80 10,898,787.35 三至四年 4,619,602.07 2.84 2,309,801.04 14,530,044.27 7.92 7,265,022.14 四至五年 2,272,893.20 1.40 1,818,314.56 2,698,199.56 1.47 2,158,559.65 五年以上 6,346,140.89 3.90 6,346,140.89 5,564,772.00 3.03 5,564,772.00 合计 162,712,880.03 100 26,486,137.65 183,503,230.59 100 34,264,066.38 2、其他应收款： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 25,543,814.86 91.80 408,547.11 5,983,170.03 72.20 299,158.50 一至二年 1,988,111.09 7.14 198,811.11 1,511,000.00 18.23 143,100.00 二至三年 294,276.78 1.06 88,283.03 503,143.85 6.07 150,943.16 三至四年 290,316.78 3.50 145,158.39 合计 27,826,202.73 100 695,641.25 8,287,630.66 100 738,360.05 注：其他应收款年末数比年初数减少 70.22%，主要是因为大连冰山集团销售有 限公司还款所致。 3、长期投资： 项目 年初数 年末数 子公司投资 91,150,222.38 101,984,411.47 联营公司投资 595,757,177.31 695,277,386.31 合营公司投资 431,540.65 19,629,662.66 其他股权投资 41,133,498.31 41,133,498.31 合计 728,472,438.65 858,024,958.75 （1）按成本法核算长期投资，明细如下： 第 42 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 投资金额 投资 减值准备 被投资单位名称 股份性质 年初数 年末数 比例 年初数 年末数 淄博牵引电机股份有限 法人股 420,000.00 420,000.00 0.7% 公司 辽宁省迈克集团股份有 法人股 1,020,000.00 1,020,000.00 2% 限公司 新太科技股份有限公司 法人股 3,000,000.00 3,000,000.00 1.9% 国泰君安证券股份有限 法人股 30,320,000.00 30,320,000.00 1.02% 公司 大连冰山橡塑股份有限 法人股 2,307,692.31 2,307,692.31 2.14% 公司 冷王集装箱温度控制 法人股 3,310,806.00 3,310,806.00 10% （苏州）有限公司 大连冰山集团物资贸易 法人股 250,000.00 250,000.00 5% 有限公司 辽宁企联实业公司 法人股 105,000.00 105,000.00 4.2% 大连冰山集团房屋开发 法人股 400,000.00 400,000.00 5% 公司 大连开发区信托投资股 法人股 500,000.00 500,000.00 份公司 合计 41,633,498.31 41,133,498.31 500,000.00 （2）采用权益法核算的股权投资： 股权投 初始投资 投资 分得现金 被投资单位名称 年初数 权益增加 资差额 年末数 额 比例 股利 摊销 大连冰山集团制冷空调 20,036,841.62 100% 20,105,244.39 3,661.99 20,108,906.38 安装公司 大连经济技术开发区冰 5,400,000.00 100% 4,568,565.88 -4,568,565.88 山经贸公司 大连经济技术开发区大 600,000.00 100% 555,673.55 -555,673.55 冷经贸公司 大连冰山集团销售公司 16,200,000.00 90% 1,663,967.85 13,422,933.82 15,086,901.67 第 43 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 大连冰山金属加工有限 12,501,344.60 64.3% 13,600,685.22 1,327,681.04 795,533.86 14,132,832.40 公司 大连冰山空调设备有限 36,506,570.00 70% 45,459,080.28 6,156,949.86 4,463,179.55 47,152,850.59 公司 大连冰山嘉德自动化有 1,522,117.80 60% 1,815,072.99 447,339.84 235,159.80 2,027,253.03 限公司 大连冰山菱设速冻设备 2,896,950.00 70% 2,669,657.98 275,977.58 2,945,635.56 有限公司 上海冰山冷冻空调成套 900,000.00 45% 712,274.24 -182,242.40 530,031.84 设备销售服务有限公司 深圳大冷王运输制冷有 6,313,174.25 25% 44,239,598.00 12,734,738.50 26,903,973.51 30,070,362.99 限公司 大洋运输冷冻工程（大 2,871,708.00 40% 5,586,786.43 205,217.19 715,897.39 5,076,106.23 连）有限公司 大连三洋制冷有限公司 40,606,709.20 40% 93,171,291.41 15,596,009.74 8,800,000.00 99,967,301.15 大连本庄化学有限公司 3,908,911.50 30% 9,215,040.17 1,931,738.72 1,968,900.00 9,177,878.89 大连三洋冷链有限公司 72,457,030.85 40% 103,869,655.63 19,754,111.89 9,800,000.00 444,063.12 113,379,704.40 大洋汽车空调工程（大 16,797,987.00 25% 22,874,205.24 -6,774,438.80 16,099,766.44 连）有限公司 大连三洋压缩机有限公 176,953,841.88 40% 167,836,416.72 69,034,548.40 13,200,000.00 223,670,965.12 司 大连明华电子有限公司 7,613,460.00 30% 13,044,879.60 1,055,941.74 300,000.00 13,800,821.34 大连三洋空调机有限公 40,836,612.45 40% 69,380,777.29 22,251,406.00 14,524,160.00 29,162.76 77,078,860.53 司 大连三洋家用电器有限 16,725,127.52 40% 18,292,183.61 889,593.37 294,108.48 18,887,668.50 公司 大连冰山集团进出口有 1,200,000.00 24% 1,309,781.25 105,277.05 1,415,058.30 限公司 大连冷冻机经销公司上 167,703.12 20% 167,703.12 -167,703.12 海分公司 北京华商冰山制冷空调 490,000.00 49% 448,604.09 59,561.57 508,165.66 成套设备公司 大连冰山水环境设备有 2,731,377.50 33% 2,500,570.75 131,304.86 2,631,875.61 第 44 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 限公司 大连富士冰山自动售货 66,416,364.00 49% 43,419,684.00 17,294,895.96 60,714,579.96 机有限公司 大连冰山集团设计研究 400,000.00 20% 400,000.00 -627.73 399,372.27 有限公司 武汉新世界制冷工业有 9,230,400.00 30% 12,834,778.92 12,834,778.92 限公司 沈阳三洋空调有限公司 3,946,745.20 40% 9,564,120.00 9,564,120.00 大连冰山保安休闲产业 1,034,675.00 50% 373,590.49 179,057.96 552,648.45 工程公司 大连冰山环保设备有限 250,000.00 50% 57,950.16 13,742.73 71,692.89 公司 大连佳乐自动售货机经 18,750,000.00 50% 19,005,321.32 19,005,321.32 营有限公司 合计 586,265,651.49 687,338,940.34 212,026,658.57 81,706,804.11 767,334.36 816,891,460.44 （3）股权投资差额： 摊销 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 年末余额 期限 大连三洋空调机有限公司 291,627.55 10 年 138,523.06 -29,162.76 109,360.30 大连三洋冷链有限公司 4,440,630.90 10 年 2,109,299.55 -444,063.12 1,665,236.43 大连三洋家用电器有限公司 2,941,084.48 10 年 1,397,015.01 -294,108.48 1,102,906.53 沈阳三洋空调有限公司 5,617,374.80 10 年 5,617,374.80 5,617,374.80 合计 7,673,342.93 3,644,837.62 5,617,374.80 767,334.36 8,494,878.06 4、主营业务收入及主营业务成本： 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 制冷设备 902,143,564.56 856,563,029.55 772,048,387.58 712,560,501.00 5、投资收益： 项目 本年实际数 上年实际数 股票投资收益 3,135,266.91 2,585,624.42 股权投资差额摊销 -767,334.36 -767,334.36 第 45 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 子公司分配来的利润 7,145,429.70 2,442,781.55 联营或合营企业分配来的利润 92,720,307.82 79,716,222.38 合计 102,233,670.07 83,977,293.99 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况： （1）存在控制关系的关联方： 法定 与本公司 经济 公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 代表人 关系 性质 大连冰山集团有限 大连市 生产经营安装制冷空 国有 张和 RMB126,540,000.00 发起人股东 公司 沙河口区 调成套设备及配件等 独资 大连冰山集团制冷 大连市 股份 张宏智 RMB20,040,000.00 安装及调试制冷设备 全资子公司 空调安装公司 沙河口区 制 大连冰山集团销售 大连市 销售制冷空调冷链等 有限 杨 斌 RMB18,000,000.00 控股子公司 有限公司 保税区 设备 责任 大连冰山空调设备 大连市 生产及销售制冷配套 有限 山本骏一 JP￥700,000,000.00 控股子公司 有限公司 开发区 设备 责任 大连冰山金属加工 大连市 加工制造销售板金冲 有限 张和 USD2,350,000.00 控股子公司 有限公司 高新园区 压件 责任 大连冰山嘉德自动 大连市 Mike 制冷及相关行业的自 有限 GBP210,000.00 控股子公司 化有限公司 高新园区 Murphy 动控制 责任 大连冰山菱设速冻 大连市 保鲜、贮藏、冷冻及前 有限 山地康裕 USD1,000,000.00 控股子公司 设备有限公司 开发区 处理等设备制造 责任 上海冰山冷冻空调 上海市 制冷空调设备等的销 有限 成套设备销售服务 杨 斌 RMB2,000,000.00 控股子公司 嘉定区 售、安装保养维修等 责任 有限公司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 本年 公司名称 年初数 本年增加 年末数 减少 大连冰山集团有限公司 RMB126,540,000.00 RMB126,540,000.00 大连冰山集团制冷空调安装公司 RMB20,036,841.62 RMB20,036,841.62 大连冰山集团销售有限公司 RMB3,000,000.00 RMB15,000,000.00 RMB18,000,000.00 第 46 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 大连冰山空调设备有限公司 JP￥700,000,000.00 JP￥700,000,000.00 大连冰山菱设速冻设备有限公司 USD1,000,000.00 USD1,000,000.00 大连冰山金属加工有限公司 USD2,350,000.00 USD2,350,000.00 大连冰山嘉德自动化有限公司 GBP210,000.00 GBP210,000.00 上海冰山冷冻空调成套设备销售服 RMB2,000,000.00 RMB2,000,000.00 务有限公司 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 年初数 年末数 公司名称 本年增加 本年减少 金额 比例 金额 比例 大连冰山集团有限公司 RMB104,422,500.00 29.83% RMB 1,944,250.00 RMB106,366,750.00 30.39% 大连冰山集团制冷空调安装 RMB20,036,841.62 100% RMB20,036,841.62 100% 公司 大连经济技术开发区冰山经 RMB5,400,000.00 100% RMB5,400,000.00 贸公司 大连经济技术开发区大冷经 RMB600,000.00 100% RMB600,000.00 贸公司 大连冰山集团销售有限公司 RMB2,700,000.00 90% RMB13,500,000.00 RMB16,200,000.00 90% 大连冰山空调设备有限公司 JP￥490,000,000.00 70% JP￥490,000,000.00 70% 大连冰山菱设速冻设备有限 USD350,000.00 70% USD350,000.00 70% 公司 大连冰山金属加工有限公司 USD1,510,000.00 64.3% USD1,510,000.00 64.3% 大连冰山嘉德自动化有限公 GBP126,000.00 60% GBP126,000.00 60% 司 上海冰山冷冻空调成套设备 RMB900,000.00 45% RMB900,000.00 45% 销售服务有限公司 2、不存在控制关系的关联方情况： 公司名称 经济性质 注册地址 与本公司的关系 深圳大冷王运输制冷有限公司 有限责任 深圳市车公庙工业区 本公司的联营公司 大连三洋制冷有限公司 有限责任 大连开发区 31 号小区 本公司的联营公司 大洋运输冷冻工程（大连）有限公司 有限责任 大连市甘井子区 本公司的联营公司 大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 有限责任 大连开发区 31 号小区 本公司的联营公司 大连三洋冷链有限公司 有限责任 大连开发区 27 号小区 本公司的联营公司 第 47 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 大连保税区三洋空调机销售有限公司 有限责任 大连保税区 本公司联营公司子公司 大连三洋空调机有限公司 有限责任 大连开发区 27 号小区 本公司的联营公司 大连三洋压缩机有限公司 有限责任 大连开发区 27 号小区 本公司的联营公司 大连本庄化学有限公司 有限责任 大连开发区 31 号小区 本公司的联营公司 大连明华电子有限公司 有限责任 大连开发区 本公司的联营公司 大连三洋家用电器有限公司 有限责任 大连开发区 本公司的联营公司 大连冰山集团锻造有限公司 有限责任 大连市甘井子区 冰山集团附属公司 大连冰山集团冷饮设备有限公司 有限责任 大连市旅顺口区 冰山集团附属公司 大连冰山集团冷冻设备有限公司 有限责任 大连市甘井子区 冰山集团附属公司 大连第三制冷设备厂 集体 大连市甘井子区 冰山集团附属公司 大连正兴电气控制有限公司 有限责任 大连市沙河口区 冰山集团附属公司 大连斯频德冷却塔有限公司 有限责任 大连开发区 冰山集团附属公司 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 有限责任 大连市高新园区 冰山集团附属公司 大连冰山集团金州重型机器有限公司 国营 大连市金州区 冰山集团附属公司 大连冰山橡塑股份有限公司 股份制 大连市甘井子区 冰山集团控股子公司 大连大耐泵业有限公司 国营 大连市沙河口区 冰山集团附属公司 大连冰山集团进出口有限公司 国营 大连市沙河口区 冰山集团控股子公司 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 有限责任 大连高新园区 本公司的合营公司 大连冰山环保设备有限公司 有限责任 大连高新园区 本公司的合营公司 大连冰山水环境设备有限公司 有限责任 大连高新园区 本公司的联营公司 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 有限责任 北京市 冰山集团控股子公司 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 有限责任 北京市 本公司的联营公司 大连冰山集团物资贸易有限公司 有限责任 大连市 冰山集团控股子公司 大连富士冰山自动售货机有限公司 有限责任 大连市 本公司的联营公司 武汉新世界制冷工业有限公司 有限责任 武汉市 冰山集团附属公司 沈阳三洋空调有限公司 有限责任 沈阳市 本公司的联营公司 大连佳乐自动售货机经营有限公司 有限责任 大连市 本公司的合营公司 3、关联方交易： （1） 公司本年及上年向关联方采购货物有关明细资料列示如下： 公司名称 本年实际数 上年实际数 大连三洋制冷有限公司 9,150,887.14 29,952,702.81 大连三洋冷链有限公司 181,986,033.56 45,463,727.42 第 48 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 大连保税区三洋空调机销售有限公司 62,992,895.00 大连三洋空调机有限公司 20,254,387.16 18,405,244.44 深圳大冷王运输制冷有限公司 767,857.09 1,834,056.41 大连三洋压缩机有限公司 44,515,265.78 71,017,024.58 大连冰山环保设备工程有限公司 893,312.82 280,000.00 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 47,857,169.00 73,100,449.24 大连冰山集团冷饮设备有限公司 31,250,138.26 12,768,423.61 大连冰山集团冷冻设备有限公司 37,771,293.03 大连冰山集团锻造有限公司 2,670,597.37 大连第三制冷设备厂 7,231,898.97 13,700,089.06 大连三洋家用电器有限公司 74,658.12 大连正兴电气控制有限公司 3,339,222.26 4,074,349.59 大连斯频德冷却塔有限公司 9,976,829.06 16,604,036.61 大连冰山集团金州重型机器有限公司 300,000.00 大连冰山橡塑股份有限公司 2,016,230.08 919,144.40 大连冰山集团进出口有限公司 18,355,472.69 18,692,837.69 大连冰山集团物资贸易有限公司 524,296.76 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 2,073,750.00 大连冰山水环境设备有限公司 1,034,615.38 15,120.00 武汉新世界制冷工业有限公司 24,170.44 （2）本公司本年及上年向关联方提供劳务有关明细资料列示如下： 公司名称 本年实际数 上年实际数 大连三洋冷链有限公司 1,276,679.26 大连三洋空调机有限公司 1,037,308.82 2,850,000.00 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 500,000.00 200,000.00 大连三洋制冷有限公司 262,500.00 （3）本公司本年及上年向关联方销售产品有关明细资料列示如下： 第 49 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 公司名称 本年实际数 上年实际数 大连第三制冷设备厂 1,991,110.85 大连三洋压缩机有限公司 41,033,996.97 23,122,585.41 大连三洋制冷有限公司 3,218,754.26 2,390,556.80 大连冰山集团冷冻设备有限公司 2,660,575.43 866,587.19 大连斯频德冷却塔有限公司 471,297.31 深圳大冷王运输制冷有限公司 11,041,268.00 4,613,034.00 大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 49,914.07 大连冰山环保设备工程有限公司 44,170.94 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 8,814,564.96 6,669,338.39 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 19,622,363.15 4,177,906.01 大连冰山集团进出口有限公司 32,090,605.48 20,547,906.78 大连三洋空调机有限公司 8,259,372.86 312,009.68 大连正兴电气控制有限公司 11,951,28 79,819.66 大连冰山橡塑股份有限公司 613,840.17 大连冰山物资贸易有限公司 1,238,205.13 157,200.14 大连冰山集团有限公司 34,769.67 大连冰山水环境设备有限公司 28,452.99 4,333.33 大连三洋冷链有限公司 564,986.24 14,923.08 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 1,468,923.08 大连冰山集团冷饮设备有限公司 785,133.43 武汉新世界制冷工业有限公司 7,283,323.12 大连富士冰山自动售货机有限公司 145,413.74 4、关联方往来： （1）应收账款： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋压缩机有限公司 1,137,016.63 1,596,676.72 大连三洋制冷有限公司 349.80 841,024.39 大连三洋冷链有限公司 1,539,106.12 287,791.49 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 198,891.56 4,017,920.84 深圳大冷王运输制冷有限公司 946,607.48 374,869.43 大连三洋空调机有限公司 1,037,308.82 1,898,803.60 第 50 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 大连冰山集团进出口有限公司 2,148,955.42 1,180,698.15 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 557,375.00 369,750.00 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 1,459,882.81 武汉新世界制冷工业有限公司 25,000.00 大连正兴电气控制有限公司 13,616.00 56,475.74 大连富士冰山自动售货机有限公司 17,334.17 （2）其他应收款： 公司名称 年末数 年初数 大连冰山集团有限公司 6,764.38 大连三洋制冷有限公司 240,000.00 大连三洋冷链有限公司 240,000.00 240,000.00 大连三洋空调机有限公司 570,000.00 570,000.00 大连三洋压缩机有限公司 240,000.00 大连三洋家用电器有限公司 80,000.00 大连斯频德冷却塔有限公司 570,000.00 570,000.00 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 160,000.00 大连冰山橡塑股份有限公司 160,000.00 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 61.41 大连冰山水环境设备有限公司 101.20 大连冰山物资贸易有限公司 991.46 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 56,091.48 大连佳乐自动售货机经营有限公司 35,000.00 武汉新世界制冷工业有限公司 52,135.38 （3）预付账款： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋制冷有限公司 1,233,717.95 大连三洋空调机有限公司 517,818.37 354,634.50 大连三洋冷链有限公司 1,311,591.59 1,511,591.55 大连斯频德冷却塔有限公司 30,000.00 大连三洋家用电器有限公司 33,000.00 大连冰山环保设备有限公司 557,100.00 458,800.00 （4）应收票据： 第 51 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 公司名称 年末数 年初数 大连三洋空调机有限公司 1,500,000.00 大连三洋压缩机有限公司 580,322.04 879,808.25 大连三洋冷链有限公司 4,000,000.00 大连冰山集团进出口有限公司 4,000,000.00 2,020,000.00 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 3,400,000.00 武汉新世界制冷工业有限公司 863,611.32 （5）应付账款： 公司名称 年末数 年初数 大连第三制冷设备厂 736,970.01 3,838,250.08 大连冰山集团冷饮设备有限公司 16,557,115.01 13,086,597.30 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 6,299,814.00 12,799,221.27 大连正兴电气控制有限公司 611,360.04 561,910.00 大连冰山橡塑股份有限公司 201,526.54 406,222.64 大连冰山集团金州重型机器有限公司 6,800.00 111,800.00 大连三洋空调机有限公司 334,039.74 111,425.00 大连冰山物资贸易有限公司 571,700.16 5,621,988.58 大连冰山集团冷冻设备有限公司 大连三洋压缩机有限公司 44,892.50 深圳大冷王运输制冷有限公司 925,979.10 118,192.14 大连三洋冷链有限公司 247,224.28 241,824.28 大连三洋家用电器有限公司 42,570.00 15,220.00 大连冰山集团锻造有限公司 1,038,928.54 505,253.39 大连斯频德冷却塔有限公司 654,009.00 322,609.00 大连冰山环保设备工程有限公司 508.80 大连冰山集团进出口有限公司 858,177.25 大连冰山水环境有限公司 700.00 （6）预收账款： 第 52 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 公司名称 年末数 年初数 武汉新世界制冷工业有限公司 50.40 698,804.47 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 268,680.51 大连富士冰山自动售货机有限公司 185,223.43 大连冰山集团冷冻设备有限公司 431,795.00 87,550.00 大连三洋冷链有限公司 200,000.00 大连三洋空调机有限公司 2,020,597.35 大连三洋压缩机有限公司 300,000.00 大连冰山集团进出口有限公司 300,000.00 （7）应收股利： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋制冷有限公司 4,400,000.00 4,624,000.00 大洋运输冷冻工程（大连）有限公司 1,418,117.66 1,358,676.61 大连三洋冷链有限公司 1,160,000.00 大连冰山橡塑股份有限公司 150,000.00 大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 3,397,207.60 3,397,207.60 大连冰山集团进出口有限公司 47,265.68 47,265.68 （8）应付票据： 公司名称 年末数 年初数 大连冰山集团冷冻设备有限公司 300,000.00 800,000.00 大连冰山集团冷饮设备有限公司 1,500,000.00 1,450,000.00 大连冰山巴尔的摩空气盘管制冷有限公司 3,880,123.90 大连三洋压缩机有限公司 1,923,208.19 大连冰山物资贸易有限公司 261,187.63 大连第三制冷设备厂 450,000.00 600,000.00 八、或有事项及承诺事项 1、截至 2004 年 12 月 31 日止公司无未决诉讼事项。 2、截至 2004 年 12 月 31 日止公司未向其他公司提供担保。 3、截至 2004 年 12 月 31 日止公司无抵押资产。 九、期后事项 第 53 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 1、2005 年 3 月 16 日，大连冷冻机股份有限公司以捌拾柒万捌仟玖佰玖拾肆点 叁肆美元（USD878,994.34）折合玖仟壹佰陆拾万日元（JP￥91,600,000.00）支 付收购沈阳三洋空调有限公司部分股价转让款，尚有贰仟捌佰肆拾万日元 （JP￥28,400,000.00）股权转让款未付。 2、2005 年 2 月 17 日，经大连市工商行政管理局批准，大连明华电子有限公司 更名为大连三洋明华电子有限公司。投资总额由陆亿日元（JP￥600,000,000.00） 变 更 为 柒 亿 肆 仟 万 日 元 （ JP￥740,000,000.00 ）， 注 册 资 本 由 叁 亿 日 元 （JP￥300,000,000.00）变更为肆亿日元（JP￥400,000,000.00），大连冷冻机股 份有限公司投资比例不变。 十、2004 年净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.58 12.90 0.49 0.49 营业利润 2.04 2.10 0.08 0.08 净利润 7.46 7.65 0.29 0.29 扣除非经常性 7.48 7.68 0.29 0.29 损益的净利润 非经常性损益项目及其对所得税的影响 非经常性损益项目 金额 补贴收入 42,528.71 营业外收入 523,976.70 其中：处理固定资产净收益 187,142.14 营业外支出 931,474.19 其中：已做纳税调整（33%） 62,069.46 已做纳税调整（15%） 4,987.70 已做纳税调整（7.5%） 6,127.11 已做纳税调整（免税年度） 4.66 非经常性损益项目合计 -364,968.78 对所得税的影响 76,981.45 第 54 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 （十一）备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 4、查询时间：星期一至星期五 8:00—12:00(AM) 1:00— 5:00(PM) 联系人员：宋文宝 联系电话：0086-411-86654530 0086-411-86538130 传 真：0086-411-86654530 第 55 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 年末数 年初数 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 资产: 流动资产: 货币资金 5-1 304,039,571.85 265,017,730.10 396,078,619.60 373,142,760.35 短期投资 应收票据 5-2 31,805,998.41 12,124,533.36 20,186,337.09 14,190,538.25 应收股利 5-3 9,262,590.94 11,275,770.50 9,577,149.89 11,281,557.66 应收利息 应收帐款 5-4 207,278,991.75 149,239,164.21 198,737,191.74 136,226,742.38 其他应收款 5-5 16,157,520.00 7,549,270.61 17,403,006.37 27,130,561.48 预付帐款 5-6 12,604,655.15 10,710,537.03 18,496,225.15 11,549,400.51 应收补贴款 存货 5-7 288,762,373.44 230,535,940.99 324,377,937.58 299,825,444.75 待摊费用 282,050.00 5,947.33 一年内到期长期投资 其他流动资产 流动资产合计 870,193,751.54 686,452,946.80 984,862,414.75 873,347,005.38 长期投资: 长期股权投资 5-8 756,040,547.28 858,024,958.75 637,322,216.27 728,472,438.65 长期债权投资 长期投资合计 756,040,547.28 858,024,958.75 637,322,216.27 728,472,438.65 其中:合并价差 固定资产: 固定资产原价 5-9 558,373,919.55 480,723,882.88 537,794,148.23 461,954,884.71 减:累计折旧 265,668,702.57 225,546,593.89 242,688,239.07 206,596,711.32 固定资产净值 292,705,216.98 255,177,288.99 295,105,909.16 255,358,173.39 减:固定资产减值准备 9,840,847.62 9,840,847.62 9,848,282.61 9,848,282.61 固定资产净额 282,864,369.36 245,336,441.37 285,257,626.55 245,509,890.78 工程物资 在建工程 5-10 6,420,879.49 5,274,079.49 7,129,286.60 5,906,986.60 固定资产清理 固定资产合计 289,285,248.85 250,610,520.86 292,386,913.15 251,416,877.38 无形资产及其他资产: 无形资产 5-11 44,337,364.93 35,036,521.27 41,214,938.95 32,241,059.90 长期待摊费用 5-12 82,119.11 其他长期资产 无形及其他资产合计 44,419,484.04 35,036,521.27 41,214,938.95 32,241,059.90 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,959,939,031.71 1,830,124,947.68 1,955,786,483.12 1,885,477,381.31 第 56 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 年末数 年初数 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 负债及股东权益: 流动负债: 短期借款 5-13 52,000,000.00 50,000,000.00 148,000,000.00 148,000,000.00 应付票据 5-14 13,555,189.77 13,555,189.77 12,997,415.75 12,997,415.75 应付帐款 5-15 217,974,959.58 156,817,897.11 226,784,606.10 197,815,857.32 预收帐款 5-16 123,405,258.67 100,589,446.50 162,980,922.71 153,235,289.81 代销商品款 应付工资 应付福利费 7,592,167.16 2,677,421.21 6,258,878.52 2,493,688.14 应付股利 5-17 3,933,109.81 2,999,606.00 3,459,498.88 2,948,981.52 应交税金 5-18 -3,199,683.29 -3,210,219.88 -15,512,014.17 -14,313,646.32 其他应交款 54,440.58 6,796.29 10,586.64 1,689.80 其他应付款 5-19 26,424,628.01 24,429,605.56 14,075,547.34 16,194,040.39 预提费用 524,346.03 512,107.64 569,260.38 530,960.12 一年内到期长期负债 5-20 79,000,000.00 79,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 521,264,416.32 427,377,850.20 559,624,702.15 519,904,276.53 长期负债: 长期借款 5-21 50,000,000.00 50,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 571,264,416.32 477,377,850.20 638,624,702.15 598,904,276.53 少数股东权益 35,927,517.91 31,696,431.19 股东权益: 股本 5-22 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00 资本公积 5-23 559,777,765.31 559,777,765.31 558,450,008.21 558,450,008.21 盈余公积 5-24 270,670,086.66 262,822,359.38 239,154,698.51 232,868,039.45 其中:法定公益金 81,650,878.83 81,303,731.53 71,666,105.51 71,318,958.22 未分配利润 5-25 172,284,270.51 180,131,997.79 137,845,668.06 145,240,082.12 其中：现金股利 35,001,497.50 35,001,497.50 股东权益合计 1,352,747,097.48 1,352,747,097.48 1,285,465,349.78 1,286,573,104.78 负债和股东权益总计 1,959,939,031.71 1,830,124,947.68 1,955,786,483.12 1,885,477,381.31 第 57 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 本年实际数 上年实际数 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一 主营业务收入 5-26 1,216,806,904.64 902,143,564.56 1,043,097,006.46 856,563,029.55 减：折扣与折让 主营业务收入净额 1,216,806,904.64 902,143,564.56 1,043,097,006.46 856,563,029.55 减：主营业务成本 5-26 1,041,435,124.83 772,048,387.58 863,205,608.13 712,560,501.00 主营业务税金附加 5-27 5,234,500.62 3,690,992.59 4,826,272.07 3,816,354.32 二 主营业务利润 170,137,279.19 126,404,184.39 175,065,126.26 140,186,174.23 加：其他业务利润 5-28 1,148,244.52 742,883.25 1,649,732.13 736,920.88 减：营业费用 5-29 52,522,640.77 38,550,193.31 56,144,744.65 43,006,335.14 管理费用 5-30 91,223,834.53 75,499,145.38 96,211,154.29 78,898,234.51 财务费用 5-31 -117,085.46 -5,735.13 5,678,339.35 5,853,171.65 三 营业利润 27,656,133.87 13,103,464.08 18,680,620.10 13,165,353.81 加：投资收益 5-32 95,088,240.37 102,233,670.07 81,534,512.44 83,977,293.99 补贴收入 42,528.71 524,358.98 250,000.00 营业外收入 5-33 523,976.70 456,942.14 238,395.94 234,087.99 减：营业外支出 5-34 931,474.19 481,287.29 216,049.85 118,000.00 四 利润总额 122,379,405.46 115,312,789.00 100,761,837.61 97,508,735.79 减：所得税 5-35 17,056,654.34 15,465,055.90 12,025,970.19 10,253,139.07 少数股东损益 3,119,921.81 1,767,902.09 职工福利及奖励基金 1,247,341.21 820,123.61 五 净利润 100,955,488.10 99,847,733.10 86,147,841.72 87,255,596.72 加：年初未分配利润 137,845,668.06 145,240,082.12 114,346,130.97 119,162,661.91 盈余公积转入 六 可供分配的利润 238,801,156.16 245,087,815.22 200,493,972.69 206,418,258.63 减：提取法定盈余公积 11,545,841.53 9,984,773.31 10,195,687.79 8,725,559.67 提取法定公益金 9,984,773.31 9,984,773.31 8,725,559.67 8,725,559.67 七 可供股东分配的利润 217,270,541.32 225,118,268.60 181,572,725.23 188,967,139.29 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 9,984,773.31 9,984,773.31 8,725,559.67 8,725,559.67 应付普通股股利 35,001,497.50 35,001,497.50 35,001,497.50 35,001,497.50 转股本普通股股利 八 未分配利润 172,284,270.51 180,131,997.79 137,845,668.06 145,240,082.12 补充资料： 项目 1、出售、处置部门或被 2,317,173.54 2,317,173.54 投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5、债务重组损失 -49,758.90 6、其他 第 58 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项目 合并 母公司 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,097,808,440.46 826,276,497.61 收到的税费返还 81,898.15 收到的其他与经营活动有关的现金 25,222,968.74 42,755,137.34 经营现金流入小计 1,123,113,307.35 869,031,634.95 购买商品.接受劳务支付的现金 871,857,383.39 665,686,371.55 支付给职工以及为职工支付的现金 82,216,221.02 71,154,798.75 支付的各项税费 69,622,218.34 55,007,661.17 支付的其他与经营活动有关的现金 70,720,745.26 53,872,533.28 经营现金流出小计 1,094,416,568.01 845,721,364.75 经营活动产生的现金流量净额 28,696,739.34 23,310,270.20 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 6,318,834.76 6,318,834.76 取得投资收益所收到的现金 62,508,222.66 66,792,924.08 处置固定资产.无形资产和其他长期资产而收 118,395.00 107,000.00 回的现金净额 收到的其他与投资有关的现金 投资现金流入小计 68,945,452.42 73,218,758.84 购建固定资产.无形资产和其他长期资产而支 9,294,756.49 7,429,601.02 付的现金净额 投资所支付的现金 96,847,220.00 110,347,220.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资现金流出小计 106,141,976.49 117,776,821.02 投资活动产生的现金流量净额 -37,196,524.07 -44,558,062.18 三.筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金 3,516,166.24 借款所收到的现金 252,000,000.00 250,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,201,634.10 3,200,000.00 筹资现金流入小计 258,717,800.34 253,200,000.00 偿还债务所支付的现金 298,000,000.00 298,000,000.00 分配股利、利润、偿付利息所支付的现金 44,214,238.70 42,039,017.08 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,863.45 筹资现金流出小计 342,218,102.15 340,039,017.08 筹资活动产生的现金流量净额 -83,500,301.81 -86,839,017.08 四.汇率变动对现金的影响 -38,961.21 -38,221.19 五.现金及现金等价物净增加额 -92,039,047.75 -108,125,030.25 第 59 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 补充资料: 1.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 2.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 100,955,488.10 99,847,733.10 加：少数股东损益 3,119,921.81 计提的资产减值准备 17,438,360.66 15,415,998.59 固定资产折旧 25,894,414.35 21,418,273.99 无形资产推销 1,091,922.92 832,967.53 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） -276,102.67 预提费用的增加（减：减少） -44,914.35 -18,852.48 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损 380,799.08 268,760.51 失（减：收益） 固定资产报废损失 409,292.58 财务费用 1,391,333.56 1,394,464.00 投资损失（减：收益） -95,088,240.37 -102,233,670.07 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 64,523,663.24 73,617,145.11 经营性应收项目的减少（减：增加） -4,086,354.60 -412,915.00 经营性应付项目的增加（减：减少） -88,260,186.18 -86,819,635.08 其他 1,247,341.21 经营活动中产生的现金流量净额 28,696,739.34 23,310,270.20 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 304,039,571.85 265,017,730.10 减：现金的期初余额 396,078,619.60 373,142,760.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -92,039,047.75 -108,125,030.25 第 60 页 大连冷冻机股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 一、坏帐准备合计 34,724,166.84 17,348,480.10 8,427,341.44 43,645,305.50 其中：应收帐款 33,538,021.03 15,137,920.03 6,244,107.32 42,431,833.74 其他应收款 1,186,145.81 2,210,560.07 2,183,234.12 1,213,471.76 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,918,927.26 148,270.56 4,475,911.91 591,285.91 其中：产成品 4,818,513.72 -152,497.40 4,475,911.91 190,104.41 原材料 100,413.54 300,767.96 401,181.50 四、长期投资减值准备合计 500,000.00 500,000.00 其中：长期股权投资 500,000.00 500,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 9,848,282.61 7,434.99 9,840,847.62 其中：房屋及建筑物 机器设备 9,848,282.61 7,434.99 9,840,847.62 六、无形资产减值准备 7,223,016.90 7,223,016.90 其中：住房使用权 7,223,016.90 7,223,016.90 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 57,214,393.61 17,496,750.66 13,410,688.34 61,300,455.93 第 61 页