中水渔业(000798)2002年年度报告

中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异 议。 未出席董事会董事：刘智义、许军、吴敬琏 中瑞华恒信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见无解释性说明的 审计报告。 公司负责人董事长刘身利先生、董事总经理王斌先生，主管会计工作负责人 佟众恒先生、会计机构负责人金筱华先生郑重声明：保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 目录 第一节 公司基本情况简介 2---2 第二节 会计数据和业务数据摘要 3---4 第三节 股本变动及股东情况 4---6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 6---8 第五节 公司治理结构 8---9 第六节 股东大会情况简介 9--10 第七节 董事会报告 10--15 第八节 监事会报告 15--16 第九节 重要事项 16--18 第十节 财务报告 19--19 第十一节 备查文件目录 19--19 附一：会计报表 20--24 附二：会计报表附注 25--66 1 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：中水集团远洋股份有限公司 英文名称：CNFC OVERSEAS FISHERY CO.,LTD 英文名称缩写：COFC （二）公司法定代表人：刘身利 （三）公司董事会秘书：陈 明 证券事务代表：吕慧玲 联系地址：北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 联系电话：（010）88067461 传真：（010）88067463 电子信箱：cofc@263.net （四）公司注册地址：北京市西城区金融街 23 号 公司办公地址：北京市西单民丰胡同 31 号 邮政编码：100032 公司国际互联网网址：www.cofc.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定的网站网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中水渔业 股票代码：000798 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 1 月 19 日 地点：北京 企业法人营业执照注册号：1000001002863 税务登记号码：10102100028633 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所 办公地址：北京市西城区金融街 35 号 2 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）年度主要会计数据和财务指标 数量单位：人民币元 利润总额 25,345,080 净利润 26,471,249 扣除非经常性损益后的净利润 17,551,650 主营业务利润 51,232,227 其它业务利润 2,372,747 营业利润 17,481,201 投资收益 -308,886 补贴收入 1,440,000 营业外收支净额 6,732,766 经营活动产生的现金流量净额 46,140,327 现金及现金等价物净增加值 -27,134,629 扣除非经常性损益后的净利润的项目、涉及金额：探捕费列入补贴收入 1,440,000 元，委托贷款利息 746,833 元，固定资产清理收入 1,170,226 元，罚款收入 950,000 元，违约金 6,818,522 元，处置固定资产净损失：85,757 元。 （二）前三年主要会计数据和财务指标 数量单位：人民币元 主要财务指标 2002 年度 2001 年度 2000 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 203,691,884 303,215,263 303,215,263 315,293,609 315,293,609 净利润 26,471,249 40,022,830 33,895,159 5,747,925 5,462,326 总资产 1,215,079,144 915,951,165 896,394,927 883,111,939 888,826,339 股东权益 748,020,831 767,018,854 728,813,006 739,367,687 739,082,087 每股收益 0.105 0.159 0.135 0.023 0.022 每股净资产 2.968 3.044 2.892 2.934 2.933 调整后每股净资产 2.781 3.020 2.841 2.905 2.904 每股经营活动产生 0.183 0.290 0.290 0.520 0.240 的现金流量净额 净资产收益率(%) 3.539 5.218 4.651 0.777 0.739 （三）利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.849 6.910 0.203 0.203 营业利润 2.337 2.356 0.069 0.069 净利润 3.539 3.567 0.105 0.105 扣除非经常性 2.346 2.365 0.070 0.070 损益后的净利润 3 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 以上为按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第 9 号)》要 求计算报告期利润的净资产收益率和每股收益。 （四）报告期内股东权益变动情况 数量单位：人民币元 项目 股本 资本公积 法定 法定 未分配利润 股东权益 盈余公积 公益金 期初数 252,000,000 462,728,889 15,066,042 10,073,641 -11,055,566 728,813,006 本期增加 0 6,549 2,818,690 1,264,331 26,471,249 30,560,819 本期减少 0 0 0 0 11,352,994 11,352,994 期末数 252,000,000 462,735,438 17,884,732 11,337,972 4,062,689 748,020,831 变动原因： 1、资本公积本期增加原因为其他资本公积增加； 2、盈余公积本期增加为从本年度净利润提取； 3、法定公益金本期增加为从本年度净利润提取； 4、未分配利润本期增加原因为本年度实现利润，减少原因为本年度利润进 行分配和提取盈余公积和法定公益金。 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次 公积 本次 变动前 配股 送股 金 增发 其他 小计 变动后 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 189,000,000 189,000,000 其中： 国家持有股份 189,000,000 189,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 189,000,000 189,000,000 4 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 62,945,000 62,945,000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、高管人员持股 55,000 55,000 已上市流通股份合计 63,000,000 63,000,000 三、股份总数 252,000,000 252,000,000 （二）股票发行与上市情况 1、至报告期末为止前三年，本公司没有发行股票和其它衍生证券。 2、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 （三）股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数：29484 户。 2、报告期末公司前 10 名股东持股情况如下： 名次 股东名称 期末持股数(股) 占总股本比例 % 股份性质 1 中国水产（集团）总公司 64,260,000 25.50 国有股 2 中国水产烟台海洋渔业公司 62,370,000 24.75 国有股 3 中国水产舟山海洋渔业公司 62,370,000 24.75 国有股 4 长江证券有限责任公司 729,406 0.29 流通股 5 海南华糖有限公司 571,200 0.23 流通股 6 耿汝明 500,000 0.20 流通股 7 何仲文 499,400 0.20 流通股 8 张振龙 300,000 0.12 流通股 9 张加孟 278,100 0.11 流通股 10 王荣礴 244,268 0.10 流通股 3、持有本公司 5％以上(含 5％)股份的股东为：中国水产（集团）总公司、 中国水产烟台海洋渔业公司和中国水产舟山海洋渔业公司，三家股东均为本公司 的发起人股东。三家发起人股东共持有本公司国家股股份 18900 万股，报告期内 所持有股份均没有变动。其中，中国水产（集团）总公司所持有的 6426 万股继 续司法冻结。中国水产舟山海洋渔业公司将其所持有的 2650 万股质押给中国银 行舟山市分行，质押期限自 2002 年 12 月至 2005 年 6 月。 5 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 （四）公司控股股东情况 本公司持有本公司 10％以上(含 10％)股份的法人股东为：中国水产（集团） 总公司、中国水产烟台海洋渔业公司、中国水产舟山海洋渔业公司为公司的发起 人股东，其中中国水产烟台海洋渔业公司和中国水产舟山海洋渔业公司为中国水 产（集团）总公司的全资子公司。公司第一大股东中国水产（集团）总公司为本 公司实际控股股东，三家法人股东的基本情况如下： 股东名称 中国水产（集团）总公司 中国水产烟台海洋渔业公司 中国水产舟山海洋渔业公司 法定代表人 刘身利 刘智义 许军 注册地址 北京市 山东烟台 浙江舟山 主要业务 水产品捕捞、加工、 水产品捕捞、加工、 水产品捕捞、加工、 和产品 储运、购销、进出口等 储运、购销、进出口等 储运、购销、进出口等 注册资本金 10000 万元 7806 万元 29100 万元 股权结构 国有全资企业 国有全资企业 国有全资企业 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 年初 年末 职务 姓名 性别 年龄 任期起止日 持股数 持股数 （股） （股） 董事长 刘身利 男 51 2001.03-2004.03 10000 10000 董事 周富华 男 47 2001.03-2004.03 10000 10000 董事 韩 仍 男 51 2001.03-2004.03 10000 10000 董事 郑清智 男 51 2001.03-2004.03 0 0 董事 万早田 男 42 2002.06-2004.03 0 0 董事总经理 王 斌 男 48 2001.03-2004.03 0 0 董事 刘智义 男 54 2001.03-2004.03 10000 10000 董事 许 军 男 43 2002.06-2004.03 0 0 独立董事 吴敬琏 男 73 2002.06-2004.03 0 0 独立董事 郑秉文 男 48 2002.06-2004.03 0 0 独立董事 刘琦斌 男 39 2002.06-2004.03 0 0 监事会主席 宋权礼 男 39 2002.06-2004.03 0 0 监事 刘振水 男 40 2001.03-2004.03 0 0 监事 王行凯 男 40 2001.03-2004.03 0 0 监事 林德斌 男 40 2001.03-2004.03 0 0 监事 白安明 男 53 2001.03-2004.03 0 0 副总经理 王忠尧 男 42 2001.03-2004.03 0 0 副总经理 周先标 男 40 2001.03-2004.03 0 0 6 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 总经理助理 周润华 男 38 2001.03-2004.03 0 0 总经济师 王尚礼 男 47 2001.03-2004.03 0 0 财务负责人 佟众恒 男 40 2002.06-2004.03 0 0 董事会秘书 陈 明 男 40 2001.03-2004.03 5000 5000 2、董事、监事在股东单位任职情况 董事长 刘身利：现任中国水产（集团）总公司总经理、党委书记 董事 周富华：现任中国水产（集团）总公司副总经理 董事 韩 仍：现任中国水产（集团）总公司副总经理 董事 郑清智：现任中国水产（集团）总公司副总经理 董事 刘智义：现任中国水产烟台海洋渔业公司总经理、党委书记 董事 许 军：现任中国水产舟山海洋渔业公司总经理、党委书记 监事会主席 宋权礼：现任中国水产（集团）总公司党委副书记 监事 刘振水：现任中国水产（集团）总公司审计处处长 监事 王行凯：现任中国水产烟台海洋渔业公司财务处处长 监事 林德斌：现任中国水产舟山海洋渔业公司财务处处长 监事 白安明：现任中国水产（集团）总公司工会副主席 （二）年度报酬情况 根据《公司章程》规定，高级管理人员报酬由董事会决定，高级管理人员 根据岗位工资和公司效益情况领取月工资和年度奖金。报告期内高级管理人员年 度报酬总额为 70.6 万元，其中金额最高的前三名高级管理人员年度报酬总额为 41.6 万元。公司高级管理人员年度报酬 15 万元以上的 1 人，10-15 万元的 6 人。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况 公司于 2002 年 6 月 11 日召开的公司 2001 年度股东大会上，通过了公司董 事会关于“改选部分董事和设立独立董事议案”：解聘陈乔先生、白元武先生、 许振村先生、张立军先生的董事职务，聘任万早田先生、许军先生为公司第二届 董事会董事，聘任吴敬琏先生、郑秉文、刘琦斌先生为公司第二届董事会独立董 事。通过了公司监事会关于“改选部分监事议案”：解聘万早田先生的监事职务， 聘任宋权礼先生为第二届监事会监事。 （四）公司员工情况 7 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 报告期末，公司在职员工 350 人，内部退养职工 3 人。其中管理人员 56 人， 中专以上文化程度人员 104 人，占员工总数的 29％。 第五节 公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律法规和《深圳证券 交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司的法人治理结构： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东充分行使自己的权利，能 够严格按照《上市公司股东大会的规范意见》及《公司章程》的要求召集和召开 股东大会；公司的关联交易公平合理，定价依据披露充分，没有损害公司及中小 股东利益的行为。 2、关于控股股东与公司：公司控股股东没有越过公司股东大会直接或间接 干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务 方面完全分开，已做到了各自独立核算、独立承担责任和风险。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选聘董事，公司 的董事充分了解董事的权利和义务，公司董事会的人数和人员构成符合法律法规 的要求，公司制订了董事会议事规则，公司未建立董事会专门委员会。 4、关于监事和监事会：公司制订了监事会议事规则，公司监事会能够本着 对股东负责的精神，对公司的财务以及公司的董事、高级管理人员履行职责的合 法合规性进行监督。公司在监事会人员构成上，缺少内部职工监事，公司准备近 期内进行内部职工监事的补选。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司董事会建立了对经理人员以业绩为 主体的考评标准和奖惩制度，公司经理人员的聘任符合法律法规和《公司章程》 的有关规定。 6、关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费 者等利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东 来访和咨询工作，公司能够严格按照法律法规和《公司章程》的规定，真实、准 确、完整、及时地披露信息，保证了所有股东有平等的机会获得信息。 8 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 公司治理的实际情况对照中国证监会《上市公司治理准则》尚有一定差距， 公司在董事、监事激励约束机制、建立独立董事制度、建立董事会专门委员会等 方面还需要进一步进行完善，以不断提高公司的治理水平，维护广大股东的权益。 （二）独立董事情况 公司于 2002 年 6 月 11 日召开的公司 2001 年度股东大会上，聘任了吴敬琏 先生、郑秉文、刘琦斌先生为公司第二届董事会独立董事。报告期内公司独立董 事按规定履行了其应尽的职责，对公司定期报告进行了审议，对公司收购、出售 资产的关联交易事项发表了独立意见。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的分开情况 1、在业务方面：公司有独立完整的业务和自主经营的能力，拥有独立的生 产、供应和销售系统。 2、在人员方面：公司建立了独立的劳动、人事、工资管理制度，公司的高 级管理人员均未在控股股东单位任职。 3、在资产方面：公司与控股股东产权关系明确、权属清晰，公司对归属的 资产独立登记、建帐、核算和管理。 4、在机构方面：公司设立了与控股股东完全独立的组织机构，办公机构和 经营经营场所与控股股东完全分。 5、在财务方面：公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，独立在银行开户、独立纳税。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了两次股东大会：公司 2001 年度股东大会和公司 2002 年临时股东大会。 （一）公司 2001 年度股东大会 公司于 2002 年 4 月 27 日在《中国证券报》上刊登了召开 2001 年度股东大 会的会议通知，会议于 2002 年 6 月 11 日在北京中水大厦公司会议室召开，出席 会议的股东 4 名，代表股数 18902.5 万股，占公司总股本的 75.01%。会议审议并 9 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 通过了如下决议： 公司“2001 年度财务决算报告”、 “2001 年度利润分配预案”、 “2001 年 度报告和年度报告摘要”、“修改公司章程的议案”、“改选部分董事和设立独立 董事的议案”、“改选部分监事的议案”、“确定董事薪酬、独立董事津贴和员工贡 献基金的议案” 、“股东大会议事规则”、“董事会议事规则”、“监事会议事规 则”及“续聘中瑞华恒信会计师事务所议案”。 以上会议决议及具体内容刊登于 2002 年 6 月 12 日的《中国证券报》上。 （二）公司 2002 年临时股东大会 公司于 2002 年 10 月 23 日在《中国证券报》上刊登了召开公司 2002 年临时 股东大会的会议通知，会议于 2002 年 12 月 10 日在北京中水大厦公司会议室召 开，出席会议的股东 4 名，代表股数 18901 万股，占公司总股本的 75.00%。会议 审议并通过如下决议： 公司“向中国水产烟台海洋渔业公司出售资产议案”、“收购中国水产（集团） 总公司资产议案”和“出资参股组建中水金海（北京）房地产有限公司议案”。 以上两次股东大会的决议公告均刊登在会议召开次日的《中国证券报》上。 以上两次股东大会均由北京共和律师事务所具有证券资格的律师胡晓华出 具了法律意见书：两次股东大会的召集、召开程序，出席会议的人员资格和表决 程序均合法有效。 第七节 董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务范围及其经营情况 本公司属农业类海洋渔业生产企业，公司的主营业务是远洋水产品的捕捞、 储运、加工、销售和进出口等。报告期内公司面对发生重大变化的国际渔业形势， 结合企业实际，以积极的心态应对各种困难与挑战，通过资产重组、调整主业结 构、收缩生产战线、资本运作、转换机制和强化内部管理等一系列举措，努力变 被动为主动，有效控制了大幅减产、减利因素，扼制了亏损点，进而全面整合现 有资源，初步实现了企业战略格局的转变，为下一步发展奠定了坚实的基础。 10 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 报告期内，公司共捕获原条鱼 27438 吨，比上年同期 40338 吨减少 12900 吨， 下降 32%，其中鳕鱼产量 6008 吨，比上年同期 28092 吨减少 22084 吨，下降 79%， 鱿鱼产量 12065 吨，比上年同期 8340 吨增加 3725 吨，增长 45%。金枪鱼产量 2056 吨，比上年同期 1571 吨增加 486 吨，增长 31%，竹荚鱼产量 6608 吨，比上年同 期 1203 吨增加 5405 吨，增长 450%。完成主营业务收入：20369 万元，比上年同 期 30322 万元减少 9953 万元，下降 33%。完成主营业务利润 5123 万元，比上年 同期 5094 万元增加 29 万元，增长 0.5%。 公司本年度在经营中的主要特点是：由于北太鳕鱼项目基本终结，鳕鱼产量 有较大幅度下降，但因公司及时进行了资产置换和作业结构的调整，鱿鱼、竹荚 鱼产量有了较大幅度的增加，特别是经济价值较高的金枪鱼产量增加，加之公司 有效地控制了生产成本，使公司在捕捞总产量和主营业务收入有较大幅度下降的 情况下，确保了主营业务利润与上年基本持平。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司参股的内蒙古德盛纸业有限责任公司和中水金海（北京）房地产有限公 司本年度给本公司带来的投资收益分别为-51.2 万元和-18.8 万元。 3、主要供应商和客户情况 报告期内，公司前五名销售商占公司全年销售总额的 42.17 %； （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司以募集资金投资建造的两艘大深冷金枪鱼钓船和四艘四艘冷海水金枪 鱼钓船，报告期内四艘冷海水金枪鱼钓船已完成并投产使用，总投资额为 7409 万元,本年度投资 1228 万元。其余募集资金暂用于补充流动资金。 2、其他重大投资情况 报告期内公司投资 29200 万元，申购招商银行股票 4000 万股，成为其战略投 资者，该股票于 2003 年 4 月流通。 报告期内公司投资 2250 万元（持股比例 45%），与中国水产（集团）总公司、 中国水产华农公司共同出资组建中水金海（北京）房地产有限公司。 11 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 （一） 公司财务状况 （单位：人民币元） 项目 2002 年度 2001 年度（调整后） 增减比率 总资产 1,215,079,144 896,394,927 35.55% 长期负债 0 0 0.0% 股东权益 748,020,831 728,813,006 2.64% 主营业务利润 51,232,227 50,936,085 0.1% 净利润 26,471,249 28,535,662 -7.2% 增减变动原因：总资产增加幅度较大主要是长期投资增加所致。 本年度公司进行了部分会计政策变更和会计差错更正，对公司财务状况和经 营成果产生了一定的影响。 1、会计政策变更：是公司根据财政部2002年11月《关于执行和相关会计准则有关问题解答》的通知，本公司对应收款项计提坏账准备的会 计政策由原对大股东的往来款项（大股东的范围为中国水产（集团）总公司、中 国水产烟台海洋渔业公司和中国水产舟山海洋渔业公司）不计提坏账准备变更为 现按账龄分析法计提坏账准备。对应收款项计提坏账准备的会计政策的变更采用 追溯调整法，会计政策变更对2002年的影响为减少净利润2,844,639元，2002年 运用新的方法追溯计算的会计政策变更累计影响数为13,246,640元。对2001年度 报告的损益的影响为减少净利润5,985,962元，调减2001年的期初留存收益 7,260,678元，其中：调减盈余公积875,328元、调减未分配利润6,385,350元。 由于以上变更，本公司调整了2002年母公司及合并资产负债表相关项目的年初 数、利润及利润分配表的上年数。 2、重大会计估计差错更正：本公司明昌号船舶因误入美国专属经济区被罚 款一案（见重大讼诉披露），公司由此产生的损失折合人民币5,359,497元，已追 溯调整至2000年。并将2001年的预计负债1,242,000元一并追溯调整。对于以上 重大会计估计差错，本公司在编制2001年与2002年可比的会计报表时，已对该项 差错进行了更正。由于此项差错的影响，2001年会计报表调增了净利润及留存收 益1,242,000元，其中：盈余公积186,300元、未分配利润1,055,700元,调减了2001 年12月31日的其他应收款5,359,497元，调减了2001年12月31日的预计负债 1,242,000元。 12 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 3、其他重大会计差错更正：本公司向中国水产烟台海洋渔业公司出售烟台 分公司资产（见关联交易披露），使本公司的经营活动发生重大改变，公司主营 的北太鳕鱼项目完全停止，导致会计核算上出现不连续性，尚未结转的原项目有 关的生产成本无法与2002年的当期收益配比。根据《会计政策、会计估计更正和 会计差错更正》准则进行重大会计差错更正。将2002年度生产成本中应计入2001 年度以及以前年度的生产成本21,438,930元进行追溯调整。对于以上重大差错， 本公司在编制2001年与2002年可比的会计报表时，已对该项差错进行了更正。由 于此项差错的影响，2001年会计报表调减了净利润1,980,928元及留存收益 21,438,930元，其中：盈余公积3,215,840元、未分配利润18,223,091元,调增了 2001年12月31日的其他应付款21,438,930元。 （四）新年度的经营计划 公司在 2003 年度的经营目标是“调整巩固海上，加快开拓陆上”争取在实现 产业多元化、扩大企业盈利能力和增强发展后劲方面取得突破性进步。公司将重 点抓好以下几个方面的工作： 1、巩固调整成果，发展重点项目，全面提升主业管理水平和经济效益。围绕 “一个巩固、一个发展”，集中精力做好南美洲的鱿鱼项目和南太平洋的金枪鱼 项目，形成公司新的经济增长点。 2、积极开拓陆上业务与项目。以“积极开展产业运作项目，谨慎推动资本 动作项目”为原则，把陆上项目的开发作为 2003 年的工作重点之一，对已开发 的陆上项目要切实动作好、管理好，使之在尽快提高公司整体盈利能力方面发挥 作用。 3、理顺现有的销售渠道和资源，建立完善的销售体系；加强财务管理，严 格内控制度；坚持增收节支，不断把管理工作做深做细。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 7 次会议，会议的召开时间及决议事项如下： 第二届董事会第七次会议：于 2002 年 3 月 26 日召开，会议审议通过了：公 13 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 司以自有资金认购招商银行向社会公开发行的可流通 A 股 4000 万股，做为招商 银行的战略投资者。 第二届董事会第八次会议：于 2002 年 4 月 22 日召开，会议审议通过了：公 司“2001 年度总经理工作报告”、“2001 年度财务决算报告”、“2001 年度利润分 配预案”、“2001 年度报告及摘要”、“修改公司章程议案” 、“改选部分董事和设 立独立董事的议案”、“确定董事薪酬、独立董事津贴和员工贡献基金的议案” 、 “股东大会议事规则”、“董事会议事规则”及“续聘中瑞华恒信会计师事务所议 案”。 第二届董事会第九次会议：于 2002 年 8 月 12 日召开，会议审议通过了： “公 司 2002 年第一季度财务报告”、 “公司 2002 年第一季度报告” 。 第二届董事会第十次会议：于 2002 年 8 月 12 日召开，会议审议通过了：“公 司 2002 年半年度报告及摘要”、 “公司 2002 年半年度利润分配预案” 。 第二届董事会第十一次会议：于 2002 年 10 月 16 日召开，会议审议通过了： 公司“向中国水产烟台海洋渔业公司出售资产议案” 、“收购中国水产（集团）总 公司资产议案”和“出资参股组建中水金海（北京）房地产有限公司议案”。 第二届董事会第十二次会议：于 2002 年 10 月 25 日召开，会议审议通过了： “公司 2002 年第三季度财务报告”、“公司 2002 年第三季度报告”。 第二届董事会第十三次会议：于 2002 年 12 月 28 日召开，会议审议通过了： 通过了将公司作为战略投资者持有的招商银行可流通 A 股股票 1500 万股以 8.4 元/股的价格，转让给北京中汇投资管理有限公司的协议。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事能够认真执行股东大会的决议，对公司 2001 年度股东 大会决定的公司 2001 年度每 10 股派现金 0.5 元（含税）利润分配方案，公司董 事会于 2001 年 7 月 16 日在《中国证券报》上公布了公司《2001 年度分红派息实 施公告》，并于 7 月 23 日完成了 2001 年度的分红派息工作。对公司 2002 年临时 股东大会决定的公司出售、收购资产及参股组建房地产公司事项在报告期内均全 部完成。 14 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 （六）本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经中瑞华恒信会计师事务所审计，公司 2002 年度实现净利润 26,471,248.89 元，加年初未分配利润-11,055,565.53 元，本年度可供分配利润 15,415,683.36 元。根据本公司章程规定，提取 10％的法定盈余公积和 5％的法定公益金后可供 股东分配的利润 11,622,688.99 元。公司董事会提议 2002 年度利润分配预案为： 以公司 2002 年末总股本 252,000,000 股为基准，每 10 股派发现金红利 0.30 元 （含税），共分配 7,560,000 元，剩余 4,062,688.99 元结转下年度分配，公司 2002 年度不利用公积金转增股本。 第八节 监事会报告 报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，本着对股东 负责的精神，认真履行职责，对公司的生产经营情况和财务状况进行了解和审查， 对公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行了有效的监督。 报告期内，公司监事会共召开了 2 次会议，会议的召开时间及决议事项如下： 第一届监事会第五次会议于 2002 年 4 月 19 日召开，会议审议并通过了：公 司“2001 年度财务决算报告” 、“2001 年度利润分配预案”、“2001 年度报告及摘 要”、“改选部分监事议案”、“股东大会议事规则”、 “监事会议事规则”和董事 会关于“修改公司章程议案”、“改选部分董事和设立独立董事的议案”、“确定董 事薪酬、独立董事津贴和员工贡献基金的议案” 及“续聘中瑞华恒信会计师事 务所议案”。 第二届监事会第六次于 2002 年 8 月 12 日召开，会议审议并通过了：公司“2002 年半年度报告及摘要”、选举宋权礼先生为公司第二届监事会主席。 报告期内，公司监事会参加了公司召开的两次股东大会，监事会主席列席参 加了公司的历次董事会会会议。公司监事会对下列事项发表独立意见： （一）对公司依法运作情况的审查：报告期内，公司监事会参加了公司召开 的两次股东大会，监事会主席列席参加了公司董事会的历次会议。认为公司的决 策符合法律、法规和公司法章程的有关规定；公司建立了较为完善的内控制度； 公司董事、高级管理人员在执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益的行为。 15 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 （二）对公司的财务情况的审查：报告期内，公司监事会对公司的财务状况 进行了检查。认为公司严格执行了国家及有关部委颁发的各项法规和制度，财务 制度健全有效。监事会审查了公司 2002 年度的财务报告，对公司 2002 年度资产 负债表、损益表、现金流量表和会计核算方法及利润分配方案进行了认真的核实， 认为该财务报告真实合理地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）对公司募集资金的使用情况的审查：报告期内，公司监事会对公司使 用募集资金建造金枪鱼渔船的情况进行了审查，认为公司实际投资项目符合公司 募集资金时关于建造渔船的承诺。 （四）对公司收购、出售资产情况的审查：报告期内，公司监事会对公司收 购大股东中国水产（集团）总公司部分资产、向股东中国水产烟台海洋渔业公司 出售资产及公司参股组建房地产公司事项进行了审查，认为公司收购和出售资产 的价格合理，没有发现内幕交易，没有损害其他股东的权益或造成公司资产的流 失。 （五）对公司关联交易情况的审查：由于公司的生产经营特点所致，公司在 生产经营中与发起人股东和在股东内部关联企业有一定程度的关联交易，监事会 在履行职责中对此进行了重点审查，认为在关联交易公平，没有损害公司利益的 行为。 第九节 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 2000 年 8 月 30 日本公司的捕鱼船明昌轮因误入美国专属经济区而被美方扣 留，公司交纳了 150 万美元保释金后船获释，2002 年 4 月 30 日，美国阿拉斯加 地方法院裁定本公司支付罚金 72 万美元终结此案，余款已退回本公司。 （二）收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产事项： 公司于2002年12月10日召开的临时股东大会上审议并批准了公司 “收购中 国水产（集团）总公司资产议案” ，本公司此次收购的资产为本公司控股股东中 国水产（集团）总公司的中水新加坡公司、中国水产北美公司、北京海丰船务运 16 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 输公司、中国水产（集团）总公司南太金枪鱼项目（含中水斐济基地、中水马来 西亚槟城基地）、中国水产（集团）总公司所持有的中水大洋渔业有限公司40% 的股份等5个项目，资产评估值-112.11万元,本公司零收购，同时承担归还上述 项目占用出售方资金,本次收购资产交易的交易价格为2879.17万元。 2、出售资产事项： 公司于2002年12月10日召开的临时股东大会上审议并批准了公司“向中国水 产烟台海洋渔业公司出售资产议案”，本公司此次出售的资产为本公司烟渔分公 司的六艘渔船，相关修理、改装、备航费用，国内陆上固定资产及库存，国外厄 瓜多尔项目及与转让资产相关的人员安置费用，转让价格为所转让资产2002年8 月31日帐面净值4686.50万元。 以上收购出售资产事项对公司的业务连续性和管理层的稳定性不发生影响。 （三）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：本年度公司与关联企业发生的购 销售鱼货业务金额为 1459 万元，占公司全部购销商品款项的 19.7％；公司向关 联方支付劳务费 295 万元，收取关联方劳务费 84 万元。公司与关联企业之间的 交易本着以市场价格为基础，实行公平竞争的原则以维护各方经济利益。 2、资产、股权转让发生的关联交易：公司上述收购及出售资产事项属关联 交易。 3、公司与关联方的债权、债务和担保事项：至报告期末： 公司大股东占用本公司资金情况：中国水产（集团）总公司占用资金其它应 收款 5719 万元（其他应收款） ，中国水产烟台海洋渔业公司占用资金 9052 万元 （其他应收款），中国水产舟山海洋渔业公司占用资金应收帐款 3897 万元（应收 帐款）。 其他关联方占用本公司资金情况：共占用资金 1837 万元（其他应收款）。 以上股东和关联方企业合计占用本公司资金 20505 万元。上述资金全部为有 偿占用，2002 年度公司共向关联方收取资金占用费 614 万元，以上欠款公司正通 过收购资产冲抵、往来帐款抵减、股东分红抵减、股权转让、抵押还款等方式努 力收回欠款。 17 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 4、其他重大关联交易：公司参股组建中水（北京）房地产有限公司属关联 交易。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产事项：报告期内公司向中国水产（集团）总公司整体租赁阿根廷 项目，租赁费为美元 12 万/年，本公司经营该租赁项目所得美元 65.9 万美元。 报告期内公司支付房租、仓储冷藏费 207 万元。 2、重大担保事项：截止报告期末，公司为中国水产（集团）总公司向中国 工商银行北京市南礼士路支行借款 14000 万元提供的担保尚未解除。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）公司或 5% 以上股东的承诺事项 中国水产（集团）总公司占用本公司的资金在本年度通过收购该公司资产已 冲抵了 2879 万元，并承诺在 2003 年 6 月 30 日前归还 3000 万元。 （六）报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司继续聘任中瑞华恒信会计师事务所为本公司审计机构，报告期 内公司支付给该会计师事务所的报酬为：人民币 30 万元。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情形。 （八）报告期内公司无其他重大事项 18 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 第十节 财务报告 （一）审计报告 中瑞华恒信审字[2003]第 10968 号 中水集团远洋股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了中水集团远洋股份有限公司（以下简称贵公司）2002 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表和 2002 年度利润及利润分配表、 合并利润及利润分配表和现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司 负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册 会计师独立审计准则进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司的实际情况，实施 了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成果及合并经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一 贯性原则。 中瑞华恒信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 朱海武、李占杰 中国·北京 2003 年 4 月 21 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（附后） 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 中水集团远洋股份有限公司董事会 董事长：刘身利 2003 年 4 月 19 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 会计报表 资产负债表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 216,773,826.93 189,368,949.87 243,908,455.68 232,034,866.34 短期投资 35,461,571.40 35,461,571.40 1,476,390.00 1,476,390.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 153,903,977.15 132,986,718.04 152,589,685.93 136,589,359.94 其他应收款 228,427,575.73 300,210,901.49 228,594,668.52 221,028,807.94 预付账款 10,484,594.91 7,649,053.21 58,132,623.65 54,222,116.36 应收补贴款 2,850.00 2,850.00 存货 57,367,398.45 47,534,723.06 57,724,666.84 57,359,743.17 待摊费用 373,698.99 245,782.09 176,195.42 176,195.42 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 0.00 流动资产合计 702,795,493.56 713,460,549.16 742,602,686.04 702,887,479.17 长期投资: 长期股权投资 329,090,203.88 341,074,801.82 8,080,000.00 21,806,174.25 长期债权投资 长期投资合计 329,090,203.88 341,074,801.82 8,080,000.00 21,806,174.25 其中：合并价差 7,210,412.01 固定资产: 固定资产原价 387,007,459.29 345,703,732.49 741,406,105.55 739,307,558.75 减：累计折旧 184,996,688.77 177,160,291.90 408,943,598.46 407,655,991.49 固定资产净值 202,010,770.52 168,543,440.59 332,462,507.09 331,651,567.26 减：固定资产减值准备 57,368,156.91 57,339,224.55 186,750,266.42 186,669,034.18 固定资产净额 144,642,613.61 111,204,216.04 145,712,240.67 144,982,533.08 工程物资 在建工程 35,000,000.00 35,000,000.00 固定资产清理 固定资产合计 179,642,613.61 146,204,216.04 145,712,240.67 144,982,533.08 无形资产及其他资产: 无形资产 3,550,833.00 长期待摊费用 0.00 其他长期资产 0.00 无形资产及其他资产合计 3,550,833.00 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,215,079,144.05 1,200,739,567.02 896,394,926.71 869,676,186.50 流动负债: 短期借款 287,500,000.00 287,500,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00 应付票据 应付账款 8,074,147.01 1,551,361.81 4,593,935.85 354,466.23 预收账款 4,479,746.61 1,353,057.27 15,082,701.92 3,533,692.77 应付工资 1,981,547.60 284,676.11 5,088,966.07 5,088,966.07 应付福利费 7,785,022.08 8,341,754.36 7,853,057.51 8,658,612.66 应付股利 7,560,000.00 7,560,000.00 12,600,000.00 12,600,000.00 应交税金 -4,152,807.51 217,028.55 -48,657.03 81,212.29 其他应交款 9,157.80 7,634.89 2,106.59 1,532.76 20 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 其他应付款 151,189,437.01 145,426,992.67 25,708,671.96 23,635,426.07 预提费用 2,632,062.10 1,950,876.49 2,550,354.79 1,909,271.43 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 467,058,312.70 454,193,382.15 158,431,137.66 140,863,180.28 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 467,058,312.70 454,193,382.15 158,431,137.66 140,863,180.28 少数股东权益 9,150,782.83 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 资本公积 462,735,438.04 462,735,438.04 462,728,888.53 462,728,888.53 盈余公积 29,222,704.32 28,932,677.59 25,139,683.22 25,139,683.22 其中：法定公益金 11,337,972.30 11,337,972.30 10,073,640.84 10,073,640.84 未分配利润 4,062,688.99 2,878,069.24 -11,055,565.53 -11,055,565.53 外币报表折算差额 0.00 所有者权益（或股东权益） 748,020,831.35 746,546,184.87 728,813,006.22 728,813,006.22 合计 负债和所有者权益（或股东 1,215,079,144.05 1,200,739,567.02 896,394,926.71 869,676,186.50 权益）总计 21 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 203,691,883.76 195,677,964.71 303,215,263.17 302,608,304.44 减：主营业务成本 152,438,719.43 147,757,657.23 252,234,007.26 252,524,202.69 主营业务税金及附 20,937.14 20,937.14 45,171.00 45,171.00 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 51,232,227.19 47,899,370.34 50,936,084.91 50,038,930.75 号填列） 加：其他业务利润（亏损 2,372,746.71 192,216.26 2,283,193.08 418,176.16 以“-”号填列） 减：营业费用 6,523,649.07 6,100,880.65 7,780,821.96 8,201,183.05 管理费用 25,559,603.94 20,813,708.35 31,002,502.90 25,941,770.53 财务费用 4,040,520.06 4,577,683.45 -13,605,684.30 -13,592,358.18 三、营业利润（亏损以“-”号 17,481,200.83 16,599,314.15 28,041,637.43 29,906,511.51 填列） 加：投资收益（损失以“-” -308,886.08 5,221,036.37 2,284,078.56 1,215,482.12 号填列） 补贴收入 1,440,000.00 1,440,000.00 2,963,880.00 2,880,000.00 营业外收入 6,818,522.75 2,120,222.67 37,808.00 37,808.00 减：营业外支出 85,757.01 93,944.05 132,864.76 132,864.77 四、利润总额（亏损总额以“-” 25,345,080.49 25,286,629.14 33,194,539.23 33,906,936.86 号填列） 减：所得税 11,777.62 11,777.62 减：少数股东损益 -1,126,168.40 -712,397.62 五、净利润（净亏损以“-”号 26,471,248.89 25,286,629.14 33,895,159.23 33,895,159.24 填列） 加：年初未分配利润 -11,055,565.53 -11,055,565.53 -32,347,690.15 -32,347,690.16 其他转入 5,081,239.28 5,081,239.28 六、可供分配的利润 15,415,683.36 14,231,063.61 6,628,708.36 6,628,708.36 减：提取法定盈余公积 2,528,662.91 2,528,662.91 3,389,515.93 3,389,515.93 提取法定公益金 1,264,331.46 1,264,331.46 1,694,757.96 1,694,757.96 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 11,622,688.99 10,438,069.24 1,544,434.47 1,544,434.47 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 7,560,000.00 7,560,000.00 12,600,000.00 12,600,000.00 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 4,062,688.99 2,878,069.24 -11,055,565.53 -11,055,565.53 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 22 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 186,695,177.46 179,980,035.96 收到的税费返还 49,172.81 27,415.60 收到的其他与经营活动有关的现金 163,618,447.94 166,963,938.78 经营活动产生的现金流入小计 350,362,798.21 346,971,390.34 购买商品、接受劳务支付的现金 127,803,098.15 120,389,136.64 支付给职工以及为职工支付的现金 40,492,449.49 38,806,107.31 支付的各项税费 1,507,478.22 1,372,097.35 支付的其他与经营活动有关的现金 134,419,445.80 128,264,730.07 经营活动产生的现金流出小计 304,222,471.66 288,832,071.37 经营活动产生的现金流量净额 46,140,326.55 58,139,318.97 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 68,366,050.00 68,366,050.00 取得投资收益所收到的现金 1,534,182.19 1,534,182.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 1,842,400.00 1,842,400.00 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 71,742,632.19 71,742,632.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 9,144,618.57 9,144,618.57 支付的现金 投资所支付的现金 325,306,324.18 352,934,059.71 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 334,450,942.75 362,078,678.28 投资活动产生的现金流量净额 -262,708,310.56 -290,336,046.09 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 735,000,000.00 735,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 735,000,000.00 735,000,000.00 偿还债务所支付的现金 532,500,000.00 532,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,871,631.28 12,871,631.28 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 545,371,631.28 545,371,631.28 筹资活动产生的现金流量净额 189,628,368.72 189,628,368.72 四、汇率变动对现金的影响 -195,013.46 -97,558.07 五、现金及现金等价物净增加额 -27,134,628.75 -42,665,916.47 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 26,471,248.89 25,286,629.14 加：计提的资产减值准备 1,892,436.02 662,773.08 固定资产折旧 10,895,911.38 10,395,650.40 无形资产摊销 32,280.30 长期待摊费用摊销 1,052,369.65 待摊费用减少（减：增加） -75,713.31 -69,586.67 预提费用增加（减：减少） -778,487.74 41,605.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -1,054,846.83 -1,082,048.62 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 10,064,905.87 10,211,496.16 投资损失（减：收益） 291,447.43 -5,239,034.87 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 6,348,494.71 9,824,210.11 23 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 经营性应收项目的减少（减：增加） 63,471,178.85 -36,405,023.02 经营性应付项目的增加（减：减少） -71,264,413.76 44,512,648.20 其他 -80,316.51 少数股东本期收益 -1,126,168.40 经营活动产生的现金流量净额 46,140,326.55 58,139,318.97 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 216,773,826.93 189,368,949.87 减：现金的期初余额 243,908,455.68 232,034,866.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -27,134,628.75 -42,665,916.47 资产减值明细表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 18,582997.03 3,457,906.93 1,943,807.24 20,097,096.72 其中：应收账款 5,657,593.58 3,457,906.53 9,115,500.51 其他应收款 12,925,403.45 1,943,807.24 10,981,596.21 二、短期投资跌价准备合计 531,280.00 1,614,108.31 531,280.00 1,614,108.31 其中：股票投资 531,280.00 1,614,108.31 531,280.00 1,614,108.31 债券投资 三、存货跌价准备合计 613,604.42 750.00 53,896.35 560,458.07 其中：库存商品 613,604.42 750.00 53,896.35 560,458.07 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 186,750,266.42 129,382,109.51 57,368,156.91 其中：房屋建筑物 3,656,831.95 3,656,831.95 专用设备 183,093,434.47 125,725,277.56 57,368,156.91 六、无形资产减值准备 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 24 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日 （单位：人民币元） 一、公司基本情况 中水集团远洋股份有限公司(以下简称“本公司”)是经农业部以农财函 [1997]28 号文批准，由中国水产总公司[现已更名为中国水产（集团）总公司] 、中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司采取募集方式设立的 股份有限公司。本公司于 1998 年 1 月 19 日由国家工商行政管理局颁发了注册号 为 1000001002863 的企业法人营业执照。 本公司于 1997 年 11 月 24 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480 号文和证监发字[1997]481 号文批准公开发行股票并上市流通，股票代码为 000798 号。 本公司注册地址：北京市西城区金融街 23 号。 法定代表人：刘身利。 注册资本：25,200 万元人民币。 经营范围：海洋捕捞；水产品加工、储运、销售；与渔业相关的船舶、机 械设备、材料的销售。经营本公司自产的机电产品、水产品、鱼粉、鱼油及相 关技术的出口业务，经营本公司生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪 表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本公司的进料加工和“三来一补” 业务。 本公司主要产品有鳕鱼片、鱿鱼段、金枪鱼等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算 对发生的外币经济业务,采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇率(中 间价)折合为记账本位币记账，期末对外币账户余额按期末市场汇率(中间价)进 25 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 行调整，按期末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额 之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊 费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到可使用状态前，计入各 项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； （2）现金等价物为本公司持有的期限短（从购买日起 3 个月到期）、流动性 强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资的核算方法 （1）短期投资计价及投资收益确认方法： ①短期投资在取得时，按取得时的投资成本计价； 取得时的投资成本按以下方法确定： ·现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金 股利或已到付款期但尚未领取的利息后确定为入帐成本； ·投资者投入的短期投资按投资各方确认的金额确定为入帐成本； ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换 入的短期投资，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费确定为入帐成本。 涉及补价的，按以下规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账 面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。支付补价的，按 应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本； ·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税 费确定为入帐成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的短期投资成本：收到补 价的，按换出资产的帐面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后 的余额，作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的帐面价值加上应支付的 相关税费和补价，作为短期投资成本； ②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资帐面价值;在 处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 期末短期投资按成本与市价孰低法计价； 如短期投资的单项市价低于单项成本，则按其差额提取短期投资跌价准备， 并计入当期损益。 8、应收款项坏账的确认标准和坏帐损失的核算方法 （1） 坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应 26 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 收款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过 3 年并且确定不能收回的应收款 项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。 （3）坏账准备的确认标准： 根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及 其它相关信息合理估计。 （4）坏账准备的计提方法： 按账龄分析法计提坏账准备,系根据年末应收款项包括应收账款和其它应收 款的年末余额,分析账龄后按一定比例提取坏账准备。 （5）坏账准备的计提比例： 账龄 比例 1 年（含 1 年，下同）以内 1% 1至2年 5% 2至3年 10% 3 年以上 15% （6）对 1 年以内的坏账准备计提比例较低是基于①账龄较短，产生坏账的可 能性较小；②1 年以内账龄应收款项客户财务状况较好，有偿还能力； ③产品销售主要是对国外客户，信用较好，能够按合同及时回款。 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 （1）存货分类：存货分为原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值 易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法： 原材料购入按实际成本计价，领用和发出采用“加权平均法”计价；低值易 耗品按实际成本计价，领用与发出采用“加权平均法”计价；产成品发出采用“加 权平均法”计价。 （3）存货的盘存采用永续盘存制。 （4）低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品采用“一次摊销法”核算。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本 与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存 货跌价准备，计入当期损益。 27 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 10、长期投资及其减值准备的核算方法 （1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法： ①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本； 初始投资成本按以下原则确定： ·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的 现金股利后确定为初始投资成本； ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债 权换入的长期股权投资，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费确定为初 始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资成本：收到补价 的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为 初始投资成本； ·以非货币资产换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的长期股权投资 成本：收到补价的，按换出资产的帐面价值加上应确认的收益和应支付的相关税 费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的帐面价值 加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本； ·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初 始投资成本。 ②公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%(含 20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其它单位的投资 占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上，或虽占被投资单位有表决权 资本不足 20%，但有重大影响的采用权益法核算。 （2） 股权投资差额的摊销方法： 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，长期 股权投资差额按 10 年平均摊销。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： ①长期债权投资的计价方法： 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下 原则确定： ·现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领 取的债权利息后确定为初始投资成本； ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债 权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初 始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期债权投资成本：收到补价 28 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为 初始投资成本。 ·以非货币资产换入的长期债权投资按换出资产的帐面价值加上应支付的相 关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的长期债权投资 成本：收到补价的，按换出资产的帐面价值加上应确认的收益和应支付的相关税 费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的帐面价值 加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本； ②长期债权投资收益的确认方法： ·在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益; ·债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： ①如出现下列迹象，计提长期投资减值准备： ·被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损； ·被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能持续经营的迹象； ·被投资单位财务状况发生严重恶化； ·市价持续两年低于账面价值； ·该项投资暂停交易 1 年。 ②期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额 低于长期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损 益。 11、固定资产核算方法 （1）固定资产的标准： ①使用期限在 1 年以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其它 与生产经营有关的设备、器具、工具等； ②单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的不属于生产经营主要 设备的物品。 （2）固定资产的计价方法： ①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上 支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计价； ②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部 支出计价； ③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价； 29 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者计价； ⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值减去 改建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可 使用状态前发生的支出计价； ⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加 上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序 确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市 场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价；同类或类似固定资产不存在活 跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧固定 资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的 余额计价； ⑦盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的 新旧程度估计的价值损耗后的余额计价； ⑧企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收 债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价； ⑨以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费计价； ⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的帐面价值加上发生的运输费、 安装费等相关费用计价。 （3）固定资产分类及折旧方法： 固定资产折旧采用直线法计提。对于改制时评估过的固定资产，依据财政部 财会函[1999]5 号《关于评估增值后固定资产折旧方法的复函》，按评估后净值 扣除 3％的净残值率、评估确认的尚可使用年限和公司规定的使用年限孰低的原 则为依据，采用直线法计提折旧；其他固定资产按原值扣除 3％的净残值率和公 司规定的使用年限采用直线法计提折旧。已计提减值准备的固定资产按帐面价值 和尚可使用年限采用直线法计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率列示如下： 类 别 预计年限 预计净残值率 折旧率 房屋及建筑物 30 3％ 3.23% 专用设备 5-20 3％ 4.85%-19.4% 通用设备 5 3％ 19.4% 运输设备 6-10 3％ 9.7%-16.17% （4） 固定资产减值准备确认标准和计提方法： 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 30 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按可收回金额低于其帐面价 值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程结转为固定资产的时点： 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交 付使用尚未办理竣工决算的，按估计价值记账，待确定实际价值后，再行调整。 （2）在建工程减值准备确认标准和计提方法 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 按减值额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经 济利益具有很大的不确定性； ③其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所 发生的利息、折价或溢价的摊销、因借款发生的辅助费用、汇兑差额开始资本化， 计入所购建固定资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间： 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状 态前发生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款 费用，计入当期损益; 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ①如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款 利息，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再 继续资本化; ②如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间 发生的借款利息，仍应计入所购建固定资产的成本。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间借款费用资本化金额为到当期末止购建固定资产累计支出在 当期的加权平均数与资本化率的乘积数。 31 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 资本化率确定的原则： ①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率 与折价或溢价摊销率之和； ②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加 权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。 14、无形资产的核算方法 （1） 无形资产计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。 实际成本按以下原则确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； ③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应 收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际 成本； ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费作为实际成本； ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额 加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺 序确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的 市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本；同类或类似无形资 产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实 际成本； ⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册 费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产摊销方法 自取得当月起按摊销年限分期平均摊销； 摊销年限按以下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同 规定年限确定； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律 规定年限确定； ③合同与法律均规定了有效年限的，摊销年限按不超过两者之中较短者确 定； ④合同与法律均没有规定有效年限的，摊销年限按不超过 10 年确定。 （3）无形资产减值准备确认标准和计提方法 32 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 公司在期末或者在年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利 益的能力，按个别无形资产项目预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资 产减值准备。 ①存在下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期 损益： ·某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价 值和转让价值； ·某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ·其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 ②存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： ·某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能 力受到重大不利影响； ·某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ·某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ·其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期分期平均 摊销。 16、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分 期摊销。 17、收入确认的方法 （1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的主要风险和 报酬已转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的 收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。 （2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金 额为合同或协议总金额; ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项 交易的结果做出可靠估计的，应按完工百分比法确认收入。 （3）公司允许他人使用本公司资产取得的收入所采用的确认方法 ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 33 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 18、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 19、主要会计政策变更的说明 （1）、会计政策变更 根据财政部2002年11月《关于执行和相关会计准则有关问 题解答》的通知，本公司对应收款项计提坏账准备的会计政策由原对大股东的往 来款项（大股东的范围为中国水产（集团）总公司、中国水产烟台海洋渔业公司 和中国水产舟山海洋渔业公司）不计提坏账准备变更为现按账龄分析法计提坏账 准备，坏账准备的账龄分析法见二、8。 （2）、会计政策更正对公司财务状况和经营成果的影响 A、对应收款项计提坏账准备的会计政策的变更采用追溯调整法，会计政 策变更对2002年的影响为减少净利润2,844,639.23元，2001年的比较会计报表已 重新表述。2002年运用新的方法追溯计算的会计政策变更的累积影响数为 13,246,639.76元。对2001年度报告的损益的影响为减少净利润5,985,962.03元， 调减2001年的期初留存收益7,260,677.73元，其中：调减盈余公积875,328.06 元、调减未分配利润6,385,349.67元。 B、由于以上变更，本公司调整了2002年母公司及合并资产负债表相关项 目的年初数、利润及利润分配表的上年数。 20、重大会计差错更正的说明 （1）、重大会计估计差错更正 2000年8月30日本公司明昌号船舶因误入美国专属经济区被扣留，暂付了 150万美元保证金后船舶获释。美国阿拉斯加地方法院于2002年4月30日裁定本公 司支付罚金721,350美元终结此案。由此产生的损失折合人民币5,359,497.36元， 已追溯调整至2000年。并将2001年的预计负债1,242,000.00元一并追溯调整。 对于以上重大会计估计差错，本公司在编制2001年与2002年可比的会计报表 时，已对该项差错进行了更正。由于此项差错的影响，2001年会计报表调增了净 利润及留存收益1,242,000.00元，其中：盈余公积186,300.00元、未分配利润 1,055,700.00元,调减了2001年12月31日的其他应收款5,359,497.36元，调减了 2001年12月31日的预计负债1,242,000.00元。 （2）、其他重大会计差错更正 2002年8月，由于本公司烟台分公司与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产 置换（见关联交易披露），经营活动发生重大改变，其主营的北太鳕鱼项目完全 停止，导致会计核算上出现不连续性，尚未结转的原项目有关的生产成本无法与 2002年的当期收益配比。根据《会计政策、会计估计更正和会计差错更正》准则 进行重大会计差错更正。将2002年度生产成本中应计入2001年度以及以前年度的 34 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 生产成本21,438,930.15元进行追溯调整。 对于以上重大差错，本公司在编制2001年与2002年可比的会计报表时，已对 该项差错进行了更正。由于此项差错的影响，2001年会计报表调减了净利润 1,980,927.73元及留存收益21,438,930.15元，其中：盈余公积3,215,839.52元、 未分配利润18,223,090.63元,调增了2001年12月31日的其他应付款 21,438,930.15元。 主要会计政策变更及会计差错更正前后比较表 单位：人民币元 2001 年 项 目 调整前 调整后 差额 总资产 915,951,168.73 896,394,926.71 -19,556,242.02 其中：应收账款 155,367,015.38 152,589,685.93 -2,777,329.45 其他应收款 245,373,581.09 228,594,668.52 -16,778,912.57 总负债 138,234,207.51 158,431,137.66 20,196,930.15 其中：预计负债 1,242,000.00 - -1,242,000.00 其他应付款 4,269,741.81 25,708,671.96 21,438,930.15 少数股东权益 10,698,107.03 9,150,782.82 -1,547,324.21 净资产 767,018,854.19 728,813,006.23 -38,205,847.96 其中：盈余公积 30,870,560.42 25,139,683.22 -5,730,877.20 未分配利润 21,419,405.24 -11,055,565.52 -32,474,970.76 净利润 40,022,829.69 33,895,159.23 -6,127,670.46 其中：主营业务成本 250,253,079.53 252,234,007.26 1,980,927.73 管理费用 25,016,540.87 31,002,502.90 5,985,962.03 营业外支出 1,374,864.76 132,864.76 -1,242,000.00 提取法定盈余公积 4,002,282.97 3,389,515.93 -612,767.04 提取法定公益金 2,001,141.48 1,694,757.96 -306,383.52 少数股东损益 -115,178.32 -712,397.62 -597,219.30 21、合并会计报表编制方法和合并范围的确定原则 （1）合并会计报表编制方法 根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并报表暂行规定〉的通知》 和财会字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以 公司本部及纳入合并范围的子公司的会计报表及其它有关资料为依据，合并各项 目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 （2）合并范围的确定原则 根据财政部财会字（1995）第 11 号《合并会计报表暂行规定》，将公司持有 50％以上（不含 50％）权益性资本或通过其它方式所控制的被投资单位纳入合并 范围。 （3）合并会计报表合并范围变动情况说明 2002 年 10 月 16 日中水集团远洋股份有限公司第二届董事会第十一次会 35 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 议决议和中水集团远洋股份有限公司 2002 年 12 月 10 日临时股东大会会议决议 通过，本公司与中国水产（集团）总公司签订的受让中国水产（集团）总公司 所属的中水新加坡公司[China Fisheries (Singapore) Pte Ltd]、北京海丰船 务运输有限公司、中国水产（集团）总公司南太金枪鱼项目（含中水斐济基地、 中 水 马 来 西 亚 槟 城 基 地 ）、 中 国 水 产 北 美 公 司 [China Fisheries North America,Inc]及中国水产（集团）总公司持有的中水大洋渔业有限公司 40%的 股权的《资产转让协议》。股权购买日为 2002 年 11 月 30 日。 由于上述资产受让，本公司 2002 年 12 月 31 日合并范围发生了变动，增加 了中水（新加坡）公司、中水（斐济）控股公司、中水北美公司和北京海丰船 务运输有限公司，持有的中水大洋渔业有限公司的股权由 60%增加到 100%。 由于合并范围发生变动，导致本公司期末资产总额增加 90,012,156.40 元, 本期净利润增加 6,583,814.41 元。 三、税项 本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 按照财税字〔1997〕64 号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕 水产品税收问题的通知》, 运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内 产品，不征收关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售， 根据增值税细则规定，免征增值税。 国内水产品经销业务按销售额的 13%计征增值税销项税额，按购进货物的 10%抵扣进项税额；按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按缴纳的增值税额和营业税额的 7％计缴； 教育费附加按缴纳的增值税额和营业税额的 3％计缴。 4、企业所得税 根据财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字 [1997]114 号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通 知》，及财政部财农[2000]104 号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见 的函》，本公司 2002 年度远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税，非远洋捕 捞业务取得的所得按 33％计缴企业所得税。 5、其它税项 按国家的有关具体规定计缴。 36 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 四、控股子公司及合营企业 纳入合并会计报表范围的控股子公司明细情况： 企业名称 注册资本 业务性质 经营范围 本公司投资金额 股权比例 中水（新加坡） 新加坡元 水产品批发、零 渔业 1,989,992.09 100% 公司 600,000.00 售贸易 承运渔业船队 生产生活补给 北京海丰船务 15,000,000.00 渔业 物资、冷冻水产 14,440,793.39 100% 运输有限公司 品、船舶租赁、 人才交流 水产品、渔业机 中水北美公司 美元 5,000.00 渔业 械、渔具及相关 706,481.89 100% 的进出口贸易 中水（斐济）控 金枪鱼捕捞、销 美元 25,000.00 渔业 -28,184,788.45 100% 股公司 售、入渔代理等 捕捞、储运、加 中水大洋渔业 30,000,000.00 渔业 工、销售、进出 29,046,466.16 100% 有限公司 口等 五、合并会计报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指 2001 年 12 月 31 日 ，期末指 2002 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现金 2,947,413.58 1,518,316.89 其中:人民币 22,894.54 63,291.70 美元 原币 248,766.84 175,727.68 汇率 8.277 8.28 折人民币 1,935,858.79 1,455,025.19 银行存款 206,794,582.38 241,662,587.45 其中:人民币 176,702,694.73 211,086,498.49 美元 原币 1,087,566.64 3,692,764.37 37 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 汇率 8.277 8.28 折人民币 9,001,789.08 30,576,088.96 新元 原币 4,416,774.57 - 汇率 4.775 - 折人民币 21,090,098.57 - 其他货币资金 7,031,830.97 727,551.34 合 计 216,773,826.93 243,908,455.68 2、短期投资 （1）短期投资明细项目列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末市价 A、股权投资合计 2,007,670.00 23,434,059.71 3,366,050.00 22,075,679.71 - 其中：股票投资 2,007,670.00 10,434,039.71 3,366,050.00 9,075,659.71 7,802,139.34 开放式基金 - 13,000,020.00 - 13,000,020.00 13,040,500.00 B、债券投资合计 - - - - - 其中：国债投资 - - - - - 其他债券 - - - - - C、其他投资 - 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - 其中：委托贷款 - 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - 合 计 2,007,670.00 38,434,059.71 3,366,050.00 37,075,679.71 - 注：委托贷款的资金投入时间为 2002 年 2 月,2002 年度共取得收益 746,832.90 元。 （2）短期投资跌价准备增减变动情况： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 A、股权投资合计 531,280.00 1,614,108.31 531,280.00 1,614,108.31 其中：股票投资 531,280.00 1,596,109.81 531,280.00 1,596,109.81 开放式基金 - 17,998.50 - 17,998.50 B、债券投资 - - - - 其中：国债投资 - - - - 其它债券 - - - - C、其它投资 - - - - 合 计 531,280.00 1,614,108.31 531,280.00 1,614,108.31 注 1：股票市价系根据股票 2002 年 12 月 31 日股市收盘价确定； 基金市价系根据基金 2002 年 12 月 31 日市价确定； 注 2：短期投资变现不存在重大限制。 （3）、1 年内到期的委托贷款明细情况： 38 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 受托人名称 委托贷款本金 委托贷款利息 减值准备 中国民生银行北 15,000,000.00 746,832.90 - 京紫竹支行 3、应收款项 （一）应收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 63,836,714.52 39.16% 638,367.15 81,519,524.06 51.52% 815,195.24 1－2 年 41,357,531.76 25.37% 2,067,876.59 63,734,470.93 40.27% 3,186,723.55 2－3 年 45,290,560.67 27.78% 4,529,056.07 5,866,357.77 3.71% 586,635.78 3 年以上 12,534,670.71 7.69% 1,880,200.70 7,126,926.75 4.50% 1,069,039.01 合 计 163,019,477.66 100.00% 9,115,500.51 158,247,279.51 100.00% 5,657,593.58 （2）期末应收持股 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东欠款列示如下： 单 位 名 称 金 额 比 例 欠款原因 中国水产舟山海洋渔业公司 38,968,934.03 23.90% 销售水产品货款 （3）期末欠款余额前五名单位情况如下： 单位名称 金额 比例 欠款原因 纳米比亚新纳华投资投资公司 46,062,609.72 28.26% 销售水产品货款 中国水产舟山海洋渔业公司 38,968,934.03 23.90% 销售水产品货款 美国西雅图太平洋熊猫公司 19,421,565.99 11.91% 销售水产品货款 美国百达公司 11,801,938.82 7.24% 销售水产品货款 新西兰海鲜有限公司 4,626,843.00 2.84% 销售水产品货款 合计 120,881,891.56 74.15% （二）其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 帐龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 149,589,485.56 62.48% 1,495,894.85 104,792,503.81 43.39% 1,047,925.04 1－2 年 31,972,405.50 13.36% 1,598,620.28 42,904,581.91 17.76% 2,145,229.10 2－3 年 15,800,220.96 6.60% 1,580,022.09 86,823,972.49 35.95% 8,682,397.25 3 年以上 42,047,059.92 17.56% 6,307,058.99 6,999,013.76 2.90% 1,049,852.06 合 计 239,409,171.94 100.00% 10,981,596.21 241,520,071.97 100.00% 12,925,403.45 39 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 （2）期末应收持股 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东欠款列示如下: 单 位 名 称 金 额 比 例 欠款原因 中国水产烟台海洋渔业公司 90,519,337.94 37.81% 资产转让款 中国水产（集团）总公司 89,762,787.14 37.49% 往来款、资金占用费 （3）期末欠款余额前五名单位情况如下： 单 位 名 称 期末余额 比 例 欠款原因 中国水产烟台海洋渔业公司 90,519,337.94 37.81% 资产转让款 中国水产（集团）总公司 89,762,787.14 37.49% 往来款、资金占用费 中国水产大连渔轮公司 7,800,000.00 3.26% 往来款 大连南成修船有限公司 5,920,940.51 2.47% 往来款 中国水产华农公司 5,000,000.00 2.09% 往来款 合 计 199,003,065.59 83.12% 4、预付账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,935,534.28 56.61% 56,570,558.19 97.31% 1－2 年 3,525,840.37 33.63% 1,022,482.46 1.76% 2－3 年 483,637.26 4.61% 539,583.00 0.93% 3 年以上 539,583.00 5.15% - - 合 计 10,484,594.91 100.00% 58,132,623.65 100.00% 预付账款本期减少 81.96%是由于预付给中水大连渔轮公司的船款已于本期结算。 （2）无预付持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份股东的款项 （3）账龄一年以上的预付账款明细情况： 预付单位 账龄 金额 未收回原因 辽宁大连海渔集团公司 1-2 年 1,998,470.00 单据未回，尚未最后结算 尼加拉瓜造船厂 1-2 年 1,158,780.00 单据未回，尚未最后结算 中水远洋公司拉斯办事处 3 年以上 539,583.00 单据未回，尚未最后结算 纳米比亚日普帕公司 2-3 年 243,441.14 单据未回，尚未最后结算 中水湛江中远公司 2-3 年 220,459.27 单据未回，尚未最后结算 纳米比亚恩根加油公司 1-2 年 155,517.13 单据未回，尚未最后结算 南非开普顿菲尔海厄工厂 1-2 年 129,603.42 单据未回，尚未最后结算 青岛维德集团进出口公司 1-2 年 52,908.16 单据未回，尚未最后结算 皮泰克有限公司 2-3 年 19,736.85 单据未回，尚未最后结算 南非开普顿约克制药厂 1-2 年 17,280.31 单据未回，尚未最后结算 青岛富华水产有限公司 1-2 年 7,401.73 单据未回，尚未最后结算 周先标电话费 1-2 年 4,000.00 预付电话费 40 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 温都 DTI 1-2 年 1,217.22 单据未回，尚未最后结算 南非环球项目修理公司 1-2 年 662.40 单据未回，尚未最后结算 合计 4,549,060.63 5、应收补贴款 项目 期末数 期初数 应收出口退税 2,850.00 - 6、存货 （1）存货分类明细情况： 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 包装物 38,760.00 - - - 原材料 10,930,513.08 - 996,371.39 - 产成品 8,075,473.17 559,708.07 24,883,427.31 613,604.42 在产品 38,883,110.27 750.00 32,396,289.89 - 委托加工材料 - - 62,182.67 - 合 计 57,927,856.52 560,458.07 58,338,271.26 613,604.42 （2）存货跌价准备增减变动明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 产成品 613,604.42 750.00 53,896.35 560,458.07 在产品 - - - - 委托加工材料 - - - - 合 计 613,604.42 750.00 53,896.35 560,458.07 注:产成品的可变现净值按年末售价扣除销售所必需的估计销售费用及相关税金 后的金额确定。 7、待摊费用 类别 期末数 期初数 保险费 276,448.99 168,631.42 订报费 - 7,564.00 房租 28,500.00 - 律师费 50,000.00 - 网费 18,750.00 - 合 计 373,698.99 176,195.42 注:保险费系支付 2003 年的船只保险费，房租系支付 2003 年的房租，律师费系支付 2003 年的律师费，网费系支付的 2003 年网络费。 41 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营企业投资 - 22,500,000.00 188,142.65 22,311,857.35 对联营企业投资 5,980,000.00 - 512,065.48 5,467,934.52 其他股权投资 2,100,000.00 292,000,000.00 - 294,100,000.00 合 计 8,080,000.00 314,500,000.00 700,208.13 321,879,791.87 （2）权益法核算的长期股权投资明细情况： 被投资单位 分得的现 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 累计增减额 权益增加额 金红利额 内蒙古德盛纸业有 5,980,000.00 - -512,065.48 - -512,065.48 限责任公司 中水金海(北京)房 22,500,000.00 - -188,142.65 - -188,142.65 地产有限公司 合计 28,480,000.00 - -700,208.13 - -700,208.13 （3）联营企业投资明细情况 占被投资单位注 被投资单位名称 投资期限 投资金额 册资本比例 内蒙古德盛纸业有限责任公司 25 年 23% 5,980,000.00 中水金海(北京)房地产有限公司 20 年 45% 22,500,000.00 合计 28,480,000.00 （4）其他长期股权投资明细情况： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资期限 投资金额 册资本比例 青岛正进万博食品有限公司 长期 10.00% 2,100,000.00 招商银行股份公司 A 股 战略投资者 0.70% 292,000,000.00 合计 294,100,000.00 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值及累计折旧明细情况： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （一）固定资产原值: 房屋建筑物 4,075,600.02 - 4,075,600.02 - 专用设备 729,141,193.22 46,831,489.28 397,051,132.92 378,921,549.58 运输设备 4,865,931.10 1,541,547.33 1,625,676.11 4,781,802.32 通用设备 3,323,381.21 802,947.45 822,221.27 3,304,107.39 42 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 合计 741,406,105.55 49,175,984.06 403,574,630.32 387,007,459.29 （二）累计折旧: 房屋建筑物 416,230.20 - 416,230.20 - 专用设备 405,295,935.46 15,473,075.03 239,757,852.47 181,011,158.02 运输设备 1,743,617.70 1,140,072.74 759,017.33 2,124,673.11 通用设备 1,487,815.10 969,053.94 596,011.40 1,860,857.64 合计 408,943,598.46 17,582,201.71 241,529,111.40 184,996,688.77 (三)固定资产净值 房屋建筑物 3,659,369.82 - 专用设备 323,845,257.76 197,910,391.56 运输设备 3,122,313.40 2,657,129.21 通用设备 1,835,566.11 1,443,249.75 合 计 332,462,507.09 202,010,770.52 注:本期由在建工程转入固定资产 20,510,252.90 元。本期减少主要是由于 出售本公司烟台分公司的船只，详见七、（二）、3、（3）、⑦资产转让。 （2）固定资产减值准备： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 3,656,831.95 - 3,656,831.95 - 专用设备 182,808,033.07 - 125,468,808.52 57,339,224.55 运输设备 81,232.24 - 81,232.24 - 通用设备 204,169.16 - 175,236.80 28,932.36 合 计 186,750,266.42 - 129,382,109.51 57,368,156.91 （3）固定资产减值明细表： 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 船名 计提减值后净 计提减值后净 原帐面净值 减值 原帐面净值 减值 额 额 明珠轮 20,952,617.33 16,162,731.74 4,789,885.59 20,216,626.49 16,162,731.74 4,053,894.75 明昌轮 20,167,981.54 15,747,912.98 4,420,068.56 19,555,654.55 15,747,912.98 3,807,741.57 明盛轮 9,152,307.86 8,157,565.24 994,742.62 - - - 舟渔冷 6 号 4,010,147.09 3,794,338.32 215,808.77 3,988,928.33 3,794,338.32 194,590.01 舟渔冷 9 号 4,149,505.29 3,918,469.75 231,035.54 4,142,230.29 3,918,469.75 223,760.54 舟渔冷 10 号 4,214,888.62 3,880,498.68 334,389.94 4,206,288.46 3,880,498.68 325,789.78 烟远 1 号 28,742,326.47 25,697,321.16 3,045,005.31 - - - 烟远 2 号 15,030,454.53 11,964,533.74 3,065,920.79 - - - 长胜轮 14,612,114.52 11,604,083.03 3,008,031.49 - - - 长茂轮 26,292,506.52 20,924,794.30 5,367,712.22 - - - 海丰 868 14,483,769.54 12,176,278.21 2,307,491.33 - - - 43 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 海丰 302 20,106,549.71 15,515,037.09 4,591,512.62 - - - 长兴轮 17,357,352.12 13,835,273.08 3,522,079.04 16,693,622.03 13,835,273.08 2,858,348.95 长富八号 1,670,788.26 1,622,004.09 48,784.17 - - - 尼加拉瓜加 工厂 5,668,300.30 5,439,847.16 228,453.14 - - - 塔尼亚 1,668,420.00 1,606,320.00 62,100.00 - - - 布瑞塔尼 1,635,051.60 1,574,193.60 60,858.00 - - - 玛休阿丽娜 1,167,894.00 1,124,424.00 43,470.00 - - - 兰色信念 707,410.08 681,079.68 26,330.40 - - - 太平洋 118 轮 2,180,287.83 2,091,218.16 89,069.67 - - - 太平洋 228 轮 2,072,955.60 1,995,814.90 77,140.70 - - - 太平洋 338 轮 1,822,893.63 1,734,136.79 88,756.84 - - - 太平洋 668 轮 1,941,847.26 1,869,587.46 72,259.80 - - - 太平洋 888 轮 1,875,110.46 1,805,334.66 69,775.80 - - - 太平洋 998 轮 1,601,683.20 1,542,067.20 59,616.00 - - - 通用设备 211,472.69 204,169.16 7,303.53 - - - 桑塔那车京 A57040 34,787.86 52,299.88 - - - - 小型冷藏车 CX8620 28,932.36 28,932.36 - 28,932.36 28,932.36 - 10、在建工程 在建工程明细情况： 本期转入 其他 资金 工程投入占 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 固定资产 减少数 期末数 来源 预算比例 冷海水金 募集 枪 鱼 绳 钓 24,090,000.00 - 20,510,252.90 20,510,252.90 - - 85.14% 资金 鱼船工程 超低温金 募集 50,000,000.00 - 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 70.00% 枪鱼钓船 资金 合计 74,090,000.00 - 55,510,252.90 20,510,252.90 - 35,000,000.00 注：本期发生额中无资本化利息。 11、无形资产 （1）无形资产明细情况： 项目 取得方式 原始成本 期初数 本期增加数 瓦努阿图 10 年期捕渔权 购买 3,873,636.00 - 3,583,113.30 合计 3,873,636.00 - 3,583,113.30 （续） 本期转 项目 出数 本期摊销数 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限 瓦努阿图 10 年期捕 - 渔权 32,280.30 322,803.00 3,550,833.00 110 月 合计 - 32,280.30 322,803.00 3,550,833.00 注:本期增加无形资产系 2002 年 11 月 30 日收购中水(斐济)控股公司时一并 转入瓦努阿图捕渔权。相关受让资产详见注释七、（二）、3、（3）、⑧。 44 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 12、短期借款 短期借款明细情况： 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 - - 保证借款 人民币 287,500,000.00 85,000,000.00 抵押借款 - - 质押借款 - - 合 计 287,500,000.00 85,000,000.00 注:短期借款期末数比期初数增加 238.24%，主要是由于公司本部增加流动 资金借款所致。 13、应付账款 （1） 账龄分析 项 目 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,646,277.41 32.77% 409,349.71 8.91% 1－2 年 1,244,799.61 15.42% - - 2－3 年 - - 4,184,586.14 91.09% 3 年以上 4,183,069.99 51.81% - - 合 计 8,074,147.01 100.00% 4,593,935.85 100.00% 注:应付账款期末数比期初数增加 75.76%，主要是由于收购中国水产（集 团）总公司的四家子公司所致。相关受让资产详见注释七、（二）、3、（3）、 ⑧。 （2） 账龄超过三年的大额应付账款的情况: 应付单位名称 金额 未付款原因 期后是否归还 阿根廷环球公司 4,183,069.99 并账转入,遗留问题 否 （3） 应付持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份股东的款项列示如下: 股 东 名 称 金 额 账 龄 未 付 款 原 因 中国水产（集团）总公司 4,959,069.78 1-2 年 应付购货款尚未最后结算 14、预收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 45 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 1 年以内 1,654,409.54 36.93% 3,516,878.76 23.32% 1－2 年 1,551,030.92 34.62% 271,988.03 1.80% 2－3 年 269,002.60 6.01% 6,925,179.33 45.91% 3 年以上 1,005,303.55 22.44% 4,368,655.80 28.97% 合 计 4,479,746.61 100.00% 15,082,701.92 100.00% 注:预收账款期末数比期初数减少 70.30%，主要是由于本公司舟山、烟台分 公司及本公司子公司中水大洋渔业有限公司本期大部分预收货款及时结清所致。 （2）账龄超过一年的大额预收账款明细情况： 预收单位名称 金额 未结转原因 期后是否结转 北京振兴贸易公司 765,663.44 债权债务转让形成 否 印尼 CV-INTAN-SAMUDRA 公司 623,837.49 债权债务转让形成 否 法国 SERVIFRAIS 公司 302,393.24 债权债务转让形成 否 上海中油船舶燃料公司 300,000.00 债权债务转让形成 否 辽宁本溪红鳟鱼种厂 213,585.87 债权债务转让形成 否 青岛正进食品公司 166,432.65 债权债务转让形成 否 中国水产烟台海洋渔业公司 150,000.00 债权债务转让形成 否 （3）预收持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份股东的款项列示如下: 单 位 名 称 金 额 未结转原因 期后是否结转 中国水产烟台海洋渔业公司 150,000.00 债权债务转让形成 否 15、应付工资 截止至 2002 年 12 月 31 日应付工资期末余额为 1,981,547.60 元,该余额系 历年滚存下来的航次产值奖和利润奖。 16、应付股利 投资者名称 未付原因 期末数 期初数 中国水产(集团)总公司 尚未经股东大会批准 1,927,800.00 3,213,000.00 中国水产烟台海洋渔业公司 尚未经股东大会批准 1,871,100.00 3,118,500.00 中国水产舟山海洋渔业公司 尚未经股东大会批准 1,871,100.00 3,118,500.00 社会公众股 尚未经股东大会批准 1,890,000.00 3,150,000.00 合 计 7,560,000.00 12,600,000.00 注:期末应付股利系根据 2003 年 4 月 22 日中水集团远洋股份有限公司第二届 董事会第十四次会议决议通过分配方案,尚未经股东大会批准。 17、应交税金 46 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 税 项 税 率 期末数 期初数 个人所得税 九级累进税率 12,083.15 40,167.40 资源税 - 348.93 应交增值税 10%、13%、17% -4,415,269.39 -150,841.20 城建税 7% 20,930.68 4,040.35 营业税 5% 299,009.83 57,627.49 所得税 33% -69,561.78 - 合 计 -4,152,807.51 -48,657.03 注:应交税金期末数比期初数减少主要是由于本期购入的中水（斐济）控股公 司应交增值税金为-4,284,545.02 所致。相关受让资产详见注释七、（二）、3、（3）、 ⑧。 18、其它应交款 项目 性 质 计缴标准 期末数 期初数 应交增值税额和营业税 教育费附加 财政附加费 9,157.80 2,106.59 额总计的 3% 19、其它应付款 （1）账龄分析 项 目 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 147,500,736.53 97.55% 23,010,485.05 89.50% 1－2 年 1,400,936.01 0.93% 708,388.42 2.76% 2－3 年 386,032.81 0.26% 1,000.00 0.00% 3 年以上 1,901,731.66 1.26% 1,988,798.49 7.74% 合 计 151,189,437.01 100.00% 25,708,671.96 100.00% 注：其他应付款期末数比期初数增加 3440.95%，主要是由于暂收北京中汇 投资公司招商银行股份公司Ａ股股票款及未付中关村证券部借款。 （2）大额其他应付款项明细情况： 应付单位名称 金 额 未付款原因 期后是否归还 北京中汇投资公司 65,000,000.00 招商银行股份公司Ａ股股票款 否 中关村证券部 58,400,000.00 借款未付 否 LAVINIA 公司 3,190,593.13 尚未结算运输款 否 烟台福山水产物资公司 1,157,380.43 尚在清理阶段的欠款 否 中水嘉源物业公司 459,013.90 未到结算时间 否 中水大连渔轮公司 370,000.00 未到结算时间 否 47 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 （3）3 年以上其它应付款明细情况: 应付单位名称 金 额 未付款原因 期后是否归还 烟台福山水产物资公司 1,157,380.43 尚在清理阶段的欠款 否 加工部出口汇率待结算 213,631.27 尚在清理阶段的欠款 否 中评资产评估事务所 150,000.00 尚在清理阶段的欠款 否 大连远洋渔业公司 25,777.78 尚在清理阶段的欠款 否 中国水产舟山海洋渔业公司 994.48 尚在清理阶段的欠款 否 广州渔船工业公司 778.66 尚在清理阶段的欠款 否 合计 1,548,562.62 （4）应付持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份股东的款项列示如下: 股 东 名 称 金 额 账 龄 未 付 款 原 因 中国水产舟山海洋渔业公司 994.48 3 年以上 尚在清理阶段的欠款 20、预提费用 费用项目 期末数 期初数 大修理费 - 1,814,021.43 计提奖金 210,507.80 400,000.00 贷款利息 85,250.00 85,250.00 预提房租 1,865,626.49 9,999.32 电话费 241,084.04 241,084.04 应付会计公司费 16,378.25 - 船队加冰费 213,215.52 - 合 计 2,632,062.10 2,550,354.79 21、股本 (1)股本增减变动情况明细表 数量单位：股 本次增减变动（＋，-） 公 发 积 项目 期初数 送 行 期末数 配股 金 其他 小计 股 新 转 股 股 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 189,000,000 189,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 48 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 其他 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 尚未流通股份合计 189,000,000 189,000,000 二、已上市流通股份 ⒈人民币普通股 62,925,000 62,925,000 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其他 75,000 75,000 已流通股份合计 63,000,000 63,000,000 三、股份总数 252,000,000 252,000,000 （2）主要股东持股情况： 股东名称 期初数 本期增加本期减少 期末数 比例(%) 中国水产（集团）总公司 64,260,000.00 - - 64,260,000.00 25.50 中国水产烟台海洋渔业公司 62,370,000.00 - - 62,370,000.00 24.75 中国水产舟山海洋渔业公司 62,370,000.00 - - 62,370,000.00 24.75 合 计 189,000,000.00 - - 189,000,000.00 75.00 22、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 462,500,550.71 - - 462,500,550.71 关联交易差价 228,337.82 - - 228,337.82 其他 - 6,549.51 - 6,549.51 合计 462,728,888.53 6,549.51 - 462,735,438.04 23、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,066,042.38 2,818,689.64 - 17,884,732.02 任意盈余公积 - - - - 法定公益金 10,073,640.84 1,264,331.46 - 11,337,972.30 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合计 25,139,682.22 4,083,021.10 - 29,222,704.32 24、未分配利润 49 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 （1）利润分配顺序及比例 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ①弥补以前年度亏损； ②提取 10%的法定盈余公积金； ③提取 5%的法定公益金； ④分配股东股利。 （2）未分配利润增减变动： 项 目 金 额 期 初 数 -11,055,565.53 本期增加数 26,471,248.89 其中：本期净利润 26,471,248.89 其他转入 - 本期减少数 11,352,994.37 其中： 提取法定盈余公积金 2,528,662.91 提取法定公益金 1,264,331.46 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 提取职工奖励及福利基金 - 利润归还投资 - 应付优先股股利 - 提取任意盈余公积金 - 应付普通股股利 7,560,000.00 转作股本的普通股股利 - 期 末 数 4,062,688.99 注１：年初未分配利润-11,055,565.53 元比上年报告数 21,419,405.24 元下降 32,474,970.77 元的主要原因是： ① 因追溯调整坏账准备而调减年初未分配利润 12,649,420.46 元； ② 因重大会计差错更正追溯调整明昌轮赔偿案而调减年初未分配利润 4,117,497.36 元； ③ 因重大会计差错更正追溯调整烟台分公司的跨期成本而调减年初未分配利润 21,438,930.15 元； ④ 因追溯调整相应调整盈余公积而调增年初未分配利润 5,730,877.20 元； 注 2：根据本公司于 2003 年 4 月 22 日召开的第二届董事会第十四次会议通过关 于 2002 年度利润分配的决议，每 10 股普通股派现金 0.3 元（含税）。 25、主营业务收入和主营业务成本 （1） 各业务分部主营业务收入和主营业务成本明细情况 单位：人民币元 分部名称 本年数 上年数 50 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 捕捞收入 186,120,811.55 137,507,067.67 279,444,645.48 226,568,807.13 运输收入 18,953,484.82 16,066,216.91 22,276,261.38 25,222,392.93 加工出口 - - 5,266,663.27 4,215,114.16 小计 205,074,296.37 153,573,284.58 306,987,570.13 256,006,314.22 减：公司内各分部抵 1,382,412.61 1,134,565.15 3,772,306.96 3,772,306.96 消数 合 计 203,691,883.76 152,438,719.43 303,215,263.17 252,234,007.26 （2） 各地区分部主营业务收入和主营业务成本明细情况： 单位：人民币元 本年数 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 95,049,822.67 84,115,794.12 184,485,843.94 157,047,896.18 国外 108,642,061.09 68,322,925.31 118,729,419.23 95,186,111.08 合 计 203,691,883.76 152,438,719.43 303,215,263.17 252,234,007.26 （3）前五名销售客户明细情况： 前五名销售客户 销 售 额 占主营业务收入比例 合 计 85,894,956.78 42.17% 26、其它业务利润 本 年 数 上 年 数 项 目 收入 支出 利润 收入 成本 利润 销售材料 170,683.89 147,651.00 23,032.89 40,934.08 7,154.33 33,779.75 代理 450,362.15 24,769.93 425,592.22 1,062,704.60 49,840.72 1,012,863.88 服务费 1,872,506.62 100,992.27 1,771,514.35 1,308,517.94 71,968.49 1,236,549.45 劳务 155,751.67 3,144.42 152,607.25 - - - 合 计 2,649,304.33 276,557.62 2,372,746.71 2,412,156.62 128,963.54 2,283,193.08 27、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 10,513,857.24 4,480,924.13 减:利息收入 7,260,161.97 18,473,787.23 汇兑损失 160,114.04 257,577.47 手续费 203,693.73 129,601.33 其他 423,017.02 - 合计 4,040,520.06 -13,605,684.30 51 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 注:利息收入主要为银行存款利息收入和资金占用费的收入。 28、投资收益 （1）投资收益分类情况 项目 本年数 上年数 股票投资收益 -575,479.02 2,284,078.56 其他长期股权投资收益 280,000.00 - 按权益法核算的收益 -699,648.26 - 股权投资差额摊销 -60,591.70 - 委托贷款利息 746,832.90 - 合 计 -308,886.08 2,284,078.56 （2）主要投资收益明细情况： 项 目 本年数 上年数 股票一级市场申购收益 － 2,815,358.56 计提短期投资跌价准备 -1,082,828.31 -531,280.00 委托贷款利息 746,832.90 － 股权投资差额摊销 -60,591.70 － 青岛万博公司现金分红 280,000.00 － 按权益法核算的收益 -699,648,26 - 股票二级市场收益 507,349.29 合计 -308,886.08 2,284,078.56 注 : 投资收益汇回不存在重大的限制。 29、补贴收入 （1）补贴收入明细情况： 项目 本年数 上年数 海洋渔业资源探测经费 1,440,000.00 2,880,000.00 出口贴息款 － 83,880.00 合 计 1,440,000.00 2,963,880.00 （2）补贴收入的来源和依据 补贴收入是农业部依据农渔发[2001]4 号文件安排给本公司的海洋渔 业资源探测经费补贴 1,440,000.00 元。 30、营业外收入 项目 本年数 上年数 固定资产清理收入 1,170,225.65 28,152.00 罚款收入 4,698,297.10 9,656.00 违约金 950,000.00 - 52 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 合 计 6,818,522.75 37,808.00 注：本期罚款收入系收到的大连渔轮厂因延迟交付船只的违约罚款 4,698,297.10 元。 31、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 79,267.97 129,684.06 罚款支出 2,470.00 180.70 捐款支出 1,000.00 3,000.00 其他 3,019.04 - 合 计 85,757.01 132,864.76 32、收到的其它与经营活动有关的现金 项 目 本年数 收中关村证券部往来款 58,400,000.00 吉林华海公司还款 50,000,000.00 大连南成修船有限公司还款 23,910,000.00 收回备用金借款 6,722,577.25 中国水产大连渔轮公司违约金 6,000,000.00 青岛海关退款 3,004,500.00 代收货款 1,503,171.25 收阿根廷环球公司往来款 830,000.00 收到资金占用费 802,916.66 大连海渔劳务公司还款 298,000.00 中国水产（集团）总公司还款 100,000.00 其他款项 12,047,282.78 合计 163,618,447.94 33、支付的其它与经营活动有关的现金 项 目 本年数 付吉林华海公司借款 50,000,000.00 将海外银行存款转到总部新加坡基地 17,063,599.53 付现的费用 16,828,438.84 中国水产大连渔轮公司借款 8,600,000.00 支付给中国水产烟台海洋渔业公司往来款 7,000,000.00 垫付南太事业部费用 5,694,209.56 支付纳米比亚代办处款项 4,826,930.41 垫付瓦努阿图项目费用 2,493,925.21 唐山佳美公司借款 2,000,000.00 中水天津公司借款 1,700,000.00 中国水产（集团）总公司借款 100,000.00 其他 18,112,342.25 合计 134,419,445.80 53 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收款项 （一）应收帐款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 54,500,721.07 38.92% 545,007.20 75,397,613.28 53.52% 753,976.13 1至2年 41,228,757.78 29.44% 2,061,437.89 60,142,793.24 42.69% 3,007,139.67 2至3年 44,121,202.88 31.51% 4,412,120.29 5,344,521.36 3.79% 534,452.14 3年以上 181,884.34 0.13% 27,282.65 - - - 合 计 140,032,566.07 100.00% 7,045,848.03 140,884,927.88 100.00% 4,295,567.94 （2）应收持股 5%以上有表决权股份的主要股东款项列示如下： 单 位 名 称 金 额 比 例 欠 款 原 因 中国水产舟山海洋渔业公司 38,968,934.03 29.30% 销售水产品货款 （3）期末欠款余额前五名单位情况如下： 单 位 名 称 金 额 比 例 欠 款 原 因 纳米比亚新纳华投资公司 46,062,609.72 32.89% 销售水产品货款 中国水产舟山海洋渔业公司 38,968,934.03 27.83% 销售水产品货款 美国西雅图太平洋熊猫公司 19,421,565.99 13.87% 销售水产品货款 美国百达公司 11,801,938.82 8.43% 销售水产品货款 新西兰海鲜有限公司 4,626,843.00 3.30% 销售水产品货款 合 计 120,881,891.56 86.32% （二）其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 259,293,769.71 84.76% 2,594,015.52 97,438,917.71 42.49% 974,389.18 1至2年 31,079,163.05 10.16% 1,548,569.15 118,209,970.71 51.56% 5,910,498.51 2至3年 15,493,917.94 5.06% 1,549,391.79 13,624,727.40 5.94% 1,362,472.74 3年以上 42,385.00 0.02% 6,357.75 3,003.00 0.01% 450.45 54 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 合 计 305,909,235.70 100.00% 5,698,334.21 229,276,618.82 100.00% 8,247,810.88 （2）应收持股 5%以上有表决权股份的主要股东款项列示如下: 单 位 名 称 期末余额 比 例 欠款原因 中国水产烟台海洋渔业公司 90,519,337.94 29.59% 转让资产款 中国水产(集团)总公司 57,188,309.70 18.69% 往来款、资金占用费 （3）期末欠款余额前五名单位情况如下： 单 位 名 称 金 额 比 例 欠款原因 中国水产烟台海洋渔业公司 90,519,337.94 29.59% 转让资产款 中水(斐济)控股公司 80,586,698.90 26.34% 代垫款 中国水产(集团)总公司 57,188,309.70 18.69% 往来款、资金占用费 中水大洋渔业有限公司 28,465,324.30 9.31% 代垫款 中水大连渔轮公司 7,800,000.00 2.55% 借款 合 计 264,559,670.84 86.48% 2、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 13,726,174.25 7,031,564.07 1,562,728.37 19,195,009.95 对联营企业投资 5,980,000.00 22,500,000.00 700,208.13 27,779,791.87 其他长期投资 2,100,000.00 292,000,000.00 - 294,100,000 合 计 21,806,174.25 321,531,564.07 2,262,936.50 341,074,801.82 （2）长期股票投资明细项目情况: 被投资单位名称 股份类别 股票数量 股权比例 初始投资成本 期末市价 招商银行股份有限 人民币普通 4,000 万股 0.70% 292,000,000.00 328,800,000,00 公司 股（A 股） （3）其他长期股权投资明细情况： 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额 青岛正进万博食品有限公司 长期 10.00% 2,100,000.00 （4）权益法核算的长期股权投资明细情况： 被投资单位权 分得的现金 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 累计增减额 益增加额 红利额 中水金海(北京)房 22,500,000.00 - -188,142.65 - -188,142.65 地产有限公司 内蒙古德胜纸业有 5,980,000.00 - -512,065.48 - -512,065.48 55 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 限公司 中水大洋渔业有限 18,000,000.00 11,046,466.16 -1,047,667.77 - -5,321,493.52 公司 中水(斐济)控股公 -28,184,788.45 - 7,032,618.99 - 7,032,618.99 司(注②) 中水(新加坡)公司 1,989,992.09 - -87,365.23 - -87,365.23 中水北美公司 706,481.89 - -361,439.33 - -361,439.33 北京海丰船务运输 14,440,793.39 - -5,664.34 - -5,664.34 公司 合 计 35,432,478.92 11,046,466.16 4,830,274.19 - 556,448.44 注：①投资变现和投资收益汇回不存在重大限制。 ②由于受让中国水产（集团）总公司的资产，中水(斐济)控股公司净资 产的评估价值为-3,234.27 万元,导致对中水(斐济)控股公司的初始投资成本为 负数。相关的关联交易见七、（二）、3、（3）、⑧受让资产。 （5）股权投资差额明细情况： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 中水大洋渔业有 3,021,851.73 整体购入 10 年 25,182.10 2,996,669.63 限公司 中水（斐济）控 2,890,370.74 整体购入 10 年 24,086.42 2,866,284.32 股公司 中水（新加坡） 1,137,358.30 整体购入 10 年 9,477.98 1,127,880.32 公司 中水北美公司 221,408.93 整体购入 10 年 1,845.08 219,563.85 北京海丰船务运 14.00 整体购入 10 年 0.12 13.88 输公司 合 计 7,271,003.71 60,591.70 7,210,412.01 3、主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入和主营业务成本明细情况： 本年数 上年数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 捕捞收入 176,724,479.89 131,443,592.86 278,108,074.06 225,232,235.71 56 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 运输收入 18,953,484.82 16,314,064.37 22,276,261.38 25,222,392.93 加工出口 - - 2,223,969.00 2,069,574.05 合 计 195,677,964.71 147,757,657.23 302,608,304.44 252,524,202.69 （2）各地区分部主营业务收入和主营业务成本明细情况： 本年数 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 93,222,980.72 82,273,358.86 184,631,782.30 157,924,140.22 国外 102,454,983.99 65,484,298.37 117,976,522.14 94,600,062.47 合 计 195,677,964.71 147,757,657.23 302,608,304.44 252,524,202.69 （3）前五名销售客户明细情况： 前五名销售客户 销 售 额 占主营业务收入比例 合 计 85,894,956.78 43.90% 4、投资收益 （1）投资收益明细情况： 项目 本年数 上年数 股票投资收益 -575,479.02 2,284,078.56 其他长期股权投资收益 280,000.00 - 按权益法核算的收益 4,830,274.19 -1,068,596.44 股权投资差额摊销 -60,591.70 - 委托贷款利息收入 746,832.90 - 合 计 5,221,036.37 1,215,482.12 （2）主要投资收益明细情况 项目 本年数 上年数 青岛正进万博食品有限公司 280,000.00 - 内蒙古德胜纸业有限公司 -512,065.48 - 中水金海(北京)房地产有限公司 -188,142.65 - 中水大洋渔业公司 -1,047,667.77 -1,068,596.44 北京海丰船务运输公司 -5,664.34 - 中水(斐济)控股公司 7,032,618.99 - 中水(新加坡)公司 -87,365.23 - 中水北美公司 -361,439.33 - 短期投资跌价准备 -1,082,828.31 -531,280 股权投资差额摊销 -60,591.70 - 57 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 委托贷款利息 746,832.90 - 股票一级市场申购收益 - 2,815,358.56 股票二级市场收益 507,349.29 - 合 计 5,221,036.37 1,215,482.12 注 1：对中水斐济控股公司投资损益项目列示如下： 业务内容 金 额 金枪鱼的捕捞、销售收入 6,944,346.39 减:金枪鱼的捕捞、销售成本 3,601,908.96 减:费用支出 1,027,859.58 加:其他业务利润 19,741.06 加:金枪鱼船的赔偿收入 4,698,300.08 合 计 7,032,618.99 注 2：投资收益汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）、存在控制关系的关联方 1、 存在控制关系的关联方 与本公司 法定代表 企业名称 注册地址 主营业务 经济类型 关系 人 中国水产（集 水产品储运、销售、咨询、 北京市 母公司 国有 刘身利 团）总公司 进出口等 中水大洋渔业 捕捞、储运、加工、销售、 北京市 子公司 有限责任 王斌 有限公司 进出口等 中水(新加坡) 新加坡 水产品批发、零售贸易 子公司 有限责任 王斌 公司 承运渔业 船队生产生活 北京海丰船务 北京市 补给物资、冷冻水产品、 子公司 有限责任 彭荣滔 运输有限公司 船舶租赁、人才交流 水产品、渔业机械、渔具 中水北美公司 美国.西雅图 子公司 有限责任 王斌 及相关的进出口贸易 中水(斐济)控 金枪鱼捕捞、销售、入渔 斐济 子公司 有限责任 徐向东 股公司 代理等 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增(减)数 期末数 中国水产（集团）总公司 100,000,000.00 - 100,000,000.00 58 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 中水大洋渔业有限公司 30,000,000.00 - 30,000,000.00 中水(新加坡)公司 新加坡元 600,000.00 - 新加坡元 600,000.00 北京海丰船务运输有限公司 15,000,000.00 - 15,000,000.00 中水北美公司 美元 5,000.00 - 美元 5,000.00 中水(斐济)控股公司 美元 25,000.00 - 美元 25,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增(+)减(-) 期末数 企业名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 中国水产（集团）总公司 64,260,000.00 25.50 - - 64,260,000.00 25.50 中水大洋渔业有限公司 18,000,000.00 60.00 12,000,000.00 40.00 30,000,000.00 100.00 新加坡元 新加坡元 中水(新加坡)公司 - - 100.00 100.00 600,000.00 600,000.00 北京海丰船务运输有限公司 - - 15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00 中水北美公司 - - 美元 5,000.00 100.00 美元 5,000.00 100.00 中水(斐济)控股公司 - - 美元 25,000.00 100.00 美元 25,000.00 100.00 （二）关联方交易 1、不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 关联方关系的性质 中远渔业有限责任公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中国水产上海公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中国水产天津公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中国水产大连公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中国水产宁波公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中水大连渔轮公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中国水产华农公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中水嘉源物业公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 大连南成修船有限公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 淄博柴油机厂 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中水湛江中远公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 华农蓝水商贸有限公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中国水产烟台海鲜房地产开发公司 同受公司发起人中国水产烟台海洋渔业公司控制 中国水产烟台海鲜渔业加工厂 同受公司发起人中国水产烟台海洋渔业公司控制 中国水产烟台海鲜渔轮修造厂 同受公司发起人中国水产烟台海洋渔业公司控制 中国水产烟台海洋渔业公司驻美办事处 同受公司发起人中国水产烟台海洋渔业公司控制 中水烟渔新大洋加工厂 同受公司发起人中国水产烟台海洋渔业公司控制 中水烟渔经销处 同受公司发起人中国水产烟台海洋渔业公司控制 烟台金翔食品加工厂 同受公司发起人中国水产烟台海洋渔业公司控制 中国水产舟山海鲜渔业公司水产制品厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海宝运输公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 中国水产舟山海鲜渔业公司明珠家园物 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 业公司 中国水产舟山海鲜渔业公司海轮厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 59 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 舟山海洋渔业公司物资供销公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司绳网公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司塑料包装厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司冷冻厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司港务公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司劳务公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 注：舟山海洋渔业公司物资供销公司、舟山海洋渔业公司绳网公司、舟山海 洋渔业公司塑料包装厂、舟山海洋渔业公司冷冻厂、舟山海洋渔业公司港务公司、 舟山海洋渔业公司劳务公司等六家公司发生关联交易均通过中国水产舟山海洋 渔业公司结算。 2、定价政策 根据市场定价原则确定交易价格。 3、交易金额或相应比例 （1） 销售货物 关联方名称 2002 年度 2001 年度 淄博柴油机厂 87,926.89 - 烟台金翔食品加工厂 3,937,332.87 - 中国水产烟台海洋渔业公司进出口部 309,876.00 - 舟山海洋渔业公司水产制品厂 952,200.00 - 合计 5,287,335.76 - （2）采购货物 关联方名称 2002 年度 2001 年度 烟台金翔食品加工厂 555,000.00 - 中国水产舟山海洋渔业公司 8,725,915.93 11,196,704.60 合计 9,280,915.93 11,196,704.60 （3）其他重大关联交易事项 ①资金占用费 本公司 2002 年、2001 年向中国水产舟山海洋渔业公司收取资金占用费分 别为 944,015.41 元、3,302,244.88 元，年利率分别为 1.98%(资金占用费为 925,714.04 元)和 1.25%(资金占用费为 18,301.37 元)、5.58%（资金占用费为 2,990,788.90 元）和 3.50%(资金占用费为 311,455.98 元)；本公司 2002 年、 2001 年向中远渔业有限公司收取资金占用费分别为 191,520.00 元、212,040.00 元，年利率分别为 1.98%；本公司 2002 年、2001 年向中国水产（集团）总公司 收取资金占用费分别为 4,125,552.07 元、4,891,995.63 元，年利率分别为 60 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 1.98%、5.85%；本公司 2002 年、2001 年向中国水产烟台海洋渔业公司收取资 金占用费分别为 701,290.79 元、2,273,275.27 元，年利率分别为 1.98%、5.85%； 本公司 2002 年、2001 年向大连南成修船有限公司收取资金占用费分别为 180,940.51 元、675,000.00 元，年利率分别为 1.98%。上述资金占用费 2002 年度合计数为 6,143,318.78 元，2001 年度合计数为 11,354,555.78 元。 2002 年度资金占用费已按财政部财会[2001]64 号关于印发《关联方之间出 售资产等有关会计处理问题暂行规定》的通知中所要求，将文件发布之日起资金 占用费中超过按 1 年期银行存款利率计算的金额计入了资本公积(关联交易差 价)。 ②劳务收入 本公司 2002 年度向舟山海宝运输公司提供运输劳务，运输收入金额为 375,000.00 元。 本公司 2002 年度向中国烟台海洋渔业公司提供运输劳务，运输收入金额 为 460,600.00 元。 ③劳务支出 本公司 2002 年度从舟山海宝运输公司接受运输劳务，运输费用金额为 2,948,094.00 元。 ④ 租赁 本公司 2002 年度向中国水产舟山海洋渔业公司明珠家园物业公司支付房 租为 105,600.00 元; 本公司 2002 年度向中国水产烟台海洋渔业公司支付房租 90,000.00 元; 本公司 2002 年度向烟台金翔食品加工厂支付仓储冷藏费 113,776.56 元; 本公司 2002 年度预提中水嘉源物业公司的房租 1,865,626.49 元; 本公司 2002 年度向中国水产（集团）总公司整体租赁阿根廷项目，租赁 费为美元 12 万/年，本公司经营该租赁项目所得美元 659,158.63,折合人民币 5,455,855.98 元。 ⑤担保 本公司于 1998 年 9 月 28 日于中国工商银行南礼士路支行签订保证合同（合 同编号 98 年南技字第 98000001、98000002 号）为中国水产（集团）总公司向 中国工商银行北京南礼士路支行借款 14,000 万元贷款提供担保，担保期限为 1998 年 9 月 28 日至 2003 年 9 月 27 日。 ⑥关键管理人员报酬 本公司 2002 年度支付给关键管理人员报酬为 71 万元，2001 年度支付给 关键管理人员报酬为 76 万元。 ⑦资产转让 61 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 本公司与中国水产烟台海洋渔业公司于 2002 年 8 月 20 日签订了转让 6 艘 渔轮及厄瓜多尔项目和本公司国内陆上资产的协议，即本公司将“烟远 1 号”、 “烟远 2 号”、“长胜”、“长茂” 、“海丰 302 号” 、“海丰 868 号”6 艘渔轮及与 所转让船舶相关的应由中国水产烟台海洋渔业公司承担的 2002 年度修理、改 装、备航费用和相关的国内陆上固定资产及库存物资和厄瓜多尔项目转让给中 国水产烟台海洋渔业公司。 截止 2002 年 8 月 31 日 6 艘渔轮（“烟远 1 号”、“烟远 2 号”、“长胜”、“长 茂”、“海丰 302 号”、 “海丰 868 号”）固定资产账面净值为 2,293.50 万元，与 所转让船舶相关的应由中国水产烟台海洋渔业公司承担的 2002 年度修理、改 装、备航费用共计 1,528 万元，国内陆上固定资产和厄瓜多尔项目（主要包括 “太平洋 118”、“太平洋 228”、 “太平洋 338”、“太平洋 668”、“太平洋 888” 等 5 艘渔船及部分运输设备、办公设备和库存物资）账面净值 865 万元。上述 资产价值合计为 4,686.50 万元。 根据北京龙源智博资产评估有限责任公司评估出具的《中水集团远洋股份 有限公司拟转让相关资产资产评估报告书》（龙源智博评报字[2002]第 016 号） 评估报告，上述所转让资产以 2002 年 8 月 31 日为基准日的评估价值合计为 4,593.57 万元。 此次资产转让于 2002 年 10 月 16 日经中水集团远洋股份有限公司第二届 董事会第十一次会议决议和中水集团远洋股份有限公司 2002 年度临时股东大 会会议决议通过，转让价格为所转让资产 2002 年 8 月 31 日账面净值（4,686.50 万元）， 即固定资产出售价格为 3,140.15 万元, 与转让船舶相关的应由中国水 产烟台海洋渔业公司承担的 2002 年度修理、改装、备航费用为 1,528 万元，岸 上存货价格 18.35 万元，转让收益为 0 万元。资产交接时间为 2002 年 8 月 16 日。此次资产转让于 2002 年 10 月 16 日经中水集团远洋股份有限公司第二届董 事会第十一次会议决议和中水集团远洋股份有限公司 2002 年 12 月 10 日临时股 东大会决议通过， ⑧受让资产 本公司与中国水产（集团）总公司于 2002 年 12 月 2 日签订了受让中国水 产（集团）总公司所属的中水新加坡公司[China Fisheries (Singapore) Pte Ltd]、 北京海丰船务运输有限公司、中国水产（集团）总公司南太金枪鱼项目（含中 水斐济基地、中水马来西亚槟城基地）、中国水产北美公司[China Fisheries North America,Inc]及中国水产（集团）总公司所持有的中水大洋渔业有限公司 40%的 股权的《资产转让协议》。 受让资产中中国水产（集团）总公司南太金枪鱼项目（含中水斐济基地、 中水马来西亚槟城基地）是中国水产（集团）总公司下属的非独立核算的经营 62 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 单位；中水新加坡公司[China Fisheries (Singapore) Pte Ltd] 为中国水产（集团） 总公司于 1994 年 11 月在新加坡成立的全资子公司，注册资本 60 万新元；中国 水产北美公司[China Fisheries North America,Inc] 为中国水产（集团）总公司于 1995 年 5 月在美国西雅图注册成立的全资子公司，注册资本 5000 美元；北京 海丰船务运输有限公司为中国水产（集团）总公司于 1993 年 9 月在北京成立的 全资子公司，注册资本 1500 万元；中水大洋渔业有限公司为中国水产（集团） 总公司和本公司于 1999 年 7 月共同出资设立的有限责任公司，注册资本 3000 万元，本公司出资 1800 万元，占注册资本的 60%，中水(集团)总公司出资 1200 万元，占注册资本的 40%。 根据北京六合正旭资产评估有限责任公司六合正旭评报字（2002）第 094 号、095 号、096 号、097 号、098 号评估报告，上述公司的净资产以 2002 年 6 月 30 日为基准日的评估价值共计-415.89 万元。 此次资产受让于 2002 年 10 月 16 日经中水集团远洋股份有限公司第二届 董事会第十一次会议决议和中水集团远洋股份有限公司 2002 年 12 月 10 日临时 股东大会决议通过，受让价格以交易资产的净资产评估值-415.89 万元为基础， 中国水产（集团）总公司同意承担南太金枪鱼项目 2002 年上半年处置“新洋一 号”等七艘渔船的实际损失 303.78 万元。同时，考虑到入渔权及基地前期建设 费用的减少，剩余的净资产-112.11 万元，由本公司零收购。此外，转让资产 的同时本公司归还上述各项目占用中国水产(集团)总公司的流动资金 3,182.95 万元。本次收购资产交易的交易价格为 2,879.17 万元。 此次收购资产的交易金额在资产交接完毕，冲减本公司应收中国水产（集 团）总公司的款项。 ⑨购置固定资产 本公司与中国水产大连渔轮公司签定了《29.8m 钢质冷海水保鲜金枪鱼延 绳钓船船舶建造合同》和《超低温金枪鱼延绳钓船建造合同》合同金额分别为 16,467,000.00 元、50,000,000.00 元，实付金额分别为 16,110,000.00 元（冷 海水保鲜金枪鱼延绳钓船）、35,000,000.00 元（超低温金枪鱼延绳钓船）；本 公司向淄博柴油机厂购置船用柴油机合同金额为 219,000.00 元，已支付金额为 160,000.00 元。 4、关联方应收应付款项余额 金额 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应收帐款： 中国水产舟山海洋渔业公司 38,968,934.03 52,049,364.29 63 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 预付帐款： 淄博柴油机厂 450,000.00 42,000.00 中国水产湛江办事处 20,785.39 - 中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂 866,400.00 - 大连南成修船有限公司 848,711.00 51,000.00 中水湛江中远公司 220,459.27 - 其他应收款： 舟山海宝运输公司 375,000.00 732,215.87 北京海丰船务运输公司 1,304,003.11 - 中国水产烟台海洋渔业公司 90,519,337.94 36,977,977.95 中国水产华农公司 5,000,000.00 - 中国水产上海公司 1,724,000.00 1,724,000.00 中国水产(集团)总公司 96,269,039.80 133,573,594.33 中远渔业有限责任公司 4,273,310.00 4,381,419.72 大连南成修船有限公司 5,920,940.51 28,350,000.00 中国水产大连渔轮公司 7,800,000.00 - 应付帐款： 烟台金翔食品加工厂 135,008.77 - 中国水产（集团）总公司 4,959,069.78 预收帐款： 中水宁波公司 202.50 - 中国水产烟台海洋渔业公司 150,000.00 其他应付款： 中国水产舟山海洋渔业公司 994.48 - 中水嘉源物业公司 459,013.90 - 中国水产大连渔轮公司 370,000.00 - 八、或有事项 截止 2002 年 12 月 31 日，或有事项列示如下： 64 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 本公司于 1998 年 9 月 28 日与中国工商银行北京市南礼士路支行签订《保证 合同》（合同编号：98 年南技字第 98000001、98000002 号），为中国水产（集团） 总公司在 1998 年 9 月 28 日至 2003 年 9 月 27 日就 14,000 万元贷款进行担保。 九、承诺事项 本公司烟台分公司于 2002 年 8 月向中国水产烟台海洋渔业公司转让资产一 批（包括“烟远 1 号”、“烟远 2 号”、“长胜”、“长茂”、“海丰 302”、“海丰 868” 共 6 艘渔船及厄瓜多尔项目和烟台分公司国内陆上资产），作为在本次资产重组 中中国水产烟台海洋渔业公司接受本公司划转人员的前提条件，本公司从 2003 年起 10 年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定补偿，其中：第一年支付 150 万元，以后每年支付 100 万元。 十、资产负债表日后事项 本公司第二届董事会第七次会议决议,以公司自有资金认购招商银行向社会 公开发行的可流通 A 股 4000 万股。2002 年 4 月 1 日本公司已经获得该股票的配 售, 配售价格为 7.30 元/股,共计投资 292,000,000 元。按规定, 本公司作为招 商银行的战略投资者,公司所认购的股票自招商银行 A 股上市之日起计算,锁定 12 个月。上述认购的招商银行 A 股已于 2003 年 4 月 10 日解冻。 十一、其他重要事项说明 本公司与中水（集团）总公司及中国水产华农公司签订《合资经营中水金海 （北京）房地产有限公司合同》 ，三方于 2002 年 4 月 18 日合资成立了中水金海 （北京）房地产有限公司。本公司出资 2,250 万元人民币，占该公司注册资本的 45%；中国水产（集团）总公司出资 2,350 万元，占注册资本的 47%，中国水产 华农公司出资 400 万元，占注册资本的 8%。 本公司受让的中国水产（集团）总公司所属的中水(新加坡)公司[China Fisheries (Singapore) Pte Ltd]、北京海丰船务运输有限公司、中水(斐济) 控股公司(含中水马来西亚槟城基地)、中水北美公司[China Fisheries North America,Inc]及中国水产（集团）总公司持有的中水大洋渔业有限公司 40%的股 权尚未办理股权过户手续和工商变更登记。 65 中水集团远洋股份有限公司 2002 年年度报告 十二、相关财务指标 2002 年 2001 年 全面摊 加权平 全面摊 加权平 全面摊 加权平 全面摊 加权平 项目 薄净资 均净资 薄每股 均每股 薄净资 均净资 薄每股 均每股 产收益 产收益 收益(元 收益(元 产收益 产收益 收益(元 收益(元 率(%) 率(%) /股) /股) 率(%) 率(%) /股) /股) 主营业务利润 6.85 6.90 0.20 0.20 6.99 7.03 0.20 0.20 营业利润 2.34 2.36 0.07 0.07 3.85 3.87 0.11 0.11 净利润 3.54 3.57 0.11 0.11 4.65 4.68 0.13 0.13 扣除非经常性 损益后的净利 2.35 2.37 0.07 0.07 5.08 5.11 0.15 0.15 润 注：非经常性损益包括营业外支出、营业外收入、补贴收入、委托贷款收益及会计政策 变更影响数。 66