ST中孚(600595)中孚实业2002年年度报告

中孚实业 河南中孚实业股份有限公司 二○○二年年度报告 二○○三年二月十六日 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 3、公司董事长张洪恩先生、总会计师（主管会计工作负责人）崔红松先生、财务部经 理（会计机构负责人）任聚才先生声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 董事长（签字）： 张洪恩 总会计师（签字）：崔红松 财务部经理（签字）：任聚才 河南中孚实业股份有限公司董事会 2003 年 2 月 16 日 1 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 目 录 第一节 公司基本情况 ·························································································································································································3 第二节 公司会计数据和业务数据摘要 ·································································································································4 第三节 股本变动和主要股东持股情况 ·································································································································6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ·································································································8 第五节 公司治理结构 ·····················································································································································································10 第六节 股东大会情况简介 ·····································································································································································13 第七节 董事会报告 ·····························································································································································································15 第八节 监事会报告 ·····························································································································································································20 第九节 重要事项 ·····································································································································································································22 第十节 财务会计报告 ·····················································································································································································25 第十一节 备查文件目录 ·············································································································································································49 2 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 第一节 公司基本情况 1、 公司法定中文名称：河南中孚实业股份有限公司 公司法定英文名称：Henan Zhongfu Industry Co.，LTD. 2、 法定代表人：张洪恩 3、 董事会秘书：贺怀钦 证券事务代表：姚国良 联系地址：河南省巩义市新华路 31 号 电子信箱：zqb@zfsy.com.cn 联系电话：0371－4381551 传 真：0371－4399595 4、公司注册及办公地址：河南省巩义市新华路 31 号 邮政编码：451200 公司网址：http://www.zfsy.com.cn 电子信箱：zqb@zfsy.com.cn 5、 股票上市地点：上海证券交易所 股票简称：中孚实业 股票代码：600595 6、 选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 信息披露网站：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点： 河南省巩义市新华路 31 号 河南中孚实业股份有限公司证券部 7、 其他有关资料 公司成立日期：1993 年 12 月 10 日 注册地点：河南省巩义市新华路 31 号 企业法人营业执照注册号：4100001003076 税务登记号码：410181170002324 公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区阜城门外大街 2 号 北京万通新世界广场 708 室 3 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、年度主要会计数据情况 （单位：元） 项 目 2002 年 利润总额 70,884,997.12 净利润 55,472,233.47 扣除非经常性损益后的净利润 47,487,973.37 主营业务利润 122,682,231.13 其他业务利润 4,844,726.87 营业利润 72,141,455.13 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -1,256,458.01 经营活动产生的现金流量净额 114,894,731.06 现金及现金等价物净增减额 188,347,589.17 扣除非经常性损益的项目 -7,984,260.10 1 营业外收入 -33,500.00 2 营业外支出中的捐赠支出等 56,211.63 3 国产设备抵免所得税 -8,006,971.73 二、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标情况 项 目 单 位 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 元 578,530,715.93 523,811,103.64 454,844,998.26 净利润 元 55,472,233.47 41,900,802.90 30,513,731.52 每股 摊 薄 元/股 0.41 0.49 0.36 收益 加 权 元/股 0.50 0.49 0.36 净资产 摊 薄 % 8.53% 18.98% 17.06% 收益率 加 权 % 12.38% 20.97% 20.07% 项 目 单位 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 总资产 元 1,146,040,933.04 607,076,774.68 575,280,348.79 股东权益（不含少数股东权益） 元 650,052,493.28 220,769,303.81 178,868,500.91 每股净资产 元/股 4.81 2.59 2.10 调整后的每股净资产 元/股 4.79 2.56 2.08 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.85 0.92 1.23 4 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 三、利润表附表（单位：元） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项目 2002 年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 122,682,231.13 18.87% 27.37% 0.91 1.11 营业利润 72,141,455.13 11.10% 16.10% 0.53 0.65 净利润 55,472,233.47 8.53% 12.38% 0.41 0.50 扣除非经常性损 47,487,973.37 7.31% 10.60% 0.35 0.43 益后的净利润 上述指标根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》计算。 四、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 85,282,720.00 50,000,000.00 135,282,720.00 发行新股 股本溢价及 资本公积 15,618,294.25 350,867,500.00 366,485,794.25 债务重组 按本年净利 盈余公积 23,005,774.93 10,539,724.36 33,545,499.29 润 19%提取 其中： 按当年净利 10,897,472.34 4,992,501.01 15,889,973.35 公益金 润 9%提取 本年实现净 未分配利润 96,862,514.63 17,875,965.11 114,738,479.74 利润所致 股东权益合计 220,769,303.81 429,283,189.47 0.00 650,052,493.28 5 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 第三节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（+，-） 项目 报告期初 报告期末 配股 送股 公积金转股 首发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 6,888.672 6,888.672 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 6,888.672 6,888.672 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 185.7 185.7 3、内部职工股 1,453.9 1,453.9 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 8,528.22 8,528.22 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 5,000 +5,000 5,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 5,000 +5,000 5,000 三、股份总数 8,528.272 5,000 +5,000 13,528.272 二、股票发行与上市情况 2002 年 3 月 11 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］28 号文核准， 公司于 2002 年 6 月 12 日在上海证券交易所采取 100%向二级市场投资者定价配售方式 成功地向社会公开发行了人民币普通股 5,000 万股，发行价格为 8.3 元/股。经上海证券 交易所上证上字[2002]111 号批准，向社会公开发行的人民币普通股 5,000 万股股票于 2002 年 6 月 26 日在上海证券交易所上市交易。 报告期内，公司无送股、转赠股本或内部职工股上市的情形。 三、公司股东情况介绍 1、截止 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数为 28837 户。 2、截止 2002 年 12 月 31 日，公司前十名股东情况如下 ： 6 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 名次 股东名称 持股数（股） 持股比例(%) 股份性质 1 河南豫联能源集团有限责任公司 59,766,720 44.18 国有法人股 2 巩义市供电公司 9,120,000 6.74 国有法人股 3 巩义市怡丰实业有限责任公司 1,040,000 0.77 社会法人股 4 河南第一火电建设公司 817,000 0.60 国有法人股 5 国信证券有限责任公司 553,078 0.41 流通股 6 景宏证券投资基金 272,629 0.20 流通股 7 张继宪 224,000 0.17 内部职工股 8 梁立 210,000 0.15 流通股 9 张全忠 208,300 0.15 内部职工股 10 林静雯 201,047 0.15 流通股 3、公司前十大股东持股相关情况 （1）前十名股东中，持有公司股份 5％（含 5％）以上的股东有：河南豫联能源 集团有限责任公司和巩义市供电公司，报告期内两公司所持本公司股份均无增减变动 情况，也没有质押、冻结、托管情况。 （2）前十名股东中，张继宪与巩义市怡丰实业有限责任公司存在关联关系，前者 为后者的法人代表。其余非流通股股东之间不存在关联关系。前十名股东中，流通股 股东是否存在关联关系及股份是否有质押或冻结情况，公司不明。 （3）公司第三大股东巩义市怡丰实业公司在报告期内名称变更为：巩义市怡丰实 业有限责任公司。 （4）报告期内由于公司发行新股，河南豫联能源集团有限责任公司所持本公司股 份比例有所降低，但仍然是公司的控股股东。 （5）公司控股股东情况介绍 控股股东名称：河南豫联能源集团有限责任公司 法定代表人：张洪恩 成立日期：1997 年 12 月 注册资本：18866 万元 主营业务：热电联产、城市集中供热、纯净水 7 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数(股） 张洪恩 董事长 男 47 2000.9-2003.9 16,670 赵超级 副董事长 男 59 2000.9-2003.9 0 马路平 董事、总经理 男 47 2000.9-2003.9 21,570 王元明 董事、常务副总经理 男 45 2000.9-2003.9 0 贺怀钦 董事、副总经理、董秘 男 40 2000.9-2003.9 14,000 吴志攀 独立董事 男 47 2000.9-2003.9 0 宋全启 独立董事 男 39 2000.9-2003.9 0 虞丽新 独立董事 女 38 2002.10-2003.9 0 朱国庆 董事 男 40 2000.9-2003.9 0 杜振国 董事 男 56 2000.9-2003.9 0 焦政敏 监事会主席 男 54 2000.9-2003.9 0 崔宗道 监事 男 56 2000.9-2003.9 17,300 李志刚 监事 男 46 2000.9-2003.9 21,000 张建成 副总经理 男 41 2000.9-2003.9 15,400 周铁柱 副总经理 男 38 2000.9-2003.9 0 崔红松 总会计师 男 34 2000.9-2003.9 5,900 注：报告期内公司董事、监事、高管人员均没有增持本公司股票。 二、年度报酬情况 1、2002 年公司董事第四季度报酬根据公司 2002 年第二次临时股东大会审议通过的《公 司董事绩效年薪收入制实施细则》执行发放，前三季度的报酬按照公司原来的工资发 放标准核发，公司监事的报酬按照原有的工资标准发放。 2、公司高级管理人员第四季度的报酬根据公司 2002 年第三届董事会第八次会议审议 通过的《关于对高级管理人员实行绩效年薪收入制和股权激励的实施细则》执行发放， 前三季度的报酬按照公司原来的工资发放标准核发。 3、现任公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 39.48 万元，金额最高的前 三名董事的报酬总额为 12.29 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 8.96 万元。 4、根据公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司部分董事薪酬的议案》， 8 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 公司独立董事及外部董事实行固定董事津贴。独立董事吴志攀年度津贴前三季度按照 3 万元/年 (税后)，第四季度按照 5 万元/年(税前),独立董事宋全启年度津贴前三季度按照 2 万元/年 (税后)，第四季度按照 3.8 万元/年(税前)。另外独立董事出席董事会及股东 大会的差旅费以及按照有关规定行使正当职权所发生的费用，在公司据实报销。 5、公司董事、监事及高级管理人员本年度报酬 2－5 万元之间的 12 人，2 万元以下的 4 人。 三、报告期内聘任及离任的董事、监事、高级管理人员 报告期内，公司聘任虞丽新女士担任公司第三届董事会独立董事（公告见 2002 年 10 月 10 日的《中国证券报》及《上海证券报》）； 报告期内，公司监事、高级管理人员没有发生变动。 四、公司员工情况 截至报告期末，本公司共有员工 2152 人，目前无离退休人员。按照专业构成和教 育程度划分其具体情况如下： 分 类 人 数 比 例(%) 专 生产管理人员 175 8.13 业 销售人员 58 2.69 构 技术人员 257 11.94 成 财务人员 24 1.16 文 大专及大专以上 276 12.83 化 中专 225 10.46 程 高中 924 42.93 度 其他 727 33.78 9 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《公司法》及中国证监会等监管机构的有关法律法规的要求，建立了较 为完善的法人治理结构，初步实现了规范化运作。 1、按照国家现行法律法规的有关规定结合自身实际情况，制定了《公司章程》、 《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《独立董事工作制度》。 2002 年 6 月 24 日按照中国证券监督管理委员会和国家经贸委证监发[2002]32 号《关于 开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》精神，对本公司法人治理结构等方面进 行了自查，形成了《河南中孚实业股份有限公司建立现代企业制度自查报告》并报中 国证监会郑州特派办及上海证券交易所。公司自查结果认为：公司的法人治理结构及 相关的规章制度符合中国证监会和国家经贸委于 2001 年 1 月 7 日发布的《上市公司治 理准则》规范性文件的要求，主要内容如下： （1）关于股东大会：公司法人治理结构及规章制度能够保障公司所有股东，特别 是中小股东享有平等地位，充分享有决策、知情、参与、受益等权利，公司上市后董 事会制定了《股东大会议事规则》，并经 2002 年第一次临时股东大会审议通过，确保 股东大会能够严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求，为股东能够充分参与 公司经营决策创造便利条件。 （2）关于董事会：董事会的人数、人员选举和构成符合法律、法规和《公司章程》 的要求，并建立了《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》，确保董事会具有高效 运作和科学决策的机制。公司现任三名独立董事的任职条件符合中国证监会下发《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，并在法律、投资和会计方面具 有丰富的经验，能够认真履行其职责。 （3）关于监事会：监事会的人数、人员选举和构成符合法律、法规和《公司章程》 的要求，并建立了《监事会议事规则》。公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责 的态度，对公司财务及公司董事、高级管理人员履行职务的合法合规性进行监督。 （4）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费 者、供应商等其他相关者的合法权益，诚信为本、互惠互利，共同推动公司持续、健 康地发展。 （5）关于信息披露与透明度：公司遵守中国证监会及上海证券交易所的规定指定 10 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询，加强与股东的交流，制定了《信息 披露制度》，规范了信息披露行为，真实、准确、及时地披露了有关信息，确保所有股 东有平等的机会获得信息。 2、根据管理的需要，公司于 2002 年第一次临时股东大会审议通过了在董事会下 设立战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会,并制订了《河南中孚实业股份有 限公司董事会战略委员会实施细则》、《河南中孚实业股份有限公司董事会审计委员会 实施细则》、《河南中孚实业股份有限公司董事会提名委员会实施细则》、《河南中孚实 业股份有限公司董事会薪酬委员会实施细则》、《河南中孚实业股份有限公司董事会考 核委员会实施细则》（详见上证所网站：http//www.sse.com.cn）。 3、为了促进公司的规范运作，强化自律管理，2002 年 7 月 20 日公司邀请中国证 监会郑州特派办的领导、上海市上正律师事务所主任程晓鸣博士、独立董事宋全启博 士分别就《河南辖区上市公司现状及监管措施》、《上市公司监管方面的问题》、《企业 上市后的发展》等问题对公司董事、监事、高管、中层及证券部的员工进行了培训。 4、为提高公司董事及高管人员勤勉尽责、合规经营的法律意识，公司于 2002 年 11 月 26 日-29 日选派两名董事参加上海证券交易所在西安举办的《上市公司董事培训 班》，于 2002 年 12 月 26 日-27 日派三名董事参加中国证监会郑州特派办和河南上市公 司协会举办的《河南省首届董事及高管人员培训班》。 二、独立董事履行职责情况 2000 年 9 月 6 日，公司 2000 年度第一次临时股东大会审议通过聘任吴志攀和宋全 启先生为公司独立董事。2002 年 10 月 9 日公司 2002 年度第一次临时股东大会审议通 过聘任虞丽新女士为公司独立董事。 公司第三届董事会第七次会议通过了设立董事会战略、审计、提名、薪酬与考核 四个专门委员会实施细则的议案，并经 2002 年度第一次临时股东大会审议通过。公司 董事会设立的四个专门委员会中均有独立董事参加，除战略委员会外，独立董事人数 均超过委员会成员半数。 吴志攀、宋全启及虞丽新三位独立董事，自任职以来严格地按照《公司独立董事 制度》履行职责，参加了报告期内的历次股东大会及董事会，吴志攀先生仅在公司第 三届董事会第七次会议时因公出差没能亲自到会，委托张洪恩董事长代其行使表决权。 他们分别从法律及财务的角度对公司的生产经营、重大决策发表了专业性的意见，对 公司的高管人员任免及薪酬等事项做出客观、公正地评判。2002 年 8 月 25 日独立董事 11 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 宋全启参加公司第三届董事会第七次会议，并就公司与巩义市中亚铝型材有限公司和 巩义市怡丰实业有限责任公司形成的关联交易，发表了独立董事意见。独立董事的引 入不仅对公司的科学决策、持续发展起到了积极的推动作用，还真正起到了保护公司 及中小投资者利益的作用。 三、公司与控股股东在“五分开”方面的情况 报告期内，公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，公司总经理、副总经理 等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且未在股东单位担任职务；公司有独立的办公 场地；拥有独立完整的生产、采购和销售系统；设立了独立的财会部门，建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行账户。公司与控股股东在人员、机 构、业务、资产、财务方面按要求做到了“五分开”。 四、报告期内公司对高管人员的考评及激励情况 为体现责权利相结合的原则，公司每年初都要与高管人员签订《岗位责任书》，明 确各自的目标任务和奖惩标准，年终逐条对照落实。为进一步完善公司治理结构，强 化激励机制与约束机制，体现收入与风险对等的原则，根据《公司法》、《上市公司治 理准则》 、《公司章程》及其他有关规定，公司于 2002 年 10 月 18 日第三届董事会第八 次会议审议通过了《公司关于对高级管理人员实行绩效年薪收入制和股权激励的实施 细则》，进一步以条文的形式明确了对高管人员的考评和激励措施。 12 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 第六节 股东大会情况简介 本年度公司共召开了三次股东大会。 一、2001 年度股东大会 公司 2001 年年度股东大会于 2002 年 5 月 29 日上午在巩义市宾馆三楼会议室召开， 会议审议通过了如下决议： 1、《公司二○○一年年度工作报告及报告摘要》； 2、《公司董事会二○○一年年度工作报告》； 3、《公司二○○一年年度决算方案及二○○二年年度预算方案》； 4、《公司二○○一年年度利润分配方案及二○○二年年度利润分配政策》； 5、《续聘北京兴华会计师事务所为公司的审计机构的议案》。 由于当时公司尚不是上市公司，该次股东大会有关资料没有在中国证监会指定报 纸上披露。 二、2002 年第一次临时股东大会 公司 2002 年第一次临时股东大会于 2002 年 10 月 9 日上午在巩义市宾馆三楼会议 室召开。会议审议通过以下决议： 1、《公司章程修正案》； 2、《公司股东大会议事规则》； 3、《公司董事会战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会实施细则》； 4、《公司增加独立董事的议案》； 5、《关于公司部分董事薪酬的议案》； 6、《公司采用 320KA 超大容量预焙槽技术建设 10 万吨电解铝工程的议案》； 7、《公司向中行申请出具 4.8 亿元人民币长期贷款承诺函的议案》； 8、《公司与巩义市中亚铝型材有限公司签订供货合同的议案》； 9、《公司与巩义市怡丰实业有限责任公司签订供货合同的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 10 月 10 日的《中国证券报》及《上海证券 报》上。 三、2002 年第二次临时股东大会 公司 2002 年第二次临时股东大会于 2002 年 11 月 22 日上午在巩义市宾馆三楼会 议室召开。会议审议并通过了《公司董事绩效年薪收入制实施细则》。 13 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 11 月 23 日的《中国证券报》及《上海证券 报》上。 四、增加公司独立董事情况 公司 2002 年第一次临时股东大会于 2002 年 10 月 9 日上午在巩义市宾馆三楼会议 室召开。会议审议通过了《公司增加独立董事的议案》，聘请虞丽新女士为公司独立董 事。独立董事的提名人声明及独立董事的简历、声明详见 2002 年 8 月 28 日的《中国 证券报》及《上海证券报》。 14 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 第七节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的分析 报告期内公司坚持“诚信、团结、务实、发展”的经营理念，紧抓市场机遇，适 时调整公司经营策略。通过技术改造，加强内部管理，增加公司产量的同时降低生产 成本；通过加强营销管理，拓宽营销渠道，公司产品的产销量和货款回收率同步增加。 在稳定生产的同时大力推进募集资金项目的建设，取得了较好的经济效益。2002 年实 现主营业务收入 57,853 万元，比上年增长 10.45%。本年实现利润总额 7,088 万元，比 上年增长 13.07%。本年实现净利润 5,547 万元，比上年增长 32.39%。 二、公司主营业务的范围及经营情况 公司的主营业务范围：电解铝及铝型材系列产品的生产和销售及火力发电，主导 产品为“银发”牌重熔型电解铝及铝杆。 目前公司主营业务只有电解铝的生产和销售，火力发电主要为公司生产电解铝自 用，铝型材业务很小。 1、报告期内公司主营业务收入、主营业务成本构成情况 （单位：元） 项 目 2002 年度 2001 年度 电解铝-国内销售 431,028,983.19 517,794,141.08 主营业 电解铝-国外销售 147,501,732.74 6,016,962.56 务收入 合计 578,530,715.93 523,811,103.64 电解铝-国内销售 337,932,458.46 416,267,781.07 主营业 电解铝-国外销售 115,607,279.11 5,008,980.70 务成本 合计 453,539,737.57 421,276,761.77 2、本公司生产的电解铝产品主要是重熔用铝锭，年生产能力 5.8 万吨，报告期内生产 铝锭国内市场占有率为 1.22%。 3、采购和销售商品情况 项 目 金额（元） 所占比例（％） 前五名供应商 148,658,437.35 37.98 前五名客户 279,119,211.72 48.25 15 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内使用 投入占总 工程名称 总投资(万元) 备注 金额（万元） 投资比例(％) 320KA 超大容量预焙槽工业 19,800 16,001 81.3 化技术开发项目（2.5 万吨） 节能降耗优化环境 320KA 超 剩余募集资金存 大容量预焙电解槽炭素技术 6,936 0 0 放于指定银行 改造工程项目（2 万吨） 巩义市集中供热工程 5,566 925 16.6 注：由于募集资金到位较晚，因此公司募集资金项目竣工时间均向后顺延，电解 铝工程计划 2003 年 2 月竣工，将顺延至 2003 年 10 月；集中供热工程计划 2003 年底 达到设计生产能力，将延迟至 2004 年 10 月。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目 工程投入占 工程名称 总投资(万元) 资金来源 预算比例(％) 320KA 超大容量预焙电解槽电 解铝工程（10 万吨/年） （含预焙 98824 13.18 自筹 阳极炭素工程（7 万吨/）） 自焙槽创新为预焙槽完善工程 9,000 100 自筹 及配套净化系统 黄河滩水源地管道工程 400 95 自筹 注：我公司拟建的 10 万吨电解铝项目(含配套预焙炭素项目)详见第三届董事会第七次会 议决议公告暨召开二○○二年度第一次临时股东大会的通知。 四、公司财务状况及经营成果 项 目 2002 年（元） 2001 年（元） 增减（％） 总资产 1,146,040,933.04 607,076,774.68 88.78 股东权益 650,052,493.28 220,769,303.81 194.45 主营业务利润 122,682,231.13 99,255,833.56 23.60 净利润 55,472,233.47 41,900,802.90 32.39 现金及现金等价物净增加额 188,347,589.17 5,437,163.85 3,364.08 变动原因: 16 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 1、总资产增加的原因主要是募集资金到位和借款增加； 2、股东权益增加的原因主要是由于募集资金到位； 3、主营业务利润增加的主要原因是产销量增加，原材料成本降低； 4、净利润增加的主要原因是产销量增加，原材料成本降低以及国家设备投资抵免所得 税所致； 5、现金及现金等价物净增加额增长的主要原因是现销比例增加。 五、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司产品结构单一，无论是电解铝价格还是原材料价格发生变动，都会非常明显 地影响公司的经营业绩。报告期内，电解铝的市场价格在前三季度相对低迷，从第四 季度起开始上扬，由于公司目前尚未大批量地进行期货交易，因此第四季度经营业绩 较好。但是公司所需主要原材料—氧化铝的价格也在逐渐攀升，对公司经营业绩造成 了不利影响。 2003 年随着公司募集资金项目和自筹资金项目的竣工，公司产能将大幅上升，所 需氧化铝也将大幅增加。根据对国内外氧化铝市场状况的分析，2003 年氧化铝将呈上 涨的趋势，为了避免原材料市场波动给公司经营带来的风险，公司已经积极储备氧化 铝，同时已与国内外供应商签订长期合同，保证公司所需氧化铝的供应，并降低原材 料价格上涨对公司未来利润的影响。 六、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 公司董事会在报告期内共召开了四次会议。 （1）公司第三届董事会第五次会议于 2002 年 3 月 16 日上午 9 时在河南省巩义市宾馆 二楼会议室召开。经会议讨论形成如下决议： A、审议通过了《公司二○○一年年度工作报告及工作报告摘要》； B、审议通过了《董事会工作报告》； C、审议通过了《总经理工作报告》； D、审议通过了《二○○一年度决算方案及二○○二年度预算方案》； E、审议通过了《二○○一年度利润分配方案及二○○二年度利润分配政策》； F、审议通过了《二○○二年度生产经营计划及投资方案》； G、审议通过了续聘北京兴华会计师事务所作为公司的审计机构； H、审议通过了召开二○○一年年度股东大会的议案。 17 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ (2)公司第三届董事会第六次会议于 2002 年 4 月 22 日在河南省巩义市宾馆二楼会议室 召开。会议应到董事 9 名，实到 6 名。经与会董事认真讨论，另外三名董事以通讯方 式进行了表决，审议通过了《关于召开公司 2001 年度股东大会的议案》。 本次董事会决议暨关于召开 2001 年度股东大会的公告刊登在 2002 年 5 月 13 日的 《河南广播电视报》上。 (3)公司第三届董事会第七次会议于 2002 年 8 月 25 日在河南省巩义市宾馆二楼会议室 召开。经与会董事认真讨论表决，形成如下决议： A、审议并通过了《河南中孚实业股份有限公司 2002 年半年度报告》及《河南中 孚实业股份有限公司 2002 年半年度报告摘要》； B、审议并通过了《河南中孚实业股份有限公司建立现代企业制度自查报告》； C、审议并通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》； D、审议并通过了《公司股东大会议事规则》； E、审议并通过了《公司董事会议事规则》； F、审议并通过了《公司独立董事制度》； G、审议并通过了《公司董事会战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会实 施细则》； H、审议并通过了《提名公司独立董事的议案》； I、审议并通过了《关于公司部分董事薪酬的议案》； J、审议并通过了《公司采用 320KA 超大容量预焙技术建设 10 万吨电解铝工程的 议案》； K、审议并通过了《公司向中行申请出具 4.8 亿元人民币长期贷款承诺函的议案》； L、审议并通过了《公司与巩义市中亚铝型材有限公司签订供货合同的议案》； M、审议并通过了《公司与巩义市怡丰实业有限责任公司签订供货合同的议案》； N、审议并通过了《关于召开二〇〇二年度第一次临时股东大会的议案》。 本次董事会决议暨召开二○○二年度第一次临时股东大会的通知、公司《2002 年半年 度报告摘要》刊登在 2002 年 8 月 28 日的《中国证券报》及《上海证券报》上。 (4)公司第三届董事会第八次会议于 2002 年 10 月 18 日在河南省巩义市宾馆二楼会议室 召开。经与会董事认真讨论表决，形成如下决议： A、《河南中孚实业股份有限公司二○○二年第三季度报告》； B、公司《董事绩效年薪收入制实施细则》； C、公司《关于对高级管理人员实行绩效年薪收入制和股权激励的实施细则》； 18 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ D、提议召开二○○二年第二次临时股东大会。 本次董事会决议暨召开 2002 年度第二次临时股东大会通知、公司《 2002 年第三季 度报告》刊登在 2002 年 10 月 19 日的《中国证券报》及《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议执行情况 （1）根据公司 2002 年第一次临时股东大会决议，公司董事会设立了战略、审计、 提名、薪酬与考核四个专门委员会，其中除战略委员会外，独立董事均占据半数以上， 而且专门成立工作小组协助各委员会开展工作。 （2）根据 2002 年第二次临时股东大会决议，聘请中介机构协助制定了《公司董事 绩效年薪收入制实施细则》。 七、公司本年度利润分配预案资本公积金转赠预案 经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2002 年度实现净利润 55,472,233.47 元，根据《公司法》及《公司章程》规定，按 10%提取法定公积金 5,547,223.35 元 ， 按 9% 提 取 法 定 公 益 金 4,992,501.01 元 后 ， 本 年 度 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 44,932,509.11 元。加上年初未分配利润 96,862,514.63 元，累计可供股东分配的利润为 141,795,023.74 元。公司 2002 年度利润分配预案为：拟以公司 2002 年 12 月 31 日的 总股本 135,282,720 股为基数，向全体股东每 10 股送 3 股另派发现金 2 元（含税）。 本分配预案共将分配利润 67,641,360.00 元。 八、报告期内公司选定的信息披露报纸没有改变。 19 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 公司监事会在报告期内共召开了四次会议。 （一）第三届监事会第五次会议于 2002 年 3 月 16 日在河南省巩义市宾馆二楼会 议室召开。经与会监事充分讨论形成如下决议： 1、《监事会工作报告》； 2、《公司二○○一年年度工作报告及报告摘要》； 3、《公司二○○一年年度决算方案及二○○二年年度预算方案》； 4、《公司二○○一年年度利润分配方案及二○○二年年度利润分配政策》。 （二）第三届监事会第六次会议于 2002 年 4 月 22 日在河南省巩义市宾馆二楼会 议室召开。经与会监事充分讨论审议通过了以下决议： 《续聘北京兴华会计师事务所为公司的审计机构的议案》； （三）第三届监事会第七次会议于 2002 年 8 月 25 日在巩义市宾馆二楼会议室召 开。经会议讨论表决形成如下决议： 1、《河南中孚实业股份有限公司二○○二年半年度报告》及《河南中孚实业股份 有限公司二○○二年半年度报告摘要》； 2、《河南中孚实业股份有限公司建立现代企业制度自查报告》； 3、《监事会议事规则》。 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 8 月 28 日的《中国证券报》及《上海证券报》上。 （四）第三届监事会第八次会议于 2002 年 10 月 18 日在河南省巩义市宾馆二楼会 议室召开。经会议讨论表决形成如下决议： 《河南中孚实业股份有限公司二○○二年第三季度报告》。 二、监事会履行职责情况 1、对公司依法运作情况进行监督。报告期内，监事会依法行使监事会的职权。列 席了公司历次董事会会议，对会议的召集、召开、表决程序，议案和决议的合法合规 性进行了严格的监督。对董事会各项决策的权限执行情况进行了监督，保障了股东大 会各项决议的贯彻执行。认为公司董事会严格履行了职责，切实执行了股东大会决议， 遵守《公司法》及《公司章程》的规定，各项经营决策科学合理，没有违反法律、法 规或者公司章程的行为，没有损害公司利益和职工权益的行为。 2、对公司财务进行检查审核。监事会依公司实际情况，认真审核了公司各项会计 20 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 报表和会计帐薄、有关文字文件等，及时、准确、全面地了解公司的财务信息。其认 为，公司在报告期内财务状况良好，资金运转及使用情况较好，财务制度及管理较规 范，执行严格，保证了公司生产经营顺利进行。 3、对公司募集资金使用情况进行了全程跟踪监督。自 2002 年 1 月份公司扩建园 区开路动工起，监事会就对公司此次扩建工程参与全方位的查看监督，认真严格监督 所募集资金的投入运用情况。监事会通过对各项目负责人的交流沟通，一一了解工程 的招投标管理、比价采购、工程的施工、各项检验等相关环节，进而得以监督审核， 保证项目工程的顺利开展，高效进行。使各施工单位管理科学、廉洁自律、高效施工。 使资金运用科学合理、节俭高效。至今项目建设进展顺利，未发生违法违纪现象。公 司按照招股说明书披露募集资金所投项目执行，即募集资金实际投入项目与承诺的投 入项目一致，未发生挤占资金和挪作它用的情况。 4、对公司报告期内发生的关联交易是否公允进行监督。公司的关联方巩义市中亚 铝型材有限公司和巩义市怡丰实业有限责任公司，虽然与公司交易金额较小，但往来 较为频繁，公司董事会从谨慎的角度考虑，决定分别与两公司签订长期供货合同，并 经第三届董事会第七次会议审议通过，后经提请 2002 年度第一次临时股东大会讨论通 过了该关联交易议案。为使广大投资者和全体股东了解交易情况，有关以上关联交易 的公告、签订的有关合同及独立董事出具的独立意见书已刊登在 2002 年 8 月 29 日的 《中国证券报》及《上海证券报》上。监事会认为此关联交易决策程序按照《公司章 程》中的有关规定合法进行；内容本着公正、公平、公开的原则进行；披露及时，不 存在损害其他股东特别是中小股东利益的情况。 5、公司监事会加强自身建设，健全规章制度，提高依法行使职权的水平。监事会 始终坚持保护职工、广大股东及投资者的合法权益，严格履行监督职能。不断学习《公 司法》、《证券法》及有关法律法规，结合公司实际，进一步学习各类相关公司管理制 度、公司治理结构、铝电相关行业技术改造、生产经营等知识，增强对公司信息披露、 生产经营等方面的监督意识，自觉行使职权。监事会议事会规则的制定为完善公司治 理结构，发挥监事会的作用提供了有利保障，促进董事会科学民主决策和经理层规范 稳健经营，确保了公司规范高效运作。 21 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 第九节 重要事项 一、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置行为。 三、报告期内发生的重大关联交易事项 （一）关联方交易定价原则及结算方式 1、本公司向关联方采购商品及接受劳务的定价原则及结算方式 关联方名称 交易内容 定价原则 结算方式 郑价工 每月按照实际 电力 [1997]27 号文 发生额结算 河南豫联能源集团 每年按照实际 租赁房屋 《房屋租赁合同》 有限责任公司 发生额结算 每月按照实际 供油及设备检修 综合服务协议 发生额结算 巩义市怡丰实业 每次按照实际 生产及运输用油 市场价 有限责任公司 发生额结算 巩义市宾馆有限 每年按照实际 租赁房屋 《房屋租赁合同》 责任公司 发生额结算 2、本公司向关联方销售商品及提供劳务的定价原则及结算方式 关联方名称 交易内容 定价原则 结算方式 郑价工 每年按照实际 河南豫联能源集团 电力 [1997]27 号文 发生额结算 有限责任公司 化学水，冷却水，材 每年按照实际 综合服务协议 料、除灰及供煤服务 发生额结算 巩义市中亚铝型材 每次按照实际 电解铝 市场价 有限公司 发生额结算 (二)关联方交易明细资料 1、本公司向关联方采购商品及接受劳务明细资料 金 额（元） 关联方名称 交易内容 本期数 上期数 电力 37,142,686.51 11,128,286.61 河南豫联能源集团 供油及设备检修 2,622,512.44 2,397,793.63 有限责任公司 房屋租赁 111,060.00 111,060.00 巩义市怡丰实业有限责任公司 生产及运输用 6,078,582.27 5,760,000.00 巩义市宾馆有限公司 房屋租赁 14,400.00 14,400.00 22 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 2、本公司向关联方销售明细资料 金 额（元） 关联方名称 交易内容 本期数 上期数 河南豫联能源集团 电力，发电用煤及材料 41,749,781.44 30,058,187.37 有限责任公司 化学水，冷却水，除灰及供煤服务 4,775,372.11 5,206,722.03 巩义市中亚铝型材 电解铝 6,434,818.45 7,239,890.77 有限公司 (三)关联方应收应付款项余额 单位（元） 企业名称 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 河南豫联能源集团有限责任公司 其他应付款 522,788.46 989,993.67 巩义市宾馆有限公司 其他应付款 14,400.00 14,400.00 巩义市中亚铝型材有限公司 预收账款 1,878,039.94 1,415,945.64 巩义市怡丰实业有限责任公司 预付账款 69,315.28 69,315.28 巩义市怡丰实业有限责任公司 其他应收款 2,405,296.00 608,167.36 四、报告期内发生的重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司未发生托管、承包、其他公司资产或其他公司托管、承包上市 公司资产的事项； 2、报告期内公司无重大担保事项； 3、报告期内本公司未发生委托他人进行现金、资产管理事项； 4、其他重大合同及其履行情况： 由于公司进行技术改造和募集资金到位较晚 ,报告期内公司资金需求增 加,2002 年度公司新增 6 笔贷款:2002 年 4 月 8 日,与中国银行河南省分行签订了一 笔固定资产投资贷款合同,金额为 14000 万元,期限 6 年；2002 年 2 月 11 日，与中 国银行巩义市支行签订了一笔流动资金贷款合同,金额为 1000 万元,期限 1 年；2002 年 3 月 6 日，与上海浦东发展银行郑州分行签订了一笔流动资金贷款合同,金额为 2500 万元,期限 1 年；2002 年 4 月 5 日，与广东发展银行郑州分行签订了一笔流动 资金贷款合同,金额为 5000 万元,期限 1 年；2002 年 5 月 16 日，与中国建设银行巩 义市支行签订了一笔流动资金贷款合同,金额为 4000 万元,期限 1 年；2002 年 5 月 23 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 28 日，与交通银行郑州分行签订了一笔流动资金贷款合同,金额为 2000 万元,期限 1 年。 五、报告期内公司续聘北京兴华会计师事务所为公司进行 2002 年度财务审计工作， 支付年度审计费用 30 万元，上述费用的支付没有影响会计师的审计独立性。 北京兴华会计师事务所自 2000 年起已连续 3 年为本公司提供审计服务。 六、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员遵纪守法，没有受到任何监管部 门的处罚、通报批评和谴责。 七、其他重要事项 2002 年 10 月 23 日，本公司对结欠上海电气集团总公司华东公司设备款 5,000,000.00 元与上海电气集团总公司华东公司进行了债务重组，根据双方达成的 债务重组协议，上海电气集团总公司华东公司豁免 1,500,000.00 元后，剩余款项本 公司以现金 3,500,000.00 元立即偿清，本公司于 2002 年 11 月偿清 3,500,000.00 元。 本公司因此项债务重组而确认的资本公积总额为 1,500,000.00 元。 24 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 第十节 财务报告 一、会计报表（附后） 二、审计报告 审 计 报 告 （2003）京会兴审字第 56 号 河南中孚实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表、2002 年度的利 润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些 会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在 审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。 我们认为，上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 注册会计师：吴亦忻 地址：北京市阜成门外大街 2 号万通 注册会计师：张恩军 新世界广场 708 室 2003 年 1 月 30 日 25 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 三、会计报表附注 河南中孚实业股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介 河南中孚实业股份有限公司(以下简称“中孚实业”或“本公司”)是 1993 年 2 月 16 日经河南省经济体制改革委员会豫体改字（1993）18 号文批准，由巩义市电厂、巩 义市电业局、巩义市铝厂作为发起人，于 1993 年 12 月 10 日注册成立的定向募集公司。 本公司现注册资本 13,528.272 万元。其中已流通股份(A 股)5000 万股，系 2002 年 3 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]28 号文批准，于 2002 年 6 月 12 日向社会公众发行。公司股票已于 2002 年 6 月 26 日在上证所挂牌交易。 本公司下辖电力分公司和铝业分公司，主要经营范围为电解铝及铝型材系列产品 的生产和销售及火力发电，主导产品为“银发”牌重熔型电解铝及铝杆。本公司电解 铝和铝杆系列产品的生产于 2000 年 12 月获得长城(天津)质量保证中心颁发的 ISO9002 质量体系认证证书。 二、公司主要会计政策和会计估计 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 采用借贷记账法，按权责发生制原则进行会计核算，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司对会计年度内发生非本位币经济业务，按当日汇率折合成记账本位币记账， 期末将各种外币账户的外币余额按期末汇率进行调整，按期末汇率折合的记账本位币 金额与原账面金额之间的差额，作为汇兑损益记入当期财务费用；属于筹建期间的， 计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用 资本化的原则进行处理。 26 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 6、外币会计报表的折算 采用单一汇率法，外币报表折算差额采用递延处理法。 7、现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小 的短期投资，期限定为 3 个月。 8、合并会计报表编制方法 （1）合并范围：本公司长期股权投资中持有 50%以上表决权股份的单位以及虽在 50%以下但有实际控制权的单位。 （2）编制方法：按照《企业会计制度》及财政部[1995]11 号文《合并会计报表暂 行规定》的有关规定，以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计 报表为依据，将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵消，逐项合并， 并计算少数股东权益（损益）。 9、短期投资的计价方法 （1）本公司短期投资在取得时按投资成本计价，短期投资取得时的投资成本按以 下方法确定： A：以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费 用作为短期投资成本，若实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或 已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本； B：接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的 短期投资，按照应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为其投资成本。涉及 补价的，按《企业会计准则——债务重组》的相关规定执行； C：以非货币性交易换入的短期投资，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费作为其投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规 定执行； （2）短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值。但已记 入“应收股利”或“应收利息”科目除外； （3）处置短期投资时，将其账面价值与实际取得的价款的差额作为当期投资损益。 10、短期投资跌价准备的核算方法 期末短期投资按成本与市价孰低计价，一般按投资总体计提短期投资跌价准备， 27 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 如果某项短期投资比重较大，占整个短期投资 10%以上，则按单项投资为基础，计算 应计提的跌价准备。短期投资的价值在以后又得以恢复时，在原已计提的跌价准备金 额内转回。 11、坏账准备的核算方法 （1）公司的坏账确认标准：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后 仍然不能收回的应收款项；②债务人逾期未履行偿债义务，且具有确凿证据表明无法 收回的款项。 （2）坏账损失的核算方法：备抵法。 （3）计提坏账准备的范围：应收账款和其他应收款。 （4）坏账准备的计提比例：按照董事会决议，本公司根据以往的经验、债务单位 的实际财务状况和现金流量等相关信息按账龄分析法确认应收款项（包括应收账款和 其他应收款）的坏账准备，具体计提按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末 余额的 5%计提坏账准备，另外，对有确凿证据表明该应收款项收回难度较大的，根据 实际情况提取特别坏账准备。 12、存货核算方法 （1）存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品、燃料等。 （2）主要原材料氧化铝、煤、助燃油、冰晶石、氟化铝、阳极碳块采用实际成本 核算，辅助材料采用计划成本核算，按大类分设“材料成本差异”，月末根据领用或发 出的材料，按其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。产成品日常核算采 用实际成本核算，产成品发出时采用加权平均法结转销售成本。 （3）企业无包装物，低值易耗品的摊销采用领用时一次摊销法。 （4）存货盘存实行永续盘存制。 13、存货跌价准备的核算方法 期末存货按成本和可变现净值孰低计价，一般按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额计提存货跌价准备并确认为当期损失；对于数量繁多，单价较低的存货， 按存货类别计量成本与可变现净值并分类计提存货跌价准备。 14、长期股权投资的核算方法 （1）本公司对外长期股权投资按取得时的实际成本作为初始成本。初始股权投资 成本按以下方法确定： 28 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ A：以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相 关费用，不包括为取得长期股权投资所发生的评估、审计、咨询等费用）作为初始投 资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款 减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本； B：接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换 入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成 本。涉及补价的，按《企业会计准则——债务重组》的相关规定执行； C：以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的 相关规定执行； D：通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投 资成本； （2）本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成 本法核算；本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资按权 益法核算。 （3）长期股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的， 借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限摊销，摊销金额 计入当期投资收益。 15、长期债权投资的核算方法 （1）本公司对外长期债权投资按取得时的实际成本作为初始成本。初始债权投资 成本按以下方法确定： A：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相 关费用，不包括为取得长期债权投资所发生的评估、审计、咨询等费用）减去已到付 息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本； B：接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换 入的长期债权投资，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资 成本。涉及补价的，按《企业会计准则——债务重组》的相关规定执行； C：以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相 29 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 关规定执行。 （2）长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的 差额等。具体确认损益按以下办法处理： A：按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的计 入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B：溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整的 溢价或折价（按直线法摊销）以及摊销取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确 认为当期投资收益； C：到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括 账面摊余价值或摊余成本，已计入“应收利息”但尚未收到的分期付息债券利息，以 及已计提的减值准备）的差额，确认为收到或处置当期的收益。 16、长期投资减值准备的核算方法 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回 金额低于账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 17、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准： ①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等； ②单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设 备的物品。 （2）固定资产的分类：房屋建筑物、专用设备、运输工具、其他设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本计价。 （4）固定资产的折旧：按平均年限法计提折旧。 18、固定资产减值准备的核算方法 期末对固定资产逐项检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对可收回金额低于账面价值的差 额计提固定资产减值准备，提取时按单个项目进行计提。 对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用且已无转让价值； 30 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ （2）由于技术进步等原因，已不能使用； （3）虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品； （4）已毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提固定资产减值准备的固定资产，不再计提折旧。 19、在建工程的核算方法 （1）在建工程结转为固定资产的时点为工程完工并达到预定可使用状态。 （2）在建工程减值准备的核算：期末对在建工程进行逐项检查，如果存在①在建 工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工；②所建项目无论在性能上，还是 在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；③其他足以证 明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于在建工程账面价值的差额，按 单项工程实际价值低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 20、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产按取得时的实际成本计价入账。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限超 过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律 规定的有效年限或两者之中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规 定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 （3）无形资产减值准备的核算方法：期末无形资产由于已被其他新技术所替代使 其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；其市价在当期大幅下跌，在剩余摊 销年限内预期不会恢复；其已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价值或其他足以 证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形时，按单项无形资产预计可收回金额 低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 21、长期待摊费用摊销方法 （1）筹建期间内发生的开办费在开始生产经营当月一次性计入损益； （2）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 22、借款费用的会计处理方法 本公司按以下方法核算借款费用： （1）因购建固定资产而专门发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑损益符合以下 31 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 条件时予以资本化：①属于购建期间所发生的专门借款利息；②为使资产达到可使用 状态所必须的中断期间所发生的借款利息；③连续非正常中断期在 3 个月内的利息支 出。 （2）借款利息资本化金额的确定：本公司以月数作为加权平均数的权数计算累计 支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。 23、应付债券 应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价，利息费用按实际利率计提。 24、收入确认原则 销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认： （1）商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； （2）公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权； （3）相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 提供劳务的收入，在下列条件均能满足时确认： （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入企业； （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。其中，同一会计年度开始并完成的劳务在 完成时确认，跨越会计年度的劳务，在资产负债表日按完工百分比法确认。 让渡资产使用权取得的收入，应在以下条件均能满足时确认： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 25、所得税的会计处理方法：应付税款法。 三、税项 税 种 计税依据 税 率 企业所得税 应纳税所得额 33% 增值税 业务收入 17% 城市维护建设税 应纳增值税额 7% 教育费附加 应纳增值税额 3% 32 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 四、会计报表主要项目注释 注：下文表中未作特别说明单位均为人民币元 1、货币资金 项 目 2002.12.31 2001.12.31 现金 276,870.65 107,505.99 银行存款 197,570,703.34 9,392,478.83 合 计 197,847,573.99 9,499,984.82 2002 年末银行存款中定期存单为 145,000,000.00 元。 2、应收票据 种 类 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 3,840,000.00 399,722.53 合 计 3,840,000.00 399,722.53 应收票据中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 3、应收账款及坏账准备 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备金 金额 比例 坏账准备金 一年以内 11,946,566.25 99.93% 597,328.31 7,858,697.94 91% 392,934.90 一至二年 7,669.23 0.07% 383.46 759,961.51 9% 37,998.07 二至三年 三年以上 合 计 11,954,235.48 100% 597,711.77 8,618,659.45 100% 430,932.97 （1）坏账准备的计提比例：鉴于公司产品销售多以现销为主，欠付货款回收风险 较小，故按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的 5%计提坏账准备，另 外，对有确凿证据表明该应收款项收回难度较大的，根据实际情况提取特别坏账准备。 （2）应收账款中欠款金额前五名的总计 11,473,491.21 元，占应收账款账面余额的 95.98%。 （3）应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 33 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 4、其他应收款及坏账准备 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 27,912,095.81 96.49% 1,395,604.79 9,232,379.66 70.9% 461,618.98 一至二年 35,000.00 0.12% 1750.00 2,278,640.77 17.5% 113,932.04 二至三年 30,820.20 0.2% 1,541.01 三年以上 981,181.85 3.39% 416,235.99 1,486,302.17 11.4% 74,315.11 合 计 28,928,277.66 100% 1,813,590.78 13,028,142.80 100% 651,407.14 （1）其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额总计为 23,428,084.76 元，占其他应 收款总额的 81%。 （2）大额其他应收款明细： 单位名称 款项性质 金额 深圳市欧凯实业发展有限公司 合同保证金 14,000,000.00 期货保证金 保证金 6,000,000.00 巩义市怡丰实业有限责任公司 往来款 2,405,296.30 河南豫联能源集团有限责任公司 往来款 522,788.46 河南中孚实业股份有限公司电力分公司 备用金 500,000.00 （3）其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款一家---河 南豫联能源集团有限责任公司，欠款金额 522,788.46 元。 5、预付账款 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 29,936,623.14 96.92% 30,580,222.20 99.63% 一至二年 655,425.28 2.12% 15,800.00 0.05% 二至三年 29,910.08 0.10% 三年以上 296,318.18 0.96% 67,605.98 0.22% 合 计 30,888,366.60 100% 30,693,538.26 100% （1）预付账款期末余额中一年以上款项为零星未结算尾款。 34 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ （2）预付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货及存货跌价准备： 项 目 2002.12.31 2001.12.31 原材料 21,040,034.13 29,450,336.80 在产品 16,566,407.52 16,566,407.52 产成品 16,210,090.06 9,651,462.21 低值易耗品 38,095.74 38,785.74 合 计 53,854,627.45 55,706,992.27 经检查本公司不存在账面成本高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备。 7、待摊费用 项 目 2002.12.31 2001.12.31 保险费 989,030.82 957,703.46 书报费 44,116.76 70,147.40 合 计 1,033,147.58 1,027,850.86 上述费用系 2003 年度全年的保险费、书报费等，暂记待摊费用户逐月摊销。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 房屋建筑物 171,435,094.57 13,936,175.94 1,520,242.75 183,851,027.76 专用设备 523,766,444.43 72,425,866.52 466,334.21 595,725,976.74 运输工具 5,412,622.40 2,494,685.60 412,555.60 7,494,752.40 其他 - 2,365,055.47 1,516,679.35 848,376.12 合计 700,614,161.40 91,221,783.53 3,915,811.91 787,920,133.02 （2）累计折旧 项 目 2001.12.31 本期提取 本期减少 2002.12.31 房屋建筑物 37,363,910.41 8,547,406.32 685,888.79 45,225,427.94 专用设备 216,503,619.38 36,312,473.66 210,153.39 252,605,939.65 运输工具 1,257,675.70 679,395.69 280,530.33 1,656,541.06 其他 - 201,619.04 201,619.04 合计 255,125,205.49 45,740,894.71 1,176,572.51 299,689,527.69 35 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ （3）固定资产净值 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 房屋建筑物 134,071,184.16 5,388,769.62 834,353.96 138,625,599.82 专用设备 307,262,825.05 36,113,392.86 256,180.82 343,120,037.09 运输工具 4,154,946.70 1,815,289.91 132,025.27 5,838,211.34 其他 - 2,163,436.43 1,516,679.35 646,757.08 合计 445,488,955.91 45,480,888.82 2,739,239.40 488,230,605.33 （4）固定资产减值准备 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 房屋建筑物 - - 专用设备 2,991,314.07 2,991,314.07 运输工具 - - 其他 - - 合计 2,991,314.07 2,991,314.07 （5）固定资产净额 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 固定资产净额 442,497,641.84 485,239,291.26 注 1：固定资产本期增加中在建工程转入 86,833,210.31 元。 注 2：2001 年 1 月本公司向中国银行河南分行贷款 3,000 万元，抵押物为重估价值 为 4,598 万元的房屋、构筑物及其他附属设施和重估价值为 12,696 万元的机器设备。 2001 年 4 月中孚实业和河南经济技术开发公司、中国光大银行郑州纬五路支行签 订《委托贷款合同》，约定由河南经济技术开发公司委托该行向本公司贷款人民币 500 万元，抵押物为中孚实业重估价值为 771 万元的机器设备，2002 年末借款余额为 300 万元。 36 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 9、工程物资 项 目 2002.12.31 2001.12.31 工程用材料 6,693,569.17 0.00 合 计 6,693,569.17 0.00 10、在建工程 （1） 在建工程增减变动 本期转入 工程名称 2001.12.31 本期增加 其他减少 2002.12.31 固定资产 巩义市集中供热工程 5,538,810.83 3,709,544.00 9,248,354.83 320KA 超大容量预焙电 解槽电解铝工程（含预焙 16,987,365.31 277,535,990.00 294,523,355.31 阳极炭素工程） 自焙槽创新为预焙槽完 86,362,042.46 86,362,042.46 0.00 善工程及配套净化系统 黄河滩水源地管道工程 3,439,233.78 248,097.67 3,687,331.45 其他工程 265,759.41 975,223.48 471,167.85 24,686.02 745,129.02 合 计 26,231,169.33 368,830,897.61 86,833,210.3124,686.02 308,204,170.61 （2）利息资本化 本期转入 工程名称 2001.12.31 本期增加 其他减少 2002.12.31 固定资产 320KA 超大容量预焙 电解槽电解铝工程（含 0.00 5,408,705.85 5,408,705.85 预焙阳极炭素工程） 合计 0.00 5,408,705.85 5,408,705.85 借款资本化率为 4.8% 。 （3）在建工程其他资料 工程投入占 工程名称 预算数 资金来源 预算比例 巩义市供热工程 5566 万元 16.62％ 自筹 320KA 超大容量预焙电解槽电解铝工程（含预焙 118624 万元 24.83％ 部分募股 阳极炭素工程） 部分自筹 自焙槽创新为预焙槽完善工程及配套净化系统 9000 万元 100％ 自筹 黄河滩水源地管道工程 400 万元 95％ 自筹 （4）本公司在建工程皆新建工程，经检查无须计提在建工程减值准备。 37 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 11、无形资产 （1）无形资产增减变动 类别 2001.12.31 本期增加 本期摊销 2002.12.31 土地使用权 20,393,835.96 0.00 424,860.17 19,968,975.79 电脑软件 61,576.67 219,638.28 281,214.95 0.00 合计 20,455,412.63 219,638.28 706,075.12 19,968,975.79 （2）相关资料 剩余摊 类别 取得方式 原值 累计摊销 销年限 土地使用权 出让 21,243,008.70 1,274,032.91 46 年 4 个月 电脑软件 购买 283,338.28 283,338.28 合计 21,526,346.98 1,557,371.19 （3）经检查期末无形资产无须计提减值准备。 12、短期借款 借款条件 2002.12.31 2001.12.31 抵押借款 20,000,000.00 保证借款 145,000,000.00 10,000,000.00 合 计 145,000,000.00 30,000,000.00 13、应付票据 票据类别 2002.12.31 2001.12.31 到期时间 银行承兑汇票 7,500,000.00 0.00 2003 年上半年 14、应付账款 账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 一年以内 65,424,861.72 71,843,873.51 一至二年 4,059,084.67 422,060.70 二至三年 199,386.15 79,817.10 三年以上 30,928.06 25,314.61 合计 69,714,260.60 72,371,065.92 应付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 38 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 15、预收账款 账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 一年以内 13,344,279.34 3,283,303.55 一至二年 337,063.45 792,055.73 二至三年 637.80 三年以上 合 计 13,681,980.59 4,075,359.28 （1）预收账款中一年以上的项目为零星预收未结算款。 （2）预收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 16、应付工资 项 目 2002.12.31 2001.12.31 应付工资 7,476,508.16 5,461,413.11 公司 2002 年末应付工资为按工效挂钩计提尚未发放的工资节余。 17、应付股利 股 东 2002.12.31 2001.12.31 河南豫联能源集团有限责任公司 11,953,344.00 0 巩义市供电公司 1,824,000.00 0 河南第一火电建设公司 163,400.00 0 巩义市怡丰实业有限责任公司 208,000.00 0 内部职工股 2,907,800.00 0 社会公众股(已上市流通 A 股) 10,000,000.00 0 合 计 27,056,544.00 0 注：2002 年末应付股利为 2003 年第三届董事会第九次会议作出的分配预案而尚未支 付的股利（详见报表附注八）。 18、应交税金 税 种 法定税率 2002.12.31 2001.12.31 增值税 17% 66,925.06 5,792,527.73 企业所得税 33% 2,158,564.39 3,630,227.63 城建税 7% 4,684.76 405,476.94 其他税 54,492.25 合 计 2,284,666.46 9,828,232.30 以上税款均未超过法定纳税期限。 39 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 19、其他应交款 项 目 计缴标准 2002.12.31 2001.12.31 教育费附加 3% 2,007.75 173,775.83 以上税款未超过法定纳税期限。 20、其他应付款 账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 一年以内 12,146,480.04 15,681,994.48 一至二年 4,071,000.00 46,780.00 二至三年 169,216.94 三年以上 52,165.72 108,561.99 合计 16,269,645.76 16,006,553.41 （1）2002 年 12 月 31 日大额其他应付款 项 目 金 额 劳动保险费 2,281,572.77 电力开发基金 1,314,499.30 返还排污费 1,071,000.00 房改基金 1,039,882.00 医疗基金 1,016,510.86 （2）其他应付款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 21、预提费用 项 目 2002.12.31 2001.12.31 借款利息 0.00 32,019.40 合 计 0.00 32,019.40 22、一年内到期的长期负债 借款条件 2002.12.31 2001.12.31 保证借款 0.00 155,500,000.00 抵押借款 3,000,000.00 2,000,000.00 信用借款 0.00 25,800,000.00 合 计 3,000,000.00 183,300,000.00 40 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 23、长期借款 借款币种 借款条件 2002.12.31 2001.12.31 人民币 抵押借款 30,000,000.00 33,000,000.00 人民币 保证借款 162,490,000.00 22,490,000.00 合 计 192,490,000.00 55,490,000.00 24、长期应付款 单位名称 2002.12.31 2001.12.31 巩义市财政局 0.00 566,400.00 合 计 0.00 566,400.00 25、股本 股 东 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 河南豫联能源集团有限责任公司 59,766,720.00 59,766,720.00 巩义市供电公司 9,120,000.00 9,120,000.00 河南第一火电建设公司 817,000.00 817,000.00 巩义市怡丰实业有限责任公司 1,040,000.00 1,040,000.00 内部职工股 14,539,000.00 14,539,000.00 社会公众股(已上市流通 A 股) 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 85,282,720.00 50,000,000.00 135,282,720.00 2002 年 3 月 11 日，本公司首次公开发行 5,000 万人民币普通股的申请经中国证券 监督管理委员会证监发行字[2002]28 号文批准，并于 2002 年 6 月 12 日向社会公众发 行，发行后，公司股本变更为 135,282,720 股。本次增资于 2002 年 6 月 19 日经北京兴 华会计师事务所有限责任公司验证，验资报告文号：(2002)京会兴字第 288 号。 41 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 26、资本公积 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 股本溢价 4,038,294.25 349,367,500.00 353,405,794.25 其他资本公积 1,500,000.00 1,500,000.00 拨款转入 11,580,000.00 11,580,000.00 合 计 15,618,294.25 350,867,500.00 366,485,794.25 当期资本公积增加 350,867,500.00 元。其中： （1）当期发行 5000 万 A 股产生股本 溢价 349,367,500.00 元； （2）债务重组收益 1,500,000.00 元（详见“附注九其他重要事 项”说明）。 27、盈余公积 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 法定盈余公积 12,108,302.59 5,547,223.35 17,655,525.94 公益金 10,897,472.34 4,992,501.01 15,889,973.35 合 计 23,005,774.93 10,539,724.36 33,545,499.29 盈余公积当期增加为按当期实现利润提取的法定盈余公积和法定公益金，提取比 例为法定盈余公积 10%、法定公益金 9%。 28、未分配利润 项目 2002 年度 2001 年度 当年净利润 55,472,233.47 41,900,802.90 加：年初未分配利润 96,862,514.63 62,922,864.28 减：提取法定盈余公积 5,547,223.35 4,190,080.29 提取法定公益金 4,992,501.01 3,771,072.26 应付普通股股利 ２７，０５６，５４４．００ 未分配利润合计 １１４，７３８，４７９．７４ 96,862,514.63 42 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 29、主营业务收入及主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 电解铝-国内销售 431,028,983.19 517,794,141.08 主营业 电解铝-国外销售 147,501,732.74 6,016,962.56 务收入 合计 578,530,715.93 523,811,103.64 电解铝-国内销售 337,932,458.46 416,267,781.07 主营业 电解铝-国外销售 115,607,279.11 5,008,980.70 务成本 合计 453,539,737.57 421,276,761.77 公司本期向前五名客户销售的收入总额为 279,119,211.72 元，占当期主营业务收入 的 48.25%。 30、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2002 年度 2001 年度 城建税 应纳增值税额 7% 2,239,484.81 2,294,955.82 教育费附加 应纳增值税额 3% 69,262.42 983,552.49 合 计 2,308,747.23 3,278,508.31 31、其他业务利润 项 目 2002 年度 2001 年度 销售电力、材料等 4,844,726.87 5,821,058.01 合计 4,844,726.87 5,821,058.01 32、财务费用 项 目 2002 年度 2001 年度 利息支出 21,709,716.69 18,009,836.46 减：利息收入 1,874,679.51 93,749.15 手续费等 371,918.18 -824,971.79 合计 20,206,955.36 17,091,115.52 33、营业外收入 项 目 2002 年度 2001 年度 罚款收入 1,000.00 500.00 其他 49,000.00 0.00 合 计 50,000.00 500.00 43 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 34、营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 罚款支出 0.00 4,760.00 捐款支出 82,400.00 71,043.60 处置固定资产损失 1,222,560.05 688,509.69 其他 1,497.96 20,000.00 合 计 1,306,458.01 784,313.29 35、所得税 项 目 2002 年度 2001 年度 所得税税额 15,412,763.65 20,790,737.08 （1）报告期所得税税率：报告期内企业所得税税率未发生变化,为 33%。 （2）所得税税收优惠政策： 根据国家税务总局国税发[2000]13 号文《国家税务总局关于印发的通知》，并经巩义市地税局审核确认，可用于 抵免 2002 年度企业所得税的国产设备投资为 23,713,026.01 元，可抵免企业所得税 9,485,210.40 元，2002 年公司抵免了 8,006,971.73 元，尚有 1,478,238.67 元可以抵免。 五、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 河南豫联能源集团有限责任公司 性质 有限责任公司 法定代表人 张洪恩 注册地 河南省巩义市新华路 31 号 业务范围 发电、蒸汽生产、纯净水 与本公司关系 本公司的控股股东 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 河南豫联能源集团有 188,660,000.00 188,660,000.00 限责任公司 44 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 本期 本期 企业名称 期初数 期末数 增加 减少 河南豫联 金 比 金 比 金额 比例 金额 比例 能源集团 额 例 额 例 有限责任 59,766,720.00 70.08% 25.9% 59,766,720.00 44.18% 公司 当期河南豫联能源集团有限责任公司所持公司股份比例下降主要是因为本公司发 行 5000 万股 A 股后总股本增大所致。 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 巩义市中亚铝型材有限公司 同一母公司 巩义市怡丰实业有限责任公司 公司股东 巩义市宾馆有限公司 同一母公司 (二)关联方交易情况 1、销售业务 企业名称 2002 年度 2001 年度 河南豫联能源集团有限责任公司 41,749,781.44 30,058,187.37 巩义市中亚铝型材有限公司 6,434,818.45 7,239,890.77 合 计 48,184,599.89 37,298,078.14 （1）公司对河南豫联能源集团有限责任公司所售商品主要涉及电力、发电用原煤 及材料。电力销售价格依据郑价工[1997]27 号文，煤及材料销售价格为市场价。 （2）公司对巩义市中亚铝型材有限公司所售商品为电解铝，价格为市场价。 2、采购业务 企业名称 2002 年度 2001 年度 河南豫联能源集团有限责任公司 37,142,686.51 11,128,268.61 巩义市怡丰实业有限责任公司 6,078,582.27 5,760,000.00 合 计 43,221,538.78 16,888,268.61 45 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ （1）公司向河南豫联能源集团有限责任公司所购商品为电力，价格依据郑价工 [1997]27 号文。 （2）公司向巩义市怡丰实业公司所购商品为生产及运输用油，交易价格为市场价。 3、河南豫联能源集团有限责任公司向公司提供服务 服务种类 2002 年度 2001 年度 作价依据 供油服务 4,060.60 4,443.52 综合服务协议 设备检修 2,618,451.84 2,393,350.11 合 计 2,622,512.44 2,397,793.63 4、公司向河南豫联能源集团有限责任公司提供服务 服务种类 2002 年度 2001 年度 作价依据 化学水供应 669,242.50 985,066.20 冷却水供应 1,839,705.00 1,828,794.10 综合服务协议 除灰服务 1,144,213.68 1,161,377.13 供煤服务 1,122,210.93 1,231,484.60 合 计 4,775,372.11 5,206,722.03 5、房屋租赁支出 企业名称 2002 年度 2001 年度 河南豫联能源集团有限责任公司① 111,060.00 111,060.00 巩义市宾馆有限公司② 14,400.00 14,400.00 合 计 125,460.00 125,460.00 ①本公司向河南豫联能源集团有限责任公司租赁房屋，定价依据为双方签订的《房 屋租赁合同》。 ②本公司向巩义市宾馆有限公司租赁房屋，定价依据为双方签订的《房屋租赁合 同》。 46 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ （三）关联方应收应付款项余额 企业名称 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 河南豫联能源集团有限责任公司 其他应收款 522,788.46 989,993.67 巩义市宾馆有限公司 其他应付款 14,400.00 14,400.00 巩义市中亚铝型材有限公司 预收账款 1,878,039.94 1,415,945.64 巩义市怡丰实业有限责任公司 预付账款 69,315.28 69,315.28 巩义市怡丰实业有限责任公司 其他应收款 2,405,296.00 608,167.36 （四）公司与关联方相互担保情况 1、本公司不存在为关联方提供担保的情况。 2、关联方河南豫联能源集团有限责任公司为本公司借款提供如下担保，担保总额 为 157,490,000.00 元： 借款银行 借款金额 担保合同号 河南建设投资总公司 22,490,000.00 (2001 年)11 号 上海浦东发展银行郑州分行 25,000,000.00 外 20020004 中国建设银行巩义市支行 40,000,000.00 BZ200201 交通银行巩义市支行文化路支行 20,000,000.00 交银 02 年保字 1105036 号 广东发展银行郑州市分行黄河路支行 50,000,000.00 02046 合 计 157,490,000.00 3、2000 年 9 月，本公司向中国银行河南省分行借款 3,000 万元，河南豫联能源集 团有限责任公司以其土地使用权为该合同项下的 817 万元借款提供抵押担保。 六、或有事项 无 七、承诺事项 无 47 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 八、资产负债表日后事项 1 、根据公司董事会 2002 年度股利分配建议：公司将以 2002 年 12 月 31 日的股 份总额 135,282,720 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税）， 本分配预案将一共分配利润 67,641,360 元，本分配预案尚待公司股东大会确认。 2 、公司没有其他需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 2002 年 10 月 23 日 ， 本 公 司 对 结 欠 上 海 电 气 集 团 总 公 司 华 东 公 司 设 备 款 5,000,000.00 元与上海电气集团总公司华东公司进行了债务重组，根 据双方达成的债务 重组协议，上海电气集团总公司华东公司豁免 1,500,000.00 元后，剩余款项本公司以现 金 3,500,000.00 元立即偿清，本公司于 2002 年 11 月偿清 3,500,000.00 元。本公司因此 项债务重组而确认的资本公积总额为 1,500,000.00 元。 48 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿。 董事长：张洪恩 河南中孚实业股份有限公司 二○○三年二月十六日 49 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 资产负债表 编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注四 2002.12.31 2001.12.31 流动资产： 货币资金 1 197,847,573.99 9,499,984.82 短期投资 0.00 应收票据 2 3,840,000.00 399,722.53 应收股利 0.00 应收利息 0.00 应收账款 3 11,356,523.71 8,187,726.48 其他应收款 4 27,114,686.88 12,376,735.66 预付账款 5 30,888,366.60 30,693,538.26 应收补贴款 0.00 存货 6 53,854,627.45 55,706,992.27 待摊费用 7 1,033,147.58 1,027,850.86 一年内到期的长期债权投资 0.00 其他流动资产 0.00 流动资产合计 325,934,926.21 117,892,550.88 长期投资： 0.00 长期股权投资 0.00 长期债权投资 0.00 长期投资合计 0.00 0.00 固定资产： 0.00 固定资产原价 8 787,920,133.02 700,614,161.40 减：累计折旧 8 299,689,527.69 255,125,205.49 固定资产净值 8 488,230,605.33 445,488,955.91 减：固定资产减值准备 8 2,991,314.07 2,991,314.07 固定资产净额 8 485,239,291.26 442,497,641.84 工程物资 9 6,693,569.17 在建工程 10 308,204,170.61 26,231,169.33 固定资产清理 0.00 固定资产合计 800,137,031.04 468,728,811.17 无形资产及其他资产： 0.00 无形资产 11 19,968,975.79 20,455,412.63 长期待摊费用 0.00 其他长期资产 0.00 无形资产及其他资产合计 19,968,975.79 20,455,412.63 递延税项： 0.00 递延税款借项 0.00 资产总计 1,146,040,933.04 607,076,774.68 法定代表人：张洪恩 公司财务负责人：崔红松 会计机构负责人：任聚才 50 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 资产负债表（续） 编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注四 2002.12.31 2001.12.31 流动负债： 短期借款 12 145,000,000.00 30,000,000.00 应付票据 13 7,500,000.00 应付账款 14 69,714,260.60 72,371,065.92 预收账款 15 13,681,980.59 4,075,359.28 应付工资 16 7,476,508.16 5,461,413.11 应付福利费 11,512,826.44 9,002,651.62 应付股利 17 27,056,544.00 应交税金 18 2,284,666.46 9,828,232.30 其他应交款 19 2,007.75 173,775.83 其他应付款 20 16,269,645.76 16,006,553.41 预提费用 21 0.00 32,019.40 预计负债 0.00 一年内到期的长期负债 22 3,000,000.00 183,300,000.00 其他流动负债 0.00 流动负债合计 303,498,439.76 330,251,070.87 长期负债： 0.00 长期借款 23 192,490,000.00 55,490,000.00 应付债券 0.00 长期应付款 24 0.00 566,400.00 专项应付款 0.00 其他长期负债 0.00 长期负债合计 192,490,000.00 56,056,400.00 递延税项： 0.00 递延税款贷项 0.00 负债合计 495,988,439.76 386,307,470.87 少数股东权益 0.00 股东权益： 0.00 股本 25 135,282,720.00 85,282,720.00 减：已归还投资 0.00 股本净额 25 135,282,720.00 85,282,720.00 资本公积 26 366,485,794.25 15,618,294.25 盈余公积 27 33,545,499.29 23,005,774.93 其中：法定公益金 27 15,889,973.35 10,897,472.34 未分配利润 28 114,738,479.74 96,862,514.63 股东权益合计 650,052,493.28 220,769,303.81 负债和股东权益总计 1,146,040,933.04 607,076,774.68 法定代表人：张洪恩 公司财务负责人：崔红松 会计机构负责人：任聚才 51 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 利润表 编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注四 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 29 578,530,715.93 523,811,103.64 减：主营业务成本 29 453,539,737.57 421,276,761.77 主营业务税金及附加 30 2,308,747.23 3,278,508.31 二、主营业务利润 122,682,231.13 99,255,833.56 加：其他业务利润 31 4,844,726.87 5,821,058.01 减：营业费用 4,654,829.08 479,774.99 管理费用 30,523,718.43 24,030,647.79 财务费用 32 20,206,955.36 17,091,115.52 三、营业利润 72,141,455.13 63,475,353.27 加：投资收益 0.00 补贴收入 0.00 营业外收入 33 50,000.00 500.00 减：营业外支出 34 1,306,458.01 784,313.29 四、利润总额 70,884,997.12 62,691,539.98 减：所得税 35 15,412,763.65 20,790,737.08 少数股东损益 0.00 五、净利润 55,472,233.47 41,900,802.90 法定代表人：张洪恩 公司财务负责人：崔红松 会计机构负责人：任聚才 52 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 利润分配表 编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注四 2002 年度 2001 年度 一、净利润 55,472,233.47 41,900,802.90 加：年初未分配利润 96,862,514.63 62,922,864.28 其他转入 0.00 二、可供分配的利润 152,334,748.10 104,823,667.18 减：提取法定盈余公积 5,547,223.35 4,190,080.29 提取法定公益金 4,992,501.01 3,771,072.26 提取职工奖励及福利基金 0.00 提取储备基金 0.00 提取企业发展基金 0.00 利润归还投资 0.00 三、可供股东分配的利润 141,795,023.74 96,862,514.63 减：应付优先股股利 0.00 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 ２７，０５６，５４４．００ 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 １１４，７３８，４７９．７４ 96,862,514.63 法定代表人：张洪恩 公司财务负责人：崔红松 会计机构负责人：任聚才 53 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 现金流量表 编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2002 年度 2001 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 488,818,467.50 595,466,147.86 收到的税费返还 902,544.38 685,500.00 收到的其他与经营活动有关的现金 2,352,436.90 790,512.47 现金流入小计 492,073,448.78 596,942,160.33 购买商品、接受劳务支付的现金 273,688,531.26 428,332,664.71 支付给职工以及为职工支付的现金 32,262,405.08 22,361,197.89 支付的各项税费 57,201,537.08 57,454,372.62 支付的其他与经营活动有关的现金 14,026,244.30 9,938,503.58 现金流出小计 377,178,717.72 518,086,738.80 经营活动产生的现金流量净额 114,894,731.06 78,855,421.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 377,572,485.98 57,837,308.19 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 377,572,485.98 57,837,308.19 投资活动产生的现金流量净额 -377,572,485.98 -57,837,308.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 401,221,853.29 借款所收到的现金 347,200,000.00 87,490,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 748,421,853.29 87,490,000.00 偿还债务所支付的现金 273,300,000.00 85,190,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,796,509.20 17,880,949.49 支付的其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 现金流出小计 297,396,509.20 103,070,949.49 筹资活动产生的现金流量净额 451,025,344.09 -15,580,949.49 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 188,347,589.17 5,437,163.85 法定代表人：张洪恩 公司财务负责人：崔红松 会计机构负责人：任聚才 54 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 现金流量表（续） 编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 2002 年度 2001 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 55,472,233.47 41,900,802.90 加：计提的资产减值准备 1,691,581.12 -671,153.67 固定资产折旧 45,740,894.71 41,566,002.07 无形资产摊销 706,075.12 391,925.88 长期待摊费用摊销 758,538.98 待摊费用减少（减：增加） -5,296.72 29,207.01 预提费用增加（减：减少） -32,019.40 -163,810.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 1,222,560.05 688,509.69 财务费用 20,206,955.36 17,091,115.52 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1,852,364.82 2,494,891.38 经营性应收项目的减少（减：增加） -26,516,669.73 -15,938,594.09 经营性应付项目的增加（减：减少） 14,556,052.26 -9,292,013.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 114,894,731.06 78,855,421.53 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 197,847,573.99 9,499,984.82 减：现金的期初余额 9,499,984.82 4,062,820.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 188,347,589.17 5,437,163.85 法定代表人：张洪恩 公司财务负责人：崔红松 会计机构负责人：任聚才 55 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 资产减值准备明细表 2002 年度 单位名称：河南中孚实业股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 1,082,340.11 1,328,962.44 2,411,302.55 其中：应收帐款 430,932.97 166,778.80 597,711.77 其他应收款 651,407.14 1,162,183.64 1,813,590.78 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 其中：库存商品 原材料 其他 四、长期投资跌价准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 2,991,314.07 2,991,314.07 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,991,314.07 2,991,314.07 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 56 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 利 润 表 附 表 2002 年度 编制单位：河南中孚实业股份有限公司 单位：元 净资产收益率（% ） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.87% 27.37% 0.91 1.11 营业利润 11.10% 16.10% 0.53 0.65 净利润 8.53% 12.38% 0.41 0.50 扣除非经常性损益后的净利润 7.31% 10.60% 0.35 0.43 注 1：全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝报告期内利润/期末净资产 每股收益＝报告期内利润/期末股份总数 注 2：加权平均净资产收益率和每股收益的计算公式如下： P 加权平均净资产收益率＝———————————————————————— EO＋NP/2＋EI*MI/MO-EJ×MJ/MO 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；EI 为报告期发行新 股或债转股等新增净资产；EJ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期 月份数；MI 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；MJ 为减少净资产下一 月份起至报告期期末的月份数。 P 加权平均每股收益＝———————————————————————— SO＋S1＋Si*MI/MO-SJ*MJ/MO 其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；SI 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ 为报告期因 回购或缩股等减少股份数；MO 为报告期月份数；MI 为增加股份下一月份起至报告期 期末的月份数；MJ 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 57 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 异常变动项目说明 1、货币资金：2002 年期末较期初增加 18,835 万元，主要是公司 2002 年 6 月发行 5000 万 A 股募集资金增加，而根据工程进度，2002 年末尚未全部投资； 2、应收票据：2002 年期末较期初增加 344 万元，主要是 2002 年公司采用应收票 据销售增加所致； 3、应收账款：2002 年期末较期初增加 317 万元，增幅为 39%，主要是 2002 年度 公司销售收入增加所致； 4、其他应收款：2002 年期末较期初增长 1474 万元，主要有两项，一是 2002 年为 扩大出口，公司支付合同保证金 1400 万元，二是为降低经营风险 2002 年支付期货保 证金 600 万元； 5、工程物资：2002 期末为 669 万元，期初为零，主要是公司为建造 320KA 电解 槽工程购置的材料物资； 6、在建工程：2002 年期末金额为 30,820 万元，期初金额为 2,623 万元，期末较期 初增加 28,197 万元，主要是公司 2002 年 6 月公开发行 5000 万 A 股募集资金到位后， 按投资计划向 320KA 电解槽工程（募股资金投资项目）投资所致； 7、借款：公司借款（含长期借款、短期借款、一年内到期的长期负债）2002 年期 末较期初增加 7,170 万元，主要是随公司生产规模扩大，为补充流动资金而相应增加的 短期借款； 8、应付票据：2002 年末金额为 750 万元，期初为零，主要是 2002 年度公司为降 低材料采购成本，将部分材料采购改为银行承兑汇票结算所致； 9、预收账款：公司 2002 年期末预收账款较期初增加 961 万元，增长 236%，主要 是公司为降低货款回收风险，扩大预收货款销售比例所致； 10、主营业务税金及附加：本公司主营业务税金及附加 2002 年较上年减少 30%， 而同期销售收入增长 10%，主要是公司 2002 年度销售收入中出口销售所占比例增大， 由于出口销售免征增值税，故主营业务税金及附加也相应减少。 11、营业费用：2002 年较上年增长较多，主要是当年出口销售增加使得铁路运费 增加所致； 12、营业外支出：公司 2002 年营业外支出较上年增加主要为固定资产报废增加所 致； 58 河南中孚实业股份有限公司 ２００２ 年度报告 ２００２．１．１ –２００２．１２．３１ 13、所得税：公司 2002 年利润总额较上年增加 13%，而同期所得税较上年减少 26%，主要是 2002 年度本公司对国产设备投资抵免企业所得税金额较上年增加 801 万 元所致。 59