益民集团(600824)益民百货2002年年度报告

上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人陈圣先生，会计机构负责人林 黛微女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 公司董事李仲秋先生全权委托董事长陈圣先生出席第三届董事 会第十三次会议。 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 ------------------------------------------------------- P2 二、会计数据和业务数据摘要 ---------------------------------------------- P3 三、股本变动及股东情况 ---------------------------------------------------- P4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ---------------------------- P6 五、公司治理结构 ------------------------------------------------------------- P8 六、股东大会情况简介 ------------------------------------------------------- P9 七、董事会报告 ---------------------------------------------------------------- P10 八、监事会报告 ---------------------------------------------------------------- P19 九、重要事项 ------------------------------------------------------------------- P21 十、财务报告 ------------------------------------------------------------------- P25 十一、备查文件目录 ---------------------------------------------------------- P54 -1- 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：上海益民百货股份有限公司 中文缩写：益民百货 公司法定英文名称： SHANGHAI YIMIN DEPARTMENT STORES COMPANY LTD. 英文缩写：YIMIN （二）公司法定代表人：陈圣 （三）公司董事会秘书：邵振耀 公司董事会证券事务代表：钱国富 联系地址：上海市南昌路 57 号甲 电话：021-53067597 传真：021-53066576 （四）公司注册地址：上海市淮海中路 645—659 号六楼 公司办公地址：上海市南昌路 57 号甲 邮政编码：200020 公司国际互联网网址：http://www.yimin-stores.com.cn/ 电子信箱：ymdept＠online.sh.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn/ 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：益民百货 股票代码：600824 （七）公司首次注册登记日期、地点：1993 年 12 月上海市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：150269900 税务登记号码：31010313222900X 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 上海立信长江会计师事务所有限公司 上海市南京东路 61 号 4 楼 -2- 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况 单位：元 利润总额 68,014,172.20 净利润 44,470,833.81 扣除非经常性损益后的净利润 46,371,575.01 主营业务利润 165,570,252.56 其他业务利润 24,035,963.96 营业利润 67,672,565.53 投资收益 3,178,533.83 补贴收入 15,000.00 营业外收支净额 -2,851,927.16 经营活动产生的现金流量净额 81,529,926.00 现金及现金等价物净增减额 -11,162,407.88 注：扣除的非经常性损益为-1,900,741.20 元，其中：补贴收入 15,000.00 元， 营业外收入 103,410.53 元，营业外支出-2,955,337.69 元，所得税影响数 936,185.96 元。 （二）主要会计数据和财务指标 单位：元 2000 年 项 目 2002 年 2001 年 调整后 调整前 主营业务收入(元) 459,772,550.21 731,835,064.68 601,996,131.60 601,996,131.60 净利润（元） 44,470,833.81 48,899,926.59 44,478,382.90 44,017,707.55 总资产(元） 1,015,600,586.76 1,051,205,254.91 955,623,141.61 1,011,602,189.64 股东权益（元） 674,441,011.78 658,917,747.73 480,252,479.36 487,802,512.41 每股收益（元／股） 0.230 0.253 0.262 0.259 每股收益（元／股）（加权） 0.230 0.261 0.262 0.259 每股净资产（元／股） 3.48 3.40 2.83 2.87 调整后的每股净资产（元／股） 3.42 3.36 2.77 2.79 净资产收益率（％） 6.59 7.42 9.26 9.02 净资产收益率（％） （扣除非经常性损益后净利润 6.81 8.50 9.15 8.97 为基础计算的加权平均） 每股经营活动产生的现金流 0.421 0.024 0.458 0.458 量净额（元／股） -3- 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （三）报告期内股东权益变动情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 193,649,092.00 193,649,092.00 --- 资本公积 346,769,191.24 99,794.04 346,868,985.28 见说明(1) 盈余公积 114,111,514.72 13,100,192.32 11,954,536.88 115,257,170.16 见说明(2) 其中：法定公益金 49,246,073.87 4,366,730.77 5,898,873.72 47,713,930.92 未分配利润 4,387,949.77 44,470,833.81 30,193,019.24 18,665,764.34 见说明(3) 股东权益合计 658,917,747.73 57,670,820.17 42,147,556.12 674,441,011.78 --- 说明（1）受让上海龙凤金银珠宝有限公司的 20%股权时获赠 99,794.04 元留存收益。 （2）本期增加数系从净利润中提取；本期减少数系上海新宇钟表股份有限公司、 上海钟表商店年末不再纳入合并范围，本公司所属全资子公司上海巴黎春天 益民百货有限公司转为下属分公司，及上海培斯塔制衣厂歇业，故对合并盈 余公积进行调整，将其历年盈余公积转入未分配利润。 （3）本期增加数系本年净利润；本期减少数为本期提取法定盈余公积、公益金、 分配现金红利及扣除盈余公积转入数 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋、－） 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 103,783,600 103,783,600 其中： 国家持有股份 103,783,600 103,783,600 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 103,783,600 103,783,600 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 89,865,492 89,865,492 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 89,865,492 89,865,492 三、股份总数 193,649,092 193,649,092 -4- 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （二）股票发行与上市情况 １、报告期末的股票发行情况 公司采取社会募集方式设立，1993 年 10 月至 11 月向社会公开发行流通股 份 1,270 万股，每股发行价格 6.60 元，公司股票于 1994 年 2 月 4 日获准在上海 证券交易所挂牌交易，上市初获准交易的流通股份为 1,143 万股，内部职工股 127 万股已于 1994 年 8 月 24 日获准上市流通。 2000 年 9 月 4 日，公司历次转配股总数 26,258,637 股上市流通。 2001 年 2 月 14 日至 2 月 21 日配售发行股份 2,376.099 万股，每股配售价格 7 元。配售比例：以 2000 年末总股本为基数，社会公众股东按 10∶3 比例配股， 国家股东认配 302.28 万股。此次配股获配可流通股份 20,738,190 股已于 2001 年 3 月 20 日上市流通。配股后，公司总股本 193,649,092 股，其中：国家股 103,783,600 股，占 53.59%；社会公众流通股 89,865,492 股，占 46.41%。 2、本报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 3、至报告期末公司无内部职工股。 （三）股东情况 1、报告期末股东总数 本年度末股东总数为 31,422 户，其中：国家股股东 1 户，社会公众股股东 31,421 户。 2、前十名股东持股情况（截止 2002 年 12 月 31 日） 序号 股东名称 持股数量(股) 持股比例 性质 1 上海市国有资产管理办公室 103,783,600 53.59% 国家股 2 申银万国证券股份有限公司 3,977,768 2.05% 社会流通股 3 国泰金鹰增长证券投资基金 3,131,999 1.62% 社会流通股 4 金鼎证券投资基金 2,346,880 1.21% 社会流通股 5 富国动态平衡证券投资基金 1,902,861 0.98% 社会流通股 6 上海保高科技顾问有限公司 1,878,110 0.97% 社会流通股 7 上海浦东上南房产有限公司 1,000,000 0.52% 社会流通股 8 克拉玛依魔鬼城旅游开发有限责任公司 1,000,000 0.52% 社会流通股 9 上海茂盛半岛经济发展有限公司 670,443 0.35% 社会流通股 10 金泰证券投资基金 640,592 0.33% 社会流通股 -5- 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 注：（1）前 10 名股东除国家股外，其余均为流通股。公司已就前 １０ 名股东 之间是否“存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人”的情况发函征询。现收到国泰基金管理有限公司回复，称前 １０ 名股东中“国泰金鹰增长证券投资基金”、“金鼎证券投资基金”、“金泰证券 投资基金”同为其管理的基金，与其他股东不存在关联关系。另外，上海浦东上 南房产有限公司电话回复称与其他股东不存在关联关系，公司未知晓其他股东之 间是否存在关联关系。 注：（2）持有本公司 5%的股份，本公司控股股东以及公司实际控制人均为 国家股股东，持有单位是上海市国有资产管理办公室，其所持股份在本期内未发 生变动，也未发生质押、冻结、托管情况。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 现任董事、监事和高级管理人员： 期初 期末 期内 姓 名 性别 年龄 职 务 任职起止日期 持股数 持股数 增减 陈 圣 男 37 董事长 2001.3－2004.3 0 0 0 李仲秋 男 42 董事 2001.3－2004.3 0 0 0 董事、董秘、 邵振耀 男 49 2001.3－2004.3 20,518 20,518 0 副总经理 张 维 男 57 独立董事 2001.3－2004.3 0 0 0 周小莺 女 53 董事 2001.3－2004.3 21,228 21,228 0 高光庆 男 44 董事 2001.3－2004.3 0 0 0 黄雄星 男 50 董事 2001.3－2004.3 0 0 0 余国杰 男 67 独立董事 2002.6－2004.3 0 0 0 王汉荣 男 53 监事长 2001.3－2004.3 0 0 0 朱炜华 女 49 监事 2001.3－2004.3 0 0 0 洪 垒 女 34 监事 2001.3－2004.3 0 0 0 汪一鸣 男 55 监事 2001.3－2004.3 0 0 0 黄雯蒨 女 45 监事 2001.3－2004.3 4,973 4,973 0 谈永德 男 59 副总经理 2001.3－2004.3 20,518 20,518 0 金永刚 男 42 副总经理 2001.3－2004.3 0 0 0 林黛微 女 52 会计机构负责人 2001.3－2004.3 20,995 20,995 0 -6- 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （二）年度报酬情况 1、在本公司领取薪酬的董事有四名，监事二名及高级管理人员三名，公司 董事会对高级管理人员的薪酬实行的考核办法为：以董事会下达的企业实现利润 和净资产收益率为目标责任进行综合考核，以基本年薪为基础结合绩效挂钩的方 法实行年薪浮动的分配制度。 对董事及监事的薪酬由卢湾区国有资产管理办公室进行考核后分配。 金额最高的前三名董事报酬总额 507,003 元，金额最高的前三名高级管理人 员报酬总额 476,207 元。 在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员：报酬在 150,000－200,000 元之间 ４ 人，100,000－150,000 元之间 2 人，50,000－100,000 元之间 3 人。 本公司未支付独立董事张维、余国杰津贴。 下列人员在本公司领取报酬： 陈圣、邵振耀、周小莺、黄雄星、汪一鸣、黄雯蒨、谈永德、金永刚、林黛 微 ２、下列人员不在公司领取报酬： 李仲秋、张维、余国杰、高光庆、王汉荣、朱炜华、洪垒 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 原公司董事沈柏龙先生因工作变动，经公司 2001 年度股东大会决定，沈柏 龙先生不再担任公司第三届董事会董事。经公司 2001 年股东大会审议通过，同 意宋建文先生辞去董事职务。 （四）公司员工情况 年末公司从业人数 1,722 人，其中：销售人员 1,225 人，技术人员 83 人，财 务人员 47 人，行政人员 67 人。 学历情况：大专以上 133 人，高中及中专以上 1,253 人。 职称情况：高级职称 11 人，中级职称 79 人，初级职称 75 人。 年末离退休职工 978 人。 -7- 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 1、公司按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》及相关的法律法规的 要求，结合中国证监会、国家经贸委发布的《关于开展上市公司建立现代企业制 度检查的通知》等活动，公司开展了认真的自查工作，从而完善了公司治理结构， 促进了公司规范运作。目前公司治理结构的状况如下： （1）关于股东与股东大会：公司制定了《股东大会议事规则》。 并严格按 《规则》办事，保证中小股东的知情权与参与权，确保全体股东的利益。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，自觉维护公司 和其他股东利益。公司与控股股东在人员、资产、机构、业务和财务等方面做到 全部分开，本公司具有独立完整的业务及自主经营能力。报告期内，公司未与控 股股东发生关联交易。 （3）关于董事与董事会：公司修订了《董事会议事规则》 ，建立了独立董事 制度。报告期内，选举产生了二名独立董事，从而使董事会成员的专业结构更趋 合理，董事会决定更具科学性和客观性。全体董事依据《公司章程》和法律法规， 忠实、诚信、勤勉地履行职责。 （4）关于监事和监事会：公司制定了《监事会议事规则》，全体监事依照《公 司章程》赋予的权利，按照监事议事规则，认真履行职责。本着对公司和股东负 责的精神，对公司的关联交易、公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合 法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：尚待进一步优化，公司将按照有关要 求，进一步加强董事、监事和经理人员的绩效与激励约束机制。 （6）关于利益相关者：公司能充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 客户、供应商等利益相关者的合法权益，共同推进公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司能按《股票上市规则》及信息披露的有 关要求真实、准确、完整、及时地披露信息，并认真做好日常股东和投资者的来 访和咨询工作，确保所有股东有平等的机会获得信息，提高信息披露的透明度。 2、存在的差异及改进措施 （1）目前公司暂未设立战略、提名、薪酬与考核委员会，主要原因是公司 现有的规模以及组织结构设置和内控措施已能满足公司正常运转及发展的需要。 公司将在适当时机建立专门委员会。 -8- 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （2）对照《上市公司治理准则》及《公司章程》的规定要求，目前公司暂 缺一名独立董事，对此，公司将抓紧推选一名独立董事人选，提交公司三届二次 股东大会审议。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》的文件精神，建立了独立董事制度，并经股东大会选举产生了二名独立 董事。在报告期内，二名独立董事勤勉尽职，认真参与公司重大事项的审议，并 对关联交易发表独立意见，从而维护了广大投资者的利益。 （三）本公司与控股股东“五分开”的情况 本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到全部分开， 并且本公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （四）对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 以董事会下达的企业实现利润和净资产收益率为目标责任进行综合考核，以 基本年薪为基础结合绩效挂钩的方法实行年薪浮动的分配制度。 六、股东大会情况简介 公司第三届股东大会第一次会议（2001 年度股东年会）于 2002 年 6 月 14 日在上海青松城大酒店百花厅召开。出席会议的股东及股东代表 157 人，代表股 份 104,020,209 股，占公司总股份的 53.72%。会议作出决议如下： （一）审议通过“董事会 2001 年度工作报告及 2002 年公司经济工作目标”； （二）审议通过“监事会 2001 年度工作报告”； （三）审议通过“2001 年度财务决算及 2002 年度预算报告”； （四）审议通过“2001 年度利润分配方案”； 公司 2001 年实现税后利润 48,899,926.59 元，除新宇钟表股份有限公司按 10%提取法定盈余公积和 5%提取法定公益金外，母公司和其他子公司分别按 10%提取法定盈余公积和法定公益金，共计提取法定盈余公积 11,807,406.62 元， 提取法定公益金 11,723,363.00 元，加上年初未分配利润 8,066,156.60 元，本年度 实际可供分配利润为 33,435,313.57 元。现拟以现有股本 193,649,092 股为基数， 每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共计分出 29,047,363.80 元。尚余股东可 分配利润 4,387,949.77 元，转至下一年度分配。 （五）审议通过“关于修改《公司章程》的议案”； -9- 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （六）审议通过“关于 2000 年度配股项目‘补充流动资金’项下资金使用 情况说明”； （七）审议通过卢湾区国资办“关于变更上海益民百货股份有限公司第三届 董事会董事的提案”，沈柏龙先生不再担任公司第三届董事会董事。 （八）审议通过“关于提名现任董事张维先生为独立董事候选人的议案”， 选举张维先生为公司第三届董事会独立董事。 （九）审议通过“关于提名余国杰先生为独立董事候选人的议案”，选举余 国杰先生为公司第三届董事会独立董事。 （十）审议通过“关于宋建文先生辞去董事职务的提案”，同意宋建文先生 辞去董事职务。 （十一）审议通过“关于公司《股东大会议事规则》的提案”； 上海金茂律师事务所吴伯庆律师和李志强律师就本次股东年会出具了法律 意见书。 公司 2001 年度股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 15 日《上海证券报》 上。 七、董事会报告 （一）重大事项分析 1、本报告期公司主营业务利润、其他业务利润及投资收益均有较大变动， 主要原因为： （1）合并范围变更，导致主营业务收入的减少和投资收益的增加 公司对上海新宇钟表股份有限公司的投资控制比例由 51%减为 20%，同时 自 2002 年 6 月起上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，上海 新宇钟表股份有限公司本报告期和上海钟表商店自 6 月起不再纳入合并会计报 表范围，减少主营业务收入 186,987 千元，减少主营业务利润 19,648 千元，同时 确认的投资收益不予合并抵销。 （2）经营场地的出租，造成主营业务收入减少，及其他业务利润增加 本公司自 2002 年 6 月 1 日起将淮海中路 478 号等四间店面出租给上海新宇 钟表股份有限公司，同时考虑到新宇公司对此店面的装修，本公司同意 2002 年 免租金二个月，确认的其他业务收入为 1,250 千元； 公司所属全资子公司上海巴黎春天益民百货有限公司（现变更为分公司）于 - 10 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 2001 年 12 月 1 日将其经营场所上海市淮海中路 939 号－949 号上海巴黎春天商 厦的全部房产出租给香港新世界百货有限公司在上海的经营公司上海汇美百货 有限公司经营； 公司自 2002 年 7 月 1 日起将所属分公司嘉丽都商厦房屋出租给上海贝中贸 易有限公司经营使用，并根据协议规定自起租日起向承租方提供三个月免租期。 因巴黎春天、嘉丽都商厦经营场地出租减少主营业务收入 128,255 千元，减 少主营业务利润 32,302 千元，同时确认其他业务收入 25,800 千元。 2、报告期内，公司向新宇公司收取淮海中路 478 号等四间店面 5 个月的租 金计 1,250 千元，向贝中公司收取嘉丽都商厦 3 个月的租金计 1,750 千元，2003 公司就上述二项将根据合同规定收取租金收入 10,000 千元。 （二）经营情况 １、主营业务范围及其经营状况 （１）主营业务范围及报告期内经营情况 公司所属行业为商业类。公司经营范围为主营百货，针纺织品，皮革制品， 五金交电化工（除危险品），金银饰品，珠宝玉器，工艺品，粮油食品，酒，风味 小吃，咨询服务，电子通信设备，建材，电子计算机及零部件，日用品修理，日 杂品，家俱，金属材料，摄影，电脑租赁，自营和代理各类商品及技术的进出口 业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术外(不另附进出口商品目 录)，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。 2002 年公司坚持以企业发展为主题，以结构调整为主线，在调整中谋求发 展，充分利用公司现有资源，深化企业改革，大力实施所属网点的经营结构调整， 优化资源配置，加大资产经营力度，促进企业可持续发展。报告期内，公司全面 完成了目标任务，取得了良好的经营效果。2002 年完成销售 459,773 千元，实现 利润总额 68,014 千元，同比增长 9.13%，经营创利继去年达到历史最好水平后再 创新高。 2002 年公司经济工作的主要举措有： 一、全力支持和推动“小巨人”及优势企业的快速发展。 立足专业特色经营，充分发挥名店名牌效应优势，做大做强“小巨人”企业， 是公司既定的经营战略。2002 年，“古今内衣”继续推进规模扩张，全年新增加 盟连锁店 65 家，使全国连锁店总数达到 301 家。同时，古今公司加速新产品开 发，与冠乐（香港）有限公司合资设立了上海古今内衣制造有限公司，积极引进 - 11 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 境外内衣生产企业的管理方法，以进一步提升“古今”产品的层次，2002 年古 今公司完成销售 214,393 千元，同比增长 10.60 %，完成利润总额 38,316 千元， 同比增长 8.58%。“红星眼镜”继续以连锁规模优势拓展市场，全年新增加盟连 锁店 39 家，连锁店总数达到 77 家，保持了良好的经营增长势头，完成销售 90,246 千元，同比增长 19.76%，完成利润总额 15,012 千元，同比增长 23.97%，已连续 二年名列全市眼镜业销售第一名。报告期内，公司积极推动所属的一批特色优势 企业的发展，上海床上用品公司、天宝金银首饰商店、龙凤金银珠宝商店、金辰 大酒店等子公司，着眼特色，牢牢把握自身优势，积极开展各种营销活动，千方 百计吸引消费，做足生意。 二、深化企业改革、大力实施经营结构调整。 公司坚持在发展中调整，在调整中创新，积极探索各种经营模式。继与香港 新世界百货合作出租经营上海巴黎春天商厦后，报告期内，公司利用淮海路商业 网点的资源优势，积极招商引资，全力推动“嘉丽都商厦”的整体调整。同时， 公司充分发挥上海钟表商店名店效应的优势，将其委托给上海新宇钟表股份有限 公司经营管理，实现强强合作。报告期内，公司还通过收购资产来调整所属商业 网点的布局，目前公司在淮海路商业街上已形成了“古今内衣”旗舰店、“红星 眼镜”旗舰店、“上海钟表”瑞士名表旗舰店，金辰大酒店和“上海床上”经过 改扩建和搬迁后，也以崭新的姿态向消费者展示了全新的企业形象。一系列的结 构调整是公司充分发挥资源优势，增加企业效益的重要举措。 三、加大资产经营力度，促进公司可持续发展。 为培育可持续发展的能力，储备资源，公司从淮海路黄金地段房产增值前景 出发，继出资 63,000 千元收购新歌商厦及出资 11,000 千元收购淮海中路 857— 863 号的部分房屋后，又与上海柳林商务中心签署房产购买合同，出资 85,734 千 元收购淮海中路 1 号柳林大厦 15 层—22 层楼面的房屋产权，总建筑面积 7,144.50 平方米。 （2）主营业务收入、主营业务利润构成情况 单位：元 行 业 主营业务收入 主营业务利润 百货 256,299,457.56 86,585,919.25 钟表眼镜 104,285,561.99 44,064,863.31 黄金饰品 44,808,123.77 10,407,549.71 旅游 17,879,732.96 12,391,096.20 - 12 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 房地产 36,499,673.93 12,120,824.09 合 计 459,772,550.21 165,570,252.56 （3）占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务经营情况 单位：元 主营业务 主营业务 毛利率 毛利率 行 业 主营业务收入 主营业务成本 收入比上 成本比上 比上年 （%） 年增减（%） 年增减（%） 增减（%） 百货 256,299,457.56 167,917,201.07 34.48 -31.99 -37.04 17.96 钟表眼镜 104,285,561.99 59,449,458.69 42.99 -62.27 -72.78 105.01 本报告期内百货业务主营业务收入、成本下降，毛利率上升主要原因为：巴 黎春天和嘉丽都商厦经营场地出租，减少主营业务收入 128,255 千元，主营业务 成本相应减少。且两商厦本报告期实现的销售收入占百货业务销售总额的比重由 40.76%降至 10.21%，因毛利率偏低的综合百货所占比重下降，则毛利率比上年 同期有所上升。 钟表眼镜业务主营业务收入、成本大幅下降，毛利率大幅上升系上海新宇钟 表股份有限公司及上海钟表商店不再纳入合并范围，减少主营业务收入 186,987 千元，则主营业务成本相应减少。同时钟表业务占钟表眼镜业务销售总额的比重 也由原 72.74%降至 13.46%，因其毛利率偏低，比重的大幅度下降造成钟表眼镜 业务的毛利率急剧上升。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：千元 注册 资产 单位名称 主营业务 净利润 备注 资本 总额 上海古今内衣有限公司 胸罩 23,000 75,500 25,542 上海六一儿童用品商店 服装鞋帽玩具等 1,000 1,043 39 上海床上用品有限公司 床上用品 600 6,346 1,887 上海红星眼镜有限公司 眼镜及配件 10,000 34,270 10,050 上海龙凤金银珠宝有限公司 金银首饰 1,000 4,150 1,701 上海天宝金银首饰商店 金银首饰 1,500 5,312 2,428 上海益民房地产经营 房地产开发经营 8,000 288,908 1,217 有限公司 由上海益民房地 服装百货 上海培斯塔实业公司 3,000 16,332 -635 产经营有限公司 加工制造 投资 于 2002 年 9 月变 上海巴黎春天益民百货 百货、食品零售 68,748 107,014 5,284 更为本公司所属 有限公司 分公司 自 2002 年 6 月起 委托上海新宇钟 上海钟表商店 钟表及配件 10,000 42,767 1857 表股份有限公司 经营管理 - 13 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 8.64%；前五名客户 销售额合计占公司年度销售总额的 8.41%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司经营中所面临的主要问题是：随着经营结构的调整，公司所属部分资产， 如上海巴黎春天商厦、嘉丽都商厦、上海钟表商店等网点的相继出租和托管经营， 从而导致了公司主营业务收入下降。 针对目前现状，公司将研究对策，积极寻求经济增量，积极推动“小巨人” 企业和优势企业的发展，促进销售与利润的同步增长。 （三）投资情况 1、公司在报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内 的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目情况 项目名称 项目进度 收益 上海金腾百货 投资 150 千元，占其股权比例的 30%。该公司主要 1,073.63 元 有限公司 经营活动为百货、服装的零售和批发，已开业 建造北蔡厂房二期 建筑工程基本完成，现正进行安装及初装修工程 无 已全面竣工，现正在办理验收和对外招商，部分楼 建造莘庄厂房二期 无 面业已招商成功 购买淮海中路 1 号 权证正在办理中 无 15-22 楼产权房屋 （四）财务状况及经营成果分析 1、经营成果 单位：千元 2002 年 2001 年 增减幅度(%) 项 目 占利润总 占利润总 占利润 金额 金额 金额 额比重(%) 额比重(%) 总额比重 主营业务利润 165,570.25 243.43 193,217.37 310.02 -14.31 -21.48 其他业务利润 24,035.96 35.34 12,462.60 20.00 92.86 76.70 投资收益 3,178.53 4.67 791.38 1.27 301.65 267.72 营业外收支净额 -2,851.93 -4.19 -5,221.29 -8.38 45.38 50.00 所得税 23,543.34 ―--- 10,746.01 --- 119.09 --- 净利润 44,470.83 --- 48,899.93 --- -9.06 --- 现金及现金等价 -11,162.41 --- -20,469.43 --- 45.47 --- 物净增加额 - 14 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 重大变化及原因分析： 主营业务利润同比下降 14.31%，占利润总额比重下降 21.48%，其中：因合 并范围变更减少主营业务利润 19,648.08 千元；因巴黎春天、嘉丽都商厦经营场 地出租，减少主营业务利润 32,302.50 千元；与上年同期相比，古今内衣、红星 眼镜因销售网点的增加，经营规模的扩大，主营业务利润比上年同期增加 17,774.91 千元；此外，益民房产、龙凤金银、天宝金银等子公司的主营业务利 润也较上年同期有所增长。 其他业务利润同比上升 92.86%，占利润总额比重上升 76.70%，主要是因为 巴黎春天商厦经营场地出租，收取租金收入计入“其他业务利润”，比上年同期 增加 10,761.23 千元；嘉丽都商厦房屋出租，增加其他业务利润 804.27 千元。 投资收益同比上升 301.65%，系合并范围变更，按公司所占上海新宇钟表股 份有限公司股权比例 12.63%确认 1-10 月投资收益 2,098.69 千元，确认上海钟表 商店 6-12 月投资收益 1,078.64 千元，不作合并抵销。 营业外收支净额的负数减少主要是因为：２００１ 年巴黎春天发生职工解除合 同补偿费 4,047.35 千元，本年度嘉丽都商厦和培斯塔制衣厂发生职工解除合同补 偿费 2,517.65 千元。 根据税务局通知要求，企业所得税按 15%征收的优惠政策执行至 2001 年 12 月 31 日，2002 年企业所得税按 33%的税率征收，则所得税费用较上年同期大幅 上升。 现金及现金等价物净增加额的增长 9,307 千元，主要是经营活动产生的现金 流量净额增加 76,957 千元，系 2001 年度控股公司—上海新宇钟表股份有限公司 增资扩股后，为采购商品支付的预付账款 85,504 千元，本报告期无此因素；筹 资活动产生的现金流量净额减少 60,313 千元，系 ２００１ 年度配股资金 161,145 千 元到位，归还银行借款 7,100 千元，支付港方巴黎春天商厦收购款 62,835 千元， 及 2002 年较上年同期增加银行借款 40,000 千元；投资活动产生的现金流量净额 减少 7,327 千元。 以及本报告期内公司购置淮海中路 1 号 15-22 楼产权房屋付现 50,000 千元。 - 15 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 2、财务状况 单位：千元 增减幅度 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 年 31 日 (%) 应收款项 27,653.16 48,167.20 -42.59 预付账款 5,606.14 99,673.95 -94.38 存货 290,955.56 256,191.32 +13.57 待摊费用 4,998.14 3,100.89 +61.18 长期股权投资 31,751.42 3,520.00 +802.03 在建工程 11,975.00 2,829.50 +323.22 无形资产 19,922.30 12,873.16 +54.76 总资产 1,015,600.59 1,051,205.25 -3.39 股东权益 674,441.01 658,917.75 +2.36 重大变化及原因分析： 应收款项年末比年初减少 20,514.04 千元，其中因合并范围变更减少应收款 项 14,339.07 千元，以及上海巴黎春天益民百货有限公司收回承租方上海汇美百 货有限公司应承担的职工解除劳动合同的补偿费。 预付账款减少系合并范围变更使年末比年初减少 96,454.62 元。 存货的增加主要原因为：本公司根据董事会决议于 2002 年 1 月将“新歌商 厦”68,156 千元交由上海益民房地产经营有限公司作为存货管理，并办理产权登 记手续；因合并范围变更减少存货 15,737.49 千元。 待摊费用增加原因：一年内到期的长期待摊费用转入 2,012.31 千元。 长期股权投资年末比年初大幅上升主要是因为合并范围变更，本公司对“新 宇钟表”、“上海钟表”的投资额不予合并抵销。 在建工程的增加主要是因为古今内衣、红星眼镜开设的分店店面装修及上海 培斯塔实业公司建造北蔡厂房二期工程。 无形资产增加原因为：本期为扩大古今内衣、红星眼镜的商场面积，购入房 屋使用权 9,500 千元。 （五）报告期内未发生生产经营环境以及宏观政策、法规发生的变化对公司 财务状况和经营成果产生的重大影响。 （六）新年度经营计划 - 16 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 2003 年计划完成主营业务收入 450,000 千元，成本 277,640 千元，费用 128,566 千元，计划完成利润总额 72,000 千元。 在新年度里公司主要工作有： １、继续扶持优势企业的发展，促进销售与利润同步增长。２００３ 年，公司将 继续支持和推动优势企业的快速发展，进一步增强“小巨人”企业市场竞争力， 立足优势，全力提高企业的经营能力和盈利水平；积极推动所属子公司开展各类 营销活动，提高整体服务水平，大力促进销售与利润的同步增长。 ２、充分发挥自身优势，加大资产经营和投资力度。充分利用公司的融资能 力和网点优势，积极参与新一轮淮海中路商业结构调整，为公司经济持续性发展 打下扎实基础。在新年度内，公司要深入研究企业发展战略，拓展公司的投资空 间，进一步提高公司整体的综合经济实力。 ３、继续推进结构调整，加大力度整合资源。分析研究和实施现有资源的优 化配置，推进特色名店连锁，以资产为纽带，提高子公司的规模效益，从而增强 公司的核心竞争力和抗风险能力。 ４、加强租赁经营管理，巩固和提高租赁效益。为适应企业发展变化的要求， 公司要进一步推动企业管理方式的转变，加强对物业出租与托管经营业务的管 理，以巩固和提高整个公司的租赁经营效益。 （七）董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2002 年 1 月 25 日召开第三届董事会第 6 次会议，审议通过了卢湾区国资办 “关于变更上海益民百货股份有限公司第三届董事会董事的提案”、“关于提名 现任董事张维先生为独立董事候选人的议案”、“关于提名余国杰先生为独立董 事候选人的议案”、“关于收购淮海中路 857－863 号（单号）部分房屋的议案”。 （本次会议决议公告刊登于 2002 年 1 月 29 日《上海证券报》）。 2002 年 2 月 28 日召开第三届董事会第 7 次会议，审议通过了“董事会 2001 年度工作报告及 2002 年公司经济工作目标”、“公司 2001 年度财务决算及 2002 年度财务预算报告”、“公司 2001 年度利润分配预案”、“预计公司 2002 年度利润 分配政策”、“公司 2001 年度资产准备计提及核销的报告”、“关于支付公司审计 机构上海立信长江会计师事务所年度报酬事项的议案”、“公司 2001 年度报告” 及摘要、“关于修改《公司章程》的议案”（本次会议决议公告刊登于 2002 年 3 月 2 日《上海证券报》）。 - 17 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 2002 年 4 月 25 日召开第三届董事会第 8 次会议，审议通过了“关于 2000 年度配股项目“补充流动资金”项下“资金使用情况说明”、“公司 2002 年第一 季度报告”、“股东大会议事规则”（草案）、“董事会议事规则”（2002 年修订）、 “关于终止龙凤金银珠宝商店联营协议的议案”、“关于投资组建上海金腾百货 有限公司的议案”、“关于召开公司三届一次股东大会（2001 年度股东年会）事 项的议案”。（本次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 27 日《上海证券报》）、2002 年 6 月 13 日召开第三届董事会 2002 年度第 1 次临时会议，审议通过“公司关于 建立现代企业制度自查报告”。 2002 年 7 月 5 日召开第三届董事会第 9 次会议，审议通过了“关于嘉丽都 商厦出租经营的议案”、“关于上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经 营管理的议案”、“关于淮海中路 478 号等商业网点出租经营的议案”。（本次会 议决议公告刊登于 2002 年 7 月 9 日《上海证券报》）。 2002 年 8 月 7 日召开第三届董事会第 10 次会议，审议通过了“关于 2002 年上半年八项资产减值准备计提及核销的报告”、“公司 2002 年半年度报告”及 摘要、“关于上海古今内衣有限公司与冠乐（香港）有限公司共同投资设立沪港 合资‘上海古今内衣制造有限公司’的议案”、“关于委派诸葛敏洁为上海古今内 衣有限公司董事的议案”。（本次会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 9 日《上海证 券报》）。 2002 年 9 月 10 日召开第三届董事会 2002 年第 2 次临时会议，审议通过“关 于上海巴黎春天益民百货有限公司工商登记变更的议案”。（本次会议决议公告 刊登于 2002 年 9 月 11 日《上海证券报》）。 2002 年 10 月 25 日召开第三届董事会第 11 次会议，审议通过了“关于 2002 年第三季度八项资产减值准备计提及核销的报告”、“公司 2002 年第三季度报 告”、“关于出让上海天育高科技发展有限公司全部股权的议案”。（本次会议决 议公告刊登于 2002 年 10 月 29 日《上海证券报》）。 2002 年 12 月 30 日召开第三届董事会第 12 次会议，审议通过了“关于本公 司全资子公司上海钟表商店转让上海新宇钟表股份有限公司股权的议案”、“关 于对上海新宇钟表股份有限公司追加投资的议案”、“关于收购柳林商务中心部 分办公楼的议案”。（本次会议决议公告刊登于 2003 年 1 月 3 日《上海证券报》）。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真执行股东大会通过的各项决议，并于 2002 年 8 月 6 - 18 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 日实施了 2001 年度的分红方案，每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）。 （八）2002 年度利润分配预案 公司 2002 年实现税后利润 44,470,833.81 元，母公司和子公司分别按 10% 提取法定盈余公积和 5%提取法定公益金，共计提取法定盈余公积 8,733,461.55 元，提取法定公益金 4,366,730.77 元，加上年初未分配利润 4,387,949.77 元，及 因合并范围变更、巴黎春天由子公司变更为分公司、培斯塔制衣厂歇业而将其历 年盈余公积转入未分配利润数 11,954,536.88 元，则本年度实际可供分配利润为 47,713,128.14 元。现拟以现有股本 193,649,092 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共计分出 29,047,363.80 元。尚余股东可分配利润 18,665,764.34 元，转至下一年度分配。 以上 2002 年利润分配方案须经股东大会审议通过。 （九）本报告期内，公司信息披露的报纸未发生变更。 八、监事会报告 （一）公司监事会在 ２００２ 年度内，根据公司章程赋予的职责，本着对全体 股东负责的态度和精神，对公司各项经营活动以及董事、经理层等高级管理人员 的行为和公司财务等进行监督。报告期内监事会成员列席了公司每次董事会会 议，并对公司经营活动充分发表意见，提出建议，起到了监督作用，维护了股东 利益。 １、２００２ 年 １ 月 ２５ 日召开第三届监事会第 ６ 次会议，审议了卢湾区国资办 “关于变更上海益民百货股份有限公司第三届董事会董事的提案”、“关于提名 现任董事张维先生为独立董事候选人的议案”、“关于提名余国杰先生为独立董 事候选人的议案”、“关于收购淮海中路 ８５７—８６３ 号（单号）部分房屋的议案”。 ２、２００２ 年 ２ 月 ２８ 日召开第三届监事会第 ７ 次会议，审议通过了“公司 ２００１ 年度报告”及摘要、“董事会 ２００１ 年度工作报告及 ２００２ 年公司经济工作目标”、 “公司 ２００１ 年度财务决算及 ２００２ 年度财务预算报告”、“公司 ２００１ 年度利润分 配预案”、“预计公司 ２００２ 年度利润分配政策”、“公司 ２００１ 年度资产准备计提及 核销的报告”、“关于支付公司审计机构上海立信长江会计师事务所年度报酬事 项的议案”、“关于修改《公司章程》的议案”。 ３、２００２ 年 ４ 月 ２５ 日召开第三届监事会第 ８ 次会议，审议了“２０００ 年度配 股项目‘补充流动资金’项下资金使用情况说明”、“公司 ２００２ 年第一季度报告”、 - 19 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 “股东大会议事规则（草案）”、“董事会议事规则（２００２ 年修订）”、“关于终止 龙凤金银珠宝商店联营协议的议案”、“关于投资组建上海金腾百货有限公司的 议案”、“关于召开公司三届一次股东大会（２００１ 年度股东年会）事项的议案。 ４、２００２ 年 ７ 月 ５ 日召开第三届监事会第 ９ 次会议，审议了“关于嘉丽都商 厦出租经营的议案”、“关于上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营 管理的议案”、“关于淮海中路 ４７８ 号商业网点出租经营的议案”。 ５、２００２ 年 ８ 月 ７ 日召开第三届监事会第 １０ 次会议，审议了“关于 ２００２ 年 上半年八项资产减值准备计提及核销的报告”、“公司 ２００２ 年半年度报告”及摘 要、“关于上海古今内衣有限公司与冠乐（香港）有限公司共同投资设立沪港合 资‘上海古今内衣制造有限公司’的议案”、“关于委派诸葛敏洁为上海古今内衣 有限公司董事的议案”。 ６、２００２ 年 １０ 月 ２５ 日召开第三届监事会第 １１ 次会议，审议了“关于 ２００２ 年第三季度八项资产减值准备计提及核销的报告”、“公司 ２００２ 年第三季度报 告”、“关于出让上海天育高科技发展有限公司全部股权的议案”。 ７、２００２ 年 １２ 月 ３０ 日召开第三届监事会第 １２ 次会议，审议了“关于本公 司全资子公司上海钟表商店转让上海新宇钟表股份有限公司股权的议案”、“关 于对上海新宇钟表股份有限公司追加投资的议案”、“关于收购柳林商务中心部 分办公楼的议案”。 （二）监事会发表独立意见情况 １、公司依法运作情况：报告期内，公司决策程序合法，有较完善的内部控 制制度，公司董事、经理在任职期间未发现违反法律、法规、公司章程或损害公 司和股东利益的行为。 ２、公司监事会对财务制度和财务状况进行了认真的检查，认为公司 ２００２ 年 度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，经上海立信长江会计师 事务所有限公司审计并出具的无保留意见的审计报告，真实反映了公司财务状况 和经营成果。 ３、公司在报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内 的情况。 ４、公司收购上海市淮海中路 ８５７—８６３ 号（单号）部分房屋、收购淮海中路 １ 号部分办公楼的交易事项，未发现内幕交易和损害部分股东权益或造成公司资 产流失的情况。 - 20 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 ５、公司将所属全资企业上海钟表商店委托给上海新宇钟表股份有限公司经 营管理及将所属位于淮海中路 ４７８、４８０、４９０、４９２ 号四间商业网点出租给新宇 公司经营和出让上海天育高科技发展有限公司全部股权的交易事项，公司监事会 认为关联交易公平，未损害上市公司利益。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）重大收购资产事项 1、公司于 2001 年 11 月 3 日在上海市房地产拍卖行以 63,000 千元拍卖价购 得上海市淮海中路 766－794 号（双号）产权房屋。（详情见 2001 年 11 月 6 日《上 海证券报》编号为临 2001－018 号的公司三届五次董事会议决议公告及编号为临 2001－019 号的公司公告）。2002 年 1 月，公司全资子公司上海益民房地产经营有 限公司已取得该房屋的《上海市房地产权证》。2002 年度该物业收取租金收入为 8,358 千元，扣除相关税费及房屋折旧费实现利润 5,481 千元，占利润总额 8.06%。 2、公司出资 11,000 千元收购淮海中路 857—863 号（单号）部分房屋，用于 古今内衣商店的经营场地（详情见 2002 年 1 月 29 日《上海证券报》编号为临 2002－01 号的公司三届六次董事会议决议公告），自 2002 年 4 月 27 日起试营业， 取得销售收入 1,373 千元。尔后于 １０ 月对该房屋与古今总店（相邻房屋）进行 整体改造装修， 作为古今内衣公司旗舰店。 3、本公司与上海柳林商务中心于 2002 年 12 月 31 日签署了房产《出售合同》， 该中心将其所有的淮海中路 1 号柳林大厦 15 至 22 层楼面房产（绿证）以 ８５，７３４ 千元出售给本公司（详见 2003 年 1 月 3 日《上海证券报》编号为临 2003－01 号 的公司董事会三届十二次会议决议公告及编号为临 2003－02 号的公司公告），公 司于签署合同当日即支付收购款 50,000 千元，至报告期末尚无收益。 公司通过对上述资产的收购，推动了“小巨人”企业的发展，同时储备了商 业房产资源，为公司经济持续发展打下扎实的基础；而收购行为并不影响公司管 理层的稳定性。 - 21 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 4、报告期内，公司无重大出售资产、吸收合并事项 （三）重大关联交易事项 关联方名称 与本公司关系 上海新宇钟表股份有限公司 本公司持有及受托该公司股份 1，800 万股，占新 宇公司总股本的 20%（详情见 2001 年 10 月 27 日《上海证券报》编号为临 2001-016 号的公司三 届四次董事会议决议公告），且本公司董事、副总 经理邵振耀先生，副总经理谈永德先生为新宇公 司董事 上海钟表商店 持有该公司股份 １，０００ 万股，占其总股本 100% １、本公司于 2002 年 6 月 1 日起将所属全资企业上海钟表商店委托给上海新 宇钟表股份有限公司经营管理，同时将所属位于淮海中路 478、480、490、492 号四间商业网点出租给新宇公司经营。 根据《股票上市规则》，上述二事项构成关联交易。 2002 年 5 月底的上海钟表商店净资产 20,453 千元，上海钟表商店托管经营 后，新宇公司确保上海钟表商店年利润总额 1,500 千元，本报告期内已确认托管 利润 625 千元。 淮海中路 478 号等四间店面出租给新宇公司，年租金为 3,000 千元，并同意 2002 年免租金二个月，计 500 千元，报告期内已收取该公司 8－12 月份的租金 计 1,250 千元。 ２、担保事项 被担保单位名称：上海钟表商店 担保类型：连带责任担保 担保事由：银行借款 担保金额与期限：4,000 千元 2003 年 4 月 21 日到期 2,600 千元 2003 年 12 月 23 日到期 担保的决策程序：提交董事会审议通过 （四）重大合同及其履行情况 1、其他公司租赁本公司资产的事项 公司第三届董事会第四次会议审议通过了“关于香港新世界百货有限公司租 赁经营上海巴黎春天商厦的议案”。本公司所属全资子公司上海巴黎春天益民百 货有限公司将其经营场所上海市淮海中路 939 号－949 号上海巴黎春天商厦的全 - 22 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 部房产出租给香港新世界百货有限公司在上海的经营公司上海汇美百货有限公 司经营。2001 年 10 月 26 日，双方在上海正式签署了《上海巴黎春天商厦租赁 合同》(详见 2001 年 10 月 27 日《上海证券报》公司临 2001-017 号公告)。目前 本《租赁合同》已开始履行。本报告期已收取租金人民币 24,000 千元。 公司第三届董事会第九次会议审议通过了“关于嘉丽都商厦出租经营的议 案”，本公司（以下简称“甲方”）将座落于上海市淮海中路 645—659 号的嘉丽 都商厦房屋出租给上海贝中贸易有限公司（以下简称“乙方”）经营使用，2002 年 7 月 4 日，合作方在上海正式签署了嘉丽都商厦《租赁合同》(详见 2002 年 7 月 9 日《上海证券报》公司临 2002-09 号公告)。甲方已于 2002 年 7 月 1 日向乙 方移交现实状况下的出租房屋，乙方租用出租房屋的期限为二十年，即 2002 年 7 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日。甲方承诺自起租日起向乙方提供三个月免租期， 即从 2002 年 7 月 1 日至 2002 年 9 月 30 日，乙方无需支付任何租金。此《租赁 合同》已开始履行，因 7-9 月属免租期，于 2002 年第四季度收取租金收入 1,750 千元。 2、其他公司托管本公司资产的事项 见九（三）1 3、根据董事会决议(详见 2002 年 9 月 11 日《上海证券报》编号为临 2002-15 号的董事会 2002 年第 2 次临时会议决议公告)，报告期内，公司已将全资子公司 上海巴黎春天益民百货有限公司变更为上海益民百货股份有限公司巴黎春天商 厦(非独立核算)，并于 2002 年 9 月 16 日完成了工商登记变更手续。 4、报告期内未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、 租赁其他公司资产的情况，及无其他公司承包公司资产的事项。 5、重大担保 见九（三）2 6、在报告期未发生且无报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项 （五）公司或持股 5%以上股东如在报告期内未发生且无以前期间发生但持 续到报告期的承诺事项。 （六）公司聘任会计师事务所情况 公司聘任的会计师事务所为上海立信长江会计师事务所有限公司，本报告期 支付给该会计师事务所的年报审计费为 450 千元，该会计师事务所已连续 3 年为 本公司提供审计服务。 - 23 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （七）本报告期内，公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）公司在报告期内未发生《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司 信息披露实施细则》(试行)第十七条所列的其他重大事件，以及公司董事会判断 为重大事件的事项。 - 24 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 十、财务报告 审 计 报 告 信长会师报字（2003）第 10258 号 上海益民百货股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司二 OO 二年十二月三十一日母公司及合并 的资产负债表，二 OO 二年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。 这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我 们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司二 OO 二年十二 月三十一日的财务状况和二 OO 二年度经营成果和现金流量情况，会 计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 地址：中国·上海市 戴定毅 南京东路 61 号四楼 电话：（021）63606600 王惠忠 传真：（021）63501004 邮编：200002 二 OO 三年二月二十八日 - 25 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 财务报表 一、资产负债表（见附件 1） 二、利润及利润分配表（见附件 2） 三、现金流量表（见附件 3） 上海益民百货股份有限公司 2002 年度会计报表附注 一、公司简介： 上海益民百货股份有限公司前身系益民百货总公司。一九九三年十月经批 准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为商 业类。公司经营范围为百货，针纺织品，皮革制品，五金交电化工(除危险品)， 金银饰品，珠宝玉器，工艺品，粮油食品，酒，风味小吃，咨询服务，电子通信 设备，建材，电子计算机及零部件，日用品修理，日杂品，家俱，金属材料，摄 影，电脑租赁，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营 或禁止进出口的商品及技术外(不另附进出口商品目录)，经营进料加工和“三来 一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制 方法： （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规 定。 （二）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价 原则。 （五）外币业务核算方法：外币业务按发生时（按业务发生当期期初）的市 场汇价作为折算汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价折 合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产 达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本， 其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计 入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11 号《关于 印发的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润 项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并 会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表 中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从 - 26 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）短期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领 取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以 应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资， 以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、短期投资跌价准备的计提： 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认： 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减 投资成本或相关应收项目。 （九）坏帐核算方法： 1、坏帐的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因 债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因 债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照 公司管理权限批准核销。 2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，按帐龄分析方法并结合个别认 定法估算坏帐损失。 3、坏帐准备的计提方法和计提比例。 按照期末应收款项余额帐龄结合个别认定计提坏帐准备。 3 个月以内 0.5% 3 个月至 1 年 5% 1至2年 7% 2至3年 12% 3至4年 20% 4至5年 50% 5 年以上 100% （十）存货核算方法： 1、存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包 括库存的外购商品、自制商品产品）、自制半成品、委托加工物资、发出商品、 委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品、开发产品、出租开发产品、 周转房、开发成本。 2、取得和发出的计价方法： 库存商品日常核算按售价计价，月份终了按发出库存商品的售价总额计算应 摊销的商品进销差价，年终经实地盘点核实后调整，其余存货按实际成本核算， - 27 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 发出时按加权平均法或个别认定法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其 入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价 值。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品采用 500 元以下一次摊销法，500 元以上五五摊销法； 包装物采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的确认标准、计提方法： 年中、年末，对存货进行全面清查后，当存货可变现净值低于其成本时，由 公司经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后提取存 货跌价准备，并视为已实现的损失，计入当期损益。如果以后存货价值又得以恢 复，在已提跌价准备的范围内转回。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。 （十一）长期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手 续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基 础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基 础确定其入帐价值。 2、长期股权投资的核算方法： 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被 投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的 按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销。 3、长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法 摊销债券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提： 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期 投资减值准备。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 （十二）委托贷款核算方法： 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照 委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止 计息并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款 - 28 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 减值准备。 （十三）固定资产计价和折旧方法： 1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并 且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备； 3、固定资产的取得计价： 遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确 定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确 定其入帐价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或 小于 30%的，则按最低租赁付款额作为入帐价值。 4、固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预 计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20－35 5% 4.75%－2.71% 专用设备 3－15 --- 33.33%－6.67% 通用设备 3－10 --- 33.33%－10.00% 运输设备 8 --- 12.50% 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计 提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十四）在建工程核算方法： 1、取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用 状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣 工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工 程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工 程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十五）无形资产核算方法： 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确 定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确 - 29 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 定其入帐价值。 2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限 或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者 平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提： 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受 到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其 帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十六）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中： 租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期 限平均摊销。 （十七）借款费用： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若 金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条 件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本 化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止 资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发 生当期损益。 2、借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）预计负债： 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （十九）收入确认原则： - 30 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企 业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会 计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工 百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能 可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 （二十）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （二十一）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及 其影响： 根据《企业会计准则－固定资产》的规定，公司自 2002 年 1 月 1 日起对未 使用、不需用固定资产由原不计提折旧改为计提折旧。因会计政策变更的累计影 响数较小，故采用未来适用法，已计入当期损益。同时，对该等固定资产原已计 提的减值准备已作相应调整。 上列各项对报表的影响如下： 未使用不需用固定资产 项目 补计折旧 对 2002 年初留存收益的影响 --- 其中：对 2002 年初未分配利润的影响 --- 对本年净利润的影响 -5,041.65 （二十二）合并会计报表的编制方法： 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和 纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业 特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表 合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子 公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债 务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例 合并法编制合并会计报表。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 - 31 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 三、税项： 公司主要税种和税率为： 税 种 税 率 备 注 增值税 17% 消费税 5% 金银饰品按销售收入计征 营业税 5% 所得税 33% 四、控股子公司及合营企业： （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 单位：千元 本公司 本公司所占 是否 被投资单位全称 注册资本 经营范围 备注 投资额 投资比例 合并 上海钟表商店 10,000 钟表及配件 10,000 100% 否 自 2002 年 6 月起委托上海新宇钟 表股份有限公司经营管理 上海天宝金银首饰商店 1,500 金银首饰 1,500 100% 是 上海益民房地产经营有限公司 8,000 房地产开发经营 8,000 100% 是 上海龙凤金银珠宝有限公司 1,000 金银首饰 1,000 100% 是 本公司占其股权比例 90%，上海 天宝金银首饰商店占 10% 上海床上用品有限公司 600 床上用品 600 100% 是 上海培斯塔实业公司 3,000 服装百货加工制造 3,000 100% 是 由上海益民房地产经营有限公司 投资 上海古今内衣有限公司 23,000 胸罩 23,000 100% 是 上海红星眼镜有限公司 10,000 眼镜及配件 10,000 100% 是 上海古今内衣制造有限公司 5,305 胸罩 2,705 51% 是 由上海古今内衣有限公司投资 上海六一儿童用品商店 1,000 服装鞋帽玩具等 1,000 100% 是 上海巴黎春天益民百货有限公司 68,748 百货、食品零售 68,748 100% 是 已注销，其 1－12 月损益表纳入 合并范围 上海培斯塔制衣厂 1,000 服装针纺织品 1,000 100% 是 由上海培斯塔实业公司投资，现 已注销，其 1－10 月损益表纳入 合并范围 （二）合并会计报表范围的确定： 1、按财政部、上海市财政局有关合并报表的规定编制。合并范围是公司 拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业。 2、与 2001 年度合并会计报表范围相比，本期因公司对上海新宇钟表股份 有限公司的投资控制比例由 51%减为 12.63%，同时自 2002 年 6 月起上海钟表 商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，上海新宇钟表股份有限公司本 - 32 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 报告期和上海钟表商店自 2002 年 6 月起不再纳入合并会计报表范围，上述两 公司 2002 年下列项目的年初数合计为：流动资产 151,213 千元，固定资产 873 千元，负债总额 44,403 千元，少数股东权益 88,086 千元。原上海巴黎春天益 民百货有限公司本期由子公司变为分公司，对合并报表结果未发生影响。 五、合并会计报表主要项目注释： （以下金额单位若未特别注明者 均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数） （一）货币资金： 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 130,425.77 175,873.05 银行存款 105,863,685.14 116,978,707.11 其他货币资金 29,454.53 31,393.16 合 计 106,023,565.44 117,185,973.32 （二）应收帐款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 3 个月以内 6,756,400.42 73.13% 0.5% 33,782.00 16,207,549.75 73.74% 0.5% 81,037.76 3 个月－1 年 423,105.24 4.58% 5% 21,155.27 4,571,723.70 20.80% 5% 228,586.19 1－2 年 630,321.40 6.82% 7% 44,122.50 1,145,172.70 5.21% 7% 80,162.09 2－3 年 1,145,172.70 12.40% 12% 137,420.72 53,774.00 0.25% 12% 6,452.88 3－4 年 53,774.00 0.58% 20% 10,754.80 --- --- --- --- 个别认定 230,118.00 2.49% 15% 34,517.70 --- --- --- --- 合 计 9,238,891.76 100.00% --- 281,752.99 21,978,220.15 100.00% --- 396,238.92 2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 2,895,949.14 元，占 应收帐款总金额的 31.35%。 3、本年度实际冲销的应收帐款： 欠款单位名称 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及关联交易 上海古今胸罩公司合肥店 私营 1,838.96 终止合同所欠余款 否 其他零星十二户 私营 2,097.00 调换商品补差欠款 否 4、应收帐款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、应收帐款期末数比期初数减少 12,739,328.39 元，减少比例为 57.96%， 减少原因为：合并范围变更减少应收账款 13,911,667.28 元，坏帐准备 68,194.44 元。 - 33 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （三）其他应收款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 3 个月以内 12,127,966.34 53.90% 0.5% 60,639.83 18,703,106.22 61.87% 0.5% 93,515.53 3 个月-1 年 729,707.97 3.24% 5% 36,485.40 2,178,196.41 7.21% 5% 108,909.82 1－2 年 2,185,963.09 9.71% 7% 153,017.42 1,511,633.49 5.00% 7% 105,814.34 2－3 年 1,193,878.91 5.31% 12% 143,265.47 5,098,014.29 16.86% 12% 611,761.71 3－4 年 3,564,890.29 15.84% 20% 712,978.06 17,838.00 0.06% 20% 3,567.60 4－5 年 --- --- --- --- --- --- --- --- 5 年以上 --- --- --- --- --- --- --- --- 个别认定 2,699,000.00 12.00% 100% 2,699,000.00 2,719,618.43 9.00% 100% 2,719,618.43 合 计 22,501,406.60 100.00% --- 3,805,386.18 30,228,406.84 100.00% --- 3,643,187.43 2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 16,925,756.86 元， 占其他应收款总金额的比例为 75.22%。 3、本年度实际冲销的其他应收款： 欠款单位名称 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及关联交易 上海隧道公司混凝土总站 股份制 20,618.43 多付款项无法收回 否 4、金额较大的其他应收款： 欠款单位名称 金 额 性质或内容 上海卢湾对外贸易实业公司 6,545,601.78 暂付款 上海贝中贸易有限公司 4,191,003.97 暂付款 科达眼镜公司 2,719,422.40 联营店预付租赁费 快乐服装厂 2,699,000.00 暂付款 上海汇美百货有限公司 770,728.71 应收水、电、煤气等费用 5、其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 6、其他应收款期末数比期初数减少 7,727,000.24 元，减少比例为 25.56%， 减少原因主要为：合并范围变更减少其他应收款 498,087.64 元，坏帐准备 2,490.44 元以及上海巴黎春天益民百货有限公司收回承租方上海汇美百货有限 公司应承担的职工解除劳动合同的补偿费。 - 34 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （四）预付帐款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 未收回原因 1 年以内 5,606,137.73 100.00% 89,133,119.87 89.42% --- 1－2 年 --- --- 10,540,828.44 10.58% --- 合 计 5,606,137.73 100.00% 99,673,948.31 100.00% --- 2、预付帐款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、预付帐款期末数比期初数减少 94,067,810.58 元，减少比例为 94.38%， 减少主要原因为：合并范围变更期末数比期初数减少 96,454,621.56 元。 （五）存货及存货跌价准备： 项目 期 末 数 期 初 数 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 原材料 7,579,391.34 17,641.02 10,246,441.15 --- 包装物 35,893.03 --- 69,412.93 --- 低值易耗品 1,402,118.57 --- 1,711,821.03 --- 自制半成品 1,175,905.61 --- --- --- 库存商品 38,242,656.62 1,226,973.81 43,811,040.15 2,503,634.72 委托加工物资 --- --- 3,764,443.22 --- 委托代销商品 --- --- 4,420,457.00 --- 周转房 2,215,714.05 --- 6,127,637.58 7,764.00 开发成本 81,527,464.91 --- 7,807,736.31 --- 开发产品 20,379,575.60 1,398,082.95 35,901,088.10 2,575,588.79 出租开发产品 141,039,540.92 --- 147,418,231.48 --- 合计 293,598,260.65 2,642,697.78 261,278,308.95 5,086,987.51 1、 存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净 值的依据为：市场销售价格扣除相关税费。 2、 本期因合并范围变更存货期末数比期初数减少 16,984,237.11 元，跌价 准备期末数比期初数减少 1,246,750.00 元。 3、 本期公司本部将固定资产中的房屋建筑物 68,156,262.00 元出让给上海 益民房地产经营有限公司作为存货管理，故本期存货增加较多。 - 35 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （六）待摊费用： 类别 期初数 本期增加 本期减少 本期摊销 期末数 期末结存原因 保险费 20,947.15 204,608.15 5,233.80 220,321.50 --- 预付保险费 租赁费 1,121,440.11 10,886,117.73 54,118.80 9,416,662.89 2,536,776.15 预付租赁费 装修费 1,422,370.83 2,437,481.47 421,544.09 1,072,826.74 2,365,481.47 一年内到期转入 其他 536,126.91 1,679,085.54 7,224.00 2,112,104.85 95,883.60 --- 合计 3,100,885.00 15,207,292.89 488,120.69 12,821,915.98 4,998,141.22 --- （七）长期投资： 项目 期末数 期初数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 31,851,415.89 100,000.00 3,620,000.00 100,000.00 长期债权投资 1,057.50 --- 1,000.00 --- 合 计 31,852,473.39 100,000.00 3,621,000.00 100,000.00 1、长期股权投资： 其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 占被投资单位 被投资单位名称 投资起止期 期初余额 本期投资增减额 期末帐面余额 注册资本比例 上海百协实业公司 1.54％ 20,000.00 -20,000.00 --- 卢湾区对外经济服务中心 无约定期限 2.00％ 100,000.00 --- 100,000.00 上海天育高科技公司 18.92％ 3,500,000.00 -3,500,000.00 --- 小 计 --- --- 3,620,000.00 -3,520,000.00 100,000.00 B、权益法核算的对子公司股权投资： 占被投资单 本期权益增减额 期末余额 被投资 投资 位注册资本 合并范围变更影响数 其中:投 差额 单位名称 起止期 本期合计 确认收益 分得利润 初始投资 累计增减 合计 比例 资成本 摊销 上海钟表商店 无约定 100.00% 20,882,460.49 -2,750,805.42 1,078,635.59 3,829,441.01 10,000,000.00 8,131,655.07 18,131,655.07 上海新宇钟表股份 12.63% 11,370,000.00 2,098,688.19 --- 2,098,688.19 --- --- 11,370,000.00 2,098,688.19 13,468,688.19 无约定 有限公司 上海金腾百货有限 2002/4-2 30.00% --- 151,072.63 150,000.00 1,072.63 --- --- 150,000.00 1,072.63 151,072.63 公司 017/12 小计 无约定 --- 32,252,460.49 -501,044.60 150,000.00 3,178,396.41 --- 3,829,441.01 21,520,000.00 10,231,415.89 31,751,415.89 （1）2002 年 1－10 月，因持有并受托管理上海新宇钟表股份有限公司 20% 的股份，故采用权益法核算，后上海钟表商店等将其持有的 7.37%的股份出让， 本公司对上海新宇钟表股份有限公司的持股比例降为 12.63％，故从 11 月起， 对其改为成本法核算。 - 36 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （2）长期股权投资期末比年初增加 28,231,473.39 元，上升比例为 779.65%， 主要是因为上海新宇钟表股份有限公司、上海钟表商店 2001 年度纳入合并范 围，投资余额予以抵销；本报告期末上述公司不再纳入合并报表范围，投资余 额不予抵销。 2、长期债权投资： 债券投资： 债券种类 面 值 年利率 初始投资成本 到期日 期初余额 本期利息 本期增加 本期减少 期末余额 煤气债券 1,000.00 2.25% 1,000.00 2005/6/9 1,000.00 57.50 --- --- 1,057.50 3、长期投资减值准备 长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 --- --- 100,000.00 被投资单位持续亏损 （八）固定资产原值及累计折旧： 1、固定资产原值： 类 别 期初原值 本年增加 本年减少 期末原值 房屋及建筑物 533,383,692.05 92,711,843.18 68,415,590.14 557,679,945.09 通用设备 12,921,461.44 998,995.52 3,894,556.21 10,025,900.75 专用设备 15,349,202.30 1,630,130.50 2,642,749.90 14,336.582.90 运输工具 3,909,801.68 739,546.00 546,529.75 4,102,817.93 合 计 565,564,157.47 96,080,515.20 75,499,426.00 586,145,246.67 其中：本期由在建工程转入固定资产原值为 2,143,798.17 元。 本期新增固定资产中尚须支付的金额为 35,734,000.00 元。 本期出售固定资产原值为 68,156,262.00 元。 2、累计折旧： 类别 期初数 本年提取 本年减少 期末数 房屋及建筑物 44,473,546.24 13,600,677.07 91,840.13 57,982,383.18 通用设备 6,506,993.28 1,499,220.73 2,619,360.73 5,386,853.28 专用设备 6,866,755.69 1,568,777.02 2,439,168.95 5,996,363.76 运输设备 1,877,632.00 429,667.53 139,692.44 2,167,607.09 合计 59,724,927.21 17,098,342.35 5,290,062.25 71,533,207.31 - 37 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 3、固定资产减值准备： 类 别 期初数 本年增加 本年减少 期末数 计提原因 通用设备 2,653,610.19 --- 605,285.03 2,048,325.16 可收回金额低于帐面价值 专用设备 34,843.60 --- --- 34,843.60 同上 运输工具 73,482.57 --- 3,685.60 69,796.97 同上 合 计 2,761,936.36 --- 608,970.63 2,152,965.73 --- 注：本期转回的固定资产减值准备为 497,728.00 元。 4、经营租出固定资产： 类 别 帐面原值 累计折旧 帐面净值 房屋建筑物 297,952,083.70 34,481,422.11 263,470,661.59 5、已提足折旧仍继续使用的固定资产： 类 别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值 通用设备 1,975,151.25 1,927,366.66 47,784.59 --- 专用设备 167,670.00 167,670.00 --- --- 运输设备 377,793.50 377,793.50 --- --- 合 计 2,520,614.75 2,472,830.16 47,784.59 --- 6、暂时闲置的固定资产： 类 别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值 通用设备 2,535,690.00 516,319.02 2,008,512.63 10,858.35 专用设备 33,200.00 6,328.46 26,871.54 --- 合 计 2,568,890.00 522,647.48 2,035,384.17 10,858.35 7、准备处置的固定资产： 类 别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值 房屋建筑物85,734,000.00 --- --- 85,734,000.00 公司本部准备出让给上海益民房地产经营有限公司作为存货管理。 （九）在建工程： 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金来源 工程投入 固定资产 占预算比例 装修工程 --- 2,445,501.67 17,624,452.97 1,702,649.17 6,392,309.27 11,974,996.20 自筹资金 --- 其 他 --- 384,000.00 57,149.00 441,149.00 --- --- 自筹资金 --- 合 计 --- 2,829,501.67 17,681,601.97 2,143,798.17 6,392,309.27 11,974,996.20 --- --- 1、在建工程期末数比期初数增加 9,145,494.53 元，增加比例为 323.22%， 主要是因为古今内衣、红星眼镜开设的分店店面装修及上海培斯塔实业公司建 造北蔡厂房二期工程。 2、在建工程成本中无利息资本化金额。 - 38 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （十）固定资产清理： 项目 清理未完的固定资产帐面价值 转入清理原因 通用设备 41,768.40 正在处理之中 （十一）无形资产： 1、无形资产原值： 类别 取得方式 原值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销期限 房屋使用权 购入 --- 12,347,091.69 9,500,000.00 400,874.11 1,695,006.60 19,751,210.98 1－9 年 计算机软件 购入 --- 520,731.42 131,888.00 265,274.00 218,748.01 168,597.41 --- 其他 购入 --- 5,333.36 4,976.00 5,333.36 2,488.00 2,488.00 --- 合计 --- --- 12, 873,156.47 9,636,864.00 671,481.47 1,916,242.61 19,922,296.39 --- 无形资产期末数比期初数增加 7,049,139.92 元，增加比例为 54.76%，增加 原因为：本期为扩大古今内衣、红星眼镜的商场面积，购入房屋使用权 9,500,000.00 元。 2、无形资产减值准备： 无形资产项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计算机软件 270,607.36 --- 270,607.36 --- （十二）长期待摊费用： 项 目 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 装 修 费 4,674,216.49 4,687,714.16 1,996,793.51 3,284,863.43 4,080,273.71 1-5 年 其 他 158,658.55 --- 15,519.96 10,000.00 133,138.59 --- 合 计 4,832,875.04 4,687,714.16 2,012,313.47 3,294,863.43 4,213,412.30 --- （十三）短期借款： 借款类别 期末数 期初数 担保借款 86,000,000.00 126,600,000.00 信用借款 104,000,000.00 40,000,000.00 合 计 190,000,000.00 166,600,000.00 （十四）应付帐款： 期末数 期初数 13,026,587.08 49,084,282.71 1、期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 2、应付帐款期末比期初减少 36,057,695.63 元，下降比例为 73.46%，主要 是因为合并范围变更使期末数比期初数减少 17,376,410.12 元，巴黎春天、嘉丽 都商厦经营场地出租，不自营销售使期末数比期初数减少 11,951,396.91 元，以 及古今内衣为成立合资内衣厂，提前付清原料款。 - 39 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （十五）预收帐款： 期末数 期初数 13,654,158.45 11,374,103.16 期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 （十六）其他应付款： 期末数 期初数 77,259,722.03 50,043,747.04 1、期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 2、金额较大的其他应付款： 债权单位名称 金 额 性质或内容 上海柳林商务中心 35,734,000.00 购房款 香港统兴公司 13,670,000.00 该公司在实施重组，未结算该项债务 美胜公司 5,088,408.83 代扣港方税金等 3、帐龄超过三年的大额其他应付款： 债权单位名称 金额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明） 香港统兴公司 13,670,000.00 该公司在实施重组，未结算该项债务 4、其他应付款期末数比期初数增加 27,215,974.99 元，增加比例为 54.38%， 增加原因为：12 月份购入的淮海中路 1 号的购房款，尚余 35,734,000.00 元未 付。 （十七）应付股利： 投资者名称或类别 期末欠付股利金额 原因 国家股 15,567,540.00 根据董事会预分方案分配现金股利 社会公众股 13,479,823.80 同上 合 计 29,047,363.80 --- - 40 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （十八）应交税金： 税种 期末数 期初数 报告期执行的法定税率 增值税 207,488.68 3,058,270.75 17% 消费税 120,700.07 32,569.68 5% 营业税 103,182.15 267,628.75 5% 城建税 102,076.63 219,482.92 流转税的 7% 所得税 11,439,434.10 1,119,121.43 33% 个人所得税 572,139.38 84,570.79 --- 房产税 527,118.25 693,753.14 1.2%或 12% 预交土地增值税 -2,229,513.36 -2,229,513.36 --- 合 计 10,842,625.90 3,245,884.10 --- 应交税金期末数比期初数增加 7,596,741.80，增加比例为 234.04%，主要 是因为：12 月份接税务局通知企业所得税按 15%征收的优惠政策到期日为 2001 年 12 月 31 日，2002 年企业所得税按 33%清算，故 12 月份的企业所得税按清 算要求进行计提。 （十九）其他应交款： 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 43,740.73 94,064.09 流转税的 3% 堤防费 --- 31,069.73 流转税的 1% 义优金 --- 9,320.92 流转税的 0.3% 河道管理费 13,854.32 7,961.62 流转税的 0.25%－1% 合 计 57,595.05 142,416.36 --- （二十）预提费用： 项目 期末数 期初数 结存原因 借款利息 243,866.50 274,225.00 预提应计利息 其 他 1,600.00 453,957.85 --- 合 计 245,466.50 728,182.85 --- 预提费用期末数比期初数减少 482,716.35 元，减少比例为 66.29%，减少原 因为：古今内衣 2001 年预提租金 434,557.85 元，2002 年不需计提。 （二十一）长期应付款： 项 目 期末数 期初数 房屋维修基金 374,898.61 411,697.61 - 41 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （二十二）递延税款： 内 容 期末数 期初数 接受非现金捐赠未来应交所得税 2,337.00 2,337.00 （二十三）股本： 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 103,783,600.00 53.59% 103,783,600.00 53.59% 其中： 国家持有股份 103,783,600.00 53.59% 103,783,600.00 53.59% 其中：国有股 103,783,600.00 53.59% 103,783,600.00 53.59% （2）优先股或其他 ---- ---- --- --- 其中：转配股 ---- ---- --- --- 未上市流通股份合计 103,783,600.00 53.59% 103,783,600.00 53.59% 2、已上市流通股份 人民币普通股 89,865,492.00 46.41% 89,865,492.00 46.41% 已上市流通股份合计 89,865,492.00 46.41% 89,865,492.00 46.41% 3、股份总数 193,649,092.00 100.00% 193,649,092.00 100.00% （二十四）资本公积： 项 目 期初数 本年增加 期末数 股本溢价 345,589,194.94 -- 345,589,194.94 接受捐赠非现金资产准备 48,950.00 -- 48,950.00 股权投资准备 718,373.43 99,794.04 818,167.47 其他资本公积 412,672.87 --- 412,672.87 合 计 346,769,191.24 99,794.04 346,868,985.28 本期资本公积增加系受让上海龙凤金银珠宝有限公司的 20%股权时获赠 99,794.04 元留存收益。 （二十五）盈余公积： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 54,357,673.23 8,733,461.55 6,055,663.16 57,035,471.62 法定公益金 49,246,073.87 4,366,730.77 5,898,873.72 47,713,930.92 任意盈余公积 10,507,767.62 --- --- 10,507,767.62 合 计 114,111,514.72 13,100,192.32 11,954,536.88 115,257,170.16 盈余公积期末数比期初数增加 1,145,655.44 元，增加比例为 1.00%，增加 原因为：本年从净利润中计提 13,100,192.32 元，同时因合并范围变更、巴黎春 - 42 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 天由子公司改为分公司、培斯塔制衣厂歇业的原因，合并盈余公积进行调整， 本期减少 11,954,536.88 元。 （二十六）未分配利润： 金额 提取或分配比例 调整前期初未分配利润 4,387,949.77 调整期初未分配利润（调增为＋，调减为－） --- 调整后期初未分配利润 4,387,949.77 加：本期净利润 44,470,833.81 加: 其他转入 11,954,536.88 详见附注五（二十五） 减：提取法定盈余公积 8,733,461.55 10% 提取法定公益金 4,366,730.77 5% 提取任意盈余公积 --- 应付普通股股利 29,047,363.80 每 10 股派 1.50 元现金股利 转作股本的普通股股利 --- 年末未分配利润 18,665,764.34 经董事会决议,本年度利润分配方案为每 10 股派发现金红利 1.50 元(含 税)。 （二十七）主营业务收入、主营业务成本： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 1.工业 --- --- --- --- --- --- 2.商业 405,393,143.32 696,958,578.16 259,735,178.76 519,069,042.25 145,657,964.56 177,889,535.91 3.房地产业 36,499,673.93 19,819,558.86 23,265,846.59 11,415,019.32 13,233,827.34 8,404,539.54 4.旅游饮食服务业 17,879,732.96 18,085,345.64 4,809,682.41 5,559,332.15 13,070,050.55 12,526,013.49 小计 459,772,550.21 734,863,482.66 287,810,707.76 536,043,393.72 171,961,842.45 198,820,088.94 公司内各业务分部相互抵销 --- 3,028,417.98 --- 3.028,417.98 --- --- 合计 459,772,550.21 731,835,064.68 287,810,707.76 533,014,975.74 171,961,842.45 198,820,088.94 公司向前五名客户销售总额为 38,688,127.20 元，占公司全部主营业务收入 的 8.41%。 （二十八）主营业务税金及附加： 项 目 计缴标准 本年数 上年数 营业税 收入的 5% 1,894,591.52 1,651,777.95 消费税 收入的 5% 1,690,535.19 602,874.28 城建税 流转税的 7% 1,964,524.21 2,346,730.76 教育费附加 流转税的 3% 841,938.97 1,001,334.77 合 计 --- 6,391,589.89 5,602,717.76 - 43 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （二十九）其他业务利润： 本年数 上年数 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 加工费 1,096,887.42 431,476.51 665,410.91 3,947,204.86 2,406,660.84 1,540,544.02 租赁业务 29,498,528.31 11,584,088.66 17,914,439.65 5,909,636.64 1,454,082.52 4,455,554.12 修理业务 377,070.93 39,237.15 337,833.78 133,455.21 18,393.82 115,061.39 特许权 2,419,580.48 38,982.61 2,380,597.87 1,581,980.47 88,234.95 1,493,745.52 广告促销 2,065,068.48 186,926.84 1,878,141.64 4,021,368.01 394,592.66 3,626,775.35 其 他 1,451,742.90 592,202.79 859,540.11 2,073,506.52 842,589.46 1,230,917.06 合 计 36,908,878.52 12,872,914.56 24,035,963.96 17,667,151.71 5,204,554.25 12,462,597.46 1、占报告期利润总额 10%（含 10%）以上的其他业务： 项目 本年收入 本年成本 本年利润 租赁业务 29,498,528.31 11,584,088.66 17,914,439.65 2、其他业务利润本年发生数比上年发生数增加 11,573,366.50 元，增加比例 为 92.86%，增加原因为：巴黎春天、嘉丽都商厦经营场地出租，取得租赁收入 25,800,000.00 元。 （三十）财务费用： 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 9,254,274.18 7,447,626.87 减：利息收入 1,281,076.36 --- 财政贴息 7,800,000.00 1,586,302.79 汇兑损失 --- --- 减：汇兑收益 15.62 10,939.89 其他 509,476.25 633,827.37 合计 682,658.45 6,484,211.56 财务费用本年发生数比上年发生数减少 5,801,553.11 元，减少比例为 89.47%，减少原因为：本年巴黎春天收到 2002 年 和 2001 年的财政贴息 7,800,000.00 元。 （三十一）投资收益： 1、本年发生数： 类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 减值准备 合计 收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 --- --- --- --- --- --- --- --- 长期股权投资 --- --- 3,178,396.41 --- --- --- --- 3,178,396.41 长期债权投资 --- 137.42 --- --- --- --- --- 137.42 合计 --- 137.42 3,178,396.41 --- --- --- --- 3,178,533.83 - 44 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 2、上年发生数： 类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 合计 收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 441,250.82 --- --- --- --- --- 441,250.82 长期股权投资 --- --- 350,000.00 --- --- --- 350,000.00 长期债权投资 --- 125.28 --- --- --- --- 125.28 合计 441,250.82 125.28 350,000.00 --- --- --- 791,376.10 3、投资收益本年发生数比上年发生数增加 2,387,157.73 元，增加比例为 301.65%，原因为：合并范围变更，本年内上海新宇钟表股份有限公司的投资 收益和上海钟表商店 6-12 月份的投资收益不再作合并抵销，即不再作为营业利 润反映。 （三十二）营业外收入： 类别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净收益 3,170.00 --- 赔偿及罚款收入 5,533.81 85,924.84 其他 94,706.72 104,962.10 合计 103,410.53 190,886.94 营业外收入 本年发生数比上年发生数减少 87,476.41 元，减少比例为 45.83%，减少原因为：上年发生的定金赔偿数额较大。 （三十三）营业外支出： 类别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净损失 679,557.90 719,282.76 捐赠 54,312.00 154,180.00 罚款支出 26,625.00 75,855.96 计提减值准备 -503,061.36 117,200.00 处置无形资产损失 84,375.00 --- 其他 2,613,529.15 4,345,661.88 合计 2,955,337.69 5,412,180.60 营业外支出本年发生数比上年发生数减少 2,456,842.91 元，减少比例为 45.39%，减少原因为：上年巴黎春天发生职工解除合同补偿费 4,047,348.46 元， 本年嘉丽都商厦和培斯塔制衣厂发生职工解除合同补偿费 2,517,652.80 元，补 偿费本年比上年减少 1,529,695.66 元，以及本年执行固定资产准则补提折旧， 同时调减固定资产减值准备 497,728.00 元。 - 45 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （三十四）收到的其他与经营活动有关的现金 61,106,816.80 元。 其中： 项目 金额 汇美公司付员工解除合同补偿费 10,987,500.00 收到存息及财政贴息 9,081,076.36 租金收入 29,498,528.31 特许权收入 2,419,580.48 广告促销收入 2,065,068.48 修理等业务收入 1,828,813.83 加工费收入 1,096,887.21 上海钟表商店还款 2,000,000.00 租赁押金 1,901,166.00 其他零星收入 228,196.13 （三十五）支付的其他与经营活动有关的现金 84,220,457.17 元。 其中： 项目 金额 企业间往来及押金付出 8,518,025.01 运输费支出 437,203.37 其他劳动报酬支出 17,316,780.88 修理费支出 2,787,576.80 保险费支出 562,713.36 广告宣传费支出 2,923,098.45 业务招待费支出 1,052,143.79 租赁费支出 25,573,986.17 咨询费、聘请中介机构支出 548,121.00 董事会会费支出 148,745.00 银行手续费支出 509,476.25 零星购置支出 1,966,716.54 水电煤气支出 6,331,912.22 差旅费支出 1,135,994.95 其他办公费支出 5,220,108.04 清洁费支出 464,828.60 邮电费支出 609,817.05 包装费支出 667,320.54 其他零星支出 7,445,889.15 - 46 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （三十六）支付的其他与投资活动有关的现金 15,522,275.53 元。 其中： 项目 金额 合并范围变动，期初现金调整数 15,522,275.53 （三十七）支付的其他与筹资活动有关的现金 6,673,074.60 元。 其中： 项目 金额 分期支付美胜公司收购款等款项 6,636,275.60 益民房产支付房屋维修基金 36,799.00 六、母公司会计报表主要项目注释： （一）应收帐款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 3 个月以内 248,239.07 30.36% 0.5% 542.85 71,531.64 11.51% 0.5% 357.66 3 个月－1 年 18,990.60 2.32% 5% 949.53 533.50 0.08% 5% 26.68 1－2 年 911.40 0.11% 7% 63.80 549,667.00 88.41% 7% 38,476.69 2－3 年 549,667.00 67.21% 12% 65,960.04 --- --- --- --- 合 计 817,808.07 100.00% --- 67,516.22 621,732.14 100.00% --- 38,861.03 2、其中应收合并范围内单位款项 139,668.75 元，因其经营正常，无发生 坏帐可能，故期末未计提坏帐准备。 3、应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 631,451.30 元，占应收 帐款总金额的 77.21%。 4、期末应收帐款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 - 47 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （二）其他应收款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 3 个月以内 291,711,780.98 96.75% 0.5% 28,682.03 220,604,388.44 95.41% 0.5% 6,646.89 3 个月－1 年 251,914.97 0.08% 5% 12,595.75 1,556,838.61 0.67% 5% 77,841.93 1－2 年 2,108,458.58 0.70% 7% 147,592.10 1,253,633.49 0.54% 7% 87,754.34 2－3 年 1,185,878.91 0.39% 12% 142,305.47 5,098,014.29 2.21% 12% 611,761.71 3－4 年 3,550,764.29 1.18% 20% 710,152.86 --- --- --- --- 个别认定 2,699,000.00 0.90% 100% 2,699,000.00 2,699,000.00 1.17% 100% 2,699,000.00 合 计 301,507,797.73 100.00% --- 3,740,328.21 231,211,874.83 100.00% --- 3,483,004.87 2、其中应收合并范围内单位款项 285,975,376.14 元，因其经营正常，无发生坏 帐可能，故期末未计提坏帐准备 3、期末其他应收款外部欠款金额前五名的累计总欠款金额为 14,906,334.46 元，占其他应收款总金额的比例为 4.94%。 4、金额较大的其他应收款： 欠款单位名称 金 额 性质或内容 上海卢湾对外贸易实业公司 6,545,601.78 暂付款 上海贝中贸易有限公司 4,191,003.97 暂付款 快乐服装厂 2,699,000.00 暂付款 上海汇美百货有限公司 770,728.71 暂付款 上海起重配件厂 700,000.00 暂付款 5、期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 6、其他应收款期末数比期初数增加 70,259,922.90 元，增加比例为 30.40%， 增加原因为：公司本部对子公司的借款增加。 （三）长期投资： 项目 期末数 期初数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 108,850,018.46 100,000.00 189,656,765.31 100,000.00 长期债权投资 --- --- --- --- 合 计 108,850,018.46 100,000.00 189,656,765.31 100,000.00 - 48 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 1、长期股权投资： 其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 占被投资单位 被投资单位名称 投资起止期 期初余额 本期投资增减额 期末帐面余额 注册资本比例 上海百协实业公司 1.54％ 20,000.00 -20,000.00 --- 卢湾区对外经济服务中心 无约定期限 2.00％ 100,000.00 --- 100,000.00 上海天育高科技公司 18.92％ 3,500,000.00 -3,500,000.00 --- 小 计 --- --- 3,620,000.00 -3,520,000.00 100,000.00 B、权益法核算的对子公司股权投资： 占被投资 本期权益增减额 期末余额 被投资 投资 单位注册 期初数 其中:投 差额 单位名称 起止期 本期合计 确认收益 分得利润 初始投资 累计增减 合计 资本比例 资成本 摊销 上海钟表商店 无约定期限 100.00% 20,882,460.49 -2,750,805.42 1,856,532.40 4,607,337.82 10,000,000 8,131,655.07 18,131,655.07 上海新宇钟表股份有限公司 无约定期限 12.63% 11,370,000.00 2,098,688.19 --- 2,098,688.19 --- --- 11,370,000 2,098,688.19 13,468,688.19 上海金腾百货有限公司 2002/4-2017/12 30.00% --- 151,072.63 150,000.00 1,072.63 --- --- 150,000.00 1,072.63 151,072.63 上海古今内衣有限公司 无约定期限 100.00% 45,152,123.10 -3,025,109.17 --- 25,542,305.39 --- 28,567,414.56 23,000,000.00 19,127,013.93 42,127,013.93 上海床上用品有限公司 无约定期限 100.00% 3,655,961.20 -441,260.73 --- 1,886,905.44 --- 2,328,166.17 600,000.00 2,614,700.47 3,214,700.47 上海龙凤金银珠宝有限公司 无约定期限 90.00% 827,385.30 815,478.28 100,000.00 1,604,052.22 --- 988,367.98 900,000.00 742,863.58 1,642,863.58 上海天宝金银首饰商店 无约定期限 100.00% 3,006,491.08 -301,982.15 --- 2,427,706.22 --- 2,729,688.37 1,500,000.00 1,204,508.93 2,704,508.93 上海红星眼镜有限公司 无约定期限 100.00% 19,387,923.40 -1,038,702.37 --- 10,050,110.79 --- 11,088,813.16 10,000,000.00 8,349,221.03 18,349,221.03 上海六一儿童用品商店 无约定期限 100.00% 1,018,830.98 1,161.73 --- 39,071.18 --- 37,909.45 1,000,000.00 19,992.71 1,019,992.71 上海益民房地产经营有限公司 无约定期限 100.00% 8,969,442.67 -1,029,140.75 --- 1,216,799.98 --- 2,245,940.73 8,000,000.00 -59,698.08 7,940,301.92 上海巴黎春天益民百货有限公司 无约定期限 100.00% 71,766,147.09 -71,766,147.09 -68,748,000.00 5,283,636.56 --- 7,617,211.32 --- --- --- 小计 186,036,765.31 -77,286,746.85 -68,498,000.00 52,006,881.00 --- 60,210,849.56 66,520,000.00 42,230,018.46 108,750,018.46 长期股权投资期末比期初减少 80,806,746.85 元，下降比例为 42.61%，主 要是因为上海巴黎春天益民百货有限公司由子公司改为分公司，投资减少 71,766,147.09 元，以及收回上海天育高科技公司和上海百协实业公司的投资 3,520,000.00 元。 2、长期投资减值准备 长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 --- --- 100,000.00 被投资单位持续亏损 - 49 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 （四）主营业务收入、成本： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务种类 本年发生数 上年同期数 本年发生数 上年同期数 本年发生数 上年同期数 1.工业 --- --- --- --- --- --- 2.商业 14,897,952.20 17,447,520.18 12,823,471.65 12,209,565.04 2,074,480.55 5,237,955.14 3.房地产业 --- --- -- --- --- --- 4.旅游饮食服务业 17,879,732.96 18,085,345.64 4,809,682.41 5,559,332.15 13,070,050.55 12,526,013.49 合计 32,777,685.16 35,532,865.82 17,633,154.06 17,768,897.19 15,144,531.10 17,763,968.63 （五）投资收益： 1、本年发生数： 类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 减值准备 合计 收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 --- --- --- --- --- --- --- 长期股权投资 --- --- --- 52,006,881.00 --- --- --- 52,006,881.00 长期债权投资 --- 79.92 --- --- --- --- --- 79.92 合计 --- 79.92 --- 52,006,881.00 --- --- --- 52,006,960.92 2、上年发生数： 类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 合计 收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 441,250.82 --- --- --- --- --- 441,250.82 长期股权投资 --- --- 350,000.00 77,305,268.70 --- --- 77,655,268.70 长期债权投资 --- 125.28 --- --- --- --- 125.28 合计 441,250.82 125.28 350,000.00 77,305,268.70 --- --- 78,096,644.80 3、投资收益本年发生数比上年发生数减少 26,089,683.88 元，减少比例为 33.41%，原因为：各子公司所得税税率增加为 33%。 七、关联方关系及其交易： （一）存在控制关系的关联方情况： 1、受本公司控制的关联方详见附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：千元 企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海古今内衣有限公司 23,000 --- --- 23,000 上海六一儿童用品商店 1,000 --- --- 1,000 上海红星眼镜有限公司 10,000 --- --- 10,000 上海天宝金银首饰商店 1,500 --- --- 1,500 上海床上用品有限公司 600 --- --- 600 - 50 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 上海益民房地产经营有限公司 8,000 --- --- 8,000 上海培斯塔实业公司 3,000 --- --- 3,000 上海培斯塔制衣厂 1,000 --- 1,000 --- 上海古今内衣制造有限公司 5,305 5,305 上海龙凤金银珠宝有限公司 1,000 --- --- 1,000 上海巴黎春天益民百货有限公司 68,748 --- 68,748 --- 3、存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化： 单位：千元 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企 业 名 称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 上海古今内衣有限公司 23,000 100 --- --- --- --- 23,000 100 上海六一儿童用品商店 1,000 100 --- --- --- --- 1,000 100 上海红星眼镜有限公司 10,000 100 --- --- --- --- 10,000 100 上海天宝金银首饰商店 1,500 100 --- --- --- --- 1,500 100 上海床上用品有限公司 600 100 --- --- --- --- 600 100 上海益民房地产经营有限公司 8,000 100 --- --- --- --- 8,000 100 上海培斯塔实业公司 3,000 100 --- --- --- --- 3,000 100 上海培斯塔制衣厂 1,000 100 --- --- 1,000 100 --- --- 上海古今内衣制造有限公司 --- --- 2,705 51 --- --- 2,705 51 上海龙凤金银珠宝有限公司 800 80 200 20 --- --- 1,000 100 上海巴黎春天益民百货有限公司 68,748 100 --- --- 68,748 100 --- --- 4、存在控制关系的关联方交易： 存在控制关系且已合并入公司合并会计报表的子公司，其相互关联交易已 作抵销。 （二）不存在控制关系的关联方情况(包括未纳入合并范围的子公司)： 1、与本企业关系 关联方名称 与本企业关系 上海新宇钟表股份有限公司 持有该公司股份 1137 万股，占其总股本的 12.63% 上海钟表商店 全资子公司，2002 年 6 月起委托上海新宇钟表股份有 限公司经营管理 上海复兴建设发展有限公司 本公司董事、监事长同时为该公司董事 2、不存在控制关系的关联方交易情况（单位：千元） 关联方名称 商品采购 占采购总额 商品销售 占销售总额 其他交易事项 上海新宇钟表股份有限公司 3,988 0.63% 1,989 0.43% 详见七（三）5 - 51 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 3、不存在控制关系的关联方(包括未纳入合并范围的子公司)债权债务、担 保情况（单位：千元） 关联方名称 性质 期末金额 期初金额 上海钟表商店 其他应收款 276 2,426 上海钟表商店 信用担保 6,600 8,600 （三）关联方交易： 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间 交易及母子公司交易已作抵销。 2、向关联方采购货物： （1）交易规模： 本 年 度 上 年 度 企业名称 金额 或：占年度购货百分比(%) 金额 或：占年度购货百分比(%) 上海新宇钟表 3,988 千元 0.63 --- --- 股份有限公司 合计 3,988 千元 0.63 --- --- （2）采购价格的确定依据：市场批发价 3、向关联方销售货物： （1）交易规模： 本 年 度 上 年 度 企业名称 金额 或：占年度购货百分比(%) 金额 或：占年度购货百分比(%) 上海新宇钟表 1,989 千元 0.43 --- --- 股份有限公司 合计 1,989 千元 0.43 --- --- （2）关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理：市场批发价。 4、关联方应收应付款项余额： 项目 年末金额 或：占全部应收（付）款项余额的比重（%） 本年末 上年末 本年末 上年末 其他应收款： 275,559.08 --- 1.47% --- 5、其他关联方交易事项： （1）淮海中路 478 号等四间店面 229 平方米出租给上海新宇钟表股份有限 公司，出租期限 2002 年 6 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日，年租金 3,000 千元，每 平方米 13,100.00 元/年，2002 年免租金 2 个月，实际租金收入为 1,250 千元，出 租价格略低于市场价，经公司董事会三届九次会议审议通过。 （2）上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，委托时净资 产 20,453 千元，新宇公司确保上海钟表商店利润总额 1,500 千元。委托期限： 2002 年 6 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日。根据协议，2002 年免 2 个月托管利润 计 250 千元。故上海钟表商店 2002 年实际托管利润为 625 千元（税前），已经 公司董事会三届九次会议审议通过。上海钟表商店 2002 年度托管期间实现的净 - 52 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 利润为 419.72 千元，其净资产收益率小于 10%，按协议规定的托管收益（税前） 为 625 千元，根据财会[2001]64 号，公司确认本期托管上海钟表商店的收益（税 后）为 418.75 千元。 （3）公司持有的上海天育高科技发展有限公司全部股份 350 万股，占总股 份的 18.91％，以 1 元/股的价格，共计人民币 3,500 千元转让给上海复兴建设发 展有限公司，转让收益为 0 元，经公司董事会三届十一次会议审议通过。 （4）为关联方提供担保情况：详见附注八。 八、或有事项： （一）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债： 本期无已贴现商业承兑汇票形成的或有负债。 （二）未决诉讼、仲裁情况： 本期无未决诉讼、仲裁情况。 （三）截止 2003 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保情 况： 被担保单位名称：上海钟表商店 担保类型：连带责任担保 担保决策程序：2002 年 1 月及 4 月经公司董事会决议通过，同意提供担保 (2002 年 1-5 月内上海钟表商店是公司的控股子公司尚未委托上海新宇钟表股 份有限公司经营管理，纳入合并范围，此项担保属内部担保) 担保事由：银行借款 担保金额：6,600 千元 担保期限：2,600 千元 2003 年 12 月 23 日到期 4,000 千元 2003 年 4 月 21 日到期 九、承诺事项： 本期无重大财务承诺事项 十、资产负债表日后事项： 经董事会决议,本年度利润分配方案为每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税)， 已调整报表相关项目。 十一、其他重要事项： 本期无其他重要事项。 补充资料 一、利润表附表（见附件 4） 二、资产减值准备明细表（见附件 5） - 53 - 上海益民百货股份有限公司 ２００２ 年度报告 十一、备查文件目录 在本报告期内，公司办公地点载有如下备查文件可供查阅： 1、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 当中国证监会、证券交易所要求提供上述文件时，或股东依据法规或公司章 程要求查阅时，公司及时提供。 上海益民百货股份有限公司董事会 2003 年 2 月 28 日 - 54 - 附件1 资 产 负 债 表 编制单位：上海益民百货股份有限公司 2002年12月31日 金额单位：元 合 并 母 公 司 资 产 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 106,023,565.44 117,185,973.32 39,680,018.00 31,452,770.50 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 应收利息 - - - - 应收账款 8,957,138.77 21,581,981.23 750,291.85 582,871.11 其他应收款 18,696,020.42 26,585,219.41 297,767,469.52 227,728,869.96 预付账款 5,606,137.73 99,673,948.31 54,200.00 57,362.47 应收补贴款 - - - - 存 货 290,955,562.87 256,191,321.44 1,083,448.37 1,389,297.92 待摊费用 4,998,141.22 3,100,885.00 877,750.44 43,342.52 一年内到期的长期债权投资 - 22,706.48 - 22,706.48 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 435,236,566.45 524,342,035.19 340,213,178.18 261,277,220.96 长期投资： 长期股权投资 31,751,415.89 3,520,000.00 108,750,018.46 189,556,765.31 长期债权投资 1,057.50 1,000.00 - - 长期投资合计 31,752,473.39 3,521,000.00 108,750,018.46 189,556,765.31 其中：合并价差（贷差以“－”号表 - - - - 示，合并报表填列） 固定资产： 固定资产原价 586,145,246.67 565,564,157.47 557,338,707.35 535,958,661.56 减：累计折旧 71,533,207.31 59,724,927.21 62,569,730.13 51,436,224.73 固定资产净值 514,612,039.36 505,839,230.26 494,768,977.22 484,522,436.83 减：固定资产减值准备 2,152,965.73 2,761,936.36 2,152,965.73 2,758,250.76 固定资产净额 512,459,073.63 503,077,293.90 492,616,011.49 481,764,186.07 工程物资 - - - - 在建工程 11,974,996.20 2,829,501.67 1,339,848.00 - 固定资产清理 41,768.40 - 41,768.40 - 固定资产合计 524,475,838.23 505,906,795.57 493,997,627.89 481,764,186.07 无形资产及其他资产： 无形资产 19,922,296.39 12,602,549.11 19,586,433.81 11,839,074.39 长期待摊费用 4,213,412.30 4,832,875.04 812,250.85 1,486,093.75 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 24,135,708.69 17,435,424.15 20,398,684.66 13,325,168.14 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 1,015,600,586.76 1,051,205,254.91 963,359,509.19 945,923,340.48 合 并 母 公 司 负债和股东权益 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 190,000,000.00 166,600,000.00 184,000,000.00 120,000,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 13,026,587.08 49,084,282.71 2,752,866.47 2,190,308.04 预收账款 13,654,158.45 11,374,103.16 258,440.01 210,903.35 应付工资 - - - - 应付福利费 4,049,125.56 4,485,520.02 2,529,972.49 2,416,449.71 应付股利 29,047,363.80 29,153,226.68 29,047,363.80 29,047,363.80 应交税金 10,842,625.90 3,245,884.10 144,623.47 1,573,930.95 其他应交款 57,595.05 142,416.36 6,419.39 9,455.63 其他应付款 77,259,722.03 50,043,747.04 69,938,442.28 131,358,269.27 预提费用 245,466.50 728,182.85 238,032.50 196,575.00 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 338,182,644.37 314,857,362.92 288,916,160.41 287,003,255.75 长期负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 374,898.61 411,697.61 - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 300.00 - - - 长期负债合计 375,198.61 411,697.61 - - 递延税项： 递延税款贷项 2,337.00 2,337.00 2,337.00 2,337.00 负债合计 338,560,179.98 315,271,397.53 288,918,497.41 287,005,592.75 少数股东权益（合并报表填列） 2,599,395.00 77,016,109.65 - - 股东权益： 股 本 193,649,092.00 193,649,092.00 193,649,092.00 193,649,092.00 资本公积 346,868,985.28 346,769,191.24 346,868,985.28 346,769,191.24 盈余公积 115,257,170.16 114,111,514.72 70,854,725.69 64,184,100.62 其中：法定公益金 47,713,930.92 49,246,073.87 26,764,303.23 24,540,761.54 减：未确认的投资损失（合并报表填列） - - - - 未分配利润 18,665,764.34 4,387,949.77 63,068,208.81 54,315,363.87 外币报表折算差额（合并报表填列） - - - - 股东权益合计 674,441,011.78 658,917,747.73 674,441,011.78 658,917,747.73 负债和股东权益总计 1,015,600,586.76 1,051,205,254.91 963,359,509.19 945,923,340.48 附件2 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：上海益民百货股份有限公司 2002年度 金额单位： 元 合 并 母 公 司 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 459,772,550.21 731,835,064.68 32,777,685.16 35,532,865.82 减：主营业务成本 287,810,707.76 533,014,975.74 17,633,154.06 17,768,897.19 主营业务税金及附加 6,391,589.89 5,602,717.76 979,569.68 1,025,019.38 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 165,570,252.56 193,217,371.18 14,164,961.42 16,738,949.25 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 24,035,963.96 12,462,597.46 9,046,994.53 1,944,516.01 减：营业费用 39,818,978.82 40,243,291.98 9,117,462.28 8,932,721.28 管理费用 81,432,013.72 92,198,176.16 23,431,762.41 25,940,805.31 财务费用 682,658.45 6,484,211.56 -4,019,344.99 3,946,550.62 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,672,565.53 66,754,288.94 -5,317,923.75 -20,136,611.95 加：投资收益（亏损以“－”号填列） 3,178,533.83 791,376.10 52,006,960.92 78,096,644.80 补贴收入 15,000.00 - - - 营业外收入 103,410.53 190,886.94 3,663.81 32,724.75 减：营业外支出 2,955,337.69 5,412,180.60 1,624,304.34 527,471.44 四、利润总额（亏损以“－”号填列） 68,014,172.20 62,324,371.38 45,068,396.64 57,465,286.16 减：所得税 23,543,338.39 10,746,012.27 597,562.83 8,565,359.57 少数股东损益（合并报表填列） - 2,678,432.52 - 加：未确认的投资损失（合并报表填列） - - 五、净利润（亏损以“－”号填列） 44,470,833.81 48,899,926.59 44,470,833.81 48,899,926.59 加：年初未分配利润 4,387,949.77 8,066,156.60 54,315,363.87 44,242,786.40 其他转入 11,954,536.88 六、可供分配的利润 60,813,320.46 56,966,083.19 98,786,197.68 93,142,712.99 减：提取法定盈余公积 8,733,461.55 11,807,406.62 4,447,083.38 4,889,992.66 提取法定公益金 4,366,730.77 11,723,363.00 2,223,541.69 4,889,992.66 提取职工奖励及福利基金（合并报表填列。 子公司为外商投资企业的项目） 七、可供股东分配的利润 47,713,128.14 33,435,313.57 92,115,572.61 83,362,727.67 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 29,047,363.80 29,047,363.80 29,047,363.80 29,047,363.80 转作股本的普通股股利 八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 18,665,764.34 4,387,949.77 63,068,208.81 54,315,363.87 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（减少）利润总额 -5,041.65 -5,041.65 4、会计估计变更增加（减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 附件3 现 金 流 量 表 编制单位：上海益民百货股份有限公司 2002年度 金额单位：元 项 目 合 并 母 公 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 511,544,504.68 30,392,456.59 收到的税费返还 56,957.52 - 收到的其他与经营活动有关的现金 61,106,816.80 58,936,402.17 经营活动现金流入小计 572,708,279.00 89,328,858.76 购买商品、接受劳务支付的现金 299,574,402.24 11,156,111.53 支付给职工以及为职工支付的现金 52,638,729.22 24,667,971.57 支付的各项税费 54,744,764.37 6,186,640.08 支付的其他与经营活动有关的现金 84,220,457.17 44,932,035.29 经营活动现金流出小计 491,178,353.00 86,942,758.47 经营活动产生的现金流量净额 81,529,926.00 2,386,100.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,542,160.00 5,843,969.42 取得投资收益所收到的现金 3,634,692.66 63,160,289.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 171,849.01 118,651.74 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 7,348,701.67 69,122,910.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 83,105,161.99 68,242,859.72 投资所支付的现金 350,000.00 350,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 15,522,275.53 - 投资活动现金流出小计 98,977,437.52 68,592,859.72 投资活动产生的现金流量净额 -91,628,735.85 530,050.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,599,395.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2,599,395.00 借款所收到的现金 216,600,000.00 204,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 219,199,395.00 204,000,000.00 偿还债务所支付的现金 176,600,000.00 140,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 36,990,234.05 32,052,627.82 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 6,673,074.60 26,636,275.60 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 筹资活动现金流出小计 220,263,308.65 198,688,903.42 筹资活动产生的现金流量净额 -1,063,913.65 5,311,096.58 四、汇率变动对现金的影响 315.62 - 五、现金及现金等价物净增加额 -11,162,407.88 8,227,247.50 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“－”号填列） 44,470,833.81 44,470,833.81 加：少数股东损益（亏损以“－”号填列） 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -1,539,192.53 -211,749.47 固定资产折旧 17,098,342.35 14,530,133.22 无形资产摊销 1,916,242.61 1,734,411.84 长期待摊费用摊销 3,294,863.43 1,739,102.20 待摊费用减少（减：增加） 115,057.25 19,690.52 预提费用增加（减：减少） -452,357.85 -3,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 760,762.90 460,331.69 固定资产报废损失 财务费用 9,254,258.56 4,233,218.95 投资损失（减：收益） -3,178,533.83 -52,006,960.92 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 20,303,616.02 305,849.55 经营性应收项目的减少（减：增加） 2,738,549.93 -17,818,256.97 经营性应付项目的增加（减：减少） -13,252,516.65 4,933,295.87 其 他 经营活动产生的现金流量净额 81,529,926.00 2,386,100.29 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 106,023,565.44 39,680,018.00 减：现金的期初余额 117,185,973.32 31,452,770.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,162,407.88 8,227,247.50 附件4 利 润 表 附 表 编制单位：上海益民百货股份有限公司 2002年 金额单位：元 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 165,570,252.56 24.55 24.31 0.8550 0.8550 营业利润 67,672,565.53 10.03 9.93 0.3495 0.3495 净利润 44,470,833.81 6.59 6.53 0.2296 0.2296 扣除非经常性损益后的净利润 46,371,575.01 6.88 6.81 0.2395 0.2395 附件5-1 资产减值准备明细表 编制单位：上海益民百货股份有限公司（合并） 2002年度 金额单位：元 项 目 行次 年初余额 本年增加数 本年转回（减少）数 年末余额 一、坏账准备合计 1 4,039,426.35 449,434.43 401,721.61 4,087,139.17 其中：应收账款 2 396,238.92 131,018.75 245,504.68 281,752.99 其他应收款 3 3,643,187.43 318,415.68 156,216.93 3,805,386.18 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 - 三、存货跌价准备合计 7 5,086,987.51 104,020.77 2,548,310.50 2,642,697.78 其中：库存商品 8 2,503,634.72 86,379.75 1,363,040.66 1,226,973.81 原材料 9 17,641.02 17,641.02 四、长期投资减值准备合计 10 100,000.00 100,000.00 其中：长期股权投资 11 100,000.00 100,000.00 长期债权投资 12 - 五、固定资产减值准备合计 13 2,761,936.36 608,970.63 2,152,965.73 其中：房屋、建筑物 14 - 机器设备 15 2,688,453.79 605,285.03 2,083,168.76 六、无形资产减值准备 16 270,607.36 270,607.36 - 其中：专利权 17 - 商标权 18 - 七、在建工程减值准备 19 - 八、委托贷款减值准备 20 - 附件5-2 资产减值准备明细表 编制单位：上海益民百货股份有限公司（母公司） 2002年度 金额单位：元 项 目 行次 年初余额 本年增加数 本年转回（减少）数 年末余额 一、坏账准备合计 1 3,521,865.90 285,978.53 - 3,807,844.43 其中：应收账款 2 38,861.03 28,655.19 67,516.22 其他应收款 3 3,483,004.87 257,323.34 3,740,328.21 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 - - - - 三、存货跌价准备合计 7 - 其中：库存商品 8 - 原材料 9 - 四、长期投资减值准备合计 10 100,000.00 100,000.00 其中：长期股权投资 11 100,000.00 100,000.00 长期债权投资 12 - 五、固定资产减值准备合计 13 2,758,250.76 605,285.03 2,152,965.73 其中：房屋、建筑物 14 - 机器设备 15 2,688,453.79 605,285.03 2,083,168.76 六、无形资产减值准备 16 265,274.00 265,274.00 - 其中：专利权 17 - 商标权 18 - 七、在建工程减值准备 19 - 八、委托贷款减值准备 20 -