民生控股(000416)健特生物2002年年度报告摘要

青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 青岛健特生物投资股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 卢勇董事因故未出席董事会 1.4 山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了有无保留意见无解释性说明的审 计报告。 1.5 公司董事长陈青先生、总经理丁斌业先生和公司财务部经理李玉英女士声明：保证 本年度报告中财务会计报告真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 健特生物 证券代码 000416 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 青岛市崂山区香港东路 268 号 地址 青岛市太平角 6 路 12 号 邮政编码 266071 公司国际互联网 无 网址 电子信箱 无 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈波 杜心强 联系地址 青岛市太平角 6 路 12 号 青岛市太平角 6 路 12 号 电话 0532－3884366 0532－3884366 传真 0532－3876171 0532－3876171 电子信箱 chenbo@sina.com duxq_0416@163.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2002 年（本年） 2001 年（上年） 本年比上年增减 2000 年 －1－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 （％） 主营业务收入 426,837,626.75 247,418,791.82 72.52% 164,816,901.45 利润总额 220,909,426.61 102,487,494.39 115.55% -45,717,661.28 净利润 156,829,590.81 35,852,761.01 337.43% -45,670,910.41 扣除非经常性损益 131,873,140.63 24,130,498.21 446.50% -45,672,648.83 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 696,113,752.91 494,267,201.76 40.84% 350,595,461.08 股东权益（不含少 353,796,508.92 222,959,632.57 58.68% 198,474,776.46 数股东权益） 经营活动产生的现 155,030,725.49 117,244,914.28 32.23% 18,862,593.02 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.62 0.32 98.10% -0.40 ＊ 每股收益 0.85 -- -- -- 净资产收益率 44.33% 16.08% 175.68% -23.01% 扣除非经常性损 益的净利润为基 37.27% 10.82% 244.45% -23.01% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.62 1.03 -40.16% 0.17 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 1.41 1.96 -28.20% 1.75 调整后的每股净 1.37 1.95 -29.74% 1.66 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 送股 公积金转股 其他 小计 －2－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 一、未上市 流通股份 1、发起人股 35,662,950 2,568,003 26,248,066 -18,970,931 16,692,019 份 -47,787,000 其中：国家 33,796,800 1,933,512 24,624,516 -21,228,972 12,567,828 持有股份 -47,787,000 境内法人 1,866,150 634,491 1,623,550 2,258,041 4,124,191 持有股份 境外法人 0 0 持有股份 其他 0 0 2、募集法人 15,428,820 14,803,198 18,201,774 47,787,000 80,791,972 96,220,792 股份 3、内部职工 0 0 股 4、优先股或 0 0 其他 未上市流通 51,091,770 17,371,201 44,449,840 0 61,821,041 112,912,811 股份合计 二、已上市 流通股份 1、人民币普 62,587,279 21,279,675 54,450,932 75,730,607 138,317,886 通股 2、境内上市 0 0 的外资股 3、境外上市 0 0 的外资股 4、其他 0 0 已上市流通 62,587,279 21,279,675 54,450,932 0 75,730,607 138,317,886 股份合计 三、股份总 113,679,049 38,650,876 98,900,772 0 137,551,648 251,230,697 数 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 9,066 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 上海华馨投资有限 64,484,491 64,071,991 25.50 未流通 0 公司 青岛市商业总公司 -21,228,972 12,567,828 5.00 未流通 12,567,828 国有股东 青岛创利多商贸有 2,357,866 4,306,516 1.71 未流通 0 限公司 北京中证伟业投资 2,964,456 2,964,456 1.18 已流通 0 有限公司 青岛华信投资咨询 1,533,131 2,468,681 0.98 未流通 0 有限公司 中关村证券股份有 2,365,274 2,365,274 0.94 已流通 0 限公司 青岛益青房地产公 997,350 1,823,250 0.73 未流通 0 －3－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 司 上海昌弘实业有限 776,639 1,418,489 0.56 未流通 0 公司 青岛太阳房地产经 698,775 1,276,275 0.51 未流通 1,276,275 济发展总公司 国泰君安证券股份 678,810 1,239,810 0.49 未流通 0 有限公司 前十名股东关联关系或一致行动 公司前 10 名股东中的法人股东之间不存在关联关系，不属于《上 的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 流通股股东未知是否存在关联关系，是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 上海华馨投资有限公司 新实际控制人名称 上海华馨投资有限公司 变更日期 2002 年 08 月 28 日 刊登日期和报刊 8 月 30 日 《证券时报》和《中国证券报》 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 上海华馨投资有限公司为公司控股股东，成立于 2000 年 9 月 21 日，法定代表人：高洪英，注册资 本 1.8 亿元。公司主要从事实业投资，电子产品，化妆品，日用百货，保健食品的批发，零售，生物， 计算机领域的技术开发和转让。 该公司控股股东为自然人汪远思，持有 65%的股份，另一股东为自然人高洪英，持有 35％的股份。 汪远思现年 52 岁，曾在河南省计算中心、河南思达电子研究所任职，曾任河南思达高科股份有限公 司董事长，现任河南思奇高科董事长，全国政协委员。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 2002 年 9 月 26 日 陈青 董事长 男 47 至 2004 年 9 月 26 0 0 日 2002 年 9 月 26 日 丁斌业 总经理 男 38 至 2004 年 9 月 26 0 0 日 2002 年 9 月 26 日 陈波 董事 男 37 至 2004 年 9 月 26 0 0 日 2002 年 9 月 26 日 王永贵 董事 男 34 至 2004 年 9 月 26 0 0 日 2002 年 9 月 26 日 卢勇 董事 男 28 至 2004 年 9 月 26 0 0 日 2002 年 9 月 26 日 张广鸿 独立董事 男 46 至 2004 年 9 月 26 0 0 日 －4－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 2002 年 9 月 26 日 权锡鉴 独立董事 男 40 至 2004 年 9 月 26 0 0 日 2002 年 9 月 26 日 屈发兵 监事 男 28 至 2004 年 9 月 26 0 0 日 2002 年 9 月 26 日 任广露 监事 男 30 至 2004 年 9 月 26 0 0 日 2002 年 9 月 26 日 史丽萍 监事 女 39 至 2004 年 9 月 26 0 0 日 2002 年 9 月 26 日 许晨光 监事 男 39 至 2004 年 9 月 26 0 0 日 2002 年 9 月 26 日 杨柳 监事 女 35 至 2004 年 9 月 26 0 0 日 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 丁斌业 青岛市商业总公司 副总经理 2001 年 6 月 否 无 无 无 无 否 无 无 无 无 否 无 无 无 无 否 无 无 无 无 否 无 无 无 无 否 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 37.20 金额最高的前三名董事的报 27.20 酬总额 金额最高的前三名高级管理 27.20 人员的报酬总额 独立董事津贴 3.00 万元/人–年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 王永贵、卢勇、任广露、史丽萍、杨柳 董事、监事姓名 报酬区间 人数 10 万元以上 1 6－10 万元 2 6 万元以下 2 无 0 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司 2002 年的主营业务收入、主营业务利润、净利润及各项主要财务指标较 2001 年产生大幅 －5－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 度增长，财务状况也较 2001 年有了根本性的变化。公司 2001 年前 3 季度经营依然亏损，第 3 季度 末公司进行了重大资产重组，通过对大部分商业资产、全部商业经营业务的剥离和优质资产的收购， 实现了从传统商业向生物制药、保健品行业的转型，公司主营业务发生了根本性转变，依靠公司第 4 季度的利润实现了扭亏。故本报告期的各项财务统计数据较 2001 年发生了根本性变化。 报告期内公司继 2001 年收购上海华馨投资有限公司持有的无锡健特药业有限公司 51％的股权 后，又出资收购了其持有的无锡健特药业有限公司 39％的股权，累计持有该公司 90％的股份，加大 了公司医药、保健品领域介入的深度，进一步提高了公司盈利能力，对公司的经营成果和财务状况 产生了积极而深远的影响。 经过充分论证和周密的市场调查，公司推出了由无锡健特药业有限公司与中国营养学会、上海 黄金搭档生物科技有限公司合作研究、开发的"黄金搭档"组合维生素片。该产品是专为中国人设计， 符合我国食疗养生传统的维生素及矿物质补充剂，经过试销后于 2002 年末全面投放市场，目前仍处 于市场推广阶段，报告期的销售在主营业务收入中所占份额较小。 报告期内，公司实现主营业务收入 426,837,626.75 元，主营业务利润 290,506,884.81 元，净利润 156,829,590.81 元，实际缴纳增值税 5148.03 万元，所得税 3987.39 万元。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 保健品 42,119.97 12,640.20 69.99 193.28 216.57 -3.06 药品 563.80 382.88 32.09 221.49 721.27 -41.33 无 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 脑白金 39,487.98 10,902.99 72.39 262.17 173.06 0.19 黄金搭档 2,631.98 1,737.21 34.00 100.00 100.00 100.00 药剂 563.80 382.88 32.09 221.49 721.27 -41.33 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 市场定价 公司报告期关联交易主要是指收购无锡健特药业有限公司 39％的股 权，通过本次股权收购加强了对无锡健特药业有限公司的控制，有利于 关联交易必要性、持续性的 公司管理层的稳定和对该公司的管理，且无锡健特药业有限公司资产优 说明 良，盈利能力较高，对公司持续、稳定、健康发展都产生了积极的影响。 该关联交易不具有持续性。 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 无 0.00 0.00 无 0.00 0.00 无 0.00 0.00 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 8,725.11 占采购总额比重 62.00% 合计 前五名销售客户销售金 37,752.94 占销售总额比重 88.45% 额合计 －6－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司 ２００１ 年 ９ 月份进行了重大资产重组，重组前公司从事商业零售、批发业务，重组后公司主要 从事保健品、生物药品的生产、研发和销售。因此公司报告期的主营业务及其结构较上一年度发生 了重大变化。 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 鉴于公司主营业务较上一年度发生了重大变化，且公司的核心业务保健品的盈利能力（毛利率） 较商业经营的盈利能力大大加强，故毛利率等盈利指标发生重大变化。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 鉴于公司主营业务及主营业务盈利能力均较上一年度发生重大变化，故公司报告期经营成果和利润 构成也较上年度发生重大变化。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 公司报告期主营业务变化以及盈利能力、经营成果、利润构成等都较上年度发生了重大变化，因此 公司整体财务状况与上年相比发生重大变化。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 收购无锡健特药业有限 12,200.00 已完成 6806.01 公司 39％股权 无 0.00 无 0 －7－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 合计 12,200.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 １． 公司核心产品＂脑白金＂的销售在 ２００２ 年继续实现稳定增长，２００３ 年，公司将进一步加大市 场开发和营销创新力度，拓宽产品销售渠道，巩固扩大产品的市场份额，保持＂脑白金＂销售的持续 增长。 ２． 加快＂黄金搭档＂组合维生素的市场推广速度，加大销售力度，力争使之快速成长为公司新的 支柱产品，提高公司核心竞争力。 ３． 与无锡健特药业有限公司合资成立销售公司，并联合上海健特生物科技有限公司和黄山亘兴 生物科技有限公司对现有的＂脑白金＂销售体系进行全面、系统的整合，进一步提高公司业务独立性， 降低公司经营风险。 ４．积极寻求具有实力的研发机构、生产机构进行合作，加大新品种的开发力度，加快创新步伐， 在稳固公司保健品核心业务的同时加大在药品领域、高科技等领域的扩张力度，优化产业结构，增 强公司持续发展能力。 ５． 为适应我国加入 ＷＴＯ 后公司参与国际化竞争的需要，全面提升公司研发、生产及营销水平， 公司将积极寻求对外合作，加强行业国际间的合作与交流，提高公司竞争力。 ６． 强化公司管理，全面实行绩效考核、薪酬激励，激发公司员工积极性，提高工作效率和工作 质量。加强对控股子公司生产管理、资金管理和成本控制，降低公司管理运行成本。 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司 2002 年经审计的合并报表净利润 156,829,590.81 元，母公司净利润 156,752,374.16 元。以母公 司实现净利润加母公司年初未分配利润 2,349,094.87 元，可供分配的利润为 159,101,469.03 元。提取 10％的法定盈余公积金 15,675,237.42 元，提取 5％的法定公益金 7,837,618.71 元后， 2002 年可供股 东 分 配 的 利 润 为 135,588,612.90 元。 2002 年 中 期， 公 司 采 取 送 红 股 和 派 现 金 的 方 式 已 分 配 48,313,596.15 元，2002 年末实际可供股东分配的利润为 87,275,016.75 元。董事会决定以 2002 年末 总股本 251,230,697 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.5 股，并派发现金红利 0.65 元(含税)，共 计派发 79,137,669.56 元，剩余 8,137,347.19 元结转至以后年度分配。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 上海华馨投资有限 公司持有的无锡健 是，市场定 2001 年 03 月 08 日 12,200.00 6,806.01 特药业有限公司 价 39％的股权 无 2001 年 01 月 01 日 0.00 0.00 无 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 －8－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 公司通过本次股权收购加强了对无锡健特药业有限公司的控制，有利于公司管理层的稳定和对该公 司的管理，随着优质资产的不断注入，公司盈利能力得到了进一步提高，对公司持续、稳定、健康 发展都产生了积极的影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 行完毕 联方担保 无锡健特 2002 年 11 月 连带责任 2002 年 11 月 29 日--2003 年 药业有限 500.00 否 是 29 日 担保 11 月 10 日 公司 无锡健特 2002 年 12 月 连带责任 2002 年 12 月 13 日--2003 年 药业有限 2,000.00 否 是 13 日 担保 11 月 10 日 公司 无锡健特 2002 年 12 月 连带责任 2002 年 12 月 13 日--2003 年 药业有限 2,500.00 否 是 13 日 担保 6 月 12 日 公司 无锡健特 2002 年 12 月 连带责任 2002 年 12 月 25 日--2003 年 药业有限 3,000.00 否 是 25 日 担保 12 月 24 日 公司 担保发生额合计 8,000.00 担保余额合计 8,084.00 其中：关联担保余额合计 8,000.00 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 青岛国货有限公司 126.69 126.69 -9.89 0.00 上海华馨投资有限公司 29.97 29.97 -2,548.42 650.49 青岛市商业总公司 0.00 0.00 231.08 290.95 青岛国货物业管理有限 0.00 0.00 0.00 75.00 公司 青岛奇妙世界娱乐有限 0.00 0.00 7.80 16.80 公司 珠海康奇有限公司 0.00 0.00 510.00 510.00 合计 156.66 156.66 -1,809.43 1,543.24 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 －9－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及其他有关公司 治理的要求建立了独立董事制度。公司委派独立董事参加了中国证监会及其授权机构所 组织的培训。报告期内，公司独立董事勤勉尽责，充分发挥了独立董事的作用。独立董 事能够按时出席公司董事会，遇不能出席的情况时，能够委托其他独立董事代为行使职 权。并就公司发生的重要事项多次公开发表了独立意见，维护了公司整体利益和中小股 东的合法权益。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司非募集资金使用、公司收购、出售资产 交易和关联交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 （2003）汇所审字第 5-033 号 青岛健特生物投资股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表 及 2002 年度利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和 2002 年度现金流量表、合并 现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大 方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况及 2002 年度经 营成果、合并经营成果和 2002 年度现金流量情况、合并现金流量情况，会计处理方法 的选用遵循了一贯性原则。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：孙 涌 2003 年 2 月 9 日 中国注册会计师：王 晖 青岛健特生物投资股份有限公司 合并会计报表附注 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 金额单位：人民币元 附注一、 公司的基本情况 青岛健特生物投资股份有限公司（ 以下简称“本公司” ），原名为青岛国货集团 股份有限公司，是 １９９２ 年 １２ 月 ３０ 日经青岛市经济体制改革委员会青体改发（１９９２）６０ 号文件批准，在对青岛国货公司整体改组基础上，由青岛国货公司、中国工商银行青岛 市信托投资股份有限公司、青岛市益青房地产开发公司共同发起，采取定向募集方式于 １９９３ 年 ６ 月 １２ 日设立的股份有限公司；经中国证券监督管理委员会证监发审字（１９９６） １０２ 号文件批准，采用“全额预缴、比例配售、余额即退”的方式发行 １８００ 万股社会公 众股，于 １９９６ 年 ７ 月 １９ 日在深圳证券交易所成功上市流通。公司原主营：烟酒食品、 －10－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 日用百货、服装鞋帽、五金交电、家用电器、金银首饰、钟表眼镜、照相器材、工艺美 术、文体用品等，兼营：餐饮、宾馆及游乐、娱乐项目。２００１ 年 ７ 月 ４ 日，青岛国货集 团股份有限公司第一大股东－－－青岛市商业总公司（ 以下简称“商业总公司” ）与上 海华馨投资有限公司（ 以下简称“华馨公司” ）签定了《股权委托管理协议》，协议 约定将其拥有的 ２８１１ 万股本公司国有法人股委托给华馨公司管理，之后，本公司对原 有的资产进行重组，主营业务发生了根本性的变化，主营范围变更为：自有资产投资； 计算机领域的技术开发与转让；保健品生产、销售；保健品、药品技术的研究；进出口 业务等，即由原先的商业领域转向生物制药、基因工程等高新技术领域。２００２ 年 ８ 月 ２３ 日财政部下发财企［２００２］３３３ 号文件《财政部关于青岛健特生物投资股份有限公司国 有股转让有关问题的批复》，同意商业总公司将所持本公司 ４７７８．７ 万股（原 ２８１１ 万股 按 １０：７ 转增股本）国有法人股转让给华馨公司。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 １、会计制度 执行《企业会计制度》 ２、会计年度 会计年度自公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 ３、记帐本位币 采用人民币为记帐本位币。 ４、记帐基础及计价原则 以权责发生制为记帐基础。企业的各项资产在取得时按照实际成本计量，其后，各 项资产如果发生减值，则计提相应的减值准备。 ５、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的年限短（一般是指从购买日起 ３ 个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ６、短期投资核算方法 （１）短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息 入帐； （２）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，于实际收到时，冲减投资的 帐面价值； （３）期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资项目计提短期投资跌价准备； （４）委托贷款视同短期投资进行核算，期末按资产减值的要求，计提相应的减值。 ７、坏帐准备核算方法 （１）公司对应收款项（包括应收帐款和其他应收款）的坏帐损失采用备抵法核算 计提坏帐准备。 （２）坏帐准备计提的方法及比例：根据董事会决议，按照应收款项余额的 ５．５％计提 坏帐准备；对于可能损失的金额 １００％计提坏帐准备。 （３）坏帐损失确认标准 ①凡因债务人破产，依法律清偿后依然无法收回的债权。 ②债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权。 ③债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可 能性极小，经董事会批准列为坏帐的债权。 ８、存货核算方法 （１）存货包括库存商品、原材料、自制半成品等。 －11－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 （２）存货计价方法：库存商品按实际成本核算、售出库存商品采用加权平均法按 月计价；原材料按实际成本核算，发出原材料采用加权平均法按月计价；自制半成品按 实际成本核算，发出自制半成品采用加权平均法按月计价；低值易耗品采用一次摊销法 核算；包装物按实际成本核算，发出包装物采用加权平均法按月计价。 （３）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （４）存货的期末计量 ①存货在会计期末应当按照成本与可变现净值孰低计量。 ②在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的 目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ③用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则 该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则 该材料按可变现净值计量。 ④为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的 计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值 以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计 量基础。 ⑤存货跌价准备按单个存货项目计提；在某些情况下，比如，与具有类似目的或 最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他 项目区别开来进行估价的存货，可以合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。 ⑥每期都重新确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消 失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额 减少计提的存货跌价准备。 （５）存货成本的结转：盘亏或毁损的存货所造成的损失，在发生的当期计入损益。 ９、长期股权投资核算方法 （１）长期股权投资：按取得时的初始投资成本入帐。对其他单位的投资占该单位 有表决权资本总额 ２０％以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决 权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％但有重大影响的，采用权益法核算；投 资占该单位有表决权资本总额 ５０％（不含 ５０％）以上的，或虽不足 ５０％但拥有实质控制 权的，采用按权益法核算，并合并会计报表。 （２）股权投资差额，合同规定了投资期限，按投资期限摊销。合同没有规定投资 期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过十 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不 低于十年的期限摊销。 （３）长期投资减值准备：决算日，若因市价持续下跌和（或）被投资单位公司经 营状况恶化（或其他具体原因）等原因导致可收回金额低于帐面价值，按单项投资可收 回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备，并计入当年损益。 （４）长期债权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本。债券投资的溢价或 折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。按照票面价值与票面利率按期计算确认利 息收入。处置时，按实际取得的价款与长期债权投资帐面价值的差额，作为当期投资损 益。在期末时，按照其帐面价值与可收回金额孰低原则，计提减值准备。 １０、固定资产计价和折旧方法 －12－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 （１）固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，且单位价值较高的有形资产。 （２）固定资产折旧采用直线法平均计算，残值率为 ５％，并按固定资产类别确定其 使用年限。 固定资产类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 ２０－３０ 年 ３．１７％－４．７５％ 机器设备 １０ 年 ９．５０％ 运输设备 ５年 １９．００％ 办公设备 ５－１０ 年 ９．５０％－１９．００％ 其他设备 ５－１０ 年 ９．５０％－１９．００％ （３）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产 可收回金额低于帐面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产帐面价值的差额，提取 固定资产减值准备。期末对固定资产进行检查，当存在下列情况之一时，计算固定资产 的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值： ①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下 跌，并且预计在近期内不可能恢复； ②企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当 期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； ③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的 折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终结或重组该资产所属 的经营业务、提前处置资产等，从而对企业产生负面影响； ⑥其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。 １１、在建工程核算方法 在建工程按实际发生的成本计价。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，为购建该资产而借入的专门借款所发 生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，满足资本化条件的予以资本化，计入所购建 固定资产的成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的利息、折价或溢 价的摊销、汇兑差额，于发生当期直接计入当期财务费用。 资本化的条件是指同时满足以下条件： （１）资产支出已经发生； （２）借款费用已经发生； （３）为使固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 在建工程自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产。 期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程帐面价 值的差额，提取在建工程减值准备： （１）长期停建并且预计未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； （２）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性； （３）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １２、无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊 －13－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形 资产的摊销年限按如下原则确定： （１）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （２）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （３）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 １０ 年。 期末，对可收回金额低于帐面价值的差额按单项项目计提减值准备。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的帐 面价值全部转入当期管理费用。 １３、长期待摊费用摊销方法 公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，自开 始经营的当月起一次计入损益。 长期待摊费用按实际成本计价，在受益期内平均摊销，无残值。 １４、收入确认的原则 商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收 取款项的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同 的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的 成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按照完工百分比法，确认相关的 劳务收入。 让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利 率计算确定；让渡非现金使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方 法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： （１）与交易相关的经济利益能够流入公司； （２）收入的金额能够可靠地计量。 １５、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 １６、合并会计报表的编制方法 （１）合并范围的确定原则 本公司根据财政部财会字（１９９５）１１号《关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知》 确定合并范围，公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额５０％以上（含５０％）或 虽占该单位有表决权资本总额不足５０％，但具有实际控制权的，则该单位纳入合并范围。 根据财政部财会二字１９９６）号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，如果被投 资单位资产标准、收入标准、利润标准计算得出的比率在应合并总额的１０％以下，则该 单位不予合并。 （２）合并采用的会计方法 以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各 项目数额编制而成。合并时各子公司采用的主要会计政策均按照母公司的统一规定，相 同项目的数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司 之间、子公司与子公司之间的重大内部交易和内部往来予以抵销。 －14－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 附注三、税项 1、增值税：按应税销售额的 １７％计算销项税额减去可抵扣的进项税额缴纳。 2、营业税：按技术转让收入、服务收入等的 ５％缴纳。 ３、城建税：按应缴流转税额的 ７％计缴。 ４、教育费附加：按应缴流转税额的 ３％计缴。 ５、所得税：母公司所得税税率为 ３３％；无锡健特药业有限公司（以下简称“无锡健特”） 经无锡市地税局核准，自 ２００１ 年 １０ 月 １ 日起减按 １５％的税率征收所得税；珠海康奇有 限公司所得税税率为 １５％。 ６、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注四、控股子公司及合营企业 被投资单位 注册地址 法定代 经营范围 注册资本 母 公 司 实 占权益比 是 全 称 表 人 际投资额 例 否 合 并 青岛国货物业 青岛市南区中山路 房地产物 直接持有 丁斌业 １，０００，０００ ９００，０００ 否 管理有限公司 １４９ 号 业管理 ９０％ 青岛鑫海源商 青岛市南区中山路 批发、零 直接持有 丁斌业 ５００，０００ ３５０，０００ 否 贸有限公司 １４９ 号 售 ７０％ 食品、保 珠海康奇有限 珠海市香洲工业北 间接持有 费拥军 健品生 ５００，０００ ０．００ 否 公司 区洲山路 ４５ 号 ８１％ 产、销售 药品、 保健品 无锡健特药业 无锡太湖国家旅游 直接持有 有限公司 度假区南堤路 ８８ 号 陈青 的 生 １００，０００，０００ ２１５，５００，０００ ９０％ 是 产、销 售 １、２００２ 年 ３ 月本公司股东大会通过了向华馨公司购买无锡健特 ３９％股权的议案，本次 收购完成后，本公司持有无锡健特 ９０％的股权。 ２、根据财政部财会Ⅱ字（１９９６）２ 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，未 将青岛国货物业管理有限公司、珠海康奇有限公司纳入合并报表范围。 ３、本公司与青岛国货有限公司签定协议，将青岛鑫海源商贸有限公司 ７０％的股权委 托给青岛国货有限公司管理，故本期未将其纳入合并报表范围。 附注五、会计报表项目注释 １、货币资金 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 现金 ２１，６８０．６８ ３４，５１８．０８ 银行存款 ２３９，７０５，１４７．６４ １４３，３１４，４９８．９１ 合 计 ２３９，７２６，８２８．３２ １４３，３４９，０１６．９９ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增长 ６７．２３％，主要原因是借款增加所致。 ２、应收帐款 （１）合并应收帐款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 帐龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 １ 年以内 ３６，７６３，０１５．６９ １００．００％ ２，０２１，９６５．８６ ２３，６９８，９７７．７６ １００．００％ １，３０３，４４３．７８ －15－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 合 计 ３６，７６３，０１５．６９ １００．００％ ２，０２１，９６５．８６ ２３，６９８，９７７．７６ １００．００％ １，３０３，４４３．７８ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增长 ５５．１２％，主要原因是向黄山亘兴生物 科技有限公司销售增加所致。 其中欠款金额前两名单位： 单位名称 欠款金额 占应收帐款比例 黄山亘兴生物科技有限公司 ３４，０９６，１２８．００ ９２．７５％ 上海黄金搭档生物科技有限公司 １，５３４，２００．００ ４．１７％ 合 计 ３５，６３０，３２８．００ ９６．９２％ 黄山亘兴生物科技有限公司为无锡健特所生产的保健食品——“脑白金”产品的除 山东市场外的全国总代理商。 （２）母公司应收帐款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 帐龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 １ 年以内 １，１３２，４５４．６１ １００．００％ ６２，２８５．００ １，３１７，８６１．２０ １００．００％ ７２，４８２．３７ 合 计 １，１３２，４５４．６１ １００．００％ ６２，２８５．００ １，３１７，８６１．２０ １００．００％ ７２，４８２．３７ 其中无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ３、其他应收款 （１）合并其他应收款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 帐龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 １ 年以内 ５，０９９，４０６．４８ ２７．９８％ ２８０，４６７．３６ ４，９１１，８２９．７７ １９．１４％ ２７０，１５０．６３ １－２ 年 ２，１７０，１１０．２８ １１．９１％ １１９，３５６．０７ ２，７７４，１０８．６４ １０．８１％ １５２，５７５．９８ ２－３ 年 ２，５７８，０５０．７９ １４．１５％ １４１，７９２．７９ １７，９７４，６１７．５５ ７０．０５％ ９８８，６０３．９７ ３ 年以上 ７，７２１，５９４．５６ ４２．３７％ ４２４，６８７．７０ ３ 年以上＊ ６５４，７９３．８５ ３．５９％ ６５４，７９３．８５ 合 计 １８，２２３，９５５．９６ １００．００％ １，６２１，０９７．７７ ２５，６６０，５５５．９６ １００．００％ １，４１１，３３０．５８ ①３ 年以上＊全额计提了坏帐准备，原因为欠款单位经营不善，估计款项无法收回。 ②其中欠款金额前五名单位合计为 １３，８３８，４９９．５３ 元 ，占其他应收款总额的 ７５．９４％，其中青岛文化用品总公司向本公司借款余额为 ６，５００，９０５．５２ 元。 （２）母公司其他应收款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 帐龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 １ 年以内 ４，４５９，０３５．５５ ２５．３６％ ２４５，２４６．９６ ４，４３３，４４７．７７ １８．８５％ ２４３，８３９．６２ １－２ 年 ２，１７０，１１０．２８ １２．３４％ １１９，３５６．０７ ２，７７４，１０８．６４ １１．７９％ １５２，５７５．９８ ２－３ 年 ２，５７８，０５０．７９ １４．６６％ １４１，７９２．７９ １６，３１３，９１２．５４ ６９．３６％ ８９７，２６５．１９ ３ 年以上 ７，７２１，５９４．５６ ４３．９２％ ４２４，６８７．７０ ３ 年以上＊ ６５４，７９３．８５ ３．７２％ ６５４，７９３．８５ 合 计 １７，５８３，５８５．０３ １００．００％ １，５８５，８７７．３７ ２３，５２１，４６８．９５ １００．００％ １，２９３，６８０．７９ ①３ 年以上＊全额计提了坏帐准备，原因同附注五 ３（１）① ②其中欠款金额前五名单位合计为 １３，８３８，４９９．５３ 元，占母公司其他应收款总额 的 ７８．７０％，其中青岛文化用品总公司向本公司借款余额为 ６，５００，９０５．５２ 元。 （３）合并其他应收款中包括持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东欠款：上海 华馨投资有限公司 ２９９，６５９．６３ 元。 ４、预付帐款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１． 帐龄 金 额 比 例 金 额 比 例 －16－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 １ 年以内 ３９，８１４，５０４．６６ １００．００％ ２，０９１，７８８．７３ １００．００％ 合 计 ３９，８１４，５０４．６６ １００．００％ ２，０９１，７８８．７３ １００．００％ （１）预付帐款中无预付持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项。 （２）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增长 １８０３．３７％，主要原因是无锡健 特预付给三星影视交流中心 ２００３ 年度广告费 ３３，０４８，５００．００ 元所致。 ５、存货 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存商品 ３６，６０８，３４８．２７ １９，９２１，７２５．１２ 原材料 ７，８７８，１５３．１１ ４，７３９，９１０．２２ 自制半成品 １９４，１３８．７５ ６４５，１１８．５４ 在产品 １８，０１７，４２９．０４ 合计 ６２，６９８，０６９．１７ ２５，３０６，７５３．８８ 年末，公司存货不存在可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提减值准备。 ６、待摊费用 项 目 期初余额 期末余额 结存原因 企业保险费 １９，９４５．０７ ０．００ 待抵扣进项税 ０．００ ４８１，０８５．４７ 进货未付款 合 计 １９，９４５．０７ ４８１，０８５．４７ ７、长期股权投资 （一）合并长期股权投资 ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ 项 目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 １４９，５０７，９４０．９０ ３３５，５５４．７８ ３４，２２５，８６６．７８ １９，９９５，５３７．１０ １６３，７３８，２７０．５８ ３３５，５５４．７８ （１）其他股权投资 被投资单位名称 初始投资额 投资金额 占被投资单位注册资本 比例 青岛奇妙世界娱乐有限公司 １，９６０，０００．００ ３２８，０９９．５９ ４９．００％ 青岛国货物业管理有限公司 ９００，０００．００ ８９９，５５７．６０ ９０．００％ 青岛打字机商店 ４００，０００．００ ４００，０００．００ ８．８１％ 青岛第四百货商店 ３，５２０，０００．００ ２，６４３，１３１．００ ４４．００％ 青岛环球文化用品商店 ６００，０００．００ ８８，８３４．４９ ２８．３１％ 青岛三百惠商厦 ２０，０００．００ ２０，０００．００ ０．０２％ 万通证券有限责任公司 １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ １．８０％ 珠海康奇有限公司 ７０，０００，０００．００ ５，２１８，４３５．９６ ９０．００％ 青岛国货有限公司 ３６，１７２，７１２．８５ ３４，２６３，５４７．８５ ４９．０％ 青岛鑫海源商贸有限公司 ３５０，０００．００ ３０１，５７９．４９ ７０．００％ 合 计 １２３，９２２，７１２．８５ ５４，１６３，１８５．９８ 期末，公司其他股权投资不存在可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提减值准备。 （２）股票投资 占被投资公司 证券简称 股份类别 股票数量 投资金额 投资减值准备 股权的比例 北方国贸股份有限公司 未流通股份 ２０，０００ ９０，２６９．９５ ０．９８％ ７０，２６９．９５ 青岛碱业股份有限公司 未流通股份 ３１，１８０ １８０，９８１．２０ ０．１０％ 海信实业股份有限公司 未流通股份 ４５，０００ １５３，１３０．９９ １．５７％ １０８，１３０．９９ 青岛洁晶股份有限公司 未流通股份 １６，０００ １７３，１５３．８４ １．５１％ １５７，１５３．８４ 合 计 ５９７，５３５．９８ ３３５，５５４．７８ （３）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 －17－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 珠海康奇有限公司 ６５，４８０，９４７．９８ １０ 年 ６，５４８，０９４．８４ ９，８２２，１４２．２６ ５５，６５８，８０５．７２ 青岛国货有限公司 －１，７９８，０４３．５７ １０ 年 －１７９，８０４．３８ －２２４，７５５．４８ －１，５７３，２８８．０９ 合 计 ６３，６８２，９０４．４１ ６，３６８，２９０．４６ ９，５９７，３８６．７８ ５４，０８５，５１７．６３ （４）长期投资减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北方国贸股份有限公司 ７０，２６９．９５ ７０，２６９．９５ 海信实业股份有限公司 １０８，１３０．９９ １０８，１３０．９９ 青岛洁晶股份有限公司 １５７，１５３．８４ １５７，１５３．８４ 合计 ３３５，５５４．７８ ３３５，５５４．７８ （５） 合并价差 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 无锡健特药业有限公司 ６１，１１２，５０８．６６ １０ 年 ５，５４３，８１６．５４ ５４，８９２，０３０．９９ 合 计 ６１，１１２，５０８．６６ ５，５４３，８１６．５４ ５４，８９２，０３０．９９ （二） 母公司长期股权投资 ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ 项 目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 １９６，６６７，９１８．７２ ３３５，５５４．７８ ２８９，３３７，９１９．５４ １１８，４３４，５５６．４５ ３６７，５７１，２８１．８１ ３３５，５５４．７８ （１）其他股权投资 占被投资单位注册 被投资单位名称 初始投资额 投资金额 资本比例 青岛奇妙世界娱乐有限公司 １，９６０，０００．００ ３２８，０９９．５９ ４９．００％ 青岛国货物业管理有限公司 ９００，０００．００ ８９９，５５７．６０ ９０．００％ 青岛打字机商店 ４００，０００．００ ４００，０００．００ ８．８１％ 青岛第四百货商店 ３，５２０，０００．００ ２，６４３，１３１．００ ４４．００％ 青岛环球文化用品商店 ６００，０００．００ ８８，８３４．４９ ２８．３１％ 青岛三百惠商厦 ２０，０００．００ ２０，０００．００ ０．０２％ 万通证券有限责任公司 １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ １．８０％ 无锡健特药业有限公司 ２１５，５００，０００．００ ２６４，７１０，２５２．９１ ９０．００％ 青岛国货有限公司 ３６，１７２，７１２．８５ ３４，２６３，５４７．８５ ４９．００％ 青岛鑫海源商贸有限公司 ３５０，０００．００ ３０１，５７９．４９ ７０．００％ 合 计 ２６９，４２２，７１２．８５ ３１３，６５５，００２．９３ （２）股票投资 证券简称 股份类别 股票数量 投资金额 占被投资公司 投资减值准 股权的比例 备 北方国贸股份有限公司 未流通股份 ２０，０００ ９０，２６９．９５ ０．９８％ ７０，２６９．９５ 青岛碱业股份有限公司 未流通股份 ３１，１８０ １８０，９８１．２０ ０．１０％ 海信实业股份有限公司 未流通股份 ４５，０００ １５３，１３０．９９ １．５７％ １０８，１３０．９９ 青岛洁晶股份有限公司 未流通股份 １６，０００ １７３，１５３．８４ １．５１％ １５７，１５３．８４ 合 计 ５９７，５３５．９８ ３３５，５５４．７８ （３）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 无锡健特药业有限公司 ６１，１１２，５０８．６６ １０ 年 ５，５４３，８１６．５４ ５４，８９２，０３０．９９ 青岛国货有限公司 －１，７９８，０４３．５７ １０ 年 －１７９，８０４．３８ －１，５７３，２８８．０９ 合 计 ５９，３１４，４６５．０９ ５，３６４，０１２．１６ ５３，３１８，７４２．９０ （４）长期投资减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北方国贸股份有限公司 ７０，２６９．９５ ７０，２６９．９５ 海信实业股份有限公司 １０８，１３０．９９ １０８，１３０．９９ 青岛洁晶股份有限公司 １５７，１５３．８４ １５７，１５３．８４ 合计 ３３５，５５４．７８ ３３５，５５４．７８ －18－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 （三）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制 ８、固定资产及累计折旧 （１）、固定资产 固定资产类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 房屋及建筑物 １３４，８９１，０８５．５８ ４６，３００．００ ２，１７０，１１０．２７ １３２，７６７，２７５．３１ 机械设备 ２０，６３９，７２２．８７ ７，０４３，４０３．００ ２７，６８３，１２５．８７ 运输设备 １，０１４，０００．００ ４９４，２００．００ １，５０８，２００．００ 办公设备 １，５３０，８４６．２０ ５９５，１７９．２０ ２，１２６，０２５．４０ 其他 ３０７，０８５．４４ ３１１，８２２．６０ ６１８，９０８．０４ 合 计 １５８，３８２，７４０．０９ ８，４９０，９０４．８０ ２，１７０，１１０．２７ １６４，７０３，５３４．６２ ①本期由在建工程转入固定资产共计 ６，６０５，０４５．６０ 元， 其中：房屋及建筑物 ４６，３００．００ 元； 机械设备 ６，２５６，５２３．００ 元； 其他 ３０２，２２２．６０ 元。 ②本期减少数为出售房屋的价值。 （２）累计折旧 固定资产类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 房屋及建筑物 １０，４５７，９７２．７２ ３，８６６，７６０．９０ ６８，７９２．５０ １４，２５５，９４１．１２ 机械设备 ６，５７５，７１３．１９ ２，０３２，０６１．１２ ８，６０７，７７４．３１ 运输设备 ７２１，０２５．３２ ２３７，３７８．４０ ９５８，４０３．７２ 办公设备 ８０８，３２５．３１ ３６０，９４３．９４ １，１６９，２６９．２５ 其他 ７０，８８８．４８ ２４，７３８．２２ ９５，６２６．７０ 合 计 １８，６３３，９２５．０２ ６，５２１，８８２．５８ ６８，７９２．５０ ２５，０８７，０１５．１０ （３）净值 期初 期末 １３９，７４８，８１５．０７ １３９，６１６，５１９．５２ （４）固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 １９，８５０，０００．００ １９，８５０，０００．００ 合 计 １９，８５０，０００．００ １９，８５０，０００．００ ９、在建工程 资金 工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产数 期末数 来源 进度 片剂车间 １５５，０００．００ １２，９１５，２２５．９３ ６，６０５，０４５．６０ ６，４６５，１８０．３３ 自筹 ９５％ 合 计 １５５，０００．００ １２，９１５，２２５．９３ ６，６０５，０４５．６０ ６，４６５，１８０．３３ 期末，公司在建工程不存在可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提减值准备。 １０、无形资产 剩余 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销年限 土地使用权 ５，７５３，８６９．７４ ４，０４４，３７９．２０ ８３，３８９．２０ １，７９２，８７９．７４ ３，９６０，９９０．００ ４７．７５ 年 土地使用权 ５，９３６，１６０．００ ５，９３６，１６０．００ ７９，１４８．８０ ７９，１４８．８０ ５，８５７，０１１．２０ ４９．３３ 年 商品房使用权 ２，４３６，４６０．００ ２，２２７，６２０．４９ ６９，６１３．２０ ２７８，４５２．７１ ２，１５８，００７．２９ ３１ 年 商标权 ３６，５００．００ ３２，８４６．９６ ３，６５０．００ ７，３０３．０４ ２９，１９６．９６ ８．０８ 年 非专利技术 １５０，０００．００ １５０，０００．００ ８，７５０．００ ８，７５０．００ １４１，２５０．００ ９．４２ 年 合 计 １４，３１２，９８９．７４ ６，３０４，８４６．６５ ６，０８６，１６０．００ ２４４，５５１．２０ ２，１６６，５３４．２９ １２，１４６，４５５．４５ （１）本期增加的无形资产取得方式为购买。 （２）期末无形资产不存在可收回金额低于帐面价值的情况，未计提减值准备。 １１、长期待摊费用 本期 剩余摊销 种类 原值 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 增加 年限 装修费 ６，２０１，７４６．３３ １，３２３，８８９．８９ １，０５５，４０３．７２ ５，９３３，２６０．１６ ２６８，４８６．１７ ０．２５ 年 －19－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 合计 ６，２０１，７４６．３３ １，３２３，８８９．８９ １，０５５，４０３．７２ ５，９３３，２６０．１６ ２６８，４８６．１７ ０．２５ 年 １２、短期借款 借款类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 银行借款 ２１１，１７０，０００．００ ７６，５２０，０００．００ 其中：担保 ２１１，１７０，０００．００ ７６，５２０，０００．００ 合 计 ２１１，１７０，０００．００ ７６，５２０，０００．００ １３、应付帐款 其中无欠持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项。 １４、应付股利 期末余额包括： （１） 应 付 本 公 司 内 部 职 工 股 上 市 流 通 以 前 的 股 东 未 领 取 的 １９９７ 年 现 金 红 利 １，３０６，７９５．４５ 元 （２）应付 ２００１ 年度普通股股利 １，４０８，８８７．５４ 元，其中应付商业总公司 ２７１，４０２．２４ 元； （３）２００２ 年半年度分配普通股股利 ３，７８７，５６７．２５ 元，其中应付商业总公司 ４８３，３７８．００ 元，应付华馨公司 ２，３１３，３８２．５０ 元。 （４）２００２ 年度分配普通股股利 １６，３２９，９９５．３１ 元（含税），其中应付商业总公司 ８１６，９０８．８２ 元，应付华馨公司 ４，１９１，４９１．９２ 元。 １５、未交税金 税 项 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 执行税率 增值税 １，０３８，８２８．２６ ６，３２６，９５６．０８ １７％ 企业所得税 ８，５４２，８１６．１６ １１，４８８，５６０．６３ ３３％、１５％ 营业税 ３６７，５４０．０３ ３９９，５９２．５３ ５％ 城建税 １２１，４５５．５５ ４７０，８５８．４１ ７％ 个人所得税 ６，１９２，７１６．５０ ４２，０７９．０２ 合 计 １６，２６３，３５６．５０ １８，７２８，０４６．６７ １６、其他应交款 项 目 ２００２．１２．３１ 计缴标准 性质 教育费附加 ５９，４１０．４３ ３％ 税费 市场物价调节基金 ７２，５２７．７０ ０．１％ 政府基金 粮食风险基金 ７２，５２７．７０ ０．１％ 政府基金 防洪保安基金 １０１，３３３．２０ ０．１％ 政府基金 合 计 ３０５，７９９．０３ １７、其他应付款 其中欠持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位商业总公司的款 项 １，３３７，８０６．９６ 元。 １８、预提费用 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 水 费 ４８，５７６．００ ６３，０５９．８０ 电 费 ７８，０００．００ ７１，８７７．７６ 借款利息 １４０，６２０．６０ 合 计 ２６７，１９６．６０ １３４，９３７．５６ １９、股本 本次变动增减（＋／－） 期末数 －20－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 １、发起人股份： ３５，６６２，９５０ ２，５６８，００３ ２６，２４８，０６６ －４７，７８７，０００ －１８，９７０，９３１ １６，６９２，０１９ 其中：国家拥有 ３３，７９６，８００ １，９３３，５１２ ２４，６２４，５１６ －４７，７８７，０００ －２１，２２８，９７２ １２，５６７，８２８ 境内法人持有 １，８６６，１５０ ６３４，４９１ １，６２３，５５０ ２，２５８，０４１ ４，１２４，１９１ 外资法人持有 其他 ２、募集法人股 １５，４２８，８２０ １４，８０３，１９９ １８，２０１，７７３ ４７，７８７，０００ ８０，７９１，９７２ ９６，２２０，７９２ ３、内部职工股 ４、法人股转配 尚未流通股份合计 ５１，０９１，７７０ １７，３７１，２０２ ４４，４４９，８３９ ６１，８２１，０４１ １１２，９１２，８１１ 二、已流通股份 １、境内上市的人民币 ６２，５８７，２７９ ２１，２７９，６７５ ５４，４５０，９３２ ７５，７３０，６０７ １３８，３１７，８８６ 普通股 ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已流通股份合计 ６２，５８７，２７９ ２１，２７９，６７５ ５４，４５０，９３２ ７５，７３０，６０７ １３８，３１７，８８６ 三、股份总数 １１３，６７９，０４９ ３８，６５０，８７７ ９８，９００，７７１ １３７，５５１，６４８ ２５１，２３０，６９７ 本次股本变动情况详见“附注十之 ３”及“附注十之 ５”所述，已经山东汇德会 计师事务所出具的（２００２）汇所验字第 ５－００３ 号、５－００４ 号验资报告验证确认。 ２０、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 １０３，３３１，６００．５４ ９８，９００，７７１．００ ４，４３０，８２９．５４ 合 计 １０３，３３１，６００．５４ ９８，９００，７７１．００ ４，４３０，８２９．５４ 本期减少数为以资本公积转增股本，详见“附注十之 ３”所述。 ２１、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 ６，４７２，０７８．０７ ３２，３９１，０４８．９４ ３８，８６３，１２７．０１ 公益金 ４，５４４，６６５．９５ １６，１９５，５２４．４７ ２０，７４０，１９０．４２ 合 计 １１，０１６，７４４．０２ ４８，５８６，５７３．４１ ５９，６０３，３１７．４３ ２２、未分配利润 项 目 金 额 净利润 １５６，８２９，５９０．８１ 期初未分配利润 －５，０６７，７６０．９９ 加：其他转入 减：提取的法定盈余公积 ３２，３９１，０４８．９４ 提取的法定公益金 １６，１９５，５２４．４７ 应付普通股股利 ２５，９９２，７１４．４６ 转作股本的普通股股利 ３８，６５０，８７７．００ 期末未分配利润 ３８，５３１，６６４．９５ 本公司年度利润分配政策为： （１） 按税后净利润 １０％提取法定盈余公积 ３２，３９１，０４８．９４ 元，５％ 提取法定公益金 １６，１９５，５２４．４７ 元； （２）根据 ２００２ 年半年度利润分配方案每 １０ 股送 ２ 股派 ０．５０ 元（含税），以资本公积 １０：１ 转增资本； －21－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 （３）经董事会决议 ２００２ 年度利润分配预案为：每 １０ 股送 ２．５ 股派现金 ０．６５ 元（含税）。 因本公司于 ２００１ 年下半年主营业务范围及合并会计报表范围发生重大变化，本期 报表与上年同期报表的可比性较小，故未对利润变动作出具体说明。 ２３、主营业务收入及主营业务成本 （１）合并主营业务收入及主营业务成本 ２００２ 年度 ２００１ 年度 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 脑白金 ３９４，８７９，８４２．６０ １０９，０２９，９２０．１７ １４３，６１９，０３５．４３ ３９，９２８，２８８．０４ 黄金搭档 ２６，３１９，８２３．５１ １７，３７２，０６１．７７ 药剂 ５，６３７，９６０．６４ ３，８２８，７８８．１５ １，７５３，６９９．９６ ４６６，１７３．０９ 商品零售 １０２，０４６，０５６．４３ ８８，９４９，１１５．９４ 合计 ４２６，８３７，６２６．７５ １３０，２３０，７７０．０９ ２４７，４１８，７９１．８２ １２９，３４３，５７７．０７ 前五名客户销售的收入总额为 ３７７，５２９，４１８．４６ 元，占主营业务收入的 ８８．４５％，其中 销售给黄山亘兴生物科技有限公司共计 ３５５，９９３，９０９．３９ 元，占主营业务收入的 ８３．４０％ （其中“脑白金”金额为人民币 ３４１，０２０，０６３．２４ 元，占主营业务收入的 ７９．８９％；“黄 金搭档”金额为人民币 １４，９７３，８４６．１５ 元，占主营业务收入的 ３．５１％）。 （２）母公司主营业务收入及主营业务成本： ２００２ 年度 ２００１ 年度 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 脑白金 ５３，８５９，７７８．５２ ２６，２４５，５８４．１２ ７，６００，１０５．８４ ３，７０４，２７４．２９ 商业零售 １０２，０４６，０５６．４３ ８８，９４９，１１５．９４ 合计 ５３，８５９，７７８．５２ ２６，２４５，５８４．１２ １０９，６４６，１６２．２７ ９２，６５３，３９０．２３ ２４、主营业务税金及附加 ２００２ 年度 ２００１ 年度 项 目 金额 计缴标准 金额 计缴标准 城市维护建设税 ３，２３４，８４６．４７ ７％ １，５３７，８２５．０２ ７％ 教育费附加 １，７９６，７１３．９８ ３％ ６５９，０６７．８６ ３％ 消费税 １８３，７３６．１９ ５％ 防洪保安基金 ２５３，２８１．０４ ０．１％ 市场物价调节基金 ３９７，３１７．１８ ０．１％ 粮食风险基金 ３９７，３１７．１８ ０．１％ 其他 ２０，４９６．００ 合 计 ６，０９９，９７１．８５ ２，３８０，６２９．０７ ２５、其他业务利润 ２００２ 年度 ２００１ 年度 类 别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 租赁业务 １，０００，０００．００ ２，６４９，４３２．７６ １，９１１，０８５．７３ ２３８，７７５．４３ 酒店业务 ２６３，８５２．２０ １７，４９０．５３ 广告业务 ３０６，６７６．００ １７，１７３．８６ 股权托管费 ３，６０４，３５０．６８ １９８，２３９．２９ 其他 ２２８，７６４．１０ ７０２，６５３．２０ ５３，４７５．４１ 合 计 １，２２８，７６４．１０ ２，６４９，４３２．７６ ６，７８８，６１７．８１ ５２５，１５４．５２ ２６、财务费用 类 别 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 ２，６８１，３３９．５３ ５，２７８，２９０．０８ －22－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 减：利息收入 ８５９，２６３．３８ １４１，１３７．０７ 其他 ４７７，６８５．１３ ８７，１２８．７０ 合 计 ２，２９９，７６１．２８ ５，２２４，２８１．７１ ２７、投资收益 （１）合并投资收益 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 其他长期投资收益 －４，００３，６２５．７２ ７４２，８０６．２３ 股权投资差额摊销 －１１，９１２，１０７．００ －１，５９２，０７２．６１ 合 计 －１５，９１５，７３２．７２ －８４９，２６６．３８ （２）母公司投资收益 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 其他长期投资收益 １６３，５８５，８６２．７４ ４８，８２０，５４７．６４ 股权投资差额摊销 －５，３６４，０１２．１６ －６３１，７１０．０３ 合 计 １５８，２２１，８５０．５８ ４８，１８８，８３７．６１ 本公司投资收益汇回不存在重大限制 ２８、补贴收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 财政补贴 ２７，０２２，１８０．００ １９，４９８，０００．００ 合 计 ２７，０２２，１８０．００ １９，４９８，０００．００ 根据无锡市滨湖区财政局锡滨财〔２００２〕２８ 号文件《关于给予无锡健特药业有限公 司财政补贴的批复》，给予无锡健特 ２７０２．２１８ 万元的财政补贴，归无锡健特享有和支配， 该补贴收入已于 ２００２ 年全部收到。 ２９、营业外收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 固定资产清理 １，００６，５７９．４８ 技术转让补偿收入 ２，０１９，９３７．５０ 其他 １１７，５６２．５０ ９，４４５．００ 合 计 １，１２４，１４１．９８ ２，０２９，３８２．５０ ３０、营业外支出 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 支付职工违约金 ４３４，２９６．４１ 罚款 １０，０００．００ １４５，００７．９２ 职工安置费 １，７４７，６６６．６８ ４３６，９１６．６７ 捐赠支出 ５９０，０００．００ 担保扣款 ７８６，３６９．０２ 其他 ５５，８３６．１０ 合 计 ３，１８９，８７１．８０ １，０１６，２２１．００ ３１、收到和支付的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金主要为：收取关联企业的借款，租金收入， 以及与其他往来单位的暂借款。 本期支付的其他与经营活动有关的现金主要为：广告费、运输费、支付给关联企业 的借款。 附注六、关联方关系及其交易 （一） 存在控制关系的关联方情况 －23－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 １、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 法定代表人 与本企业关系 经济性质 上海华馨投资有限 上海市卢湾区瑞 实业投资 控股股东 有限责任 高洪英 公司 金南路 １ 号 ２２Ｅ 无锡太湖国家旅 药品、保 无锡健特药业有限 公司 游度假区南堤路 健品的生 子公司 有限责任 陈青 ８８ 号 产、销售 青岛鑫海源商贸有 青岛市南区中山 商业批发、 子公司 有限责任 丁斌业 限公司 路 １４９ 号 零售 青岛国货物业管理 青岛市市南区中 房地产物业 子公司 有限责任 丁斌业 有限公司 山路 １４９ 号 管理 食品、保健 珠海市香洲工业 珠海康奇有限公司 品生产、销 子公司 有限责任 费拥军 北区洲山路 ４５ 号 售 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 上海华馨投资有限公司 １８０，０００，０００．００ １８０，０００，０００．００ 无锡健特药业有限公司 １００，０００，０００．００ １００，０００，０００．００ 青岛鑫海源商贸有限公司 ５００，０００．００ ５００，０００．００ 青岛市国货物业管理有限公司 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ 珠海康奇有限公司 ５００，０００．００ ５００，０００．００ ３、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％ 金额 ％ 上海华馨投资 ０．００ ０．００ ６４，４８４，４９１ ２５．６７ ６４，４８４，４９１ ２５．６７ 有限公司 无锡健特药业 ５１，０００，０００ ５１．００ ３９，０００，０００ ３９．００ ９０，０００，０００ ９０．００ 有限公司 青岛市国货物 ９００，０００ ９０．００ ９００，０００ ９０．００ 业管理有限公 司 青岛鑫海源商 ３５０，０００ ７０．００ ３５０，０００ ７０．００ 贸有限公司 珠海康奇有限 ４５０，０００ ９０．００ ４５０，０００ ９０．００ 公司 （二）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业的关系 青岛市商业总公司 股东 青岛奇妙世界娱乐有限公司 联营公司 青岛环球文化用品公司 联营公司 青岛国货有限公司 联营公司 青岛第四百货商店 联营公司 （三）关联方应收应付款项余额 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 其他应收款 青岛商业总公司 ８８，０６６．２６ 青岛国货有限公司 １，２６６，９１１．２４ 上海华馨投资有限公司 ２９９，６５９．６３ 其他应付款 －24－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 青岛市国货物业管理有限公司 ７５０，０００．００ ７５０，０００．００ 青岛奇妙世界娱乐有限公司 １６８，０００．００ ９０，０００．００ 上海华馨投资有限公司 ２９，１７８，０４９．３２ 青岛商业总公司 １，３３７，８０６．９６ ３０，０００．００ 青岛国货有限公司 ９８，９１７．００ 珠海康奇有限公司 ５，１００，０００．００ 应付股利 青岛商业总公司 １，５７１，６８９．０６ ５６８，６８０．００ 上海华馨投资有限公司 ６，５０４，８７４．４２ ２，８１１，０００．００ （四）其他应披露事项 １、２００１ 年 ７ 月 １ 日，无锡健特与珠海康奇有限公司签定《协议书》，珠海康奇有限公司合法拥有 国家卫生部颁发的保健食品“脑白金”的批准证书，批准文号为：卫食健字［１９９７］７２３ 号，其委托无 锡健特为生产、销售“脑白金”的唯一合法单位，协议有效期为叁年。 ２、２００１ 年 ９ 月，本公司与青岛国货有限公司签定了《股权托管协议》，协议约定本公司将持有的 青岛环球文化体育用品公司 ２８．３１％的股权、青岛打字机商店 ８．８１％的股权、青岛第四百货商店 ４４％ 的股权、青岛鑫海源商贸有限公司 ７０％的股权、青岛三百惠商厦股份有限公司 ０．２％的股权，委托给 青岛国货有限公司管理，托管期限为本协议生效之日起至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止。但在本协议期满之 前，如因转让上述股权致使上述股权的全部或者部分的所有权发生变更时，发生变更部分股权的托 管自动失效。托管期间，本公司除拥有上述股权的处置权外，其他权利委托给青岛国货有限公司行 使，本公司不向其支付托管费，上述股权产生的收益归其所有。 ３、华馨公司分别为本公司 ３１１７ 万元、无锡健特 １００００ 万元的银行借款提供担保。 ４、２００１ 年度、２００２ 年度本公司支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形 式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为人民币 １５０，０００．００ 元、３７２，０００．００ 元。 附注七、或有事项 １、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司为以下单位的借款提供担保： 单位名称 担保金额（元） 担保期限 青岛岛城实业公司 ４４０，０００．００ １９９９．５．１２—２０００．６．１２ 青岛环球文化用品商店 ４００，０００．００ ２００２．６．６—２００３．６．５ 合 计 ８４０，０００．００ ２、本公司和青岛新视界眼镜有限公司为青岛岛城实业公司借款 ４４ 万元提供担保，２００１ 年 ７ 月 １９ 日青岛市市南区人民法院（２００１）南法民初字第 ２０４９７ 号民事判决书，判决本公司和青岛新视界 眼镜有限公司承担连带清偿责任。 附注八、承诺事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无需要披露的重大承诺事项 附注九、资产负债表日后事项 １、２００３ 年 ２ 月董事会审议通过 ２００２ 年度利润分配预案，具体内容为：每 １０ 股送 ２．５ 股派现金 ０．６５ 元（含税）。 ２、本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项 附注十、其他重要事项 １、因商业总公司与华馨公司发生借款纠纷，华馨公司起诉至青岛市市南区人民法院，２００１ 年 ９ 月 ２８ 日，青岛市市南区人民法院依法冻结了商业总公司所持有的本公司 ３３００ 万股国有法人股股权。 －25－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２００２ 年 ８ 月，商业总公司被冻结的 ５６１０ 万股股权依法解冻（原 ３３００ 万股按 １０：７ 转增股本），并经 财政部批准将其中的 ４７７８．７ 万股转让过户至华馨公司。本年度由于商业总公司与华馨公司再次发生 经济纠纷，青岛市中级人民法院应华馨公司的要求，于 ２００２ 年 １２ 月 ２４ 日冻结了商业总公司持有的 本公司国有法人股 １１７２２８２８ 股。 ２００２ 年 ７ 月 １ 日，因商业总公司对外担保发生经济纠纷，青岛市南区人民法院依法冻结了该公 司所持有的本公司 ６５ 万股国有法人股股权，按 ２００２ 年半年度分配方案 １０：３ 分配红股后，此股份 增至 ８４．５ 万股。 至此，商业总公司持有的本公司国有法人股 １２５６７８２８ 股已全部被冻结。 ２、２００２ 年 ８ 月 ２３ 日，财政部下发财企［２００２］３３３ 号文件《财政部关于青岛健特生物投资股份 有限公司国有股转让有关问题的批复》：同意商业总公司将所持本公司 ５７４５．４５６ 万股（原 ３３７９．６８ 万 股按 １０：７ 转增股本）国有法人股中的 ４７７８．７ 万股（原 ２８１１ 万股按 １０：７ 转增股本）国有法人股转让给 华馨公司。 ３、２００２ 年 ３ 月 ８ 日，本公司 ２００１ 年度股东大会通过以下决议：以资本公积 ３５，６０６，２２０．４５ 元、 盈余公积 ９，６５５，１０５．１８ 元弥补 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日的累计亏损额 ４５，２６１，３２５．６３ 元；以 ２００１ 年末总 股本 １１３，６７９，０４９ 股为基数，每 １０ 股派发现金红利 １ 元（含税），同时按 １０：７ 的比例以资本公积 转增股本；通过本公司与华馨公司签定的《股权收购协议》，协议约定华馨公司向本公司转让其持有 的无锡健特 ３９％的股权，双方经协商确认，无锡健特 ３９％股权的收购价格为人民币 １２，２００ 万元，本 公司已将该款项全部付清，本次收购完成后，本公司持有无锡健特 ９０％的股权。原与华馨公司签定的 托管无锡健特 ３９％股权的托管协议中止。 ４、２００２ 年 ３ 月 ９ 日，上海健特生物科技有限公司（以下简称“上海健特”）与华馨公司签署股 权转让协议书，将其持有的无锡健特 １０％的股权转让给华馨公司。 ５、２００２ 年 ９ 月 １６ 日，本公司 ２００２ 年第一次临时股东大会通过以下决议：以 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日 总股本 １９３，２５４，３８３ 股为基数，向全体股东每 １０ 股送红股 ２ 股，派发现金红利 ０．５０ 元（含税），并 以资本公积转增 １ 股。 ６、无锡健特于 ２００２ 年 ３ 月 １７ 日召开股东大会通过了 ２００１ 年度利润分配方案：将 ２００１ 年度全 年实现净利润 １２２，４２８，９４７．３８ 元，分别按 １０％、５％的比例提取法定盈余公积 １２，２４２，８９４．７４ 元、公 益金 ６，１２１，４４７．３７ 元，加上年初未分配利润 ７，５２７，８３７．５８ 元，扣除 ２００１ 年中已分配利润 ５，６７８，８７０．７９ 元后，尚可供股东分配的利润为 １０５，９１３，５７２．０６ 元以现金红利方式按股份比例全部分 配给股东。其中：本公司 ９０％股份应分配现金红利 ９５，３２２，２１４．８５ 元（含华馨公司转让给本公司 ３９％ 股权对应之股利）；华馨公司 １０％股份应分配现金红利 １０，５９１，３５７．２１ 元。 ７、无锡健特于 ２００２ 年 １１ 月 １６ 日召开股东大会，通过了将其 ２００２ 年 １－２ 月份净利润予以分配 的议案：２００２ 年 １－２ 月份实现净利润 １９，７９６，６１３．０１ 元，按 ４９％分配给上海华馨 ９，７００，３４０．３７ 元， 按 ５１％分配给本公司 １０，０９６，２７２．６４ 元。 ８、２００１ 年 ７ 月 １ 日无锡健特与黄山亘兴生物科技有限公司签定《协议书》，协议约定黄山亘兴 生物科技有限公司作为保健食品“脑白金”的全国总代理，双方交易的结算价为人民币 ２３．６５ 元／盒 （含税价），但各地市场宣传广告费由黄山亘兴生物科技有限公司承担，协议有效期为 ２００１ 年 ７ 月 １ 日至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止。 ２００１ 年 １１ 月 ２２ 日，本公司与黄山亘兴生物科技有限公司、无锡健特签订了《协议书》，协议 约定本公司负责山东市场“脑白金”的销售，合同期限为 ２００１ 年 １２ 月 １ 日至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日， 本公司向无锡健特购买产品的价格也为 ２３．６５ 元／盒（含税），２００２ 年开始承担山东市场的广告宣传 费用。 －26－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２００２ 年 １２ 月 ２８ 日，无锡健特又与黄山亘兴生物科技有限公司签定了《协议书》，协议约定黄 山亘兴生物科技有限公司购买无锡健特的“脑白金”及“黄金搭档”等产品。双方的结算价分别为： “脑白金”—２３．６５ 元／盒；“黄金搭档”牌儿童及青少年组合维生素片—１０．４５ 元／盒； “黄金搭档”牌女士组合维生素片—１０．８０ 元／盒；“黄金搭档”牌中老年组合维生素片—１０．２０ 元／ 盒。合同期限为 ２００３ 年 １ 月 １ 日至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日止。 ９、 ２００２ 年 ８ 月 １２ 日，无锡健特与黄山亘兴生物科技有限公司签定了《协议书》，协议约定双 方联合并共同负责脑白金产品在中央电视台的广告发布，所有与中央电视台达成的有关脑白金产品 广告发布的协议均以无锡健特的名义签署，在协议的有效期内实际支付的广告费若低于或等于无锡 健特脑白金产品销售收入的 ８％时，其广告协议款项全部由无锡健特支付和负担，如实际广告费高于 无锡健特脑白金产品销售收入的 ８％时，其超出部分由黄山亘兴生物科技有限公司负责，无锡健特不 再承担。该金额按照年度进行核算。 １０、无锡健特主要产品“脑白金”的商标注册人为北京巨人软件公司。２００１ 年 ５ 月 ２８ 日，国家 商标局出具了核准转让注册商标证明，核准北京巨人软件公司将该商标转让给上海健特。２００１ 年 ４ 月 ５ 日，无锡健特与上海健特签定《商标使用许可合同》，许可无锡健特使用其拥有的“脑白金”商 标，年使用费为人民币壹万元，期限至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，使用期满，如需延长使用时间，由双 方另行续订合同。 １１、２００２ 年 １１ 月 １９ 日，本公司、无锡健特、黄山亘兴生物科技有限公司与上海健特四方签署 了《关于“脑白金”销售业务整和的框架性协议》，根据该协议，黄山亘兴生物科技有限公司与上海 健特将退出“脑白金”产品销售市场，不再从事“脑白金”产品业务，双方现有的营销机构、销售 人员、营销网络、消费者档案、管理信息系统、经销商队伍及产品销售业务由本公司和无锡健特设 立销售公司承接， 黄山亘兴生物科技有限公司与上海健特放弃成熟的“脑白金”产品市场的损失， 将由新设立的销售公司给予适当补偿。 ２００２ 年 １１ 月 ２０ 日，基于上述框架性协议，上海健特与无锡健特签定了《脑白金商标及技术转 让合同》，合同就上海健特将所持有的“脑白金”注册商标所有权及相关技术（注册商标证：第 １３８７５９４ 号，核定使用商品第 ３０ 类，注册有效期限自 ２０００ 年 ４ 月 ２１ 日至 ２０１０ 年 ４ 月 ２０ 日）转让给无锡健 特达成如下协议： “脑白金”注册商标所有权无形资产评估值为 ２９８００ 万元，双方协商确定本次商标 转让价款为 １４６００ 万元。上海健特转让上述注册商标的同时，同意将其持有的另一“脑白金”注册 商标（商标注册证第 １５７０９８８ 号，核定使用商品第 ２９ 类），以及上海健特拥有的复合型脑白金及制 作方法技术（现正在办理发明专利申请）无偿转让给无锡健特。本次转让完成后，上海健特及其相 关企业不再持有脑白金的任何注册商标、相关技术等无形资产。上述合同自本公司股东大会批准之 日起生效。 ２００２ 年 １１ 月 ２１ 日，本公司召开第四届董事会第十三次会议，审议并通过了《关于公司控股子 公司无锡健特药业有限公司购买上海健特拥有的“脑白金”注册商标所有权的议案》。 １２、本公司 １９９９ 年为山东省即墨市五交化总公司提供了 ６，０００，０００．００ 元担保，因对方逾期未还， 中国银行即墨市支行已就此事将本公司作为第二被告进行起诉。经青岛市中级人民法院（２０００）青 经终字第 ９０６ 号判决书判定，山东省即墨市五交化总公司应归还该借款本金及利息，本公司承担连 带赔偿责任。本公司已于 ２０００ 年 １２ 月 ８ 日向青岛市中级人民法院提出申诉，２００１ 年，青岛市中级 人民法院依据（２００１）青经监字第 ４８ 号民事裁定，对本案进行再审；经（２００２）青经再终字第 ９ 号 终审判定，本公司不再承担此项担保的连带赔偿责任。 １３、２００２ 年 １０ 月 ３１ 日，青岛市科学技术局下发青科高字［２００２］２４ 号文件，批准本公司为青岛 市高新技术企业。 －27－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 9.2 资产负债表 编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 239,726,828.32 4,170,268.44 143,349,016.99 4,547,628.44 短期投资 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收账款 34,741,049.83 1,070,169.61 22,395,533.98 1,245,378.83 其他应收款 16,602,858.19 15,997,707.66 24,249,225.38 22,227,788.16 预付账款 39,814,504.66 3,301,500.00 2,091,788.73 应收补贴款 0.00 0.00 存货 62,698,069.17 75,388.92 25,306,753.88 184,836.83 待摊费用 481,085.47 481,085.47 19,945.07 19,945.07 一年内到期的长期债权投 0.00 0.00 资 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 394,064,395.64 25,096,120.10 217,412,264.03 28,225,577.33 长期投资: 长期股权投资 163,402,715.80 367,235,727.03 149,172,386.12 196,332,363.94 长期债权投资 0.00 0.00 长期投资合计 163,402,715.80 367,235,727.03 149,172,386.12 196,332,363.94 其中：合并价差 0.00 0.00 27,066,446.26 固定资产: 固定资产原价 164,703,534.62 106,726,945.80 158,382,740.09 108,453,874.87 减：累计折旧 25,087,015.10 10,558,500.95 18,633,925.02 7,921,521.23 固定资产净值 139,616,519.52 96,168,444.85 139,748,815.07 100,532,353.64 减：固定资产减值准备 19,850,000.00 19,850,000.00 19,850,000.00 19,850,000.00 固定资产净额 119,766,519.52 76,318,444.85 119,898,815.07 80,682,353.64 工程物资 0.00 0.00 在建工程 6,465,180.33 0.00 155,000.00 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 126,231,699.85 76,318,444.85 120,053,815.07 80,682,353.64 无形资产及其他资产: 无形资产 12,146,455.45 2,158,007.29 6,304,846.65 2,227,620.49 长期待摊费用 268,486.17 268,486.17 1,323,889.89 1,323,889.89 其他长期资产 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 12,414,941.62 2,426,493.46 7,628,736.54 3,551,510.38 递延税项: 递延税款借项 0.00 0.00 资产总计 696,113,752.91 471,076,785.44 494,267,201.76 308,791,805.29 流动负债: 短期借款 211,170,000.00 31,170,000.00 76,520,000.00 36,520,000.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 49,668,597.29 4,020,500.00 17,112,280.93 1,999,732.00 预收账款 0.00 0.00 1,838,797.19 1,838,797.19 应付工资 260,402.90 0.00 443,304.10 应付福利费 -1,733,388.77 -2,682,830.20 -2,134,344.86 -2,727,541.08 应付股利 22,833,245.55 22,833,245.55 12,707,480.68 12,707,480.68 应交税金 16,263,356.50 6,933,233.57 18,728,046.67 868,513.83 其他应交款 305,799.03 29,978.39 505,513.91 24,332.60 其他应付款 13,869,784.58 54,923,980.08 34,945,323.72 34,471,471.72 －28－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 预提费用 267,196.60 0.00 134,937.56 预计负债 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 312,904,993.68 117,228,107.39 160,801,339.90 85,702,786.94 长期负债: 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 其他长期负债 0.00 0.00 长期负债合计 0.00 0.00 递延税项: 递延税款贷项 0.00 0.00 负债合计 312,904,993.68 117,228,107.39 160,801,339.90 85,702,786.94 少数股东权益 29,412,250.31 0.00 110,506,229.29 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 251,230,697.00 251,230,697.00 113,679,049.00 113,679,049.00 减：已归还投资 0.00 0.00 实收资本（或股本）净额 251,230,697.00 251,230,697.00 113,679,049.00 113,679,049.00 资本公积 4,430,829.54 4,430,829.54 103,331,600.54 103,331,600.54 盈余公积 59,603,317.43 27,242,130.07 11,016,744.02 3,729,273.94 其中：法定公益金 20,740,190.42 9,953,127.97 4,544,665.95 2,115,509.26 未分配利润 38,531,664.95 70,945,021.44 -5,067,760.99 2,349,094.87 外币报表折算差额 0.00 0.00 所有者权益（或股东权益） 353,796,508.92 353,848,678.05 222,959,632.57 223,089,018.35 合计 负债和所有者权益（或股东 696,113,752.91 471,076,785.44 494,267,201.76 308,791,805.29 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 426,837,626.75 53,859,778.52 247,418,791.82 109,646,162.27 减：主营业务成本 130,230,770.09 26,245,584.12 129,343,577.07 92,653,390.23 主营业务税金及附 6,099,971.85 517,697.87 2,380,629.07 287,236.23 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 290,506,884.81 27,096,496.53 115,694,585.68 16,705,535.81 号填列） 加：其他业务利润（亏损 -1,420,668.66 -1,649,432.76 6,263,463.29 6,035,083.47 以“-”号填列） 减：营业费用 57,946,342.93 15,027,395.60 10,078,473.58 6,975,368.57 管理费用 16,971,402.79 8,189,220.31 23,829,694.41 22,112,904.01 财务费用 2,299,761.28 2,106,631.96 5,224,281.71 4,837,761.52 三、营业利润（亏损以“-”号 211,868,709.15 123,815.90 82,825,599.27 -11,185,414.82 填列） 加：投资收益（损失以“-” -15,915,732.72 158,221,850.58 -849,266.38 48,188,837.61 号填列） 补贴收入 27,022,180.00 0.00 19,498,000.00 营业外收入 1,124,141.98 1,006,579.48 2,029,382.50 445.00 减：营业外支出 3,189,871.80 2,599,871.80 1,016,221.00 1,016,221.00 四、利润总额（亏损总额以“-” 220,909,426.61 156,752,374.16 102,487,494.39 35,987,646.79 号填列） －29－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 减：所得税 36,928,179.60 19,956,820.42 减：少数股东损益 27,151,656.20 0.00 46,677,912.96 五、净利润（净亏损以“-”号 156,829,590.81 156,752,374.16 35,852,761.01 35,987,646.79 填列） 加：年初未分配利润 -5,067,760.99 2,349,094.87 -65,105,825.63 -65,111,325.63 其他转入 45,261,325.63 45,261,325.63 六、可供分配的利润 151,761,829.82 159,101,469.03 16,008,261.01 16,137,646.79 减：提取法定盈余公积 32,391,048.94 15,675,237.42 6,472,078.07 1,613,764.68 提取法定公益金 16,195,524.47 7,837,618.71 3,236,039.03 806,882.34 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 103,175,256.41 135,588,612.90 6,300,143.91 13,716,999.77 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 25,992,714.46 25,992,714.46 11,367,904.90 11,367,904.90 转作资本（或股本） 38,650,877.00 38,650,877.00 的普通股股利 八、未分配利润 38,531,664.95 70,945,021.44 -5,067,760.99 2,349,094.87 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 483,492,520.95 63,227,764.49 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 43,436,092.05 69,433,026.65 经营活动产生的现金流入小计 526,928,613.00 132,660,791.14 购买商品、接受劳务支付的现金 163,633,874.75 33,108,391.25 支付给职工以及为职工支付的现金 8,495,970.26 2,304,413.76 支付的各项税费 98,961,146.82 6,234,880.56 支付的其他与经营活动有关的现金 100,806,895.68 35,254,181.55 经营活动产生的现金流出小计 371,897,887.51 76,901,867.12 经营活动产生的现金流量净额 155,030,725.49 55,758,924.02 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 3,899,022.85 57,925,573.89 取得投资收益所收到的现金 977.15 51,392,913.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 3,313,952.00 3,313,952.00 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 54,457.98 54,457.98 投资活动产生的现金流入小计 7,268,409.98 112,686,897.47 －30－ 青岛健特生物投资股份有限公司２００２年年度报告摘要 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 18,639,941.27 443,181.20 支付的现金 投资所支付的现金 151,178,049.32 151,178,049.32 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 169,817,990.59 151,621,230.52 投资活动产生的现金流量净额 -162,549,580.61 -38,934,333.05 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 211,170,000.00 31,170,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 211,170,000.00 31,170,000.00 偿还债务所支付的现金 76,520,000.00 36,520,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,473,470.82 11,572,088.24 支付的其他与筹资活动有关的现金 279,862.73 279,862.73 筹资活动产生的现金流出小计 107,273,333.55 48,371,950.97 筹资活动产生的现金流量净额 103,896,666.45 -17,201,950.97 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 96,377,811.33 -377,360.00 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 156,829,590.81 156,752,374.16 加：计提的资产减值准备 928,289.27 281,999.21 固定资产折旧 6,521,882.58 2,705,772.22 无形资产摊销 244,551.20 69,613.21 长期待摊费用摊销 1,055,403.72 1,055,403.72 待摊费用减少（减：增加） -461,140.40 -461,140.40 预提费用增加（减：减少） 132,259.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -1,006,579.48 -1,006,579.48 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 2,966,123.68 2,118,776.10 投资损失（减：收益） 15,915,732.72 -158,221,850.58 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -37,391,315.29 109,447.91 经营性应收项目的减少（减：增加） -43,350,153.86 3,652,480.59 经营性应付项目的增加（减：减少） 25,494,425.30 48,702,627.36 其他 少数股东本期收益 27,151,656.20 经营活动产生的现金流量净额 155,030,725.49 55,758,924.02 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 239,726,828.32 4,170,268.44 减：现金的期初余额 143,349,016.99 4,547,628.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 96,377,811.33 -377,360.00 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围未发生变化。 －31－