山大华特(000915)2002年年度报告摘要

山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 山东山大华特科技股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均出席董事会。 1.4 山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具了无保留意见无解释性说明的 审计报告。 1.5 本公司董事长张居民先生、总经理郑波先生、总会计师刘洪渭先生声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 山大华特 证券代码 000915 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 山东省沂南县县城振兴路 6 号 地址 济南市经十路 71 号 山东大学科技园创业中心 邮政编码 250061 公司国际互联网 http:// www.sd-wit.com 网址 电子信箱 wit@sd-wit.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘洪渭 田 波 济南市经十路 71 号 济南市经十路 71 号 联系地址 山东大学科技园创业中心 山东大学科技园创业中心 电话 0531-5198006 0531-5198606 传真 0531-2666189 0531-2666189 电子信箱 lhw@sd-wit.com tb@sd-wit.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 －1－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 99,736,675.10 42,025,997.26 137.32% 40,032,900.29 利润总额 7,271,819.67 1,453,165.90 400.41% -1,789,457.27 净利润 5,328,675.82 1,453,165.90 266.69% -2,802,713.08 扣除非经常性损益 -3,179,871.70 -11,410,354.47 -- -5,857,150.44 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 561,430,949.54 484,246,076.25 15.94% 384,329,719.85 股东权益（不含少 251,892,497.65 245,487,456.27 2.61% 243,694,663.19 数股东权益） 经营活动产生的现 -16,527,715.47 -133,157.36 -- -90,483,621.03 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.03 0.02 115.53% -0.03 ＊ 每股收益 0.03 -- -- -- 净资产收益率 2.12% 0.59% 259.32% -1.15% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -1.26% -4.67% -- -0.02% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.11 -0.00 -- -1.00 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 1.64 2.72 -39.63% 2.70 调整后的每股净 1.63 2.69 -39.25% 2.68 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 送股 公积金转股 其他 小计 －2－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 一、未上市 流通股份 1、发起人股 37,980,996 3,798,099 22,788,598 0 26,586,697 64,567,693 份 其中：国家 37,980,996 3,798,099 22,788,598 26,586,697 64,567,693 持有股份 境内法人 0 0 持有股份 境外法人 0 0 持有股份 其他 0 0 2、募集法人 6,324,660 632,466 3,794,796 4,427,262 10,751,922 股份 3、内部职工 16,030,344 1,603,034 9,618,206 -16,030,344 0 股 -27,251,584 4、优先股或 0 0 其他 未上市流通 60,336,000 6,033,599 36,201,600 14,983,615 75,319,615 股份合计 -27,251,584 二、已上市 流通股份 1、人民币普 30,000,000 3,000,000 18,000,000 27,251,584 48,251,584 78,251,584 通股 2、境内上市 0 0 的外资股 3、境外上市 0 0 的外资股 4、其他 0 0 已上市流通 30,000,000 3,000,000 18,000,000 27,251,584 48,251,584 78,251,584 股份合计 三、股份总 90,336,000 9,033,599 54,201,600 0 63,235,199 153,571,199 数 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 19,266 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 山东山大集团有限 18,900,000 45,900,000 29.89 未流通 0 公司 山东声乐集团有限 5,200,580 12,629,980 8.22 未流通 12,629,980 国有股东 公司 济宁高新区开发建 设投资有限责任公 2,486,117 6,037,713 3.93 未流通 6,037,713 国有股东 司 山东沂蒙实业集团 737,877 1,791,987 1.17 未流通 0 公司 山东省临沂地区公 462,000 1,122,000 0.73 未流通 0 路局水泥厂 沂南县发达硅砂有 308,000 748,000 0.49 未流通 0 －3－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 限公司 潍坊顺源证券咨询 308,000 748,000 0.49 未流通 0 服务有限公司 上海华商联合发展 234,454 609,294 0.40 已流通 0 有限公司 沂南县城区建筑公 231,000 561,000 0.37 未流通 0 司 成都百货(集团)股份 231,000 561,000 0.37 未流通 0 有限公司 前十名股东关联关系或一致行动 据已知资料，前十名股东之间不存在关联关系 的说明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 报告期内，公司控股股东未发生变化。公司控股股东山东山大集团有限公司是山东大学所属的国有 独资企业。该公司成立于 2001 年 7 月 26 日，住所为济南市经十路 73 号，注册资本 30000 万元，法 定代表人韩金远。主营业务为：投资于高新技术产业、服务业、房地产业；资产管理；机械电子设 备、环保设备、化工设备（不含化学危险品）的销售；计算机软硬件的开发、销售及网络安装；环 保产品的开发及技术服务；企业形象设计。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 张居民 董事长 男 45 2001、10-2003、6 0 0 董事、总 郑 波 男 40 2001、10-2003.6 0 0 经理 董事、常 朱海群 男 48 2001.10-2003.6 0 0 务副总 董事、副 尹传宣 男 44 2000.6-2003.6 5,000 8,500 公司送转股 总经理 张永兵 董事 男 40 2001.10-2003.6 0 0 吴培龙 董事 男 50 2000.6-2003.6 16,000 16,000 公司送转股 刘兴云 独立董事 男 41 2001.10-2003.1 0 0 郭惠云 独立董事 女 61 2002.6-2003.6 0 0 陈旭 独立董事 男 44 2003.1-2003.6 0 0 于剑波 独立董事 男 38 2003.1-2003.6 0 0 监事会主 胡敬田 男 50 2001.10-2003.6 0 0 席 武素婷 监事 女 56 2001.10-2003.6 0 0 毛锦玲 监事 女 52 2001.10-2003.6 0 0 王继扬 监事 男 57 2001.10-2003.6 0 0 赵凤明 监事 男 37 2000.6-2003.6 3,650 6,052 公司送转股 章 艺 监事 男 43 2001.10-2003.6 0 0 王丽萍 监事 女 47 2001.10-2003.6 0 0 刘靖民 副总经理 男 55 2001.10-2003.6 0 0 －4－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 副总、董 刘洪渭 男 40 2001.10-2003.6 0 0 秘、总会 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 张居民 山东山大集团有限公司 副董事长 2001.7 至今 否 胡敬田 山东山大集团有限公司 总经理 2001.7 至今 是 张永兵 山东山大集团有限公司 董事 2001.7 至今 是 赵凤明 山东声乐集团有限公司 董事长 2002.7 至今 是 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 73.09 金额最高的前三名董事的报 37.43 酬总额 金额最高的前三名高级管理 36.13 人员的报酬总额 独立董事津贴 1.30 万元/人–年 独立董事其他待遇 其会议费及行使职权的正常费用据实报销。 不在公司领取报酬、津贴的 无 董事、监事姓名 报酬区间 人数 3-8 3 8-12 2 12-13 3 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年是公司实施重大资产重组以来第一个完整的工作年度。公司按照"夯实基础、稳中求进" 的整体部署以及"转型、整合、提升"的具体要求，做了大量艰苦而卓有成效的工作。面对资产重组 后的诸多困难，公司根据年初制定的整合方案和分步实施的资产重组计划，通过一手抓资产重组， 一手抓整合发展，较好的保持了公司运营体制的平稳转型和经营业绩的稳步提高。内部的组织再造 和资源整合，使公司的核心竞争力不断提升，抗风险能力不断增强；进一步的资产重组，使许多遗 留问题得到解决或正在解决；高起点的介入医药、环保、新材料等行业,使公司的战略发展方向更加 明确；通过各类资源的合理配置，公司的管理水平不断提升，整体优势逐步体现，经营业务在整合 中健康发展。2002 年全年实现主营业务收入 9,973.67 万元。比去年同期增长 137.32%；完成主营业 务利润 3,378.77 万元， 较去年增长 174.40% ；净利润 532.87 万元， 较去年增长 266.69%。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 二氧化氯设 1,755.81 611.81 65.16 373.47 548.79 -11.17 －5－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 备 工控、通信 2,761.55 1,884.41 31.76 447.18 471.59 -5.53 设备 科技园管理 1,457.49 563.82 61.32 360.24 10,283.42 -35.70 鞋类产品 3,180.11 2,994.44 5.84 21.79 25.65 -33.03 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 无 关联交易必要性、持续性的 无 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 843.47 占采购总额比重 30.86% 合计 前五名销售客户销售金 3,034.22 占销售总额比重 30.42% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 因公司于 ２００１ 年 １０ 月进行重大资产重组后，主营业务由重组前的从事鞋及其配套材料、鞋机、鞋 楦模具的生产和销售变更为山东大学＂国家大学科技园＂的开发、建设与管理、通讯网络及工业自动 化控制系统、环保设备、软件及新材料的研发、生产与销售，故报告期内主营业务及结构较上年度 发生重大变化。 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 由于报告期内公司的主营业务发生重大变化，公司的赢利能力增强，应收款及其他影响公司整体财 务状况的因素减少，因此，公司的整体财务状况较去年发生重大变化。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 －6－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 随着我国经济的进步，发展环保产业，提高环境质量越来越受到各级政府的重视，并相继出台了一 系列相关支持政策，这对推动公司环保产业的发展将产生积极影响；公司收购山东达因海洋生物制 药股份有限公司 ５２．０８％股权的相关协议已经签署，已报有关部门审核并有待公司股东大会审议，该 收购事项完成后，将对公司快速进入医药行业产生积极影响；公司在济南市高新技术产业开发区投 资建设的生产中试基地将在近期建成投入使用，亦将对提高公司的生产能力和新产品开发速度产生 积极影响。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 13,499.00 4,995.71 12,685.71 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 收购晶体研发中 1,900.00 是 1,900.00 0.00 是 心资产 建设“山大华特中 1,700.00 是 813.29 0.00 是 试基地” 设立“山大华特软 590.00 是 590.00 65.72 是 件有限公司” 增加二氧化氯发 生器研发经费和 1,660.00 是 1,660.00 0.00 是 流资 合计 5,850.00 — 4,963.29 65.72 — 未达到计划进度 无 和收益的说明（分 具体项目） 变更原因及变更 公司资产重组后，由于主营业务已与制鞋业无关，经公司于 2002 年 9 月 18 日 程序说明（分具体 召开的 2002 年度第一次临时股东大会审议通过，公司将剩余的 5809 万元募集 项目） 资金变更投入了以下符合公司发展的新项目： （1）投资 1900 万元收购山东山大集团有限公司下属的山东大学晶体材料研发 中心的全部权益性资产；（2）投资 1700 万元用于公司"山大科技园山大华特生 产中试基地"建设；（3）以现金 590 万元出资设立山东山大华特软件有限公司； （4）投资 1660 万元作为华特环保公司大型造纸漂白用二氧化氯发生成套装置 的研发经费及后续经营流动资金。 变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 变更投资项目的 5,809.00 资金总额 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟投 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划 项目 入金额 进度和预计收 益 －7－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 "收购晶体研发中 "完 善 技 术 开 心资产 "、 "建设' 发手段"、"防 中试基地'"、"设立 静电鞋靴技改 5,809.00 4,995.71 65.72 是 '华特软件公司'"、 "、"声乐营销 "增加二氧化氯发 网络建设" 生器研发流资" 合计 — 5,809.00 4,995.71 65.72 — 未达到计划进度 无 和收益的说明（分 具体项目） 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 出资组建山东山大康诺 1,040.00 完成 17.37 制药有限公司 出资设立"山东山大华 因设立时间短，未产生 1,004.00 完成 特环保工程有限公司" 效益。 以债权和现金置换 1000.044 亩土地使用权 9,975.00 已完成 未产生效益 以及地上建筑物所有权 出资设立"济南山大阿 因设立时间短，未产生 波罗环保科技有限公司 125.00 完成 效益。 " 向安徽国祯集团股份有 因未履行协议，未产生 5,500.00 未实施 限公司转让债权 效益。 合计 17,644.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 ２００３ 年度公司将按照＂以山东大学为依托，以环保产业为龙头，以医药产业和教育产业为两翼，以信 息产业和新材料产业为利润增长点，全方位、分层次，超常规跳跃式发展＂的产业发展战略，以培育 公司核心竞争力，全面提升企业价值为目标，坚持以人为本，立足科技创新，依靠现代化的经营管 理，不断壮大公司规模和实力。 （一）练管理内功，树企业形象，创公司品牌 １、推行目标责任制，继续完善全面预算管理。 按照公司的发展战略和 ２００３ 年度的经营目标，在公司内部推行全面的目标责任制，将公司 ２００３ 年 度的经营目标通过责任书的方式层层分解落实到从公司总经理到副总经理，再到各单位负责人以至 到每个员工；在 ２００２ 年推行全面预算管理的基础上，继续完善公司的全面预算管理，引入竞争机制 和激励机制，加大管控和约束力度，确保全面完成 ２００３ 年度的公司经营计划。 ２．转变经营理念，进行流程再造，提升管理素质和水平，从根本上改变高校企业的管理弱势，为公 司的快速发展提供组织和制度保证。 ３．通过 ＩＳＯ ９０００ 质量管理体系贯标认证工作，完善公司规范化、科学化的管理体系，提高公司整 体管理水平和服务意识，增强公司的抗风险能力。 ４．坚持以人为本，以优秀的企业文化，内凝外引人才，提高员工的团队协作能力和开拓创新能力； 继续完善人才的选拔、录用和奖励制度和激励机制，使公司的愿景与各层次团队的价值观一致，打 造公司发展的人才基础。 ５．着力树立良好的公司形象，并通过良好的公司形象，建立消费者对公司产品的认知度、信任度和 －8－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 忠诚度，提高公司产品的知名度。 （二）突出主业，两翼并举，全面启动绿色环保和生命健康计划 １．在保持环保设备原有市场份额的同时，加大对新市场的开拓力度，快速和高端地进入水务市场和 以烟气脱硫除尘为主的环保工程行业，推动＂碧水泉涌新山东＂计划。 ２．构建公司在医药行业的发展平台，高起点和高效率地进入医药产业。 ３．依托山东大学的教育资源，高端介入教育产业。 （三）依托高校优势，加大孵化力度，实施持续增长战略 发挥高校产业＂孵化器＂的优势，完善产学研一体化系统，促进公司的技术和产品创新。完成拟定新 材料的生产中试，创建公司新的利润增长点。 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 不分配不转增 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 收购山东山大集团 有限公司持有的山 是，按评估 2002 年 09 月 18 日 1,900.27 0.00 东大学晶体材料研 值作价 发中心资产 收购安徽国祯环保 节能科技股份有限 2002 年 08 月 23 日 5,500.00 0.00 否 公司 40%发起人股 份 收购山东友邦投资 管理有限公司拥有 的 1000.044 亩土地 2002 年 12 月 27 日 9,975.00 0.00 否 使用权以及地上建 筑物所有权 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被出售 出售日 出售价格 本年初起至出 出售产生 是否为关联 资产 售日该出售资 的损益 交易 产为上市公司 贡献的净利润 向山东友邦投资管 理有限公司出售债 2002 年 12 月 27 日 8,875.00 0.00 0.00 否 权 向安徽国祯集团股 份有限公司出售债 2002 年 08 月 23 日 5,500.00 0.00 0.00 否 权 －9－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 通过收购、出售资产行为，公司高起点的介入晶体、医药行业等，同时减少了公司的应收债权，进 一步改善了公司的资产质量，拓宽了公司的经营范围，增强了公司主营业务的赢利能力。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 山东山大集团有限公司 2,509.28 2,509.28 0.00 0.00 山东山大科技集团公司 162.27 162.27 0.00 0.00 山东山大康诺制药有限 0.00 0.00 403.14 403.14 公司 山东大学饮食服务中心 0.00 0.00 0.00 115.00 合计 2,671.55 2,671.55 403.14 518.14 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 v 适用 ? 不适用 （一）为解决原大股东山东声乐集团有限公司对公司的欠款事宜，公司大股东山东山大 集团有限公司于 ２００１ 年 １０ 月 １８ 日承诺，以下属山东山大科技园发展有限公司及山大 晶体研发中心的整体资产，全部用于置换本公司对山东声乐集团有限公司的应收款。山 东山大集团有限公司于 ２００２ 年 ４ 月 １９ 日将上述承诺调整为，以总金额不低于山东山大 科技园发展有限公司及山大晶体研发中心两部分资产评估价值总和 ３４１８．９３ 万元的现金 置换本公司对山东声乐集团有限公司的应收款，报告期内已履行 １９，００２，７３５．６１ 元。 （二）山东声乐集团有限公司于 ２００１ 年 １０ 月 １８ 日承诺，将其拥有的位于沂南县城 １１７．９ 亩工业用地的土地使用权，按评估值作价抵偿对公司的欠款，２００２ 年 １ 月，经评估总价 值为 ２，００４．３０ 万元。上述承诺已履行完毕。 （三）山东声乐集团有限公司于 ２００１ 年 １０ 月 １８ 日承诺，设立专门账户用于回收下属 企业山东沂南声乐鞋业销售有限公司的应收账款，回收资金全部用于偿还对公司的欠 款，报告期内上述承诺已部分履行。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 公司按有关规定经股东大会审议通过后聘请了独立董事，独立董事人数已占董事总数的 三分之一，提前达到《上市公司治理准则》的要求；公司聘请的独立董事能够按照有关 法律、法规和公司《独立董事制度》的规定，按时参加董事会会议，认真履行职责，多 次对公司的重大决策提出合理化建议并发表独立意见，维护了公司的整体利益和中小股 东的权益，提高了公司决策的科学性和客观性，促进了公司现代企业制度的建设。 －10－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 §8 监事会报告 监事会认为，公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用情况、公司收购、 出售资产和关联交易行为不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 本公司 2002 年度财务会计报告经山东正源和信有限责任会计师事务所审计，并出具了 由注册会计师王夕贤、张秀勇签字的标准无保留意见的（2003）鲁正信审字第 3075 号 审计报告。 会计报表附注 一、公司简介 山东山大华特科技股份有限公司（以下简称公司）原名山东声乐股份有限公司， 是经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字［１９９３］第 ２２４ 号文批准，由山东声乐鞋业 集团公司（现已变更为山东声乐集团有限公司）作为发起人采用定向募集方式设立的股 份有限公司，原名为“山东声乐鞋业（集团）股份有限公司”。１９９６ 年公司按照《公司 法》和国家有关法律、法规进行了规范，并更名为“山东声乐股份有限公司” 。山东省 人民政府以鲁政股字［１９９６］３１９ 号批准证书对公司进行规范确认。１９９９ 年 ４ 月 １２ 日， 经中国证券监督管理委员会证监发行字（１９９９）３８ 号文件批准，公司向社会公众发行 每股面值 １．００ 元人民币的普通股（Ａ 股）３０００ 万股。于 １９９９ 年 ６ 月 ９ 日在深圳证券 交易所挂牌上市。 ２００１ 年 ７ 月 ３１ 日，山东声乐集团有限公司与济宁高新区开发建设投资有限公司 （国有独资）签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的 ３７９８．０９９６ 万股 发起人法人股中的 ３５５．１５９６ 万股（占总股份的 ３．９３％）法人股转让给济宁高新区开发 建设投资有限公司；２００１ 年 ８ 月 １ 日山东声乐集团有限公司与山东山大集团有限公司 （国有独资）签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的 ３７９８．０９９６ 万股 发起人法人股中的 ２７００ 万股（占总股份的 ２９．８９％）法人股转让给山东山大集团有限 公司，以上股权转让变更后的股本结构已经山东省经济体制改革办公室以鲁体改秘字 ［２００１］１００ 号文件确认并换发鲁政股字［２００１］４７ 号山东省股份有限公司批准证书。公 司股本结构变更后，山东山大集团有限公司持有公司股份 ２７００ 万股（占总股份的 ２９．８９％），成为公司的第一大股东，原第一大股东山东声乐集团有限公司持有公司股份 ７４２．９４ 万股（占公司总股份的 ８．２２％），成为公司第二大股东。 ２００１ 年 ９ 月 ９ 日公司与沂南县阳都资产管理运营公司签署《资产置换协议》并经 公司 ２００１ 年度第一次临时股东大会审议通过公司以与鞋业有关的固定资产、土地使用 权、所持有的山东声宇鞋业有限公司 ６０％的股权和山东沂南龙豪鞋业有限公司 ６０％股权 及相关经营性负债向沂南阳都资产运营有限公司置换沂蒙轴承股份有限公司 １９０ 万股 份、山东清华同方鲁颖电子有限公司 ３％股权及 １３ 万平方米的土地使用权。２００１ 年 ９ 月 ９ 日公司与山大科技集团公司签署《资产购买协议》，并经公司 ２００１ 年度第一次临 时股东大会审议通过公司以现金 ８６８５．２７ 万元购买山大科技集团公司全资子公司山东 工大科苑公司及山东华特事业总公司的整体性资产。２００１ 年 １０ 月 ２７ 日公司第三届董 事会第十二次会议审议通过了《关于拟整体购买山东工大软件公司资产的议案》，２００１ 年 １１ 月 ６ 日公司与山东山大科技集团签署《资产购买协议》以 １００ 万元购买山大科技 集团公司全资子公司山东工大软件公司的整体资产。公司 ２００１ 年 １１ 月 ２７ 日与沂南县 阳都资产运营有限公司和山东声乐集团有限公司共同投资设立了山东沂南声乐鞋业有 －11－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 限公司，公司占其注册资本的 １９．９０％。 ２００２ 年 ９ 月 ３０ 日公司与山东山大集团有限公司、山东山大科技园发展有限公司 以及臧恒昌、程树仓、王景梓三人共同投资设立了山东山大康诺制药有限公司，公司 占其注册资本的 ４０％。２００２ 年 １１ 月 ２０ 日公司与杨超英等 １８ 人共同投资设立了山东山 大华特软件有限公司，公司占其注册资本的 ８５％。２００２ 年 １２ 月 ２７ 日公司与山东电力 设备厂共同投资设立了山东山大华特环保工程有限公司，公司占其注册资本的 ５０．２０％。 公司经济性质；股份有限公司，公司所属行业：其他轻工业。 经公司 ２００２ 年第一次临时股东大会审议并通过，以公司 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日的总股 本 ９０３３．６０ 万元为基数，每 １０ 股送红股 １ 股，转增 ６ 股。变更后公司的注册资本： １５３５７．１１９９ 万元；注册地址：沂南县县城振兴路 ６ 号；法定代表人：张居民；企业法 人营业执照注册号 ３７００００１８００２８２。公司经营范围：山东大学“国家大学科技园”的 开发、建设及管理；高新技术的开发、成果转让、技术服务；计算机软、硬件的开发 及咨询；电子机械设备、化工产品（不含化学危险品）、通信设备（不含无线电发射设 备）、建筑材料、计算机硬件及办公设备的销售。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １．会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ２．会计年度 公司会计年度自公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３．记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 ４．记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５．外币业务核算方法 对发生的外币业务，按发生日中国人民银行公布的市场汇率（中间价）折合为人民 币记账，期末按照期末中国人民银行公布的市场汇率（中间价）折合为记账本位币。按照 期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当 期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的 汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 ６．外币会计报表的核算方法 资产、负债项目均按合并会计报表决算日的市场汇率折算为人民币，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外均按发生时的市场汇率折算为人民币， “未分配利润”项 目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所 有者权益项目合计数的差额，作为报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。 利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目按照当期平均汇率折算，利润分 配表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列，利润分配表中“年初未 分配利润”项目，以上期折算后会计报表“未分配利润”项目期末数填列。 ７．现金等价物的确定标准 公司以持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很 －12－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 小的投资确定为现金等价物。 ８．短期投资的核算方法 短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包含已宣告发放 或已到支付期，但尚未领取的现金股利或利息，则单独核算；短期投资持有期间所收 到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获 得的价款减去短期投资账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、利息后的余额， 作为投资收益或损失，计入当期损益。期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单 项投资计提跌价准备。 ９．坏账核算方法 （１）坏账的确认标准：因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的 应收款项；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应 收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过五年且有确凿证据表明确实不能收回的款 项。经董事会批准，确认为坏账损失。年度核销按上述原则确认的坏账损失，金额巨 大的或涉及关联交易的，需经股东大会批准。 （２）坏账损失采用备抵法核算。坏账准备按账龄分析法计提。根据以往经验、 债务单位的财务状况、现金流量等情况以及其他相关信息，坏账准备的提取比例确定 为：账龄 １ 年（含 １ 年，以下类推）以内的，按其余额的 ３％计提；账龄 １－２ 年的，按 其余额的 １０％计提；账龄 ２－３ 年的，按其余额的 ３０％计提；账龄 ３－４ 年的，按其余额的 ５０％计提；账龄 ４－５ 年的，按其余额的 ８０％计提；账龄 ５ 年以上的，按其余额的 １００％ 计提。 １０．存货核算方法 （１）公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品和产成品等大类。 （２）存货按实际成本核算，各类存货购进时按实际成本核算，原材料及产成品发 出时按加权平均法核算；低值易耗品采用“五·五”摊销法。 （3）存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 （4）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计存货成本不可收回的部分，按单个存货项目提 取存货跌价准备。 11.长期投资核算方法 （１）长期债权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，处置长期债权 投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资收益。 （２）长期股权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本。对被投资单位的投 资占该单位有表决权资本总额 ２０％以下或虽对被投资单位的投资占该单位有表决权资本 总额在 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对被投资单位的投资占 该单位有表决权资本总额在 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％但有重大影响，采用权 益法核算。对于长期股权投资初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之 －13－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 间的差额，确认为股权投资差额，其摊销年限，合同规定有投资期限的，按投资期限平 均摊销；合同未规定投资期限的，按 １０ 年期摊销。 （３）长期投资减值准备：公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况变化等原因，导致预计可收回金额低于投资账面价值的，按其差 额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项项目计提。 １２．固定资产及折旧核算方法 （１）固定资产按实际成本计价。 固定资产标准为：使用期限超过一年的房屋、建 筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属 于生产经营主要设备，单位价值在 ２０００ 元以上，使用期限超过两年的物品。 （２）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限 及折旧率如下： 类 别 净残值率（％） 使用年限（年） 年折旧率（％） 房屋建筑物 ３ ４０ ２．４３ 机器设备 ３ １４ ６．９３ 运输工具 ３ １２ ８．０８ 电子设备 ３ ６ １６．１７ 其他 ３ ５ １９．４０ （３）公司期末对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于 账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 １３．在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，在完工交付使用或达到预定可使用状态时，转为固定 资产；用借款进行的工程发生的借款费用，在资产达到预计可使用状态前按借款费用资 本化的确认原则计入工程成本或当期损益，在资产达到预计可使用状态后发生的借款费 用计入当期财务费用。期末，对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已经发 生了减值，即计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项在建工程计提。 １４．无形资产计价与摊销 无形资产按实际成本计价，采用直线法摊销。有合同或协议受益年限的，按受益年 限平均摊销；无合同或协议受益年限的按 １０ 年平均摊销。 公司的无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账 面价值的差额，计提减值准备。无形资产减值准备按单项无形资产计提。 １５．长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期内平均摊销。 １６．借款费用的核算方法 借款费用，指企业因借款而发生的利息、辅助费用和折价或溢价的摊销，以及因 外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在符合《借款费用准则》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入有关资产的成 －14－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。 因专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前 发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助 费用的金额较小，即于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅助费用于发生 当期确认为费用。 １７．应付债券的核算方法 发行债券按照实际的发行价格总额作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总 额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并 按借款费用的处理原则处理。 １８．收入确认原则 （１）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济 利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠地计量。 （２）提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳 务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估 计的，按完工百分比法确认收入。 （３）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能 够可靠计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认利息和使用费的收 入。 １９．所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 ２０．合并会计报表的编制方法 公司根据财政部［１９９５］１１ 号《合并会计报表暂行规定》，以公司和纳入合并范围的 子公司的报表以及其它有关资料为依据，合并各项目数据编制合并会计报表。会计报表 合并范围为占有表决权资本总额 ５０％以上或者虽不超过 ５０％但实质上拥有控制权的所有 子公司，母子公司间的重大交易和资金往来均在合并时予以抵销。对合营企业，则按比 例合并法予以合并。 ２１．会计政策和会计估计变更说明 （１）原材料原按计划成本核算，公司在 ２００１ 年度进行了重组，公司存货种类发生 较大的变化，２００２ 年 １ 月 ８ 日公司总裁办公会议决定原材料由计划成本变更为实际成 本，由于公司存货种类较多，根据成本效益原则，对该项会计政策变更，无法合理确 定其累计影响数，因而采用未来适用法。该项会计政策变更，对公司当期财务状况及 经营成果影响不大。 （２）公司不需用、未使用固定资产原不计提折旧，现按照《企业会计准则—固定资 产》的规定和财政部［２００２］１８ 号文的有关要求，自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起改为执行对上 述固定资产计提折旧的会计政策。因公司固定资产未有不需用、未使用的情况，故上 －15－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 述会计政策变更未对公司 ２００２ 年度经营业绩产生影响。 三、主要税项 （１）增值税：公司增值税率为 １７％。 （２）营业税：公司营业税率为 ５％。 （３）城市维护建设税：按增值税和营业税额的 ７％或 ５％计算缴纳； （４）教育费附加：按增值税和营业税额的 ３％计算缴纳。 （５）企业所得税：公司所得税率为 ３３％。 （６）其它税项：按国家有关规定计算并缴纳。 四、控股子公司及合营企业 １．控制的所有子公司及合营企业 公司名称 注册资本 经营范围 实际投资额 拥有权益比例 计算机软件的开发、生产、批发及零售；计算 山东山大华特软 １０００ 万元 机系统集成及网络工程；计算机、电子产品及 ８５０ 万元 ８５．００％ 件有限公司 办公用品的批发、销售；咨询服务等。 烟气脱硫、托氮、托碳、除尘及水处理工程的总 山东山大华特环 ２０００ 万元 承包、设计（凭资质证书经营），相关技术咨询、 １００４ 万元 ５０．２０％ 保工程有限公司 人员培训、相关设备的生产、销售、安装服务。 片剂、硬胶囊剂、散剂、羟甲烟胺、甘草锌原 料药的生产、销售（有效期值至 2005 年 12 月 山东山大康诺制 １３００ 万元 31 日）及技术服务；计算机软件的开发及应用； １０４０ 万元 ４０％ 药有限公司 办公设备、计算机及配件、教学仪器、化学试 剂（不含化学危险品）的销售。 ２．合并会计报表范围发生变化的内容及原因 （１）根据 ２００２ 年 ９ 月 １８ 日公司 ２００１ 年度第一次临时股东大会通过出资设立山东 山大华特软件有限公司的决议，２００２ 年 １１ 月 ２０ 日公司与杨超英等 １８ 人共同投资设立 了山东山大华特软件有限公司，公司占其注册资本的 ８５％。相应的纳入公司合并会计报 表范围。 （２）根据 ２００２ 年 １２ 月 ２ 日公司第三届董事会 ２００２ 年度第二次临时会议通过出资 设立山东山大华特环保工程有限公司的决议，２００２ 年 １２ 月 ２７ 日公司与山东电力设备 厂共同投资设立了山东山大华特环保工程有限公司，公司占其注册资本的 ５０．２０％。由 于公司成立时间短，尚未有生产经营活动，故未纳入公司合并会计报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释： （金额单位：人民币元） １．货币资金 （１）明细情况 项目 期末数 期初数 现金 １１８１４９８．８７ ２０８７２５．９３ 银行存款 ７３７２２３４３．１０ １４６０６１５９．５８ 其他货币资金 ２０９９２２４．９７ ４６４２７６０．７４ 合 计 ７７００３０６６．９４ １９４５７６４６．２５ （２）货币资金期末比期初增加 ２９５．７５％，主要是由于公司短期投资中国债投资已于 ２００２ 年 ６ 月出售回收资金及公司本期短期借款增加所致。 （３）其他货币资金 ２０９９２２４．９７ 元，其中：２０１２０３９．９８ 元为公司国债出售后存放 在青岛海通证券有限公司湛山一路营业部的资金；８７１８４．９９ 元为公司银行信用卡存款。 －16－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２．短期投资 （１）明细情况 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 债权投资 ０．００ ０．００ ２５３５７２３９．２６ ２５３５７２３９．２６ 合计 ０．００ ０．００ ２５３５７２３９．２６ ２５３５７２３９．２６ （２）公司期初 １９９６（６）国债 ２５３５７２３９．２６ 元已于 ２００２ 年 ６ 月出售。 ３．应收票据 （１）明细情况 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 ７４００００．００ ０．００ 合计 ７４００００．００ ０．００ （２）无用于质押的商业承兑汇票。 （３）无持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ４．应收账款 （１）账龄分析 账 龄 期 末 数 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 ２７５０４２２１．９０ ７９．５３ ８２５１２６．６６ ２６６７９０９５．２４ １－２ 年 ２４５０４２８．３７ ７．０９ ２４５０４２．８４ ２２０５３８５．５３ ２－３ 年 １００４０４４．７８ ２．９ ３０１２１３．４３ ７０２８３１．３５ ３－４ 年 １１５７６３．１０ ０．３３ ５７８８１．５５ ５７８８１．５５ ４－５ 年 ２８４９４０１．６７ ８．２４ ２２７９５２１．３３ ５６９８８０．３３ ５ 年以上 ６５８２３５．２２ １．９ ６５８２３５．２２ ０．００ 合计 ３４５８２０９５．０４ １００．００ ４３６７０２１．０３ ３０２１５０７４．０１ 账 龄 期 初 数 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 ８２４９５２６５．１８ ７７．６４ ２４７４８５７．９６ ８００２０４０７．２２ １－２ 年 ４７６３５４１．８５ ４．４８ ４７６３５４．１９ １４２８７１８７．６６ ２－３ 年 ９４０９４４７．７５ ８．８６ ２８２２８３４．３３ ６５８６６１３．４２ ３－４ 年 ２７８６９５５．１６ ２．６２ １３９３４７７．５８ １３９３４７７．５８ ４－５ 年 ３８６８９９３．６５ ３．６５ ３０９５１９４．９２ ７７３７９８．７３ ５ 年以上 ２９２３０８５．３２ ２．７５ ２９２３０８５．３２ ０．００ 合计 １０６２４７２８８．９１ １００．００ １３１８５８０４．３０ ９３０６１４８４．６１ （２）应收账款中欠款额前五名单位的欠款金额总计 １７６３９９７４．７２ 元，占应收账款 账面余额的 ５１．０１％。 （３）应收账款账面余额期末较期初减少 ６７．４５％，主要是由于公司根据《资产置换 协议》，置出应收账款 ８２３１４２７９．１０ 元所致。 （４）无持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ５．其它应收款 （１）账龄分析 账 龄 期 末 数 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 ６４７９９６１０．８７ ６０．００ １９４３９８８．３３ ６２８５５６２２．５４ １－２ 年 ３８６３６０２３．６６ ３３．３９ ３８６３６０２．３７ ３４７７２４２１．２９ ２－３ 年 ８２１９７３４．４４ ７．１ ２４６５９２０．３３ ５７５３８１４．１１ －17－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 ３－４ 年 １３１６４８５．１７ １．１４ ６５８２４２．５８ ６５８２４２．５９ ４－５ 年 １８６７５．４０ ０．０２ １４９４０．３２ ３７３５．０８ ５ 年以上 ２７２７３０８．７１ ２．３６ ２７２７３０８．７１ ０．００ 合计 １１５７１７８３８．２５ １００．００ １１６７４００２．６４ １０４０４３８３５．６１ 账 龄 期 初 数 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 １１６７３６０４４．１４ ９６．５２ ３５０２０８１．３２ １１３２３３９６２．８２ １－２ 年 ３９０８６２．９９ ０．３２ ３９０８６．３０ ３５１７６．６９ ２－３ 年 １２９４６３２．９７ １．０７ ３８８３８９．８９ ９０６２４３．０８ ３－４ 年 １３１４８６５．００ １．０９ ６５７４３２．５０ ６５７４３２．５０ ４－５ 年 ３３１５２８．００ ０．２７ ２６５２２２．４０ ６６３０５．６０ ５ 年以上 ８８０２３４．９２ ０．７３ ８８０２３４．９２ ０．００ 合计 １２０９４８０９６．５２ １００．００ ５７３２４４７．３３ １１５２１５６４９．１９ （２）其它应收款中欠款额前五名单位欠款金额总计 １０２９７７８６６．８２ 元，占其它应 收款账面余额的 ８８．９９％。 （３）年末余额较大的其他应收款列示如下： 单位名称 金额 时间 备注 能基投资有限公司 ３３００００００．００ 一年之内 山东声乐集团有限公司 ３２１５０３０４．６９ 一年之内 暂借款 山东山大集团有限公司 ２５０９２７９８．７３ 一年之内 暂借款 沂南县阳都资产运营公司 １１１１２０５９．５８ 一年之内 暂借款 山大山大科技集团有限公司 １６２２７０３．８２ 一年之内 暂借款 （４）持公司 ５％以上股份的股东山东声乐集团有限公司欠款 ３２１５０３０４．６９ 元，山东 山大集团有限公司欠款 ２５０９２７９８．７３ 元（详情见本附注六、３、（１））。 （５）２００２ 年 ８ 月 ２３ 日公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于转让公司 债权的议案》，同意公司将山东声乐集团有限公司债权 ４４３４５２１２．００ 元和济宁高新区开 发建设投资有限责任公司债权 １０６５４７８８．００ 元转让给安徽国祯集团股份有限公司，安徽 国祯集团股份有限公司以其持有的安徽国祯环保节能科技股份有限公司的发起人股等 价对应的股权偿付公司的以上债权，公司 ２００２ 年 ８ 月 ２３ 日与安徽国祯集团股份有限公 司签订《债权转让协议》。２００３ 年 １ 月 ２８ 日公司第三届董事会第二十三次会议通过决议， 公司与安徽国祯集团有限公司所签订的《债券转让协议》解除，根据 ２００３ 年 ２ 月 １０ 日 公司与能基投资有限公司签订的《债券转让协议》，公司将对山东声乐集团有限公司的 债权 ２２，３４５，２１２．００ 元和济宁高新区开发建设投资有限公司的债权 １０，６５４，７８８．元转让 给能基投资有限公司，由此计算应收山东声乐集团有限公司余额为 ３２，１５０，３０４．６９ 元， 应收能基投资有限公司余额为 ３３，０００，０００．００ 元。 ６．预付账款 （１）账龄分析 账 龄 期 末 数 期 初 数 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 ４９３９６１５．６６ １００．００ ４００８２６０．６５ １００．００ －18－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 １－２ 年 ２－３ 年 ３ 年以上 合计 ４９３９６１５．６６ １００．００ ４００８２６０．６５ １００．００ （２）无预付公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ７．存 货 （１）明细情况 项 目 期 末 数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 ８４３９７３９．５９ ０．００ ８４３９７３９．５９ 库存商品 １８９９１４０９．５５ １２００９５４．４６ １７７９０４５５．０９ 在产品 ４３８７０．２９ ０．００ ４３８７０．２９ 低值易耗品 ２８１６２３．１８ ０．００ ２８１６２３．１９ 合计 ２７７５６６４２．６１ １２００９５４．４６ ２６５５５６８８．１５ 项 目 期 初 数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 １４６５７１３．１９ ０．００ １４６５７１３．１９ 产成品 ２８０４８７５６．７１ ３２０８２９．６８ ２７７２７９２７．０３ 在产品 ４９４６０６．６３ ０．００ ４９４６０６．６３ 委托代销商品 １４０２６０１．３９ ０．００ １４０２６０１．３９ 低值易耗品 １５２０８６．８０ ０．００ １５２０８６．８０ 合计 ３１５６３７６４．７２ ３２０８２９．６８ ３１２４２９３５．０４ （２）存货跌价准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 产成品 ３２０８２９．６８ ８８０１２４．７８ ０．００ １２００９５４．４６ 合计 ３２０８２９．６８ ８８０１２４．７８ ０．００ １２００９５４．４６ （３）存货可变现净值确定依据 存货按期末市价确定可变现净值，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额 提取存货跌价准备。 ８．长期股权投资 （１）明细情况 项目 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 ８２６９１７０．４９ ８２６９１７０．４９ 对联营企业投资 １０５０６０９９．１２ １０５０６０９９．１２ 其它股权投资 ２４１１７８６７．１９ ２４１１７８６７．１９ ２４１１７８６７．１９ ２４１１７８６７．１９ 合计 ４２８９３１３６．８０ ４２８９３１３６．８０ ２４１１７８６７．１９ ２４１１７８６７．１９ （２）长期股权投资－其它股权投资 １）投资成本明细情况 投资 占注册资本 被投资单位名称 投资成本 损益调整 期末合计 期限 比例 沂南县城市信用社 长期 １０００００．００ １０００００．００ ６．５８％ 临沂市股权托管中心 长期 ２０００００．００ ２０００００．００ １８．１８％ 沂南县农联社 长期 ４００００．００ ４００００．００ ０．８０％ 山东声宇鞋业有限公司 ３０ 年 ３８６９９８９．５１ ３８６９９８９．５１ １５．００％ 沂南龙豪鞋业有限公司 １５ 年 １５５４１４６．２５ １５５４１４６．２５ １５．００％ －19－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 沂蒙轴承股份有限公司 长期 ５６３１１４８．０９ ５６３１１４８．０９ ５．１０％ 清华同方鲁颖电子有限公司 长期 ５９２７５２４．３０ ５９２７５２４．３０ ３．００％ 山东沂南鞋业有限公司 长期 ６７９５０５９．０４ ６７９５０５９．０４ １９．９０％ 山东山大康诺制药有限公司 长期 ７６９６０００．００ １７３６９９．１２ ７８６９６９９．１２ ４０．００％ 山东山大华特环保工程有限公司 长期 １００４００００．００ １００４００００．００ ５０．２０％ 合计 ４１８５３８６７．１９ １７３６９９．１２ ４２０２７５６６．３１ ２）股权投资差额 类别 初始金额 摊销期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东山大康诺制药有限公司 ２７０４０００．００ １０ 年 ２７０４０００．００ ６７６００．００ ２６３６４００．００ 山东山大华特软件有限公司 －１８００８４３．５７ １０ 年 －１８００８４３．５７ －３００１４．０６ －１７７０８２９．５１ 合计 ９０３１５６．４３ ９０３１５６．４３ ３７５８５．９４ ８６５５７０．４９ ３）股权投资差额形成的原因 ①２００２ 年 ９ 月 １８ 日公司第三届董事会第二十次通过的决议，公司出资 １０４０ 万元与 山东山大集团有限公司、山东山大科技园发展有限公司以及臧恒昌、程树仓、王景梓三 人共同投资设立了山东山大康诺制药有限公司，山东山大康诺制药有限公司注册资本 １３００ 万元，公司占其注册资本的 ４０％，超过公司按投资比例享有的山东山大康诺制药有 限公司成立日净资产部分 ２７０．４０ 万元列入股权投资差额。 ②根据 ２００２ 年 ５ 月 ２１ 日公司第三届董事会第十六次会议决议并经公司 ２００２ 年度 第一次临时股东大会决议通过，公司 ２００２ 年 １１ 月 ２０ 日与杨超英等 １８ 个自然人共同投 资成立了山东山大华特软件有限公司，公司以收购的山大工大软件公司软件著作权经评 估后出资 １６４．７１ 万元，以收购的山东工大软件公司的经营性净资产出资 ９５．２９ 万元，以 现金出资 ５９０ 万元。该公司注册资本 １０００ 万元，公司占其注册资本的 ８５％。公司以实物 资产的账面价值及其现金的合计金额 ６６９９１５６．４３ 元作为长期投资的初始成本。公司长期 股权投资山东山大华特软件有限公司账面初始投资成本与按照投资比例应享有的山东山 大华特软件有限公司成立日净资产金额的差额－１８００８４３．５７ 元列入股权投资差额。 ４）其它股权投资减值准备 根据上述公司提供的会计报表，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日被投资公司经营情况正 常，不需要计提长期投资减值准备。 ９．固定资产和累计折旧及固定资产减值准备 （１）明细情况 （１）固定资产原值 期初价值 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 １３６１０９３４２．２０ ３８７９９８．８９ １３６４９７３４１．０９ 机器设备 ２３５２０１．９２ ３５７３２２７．３１ ３８０８４２９．２３ 交通设备 ２７２９８５１．２５ １１７４２８８．５７ ３９０４１３９．８２ 电子设备 １４２４０８３．８６ １１５９７９４．７７ ２５８３８７８．６３ 其他 ４７０２１８．２８ １２１２０２．５２ ５９１４２０．８０ 合计 １４０９６８６９７．５１ ６４１６５１２．０６ １４７３８５２０９．５７ （２）累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 ２１３５９９９．６４ ３２５８０５２．１８ ５３９４０５１．８２ 机器设备 ４８６７４．４４ ２６１９８．１５ ７４８７２．５９ 交通设备 ６７０５１２．０２ ３２４７８９．２０ ９９５３０１．２２ 电子设备 ３３０７９５．６０ ２２４４２７．７５ ５５５２２３．３５ 其他 ７９２３７．２２ １０３９５０．８３ １８３１８８．０５ 合计 ３２６５２１８．９２ ３９３７４１８．１１ ７２０２６３７．０３ （３）固定资产净值 １３７７０３４７８．５９ ２４７９０９３．９５ １４０１８２５７２．５４ （４）固定资产减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 －20－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 机器设备 交通设备 电子设备 其他 合计 （５）固定资产净额 １３７７０３４７８．５９ ２４７９０９３．９５ １４０１８２５７２．５４ （2）本期固定资产增加 6416512.06 元，其中由在建工程转入 63000.00 元，购买山东 山大集团有限公司晶体材料中心部分资产增加固定资产 3813490.23 元，零星购入 2540021.83 元。 （3）公司 2001 年购入山东工大科苑公司房屋建筑物价值 100153555.00 元，截止到 2002 年 12 月 31 日房产证尚在办理之中。 （４）期末固定资产未发现可收回金额低于其账面价值的情况，因此未计提固定资产 减值准备。 １０．在建工程 （１）明细情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末数 资金来源 工程进度 生产办公楼 ８１３２８８２．０８ ８１３２８８２．０８ 募集资金 ７０％ 零星工程 ３５０００．００ ５９６６８８．９３ ６３０００．００ ５６８６８８．９３ 自筹 合计 ３５０００．００ ８７２９５７１．０１ ６３０００．００ ８７０１５７１．０１ （２）在建工程无利息资本化金额。 （３）期末在建工程未发现可收回金额低于其账面价值的情况，因此未计提在建工程 减值准备。 １１．无形资产 （１）明细情况 序 种类 取得方式 原始价值 期初数 本期增加 本期转出 号 １ 土地使用权 购买 ２８１１５４１２．５５ ２８０２０８９５．２４ ２ 土地使用权 购买 ５０６６００．００ ５０１７５２．１６ ３ 土地使用权 购买 ４６５４６００．００ ４６１００５８．３８ ４ ＣＡＤ 软件著作权 购买 ７１６８８７．１６ ７１２８５９．６９ ５ 通用决策支持系统 购买 ９２０００．００ ７６６６６．６７ ３１１２．８４ ６ 商誉 购买资产 １２５３２７．７３ １２４２８３．３３ ７ 产品明细表系统 出资 ３６００００．００ ３６００００．００ ８ 企业资源计划系统 出资 ８８８０００．００ ８８８０００．００ ９ 集成化设计与管理系统 出资 ４７４６００．００ ４７４６００．００ １０ 土地使用权 资产置换 ９１５５２８８３．００ ９１５５２８８３．００ 合计 １３１３４１１７５．１４ ３４０４６５１５．４７ ９３２７８５９５．８４ 序 种类 本期摊销 期末余额 累计摊销额 剩余摊销年限 号 １ 土地使用权 ５６１５０８．９７ ２７４５９３８６．２７ ６５６０２６．２８ ５９２ 月 ２ 土地使用权 ２９０８７．０４ ４７２６６５．１２ ３３９３４．８８ １９５ 月 ３ 土地使用权 ２６７２４９．７２ ４３４２８０８．６６ ３１１７９１．３４ １９５ 月 ４ ＣＡＤ 软件著作权 ３８９９０．９７ ６７３８６８．７２ ５４３２４．３０ １６５ 月 ５ 通用决策支持系统 ３９９１２．８２ ３９８６６．６９ ５５２４６．１５ １９５ 月 ６ 商誉 １２５３２．８０ １１１７５０．５３ １３５７７．２０ ８月 ７ 产品明细表系统 ６０００．００ ３５４０００．００ ６０００．００ １１８ 月 ８ 企业资源计划系统 １４８００．００ ８７３２００．００ １４８００．００ １１８ 月 ９ 集成化设计与管理系统 ７９１０．００ ４６６６９０．００ ７９１０．００ １１８ 月 １０ 土地使用权 １９０７３０．１７ ９１３６２１５２．８３ １９０７３０．１７ ４７９ 月 －21－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 合计 １１６８７２２．４９ １２６１５６３８８．８２ （2）公司通过资产置换增加的土地截至到 2002 年 12 月 31 日国有土地使用权证书尚 在办理之中。 （３）期末无形资产未发现可收回金额低于其账面价值的情况，因此未计提无形资产减 值准备。 １２．短期借款 （１）明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 ２０１３０００００．００ １１７５６００００．００ 信用借款 １５００００００．００ 合计 ２１６３０００００．００ １１７５６００００．００ （２）无逾期借款。 （３）短期借款期末较期初增加 ８３．９９％，主要是由于公司资产重组完成后，公司生 产经营及其对外投资需要大量资金使得公司借款增加。 １３．应付票据 （１）明细情况 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 ４００００００．００ ２１００００００．００ （２）无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １４．应付账款 （１）明细情况 期末数 期初数 金额 ３５０９９０８７．４１ ２８８２３２６９．４７ （２）无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １５．预收账款 （１）明细情况 期末数 期初数 金额 ３５６４６７５．８７ １２２７１３２０．０５ （２）无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １６．应付工资 （１）明细情况 期末数 期初数 金额 ３０２３５５１．０５ ３９７０５３９．２６ （２）截止到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日欠付原山东声乐股份有限公司职工工资 ２７５７１５．０２ 元。 （３）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日欠付原山东华特事业总公司职工奖金 １８５１４０．２１ 元。 （４）根据《山东山大华特科技股份有限公司经理目标责任书》公司 ２００２ 年末计提 本年度的应发工资与实发工资的差额共计 ２５６２６９５．８２ 元，尚未发放。 １７．应付福利费 期末数 期初数 金额 １１７７３０７．５７ ４８２５３２．３９ １８．应付股利 （１）明细情况 项目 期末数 期初数 欠付原因 社会法人股 １２０５３４５．００ １１６７３３．６０ 普通股 １５６１８５０５．９２ １５６１８５０５．９２ －22－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 合计 １６８２３８５０．９２ １５７３５２３９．５２ （２）公司根据 １９９８ 年 ５ 月 １５ 日公司第二届董事会第三次决议，１９９６ 年末滚存利 润转入本项目共计 １５７３５２３９．５２ 元。 （３）根据公司 ２００２ 年 ９ 月 １８ 日公司 ２００２ 年度公司第一次临时股东大会决议，公 司以 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日的总股本 ９０３３６０００ 股为基数，向公司全体股东每 １０ 股送 １ 股并 派发现金 ０．２５ 元（含税），同时用资本公积向全体股东每 １０ 股转赠 ６ 股。公司应付股利 ２２５８４００．００ 元，截至到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日已支付 １１６９７８８．６０ 元，尚余 １０８８６１１．４０ 元。 １９．应交税金 税种 期末数 期初数 法定税率 应交税金 ５８１２７９３．７８ ６２３４５７８．７５ 其中：增值税 ４００７２５５．８９ １３４１２９．２２ １７％ 城建税 ２４９８１１．１１ １４２６３４．４８ 按流转税税额 ５％，７％ 营业税 ６６４３６．６７ １４２４９６６．１１ 按税法规定 所得税 ９５０８７７．０２ ４００８３３５．５３ ３３％ 土地使用税 ５６４９９．６８ ４１９５３．５６ 按税法规定 房产税 ４６３５９０．５８ ４２６０８１．７１ 按税法规定 个人所得税 １７７６２．８３ ７７２６．４６ 按税法规定 车船使用税 ２６０．００ ５６９２．００ 按税法规定 印花税 ３００．００ ４３０５９．６８ 按税法规定 ２０．其它应交款 项目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 １３１８９６．２５ ５９３４０．２８ 按流转税税额的 ３％ ２１．其它应付款 （１）明细情况 期末数 期初数 金额 ２１５４２４４０．２８ ２１６２１８００．２６ （２）无欠持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ２２．专项应付款 （１）明细情况 期末数 期初数 金额 ５６６２１８．１８ （２）公司申报的 １ｔ／ｄ 造纸漂白用二氧化碳发生装置项目被科技部科技型中小企业 技术创新基金管理中心列为科技型中小企业技术创新基金 ２００２ 年 ０２－５－１０ 批支持项 目，该中心为该项目无偿资助 ６５ 万元，截止到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司已收到 ３９ 万元。 （３） 山东省财政厅、山东省科学技术厅以鲁财企指［２００２］３５ 号《关于拨付 ２００２ 年科技型中小企业创新发展专项扶持资金的通知》文件拨付原山东工大软件公司科技型 中小企业创新发展专项扶持资金 ３０ 万元，本年度公司已支付 １２３７８１．８２ 元，截止到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日尚余 １７６２１８．１８ 元。 ２３、股本 （１）明细情况 公司股份变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计 －、尚未流通股份 １、发起人持有股份 其中：国家持有股份 境内发起人持有股份 ３７９８０９９６．００ ３７９８１００．００ ２２７８８５９７．００ ２６５８６６９７．００ ６４５６７６９３．００ 外资法人持有股份 －23－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他 ２、募集法人持有股份 ６３２４６６０．００ ６３２４６６．００ ３７９４７９６．００ ４４２７２６２．００ １０７５１９２２．００ ３、内部职工股 １６０３０３４４．００ －１６０３０３４４．００ －１６０３０３４４．００ ０．００ ４、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 ６０３３６０００．００ ４４３０５６６．００ ２６５８３３９３．００ １４９８３６１５．００ ７５３１９６１５．００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ３０００００００．００ ４６０３０３４．００ ２７６１８２０６．００ １６０３０３４４．００ ４８２５１５８４．００ ７８２５１５８４．００ ２、境内上市外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ３０００００００．００ ４６０３０３４．００ ２７６１８２０６．００ １６０３０３４４．００ ４８２５１５８４．００ ７８２５１５８４．００ 三、股份总数 ９０３３６０００．００ ９０３３６００．００ ５４２０１５９９．００ ０．００ ６３２３５１９９．００ １５３５７１１９９．００ （２）由于公司新股发行上市已满 ３ 年，经公司申请并经中国证券监督管理委员会 以证监发行字［２００２］４７ 号批准，公司内部职工股 １６０３０３４４．００ 股已于 ２００２ 年 ５ 月 １７ 日上市流通。 （３）经公司 ２００２ 年第一次临时股东大会审议并通过，以公司 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日的 总股本 ９０３３．６０ 万元为基数，每 １０ 股送红股 １ 股，转增 ６ 股，以上注册资本的变更已 经山东正源和信会计师事务所以鲁正信验字（２００２）３１６７ 号验资报告验证。公司变更后 的股本结构已经山东省经济体制改革委员会以鲁体改秘字［２００２］９７ 号关于确认山东山 大华特科技股份有限公司股本变更的批复确认，并颁发《山东省股份有限公司批准证书》 （鲁政股增字［２００２］３３ 号）。 ２４．资本公积 （１）明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 １０６４３０９７８．４８ ５４２０１５９９．００ ５２２２９３７９．４８ 接受捐赠实物资产 １０００００．００ １０００００．００ 关联交易差价 ３３９６２７．１８ ３３９６２７．１８ 其他资本公积 ３３３４７６５．５６ ３３３４７６５．５６ 合计 １０６８７０６０５．６６ ３３３４７６５．５６ ５４２０１５９９．００ ５６００３７７２．２２ （２）资本公积增加原因 ①公司 ２００１ 年收购山东山大集团有限公司全资子公司山东工大科苑公司资产时， 山东工大科苑公司账面计提了 ２００１ 年 ７ 月前企业所得税 ３３３４３１５．６９ 元，双方以评估价 为收购价。后经公司申请并经当地主管税务部门批准，山东工大科苑公司减免企业所得 税，按照中国证券监督管理委员会济南证券监管办公室济证公司字［２００２］７３ 号限期整改 通知书的要求，公司将计提的所得税调入资本公积。 ②公司账面应付临沂个体户周建坤货款 ６４４９．８７ 元，本年度公司支付 ６０００．００ 元， 尾款 ４４９．８７ 元不再支付，公司将其调入资本公积。 ２５．盈余公积 （１）明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 １１２７６９３０．３１ ５３２８６７．５８ １１８０９７９７．８９ 公益金 ４６３８９１５．６４ ２６６４３３．７９ ４９０５３４９．４３ 合 计 １５９１５８４５．９５ ７９９３０１．３７ １６７１５１４７．３２ （２）盈余公积本期增加是按本期实现净利润的 １０％提取法定盈余公积、５％提取公 益金。 ２６．未分配利润 项目 金额 年初未分配利润 ３２３６５００４．６６ －24－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 加：本年度净利润 ５３２８６７５．８２ 减：提取法定盈余公积 ５３２８６７．５８ 减： 提取公益金 ２６６４３３．７９ 减：分配普通股股利 ２２５８４００．００ 减：转作股本的普通股股利 ９０３３６００．００ 期末未分配利润 ２５６０２３７９．１１ ２７．主营业务收入 （１）业务分部 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 鞋类商品 ３１８０１１３４．９９ ２６１１０８３５．５７ 二氧化氯产品 １７５５８０９０．４４ ３７０８４２０．９２ 技术收入 １５０４５１．００ １５０００００．００ 工控商品 １４１５６４６０．４６ １６１３６１６．２４ 通讯商品 １３４５８９９０．５７ ５０４６９２７．２８ 软件收入 ２１９００３６．３７ ４８９０００．００ 硬件收入 ５２２５２９５．３１ ２８４８９３．１７ 房租收入 １４５７４８６０．３９ ３１６６７６３．０６ 其它 ６２１３５５．５７ １０５５４１．０２ 合计 ９９７３６６７５．１０ ４２０２５９９７．２６ （２）地区分部 地区 ２００２ 年度 山东省外 １５０２２５１１．０１ 山东省内 ８４７１４１６４．０９ 合计 ９９７３６６７５．１０ （３）公司本期向前五名客户销售的收入总额为 ３０３４２２１０．６０ 元，占公司全部主营业 务收入的比例为 ３０．４２％。 ２８．主营业务成本 （１）业务分部 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 鞋类产品 ２９９４４３６７．７９ ２３８３１４６９．７４ 二氧化氯产品 ６１１８１３６．７０ ９４２９５４．１１ 工控商品业务 １０５８９２９５．７３ １０７０９８５．５３ 通讯商品业务 ８２５４８２０．３１ ３２９６７８５．１９ 软件成本 ９６１６２．９９ ７２０２．８７ 硬件成本 ３６４６４２３．０８ １２８１８０．９０ 房租成本 ５６３８２２５．５１ ５４２６２．４５ 其它 １２９８３７．７８ ６６６４１．８９ 合计 ６４４１７２６９．８９ ２９３９８４８２．６８ （２）地区分部 地区 ２００２ 年度 山东省外 ５２３４６１１．１５ 山东省内 ５９１８２６５８．７４ 合计 ６４４１７２６９．８９ ２９．主营业务税金及附加 （１）明细情况 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 计缴标准 －25－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 营业税 ７４７３８４．９７ １７４５６２．９１ 按应纳税额的 ５％ 城建税 ５２５２３５．３８ ９８２３０．４８ 按应交流转税的 ７％，５％ 教育费附加 ２５９１０９．８６ ４１５２８．２２ 按应交流转税的 ３％ 合计 １５３１７３０．２１ ３１４３２１．６１ （２）公司注册地山东沂南县的城建税率为应交流转税额的 ５％，公司办公所在地山 东省济南市的城建税率为应交流转税额的 ７％。 ３０．财务费用 （１）明细情况 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 ９４１９３０７．３９ ７５６３８１５．３７ 减：利息收入 １９６６３０．１６ ３６１４８．１０ 加：手续费 ７２９１．３０ １７６３７．８１ 减：资金占用费 ３２７３５５２．１１ １１４０４２８４．５５ 合计 ５９５６４１６．４２ －３８５８９７９．４７ （２）资金占用费 ３２７３５５２．１１ 元属于提取的原大股东山东声乐集团有限公司及其 控股公司山东沂南声乐鞋业有限公司借款利息，其中山东声乐集团有限公司借款利息 ３２１１５２２．８０ 元（双方协议按银行同期借款利率），山东沂南声乐鞋业销售有限公司借款 利息 ６２０２９．３１ 元（双方协议按银行同期借款利率）。 ３１．投资收益 （１）明细情况 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 债券投资收益 ３７９７３２８．２６ 股权投资收益 １７３６９９．１２ －１４２５９１６．８９ 股权投资差额摊销 －３７５８５．９４ 其他投资收益 ９００．００ 合计 ３９３４３４１．４４ －１４２５９１６．８９ （２）２００２ 年度债券投资收益为处置短期投资－１９９６（６）国债实现的投资收益。 （３）２００２ 年度股权投资收益 １７３６９９．１２ 元为山东山大康诺制药有限公司 ２００２ 年 度实现的利润，股份公司按权益依法核算实现的投资收益。 （４）股权投资差额为 ２００２ 年度投资成立山东山大康诺制药有限公司和山东山大华 特软件有限公司按权益法核算形成，按 １０ 年期摊销，本期摊销－３７５８５．９４ 元。 ３２．补贴收入 （１）明细情况 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 政策扶持资金 ２１２２４３８．４８ １７３８８０２．０１ 增值税退税返还 ３０６９７８．６４ ２０９１９．２２ 合计 ２４２９４１７．１２ １７５９７２１．２３ （２）本期补贴收入－政策扶持基金系根据沂南县人民政府沂政字［２００２］字 ９ 号和沂 政字［２００２］２４ 号文件，给予公司政策性扶持资金 １０６９９２８．１１ 元和 １０５２５１０．３７ 元，用 于企业发展生产，列补贴收入，由企业自主支配使用。公司已于 ２００２ 年 ２ 月 ２８ 日、 ３ 月 ２８ 日和 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日收到此项资金。 （３） ２００２ 年度补贴收入中增值税返还系根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集 成电路产业发展若干政策的通知》和“关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税 收政策问题的通知”，公司销售其自行开发生产的软件产品，按 １７％的法定税率征收增 值税后，对其增值税实际税负超过 ３％的部分实行即征即退政策，３０６９７８．６４ 元为 ２００２ 年度缴纳增值税由济南市国家税务局于 ２００２ 年 １１ 月退还的数额。 －26－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 ３３．营业外收入 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 固定资产清理收入 １１１６６６．６９ 罚款收入 １０５２０．００ ５００．００ 其他 ７６４０．００ ４３００７．６０ 合计 １８１６０．００ １５５１７４．２９ ３４．营业外支出 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 固定资产清理损失 ３４８２６３．３９ 固定资产减值准备 －７０９３．４５ 税款滞纳金及罚款 １７７９７３．８０ ５２４２０．５６ 赞助费 ５０００．００ 其他支出 ６１６０．００ ５７０６９．２０ 合 计 １８４１３３．８０ ４５５６５９．７０ ３５．所得税 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 所得税税额 １９４６５１３．２７ ３６．收到的税费返还系根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若 干政策的通知》和“关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通 知”，公司销售其自行开发生产的软件产品，按 １７％的法定税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 ３％的部分实行即征即退政策，３０６９７８．６４ 元为 ２００２ 年度缴纳增值 税由济南市国家税务局于 ２００２ 年 １１ 月退还的数额。 ３７．收到的其他与经营活动有关的现金 ２８１２４３８．４８ 元，其中：２１２２４３８．４８ 元系根 据沂南县人民政府沂政字［２００２］字 ９ 号和沂政字［２００２］２４ 号文件，给予公司的政策性扶 持资金；６９００００．００ 元系公司申报的 １ｔ／ｄ 造纸漂白用二氧化碳发生装置项目被科技部科 技型中小企业技术创新基金管理中心列为科技型中小企业技术创新基金 ２００２ 年 ０２－５－１０ 批支持项目，该中心为该项目无偿资助 ６５ 万元，截止到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公 司已收到 ３９ 万元；山东省财政厅、山东省科学技术厅以鲁财企指［２００２］３５ 号《关于拨 付 ２００２ 年科技型中小企业创新发展专项扶持资金的通知》文件拨付原山东工大软件公 司科技型中小企业创新发展专项扶持资金 ３０ 万元。 ３８．支付的其他与经营活动有关的现金 ２２４２３１９８．０２ 元，主要系发生的付现营业费 用、管理费用。 六、母公司主要会计报表项目注释 １．应收账款 （１）账龄分析 账 龄 期 末 数 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 ２５５５６４５９．４３ ８１．１０ ７６６６９３．７９ ２４７８９７６５．６４ １－２ 年 １５３０１８４．０７ ４．８６ １５３０１８．４１ １３７７１６５．６６ ２－３ 年 ８１３６７６．３８ ２．５８ ２４４１０２．９１ ５６９５７３．４７ ３－４ 年 １０３１４３．１０ ０．３３ ５１５７１．５５ ５１５７１．５５ ４－５ 年 ２８４９４０１．６７ ９．０４ ２２７９５２１．３４ ５６９８８０．３３ ５ 年以上 ６５８２３５．２２ ２．０９ ６５８２３５．２２ ０．００ 合计 ３１５１１０９９．８７ １００．００ ４１５３１４３．２１ ２７３５７９５６．６６ 账 龄 期 初 数 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 －27－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 １ 年以内 ８２４９５２６５．１８ ７７．６４ ２４７４８５７．９６ ８００２０４０７．２２ １－２ 年 ４７６３５４１．８５ ４．４８ ４７６３５４．１９ １４２８７１８７．６６ ２－３ 年 ９４０９４４７．７５ ８．８６ ２８２２８３４．３３ ６５８６６１３．４２ ３－４ 年 ２７８６９５５．１６ ２．６２ １３９３４７７．５８ １３９３４７７．５８ ４－５ 年 ３８６８９９３．６５ ３．６５ ３０９５１９４．９２ ７７３７９８．７３ ５ 年以上 ２９２３０８５．３２ ２．７５ ２９２３０８５．３２ ０．００ 合计 １０６２４７２８８．９１ １００．００ １３１８５８０４．３０ ９３０６１４８４．６１ （２）应收账款中欠款额前五名单位的欠款金额总计 １７６３９９７４．７２ 元，占应收账款 账面余额的 ５５．９８％。 （３）无持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ２．其它应收款 （１）账龄分析 账 龄 期 末 数 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 ６４５７１３０２．２４ ５６．１１ １９３７１３９．０７ ６２６３４１６３．１７ １－２ 年 ３８２４７７８５．２５ ３３．２４ ３８２４７７８．５３ ３４４２３００６．７２ ２－３ 年 ８２１９７３４．４４ ７．１４ ２４６５９２０．３３ ５７５３８１４．１１ ３－４ 年 １２９６５５６．５７ １．１３ ６４８２７８．２９ ６４８２７８．２８ ４－５ 年 １８６７５．４０ ０．０２ １４９４０．３２ ３７３５．０８ ５ 年以上 ２７２７３０８．７１ ２．３７ ２７２７３０８．７１ ０．００ 合计 １１５０８１３６２．６１ １００．００ １１６１８３６５．２４ １０３４６２９９７．３７ 账 龄 期 初 数 账面余额 比例（％） 坏账准备 账面价值 １ 年以内 １１６７３６０４４．１４ ９６．５２ ３５０２０８１．３２ １１３２３３９６２．８２ １－２ 年 ３９０８６２．９９ ０．３２ ３９０８６．３０ ３５１７６．６９ ２－３ 年 １２９４６３２．９７ １．０７ ３８８３８９．８９ ９０６２４３．０８ ３－４ 年 １３１４８６５．００ １．０９ ６５７４３２．５０ ６５７４３２．５０ ４－５ 年 ３３１５２８．００ ０．２７ ２６５２２２．４０ ６６３０５．６０ ５ 年以上 ８８０２３４．９２ ０．７３ ８８０２３４．９２ ０．００ 合计 １２０９４８０９６．５２ １００．００ ５７３２４４７．３３ １１５２１５６４９．１９ （２）其它应收款中欠款额前五名单位欠款金额总计 １０２９７７８６６．８２ 元，占其它应 收款账面余额的 ８９．４８％。 （３）年末余额较大的其他应收款列示如下： 单位名称 金额 时间 备注 能基投资有限公司 ３３００００００．００ 一年之内 山东声乐集团限公司 ３２１５０３０４．６９ 一年之内 暂借款 山东山大集团有限公司 ２５０９２７９８．７３ 一年之内 暂借款 沂南县阳都资产运营公司 １１１１２０５９．５８ 一年之内 暂借款 山东山大科技集团有限公司 １６２２７０３．８２ 一年之内 暂借款 （４）持公司 ５％以上股份的股东山东声乐集团有限公司欠款 ３２１５０３０４．６９ 元，山东 山大集团有限公司欠款 ２５０９２７９８．７３ 元（详情见本附注六、３、（１））。 （５）２００２ 年 ８ 月 ２３ 日公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于转让公司 债权的议案》，同意公司将山东声乐集团有限公司债权 ４４，３４５，２１２．００ 元和济宁高新区 开发建设投资有限责任公司债权 １０，６５４，７８８．００ 元转让给安徽国祯集团股份有限公司， －28－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 安徽国祯集团股份有限公司以其持有的安徽国祯环保节能科技股份有限公司的发起人 股等价对应的股权偿付公司的以上债权，公司 ２００２ 年 ８ 月 ２３ 日与安徽国祯集团股份有 限公司签订《债权转让协议》。２００３ 年 １ 月 ２８ 日公司第三届董事会第二十三次会议通过 决议，公司与安徽国祯集团有限公司所签订的《债券转让协议》解除，根据 ２００３ 年 ２ 月 １０ 日公司与能基投资有限公司签订的《债券转让协议》，公司将对山东声乐集团有限公 司的债权 ２２，３４５，２１２．００ 元和济宁高新区开发建设投资有限公司的债权 １０，６５４，７８８．元 转让给能基投资有限公司，由此计算应收山东声乐集团有限公司余额为 ３２，１５０，３０４．６９ 元，应收能基投资有限公司余额为 ３３，０００，０００．００ 元。 ３．预付账款 （１）账龄分析 账 龄 期 末 数 期 初 数 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 ４７８４３３５．６６ １００．００ ４００８２６０．６５ １００．００ １－２ 年 ２－３ 年 ３ 年以上 合计 ４７８４３３５．６６ １００．００ ４００８２６０．６５ １００．００ （２）无预付公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ４．长期股权投资 （１）明细情况 项目 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 １６７５００７７．１２ １６７５００７７．１２ 对联营企业投资 １０５０６０９９．１２ １０５０６０９９．１２ 其它股权投资 ２４１１７８６７．１９ ２４１１７８６７．１９ ２４１１７８６７．１９ ２４１１７８６７．１９ 合计 ５１３７４９４３．４３ ５１３７４９４３．４３ ２４１１７８６７．１９ ２４１１７８６７．１９ （２）长期股权投资－成本法核算的长期股权投资 １）明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资成本 期末合计 占注册资本比例 沂南县城市信用社 长期 １０００００．００ １０００００．００ ６．５８％ 临沂市股权托管中心 长期 ２０００００．００ ２０００００．００ １８．１８％ 沂南县农联社 长期 ４００００．００ ４００００．００ ０．８０％ 山东声宇鞋业有限公司 ３０ 年 ３８６９９８９．５１ ３８６９９８９．５１ １５．００％ 沂南龙豪鞋业有限公司 １５ 年 １５５４１４６．２５ １５５４１４６．２５ １５．００％ 沂蒙轴承股份有限公司 长期 ５６３１１４８．０９ ５６３１１４８．０９ ５．１０％ 清华同方鲁颖电子有限公司 长期 ５９２７５２４．３０ ５９２７５２４．３０ ３．００％ 山东沂南鞋业有限公司 长期 ６７９５０５９．０４ ６７９５０５９．０４ １９．９０％ 合计 ２４１１７８６７．１９ ２４１１７８６７．１９ ２））其它股权投资减值准备 根据上述公司提供的会计报表，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日被投资公司经营情况正 常，不需要计提长期投资减值准备。 （３） 长期股权投资－权益法核算的长期股权投资 １）明细情况 被投资单位 初始投资 本期被投资单 本期分回或 累计增减额 期末余额 －29－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 额 位权益增减额 应收股利 山东山大康诺制药有限公司 ７６９６０００．００ １７３６９９．１２ １７３６９９．１２ ７８６９６９９．１２ 山东山大华特环保工程有限公司 １００４００００．００ １００４００００．００ 山东山大华特软件有限公司 ８５０００００．００ －１９０９３．３７ －１９０９３．３７ ８４８０９０６．６３ 合计 ２６２３６０００．００ １５４６０５．７５ １５４６０５．７５ ２６３９０６０５．７５ ２）股权投资差额 类别 初始金额 摊销期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东山大康诺制药有限公司 ２７０４０００．００ １０ 年 ２７０４０００．００ ６７６００．００ ２６３６４００．００ 山东山大华特软件有限公司 －１８００８４３．５７ １０ 年 －１８００８４３．５７ －３００１４．０６ －１７７０８２９．５１ 合计 ９０３１５６．４３ ９０３１５６．４３ ３７５８５．９４ ８６５５７０．４９ ３）股权投资差额形成的原因 ①２００２ 年 ９ 月 １８ 日公司第三届董事会第二十次通过的决议，公司出资 １０４０ 万元与山 东山大集团有限公司、山东山大科技园发展有限公司以及臧恒昌、程树仓、王景梓三人共 同投资设立了山东山大康诺制药有限公司，山东山大康诺制药有限公司注册资本 １３００ 万 元，公司占其注册资本的 ４０％，超过公司按投资比例享有的山东山大康诺制药有限公司成 立日净资产部分 ２７０．４０ 万元列入股权投资差额。 ②根据 ２００２ 年 ５ 月 ２１ 日公司第三届董事会第十六次会议决议并经公司 ２００２ 年度 第一次临时股东大会决议通过，公司 ２００２ 年 １１ 月 ２０ 日与杨超英等 １８ 个自然人共同投 资成立了山东山大华特软件有限公司，公司以收购的山东工大软件公司软件著作权经评 估后出资 １６４．７１ 万元，以收购的山东工大软件公司的经营性净资产出资 ９５．２９ 万元，以 现金出资 ５９０ 万元。该公司注册资本 １０００ 万元，公司占其注册资本的 ８５％。公司按照非 货币性交易会计处理原则，以实物资产的账面价值及其现金的账面价值 ６６９９１５６．４３ 元作 为长期投资的初始成本。公司按照投资比例应享有的山东山大华特软件有限公司成立日 净资产的金额与初始投资成本的差额－１８００８４３．５７ 元列入股权投资差额。 ５．主营业务收入 （１）业务分部 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 鞋类商品 ３１８０１１３４．９９ ２６１１０８３５．５７ 二氧化氯产品 １７５５８０９０．４４ ３７０８４２０．９２ 技术收入 ８９９９６．３３ １５０００００．００ 工控商品 １４１５６４６０．４６ １６１３６１６．２４ 通讯商品 １３４５８９９０．５７ ５０４６９２７．２８ 软件收入 ２１５７９２２．４２ ４８９０００．００ 硬件收入 ４８２７２４０．１９ ２８４８９３．１７ 房租收入 １４５７４８６０．３９ ３１６６７６３．０６ 其它 ６２１３５５．５６ １０５５４１．０２ 合计 ９９２４６０５１．３６ ４２０２５９９７．２６ （２）地区分部 地区 ２００２ 年度 山东省外 ８４７１４１６４．０９ 山东省内 １４５３１８８７．２７ 合计 ９９２４６０５１．３６ （３）公司本期向前五名客户销售的收入总额为 ３０３４２２１０．６０ 元，占公司全部主营业 －30－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 务收入的比例为 ３０．５７％。 ６．主营业务成本 （１）业务分部 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 鞋类产品 ２９９４４３６７．７９ ２３８３１４６９．７４ 二氧化氯产品 ６１１８１３６．７０ ９４２９５４．１１ 工控商品业务 １０５８９２９５．７３ １０７０９８５．５３ 通讯商品业务 ８２５４８２０．３１ ３２９６７８５．１９ 软件成本 １１７８３０．１９ ７２０２．８７ 硬件成本 ３４１４９３４．９６ １２８１８０．９０ 房租成本 ５６３８２２５．５１ ５４２６２．４５ 其它 １２９８３７．７８ ６６６４１．８９ 合计 ６４２０７４４８．９７ ２９３９８４８２．６８ （２）地区分部 地区 ２００２ 年度 山东省外 ５２３４６１１．１５ 山东省内 ５８９７２８３７．８２ 合计 ６４２０７４４８．９７ ７．投资收益 （１）明细情况 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 债券投资收益 ３７９７３２８．２６ 股权投资收益 １５４６０５．７５ －１４２５９１６．８９ 股权投资差额摊销 －３７５８５．９４ 其他投资收益 ９００．００ 合计 ３９１５２４８．０７ －１４２５９１６．８９ 七、关联方关系及其交易的披露 １． 存在控制关系的关联方情况： （１） 存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系性质 经济性质及类型 法定代表人 投资于高新技术产业、服务 业、房地产业；资产管理； 机械电子设备、环保设备、 山东山大集 济南市经 化工产品（不含化学危险品） 第一大股东 国有独资 韩金远 团有限公司 十路 ７３ 号 的销售；计算机软硬件的开 发、销售及网络安装；环保 产品的开发及技术服务；企 业形象策划 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东山大集团有限公司 ３００００ 万元 ３００００ 万元 （３）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 企业名称 期初数 期初比例 本期增加 本期减少 期末余额 期末比例 山东山大集团有限公司 ２７００ 万元 ２９．８９％ １８９０ 万元 ４５９０ 万元 ２９．８９％ ２．不存在控制关系的关联方 企业名称 关联方关系 山东山大科技集团公司 同一控股股东 山东华天事业总公司 同一控股股东 －31－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 山东山大学术交流中心 同一控股股东 山东大学科技园发展有限公司 同一控股股东 山东山大康诺制药有限公司 合营企业 山东大学饮食服务中心 同一控股股东 ２． 关联方交易情况： （１） 关联方应收款项 期末余额 占全部其他应收款的比例 备注 其他应收款 期末 期初 期末 期初 山东山大集团有限公司 ２５０９２７９８．７３ ０．００ ２１．６８％ ０．００ 暂借款 山东山大科技集团公司 １６２２７０３．８２ ０．００ １．４０％ ０．００ 暂借款 （２） 关联方应付款项 期末余额 占全部其他应付款的比例 备注 其他应付款 期末 期初 期末 期初 山东山大科技集团公司 ０．００ ５６３４９２５．８４ ０．００％ ２５．６３％ 暂借款 山东山大华天事业公司 ０．００ ８５００００．００ ０．００％ ０．０４％ 暂借款 山东山大康诺制药有限公司 ４０３１４００．５２ ０．００ １８．７１％ ０．００％ 山东大学饮食服务中心 １１５００００．００ ０．００ ５．３４％ ０．００％ 暂借款 （３）其他关联方交易 ①由山东山大集团有限公司担保，公司向中国建设银行沂南县支行贷款 １１５００ 万元； ②由山东山大集团有限公司担保，公司向中国工商银行沂南县支行贷款 ２００ 万元； ③由山东山大科技集团公司担保，公司向济南市商业银行文西支行贷款 ４００ 万元； ④由山东山大集团有限公司担保，公司向中国工商银行济南市高新技术开发区支行贷 款 ８０００ 万元。 ⑤２００２ 年 ９ 月 ３０ 日公司与山东山大集团有限公司、山东山大科技园发展有限公司以 及臧恒昌、程树仓、王景梓三人共同投资设立了山东山大康诺制药有限公司，公司注册 资本 １３００ 万元，公司占其注册资本的 ４０％。 八、或有事项 截止审计报告日，公司无应披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截止审计报告日，公司无应披露的承诺事项。 十、非货币性交易 １、根据 ２００２ 年 ５ 月 ２１ 日公司第三届董事会第十六次会议决议并经公司 ２００２ 年度第一 次临时股东大会决议通过，公司 ２００２ 年 １１ 月 ２０ 日与杨超英等 １８ 个自然人共同投资成 立了山东山大华特软件有限公司，公司以收购的山大工大软件公司软件著作权经评估后 出资 １６４．７１ 万元，以收购的山东工大软件公司的经营性净资产出资 ９５．２９ 万元，以现 金出资 ５９０ 万元。该公司注册资本 １０００ 万元，公司占其注册资本的 ８５％。 公司按照非货币性交易会计处理原则，以实物资产的账面价值及其现金的合计金额 ６６９９１５６．４３ 元作为长期投资的初始成本。 ２、２００２ 年 １２ 月 ２７ 日公司与山东友邦投资管理有限公司签署资产置换协议并经公司第 三届董事会第十二次会议审议通过，公司以 ８３０４．３９ 万元债权及 １１００ 万元的现金与山 东友邦投资管理有限公司所有的评估价值为 ９４０４．３９ 万元的土地进行置换。 公司按照非货币性交易会计处理原则，以应收款项账面价值 ９１５５２８８３．００ 元作为无 形资产的入账价值。 十一、其他重要事项 １、２００１ 年 ９ 月 ９ 日公司与山东山大科技集团公司签署《资产购买协议》，并经公司 ２００１ 年度第一次临时股东大会审议通过公司以现金 ８６８５．２７ 万元购买山东山大科技集团公司 全资子公司山东工大科苑公司及山东华特事业总公司的整体性资产。截止到审计报告 －32－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 日，山东工大科苑公司及山东华特事业总公司法人资格注销手续正在办理之中。 ２、公司 2001 年购入山东工大科苑公司房屋建筑物价值 100153555.00 元，截止到 2002 年 12 月 31 日房产证尚在办理之中；公司本年度通过资产置换增加的土地截至到 2002 年 12 月 31 日国有土地使用权证书尚在办理之中。 ３、截止到审计报告日公司与沂南县阳都资产运营有限公司置换沂蒙轴承股份有限公司 １９０ 万股国有股有关过户手续尚在办理之中。 ４、公司 ２００２ 年 ５ 月 ２２ 日第三届董事会第十六次会议通过决议并经 ２００２ 年 ９ 月 １８ 日 公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会通过决议，拟以 １９００２７３５．６１ 元收购山东山大集团 有限公司下属的山东大学晶体材料研发中心，公司已于 ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日与山东山大 集团有限公司办理资产交接手续。 ５、根据沂南县人民政府沂政字［２００２］字 ９ 号和沂政字［２００２］２４ 号文件，给予公司政策 性扶持资金 １０６９９２８．１１ 元和 １０５２５１０．３７ 元，用于企业发展生产，列补贴收入，由企业 自主支配使用。公司已于 ２００２ 年 ２ 月 ２８ 日、３ 月 ２８ 日和 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日收到此项资 金。 ６、公司本年度销售收入中销售给公司第二大股东山东声乐集团有限公司的子公司山东沂南 声乐鞋业销售有限公司合计金额 １０２１７８２１．１４ 元，相关成本 ９６１２６２１．３５ 元，形成销售毛利 ６０５１９９．７９ 元；公司本期向山东声乐鞋业有限公司销售鞋类商品合计金额 ２１１７７２５３．３０ 元， 相关成本 ２０１９４７７７．２６ 元，形成销售毛利 ９８２４７６．０４ 元。 ７、２００２ 年 ８ 月 ２３ 日公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于转让公司债权的 议案》，同意公司将山东声乐集团有限公司债权 ４４３４５２１２．００ 元和济宁高新区开发建设 投资有限责任公司债权 １０６５４７８８．００ 元转让给安徽国祯集团股份有限公司，安徽国祯集 团股份有限公司以其持有的安徽国祯环保节能科技股份有限公司的发起人股等价对应 的股权偿付公司的以上债权，公司 ２００２ 年 ８ 月 ２３ 日与安徽国祯集团股份有限公司签订 《债权转让协议》。截止到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司应收第二大股东山东声乐集团有限公 司金额 １０１５０３０４．６９ 元。 ２００３ 年 １ 月 ２８ 日公司第三届董事会第二十三次会议通过决议，公司与安徽国祯集团 股份有限公司所签订的《债券转让协议》已解除，根据 ２００３ 年 ２ 月 １０ 日公司与能基投 资有限公司签订的《债券转让协议》，应由能基投资有限公司承接山东声乐集团有限公 司 债 务 金 额 为 ２２，３４５，２１２．００ 元 ， 由 此 计 算 应 收 山 东 声 乐 集 团 有 限 公 司 余 额 为 ３２，１５０，３０４．６９ 元。 ８、公司本年度提取资金占用费 ３２７３５５２．１１ 元属于提取的原大股东山东声乐集团有限公 司及其控股公司山东沂南声乐鞋业销售有限公司借款利息，其中山东声乐集团有限公司 借款利息 ３２１１５２２．８０ 元（双方协议按银行同期借款利率），山东沂南声乐鞋业销售有限 公司借款利息 ６２０２９．３１ 元（双方协议按银行同期借款利率）。 ９、为解决公司第二大股东山东声乐集团有限公司对公司的欠款事宜，公司于 ２００２ 年 ４ 月 ４ 日向山东省沂南县人民法院提出讼诉保全，要求归还对公司的欠款。沂南县人民法 院已作出民事裁决，于 ２００２ 年 ４ 月 ８ 日将公司第二大股东山东声乐集团有限公司持有 的 ７４２．９４ 万股国有法人股冻结，冻结期一年，自 ２００２ 年 ４ 月 ８ 日至 ２００３ 年 ４ 月 ７ 日。 此前该部分股权曾被山东省临沂市中级人民法院冻结（详情见 ２００２ 年 ３ 月 ７ 日的《中 国证券报》、《证券时报》）。 １０、按照公司第一大股东山东山大集团有限公司 ２００１ 年 １０ 月 １９ 日的承诺，山东山大 集团有限公司同意以下属山东山大科技园发展有限公司及山大晶体研发中心的整体性 资产用于置换公司的应收账款，经资产评估确认，山东山大科技园发展有限公司及山大 －33－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 晶体研发中心的整体性资产评估值为 ３４１８９３５０．５３ 元，公司据此将对山东声乐集团有限 公司的债权 ３４１８９３５０．５３ 元转为对山东山大集团有限公司的债权。 公司经与山东山大集团有限公司、山东声乐集团有限公司协商同意，山东声乐集团 有限公司同意将应收公司的股利 ９９０６１８３．８１ 元及对公司的负债 ９９０６１８３．８１ 元一并转让 给山东山大集团有限公司。 山东山大集团有限公司承接山东声乐集团有限公司债务合计金额 ４４０９５５３４．３４ 元， 山东山大集团有限公司本年度归还公司欠款 １９００２７３５．６１ 元，山东山大集团有限公司期 末欠款金额 ２５０９２７９８．７３ 元。 １１、２００２ 年 ８ 月 ２３ 日公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于转让公司债权 的议案》，同意公司将山东声乐集团有限公司和济宁高新区开发建设投资有限责任公司 合计 ５５００ 万元的债权转让给安徽国祯集团股份有限公司，安徽国祯集团股份有限公司 以其持有的安徽国祯环保节能科技股份有限公司的发起人股等价对应的股权偿付公司 的以上债权。同意安徽国祯集团股份有限公司为支付债权转让对价前，将其持有的安徽 国祯环保节能科技股份有限公司 ４０％的发起人股份托管并质押给公司。２００２ 年 ８ 月 ２３ 日，公司与安徽国祯集团股份有限公司签订《债权转让协议》 、 《股权质押协议》 、 《股权 委托管理协议》。 １２、公司诉山东华日集团总公司欠款 １５５ 万元案经山东临沂县人民法院主持调解，双方 ２００２ 年 ９ 月 ２５ 日自愿达成协议后，由于被告未按协议履行确定的义务，公司申请执行， ２００２ 年 １２ 月 ９ 日山东省临沂县人民法院以（２００２）沂法执字第 ３４１ 号裁定如下：将被 执行人山东华日集团总公司院内西侧以及院内发动机车间总面积 ４８９７ 平方米的土地使 用权过户给山东山大华特科技股份有限公司抵顶欠款 １２９ 万元。截止到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日山东华日集团总公司尚未履行相关义务。 十二、期后事项 １、２００３ 年 １ 月 ２８ 日公司 ２００３ 年度第一次临时股东大会审议通过公司《关于修改＜公司 章程＞的议案》，公司据此于 ２００３ 年 ２ 月 ２６ 日变更工商登记，变更后注册资本 １５３５７．１１９９ 万元，公司经营范围由山东大学“国家大学科技园”的开发、建设及管理；高新技术的 开发、成果转让、技术服务；计算机软、硬件的开发及咨询；电子机械设备、化工产品 （不含化学危险品）、通信设备（不含无线电发射设备）、建筑材料、计算机硬件及办公 设备的销售变更为山东大学“国家大学科技园”的开发、建设及管理；高新技术的开发、 成果转让、技术服务；计算机软、硬件的开发及咨询；电子机械设备、化工产品（不含 化学危险品）、通信设备（不含无线电发射设备）、建筑材料、计算机硬件及办公设备的 销售；非金属材料的研究开发、生产、销售；节能、环保设备的生产、销售；企业经营 管理人员培训。 ２、２００３ 年 １ 月 ２８ 日公司第三届董事会第二十三次会议通过决议： （１）签于公司与安徽 国祯集团股份有限公司与 ２００２ 年 ８ 月 ２３ 日签订《债券转让协议》 、 《股权质押协议》和 《股权委托管理协议》后，双方在履行上述协议过程中就某些问题的处理未达成一致意 见，导致协议难以按原约定履行。经双方协商，同意解除上述协议及与协议相关的其他 意向，并互不追究对方责任。 （２）同意公司收购能基投资有限公司持有的山东达因海洋 生物制药股份有限公司 ５２．０８％发起人股份，并将对山东声乐集团有限公司和济宁高新区 开发建设投资有限公司合计 ３３００ 万元的债权转让给能基投资有限公司，以上述债权和 ３３００ 万元现金支付本次股权收购价款。同意能基投资有限公司在拟收购的股权未过户至 公司名下前，将其持有的山东达因海洋生物制药股份有限公司 ５２．０８％的股权托管并质押 给公司。托管质押期间，公司收取山东达因海洋生物制药股份有限公司所产生利润的 ５２．０８％作为托管费用。 ２００３ 年 ２ 月 １０ 日公司与能基投资有限公司分别签署《股权转让协议》、《股权质押 协议》、《股权托管协议》。 ２００３ 年 ２ 月 １０ 日公司、能基投资有限公司与山东声乐集团有限公司和济宁高新区 －34－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 开发建设投资有限公司分别签署《债权转让协议》。 9.2 资产负债表 编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 77,003,066.94 74,816,484.94 19,457,646.25 短期投资 25,357,239.26 应收票据 740,000.00 740,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 30,215,074.01 27,357,956.66 93,061,484.61 其他应收款 104,043,835.61 103,462,997.37 115,215,649.19 预付账款 4,939,615.66 4,784,335.66 4,008,260.65 应收补贴款 存货 26,555,688.15 25,081,323.18 31,242,935.04 待摊费用 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 243,497,280.37 236,243,097.81 288,343,215.00 长期投资: 长期股权投资 42,893,136.80 51,374,043.43 24,117,867.19 长期债权投资 长期投资合计 42,893,136.80 51,374,043.43 24,117,867.19 其中：合并价差 -1,770,829.51 固定资产: 固定资产原价 147,385,209.57 146,189,680.97 140,968,697.51 减：累计折旧 7,202,637.03 6,884,671.76 3,265,218.92 固定资产净值 140,182,572.54 139,305,009.21 137,703,478.59 减：固定资产减值准备 固定资产净额 140,182,572.54 139,305,009.21 137,703,478.59 工程物资 在建工程 8,701,571.01 8,701,571.01 35,000.00 固定资产清理 固定资产合计 148,884,143.55 148,006,580.22 137,738,478.59 无形资产及其他资产: 无形资产 126,156,388.82 123,748,763.41 34,046,515.47 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 126,156,388.82 123,748,763.41 34,046,515.47 递延税项: 递延税款借项 资产总计 561,430,949.54 559,372,484.87 484,246,076.25 流动负债: 短期借款 216,300,000.00 216,300,000.00 117,560,000.00 应付票据 4,000,000.00 4,000,000.00 21,000,000.00 应付账款 35,099,087.41 35,033,088.41 28,823,269.47 预收账款 3,564,675.87 3,271,897.30 12,271,320.05 应付工资 3,023,551.05 3,023,551.05 3,970,539.26 应付福利费 1,177,307.57 962,464.00 482,532.39 应付股利 16,823,850.92 16,823,850.92 15,735,239.52 －35－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 应交税金 5,812,793.78 5,931,802.80 6,234,578.75 其他应交款 131,896.25 131,806.25 59,340.28 其他应付款 21,542,440.28 21,611,526.49 21,621,800.26 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 4,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 307,475,603.13 307,089,987.22 231,758,619.98 长期负债: 长期借款 7,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 566,218.18 390,000.00 其他长期负债 长期负债合计 566,218.18 390,000.00 7,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 308,041,821.31 307,479,987.22 238,758,619.98 少数股东权益 1,496,630.58 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 153,571,199.00 153,571,199.00 90,336,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 153,571,199.00 153,571,199.00 90,336,000.00 资本公积 56,003,772.22 56,003,772.22 106,870,605.66 盈余公积 16,715,147.32 16,715,147.32 15,915,845.95 其中：法定公益金 4,905,349.43 4,905,349.43 4,638,915.64 未分配利润 25,602,379.11 25,602,379.11 32,365,004.66 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 251,892,497.65 251,892,497.65 245,487,456.27 合计 负债和所有者权益（或股东 561,430,949.54 559,372,484.87 484,246,076.25 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 99,736,675.10 99,246,051.36 42,025,997.26 减：主营业务成本 64,417,269.89 64,207,448.97 29,398,482.68 主营业务税金及附 1,531,730.21 1,527,489.57 314,321.61 加 二、主营业务利润（亏损以“ -” 33,787,675.00 33,511,112.82 12,313,192.97 号填列） 加：其他业务利润（亏损 -150,164.76 -150,164.76 61,969.59 以“-”号填列） 减：营业费用 12,986,310.20 12,747,039.78 1,733,955.97 管理费用 13,620,748.71 13,445,706.24 13,080,339.09 财务费用 5,956,416.42 5,959,145.51 -3,858,979.47 三、营业利润（亏损以“-”号 1,074,034.91 1,209,056.53 1,419,846.97 填列） 加：投资收益（损失以“ -” 3,934,341.44 3,915,248.07 -1,425,916.89 号填列） 补贴收入 2,429,417.12 2,316,858.29 1,759,721.23 营业外收入 18,160.00 18,160.00 155,174.29 －36－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 减：营业外支出 184,133.80 184,133.80 455,659.70 四、利润总额（亏损总额以“ -” 7,271,819.67 7,275,189.09 1,453,165.90 号填列） 减：所得税 1,946,513.27 1,946,513.27 减：少数股东损益 -3,369.42 五、净利润（净亏损以“-”号 5,328,675.82 5,328,675.82 1,453,165.90 填列） 加：年初未分配利润 32,365,004.66 32,365,004.66 31,129,814.24 其他转入 六、可供分配的利润 37,693,680.48 37,693,680.48 32,582,980.14 减：提取法定盈余公积 532,867.58 532,867.58 145,316.99 提取法定公益金 266,433.79 266,433.79 72,658.49 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 36,894,379.11 36,894,379.11 32,365,004.66 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 2,258,400.00 2,258,400.00 转作资本（或股本） 9,033,600.00 9,033,600.00 的普通股股利 八、未分配利润 25,602,379.11 25,602,379.11 32,365,004.66 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 3,984,626.19 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 88,417,316.09 87,566,195.09 收到的税费返还 306,978.64 收到的其他与经营活动有关的现金 2,812,438.48 2,812,438.48 经营活动产生的现金流入小计 91,536,733.21 90,378,633.57 购买商品、接受劳务支付的现金 64,547,282.84 63,245,037.14 支付给职工以及为职工支付的现金 10,174,807.38 10,012,756.42 支付的各项税费 10,919,160.44 10,882,859.11 支付的其他与经营活动有关的现金 22,423,198.02 17,636,835.41 经营活动产生的现金流出小计 108,064,448.68 101,777,488.08 经营活动产生的现金流量净额 -16,527,715.47 -11,398,854.51 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 29,154,567.52 29,154,567.52 取得投资收益所收到的现金 900.00 900.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 －37－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 29,155,467.52 29,155,467.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 16,794,506.64 16,709,949.60 支付的现金 投资所支付的现金 20,392,730.61 26,292,730.61 支付的其他与投资活动有关的现金 6,160.00 6,160.00 投资活动产生的现金流出小计 37,193,397.25 43,008,840.21 投资活动产生的现金流量净额 -8,037,929.73 -13,853,372.69 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 1,500,000.00 借款所收到的现金 222,600,000.00 222,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 224,100,000.00 222,600,000.00 偿还债务所支付的现金 134,860,000.00 134,860,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,128,934.11 7,128,934.11 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 141,988,934.11 141,988,934.11 筹资活动产生的现金流量净额 82,111,065.89 80,611,065.89 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 57,545,420.69 55,358,838.69 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 5,328,675.82 5,328,675.82 加：计提的资产减值准备 -1,997,103.18 -1,997,103.18 固定资产折旧 3,937,418.11 3,920,075.17 无形资产摊销 1,168,722.49 1,127,220.12 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 5,956,416.42 5,959,145.51 投资损失（减：收益） -3,915,248.07 -3,915,248.07 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 4,687,246.89 6,161,611.86 经营性应收项目的减少（减：增加） -12,148,433.88 -8,060,148.76 经营性应付项目的增加（减：减少） -19,542,040.65 -19,923,082.98 其他 少数股东本期收益 -3,369.42 经营活动产生的现金流量净额 -16,527,715.47 -11,398,854.51 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 77,003,066.94 74,816,484.94 减：现金的期初余额 19,457,646.25 19,457,646.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 57,545,420.69 55,358,838.69 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 －38－ 山东山大华特科技股份有限公司２００２年年度报告摘要 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 （1）根据 2002 年 9 月 18 日公司 2001 年度第一次临时股东大会通过出资设立山东山大 华特软件有限公司的决议，2002 年 11 月 20 日公司与杨超英等 18 人共同投资设立了山 东山大华特软件有限公司，公司占其注册资本的 85%。相应的纳入公司合并会计报表范 围。 （2）根据 2002 年 12 月 2 日公司第三届董事会 2002 年度第二次临时会议通过出资设立 山东山大华特环保工程有限公司的决议，2002 年 12 月 27 日公司与山东电力设备厂共 同投资设立了山东山大华特环保工程有限公司，公司占其注册资本的 50.20%。由于公司 成立时间短，尚未有生产经营活动，故未纳入公司合并会计报表范围。 －39－