美利云(000815)美利纸业2002年年度报告

宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 宁夏美利纸业股份有限公司 2003 年 3 月 11 日 １ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 重要提示···································································································5 一、公司基本情况简介 ··········································································6 二、会计数据和业务数据摘要 ······························································8 三、股本变动及股东情况 ······································································9 四、董事、监事、公司高级管理人员和员工情况 ··························· 11 五、公司治理结构·················································································13 六、股东大会情况简介 ········································································14 七、董事会报告·····················································································16 八、监事会报告·····················································································23 九、重要事项·························································································25 十、财务报告·························································································27 十一、备查文件目录 ············································································84 ２ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 本公司年度财务会计报告已经五联联合会计师事务所有限公司审计 并出具标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长刘崇喜先生、总会计师杨云先生、财务部部长冯伟宏先 生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 宁夏美利纸业股份有限公司董事会 ３ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、 公司的法定中、英文名称及缩写： 中文名称：宁夏美利纸业股份有限公司 中文缩写：美利纸业 公司英文名称：NINGXIA MEILI PAPER INDUSTRY CO.,LTD 英文缩写：MEILI PAPER 二、公司法定代表人：刘崇喜 三、公司董事会秘书：闫学廷 联系地址：宁夏回族自治区中卫县柔远镇 联系电话：（0953）7679339 传真：（0953）7679216 7679339 电子信箱：YXT@CHINA-MEILI .COM.CN 授权代表：周立东 杨奎毅 联系地址：宁夏回族自治区中卫县柔远地区 联系电话：（0953）7679334 7679339 传真：（0953）7679216 7679223 电子信箱：YXT@CHINA-MEILI .COM.CN 四、公司注册地址：宁夏回族自治区银川市 公司办公地址：宁夏回族自治区中卫县柔远镇 邮政编码：751700 公司国际互联网网址：HTTP：//CHINA-MEILI.COM 公司电子信箱：MLZY@CHINA-MEILI .COM 五、公司信息披露报纸：《证券时报》 、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： HTTP：//WWW.CNINFO.COM.CN 公司年度报告备置地：董事会秘书办公室 证券部 六、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：美利纸业 股票代码：000815 ４ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 5 月 28 日 公司首次注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司变更注册日期：2000 年 12 月 18 日 公司变更注册地点：宁夏回族自治区银川市 企业法人营业执照注册号：6400001201500-3 税务登记号码：642123227695003 公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：甘肃兰州民主东路 249 号 ５ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 公司本年度会计数据：（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额： 43,303,736.86 净利润： 43,270,738.80 扣除非经常性损益后的净利润 42,721,134.72 主营业务利润 77,119,226.45 其他业务利润 532,334.96 营业利润 42,910,907.99 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 392,828.87 经营活动产生的现金流量净额 55,014,023.17 现金及现金等价物净增加额 -31,025,419.24 注：扣除非经常性损益后的净利润所扣除的项目和涉及金额 补贴收入： 0.00 元， 营业外收入： 1,884,304.28 元， 营业外支出： 1,334,700.20 元, 二、 前三年主要会计数据和财务指标 指标项目 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入（元） 474,635,814.84 414,401,242.27 286,960,011.78 净利润（元） 43,270,738.80 41,542,678.39 42,616,861.30 总资产（元） 1,930,981,177.26 1,540,919,096.34 1,072,371,368.78 股东权益（元） 619,482,016.19 581,491,277.39 553,087,703.51 每股收益（摊薄）（元/股） 0.33 0.31 0.32 每股收益（加权平均）（元/股） 0.33 0.31 0.37 每股净资产（元/股） 4.6930 4.4052 4.1901 调整后的每股净资产（元/股） 4.6922 4.3928 4.1857 每股经营活动产生的 0.4168 0.4994 0.0567 现金流量净额（元） 净资产收益率（%）（摊薄） 6.9849 7.14 7.71 净资产收益率（%）（加权平均） 7.17 7.24 10.91 扣除非经常性损益后的加权净资产 7.08 7.16 收益率 ６ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 三、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 132,000,000 327,074,463.99 22,823,056.84 7,607,685.61 99,593,756.56 581,491,277.39 本期增加 0 0 6,490,610.82 2,163,536.94 31,500,127.98 43,270,738.80 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 132,000,000 327,074,463.99 29,313,667.66 9,771,222.55 131,093,884.54 619,482,016.19 变动原因 按比例计提 按比例计提 盈利增加 第三节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况 （一）股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 配 送 公积 增 其他 小计 股 股 金转 发 增 一、未上市流通股份 1、发起人股份 67,000,000 67,000,000 其中： 国家持有股份 53,485,200 53,485,200 境内法人持有股份 13,514,800 13,514,800 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 67,000,000 67,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 65,000,000 65,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 65,000,000 65,000,000 三、股份总数 132,000,000 132,000,000 （二）股票发行与上市情况 ７ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 ① 根据公司 1999 年度股东大会的决议，经中国证监会证监公司字 [2000]155 号文核准，本公司于 2000 年 11 月以 1999 年度末总股本 114,000,000 股为基数，向全体股东按 10 配 3 的比例配售人民币普通股（A 股） ，配股价 9 元，实际共认配 18,000,000 股。2000 年 12 月 22 日，本公 司配股中的社会公众股上市流通，其中高级管理人员本次配股新增流通部 分 11,550 股予以锁定。 ② 截止到 2002 年 12 月 31 日，除公司高级管理人员所持有的 42,900 股予以冻结外，共有 64,957,100 股上市流通。 二、股东情况介绍 （一）截止报告期末，宁夏美利纸业股份有限公司共有 25530 名股东。 （二）主要股东的持股情况（单位：股） 名 股东名称 年度内股份 期末持股 所持股 质押或 占总股份 次 增减变动 数 份类别 冻结 比例（%） 1 宁夏美利纸业集团有限责任公司 0 53,000,000 国家股 无 40.15 2 包头市万龙房地产开发有限公司 +4,825,646 4,825,646 法人股 无 3.7 3 江门市蓬江区怡森纸业公司 +3,000,000 3,000,000 法人股 无 2,27 4 北京市自来水集团有限责任公司 +2,174,354 2,174,354 法人股 无 1.65 5 宁夏回族自治区百货总公司 0 2,000,000 法人股 无 1.52 6 宁夏亘元集团有限公司 0 1,514,800 法人股 无 1.14 7 国泰金鹰增长证券投资基金 +1,410,354 1,410,354 流通股 不详 1.07 8 国信证券有限责任公司 +126,805 676032 流通股 不详 0.51 9 宁夏回族自治区 0 485,200 国家股 部分 0.38 石油化学工业集团有限公司 10 刁志华 +1,400 300,000 流通股 不详 0.23 注：本公司第九大股东宁夏回族自治区石油化学工业集团有限公司所持有的 485200 股中的 349565 股因债务纠纷被冻结，占总股本的 0.26%。 （三）十大股东持股相关情况说明： ①公司前 10 名股东，其中未流通股份股东之间不存在关联关系；其 余流通股股东未在交易所登记是否存在关联关系，交易所及登记公司也没 有关于其所持有股份质押、冻结等情况的记载。 ②持股 5%（含 5%）以上的法人股东所持股份质押、冻结等情况。 本公司持股 5%（含 5%）以上的法人股东所持股份无质押、冻结等情 况。 三、公司控股股东： 企业名称：宁夏美利纸业集团有限责任公司 ８ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 该公司持有本公司国有股 5300 万股，占总股本的 40.15% 公司的主要业务和产品；建筑工程、设备安装、机械加工制造、房地 产开发、化工原料制造回收等。 公司法定代表人：孔繁仪 公司注册资本：26400 万元 公司成立日期：1998 年 2 月 18 日 公司类别：国有独资公司 股权结构：宁夏回族自治区中卫县人民政府持有其 100%的股权。 报告期内本公司控股股东未发生变化。 四、其他持股在 10%以上（含 10%）以上的法人股东： 报告期内，本公司没有其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事和高级管理人员的情况： 姓名 性 年 职务 任期起止日期 年初 年 末 年 度 增减 是否在 是否在 别 龄 持股 持 股 内 股 变动 本公司 股东单 数量 数量 份 增 的原 领取报 位领取 减变 因 酬或津贴 报酬 动量 刘崇喜 男 45 董事长 2001 年-2004 年 3900 3900 无 无 是 否 牛金安 男 47 董事总经理 2001 年-2004 年 3250 3250 无 无 是 否 孔繁仪 男 48 董事 2001 年-2004 年 3900 3900 无 无 否 是 赵平 男 51 董事 2001 年-2004 年 3900 3900 无 无 否 是 闫学廷 男 46 董事 2001 年-2004 年 3250 3250 无 无 是 否 丁辉华 男 52 董事 2001 年-2004 年 0 0 无 无 否 否 曹振雷 男 43 独立董事 2001 年-2004 年 0 0 无 无 是 否 胡楠 男 65 独立董事 2001 年-2004 年 0 0 无 无 是 否 刘庆友 男 61 监事会召集人 2001 年-2004 年 3900 3900 无 无 否 是 刘玉芳 女 38 监事 2001 年-2004 年 3900 3900 无 无 否 是 王敏 男 40 监事 2001 年-2004 年 6500 6500 无 无 是 否 王新 男 38 副总经理 2001 年-2004 年 3250 3250 无 无 是 否 马建华 男 42 副总经理 2001 年-2004 年 0 0 无 无 是 否 郭旭斌 男 37 总工程师 2001 年-2004 年 3900 3900 无 无 是 否 周恩泽 男 42 副总经理 2002 年-2004 年 0 0 无 无 是 否 杨云 男 36 总会计师 2002 年-2004 年 0 0 无 无 是 否 张志俊 男 65 独立董事 2002 年-2004 年 0 0 无 无 是 否 公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况： ９ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 1、 本公司董事孔繁仪先生任集团公司董事长，任职期间为 2001 年—2004 年； 2、 本公司董事赵平先生在本公司第一大股东宁夏美利纸业集团有限责 任公司任总经理。任职期间为 2001 年—2004 年。 二、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 董事、监事的年度报酬由董事会依据本地区上市公司的平均水平，再结合 公司的实际情况，实行基础工资加绩效考核工资的分配方式，按其分管工作与 定量指标挂钩的绩效工资考核方式，提出一个符合本公司实际的报酬方案，最 终讨论确定。公司高级管理人员的报酬由董事会依据本地区上市公司的平均水 平，再结合公司的实际情况，实行基础工资加绩效考核工资的分配方式，按其 分管工作与定量指标挂钩的绩效工资考核方式，定出符合本公司实际的报酬方 案并实施。 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为：265012 元。 金额最高的前三名董事的报酬总额：76820.2 元。 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额：68569.8 元。 公司现有董事、监事、高级管理人员共 19 人，在公司领取报酬的 12 人， 其中年度报酬在 25000 元—30000 元之间有 1 人，年度报酬在 20000 元—25000 元之间有 10 人，年度报酬在 15000 元—20000 元之间有 1 人。 根据本公司第二届董事会第四次会议决议和本公司 2001 年度股东大会决议, 本公司的独立董事津贴为每人每年两万元人民币。 三、 在报告期内，张希慧先生因为工作原因申请辞去公司副总经理职务，经 本公司第二届董事会第六次会议研究决定，同意其辞去公司副总经理职务。 在本公司第二届董事会第四次会议上，经本公司总经理牛金安先生提名， 董事会聘任杨云先生担任本公司总会计师，聘任周恩泽先生担任本公司副总经 理。 四、公司员工情况 公司共有在职人员 4518 人，其中生产人员有 3569 人，销售人员有 80 人， 财务人员有 24 人，技术人员有 650 人，行政人员有 194 人，其中大学本科以上 学历有 37 人，大专以上学历有 291 人，中专以上学历有 318 人，高中以上学历 和技工人员有 2279 人，初中及初中以下文化人员数有 1520 人。其中具有高级 职称的有 8 人，中级职称的有 36 人，初级职称的有 92 人，本公司无离退休人 １０ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 员。 第五节 公司治理结构 一、 公司基本治理结构 公司严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证监会的有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，不但制定了 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 和《总经理工作细则》，还成立了《审计委员会》、 《战略委员会》 、《薪酬与考核 委员会》 、《提名委员会》、 《专家与预算委员会》 ，并制定了各委员会工作细则， 在聘请了两位独立董事的基础上，公司于 2002 年又聘请了一位独立董事，进一 步完善了公司的法人治理结构。上述这些规则都按照中国证监会和国家经贸委 于 2002 年 1 月 7 日颁布的《上市公司治理准则》等上市公司治理的规范性文件 的要求进行了修订。 二、独立董事履行职责情况说明 本公司现有独立董事 3 名：曹振雷先生为造纸专业博士，胡楠先生为教授， 张志俊先生为注册会计师。该三位独立董事专业理论与证券理论知识丰富，并参 加了中国证券监督管理委员会举办的独立董事培训班，并拿到了结业证书。自从 他们担任独立董事以来，在监督大股东和本公司关联交易方面，维护中小股东权 益方面作用明显。在本公司重大项目投资上、重大合同审议上都积极发表自己的 意见。三位独立董事参加了历次董事会会议，并对重大关联等事项发表了独立意 见。 三、公司的独立经营情况 1、 人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独 立，公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人 员均在本公司领取报酬，且均未在股东单位担任除董事以外的重要职务。 2、 资产方面：本公司与控股股东产权关系明确，拥有独立的采购、生产、 销售系统。 3、 财务方面：本公司拥有独立于控股股东的财务部门，并建立了独立的 会计核算体系和财务管理制度，并独立在银行开户。 １１ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 4、 机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与 控股股东合署办公的情况。 5、 业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的采购、生 产、销售系统。主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生 产、销售系统完成。 四、公司在每个会计年度初均制定当年生产经营大纲，确定公司本年度生 产计划及经营目标，在公司总体经营目标的基础上，对各职能部门的生产计划 及经营目标加以细分，并明确各高级管理人员的工作任务或业绩指标。在经营 实践中公司根据生产经营大纲确定的目标或指标对高级管理人员及各部门主管 进行考评，并通过效益工资体现考评结果。 第六节 股东大会情况简介 2002 年本公司共召开三次股东大会，即一次年度股东大会和两次临时股东 大会： 一、 公司 2001 年度股东大会的召集和召开，公司于 2002 年 3 月 13 日将 股东大会的召开时间、地点、审议事项及其他事项等相关董事会决议、股东大会 会议通知以公告的方式刊登在《上海证券报》和《证券时报》上。 公司 2001 年度股东大会于 2002 年 4 月 16 日准时在本公司会议室召开，出 席会议的股东及授权代表 12 名，所持股份为 60,350,496 股，占公司总股份 13200 万股的 45.72%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由本公司董事 长刘崇喜先生主持。 会议以记名投票表决方式审议并通过了如下决议： （1） 审议通过了董事会 2001 年度工作报告； （2） 审议通过了监事会 2001 年度工作报告； （3） 审议通过了公司 2001 年度财务工作报告； （4） 审议通过了公司 2001 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案； （5） 审议通过了修改公司章程的议案； （6） 选举通过了关于续聘五联联合会计师事务所有限公司为本公司财务 审计机构的议案。 １２ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 （7） 审议通过了关于提名张志俊先生为公司第二届董事会独立董事的议 案。 （8） 审议通过了关于设立提名委员会的议案。 （9） 审议通过了关于设立审计委员会的议案。 （10） 审议通过了关于设立薪酬与考核委员会的议案。 （11） 审议通过了设立战略委员会及独立董事津贴的议案。 （12） 审议通过了本公司《股东大会议事规则》的议案。 （13） 审议通过了授权董事会进行投资、贷款担保、贷款互保、签署供 销合同额度的议案。 （14） 审议通过了关于筹建林纸一体化项目的议案。 （15） 审议通过了关于前次募集资金使用情况的说明。 （16） 审议通过了公司 2002 年度配股预案。 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 4 月 17 日的《上海证券报》和《证券 时报》上。 二、公司 2002 年度第一次临时股东大会的召集和召开，公司于 2002 年 6 月 4 日将第一次临时股东大会的召开时间、地点、审议事项及其他事项通知以公 告的方式刊登在《上海证券报》和《证券时报》上。 公司 2002 年度第一次临时股东大会于 2001 年 7 月 7 日准时在本公司会议室 召开，出席会议的股东及授权代表 13 名，所持股份为 60353096 股，占公司总股 份 13200 万股的 45.72%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由本 公司董事长刘崇喜先生主持。 会议以记名投票表决方式审议并通过了如下决议： （1） 议通过了关于宁夏美利纸业股份有限公司与宁夏美利纸业集团有 限责任公司签订《 “美利”注册商标转让协议》的议案。 （2） 审议通过了关于宁夏美利纸业股份有限公司与宁夏美利纸业集团 有限责任公司及其子公司签订《综合服务合同》的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 7 月 9 日的《证券时报》上。 三、公司 2002 年度第二次临时股东大会的召集和召开，公司于 2002 年 11 月 28 日将股东大会大的召开时间、地点、审议事项及其他事项等相关董事会决 议、股东大会会议通知以公告的方式刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。 公司 2002 度第二次临时股东大会于 2002 年 12 月 30 日准时在本公司会议 １３ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 室召开，出席会议的股东及授权代表 10 名，所持股份为 53039650 股，占公司总 股份 13200 万股的 40.18%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由 本公司董事长刘崇喜先生主持。 会议以记名投票表决方式审议并通过了如下决议： （1） 议通过了关于投资建设 20 万亩速生林基地和 6.8 万吨杨木化机浆生产线 的议案。 （2） 审议通过了关于同意本公司于 2002 年 11 月 27 日与吴忠仪表股份有限公 司签定《相互提供担保协议书》的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 11 月 28 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 选举、更换公司董事、监事情况 在本报告期内，在本公司 2001 年度股东大会上，选举张志俊先生为本公司 第二届董事会独立董事。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 1、 公司主营业务范围及其经营状况 公司经营范围是：机制纸、板纸、加工纸等中、高档文化用纸及生活用纸的 生产、经营、销售。 类别 细分 主营业务收入 主营业务利润 金额（元） 比例（％） 金额（元） 比例（％） 行业 造纸 474,635,814.84 100 672,521,575.53 100 产品 中、高档文 400,936,442.59 84 67,253,487.92 87 化用纸 板纸 65,699,372.25 16 9,865,783.53 13 地区 华北 155,177,725.89 32.6 25,140,867.82 32.6 华东 82,397,235.78 17.4 13,418,397.40 17.4 华南 33,089,674.42 7 5,398,345.85 7 西北 185,930,741.09 39.2 30,230,736.77 39.2 其他地区 18,040,439.66 3.8 2,930,878.61 3.8 本公司属于轻工业造纸类工业企业， 2002 年共生产各种机制纸 133,046.20 吨， 销售 127,566.85 吨。主营业务收入及主营业务利润全部来源于中、高档文化用纸 及板纸的生产、经营及销售。其中，中、高档文化用纸产品销售收入 400,936,442.59 １４ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 元，产品销售成本 332,845,397.11 元，毛利率为 17％；板纸产品销售收入 73,699,372.25 元，产品销售成本 63,833,633.72 元，毛利率为 13％。 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 宁夏美利纸业板纸有限公司，注册资本为 400 万元人民币，总资产 798 万元 人民币。截止报告期末，本公司持有宁夏美利纸业板纸有限公司 95%的股权，法 定代表人王思义先生。主营业务范围为：板纸的生产、销售，2002 年度实现主营 业务收入 841.95 万元，实现净利润-0.4 万元。 3、主要供应商及客户情况 主要供应商情况： 供应商名称 采购金额（万元） 占总采购金额比例（%） 北京和尔旺工业原料有限公司 5324.57 12.57 内蒙古北辰纸业股份有限公司 5322.23 12.57 包头宏远纸业化工有限公司 4632.56 10.94 宁夏灵州集团有限公司灵新煤矿 1537.40 3.63 新疆博湖苇业股份有限公司 1379.96 3.26 合计 18196.72 42.97 主要客户情况 客户名称 年销售金额（万元） 占公司总销售金额比例（%） 高等教育出版社 3364.38 6.06 陕西思维印务公司 2514.85 4.53 机械工业出版社 1938.13 3.50 陕西师范大学出版社 1388.53 2.50 安徽教育出版社 1319.04 2.38 合计 10524.93 18.97 4、在经营中出现的问题及解决办法 ① 问题及困难 公司的主要产品为中、高档文化用纸，主业集中，利润集中。由于今年北方 地区旱情严重，加上中国加入 WTO 后，本公司周边地区农业产品结构调整和大 量小造纸厂争夺原料，致使原料价格上升；随着新的生产线的投产，在新的生产 线没有达到设计生产能力前，成本费用相对较高，导致产量增加，效益上升幅度 不明显；2003 年，纸产品的进口关税将进一步降低，使得国外纸产品对国内市场 １５ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 的冲击将进一步加大；再加上国外跨国公司在国内生产线的陆续投产，使得公司 面临的市场和环境更加严峻。 ② 解决方案 本公司面对国内外纸产品市场的严峻挑战，及时作出了抉择，拿出了对策： ① 积极筹措资金，扩大生产规模，使企业的生产能力进一步大幅度提高， 跨入全国大型造纸企业行列，实现规模经济效益。 ② 积极引进国内外先进的造纸控制设备，同时对公司原有的造纸生产 线进行技术改造，使公司的多数生产线的技术水平达到国内先进水平。 ③ 进一步发挥公司技术中心的作用，积极开发研制市场所需要的、科 技含量高的纸产品，积极应对市场的需求。 ④ 进一步加强管理，改革原料供应方式，降低生产成本，进一步节能 降耗，缩小本公司产品与国际同类产品的质量和价格差距。 ⑤ 在巩固国内市场的同时，大力开拓国外市场。 ⑥ 全面开展以“抓质量、铸产品、促管理、建文化、树信誉”的管理 活动，创建“百年美利” ⑦ 积极创造条件，加快实施“林纸一体化”工程，为公司的下一步发 展打下良好的基础。 ⑧ 利用本公司的优势，积极极大资本运作力度，积极寻求合适的资产 重组对象，使公司的业务向主营业务的上下游发展，延长本公司的生产链， 建立自己的原料基地，确保公司的可持续发展。 二、 公司投资情况 1、对外投资 报告期内，公司对外投资额为 380 万元，与上年持平，被投资的公司名称 为：宁夏美利纸业板纸有限公司，注册资本为 400 万元人民币，本公司的持股 比例为 95%，主营业务范围为：板纸的生产、销售。 2、募集资金使用情况 本报告期内，公司没有进行股权融资，2000 年配股募集资金以于 2001 年度 使用完毕，详细情况请投资者参阅本公司 2001 年年度报告。 3、 非募集资金项目 本公司利用自有资金及银行贷款投资建设的碱回收环保节能及废水综合处 理工程项目，已完成投资 14558 元。 １６ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 本公司 2002 年度配股拟投资项目年产 2.6 万吨高档书写印刷纸项目，由于 本公司 2002 年度配股未能按时实施，公司为保证项目工期已于 2002 年对该项 目利用自有资金及银行贷款进行了前期投入，累计投资 1274 万元。 本公司 2002 年度配股拟投资项目年产 3 万吨高档铜版纸项目，由于本公司 2002 年度配股未能按时实施，公司为保证项目工期已于 2002 年对该项目利用 自有资金及银行贷款进行了前期投入，累计投资 474 万元。 三、 公司财务状况 五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告，具体分析如下： （1）总资产 1,930,981,177.26 元，较上一年度总资产 1,540,919,096.34 元增 加 25.31%，主要系公司生产规模扩大及进行大规模固定资产投资所致。 （2）股东权益 619,482,016.19 元，较上一年度股东权益 581,491,277.39 元增 加 6.53 %，主要原因是本年盈利所致。 （3）主营业务利润 77,119,226.45 元，较上一年度主营业务利润 63,424,899.77 元增加了 21.59%，主要系本公司主营业务收入增加所致。 （4）本年度公司实现净利润 43,270,738.80 元，比上一年度净利润 41,542,678.39 元增加 4.16 %，主要系规模扩大、主营业务收入增加所致。 （5）本年度现金及现金等价物净增加额为-3102.54 万元，比上一年度现金及现 金等价物净增加额减少 8563.29 万元，主要原因是期末货币资金中将应付 3 个月 以上的应付票据保证金列为非现金及现金等价物。 四、 生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 本公司在 2003 年享受 15%税率的所得税优惠政策。同时根据宁夏地方税务 局宁地税函[2002]326 号文《关于宁夏美利纸业股份有限公司技术改造国产设备 投资抵免企业所得税的批复》 ，本公司自 2001 年至 2003 年，用企业自筹资金和 银行贷款实施的 3 万吨微量涂布印刷纸生产线、静电除尘系统更新改造、2.6 万 吨高档书写纸、改建废纸脱墨制浆系统等技术改造项目，所需要的国产设备投 资额的 40%可抵免企业所得税。经税务部门审核，本公司上述改造项目国产设 备投资总额为 11707.5 万元。具体抵免办法按国家税务总局相关规定执行。 五、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容 2002 年度，董事会共召开 8 次董事会会议： １７ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 ①2002 年 2 月 23 日，第二届董事会第四次会议，审议并通过了如下事项： 1、 2001 年年度报告及年度报告摘要； 2、 董事会 2001 年度报告； 3、 总经理 2001 年度报告； 4、 2001 年度财务工作报告； 5、 2001 年度利润分配及公积金转增股本议案； 6、 修改《公司章程》的议案； 7、 审议周恩泽担任副总经理、杨云担任总会计师的议案 8、 续聘五联联合会计师事务所有限公司担任本公司财务审计机构的议案； 9、 提请股东大会授权董事会进行投资、贷款担保、贷款互保、签署供销合同 的议案； 10、 股东大会议事规则的议案； 11、 董事会议事规则的议案； 12、 独立董事议事规则的议案 13、 设立战略委员会及独立董事津贴的议案； 14、 关于股东大会的有关事项另行通知。 本次董事会会议决议公告刊登在 2002 年 2 月 26 日的《上海证券报》和《证 券时报》上。 ②2001 年 3 月 11 日，第二届董事会第五次会议，审议并通过了如下事项： 1、 关于承办筹建林纸一体化项目的议案。 2、 关于提名张志俊先生为公司第二届董事会独立董事的议案。 3、 设立设计委员会的议案。 4、 设立提名委员会的议案。 5、 设立薪酬与考核委员会的议案。 6、 关于前次募集资金使用情况的说明。 7、 2002 年度配股预案。 8、 宁夏美利纸业股份有限公司关于召开 2001 年度股东大会的议案。 本次董事会会议决议公告刊登在 2002 年 3 月 12 日的《上海证券报》和《证 券时报》上。 ③2002 年 4 月 20 日，第二届董事会第六次会议，审议并通过了如下事项： 1、审议通过了公司 2002 年度第一季度报告； １８ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 2、审议通过了关于成立热电公司的议案。 本次董事会会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 23 日的《上海证券报》和《证 券时报》上。 ④ 2002 年 6 月 4 日，第二届董事会第七次会议，审议并通过了如下事项： 1、议通过了应收款项坏帐计提准备比例的调整方案。 2、审议通过了关于本公司与宁夏美利纸业集团有限责任公司签订《“美利”注 册商标转让协议》的议案。 3、审议通过了截止 2002 年 4 月 30 日的前次募集资金使用情况的说明。 4、审议通过了关于本公司与宁夏美利纸业集团有限责任公司及其子公司宁夏美 利纸业集团机械制造有限公司、宁夏美利纸业集团建筑安装有限公司、宁夏美利 纸业集团安装有限责任公司、宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司签订《综 合服务合同》的议案。 5、同意召开宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年第一次临时股东大会。 6、审议通过了关于召开 2002 年第一次临时股东大会的有关事项。 本次董事会会议决议公告刊登在 2002 年 6 月 5 日的《上海证券报》和《证 券时报》上。 ⑤2002 年 8 月 10 日，第二届董事会第八次会议，审议并通过了如下事项： 1、 审议通过了宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年半年度报告。 2、 审议通过了宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年半年度报告摘要。 3、 审议通过了宁夏美利纸业股份有限公司董事会审计委员会工作细则。 4、 审议通过了宁夏美利纸业股份有限公司董事会战略委员会工作细则。 5、 审议通过了宁夏美利纸业股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工 作细则。 6、 审议通过了宁夏美利纸业股份有限公司董事会提名委员会工作细则。 7、 审议通过了宁夏美利纸业股份有限公司董事会专家与预算委员会工 作细则。 本次董事会会议决议公告刊登在 2002 年 8 月 13 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 ⑥2002 年 10 月 18 日，第二届董事会第九次会议，审议并通过了如下事项： 公司 2002 年第三季度报告 本次董事会会议决议公告刊登在 2002 年 10 月 22 日的《中国证券报》和 １９ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 《证券时报》上。 ⑦2002 年 11 月 27 日，第二届董事会第十次会议，审议并通过了如下事项： 1、 审议通过了关于投资建设 20 万亩速生林基地和 6.8 万吨杨木化机浆生 产线的议案。 2、 审议通过了同意本公司与 2002 年 11 月 27 日与吴忠仪表股份有限公 司签署相互提供担保协议书的议案。 3、 同意召开宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年度第二次临时股东大会。 本次董事会会议决议公告刊登在 2002 年 11 月 28 日的《中国证券报》和 《证券时报》上。 ⑧2002 年 12 月 19 日，第二届董事会第十一次会议，审议并通过了如下事项： 审议通过了关于同意本公司与北京绿色远景工贸有限公司和中国经济技术 投资担保有限公司北京分公司签署《信用反担保合同》的议案。 本次董事会会议决议公告刊登在 2002 年 12 月 21 日的《中国证券报》和 《证券时报》上。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、 法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决 议内容。2002 年度对股东大会的决议，公司董事会执行情况如下： 1、公司 2001 年度利润分配执行情况 公司 2001 年度利润分配方案为：以公司 2001 年 12 月 31 日的总股本 13200 万股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税)，共计分配 1320 万元，剩余 99,593,463.99 元未分配利润，结转下一次进行分配。公司 2001 年度 资本公积金总额为 327,074,493.99 元，本次不转增股本。派发现金红利股权登记 日为 2002 年 8 月 5 日，派发现金红利工作于 2002 年 8 月 6 日全部完成。 2、公司 2001 年度股东大会所通过的 2002 年度配股方案由于受国家整体证 券市场形势的影响，未能于 2002 年内实施，公司将积极争取力争在 2003 年完成 配股融资。 3、关于投资建设《碱回收节能及废水综合处理工程》的执行情况已在本节 “公司投资情况”部分进行了描述。 4、本公司与吴忠仪表股份有限公司签定的《相互提供担保协议书》已经生 ２０ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 效，由于协议双方贷款尚在办理过程中，因此本公司尚未履行《相互提供担保协 议书》中所规定的担保义务。 六、本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经五联联合会计师事务所有限公司审计，本公司 2002 年度实现净利润 4327.07 万元。按《公司章程》的有关规定，提取 10%的法定公积金 4,327,073.88 元，按 5%提取法定公益金 2,163,536.94 元，加上 2001 年度末未分配利 99,593,756.56 元，本年度可供全体股东分配的利润为 136,373,884.54 元。董事会 决定本次利润分配的预案为：拟以 2002 年年度末总股本 13200 万股为基数，向 全体股东以每 10 股派发现金红利 0.40 元(含税)，共计分配 528 万元，剩余 131,093,884.54 元未分配利润，结转以后年度进行分配。 公司 2002 年度资本公积金总额为 327,074,463.99 元，本次不转增股本。以 上利润分配预案和资本公积金转增股本预案须提交年度股东大会审议，2002 年度 实际实施的利润分配政策与 2001 年度报告预计的分配政策相符。 公司 2001 年度股东大会通过的本公司配股工作目前正在实施中。 七、其他报告事项 报告期内公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》和《证券时报》 。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 报告期内，监事会共举行了 5 次会议，主要内容如下： （1）2002 年 2 月 23 日，召开了本年度第一次监事会，会议情况如下： ① 审议通过了公司 2001 年年度报告和年度报告摘要； ② 审议通过了公司监事会 2001 年度工作报告； ③ 审议通过了公司 2000 年度财务工作报告； ④ 审议通过了监事会议事规则。 ⑤ 审议通过了本公司 2001 年度利润分配及公积金转增股本的预案。 ⑥ 审议通过了公司 2002 年度利润分配的预案。 ⑦ 审议通过了修改公司章程的议案。 ⑧ 审议通过了董事会下设一个专门委员会并人员组成情况的议案。 ２１ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 ⑨ 审议通过了有关独立董事津贴的议案。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 2 月 26 日的《上海证券报》和《证券时报》 上。 （2）2002 年 4 月 20 日，召开了本公司第二届监事会第六次会议，会议情 况如下： 1、 审议通过了公司 2002 年度第一季度报告。 2、 审议通过了关于成立热电公司的议案。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 23 日的《上海证券报》和《证券时 报》上。 （3）2002 年 6 月 4 日，召开了本公司第二届监事会第七次会议，会议情况 如下： ① 审议通过了公司 1998—2001 年应收帐款计提准备比例调整的方案。 ② 审议通过了关于宁夏美利纸业集团有限责任公司与宁夏美利纸业股份有 限公司签订《 “美利”注册商标转让协议》的议案。 ③ 审议通过了关于宁夏美利纸业股份有限公司与宁夏美利纸业集团有限责 任公司及其子公司签订《综合服务合同》的议案。 ④ 审议通过了关于召开公司 2002 年第一次临时股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 6 月 5 日的《上海证券报》和《证券时报》 上。 （4）2002 年 8 月 10 日，召开了本公司第二届监事会第八次会议，会议情 况如下： 1、 审议通过了宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年半年度报告。 2、 审议通过了宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年半年度报告摘要。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 13 日的《中国证券报》和《证券时 报》上。 （5）2002 年 10 月 118 日，召开了本公司第二届监事会第八次会议，会议 情况如下： 审议通过了公司 2002 年度第三季度报告。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 10 月 22 日的《中国证券报》和《证券时 报》上。 二、 监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 ２２ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 1、 公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对本报告期内公司股东大会、董事 会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理 人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会在 2002 年 度的工作能严格按照《公司法》、 《证券法》《上市规则》 、《公司章程》及其他有 关法规制度进行规范运作，工作认真负责，经营决策科学合理，并进一步完善 了内部管理和内部控制制度。建立了良好的内控机制，公司董事、经理执行职 务时没有违犯法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、 检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为 公司 2002 年度财务报告能够真实的反映公司的财务状况和经营成果，五联联合 会计师事务所有限公司出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 3、 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。 4、 公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股 东的权益或造成公司资产流失的行为。 5、 公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 6、 股东大会决议执行情况。 公司监事会成员列席了公司股东大会和董事会会议，对公司董事会提交公 司股东大会各项报告和提案内容，本公司监事会无异议，公司监事会对股东大会 的决议执行情况进行了监督。认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决 议。 第九节 重要事项 一、 本年度公司无诉讼、仲裁事项。 二、 报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事宜。 三、 报告期内，本公司与关联方发生的关联交易在审计报告中进行了详尽 描述，敬请广大投资者参阅相关部分。本公司与各关连方的交易严格按照与各 关联方签定的协议进行，没有损害上市公司及广大股东利益的情况发生。本公 司在生产经营过程中始终着力减少关联经营的发生，但由于公司所处地理条件 ２３ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 及当地社会资源的限制，为保证公司利益的最大化，部分关联交易无法避免。 公司在交易过程中始终坚持从关联方所购入的商品、提供的劳务的价格必须不 高于在本地区可获得的同类或相近服务的价格为定价原则及选择标准，交易价 格最大限度的保护了广大投资者的利益。目前公司正在积极采取措施，尽量减 少关联交易的发生。 四、 重大合同及其履行情况 报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （1） 2002 年 6 月 4 日，为进一步规范本公司与各关联方的关联交易，本公 司与宁夏美利纸业集团有限责任公司及其子公司签署了《综合服务协议》 。 （2） 2002 年 6 月 4 日，为了进一步明确产权关系，减少关联交易，本公司 与宁夏美利纸业集团有限责任公司签署了《 “美利”注册商标转让协议》 。 （3） 本公司于 2002 年 11 月 27 日与宁夏吴忠仪表股份有限公司签定了《相 互提供担保协议书》 ，互保额度为人民币叁亿元。本合同经本公司第二届董事会 第十次会议和本公司 2002 年度第二次临时股东大会审议通过，该合同已经生效。 （4） 本公司于 2002 年 12 月 19 日与北京绿色远景工贸有限公司和中国经 济技术投资担保有限公司北京分公司签署了信用反担保合同，担保金额为五百 万元人民币，该合同已经本公司第二届董事会第十一次会议审议通过，该合同 已生效。 五、 报告期内，本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公 司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 六、 报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没 有委托理财计划。 七、 报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上的股东未在指定报刊 和网站上刊登任何承诺事项。 八、 报告期内公司继续聘任五联联合会计师事务所有限公司担任本公司 财务审计机构，公司最近两年内支付给会计师事务所的报酬如下： 2002 年 备注 财务审计费 13 万 公司支付给会计师事务所财务审计以外的其他费用不影响注册会计师审计 独立性的意见。公司年末无应付未付会计师事务所费用。五联联合会计师事务 所有限公司给本公司服务的连续年限为 6 年. ２４ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 九、 报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有 受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责 的情形。 第九节 财务报告 五联联合会计师事务所有限公司 关于宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年度合并及母公司会计报表 审 计 报 告 目 录 页 次 目 录 页 次 一、审计报告书 01 - 01 二、已审会计报表 1、合并资产负债表 02 - 03 8、母公司资产负债表 12 - 13 2、合并利润表 04 – 04 9、母公司利润表 14 - 14 3、合并现金流量表 05 – 06 10、母公司现金流量表 15 - 16 4、合并资产减值准备明细表 07 - 07 11、母公司资产减值准备明细表 17 - 17 5、合并股东权益增减变动表 08 – 09 12、母公司股东权益增减变动表 18 - 19 ２５ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 6、合并应交增值税明细表 10 – 10 13、母公司应交增值税明细表 20 - 20 7、合并利润分配表 11 – 11 14 母公司利润分配表 21 - 21 三、会计报表附注 22 - 52 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字[2003]第 2069 号 审 计 报 告 宁夏美利纸业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2002 年度的合并及母公司利润表和合并及母公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独 立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况和 2002 年度合并及母公司的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯 性原则。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李耀忠 中国 · 甘肃· 兰州 中国注册会计师：杨克义 民主东路 249 号 二〇〇三年三月七日 ２６ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 1 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 2002年12月31日 注释 2001年12月31日 流动资产： 货币资金 1 178,935,197.04 6.1.1 174,482,765.32 短期投资 2 应收票据 3 600,000.00 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 154,654,476.76 6.1.2 136,730,953.89 其他应收款 7 5,676,299.29 6.1.4 8,982,964.33 预付帐款 8 166,116,022.70 6.1.3 67,810,968.75 应收补贴款 9 存货 10 154,794,957.75 6.1.5 87,541,743.71 待摊费用 11 107,708.37 6.1.6 830,288.16 一年内到期长期债权投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 660,884,661.91 476,379,684.16 长期投资： 长期股权投资 15 长期债权投资 16 长期投资合计 17 其中:合并差价 18 固定资产： 固定资产原价 19 844,354,431.58 6.1.7 415,233,578.56 减：累计折旧 20 99,412,524.77 6.1.7 75,440,996.90 固定资产净值 21 744,941,906.81 6.1.7 339,792,581.66 减：固定资产减值准备 22 固定资产净额 23 744,941,906.81 339,792,581.66 工程物资 24 在建工程 25 525,154,608.54 6.1.8 724,746,830.52 固定资产清理 26 固定资产合计 27 1,270,096,515.35 1,064,539,412.18 无形资产及其他资产： 无形资产 28 长期待摊费用 39 其他长期资产 30 无形资产及其他资产合计 31 - 递延税款： 递延税款借项 32 资产总计 33 1,930,981,177.26 1,540,919,096.34 法定代表人： 刘崇喜 总会计师： 杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 27 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 1 合 并 资 产 负 债 表（续） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 行次 2002年6月30日 注释 2001年12月31日 流动负债： 短期借款 34 232,400,000.00 6.1.9 259,830,000.00 应付票据 35 227,845,279.00 6.1.10 179,360,000.00 应付帐款 36 203,109,832.35 6.1.11 86,443,146.23 预收帐款 37 277,387.11 6.1.12 855,106.88 应付工资 38 1,252,398.83 6.1.13 应付福利费 39 11,475,493.17 7,521,216.26 应交税金 40 18,945,104.98 6.1.15 21,219,303.17 应付股利 41 5,680,000.00 6.1.14 15,240,000.00 其他应交款 42 2,786,363.71 6.1.16 2,068,813.06 其他应付款 43 19,527,066.11 6.1.17 18,679,814.92 预提费用 44 预计负债 45 一年内到期的长期负债 46 20,000,000.00 6.1.18 84,010,000.00 其他流动负债 47 流动负债合计 48 743,298,925.26 675,227,400.52 长期负债： 长期借款 49 568,000,000.00 6.1.19 284,000,000.00 应付债券 50 长期应付款 51 专项应付款 52 其他长期负债 53 长期负债合计 54 568,000,000.00 284,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 55 负债合计 56 1,311,298,925.26 959,227,400.52 少数股东权益 57 200,235.81 200,418.43 股东权益： 股本 58 132,000,000.00 6.1.20 132,000,000.00 减：已归还投资 59 股本净额 60 132,000,000.00 132,000,000.00 资本公积 61 327,074,463.99 6.1.21 327,074,463.99 盈余公积 62 29,313,667.66 6.1.22 22,823,056.84 其中：公益金 63 9,771,222.55 6.1.22 7,607,685.61 未分配利润 64 131,093,884.54 6.1.23 99,593,756.56 股东权益合计 65 619,482,016.19 581,491,277.39 负债和股东权益合计 66 1,930,981,177.26 1,540,919,096.34 法定代表人：刘崇喜 总会计师：杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 28 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 2 合并利润表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2002年度 注释 2001年度 一、主营业务收入 1 474,635,814.84 6.1.24 414,401,242.27 减：主营业务成本 2 396,679,030.83 6.1.24 350,350,060.75 主营业务税金及附加 3 837,557.56 6.1.25 626,281.75 二、主营业务利润 4 77,119,226.45 63,424,899.77 加：其他业务利润 5 532,334.96 -4,881.76 减：营业费用 6 6,242,696.60 6.1.26 4,714,366.61 管理费用 7 17,289,255.65 6.1.27 11,060,341.31 财务费用 8 11,208,701.17 6.1.28 6,554,584.46, 三、营业利润 9 42,910,907.99 41,090,725.63 加：投资收益 10 补贴收入 11 501,524.67 营业外收入 12 1,884,304.28 6.1.29 46,804.52 减：营业外支出 13 1,491,475.41 6.1.30 84,223.22 四、利润总额 14 43,303,736.86 41,554,831.60 减：所得税 15 33,180.68 6.1.31 11,734.78 少数股东损益 16 -182.62 418.43 五、净利润 17 43,270,738.80 41,542,678.39 补充材料 项目 本年累计数 上年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 308,067.26 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -3,955,712.80 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人：刘崇喜 总会计师：杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 29 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 3 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 448,588,403.77 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 6.1.32.1 420,679.12 现金流入小计 4 449,009,082.89 购买商品、接受劳务支付的现金 5 338,425,519.60 支付给职工以及以职工支付的现金 6 28,521,666.52 支付的各项税费 7 25,382,846.99 支付的其他与经营活动有关的现金 8 6.1.32.2 1,665,026.61 现金流出小计 9 393,995,059.72 经营活动产生的现金流量净额 10 55,014,023.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 16 188,541,901.72 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 188,541,901.72 投资活动产生的现金流量净额 20 -188,541,901.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 460,470,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 6.1.32.3 77,722.92 现金流入小计 24 460,547,722.92 偿还债务所支付的现金 25 267,910,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 26 54,635,390.07 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 6.1.32.4 35,499,873.54 现金流出小计 28 358,045,263.61 筹资活动产生的现金流量净额 29 102,502,459.31 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 -31,205,419.24 法定代表人：刘崇喜 总会计师：杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 30 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 3 合 并 现 金 流 量 表（续） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 43,270,738.80 加:少数股东损益 58 -182.62 计提的资产减值准备 59 3,806,711.57 固定资产折旧 60 24,620,564.42 无形资产摊销 61 长期待摊费用摊销 62 待摊费用的减少（减： 增加） 63 722,579.79 预提费用的增加（减： 减少） 64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 65 -994,950.54 固定资产报废损失 66 财务费用 67 11,209,252.41 投资损失（减： 收益） 68 递延税款贷项（减： 借项） 69 存货的减少（减： 增加） 70 -67,253,214.04 经营性应收项目的减少（减： 增加） 71 经营性应付项目的增加（减： 减少） 72 58,040,580.31 其他 73 经营活动产生的现金流量净额 74 55,014,023.17 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 75 一年内至期的可转换公司债券 76 融资租入固定资产 77 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额 78 143,457,346.08 减：现金的期初余额 79 174,482,765.32 加：现金等价物的期未余额 80 减：现金等价物的期初余额 81 现金及现金等价物净增加额 82 -31,025,419.24 法定代表人：刘崇喜 总会计师： 杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 31 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 1-1 合并资产减值准备明细表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 2,362,028.45 4,467,586.09 304,836.52 6,524,778.02 其中：应收帐款 1,775,303.43 4,467,586.09 6,242,591.81 其他应收款 586,725.02 304,836.52 282,186.21 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 356,038.51 156,329.30 512,367.81 其中：库存商品 原材料 356,038.51 156,329.30 512,367.81 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：刘崇喜 总会计师：杨云 编制人：林明 编报日期：2002 年 7 月 30 日 32 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 1-2 合并股东权益增减变动表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2002年度 2001年度 一、股本： 1 年初余额 2 132,000,000.00 132,000,000.00 本年增加数 3 其中：资本公积转入 4 盈余公积转入 5 利润分配转入 6 新增股本 7 本年减少数 8 年末余额 9 132,000,000.00 132,000,000.00 二、资本公积： 10 年初余额 11 327,074,463.99 327,013,568.50 本年增加数 12 60,895.49 其中：股本溢价 13 接受捐赠非现金资产 14 接受现金捐赠 15 股权投资准备 16 拨款转入 17 外币资本折算差额 18 其他资本公积 19 60,895.49 本年减少数 20 其中：转增股本 21 年末余额 22 327,074,463.99 327,074,463.99 三、法定和任意盈余公积： 23 年初余额 24 15,215,371.23 11,061,103.39 本年增加数 25 4,327,371.23 4,154,267.84 其中：从净利润中提取数 26 4,327,073.88 4,154,267.84 其中；法定盈余公积 27 4,327,073.88 4,154,267.84 任意盈余公积 28 储备基金 29 企业发展基金 30 法定公益金转入数 31 本年减少数 32 其中：弥补亏损 33 转赠股本 34 分派现金股利或利润 35 分派股票股利 36 法定代表人：刘崇喜 总会计师：杨云 编制人：林明 编报日期：2002 年 7 月 30 日 33 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 1-2 合并股东权益增减变动表（续） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2002年度 2001年度 年末余额 37 19,542,445.11 15,215,371.23 其中；法定盈余公积 38 19,542,445.11 15,215,371.23 储备基金 39 企业发展基金 40 四、法定公益金 41 年初余额 42 7,607,685.61 5,530,551.69 本年增加数 43 2,613,536.94 2,077,133.92 其中：从净利润中提取数 44 2,613,536.94 2,077,133.92 本年减少数 45 其中：集体福利支出 46 年末余额 47 9,771,222.55 7,607,685.61 五、未分配利润 48 年初未分配利润 49 99,593,756.56 77,482,479.93 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 50 43,270,738.80 41,542,678.39 本年利润分配 51 11,770,610.82 19,431,401.76 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 52 131,093,884.54 99,593,756.56 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 法定代表人：刘崇喜 总会计师：杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 34 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 1-3 合并应交增值税明细表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 2002 年度 2001 年度 一、应交增值税 1、年初未抵扣数 1 792,316.20 2、销项税额 2 85,871,827.17 71,151,203.72 出口退税 3 进项税额转出 4 8,772,376.77 4,445,990.72 转出多交增值税 5 6 7 3、进项税额 8 73,705,264.76 59,290,555.80 已交税金 9 23,367,781.92 9,067,939.39 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 20,938,939.18 15,514,322.44 13 14 4、期末未抵扣数 15 二、未交增值税 1、年初未交数 16 21,111,931.40 14,665,548.35 2、本期转入数 17 20,938,939.18 15,514,322.44 3、本期已交数 18 23,367,781.92 9,067,939.39 4、期末未交数 20 18,693,088.66 21,111,931.40 法定代表人： 刘崇喜 总会计师： 杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 35 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 3-1 合并利润分配表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 2002年度 注释 2001年度 一、净利润 1 43,270,738.80 41,542,678.39 加：年初未分配利润 2 99,593,756.56 77,482,479.93 其他转入 3 二、可供分配的利润 4 142,864,495.36 119,025,158.32 减：提取法定盈余公积 5 4,327,073.88 4,154,267.84 提取法定公益金 6 2,163,536.94 2,077,133.92 提取职工奖励及福利基金 7 提取储备基金 8 提取企业发展基金 9 利润归还投资 10 三、可供股东分配的利润 11 136,373,884.54 112,793,756.56 减：应付优先股股利 12 提取任意盈余公积金 13 应付普通股股利 14 5,280,000.00 13,200,000.00 转作股本的普通股股利 15 四、未分配利润 16 131,093,884.54 99,593,756.56 法定代表人： 刘崇喜 总会计师： 杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 36 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 1-2-2 分部报表（地区分部） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项目 宁夏地区 其他地区 抵消 未分配项目 合计 本年 上年同期 本 上 年 本年 上 年 同 本年 上年同 本年 年 同期 期 期 一、营业收入合计 475,168,149.80 414,396,360.51 475, 其中：对外营业收入 475,168,149.80 414,396,360.51 475, 分部间营业收入 二、销售成本合计 397,516,588.39 350,976,342.50 397, 其中：对外销售成本 397,516,588.39 350,976,342.50 397, 分部间销售成本 三、期间费用合计 34,740,653.42 22,329,292.38 34,7 四、营业利润合计 42,910,907,.99 41,090,725.63 42,9 五、资产总额 1,930,981,177.26 1,540,919,096.34 1,93 六、负债总额 1,311,298,925.26 959,227,400.52 1,31 法定代表人： 刘崇喜 总会计师： 杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 37 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 4 资 产 负 债 表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 2002年12月31日 注释 2001年12月31日 流动资产： 货币资金 1 178,653,263.89 6.2.1 174,464,070.76 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 152,077,313.76 6.2.2 135,371,523.67 其他应收款 7 5,666,673.32 6.2.3 8,982,964.33 预付帐款 8 166,045,863.30 67,758,974.45 应收补贴款 9 存货 10 154,187,609.43 86,567,207.13 待摊费用 11 107,708.37 830,288.16 一年内到期长期债权投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 656,738,432.07 473,975,028.50 长期投资： 长期股权投资 15 3,804,480.44 6.2.4 3,807,950.18 长期债权投资 16 长期投资合计 17 3,804,480.44 3,807,950.18 固定资产： 固定资产原价 18 838,726,358.32 409,712,677.92 减：累计折旧 19 96,845,505.98 73,193,456.03 固定资产净值 20 741,880,852.34 336,519,221.89 减：固定资产减值准备 21 固定资产净额 22 741,880,852.34 工程物资 23 在建工程 24 524,852,068.39 724,746,830.52 固定资产清理 25 固定资产合计 26 1,266,732,920.73 1,061,266,052.41 无形资产及其他资产： 无形资产 27 长期待摊费用 28 其他长期资产 29 无形资产及其他资产合计 30 - 递延税款： 递延税款借项 31 资产总计 32 1,927,275,833.24 1,539,049,031.09 法定代表人： 刘崇喜 总会计师： 杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 38 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 4 资 产 负 债 表（续） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 行次 2002年12月31日 注释 2001年12月31日 流动负债： 短期借款 33 232,400,000.00 259,830,000.00 应付票据 34 227,845,279.00 179,360,000.00 应付帐款 35 201,473,594.90 85,231,403.37 预收帐款 36 115,224.31 746,087.00 应付工资 37 950,160.22 应付福利费 38 11,307,036.69 7,448,827.11 应交税金 39 18,933,261.64 21,109,659.91 应付股利 40 5,680,000.00 6.2.5 15,240,000.00 其他应交款 41 2,784,259.30 2,065,008.00 其他应付款 42 18,305,000.99 18,516,768.31 预提费用 43 预计负债 44 一年内到期的长期负债 45 20,000,000.00 84,010,000.00 其他流动负债 46 流动负债合计 48 739,793,817.05 673,557,753.70 长期负债： 长期借款 49 568,000,000.00 284,000,000.00 应付债券 50 长期应付款 51 专项应付款 52 其他长期负债 53 长期负债合计 54 568,000,000.00 284,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 55 负债合计 56 1,307,793,817.05 957,557,753.70 股东权益： 股本 57 132,000,000.00 132,000,000.00 减：已归还投资 58 股本净额 59 132,000,000.00 132,000,000.00 资本公积 60 327,074,463.99 327,074,463.99 盈余公积 61 29,313,667.66 22,823,056.84 其中：公益金 62 9,771,222.55 7,607,685.61 未分配利润 63 131,093,884.54 99,593,756.56 股东权益合计 64 619,482,016.19 581,491,277.39 负债和股东权益合计 65 1,927,275,833.24 1,539,049,031.09 法定代表人：刘崇喜 总会计师：杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 39 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 5 利润表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2002年度 注释 2001年度 一、主营业务收入 1 466,216,361.32 6.2.3 406,311,876.23 减：主营业务成本 2 389,513,679.36 6.2.3 343,366,619.93 主营业务税金及附加 3 809,893.47 599,755.20 二、主营业务利润 4 75,892,788.49 62,345,501.10 加：其他业务利润 5 532,495.12 减：营业费用 6 6,021,987.47 4,493,023.78 管理费用 7 16,324,204.05 10,224,519.02 财务费用 8 11,209,252.41 6,555,046.56 三、营业利润 9 42,869,839.68 41,072,911.74 加：投资收益 10 -3,469.74 7,950.18 补贴收入 11 501,524.67 营业外收入 12 1,884,136.78 43,615.02 减：营业外支出 13 1,479,767.92 83,323.22 四、利润总额 14 43,270,738.80 41,542,678.39 减：所得税 15 16 五、净利润 17 43,270,738.80 41,542,678.39 补充材料 项目 本年累计数 上年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 308,067.26 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -3,928,249.56 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人：刘崇喜 总会计师：杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 40 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 6 现 金 流 量 表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 439,532,953.13 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 6.1.32.1 420,127.88 现金流入小计 4 439,953,081.01 购买商品、接受劳务支付的现金 5 331,897,471.57 支付给职工以及以职工支付的现金 6 27,699,458.92 支付的各项税费 7 24,518,369.94 支付的其他与经营活动有关的现金 8 6.1.32.2 1,497,208.77 现金流出小计 9 385,612,509.20 经营活动产生的现金流量净额 10 54,340,571.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 188,131,688.95 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 188,131,688.95 投资活动产生的现金流量净额 20 -188,131,688.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 460,470,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 6.1.32.3 77,722.92 现金流入小计 24 460,547,722.92 偿还债务所支付的现金 25 267,910,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 26 54,635,390.07 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 6.1.32.4 35,499,873.54 现金流出小计 28 358,045,263.61 筹资活动产生的现金流量净额 29 102,502,459.31 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 -31，025，419。24 法定代表人：刘崇喜 总会计师：杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 41 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 6 现 金 流 量 表（续） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 43,270,738.80 加：少数股东损益 58 计提的资产减值准备 59 3,738,056.69 固定资产折旧 60 24,301,086.50 无形资产摊销 61 长期待摊费用摊销 62 待摊费用的减少（减： 增加） 63 722,579.79 预提费用的增加（减： 减少） 64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收 65 -994,950.54 固定资产报废损失 66 财务费用 67 11,209,252.41 投资损失（减： 收益） 68 3,469.74 递延税款贷项（减： 借项） 69 存货的减少（减： 增加） 70 -67,620,402.30 经营性应收项目的减少（减： 增加） 71 -17,127,555.26 经营性应付项目的增加（减： 减少） 72 56,838,295.98 其他 73 经营活动产生的现金流量净额 74 54,340,571.81 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 75 一年内至期的可转换公司债券 76 融资租入固定资产 77 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额 78 143,175,412.93 减：现金的期初余额 79 174,464,070.76 加：现金等价物的期未余额 80 减：现金等价物的期初余额 81 现金及现金等价物净增加额 82 -31,288,657.83 法定代表人：刘崇喜 总会计师： 杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 42 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 4-1 资产减值准备明细表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 2,348,296.83 4,398,931.21 304,836.52 6,442,391.52 其中：应收帐款 1,761,571.81 4,398,931.21 6,160,503.02 其他应收款 586,725.02 304,836.52 281,888.50 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 356,038.51 156,329.30 512,367.81 其中：库存商品 原材料 356,038.51 156,329.30 512,367.81 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：刘崇喜 总会计师：杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 ４３ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 4-2 股东权益增减变动表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2002年度 2001年度 一、股本： 1 年初余额 2 132,000,000.00 132,000,000.00 本年增加数 3 其中：资本公积转入 4 盈余公积转入 5 利润分配转入 6 新增股本 7 本年减少数 8 期末余额 9 132,000,000.00 132,000,000.00 二、资本公积： 10 年初余额 11 327,074,463.99 327,013,568.50 本期增加数 12 60,895.49 其中：股本溢价 13 接受捐赠非现金资产 14 接受现金捐赠 15 股权投资准备 16 拨款转入 17 外币资本折算差额 18 其他资本公积 19 60,895.49 本期减少数 20 其中：转增股本 21 年末余额 22 327,074,463.99 327,074,463.99 三、法定和任意盈余公积： 23 年初余额 24 15,215,371.23 11,061,103.39 本期增加数 25 4,327,073.88 4,154,267.84 其中：从净利润中提取数 26 4,327,073.88 4,154,267.84 其中；法定盈余公积 27 4,327,073.88 4,154,267.84 任意盈余公积 28 储备基金 29 企业发展基金 30 法定公益金转入数 31 本期减少数 32 其中：弥补亏损 33 转赠股本 34 分派现金股利或利润 35 分派股票股利 36 法定代表人：刘崇喜 总会计师：杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 ４４ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 4-2 股东权益增减变动表（续） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2002年度 2001年度 期末余额 37 19,542,445.11 15,215,371.23 其中；法定盈余公积 38 19,542,445.11 15,215,371.23 储备基金 39 企业发展基金 40 四、法定公益金 41 年初余额 42 7,607,685.61 5,530,551.69 本期增加数 43 2,163,536.94 2,077,133.92 其中：从净利润中提取数 44 2,163,536.94 2,077,133.92 本年减少数 45 其中：集体福利支出 46 年末余额 47 9,771,222.55 7,607,685.61 五、未分配利润 48 年初未分配利润 49 99,593,756.56 77,482,479.93 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 50 43,270,738.80 41,542,678.39 本年利润分配 51 11,770,610.82 19,431,401.76 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 52 131,093,884.54 99,593,756.56 法定代表人：刘崇喜 总会计师：杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 ４５ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 1-3 应交增值税明细表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 2002 年度 2001 年度 一、应交增值税 1、年初未抵扣数 1 792,316.20 2、销项税额 2 84,428,584.56 69,769,208.67 出口退税 3 进项税额转出 4 8,771,458.77 4,445,990.72 转出多交增值税 5 6 7 3、进项税额 8 72,952,706.42 58,429,251.66 已交税金 9 22,607,682.81 8,646,413.18 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 20,247,336.91 14,993,631.53 13 14 4、期末未抵扣数 15 二、未交增值税 1、年初未交数 16 21,012,766.70 14,665,548.35 2、本期转入数 17 20,247,336.91 14,993,631.53 3、本期已交数 18 22,607,682.81 8,646,413.18 4、期末未交数 20 18,652,420.80 21,012,766.70 法定代表人： 刘崇喜 总会计师： 杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 ４６ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附表 5-1 利润分配表 编制单位:宁夏美利纸业股份有限公司 单位:人民币元 一、净利润 1 43,270,738.80 注释 41,542,678.39 加：年初未分配利润 2 99,593,756.56 77,482,479.93 其他转入 3 二、可供分配的利润 4 142,864,495.36 119,025,158.32 减：提取法定盈余公积 5 4,327,073.88 4,154,267.84 提取法定公益金 6 2,163,536.94 2,077,133.92 提取职工奖励及福利基金 7 提取储备基金 8 提取企业发展基金 9 利润归还投资 10 三、可供股东分配的利润 11 136,373,884.54 112,793,756.56 减：应付优先股股利 12 提取任意盈余公积金 13 应付普通股股利 14 5,280,000.00 13,200,000.00 转作股本的普通股股利 15 四、未分配利润 16 131,093,884.54 99,593,756.56 法定代表人：刘崇喜 总会计师：杨云 编制人：林明 编报日期：2003 年 3 月 6 日 ４７ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 会 计 报 表 附 注 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 会计期间：2002 年度 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ━ 附注一 公司简介 宁夏美利纸业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1998 年 4 月 22 日经中国证 监会以证监发字[1998]66 号文批准，由宁夏美利纸业集团有限责任公司、珠海市国盛企业发展公 司、北京市德瑞威狮纸业发展有限公司、宁夏区百货总公司、宁夏电化总厂（该厂于 1999 年破产， 根据宁夏石嘴山市石嘴山区人民法院（1998）石执字第 06-2 号民事裁决书，其股权 200 万元已裁 定为宁夏石嘴山矿务局和宁夏区石油化学工业集团有限公司所有）五家发起人共同发起，采取社 会募集方式设立的股份有限公司。 本公司原注册资本及股本均为 11,400 万元人民币，其中：国家股 5,000 万股，法人股 1,400 万股，社会公众股 5,000 万股。本公司 2000 年 11 月 13 日经中国证券监督管理委员会证监公司字 [2000]155 号文批准，以 1999 年末总股本 11,400 万股为基数，按每 10 股配 3 股的比例，向公司 国有股东和全体社会公众股股东公开配售人民币普通股 1,800 万股。每股面值 1.00 元,配售价格 9.00 元，募集资金及资产 162,000,000.00 元，扣除本次配股发行费用 5,186,431.50 元，实际募 集资金及资产为 156,813,568.50 元，其中货币资金 140,299,868.50 元(社会公众股配股募集资金 129,813,568.50 元)，固定资产 16,513,700.00 元。此项配股资金已于 2000 年 12 月 5 日全部到 位，并经宁夏五联会计师事务所以宁五会验字（2000）202 号验资报告确认，变更后的注册资本 为 13,200 万元。 本公司位于宁夏回族自治区中卫县柔远乡， 109 国道、宝中铁路、包兰铁路从厂公司区门前 穿过，与两座黄河公路大桥相距五十公里内，交通十分便利。公司以生产、经营各类机制纸、加 工纸、板纸、生活用纸为主。本公司目前已开发生产 7 大系列、40 多个品种的纸制品，各种中、 高档文化用纸产量、质量、市场占有率均居西北地区同行业之前列。在北京、上海、西安等全国 大中城市设有经销处，产品销往全国各地。 附注二 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 执行的会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ４８ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 2.2 会计期间 本公司采用公历年度为会计期间，每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2.3 记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.4 外币业务的折算及外币会计报表的折算 2.4.1 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币， 期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的汇兑损益在所购建的固定 资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发 生的汇兑损益计入当期损益；其他外币业务产生的汇兑损益全部计入当期损益。 2.4.2 外币会计报表的折算 本公司对境外子公司以外币和本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方 法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编制 合并会计报表的基础。 2.4.2.1 所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币； 2.4.2.2 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记 账本位币； 2.4.2.3“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； 2.4.2.4 折算后资产类项目与负债类和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差 额”单独列示于“未分配利润”项目之后； 2.4.2.5 利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计 期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.5 现金等价物的确认标准 本公司将期限短（持有三个月到期） 、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险 很小的投资确定为现金等价物。 2.6 合并会计报表编制方法 2.6.1 合并范围：本公司的合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行 规定》，将本公司直接或间接拥有 50%以上(不含 50%)权益性资本的被投资企业和被本公司实际控 制的其他被投资企业纳入合并的范围。 2.6.2 编制方法：以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，合并资产、负债、 所有者权益以及利润表各项目，并将本公司及其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交 ４９ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 易、往来均在合并时抵销。如果子公司的主要会计政策与本公司存在重大差异，在合并前需按照 本公司的会计政策对子公司的个别会计报表进行调整，然后以经调整后的个别会计报表为基础按 照上述方法编制合并会计报表。 2.6.3 少数股东权益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额 减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的 损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.7.1 短期投资计价 短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： 2.7.1.1 以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。实际 支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当 单独核算，不构成短期投资成本； 2.7.1.2 已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待实际投资时， 按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息，作为短期投资的成本； 2.7.1.3 投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。取得短期投资时 按实际成本计价； 2.7.1.4 通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认投资成 本； 2.7.1.5 以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认投资 成本。 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值；转 让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。 2.7.3 短期投资跌价准备的核算方法 本公司短期投资按账面成本与市价孰低计价，以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作 为短期投资期末计价的标准，按期末短期投资总成本与总市价孰低法计提短期投资跌价准备。若 期末短期投资总成本高于总市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，同时计入当期投资损益。 2.7.4 委托贷款的核算方法 2.7.4.1 本公司将委托贷款视同短期投资进行核算。委托贷款按期计提利息，计入当期损益；公 司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息； ５０ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 2.7.4.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，按可 收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备； 2.7.4.3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短期 投资或长期债权投资项目。 2.8 坏账准备核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 (1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； (2)债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的货款。 2.8.2 坏账的核算方法 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账 的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 2.8.3 坏账准备的计提方法和计提比例 本公司采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和 现金流量等相关信息，确定的计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 3%计提； （2）账龄在一至二年的应收款项按其余额的 10%计提； （3）账龄在二至三年的应收款项按其余额的 30%计提； （4）账龄在三至四年的应收款项按其余额的 50%计提； （5）账龄在四至五年的应收款项按其余额的 80%计提； （6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的 100%计提。 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取 的坏账准备。 2.8.4 采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款项 不改变其账龄，仍应按原账龄加上本期增加的账龄确定；存在多笔应收款项、且各笔应收款项账 龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果 确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 2.9 存货及存货跌价准备核算方法 2.9.1 存货的分类：存货主要为库存材料、燃料、委托加工材料、产成品、材料成本差异等； 2.9.2 存货的取得和发出计价：库存材料采用计划价格核算，计划价与实际价的差异为材料成本 差异，月份终了，按照发出各种库存材料的计划成本计算应负担的成本差异，将库存材料的计划 成本调整为实际成本；库存商品发出按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次摊销；存货采 ５１ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 用永续盘存制，年末进行实地盘点，盘盈、盘亏存货计入当期损益。 2.9.3 存货跌价准备的核算方法：本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准 备。年度终了，本公司对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备，同时计入当 期损益。对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其 他足以证明无使用价值和转让价值的存货按账面价值全部转入当期损益。存货跌价准备按单个存 货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 2.9.4 确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变 现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值 低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以 合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出 部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变 现净值的计量基础。 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1 长期股权投资的核算方法 2.10.1.1 长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确定： (1)以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等 相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的，按实际 支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 (2)以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认初始投 资成本； (3) 以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认 初始投资成本。 (4) 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 2.10.1.2 长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽投资在 20%以上，但不能对被投资 单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算；本公司投资占被投资单位有表决 权资本总额 20%以上，或虽投资不足 20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响 的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或虽然不足 50% 但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 ５２ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 2.10.1.3 股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额之间的 差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额； 若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过 10 年的期限内平均摊销，股权投 资差额的贷方发生数在不少于 10 年的期限内平均摊销。 2.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 2.10.2.1 长期债权投资的计价 长期债权投资全部为长期债券投资，在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本。初 始投资成本按以下方法确定： 以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到 付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额 较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 2.10.2.2 长期债权投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券 面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利 息收入时采用直线法进行摊销。 2.10.2.3 长期债权投资收益的确认 投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊销的折价或 减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。 2.10.2.4 本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前，应按 一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转换为股份时，应按其账面 价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成本。 2.10.3 长期投资的处置 处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.4 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： （1）影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； （2）被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发 生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； （3）被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞争能力， 从而导致财务状况发生严重恶化； ５３ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 （4） 被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收回金额 低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 2.11 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 2.11.1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等确认为固定资 产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的，也确 认为固定资产。 2.11.2 固定资产的分类和计价方法 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、未使 用设备等四类，其中：机器设备包括机械设备、动力设备、传导设备、仪器仪表、专用设备等。 本公司对固定资产采用实际成本法计价，公司股东投入的固定资产按投资各方确认的价值作为入 账价值。购建固定资产使其达到可使用状态前所发生的符合资本化条件的借款费用予以资本化； 有关重大扩充、更换及翻新、技术改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理 及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处置净损益计入 当期营业外收入或支出。 2.11.3 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率(%) 房屋建筑物 40 5 2.375 机器设备 10—20 5 9.5—4.75 运输设备 12 5 7.917 未使用设备 10—20 5 9.5—4.75 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定 资产，从下月起停止计提折旧。 2.11.4 固定资产减值准备的计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司在会计期末对固定 资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回 金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列 情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ５４ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 2.12 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2.12.1 在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。对 工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续后，暂估计入固定资产，待 工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提的折旧。 2.12.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的， 予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入 当期损益。 2.12.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且 给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在 建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。 2.13 无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.13.1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年 限内采用直线法平均摊销。 2.13.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形 资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大 幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值 的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资 产减值准备。 2.14 开办费、长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当期损 益；长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 2.15 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、借款费用资本化金额的计算方法 2.15.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、债券 ５５ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.15.2 借款费用资本化的确认原则、资本化期间 为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列入工程成本， 作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行 费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断 时间连续超过 3 个月（含 3 个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计 入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发 生的借款费用仍计入工程成本。 2.15.3 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 累计支出加权平均数=Σ(每月资产支出金额×此资产支出实际占用的月数/会计期间涵盖的 月数) 资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的 利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加 权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数×100% 专门借款本金加权平均数=Σ(每笔专门借款本金×每笔专门借款实际占用的月数/会计期间 涵盖的月数) 在计算资本化率时，如果本公司发行债券发生债券折价或溢价的，将每期应摊销的折价或溢 价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整，其加权平均利率的计算公式如下：加权平 均利率=[专门借款当期实际发生的利息之和+(或-)折价(或溢价)摊销额]/专门借款本金加权平均 数×100% 2.16 预计负债的核算方法 2.16.1 本公司一般不确认或有负债和或有资产。 2.16.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在资产负债表中作 为预计负债项目单独反映： （1）该义务是本公司应承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 ５６ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 2.16.3 预计负债金额的确认 2.16.3.1 预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数； 2.16.1.2 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确 定； 2.16.1.3 如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 2.16.1.4 如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则 补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不超过所确认负债的 账面价值。 2.17 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列入财 务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前 将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工 程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 2.18 收入的确认 2.18.1 主营业务收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得 了收款的有效凭证，并且与销售该产品、商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实 现。 2.18.2 劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日按劳务完成程度和劳务结果的可预计性 确认相关的劳务收入，本公司提供的代购代销、供电、治安、水暖、维修劳务的结果均能可靠的 预计；劳务收入的金额按企业与接受劳务方签订的合同或协议确定。 2.18.3 利息收入和资产使用费收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金 额能够可靠地计量时确认利息收入，利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定金额。 2.19 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.20 报告期内公司选用的会计政策、会计估计的变更内容、理由及影响金额 2.20.1 会计政策、会计估计变更的内容及理由 ５７ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 2.20.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 2.20.1.1 根据财政部财会（2001）57 号文件《关于印发〈企业会计准则——固定资产〉、〈企业 会计准则——存货〉的通知》的规定，本公司 2002 年 1 月 1 日起变更如下会计政策： （1）固定资产计提范围扩大。将原不计提折旧的“房屋、建筑物以外的未使用、不需用固定 资产”改为计提折旧的固定资产，金额为 47,971.25 元，影响本年净利润减少 47,971.25 元，此 项变更影响小，故采用未来适用法。 （2）对存货中的用于生产而持有的材料的期末计价，由“按成本与可变现净值孰抵计量计价” 改为“按其成本与生产的产成品可变现净值孰低计价”。此项变更变采用未来适用法，影响本年净 利润增加 356,038.51 元。 2.20.2 会计估计变更的内容、变更理由及影响 为有效防范化解公司资产损失风险，根据公司现有的客户资料分析以及与同行业上市公司的 对比，公司本着谨慎经营的原则，进行详细的测算，从 2002 年 1 月 1 日起对坏账准备的计提比例 进行了调整，此项会计估计变更，已经 2002 年度公司第二届董事会第七次会议通过。 2.20.2.1 变更前后坏账准备计提比例： 账 龄 变更前（%） 变更后（%） 一年以内 1 3 一至二年 5 10 二至三年 30 30 三至四年 50 50 四至五年 80 80 五年以上 100 100 2.20.2.2 会计估计变更对损益的影响金额 单位：人民币 元 年 度 变更前计提坏账准备 变更后计提坏账准备 对净利润的影响金额 2000 年度 338,376.57 586,623.04 248,246.47 2001 年度 317,460.65 510,360.16 192,899.51 2002 年度 207,036.77 4,162,749.57 3,955,712.80 2.20.2.3 根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[1997]31 号文件、宁夏回族自治区人民政府宁政 函[2001]36 号文件，本公司在 1999-2001 年度享受免征企业所得税的优惠政策；据宁夏回族自治 区财政厅、宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发[2001]657 号文件，以及根据附注三-3.5 项 所述事项，本公司变更后税项因素不影响净利润。 ５８ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 附注三 税项 3.１增值税 按产品销售收入的 17％作为销项税，扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。 3.2 城建税和教育费附加 分别按实际应缴纳流转税额的 1％和 3％缴纳。 3.３水利基金 按本期销售收入的 0.7‰计算缴纳。 3.４地方教育费 按实际应缴纳流转税额的 2％缴纳。 3.5 所得税 根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发[2001]657 号文件， 本公司享有 2002-2005 年减按 15%征收企业所得税的优惠政策；宁夏回族自治区地方税务局宁财 （税）发[2002]326 号文件《关于宁夏美利纸业股份有限公司技术改造国产设备投资抵企业所得 税的批复》，本公司享有按审批投资额的 40%抵免企业所得税的优惠政策。 附注四 利润分配方法 本公司按净利润提取 10％法定盈余公积金、5％法定公益金，提取任意盈余公积金及分配股 利由董事会提出预分方案，经股东大会审议通过后实施。 附注五 控股子公司 名 称 宁夏美利纸业板纸有限公司 经济性质 有限责任公司 注册资本 400 万元 经营范围 板纸生产、销售，造纸毛布经销 本公司投资额 380 万元 占权益比例 95% 附注六 会计报表注释 6.1 合并会计报表主要项目注释 6.1.1 货币资金 本公司 2002 年 12 月 31 日的货币资金余额为 178,935,197.04 元。列示如下： 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 现 金 15,007.64 32,075.54 银行存款 69,898,267.04 174,450,689.78 ５９ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 其他货币资金 109,021,922.36 ～ 合 计 178,935,197.04 174,482,765.32 6.1.1.1 期末其他货币资金 109,021,922.36 元为“应付票据-银行承兑汇票”保证金。 6.1.2 应收账款 本公司 2002 年 12 月 31 日的应收账款净额为 154,654,476.76 元。 6.1.2.1 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 140,675,181.31 87.24 4,220,281.09 128,750,236.05 92.96 1,287,502.36 一至二年 20,221,277.33 12.76 2,022,127.74 9,756,021.27 7.04 487,801.07 二至三年 609.93 182.98 ～ ～ 合 计 160,897,068.57 100 6,242,591.81 138,506,257.32 100 1,775,303.43 6.1.2.2 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.1.2.3 期末应收账款中前五名金额合计为 30,127,128.84 元， 占应收账款总额的比例为 18.72%。 6.1.2.4 本公司应收账款期末较期初增加的主要原因为生产规模进一步扩大，销售额增长致使应 收货款增加。 6.1.3 预付账款 本公司 2002 年 12 月 31 日的预付账款净额为 166,116,022.70 元。 6.1.3.1 账龄分析 账 龄 2002 年 12 月 31 日 比例% 2001 年 12 月 31 日 比例% 一年以内 150,648,174.80 90.69 54,764,617.80 80.76 一至二年 5,981,592.08 3.60 11,654,545.65 17.19 二至三年 8,838,934.78 5.32 575,321.04 0.85 三年以上 647,321.04 0.39 816,484.26 1.20 合 计 166,116,022.70 100 67,810,968.75 100 6.1.3.2 本账户中关联方往来详见附注七。 6.1.3.3 期末预付账款中前五名金额合计为 54,157,987.30 元，占预付账款总额的 32.60%。 6.1.3.4 预付账款期末较期初增加的主要原因系预付材料款增加所致。 6.1.3.5 账龄超过 1 年的预付账款合计 15,467,847.90 元，主要原因系采购材料已暂估入库，销 货方未开出发票。 6.1.4 其他应收款 ６０ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 本公司 2002 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 5,676,299.29 元。 6.1.4.1 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 5,162,537.14 86.64 154,876.11 7,883,722.00 82.38 78,837.22 一至二年 557,372.05 9.36 55,737.21 474,971.81 4.96 23,748.58 二至三年 238,576.31 4.00 71,572.89 606,792.79 6.34 182,037.84 三至四年 ～ ～ ～ 604,202.75 6.32 302,101.38 合 计 5,958,485.50 100 282,186.21 9,569,689.35 100 586,725.02 6.1.4.2 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.1.4.3 期末其他应收款中前五名金额合计为 2,080,904.71 元，占其他应收款总额的 34.92%。 6.1.4.3 其他应收款期末较期初减少其主要原因系各种垫付款、备用金、应收、暂付款减少所致。 6.1.5 存货 本公司 2002 年 12 月 31 日的存货净额为 154,794,957.75 元。 6.1.5.1 分类列示 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库 存 材 料 75,529,234.15 ～ 48,583,708.04 356,038.51 燃 料 87,109.50 ～ 29,804.00 ～ 委托加工材料 -145,441.08 ～ 37,869.22 ～ 库 存 商 品 78,102,039.31 ～ 39,246,400.96 ～ 在 制 品 63,107.47 ～ ～ ～ 自制半成品 1,158,908.40 ～ ～ ～ 合 计 154,794,957.75 ～ 87,897,782.22 356,038.51 6.1.5.2 存货跌价准备 项 目 期初数 本期计提 本期转销 期末数 库 存 材 料 356,038.51 156,329.30 512,367.81 ～ 6.1.5.3 存货较期初增加的主要原因系生产规模扩大,储备材料以及产成品增加所致。 6.1.5.4 本公司期末存货未发生账面成本高于可变现净值的情形，故未计提跌价准备。 6.1.6 待摊费用 本公司 2002 年 12 月 31 日待摊费用的余额为 107,708.37 元。 ６１ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 蓬 布 费 349,166.68 117,500.00 358,958.31 107,708.37 财产保险费 481,121.48 ～ 481,121.48 ～ 合 计 830,288.16 117,500.00 840,079.79 107,708.37 6.1.6.1 待摊费用按受益期摊销。 6.1.7 固定资产、累计折旧及减值准备 本公司 2002 年 12 月 31 日固定资产的净额为 744,941,906.81 元。分类列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、固定资产原值 房屋建筑物 85,703,102.99 121,430,412.04 106,863.47 207,026,651.56 机器设备 325,296,328.96 309,096,512.29 1,535,731.54 632,857,109.71 运输设备 2,553,522.93 2,384,284.76 467,137.38 4,470,670.31 未使用固定资产 1,680,623.68 130,083.39 1,810,707.07 ～ 合 计 415,233,578.56 433,041,292.48 3,920,439.46 844,354,431.58 二、累计折旧 房屋建筑物 8,826,914.72 2,414,920.14 20,455.60 11,221,379.26 机器设备 66,293,563.10 21,973,078.18 561,568.53 87,705,072.75 运输设备 320,519.08 184,594.85 19,041.17 486,072.76 未使用固定资产 ～ 47,971.25 47,971.25 ～ 合 计 75,440,996.90 24,620,564.42 649,036.55 99,412,524.77 三、固定资产减值准备 ～ ～ ～ ～ 四、固定资产净值 339,792,581.66 744,941,906.81 6.1.7.1 本公司固定资产中机器设备 20,000,000.00 元用于借款抵押。 6.1.7.2 本期增加的固定资产中，有 407,432,091.98 元系由完工的在建工程转入。 6.1.7.2 本期盘盈固定资产估价为 1,802,626.16 元，盘亏固定资产账面净值为 807,675.92 元， 盘盈、盘亏形成净损益 994,950.24 元。 6.1.7.3 截止报告日固定资产无损坏、长期闲置等情形，故未计提固定资产减值准备。 6.1.8 在建工程 本公司 2002 年 12 月 31 日在建工程的净额为 525,154,608.54 元。分类列示如下： 6.1.8.1 分项列示 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入 其他减少数 期末数 资金来源 工程投入占 ６２ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 固定资产数 预算比例% 制浆车间技改工程 29,440,000.00 35,257,377.33 20,687,077.24 43,361,702.11 12,582,752.46 ～ 募股、贷款 147 热电站技改工程 143,888,000.00 210,138,246.24 201,921,032.38 214,186,839.65 197,872,438.97 ～ 募股、贷款 160 2640 车间技改 190,530,000.00 270,601,623.62 202,904,803.09 ～ 120,332,969.32 353,173,457.39 募股、贷款 170 漂打工段技改工程 29,870,000.00 38,693,372.09 37,214,757.56 55,479,492.98 20,428,636.67 ～ 募股、贷款 186 废纸脱墨工程 49,900,000.00 66,092,431.68 73,655,936.99 94,404,057.24 45,344,311.43 ～ 募股、贷款 152 碱回收工程 177,300,000.00 103,963,779.56 96,963,818.72 ～ 55,349,748.10 145,577,850.18 自筹、贷款 82 铜板纸项目 49,450,000.00 ～ 6,247,560.45 ～ 1,500,000.00 4,747,560,45 自筹、贷款 9 2.6 万吨高档书写纸项目 59,500,000.00 ～ 12,804,191.08 ～ 56,208.00 12,747,983.08 自筹、贷款 125 热电站除尘设施改造 21,450,000.00 ～ 8,605,217.29 ～ ～ 8,605,217.29 自筹、贷款 40 白水回收项目 ～ 28,148.00 ～ 28,148.00 ～ 自筹 卫生纸项目 ～ 302,540.15 ～ ～ 302,540.15 自筹 合计 724,746,830.52 661,335,082.95 407,432,091.98 453,495,212.95 525,154,608.54 其中：资本化利息 46,985,232,79 36,092,186.42 29,416,253.51 53,545,369.99 6.1.8.2 资本化利息 工程名称 期初数 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 期末 数 制浆车间技改工程 648,378.54 ～ 648,378.54 ～ ～ 热电站技改工程 16,926,890.72 9,620,106.75 26,546,997.47 ～ ～ 2640 车间技改 22,496,359.59 18,071,142.75 ～ ～ 40,567,502.34 漂打工段技改工程 522,675.00 ～ 522,675.00 ～ ～ 废纸脱墨工程 337,960.56 1,360,241.94 1,698,202.50 ～ ～ 碱回收工程 6,052,968.38 6,589,215.09 ～ ～ 12,642,183.47 铜板纸项目 ～ 70,510.12 ～ ～ 70,510.12 2.6 万吨高档书写纸项目 ～ 265,174.06 ～ ～ 265,174.06 热电站除尘设施改造 ～ 115,795.71 ～ 115,795.71 ～ 合 计 46,985,232,79 36,092,186.42 29,416,253.51 115,795.71 53,545,369.99 6.1.8.1 由于本公司本期用于工程项目建设的专项借款较多，因此在确定资本化金额时采用的资 本化率系采用加权平均计算的结果。本期进行借款费用资本化的资本化率为 5.457% 6.1.8.2 公司期末的在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提在建工程减值准 备。 ６３ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 6.1.8.3 在建工程-其他减少数系预付工程款结算所致。 6.1.9 短期借款 本公司短期借款 2002 年 12 月 31 日余额为 232,400,000.00 元。 6.1.9.1 分项列示 6.1.9.2 借款类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 担保借款 232,400,000.00 259,830,000.00 合 计 232,400,000.00 259,830,000.00 6.1.9.3 短期借款期末余额中，6800 万元借款由吴忠仪表股份有限公司提供担保，6240 万元借款 由宁夏恒力集团有限责任公司提供担保，3220 万元借款由吴忠仪表集团有限责任公司提供担保， 6980 万元借款由宁夏美利纸业集团有限责任公司提供担保。 6.1.9.2 短期借款期末较期初减少的主要原因系偿还到期借款所致。 6.1.9.3 截至报告日本公司无到期未偿还的短期借款。 6.1.10 应付票据 本公司 2002 年 12 月 31 日应付票据的余额为 227,845,279.00 元。 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 227,845,279.00 179,360,000.00 合 计 227,845,279.00 179,360,000.00 6.1.10.2 本项目关联方往来见附注七。 6.1.10.3 截至报告日本公司无到期未支付的应付票据。 6.1.11 应付账款 本公司 2002 年 12 月 31 日应付账款的余额为 203,109,832.35 元。 6.1.11.1 账龄分析 账 龄 2002 年 12 月 31 日 比例% 2001 年 12 月 31 日 比例% 一年以内 196,903,834.59 96.94 82,580,781.50 95.53 一至二年 4,285,934.20 2.11 1,537,395.81 1.78 二至三年 498,401.72 0.25 1,801,089.19 2.08 三年以上 1,421,661.84 0.70 523,879.73 0.61 合 计 203,109,832.35 100 86,443,146.23 100 6.1.11.2 本项目关联方往来见附注七。 6.1.11.3 期末较期初增长的主要原因系随着生产规模扩大，购置原材料等存货亦相应增加所致。 6.1.11.4 本公司期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 1,421,661.84 元，未偿还的原 ６４ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 因为对方发票未到。 6.1.12 预收账款 本公司 2002 年 12 月 31 日预收账款的余额为 277,387.11 元。 6.1.12.1 账龄分析 账 龄 2002 年 12 月 31 日 比例% 2001 年 12 月 31 日 比例% 一年以内 213,948.70 77.13 855,106.88 100 一至二年 63,438.41 22.87 ～ 合 计 277,387.11 100 855,106.88 100 6.1.12.2 预收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 6.1.12.3 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 63,438.41 元，原因系未结算尾 款。 6.1.13 应付工资 本公司 2002 年 12 月 31 日应付工资的余额为 1,252,398.83 元，主要为已提取尚未支付的工资及 奖金。 6.1.14 应付股利 本公司 2002 年 12 月 31 日应付股利余额为 5,680,000.00 元，列示如下： 单位名称 2002 年 12 月 31 日 宁夏美利纸业集团有限责任公司 2,120,000.00 北京市自来水集团有限责任公司 86,974.16 江门市蓬江区怡森纸业公司 120,000.00 宁夏区百货总公司 280,000.00 宁夏石嘴山矿务局 151,480.00 宁夏亘元集团有限公司 60,592.00 宁夏区石油化学工业集团有限公司 67,928.00 包头市万龙房地产开发公司 193,025.84 社会公众股 2,600,000.00 合 计 5,680,000.00 6.1.15 应交税金 本公司 2002 年 12 月 31 日应交税金的余额为 18,945,104.98 元，列示如下： 项 目 法定税率 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增值税 17% 18,683,088.66 21,111,931.40 ６５ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 城建税 1% 72,679.59 97,886.84 所得税 15% -1,180,954.12 9,484.93 个人所得税 1,370,290.85 ～ 合 计 18,945,104.98 21,219,303.17 6.1.15.2 应交税金个人所得税期末较期初大幅增加的原因主要系代扣应付社会公众股股利个人 所得税。 6.1.15.3 根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发[2001]657 号文 件，本公司享有 2002-2005 年减按 15%征收企业所得税的优惠政策；根据宁夏地方税务局宁地税 函[2002]326 号文件《关于宁夏美利纸业股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的 批复》，本公司本期申报已批准国产设备投资可抵免所得税 4683 万元，期末所得税-1,180,954.12 元为年初预交待退税款。 6.1.16 其他应交款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 2,786,363.71 元，列示如下： 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 教育费附加 1,792,748.82 1,463,724.84 水利基金 656,049.43 418,328.63 扬黄工程附加 186,759.59 186,759.59 地方教育费附加 150,805.87 ～ 合 计 2,786,363.71 2,068,813.06 其他应交款-扬黄工程附加已停征，期末余额为待交数。 6.1.17 其他应付款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 19,527,066.11 元。 6.1.17.1 账龄分析 账 龄 2002 年 12 月 31 日 比例% 2001 年 12 月 31 日 比例% 一年以内 19,076,430.15 97.69 16,741,820.61 89.62 一至二年 53,643.67 0.27 1,387,836.29 7.43 二至三年 387,555.42 1.98 44,867.41 0.24 三年以上 9,436.87 0.06 505,290.61 2.71 合 计 19,527,066.11 100 18,679,814.92 100 6.1.17.2 本账户内关联方业务往来详见附注七。 6.1.17.3 本公司期末其他应付款中，账龄超过 3 年未偿还的款项为 9,436.87 元，主要系结算尾 ６６ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 款。 6.1.18 一年内到期的长期负债 本公司 2002 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债 20,000,000.00 元。 借款条件 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 担保借款 20,000,000.00 84,010,000.00 合 计 20,000,000.00 84,010,000.00 6.1.19 长期借款 本公司 2002 年 12 月 31 日长期借款 568,000,000.00 元。 借款条件 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 担保借款 548,000,000.00 284,000,000.00 抵押借款 20,000,000.00 ～ 合 计 568,000,000.00 284,000,000.00 6.1.19.1 期末较期初增长幅度较大的原因系本公司加大工程投资力度，所需款项增加借款所致。 6.1.20 股 本 本公司 2002 年 12 月 31 日的股份总额 13200 万股，股本总额为 132,000,000.00 元，列示如下： 类 别 期初数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 期末数 一、 尚未流通股份 67,000,000.00 67,000,000.00 1、发起人股份 67,000,000.00 67,000,000.00 其中：国家拥有股份 53,485,200.00 53,485,200.00 境内法人持有股份 13,514,800.00 13,514,800.00 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 其中：转配股尚未流通股份 二、 流通股份 境内上市的人民币普通股 65,000,000.00 65,000,000.00 境内上市的外币普通股 已流通股份合计 65,000,000.00 65,000,000.00 三、股份总数 132,000,000.00 132,000,000.00 6.1.21 资本公积 本公司 2002 年 12 月 31 日的资本公积为 327,074,463.99 元，列示如下： ６７ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末 数 股本溢价 327,013,568.50 ～ ～ 327,013,568.50 其 他 60,895.49 ～ ～ 60,895.49 合 计 327,074,463.99 ～ ～ 327,074,463.99 6.1.22 盈余公积 本公司 2002 年 12 月 31 日的盈余公积为 29,313,667.66 元，列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末 数 法定盈余公积 15,215,371.23 4,327,073.88 ～ 19,542,445.11 法定公益金 7,607,685.61 2,163,536.94 ～ 9,771,222.55 合 计 22,823,056.84 6,490,610.82 ～ 29,313,667.66 6.1.22.1 本期法定盈余公积金、法定公益金增加系根据本公司章程及股东大会决议，按净利润提 取 10%的法定公积金和 5%法定公益金。 6.1.23 未分配利润 本公司 2002 年 12 月 31 日的未分配利润为 131,093,884.54 元，变动情况如下： 项 目 金 额 本年净利润 43,270,738.80 加：年初未分配利润 99,593,756.56 可供分配的利润 142,864,495.36 减：提取法定盈余公积金 4,327,073.88 提取法定公益金 2,163,536.94 可供股东分配的利润 136,373,884.54 减：应付普通股股利 5,280,000.00 期末未分配利润 131,093,884.54 6.1.23.2 根据 2003 年 3 月 6 日第二届董事会第十二次会议审议通过的分配预案，本公司以 2002 年末总股本 13200 万股为基数，以每 10 股派送 0.4 元(含税)现金红利，合计分配普通股股利 528 万元，此项分配方案待股东大会通过后实施。 6.1.24 主营业务收入及成本 ６８ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 本公司 2002 年度共计实现主营业务收入为 474,635,814.84 元；主营业务成本为 396,679,030.83 元。 6.1.24.1 按行业分类 项 目 2002 年度 2001 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 文化用纸 400,936,442.59 332,845,397.11 366,204,300.09 303,321,342.40 各类板纸 73,699,372.25 63,833,633.72 48,196,942.18 47,028,718.35 合 计 474,635,814.84 396,679,030.83 414,401,242.27 350,350,060.75 6.1.24.2 前五名客户销售收入总额 8,995.67 万元，占全部销售收入的 18.97%。 6.1.24.3 主营业务收入本期较上期增长 14.54%，主要系部分工程项目达产达标，产销量增加所 致。 6.1.24.4 按销售地区分类 项 目 2002 年度 2001 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 西北地区 185,930,741.09 155,472,190.28 63,685,075.32 53,841,706.37 华北地区 155,177,725.89 129,647,631.40 99,040,778.60 83,732,719.07 华东地区 82,397,233.78 68,841,105.46 60,080,302.74 50,794,098.97 华南地区 33,089,674.42 27,645,706.80 57,624,118.44 48,717,550.38 其他地区 18,040,439.66 15,072,396.89 133,970,967.17 113,263,985.96 合 计 474,635,814.84 396,679,030.83 414,401,242.27 350,350,060.75 6.1.25 主营业务税金及附加 项 目 计提标准 2002 年度 2001 年度 城市维护建设税 1% 209,389.38 156,578.03 教育费附加 3% 628,168.18 469,703.72 合 计 837,557.56 626,281.75 6.1.26 营业费用 项 目 2002 年度 2001 年度 运 费 等 6,242,696.60 4,714,366.61 合 计 6,242,696.60 4,714,366.61 6.1.26.1 营业费用较上期增长的主要原因系销量增加运费等项目随之增加所致。 6.1.27 管理费用 ６９ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 2002 年度 2001 年度 工资及坏账准备等 17,289,255.65 11,060,341.31 6.1.27.1 管理费用增长的主要原因系提高坏账准备计提比例所致。 6.1.28 财务费用 项 目 2002 年度 2001 年度 利息支出 10,984,005.71 7,345,171.11 减：利息收入 1,172,034.95 965,143.38 贴现利息 1,235,494.37 ～ 手续费 161,236.04 174,556.73 合 计 11,208,701.17 6,554,584.46 6.1.28.1 财务费用较上期增长的原因系部分工程项目完工,停止资本化利息所致。 6.1.29 营业外收入 项 目 2002 年度 2001 年度 罚款收入 22,421.50 46,804.52 固定资产盘盈 1,802,626.46 ～ 固定资产清理 59,256.32 ～ 合 计 1,884,304.28 46,804.52 6.1.30 营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 罚款及滞纳金 482,593.15 83,323.22 固定资产盘亏 807,675.92 ～ 捐赠支出 3,231.13 ～ 地方教育费附加 156,775.21 ～ 其 他 41,200.00 900.00 合 计 1,491,475.41 84,223.22 6.1.31 所得税 项 目 2002 年度 2001 年度 利润总额 43,303,736.86 41,554,831.60 应纳税所得额 47,204,261.86 43,323,669.14 应纳所得税额 33,180.68 11,734.78 根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发[2001]657 号文件， ７０ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 本公司享有 2002-2005 年减按 15%征收企业所得税的优惠政策；根据根据宁夏回族自治区人民政 府宁政函[2001]36 号文件，本公司享有 2001 年度免征企业所得税的优惠政策。根据宁夏回族自 治区地方税务局宁财（税）发[2002]326 号文件《关于宁夏美利纸业股份有限公司技术改造国产 设备投资抵企业所得税的批复》，本公司享有按审批投资额的 40%抵免企业所得税的优惠政策。 6.1.32 现金流量情况 6.1.32.1 收到的其他与经营活动有关的现金 420,679.12 元，其中收到保险赔款 31,564.95 元， 罚款收入 22,421.00 元，清理收回的个人借款 366,693.17 元。 6.1.32.2 支付的其他与经营活动有关的现金 1,665,026.61 元，其中差旅费 549,484.53 元，保险 费 579,311.48 元，业务招待费 370,167.50 元。 6.1.32.3 收到的其他与筹资活动有关的现金 77,722.92 元，主要为银行利息。 6.1.32.4 支付的其他与筹资活动有关的现金 35,499,873.54 元，其中：支付应付票据承兑保证金 35,477,850,96 元(此乃现金流量表期末现金与资产负债表该项差额)，银行手续费 22,022.58 元。 （二）母公司会计报表主要项目注释 6.2.1 货币资金 本公司 2002 年 12 月 31 日的货币资金余额为 178,653,263.89 元。列示如下： 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 现 金 12,530.94 24,144.41 银行存款 69,618,810.59 174,439,926.35 其他货币资金 109,021,922.36 ～ 合 计 178,653,263.89 174,464,070.76 6.2.1.1 期末其他货币资金 109,021,922.36 元为应付票据-银行承兑汇票保证金。 6.2.2 应收账款 本公司 2002 年 12 月 31 日应收账款的净额为 152,077,313.76 元。 6.2.2.1 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 138,048,580.58 87.24 4,141,457.41 127,377,074.21 92.89 1,273,770.74 一至二年 20,188,626.27 12.76 2,018,862.63 9,756,021.27 7.11 487,801.07 二至三年 609.93 ～ 182.98 ～ ～ 合 计 158,237,816.78 100 6,160,503.02 137,133,095.48 100 1,761,571.81 6.2.2.2 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 ７１ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 6.2.2.3 期末应收账款中前五名金额合计为 30,127,128.84 元， 占应收账款总额的比例为 19.04%。 6.2.2.4 应收账款较上期增加的主要原因为公司生产规模进一步扩大，销售额增长致使应收货款 增加。 6.2.3 其他应收款 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 5,666,673.32 元。 6.2.3.1 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 5,152,613.46 86.62 154,578.40 7,883,722.00 82.38 78,837.22 一至二年 557,372.05 9.37 55,737.21 474,971.81 4.96 23,748.58 二至三年 238,576.31 4.01 71,572.89 606,792.79 6.34 182,037.84 三至四年 ～ ～ ～ 604,202.75 6.32 302,101.38 合 计 5,948,561.82 100 281,888.50 9,569,689.35 100 586,725.02 6.2.3.2 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.2.3.3 期末其他应收款中前五名金额合计为 2,080,904.71 元，占其他应收款总额的 34.98%。 6.2.3.4 其他应收款期末较期初减少其主要原因系各种垫付款、备用金、应收、暂付款减少所致。 6.2.4 长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他长期股权投资 3,807,950.18 ～ -3,469.74 3,804,480.44 合 计 3,807,950.18 ～ -3,469.74 3,804,480.44 6.2.4.1 长期投资-其他股权投资 被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例 宁夏美利纸业板纸有限公司 3,800,000.00 95% 6.2.4.2 按权益法核算的长期股权投资变动情况 追加投 本 期 被 投 资 单 分 得 的 现 累计权益 被投资单位名称 初始投资额 期末余额 资额 位权益增减额 金红利额 增减额 宁夏美利纸业板纸有限公司 3,800,000.00 - -3,469.74 - 4,480.44 3,804,480.44 6.2.4.3 本公司子公司持续经营，无减值情况发生，故不提长期投资减值准备。 6.2.5 应付股利 本公司 2002 年 12 月 31 日应付股利余额为 5,680,000.00 元，列示如下： 单位名称 2002 年 12 月 31 日 宁夏美利纸业集团有限责任公司 2,120,000.00 ７２ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 北京市自来水集团有限责任公司 86,974.16 江门市蓬江区怡森纸业公司 120,000.00 宁夏区百货总公司 280,000.00 宁夏石嘴山矿务局 151,480.00 宁夏亘元集团有限公司 60,592.00 宁夏区石油化学工业集团有限公司 67,928.00 包头市万龙房地产开发公司 193,025.84 社会公众股 2,600,000.00 合 计 5,680,000.00 6.2.6 主营业务收入及成本 本公司 2002 年共计实现主营业务收入为 466,216,361.32 元；主营业务成本 389,513,679.36 元。 6.2.6.1 按行业分类 项 目 2002 年度 2001 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 文化用纸 400,936,442.59 332,845,397.11 366,204,300.09 303,321,342.40 各类板纸 65,279,918.73 56,668,282.25 40,107,576.14 40,045,277.53 合 计 466,216,361.32 389,513,679.36 406,311,876.23 343,366,619.93 6.2.6.2 前五名客户销售收入总额 8,995.67 万元，占全部销售收入的 19.29%。 6.2.6.3 主营业务收入本期较上期增长 14.74%，主要系部分工程项目达产达标，产销量增加所致。 6.2.6.4 按销售地区分类 项 目 2002 年度 2001 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 西北地区 177,511,287.57 148,306,838.81 55,595,709.27 46,982,901.30 华北地区 155,177,725.89 129,647,631.40 99,040,778.60 83,697,522.45 华东地区 82,397,233.78 68,841,105.46 60,080,302.74 50,772,747.94 华南地区 33,089,674.42 27,645,706.80 57,624,118.44 48,697,072.21 其他地区 18,040,439.66 15,072,396.89 133,970,967.18 113,216,376.03 合 计 466,216,361.32 389,513,679.36 406,311,876.23 343,366,619.93 6.2.7 投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 股权投资 -3,469.74 7,950.18 ７３ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 其中:权益法 -3,469.74 7,950.18 合 计 -3,469.74 7,950.18 本期纳入合并的子公司实现净利润-3,652.36 元， 按其股权比例 95%计投资收益-3,469.74 元。 附注七 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 宁夏美利纸业集团 建筑工程 中卫县柔远乡 控股母公司 有限责任 孔繁仪 有限责任公司 设备安装 7.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 宁夏美利纸业集团 26400 26400 有限责任公司 7.1.3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化(单位：万元) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 宁夏美利纸业集团有限 5300 40.15 5300 40.15 责任公司 7.1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质（单位：万元） 经济 注册 与本公司 法定代 企 业 名 称 注册地址 性质 资本 关系 表人 有限 宁夏美利纸业集团安装有限责任公司 570 受同一公司控制 中卫县柔远 赵连学 责任 有限 宁夏美利纸业集团建筑安装有限公司 2026 受同一公司控制 中卫县柔远 张廷保 责任 有限 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 3000 受同一公司控制 中卫县迎水桥 夏春林 责任 有限 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 50 受同一公司控制 中卫县柔远 周胜令 责任 有限 宁夏美利科技印刷纸品有限公司 166.4 受同一公司控制 银川市公园街 8 号 夏春林 责任 有限 宁夏美利纸业集团包装装潢有限公司 300 受同一公司控制 中卫县柔远 刘永钊 责任 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 7.2.1.1 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等 对待，本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 7.2.1.2 根据 2002 年度第二届董事会第七次会议以及第一次临时股东大会关于宁夏美利纸业集团 有限责任公司与宁夏美利纸业股份有限公司之《综合服务合同》决议，本公司同关联方之间代购 代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格 ７４ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费 用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中： (1)土地使用权租赁价格执行市场价，每年最后一个月支付清结； (2)加工承揽服务价格执行市场价，定做人在交付产品 10 日内支付价款； (3)建筑施工和设备安装价格根据宁夏区建筑安装工程定额和吴忠市定额站发布的季度调差 系数，按每月所报进度支付工程款，竣工决算后根据经审计后的工程实际费用结算； (4)采购原材料和生产设备执行市场价格，货款按月结算，于次月初支付； (5)代理进口按代理方与外商签定的相关合同的价格预付设备款（含税），到货后进行结算； (6)代理出口由双方协商定价，收到货款后办理结算； (7)综合服务价格由双方协商定价，供水电服务执行市场价；供暖收费执行市场价。如未作具 体规定的服务价格，则按下列价格计算： ①物价管理部门规定的价格； ②若无物价管理部门规定的价格，则按可比的当地市场价格； ③若无可比的当地市场价格，则按推定价格。 7.2.2 本公司向关联方采购明细资料如下： 关联方名称 交易内容 2002 年度 2001 年度 金额 比例 金额 比例 宁夏美利纸业集团有限责任公司 辅助材料 4,557,035.00 4.19% 5,039,475.09 5.30% 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 废纸 9,890,158.10 83.15% 12,853,130.24 76.48% 宁夏美利纸业集团包装装潢有限公司 包装材料 2,281,672.22 14.08% 2,159,895.06 38.60% 宁夏美利纸业集团安装有限责任公司 工程施工 5,648,234.41 9.88% 28,302,653.46 8.79% 宁夏美利纸业集团建筑安装有限公司 工程施工 41,271,286.56 83.23% 141,846,631.75 44.87% 宁夏美利纸业集团安装有限责任公司 采购设备 19,150,735.25 6.78% 19,457,566.00 6.04% 宁夏美利纸业集团有限责任公司 采购设备 9,307,901.20 3.29% 56,354,742.55 17.51% 7.2.3 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 7.2.3.1 根据本公司与发起人宁夏美利纸业集团有限责任公司签订的《国有土地使用权租赁合 同》，本公司租用宁夏美利纸业集团有限责任公司土地 97,816.2 平方米，每平方米租赁费 10.28 元，本公司每年支付宁夏美利纸业集团有限责任公司土地使用费 1,005,550.50 元。 7.2.3.2 根据本公司与宁夏美利纸业集团有限责任公司签定的《部分生产、非生产使用和服务协 议》，本公司租用宁夏美利纸业集团有限责任公司价值 8,062,111.02 元的固定资产，每年支付宁 夏美利纸业集团有限责任公司固定资产使用费 278,352.16 元。 ７５ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 7.2.3.3 根据 2002 年度第二届董事会第七次会议以及第一次临时股东大会《关于“美利”注册商 标受让的提案》的决议，本公司免费受让宁夏美利纸业集团有限责任公司“美利”牌注册商标。 7.2.4 本公司向各关联单位提供的供电、供汽服务、产品、材料及代购代销劳务明细资料如下： 关 联 方 交易内容 2002 年度 2001 年度 宁夏美利纸业集团有限责任公司 汽、电 293,343.69 1,567,338.88 宁夏美利纸业集团建筑安装有限公司 纸、材料等 ～ 11,534,146.80 宁夏美利纸业集团建筑安装有限公司 汽、电 487,385.18 500,773.04 宁夏美利纸业集团安装有限责任公司 纸、材料等 ～ 2,644,618.70 宁夏美利纸业集团安装有限责任公司 汽、电 57,201.62 411,194.88 宁夏美利纸业集团包装装潢有限公司 纸 1,363,783.95 ～ 7.2.5 本公司接受各关联单位担保借款明细资料如下： 借 款 单 位 担 保 单 位 金 额 中国工商银行中卫支行 宁夏美利纸业集团有限责任公司 139,000,000.00 中国建设银行中卫支行 宁夏美利纸业集团有限责任公司 17,000,000.00 中国银行中卫支行 宁夏美利纸业集团有限责任公司 114,000,000.00 中国农业银行中卫支行 宁夏美利纸业集团有限责任公司 34,800,000.00 7.2.6 本公司无对各关联单位提供借款担保。 7.3 关 联 方 应 收 应 付 款 余 额 单位：人民币元 项 目 期末数 款项性质 其他应收款 宁夏美利职工持股会 400,000.00 借款 预付账款 宁夏美利纸业集团有限公司 13,473,308.86 材料款 宁夏美利纸业集团建筑安装有限公司 21,838,958.54 工程款 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 9,329,957.00 设备款 预付工程款(2640 工程、碱回收工程) 宁夏美利纸业集团建筑安装有限公司 91,390,171.46 工程款 宁夏美利纸业集团安装有限责任公司 30,229,667.59 工程款 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 29,383,286.00 工程款 应付账款 宁夏美利纸业板纸有限公司 468,426.72 材料款 宁夏美利纸业包装装潢公司 1,117,890.51 材料款 宁夏美利纸业废旧物资公司 1,037,558.26 材料款 ７６ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 宁夏美利纸业集团安装有限责任公司 8,782,436.24 材料款 注：本公司应收及应付关联方款项均不计息，无抵押，且无固定还款期。 附注八 承诺及或有事项 根据 2002 年度第二届董事会第十次会议以及第二次临时股东大会关于本公司与吴忠仪表股 份有限公司签定的《相互提供担保协议书》决议，报告期内本公司为吴忠仪表股份有限公司提供 27,000 万元的借款担保。 附注九 重要事项 经本公司 2003 年 3 月 6 日第二届董事会第十二次会议审议通过了 2002 年度利润分配预案， 该预案以 2002 年末股本总数 13200 万股为基数，每 10 股派现金股利 0.4 元(含税)，此项分配方 案待股东大会审议通过后实施。 附注十 资产负债表日后非调整事项 本公司无资产负债表日后非调整事项。 附注十一 非货币交易事项 本公司无非货币交易事项。 附注十二 期后事项 本公司无重大期后事项。 主要财务指标对比表(一) 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 2002 年度较 序号 项 目 2002 年度 2001 年度 2001 年度增长 （％） 1 主营业务收入(元） 474,635,814.84 414,401,242.27 14.54 2 利 润(元） 43,303,736.86 41,554,831.60 4.21 3 净 利 润（元） 43,270,738.80 41,542,678.39 4.16 4 股 东 权 益(元) 619,482,016.19 581,491,277.39 6.53 5 股 本（元） 132,000,000.00 132,000,000.00 - 6 每 股 收 益（元/股） 0.3278 0.3147 4.16 ７７ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 7 净资产收益率（％） 6.9849 7.1442 -2.23 8 每股净资产（元/股） 4.6930 4.4052 6.53 9 调整后每股净资产(元/股) 4.6922 4.3928 6.82 每股经营活动产生的现金 10 净流量（元/股） 0.4168 0.4994 -16.54 扣除非经营损益后的每股 11 收益（元/股） 0.3236 0.3112 3.98 注：主要财务指标计算方法 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 调整后每股净资产=（年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理（流动、 固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年度末股东收益×100％ 主要财务指标表(二) 编 制 单 位 ： 宁 夏 美 利 纸 业 股 份 有 限 公 司 单位：人民币元 2002年度 2001年度 净 资 产 收 益 净 资 产 收 益 每股收益（元） 每股收益（元） 报告期利润 率（％） 率（％） 全面 加权 全面 加权 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 12.45 12.79 0.58 0.58 10.91 11.05 0.48 0.48 营 业 利 润 6.93 7.11 0.33 0.33 7.07 7.16 0.31 0.31 净 利 润 6.98 7.17 0.33 0.33 7.14 7.24 0.31 0.31 扣除非经常损益后 6.90 7.08 0.32 0.32 7.06 7.16 0.31 0.31 的净利润 ７８ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 注：主要财务指标计算方法: 报告期利润 全面摊薄净资产收益率 = ────────── ╳ 100％ 期末净资产 （一）2002 年度 扣除非经常损益后净利润 = 43,270,738.80–1,884,304.28+1,334,700.20 = 42,721,134.72 主营业务利润 77,119,226.45 A = ────────── = ───────── ╳ 100％ = 12.45％ 期末净资产 619,482,016.19 营业利润 42,910,907.99 B = ────────── = ───────── ╳ 100％ = 6.93％ 期末净资产 624,762,016.19 净利润 43,270,738.80 C = ────────── = ───────── ╳ 100％ = 6.98％ 期末净资产 619,482,016.19 扣除非经常损益后净利润 42,721,134.72 D = ─────────── = ───────── ╳ 100％ = 6.90％ 期末净资产 619,482,016.19 （二）2001 年度 扣除非经常损益后净利润 = 41,542,678.39–46,804.52-501,524.67+84,223.22 = 41,078,572.42 主营业务利润 63,424,899.77 A = ────────── = ───────── ╳ 100％ = 10.91％ 期末净资产 581,491,277.39 营业利润 41,090,725.63 B = ────────── = ───────── ╳ 100％ = 7.07％ ７９ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 期末净资产 581,491,277.39 净利润 41,542,678.39 C = ────────── = ───────── ╳ 100％ = 7.14％ 期末净资产 581,491,277.39 扣除非经常损益后净利润 41,078,572.42 D = ─────────── = ───────── ╳ 100％ = 7.06％ 期末净资产 581,491,277.39 P 二、 加权平均净资产收益率(ROE) = ───────────────── ╳ 100％ Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo 其中: P 为报告期利润； Np 为报告期净利润；Eo 为期初净资产； Ei 为报告期发行新股或 债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；Mo 为报告期月份数；Mi 为新 增净资产下一月份起至报告期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 (一)2002 年度 Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo = 581,491,277.39 + 43,270,738.80/2 + 0╳0/12 -0╳0/12 = 603,126,646.79 主营业务利润 77,119,226.45 A = ────────────── = ───────── ╳ 100％ = 12.79％ Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo 603,126,646.79 营业利润 42,910,907.99 B = ────────────── = ───────── ╳ 100％ = 7.11％ Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo 603,126,646.79 净利润 43,270,738.80 C = ────────────── = ───────── ╳ 100％ = 7.17％ Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo 603,126,646.79 扣除非经常损益后净利润 42,721,134.72 D = ────────────── = ───────── ╳ 100％ = 7.08％ Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo 603,126,646.79 (二) 2001 年度 ８０ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo = 553,087,703.51 + 41,542,678.39/2 + 0╳0/12 - 13,200,000.00╳0/12 = 573,859,042.71 主营业务利润 63,424,899.77 A = ────────────── = ───────── ╳ 100％ = 11.05％ Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo 573,859,042.71 营业利润 41,090,725.63 B = ────────────── = ───────── ╳ 100％ = 7.16％ Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo 573,859,042.71 净利润 41,542,678.39 C = ────────────── = ───────── ╳ 100％ = 7.24％ Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo 573,859,042.71 扣除非经常损益后净利润 41,078,572.42 D = ────────────── = ───────── ╳ 100％ = 7.16％ Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo 573,859,042.71 报告期利润 三、全面摊薄每股收益 = ───────── (元/股) 期末股份总数 (一)2002 年度 主营业务利润 77,119,226.45 A = ────────── = ───────── = 0.58(元/股) 期末股份总数 132,000,000.00 营业利润 42,910,907.99 B = ────────── = ───────── = 0.33(元/股) 期末股份总数 132,000,000.00 净利润 43,270,738.80 C = ────────── = ───────── = 0.33(元/股) 期末股份总数 132,000,000.00 扣除非经常损益后净利润 42,721,134.72 D = ────────────── = ───────── = 0.32(元/股) ８１ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 期末股份总数 132,000,000.00 (二) 2001 年度 主营业务利润 63,424,899.77 A = ────────── = ───────── = 0.48(元/股) 期末股份总数 132,000,000.00 营业利润 41,090,725.63 B = ────────── = ───────── = 0.31(元/股) 期末股份总数 132,000,000.00 净利润 41,542,678.39 C = ────────── = ───────── = 0.31(元/股) 期末股份总数 132,000,000.00 扣除非经常损益后净利润 41,078,572.42 D = ────────────── = ───────── = 0.31(元/股) 期末股份总数 132,000,000.00 P 四、加权平均每股收益（EPS）= ───────────────── So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo 其中：P 为报告期利润；So 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少 股份数；Mo 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 （一）2002 年度 So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo = 132,000,000.00 + 0 + 0 – 0 = 132,000,000.00(股) 主营业务利润 77,119,226.45 A = ───────────── = ────────── = 0.58(元/股) So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo 132,000,000.00 营业利润 42,910,907.99 B = ──────────── = ────────── = 0.33(元/股) ８２ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo 132,000,000.00 净利润 43,270,738.80 C = ───────────── = ────────── = 0.33(元/股) So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo 132,000,000.00 扣除非经常损益后净利润 42,721,134.72 D = ───────────── = ────────── = 0.32(元/股) So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo 132,000,000.00 (二) 2001 年度 So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo = 132,000,000.00 + 0 + 0 – 0 = 132,000,000.00(股) 主营业务利润 63,424,899.77 A = ───────────── = ────────── = 0.48(元/股) So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo 132,000,000.00 营业利润 41,090,725.63 B = ──────────── = ────────── = 0.31(元/股) So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo 132,000,000.00 净利润 41,542,678.39 C = ───────────── = ────────── = 0.31(元/股) So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo 132,000,000.00 扣除非经常损益后净利润 41,078,572.42 D = ───────────── = ────────── = 0.31(元/股) So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo 132,000,000.00 ８３ 宁夏美利纸业股份有限公司 2002 年年度报告 第十节 备查文件目录 公司在办公场所备置下述文件的原件。当中国证监会、证券交易所要求提 供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名 并盖章的会计报表。 （二）载有五联联合会计师事务所有限公司、注册会计师签名并盖章 的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 董事长 ：刘崇喜 宁夏美利纸业股份有限公司 2003 年 3 月 11 日 ８４