扬农化工(600486)2002年年度报告

江苏扬农化工股份有限公司 二○○二年年度报告 二○○三年三月二十五日 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司董事长周其钧、财务负责人董兆云及会计机构负责人周洁宇声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－2 二、会计数据和业务数据摘要－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－3 三、股本变动及股东情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－6 五、公司治理结构－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－8 六、股东大会情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－9 七、董事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－11 八、监事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－15 九、重要事项－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－16 十、财务报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－17 十一、备查文件目录－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－49 1 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 一、公司基本情况简介 (一) 公司法定中文名称： 江苏扬农化工股份有限公司 中文缩写： 扬农化工 公司法定英文名称： Jiangsu Yangnong Chemical Co.,Ltd 英文缩写： Yangnong Chemical (二) 公司法定代表人： 周其钧 (三) 公司董事会秘书： 陆曦明 证券事务代表： 吴孝举 联系地址： 江苏省扬州市文峰路 39 号 联系电话： （0514）7813243-7486 传 真： （0514）7815486 电子信箱： stockcom@yngf.com (四) 公司注册地址： 江苏省扬州市文峰路 39 号 办公地址： 江苏省扬州市文峰路 39 号 邮政编码： 225009 互联网网址： www.yngf.com 电子信箱： yngf@yngf.com (五) 公司指定信息披露报纸：《上海证券报》 指定互联网网址： www.sse.com.cn 年度报告备置地点： 公司证券办公室 (六) 公司股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称： 扬农化工 股票代码： 600486 (七) 其他有关资料： 公司首次注册登记日期： 1999-12-10 公司变更注册登记日期： 2002-5-23 公司变更注册登记地点： 江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3200001104683 税务登记号码： 321001714092832 公司聘请的会计师事务所：江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司 办公地址： 扬州市汶河北路 44 号蓝天大厦六层 2 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要利润指标（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 36,690,345.78 净利润 24,250,405.18 扣除非经常性损益后的净利润* 26,311,778.32 主营业务利润 81,018,062.66 其他业务利润 1,545,687.96 营业利润 41,411,814.68 投资收益 61,446.58 补贴收入 — 营业外收支净额 -4,782,915.48 经营活动产生的现金流量净额 33,226,346.27 现金及现金等价物净增值额 141,967,322.29 *扣除非经常性损益金额合计-2,061,373.14 元，涉及项目有： 1、营业外收入（扣除所得税影响）：3,222.70 元； 2、营业外支出（扣除所得税影响）：-2,064,595.84 元。 (二) 主要会计数据和财务指标 项 目 2002年 2001年 2000 年 主营业务收入(元) 300,975,583.58 264,416,321.37 245,297,000.74 净利润(元) 24,250,405.18 23,676,226.22 23,911,633.31 总资产(元) 493,259,928.27 240,279,555.15 239,475,726.32 股东权益(元) 329,196,527.87 108,493,178.13 104,586,551.91 每股收益 (元/股) 0.243 0.338 0.342 每股净资产(元/股) 3.292 1.550 1.494 调整后每股净资产(元/股) 3.291 1.550 1.494 每股经营活动产生的现金 0.332 0.740 0.791 流量净额 (元/股) 净资产收益率 7.37% 21.82% 22.86% 扣除非经常性损益后的加 10.07% 21.54% 22.19% 权平均净资产收益率 (三) 股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 70000000 31331896.00 7154489.84 2384829.95 6792.29 108493178.13 本期增加 30000000 186452944.56 3637560.78 1212520.26 20612844.40 240703349.74 本期减少 20000000.00 20000000.00 期末数 100000000 217784840.56 10792050.62 3597350.21 619636.69 329196527.87 新增利润、 变动原因 发行新股 发行新股 新增利润 新增利润 发行新股 利润分配 3 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 三、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表： 数量单位：股 本次 本 次 变 动 增 减 ( +，-) 本次 变动前 公积金 变动后 配股 送股 增发 首发 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 70000000 70000000 其中： 国家持有股份 70000000 70000000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股份 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 70000000 70000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 +30000000 +30000000 30000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 +30000000 +30000000 30000000 三、股份总数 70000000 +30000000 +30000000 100000000 2、股票发行与上市情况。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]18 号文核准，公司于 2002 年 4 月 12 日利用上海证券交易所系统，采用网上累计投标询价方式向社会公开发行人 民币普通股 3000 万股，发行价格 6.75 元/股，本次发行的 3000 万股人民币普通股 股票于 4 月 25 日在上海证券交易所挂牌上市交易。 (二) 股东情况 1、报告期期末股东总数为 9344 名。 2、前十名股东持股情况： 序 年度内股份 年末持股数 持股 质押 股东名称 股份类别 号 增减变动 （股） 比例 或冻结 1 江苏扬农化工集团有限公司 —— 55,789,757 55.79% 国有法人股 无 2 扬州福源化工科技有限公司 —— 10,397,739 10.40% 国有法人股 无 3 海通证券股份有限公司 +4,061,143 4,061,143 4.06% 流通股 无 4 同盛证券投资基金 +2,233,623 2,233,623 2.23% 流通股 无 5 扬州市电力中心 —— 1,386,365 1.39% 国有法人股 无 4 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 6 扬州产业投资经营公司 —— 1,039,774 1.04% 国有法人股 无 7 汉兴证券投资基金 +1,030,700 1,030,700 1.03% 流通股 无 8 泰和证券投资基金 +857,834 857,834 0.86% 流通股 无 9 丰和证券投资基金 +819,575 819,575 0.82% 流通股 无 10 同益证券投资基金 +800,000 800,000 0.80% 流通股 无 前十名股东之间存在的关联关系： (1) 江苏扬农化工集团有限公司持有扬州福源化工科技有限公司 9.17%的股权； (2) 同盛证券投资基金、同益证券投资基金的基金管理人同是长盛基金管理有 限公司； (3) 泰和证券投资基金、丰和证券投资基金的基金管理人同是嘉实基金管理有 限公司。 (三) 控股股东情况 公司名称：江苏扬农化工集团有限公司 法定代表人：王恩鸣 成立日期：1998 年 5 月 26 日 注册资本：12987 万元 主要经营业务：农药、有机化学品、无机化学品、工业机械设备、蒸汽、交流 电的制造、加工、销售。 报告期内，公司控股股东未发生变更。该股东的控股股东为：扬州市化工资产 经营管理有限责任公司（国有独资） 法定代表人：王恩鸣 成立日期：2002 年 7 月 16 日 注册资本：18230 万元 主要经营业务：市政府授权范围内的国有资产经营、管理、转让、投资。 (四) 其他持股 10%以上的法人股东 公司名称：扬州福源化工科技有限公司 法定代表人：许金来 成立日期：1999 年 8 月 31 日 注册资本：3303 万元 主要经营业务：化工产品的技术开发、技术转让和咨询服务等。 5 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况： 年初 年末 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数量 持股数量 周其钧 董事长 男 58 1999.12——2002.12 0 0 刘应山 副董事长 男 59 1999.12——2002.12 0 0 戚明珠 董事总经理 男 49 1999.12——2002.12 0 0 董事副总经理 董兆云 男 45 1999.12——2002.12 0 0 财务负责人 周景梅 董事副总经理 女 36 1999.12——2002.12 0 0 沈 健 董事 男 45 1999.12——2002.12 0 0 程晓曦 董事 男 42 1999.12——2002.12 0 0 许金来 董事 男 47 1999.12——2002.12 0 0 姚守柔 董事 男 52 1999.12——2002.12 0 0 尹仪民 独立董事 男 63 2002. 7——2002.12 0 0 王跃堂 独立董事 男 39 2002. 7——2002.12 0 0 唐咸宜 监事会主席 女 53 1999.12——2002.12 0 0 戴尔明 监事 男 37 1999.12——2002.12 0 0 周文瑛 监事 女 58 1999.12——2002.12 0 0 张成友 监事 男 37 2000. 1——2002.12 0 0 林文俊 监事 男 39 2001. 5——2002.12 0 0 李安明 副总经理 男 35 2000. 4——2003. 4 0 0 黄 辉 总工程师 男 32 2000. 4——2003. 4 0 0 陆曦明 董事会秘书 男 35 1999.12——2002.12 0 0 董事、监事在股东单位任职情况 是否领取 姓名 任职的股东单位名称 职务 任职期间 报酬、津贴 周其钧 江苏扬农化工集团有限公司 副董事长 2002.8——2005.8 是 刘应山 江苏扬农化工集团有限公司 副董事长 1998.5——2002.8 是 程晓曦 江苏扬农化工集团有限公司 董事总经理 2002.8——2005.8 是 戚明珠 江苏扬农化工集团有限公司 董事 2002.8——2005.8 是 姚守柔 江苏扬农化工集团有限公司 董事总会计师 2002.8——2005.8 是 唐咸宜 江苏扬农化工集团有限公司 董事党委副书记 2002.8——2005.8 是 戴尔明 江苏扬农化工集团有限公司 财务部副主任 2002.1——2004.1 是 许金来 扬州福源化工科技有限公司 董事长 1999.8——至今 是 南京南大表面和界面化学工程 沈 健 董事长 2001.12——2004.12 是 技术研究中心有限责任公司 周文瑛 扬州市电力中心 副主任 1999.3——至今 是 6 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 2、年度报酬情况： (1) 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：公司实行董 事、监事津贴制度，分别由董事会、监事会制订预案，提交股东大会审议通过。其 中执行董事及其他高级管理人员由董事会制定年度报酬计划，与公司经营业绩挂钩 考核；职工代表监事按照公司岗位薪级工资制度，考核发放工资、奖金、补贴等报 酬。 (2) 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 94.14 万元，金额最高 的前三名董事的报酬总额为 49.08 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总 额为 49.08 万元。 (3) 独立董事的年度津贴为每人 5 万元，并据实报销出席董事会、股东大会以 及按《公司章程》的规定行使职权所发生的费用。 (4) 公司董事、监事和高级管理人员年度报酬数额区间： 报酬区间 人数 15 万元以上 3 10—15 万元 2 10 万元以下 3 (5) 报告期内董事、监事都按规定领取津贴。 3、报告期内无董事、监事和高级管理人员离任，也无聘任或解聘公司经理、 副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况。 (二) 员工情况 报告期末公司在册员工 629 人，其中：生产人员 350 人，销售人员 22 人，技 术人员 177 人，财务人员 6 人，行政人员 74 人。其教育程度情况：研究生学历 2 人，本科学历 122 人，大专学历 69 人，中专（含高中）学历 350 人，初中学历 85 人，小学学历 1 人。公司现无离退休职工。 7 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 五、公司治理结构 (一) 公司治理情况 公司董事会现有 11 名董事组成，其中独立董事 2 名；监事会由 5 名监事组成， 其中职工代表监事 2 名。报告期内共召开 3 次股东大会，6 次董事会会议，4 次监 事会会议（详见年度报告六、七、八）。通过上市公司建立现代企业制度自查工作， 促进了公司管理制度的完善和法人治理结构的规范运作，公司治理的实际状况基本 符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 目前公司独立董事人数尚不足董事会人数的三分之一，公司将在 2003 年 6 月 30 日前，采用累积投票制进行董事会换届改选，以达到中国证监会《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》的要求。 (二) 独立董事履行职责情况 报告期内公司已增选 2 名独立董事，其中一名为农药化工行业专家，一名为会 计专业人士。独立董事履职后，共出席了 3 次董事会会议，认真履行其职责，为公 司经营决策提供专业及建设性建议，对公司变更募集资金项目、关联交易收购等重 大事项均独立发表了同意意见（刊登于 2002 年 11 月 16 日《上海证券报》），在公 司治理结构中发挥了应有的作用，维护了公司及全体股东的合法权益。 (三) 公司独立性 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到分开，具有独立 完整的业务及自主经营能力，独立核算、独立纳税、独立承担责任和风险。 (四) 高级管理人员的考评 公司对高级管理人员的考评主要包括德（思想品质、工作作风、职业道德）， 能（知识水平、工商管理水平、工作经验），勤（进取心、责任心、主动性），绩（工 作绩效、工作效率、经营业绩的财务表现）四个方面，以董事会考评为主，同时每 年组织一次党组织测评和职工代表民主评议。 8 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内公司共召开三次股东大会。 (一) 2001 年度股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况。 公司董事会于 2002 年 4 月 8 日书面通知召开 2001 年度股东大会。 2002 年 5 月 15 日，公司 2001 年度股东大会在扬州市花园国际大酒店召开，出 席会议的股东及授权代表共 7 人，代表股份 70,000,000 股，占公司股本总额的 70%。 2、股东大会通过的决议。 会议以记名投票表决方式审议通过以下议案： (1) 2001 年董事会工作报告； (2) 2001 年监事会工作报告； (3) 2001 年财务决算报告和 2002 年财务预算方案； (4) 2001 年利润分配方案。 (二) 2002 年第一次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况。 公司董事会于 2002 年 6 月 19 日在《上海证券报》上刊登了《江苏扬农化工股 份有限公司第一届董事会第十三次会议决议公告暨召开 2002 年第一次临时股东大 会通知》。 2002 年 7 月 20 日，公司 2002 年第一次临时股东大会在扬州市花园国际大酒店 召开，出席会议的股东及授权代表共 7 人，代表股份 70,000,000 股，占公司股本总 额的 70%。 2、股东大会通过的决议及决议刊登情况。 会议以记名投票表决方式审议通过以下议案： (1) 关于修改公司《公司章程》部分条款的议案； (2) 关于选举增补公司独立董事的议案； (3) 《董事、监事津贴制度（草案）》； (4) 《独立董事制度（草案）》； (5) 关于修改《股东大会议事规则》的议案； (6) 关于修改《董事会议事规则》的议案； (7) 关于修改《监事会议事规则》的议案； (8) 《募集资金管理办法（草案）》； (9) 关于聘请公司 2002 年度财务审计机构的议案。 以上股东大会决议公告刊登在 2002 年 7 月 22 日的《上海证券报》上。 3、选举、更换公司董事、监事情况： 本次会议选举增补尹仪民先生、王跃堂先生担任公司独立董事。 (三) 2002 年第二次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况。 公司董事会于 2002 年 11 月 16 日在《上海证券报》上刊登了《江苏扬农化工 股份有限公司第一届董事会第十六次会议决议公告暨召开 2002 年第二次临时股东 大会通知》。 2002 年 12 月 18 日，公司 2002 年第二次临时股东大会在扬州市花园国际大酒 9 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 店召开，出席会议的股东及授权代表共 8 人，代表股份 71,545,700 股，占公司股本 总额的 71.55%。 2、股东大会通过的决议及决议刊登情况。 会议以记名投票表决方式审议通过以下议案： (1) 关于变更部分募集资金项目（苄呋菊酯生产装置技改项目）的议案； (2) 关于收购扬农化工集团公司 2000 吨／年拟除虫菊酯类农药基地相关资产的 关联交易的议案。 以上股东大会决议公告刊登在 2002 年 12 月 19 日的《上海证券报》上。 10 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 七、董事会报告 2002 年菊酯类农药市场价格竞争进一步升级，公司专一化的产品结构承受很大 的降价减利压力，主营业务收入增长 13.83%，而利润总额增长 3.81%，主导产品的 利润主要体现在产销量的扩大和产品出口增长 98%。 随着国家分阶段淘汰部分高毒有机磷、有机氯农药品种的政策实施，公司加强 了农用菊酯的市场开发和产品研发。公司报告期末收购的扬农集团公司 2000 吨/年 拟除虫菊酯类农药基地相关资产（500 吨/年丙烯菊酯、200 吨/年胺菊酯装置等）， 将有利于公司进一步增强主导产品的产销能力，提质降耗，发挥规模优势。 (一) 经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况。 (1) 主营业务收入、主营业务利润的构成情况 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 利 润 项 目 金额 比例 金额 比例 卫生用菊酯 249,480,718.14 82.89% 69,154,555.44 85.36% 农用菊酯 51,494,865.44 17.11% 11,863,507.22 14.64% 合 计 300,975,583.58 100% 81,018,062.66 100% (2) 主要产品情况： 报告期内，公司主营业务收入全部来自于拟除虫菊酯系列产品的生产、销售， 属农药行业。 占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品： 产品 销售收入 销售成本 毛利率 卫生用菊酯 249,480,718.14 180,019,994.36 27.84% 农用菊酯 51,494,865.44 39,568,163.77 23.16% 合 计 300,975,583.58 219,588,158.13 27.04% 2、报告期内公司无控股及参股公司。 3、主要供应商、客户情况。 公司向前五名供应商采购金额合计为 73315073.14 元，占年度采购总额的 33.08%。 公司向前五名客户销售金额合计为 94890227.18 元，占年度销售总额的 31.53%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案。 2002 年，面对产品价格竞争激烈，中小客户增长较快、市场需求相对集中的复 杂多变的市场环境，公司着力优化客户结构，加强新客户、新市场的开发，促进销 售稳定增长；通过技术改造缓解旺季产能与市场需求之间的矛盾，缩短了产品供货 周期；发挥高效拆分剂技改效能，全面提升产品品质达到国际标准，促进了出口快 速增长；推行精细化管理，实施降本增效，从而保持了公司的市场竞争优势和稳定 的经营业绩。 11 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 5、完成盈利预测情况： 单位：人民币元 项 目 ２００２年实际数 ２００２年预测数 完成率 主营业务收入 ３００，９７５，５８３．５８ ２９５，３７９，６００．００ １０１．８９％ 利润总额 ３６，６９０，３４５．７８ ３６，０５２，７００．００ １０１．７７％ 净利润 ２４，２５０，４０５．１８ ２４，１５５，３００．００ １００．３９％ (二) 投资情况 1、募集资金使用情况 单位：人民币万元 序 拟投入 是否变 实际投 项目 预计 项 目 备注 号 金额 更项目 入金额 进度 收益 150 吨/年高效拆分剂 1 4780 否 3636.40 82.40% 813 已投产，工程未决算 装置技改项目 50 吨/年联苯菊酯生产 2 4660 否 2012.36 49.37% 1217.18 已完成，工程未决算 装置技改项目 300 吨/年己二烯生产 项目形 象进度达到 3 4340 否 170.53 4.28% 764.73 装置技改项目 30% 50 吨/年苄呋菊酯生产 4 4780 是 1339.67 装置技改项目 100 吨/年氟氯氰菊酯 5 748 否 1443.1 按计划尚未投资 技改项目 合 计 19308 5819.28 5577.68 变更投向项目 4780 4780 100% 收购扬农集团公司 1 2000 吨/年拟除虫菊酯 3183.41 3183.41 100% 已投产 类农药基地相关资产 2 补充流动资金 1596.59 1596.59 100% 由于技术进步和市场环境的变化，经 2002 年 12 月 18 日公司 2002 年第二次临 时股东大会决议通过，公司变更了 ５０ 吨/年苄呋菊酯生产装置技改项目，将原计划 投入的募集资金 ４７８０ 万元作如下调整：投资 ３１８３．４１ 万元用于收购扬农集团公司 2000 吨/年拟除虫菊酯类农药基地相关资产，其余 1596.59 万元用于补充流动资金。 上述公告刊登于 2002 年 12 月 19 日《上海证券报》第 10 版。 尚未使用的募集资金现存于银行专户。 2、报告期内公司无重大非募集资金投资项目 (三) 财务状况、经营成果 1、财务状况 12 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 2002年12月31日 2001年12月31日 增减幅度 总资产 493,259,928.27 240,279,555.15 105.29% 股东权益 329,196,527.87 108,493,178.13 203.43% 货币资金 189,898,839.79 47,931,517.50 296.19% 应收票据 30,946,065.00 14,371,667.00 115.33% 存货 66,182,526.73 49,106,968.00 34.77% 应付票据 39,582,004.00 28,989,350.06 36.54% 预收账款 57,429,937.17 37,998,418.00 51.14% 说明：(1) 总资产、股东权益期末较期初大幅增加主要由于募集资金增加所致。 (2) 货币资金期末较期初大幅增加主要由于募集资金及本期经营活动现金流量 增加所致。 (3) 应收票据期末较期初增长 115.33%，主要由于本期购货方以汇票付款方式 增加所致。 (4) 存货期末较期初增长 34.77%，主要由于公司本期生产规模扩大及淡季储备 所致。 (5) 应付票据期末较期初增长 36.54%，主要原因是：公司本期生产规模扩大， 原材料采购量增加，采用票据结算方式增加。 (6) 预收账款期末较期初增长 51.14%，主要由于公司客户为了取得价格上的折 扣，预付了较多货款。 2、经营成果 2002年度 2001年度 增减幅度 主营业务利润 81,018,062.66 70,736,916.60 14.53% 净利润 24,250,405.18 23,676,226.22 2.43% 现金及现金等价物 141,967,322.29 6,677,971.94 2025.90% 净增加额 其中：现金及现金等价物净增加额报告期比去年增长 2025.90%是因为： (1) 应收票据、存货和现金采购支出的增加导致经营活动产生的现金流量净额 报告期比去年下降 1857 万元； (2) 募集资金项目的投入导致投资活动产生的现金流量净额报告期比去年下降 8746 万元； (3) 发行股票募集资金增加等导致筹资活动产生的现金流量净额报告期比去年 增长 24131 万元。 (四) 董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： (1) 2002 年 4 月 5 日召开第一届董事会第十一次会议，会议审议通过了《2001 年董事会工作报告》、《总经理业务工作报告》、《2001 年财务决算报告和 2002 年财 务预算方案》和 2001 年利润分配预案。 (2) 2002 年 4 月 25 日召开第一届董事会第十二次会议，会议审议通过了公司 2002 年第一季度报告。 (3) 2002 年 6 月 17 日召开第一届董事会第十三次会议，会议审议通过了关于修 改《公司章程》部分条款的议案、关于提名公司第一届董事会独立董事候选人的议 案、《董事、监事津贴制度（草案）》、《独立董事制度（草案）》、关于修改《股东大 13 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 会议事规则》的议案、关于修改《董事会议事规则》的议案、《信息披露管理办法 （草案） 》、《募集资金管理办法（草案）》、关于聘请公司 2002 年度财务审计机构的 议案和《公司建立现代企业制度自查报告》。 (4) 2002 年 8 月 13 日召开第一届董事会第十四次会议，会议审议通过了公司 2002 年半年度报告。 (5) 2002 年 10 月 22 日以专人送达及传真方式召开第一届董事会第十五次会议， 会议审议通过了公司 2002 年第三季度报告。 (6) 2002 年 11 月 14 日召开第一届董事会第十六次会议，会议审议通过了变更 50 吨/年苄呋菊酯生产装置技改项目的议案和收购扬农集团公司 2000 吨/年拟除虫 菊酯类农药基地相关资产的关联交易的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： (1) 根据公司 2001 年度股东大会决议，2002 年 7 月公司董事会将 2001 年应分 配股利中的 2011.8 万元以现金红利方式派发给公司原有股东。 (2) 根据公司 2002 年第一次临时股东大会决议，公司董事会于 2002 年 7 月聘 请尹仪民、王跃堂担任本公司独立董事，聘请江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司 为本公司 2002 年度财务审计机构。 (3) 根据公司 2002 年第二次临时股东大会决议，2002 年 12 月公司董事会变更 了 50 吨/年苄呋菊酯技改项目，完成对扬农集团公司 2000 吨/年拟除虫菊酯类农药 基地相关资产的收购。 (五) 利润分配预案 经 江 苏 苏 亚 金 诚 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 2002 年 度 实 现 利 润 24,250,405.18 元，提取 10%法定公积金 2,425,040.52 元，提取 5%法定公益金 1,212,520.26 元，加上以前年度未分配利润 6,792.29 元，本次可供股东分配利润为 20,619,636.69 元。 董事会提议以 2002 年 12 月 31 日的公司总股本 100,000,000 股为基数，向全体 股东按每 10 股派发现金 2 元（含税），总计派发现金总额为 20,000,000 元，剩余未 分配利润 619,636.69 元结转到下年度。 14 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 八、监事会报告 (一) 监事会工作情况 报告期内监事会共召开 4 次会议： (1) 2002 年 4 月 5 日召开第一届监事会第五次会议，审议通过了《2001 年监事 会工作报告》，审议同意《总经理业务工作报告》，审核同意《2001 年财务决算报告 和 2002 年财务预算方案》。 (2) 2002 年 6 月 17 日召开第一届监事会第六次会议，审议通过了关于修改《监 事会议事规则》的议案和《董事、监事津贴制度（草案）》。 (3) 2002 年 8 月 13 日召开第一届监事会第七次会议，审议通过了公司 2002 年 半年度报告。 (4) 2002 年 11 月 14 日召开第一届监事会第八次会议，审议通过了变更 50 吨/ 年苄呋菊酯生产装置技改项目的议案和收购扬农集团公司 2000 吨/年拟除虫菊酯类 农药基地相关资产的关联交易的议案。 (二) 监事会独立意见 1、在 2002 年市场竞争激烈、产品大幅度降价的经营形势下，公司董事会、经 理层能够及时制定并组织实施有效的经营策略，保持了公司经营业绩的持续、稳定 增长。 2、通过 2002 年开展的上市公司建立现代企业制度检查活动，提高了公司依法、 规范运作水平，公司决策程序合法，内部控制制度比较完善，公司董事、经理和其 他高级管理人能忠实诚信地履行其职责，能认真执行股东大会和董事会决议，能谨 慎、勤勉地行使公司所赋予的各项权利，无违反法律法规和《公司章程》、损害股 东和公司利益的行为。 3、公司 2002 年度财务状况良好，江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司出具的 2002 年度标准无保留意见的审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 4、公司募集资金投入项目除 50 吨/年苄呋菊酯技改项目因技术进步和市场变化 因素，经法定程序作出变更外，其他项目和招股说明书中承诺投入项目及进度一致， 未使用的募集资金存于银行开设的募集资金专户。 5、2002 年公司收购扬农集团公司 2000 吨／年拟除虫菊酯类农药基地相关资产 的关联交易，交易价格合理，未发现内幕交易，无损害部分股东权益的情况。 6、2002 年公司存在的关联交易均以市场公允价格为基准，是公平合理的，未 损害公司利益。 15 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 九、重要事项 (一) 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 经公司 2002 年第二次临时股东大会决议通过，公司收购了扬农集团公司 2000 吨／年拟除虫菊酯类农药基地的相关资产，该项收购已于 ２００２ 年 １２ 月实施， 公司卫生用菊酯生产总能力达到 ９００ 吨，技术装备水平有新的提升，将促进公司主 导产品提质降耗，扩大规模优势。 (三) 报告期内发生的重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。 本公司与关联方江苏扬农化工集团有限公司存在一定的购销货物等关联交易， 这些关联交易已在《招股说明书》中充分披露。报告期内发生的此类重大关联交易 列表如下： 2002 年 2001 年 交易内容 金额 占同类交易比例 金额 占同类交易比例 定价政策 （万元） （%） （万元） （%） 销售货物 3,375.35 11.21 4,518.78 17.09 市场价 采购货物 2,771.94 12.51 2,370.60 14.91 市场价 采购水电汽 2900.05 100.00 2060.05 100.00 市场价 2、资产转让发生的关联交易。 关联交易方：江苏扬农化工集团有限公司 交易内容：收购扬农集团公司 2000 吨／年拟除虫菊酯类农药基地的相关资产 定价原则：以评估价值作为交易价格 资产的帐面价值：31,741,581.36 元 评估价值：31,834,026 元 转让价格：31,834,026 元 结算方式：以银行存款一次性转帐支付 3、公司与关联方除因正常的购销商品、接受劳务而产生应付款项外，无其他 债权、债务往来和担保事项。 4、报告期内公司无其他重大关联交易。 (四) 报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项，无担保事项，无委托他人进行现金资产管理事项，无其他重 大合同。 (五) 公司或持股 5%以上股东在报告期内无承诺事项。 (六) 经公司董事会提议、2002 年第一次临时股东大会审议通过，公司聘请江 苏苏亚金诚会计师事务所有限公司担任本公司 2002 年度财务审计机构，报告期内 公司支付的财务审计费用为 15 万元，无财务审计以外的其他费用，该审计机构已 为公司提供审计服务的年限为 1 年。 16 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 十、财务报告 (一) 审计报告 审 计 报 告 苏亚诚（一）审字（２００３）第 ００２ 号 江苏扬农化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表、２００２ 年度利润 及利润分配表及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会 计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在 审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年 度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司 主任会计师（授权）：王敏 中国 江苏 中国注册会计师：李治军 报告日期：２００３ 年 ３ 月 ２５ 日 17 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 (二) 财务报表 资产负债表 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 流动资产 货币资金 １ １８９，８９８，８３９．７９ ４７，９３１，５１７．５０ 短期投资 － － 应收票据 ２ ３０，９４６，０６５．００ １４，３７１，６６７．００ 应收股利 － － 应收利息 － － 应收账款 ３ ２０，９１４，６０１．７１ １３，５４６，０４６．４５ 其他应收款 ４ ６５６，１８６．０６ ９８９，３３２．１８ 预付账款 ５ １５，７５０，９５２．３９ ８，５７３，７４８．５７ 应收补贴款 － － 存货 ６ ６６，１８２，５２６．７３ ４９，１０６，９６８．００ 待摊费用 － － 一年内到期的长期债权投资 － ３，１９２，１５３．４２ 其他流动资产 － － 流动资产合计 ３２４，３４９，１７１．６８ １３７，７１１，４３３．１２ 长期投资： 长期股权投资 － － 长期债权投资 － － 长期投资合计 － － 固定资产： 固定资产原价 ７ １６５，２８８，４２３．３３ １２９，５８７，１３３．８３ 减：累计折旧 ７ ５４，５７０，５１３．２６ ４１，４２８，２７９．４１ 固定资产净值 １１０，７１７，９１０．０７ ８８，１５８，８５４．４２ 减：固定资产减值准备 － － 固定资产净额 １１０，７１７，９１０．０７ ８８，１５８，８５４．４２ 工程物资 － 在建工程 ８ ５８，１９２，８４６．５２ １４，４０９，２６７．６１ 固定资产清理 － 固定资产合计 １６８，９１０，７５６．５９ １０２，５６８，１２２．０３ 无形资产及其他资产： 无形资产 － 长期待摊费用 － 其他长期资产 － 无形资产及其他资产合计 － 递延税项： 递延税款借项 － 资产总计 ４９３，２５９，９２８．２７ ２４０，２７９，５５５．１５ 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 18 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 流动负债： 短期借款 － － 应付票据 ９ ３９，５８２，００４．００ ２８，９８９，３５０．０６ 应付账款 １０ ３２，６６４，１９５．１９ ３１，７８０，８５９．７６ 预收账款 １１ ５７，４２９，９３７．１７ ３７，９９８，４１８．００ 应付工资 １２ ４，０４３，３０８．６８ ５，５３１，３１４．０９ 应付福利费 ４４５，０３９．３４ ２４５，０３９．３３ 应付股利 １３ ２０，０００，０００．００ ２０，１１８，０００．００ 应交税金 １４ －７，２６２，５１９．６１ －２，９９４，５２７．７７ 其他应交款 １５ ２７４，１６８．６６ ３，０８６，７２１．１５ 其他应付款 １６ １４，０７２，１０３．５４ ７，０３１，２０２．４０ 预提费用 １７ １，８６５，１６３．４３ － 预计负债 － － 一年内到期的长期负债 － － 其他流动负债 － － 流动负债合计 １６３，１１３，４００．４０ １３１，７８６，３７７．０２ 长期负债： 长期借款 － － 应付债券 － － 长期应付款 － － 专项应付款 １８ ９５０，０００．００ － 其他长期负债 － － 长期负债合计 ９５０，０００．００ － 递延税项： 递延税款贷项 － － 负债合计 １６４，０６３，４００．４０ １３１，７８６，３７７．０２ 股东权益： 股本 １９ １００，０００，０００．００ ７０，０００，０００．００ 减：已归还投资 － － 股本净额 １００，０００，０００．００ ７０，０００，０００．００ 资本公积 ２０ ２１７，７８４，８４０．５６ ３１，３３１，８９６．００ 盈余公积 ２１ １０，７９２，０５０．６２ ７，１５４，４８９．８４ 其中：法定公益金 ２１ ３，５９７，３５０．２１ ２，３８４，８２９．９５ 未分配利润 ２２ ６１９，６３６．６９ ６，７９２．２９ 股东权益合计 ３２９，１９６，５２７．８７ １０８，４９３，１７８．１３ 负债和股东权益总计 ４９３，２５９，９２８．２７ ２４０，２７９，５５５．１５ 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 19 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2002年度 2001年度 一、主营业务收入 ２３ ３００，９７５，５８３．５８ ２６４，４１６，３１２．３７ 减：主营业务成本 ２３ ２１９，５８８，１５８．１３ １９２，７０７，９２８．０８ 主营业务税金及附加 ２４ ３６９，３６２．７９ ９７１，４６７．６９ 二、主营业务利润 ８１，０１８，０６２．６６ ７０，７３６，９１６．６０ 加：其他业务利润 ２５ １，５４５，６８７．９６ ７８５，１７８．０２ 减：营业费用 １９，１０７，５１８．３１ １６，６５６，１５９．５３ 管理费用 ２３，９４９，７８３．２２ １７，１４９，０８２．７４ 财务费用 ２６ －１，９０５，３６５．５９ ２，７２０．８５ 三、营业利润 ４１，４１１，８１４．６８ ３７，７１４，１３１．５０ 加：投资收益 ２７ ６１，４４６．５８ １，３０８，６８３．９５ 营业外收入 ４，８１０．００ １，３００．００ 减：营业外支出 ２８ ４，７８７，７２５．４８ ３，６７９，４５９．８４ 四、利润总额 ３６，６９０，３４５．７８ ３５，３４４，６５５．６１ 减：所得税 ２９ １２，４３９，９４０．６０ １１，６６８，４２９．３９ 五、净利润 ２４，２５０，４０５．１８ ２３，６７６，２２６．２２ 加：年初未分配利润 ６，７９２．２９ － 六、可供分配的利润 ２４，２５７，１９７．４７ ２３，６７６，２２６．２２ 减：提取法定盈余公积 ２４２５０４０．５２ ２，３６７，６２２．６２ 提取法定公益金 １２１２５２０．２６ １，１８３，８１１．３１ 七、可供投资者分配的利润 ２０，６１９，６３６．６９ ２０，１２４，７９２．２９ 减：提取任意盈余公积 － 应付普通股股利 ２０，０００，０００．００ ２０，１１８，０００．００ 转作股本的普通股股利 － 八、未分配利润 ６１９，６３６．６９ ６，７９２．２９ 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 20 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 ２００２年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ３４３，８９６，７５４．２２ 收到的税费返还 － 收到的其他与经营活动有关的现金 ３０ ３，１４０，５９６．３５ 现金流入小计 ３４７，０３７，３５０．５７ 购买商品、接受劳务支付的现金 ２４３，７９７，９７４．０８ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２０，０６０，８４８．０５ 支付的各项税费 ２０，５７２，１０５．９０ 支付的其他与经营活动有关的现金 ３１ ２９，３８０，０７６．２７ 现金流出小计 ３１３，８１１，００４．３０ 经营活动产生的现金流量净额 ３３，２２６，３４６．２７ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ２，８００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 ４５３，６００．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 － 收到的的其他与投资活动有关现金 － 现金流入小计 ３，２５３，６００．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ９０，６２８，３８０．３０ 投资所支付的现金 － 支付的其他与投资活动有关的现金 － 现金流出小计 ９０，６２８，３８０．３０ 投资活动产生的现金流量净额 －８７，３７４，７８０．３０ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 １９６，７２８，６００．００ 借款所收到的现金 ２８，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ３２ ２１，６３９，３４４．５６ 现金流入小计 ２４６，３６７，９４４．５６ 偿还债务所支付的现金 ２８，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ２０，１４１，５２０．００ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ３３ ２，１１５，０００．００ 现金流出小计 ５０，２５６，５２０．００ 筹资活动产生的现金流量净额 １９６，１１１，４２４．５６ 四、汇率变动对现金的影响 ４，３３１．７６ 五、现金及现金等价物净增加额 １４１，９６７，３２２．２９ 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 21 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表（续） 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 注释 ２００２年度 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ２４，２５０，４０５．１８ 加：计提的资产减值准备 ４６３，４４４．４６ 固定资产折旧 １４，１７９，５４５．１９ 无形资产摊销 － 长期待摊费用摊销 － 待摊费用减少（减：增加） － 预提费用增加（减：减少） １，８６５，１６３．４３ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） － 固定资产报废损失 １，７１２，５０８．６７ 财务费用 １９，１８８．２４ 投资损失（减：收益） －６１，４４６．５８ 递延税款贷项（减：借项） － 存货的减少（减：增加） －１７，０７５，５５８．７３ 经营性应收项目的减少（减：增加） －４，６４１，７３２．４３ 经营性应付项目的增加（减：减少） １２，３１４，８２８．８４ 其他 ２００，０００．００ 经营活动产生的现金流量净额 ３３，２２６，３４６．２７ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 － 一年内到期的可转换公司债券 － 融资租入固定资产 － ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 １８９，８９８，８３９．７９ 减：现金的期初余额 ４７，９３１，５１７．５０ 现金等价物的期末余额 － 减：现金等价物的期初余额 － 现金及现金等价物净增加额 １４１，９６７，３２２．２９ 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 22 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 利润表附表 2002 年度 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 净资产收益率 每股收益（元／股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２４．６１％ ３１．００％ ０．８１０ ０．９００ 营业利润 １２．５８％ １５．８５％ ０．４１４ ０．４６０ 净利润 ７．３７％ ９．２８％ ０．２４３ ０．２６９ 扣除非经常性损益后的净利润 ７．９９％ １０．０７％ ０．２６３ ０．２９２ 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 23 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 资产减值准备明细表 2002 年度 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 本期转回 项 目 期初余额 本期增加数 期末余额 （减少）数 一、坏账准备合计 ８３１，５７１．４８ ４８１，６２５．９３ １８，１８１．４７ １，２９５，０１５．９４ 其中：应收账款 ７７７，６９６．８７ ４８１，６２５．９３ － １，２５９，３２２．８０ 其他应收款 ５３，８７４．６１ － １８，１８１．４７ ３５，６９３．１４ 二、短期投资跌价准备合计 － － － － 其中：股票投资 － － － － 债券投资 － － － － 三、存货跌价准备合计 － － － － 其中：库存商品 － － － － 原材料 － － － － 四、长期投资减值准备合计 － － － － 其中：长期股权投资 － － － － 长期债权投资 － － － － 五、固定资产减值准备合计 － － － － 其中：房屋、建筑物 － － － － 机器设备 － － － － 六、无形资产减值准备合计 － － － － 其中：专利权 － － － － 商标权 － － － － 七、在建工程减值准备 － － － － 八、委托贷款减值准备 － － － － 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 24 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 会计报表附注 一、公司的基本情况 江苏扬农化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），成立于 １９９９ 年 １２ 月 １０ 日，是经江苏省人民政府苏政复［１９９９］１３５ 号文批准，由江苏扬农化工 集团有限公司作为主发起人，联合扬州福源化工科技有限公司、扬州市电力中心、 扬州产业投资经营公司、南京大学表面和界面化学工程技术研究中心（现更名为南 京南大表面和界面化学工程技术研究中心有限责任公司）、江苏亚星客车集团有限 公司、扬州市农业投资公司共同发起设立的股份有限公司。公司成立时，注册资本 为人民币 ７，０００ 万元，取得了注册号为 ３２００００１１０４６８３《企业法人营业执照》，法定 代表人为周其钧。 经中国证券监督管理委员会证监发行字［２００２］１８ 号文核准，公司于 ２００２ 年 ４ 月 １２ 日向社会公开发行人民币普通股 ３，０００ 万股，并于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日在上海 证券交易所上市交易，发行后公司注册资本为人民币 １０，０００ 万元。 公司经营范围为：卫生用、农用拟除虫菊酯产品，精细化工产品制造、加工、销售 及技术开发、应用服务。 二、公司主要会计政策、会计估计 １、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 ２、会计年度 公司以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 ３、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 公司对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为 记账本位币记账。期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调 整，其中属于为购建固定资产而借入的专门外币借款产生的汇兑差额，按照借款费 用资本化的原则进行处理外，其余作为汇兑损益，计入当期损益。 ６、现金等价物的确认标准 公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资确认为现金等价物。 25 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 ７、短期投资核算方法 （１）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年） 的投资，包括各种股票、债券、基金等。 （２）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各 种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得 短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但未领取的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的 现金股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款 减去短期投资的账面价值及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，确 认为投资损益。 （３）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司期末短期投资按成本与市 价孰低计价，当市价低于成本时，按投资总体计提短期投资跌价准备。 ８、坏账核算方法 （１）坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍 然无法收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）和因债务人逾期未履 行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回，按公司管理权限批准列作坏账的 应收款项。 （２）坏账准备的核算：采用备抵法核算。公司坏账准备按应收款项期末余额的 账龄分析法计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等情况确定的坏账 准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 一年以内 ５％ 一至二年 １０％ 二至三年 ３０％ 三至四年 ５０％ 四至五年 ８０％ 五年以上 １００％ 对于未按 １００％计提坏账准备的应收款项，有确凿证据表明该应收款项不能收 回，或收回可能性不大（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严 重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，以及其他足以证明应收款 项可能发生损失的证据），全额计提坏账准备。除满足上述条件之外计划对应收款 项进行债务重组，或以其他方式进行重组的；与关联发生的应收款项，特别是母子 公司交易或事项产生的应收款项，不全额计提坏账准备。 （３）坏账损失的核算：公司对于不能收回的应收款项，应查明原因，追究责任。 对于确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限批准后，作为坏账损失，冲销 提取的坏账准备。 ９、存货核算方法 （１）公司的存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 26 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 （２）公司存货采用永续盘存制，对存货作定期盘点。 （３）原材料采用计划成本核算，实际成本与计划成本的差异计入材料成本差异， 月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异，将发出材料的计划成本调 整为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法结转成本；低值易耗 品按实际成本入账，领用时采用一次摊销法核算。 （４）存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司期末存货按成本与可变现净值 孰低原则计价。在对存货进行全面清查盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本不可收回的部分，提取存货跌价 准备。提取时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 １０、长期投资核算方法 （１）长期股权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％以下，或对其他单位 的投资虽占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响，采用成 本法核算。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投 资不足 ２０％，但有重大影响，采用权益法核算。 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ５０％以上（不含 ５０％），或 虽不足 ５０％，但具有实质控制权的，根据重要性原则编制合并会计报表。 ④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资 成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额调整初始 投资成本。股权投资差额摊销时，如合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同 没有规定投资期限的，借方差额按不超过 １０ 年的期限摊销，贷方差额按不低于 １０ 年的期限摊销。 （２）长期债权投资： ①债券投资：按取得时实际成本作为初始投资成本入账。如取得时债券投资中 包含已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不作为初始投资成本。公司 购入的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值 之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时 采用直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经摊销 债券溢价或折价后，计入当期投资收益。 ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利 息，计入当期投资收益。 ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额， 计入当期投资收益。 （３）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对长期投资的账面价 值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期 投资减值准备。 １１、委托贷款核算方法 （１）委托贷款的计价及利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入账。 期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如果计提的利息到期不 能收回，则停止计提利息并冲回已计提的利息。 27 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 （２）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对委托贷款进行全面 检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单个委托贷款项目可收回 金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 １２、固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产标准：固定资产是指使用年限超过一年的房屋及建筑物、机器设 备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产经营 主要设备，但单位价值在 ２，０００ 元以上，并且使用期限超过两年的物品。 （２）固定资产计价：按取得时的实际成本入账。取得时的成本包括买价、进口 关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生必 要的支出。 （３）固定资产折旧：采用直线法计提折旧，按固定资产预计使用年限和预计 ３％ 的净残值率确定其分类折旧率如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 ２０年 ４．８５％ 专用设备 ７－１５年 １３．８６％－６．４７％ 通用设备 ５－１０年 １９．４０％－９．７０％ 运输设备 ８－１０年 １２．１３％－９．７０％ 电子设备 ４－１５年 ２４．２５％－６．４７％ （４）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对固定资产逐项进行 检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定 资产减值准备。 出现下列迹象之一，应当考虑计提固定资产减值准备： ①市价大幅下跌，跌幅已超过按时间推移下跌幅度； ②技术、市场、经济、法律等公司经营环境或资产的营销市场在当期和近期发 生重大变化，对公司产生重大影响； ③公司净资产的账面价值大于市场资本化的金额； ④有证据表明，资产已陈旧过时，实体已损坏； ⑤资产的使用、预计使用方式和程度已在当期和近期发生重大变化，对公司产 生负面影响； ⑥公司内部管理报告所提供的证据表明，资产的经济效益已经或将要比预期要 差。 当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产 减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 28 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 １３、在建工程核算方法 （１）公司在建工程按基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等各项 工程所发生的实际支出核算。为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息 和汇兑损益等借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前，计入所购建固 定资产成本。所购建的固定资产已达到预定可使用状态，但未办理竣工决算的，应 当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估 计的价值转入固定资产，计提折旧。待办理竣工决算手续后，按工程决算金额调整 固定资产账面价值。 （２）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对在建工程进行全面 检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来三年内不会重新开工；或所建项目 无论在性能上、还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不 确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，计提在建工程减值准备。 １４、无形资产计价和摊销方法 （１）无形资产按取得时的实际成本计价。 （２）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 （３）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末检查各项无形资产预 计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的 差额计提无形资产减值准备。 当存在下列之一或若干情形，应当计提无形资产减值准备： ①无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重 大不利影响； ②无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复； ③无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； ④其他足以证明无形资产实质上已经发生减值的情形。 １５、长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内 发生的费用，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 １６、借款费用的核算方法 （１）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助 费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借 款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （２）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款而发生的辅助费用， 属于在所建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后 发生的辅助费用于发生当期确认为费用；如果辅助费用金额较小，也于发生当期确 认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款 所发生的利息、溢价或折价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的 成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资 本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 29 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重 新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借 款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款 费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 １７、收入确认原则 商品销售收入的确认：公司以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买 方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或 取得了收款的凭据，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的 经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 让渡资产使用权收入的确认：当他人使用本公司资产，与交易相关的经济利益 能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 １８、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 三、税项 １、流转税 税 种 税 目 税率 增值税 农药原料及农药制剂 １３％ 增值税 其他 １７％ 按照《中华人民共和国农药管理条例》，公司生产销售的菊酯产品属农药原药。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条的有关规定，农药原药执行 １３％的 增值税税率。 ２、企业所得税 公司企业所得税按应纳税所得额的 ３３％计缴。 ３、地方税及附加 （１）城市维护建设税：按实际交纳流转税额的 ７％计缴。 （２）教育费附加：按实际交纳流转税额的 ４％计缴。 四、控股子公司及合营企业 公司暂无控股子公司及合营企业。 五、会计报表主要项目注释 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 30 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 １、货币资金：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 １８９，８９８，８３９．７９ 元，其明细项 目列示如下： 期末数 期初数 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金 ３４．７５ ８６６．７８ 银行存款 １７９，１８５，９０５．１６ ４４，９５４，５３５．５５ 其中：美元 １，７３５，３８２．３７ ８．２７７３ １４，３６４，２８０．４９ 其他货币资金 １０，７１２，８９９．８８ ２，９７６，１１５．１７ 其中：美元 ９０８，１６５．００ ８．２７７３ ７，５１７，１５４．１５ 合计 ２，６４３，５４７．３７ １８９，８９８，８３９．７９ － ４７，９３１，５１７．５０ （１）期末货币资金余额中，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有 潜在收回风险之款项。 （２）货币资金期末较期初增长 ２９６．１９％，主要由于募集资金及本期经营活动现金 流量增加所致。 （３）期末其他货币资金 １０，７１２，８９９．８８ 元，系银行开具银行承兑汇票的保证金 存款 ３，１９５，７４５．７３ 元和银行开具信用证的保证金存款 ７，５１７，１５４．１５ 元。 ２、应收票据：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ３０，９４６，０６５．００ 元，其明细项目 分类列示如下： 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 ３０，３２０，０６５．００ １３，８７１，６６７．００ 商业承兑汇票 ６２６，０００．００ ５００，０００．００ 合计 ３０，９４６，０６５．００ １４，３７１，６６７．００ （１）期末应收票据余额中，无已贴现、质押之票据。 （２）应收票据期末较期初增长 １１５．３３％，主要由于本期购货方以承兑汇票付款方 式增加所致。 （３）期末本账户余额中，无应收持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ３、应收账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应收账款余额为 ２２，１７３，９２４．５１ 元，坏 账准备余额为 １，２５９，３２２．８０ 元，其有关情况列示如下： （１）账龄分析： 31 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 １年以内 ２０，５８４，５８８．３０ ９２．８３％ １，０２９，２２９．４２ １３，０９３，５４９．２３ ９１．４１％ ６５４，６７７．４６ １－２年 １，３２８，９７８．１６ ５．９９％ １３２，８９７．８２ １，１３４，７５３．３４ ７．９２％ １１３，４７５．３３ ２－３年 １６４，９１７．３０ ０．７４％ ４９，４７５．１９ ９５，４４０．７５ ０．６７％ ９，５４４．０８ ３－４年 ９５，４４０．７５ ０．４３％ ４７，７２０．３８ － － － ４－５年 － － － － － － ５年以上 － － － － － － 合计 ２２，１７３，９２４．５１ １００％ １，２５９，３２２．８０ １４，３２３，７４３．３２ １００％ ７７７，６９６．８７ （２）应收账款中欠款单位前五名金额合计 １１，５６６，３５６．０３ 元，占应收账款余额 的比例为 ５２．１６％。 （３）期末本账户余额中，无应收持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ４、其他应收款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款余额为 ６９１，８７９．２０ 元， 坏账准备余额为 ３５，６９３．１４ 元，其有关情况列示如下： （１）账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 １年以内 ６６９，８９５．６１ ９６．８２％ ３３，４９４．７８ １，００８，９２１．２９ ９６．７１％ ５０，４４６．０６ １－２年 ２１，９８３．５９ ３．１８％ ２，１９８．３６ ３４，２８５．５０ ３．２９％ ３，４２８．５５ ２－３年 － － － － － － ３－４年 － － － － － － ４－５年 － － － － － － ５年以上 － － － － － － 合计 ６９１，８７９．２０ １００％ ３５，６９３．１４ １，０４３，２０６．７９ １００％ ５３，８７４．６１ （２）其他应收款中欠款单位前五名金额合计 ２３６，６１６．６０ 元，占其他应收款余额 的比例为 ３４．２０％。 （３）期末本账户余额中，无应收持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ５、预付账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 １５，７５０，９５２．３９ 元，其有关情况 列示如下： （１）账龄分析： 32 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 １年以内 １５，４８４，０１３．７４ ９８．３１％ ８，２７９，８４１．１９ ９６．５７％ １－２年 ２５０，４０９．２０ １．５９％ ２７９，５７３．９３ ３．２６％ ２－３年 ２，２７９．００ ０．０１％ １４，３３３．４５ ０．１７％ ３年以上 １４，２５０．４５ ０．０９％ － － 合计 １５，７５０，９５２．３９ １００％ ８，５７３，７４８．５７ １００％ （２）期末本账户余额中，无预付持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ６、存货：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ６６，１８２，５２６．７３ 元，其明细项目列示 如下： 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 １６，９９３，５１７．０７ － １７，４９３，６２６．０１ － 包装物 １３２，９３２．０７ － １５１，３５１．３７ － 低值易耗品 － － １３，４８９．００ － 在产品 １，２８６，５９９．３６ － ３，４００，７５３．５０ － 产成品 ４７，６０３，９２６．５７ － ２７，２５８，０７１．４５ － 委托加工物资 １６５，５５１．６６ － ７８９，６７６．６７ － 合计 ６６，１８２，５２６．７３ － ４９，１０６，９６８．００ － （１）存货期末较期初增长 ３４．７７％，主要由于公司本期生产规模扩大及淡季储备 所致。 （２）存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对 期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 （３）可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预 计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定可变现净值。 （４）公司期末存货无可变现净值低于成本的情况，故未计提存货跌价准备。 ７、固定资产及累计折旧：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日固定资产原值 １６５，２８８，４２３．３３ 元，累计折旧 ５４，５７０，５１３．２６ 元，其有关情况列示如下： 33 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值： 房屋及建筑物 ３７，９８０，０１８．８３ ２１，８８９，９９３．９７ ８１７，９００．００ ５９，０５２，１１２．８０ 专用设备 ８４，９６９，０６９．３８ １２，７１０，１５１．０８ １，５３４，０２０．４０ ９６，１４５，２００．０６ 通用设备 ４，７８５，４３８．８９ １，９８７，８６４．４９ － ６，７７３，３０３．３８ 运输设备 １，１３５，１００．００ ４６９，３１７．８０ － １，６０４，４１７．８０ 电子设备 ７１７，５０６．７３ ９９５，８８２．５６ － １，７１３，３８９．２９ 合计 １２９，５８７，１３３．８３ ３８，０５３，２０９．９０ ２，３５１，９２０．４０ １６５，２８８，４２３．３３ 累计折旧： 房屋及建筑物 ７，４３４，６９８．８３ １，９２１，９６５．１２ ４６２，４９９．３５ ８，８９４，１６４．６０ 专用设备 ３２，２９８，４７４．３１ １０，９３９，０８９．４５ ９３０，５８５．９９ ４２，３０６，９７７．７７ 通用设备 １，２３４，１１１．１１ １，１５４，８９０．２５ － ２，３８９，００１．３６ 运输设备 ３５３，５８６．３９ １０８，２１２．１３ － ４６１，７９８．５２ 电子设备 １０７，４０８．７７ ４１１，１６２．２４ － ５１８，５７１．０１ 合计 ４１，４２８，２７９．４１ １４，５３５，３１９．１９ １，３９３，０８５．３４ ５４，５７０，５１３．２６ 净值 ８８，１５８，８５４．４２ １１０，７１７，９１０．０７ （１）固定资产本期增加中从在建工程转入 ５，５３８，２２６．７３ 元；固定资产及累计折 旧减少均系公司本期报废的固定资产。 （２）累计折旧本期增加中本期计提的折旧额为 １４，１７９，５４５．１９ 元。 （３）期末固定资产中无抵押情况。 （４）公司期末固定资产无可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产 减值准备。 ８、在建工程：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ５８，１９２，８４６．５２ 元，其有关情况 列示如下： 工程投 工程名称 资金来源 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预算数 入占预 算比例 １５０吨／年高效拆分剂 募集资金 １４，４０９，２６７．６１ ２４，８８０，８３４．３８ ２，９２６，１０７．１２ ３６，３６３，９９４．８７ ４，４１３万元 ８２．４０％ 装置技改项目 ５０吨／年联苯菊酯生产 募集资金 － ２３，０２０，０３８．２９ ２，８９６，４７５．４２ ２０，１２３，５６２．８７ ４，０７６万元 ４９．３７％ 装置技改项目 ３００吨／年己二烯生产 募集资金 － １，７０５，２８８．７８ － １，７０５，２８８．７８ ３，９８８万元 ４．２８％ 装置技改项目 其他 自筹资金 － ４６９，３１７．８０ ４６９，３１７．８０ － 合计 １４，４０９，２６７．６１ ５０，０７５，４７９．２５ ６，２９１，９００．３４ ５８，１９２，８４６．５２ 34 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 （１）在建工程本期减少数中有 ５，５３８，２２６．７３ 元，系完工转入固定资产核算。 （２）公司在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。 （３）公司期末在建工程无可收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程 减值准备。 ９、应付票据：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ３９，５８２，００４．００ 元，其有关情况 列示如下： （１）明细项目： 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 ３９，５８２，００４．００ ２８，９８９，３５０．０６ （２）应付票据期末较期初增长 ３６．５４％，主要原因是：公司本期生产规模扩大， 原材料采购量增加，采用票据结算方式增加。 （３）期末本账户余额中，应付持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项 如下： 股东单位名称 金额 备 注 扬州福源化工科技有限公司 ２，０８６，０００．００ 持有公司１０．４０％股份 １０、应付账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ３２，６６４，１９５．１９ 元，其有关情 况列示如下： （１）账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 １年以内 ３１，１４８，１３５．２６ ９５．３６％ ３０，６０９，８０５．３８ ９６．３２％ １－２年 ５３２，７８０．４０ １．６３％ ９１３，３６７．２３ ２．８７％ ２－３年 ７２５，６４２．４０ ２．２２％ ２５７，５７１．７０ ０．８１％ ３年以上 ２５７，６３７．１３ ０．７９％ １１５．４５ ０．００％ 合计 ３２，６６４，１９５．１９ １００％ ３１，７８０，８５９．７６ １００％ （２）期末本账户余额中，应付持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项如 下： 股东单位名称 金额 备 注 扬州福源化工科技有限公司 ４，３４０，９３４．４０ 持有公司１０．４０％股份 １１、预收账款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ５７，４２９，９３７．１７ 元，其有关情 况列示如下： （１）账龄分析： 35 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 １年以内 ５６，３７５，０２０．４６ ９８．１６％ ３４，１３６，８４８．００ ８９．８４％ １－２年 ８８９，９１７．６１ １．５５％ ３，７１９，２３４．４０ ９．７９％ ２－３年 ２２，６６３．５０ ０．０４％ １，２３９．７０ ０．００％ ３年以上 １４２，３３５．６０ ０．２５％ １４１，０９５．９０ ０．３７％ 合计 ５７，４２９，９３７．１７ １００％ ３７，９９８，４１８．００ １００％ （２）预收账款期末较期初增长 ５１．１４％，主要由于公司客户为了取得价格上的折 扣，预付了较多货款。 （３）期末本账户余额中，无预收持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 １２、应付工资：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ４，０４３，３０８．６８ 元，其有关情况 列示如下： 项 目 期末数 期初数 应付工资 ４，０４３，３０８．６８ ５，５３１，３１４．０９ 应付工资期末余额系公司根据股东大会批准的 ２００２ 年度工资计划计提的但尚 未支付的工资费用。 １３、应付股利：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ２０，０００，０００．００ 元，其有关情 况列示如下： 股东单位名称 期末数 期初数 欠付原因 江苏扬农化工集团有限公司 １１，１５７，９５１．４０ １６，０３３，９７６．１７ 尚未支付的本期红利 扬州福源化工科技有限公司 ２，０７９，５４７．８０ ２，９８８，３１０．１９ 尚未支付的本期红利 扬州市电力中心 ２７７，２７３．００ ３９８，４４１．３０ 尚未支付的本期红利 扬州产业投资经营公司 ２０７，９５４．８０ ２９８，８３１．０５ 尚未支付的本期红利 南京南大表面和界面化学工程 １３８，６３６．６０ １９９，２２０．７９ 尚未支付的本期红利 技术研究中心有限责任公司 江苏亚星客车集团有限公司 ６９，３１８．２０ ９９，６１０．２５ 尚未支付的本期红利 扬州市农业投资公司 ６９，３１８．２０ ９９，６１０．２５ 尚未支付的本期红利 社会公众股 ６，０００，０００．００ － 尚未支付的本期红利 合计 ２０，０００，０００．００ ２０，１１８，０００．００ １４、应交税金：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为－７，２６２，５１９．６１ 元，其明细项目 列示如下： 36 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 税 种 期末数 期初数 增值税 －８，５２６，２１９．０４ －３，６３１，８４６．４６ 企业所得税 １，２１３，６７１．５１ ４４３，６９８．４７ 房产税 － １９３，６２０．２２ 代扣代缴个人所得税 ５０，０２７．９２ － 合计 －７，２６２，５１９．６１ －２，９９４，５２７．７７ 公司执行的法定税率参见附注三。 １５、其他应交款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ２７４，１６８．６６ 元，其明细项目 列示如下： 项 目 期末数 期初数 副食品基金 １８３，７６２．３０ ２，５７２，２６７．４７ 防洪保安基金 ９０，４０６．３７ ５１４，４５３．６９ 教育费附加 －０．０１ －０．０１ 合计 ２７４，１６８．６６ ３，０８６，７２１．１５ （１）副食品基金：系扬州市地方税务局征收的专项基金，根据扬州市人民政府 扬政发［１９９５］１５７ 号文，该项基金按照营业收入的 ５‰计缴。 （２）防洪保安基金：系扬州市地方税务局征收的专项基金，根据江苏省人民政 府苏政发［１９９９］４６ 号文，该项基金按照营业收入的 １‰计缴。 １６、其他应付款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 １４，０７２，１０３．５４ 元，其有关 情况列示如下： （１）账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 １年以内 １２，９３６，５６０．４８ ９１．９３％ ５，６４９，３２５．０５ ８０．３５％ １－２年 １，０１６，１０９．９２ ７．２２％ １，３８１，８７７．３５ １９．６５％ ２－３年 １１９，４３３．１４ ０．８５％ － － ３年以上 － － － － 合计 １４，０７２，１０３．５４ １００％ ７，０３１，２０２．４０ １００％ （２）期末本账户余额中，应付金额前五名的单位列示如下： 37 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 应付单位名称 金 额 发生时间 款项内容 江苏扬农化工集团有限公司 ９，７９７，３０９．７７ １年以内 ［注］ 补充医疗保险金 ４６５，１２２．３６ １年以内 补充医疗保险金 华东理工大学 ３５０，０００．００ １年以内 科研开发费 境外某单位 ３４０，０００．００ １年以内 科研开发费 中国农业大学 ３００，０００．００ １年以内 科研开发费 ［注］：系公司从江苏扬农化工集团有限公司购进生产用的水、电 、汽及部分化 工原辅材料等应付而尚未支付的款项。 （４）期末本账户余额中，应付持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项 如下： 股东单位名称 金 额 备 注 江苏扬农化工集团有限公司 ９，７９７，３０９．７７ 持有公司５５．７９％股份 １７、预提费用：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 １，８６５，１６３．４３ 元，其明细项目 列示如下： 项 目 期末数 期初数 结存余额原因 大修理费 １，５９１，７８３．３６ － ［注］ 运保费 ２７３，３８０．０７ － 尚未结算 合计 １，８６５，１６３．４３ － ［注］：公司 ２００２ 年对生产设备的停产大修发生在 １２ 月，较往年推迟，期末结 存余额系尚未结算的大修理费用。 １８、专项应付款：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ９５０，０００．００ 元，其明细项目 列示如下： 项 目 期末数 期初数 科技三项费用 ９５０，０００．００ － ［注］ ［注］：扬州市科学技术局、扬州市财政局扬科计［２００２］３３ 号、扬财教［２００２］１７ 号文所拨付公司的菊酯类农药产业化开发项目科技三项费用 ４５ 万元、生物酶技术 生产 Ｓ－烯丙醇酮产业化开发项目科技三项费用 ５０ 万元。 １９、股本：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 １００，０００，０００．００ 元，总股本为 １００，０００，０００ 股，本期股份类别及其增减变动列示如下： 38 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 数量单位：股 本期增减变动 股份类别 期初数 期末数 发行新股 送股 公积金转股 合计 一、尚未流通股份 １、发起人股份 ７０，０００，０００ － － － － ７０，０００，０００ 其中：国家拥有股份 － － － － － － 境内法人持有股份 ７０，０００，０００ － － － － ７０，０００，０００ ２、募集法人股份 － － － － － － ３、内部职工股 － － － － － － 尚未流通股份合计 ７０，０００，０００ － － － － ７０，０００，０００ 二、已流通股份 １、境内上市的人民币普通股 － ３０，０００，０００ － － ３０，０００，０００ ３０，０００，０００ ２、境内上市的外资股 － － － － － － 已流通股份合计 － ３０，０００，０００ － － ３０，０００，０００ ３０，０００，０００ 三、股份总数 ７０，０００，０００ ３０，０００，０００ － － ３０，０００，０００ １００，０００，０００ 公司原股本为 ７，０００ 万元，经中国证券监督管理委员会证监发行字［２００２］１８ 号 文核准，公司于 ２００２ 年 ４ 月 １２ 日向社会公开发行人民币普通股 ３，０００ 万股，并于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日在上海证券交易所上市交易，发行后公司股本变更为 １０，０００ 万元。 上述股本变更业经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字［２００２］１６ 号验资报告 验证。 ２０、资本公积：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ２１７，７８４，８４０．５６ 元，其明细项 目列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ３０，９８３，４９６．００ １８６，４５２，９４４．５６ － ２１７，４３６，４４０．５６ 接受现金捐赠 ３４８，４００．００ － － ３４８，４００．００ 合计 ３１，３３１，８９６．００ １８６，４５２，９４４．５６ － ２１７，７８４，８４０．５６ 资本公积期末较期初增加 １８６，４５２，９４４．５６ 元，增长 ５９５．０９％，原因是：经中国 证券监督管理委员会证监发行字［２００２］１８ 号文核准，公司于 ２００２ 年 ４ 月 １２ 日向社 会公开发行人民币普通股 ３，０００ 万股，发行总收入为 ２０，２５０ 万元，扣除股票发行 费用 ７６８．６４ 万元，共募集资金 １９，４８１．３６ 万元，其中：计入股本 ３，０００ 万元，计 入资本公积 １６，４８１．３６ 万元；本次发行，收到冻结申购资金利息收入形成的资本公 积 ２１，６３９，３４４．５６ 元。 ２１、盈余公积：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 １０，７９２，０５０．６２ 元，其明细项 目列示如下： 39 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 ４，７６９，６５９．８９ ２，４２５，０４０．５２ － ７，１９４，７００．４１ 法定公益金 ２，３８４，８２９．９５ １，２１２，５２０．２６ － ３，５９７，３５０．２１ 任意公积金 － － － － 合计 ７，１５４，４８９．８４ ３，６３７，５６０．７８ － １０，７９２，０５０．６２ ２２、未分配利润：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ６１９，６３６．６９ 元，其有关情况 列示如下： 项 目 金 额 期初未分配利润 ６，７９２．２９ 加：本期净利润 ２４，２５０，４０５．１８ 减：提取法定公积金 ２，４２５，０４０．５２ 提取法定公益金 １，２１２，５２０．２６ 应付优先股股利 － 提取任意公积金 － 应付普通股股利 ２０，０００，０００．００ 转作股本的普通股股利 － 期末未分配利润 ６１９，６３６．６９ 根据 ２００３ 年 ３ 月 ２５ 日公司第一届第十七次董事会通过的 ２００２ 年度利润分配 预案的决议，按公司 ２００２ 年实现的净利润提取 １０％法定公积金、５％法定公益金，以 公司 ２００２ 年末股份 １０，０００ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 ２ 元（含 税），共分配普通股股利 ２，０００ 万元。该利润分配预案尚需股东大会审议批准。 ２３、主营业务收入、主营业务成本：２００２ 年度主营业务收入为 ３００，９７５，５８３．５８ 元，主营业务成本为 ２１９，５８８，１５８．１３ 元，其明细与上年对比列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 项 目 ２００２年度 ２００１年度 ２００２年度 ２００１年度 卫生用菊酯 ２４９，４８０，７１８．１４ ２２４，４６７，１５３．８３ １８０，０１９，９９４．３６ １６１，０７８，９５０．８２ 农用菊酯 ５１，４９４，８６５．４４ ３９，９４９，１５８．５４ ３９，５６８，１６３．７７ ３１，６２８，９７７．２６ 合计 ３００，９７５，５８３．５８ ２６４，４１６，３１２．３７ ２１９，５８８，１５８．１３ １９２，７０７，９２８．０８ 公司本年前五名客户销售的收入总额为 ９４，８９０，２２７．１８ 元，占本年全部销售收 入的比例为 ３１．５３％。 ２４、主营业务税金及附加：２００２ 年度发生额为 ３６９，３６２．７９ 元，其明细与上年 40 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 对比列示如下： 项 目 ２００２年度 ２００１年度 计缴标准 城市维护建设税 ２３５，０４９．０５ ６１８，２０６．７２ 参见附注三 教育费附加 １３４，３１３．７４ ３５３，２６０．９７ 参见附注三 合计 ３６９，３６２．７９ ９７１，４６７．６９ ２５、其他业务利润：２００２ 年度其他业务收入发生额为 １０，２８３，３４２．１０ 元，其他 业务支出发生额为 ８，７３７，６５４．１４ 元，其明细与上年对比列示如下： ２００２年度 ２００１年度 项 目 收入 支出 利润 收入 支出 利润 销售材料 １０，２８３，３４２．１０ ８，７３７，６５４．１４ １，５４５，６８７．９６ ７，５９８，４６１．８０ ６，８１３，２８３．７８ ７８５，１７８．０２ ２６、财务费用：２００２ 年度发生额为－１，９０５，３６５．５９ 元，其明细与上年对比列示 如下： 项 目 ２００２年度 ２００１年度 利息支出 ２３，５２０．００ ３０１，５８０．１７ 减：利息收入 ２，１８５，７８６．３５ ３４４，３２８．７７ 汇兑净损失 －４，３３１．７６ － 手续费 ２５９，７０６．５２ ４５，４６９．４５ 其他 １，５２６．００ － 合计 －１，９０５，３６５．５９ ２，７２０．８５ 本期利息收入增加的主要原因是上市募集资金使公司的存款利息增加。 ２７、投资收益：２００２ 年度发生额为 ６１，４４６．５８ 元，其明细与上年对比列示如下： 项 目 ２００２年度 ２００１年度 股票投资收益 － １４９，９８３．９５ 债权投资收益 ６１，４４６．５８ １，１５８，７００．００ 合计 ６１，４４６．５８ １，３０８，６８３．９５ ２８、营业外支出：２００２ 年度发生额为 ４，７８７，７２５．４８ 元，其明细与上年对比列 示如下： 41 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 ２００２年度 ２００１年度 固定资产报废损失 １，７１２，５０８．６７ ８９０，１１７．２６ 副食品基金 １，５０３，７６２．３０ １，３２２，５２２．１５ 防洪保安基金 ３００，９８４．３１ ２６４，５０４．４３ 职工住房补贴 １，０６９，９７０．２０ １，１９４，７８８．００ 捐赠支出 ２００，０００．００ － 其他 ５００．００ ７，５２８．００ 合计 ４，７８７，７２５．４８ ３，６７９，４５９．８４ ２９、所得税：２００２ 年度发生额为 １２，４３９，９４０．６０ 元，与上年对比列示如下： 项 目 ２００２年度 ２００１年度 所得税 １２，４３９，９４０．６０ １１，６６８，４２９．３９ 公司所得税税率有关依据参见本会计报表附注三之 ２。 ３０、收到的其他与经营活动有关的现金：２００２ 年度为 ３，１４０，５９６．３５ 元，主要 系科技三项费用 ９５０，０００．００ 元和银行存款利息收入 ２，１８５，７８６．３５ 元。 ３１、支付的其他与经营活动有关的现金：２００２ 年度为 ２９，３８０，０７６．２７ 元，其主 要项目列示如下： 项 目 金 额 上市费用 ３，３７３，５９４．００ 业务费 ３，２１６，０５４．０８ 关税、代理费等 ３，２１５，８０５．４９ 运输费 ２，４５２，０１８．４１ 废水处理费 ２，１２２，１００．８４ 农药检验、测试、登记费 ２，１１３，５７０．００ 修理费 １，８９５，２４５．５５ 排污费 １，８００，０００．００ 科研开发费 １，７４５，０００．００ 技术服务费 １，６８７，２２６．４５ 差旅费 ８６８，６５７．３６ 保险费 ７２９，８８５．１６ 42 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 ３２、收到的其他与筹资活动有关的现金：２００２ 年度为 ２１，６３９，３４４．５６ 元，系本 次股票发行收到的冻结申购资金利息收入。 ３３、支付的其他与筹资活动有关的现金：２００２ 年度为 ２，１１５，０００．００ 元，系公 司支付的上市审计费、资产评估费、律师费等 １，９１５，０００．００ 元和捐赠现金支出 ２００，０００．００ 元。 六、 关联方关系及其交易 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币万元） （一）存在控制关系的关联方 １、存在控制关系的关联方关系 企业名称：江苏扬农化工集团有限公司 注册地址：扬州市文峰路 ３９ 号 注册资本：１２，９８７ 万元 法定代表人：王恩鸣 经济性质或类型：有限责任公司 经营范围：农药、有机化学品、无机化学品、工业机械设备、蒸汽、交流电的 制造、加工、销售等。 与本公司关系：母公司 持有本公司股份比例：５５．７９％ ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 江苏扬农化工集团有限公司 ５，９５９．００ ７，０２８．００ － １２，９８７．００ ３、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期变动 期末数 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 江苏扬农化工集团有限公司 ５，５７８．９８ ７９．７０％ － － ５，５７８．９８ ５５．７９％ （二）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 扬州福源化工科技有限公司 持有公司１０．４０％股份 扬州华龙化工制剂厂 同一母公司 43 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 （三）关联方交易 公司成立后，与江苏扬农化工集团有限公司在生产经营、土地使用、房屋租赁 等方面存在关联交易，双方已签订了《产品供应协议》、 《国有土地使用权租赁协议》、 《房屋租赁协议》等一系列合同及协议，并根据公开、公平、公正的原则规范有关 关联交易。公司与关联方之间的交易价格，有国家定价的，适用国家价格；没有国 家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方 定价；对于无法按照“成本＋费用”原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 在供方提供商品或劳务并经需方验收合格后，需方采用银行转账方式向供方支付关 联交易价款。 １、销售商品 ２００２年度 ２００１年度 关联方名称 金额 比例 金额 比例 江苏扬农化工集团有限公司 ３，３７５．３５ １１．２１％ ４，５１８．７８ １７．０９％ 扬州福源化工科技有限公司 １１．０７ ０．０４％ １９．４２ ０．０７％ 扬州华龙化工制剂厂 ２３．１３ ０．０８％ ８８．６０ ０．３４％ 合计 ３，４０９．５５ １１．３３％ ４，６２６．８０ １７．５０％ 公司的“农用菊酯－氯氰菊酯原药”产品主要供应给江苏扬农化工集团有限公 司，作为其农药产品的原料。公司与江苏扬农化工集团有限公司签订的《产品供应 协议》约定：公司向江苏扬农化工集团有限公司供应氯氰菊酯原药，产品价格应不 低于向其他任何企业单位供应的同类产品的价格水平，也不高于双方在商定价格 时，江苏扬农化工集团有限公司在一般市场上可得到的同类产品的价格。协议有效 期 ５ 年（２０００ 年 １ 月 １２ 日－２００５ 年 １ 月 １２ 日），协议期满前可由双方协商后续签。 ２００２ 年公司向江苏扬农化工集团有限公司销售农用菊酯产品，取得销售收入 ２，７３３．７３ 万元，销售毛利 ５５８．２５ 万元。 ２、销售材料 ２００２年度 ２００１年度 关联方名称 金额 比例 金额 比例 江苏扬农化工集团有限公司 ２９５．４７ ２８．７３％ ２４０．１４ ２７．４８％ 公司向江苏扬农化工集团有限公司让售原材料，交易价格按照原材料实际外购 价加一定比例管理费计算。 ３、采购货物 44 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 ２００２年度 ２００１年度 关联方名称 金额 比例 金额 比例 江苏扬农化工集团有限公司 ２，７７１．９４ １２．５１％ ２，３７０．６０ １４．９１％ 扬州福源化工科技有限公司 ９１５．８４ ４．１３％ ６８２．４２ ４．２９％ 合计 ３，６８７．７８ １６．６４％ ３，０５３．０２ １９．２１％ （１）根据《综合服务协议》，为了取得价格上的优惠、减少采购费用和仓库管理 费用，公司与江苏扬农化工集团有限公司公用的部分化工原料和辅助材料及劳保用 品由江苏扬农化工集团有限公司按照比价采购原则（质好、价低）从外部采购，再 由其向公司供应，考虑原料运输途中和储存过程中会发生部分损耗，供应价格按照 原料实际外购平均价加 ３％管理费计算。 （２）由于生产需要，公司向扬州福源化工科技有限公司采购吡啶、吡虫啉、喷 亭酸酯等原材料，交易价格与市场同类产品的价格相同。 ４、采购水、电、汽 关联方名称 交易种类 ２００２年 ２００１年 江苏扬农化工集团有限公司 水 ３００．０２ ２３８．２１ 江苏扬农化工集团有限公司 电 １，５４７．６１ １，２１０．３６ 江苏扬农化工集团有限公司 汽 １，０５２．４２ ６１１．４８ 合计 ２，９００．０５ ２，０６０．０５ 根据《综合服务协议》，江苏扬农化工集团有限公司向公司有偿提供生产用的 水、电、汽，供应价格按照市场公允价结算，并适当收取管理费。随着公司产品产 量的不断增加，水、电、汽交易总量上升，２００２ 年度交易总额相应增加。 ５、收购资产 根据公司与江苏扬农化工集团有限公司签订的《关于 ２０００ｔ／ａ 拟除虫菊酯类农 药基地相关资产转让协议》，并经公司 ２００２ 年第二次临时股东大会批准，公司收购 了江苏扬农化工集团有限公司 ２０００ｔ／ａ 拟除虫菊酯类农药基地相关资产。收购价格 为江苏中天资产评估事务所有限公司苏中资评报字［２００２］第 １２５ 号《资产收购资产 评估报告书》评估价值 ３１，８３４，０２６．００ 元，资金来源为变更原募集资金项目 ５０ｔ／ａ 苄呋菊酯生产装置技改项目的计划投入资金。 ６、土地租赁 根据公司与江苏扬农化工集团有限公司签订的《国有土地使用权租赁协议》， 公司租用江苏扬农化工集团有限公司通过出让方式取得的国有土地 ２７，３３８．２０ 平方 米，租期 ２０ 年（１９９９ 年 １０ 月 １０ 日－２０１９ 年 １０ 月 ９ 日），２０ 年期满后双方可以续 签。１９９９ 年 １０ 月 １０ 日起至 １９９９ 年 １２ 月 ３１ 日止免交租金，２０００ 年租金价格为每 平方米年租金 ２０．１０ 元，共计年租金 ５４９，４９７．８２ 元，以后则按国家土地管理部门 颁布的土地租金调价幅度和市场情况，每三年调整一次年租金金额。公司 ２００１ 年 支付土地租金 ５４９，４９７．００ 元，２００２ 年支付土地租金 ５４９，４７０．００ 元。 公司与江苏扬农化工集团有限公司所确定的土地租赁价格是根据以公司成立 45 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 时经评估的土地价格为基础，并结合租赁时的市场情况按照平等互利和等价有偿原 则确定的。 上述土地使用权未纳入公司的原因是：１９９９ 年 ８ 月制定公司改制重组方案时， 土地使用权证尚未办妥，待土地使用权证办妥时，改制重组方案已经批准，不能变 更，故公司使用土地采用向江苏扬农化工集团有限公司租赁的方式。 ７、房屋租赁 根据公司与江苏扬农化工集团有限公司签订的《房屋租赁协议》，公司租用江 苏扬农化工集团有限公司部分房屋作为办公用房使用，房屋建筑面积 ５７１．３８ 平方 米，租期至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日。１９９９ 年 １０ 月 １０ 日起至 １９９９ 年 １２ 月 ３１ 日止免交 租金，自 ２０００ 年起，租金价格为每平方米年租金 ８４．２４ 元，租赁房屋年租金共计 ４８，１３０．００ 元。租赁期间，如遇到国家有关政策调整，则按新政策规定调整租金标 准。公司 ２００１ 年支付房租 ４８，１３０．００ 元，２００２ 年支付房租 ４８，１３０．００ 元。 公司与江苏扬农化工集团有限公司所确定的房屋租赁价格是根据以公司成立 时经评估的房屋价格为基础，并结合租赁时的市场情况按照平等互利和等价有偿原 则确定的。 上述房屋未纳入公司的原因是：公司租赁的房屋系办公用房，且租赁的办公用 房系江苏扬农化工集团有限公司整栋办公楼中的两层，不便于将其单独纳入公司。 ８、综合服务 根据公司与江苏扬农化工集团有限公司签订的《综合服务协议》，公司接受江 苏扬农化工集团有限公司的有偿服务，服务范围包括：住房、医疗服务、食堂、幼 儿园、水、电、汽、车辆使用、通讯服务、设备安装及维修服务、绿化清洁服务、 部分原材料的采购等。公司 ２００１ 年支付住房、医疗服务、食堂、幼儿园等职工福 利费用 １，５２７，６２６．０５ 元、通讯费 ７１，６４２．９６ 元、绿化费 ８，７７４．５４ 元及运输费 ３８，４９７．７９ 元；２００２ 年支付住房、医疗、食堂、幼儿园等职工福利费用 ５４９，９０６．１８ 元、车辆使用费 ５２，８０４．００ 元、通讯费 ８９，４４５．５３ 元、绿化费 ２２，５５０．２７ 元、消防 费 ４４，６４０．８７ 元、道路等公用设施费 １３４，４８７．９２ 元、废水处理费 ２，１２２，１００．８４ 元。 ９、注册商标转让 ２００１ 年 ４ 月公司与江苏扬农化工集团有限公司签订了《注册商标转让协议》， 江苏扬农化工集团有限公司将其持有的商标注册证号为第 １７５４１５ 号的“墨菊牌” 注册商标无偿转让给公司。２００２ 年相关的转移手续已办理完毕。 １０、专有技术转让 ２００１ 年 ４ 月公司与江苏扬农化工集团有限公司签订了《专有技术转让协议》， 江苏扬农化工集团有限公司将其拥有的与生产菊脂产品相关的专有技术无偿转让 给公司，江苏扬农化工集团有限公司保证自己不再使用该专有技术，也不再将该专 有技术许可、转让给任何第三方，包括江苏扬农化工集团有限公司设立的分支机构、 子公司、联营企业以及委托加工企业。同时公司保证未经江苏扬农化工集团有限公 司书面许可，不得将该专有技术许可、转让给任何第三方，包括公司设立的分支机 构、子公司、联营企业以及委托加工企业。２００２ 年相关的转移手续已办理完毕。 46 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 １１、技术服务 根据公司与扬州福源化工科技有限公司签订的《技术服务合同书》，扬州福源 化工科技有限公司向公司提供“三氟氯氰菊酯原药” 、 “二氯菊酸甲酯”、“氟氯氰菊 酯”、“叔丁醇钾”等产品生产技术服务，公司以实际生产产品吨数计算。每吨“三 氟氯氰菊酯原药”产品支付技术使用费 ４ 万元，每吨“二氯菊酸甲酯”产品支付技 术使用费 ０．５ 万元，每吨“氟氯氰菊酯原油（折百）”产品支付技术使用费 ３．５ 万 元，每吨“叔丁醇钾（折百）”产品支付技术使用费 ０．２ 万元，技术服务期至 ２００５ 年 １２ 月。公司 ２００１ 年向扬州福源化工科技有限公司支付技术使用费 ２，１９５，８３８．２３ 元，２００２ 年向扬州福源化工科技有限公司支付技术使用费 １，８４１，４８７．００ 元。 １２、接受劳务 关联方名称 ２００２年 ２００１年 扬州华龙化工制剂厂 ８２．９１ ６８．１７ 公司由于生产需要接受扬州华龙化工制剂厂提供的劳务，支付的劳务费用与市 场提供同类服务价格相同。 １３、关联方应收应付款项余额 期末数 期初数 关联方名称 金额 比例 金额 比例 应付票据： 扬州福源化工科技有限公司 ２，０８６，０００．００ ５．２７％ － － 应付账款： 扬州福源化工科技有限公司 ４，３４０，９３４．４０ １３．２９％ ５，４７３，８２２．９３ １７．２２％ 扬州华龙化工制剂厂 ２５６，４５１．５８ ０．７９％ ６０５，５２２．２８ １．９１％ 其他应付款： 江苏扬农化工集团有限公司 ９，７９７，３０９．７７ ６９．６２％ ３，４８１，７９９．６６ ４９．５２％ 七、或有事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司无需要说明的或有事项。 八、承诺事项 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司无需要说明的承诺事项。 47 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十、其他说明事项 ２００２ 年 ５ 月 １５ 日公司股东大会审议通过了 ２００１ 年度利润分配方案，公司 ２００１ 年实现净利润提取 １０％法定公积金、５％法定公益金，以公司 ２００１ 年末股份 ７，０００ 万 股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 ２．８７４ 元，共分配普通股股利 ２，０１１．８０ 万元。根据上述利润分配方案，公司追溯调整了 ２００１ 年度资产负债表和利润及利 润分配表。 48 江苏扬农化工股份有限公司 2002 年年度报告 十一、备查文件目录 (一) 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 (二) 载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 江苏扬农化工股份有限公司 董事长：周其钧 二〇〇三年三月二十五日 49