鲁西化工(000830)2002年年度报告

山东鲁西化工股份有限公司 Shandong,Luxi Chemical Co.,Ltd 2002 年年度报告 二ＯＯ三年四月十一日 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 重要提示…………………………………………………………2 第一章 公司基本情况简介……………………………………2 第二章 会计数据和业务数据摘要……………………………3 第三章 股本变动及股东情况…………………………………4 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………7 第五章 公司治理结构…………………………………………9 第六章 股东大会情况简介………………………………… 10 第七章 董事会报告…………………………………… ……12 第八章 监事会报告…………………………………………19 第九章 重要事项……………………………………………21 第十章 财务报告……………………………………………25 第十一章 备查文件目录……………………………………53 -1- 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 公司董事长白晓林先生、会计机构负责人邓绍云先生声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：山东鲁西化工股份有限公司 公司的法定英文名称：Shandong,Luxi Chemical Co.,Ltd 二、公司法定代表人： 白晓林 三、公司董事会秘书： 梁和军 董事会证券事务代表：陶广强 电 话： 0635-8332286 传 真： 0635-8334366 电子信箱： lxhg@lc-public.sd.cninfo.net 联系地址： 山东省聊城市鲁化路 68 号 四、公司注册及办公地址：山东省聊城市鲁化路 68 号 邮政编码：252000 公司国际互连网网址：http://www.luxichemical.com 公司电子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：鲁西化工 股票代码：000830 -2- 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 11 日 地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3700001801062 税务登记号码：372500614071479 公司聘请的会计师事务所名称：天一会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A 座 1804 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 项目 金 额 利润总额 106,250,981.98 净利润 71,155,754.12 扣除非经常性损益后的净利润 61,058,975.86 主营业务利润 183,746,273.15 其他业务利润 1,900,202.89 营业利润 93,919,692.13 投资收益 - 补贴收入 15,521,499.97 营业外收支净额 -3,190,210.12 经营活动产生的现金流量净额 143,388,149.45 现金及现金等价物净增加额 -145,696,595.31 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额为： 项目 金额 营业外收支净额 -3,190,210.12 补贴收入 15,521,499.97 所得税影响数 - 5,268,358.09 所得税返还 3,033,846.50 -3- 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2000 年 项 目 2002年 2001 年 调整前 调整后 主营业务收入 1,246,607,733.05 973,882,109.44 958,831,094.05 958,831,094.05 净利润 71,155,754.12 59,555,922.01 55,531,670.49 47,526,030.78 总资产 2,083,326,678.48 1,903,477,610.61 1,872,243,756.76 1,859,881,598.66 股东权益(不含少数股 979,588,767.89 907,973,668.09 910,258,122.89 898,240,816.08 东权益) 每股收益 0.286 0.239 0.223 0.191 每股收益* 0．274 0 0 0 每股净资产 3.932 3.645 3.65 3.61 扣除非经常性损益后 0.245 0.15 0.232 0.232 的每股收益 调整后的每股净资产 3.915 3.639 3.64 3.60 每股经营活动产生的 0.576 0.593 0.35 0.35 现金流量净额 净资产收益率（%） 7.264 6.559 6.10 5.29 净资产收益率（加权 6.418 7.19 6.895 %） 7.539 扣除非经常性损益后 加权平均净资产收益 6.471 3.902 7.15 6.855 率（%） 注：每股收益*是指报告期末至报告披露日，公司因吸收合并山东鲁平化工股 份有限公司，股本增加 10,895,333 股，于 2003 年 4 月 2 日在《中国证券报》、 《证券时报》刊登了股本变动公告。现公司总股本为 260,010,683 股，按新股本 计算的每股收益为 0.274 元。在报告期内鲁平化工的资产、利润未并入本公司。 三、报告期内股东权益变动情况：（单位：人民币元） 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 欺初数 249115350 488064305.31 44208445.16 22104222.58 126585567.62 907973668.09 本期增加 0 459345.68 14231150.82 7115575.41 71155754.12 85846250.62 本期减少 14231150.82 14231150.82 期末数 249115350 488523650.99 58439595.98 29219797.99 183510170.92 979588767.89 变动原因：（1）资本公积本期增加 459345.68 元，为债务重组收益。 （2）盈余公积、法定公益金的增加系按本年度实现的净利润提取所致。 （3）未分配利润增减变动系本年实现净利润以及进行利润分配所致。 -4- 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变 本次变动增减（＋、－） 动后 本次变 增 动前 配 公积金 其 送股 发 小计 股 转股 他 一、未上市流通股份 、1、发起人股份 其中： 国家持有股份 174115361 174115361 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 174115361 174115361 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 74999989 74999989 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 74999989 74999989 三、股份总数 249115350 249115350 （二）股票发行与上市情况 1、公司经 2000 年 3 月 20 日召开的 1999 年年度股东大会审议通过了 2000 年配股方案并获中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128 号文核准通过。以 1999 年底公司股本总额 20000 万股为基数，每 10 股配 3 股，国有法人股以现金配 售 90 万股，社会公众股配售 1500 万股，配股价为每股 12 元人民币。配股后公司 -5- 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 总股本 21590 万股，其中国有法人股为 15090 万股，占总股本的 69.89%。本次配 股可流通股份于 2000 年 10 月 9 日上市交易。其中董事、监事及高级管理人员获 配新增 10410 股暂时冻结。 2、2000 年 9 月 22 日召开 2000 年第一次临时股东大会审议通过 2000 年中期 利润分配方案。以 10 股配 3 股后的股本为基数向全体股东以 10 股转增 1.53846 股，共转增股本 3321.5350 万股。送股后公司总股本 24911.5350 万股，其中国有 法人股为 17411.5361 万股，占公司总股本的 69.89%。本次转增可流通股份于 2000 年 10 月 17 日上市交易。 3、公司于 2002 年 8 月 21 日召开的 2002 年第一次临时股东大会审议通过了 《关于山东鲁西化工股份有限公司吸收合并山东鲁平化工股份有限公司的预案》， 并获中国证监会证监公司字[2002]20 号文批准。同意公司向山东鲁平化工股份有 限公司全体股东定向发行 10,895,333 股普通股，折股比例为 1：1.5。其中向国有 股股东定向发行 4,764,667 股，向法人股股东定向发行 133,333 股，向原在场外 非经批准股票交易场所挂牌交易的个人股股东定向发行 5,997,333 股。国有股股 东、法人股股东定向发行的股票，在国家有关规定公布之前，暂不上市流通。其 个人股股东定向发行的股票，在本次发行完成后满三年可上市流通。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东总数为 44698 户。 （二）报告期末持有公司 5%（含 5%）股份的股东 年度内股份 年末持股 报告期内所持股份 股东名称 股份类别 增减变动 （股） 质押或冻结情况 山东聊城鲁西 化工集团有限 无 174115361 国有法人股 无 责任公司 公司前 10 名股东的持股情况 持股数量 股东名称 持股比例 股份类别 序号 （股） 1 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 174115361 69.89% 国有法人股 2 国海证券有限责任公司 3586172 1.44% 流通股 -6- 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 3 华夏证券有限公司 704561 0.28% 流通股 4 蒋丽华 340000 0.14% 流通股 5 梁锦国 301500 0.12% 流通股 6 普丰证券投资基金 205704 0.08% 流通股 7 扬子石油化工有限责任公司工会委员会 200000 0.08% 流通股 8 陈建云 200000 0.08% 流通股 9 鲁桂泉 169000 0.07% 流通股 10 北京市正阳实业发展总公司 155000 0.06% 流通股 以上公司前 10 名股东中国有法人股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人。流通股股东之间未知其关联关系，也未知其他流通股 股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 (三)公司控股股东为山东聊城鲁西化工集团有限责任公司。法定代表人为张金 成先生，集团公司成立于 1990 年，注册资本 30600 万元，经营范围为：机械制造、 科研开发、交通服务、化工原料（危险品除外）；经营本企业自产产品及技术的出 口业务（国家统一联合经营的商品除外）；进口本企业生产、科技所需的原辅材料、 仪器仪表、机械设备、零配件及技术；进料加工和“三来一补”业务等。 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司的实际控制人为聊城市国有资产管理局。 法定代表人：裴崇利。报告期内控股股东无变更情况。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 期初持 期末持 股数（股）股数（股） 白晓林 董事长 男 49 2001.06∽2004.06 4499 4499 焦延滨 董事、总经理 男 42 2001.06∽2004.06 4499 4499 张金成 董事 男 45 2001.06∽2004.06 4499 4499 孟宪东 独立董事 男 35 2001.12∽2004.06 0 0 李广源 独立董事 男 42 2001.12∽2004.06 0 0 -7- 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 杨西超 监事会主席 男 51 2001.06∽2004.06 4499 4499 扈瑞祥 监事 男 43 2001.06∽2004.06 149 149 蒋加会 监事 男 43 2001.06∽2004.06 3749 3749 梁和军 董事会秘书 男 46 2001.06∽2004.06 4049 4049 说明：1、现任董事、监事和高级管理人员年度内股份未变动； 2、董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东单位 职务 任职期间 山东聊城鲁西化工 张金成 董事长、总经理 2001 年 6 月至今 集团有限责任公司 副总经理 1998 年 6 月至今 山东聊城鲁西化工 杨西超 工会主席 2001 年 9 月至今 集团有限责任公司 纪委书记 2001 年 9 月至今 （二）年度报酬情况 本公司董事、监事、高级管理人员报酬均依据公司制定的劳动、人事及工资 管理制度、岗位等级标准的规定按月发放。 现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、 福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为 327677 元，报酬总额最高的前二名董事 报酬总额为 177780 元，金额最高的前二名高级管理人员的报酬总额为 141032 元。 报告期内公司董事、监事、高级管理人员报酬数额在 9 万元以上的人数为 1 人，在 7-9 万元区间人数为 1 人，在 4-6 万元区间人数为 3 人。 公司董事张金成先生、监事会主席杨西超先生不在本公司支付报酬，在控股 股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司领取报酬、津贴。独立董事孟宪东先生、 李广源先生不在本公司领取报酬及津贴（本公司第二届第三次董事会审议通过了 独立董事不在公司领取报酬的议案）。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 1、董事陈德福先生因工作变动，不适合继续担任公司董事职务，其本人提出 辞去公司董事职务的申请，在 2002 年 3 月 13 日召开的第二届董事会第四次会议 上通过。 2、董事、总经理李志东先生因工作变动原因辞去公司董事、总经理职务。董 -8- 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 事史德国先生因工作变动原因辞去公司董事职务。于 2002 年 10 月 19 日召开的第 二届董事会第九次会议上通过。 3、焦延滨先生于 2002 年 10 月 19 日在公司召开的第二届董事会第九次会议 上，聘任为公司总经理职务。 二、公司员工情况 截止本年度末，公司现有在册员工为 5667 人；其中生产人员 3980 人，销售 人员 285 人，技术人员 329 人，财务人员 47 人，行政人员 1026 人；具有大专以 上学历 610 人，中专学历人员为 1382 人，中专以上学历人员占公司总人数的 35.15%。本公司不需承担离退休后职工的费用。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所上市规则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司的法人治理结构， 规范公司运作，建立和完善公司的现代企业制度。同时公司制定完善了《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》 等内部规范性文件。按公司治理准则要求，公司已设立了董事会战略委员会、审 计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。根据公司发展的实际情况及有关政 策法规，我公司进一步修改完善了《公司章程》。 根据《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等有关规定，为解决公司与 控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司的同业竞争问题，公司以与资产等 额承债方式收购了鲁化集团鲁西复合肥生产线。中国证监会、国家经贸委下发了 《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》，公司根据通知要求，认真 地进行自查并形成自查报告上报主管部门。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事任职期间，认真履行独立董事的职责，按时参加公司的董事会 和股东大会，积极了解公司的运作情况，特别是对公司的关联交易认真审核，发 表了自己的独立意见，为董事会客观科学地决策起到了积极作用，维护了公司整 体利益及中小股东的合法权益。 -9- 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员独立 公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司高级管理人员均在本公 司专职工作和领取薪酬，未在控股股东单位担任重要职务。 2、公司资产完整 公司与大股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司产权关系明确。拥有独立 的生产系统、辅助生产系统和配套设施。工业产权、商标、非专利技术等无形资 产均由本公司拥有。公司拥有独立的采购和销售系统。 3、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专门财务人员，开设了独立的银行帐户， 独立运营资金，独立纳税。不存在与控股股东共用银行帐号的情况。建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度。 4、机构独立 公司与控股股东各自拥有独立的生产经营场所及设施、办公场所和机构管理 部门，不存在混合经营、合署办公情况。 5、公司业务独立 本公司业务独立于控股股东，公司具有独立完善的业务及自主经营能力。 四、高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会直接负责高级管理人员的考评。董事会根据企业的生产经营情况， 对高级管理人员制定生产经营目标责任制，期末对高级管理人员的利润完成情况 和安全生产、经营管理等情况对照签订的责任制，视完成情况给予相应的奖罚。 公司将进一步完善高级管理人员的激励机制。 第六章 股东大会情况简介 报告期内公司共召开了三次股东大会，2002 年 4 月 19 日召开的 2001 年年度 股东大会、2002 年 8 月 21 日召开的 2002 年第一次临时股东大会及 2002 年 9 月 25 日召开的 2002 年第二次临时股东大会。 - 10 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 1、董事会于 2002 年 3 月 15 日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了关于召 开 2001 年年度股东大会的通知，大会于 2002 年 4 月 19 日如期召开，出席会议的 股东及股东授权代表 32 人，代表股份 174560768 股，占公司股本总数的 70.07%， 董事长白晓林先生主持了会议。大会审议通过了如下决议： ①审议通过了公司 2001 年董事会工作报告； ②审议通过了公司 2001 年监事会工作报告； ③审议通过了公司 2001 年年度报告正文及摘要； ④审议通过了公司 2001 年年度会计决算报告； ⑤审议通过了公司 2001 年年度利润分配预案； ⑥审议通过了公司变更经营范围的议案； ⑦经逐项表决，以特别决定审议通过了公司关于修改公司章程的议案； ⑧审议通过了继续聘山东乾聚有限责任会计师事务所的议案； 以上决议公告刊登于 2002 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、董事会于 2002 年 7 月 19 日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了关于召 开 2002 年第一次临时股东大会的通知。会议于 2002 年 8 月 21 日在本公司二楼会 议室按时召开，出席会议的股东及股东授权代表 25 人，代表股份 174877583 股， 占公司股本总数的 70.1%。董事长白晓林先生主持了会议。大会审议通过了如下决 议： 审议通过关于山东鲁西化工股份有限公司吸收合并山东鲁平化工股份有限公 司的预案。公司进行吸收合并山东鲁平化工股份有限公司符合本公司的发展规划， 符合本公司及公司广大股东的利益，有利于提高鲁西化工的产品生产能力，提高 公司的经营业绩，较好的回报公司股东。会议审议通过的合并预案包括以下内容： ①合并方案； ②合并协议（草案）； ③本次合并决议自本次股东大会通过之日起，一年内有效； ④为保证此次合并工作顺利进行，股东大会特授权董事会全权办理吸收合并 相关事宜； 此决议公告刊登于 2002 年 8 月 22 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 3、董事会于 2002 年 8 月 24 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了关于 召开 2002 年第二次临时股东大会的通知。会议于 2002 年 9 月 25 日在本公司二楼 - 11 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 会议室如期召开，出席会议的股东及股东授权代表 30 人，代表股份 174220055 股， 占公司股本总数的 69.94%，公司董事长白晓林先生主持了会议，会议审议通过了 如下决议： 审议通过了关于收购山东聊城鲁西化工集团有限责任公司鲁西复合肥生产线 关联交易的议案。 此决议公告刊登于 2002 年 9 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 4、选举、更换公司董事、监事情况。 本年度公司无更换公司董事、监事情况。 第七章 董事会工作报告 一、公司经营成果、财务状况及分析 公司 2002 年度生产经营稳定，产品达到了产销平衡。报告期内根据财政部财 税[2000]99 号文及有关规定，公司执行 33％的所得税率，不再享受财政返还 18 ％，实际所得税税负由 15％变为 33％。根据财政部、国家税务总局财税[2001]113 号文有关规定，报告期内公司尿素产品上交的增值税按 50％进行返还，自 2003 年 起停止退还政策。致使公司报告期内收益受到一定影响。 二、公司经营情况 （一）、主营业务收入的范围及其经营状况 1、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 公司属化学原料及化学制品制造行业。主要经营范围为合成氨、尿素、硫酸 钾复合肥和碳酸氢铵的生产与销售。 2002 年，公司生产经营稳定，全年保持了满负荷生产运行，实现了产销平衡， 取得了较好的经济效益。特别是尿素的销售方面，成绩更加突出，在 2002 年山东 省尿素企业销售价格评比中，其尿素年平均销售价格排名第一。公司 2002 年实现 主营业务收入 124,661 万元，比上年增长 28%，主营业务利润总额为 18,375 万元， 比上年增长 43.16%，净利润 7116 万元，比上年增长 19.48%。 报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润构成情况： （1）按产品划分 单位：人民币元 - 12 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 主营业务收入 主营业务利润 产品名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 尿素 868,160,590.14 69.64 156,412,813.04 85.12 硫酸钾复合肥 339,736,909.00 27.25 23,039,807.31 12.54 碳酸氢铵 35,176,575.25 2.82 3,783,061.57 2.06 盐酸 3,533,658.66 0.29 510,591.23 0.28 （2）按地区划分 单位：人民币元 主营业务收入 主营业务利润 地区 金额 比例（%） 金额 比例（%） 本省及周边地区 407,142,085.64 32.66 61,274,883.89 32.53 东北三省及内蒙 313,147,862,54 25.12 46,128,753.31 25.10 地区 江苏、安徽、浙 江、江西、湖南、 328,481,137.66 26.35 48,436,411.22 26.36 陕西 河南、河北 134,758,295.94 10.81 20,081,123.54 10.93 其他省份 63,078,351.29 5.06 9,325,101.19 5.08 2、报告期内主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品销售情况 单位：人民币元 产品名称 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（%） 尿素 868,160,590.14 707,866,013.86 18.46 硫酸钾复合肥 339,736,909.00 316,697,101.69 6.78 （二）报告期内公司无主要控股公司及参股公司。 （三）主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计的采购金额为 364,507,114.81 元，占年度采购总额的 比例为 34.42%，向前五名客户销售额合计为 81,350,909.10 元，占公司销售总额的 比例为 6.53%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 在 2002 年的生产经营中，公司出现的主要问题与遇到的困难是在硫酸钾复 合肥生产经营方面。2002 年复合肥生产所需原料中硫磺价格飓升，增加了产品生 - 13 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 产成本，同时复合肥市场比较混乱，一些假冒伪劣产品冲击市场，复合肥的销售 价格却一直较为低迷。为此，在一定程度上影响了公司的效益。 面对原料硫磺供应紧张、价格上涨不利因素，公司为力保生产，高度重视硫 磺的采购供应工作，面对现实，克服困难，在资金上、人员上、政策上给予倾斜， 保证原料正常供应，保证生产满负荷运行。 三、公司投资情况 （一）截至 2002 年 12 月 31 日公司短期投资余额为 40 万元，是公司于 2002 年 9 月 26 日购买了 40 万元的宝盈基金。 （二）公司募集资金主要投资项目 （单位：人民币万元） 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 18,325.00 2,785.00 18,325.00 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 合成氨节能改造 6,870.00 否 6,925.00 642.76 是 尿素节能改造 6,640.00 否 6,585.00 1,094.43 是 1200T/D 尿素造粒 2,686.00 是 0.00 否 系统改造 补充流动资金 2,129.00 否 2,129.00 是 合计 18,325.00 — 15,639.00 1,737.19 — （三）募集资金项目变更情况 （单位：人民币万元） 承诺项目总 变更后项 实际投 变更后投资项目 承诺投资项目 项目进度 投资 目总投资 资金额 1200T/D 尿素 汽轮机驱动压缩机 2686 2850 2785 100% 造粒系统改造 (1)变更募集资金用途的原因及变更程序：计划投资 2686 万元进行 1200T/d 尿素造粒系统技术改造项目。由于市场价格下滑与普通尿素的差价已持平，经公 司董事会市场调研及反复论证，决定将该项投资改投蒸汽驱动压缩机技术改造项 目。本项目经山东省经贸委以鲁经贸投字[2001]1012 号文件批准，总投资 2850 万 元，资金不足部分由公司自筹解决。项目投资回收期为 2.9 年,建成后每年可产生 效益 1300 万元. 该项改变募集资金投向议案已经 2001 年 12 月 28 日公司召开的 第一次临时股东大会上审议通过。公告刊登于 2001 年 12 月 29 日的《中国证券报》 及《证券时报》上。 (2)本报告期募集资金已使用完毕，不足部分自筹资金解决，该项目已进入试 - 14 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 运行阶段，由于该项目为国家首例，技术上存在一定难度，在达到运行状态后必 须有较长时间试运行，才能确定系统的稳定性与有效性，报告期内该项目尚未产 生效益。 （四）报告期内非募集资金主要投资项目（单位：人民币万元） 工程名称 期初投资 本期增加 本期转资 期末余额 项目进度（%） 东阿合成氨技改 2926 3096 6022 0 100 综合节能技术改 8894 8894 80 造项目 其他技改项目 1417 3355 2803 1969 70 四、公司财务状况（单位：人民币万元） 2002 年 2001 年 增长比率（%） 总资产 208333 190348 9.45 股东权益 97959 90797 7.89 主营业务利润 18375 12835 43.16 净利润 7116 5956 19.48 现金及现金等价物净增加额 -14570 5910 -346.53 货币资金 6595 21265 -68.98 应收票据 754 1969 -61.70 存货 16734 10041 66.67 固定资产合计 161924 130700 23.89 无形资产 1154 0 短期借款 25314 42267 -40.10 预收账款 10302 6113 68.52 其他应付款 2280 3841 -40.64 长期借款 39240 5978 556.41 主营业务税金及附加 388 183 112.02 营业费用 1243 880 41.25 营业外支出 363 -319 213.79 - 15 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 所得税 3510 1410 148.94 变动原因： （1）总资产增加 9.45%，主要是公司收购山东聊城鲁西化工集团有限责任公司鲁 西复合肥生产线所致。 （2）股东权益增加 7.89%，主要是报告期内实现净利润。 （3）主营业务利润增加 43.16%，主要是公司产品产量增加、价格上升、成本降低 所致。 （4）净利润增加 19.48%，主要是公司收入增长幅度高于成本增长幅度。 （5）现金及现金等价物的净增加额减少 346.53％，主要是筹资活动产生的现金净 流量及投资活动产生的现金净流量减少所致。 （6）货币资金减少 68.98%，主要是本期工程项目投入有所增加、偿还短期借款及 应付款所致。 （7）应收票据减少 61.70%，主要是票据结算方式改变所致。 （8）存货增加 66.67%，主要是报告期购买山东聊城鲁西化工集团有限责任公司鲁 西复合肥生产线，所需生产原料增加，复合肥产量增加所致。 （9）固定资产合计增加 23.89%，主要是购买山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 鲁西复合肥生产线及在建工程增加所致。 （10） 无形资产增加，主要是购买山东聊城鲁西化工集团有限责任公司鲁西复合 肥生产线所致。 （11） 短期借款减少 40.10%，主要是偿还了短期借款。 （12） 预收账款增加 68.52%，主要是当年复合肥产量增加，预收复合肥款所致。 （13） 其他应付款减少 40.64%，主要是当年偿还了部分款项所致。 （14） 长期借款增加 556.41%，主要是增加了中长期流动资金借款以及收购了山 东聊城鲁西化工集团有限责任公司鲁西复合肥生产线所致。 （15） 主营业务税金增加 112.02%，主要是增值税政策的影响，导致随增值税上 交的城建税、教育费附加大幅增长。 （16） 营业费用增加 41.25%，主要是本年产品销量增加所致。 （17） 营业外支出增加 213.79%，主要是公司存在部分停用固定资产，按单项资 产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备所致。 - 16 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 （18） 所得税增加 148.94%，主要是公司所得税返还减少，同时实现利润增加所 致。 五、公司新年度的经营发展计划 2003 年，公司将在 2002 年取得的积极成果的基础上，努力确保安全生产，力 争复合肥的销售工作再上一个新台阶。规范创新，强化管理，扩大优势，轻装前 进，进一步提升公司的运行质量。重点确保以下几个方面工作： 1、进一步加强和改善公司工作，优化公司管理，在继续加大规范力度的同时， 在各个方面不断创新。 2、充分利用和迅速扩大公司的优势，优化结构，轻装前进，依靠公司的优势 将企业做大做强。特别是加大技改力度，尽快使公司新增技改项目发挥最大经济 效益。 3、节能降耗和技术改造要取得新的明显进步，通过成本降低来进一步提高效 益。 4、生产产量和产品销售要有重大突破。确保设备满负荷运行，达到产销平衡。 六、董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况、决议内容： 本报告期内共召开了六次董事会会议。 1、2002 年 3 月 13 日召开了第二届第四次董事会，应到董事 8 人，实到董事 7 人，陈德福先生会前已递交董事辞呈申请未参加会议，会议由董事长白晓林先生 主持，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，公司全体监事列席了会议。 会议审议通过了以下决议： ⑴审议通过了 2001 年董事会工作报告； ⑵审议通过了 2001 年年度报告正文及报告摘要； ⑶审议通过了 2001 年年度会计决算报告； ⑷审议通过了 2001 年年度利润分配预案； ⑸审议通过了公司 2001 年度利润分配政策及下一年度资本公积金转增股本； ⑹审议通过了公司总经理工作细则； ⑺审议通过《〈济南证管办辖区上市公司调查表〉的自查报告》； ⑻审议通过了《公司变更经营范围的议案》； - 17 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 ⑼审议通过了修改公司章程的议案； ⑽审议通过了继续聘山东乾聚有限责任会计师事务所的议案； ⑾审议通过了陈德福先生辞去公司董事的申请； ⑿审议通过了 2001 年度资产减值准备计提及处理的议案； ⒀审议通过了变更证券事务代表的议案。 此公告刊登于 2002 年 3 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》上 2、2002 年 4 月 17 日召开了第二届第五次董事会，会议由公司董事长白晓林 先生主持，应到董事 8 人，实到董事 7 人，符合《公司法》及《公司章程》的有 关规定，公司全体监事列席了会议，会议审议并通过 2002 年第一季度报告。 此公告刊登于 2002 年 4 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 3、2002 年 6 月 27 日召开了第二届第六次董事会，应到董事 7 人，实到董事 7 人，会议由公司董事长白晓林先生主持，符合《公司法》 、《公司章程》的有关规 定。公司监事列席了会议，会议审议并通过了如下议案： ①审议通过了《上市公司建立现代企业制度自查报告》； ②审议通过了《关于公司设立董事会专门委员会的议案》。 此公告刊登于 2002 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 4、2002 年 7 月 16 日召开了第二届第七次董事会，应到董事 7 人，实到董事 6 人，因公司董事史德国属关联董事，本次会议进行了回避。会议由公司董事长白 晓林先生主持，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，公司全体监事列席 了会议。会议审议并通过了以下决议： ①审议通过了《关于山东鲁西化工股份有限公司吸收合并山东鲁平化工股份 有限公司的预案》； ②审议通过了《关于召开 2002 年第一次临时股东大会的议案》。 此公告刊登于 2002 年 7 月 19 日《中国证券报》、《证券时报》上。 5、2002 年 8 月 21 日召开第二届董事会第八次会议，应到董事 7 人，实到董 事 6 人，其中董事史德国先生因工作原因不能出席会议，委托董事焦延滨先生代 为行使表决权。会议由公司董事长白晓林先生主持，符合《公司法》及《公司章 程》的有关规定，公司全体监事列席了会议。会议审议并通过了以下决议： - 18 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 ①审议通过了《公司 2002 年半年度报告正文及报告摘要》； ②审议通过了《公司 2002 年半年度利润分配预案》； ③审议通过了《关于收购山东聊城鲁西化工集团有限责任公司鲁西复合肥生 产线关联交易的议案》； ④审议通过了《召开 2002 年第二次临时股东大会的通知》。 此公告刊登于 2002 年 8 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 6、2002 年 10 月 19 日召开了第二届第九次董事会，应到董事 7 人，实到董事 7 人。会议由公司董事长白晓林先生主持，符合《公司法》及公司章程的有关规定， 公司全体监事列席了会议。会议审议并通过了以下决议： ①审议通过了公司 2002 年第三季度报告； ②审议通过了李志东先生、史德国先生辞去公司董事会董事职务的议案； ③审议通过了关于变更公司总经理的议案。 ④审议通过了关于公司关联交易的议案。 此公告刊登于 2002 年 10 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会的执行情况 公司董事会依法严肃、认真、诚信地执行了股东大会的各项决议。 1、2002 年 4 月 19 日公司召开了 2001 年年度股东大会，审议通过公司 2001 年年度分红派息方案为：以公司 2001 年末总股本 249115350 股为基数，向全体股 东每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税）。公司董事会严格按照股东大会的决议于 2002 年 6 月 10 日实施了分红派息。 2、2002 年 8 月 21 日公司召开了 2002 年第一次临时股东大会，审议通过了《关 于山东鲁西化工股份有限公司吸收合并山东鲁平化工股份有限公司的预案》，公司 董事会正在积极办理鲁西化工吸收合并鲁平化工的有关事宜。 3、2002 年 9 月 25 日公司召开了 2002 年第二次临时股东大会，审议通过了《关 于收购山东聊城鲁西化工集团有限责任公司鲁西复合肥生产线关联交易的议案》 公司董事会根据大会决议，现已完成了收购山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 鲁西复合肥生产线的工作，生产经营良好。 （三）公司 2002 年年度利润分配及资本公积转增股本的预案。 经 天 一 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 计 ， 2002 年 度 公 司 实 现 利 润 - 19 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 106,250,981.98 元，净利润 71,155,754.12 元。公司按净利润的 10％提取法定盈 余公积 7,115,575.41 元，按 10％提取法定公益金 7,115,575.41 元，加上年初未 分配利润 126,585,567.62 元，本年度可供投资者分配的利润为 183,510,170.92 元。考虑到公司发展与壮大，为增强企业发展后劲，提高经济效益，本年度不进 行利润分配。 本年度资本公积转赠股本的预案为：以 2002 年年末总股本 249,115,350 股为 基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转赠 1 股，共转增 24,911,535 股。截止 2002 年底山东鲁平化工股份有限公司股本、资产、利润尚未并入本公司，经董事 会研究，决定定向发行山东鲁平化工股份有限公司股东不享受本年度的资本公积 金转增股本的分配。 （四）报告期内，公司所指定的信息披露的报纸《中国证券报》及《证券时 报》无变更。 第八章 监事会工作报告 一、报告期内监事会会议情况 本年度共召开监事会会议五次： 1、2002 年 4 月 17 日召开监事会会议。会议由监事会主席杨西超先生主持， 会议审议通过了公司 2002 年第一季度报告正文。 2、2002 年 6 月 27 日召开监事会会议。会议由监事会主席杨西超先生主持， 会议审议通过了上市公司建立现代企业制度自查报告。 3、2002 年 8 月 21 日召开监事会会议。会议由监事会主席杨西超先生主持， 会议审议通过了以下决议： （1）审议通过了《公司 2002 年半年度报告正文及报告摘要》； （2）审议通过了《公司 2002 年半年度利润分配预案》； （3）审议通过了《关于收购山东聊城鲁西化工集团有限责任公司鲁西复合肥 生产线关联交易的议案》； 4、2002 年 7 月 16 日召开监事会会议。会议由公司监事会主席杨西超先生主 持，会议审议通过了《关于山东鲁西化工股份有限公司吸收合并山东鲁平化工股 份有限公司的预案》。 - 20 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 5、2002 年 10 月 19 日召开监事会会议。会议由监事会主席杨西超先生主持， 会议审议通过了以下决议： （1）审议通过了公司 2002 年第三季度报告； （2）审议通过了公司关联交易的议案； 二、监事会对以下事项发表独立意见 （一）公司依法运作情况 2002 年度监事会全体成员按照公司章程及有关法律、法规的规定，为维护公 司和投资者的利益积极开展工作。对公司董事会成员、总经理和其它高级管理人 员遵守法律、法规，尤其对董事会各项工作的运作情况进行了卓有成效的监督， 并列席参加了董事会召开的各类会议。公司董事长、总经理及高级管理人员能够 依照法律、法规和公司章程的规定履行职责，没有损害公司和投资者利益的行为。 （二）检查公司财务情况 公司监事会召开全体成员组织内部审计部门对公司财务制度的执行情况实施 了认真、细致的检查。经审计表明：公司财务帐目、凭证、收支运作能够按照财 务制度、会计准则的要求进行，财务运作情况良好。认为 2002 年度财务报告能够 真实地反映公司财务状况和经营成果，天一会计师事务所有限责任公司出具的审 计报告和对有关事项作出的评价是客观公正的。 （三）公司募集资金投资项目情况 公司 2000 年配股募集资金实际投资项目与《配股说明书》承诺投资项目是基 本一致的。其中投资 1200T/D 尿素造粒系统改造项目因市场变化，对其投向进行 变更，公司严格按照法定程序进行变更，变更程序合法。 （四）公司收购、出售资产交易情况 根据《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等相关法律、法规的规定，为 解决鲁西化工与控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司的同业竞争问题， 扩大鲁西化工复合肥的生产规模，增强市场竞争能力，促进上市公司的可持续性 发展。本公司以与资产等额承债方式收购山东聊城鲁西化工集团有限责任公司鲁 西复合肥生产线。在整个收购过程中，未发现内幕交易，收购程序合法。没有损 害公司及广大股东的利益。 （五）公司关联交易情况 - 21 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 年度发生的重大关联交易，其操作公平合理，无损害公司及股东利益的行为。 其价格参照同期市场价格执行，未发现内幕交易行为。 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购资产、吸收合并事项。 （一）2002 年 8 月 21 日公司召开了 2002 年第一次临时股东大会，审议通过 了《关于山东鲁西化工股份有限公司吸收合并山东鲁平化工股份有限公司的预 案》。山东鲁平化工股份有限公司（原山东省聊城市百货大楼股份有限公司，简 称“聊百股份”）是在原聊城市百货大楼的基础上改制，募集设立的股份有限公 司，股份总数 1634.3 万股，其中，国家股 714.70 万股，法人股 20 万股，个人股 899.60 万股。经鲁化集团将其全资附属企业平阴化肥厂经剥离后的整体资产及负 债与聊城市百货大楼股份有限公司的整体资产及负债进行了置换。公司的主营业 务发生了变更，由商品零售业变成化肥生产经营。 中国证券监督管理委员会以证监公司字[2002]20 号批准了鲁西化工吸收合 并鲁平化工的申请。本次吸收合并的换股比例为 1.5：1，即每 1.5 股鲁平化工之 人民币普通股股票可换取鲁西化工人民币普通股股票 1 股。其中向国有股股东定 向发行 4,764,667 股，向法人股股东定向发行 133,333 股，向原在场外非经批准 股票交易场所挂牌交易的个人股股东定向发行 5,997,333 股。国有股股东、法人 股股东定向发行的股票，在国家有关规定公布之前，暂不上市流通。其个人股股 东定向发行的股票，在本次发行完成后满三年可上市流通。至 2002 年年底，鲁平 化工相关的债权、债务转移工作已全部完成。 鲁平化工现有年产尿素 15 万吨的生产能力，企业设备先进、产品质量好、管 理水平较高，有较好的发展前景。公司进行吸收合并山东鲁平化工股份有限公司 符合本公司的发展规划，符合本公司及公司广大股东的利益，有利于提高鲁西化 工的产品生产能力，提高公司的经营业绩，较好的回报公司股东。 （二）2002年9月25日公司召开了2002年第二次临时股东大会，审议通过了《关 于收购山东聊城鲁西化工集团有限责任公司鲁西复合肥生产线关联交易的议案》， - 22 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 公司以与资产等额承债方式收购鲁化集团鲁西复合肥生产线。按照聊城市国资局 确认的277，137，656.31元的标的进行了债权债务转移。收购山东聊城鲁西化工 集团有限责任公司鲁西复合肥生产线，解决了公司同控股股东的同业竞争问题， 同时也符合本公司低成本扩张、规模化发展战略，符合公司及全体股东利益。现 复合肥生产线生产经营正常。 三、重大关联交易事项 1、 关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 山东聊城鲁西化工集团有限责 聊城市鲁化路 化工、机械 母公司 国有 张金成 任公司 68 号 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 企 业 名 称 （万元） （万元） （万元） （万元） 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 21,980 21,980 (3)不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业的关系 聊城化工机械厂 同一母公司 鲁西化工集团阳谷化工厂 同一母公司 东阿磷肥厂 同一母公司 聊城锅炉厂 同一母公司 聊城蓝威化工有限公司 同一母公司 2、 关联方交易 (1)关联方交易是参照同类货物的市场价格定价。 (2)关联方交易 ①采购货物 2002 年度 关联单位 交易内容 金 额 占年度购货(%) 聊城蓝威化工有限公司 材 料 962,182.50 0.08 聊城化工机械厂 设备及配件 1,184,585.20 0.99 - 23 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 聊城锅炉厂 设备、材料 1,717,420.00 1.43 合计 3,864,187.70 ②销售货物： 2002 年度 关联单位 交易内容 金 额 占年度销货(%) 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 液氨 3,376,810.00 0.27 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 尿素 534,025.00 0.04 合计 3,910,835.00 ③公司本期支付山东聊城鲁西化工集团有限责任公司土地租赁费 1,889,397.72 元。 ④根据公司 2002 年第二次临时股东大会决议，2002 年 9 月 30 日，公司以承 债方式购买了山东聊城鲁西化工集团有限责任公司所属的鲁西复合肥生产线装置 （聊国资评函[2002]7 号文核准）。该生产线装置所对应的资产为 250,411,824.25 元，负债为 250,411,824.25 元。 (3)关联方往来款项余额 2002 年 12 月 31 比 例 关 联 单 位 科目名称 2001 年 12 月 31 日 比例(%) 日 (%) 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 其他应付款 2,195,398.92 9.63 2,082,467.18 5.42 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 其他应收款 1,681,636.67 2.22 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 应收账款 3,752,362.52 4.66 聊城化工机械厂 预付账款 6,837,531.28 8.62 聊城化工机械厂 应付账款 3,704,878.00 1.47 聊城化工机械厂 其他应付款 2,253,610.00 5.87 鲁西化工集团阳谷化工厂 其他应收款 2,843,789.07 2.18 鲁西化工集团阳谷化工厂 应收账款 2,702,611.40 3.74 2,906,241.60 3.21 聊城锅炉厂 其他应付款 2,298,158.68 5.99 四、重大合同及其履行情况 本年度公司无托管、承包租赁、重大担保、委托理财等重大合同。 五、公司和持股 5%以上股东在报告期内无承诺事项。 六、因公司与山东乾聚有限责任会计师事务所聘请期限已到，经董事会研究 不再续聘其会计师事务所担任公司审计机构。经公司 2003 年第一次临时股东大会 - 24 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 审议通过《关于公司变更会计师事务所的议案》，改聘天一会计师事务所有限责任 公司担任。2002 年度公司支付天一会计师事务所报酬为 30 万元，均为财务审计费 用，本公司不承担其差旅费用。 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事项 1、公司于 2002 年 8 月 21 日召开了 2002 年第一次临时股东大会，审议通过 了《山东鲁西化工股份有限公司吸收合并山东鲁平化工股份有限公司的预案》。此 决议刊登于 2002 年 8 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、报告期内公司企业所得税从 2002 年 1 月 1 日起不再享受返还政策，执行 税率 33%。根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于若干农业生产资料征免增 值税政策的通知》（财税[2001]113 号），公司所生产销售的尿素，自 2001 年 8 月 1 日恢复征收增值税，2001 年征收的税款全额退还，2002 年退还 50%，自 2003 年 起停止退还政策。 第十章 财务报告 审 计 报 告 天一会审字(2003)第 2-169 号 山东鲁西化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表 、2002 年度 的利润及利润分配表和 2002 年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我 们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师 独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包 括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 - 25 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和 2002 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则。 天一会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：宋广信 地址：中国·北京 中国注册会计师：路 清 二○○三年四月十一日 山东鲁西化工股份有限公司 会计报表附注 一、公司基本情况 山东鲁西化工股份有限公司（以下简称“公司”）是经中国证监会证监发字 [1998]126 号、证监发字[1998]127 号文批准，由山东聊城鲁西化工集团有限责任 公司（原山东聊城鲁西化工集团总公司）作为发起人，以其生产尿素、碳酸氢铵 产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业的部分生产经营性资产投入公司，采取 募集方式设立的股份公司，公司于 1998 年 5 月 25 日公开发行人民币 A 种股票 5,000 万股，发行后总股本为 20,000 万股。1999 年 5 月 31 日，公司购并了山东聊城鲁 西化工集团有限责任公司所属阳谷化工厂的第一期硫基 N、P、K 三元复合肥以及 配套的硫磺制酸、余热发电生产线装置。2002 年 9 月 30 日，公司购并了山东聊城 鲁西化工集团有限责任公司鲁西复合肥生产线装置。 2000 年 9 月 1 日至 9 月 14 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字 [2000]128 号文件批准，公司向全体股东配售新股 1,590 万股，每股面值人民币 1 元，增加股本 1,590 万元，配售后公司股本总额 21,590 万元。2000 年 9 月 22 日 2000 年第一次临时股东大会决议并通过，公司以实施配股后的股本向全体股东每 10 股转增 1.53846 股，共转增股本 33,215,350 股，每股面值 1 元，共转增股本 33,215,350.00 元，变更后的股本总额为 249,115,350.00 元，已经山东烟台乾聚 会计师事务所有限公司烟乾会验字[2000]31 号、35 号验证在案。 - 26 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 公司经营范围：尿素、碳酸氢铵化肥的生产及本公司产品销售；合成氨、复 合肥、工业盐酸、工业硫酸、复混肥的生产、销售；批准范围内的电量上网销售。 二、公司采用的主要会计政策和会计估计 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务的折算 公司发生的外币业务，按业务发生时的市场汇率折合为人民币记账，报告期 末对货币性外币账户余额按期末市场汇率折算，其折合差额作为汇兑损益。与购 建固定资产有关的外币借款所产生的汇兑损益在固定资产达到预定可使用状态前 记入固定资产成本，其它汇兑损益记入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短（从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、坏账及坏账准备的核算方法 公司坏账采用备抵法核算，根据董事会决议，坏账准备按应收款项的期末余 额采用账龄分析法计提,计提比例为： 账 龄 计提比例 一年以内 4.5% 一至二年 20% - 27 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 二至三年 30% 三至五年 50% 五年以上 100% 坏账按以下原则进行确认： （1） 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收 款项； （2） 债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款 项； （3） 债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有足够 证据表明无法收回的应收款项。 8、存货核算方法及存货跌价准备计提方法 （1） 存货包括：原材料、包装物、库存商品、自制半成品、低值易耗品等； （2） 原材料、包装物、库存商品的取得按实际成本计价，发出时按加权平 均法计价； （3）存货盘存制度为永续盘存制； （4）低值易耗品采用领用时一次摊销法核算； （5）根据董事会决议，存货跌价准备按单个存货项目的可变现净值低于成 本部分计提。当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备： A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； B、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； C、企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原 材料的市场价格又低于其账面成本； D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生 变化，导致市场价格逐渐下跌； E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。公司对拥有 20% - 28 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 以下或拥有 20%以上股权但对被投资单位的经营管理不具有重大影响的长期股权 投资，采用成本法核算；对拥有 20%以上或虽拥有 20%以下股权但对被投资单位的 经营管理具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对拥有 50%以上股权并 对被投资单位的经营管理拥有控制权的长期股权投资，采用权益法核算，并编制 合并会计报表。 长期股权投资采用权益法核算时，投资成本与应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期 限的，按借方差额不超过 10 年、贷方差额不低于 10 年的期限摊销。 （2）长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款记账，实际支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息作应收利息处理，实际支付的价款中包含的尚未到付 息期的债券利息计入成本；长期债券投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢 价或加上折价摊销金额后确认为当期投资收益；长期债券投资的溢价或折价在 债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （3）长期投资减值准备 公司期末对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长 期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 10、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； ②使用期限超过一年； ③单位价值较高。 （2）固定资产计价：按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进 口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必 要的支出； （3）固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、交通工具； - 29 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 （4）固定资产采用直线法计提折旧，固定资产分类折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 15-30 3 3.23-6.47 通用设备 12-17 3 5.71-8.08 专用设备 10-17 3 5.71-9.70 交通工具 5-8 3 12.13-19.40 （5）固定资产减值准备：公司期末对固定资产逐项进行检查,由于市价持续 下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的， 按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 11、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的成本计价,为该工程所发生的借款利息支出 和汇兑损益等在该工程达到预定可使用状态前计入工程成本。 在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时转作固定资产。如果所建 造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预 算或实际成本暂估转入固定资产。 公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来三年内不 会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给公司带来的经济利益具有 很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工 程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 12、无形资产计价及摊销政策 无形资产按取得时发生的实际成本计价，按合同规定受益期、法律规定有效 年限、经营期中较短的年限分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没有规 定有效年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 公司期末对无形资产逐项进行检查，如果出现以下情形时，计提无形资产减 值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能 力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； - 30 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产 减值准备。 13、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用以成本减累计摊销后的净额列示,并按受益期限或制度规定期 限平均摊销。 14、借款费用的会计处理方法 因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费 用均于发生当期确认为费用，直接计入财务费用。 专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额，当同时满足以下三个 条件时，应当开始资本化，计入所购建固定资产成本： （1）资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者 承担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月） 应当暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务 费用。 15、收入确认的方法 （1）销售商品：公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公 司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入、成本 能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 - 31 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收 入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在 与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 16、所得税的会计处理方法 公司所得税会计处理采用应付税款法。 17、利润分配 根据国家有关法律和财务制度规定，企业所得税税后利润按以下顺序分配： （1）弥补以前年度亏损（指连续五年用所得税税前利润弥补亏损后，仍未弥 补的亏损）。 （2）按 10%提取法定盈余公积金。 （3）按 10%提取公益金。 （4）提取任意盈余公积金。 （5）经董事会决议并经股东大会批准，向投资者分配股利。 18、会计政策、会计估计的变更 本公司自 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则——固定资产》 。根据财政 部《关于执行和相关会计准则有关问题的解答》的规定，对未使 用、不需用的机械设备原不计提折旧，现变更为计提折旧。此项会计政策变更采 用追溯调整法，对补提的以前年度折旧 5,090,036.60 元进行了追溯调整，2001 年 度补提折旧 4,122,779.50 元，2001 年度以前补提折旧 967,257.10 元，调整了相 关年度的累计折旧及固定资产减值准备，该项调整对相关年度的利润影响为 0。 公司本会计年度未发生会计估计变更事项。 三、税项 - 32 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 1、企业所得税 公司企业所得税适用法定税率为 33%，根据山东省人民政府鲁政字[1998]96 号文件批复，公司实际税负超过 15%的部分，由同级财政部门返还。根据财政部财 税[2000]99 号文及有关规定，该政策执行到 2001 年 12 月 31 日。2002 年度公司 已按 33%计缴企业所得税。 2、增值税 根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》 （财税[2001]113 号）的规定，公司的复合肥产品免征增值税。公司所生产销售的 尿素，自 2001 年 8 月 1 日恢复征收增值税（税率 13%），2001 年征收的税款全额 退还，2002 年退还 50%，自 2003 年起停止退还政策。 其他货物的销项税率为 17%、13%，公司按销项税额扣除允许抵扣的进项税额 后的差额计算缴纳增值税。 3、城市维护建设税 以实缴增值税的 7%、5%计算缴纳。 四、会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 现 金 433,242.26 378,814.57 银行存款 65,520,073.74 212,271,096.74 合 计 65,953,316.00 212,649,911.31 说明： （1）银行存款中有定期存单 900 万元，已质押给华夏银行济南市中支行，办 理承兑汇票，质押期为一年，该项存款在编制现金流量表时已扣除。 （2）货币资金期末余额较期初余额减少 68.98%，主要原因系本期工程项目投 入增大、偿还短期借款及应付款所致。 - 33 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 2、应收票据 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 7,541,548.00 19,690,002.50 合 计 7,541,548.00 19,690,002.50 说明： （1）应收票据无质押情况。 （2）应收票据期末余额较期初余额减少 61.70%，主要原因系票据结算方式减 少所致。 3、应收账款 账 龄 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 57,494,880.67 70.70 2,587,269.63 58,153,792.64 64.18 2,616,920.66 1-2 年 17,645,018.89 21.70 3,529,003.78 29,824,297.74 32.92 5,964,859.55 2-3 年 3,570,472.30 4.39 1,071,141.69 873,586.59 0.96 262,075.98 3-5 年 1,377,378.14 1.69 688,689.07 1,169,413.56 1.29 584,706.78 5 年以上 1,232,794.02 1.52 1,232,794.02 591,290.41 0.65 591,290.41 合 计 81,320,544.02 100.00 9,108,898.19 90,612,380.94 100.00 10,019,853.38 说明： (1) 以上余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 (2) 期末余额中欠款前五名金额合计为 21,039,481.13 元，占应收账款总额 的 25.87%。 4、其他应收款 账 龄 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 55,203,401.14 84.35 2,484,153.05 68,865,150.19 91.10 3,098,931.75 1-2 年 4,767,583.91 7.28 953,516.78 1,889,628.85 2.50 377,925.77 2-3 年 1,631,932.94 2.49 489,579.88 4,423,355.75 5.85 1,327,006.73 3-5 年 3,544,650.06 5.42 1,772,325.03 323,941.00 0.43 161,970.50 5 年以上 300,652.09 0.46 300,652.09 91,392.04 0.12 91,392.04 合 计 65,448,220.14 100.00 6,000,226.83 75,593,467.83 100.00 5,057,226.79 说明： - 34 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 （1）以上余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （2）期末余额中欠款前五名金额合计为 40,113,767.10 元，占其他应收款总 额的 61.29%。 5、预付账款 账 龄 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 68,115,585.12 85.85 104,213,472.30 93.10 1-2 年 10,445,872.17 13.17 7,076,101.19 6.32 2-3 年 715,539.11 0.90 642,167.80 0.57 3-5 年 55,742.99 0.07 6,401.03 0.01 5 年以上 6,818.18 0.01 671.90 合 计 79,339,557.57 100.00 111,938,814.22 100.00 说明：以上余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6、存货 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 85,311,799.07 1,205,367.36 77,807,081.52 1,205,367.36 包装物 218,990.25 1,136,656.79 库存商品 83,015,377.78 22,328,205.76 自制半成品 0 344,350.98 合 计 168,546,167.10 1,205,367.36 101,616,295.05 1,205,367.36 说明： （1）公司期末存货中存在成本高于其可变现净值的情况，按单个存货项目的 成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 （2）期末余额较期初余额增加 65.69%，主要原因系当年购买山东聊城鲁西化 工集团有限责任公司鲁西复合肥生产线，所需生产材料增加，同时复合肥产量增 加，而年末生产的复合肥主要在次年销售，因而形成较大存货。 7、固定资产及累计折旧 类 别 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 - 35 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 (1)固定资产原值 房屋建筑物 245,713,040.74 46,957,118.06 292,670,158.80 专用设备 1,125,405,259.86 268,750,144.40 377,392.87 1,393,778,011.39 通用设备 216,153,983.28 32,946,217.44 2,473,603.76 246,626,596.96 交通工具 11,503,541.97 6,050,852.31 17,554,394.28 合计 1,598,775,825.85 354,704,332.21 2,850,996.63 1,950,629,161.43 (2)累计折旧 房屋及建筑物 30,325,517.77 10,632,988.57 23,483.29 40,935,023.05 专用设备 252,650,242.32 77,409,453.26 676,987.19 329,382,708.39 通用设备 36,680,252.13 15,819,435.00 0 52,499,687.13 交通工具 8,274,966.80 754,972.77 1,235,640.89 7,794,298.68 合计 327,930,979.02 104,616,849.6 1,936,111.37 430,611,717.25 固定资产净值 1,270,844,846.83 1,520,017,444.18 (3)固定资产减值准备 专用设备 7,272,121.50 2,139,639.94 9,411,761.44 合计 7,272,121.50 2,139,639.94 9,411,761.44 (4)固定资产净额 1,263,572,725.33 1,510,605,682.74 说明： （1）固定资产原值本期增加数中 210,947,462.46 元为购买山东聊城鲁西化 工集团有限责任公司鲁西复合肥生产线；116,118,750.14元为在建工程完工转资。 （2）公司存在部分停用固定资产，其可收回金额低于账面价值，按单项资产 可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备 9,411,761.44 元。 8、在建工程 工程名称 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期转入固定资产数 2002 年 12 月 31 日 资金来源 东阿合成氨技改工程 29,265,262.38 30,957,379.64 60,222,642.02 - 自筹 综合节能技术改造项目 - 88,944,287.21 - 88,944,287.21 自筹 汽轮机驱动压缩机 - 27,857,860.00 27,857,860.00 - 募集 其他技改项目 14,170,406,57 33,553,435.77 28,038,248.12 19,685,594.22 自筹 合 计 43,435,668.95 181,312,962.62 116,118,750.14 108,629,881.43 说明： (1)公司在建工程未计提在建工程减值准备。 (2) 在建工程本期无资本化利息。 - 36 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 9、无形资产 项 目 原始发生额 2001 年 12 本期增加 本期摊销 累计摊销 2002 年 12 月 31 日 剩余摊销 月 31 日 年限 土地使用权 11,693,280.00 11,693,280.00 62,712.96 62,712.96 11,539,186.82 47 年 合 计 11,693,280.00 11,693,280.00 62,712.96 62,712.96 11,539,186.82 说明：该土地使用权已经天一会评报字[2002]第 2-066 号评估，评估方法为 基准地价系数修正法和市场比较法。 10、长期待摊费用 项 目 原始发生额 2001 年 12 月 本期增加 本期摊销 累计摊销 2002 年 12 月 剩余摊销年限 31 日 31 日 房 租 1,140,000.00 462,667.00 145,599.96 822,932.96 317,067.04 13 年 合 计 1,140,000.00 462,667.00 145,599.96 822,932.96 319,067.04 11、短期借款 借款类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 担保借款 253,140,000.00 422,670,000.00 合 计 253,140,000.00 422,670,000.00 说明： （1）期末借款担保单位分别为: 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司担保 21,514 万元；蓝威化工有限公司、鲁西化工集团锅炉厂、鲁西化工集团机械厂共 同担保 3,000 万元；聊城化工机械厂担保 800 万元。 （2）短期借款期末余额较期初余额减少 40.10%， 主要原因系公司偿还了短 期借款。 12、应付票据 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 28,701,000.00 47,100,000.00 商业承兑汇票 26,686,798.96 合 计 55,387,798.96 47,100,000.00 说明：应付票据无逾期情况。 - 37 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 13、应付账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 250,208,628.19 251,384,098.69 说明：其中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 14、预收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 103,018,505.80 61,129,738.93 说明： （1）其中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）预收账款期末余额较期初余额增加 68.52%，主要原因系公司当年复合肥 产量增加，预收复合肥货款增加所致。 15、应交税金 税 种 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增值税 5,516,935.51 4,473,717.82 城市维护建设税 670,064.97 1,169,278.37 土地使用税 309,527.75 59,781.00 房产税 535,720.15 93,324.00 个人所得税 175,253.93 95,870.55 车船使用税 1,372.00 1,502.00 印花税 3,863.75 133,005.44 企业所得税 8,884,413.06 6,328,269.60 合 计 16,097,151.12 12,354,748.78 16、其他应交款 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 计提标准 教育费附加 374,198.72 533,212.30 应交流转税的 3% 17、其他应付款 - 38 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 22,796,715.23 38,413,917.20 说明：其中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 18、预提费用 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 利息 1,075,707.56 1,336,669.62 职工养老金 597,867.20 其他 12,787.91 合计 1,075,707.56 1,947,324.73 19、一年内到期的长期负债 借款类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 担保单位 山东聊城鲁西化工集团有 担保借款 0 43,080,000.00 限责任公司 合 计 0 43,080,000.00 20、长期借款 借款类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 担保借款 392,400,000.00 59,780,000.00 合 计 392,400,000.00 59,780,000.00 说明： （1） 期末借款担保单位分别为: 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司担 保 28,460 万元；山东聊城鲁西化工集团有限责任公司、山东鲁平化工股份有限公 司、鲁西化工集团机械厂、鲁西化工集团东阿磷肥厂共同担保 10,780 万元。 （2）长期借款期末余额较期初余额增加 332,622,002.00 元， 主要原因系公 司增加了中长期流动资金借款以及以承债方式收购山东聊城鲁西化工集团有限责 任公司鲁西复合肥生产线所致。 21、股本 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日) - 39 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 174,115,360.00 174,115,360.00 尚未流通股份合计 174,115,360.00 174,115,360.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 74,999,990.00 74,999,990.00 已流通股份合计 74,999,990.00 74,999,990.00 三、股份总数 249,115,350.00 249,115,350.00 说明：本期股本无变动。 22、资本公积 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 股本溢价 485,765,296.68 485,765,296.68 其他转入 2,758,354.31 2,299,008.63 合 计 488,523,650.99 488,064,305.31 说明：资本公积期末余额较期初余额增加 459,345.68 元，为债务重组收益。 23、盈余公积 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 期初数 44,208,445.16 32,297,260.76 本期增加 14,231,150.82 11,911,184.40 其中：法定盈余公积 7,115,575.41 5,955,592.20 公益金 7,115,575.41 5,955,592.20 期末数 58,439,595.98 44,208,445.16 24、未分配利润 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 会计政策变更的累积影响数 -9,889,726.48 会计差错更正的影响数 -1,563,325.88 期初未分配利润调整数合计 -11,453,052.36 期初未分配利润 126,585,567.62 128,763,900.01 加：本期实现可供股东分配的利润 71,155,754.12 59,555,922.01 减：提取法定盈余公积 7,115,575.41 5,955,592.20 减：提取法定公益金 7,115,575.41 5,955,592.20 减：应付普通股股利 49,823,070.00 合 计 183,510,170.92 126,585,567.62 - 40 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 25、主营业务收入 项 目 2002 年度 2001 年度 尿素 868,160,590.14 774,055,190.60 复合肥 339,736,909.00 150,040,884.17 碳酸氢铵 35,176,575.25 28,027,054.00 电 0 15,251,036.93 盐酸 3,533,658.66 6,507,943.74 合计 1,246,607,733.05 973,882,109.44 26、主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 尿素 707,866,013.86 665,215,080.63 复合肥 316,697,101.69 133,401,869.95 碳酸氢铵 31,393,513.68 25,086,764.58 电 0 15,251,036.93 盐酸 3,023,067.43 4,748,988.99 合 计 1,058,979,696.66 843,703,741.08 27、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2002 年度 2001 年度 城建税 应缴增值税的5%、7% 2,579,797.22 1,232,931.95 教育费附加 应缴增值税的3% 1,301,966.02 598,200.78 合 计 3,881,763.24 1,831,132.73 说明：主营业务税金及附加较上期增加 2,050,630.51 元，原因系本期公司主 要产品尿素 2001 年 8 月份以前免税，自 2001 年 8 月份改为先征后返,其中 2001 年 8-12 月份全额返还，2002 年返还 50%，导致随增值税上缴的城建税、教育费附 加大幅增长。 28、财务费用 项 目 2002 年度 2001 年度 利息支出 40,253,527.89 35,664,916.96 减：利息收入 2,397,379.97 889,699.96 减：收取的资金占用费 1,900,000.00 金融机构手续费 116,225.79 75,775.06 合 计 37,972,373.71 32,950,992.06 - 41 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 29、补贴收入 项 目 2002 年度 2001 年度 返还增值税 15,521,499.97 16,296,788.00 说明：2002 年度补贴收入为 15,521,499.97 元，系根据财政部、国家税务总 局联合下发的《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113 号），公司收到的当地财政机关退还的增值税。该政策规定，2001 年 8 月份以前免 税，8-12 月份为先征后返，2002 年退还 50%，自 2003 年起停止退还。 30、营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 捐赠支出 162,000.00 15,000.00 罚款支出 322,156.28 424,721.19 固定资产清理净损失 85,724.74 64,810.20 赔偿损失 896,031.68 374,017.25 固定资产减值 2,139,639.94 -4,122,779.50 其 他 27,879.00 56,000.00 合 计 3,633,431.64 -3,188,230.86 31、所得税及所得税返还 项 目 2002 年度 2001 年度 税前会计利润 106,250,981.98 73,659,644.26 加：纳税调整额 9291,667.60 3,903,943.61 本期应税所得额 115,542,649.58 77,563,587.87 所得税额 38,129,074.36 25,595,984.00 减:所得税返还 3,033,846.50 11,492,261.75 本期所得税费用 35,095,227.86 14,103,722.25 说明： （1）公司所得税适用税率为 33%。根据山东省人民政府鲁政字[1998]96 号文 件批复，实际税负超过 15%的部分，由同级财政部门返还。根据财政部财税[2000]99 号文及有关规定，该政策执行到 2001 年 12 月 31 日。2002 年所得税适用税率为 33%。 （2）本期所得税费用较上期增加 20,991,505.61 元，原因系公司本年所得税 返还减少，同时实现利润增加所致。 32、收到的其他与经营活动有关的现金 - 42 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 金 额 环保补助金 150,000.00 利息收入 2,392,514.40 收回往来款 5,046,976.58 罚款收入 81,911.45 其它 54,912.20 合 计 7,726,314.63 33、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 办公费 1,646,301.49 保险费 188,125.01 差旅费 1,137,958.81 通讯费 302,122.82 招待费 1,142,010.73 水电费 817,659.81 土地租赁费 1,712,882.39 排污费 1,451,787.00 汽车支出 973,295.82 水资源费 697,347.00 销售人员费用 7,873,174.51 审计、顾问、律师费 1,769,162.26 其它 537,540.38 合计 20,249,368.03 五、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 山东聊城鲁西化工集团有限责 聊城市鲁化路 化工、机械 母公司 国有 张金成 任公司 68 号 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 企 业 名 称 （万元） （万元） （万元） （万元） - 43 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 21,980 21,980 (3)不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业的关系 聊城化工机械厂 同一母公司 鲁西化工集团阳谷化工厂 同一母公司 东阿磷肥厂 同一母公司 聊城锅炉厂 同一母公司 聊城蓝威化工有限公司 同一母公司 2、联方交易 (1)关联方交易是参照同类货物的市场价格定价。 (2)关联方交易 ①采购货物 2002 年度 关联单位 交易内容 金 额 占年度购货(%) 聊城蓝威化工有限公司 材 料 962,182.50 0.08 聊城化工机械厂 设备及配件 1,184,585.20 0.99 聊城锅炉厂 设备、材料 1,717,420.00 1.43 合计 3,864,187.70 ②销售货物： 2002 年度 关联单位 交易内容 金 额 占年度销货(%) 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 液氨 3,376,810.00 0.27 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 尿素 534,025.00 0.04 合计 3,910,835.00 ③公司本期支付山东聊城鲁西化工集团有限责任公司土地租赁费 1,889,397.72 元。 ④根据公司 2002 年第二次临时股东大会决议，2002 年 9 月 30 日，公司以承 债方式购买了山东聊城鲁西化工集团有限责任公司所属的鲁西复合肥生产线装置 （ 聊 国 资 评 函 [2002]7 号 文 核 准 ）。 该 等 生 产 线 装 置 所 对 应 的 资 产 为 250,411,824.25 元，负债为 250,411,824.25 元。 (3)关联方往来款项余额 关 联 单 位 科目名称 2002 年 12 月 31 日 比例(%) 2001 年 12 月 31 日 比例(%) 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 其他应付款 2,195,398.92 9.63 2,082,467.18 5.42 - 44 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 其他应收款 1,681,636.67 2.22 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 应收账款 3,752,362.52 4.66 聊城化工机械厂 预付账款 6,837,531.28 8.62 聊城化工机械厂 应付账款 3,704,878.00 1.47 聊城化工机械厂 其他应付款 2,253,610.00 5.87 鲁西化工集团阳谷化工厂 其他应收款 2,843,789.07 2.18 鲁西化工集团阳谷化工厂 应收账款 2,702,611.40 3.74 2,906,241.60 3.21 聊城锅炉厂 其他应付款 2,298,158.68 5.99 (4)借款担保情况 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司担保 49,974 万元；蓝威化工有 限公司、鲁西化工集团锅炉厂、鲁西化工集团机械厂共同为公司担保 3,000 万元； 聊城化工机械厂为公司担保 800 万元；山东聊城鲁西化工集团有限责任公司、鲁 西化工集团机械厂、鲁西化工集团东阿磷肥厂共同为公司担保 10,780 万元。 六、或有事项 公司无需要披露的重大或有事项。 七、承诺事项 公司无需要披露的重大承诺事项。 八、日后事项 公司 2003 年第二届第十一次董事会决议以资本公积转赠股本，即以公司股本 为基数向全体股东每 10 股转赠 1 股。 九、其他重要事项 经山东省人民政府鲁政字（1999）145 号文和证监公司字[2002]20 号批准， 公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限公司，相关手续正在办 理中。 - 45 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 注释号 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 65,953,316.00 212,649,911.31 短期投资 400,000.00 应收票据 2 7,541,548.00 19,690,002.50 应收股利 应收利息 应收账款 3 72,211,645.83 80,592,527.56 其他应收款 4 59,447,993.31 70,536,241.04 预付账款 5 79,339,557.57 111,938,814.22 应收补贴款 存货 6 167,340,799.74 100,410,927.69 待摊费用 188,125.01 待处理流动资产净损失 其他流动资产 流动资产合计 452,234,860.45 596,006,549.33 长期投资： 长期股权投资 其中：合并价差 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 7 1,950,629,161.43 1,598,775,825.85 减：累计折旧 430,611,717.25 327,930,979.02 固定资产净值 1,520,017,444.18 1,270,844,846.83 减：固定资产减值准备 9,411,761.44 7,272,121.50 固定资产净额 1,510,605,682.74 1,263,572,725.33 工程物资 在建工程 8 108,629,881.43 43,435,668.95 固定资产清理 固定资产合计 1,619,235,564.17 1,307,008,394.28 无形资产及其他资产： 无形资产 9 11,539,186.82 长期待摊费用 10 317,067.04 462,667.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 11,856,253.86 462,667.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,083,326,678.48 1,903,477,610.61 负债与股东权益 流动负债： 短期借款 11 253,140,000.00 422,670,000.00 应付票据 12 55,387,798.96 47,100,000.00 应付账款 13 250,208,628.19 251,384,098.69 - 46 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 预收账款 14 103,018,505.80 61,129,738.93 应付工资 487,975.92 508,106.39 应付福利费 8,541,229.09 6,779,725.50 应付股利 49,823,070.00 应交税金 15 16,097,151.12 12,354,748.78 其他应交款 16 374,198.72 533,212.30 其他应付款 17 22,796,715.23 38,413,917.20 预提费用 18 1,075,707.56 1,947,324.73 预计负债 一年内到期的长期负债 19 43,080,000.00 其他流动负债 流动负债合计 711,127,910.59 935,723,942.52 长期负债： 长期借款 20 392,400,000.00 59,780,000.00 应付债券 长期应付款 210,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 392,610,000.00 59,780,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,103,737,910.59 995,503,942.52 股东权益： 股本 21 249,115,350.00 249,115,350.00 减：已归还投资 股本净额 249,115,350.00 249,115,350.00 资本公积 22 488,523,650.99 488,064,305.31 盈余公积 23 58,439,595.98 44,208,445.16 其中：法定公益金 29,219,797.99 22,104,222.58 未分配利润 24 183,510,170.92 126,585,567.62 股东权益合计 979,588,767.89 907,973,668.09 负债及股东权益合计 2,083,326,678.48 1,903,477,610.61 利润及利润分配表 2002 年度 单位:人民币 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 元 项目 注释号 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 25 1,246,607,733.05 973,882,109.44 减：主营业务成本 26 1,058,979,696.66 843,703,741.08 主营业务税金及附加 27 3,881,763.24 1,831,132.73 二、主营业务利润 183,746,273.15 128,347,235.63 加：其他业务利润 1,900,202.89 685,554.48 - 47 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 减：营业费用 12,433,337.93 8,803,101.04 管理费用 41,321,072.27 33,537,837.45 财务费用 28 37,972,373.71 32,950,992.06 三、营业利润 93,919,692.13 53,740,859.56 加：投资收益 补贴收入 29 15,521,499.97 16,296,788.00 营业外收入 443,221.52 433,765.84 减：营业外支出 30 3,633,431.64 -3,188,230.86 四、利润总额 106,250,981.98 73,659,644.26 减：所得税 31 35,095,227.86 14,103,722.25 五、净利润 71,155,754.12 59,555,922.01 加：年初未分配利润 126,585,567.62 128,763,900.01 其他转入 六、可供分配的利润 197,741,321.74 188,319,822.02 减：提取法定盈余公积 7,115,575.41 5,955,592.20 提取法定公益金 7,115,575.41 5,955,592.20 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 183,510,170.92 176,408,637.62 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 49,823,070.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 183,510,170.92 126,585,567.62 补充资料 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 - - 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0 0 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - - 48 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2002 年 单位：人民币元 项 目 附注 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,421,886,712.86 收到的税费返还 18,555,346.47 收到的其他与经营活动有关的现金 32 7,726,314.63 现金流入小计 1,448,168,373.96 购买商品、接受劳务支付的现金 1,148,231,829.25 支付给职工以及为职工支付的现金 54,456,488.20 支付的各项税费 81,842,539.03 支付的其他与经营活动有关的现金 33 20,249,368.03 现金流出小计 1,304,780,224.51 经营活动产生的现金流量净额 143,388,149.45 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 13,400.00 金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 13,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 116,385,928.11 现金 投资所支付的现金 400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 116,785,928.11 投资活动产生的现金流量净额 -116,772,528.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 - 49 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 借款所收到的现金 683,977,189.47 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,122,597.72 现金流入小计 686,099,787.19 偿还债务所支付的现金 766,565,340.21 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 90,187,958.11 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,658,705.52 现金流出小计 858,412,003.84 筹资活动产生的现金流量净额 -172,312,216.65 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -145,696,595.31 补充资料 附注 2002 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 71,155,754.12 加：少数股东本期损益 计提的资产减值准备 2,171,684.79 固定资产折旧 101,940,198.93 无形资产摊销 62,712.96 长期待摊费用摊销 145,599.96 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -871,617.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： -343,027.87 收益） 固定资产报废损失 财务费用 40,364,888.11 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -42,056,048.43 经营性应收项目的减少（减：增加） 24,192,946.96 经营性应付项目的增加（减：减少） -52,223,485.45 其他 -1,151,457.46 经营活动产生的现金流量净额 143,388,149.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 - 50 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 56,953,316.00 减：现金的期初余额 202,649,911.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -145,696,595.31 资产减值准备明细表 单位：人民币 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2002 年度 元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 15,077,080.17 943,000.04 910,955.19 15,109,125.02 其中：应收帐款 10,019,853.38 910,955.19 9,108,898.19 其他应收款 5,057,226.79 943,000.04 6,000,226.83 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,205,367.36 1,205,367.36 其中：库存商品 原材料 1,205,367.36 1,205,367.36 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 7,272,121.50 2,139,639.94 9,411,761.44 其中：房屋、建筑物 0.00 机器设备 7,272,121.50 2,139,639.94 9,411,761.44 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 - 51 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 利润分配表附表 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2002 年 净资产收益率% 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.757 19.469 0.738 0.738 营业利润 9.588 9.951 0.377 0.377 净利润 7.264 7.539 0.286 0.286 扣除非经常损益后的净利润 6.233 6.470 0.245 0.245 - 52 - 山东鲁西化工股份有限公司 2002 年年度报告 第十一章 备查文件目录 公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、省证管办、 有关主管部门及股东查询，备查文件包括： 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、在其它证券市场公布的年度报告。 董事长：白晓林 山东鲁西化工股份有限公司 董事会 二 OO 三年四月十一日 - 53 -