酒鬼酒(000799)湘酒鬼2002年年度报告

湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 证券代码：000799 证券名称：湘酒鬼 公告编号：年报 2003--001 湖南酒鬼酒股份有限公司 二 零 零 二 年 年 度 报 告 （正文） 1 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司于 2003 年 4 月 11 日召开了第二届董事会 2003 年度第 二次会议，出席会议的董事有彭善文先生、樊耀传先生、宋清宏 先生、向选华先生、付光明先生，董事曹宏杰先生委托樊耀传先 生代理其出席会议并行使表决权；董事杨波先生委托付光明先生 代理其出席会议并行使表决权。独立董事雷光勇先生、周祖德先 生因辞去独立董事职务而未出席会议，经会议认真审议，一致通 过了公司《2002 年年度报告》 。 本报告经湖南开元有限责任会计师事务所出具了有保留意见 的《审计报告》，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明, 请投资者注意阅读。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机 构负责人(会计主管人员)均在 2002 年年度财务报表原件上盖章， 并对公司 2002 年年度财务报告的真实性、完整性负责。 2 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定名称：湖南酒鬼酒股份有限公司 公司英文名称：Hunan JiuGuiJiu Company Limited 公司英文简称：JGJC 二、公司法定代表人：樊耀传（代董事长） 三、公司董事会秘书：王本习 公司证券事务代表：李文生 公司联系电话:（0743）8312079、8312148 公司传真： （0743）8312178 四、公司注册地：湖南省吉首市振武营 公司办公地址：湖南省吉首市振武营湘泉城 公司邮政编码：416000 五、公司咨询机构：董事会秘书处 公司电子信箱：xjgzj@xjg.sina.net 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、 《证券时报》 、 《 证 券 日 报 》； 登 载 公 司 年 报 的 国 际 互 联 网 网 址 ： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：湘酒鬼；公司股票代码：000799 七、公司首次注册登记日期:1997年7月14日 公司最近一次变更注册登记日期：2002年5月29日 注册地点：湖南省吉首市 企业法人营业执照注册号：4300001000647 税务登记号码：433101183806380 3 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要会计数据 项 目 2002 年度主要会计数据 利润总额（元） -143,325,013.26 净利润（元） -144,715,002.48 扣除非经常性损益后的净利润（元） -145,878,741.77 主营业务利润 164,665,027.22 其他业务利润 2,286,102.06 营业利润 -140,367,796.66 投资收益 2,935,731.49 补贴收入 308,419.48 营业外收支净额 -6,201,367.57 经营活动产生的现金流量净额 5,304,046.34 现金及现金等价物净增减额 224,779,888.79 备注：扣除的非经常性损益项目为（元） 1,163,739.29 其中：营业外收入（元） 2,117,640.30 营业外支出（元） 8,319,007.87 投资收益（元） 2,935,731.49 收取资金占用费（元） 4,429,375.37 二、前三年主要会计数据和财务指标 2002 年 2001 年 12 月 30 日 2000 年 12 月 30 日 项 目 12 月 30 日 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 383,447,838.90 493,772,136.09 518069571.99 371,949,504.00 371949504.00 净利润 -144,715,002.48 85,530,847.71 101874657.20 51,354,978.39 58378670.18 总资产 2,278,762,297.70 2,156,692,461.98 2173037590.42 1,798,376,808.59 1798376808.59 股东权益 1,116,221,506.06 1,260,670,967.37 1282815,162.85 1,264,188,042.49 1271211784.28 (不含少数股东权益) 每股收益 -0.48 0.28 0.34 0.17 0.19 每股净资产 3.683 4.16 4.23 4.17 4.19 调整后每股净资产 3.03 3.95 4.01 4.14 4.16 每股经营活动产生 0.02 0.65 0.80 0.09 --0.34 的现金流量净额 净资产收益率 -12.96 6.78 7.94 4.06 4.59 4 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号） 》要求计算的利润数据： 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.148 0.148 0.054 0.054 营业利润 -0.1257 -0.1257 -0.463 -0.463 净利润 -12.96 -12.96 -0.48 -0.48 扣除非经常性损益后的净利润 -0.131 -0.131 -0.48 -0.48 三、报告期内股东权益变动情况及变化原因 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 303,050,000 719,996,668.32 96,780,807.39 本期增加 265,541.17 584,119.27 本期减少 期末数 303,050,000 720,262,209.49 97,364,926.66 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 9,673,8261.74 44,105,229.92 1,260,764,408.09 本期增加 584,119.27 本期减少 145,883,241.02 144,542,902.03 期末数 97,322,381.01 -101,778,011.10 1,116,221,506.06 上述主要项目变动原因：未分配利润及股东权益减少是公司 发生较大亏损所致。 第四节 股本变动及主要股东持股情况 一、股份变动情况表 单位：股 股权种类 本次变动前 本期变动增减（±） 本次变动后 一、未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 195,800,000 195,800,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、公司职工股 5 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 195,800,000 195,800,000 二、已流通股份 1、 人民币普通股 107,250,000 107,250,000 2、 境内上市外资股 3、 境外上市外资股 4、 其他 已流通股份合计 107,250,000 107,250,000 三、股份总数 303,050,000 303,050,000 二、股票发行与上市情况 1、1997 年 6 月 24 日至 7 月 1 日， “湘酒鬼”5500 万 A 股在 长沙、吉首两地发行，每股发行价为人民币 8 元，首次发行时， 公司总股本为 18500 万股，其中国有股 13000 万股，占总股本的 70.27%，社会公众股 5500 万股（含 550 万股公司职工股） ，占总 股本的 29.73%。1997 年 7 月 18 日，4950 万股社会公众股上市， 1998 年 1 月 19 日，550 万股公司职工股上市。 2、1998 年 4 月 21 日，公司 1997 年度股东大会审议通过了公 司 1997 年度税后利润分配方案：即以 18500 万股为基数，向全体 股东每 10 股送红股 5 股并另派发现金 1.25 元人民币（含税） ，股 权登记日为 1998 年 5 月 18 日，起始交易日为 1998 年 5 月 21 日。 此次送股后，公司总股本增至 27750 万股，其中国有法人股 19500 万股，社会公众股 8250 万股。 3、1999 年 3 月 19 日，公司 1998 年度股东大会审议通过了公 司 1999 年度配股方案：即以公司 1998 年 12 月 31 日总股本 27750 万股为基数，按 10：3 的比例向全体股东配售，经国家财政部批 准，国有法人股东湖南湘泉集团仅以现金认购 80 万股，其余 5770 万股放弃（放弃部分不转让） ，故此次实际配售总量为 2555 万股， 此次配股于 1999 年 8 月 18 日至 1999 年 9 月 3 日实施，获配可流 通股份已于 1999 年 9 月 28 日上市。本次配股后公司总股本为 303,050,000 股，其中国有法人股为 195,800,000 股，占总股本的 64.61%，社会公众股为 107,250,000 股，占总股本的 35.39%。 4、报告期公司股本未发生变动。 三、主要股东持股情况介绍 6 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 1、截止报告期末，公司股东总数 74028 户，前10 名股东持股情况如下： 本期末 持股占总股本 名次 股东名称 持股数（股） 比例(%) 1 湖南湘泉集团有限公司 195,800,000 64.61 2 曲玮 632，466 0.210 3 费步青 386，477 0.128 4 刘金保 300，000 0.099 5 国都证券有限责任公司 257，424 0.085 6 普丰证券投资基金 236，360 0.078 7 戴祝英 200，000 0.066 8 战明辉 200，000 0.066 9 谢国庆 192，603 0.064 10 冯扬柯 189，518 0.063 注：以上前十名股东不存在关联关系。 2、十大股东持股相关情况说明: 持股 10%(含 10%)以上的法人股东：湖南湘泉集团有限公司持 有本公司 195,800,000 股国有法人股，占本公司总股本的 64.61%， 法定代表人扬波，该公司主营白酒、啤酒、药品、酒店服务等。 3、报告期内，控股股东无变更情况。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 公司董事、监事、高级管理人员持股及报酬情况 性 年末持 姓名 年龄 职务 任期起止日期 年度报酬（元） 别 股数（股） 樊耀传 男 50 代董事长 2001.02—2004.02 11,700 80,000 彭善文 男 48 董事 2002.05—2004.02 0 不在公司领薪 杨 波 男 45 副董事长 2001.02—2004.02 11,700 不在本公司领薪 宋清宏 男 38 董事、总经理 2001.02—2004.02 0 90,000 李 伟 男 45 董事 2001.02—2004.02 0 不在本公司领薪 曹宏杰 男 40 董事、副总经理 2001.02—2004.02 11,700 70,000 付光明 男 38 董事 2001.02—2004.02 0 不在本公司领薪 高扬先 男 38 董事（辞职） 2001.02—2004.02 0 不在本公司领薪 向选华 男 53 董事 2001.02—2004.02 9750 65,000 周祖德 男 56 独立董事 2002.05—2004.02 0 0 雷光勇 男 36 独立董事 2002.05—2004.02 0 0 王本习 男 38 董事会秘书 2001-07—2004.02 0 60,000 郑凤林 男 50 监事会主席 2001.02—2004.02 0 68,000 7 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 鲁观平 男 50 监事 2001.02—2004.02 0 不在本公司领薪 龚雄兵 男 37 监事 2002.12—2004.02 0 50,000 舒良进 男 45 监事 2001.02—2004.02 9750 不在本公司领薪 刘晓方 男 35 监事 2001.02—2004.02 0 55,000 马 军 男 44 常务副总经理 2001.02—2004.02 0 75,000 杨建军 男 36 财务总监 2001.07—2004.02 0 65,000 石东升 男 40 副总经理 2001.02—2004.02 0 65,000 黎楚定 男 33 副总经理 2001.02—2004.02 0 65,000 说明：公司按照年初签订的岗位目标责任书考核发放高级管 理人员的年薪，公司董事、监事均不享有津贴。 二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2002 年 4 月 3 日，公司第二届董事会 2002 年度第二次会 议同意田家贵先生辞去董事及董事长职务的申请，2002 年 5 月 8 日，公司 2001 年度股东大会审议通过了关于田家贵先生辞去董事 职务的议案，并选举彭善文先生为公司本届董事，选举周祖德、 雷光勇先生为公司本届董事会独立董事。 2、2002 年 5 月 8 日，公司第二届董事会 2002 年度第四次会 议推选彭善文先生为公司第二届董事会新任董事长。 3、2002 年 6 月 30 日，鉴于公司董事高扬先先生调离本公司， 已不能充分行使其董事职权，经本人提出辞职申请，根据《公司 法》和公司《章程》有关规定，公司第二届董事会 2002 年度第五 次会议一致同意高扬先先生辞去公司董事职务，暂缺董事人选另 提名产生。 4、2002 年 9 月 2 日，公司第二届董事会 2002 年度第七次会 议同意彭善文先生辞去董事长职务，在新一任董事长未产生之前， 董事会决定由董事樊耀传先生代理董事长职务并行使职权。 三、公司员工情况 报告期内，在册员工总数 2822 人，其中：生产人员 1300 人， 销售人员 198 人，专业技术人员 440 人，财务人员 15 人，行政人 员 69 人。正式退休人员 95 人，其中内退人员 151 人。其中公司 管理人员中具有大专以上学历的占 98 %，具有高、中级技术职称 的占 58%。 第六节 公司治理结构 8 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律 法规的要求，建立了独立董事制度，并按照《上市公司治理准则》， 制订了本公司《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大 会议事规则》、 《信息披露工作条例》和《独立董事工作制度》 ，使 公司治理从制度上得以逐步完善。 一、公司与控股股东“五分开”情况 1、业务分开方面，本公司拥有独立的采购、销售和生产系统， 主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、 销售系统完成，本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完 整的业务及自主经营能力； 2、人员分开方面，公司建立了独立的劳动人事及工资管理制 度，建立了独立的劳动人事职能部门； 3、资产分开方面，公司与控制人产权关系明确，拥有独立的 生产系统、辅助生产系统、采购系统和销售系统，商标权、专利 权已收购完毕； 4、机构分开方面，公司法人治理机构及相关职能部门建全完 备、独立设置、职能明确。组织机构按按照《公司法》、《公司章 程》履行职权和义务； 5、财务分开方面，公司设有独立的财务会计部门，建立独立 的会计核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度 的要求，独立进行财务决策，独立开设银行帐户，依法独立纳税。 二、独立董事情况 报告期公司建立了独立董事制度，但在现有的股权结构和法 人治理结构下独立董事无法充分行使其职权和履行其义务。 三、对高级管理人员考核机制、激励机制 报告期公司对高管人员均实行岗位目标管理，采用工资与效 益目标及责任目标“双重挂勾”的绩效考核办法。公司董事会还没 有设立战略、审计、提名、薪酬与考核专门委员会，同时，董事、 监事与经理人员的绩效评价标准与激励约束机制还有待完善。 总体而言，公司与控股股东虽然在人员、资产、财务、业务、 9 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 机构上实现了“五分开” ，但因股权过于集中，绝对控股的国有大 股东以及由其提名选举生产的董事与监事不可避免地要代表国有 大股东的意志，一定程度上制约了上市公司治理结构的完善，不 能充分发挥上市公司股东大会、董事会、监事会与经理层之间的 制衡作用，大股东调控和支配上市公司股东大会与董事会的状况 依然存在。 第七节 股东大会情况简介 报告期内本公司召开了 1 次股东大会,经湖南启元律师事务所 现场见证，大会的各项内容以及大会召集、召开的方式、程序均 符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的有关规定。 公司 2001 年度股东大会于 2002 年 5 月 8 日在湖南省吉首市 振武湘泉城本公司“酒文化陈列馆”召开，出席大会的股东和授 权代表共 14 名，代表股份 195873732 股，占公司目前总股本 30305 万股的 64.63%。经大会审议通过了公司《2001 年度董事会 工作报告》 、《2001 年度监事会工作报告》、 《2001 年度总经理工作 报告》、《2001 年度财务决算报告》、《2001 年度利润分配预案》、 《2002 年度利润分配政策》 、《关于高级管理人员变动的议案》、 《关 于增设独立董事的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司信 息披露工作条例》、《独立董事工作制度》、《关于续聘湖南开元有 限责任会计师事务所为本公司 2002 年度财务审计机构的议案》、 公司监事会《关于独立董事津贴的提案》 。 本次大会议决议公告刊登在 2002 年 5 月 9 日的 《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》上。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 10 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 （一）主营业务的范围及其经营状况 本公司主营业务范围为生产、销售湘泉酒系列白酒和酒鬼酒 系列白酒产品，报告期实现主营业务收入 383,447,838.90 元，较上 年 同 期 的 493,772,136.09 元 下 降 22.34% ； 实 现 净 利 润 -144,715,002.48 元，较上年同期的 85,530,847.71 元下降 269.196 %。 1、按行业分： 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金 主营业务利润 利润率% 白酒 309,370,744.49 107,115,435.40 71,570,188.90 130,685,120.19 42.24% 药业 74,077,094.41 39,557,483.22 539,704.16 33,979,907.03 45.87% 合 计 383,447,838.80 146,672,918.62 72,109,893.06 164,665,027.22 2、按产品分： 产品（白酒） 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金 主营业务利润 利润率% 高档 246,350,084.75 58,059,894.32 49,020,490,49 139,269,699.94 56.53% 中档 172,272,990.32 49,055,541.08 22,549,698.41 -8,584,579.75 -4.98% 低档 合 计 418,623,075.07 107,115,435.40 71,570,188.90 130,685,120.19 3、按地区分： 主要地区 销售收入(不含税) 湖南 89,481,129.61 山东 40,062,407.05 天津市 32,570,432.04 北京市 24,534,447.91 广东 22,505,252.55 合计 209,153,669.16 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、主要控股子公司经营情况（单位：万元） 控股 2002年 控股公司名称 业务性质 主要产品或报务 注册资本 总资产 比例 净利润 湖南酒鬼酒销 酒鬼酒、湘泉酒三千年等系列 98% 酒类销售 1000 43158 -5709.6 售有限公司 产品销售 湖南洞庭药业 止血芳酸、止血环酸原料药、 51.21 股份有限公司 制药 “血速宁” ；“富马酸奎的平” 、 3972.17 13743 280 % “氯丙咪嗪”的生产销售 深圳市利新源 投资兴办科技实业、证券投 97% 投资 15000 14958 506 科技投资有限 资、国内商业、物资供销等 11 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 公司 说明：在对外参股公司中，没有投资收益对公司净利润影响 达到10%以上的公司。 （三）主要供应商、客户情况： 1、向前五名供应商采购材料情况：全年主要原材料粮食采购 总金额为 23,104,040.65 元，其中向前五名供应商采购金额为 19,407,394.146 元，占年度采购总额的84 %；全年包装材料采购 总金额为83,608,850.06 元，其中向前五名供应商采购金额为 65,669,324.71元，占年度采购总额的78.5%。 2、前五名经销商销售额为12,742万元，占公司销售总额的 33.23%。 （四）经营中出现的问题与困难及主要原因 2002 年经营中出现的问题及困难：一是销售收入总量下降； 二是成本费用较高；三是公司经营出现较大亏损。 报告期产生亏损的主要原因：（1）国家产业政策的影响：酒 类企业实行了“从价计税”与“从量计税”并举的消费税政策（去 年只影响半年） ，导致报告期与去年同期相较利润下降； （2）白酒 市场整体萎缩的影响：随着白酒在酒类产品中的市场份额进一步 缩小、白酒消费精神化趋势进一步明显、白酒的纯饮用功能进一 步弱化，特别是国家调整消费税政策后，名优白酒企业相继实施 了“高价位、高品位”的文化经营战略，使本公司高档酒的价格 优势不再突出，一定程度上影响了公司的销售收入；（3）计提减 值准备的影响：由于公司对营销市场的反映不够灵敏，造成部分 存货市价低于成本，根据会计谨慎性原则的要求，增加了跌价准 备的提取；（4）主业规模优势不足和优势品牌价格下滑的影响： 公司一直坚守民族传统工艺，在目前新工艺白酒占市场主流地位 的竞争中，产品单位成本含量相对偏高，中低档产品盈利能力相 对不足，加之高档产品的价格下行，直接导致盈利水平下降； （5） 市场网络欠完善的影响：公司今年初刚建立自身独立的营销网络， 价格体系、管理体系、渠道网络体系还处于完善之中，销售费用 居高不下，产品市场占有率低，影响了公司的盈利能力；（6）后 续产业力量乏力的影响：公司第二支柱产业没有完全形成，仍处 12 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 于培育和探索阶段，没有新的经济增长点作补充；（7）公司资产 重组进度迟缓的影响： 公司曾在 2002 年度第三季度报告中曾披露： “公司第四季度经营将逐步好转并正走向稳定，但全年的经营业 绩有可能较去年下降 50%以上” 。这是当时公司董事会对资产重组 工作良好预期作出的判断。尽管公司及公司第一大股东湘泉集团 自 2002 年以来一直在加紧进行国有股减持工作，但因要解决的事 项比预期要多，加之申报过程中正值国家机构改革，申报过程比 预期要长，较大程度影响了公司的正常生产经营，导致公司主营 业务收入和销售毛利大幅下降。 二、报告期内的投资情况 1、募集资金投资情况 1999 年度配股募集资金共 3.207 亿元。2002 年度配股募集资 金共投入 1428.45 万元,累计投入 18417.95 万元。如下表： 1999 年配股募集资金使用资金表（单位：万元） 本次配股资金 计划 调整后 2001 年 2002 年 2002 年度 投 资 项 目 投资额 计划投资额 度累计数 度投入数 累计数 扩建年产 3000 吨湘泉酒工程 4998 4998 扩建年产 2000 吨精品湘泉酒工程 4997 4997 扩建年产 200 吨酒鬼工程 4880 4880 10047.50 1428.45 11475.95 扩建年产 300 吨酒鬼香醇工程 4950 4950 酒鬼、湘泉系列扩建配套工程 2324 2324 小计（2020 扩建工程） 22149 22149 10047.50 1428.45 11475.95 向洞庭药业公司投资建设年产1亿支水针 3835 3835 00.00 00.00 00.00 生产线G.M.P技改工程和开发新药项目 信息管理及决策管理系统工程 2520 2520 2500.00 -650 1850 金泉彩印中心技改工程 3892 1964.40 1964.40 0.00 1964.40 补充公司营运资金 1200 3127.6 3127.60 0.00 3127.60 合 计 33596 33596 17639.50 778.45 18417.95 （1） “2020 扩建工程项目”计划投入配股资金 22149 万元，今 年累计投入 1428.45 万元，主体工程进度已完成 90 %。由于这五 个子项目在工程内容、投资规模、主体设施和设计规格相互关联 且基本一致，并经专家论证提议，公司决定在建设中将这五个子 13 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 项目统筹投入，从总体上节约了开支，加快了施工进度，加之省、 州政府的各方面的支持，酒业项目的建设成本比计划数要小，因 此，工程进度要大大超过资金使用进度。 （2） “向洞庭药业公司投资建设年产1 亿支水针生产线G.M.P 技改工程 和开发新药项目”计划投入配股资金 3835 万元，目前没有发生投 入。因湖南洞庭药业有限公司已将原来的“1 亿支水针生产线 GMP 改造工程”调整为利用其现有车间进行改造，原计划投资额大大 减少，通过该公司自筹资金，该公司的“GMP 改造工程”已于 2001 年 12 月全面完成并通过验收。因此未发生投资，募集资金的项目 也尚未选定。 （3）“公司综合信息管理及决策管理系统工程”计划投入配股 资金 2520 万元，经查实，工程实际只投入 1850 万元，应冲减去 年多披露的 650 万元。公司拟将其中的 1000 万元资产与湘泉集团 土地使用权进行置换。 （4）尚未使用的募集资金，暂存入银行和参与流动资金周转。 由于公司所处主营业务所处的行业面、政策面、市场面发生 了较大变化，以上工程目前仍未产生效益。 2、报告期无其它投资情况。 三、报告期内的财务状况、经营成果（单位：元） 项 目 2002 年度 2001 年度 总资产 2,278,762,297.70 2,156,692,461.98 股东权益 1,116,221,506.06 1,260,764,408.09 主营业务利润 164,665,027.22 183,779,141.83 净利润 -144,715,002.48 85,530,847.71 现金及现金等价物 574,655,090.69 349,875,201.90 变动原因说明:总资产增加是负债增加所致；股东权益减少是 利润减少所致；主营业务利润、净利润减少是销售收入总量下降、 产品价格下降、成本费用较高所致。 四、对湖南开元有限责任会计师事务所出具有保留意见的审 计报告的说明。该审计报告真实、公正地反映了报告期公司的财 务状况和经营状况，提出的保留意见客观、公允。 五、2003 年计划 14 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 （一）2003 年度主要目标 经营目标：实现主营业务收入 5 亿元；费用控制目标：销售 费用总额平均控制在实际销售收入的 18%以内；市场目标： （1） “酒 鬼酒”系列：在北京、湖南、广东、山东四大重点区域，努力打 造 4 个销售回款上 5 千万—1 亿元的重点市场；培养年销 3000 千 万元以上客户 5 家、1500—3000 万元的客户 10 家、800—1500 万 元的客户 15 家、500—800 万客户 20 家以上、100—500 万的客户 60 家；全国中心城市和发达地区商超终端 5000 家以上。（2） “湘 泉酒”系列：以湖南、山东为重点，努力打造 2 个销售回款上五 千万元的市场；其他产品以湖南、河南、河北、山东、东三省为 重点，努力打造 5 个销售回款上千万元的市场。 （二）2003 年度工作措施 1、创新治理结构。公司将加快国有股减持和资产重组步伐， 深入推进公司的产权改革和民营化进程，真正转换公司的经营机 制，从根本上理顺和解决公司所面临的问题，通过国有股权转让 和产权（股权）多元化，调整重组公司的股权结构、治理结构和 组织结构，以此为动力不断改善公司目前的财务状况和经营危机， 优化公司的产业结构和资产结构，并加快对新兴产业的培育，在 巩固主业的基础上向旅游等相关产业进行渗透。 2、创新管理机制。公司将以转让国有法人股权为契机，全面 促进公司用人机制、分配机制、考核机制和激励机制的改革与创 新。在用人机制上，对公司高管人员的任用上要向职业化、市场 化、专业化方向转变；在分配制度上，高级管理人员要逐步试行 期权激励制，进一步拉开分配档次；激励机制上要完善公司的人 才储备制度、培养制度、考评制度、选拔及淘汰制度，逐步培养 出一支高素质的员工队伍；考核机制上要突出提高公司财务管理 的调控力和监控力，力争使公司的财务费用、管理费用、经营费 用和生产成本有较大幅度的降低。 3、创新营销策略。一是要突出抓好营销激励机制的完善和实 施。对公司高、中经理层实行高额风险抵押经营，严格实行工效 挂勾和风险奖惩；对代理商和经销商要制订科学的促销措施和激 15 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 励政策，建立公司与重点客户之间的战略合作伙伴关系。今年力 争扶持年销 3000 万以上客户 5 家，1500－3000 万的客户 10 家， 年销 800－1500 万的客户 15 家；500－800 万元的客户 20 家；100 －500 万元的客户 60 家；二是要突出抓好公司产品的终端开发和 营销，“酒鬼酒”的有效终端要达到 5000 家以上；三是要突出抓 好销售费用的控管，坚决将销售费用总额控制在销售收入的 18% 以内；四是要突出抓好产品策略、价格策略、渠道策略、促销策 略、广告策略和品牌策略的创新，突出做好“酒鬼”品牌自然资 源与文化资源的挖掘与保护，坚持走国际化、民族化、个性化的 经典品牌经营之路，实施“高内在质量、高文化含量、高科技含 量、低成本含量”的品牌开发和提升战略，找准“酒鬼酒”品牌 的文化定位、市场定位和形象定位，全力挖掘和升华“酒鬼酒” 的文化内涵和内在价值，实现“酒鬼酒”系列产品价格稳中有升。 五是要充分发挥酒鬼酒的外海知名度和品牌优势，增加出口创汇。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 本公司第二届董事会 2002 年度第一次会议于 2002 年 3 月 8 日在本公司会议室召开，会议应到董事 9 人，实到 7 人，会议由 董事长田家贵先生主持，会议审议通过《公司 2001 年年度报告及 摘要》、《公司 2001 年度利润分配预案 2002 年度利润分配政策》。 本公司第二届董事会 2002 年度第二次会议于 2002 年 4 月 5 日在本公司会议室召开，会议应到董事 9 人，实到 7 人，会议由 副董事长杨波先生主持，审议通过了公司《关于进一步规范控股 股东借用本公司临时周转金的议案》。 本公司第二届董事会 2002 年度第三次会议于 2002 年 4 月 25 日在公司会议室召开，会议由公司副董事长杨波先生主持，会议 应到董事 9 人，实到 6 人，审议通过了公司 2002 年第一季度报 告。 本公司第二届董事会 2002 年度第四次会议于 2002 年 5 月 8 日在本公司酒文化陈列馆会议室召开，会议应到董事 9 人，实到 人，会议由公司副董事长扬波先生主持。会议一致推举彭善文先 16 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 生担任本公司第二届董事会董事长职务。 本公司第二届董事会 2002 年度第五次会议于 2002 年 6 月 30 日在本公司会议室召开，会议应到董事 11 人，实到 8 人，会议 由董事长彭善文先生主持，会议审议公司《关于建立现代企业制 度的自查报告》、 《公司高级管理人员变动的议案》 ，同意高扬先先 生辞去本公司董事职务。 本公司第二届董事会 2002 年度第六次会议于 2002 年 8 月 15 日在公司三楼会议室召开，会议由公司董事长彭善文先生主持， 会议通过《公司 2002 年半年度报告》正文及摘要、 《公司 2002 年 半年度利润分配预案》、《关于终止本公司与光大证券有限责任公 司新股发行承销意向书、财务顾问协议的议案》 。 本公司第二届董事会 2002 年度第七次会议于 2002 年 9 月 2 日在本公司会议室召开，会议应到董事 11 人，实到 8 人，会议由 公司董事长彭善文先生主持，鉴于工作需要，本公司董事会同意 彭善文先生辞去董事长职务，在新一任董事长未产生之前，董事 会决定由董事樊耀传先生代理董事长职务并行使职权。 本公司第二届董事会 2002 年度第八次会议于 2002 年 10 月 25 日在公司三楼会议室召开，会议由公司代理董事长樊耀传先生主 持，会议应到董事 11 人，实到 6 人，审议通过了《公司 2002 年 第三季度报告》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 根据湖南开元会计师事务所出具的无保留意见的审计报告， 公司 2001 年度共实现净利润 101,874,657.20 元，在分别提取 10% 的法定公积金和公益金后，加 上 年 初 未 分 配 利 润 93,183,732.26 元 ， 本 期 可 供 股 东 分 配 的 利 润 151,728,886.46 元。本公司 董事会提议本年度利润分配预案为：以 2001 年末总股本 30305 万 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 3 元(含税)，扣税后，向 社会公众股股东每 10 股实派 2.4 元，实分派现金 90,915,000.00 元， 剩余利润结转下一次分配。本公司于 2002 年 6 月 27 日至 6 月 28 日完成该项分红派息工作。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 17 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 1、根据湖南开元会计师事务所出具的审计报告，公司 2002 年度共实现净利润-144,715,002.48 元，在分别提取 10%的法定公 积金和公益金后，加 上 年 初 未 分 配 利 润 44,105,229.92 元 ， 本 期 可 供 股 东 分 配 的 利 润 -101,778,011.10 元。本公司董事 会提议本年度不进行利润分配也不进行公积金转增股本。 2、2002 年度利润分配政策为： ①分配次数：不少于一次；②分配比例：公司 2002 年度未分 配利润用于 2003 年度股利分配的比例不低于 20%，2003 年度实现 的净利润用于分配的比例不低于 20%；③分配形式：采用派发现金 的方式。以上拟实施的股利分配政策，公司董事会保留根据公司 实际情况进行适当调整的权利。 八、其它事项：公司 2002 年指定信息披露报刊为《中国证券 报》、 《证券时报》 、《上海证券报》、 《南方财经导报》、 《证券日报》 ， 2003 年度更改为《中国证券报》、 《证券时报》 、《证券日报》 。 第九节 监事会报告 1、公司依法运作情况：公司决策程序合法，初步建立完善了 公司内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司财务情况：由湖南开元会计师事务所出具的有保留意 见的审计报告客观公正，真实地反映了公司2002年度财务状况和 经营状况。 3、公司募集资金使用情况：公司最近一次募集资金实际投入 项目与承诺投入项目一致，报告期内实际投资项目没有变更。 4、公司收购、出售资产情况：公司收购关联控股股东湘泉集 团有关资产交易价格公平、公正、合理，无内幕交易，没有损害 上市公司和部分股东的利益。 5、公司关联交易情况：公司与控股股东湖南湘泉集团有限公 司在产品销售，资产收购、转让，土地、商标、专利使用及后勤 服务等关联交易中均按公平、市场的原则进行，没有损害上市公 18 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 司利益。 第十节 重要事项 一、报告期公司无应披露的重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期公司无应披露的收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内重大关联交易事项。 1、公司应收湘泉集团及关联方关联款项。 报告期关联应收款情况如下： 项 关联企业 期末数 期初数 目 湖南湘泉集团经贸有限公司 7,388,769.97 1,871,411.34 应收账 湖南湘泉集团有限公司 6,870,664.40 00.00 款 湘泉大酒店 91,300.00 湖南湘泉酒业公司 1,814,991.40 其他应 湖南湘泉集团有限公司 102,935,623.74 123,039,432.64 收款 湖南湘泉集团经贸有限公司 53,424,861.71 00.00 （1）关于应收湘泉集团及关联方账款的说明： 公司虽完成了对集团经贸有限公司部分有效资产的收购工 作，由于报告期公司独家产品代理商湖南酒鬼酒销售有限公司自 身独立的营销网络仍不完善，部分地区市场仍要依靠湘泉集团经 贸公司进行销售，出现了一定数量的关联赊销。 （2）公司应收湘泉集团及关联方其它往来款事项。 湘泉集团为缓解资金周转困难，不定期向本公司借入短期周 转金，以双方协商确定的利率收取资金占用费，并按每笔借款的 占用时间分别计提占用费，年终统一结算收取资金占用费。 据湘泉集团向本公司出具的关于偿还关联欠款的承诺书： ①根据本公司与湘泉集团于 2003 年 3 月 28 日签署的《资产 置换协议》 ，湘泉集团将在《资产置换协议》生效后，将以土地使 用权置换其占用的本公司资金 2041.448373 万元。 ②湘泉集团拟向成功控股（集团）有限公司、上海鸿仪投资 发展有限公司转让所持有的 11830.5 万股湖南酒鬼洒股份有限公 司国有法人股，股权转让总价款为 47440 万元。湘泉集团将在收 到该笔股权转让款后 7 个工作日内，将向本公司偿清所占用的本 19 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 公司资金。 3、公司国有法人股转让事项。 （1）公司于9月4日在指定报刊披露了第一大股东湖南湘泉集团 有限公司将持有的本公司15455.55万股国有法人股权分别转让给 湖南成功控股集团有限公司（转让其中的8800万股、占总股份的 29.04%）与湖南涌金投资（控股）有限公司(转让其中的6655.55 万股、占总股份的21.96%)的提示性公告。 （2）公司于 10 月 28 日在指定报刊披露了第一大股东“湘泉集 团”与湖南涌金投资（控股）有限公司于 2002 年 10 月 26 日晚签 署了《关于解除〈股份转让协议〉的协议》，一致同意解除双方于 2002 年 9 月 3 日签署的《股份转让协议》； “湘泉集团”与上海鸿 仪投资发展有限公司（以下简销称“鸿仪投资” ）于 2002 年 10 月 27 日签订了《股份转让协议书》， “湘泉集团”将其所持有的 6655.55 万股国有法人股转让给“鸿仪投资”（占公司总股份的 21.96%） ， 转让款为 2.66887555 亿元。 4、公司为湘泉集团及关联方提供担保事项（详见下重大担保 事项）。 5、公司其它关联交易情况。 （1）依据本公司和湖南湘泉集团有限公司签订的《土地使用权租 赁协议》,本公司 2002 年度支付给湖南湘泉集团有限公司土地租赁 费 222 万元； （2）依据本公司和湖南湘泉集团有限公司签订的《借款协议》， 2002 年度按年利率 1.98%收取湖南湘泉集团有限公司占用本公 司资金的资金占用费 4,429,375.37 元。 四、公司股权质押事项。2002年9月3日公司在指定报刊披露 了第一大股东湖南湘泉集团有限有限公司将持有的本公司8800万 股国有法人股质押给上海浦发银行广州分行，作为湘泉集团向该 行申请2亿元贷款提供质押担保的情况。2002年10月30日公司在指 定报刊披露了解除质押登记的公告。 五、公司应披露重大合同及其履行情况 1、报告期公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司 20 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 2、重大担保事项。 被担保单位 贷款银行 贷款期限 担保金额 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 2000.7.31—2003.7.30 2000 万元 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 2000.8.31—2003.8.30 600 万元 2002.12.26 — 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 800 万元 2003.12.26. 2002.11.28 — 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 1000 万元 2003.11.28 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 2000.7.31—2003.7.30 682 万元 小 计 5082 万元 2000.11.21 — 湖南投资股份有限公司 湖南省交通银行 3000 万元 2003.11.21 湖南投资股份有限公司 工商银行长沙分行 2002.6.10—2003.6.5 5000 万元 湖南投资股份有限公司 工商银行长沙分行 2002.8.28—2003.9.28 5000 万元 亚华种业 中信实业银行 2002.4.30—2003.4.26 4000 万元 湖南成功集团 福建兴业银行 2002.6.28—2003.6.27 2500 万元 2002.7.20 — 湖南成功集团 工行五一路支行 2000 万元 2003.12.31 2001.6.13 — 湖南洞庭药业 工行常德支行 700 万元 2004.12.31 合 计 27282 万元 报告期为本公司为湘泉集团担保 5082 万元，1999 年以来， “湘 酒鬼”与湘泉集团两大公司的对外融资和担保事项一直由湘泉集 团结算中心控制并办理相关手续，并未通过“湘酒鬼”董事会出 具决议，因此对外也未公开披露。鉴于该项担保已成事实，公司 拟在担保到期限时立刻逐笔取消。 3、报告期内公司没有或继续发生委托他人进行现金资产管理 事项。 六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内 无承诺事项。 七、公司聘任审计机构情况 湖南开元有限责任会计师事务所为公司 2002 年度财务报告审 计机构，2002 年度共支付该所报酬 105 万元，到目前为止，该所 已连续 6 年为公司提供审计服务。 八、公司按受监管情况 21 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 第十一节 期后事项 一、根据本公司与湘泉集团于 2003 年 3 月 28 日签署的《资 产置换协议》 ，双方同意根据《资产置换合同》规定的条款和条件， 湘泉集团以经评估的价值 12031.708780 万元的土地使用权等资产 （以下简称“置入资产”）与本公司截止 2002 年 12 月 31 日价值 1000 万元的信息系统在建工程、1547.5560 万元的固定资产（粮库 和灌装线）、7442.704407 万元存货以及湘泉集团占用的本公司的 其他应收款 2041.448373 万元（以下简称“置出资产” ）进行置换。 置入资产以天职孜信会计师事务所出具的天孜湘评报〔2002〕3-327 号《评估报告书》为依据，置入资产价值为 12031.708780 万元； 置出资产以公司 2002 年度审计报告公告的相关数据为准，置出资 产账面值为 12031.708780 万元。 二、根据湘泉公司与本公司于 2003 年 3 月 28 日签署的《资 产置换协议》 ，湘泉集团承诺：将在《资产置换协议》生效后，偿 还对本公司关联欠款 2041.448373 万元。同时，湘泉集团拟向成功 控股（集团）有限公司、上海鸿仪投资发展有限公司转让所持有 的 11830.5 万股湖南酒鬼洒股份有限公司国有法人股，股权转让总 价款为 47440 万元。湘泉集团承诺在收到该笔股权转让款后 7 个 工作日内，向本公司偿清所占用的本公司资金。 三、根据州政府及湘泉集团于 2003 年 3 月 28 日向本公司出 具的《关于改善湖南酒鬼酒股份有限公司资产质量的承诺书》 ：为 支持本公司的长期稳定发展，承诺通过州政府向湘泉集团划拨 20000 万元的经营性资产，湘泉集团按法定程序将该划拨资产与本 公司三年以上的应收账款净值进行置换，以进一步提升本公司的 资产质量。 22 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告（附后） 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人(如设置总会计师, 须为总会计师)、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会 计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计 报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告的原稿及在其它证券市场公布的年度报告。 湖南酒鬼酒股份有限公司董事会 2003 年 4 月 11 日 法定代表人：樊耀传 合并资产负债表 编制单位:湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位:人民币元(会企 01 表) 期末数 期初数 资产 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 454,014,872.73 574,655,090.69 228,024,912.39 349,875,201.90 短期投资 289,575.00 9,887,209.18 应收票据 25,077,079.20 25,077,079.20 54,486,995.00 54,486,995.00 应收股利 142,711,351.96 应收利息 应收帐款 8,572,397.07 249,562,788.03 6,397,685.34 289,817,967.96 其他应收款 115,166,788.75 182,341,811.20 122,375,298.20 163,725,673.00 23 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 预付帐款 31,170.89 3,039,189.42 158,656.20 4,686,224.53 应收出口退税 23,597.58 23,597.58 582,808.93 582,808.93 存货 523,088,205.07 557,311,046.46 523,834,912.39 595,201,571.85 待摊费用 300,000.00 502,922.39 1,198,804.89 1,357,780.53 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,126,563,686.29 1,602,400,734.15 1,079,771,425.30 1,459,734,223.70 长期投资： 长期股权投资 211,734,180.42 90,625,183.94 262,021,545.87 86,369,291.24 长期债权投资 长期投资合计 211,734,180.42 90,625,183.94 262,021,545.87 86,369,291.24 固定资产： 固定资产原价 539,141,495.29 640,591,011.61 524,750,703.98 614,204,764.84 减：累计折旧 118,276,883.89 162,396,997.00 92,871,306.31 131,730,314.85 固定资产净值 420,864,611.40 478,194,014.61 431,879,397.67 482,474,449.99 减：固定资产减值准 4,535,186.98 4,733,943.67 备 3,797,609.14 3,996,352.80 固定资产净额 417,067,002.26 474,197,661.81 427,344,210.69 477,740,506.32 工程物资 580,092.83 650,757.12 1,046,844.38 8,088,349.66 在建工程 46,840,139.28 52,557,049.04 52,385,594.52 63,190,452.35 固定资产清理 固定资产合计 464,487,234.37 527,405,467.97 480,776,649.59 549,019,308.33 无形资产及其他资产： 无形资产 51,574,358.79 57,715,768.43 59,813,300.63 60,824,923.39 长期待摊费用 615,143.21 744,715.32 其他长期资产 无形资产及其他长期资 59,813,300.63 61,569,638.71 产合计 51,574,358.79 58,330,911.64 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,854,359,459.87 2,278,762,297.70 1,882,382,921.39 2,156,692,461.98 24 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 合并资产负债表(续表) 编制单位:湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位:人民币元(会企 01 表) 期末数 期初数 负债及股东权益 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 415,700,000.00 482,300,000.00 140,000,000.00 199,960,000.00 应付票据 - 215,000,000.00 19,200,000.00 62,016,432.00 应付帐款 54,187,346.37 61,538,256.34 63,922,879.65 78,309,793.63 预收帐款 55,122,642.80 123,475,951.06 50,813,059.40 119,517,914.49 应付工资 8,095,240.30 10,911,906.37 14,032,217.64 22,322,448.11 应付福利费 11,350,270.39 16,142,417.96 10,319,262.26 14,390,251.32 应付股利 - 2,905,090.70 90,915,000.00 94,207,029.46 应交税金 3,055,738.12 -2,568,183.66 9,640,963.82 13,105,037.25 其他应交款 -124,974.63 147,017.51 789,034.65 1,418,438.79 其他应付款 89,820,225.18 120,010,984.86 29,821,680.94 64,998,912.45 预提费用 876,865.28 6,321,865.28 993,014.94 1,017,818.94 预计负债 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 10,000,000.00 180,000,000.00 186,800,000.00 其他流动负债 流动负债合计 648,083,353.81 1,046,185,306.42 610,447,113.30 858,064,076.44 长期负债： 长期借款 88,323,200.00 88,323,200.00 10,000,000.00 14,000,000.00 应付债券 长期应付款 1,731,400.00 1,731,400.00 1,171,400.00 专项应付款 其他长期负债 -3,284,350.43 长期负债合计 90,054,600.00 90,054,600.00 11,171,400.00 11,887,049.57 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 738,137,953.81 1,136,239,906.42 621,618,513.30 869,951,126.01 少数股东权益 26,300,885.22 26,070,368.60 股东权益： 股 本 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00 25 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 减：已归还投资 股本净额 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00 303,050,000.00 资本公积 720,262,209.49 720,262,209.49 719,996,668.32 719,996,668.32 盈余公积 126,850,576.72 194,687,307.67 126,850,576.72 193,519,069.13 其中：法定公益金 63,425,288.36 97,322,381.01 63,425,288.36 96,738,261.74 未分配利润 -33,941,280.15 -101,778,011.10 110,867,163.05 44,105,229.92 股东权益合计 1,116,221,506.06 1,116,221,506.06 1,260,764,408.09 1,260,670,967.37 负债和股东权益合计 1,854,359,459.87 2,278,762,297.70 1,882,382,921.39 2,156,692,461.98 利润及利润分配表 编制单位:湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年度 单位:人民币元(会企 02 表) 期未数 期初数 项 目 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 229,513,161.97 400,142,521.18 290,242,108.29 493,772,136.09 减：销售折扣与折让 61,996.00 16,694,682.28 主营业务净收入 229,451,165.97 383,447,838.90 290,242,108.29 493,772,136.09 减：主营业务成本 114,779,665.91 146,672,918.62 170,159,664.08 217,493,667.13 主营业务税金及附加 69,844,704.15 72,109,893.06 89,843,841.32 92,499,327.13 二、主营业务利润 44,826,795.91 164,665,027.22 30,238,602.89 183,779,141.83 加：其他业务利润 183,779.12 2,286,102.06 187,656.44 229,885.25 减：营业费用 762,653.70 139,174,271.56 1,268,359.24 16,471,866.18 管理费用 103,741,787.67 135,015,189.42 61,566,327.77 63,998,800.56 财务费用 29,021,428.90 33,129,464.96 -3,525,903.15 278,726.51 三、营业利润 -88,515,295.24 -140,367,796.66 -28,882,524.53 103,259,633.83 加：投资收益 -50,455,337.49 2,935,731.49 109,803,475.45 -220,141.63 补贴收入 308,419.48 642,138.54 营业外收入 3,656.44 2,117,640.30 6,906,334.06 6,911,337.66 减：营业外支出 5,841,466.91 8,319,007.87 875,837.96 1,209,313.51 四、利润总额 -144,808,443.20 -143,325,013.26 86,951,447.02 109,383,654.89 减：所得税 1,016,662.99 1,511,724.75 20,398,597.59 减：少数股东损益 373,326.23 3,454,209.59 五、净利润 -144,808,443.20 -144,715,002.48 85,439,722.27 85,530,847.71 加：年初未分配利润 110,867,163.05 44,105,229.92 133,430,385.20 88,543,423.47 26 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 其他转入 收到利润 六、可分配利润 -33,941,280.15 -100,609,772.56 218,870,107.47 174,074,271.18 减：提取法定盈余公积 584,119.27 8,543,972.21 19,527,020.63 提取法定公益金 584,119.27 8,543,972.21 19,527,020.63 提取期股期权奖励基金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 七、可供股东分配利润 -33,941,280.15 -101,778,011.10 201,782,163.05 135,020,229.92 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 90,915,000.00 90,915,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -33,941,280.15 -101,778,011.10 110,867,163.05 44,105,229.92 利润表补充资料 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（减少）利润总额 4、会计估计变更增加（减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其它 合并现金流量表 编制单位:湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年度 单位:人民币元(会企 03 表) 报 表 项 目 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 300,047,707.70 587,906,052.66 收到的税费返还 308,419.48 收到的其他与经营活动有关的现金 63,114,786.67 70,145,191.02 27 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 现金流入小计 363,162,494.37 658,359,663.16 购买商品、接受劳务支付的现金 161,477,059.77 193,836,756.81 支付给职工以及为职工支付的现金 44,930,503.34 67,921,443.60 支付的各项税费 100,334,721.09 136,074,710.98 支付的其他与经营活动有关的现金 24,542,856.64 58,722,151.69 现金流出小计 331,285,140.84 456,555,063.08 经营活动产生的现金流量净额 31,877,353.53 201,804,600.08 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 142,711,351.96 3,793,095.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 65,451.80 71,488.96 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 142,776,803.76 3,864,584.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,552,240.07 22,836,924.76 投资所支付的现金 450,000.00 15,790,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,002,240.07 38,626,924.76 投资活动产生的现金流量净额 126,774,563.69 -34,762,340.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 354,023,200.00 354,023,200.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5,176,594.22 5,176,594.22 现金流入小计 359,199,794.22 359,199,794.22 偿还债务所支付的现金 170,000,000.00 174,160,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 121,861,751.10 127,008,152.56 支付的其他与筹资活动有关的现金 294,012.83 现金流出小计 291,861,751.10 301,462,165.39 筹资活动产生的现金流量净额 67,338,043.12 57,737,628.83 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 225,989,960.34 224,779,888.79 28 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 合并现金流量表(续表) 编制单位:湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年度 单位:人民币元(会企 03 表) 补 充 资 料 母公司 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -144,808,443.20 -144,715,002.48 加：少数股东损益 373,326.23 计提的资产减值准备 48,239,707.28 48,446,904.43 固定资产折旧 25,405,577.58 31,844,683.44 无形资产摊销 8,238,941.84 8,439,354.96 长期待摊费用摊销 129,572.11 待摊费用减少（减：增加） 898,804.89 854,858.14 预提费用增加（减：减少） -116,149.66 5,304,046.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -6,037.16 固定资产报废损失 633,048.07 651,638.98 财务费用 25,770,156.88 30,423,632.41 投资损失(减:收益) 50,455,337.49 -2,935,731.49 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -42,492,999.96 -5,349,181.89 经营性应收项目的减少（减：增加） 27,972,998.41 57,817,014.36 经营性应付项目的增加（减：减少） 31,680,373.91 170,525,521.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,877,353.53 201,804,600.08 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 454,014,872.73 574,655,090.69 减：现金的期初余额 228,024,912.39 349,875,201.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 225,989,960.34 224,779,888.79 29 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：元(企会 01 表附表 1) 项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 一、坏帐准备合计 84,488,451.95 8,623,875.05 2,157,672.91 90,954,654.09 其中：应收帐款 75,031,520.00 6,726,958.94 906,200.53 80,852,278.41 其他应收款 9,456,931.95 1,896,916.11 1,251,472.38 10,102,375.68 二、短期投资跌价准备合计 - 752,790.82 - 752,790.82 其中：股票投资 742,365.82 742,365.82 基金投资 10,425.00 10,425.00 三、存货跌价准备合计 16,178,098.69 48,539,291.23 5,299,583.95 59,417,805.97 其中：库存商品 13,527,121.44 5,620,826.88 5,299,583.95 13,848,364.37 发出商品 24,362,959.39 24,362,959.39 包装物 2,650,977.25 18,555,504.96 21,206,482.21 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 4,733,943.67 537,052.37 1,274,643.24 3,996,352.80 其中：房屋、建筑物 3,260,556.77 537,052.37 3,797,609.14 机器设备 1,469,290.95 1,274,630.21 194,660.74 运输工具 2,138.72 2,138.72 其他 1,957.23 13.03 1,944.20 六、无形资产减值准备 - - - - 其中 ：专利权 - 七、在建工程减值准备 11,602,313.70 5,000,000.00 16,602,313.70 八、委托贷款减值准备 - 30 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 开元所股审字（2003）第 041 号 审 计 报 告 湖南酒鬼酒股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了湖南酒鬼酒股份有限公司(以下简称贵公司)2002 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2002 年度的利润及利润分 配表以及合并利润及利润分配表、2002 年度的现金流量表以及合并现金流量 表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意 见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过 程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的 有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状 况以及合并财务状况、2002 年度的经营成果以及合并经营成果、2002 年度的 现金流量情况以及合并现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则。 此外，贵公司截至 2002 年 12 月 31 日止的三年以上的应收账款账面价值 195254873.32 元（账面原值 271326856.85 元），我们无法实施必要的审计程序 确定其可收回性。但同时我们注意到：贵公司控股股东湖南湘泉集团有限公 司承诺在 2003 年 6 月 30 日前，以持有的湘泉大酒店 75％的股权等资产与贵 公司上述资产进行等值置换。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周重揆 湖南∙长沙 中国注册会计师：谭绍民 二○○三年三月五日 31 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 会计报表附注 附注 1：公司简介 湖南酒鬼酒股份有限公司（以下简称本公司）系采取社会募集方式设立 的股份有限公司。1997 年 4 月 28 日经湖南省人民政府批准，由湖南湘泉 集团有限公司独家发起，以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒公司、陶瓷公司三家 公司的净资产折股投入，并经中国证监会以证监发字[1997]361 号文批准向 社会公开发行 5500 万股人民币普通股股票，1997 年 7 月 14 日经湖南省 工商行政管理局核准登记注册，注册资本 18500 万元。1998 年 4 月 27 日 经湖南省证监会湘证监字[1998]37 号文批复，每 10 股送红股 5 股，送股后 总股本为 27750 万元。经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]55 号 文核准，1999 年 9 月，向全体股东配售 2555 万股，每股面值 1 元，配股 后总股本为 30305 万元，并于 1999 年 9 月 21 日经湖南省工商行政管理局 核准变更登记，注册号 4300001000647（3—1），注册资本 30305 万元。 本公司主要经营范围：生产、销售曲酒系列产品、陶瓷包装物、纸箱、提供 印刷服务。 附注 2、主要会计政策 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个 会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务的核算 本公司外币经济业务按外币业务发生当日市场汇价折合人民币记账，会 计期末按期末市场汇率调整外币性账户期末余额，按期末市场汇率折合的记 账本位币与其账面记账本位币金额的差额作为汇兑损益。汇兑差额按下列原 则确认： （1）属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当 月，一次性计入损益； （2）属于与购建固定资产有关的借款产生的，按《企业会计制度》和 《企业会计准则---借款费用》的有关规定予以资本化，计入相关固定资产的 购建成本； （3）除上述情况外，其他情况产生的全部计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 32 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 （1）短期投资以实际支付的全部价款（包括税金.手续费和相关费用）扣 除已宣告发放但未领取的股利或到期尚未领取的债券利息入帐，持有期间实 际取得的现金股利和利息冲减短期投资成本。处置时按实际收到的处置收入 与短期投资的帐面价值的差额确认投资收益。 （2）期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体成本高于市价 的金额计提短期投资跌价准备。 8、坏账的核算 ⑴ 应收款项坏账确认标准： ① 债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项； ② 债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； ③ 债务人逾期未履行其清偿义务，并有足够证据证明无法收回或收回可 能性极小的应收款项。 ⑵ 坏账损失核算方法及坏账准备的确认标准、计提方法和比例： ①本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司的应收款项（包括应收账款 和其他应收款），按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年损益； ②本公司按账龄分析法计提坏账准备，计提的比例列示如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 3-4 年 25% 4-5 年 30% 5 年以上 50% 9、存货的核算 ⑴ 存货为在日常生产经营过程中持有以备出售的产品或商品，或者为了 出售仍然处在生产过程的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料、物料等。包括各类原料、在途材料、辅助材料、包装物、在产品、 库存商品、低值易耗品等； (2)存货按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本入帐， 发出原材料采用加权平均法计价；入库产成品、自制半成品按实际生产成本 核算，发出时采用加权平均法计价。领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生 产领用包装物按加权平均法计价一次计入成本费用。 (3)存货盘存采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备： 期末存货按成本与可变现净值孰抵计价，存货跌价准备按期末单个存货 项目的成本高于可变现净值的差额提取。 10、长期投资核算 ⑴ 长期债权投资 ①本公司以取得长期债权投资时发生的实际成本作为初始投资成本。但 实际发生的包含已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目，不构成投资 的初始投资成本； ②收益确认：按债权面值取得的投资，在债权持有期间按期计提的利息 收入扣除债权费用确认；溢价或折价的债券投资，在债权持有期间按期计提 33 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 的利息收入经调整溢价或折价及摊销的债权费用后的金额确认；到期收回或 未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值及已计入应收项 目的债券利息后的差额确认； ③摊销方法：取得债权的溢价或折价，如金额较小，在购入时一次计入 损益；如金额较大，计入投资成本，在债券持有期内按直线法摊销。 ⑵ 长期股权投资 ①本公司对外股权投资额在占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对 其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有 重大影响的，采用成本法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权 资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的采用权益法 核算。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上或虽投 资不足 50%，但实际拥有控股权的，采用权益法核算合并会计报表； ②投资成本：本公司是以取得长期投资时支付的全部价款，或放弃非现 金资产的账面价值加减补价，以及支付的税金、手续费等相关费用作为投资 成本。但不包括为取得投资所发生的评估、审计、咨询等费用和已宣告而尚 未领取的现金股利。收到的被投资单位分派的属于投资前累计盈余分配额， 冲减投资成本； ③ 股权投资差额：是指投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的 差额。对该投资的初始成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不 超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；对该投资的初始成本低于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销， 没有规定投资期限的，按不低于 10 年（含 10 年）的期限摊销，摊销金额计 入当期投资收益； ④ 投资损益：按成本法核算的，按被投资单位宣告分配利润时确认投资 收益；按权益法核算的，本公司对被投资单位投资当年实现的净利润按所持 表决权资本比例计算应享有的份额，增加长期股权投资的账面价值，并确认 为当期投资收益。当被投资单位发生净亏损时，以投资账面价值减记至零为 限。 ⑤ 股权投资准备：本公司对被投资单位实现净损益外的净资产变动，按 应享有被投资单位所有者权益份额比例计算，确认为股权投资准备。股权投 资准备在该项股权投资转让时，确认为投资收益； ⑥ 长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状 况恶化等原因导致其预计可收回金额低于长期股权投资账面价值的，按单项 长期投资可收回金额低于该长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准 备。其减值直接计入当期投资收益。处置长期股权投资时同时结转该项长期 股权投资准备。 11、固定资产核算 ⑴ 本公司将使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具作为固定资产核算。不属 于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 二年的也作为固定资产。未作为固定资产管理的工具、器具列为低值易耗品 核算。 34 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 ⑵ 计价：本公司固定资产是按《企业会计准则---固定资产》的规定， 以取得成本入账: ① 外购固定资产以买价、增值税、进口关税等相关费用，以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所必须的支出入账； ② 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出入账； ③ 非货币性交易取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则---非 货币性交易》的规定确定； ④ 融资租赁的固定资产，其入账价值按《企业会计准则---租赁》的规 定确定； ⑤ 债务重组取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则---债务重 组》的规定确定。 ⑶ 折旧：本公司对固定资产按固定资产类别采用直线法按月分类计提折 旧。对当月增加的固定资产，当月不提折旧，下月起计提折旧；对当月减少 的固定资产，当月照提折旧，下月起不提折旧。已提足折旧和全额计提减值 准备的固定资产，不论是否继续使用，均不计提折旧； 各类固定资产的使用年限及折旧率、残值率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 净残值率 （%） 房屋建筑物 30-35 年 3.23-2.77 3 机器设备 10 年 9.7 3 运输设备 6年 16.17 3 电子设备 5年 19.4 3 其他 5年 19.4 3 ⑷ 减值准备：固定资产发生损失、技术陈旧或其他经济原因，导致其可 收回金额低于其账面净值的部分，按单项资产计提减值准备。当固定资产存 在下列情况之一时，应当按照该项固定资产账面价值全额计提减值准备，不 再计提折旧： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值的； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的。 12、在建工程核算 ⑴ 本公司是以工程实际发生的全部支出确认为在建工程的入账价值，包 括基建工程、安装工程、技术工程、大修理工程等工程类别。对自营工程按 实际发生的料、工、费等实际成本确认为在建工程工程成本；对出包工程按 合同约定支付的工程进度款确认为在建工程工程成本。当工程完工验收并交 付使用时，按工程竣工决算时的账面价值结转确认为固定资产成本。若工程 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，按暂估价值暂估结转固定 资产，待竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整暂估价值； ⑵ 减值准备确认标准和计提方法：当存在下列情形之一时，本公司是以 单项工程按账面金额与可收回金额的差额计提在建工程减值准备，计提的减 35 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 值准备计入营业外支出： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的 经济利益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。投资者投入的无形 资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取 得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等作为实际成本； 研究与开发过程中发生的费用，计入当期损益。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。合同规定了受 益年限的，但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年 限；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，摊销年限不超过法律 规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年 限不超过受益年限和法律规定的有效年限两者之中较短者；如果合同没有规 定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 ⑶ 无形资产的减值准备 每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力， 对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： （一）已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； （二）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （三）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （四）其他足以证明该项无形资产实质上已经发生减值的情形； 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （一）已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转 让价值； （二）超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （三）其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情 形。 14、开办费及长期待摊费用摊销方法 （1）开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当期的损 益。 （2）租入固定资产的改良支出，在租赁期内平均摊销，固定资产大修理 支出在大修理间隔期内平均摊销。 15、收入确认方法 ⑴本公司销售商品在同时满足下列条件时确认收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施控制； 36 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 ③与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ④相关收入和成本能够可靠计量。 ⑵本公司提供劳务同时满足下列条件时确认收入： ①公司劳务总收入和总成本能够可靠计量； ②与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 ⑶本公司让渡资产使用权同时满足下列条件时确认收入： ①交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量 16、所得税会计处理方法 本公司所得税的核算采用应付税款法。 17、借款费用 ⑴ 借款费用：是指公司因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额； ⑵ 借款费用资本化的确认原则： ① 因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时 具备下列条件时予以资本化，计入相关资产的成本。其他的借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用； A．资产支出已经发生； B．借款费用已经发生； C．为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ② 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所建固定资产达到预定可 使用状态前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用在发生当期 确认为费用； ③ 资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 本公司以固定资产购建的专门借款费用在资产的购建活动开始之时到该 项资产达到预定可使用状态前的期间为资本化期间。借款费用资本化金额按 当期末至购建固定资产累计支出的加权平均数与资本化率确定。如果专门借 款存在折价或溢价，按直线法对折价或溢价金额作为利息的调整数摊销。 18、合并会计报表的编制方法 ⑴ 合并会计报表编制原则：本公司投资占被投资单位资本总额在 50% 以上的，或投资比例虽未达到 50%但实际拥有控股权的，均按权益法核算， 并合并会计报表； ⑵ 合并会计报表编制方法：本公司按照财政部《合并会计报表暂行规 定》、《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，首先将公司本部和 下属分支机构的会计报表汇总编制母公司会计报表，再与各纳入合并范围的 子公司会计报表合并，抵销公司间内部交易、资金往来、债权债务等交易， 合并各项目数额编制合并会计报表； ⑶ 纳入本公司合并会计报表范围内的子公司执行与母公司的一致会计 政策。 19、对期初留存收益及相关项目调整的说明 本公司对以前年度会计处理不当事项依据会计制度进行了追溯调整，累 计影响本公司期初留存收益-22,144,195.48 元，其中：期初未分配利润 37 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 -16,708,656.54 元，期初盈余公积-5,435,538.94，具体情况如下： ①查 补 以 前 年 度 所 得 税 追 溯 调 整 ， 从 而 影 响 本 期 初 留 存 收 益 -7,281,311.27 元，其中：期初未分配利润-5,825,049.02 元，期初 盈余公积-1,456,262.25 元。 ②对上年出口退税追溯调整，从而增加期初留存收益 1,223,355.80 元， 其中：期初未分配利润增加 978,684.84 元，期初盈余公积增加 244,670.96 元。 ③对上年度深圳泰克艾奇公司收回的 650 万元追溯调整在建工程，从而 影响期初留存收益-650 万元，其中：期初未分配利润-520 万元，期 初盈余公积-130 万元。 ④对上年未实现的销售 24,297,435.90 元追溯调整，从而影响期初留 存收益-9,586,240.01 元，其中：期初未分配利润-6,662,292.16 元， 期初盈余公积-2,923,947.65 元。 附注 3、税项 税 种 计税依据 税 率 备 注 增值税 产品销售收入 17% 消费税 产品销售收入 25% * 营业税 其他收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、消费税7% 其中：陶瓷分 公司 5%、 深圳利新 源 公 司 1% 教育费附加 应交增值税、消费税 3% 所得税 应纳税所得额 33% *自 2001 年 5 月 1 日起消费税实行按从价和从量复合征收，即按生产 环节销售收入的 25%和销售量每斤 0.50 元计算缴纳。 附注 4、控股子公司及合营企业 名 称 注册资本 经营范围 投资额 占股权比 是否合并 例(%) 会计报表 湖南酒鬼酒销售有 1,000 万元 销售酒鬼酒系列、湘泉酒系 980 万元 98 限责任公司 列、其他食品、饲料 是 深圳市利新源科技 15,000 万元 投资兴办实业、国内外商业、 14,450 万 97 是 投资有限公司 计算机硬、软件的销售、企业 元 形象策划 湖南洞庭药业股份 3,972.17 万 原料药、针剂、片剂、胶囊、 2,000 万元 50.35 有限公司 元 输液、口服液、冲剂、滴眼液 是 生产、销售 38 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 附注 5、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：元） 1、货币资金 项目 期 末 数 期 初 数 现 金 36,312.91 40,699.38 银行存款 574,618,777.78 283,541,854.11 其他货币资金 66,292,648.41 合 计 574,655,090.69 349,875,201.90 *期末比期初增加 22,478 万元，主要是长、短期借款增加、其他临时性借 款增加、应收票据贴现以及控股股东湖南湘泉集团有限公司还款所致。 **银行存款中有 19,000 万元为商业承兑汇票贴现保证金和贷款保证金。 2、短期投资 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股票 10,340,000.00 742,365.82 基金 300,000.00 10,425.00 合计 10,640,000.00 752,790.82 3、应收票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 25,077,079.20 54,486,995.00 合 计 25,077,079.20 54,486,995.00 *期末比期初减少 2,941 万元，主要系贴现所致。 4、应收账款 期 末 数 期 初 数 坏 账 准 备 坏 账 准 备 账龄 所占 计提 所占比 计 提 金 额 比例 金 额 比例 金额 例(%) 比 例 金额 (%) (%) (%) 1 年以内 37,619,146.29 11.39 5 1,880,957.31 34,337,796.63 9.42 5 1,716,889.80 1—2 年 6,420,438.72 1.95 10 642,043.88 13,907,608.68 3.82 10 1,390,760.87 2—3 年 15,048,624.58 4.55 15 2,257,293.69 229,772,935.02 62.97 15 45,826,415.93 3 年以上 271,326,856.85 82.11 25-50 76,071,983.53 86,831,147.63 23.79 25-50 26,097,453.40 合计 330,415,066.44 100 80,852,278.41 364,849,487.96 100 75,031,520.00 *应收账款前五名累计欠款金额 3,683 万元，占应收账款总额的 11.14%。 **本账户中有持本公司 64.61%股份的湖南湘泉集团有限公司欠款，详见附注 7。 39 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 5、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账龄 所占 坏账准备 所占 坏账准备 金 额 比例 计提比 金 额 比例 计提比 (%) 金额 (%) 金额 例(%) 例(%) 1 年以 189,022,411.02 98.23 5 9,451,120.55 169,159,370.18 97.65 5 8,224,099.11 内 1-2 年 1,836,075.42 0.95 10 183,607.55 557,614.22 0.32 10 53,351.03 2-3 年 160,409.46 0.08 15 24,061.42 1,257,682.57 0.73 15 31,227.39 3 年以 1,425,290.98 0.74 25-50 443,586.16 2,207,937.98 1.30 25-50 1,148,254.42 上 合计 192,444,186.88 100 10,102,375.68 173,182,604.95 100 9,456,931.95 *其他应收款前五名累计欠款金额 17,439 万元，占其他应收款总额的 90.62%。 **本账户中有持有本公司 64.61%股份的湖南湘泉集团有限公司欠款，详见附 注 7。 6、预付账款 期 末 数 期 初 数 账龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 3,024,189.42 99.51 4,671,224.53 99.68 1-2 年 15,000.00 0.49 15,000.00 0.32 合计 3,039,189.42 100 4,686,224.53 100 *本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 7、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 1,092,470.54 原材料 11,877,710.76 14,374,198.81 包装物 46,454,122.62 21,206,482.21 41,471,355.43 2,650,977.25 低值易耗品 2,582,347.37 960,722.28 库存商品 103,058,864.13 13,848,364.37 137,358,621.70 13,527,121.44 委托加工物资 15,202.59 自制半成品 263,856,329.73 263,792,607.74 发出商品 177,336,658.94 24,362,959.39 138,234,714.89 40 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 在产品 11,562,818.88 14,079,776.56 合 计 616,728,852.43 59,417,805.97 611,379,670.54 16,178,098.69 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变现净值依据 包装物 2,650,977.25 18,555,504.96 21,206,482.21 市价扣除相应的销 售费用及附加税费 发出商品 24,362,959.39 24,362,959.39 市价扣除相应的销 售费用及附加税费 库存商品 13,527,121.44 5,620,826.88 5,299,583.95 13,848,364.37 市价扣除相应的销 售费用及附加税费 合 计 16,178,098.69 43,239,707.28 59,417,805.97 8．待摊费用 类 别 期 末 数 期 初 数 期末结存的原因 保 险 费 502,922.39 1,357,780.53 摊销期限跨年度 合 计 502,922.39 1,357,780.53 9、长期投资 （1）长期股权投资 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 90,625,183.94 86,369,291.24 合计 90,625,183.94 86,369,291.24 （2）长期股权投资单位 占被投资单位 投资 被投资公司名称 注册资本比例 减值准备 期末投资金额 期限 (%) 湘泉房地产开发公司 长期 10 1,000,000.00 深圳泰克艾奇智能系统有限公司 长期 7.5 1,500,000.00 湖南金泉包装印务有限公司 长期 30 20,725,183.94 深圳市通富兴业投资有限公司 长期 19.5 62,400,000.00 深圳中科智担保投资有限公司 长期 1.33 5,000,000.00 合 计 90,625,183.94 41 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 10、固定资产 ⑴固定资产原值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 407,430,761.63 5,566,189.72 2,993,978.73 410,002,972.62 机器设备 177,396,578.55 61,598,674.00 40,118,698.88 198,876,553.67 运输设备 4,693,657.93 431,587.00 5,125,244.93 电子设备 12,208,019.39 1,365,899.77 13,573,919.16 其 他 12,475,747.34 536,573.89 13,012,321.23 合 计 614,204,764.84 69,498,924.38 43,112,677.61 640,591,011.61 累计折旧 房屋建筑物 51,229,995.69 12,777,937.66 1,153,129.16 62,854,804.19 机器设备 62,837,573.18 15,770,694.23 359,045.22 78,249,222.19 运输设备 3,001,815.67 495,603.94 3,497,419.61 电子设备 6,362,996.62 850,025.57 7,213,022.19 其 他 8,297,933.69 2,284,595.13 10,582,528.82 合 计 131,730,314.85 32,178,856.53 1,512,174.38 162,396,997.00 固定资产净值 482,474,449.99 37,320,067.85 41,600,503.23 478,194,014.61 *本期从在建工程转入 20,425,170.26 元。 **机器设备中有 3,832.32 万元为本期购入并投入到湖南金泉包装印务有限 公司，其中 2,160.8 万元作为投资款，另外 1,671.52 万元作为往来款。 (2) 固定资产减值准备 固定资产名称 期初数 增减变动数 期末数 计提原因 房屋建筑物 3,260,556.77 537,052.37 3,797,609.14 长期闲置 机器设备 1,469,290.95 -1,274,630.21 194,660.74 长期闲置 运输工具 2,138.72 2,138.72 长期闲置 其 他 1,957.23 -13.03 1,944.20 长期闲置 合 计 4,733,943.67 -737,590.87 3,996,352.80 11、工程物资 工程项目 期末数 期初数 精烘包项目工程 70,664.29 7,041,505.28 二○二工程 580,092.83 1,046,844.38 合计 650,757.12 8,088,349.66 42 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 12、在建工程 （1）在建工程增减变动情况： 本期 工程投 资金 项目名称 预算数 期初数 期末数 入占预 转入固 其他 来源 增加 算比例 定资产 减少 湘泉酒鬼技改 124,560.00 392,499.71 517,059.71 0 募股 湘泉酒鬼新建 221,490,000.00 22,216,214.32 11,063,832.73 11,081,447.81 22,198,599.24 配股 100% 饲料环保工程 3,686,376.87 2,828,178.73 2,808,963.87 3,705,591.73 募股 湘泉大酒店 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 自筹 100% 信息管理系统 26,200,000.00 18,500,000.00 18,500,000.00 配股 95.42% 2#隧道窑 422,495.02 507,255.78 929,750.80 自筹 精烘包工程 38,350,000.00 10,843,119.84 5,087,948.07 5,755,171.77 贷款 28.27% 合计 74,792,766.05 14,791,766.95 20,425,170.26 69,159,362.74 其中：资本化利息 项目 期初数 本期增加 转入固定资产 其他转出 期末数 精烘包工程 652,004.96 249,267.00 901,271.96 （2）在建工程减值准备 期末数 期初数 项目 账面金额 减值准备 账面金额 减值准备 湘泉酒鬼新建 22,198,599.24 11,564,051.69 22,216,214.32 11,564,051.69 信息系统 18,500,000.00 5,000,000.00 精烘包工程 5,755,171.77 38,262.01 10,843,119.84 38,262.01 合计 46,453,771.01 16,602,313.70 33,059,334.16 11,602,313.70 *信息系统工程本期计提 500 万元，主要是预计此工程将会发生减值。 **湘泉大酒店项目尚未办理产权移交手续。 ***在建工程期初数调减 650 万元，系上年收回信息系统工程的投入。 13、无形资产 本期 累计 剩余摊 项目 原始金额 期初数 期末数 增加 转出 摊销 摊销 销年限 土地使 29,283,157.71 23,138,744.49 5,451,758.00 556,091.83 1,248,747.05 28,034,410.66 45 年 用权 商标使 24,260,000.00 20,264,464.61 3,995,535.44 7,991,070.83 16,268,929.17 5.25 年 用权 商标专 20,970,000.00 16,975,714.29 3,994,285.69 7,988,571.40 12,981,428.60 3.25 年 利权 药品经 884,000.00 446,000.00 120,000.00 135,000.00 453,000.00 431,000.00 1-8 年 销权 43 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 合计 75,397,157.71 60,824,923.39 5,571,758.00 8,680,912.96 17,681,389.28 57,715,768.43 14、长期待摊费用 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 房屋租金 720,000.00 572,000.00 72,000.00 220,000.00 500,000.00 7年 固定资产 287,860.54 172,715.32 57,572.11 172,717.33 115,143.21 2年 改良支出 合计 1,007,860.54 744,715.32 129,572.11 392,717.33 615,143.21 15、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 105,800,000.00 38,960,000.00 抵押借款 60,800,000.00 21,000,000.00 保证借款 315,700,000.00 140,000,000.00 合计 482,300,000.00 199,960,000.00 * 本期短期借款增加 28,234 万元，其中因一年内到期的长期借款转换为短 期借款 12,680 万元。本期净增加 15,554 万元，主要系销售收入下降临时借款 增加所致。 16、应付票据 票据种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 200,000,000.00 银行承兑汇票 15,000,000.00 62,016,432.00 合计 215,000,000.00 62,016,432.00 *应付票据系子公司湖南酒鬼酒销售有限公司对本公司开出, 本公司已将其贴 现。 17、应付款项 项 目 期末数 期初数 预收账款 123,475,951.06 119,517,914.49 应付账款 61,538,256.34 78,309,793.63 其他应付款 120,010,984.86 64,998,912.45 *应付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 **其他应付款期末比期初增 55,012,072.41 元，主要系本公司向深圳通富兴业投 资公司借入临时性资金 6,240 万元。 18、应付股利 期末数 期初数 2,905,090.70 94,207,029.46 *期初数发生变化系子公司湖南洞庭药业有限公司分配上期利润。 44 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 19、应交税金 项 目 税率 期末数 期初数 增值税 17% -4,,766,986.46 6,558,708.27 营业税 5% 5,530.28 1,580.57 城市维护建 7% -155,642.61 4,712,104.77 设税 企业所得税 15% -4,742,073.98 4,257,589.42 个人所得税 超额累进税率 -2,130,350.22 290,671.50 房产税 率 1.2% 1,669,490.65 1,676,117.01 土地使用税 180,020.16 466,722.89 消费税 7,371,828.52 -4,858,457.18 合 计 -2,568,183.66 13,105,037.25 *调减期初数 3,539,369.23 元，其中：上期销售退回调减应交税金 10,197,603.09 元，查补以前年度所得税调增应交税金 7,281,311.27 元，调整上年出口退税调 减应交税金 623,077.41 元。 20、预提费用 项目 期末数 期初数 结存原因 电费 451,456.63 194,014.94 计提未支付 促销费 5,445,000.00 计提未支付 信息披露费 799,000.00 计提未支付 利息 425,408.65 24,804.00 计提未支付 合计 6,321,865.28 1,017,818.94 21、一年内到期的长期负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 186,800,000.00 合 计 10,000,000.00 186,800,000.00 *一年内到期的长期负债期末比期初减少 17,680 万元，系换据转为长短期借 款。 22、长期借款 借款类型 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 4,000,000.00 保证借款 人民币 88,323,200.00 10,000,000.00 合 计 88,323,200.00 14,000,000.00 *期末比期初增加 7,432.32 万元，其中世界银行彩印设备贷款 3,832.32 万元； 45 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 由一年内到期的长期负债换据转为长期借款 5,000 万元。 23、股本 金额单位：万 元 本期变动增减(+、-) 项目 期初数 公积金 期末数 配股 送股 其他 小计 转股 1．发 国有股份 19,580.00 19,580.00 起人 境内法人股份 持股 外资法人股份 尚未 股份 其他 流通 2．募集法人股 股份 3．内部职工股 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 19,580.00 19,580.00 1．境内上市的普通股 10,725.00 10,725.00 已流 2．境内上市的外资股 通股 3．境外上市的外资股 份 4．其他 已流通股份合计 10,725.00 10,725.00 股份总数 30,305.00 30,305.00 注：本期内股本未发生变动。 24、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 717,974,836.75 717,974,836.75 股权投资准备 283,098.20 7,547.04 290,645.24 其他资本公积转入 1,738,733.37 257,994.13 1,996,727.50 合计 719,996,668.32 265,541.17 720,262,209.49 25、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 96,780,807.39 584,119.27 97,364,926.66 法定公益金 96,738,261.74 584,119.27 97,322,381.01 合 计 193,519,069.13 1,168,238.54 194,687,307.67 26、未分配利润 项 目 比例 金 额 调整前期初数 60,813,886.46 46 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 调整数 -16,708,656.54 调整后期初数 44,105,229.92 本期损益 -144,715,002.48 计提法定盈余公积 584,119.27 计提法定公益金 584,119.27 期 末 数 -101,778,011.10 *本期调减期初未分配利润 16,708,656.54 元，其中： 查补以前年度所得税 7,281,311.27 元，使期初未分配利润减少 5,825,049.02 元。 调整上年出口退税 1,223,355.80 元，使期初未分配利润增加 978,684.64 元。 调整上年对深圳泰克艾奇信息公司的投资收益 650 万元，致使期初未分配 利润减少 520 万元。 退回上年销售的酒鬼酒系列酒 126 吨，销售额 24,297,435.90 元，致使期初 未分配利润减少 6,662,292.16 元。 27、主营业务收入和成本 项 目 本年度 上年度 主营业务收入 383,447,838.90 493,772,136.09 主营业务成本 146,672,918.62 217,493,667.13 *前五名客户销售收入总额为 12,742 万元，占全部公司销售收入 33.23%。 本年度 上年度 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 湘西自治州 309,370,744.49 107,115,435.40 413,237,098.42 170,159,664.08 常德地区 74,077,094.41 39,557,483.22 80,535,037.67 47,334,003.05 合计 383,447,838.90 146,672,918.62 493,772,136.09 217,493,667.13 本年度 上年度 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 酒类销售 309,370,744.49 107,115,435.40 413,237,098.42 170,159,664.08 中西药销售业务 74,077,094.41 39,557,483.22 8,053,037.67 47,334,003.05 合计 383,447,838.90 146,672,918.62 493,772,136.09 21,749,667.13 28、主营业务税金及附加 项目 金 额 计缴标准 城建税 35,797,787.63 增值税、消费税的 7% 教育费附加 15,341,908.99 增值税、消费税的 3% 消费税 20,970,196.44 详见附注 3 47 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 合计 72,109,893.06 29、其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料让售 220,694.35 155,915.74 64,778.61 废旧物资、次品销售 256,222.77 7,924.90 248,297.87 软件销售 1,462,264.15 53,509.44 1,408,754.71 咨询费 700,000.00 54,600.00 645,400.00 其 他 976,481.03 1,057,610.16 -81,129.13 合 计 3,615,662.30 1,329,560.24 2,286,102.06 30、营业费用 项目 本年度 上年度 营业费用 139,174,271.56 16,471,866.18 *营业费用本期比上期增加 12,270 万元,增长 7.45 倍,主要是湖南酒鬼酒销售 有限公司收购湖南湘泉集团经贸公司部分有效资产和销售网络后，湖南酒鬼 酒销售有限公司直接面向市场而增加的促销费、广告费、运输费等。 31、管理费用 项目 本年度 上年度 管理费用 135,015,189.42 63,998,800.56 *管理费用本期比上期增加 7,102 万元，增长 111%，主要是应收款项计提 的坏账准备增加 647 万元，计提的存货跌价准备增加 4,324 万元以及固定资产 累计折旧增加等。 32、财务费用 类 别 本年度 上年度 利息支出 38,856,350.80 21,535,189.29 减：利息收入 5,852,581.33 21,353,263.77 汇兑损益 42.24 手续费 100,900.18 96,758.75 其他 24,795.31 合 计 33,129,464.96 278,726.51 *利息收入中有收湖南湘泉集团有限公司资金使用费 4,429,375.37 元。 **财务费用增加 3,285 万元，主要是借款增加，使利息支出增加 1,290 万 元，贴现利息增加 382 万元，资金占用费收入减少 1,605 万元。 33、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益 -220,141.63 48 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 股票投资收益 2,935,731.49 合 计 2,935,731.49 -220,141.63 34、营业外收入 项目类别 本年发生数 上年发生数 罚款收入 2,107,946.70 20,203.60 处理固定资产收益 6,037.16 24,963.44 申购资金冻结利息 6,859,035.96 其他 3,656.44 7,134.66 合 计 2,117,640.3 6,911,337.66 35、营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 捐赠支出 227,645.61 698,032.06 处理固定资产净损失 114,586.69 54,829.79 罚款支出 2,421,795.56 33,195.00 200.00 非常损失 10,986.76 债务重组损失 6,940.88 在建工程减值损失 5,000,000.00 38,262.01 固定资产减值损失 537,052.37 198,756.69 其他 186,037.96 合 计 8,319,007.87 1,209,313.51 36、现金流量表有关项目说明 项 目 金 额 支付的其他与经营活动有关的现金 58,722,151.69 其中： 差旅费 8,688,445.52 业务招待费 5,847,009.56 保险费 1,396,130.03 仓储费 2,632,696.15 办公费 2,837,088.75 运输费 9,297,175.88 信息披露费 3,132,745.22 收到的其他与筹资活动有关的现金 200,610,497.26 商业承兑汇票贴现 196,181,121.89 大股东占用资金利息 4,429,375.37 *商业承兑汇票系子公司湖南酒鬼酒销售有限公司对本公司开出, 本公司 已将其贴现。 49 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 附注 6、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄 所占比 所占比 金 额 计提 金 额 计 提 例(%) 比例 金额 例(%) 比 例 金额 (%) (%) 1 年以内 8,173,803.13 87.63 5 408,690.15 4,809,204.92 67.28. 5 240,460.21 1—2 年 84,941.80 0.91 10 8,494.18 456,064.04 6.38. 10 45,606.40 2—3 年 74,304.00 0.80 15 11,145.60 691,078.26 9.67. 15 103,661.74 3 年以上 994,777.55 10.66 25-50 327,099.48 1,191,220.21 16.67 25-50 360,153.74 合计 9,327,826.48 100 755,429.41 7,147,567.43 100 749,882.09 *应收账款前 5 名金额为 9,327,826.48 元，占应收账款总额的 100％。 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账龄 所占 坏账准备 所占 坏账准备 金 额 比例 计提比 金 额 比例 计提比 % 金额 % 金额 例(%) 例(%) 1 年以内 120,952,945.07 99.715 5 6,047,647.25 126,755,603.97 97.92 5 6,337,780.20 1—2 年 122,927.75 0.10 10 12,292.78 368,947.36 0.30 10 36,894.74 2—3 年 5,520.00 0.005 15 828.00 118,776.00 0.09 15 17,816.40 3 年以上 218,491.66 0.18 25-50 72,327.70 2,192,660.68 1.69 25-50 668,198.47 合计 121,299,884.48 100 6,133,095.73 129,435,988.01 100 7,060,689.81 *其他应收款前 5 名金额为 12,000 万元，占应收账款总额的 98.93％。 3、长期投资 （1）长期股权投资 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 211,734,180.42 262,021,545.87 合计 211,734,180.42 262,021,545.87 （2）长期股权投资单位 占被投资单 享有被投资 享有被投资 期末余额 初始 追加 被投资公司名称 位注册资本 单位权益本 单位权益累 投资额 投资额 比例(%) 期增减额 计增减额 50 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 湖南洞庭药业有限公司 2,000.00 万 51.21 150,000.00 1,354,169.09 2,096,087.62 22,246,087.62 湖南酒鬼酒销售有限公 980.00 万 98 -55,954,761.86 6,463,274.58 16,263,274.58 司 湘泉房地产开发公司 100.00 万 10 1,000,000.00 深圳泰克艾奇智能系统 150.00 万 2.25 1,500,000.00 有限公司 湖南金泉包装印务公司 2160.80 万 30 -744,107.30 -882,816.06 20,725,183.94 深圳利新源公司 14550.00 万 97 4,907,334.62 4,499,634.28 149,999,634.28 合计 19940.80 万 150,000.00 -50,437,365.45 12,176,180.42 211,734,180.42 4、主营业务收入和成本 本年度 上年度 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 湘西自治州 229,451,165.97 114,779,665.91 290,242,108.29 170,159,664.08 合计 229,451,165.97 114,779,665.91 290,242,108.29 170,159,664.08 本年度 上年度 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 酒类产品 229,451,165.97 114,779,665.91 290,242,108.29 170,159,664.08 *前五名客户销售收入总额为 22,945 万元，占全部公司销售收入 100%。 5、投资收益 项目 本年数 上年数 股权投资收益 -50,455,337.49 109,803,475.45 附注 7、关联方关系及其交易的披露 1、存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表 人 湖南湘泉集团有限公司 湖南省吉首市 生产销售啤酒、 母公司 国有 杨波 药品、白酒等 湖南酒鬼酒销售有限责 湖南省吉首市 销售酒鬼酒系 子公司 有限责任公司 宋清宏 任公司 列、湘泉酒系列、 其他食品、饲料 湖南洞庭药业股份有限 湖南省常德市 原料药、针剂、片 子公司 股份有限公司 樊耀传 公司 剂、胶囊、输液、 口服液、冲剂、滴 眼液生产、销售 深圳市利新源科技投资 深圳市 投资兴办实业、 子公司 有限责任公司 曹宏杰 有限公司 国内外商业、计 算机硬、软件的 销售、企业形象策划 51 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期 初 数 本年增加数 本年减少数 期 末 数 湖南湘泉集团有限公司 23,998 万元 23,998 万元 湖南酒鬼酒销售有限责任公司 1,000 万元 1,000 万元 湖南洞庭药业股份有限公司 3,972.17 万元 3,972.17 万元 深圳市利新源科技投资有限公司 15,000 万元 15,000 万元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额单位： 万元 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 湖南湘泉集团有限公司 19,580 64.61 19,580 64.61 湖南酒鬼酒销售有限责任 980 98 980 98 公司 湖南洞庭药业股份有限 2,000 50.85 15 0.36 2,015 51.21 公司 深圳市利新源科技投资 14,550 97 14,550 97 有限公司 4、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代 表人 湖南湘泉集团经贸有限公司 湖南吉首市 销售酒类 与本公司同一母公司 国有 向 军 湘泉大酒店 湖南长沙市 餐饮旅业 与本公司同一母公司 国有 杨 波 湖南湘泉酒业公司 湖南吉首市 销售酒类 与本公司同一母公司 国有 李 伟 湖南金泉包装印务公司 湖南常德市 生产销售包装 联营企业 有限公司 曾献 兵 5、关联交易事项 （1）、销售货物 本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下： 金额单位：元 企业名称 本年年 上年年 52 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 金 额 占年度销售 金 额 占年度销售 百分比(%) 百分比（%） 湖南湘泉集团经贸有限公司 407,762,956.30 82 （2）、关联方应收应付款项余额 项 目 关联企业 期末数 期初数 应收帐款 湖南湘泉集团经贸有限公司 7,388,769.97 湖南湘泉集团有限公司 6,870,664.40 湘泉大酒店 91,300.00 湖南湘泉酒业公司 1,814,991.40 其他应收款 湖南湘泉集团有限公司 102,935,623.74 123,039,432.64 湖南湘泉集团经贸有限公司 53,424,861.77 预收账款 湖南湘泉集团经贸有限公司 9,713,888.66 其他应付款 湘泉大酒店 264,066.37 （3）、其他的关联交易事项： a、依据本公司和湖南湘泉集团有限公司签订的《土地使用权租赁协议》, 本公司 2002 年度支付给湖南湘泉集团有限公司土地租赁费 222 万元； b、依据本公司和湖南湘泉集团有限公司签订的《借款协议》，2002 年 度按年利率 1.98%收取湖南湘泉集团有限公司占用本公司资金的资金占用 费 4,429,375.37 元。 附注 8、或有事项 1、担保事项： 被担保单位 贷款银行 贷款期限 担保 金额 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 01.7.31—03.7.30 2,000 万元 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 00.8.31—03.8.30 600 万元 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 02.12.26—03.12.26. 800 万元 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 02.11.28—02.11.28 1,000 万元 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 00.7.31—03.7.30 682 万元 湖南投资股份有限公司 工商银行长沙分行 02.3.27—03.3.26 3,000 万元 湖南投资股份有限公司 工商银行长沙分行 02.6.10—03.6.5 5,000 万元 湖南投资股份有限公司 工商银行长沙分行 02.8.28—03.9.28 5,000 万元 湖南亚华种业股份公司 中信实业银行 02.4.30—03.4.26 4,000 53 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 万元 湖南成功集团有限公司 福建兴业银行 02.6.28—03.6.27 2,500 万元 湖南成功集团有限公司 工行五一路支行 02.7.20—03.12.31 2,000 万元 湖南洞庭药业股份公司 工行常德支行 01.6.13—04.12.31 700 万 元 合 计 27,282 万元 2、其他 项目 出票日 到期日 票面 金额 商业承兑汇票 2002-8-20 2003-2-20 7,500 万 元 商业承兑汇票 2002-12-17 2003-6-17 7,500 万 元 商业承兑汇票 2002-12-17 2003-6-17 5,000 万 元 合 计 20,000 万元 *该商业承兑汇票 20,000 万元已向上海浦东发展银行广东分行贴现，并质押 15,000 万元保证金。 **2003 年 2 月 20 日到期的 7,500 万元商业承兑汇票已换据，并办妥了换据手 续。 附注 9：期后事项 1、本公司通过对实物资产的清查，发现部分资产账实不符，具体为：账 面价值 1,000 万元的信息系统在建工程、1,547,556 元的固定资产（粮库和灌装 线）、74,427,044.07 元存货。本公司于 2003 年 3 月 28 日与控股股东湖南湘泉 集团有限公司签订了《资产置换合同》 ，湖南湘泉集团有限公司以经评估的价 值 120,317,087.80 元土地使用权等资产与本公司截至 2002 年 12 月 31 日止上述 不实资产以及湖南湘泉集团有限公司占用本公司资金（其他应收款） 20,414,438.73 元进行置换。此次资产置换尚需股东大会批准。 2、本公司控股股东湖南湘泉集团有限公司承诺在 2003 年 6 月 30 日前， 将持有的湘泉大酒店 75％的股权等资产与本公司截至 2002 年 12 月 31 日止的 三年以上的应收账款账面价值 195,254,873.32 元（账面原值 271,326,856.85 元） 进行等值置换。 附注 10：承诺事项 54 湖南酒鬼酒股份有限公司 2002 年年度报告 截止审计报告发出日未发现有需披露的重大承诺事项。 附注 11：其他重要事项 湖南成功集团有限公司为本公司提供最高额 10,000 万元贷款担保，担 保时期为 2002 年 6 月 20 日至 2003 年 6 月 20 日，债权人为中国银行吉 首分行。 本公司的短期借款中已利用此担保。 55