招商银行(600036)2002年年度报告

招商银行股份有限公司 ＣＨＩＮＡ ＭＥＲＣＨＡＮＴＳ ＢＡＮＫ ＣＯ．，ＬＴＤ． 二〇〇二年年度报告 二〇〇三年四月十六日 目录 第一节 重要提示 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２ 第二节 公司基本情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２ 第三节 会计数据和业务数据摘要－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３ 第四节 股本变动及股东情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－７ 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１０ 第六节 公司治理结构－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１１ 第七节 股东大会情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１３ 第八节 董事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１４ 第九节 监事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２６ 第十节 重要事项－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２７ 第十一节 财务报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２９ 第十二节 备查文件目录－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２９ 第十三节 附件－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２９ 1 第一节 重 要 提 示 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司第五届董事会第十八次会议于 ２００３ 年 ４ 月 １６ 日审议通过了公司《２００２ 年年度报告》及摘 要。会议应到董事 １９ 名，实际到会董事 １４ 名，吴嘉启董事授权秦晓董事长、孙承铭董事授权傅育 宁董事、魏家福董事授权孙月英董事、徐祖远董事授权王大雄董事行使表决权，傅俊元董事因公务 未出席会议，公司 ６ 名监事列席了本次会议。 公司年度财务会计报告已经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别根据国内和国 际审计准则审计，并出具了标准无保留意见审计报告。 招商银行股份有限公司董事会 公司董事长秦晓、行长马蔚华、主管会计工作副行长陈伟及会计机构负责人郭荣丽，保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 （一）法定中文名称： 招商银行股份有限公司 （简称：招商银行，下称“公司”） 法定英文名称： Ｃｈｉｎａ Ｍｅｒｃｈａｎｔｓ Ｂａｎｋ Ｃｏ．， Ｌｉｍｉｔｅｄ （二）法定代表人： 秦晓 （三）董事会秘书： 邵作生 联系地址：深圳市福田区深南大道 ７０８８ 号 邮政编码：518040 电 话： ０７５５－８３１９８８８８ 传 真： ０７５５－８３１９５２００ 电子信箱： ｓｚｓ＠ｏａ．ｃｍｂｃｈｉｎａ．ｃｏｍ （四）注册地址：深圳市福田区深南大道 ７０８８ 号 办公地址：深圳市福田区深南大道 ７０８８ 号 邮政编码：５１８０４０ 国际互联网网址：ｗｗｗ．ｃｍｂｃｈｉｎａ．ｃｏｍ 电子信箱： ｓｚｓ＠ｏａ．ｃｍｂｃｈｉｎａ．ｃｏｍ （五）选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》； 2 刊登年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：招商银行 股票代码：６０００３６ （七）其他有关资料： 首次注册登记日期：１９８７ 年 ３ 月 ３１ 日 首次注册登记地点：深圳市工商行政管理局蛇口分局 企业法人营业执照注册号：１０００００１００１６８６ 税务登记号码：国税深字 ４４０３０１１０００１６８６Ｘ 深地税登字 ４４０３０４１０００１６８６Ｘ 未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限公司上海分公司 公司聘请的国内会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所 办公地址：北京建国门外大街 １ 号中国国贸大厦 ２ 座 １６０８ 室 公司聘请的国际会计师事务所名称：毕马威会计师事务所 办公地址：香港中环遮打道太子大厦八楼 （八）本报告分别以中、英文编制，在对中外文本理解上发生歧义时，以中文文本为准。 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标 （单位：人民币千元） 项目 境内审计数 境外审计数 利润总额 ２，５７０，２７０ ２，７０２，９２９ 净利润 １，７３４，２７０ １，８４６，９２９ 扣除非经常性损益后的净利润 １，７１２，３８６ １，８４６，９２９ 主营业务利润 ２，５４８，３８６ ２，７０２，９２９ 其他业务利润 ０ ０ 营业利润 ２，５４８，３８６ ２，７０２，９２９ 投资收益 ２，２２６，８１９ ２，３５９，４７８ 补贴收入 ０ ０ 营业外收支净额 ２１，８８４ ０ 经营活动产生的现金流量净额 ３３，９９６，２７２ ３４，８１５，７３８ 现金及现金等价物净增加额 １６，５７２，０２８ １６，５７１，４４５ 注 ： 按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 １ 号：非经常性损益》的要求确定和计算非经常性损 益，扣除的非经常性损益项目及涉及金额为营业外收入 ９７，２８６ 千元、营业外支出 ７５，４０２ 千元。 3 二、截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币千元） ２００２ 年 ２００１ 年境内审计数 ２０００ 年度 项目 调整后境内审 境内审计数 境外审计数 调整后 调整前 计数 主营业务收入 １１，７９６，１４０ １１，９３０，７２１ １０，４７３，８６６ １０，４９２，５２１ ８，６０７，２４６ 净利润 １，７３４，２７０ １，８４６，９２９ １，３７５，３１０ １，４３１，１２０ ７１１，３６５ 总资产 ３７１，６５９，９１２ ３６６，１９０，８６４ ２６６，３３１，４０５ ２６６，３１７，１５５ ２１９，５６０，９６９ 股东权益（不含少数股东权 １６，０３１，８２１ １６，８２９，２９８ ４，９１２，０９９ ５，１１６，４３６ ３，５３６，７９５ 益） 全面摊薄每股收益（元） ０．３０ ０．３２ ０．３３ ０．３４ ０．１７ 加权平均每股收益（元） ０．３３ ０．３５ ０．３３ ０．３４ ０．１７ 扣除非经常性损益后的 ０．３０ ０．３２ ０．３１ ０．３３ ０．１４ 每股收益（元） 每股净资产（元） ２．８１ ２．９５ １．１７ １．２２ ０．８４ 调整后每股净资产（元） ２．７０ ２．９３ ０．９９ １．０４ ０．６６ 每股经营活动产生的 ５．９６ ６．１０ ５．２１ ４．３６ １．８０ 现金流量净额（元） 净资产收益率 １０．８２％ １０．９７％ ２８．００％ ２７．９７％ ２０．１１％ 扣除非经常性损益后的 １０．６８％ １０．９７％ ２６．９０％ ２６．９２％ １６．１５％ 全面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 １２．９０％ １３．８６％ ３１．２８％ ３１．２９％ ２０．８５％ 加权平均净资产收益率 注：１、有关指标根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 ２ 号：年度报告的内容与格式》（２００２ 年 修订）第 ２１ 条及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 ９ 号：净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定 计算。 ２、２００１ 年调整前境内审计数为公司上市审计报告披露数据。调整前的 ２００１ 年主营业务收入为 １０，４９２，５２１ 千 元，净利润为 １，４３１，１２０ 千元，总资产为 ２６６，３１７，１５５ 千元，股东权益为 ５，１１６，４３６ 千元；２００２ 年，按照《金融 企业会计制度》，对贴现利息按照权责发生制进行核算，并进行追溯调整， ２００１ 年调整后的主营业务收入为 １０，４７３，８６６ 千元，净利润为 １，３７５，３１０ 千元，总资产为 ２６６，３３１，４０５ 千元，股东权益为 ４，９１２，０９９ 千元。 ２０００ 年 调整后境内审计数也是按照《金融企业会计制度》，对贴现利息按照权责发生制进行核算，并进行追溯调整后的境 内审计数。 三、境内外审计重要财务数据及差异 （单位：人民币千元） ２００２ 年 ２００２ 年末 ２００２ 年末 ２００２ 年末 净利润 净资产 总资产 总负债 基于国内会计准则计算 １，７３４，２７０ １６，０３１，８２１ ３７１，６５９，９１２ ３５５，６２８，０９１ 按国际财务报告准则所作的调整： 对投资收益的调整 １１２，６５９ １１２，６５９ １１２，６５９ 资产负债表日后宣布股利 ６８４，８１８ －６８４，８１８ 将委托贷款与委托存款抵消 －５，５８１，７０７ －５，５８１，７０７ 调整小计 １１２，６５９ ７９７，４７７ －５，４６９，０４８ －６，２６６，５２５ ３４９，３６１，５６ 境外补充财务报告 １，８４６，９２９ １６，８２９，２９８ ３６６，１９０，８６４ ６ 注： １、根据国际财务报告准则，本公司的投资分类为待售式投资和持有至到期日投资。待售式投资均以公允值计 量，所产生的未实现利润或损失直接计入当年损益；持有至到期日的债权投资，按摊余成本值减去减值损失后入 账；投资收益按照权责发生制确认。而根据国内会计准则，本公司的投资分类为短期投资和长期投资。短期投资在 4 取得时以实际成本计价，期末短期投资以成本与市价孰低计价，按单项投资计算的市价低于成本的差额作为短期投 资跌价准备计入利润表；处置短期投资时，按帐面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益；长期债券投资取 得时按实际成本计价，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，在债券存续期间内按直线法摊销；长期 债券投资的利息收入按权责发生制原则确认。因此政策差异使国内报表净利润比国际报表低。 2、根据国际财务报告准则，资产、负债不包括委托贷款与委托存款；按国内会计准则，资产、负债包括委托 贷款与委托存款。 3、国际报告中的净资产未扣除报表日后宣布的分配股利，国内报告中的净资产已扣除拟分配股利。 四、境内外会计报表贷款呆帐准备金情况 （单位：人民币千元） 境内审计数 境外审计数 期初余额 6,730,000 6,730,000 报告期计提 906,144 906,144 报告期收回 51,581 51,581 报告期核销 - 757,747 -757,747 报告期转出 -109,978 -109,978 期末余额 6,820,000 6,820,000 注：“报告期转出”为计提呆帐的贷款已转入“待处理抵债资产”，相应的损失准备同时结转。 五、截止报告期末前三年补充财务数据 （单位：人民币千元） ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 项目 调整后 调整后 境内审计数 境外审计数 境内审计数 境内审计数 总负债 ３５５，６２８，０９１ ３４９，３６１，５６６ ２６１，４１９，３０６ ２１６，０２３，９０１ 存款总额 ３００，３９４，９３０ ３０４，２９５，３６０ ２１３，８３２，１０２ １６３，４４３，８４０ 其中：长期存款 １３，３０７，７５９ １３，３０７，７５９ ９，５２４，７８２ ８，４６８，０９２ 同业拆入总额 ８２，７７３ １１，６１０，４８１ ４３０，４２１ ６００，０００ 贷款总额 ２０６，９３１，２７３ ２０６，９３１，２７３ １４０，１８５，４８５ １０９，７４２，８８５ 其中：短期贷款 １１３，８０８，９４０ １１３，８０８，９４０ ８４，１２７，７８３ ６４，０４２，０２１ 进出口押汇 ２，７４９，１９４ ２，７４９，１９４ １，０７５，６０８ ８２０，２０７ 贴现 ４５，０３５，３３８ ４５，０３５，３３８ ２８，７６７，０２７ ２１，１６２，８８６ 中长期贷款 ３５，４９３，６０９ ３５，４９３，６０９ １４，７８１，０８０ １２，５７０，４９８ 逾期贷款 １，２６６，０１１ １，２６６，０１１ １，６３９，４０８ ２，５７１，３１５ 呆滞贷款 ８，１１４，９１８ ８，１１４，９１８ ９，３００，５４２ ８，２１９，１３８ 呆帐贷款 ４６３，２６３ ４６３，２６３ ４９４，０３７ ３５６，８２０ 注 ：存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存款、存入保证 金、机关团体存款；境外审计数还含财政性存款和汇出汇款。 长期存款包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金。 同业拆入包括同业和金融性公司拆入；境外审计数还含卖出回购款项和票据融资。 贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。 六、利润表附表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 ９ 号：净资产收益率和每股收益 的计算及披露》，公司 ２００２ 年度境内外净资产收益率与每股收益指标： 5 （一）境内审计数 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元／股） 项目 （千元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２，５４８，３８６ １５．９０％ １９．２０％ ０．４５ ０．４８ 营业利润 ２，５４８，３８６ １５．９０％ １９．２０％ ０．４５ ０．４８ 净利润 １，７３４，２７０ １０．８２％ １３．０７％ ０．３０ ０．３３ 扣除非经常性损益后净利 １，７１２，３８６ １０．６８％ １２．９０％ ０．３０ ０．３２ 润 （二）境外审计数 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元／股） 项目 （千元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２，７０２，９２９ １６．０６％ ２０．２８％ ０．４７ ０．５１ 营业利润 ２，７０２，９２９ １６．０６％ ２０．２８％ ０．４７ ０．５１ 净利润 １，８４６，９２９ １０．９７％ １３．８６％ ０．３２ ０．３５ 扣除非经常性损益后净利润 １，８４６，９２９ １０．９７％ １３．８６％ ０．３２ ０．３５ 七、截止报告期末前三年补充财务指标 ２００２年 ２００１年 ２０００年 主要指标（％） 标准值 期末 平均 期末 平均 期末 平均 资本充足率 ≥８ １２．５７ １４．５３ １０．２６ １１．２５ １１．７１ １５．１１ 核心资本充足率 ≥４ ８．４２ ９．８７ ４．２３ ４．１３ ４．０３ ４．０２ 不良贷款率 ≤１５ ５．９９ ８．１０ １０．２５ １１．８７ １３．６２ １６．５９ 人民币 ≤７５ ５６．５５ ５７．２２ ５５．０８ ６３．２６ ６６．７３ ６４．０５ 存贷款比例 外币 ≤８５ ３５．６５ ３５ ３４．９７ ３５．０２ ３９．８６ ５２．３１ 折人民币 ≤８５ ５３．６８ ５３．７９ ５１．９９ ５７．５５ ６６．７３ ６４．０５ 人民币 ≥２５ ５７．８５ ６０．３５ ４３．５ ４７．２３ ４８．６５ ４９．５７ 资产流动性比例 外币 ≥６０ １２７．４８ １３０．７９ ６６．２１ １１２．８７ ９４．４ １１０．６ 拆入人民币 ≤４ ０ ０．１４ ０．０４ ０．０１ ０ ０ 拆借资金比例 拆出人民币 ≤８ ３．１１ ３．９９ ２．６８ ３．９３ ２．３３ ３．４４ 国际商业借款比例 ≤１００ ０ ２．３５ ７．０４ ６．８３ ７．４８ ６．６５ 利息回收率 － ９７．３１ ９３．９９ ９１．２２ ９２．４１ ８９．５６ ８７．１８ 单一最大客户贷款比例 ≤１０ ６．４４ ６．７５ １０．９５ ８．５４ ９．３５ ７．３０ 最大十家客户贷款比例 ≤５０ ３９．８３ ３９．７５ ５６．２８ ５０．０５ ６８．９８ ４７．２９ 八、报告期内股东权益变动情况 （一）境内审计数 （单位：人民币千元） 其中：法定 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 公益金 合计 期初数 ４，２０６，８１８ ３５，４７０ ３５，４７０ ６６９，８１１ ４，９１２，０９９ 本期增加 １，５００，０００ ９，２６９，５８８ ４８０，８１６ ４１６，２５３ １，７３４，２７０ １２，９８４，６７４ 本期减少 １，８６４，９５２ １，８６４，９５２ 期末数 ５，７０６，８１８ ９，２６９，５８８ ５１６，２８６ ４５１，７２３ ５３９，１２９ １６，０３１，８２１ 股东权益主要变动原因： １、经中国证券监督管理委员会证监发行字［２００２］３３ 号文核准，公司于 ２００２ 年 ３ 月 ２７ 日首次公开发行人民币 普通股（Ａ 股）１５ 亿股，每股面值 １ 元，以每股人民币 ７．３ 元发行，共募集资金净额 １０７．７ 亿元。其中，股本增加 １５ 亿元，资本公积增加 ９２．７ 亿元。 6 ２、盈余公积增加是根据 ２００１ 年、２００２ 年净利润计提所致，公益金增加是根据 ２００１ 年、２００２ 年净利润计提及 出售职工集体住房由盈余公积转入所致。 ３、未分配利润增减主要是因为本报告期利润增加、计提盈余公积及分配股利所致。 （二）境外审计数 （单位：人民币千元） 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 累计盈利 拟分配利润 合计 期初数 ４，２０６，８１８ ３５，４７０ ６６９，８１１ ４，９１２，０９９ 本期增加 １，５００，０００ ９，２６９，５８８ ８７，４１５ ２６３，２６０ １，８８７，７９７ １，０３１，６７２ １４，０３９，７３２ 本期减少 １７５，８４５ １，９０５，８２０ ４０，８６８ ２，１２２，５３３ 期末数 ５，７０６，８１８ ９，２６９，５８８ －８８，４３０ ２９８，７３０ ６５１，７８８ ９９０，８０４ １６，８２９，２９８ 股东权益主要变动原因： １、股本、资本公积变动原因同上。 ２、盈余公积本期增加是根据 ２００１ 年净利润计提所致，本期减少是因为出售职工集体住房，由盈余公积转入法 定公益金所致。 ３、法定公益金本期增加是根据 ２００１ 年净利润计提及本期出售职工集体住房、由盈余公积转入法定公益金所 致。 ４、累计盈利本期增加额是本期实现的净利润，本期减少额是本期已分配年初累计盈利及将本期拟分配利润数 转入“拟分配利润”。 ５、拟分配利润本期增加是将本期实现的净利润按拟定的分配政策计算，从累计盈利转入未分配利润，本期减 少是根据《金融企业会计制度》改变贴现利息会计核算政策进行追溯调整后，冲减 ２００１ 年度已计提的盈余公积和 公益金。 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 （单位：股） 本次变动增减 本次变动 本次变动前 公开发行人民币普通股 后 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ２，２３３，０８０，７４４ ２，２３３，０８０，７４４ 其中： 国家持有股份 ２，２３３，０８０，７４４ ２，２３３，０８０，７４４ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 ２、募集法人股份 １，９７３，７３７，２８６ １，９７３，７３７，２８６ ３、内部职工股 ４、优先股或其它 战略投资者 ４２９，８００，０００ ４２９，８００，０００ 未上市流通股份合计 ４，２０６，８１８，０３０ ４２９，８００，０００ ４，６３６，６１８，０３０ 二、已上市流通股份 7 １、人民币普通股 １，０７０，２００，０００ １，０７０，２００，０００ 其中： 社会公众股 ６００，０００，０００ ６００，０００，０００ Ａ 类一般法人投资者 ２８２，７５３，５９５ ２８２，７５３，５９５ Ｂ 类一般法人投资者 １３３，７９１，００５ １３３，７９１，００５ Ｃ 类一般法人投资者 ５３，６５５，４００ ５３，６５５，４００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其它 已上市流通股份合计 １，０７０，２００，０００ １，０７０，２００，０００ 三、股份总数 ４，２０６，８１８，０３０ １，５００，０００，０００ ５，７０６，８１８，０３０ 二、股票发行与上市情况 （一）截至报告期末公司前三年历次股票发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字〔２００２〕３３ 号文核准，公司于 ２００２ 年 ３ 月 ２７ 日在上海 证券交易所采取网下向法人投资者配售与网上向一般投资者以累计投标询价发行相结合的方式，首 次公开发行人民币普通股 １５ 亿股，发行价格每股 ７．３０ 元。 股票上市流通情况如下： 股份类别 上市交易日期 获准上市交易数量 一般投资者 ２００２ 年 ４ 月 ９ 日 ６００，０００，０００ 股 Ｃ 类一般法人投资者 ２００２ 年 ７ 月 １０ 日 ５３，６５５，４００ 股 Ｂ 类一般法人投资者 ２００２ 年 ８ 月 １２ 日 １３３，７９１，００５ 股 Ａ 类一般法人投资者 ２００２ 年 １２ 月 １０ 日 ２８２，７５３，５９５ 股 合计 １，０７０，２００，０００ 股 注：截止报告期末，战略投资者所配售 ４２９，８００，０００ 股尚未上市流通。 （二）报告期内的股份总数及股份结构变动情况 公司公开发行 １５ 亿股人民币普通股后，公司股份总数由原来 ４，２０６，８１８，０３０ 股，增加到 ５，７０６，８１８，０３０ 股。股份结构变动情况详见上述“股份变动情况表”。 （三）报告期内，公司无内部职工股。 三、股东情况 （一）股东总数 报告期末，公司股东总户数为 １３５，８７９ 户，其中：非流通法人股股东 １０５ 户，未上市流通战略 投资者股东 １０ 户，其它已上市流通股股东 １３５，７６４ 户。 （二）股权转让情况 报告期内，公司非流通法人股股东哈尔滨工业大学八达集团公司和湖北省物产总公司分别将其 持有的本公司股份 １３，９４５，３２５ 股和 ３，３７５，３２５ 股转让给深圳市晏清投资发展有限公司，上述股权 转让已办理过户手续。此外，公司非流通法人股股东中国海洋石油南海东部公司、中国海洋石油总 公司分别将其持有的本公司股份 ８８，３７５，２７２ 股和 ２９，６９６，６２５ 股转让给中海石油投资控股有限公 司；沈阳辽能投资股份有限公司将其持有的本公司股份 ３，３７５，３２５ 股转让给辽宁辽能实业有限公 司；中国粮油食品进出口（集团）有限公司将其持有的本公司股份 １，６８２，６６３ 股转让给明诚投资咨 8 询有限公司；北京金诚综合投资公司将其持有的本公司股份 １，４７２，６６３ 股转让给北京宏达信资产经 营公司；浙江省交通工程建设集团有限公司将其持有的本公司股份 １０，０００，０００ 股转让给浙江省交 通投资集团有限公司。上述股权转让尚待有关部门批准。 （三）前十名股东持股及股份质押情况 公司前十名股东持股情况如下： （单位：股） 股东名称 股份性质 年末持股 年初持股 增减 总股本占比 招商局轮船股份有限公司 国有法人股 1,024,651,109 1,024,651,109 0 17.95% 中国远洋运输（集团）总公司 国有法人股 491,344,193 491,344,193 0 8.61% 广州海运（集团）有限公司 国有法人股 325,140,920 325,140,920 0 5.70% 友联船厂有限公司 外资股 182,068,000 182,068,000 0 3.19% 上海汽车工业有限公司 国有法人股 144,101,090 144,101,090 0 2.53% 中国港湾建设（集团）总公司 国有法人股 112,142,056 112,142,056 0 1.97% 秦皇岛港务集团有限公司 国有法人股 101,189,750 101,189,750 0 1.77% 山东省交通开发投资公司 国有法人股 101,189,750 101,189,750 0 1.77% 广东省公路管理局 国家股 101,189,750 101,189,750 0 1.77% 中国海运（集团）总公司 国有法人股 101,189,750 101,189,750 0 1.77% 合 计 2,684,206,368 2,684,206,368 0 47.03% 注：（１）上述前十名股东所持股份均为非流通法人股份。 （２）上述前十名股东所持股份没有被质押、冻结和托管的情况。 （３）友联船厂有限公司是招商局轮船股份有限公司的全资子公司，广州海运（集团）有限公司是中国海运 （集团）总公司的全资子公司。其余股东之间不存在关联关系。 （４）公司股东“秦皇岛港务局”于 ２００２ 年 ８ 月更名为“秦皇岛港务集团有限公司”。 报告期末，公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前十名股东。 （四）持有公司股权在 ５％以上的股东情况 １、招商局轮船股份有限公司 招商局轮船股份有限公司成立于 １９４８ 年 １０ 月 １１ 日，注册资本人民币 ２ 亿元，法定代表人为 秦晓先生。招商局轮船股份有限公司是招商局集团有限公司的全资子公司。该公司主要从事水上 客、货运输业务；码头、仓库及车辆运输业务；各类交通运输设备、零备件、物料的销售、采购供 应；船舶、客货代理业务、海上国际货运业务；另外也从事与运输有关的金融、保险、信托业务。 ２、中国远洋运输（集团）总公司 中国远洋运输（集团）总公司成立于 １９６１ 年 ４ 月 ２７ 日，注册资本人民币 １９ 亿元，法定代表 人为魏家福先生。该公司是中央直接管理的国有重要骨干企业之一，是以国际航运为主业的大型跨 国企业集团，主要经营国际间海上客、货运输业务；承办租赁、建造、买卖船舶、集装箱及其维修 和设备制造业务；国内沿海货物运输、船舶代管；通讯服务；国内各主要港口的船、货代理业务 等。 9 ３、广州海运（集团）有限公司 广州海运（集团）有限公司成立于 １９４９ 年 １０ 月 ２２ 日，注册资本人民币 ３０．７５ 亿元，法定代 表人为徐祖远先生。广州海运（集团）有限公司是中国海运（集团）总公司的全资子公司。该公司 主要从事江海、远洋货物运输和租船、船舶、货运代理业务；批发和零售贸易；航运人力资源开 发、培训、国际国内口岸、船舶通信业务；房屋、汽车租赁、汽车保管、海事、海商咨询服务业务 等。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 （单位：股） 姓 名 性别 年龄 职务 任 期 年初持股 年末持股 秦 晓 男 ５５ 董事长 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 魏家福 男 ５２ 副董事长 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 傅育宁 男 ４５ 董事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 李引泉 男 ４７ 董事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 黄大展 男 ４４ 董事 ２００２．６ －２００４．４ ０ ０ 孙承铭 男 ４３ 董事 ２００２．６ －２００４．４ ０ ０ 丁克义 男 ６０ 董事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 孙月英 女 ４４ 董事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 徐祖远 男 ５０ 董事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 李 毅 男 ５８ 董事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 吴嘉启 男 ５５ 董事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 王大雄 男 ４２ 董事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 朱根林 男 ４７ 董事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 傅俊元 男 ４１ 董事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 董咸德 男 ５５ 董事 ２００２．６ －２００４．４ ０ ０ 陈浩鸣 男 ３６ 董事 ２００２．６ －２００４．４ ０ ０ 马蔚华 男 ５２ 董事、行长 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 何 迪 男 ５５ 独立董事 ２００２．６ －２００４．４ ０ ０ 丁 玮 男 ４２ 独立董事 ２００２．６ －２００４．４ ０ ０ 王奇岩 男 ６４ 监事长 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 钟茂如 女 ５１ 监事 ２００２．６ －２００４．４ ０ ０ 刘克非 男 ４５ 监事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 汤秋瑾 女 ６０ 监事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 杨建华 男 ６０ 监事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 张雁翎 女 ４５ 监事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 林荣光 男 ４１ 监事 ２００１．７ －２００４．４ ０ ０ 弓惠文 女 ５４ 监事 ２００１．４ －２００４．４ ０ ０ 陈小宪 男 ４８ 常务副行长 ２００１．５ 起 ０ ０ 陈 伟 女 ４３ 副行长 １９９３．３ 起 ０ ０ 李 浩 男 ４３ 副行长 ２００２．１ 起 ０ ０ 邵作生 男 ３９ 董事会秘书 ２００１．７ 起 ０ ０ 10 11 （二）董事、监事在股东单位／关联单位任职情况 姓 名 任职单位名称 职务 任 期 秦 晓 招商局集团有限公司 董事长 ２００１ 年 １ 月至今 魏家福 中国远洋运输（集团）总公司 总裁 ２０００ 年 ６ 月至今 傅育宁 招商局集团有限公司 总裁 ２０００ 年 ４ 月至今 李引泉 招商局集团有限公司 财务总监 ２００２ 年 ７ 月至今 黄大展 招商局金融集团有限公司 总经理 １９９９ 年 ６ 月至今 孙承铭 招商局蛇口工业区有限公司 总经理 ２００２ 年 ５ 月至今 丁克义 招商局物流有限公司 顾问 ２００２ 年 ５ 月 至今 孙月英 中国远洋运输（集团）总公司 总会计师 ２０００ 年 １２ 月至今 徐祖远 广州海运（集团）有限公司 董事长 １９９８ 年 ７ 月至今 李 毅 山东省交通开发投资公司 总经理 １９９８ 年 ５ 月至今 吴嘉启 广东省公路管理局 党委书记 １９９８ 年 ５ 月至今 王大雄 中国海运（集团）总公司 副总裁 １９９７ 年 １２ 月至今 朱根林 上海汽车（工业）集团总公司 财务总监 ２００２ 年 ２ 月至今 董咸德 秦皇岛港务集团有限公司 总会计师 １９９８ 年 ６ 月至今 傅俊元 中国港湾建设（集团）总公司 总会计师 １９９８ 年 １０ 月至今 陈浩鸣 中海石油投资控股有限公司 总经理 ２０００ 年 １１ 月至今 钟茂如 招商局金融集团有限公司 助理总经理 １９９９ 年 ６ 月 至今 刘克非 中国远洋运输（集团）总公司 监审部副总经理 ２０００ 年 ９ 月 至今 汤秋瑾 广州海运（集团）有限公司 顾问 ２００１ 年 ６ 月至今 杨建华 上海市电力公司 财务资产管理部经理 ２０００ 年 １０ 月至 ２００２ 年 １２ 月 （三）年度薪酬情况 上表所列在股东单位任职的董事、监事均不在本公司领取任何报酬，他们均在各自的任职单位 领取报酬、津贴。 公司根据《招商银行行员岗位工资制管理办法》确定高级管理人员的基本薪酬标准，董事会根 据对高级管理人员全年考核结果最终确定其薪酬数额。 公司董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬的人数共 １０ 人，年度报酬总额 ２８４ 万元。金 额最高的前三名高级管理人员报酬总额 １３８ 万，高级管理人员中，年度报酬总额在 ４５—５０ 万的 １ 人，年度报酬总额在 ４０—４５ 万的 ３ 人，年度报酬总额在 ２０—２５ 万的 １ 人。独立董事的津贴为每人 ８ 万元。 （四）离任董事、监事、高级管理人员及离任原因 报告期内，由于公司股权变更及其它原因，聂振一先生、钟树源先生、欧亚平先生、赵世明先 生、吕益民先生、刁国涛先生辞去公司董事职务，黄大展先生因工作变动原因辞去公司监事职务。 二、员工情况 报告期末，公司共有员工 １２０６５ 人，其中管理人员 ８５６ 人，业务人员 １０４４７ 人，行政人员 ７６２ 人。员工中具有大专以上学历的为 ９８１７ 人，占比 ８１．４％。公司目前有退休员工 14 人。 12 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司自成立伊始就建立起股东大会、董事会和监事会相互制衡的公司治理结构，制定了一套相 对健全、可操作性强、责权利明确的治理准则，并在实践中不断加以修订完善。较为完善的公司治 理结构有力促进了公司各项业务的健康快速发展。 报告期内，公司以上市为契机，按照建立现代企业制度和中国人民银行、中国证监会有关政策 法规的要求，建立了独立董事制度，修订了《公司章程》，进一步完善了法人治理结构。报告期 内，公司治理情况如下： （一） 关于股东和股东大会 公司无控股股东。公司严格按照《股东大会规范意见》及《股东大会议事规则》的要求召集、 召开股东大会。建立健全了和股东沟通的有效渠道，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地 位，确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，充分行使股东的权利。 （二）关于董事和董事会 公司董事会由 １９ 名董事组成，其中独立董事两名。公司严格按照《公司章程》的规定选聘、 选举董事，董事会人数和人员构成符合法律法规的要求。董事会在决策程序、授权程序、表决程序 等方面严格按照法律规则以及《公司章程》的规定要求执行。全体董事均能以认真负责的态度参加 董事会，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽职，注重维护公司和全体股东的利益。董事会 形成了有效的决策和监督机制。 （三）关于监事和监事会 公司监事会由 ８ 名监事组成，监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。全体监事均能 本着对股东高度负责的精神，认真履行职责，对公司财务以及董事、行长和其他高级管理人员履行 职责的合法合规性进行监督。 （四）关于信息披露及透明度 公司制定了《信息披露制度》，指定董事会秘书协调和组织信息披露事务。公司努力提高信 息披露标准，增加公司透明度，能够坚持按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完 整、及时地披露信息，并保证所有股东有平等机会获得信息。 （五）关于建立现代企业制度检查工作 公司根据中国证监会和国家经贸委联合下发的《开展上市公司建立现代企业制度检查通知》 （证监发［２００２］３２ 号）要求，认真进行了建立现代企业制度的自查，完成并通过了《上市公司建 立现代企业制度的自查报告》，并上报中国证监会、国家经贸委、深圳证管办和深圳经济贸易局备 案。公司第一大股东招商局轮船股份有限公司也进行了自查并上报了自查报告。 ２００３ 年，公司将根据中国人民银行公布的《股份制商业银行公司治理指引》和《股份制商业 银行独立董事和外部监事制度指引》以及中国证监会公布的《上市公司治理准则》、《关于在上市 13 公司建立独立董事制度的指导意见》等文件精神，结合公司实际情况，进一步完善公司治理结构。 二、独立董事履行职责情况 ２００２ 年 ６ 月 ２ 日，公司召开的 ２００１ 年年度股东大会审议通过了《关于聘任独立董事的议 案》，增选丁玮、何迪为公司第五届董事会独立董事，达到中国证监会《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》的要求。报告期内，两位独立董事勤勉尽职，认真参加董事会会议并审议各 项议题，充分发挥了独立董事作用，促进了董事会决策的科学性和客观性。 三、公司经营决策体系 股东大会是公司最高权力机构，董事会是公司的经营决策机构，监事会负责检查银行的财务， 由董事会聘任的行长对银行的资本、资产和负债等经营活动行使充分的经营管理自主权，并对董事 会负责，保障银行资本的增值和银行的发展，不断提升银行的市场价值，实现股东利益最大化。公 司实行一级法人体制，全行实行总行、分行、支行三级管理体制，总行对分行实行授权经营管理， 分行对其所属分支机构转授权并进行管理。 公司在业务、人员、资产、机构和财务五方面完全独立，为自主经营、自负盈亏的独立法人。 公司具有独立、完整的业务及自主经营能力。 四、对高级管理人员的考评及激励机制 公司重视人本管理，形成了具有鲜明特点的高级管理人员考评与激励机制。公司高级管理人员 接受董事会的考评和监督，同时受中国人民银行的监管。公司年度工作计划的完成情况为董事会考 评高级管理人员的主要依据。董事会根据考评结果实现对高级管理人员的奖励。 第七节 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 ２００２ 年 ４ 月 ３０ 日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上刊载《招商 银行股份有限公司第五届董事会第七次会议决议公告暨召开 ２００１ 年年度股东大会的通知》，公司 董事会已就本次股东大会的召开作出了决议并以公告形式通知股东。 ２００２ 年 ６ 月 ２ 日，公司 ２００１ 年年度股东大会在深圳召开。出席本次会议的股东及股东授权代 表共 ５５ 人，代表股份 ３，２９１，０９６，４９２ 股，占公司总股本 ５７．６７％ ，符合《公司法》和《公司章 程》的规定。 二、股东大会通过的决议及披露情况 公司 ２００１ 年年度股东大会审议通过了《２００１ 年度董事会工作报告》、《２００１ 年度监事会工作 报告》、《２００１ 年年度报告》、《２００１ 年度财务决算报告》、《２００１ 年度利润分配预案》、《关 于修改＜公司章程＞的议案》、《关于聘任独立董事的议案》、《关于独立董事津贴标准及费用的议 案》、《关于董事会成员变更的议案》、《关于监事会成员变更的议案》、《关于聘请 ２００２ 年度 会计师事务所的议案》。 14 公司 ２００１ 年年度股东大会决议公告已于 ２００２ 年 ６ 月 ４ 日在《证券时报》、《上海证券报》、 《中国证券报》刊载。 三、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，聂振一先生、钟树源先生、欧亚平先生、赵世明先生、吕益民先生、刁国涛先生辞 去公司董事职务，选举董咸德先生、黄大展先生、孙承铭先生、陈浩鸣先生为公司第五届董事会董 事，选举何迪先生、丁玮先生为公司第五届董事会独立董事。新当选董事、独立董事的任期与公司 第五届董事会成员任期相同。上述董事会成员变更事项已经公司第五届董事会第七次会议、２００１ 年年度股东大会审议通过。该事项公告于 ２００２ 年 ６ 月 ４ 日的《证券时报》、《上海证券报》、 《中国证券报》。 报告期内，黄大展先生辞去公司监事职务，选举钟茂如女士为公司第五届监事会监事，任期与 公司第五届监事会成员任期相同。该事项已经公司第五届监事会第五次会议、２００１ 年年度股东大 会审议通过。该事项公告于 ２００２ 年 ６ 月 ４ 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券 报》。 第八节 董事会报告 一、报告期内的经营情况 （一）主营业务范围及其经营情况 公司主营业务范围是经中国人民银行批准的各项商业银行业务，主要包括：吸收人民币存款； 发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、兑付、承销政 府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供 保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；结汇、售汇；同业外汇拆 借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买 卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；外汇信用卡的发行；代理国外信用卡的付款；自营和代客 外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸金融业务；代办开放式基金的认购、申购、赎回业 务；证券投资基金托管业务；受托投资管理托管业务及经中国人民银行批准的其他业务。 2002 年全行认真贯彻“强化管理、开拓创新、加快发展、迎接挑战”的指导思想，与时俱 进，因势而变，团结奋进，锐意开拓，各项工作都取得了长足的进展。报告期末，折人民币资产总 额为 3716.6 亿元，比上年末增加 1053.29 亿元，增幅 39.55%；各项存款余额为 3003.95 亿元，比上 年末增加 865.63 亿元，增幅 40.48%；各项贷款余额为 2069.31 亿元，比上年末增加 667.46 亿元， 增幅 47.61%；不良贷款余额比上年末减少 19.78 亿元，不良贷款率比年初下降 4.26 个百分点，降 至 5.99%；实现利润总额 25.7 亿元，同口径相比增长 25.12%；实现净利润 17.34 亿元，同口径相 比增长 26.1%。 在英国《银行家》杂志评选的“２００２ 世界 １０００ 家大银行”中按一级资本排名，公司位列第 15 ２７３ 位。被《Ａｓｉａ Ｆｉｎａｎｃｅ》（《亚洲金融》）评为 ２００１ 年度“中国本土最佳商业银行”。在北 京大学和《经济观察报》联合评选出的 ５０ 家“中国最受尊敬的企业”，公司荣列第 ５ 位。中国企 业联合会、中国企业家协会公布的 ２００２ 年中国 ５００ 强企业排序，公司名列第 １０８ 位，金融企业第 ６ 位。 2002 年公司业务发展主要有以下几个特点： 首先 ，达到了质量、速度、效益的有机统一。在保持较快发展速度的同时，保持了较低的资 产风险，资产质量不断提高，而且超额完成了董事会下达的利润计划。 其次，不良贷款余额与比率出现了历史上第一次双下降。不良贷款余额比上年末减少 19.78 亿 元，不良贷款率下降 4.26 个百分点，降至 5.99%； 2000 年后新增贷款质量继续保持优良，不良率 为 0.3%；综合收息率达 97.3%，比上年提高了 6 个百分点。 第三，储蓄存款与对公存款齐驱并进。储蓄存款持续稳定攀升，报告期末余额 1166.87 亿元， 新增 367.08 亿元，增幅 45.90%；对公存款从去年下半年开始大幅增长，期末余额 1859.83 亿元,新 增 506.7 亿元，增幅 37.45%。 第四，各项贷款增量和增幅均创新高。报告期末各项贷款余额为 2069.31 亿元，比年初增加 667.46 亿元，增幅 47.61%。其中，个人贷款余额 203.47 亿元，新增 102.44 亿元，增幅 101.4%， 当年增量超过了过去七年的总和。 第五、机构建设取得新进展。报告期内，香港分行和美国代表处相继开业、获批。公司是第一 家按照最新国际标准进入香港的内地银行，也是第六家获准在美国设立机构的国内银行，标志着公 司的国际化战略迈出了第一步，整体管理水平获得了国际认同。加快境内机构建设，全年新建了 3 家分行，并将 7 家支行升格为分行。 1、报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成情况 报告期内，公司主营业务收入为 １１，７９６，１４０ 千元、主营业务利润 ２，５４８，３８６ 千元。 （１）按业务种类划分 （单位：人民币千元） 业务种类 业务收入 贷款 ７，９０９，０６７ 拆借、存放等同业业务 ９５０，３４７ 债券投资 ２，２２６，８１９ 其他业务 ７０９，９０７ 合计 １１，７９６，１４０ （２）按地区划分 （单位：人民币百万元） 地 区 主营业务收入 主营业务利润 华南地区 ４，５８１ ４４２ 华东地区 ２，４８５ ６９１ 华北、东北地区 ２，６８４ ９５６ 其他地区 ２，０４６ ４５９ 合计 １１，７９６ ２，５４８ 16 2、主要产品或服务市场占有情况 根据中国人民银行２００２年第四季度银行信贷收支报表，在国内９家股份制商业银行中，公司的 自营存款占市场份额１６．２６％，其中储蓄存款占市场份额４１．７６％；自营贷款占市场份额１５．１６％。 3、报告期内主营业务或其结构与前一报告期比较情况 公司根据中国人民银行批准的经营范围开展各项业务活动，存贷款业务、债券投资业务、同业 存放及拆放业务以及结算、代理业务等为公司收入的主要来源。报告期内不存在对利润产生重大影 响的其它业务经营活动，主营业务也未发生较大变化。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （单位：人民币千元） 控股及参股公司名称 投资期限 本公司持股比例 报告期末投资数 招银国际金融有限公司 无 100% 53,060 中国银联股份有限公司 无 4.85% 38,016 注 ： １、招银国际金融有限公司原名为“江南财务有限公司”，为本公司经中国人民银行银复［１９９８］４０５ 号批 准的独资经营机构，并根据中国人民银行银复［２００２］３０ 号文的批复，于 ２００２ 年 ２ 月 ２２ 日正式更名为招银国际金 融有限公司。由于该公司于 ２００１ 年度和 ２００２ 年度的资产总额、主营业务收入、净利润对本公司会计报表影响较 小，故未对其会计报表进行合并，并按成本法核算。 ２、根据中国人民银行银复［２００１］２３４ 号《中国人民银行关于筹建中国银联股份有限公司》的批准，本公司出 资人民币 ８０，０００ 千元参与发起设立中国银联股份有限公司。上述出资包括：原在各城市银行卡网络服务中心的出 资评估净值人民币 ４１，９８４ 千元和追加的现金出资人民币 ３８，０１６ 千元。中国银联股份有限公司于 ２００２ 年 ３ 月 ２６ 日 正式成立，本公司对本年投入的资金 ３８，０１６ 千元记入长期股权投资。 （三）经营中出现的问题与困难及解决方案 1、面对的主要问题与困难 一是竞争加剧。我国入世后，金融业进一步对外开放。竞争主体多元化使得市场竞争越来越激 烈。二是传统业务盈利空间不断缩小。随着利率市场化进程的不断加快，银行利差进一步缩小。在 目前分业经营、分业管理的架构下，利差的缩小对股份制商业银行盈利能力产生一定的负面影响。 2、采取的主要应对措施 针对上述经营管理中遇到的问题和困难，公司着重采取了以下措施： 一是加强对业务创新的领导和推动。总行成立了新产品开发领导小组，依托先进的 IT 技术， 开展了一系列创新。创建了“金葵花”理财品牌和服务体系，扩充了“一卡通”的功能，推出了国 际标准信用卡，成功改造了网上企业银行；开发推广了一系列业务新品种，并获准开办基金托管、 离岸资产等业务。通过优化业务结构，特别是加大开展中间业务的力度，提高公司盈利能力。 二是理顺营销体制，大力开展市场营销。公司银行业务通过大力开展总对总营销和全行联动营 销，成功地开发了一批国内外著名的集团性客户；个人银行业务从产品营销转变到服务营销和品牌 营销，从单一的负债营销转变到全方位营销，促进了业务的快速发展；同业银行业务按照“重点地 区、重点客户、重点业务”的营销思路，取得了较好成绩；国际业务呈加速发展势头。 三是加强资产负债管理，进一步提高资源配置效益。建立健全产品价格的管理机制，运用内部 17 利率杠杆，切实规避利率风险；综合运用各种手段，促进了票据业务的持续发展；加强对利率走势 的研究，灵活运作，本外币债券投资规模、质量、效益全面提升。 四是加强风险管理及不良资产清收。继续大力推进风险文化和管理文化建设，强化“质量是发 展第一主题”的经营理念，不断优化公司的资产质量，为今后持续发展奠定坚实的基础。 二、银行业务数据摘要 （一）分支机构基本情况 公司已在国内 ３３ 个城市设立了分支机构，此外，还成立了香港分行和美国代表处。机构总量 ３３１ 家，其中分行 ３０ 家，代表处 ２ 家，异地支行 ３ 家，同城支行（分理处）２９５ 家；另有离行式自 助银行 １４０ 家。有关情况详见下表： 资产规模 机构名称 营业地址 邮编 机构数 职员数 （百万元） 总行 深圳市深南大道 ７０８８ 号 ５１８０４０ １ １０４８ １１５，２９５ 深圳管理部 深圳市深南中路 ２ 号 ５１８００１ ６３ １８８７ ４５，９８４ 武汉分行 武汉市汉口建设大道 ５１８ 号 ４３００２２ １７ ７３０ １３，０４５ 广州分行 广州市天河区体育东路 １３８ 号 ５１０６２０ ２０ ６７５ １２，２０９ 长沙分行 长沙市芙蓉区蔡锷中路 ２４ 号 ４１０００５ ８ １９７ ２，７６２ 郑州分行 郑州市纬五路 ６６ 号 ４５０００８ １ ５９ １２８ 上海分行 上海市浦东陆家嘴东路 １６１ 号 ２００１２０ ３２ １０７７ ３２，５０６ 南京分行 南京市汉中路 １ 号 ２１０００５ １０ ４０４ １０，７５３ 杭州分行 杭州市中山北路 ３１０ 号 ３１０００１ １１ ３９８ ７，８８２ 济南分行 济南市历下区朝山街 ２１ 号 ２５００１１ ９ ２２５ ７，７４９ 青岛分行 青岛市市南区香港西路 ８５ 号 ２６６０７１ ７ ２３２ ４，６８１ 南昌分行 南昌市八一大道 １６２ 号 ３３０００３ ７ ２０１ ４，２２２ 合肥分行 合肥市长江中路 ４３６ 号 ２３００６１ ３ １２０ ２，６５１ 福州分行 福州市鼓屏路 ６０ 号 ３５０００３ ６ １８４ ２，８３１ 厦门分行 厦门市夏禾路 ８６２ 号 ３６１００４ １ ５０ １５５ 无锡分行 无锡市人民中路 １２８ 号 ２１４００２ ７ １２４ ３，６５９ 苏州分行 苏州市三香路 １２８ 号 ２１５００４ ５ ９６ ２，０３８ 宁波分行 宁波市中山东路 ８１ 号 ３１５０１０ ４ ９４ ２，４８１ 温州分行 温州市小南路国鼎大厦 ３２５０００ ４ ８５ １，７４９ 北京分行 北京市复兴门内大街 １５６ 号 １０００３１ ２５ ９４８ ３６，２４８ 天津分行 天津市河西区友谊北路 ５５ 号 ３００２０４ １１ ３２３ ５，６５９ 沈阳分行 沈阳市和平区纬十一路 １２ 号 １１０００３ １５ ７３８ １５，６６７ 大连分行 大连市中山区鲁迅路 １９ 号 １１６００１ ８ ２９１ ４，２０５ 哈尔滨分行 哈尔滨市南岗区东大直街 １６８ 号 １５０００１ １ ５７ １，０６０ 重庆分行 重庆市渝中区临江支路 ２ 号 ４０００１０ １４ ４１３ ７，８９１ 成都分行 成都市青羊区中西顺城街 ９ 号 ６１００１６ １２ ３９０ ７，７４８ 昆明分行 昆明市东风东路 ４８ 号 ６５００５１ ３ １２０ ２，９０６ 西安分行 西安市和平路 １０７ 号 ７１０００１ １２ ４５８ ９，４１３ 兰州分行 兰州市城关区东岗西路 ５０５ 号 ７３００００ ８ ２７３ ４，６４６ 乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市新华北路 ８０ 号 ８３０００２ ３ １３３ ２，１９７ 香港分行 香港夏悫道 １２ 号 １ ２８ １，２３９ 北京代表处 北京市建国门内大街 ８ 号 １００００５ １ ６ １ 美国代表处 ５０９ＭａｄｉｓｏｎＡｖｅｕｎｅ，Ｓｕｉｔｅ３０６， １ １ － ＮｅｗＹｏｒｋ，ＮｅｗＹｏｒｋ１００２２，Ｕ．Ｓ．Ａ 总计 ３３１ １２０６５ ３７１，６６０ 18 （二）信贷资产“五级”分类及各级呆帐准备金的计提比例 （单位：人民币百万元） 金额 占比 呆账准备金计提比例 正常类 １９０，３０２．０３ ９１．９６％ 其中：贷款 １４５，２６６．６９ － １．５％ 贴现 ４５，０３５．３４ － １％ 关注类 ４，２３０．６８ ２．０４％ ２％ 次级类 ４，５２２．０８ ２．１８％ ３５％ 可疑类 ５，４１９．３２ ２．６２％ ６５％ 损失类 ２，４５７．１６ １．１９％ １００％ 贷款总额 ２０６，９３１．２７ １００％ 根据以上标准，截止报告期末，呆账准备金余额总计６８．２亿元人民币，其中：一般准备金余 额26亿元人民币，专项准备金余额42.2亿元人民币。 （三）前十名客户贷款额占贷款总额比例 报告期末，公司前十大客户贷款余额为98.94亿元，占期末贷款余额4.78%。前十名贷款客户 如下：中国网通集团辽宁省通信公司、山东电力集团公司、山东省电信公司青岛市分公司、中华人 民共和国铁道部、中国南方航空集团公司、天津津政交通发展有限公司、中国华润总公司、中国海 运（集团）总公司、中远集装箱运输有限公司和甘肃省公路局。 （四）贴息贷款情况 报告期内，公司没有发生贴息贷款。 （五）重组贷款年末余额及其中逾期部分金额 截止报告期末，公司重组贷款（展期）余额为２１．０６亿元人民币，其中逾期金额３．３亿元人民 币。 （六）主要贷款类别、平均余额及年均贷款利率 （单位：折人民币百万元） 贷款平均利率（％） 4.80 各项自营贷款平均总额 168,833 其中： 1.期限结构 一年以下短期贷款 135,855 一年以上中长期贷款 23,294 逾期贷款（月平均余额） 9,684 2.方式结构 保证贷款 75,673 抵押贷款 23,822 质押贷款（含贴现） 47,158 信用贷款 22,180 19 （七）报告期末所持金额重大的政府债券情况 （单位：人民币万元） 债券种类 金额（按面值） 到期日 利息％ １９９６年记帐式国债 １８５，９９９ ２００３．１１— ２００６．０６ ８．５６— １１．８３ １９９７年记帐式国债 ３６，５９７ ２００７．０９ ９．７８ １９９８年记帐式国债 ２６９，３６４ ２００５．０５— ２００５．１２ ５．０１— ６．８０ １９９９年记帐式国债 １４９，８４０ ２００６．０２— ２００９．０４ ２．７２— ４．８８ ２０００年记帐式国债 ２１０，０００ ２００５．０６— ２０１０．０９ ２．４５— ３．０５ ２００１年记帐式国债 １，２６４，８００ ２００３．０８— ２０２１．１０ ２．４６— ４．６９ ２００２年记帐式国债 ４８６，０８０ ２００３．０７— ２００９．１２ １．９０— ２．９３ １９９８凭证式国债 １１３，５４２ ２００３．０５— ２００３．１０ ６．４２— ７．８６ １９９９凭证式国债 ６３，０３５ ２００４．０４— ２００４．１０ ２．７８— ５．１３ ２０００凭证式国债 ３６５，７７７ ２００３．０４— ２００５．１１ ２．９７— ３．１４ ２００１凭证式国债 ５８，３５５ ２００４．０４— ２００６．１０ ２．８９— ３．１４ ２００２凭证式国债 ２７４，９５４ ２００５．０３— ２００７．１１ ２．１２— ２．７４ 美国政府债券 ６６，２１８ ２００４．０７— ２０３１．０２ １．８７— ５．３７ 中国政府境外债券 ４１，１５２ ２００３．０７— ２０２７．１０ ５．２７— ７．５０ 合 计 ３，５８５，７１４ —— —— （八）应收利息及其他应收款坏帐准备的计提情况 （ 单位：人民币千元） 项目 金额 损失准备金 计提方法 应收利息 ７１９，６１６ －－－－－－ 个别认定 其他应收款 ６１８，３６２ １１５，９０１ 个别认定 （九）主要存款类别、平均余额及年均存款利率情况 类别 月平均余额（万元） 平均存款年利率 企业活期存款 ９，３５１，７３３ ０．７５％ 企业定期存款 ４，６９８，９０６ ２．０４％ 储蓄活期存款 ４，６５１，７１２ ０．５８％ 储蓄定期存款 ４，９０６，７４５ １．８７％ 合计 ２３，６０９，０９６ １．２１％ （十）不良贷款余额，为解决不良贷款已采取及拟采取的措施 报告期内，公司整体资产质量继续明显好转，不良贷款总量和不良贷款率双双下降。截至报告 期末，五级分类不良贷款余额折人民币 １２３．９８ 亿元，比年初减少 １９．７８ 亿元人民币，减幅达 １３．７６％。不良贷款率由年初的 １０．２５％ 降为 ５．９９％，下降 ４．２６ 个百分点。 为解决不良贷款已采取的措施主要包括以下几个方面： 一是全面应用新的信贷信息管理系统，提高风险管理的电子化、网络化、自动化水平。二是对 传统审贷机制实施改革，在设立支行信贷分析员、实行专业化审贷等方面进行改革，进一步提高审 贷质量。三是根据新巴塞尔资本协议有关监管要求，启动建立内部风险评级体系。四是强化责任激 励机制，改革不良贷款清收体制，通过对重点不良贷款集中和联动清收，大大提高了不良贷款的清 收效率。五是加强信贷政策的研究，引导贷款投向优质行业，发展优质客户和优势业务。六是加强 系统性贷款的风险控制。按照国家有关政策，加强了对房地产贷款的调控和风险管理。七是加强信 20 贷督导检查，强化信贷基础管理，加大培训力度。 公司将进一步采取措施加强对不良贷款的管理：一是进一步巩固“质量是发展第一主题”的经 营理念，大力推进风险管理文化建设；二是加快建立内部风险评级体系，提升风险管理技术水平， 向标准化、现代化管理迈进。三是改进贷款分类体系，进一步提高贷款分类的科学性和精细化程 度。四是稳步推进风险管理体制改革，建立独立化、专业化、科学化的审贷决策机制。加快实施专 业化审贷步伐，加强贷款的组合管理，增强对贷款行业性、系统性风险的控制能力。五是在大力清 收现有不良贷款的同时，严格把握新增贷款投向，控制新的不良贷款产生。六是强化贷后管理，健 全审、贷、查三分离的内控机制，提高对风险预警和快速反应能力。 （十一）逾期未偿债务情况 报告期内公司没有发生逾期未偿债务情况。 （十二）可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及其重要情况 １、表外应收利息 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ４８２，２６６ 万元。如果表外应收利息实现收回，将增加当期利润。因此 该表外项目存在对财务状况与经营成果造成重大影响的可能性。 ２、开出保函、信用证款项 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 １，５４２，５１７ 万元。根据公司过去的经验，开出的保函、信用证款项 ９８．５％以上可以收回。除非保函、信用证申请人无法履约，公司才须对外垫款，对利润产生影响。 ３、应收承兑汇票 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ３，３３０，５８８ 万元。根据公司过去的经验，应收承兑汇票款 ９９％以上可 以收回。除非承兑申请人无法按期还款，公司才须对外垫款，对利润产生影响。 （十三） 公司面临的各种风险及相应对策 报告期内，银行经营环境日益复杂化，银行同业竞争日益加剧，使得诸如信用风险、市场风 险、流动性风险、资金交易风险和技术风险等风险因素出现新的情况。公司积极迎接新的挑战，针 对不同类别的风险，相继采取了许多新措施，及时有效地控制了经营管理风险，促进了公司的主要 业务和利润快速增长，资产质量进一步好转。由于新的措施及时有效，各种风险因素对公司业务未 造成重大损失。具体对策为： １、信用风险对策 继续坚持“质量是发展第一主题”的经营理念，进一步推动风险文化和管理文化建设；继续深 化风险管理体制改革，加快实施审贷专业化及审贷官体系的建立，提高审贷质量和强化贷款行业组 合管理，有效控制贷款行业性和系统性风险的发生；按照新巴塞尔资本协议有关监管要求，加快建 立内部风险评级体系；加快建立进一步完善资产质量考核体系，严格控制新增贷款风险，并进一步 推动不良贷款清收。 ２、市场风险对策 一是进一步明确了资产负债管理委员会的职能定位，完善了委员会的组织架构、决策程序和 21 议事规则，为切实加强全行市场风险管理提供了组织保证。二是开发资产负债管理系统，引进国际 先进管理技术。三是积极探索实行银行内部资金转移定价的经验。四是修订了外币利率管理办法， 重新界定了利率管理职责。五是在量化银行业务成本风险分析的基础上，有效控制了公司协议存款 的总量和成本。 ３、流动性风险对策 一是全面改进了考核指标体系，推出了日均贷存比管理模式，并按季对贷存比浮动调整；促 进了全行信贷资源的优化配置和弹性调控。二是积极探索资金管理新模式，努力提高流动性风险管 理水平。 ４、资金交易风险对策 一是创建以风险管理室为主体的资金交易风险控制框架体系，全面监控交易风险。二是创建多 层次的投融资分析会商例会制度，提高了投资决策的规范性和科学性。三是重新整合交易流程，合 理调整组织架构，不断完善制度建设。四是初步建立全面、实时的债券业务交易与管理体系。五是 大力推行票据业务集约化经营，进一步降低成本、提高效率。 ５、技术风险对策 一是实行值班经理制度，由值班经理负责全天的运行维护工作；二是提高了系统上线的稳定 性；三是实施了双机热备份技术；四是实现了骨干网的全程冗余备份；五是加强了对计算机病毒和 各种网络入侵的监测和防范。 （十四）内部控制制度的完整性、合理性与有效性 报告期内，公司在会计管理、稽核监督、信贷风险管理、资产负债管理、信息管理、人员管 理、机构管理和监察保卫等方面做了大量工作。如在财务管理方面，推广了利润报告系统和费用管 理系统，继续加强财务检查；在稽核监督方面，突出了“有效性、风险性、针对性”， 除了常规 稽核外，还采取联动稽核、交叉稽核、外包稽核等形式，重点稽核新业务、高风险业务、业务流程 中的关键风险点，并加强了对整改措施的跟进；在监察保卫方面，严格执行规章制度，落实安全保 卫责任制，狠抓案件防范和查处；在人力资源管理方面，启动了人力资源管理咨询项目，加快用工 制度改革，加大干部交流力度；在推行 ＩＳＯ９０００ 质量标准方面，完成了全行质量体系文件的标准转 换工作，扩大了贯标范围，组织全行接受 ＢＳＩ 认证和跟踪评审，所有机构的储蓄和会计业务都通过 了质量体系认证。 经本公司审计师毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所审查，未发现公司内部控制制 度在完整性、合理性与有效性方面存在重大缺陷。 三、报告期内的投资情况 （一）募集资金使用情况 公司于２００２年４月１日首次公开发行人民币普通股１５亿股，每股发行价７．３０元，实际募集资金净 额１０７．７亿元，已于２００２年４月２日全部到位。根据招股说明书的承诺，募集资金已全部用于补充资 本金，提高了资本充足率和抗风险能力。公司严格按照募集资金使用计划的承诺，合理运用募集资 22 金，具体情况如下： １、机构网点建设：计划投入３５亿元，报告期内已投入16.9亿元，其中对厦门分行、郑州分 行、哈尔滨分行各拨付1亿元营运资金，对现有营业网点合计补充拨付营运资金13.9亿元。 ２、电子化建设：计划投入２３亿元，报告期内已投入３．８亿元。 ３、人才培训：计划投入２亿元，报告期内已投入０．１５亿元。 ４、购建固定资产：计划投入１０亿元，报告期内已投入３．３亿元。 ５、剩余资金用于公司的日常运营。 （二）股权投资情况 报告期内，公司对外股权投资余额９１，０７６千元，比去年底增加了人民币３８，０１６千元，系对“中 国银联股份有限公司”追加的现金投资所致。 四、财务状况和经营成果 （一）主要财务指标增减变动幅度及其原因 与上年相比，主要财务指标增减变动幅度及其原因如下： （单位：人民币千元） 主要财务指标 报告期末 增减幅度 主要原因 总资产 ３７１，６５９，９１２ ３９．５５％ 贷款、投资、存放及拆放等业务增长 总负债 ３５５，６２８，０９１ ３６．０４％ 存款、卖出回购等业务增长 其中：长期负债 １３，３０７，７５９ ２８．５５％ 长期存款和长期储蓄存款增长 股东权益 １６，０３１，８２１ ２２６．３７％ 溢价发行股票、当年实现净利润 主营业务利润 ２，５４８，３８６ ２５．５８％ 业务规模增长 净利润 １，７３４，２７０ ２６．１０％ 业务规模增长 现金及现金等价物净增加额 １６，５７２，０２８ １７４０．６０％ 发行股票及业务规模增长 （二）比较式会计报表中变化幅度超过３０％以上项目的情况 （单位：人民币千元） 主要财务指标 报告期末 增减幅度 主要原因 存放中央银行款项 ４０，３１３，７７４ ５３％ 头寸增加 存放同业和金融性公司款项 １０，５６６，３５３ ２１８％ 头寸增加 拆放金融性公司 ７８７，０５０ １１６％ 拆放同业业务增加 短期贷款 １１３，８０８，９４０ ３５％ 短期贷款业务增加 进出口押汇 ２，７４９，１９４ １５６％ 押汇业务增加 应收利息 ７１９，６１６ －３２％ 收息率提高 坏帐准备 １１５，９０１ －４０％ 本年度核销坏帐 贴现 ４５，０３５，３３８ ５７％ 贴现业务增加 短期投资 １７，２９１，４３４ １６４％ 短期债券投资业务增加 长期股权投资 ９１，０７６ ７２％ 股权投资增加 委托贷款 ５，５８１，７０７ －３１％ 委托贷款业务减少 买入返售款项 ２，８１０，２８８ －６１％ 买入返售业务减少 一年内到期的长期债券投资 １１，４８９，４５８ １１２％ 长期债券投资增加 中长期贷款 ３５，４９３，６０９ １４０％ 贷款业务增加 累计折旧 １，７６６，７８１ ３１％ 固定资产投入增加，计提折旧增加 短期存款 １５８，５０６，０７０ ３５％ 存款业务增加 23 短期储蓄存款 １０７，５２０，７５５ ４７％ 储蓄业务增加 财政存款 ２，２７４，６４２ ５６％ 存款业务增加 同业和金融性公司存放款项 ２６，８８８，２０３ ３１％ 同业存放增加 同业和金融性公司拆入 ８２，７７３ －８１％ 同业拆入减少 卖出回购款项 １，５４４，４３１ １７３２％ 卖出回购业务增加，上年基数较小 委托资金 ５，５８１，７０７ －３１％ 委托资金减少 存入短期保证金 １８，５７３，３２７ ６９％ 存入短期保证金增加 应缴税金 ７６７，９４７ ６７％ 利润增加，年底应缴税金增加 应付利润 ６９４，４３５ ３２０３５％ 分配现金股利增加，上年基数较小 预提费用 ３２，２４６ ８１１％ 预提费用增加，上年基数较小 长期存款 ４，１４１，７６６ ５０％ 存款业务增加 长期储蓄存款 ９，１６５，９９３ ３５％ 储蓄业务增加 发行长期债券 ０ －１００％ 长期债券到期 实收股本 ５，７０６，８１８ ３６％ 发行新股 资本公积 ９，２６９，５８８ １００％ 溢价发行股票 盈余公积 ５１６，２８６ １３５６％ 净利润增加，上年基数较小 公益金 ４５１，７２３ １１７４％ 净利润增加，上年基数较小 金融机构往来收入 ９５０，３４７ －４０％ 利率下降 汇兑收益 １７６，９３６ ３３％ 结售汇业务量增加 手续费支出 １６１，１０９ ３７％ 结算等业务增加 汇兑损失 １９，９６２ １０１％ 结售汇业务量增加 营业费用 ３，８２９，８９１ ３０％ 业务规模扩大及机构人员增加 营业外收入 ９７，２８６ ３８％ 营业外收入增加 营业外支出 ７５，４０２ ６７％ 营业外支出增加 资产准备支出 １，０８２，８９４ ４３％ 各项资产减值准备计提增加 五、经营环境以及宏观政策的变化及影响 １、根据《财政部国家税务总局关于降低金融保险营业税税率的通知》（财税［２００１］２１号）的 规定，２００２年度营业税税率减按６％计缴。该税收政策变化减少公司本年度营业税金及附加约０．９亿 元。 ２、根据中国人民银行《关于降低存、贷款利率的通知》（银发［２００２］４８号），从２００２年２月 ２１日起，金融机构人民币存、贷款年利率分别下调０．２５、０．５０个百分点。本次利率调整，使银行利 差缩小０．２５个百分点，本公司通过扩大业务规模，改善资产结构等措施，消化了此项不利因素的影 响，保持了收入的稳步增长。 ３、根据财政部《关于印发〈金融企业会计制度〉的通知》（财会［２００１］４９号），公司自２００２ 年１月１日起执行《金融企业会计制度》。鉴于公司已于上市审计时已按照《企业会计制度》（财会 ［２０００］２５号）和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第５号：分别按国内外会计准 则编制的财务报告差异及其披露》（证监会会计字［２００１］６０号），《金融企业会计制度》与《企业 会计制度》在主要规定方面基本一致，公司境内外会计报表有关会计估计已基本一致。 六、新年度的经营计划 （一）新年度公司经营目标 24 —资产总额力争达到４７００亿元； —存款总额力争达到３６００亿元； —贷款总额力争达到２５００亿元； —不良资产率按“五级”分类口径控制在５％以内。 （二）新年度公司主要措施 公司将按照“深化改革，提升管理，加快创新，稳健发展”的指导思想，着重抓好以下八方面 工作： 1、深化五项改革，加快银行再造步伐，要在资产负债管理体系、风险控制体系、业务运作体 制、财务管理体制、激励机制改革等方面取得实质性进展。 2、抓好业务创新，增强市场竞争能力。 3、加强市场营销的组织策划，不断提高营销水平和效果。 4、不断提升信贷风险管理水平，加大不良资产清收力度。 5、充分整合内外资源，实现信息系统建设新突破。 6、进一步完善内控机制，大力加强内部管理。 7、努力提高人力资源管理水平，充分调动干部员工积极性。 8、调整机构建设思路，改进机构管理模式。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 １、２００２年２月１１日，公司第五届董事会第五次会议以通讯表决方式召开，实际表决的董事１７ 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《关于招商银行股权变更的议案》。 ２、２００２年３月２日，公司第五届董事会第六次会议在北京召开，出席和授权代理出席会议的董 事１８人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了如下决议：《２００１年度行长工作 报告》；《２００１年度财务报告》；《２００１年度董事会工作报告》；《２００１年年度报告》；《关于调 整行长基金提取比例的决议》；《关于公益金房产产权转让的决议》；《关于呆帐核销和重大以物 抵债处置事项的决议》；《招商银行股份有限公司信息披露制度》；《关于部分高级管理人员变更 的决议》。 ３、２００２ 年 ４ 月 ２６ 日，公司第五届董事会第七次会议在海南召开，出席和授权代理出席会议 的董事 １６ 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了如下决议：《２００２ 年度第 一季度季度报告》；《关于修改公司章程的决议》；《关于董事会成员变更的决议》；《关于聘任 独立董事的决议》；《关于独立董事津贴标准及费用的决议》；《关于聘请 ２００２ 年度会计师事务 所的决议》；《关于 ２００２ 年度利润分配政策的决议》；《关于召开 ２００１ 年年度股东大会有关事项 的决议》。 ４、２００２ 年 ６ 月 １２ 日，公司第五届董事会第八次会议以通讯表决方式召开，实际表决的董事 １５ 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《关于广东华侨信托投资公司 25 １６００ 万美元呆账贷款清收方案的议案》。 ５、２００２年６月２５日，公司第五届董事会第九次会议以通讯表决方式召开，实际表决的董事１５ 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《公司建立现代企业制度的自查报 告》。 ６、２００２年７月２５日，公司第五届董事会第十次会议以通讯表决方式召开，实际表决的董事１７ 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《关于招商银行金融电子研发中心征 用土地的议案》。 ７、２００２年８月１５日，公司第五届董事会第十一次会议在大连召开，出席和授权代理出席会议的 董事１８人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《２００２年度中期行长工作报 告》、《２００２年半年度报告及摘要》。 ８、２００２年１０月１１日，公司第五届董事会第十二次会议以通讯表决方式召开，实际表决的董事 １６人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《关于上海市农工商（集团）总公 司及其子公司不良贷款债务重组方案的议案》。 ９、２００２年１０月２９日，公司第五届董事会第十三次会议以通讯表决方式召开，实际表决的董事 １９人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《２００２年度第三季度季度报告》、 《关于招商银行股权转让及股权变更的议案》。 １０、２００２年１２月９日，公司第五届董事会第十四次会议以通讯表决方式召开，实际表决的董事 １７人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了《关于香港桂江企业有限公司 债务减免方案的议案》、《关于核销深圳市国润小汽车服务有限公司等３户共１．９１亿元呆帐贷款的 议案》、《关于招商银行股权变更的议案》。 （二）报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 １ 、２００１ 年度利润分配方案执行情况 根据公司 ２００１ 年度股东大会审议通过的 ２００１ 年度利润分配方案，即按照毕马威华振会计师事 务所出具的上市审计报告（国内），２００１ 年度实现利润总额 ２１．１ 亿元，税后利润 １４．３１ 亿元，弥 补以前年度累计亏损 ５．５７ 亿元后，可供分配利润 ８．７４ 亿元（１４．３１ 亿元－５．５７ 亿元），提取 １０％的 法定公积金 ０．８７４ 亿元和 １０％的法定公益金 ０．８７４ 亿元后，可供股东分配的利润 ６．９９２ 亿元，全部 采用现金股利分配给老股东。按截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的总股本 ４２．０６ 亿股计算，每股现金股利 ０．１６６ 元，公司董事会已具体实施。 ２、根据公司 ２００１ 年度股东大会审议通过的决议，公司董事会已继续聘请毕马威华振会计师事 务所和毕马威会计师事务所担任公司审计工作。 八、本次利润分配预案 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 ４ 号—金融类公司境内外审计差异及利润分配 基准》（证监会计字［２００１］５８ 号）规定，应当按照经境内会计师事务所审计后的净利润数提取法 定盈余公积和法定公益金，分配股利应当以经境内、境外会计师事务所审计后的可供分配利润数孰 26 低为基准。 公司聘请的毕马威会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。公司 ２００２ 年度经审计的 境内会计报表税后利润为 １７．３４ 亿元，经审计的境外会计报表税后利润为 １８．４７ 亿元。２００２ 年度 利润分配预案为：按照境内报表税后利润的 １０％提取法定公积金，计 １．７３４ 亿元；按照境内报表税 后利润的 １０％提取法定公益金，计 １．７３４ 亿元；境内报表可供股东分配利润为 １３．８７ 亿元，境外报 表可供股东分配利润 １５ 亿元，根据中国证监会证监会计字［２００１］５８ 号规定按照孰低原则进行分 配，即按照境内审计会计报表可分配利润数进行分配，按可供分配利润的 ４０％用于现金股利分配， 按总股本 ５，７０６，８１８，０３０ 股计算，每 １０ 股现金分红 １．２ 元（含税），计分配现金股利 ６．８４８ 亿 元。经上述分配后，剩余的未分配利润结转下年。 以上利润分配预案须经公司 ２００２ 年度股东大会审议通过后两个月内实施。 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 （一）第五届监事会第三次会议于 ２００２ 年 １ 月 １６ 日至 １７ 日在上海召开，出席会议监事 ７ 名， 缺席 １ 名，会议合法有效。会议审议通过了《关于实施＜招商银行股份有限公司监事会议事规则＞若 干事项的决定》和《２００１ 年度监事会工作总结》。 （二）第五届监事会第四次会议于 ２００２ 年 ３ 月 ３ 日在北京召开，出席会议监事 ８ 名，会议合法 有效。会议审议通过了《２００１ 年度行长工作报告》、《２００１ 年度监事会工作报告》、《２００１ 年度 财务报告》和《２００１ 年年度报告》。 （三）第五届监事会第五次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日在海南省召开，出席会议监事 ８ 名，会议 合法有效。会议审议通过了《２００２ 年第一季度季度报告》、《关于审议监事会成员变更的议 案》、《关于 ２００２ 年度利润分配政策的议案》、《监事会关于聘任独立董事事项发表的独立意 见》和《监事会关于聘任会计师事务所发表的独立意见》。 （四）第五届监事会第六次会议于 ２００２ 年 ８ 月 １５ 日在大连召开，出席会议监事 ７ 名，缺席 １ 名，会议合法有效。会议审议通过了《２００２ 年半年度报告及摘要》和《２００２ 年度行长中期工作报 告》。 （五）第五届监事会第七次会议于 ２００２ 年 １０ 月 ２９ 日以通讯表决的方式召开，参加表决的监事 ７ 名，缺席 １ 名，会议合法有效。会议审议通过了《２００２ 年第三季度季度报告》。 二、监事会的专项检查 监事会于 ２００２ 年 ９ 月 １６ 日至 ２０ 日对西安分行信贷业务进行了专项检查，并完成《招商银行 监事会检查西安分行信贷资产业务工作报告》，西安分行就监事会的意见，提交了《关于招商银行 监事会业务检查反馈意见的整改落实报告》。 三、监事会就有关事项发表的独立意见 27 （一）公司依法运作情况 公司的决策程序合法有效；没有发现公司董事、高级管理层执行公司职务时有违反法律、法 规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 （二）公司财务状况 本年度财务报告已经毕马威会计师事务所和毕马威华振会计师事务所分别根据国际和国内审计 准则，出具了标准无保留意见的审计报告。财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成 果。 （三）公司募集资金使用情况 募集资金实际投入项目招股说明书的承诺一致。 （四）公司收购、出售资产情况 公司报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 （五）公司关联交易情况 公司关联交易公平合理，没有发现损害公司和股东利益的行为。 （六）内部控制制度情况 公司内部控制制度完整、合理、有效。 （七）股东大会决议执行情况 ２００２ 年 ６ 月 ２ 日召开的 ２００１ 年度股东大会，共审议通过了十一项决议，其中《２００１ 年度利润 分配预案》，按截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的总股本 ４２．０６ 亿股计算，每股派发现金股利 ０．１６６ 元。 公司已在规定时间内完成红利的派发工作。 监事会对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和 提案没有异议，认为公司董事会认真履行了股东大会的有关决议。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁事项。截止报告期末，公司作 为原告起诉尚未判决的诉讼案件总件数 １５３ 件，涉及金额人民币 １５．２７ 亿元，公司作为被告起诉尚 未判决的诉讼案件总件数 ６ 件，涉及金额人民币约占 ０．７ 亿元。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 公司报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、公司不存在控制关系的关联方。 2、公司与关联方的关联交易主要涉及银行存款和贷款业务。公司在处理关联交易时，与处理 一般客户的银行业务一致，严格按照有关法律、法规及公司制定的各项业务管理规章制度进行操 作。对公司的经营成果和财务状况没有产生负面影响。 28 3、公司对持有本公司 5%及 5%以上股份股东的贷款情况如下： （单位：人民币万元） 股东名称 持有股权（股） 2002 年末贷款余额 2001 年末贷款余额 中国远洋运输（集团）总公司 ４９１，３４４，１９３ ４９，６６４．００ １２８，７０１．００ 广州海运（集团）有限公司 ３２５，１４０，９２０ ２０，０００．００ ３０，２００．００ 小计 ８１６，４８５，１１３ ６９，６６４．００ １５８，９０１．００ 注：上述关联方贷款金额均不超过其在本公司的投资额。 四、重大合同及其履行情况 １、报告期内，公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的事项； ２、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。 ３、重大担保事项 报告期内，公司除中国人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重 大担保事项。 4、报告期内，公司各项业务合同履行情况正常，无重大合同纠纷发生。 五、报告期会计政策、会计估计和核算方法调整情况 １、根据财政部《关于印发〈金融企业会计制度〉的通知》（财会［２００１］４９ 号），公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起执行《金融企业会计制度》。 ２、根据中国人民银行《关于印发〈银行贷款损失准备计提指引〉的通知》（银发［２００２］９８号 文）的有关规定，从２００２年１月１日起，公司对呆帐准备金计提政策进行调整。其中，对正常类贷款 的呆帐计提比例由原来的２％调减为１．５％；增加对贴现、拆出资金按其余额的１％差额计提呆帐准备。 呆帐准备计提方法改变使本报告期内资产准备支出增加０．０２亿元。 ３、根据财政部颁发的《金融企业会计制度》（财会［２００１］４９号）第七条关于“金融企业的会 计核算应当以权责发生制为基础”的规定，公司自２００２年１月１日起对贴现利息按照权责发生制核 算，即在贴现业务发生时按贴现票据的到期价值、当期持有时间及适用利率计算确认，计入相关各 期损益。由于此项核算办法的改变，使报告期内减少净利润２，４２０万元。根据《金融企业会计制 度》第一百零九条关于“金融企业按照法律或会计制度等行政法规、规章要求变更会计政策 时，… … 应当采用追溯调整法进行处理”的规定，公司对由于贴现核算办法的改变造成的影响对以 前年度的累计未分配利润进行了调整，调减以前年度未分配利润２．０４亿元。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 根据公司五届七次董事会会议《 关于聘任 ２００２ 年度会计师事务所的决议》，公司聘请毕马威 华振会计师事务所为 ２００２ 年度国内审计的会计师事务所，聘请毕马威会计师事务所为 ２００２ 年度国 际审计的会计师事务所，两项审计费用合计为 ２８０ 万元人民币。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚和证券交易所公开谴 责的情况发生。 八、公司或持股 ５％以上的股东没有在指定的报刊或网站上披露承诺事项。 29 第十一节 财务报告 公司 ２００２ 年度财务会计报告已经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别根据国 内和国际审计准则审计，注册会计师武卫、宋晨阳签字，出具了标准无保留意见的审计报告。（见 附件一、附件二） 第十二节 备查文件目录 （一）载有本公司董事长签名的年度报告正本。 （二）载有法定代表人、行长、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 （五）《招商银行股份有限公司章程》。 第十三节 附 件 附件一：境内审计报告 附件二：境外审计报告 附件三：内部控制评价及评价报告 董事长签名： 秦 晓 招商银行股份有限公司董事会 二〇〇三年四月十六日 30 附件一： 审计报告 招商银行股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了招商银行股份有限公司（以下简称「贵行」）二零零二年 十二月三十一日的资产负债表及二零零二年会计年度的利润表、现金流量表和股东权 益变动表。这些会计报表由贵行负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中华人民共和国财政部（以下简称「财政部」）颁布的《中国注册 会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵行实际情况，实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合财政部颁布的《企业会计准则》和《金融企业会计 制度》及有关补充规定，在所有重大方面公允地反映了贵行二零零二年十二月三十一 日的财务状况及二零零二年会计年度的经营成果及现金流量，会计处理方法的选用遵 循了一贯性原则。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 武卫 中国北京建国门外大街 １ 号 宋晨阳 中国国际贸易中心 国贸大厦 ２ 座 １６ 层 １６０８ 室 二零零三年四月十六日 邮政编码：１００００４ 招商银行股份有限公司 资产负债表 （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） 资产 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 流动资产 现金 ７ ３，１４０，９２６ ２，６０３，６４５ 存放中央银行款项 ８ ４０，３１３，７７４ ２６，２６５，２２３ 存放同业和金融性公司款项 ９ １０，５６６，３５３ ３，３２３，０４１ 拆放同业 １１ ９，０５２，６５７ １１，２８６，７０１ 拆放金融性公司 １２ ７８７，０５０ ３６４，６６８ 短期贷款 １３ １１３，８０８，９４０ ８４，１２７，７８３ 进出口押汇 １４ ２，７４９，１９４ １，０７５，６０８ 应收利息 １５ ７１９，６１６ １，０５３，０１８ 其它应收款 １６ ６１８，３６２ ７８７，９６４ 减：坏账准备 １７ －１１５，９０１ －１９２，７２１ 其它应收款净额 ５０２，４６１ ５９５，２４３ 贴现 １８ ４５，０３５，３３８ ２８，７６７，０２７ 短期投资 １９ １７，２９１，４３４ ６，５４４，０００ 委托贷款 ２０ ５，５８１，７０７ ８，１０２，３５２ 买入返售款项 ２１ ２，８１０，２８８ ７，２９７，８５０ 一年内到期的长期债券投资 ２２ １１，４８９，４５８ ５，４３１，０６０ 流动资产合计 ２６３，８４９，１９６ １８６，８３７，２１９ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 所附注释为本会计报表的组成部分。 2 招商银行股份有限公司 资产负债表 （续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） 资产（续） 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 长期资产 中长期贷款 ２３ ３５，４９３，６０９ １４，７８１，０８０ 逾期贷款 ２４ １，２６６，０１１ １，６３９，４０８ 呆滞贷款 ２５ ８，１１４，９１８ ９，３００，５４２ 呆账贷款 ２６ ４６３，２６３ ４９４，０３７ 减：贷款损失准备 ２８ －６，８２０，０００ －６，７３０，０００ 长期债券投资 ２９ ６０，２４０，４８８ ５０，５９５，４５６ 长期股权投资 ３０ ９１，０７６ ５３，０６０ 减：长期投资减值准备 ３１ －１９，５４５ －１８，１９４ 长期投资净额 ６０，３１２，０１９ ５０，６３０，３２２ 固定资产原价 ３２ ６，３３０，１１８ ６，２００，５３２ 减：累计折旧 ３２ －１，７６６，７８１ －１，３４４，０５９ 固定资产净值 ３２ ４，５６３，３３７ ４，８５６，４７３ 在建工程 ３３ ２０１，１０７ ２２０，１５５ 长期资产合计 １０３，５９４，２６４ ７５，１９２，０１７ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 其它资产 长期待摊费用 ３４ ５８１，２５２ ５５９，２６７ 待处理抵债资产 ３５ １，７１１，２００ １，８９７，９０２ 其它资产合计 ２，２９２，４５２ ２，４５７，１６９ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ 递延税项 递延税款借项 ３６ １，９２４，０００ １，８４５，０００ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 资产总计 ３７１，６５９，９１２ ２６６，３３１，４０５ 所附注释为本会计报表的组成部分。 3 招商银行股份有限公司 资产负债表（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） 负债和股东权益 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 流动负债 短期存款 ３７ １５８，５０６，０７０ １１７，６７５，６２３ 短期储蓄存款 ３８ １０７，５２０，７５５ ７３，２０６，５７８ 财政性存款 ２，２７４，６４２ １，４５９，８５９ 票据融资 ３９ １１，８４７，３５６ １０，１７６，２１９ 同业和金融性公司存放款项 ４０ ２６，８８８，２０３ ２０，４９９，９２６ 同业和金融性公司拆入 ４１ ８２，７７３ ４３０，４２１ 卖出回购款项 ４２ １，５４４，４３１ ８４，３２６ 汇出汇款 １，６２５，７８８ １，７５５，５０１ 应解汇款 ２，４８７，０１９ ２，４６４，８１７ 委托资金 ２０ ５，５８１，７０７ ８，１０２，３５２ 应付利息 ４３ １，１７２，５２９ １，２６４，４９４ 存入保证金 ４４ １８，５７３，３２７ １０，９６０，３０２ 应付工资 ４６４，６７６ ３８５，１０７ 应付福利费 ３６０，４１１ ３３９，０８４ 应交税金 ４５ ７６７，９４７ ４６１，１０３ 应付股利 ６９４，４３５ ２，１６１ 其它应付款 ４６ １，８９６，０１７ １，７９５，４５１ 预提费用 ３２，２４６ ３，５４０ 流动负债合计 ３４２，３２０，３３２ ２５１，０６６，８６４ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 所附注释为本会计报表的组成部分。 4 招商银行股份有限公司 资产负债表（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） 负债和股东权益（续） 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 长期负债 长期存款 ４，１４１，７６６ ２，７５２，３２９ 长期储蓄存款 ９，１６５，９９３ ６，７７２，４５３ 发行长期债券 ４７ － ８２７，６６０ 长期负债合计 １３，３０７，７５９ １０，３５２，４４２ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 负债合计 ３５５，６２８，０９１ ２６１，４１９，３０６ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 股东权益 实收股本 ４８ ５，７０６，８１８ ４，２０６，８１８ 资本公积 ４９ ９，２６９，５８８ － 盈余公积 ５０ ５１６，２８６ ３５，４７０ 其中：公益金 ４５１，７２３ ３５，４７０ 未分配利润 ５３９，１２９ ６６９，８１１ 股东权益合计 １６，０３１，８２１ ４，９１２，０９９ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 负债和股东权益总计 ３７１，６５９，９１２ ２６６，３３１，４０５ 法定代表人： 行长： 分管会计副行长： 会计部总经理： （签名和盖章） （签名和盖章） （签名和盖章） （签名和盖章） 日期：二零零三年四月十六日 所附注释为本会计报表的组成部分。 5 招商银行股份有限公司 利润表 （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 营业收入 ９，５６９，３２１ ８，６４８，７３８ 利息收入 ５１ ７，９０９，０６７ ６，４６４，００５ 金融机构往来收入 ５２ ９５０，３４７ １，５８８，４２６ 手续费收入 ５３２，９７１ ４６２，９０９ 汇兑收益 ５３ １７６，９３６ １３３，３９８ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 营业支出 ３，７９６，１８７ ４，２４０，８８７ 利息支出 ５４ ３，００２，６４５ ３，３７８，２２１ 金融机构往来支出 ５５ ６１２，４７１ ７３５，２４３ 手续费支出 １６１，１０９ １１７，５１０ 汇兑损失 ５６ １９，９６２ ９，９１３ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 营业费用 ３，８２９，８９１ ２，９４６，３５７ 投资收益 ５７ ２，２２６，８１９ １，８２５，１２８ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ 营业利润 ４，１７０，０６２ ３，２８６，６２２ 减：营业税金及附加 ５８ ５３８，７８２ ５０１，１１８ 加：营业外收入 ５９ ９７，２８６ ７０，３１５ 减：营业外支出 ６０ ７５，４０２ ４５，２２０ 扣除资产准备支出前利润总额 ３，６５３，１６４ ２，８１０，５９９ 减：资产准备支出 ６１ １，０８２，８９４ ７５６，２８９ 扣除资产准备支出后利润总额 ２，５７０，２７０ ２，０５４，３１０ 减：所得税 ６２ ８３６，０００ ６７９，０００ 净利润 １，７３４，２７０ １，３７５，３１０ 人民币元 人民币元 每股盈利 全面摊薄 ６３ ０．３０ ０．３３ 加权平均 ６３ ０．３３ ０．３３ 净资产收益率 全面摊薄 ６３ １０．８２％ ２８．００％ 加权平均 ６３ １３．０７％ ３２．５６％ 法定代表人： 行长： 分管会计副行长： 会计部总经理： （签名和盖章） （签名和盖章） （签名和盖章） （签名和盖章） 日期：二零零三年四月十六日 所附注释为本会计报表的组成部分。 6 招商银行股份有限公司 股东权益变动表 （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） 注释 实收股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计 于 ２００２ 年 １ 月 １ 日 （原审计数） ４，２０６，８１８ － ３５，４７０ ８７４，１４８ ５，１１６，４３６ 以前年度调整 ３（ｕ） － － － －２０４，３３７ －２０４，３３７ 于 ２００２ 年 １ 月 １ 日 （调整后） ４８ ４，２０６，８１８ － ３５，４７０ ６６９，８１１ ４，９１２，０９９ 本年度净利润 － － － １，７３４，２７０ １，７３４，２７０ 上市新增资本 ４８，４９ １，５００，０００ ９，４５０，０００ － － １０，９５０，０００ 上市发行费用 ４９ － －２０７，１１２ － － －２０７，１１２ 上市募集资本所得 之利息 ４９ － ２６，６０５ － － ２６，６０５ 建议提取 ２００１ 年度 法定盈余公积及 法定公益金 ４，５０ － － １３３，９６２ －１３３，９６２ － 分派 ２００１ 年度股利 ４ － － － －６９９，３１８ －６９９，３１８ 建议提取 ２００２ 年度 法定盈余公积及 法定公益金 ４，５０ － － ３４６，８５４ －３４６，８５４ － 建议分派 ２００２ 年度 股利 ４ － － － －６８４，８１８ －６８４，８１８ 外币资本折算差额 ４９ － ９５ － － ９５ 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ５，７０６，８１８ ９，２６９，５８８ ５１６，２８６ ５３９，１２９ １６，０３１，８２１ 于 ２００１ 年 １ 月 １ 日 （原审计数） ４，２０６，８１８ － ３５，４７０ －５５６，９７２ ３，６８５，３１６ 以前年度调整 ３（ｕ） － － － －１４８，５２７ －１４８，５２７ 于 ２００１ 年 １ 月 １ 日 （调整后） ４，２０６，８１８ － ３５，４７０ －７０５，４９９ ３，５３６，７８９ 本年度净利润 （调整后） － － － １，３７５，３１０ １，３７５，３１０ 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 （调整后） ４，２０６，８１８ － ３５，４７０ ６６９，８１１ ４，９１２，０９９ 法定代表人： 行长： 分管会计副行长： 会计部总经理： （签名和盖章） （签名和盖章） （签名和盖章） （签名和盖章） 日期：二零零三年四月十六日 所附注释为本会计报表的组成部分。 7 招商银行股份有限公司 现金流量表 （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） 现金流量表 补充说明 ２００２ 年 ２００１ 年 经营活动产生的现金流量 收回的中长期贷款 ５，５９４，８６５ ３，４０１，０８３ 吸收的活期存款净额 ４８，８２３，８２０ ３０，１０１，６３０ 吸收的活期存款以外的其它存款 １８６，２３２，６７４ ２２０，２２２，３７７ 原到期日超过三个月的： 同业和金融性公司存放净额 ６，４３４，２７８ １，９２９，５２７ 拆放金融机构资产净额 ３，３７２，０２４ ８，２３０，４１３ 拆入金融机构资金净额 ３５４，０６６ － 收取的利息 ９，３３７，１２８ ８，１９２，２５０ 收取的手续费 ５３０，２４６ ４０６，９５８ 收回的已于以前年度核销的贷款 ５１，５８１ ６２，９１２ 收回的委托资金净额 － ４，３４７，２３４ 收回的委托贷款净额 ２，５２０，６４５ － 向中央银行借款及其它金融企业拆入 资金净额 ２，４２９，５２８ － 收到的其它与经营活动有关的现金 ３９３，７７９ ８２，４４８ 现金流入小计 ２６６，０７４，６３４ ２７６，９７６，８３２ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 对外发放的中长期贷款 ２６，３０７，３９４ ３，８３１，４３３ 对外发放的短期贷款净额 ４６，７９１，００６ ２７，９４５，３０４ 对外发放的委托贷款净额 － ４，３４７，２３４ 支付的委托资金净额 ２，５２０，６４５ － 支付的活期存款以外的其它存款本金 １４７，８０８，５９６ ２０２，３８８，３２３ 存放中央银行准备金及财政存款净额 ７７，５８８ １１３，２６６ 原到期日超过三个月的向中央银行借款净额 － ９，０１３，９８８ 拆入其它金融机构支付的利息 ３，６９２，７１５ ３，９３９，２１１ 支付的手续费 １６１，１０９ １１７，５１０ 支付给职工以及为职工支付的现金 １，５８９，２６４ １，２２０，２９６ 支付的所得税款 ６３４，２６６ ３６８，７２１ 支付的除所得税以外的其它税费 ５１２，６７２ ５０７，４７７ 支付的其它与经营活动有关的现金 １，９８３，１０７ １，２７３，１２０ 现金流出小计 ２３２，０７８，３６２ ２５５，０６５，８８３ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 经营活动产生的现金流入净额 （１） ３３，９９６，２７２ ２１，９１０，９４９ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ 所附注释为本会计报表的组成部分。 8 招商银行股份有限公司 现金流量表（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） 现金流量表 补充说明 ２００２ 年 ２００１ 年 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 ４７，０７１，２９２ １８，０９８，２２２ 分得股利或利润所收到的现金 － ９７，６６９ 取得债券利息收入所收到的现金 ２，０８２，５０７ １，２７７，４０７ 处置固定资产和其它资产所收到的现金 ６２９，５７６ ８６，１７６ 出售附属公司及联营公司所收到的现金 － ３３２，９１６ 现金流入小计 ４９，７８３，３７５ １９，８９２，３９０ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 购建固定资产和其它资产所支付的现金 ８２７，２２７ １，３５９，３２２ 债券投资所支付的现金 ７５，５７８，５６４ ３９，４６１，１５７ 股权投资所支付的现金 ３８，０１６ － 现金流出小计 ７６，４４３，８０７ ４０，８２０，４７９ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 投资活动产生的现金流出净额 －２６，６６０，４３２ －２０，９２８，０８９ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ 筹资活动产生的现金流量 分配股利或利润所支付的现金 －６９１，８６２ －３３，７７４ 上市新增资本 １０，９５０，０００ － 上市募集资本所得之利息 ２６，６０５ － 上市发行费用 －２０７，１１２ － 支付的发行长期债券利息 －１４，３６６ －４８，０７６ 赎回发行债券所支付的现金 －８２７，６６０ － 筹资活动产生的现金流入 ／ 流出净额 ９，２３５，６０５ －８１，８５０ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 汇率变动对现金的影响额 ５８３ －６４９ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 现金及现金等价物净增加 （２） １６，５７２，０２８ ９００，３６１ 所附注释为本会计报表的组成部分。 9 招商银行股份有限公司 现金流量表（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） 现金流量表补充说明 （１） 将净利润调节为经营活动的现金流量： ２００２ 年 ２００１ 年 净利润 １，７３４，２７０ １，３７５，３１０ 加： 计提其它资产减值准备 ６２，９７８ １９，０２９ 计提存放拆放同业和金融性公司呆账准备 １１３，７７２ － 计提的贷款呆账准备 ９０６，１４４ ７３７，２６０ 固定资产折旧 ５００，３８１ ４１３，１１２ 长期待摊费用摊销 １６５，２９２ １２７，５５６ 投资收益 －２，２２６，８１９ －１，８２５，１２８ 固定资产及其它资产处理净损失 ／ 收益 ３，４５４ －３０，０９５ 经营性应收项目的增加 －５９，８５６，８５７ －２８，７５６，２９０ 经营性应付项目的增加 ９２，５９３，６５７ ４９，８５０，１９５ 经营活动产生的现金流量净额 ３３，９９６，２７２ ２１，９１０，９４９ （２） 现金及现金等价物净增加情况： 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 现金的年末余额 １０ ３，１４０，９２６ ２，６０３，６４５ 减：现金的年初余额 －２，６０３，６４５ －２，２５７，５４９ 现金等价物的年末余额 １０ ５６，２２４，７４５ ４０，１８９，９９８ 减：现金等价物的年初余额 －４０，１８９，９９８ －３９，６３５，７３３ 现金及现金等价物净增加 １６，５７２，０２８ ９００，３６１ 法定代表人： 行长： 分管会计副行长： 会计部总经理： （签名和盖章） （签名和盖章） （签名和盖章） （签名和盖章） 日期：二零零三年四月十六日 所附注释为本会计报表的组成部分。 10 招商银行股份有限公司 会计报表注释 （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） １ 银行简介 招商银行股份有限公司（以下简称「本行」）经中国人民银行银复（１９８６）１７５ 号文、银复（１９８７）８６ 号文批准，由招商局轮船股份有限公司于一九八七年三 月三十一日在深圳招商局蛇口工业区设立的商业银行，注册资本为人民币１亿 元，企业法人营业执照号为蛇企字 ０３４５ 号，金融机构法人许可证号为银证字第 ０４９７ 号。 经中国人民银行（１９８９）１２ 号文批准，本行吸收六家新股东入股，注册资本变 更为人民币４亿元，实收资本人民币 ４ 亿元。企业法人营业执照号为蛇企字 ００２５ 号，金融机构法人许可证号为银金管字第 ９－０００６ 号。 一九九四年，本行根据深圳市人民政府经济体制改革办公室深改复 ［１９９３］ ７３ 号文及深圳市证券管理办公室深证办复（１９９４）９０、１３２、１３３ 号文批准，进行 股份制改组并调整新增发行股份数量和股权结构，改组后，股本为人民币 １１．２３ 亿元。企业法人营业执照注册号为 １０００００１００１６８６（４－４）。 一九九六年，经中国人民银行银复 ［１９９６］ ９３ 号文批准同意本行以资本公积转 增股本，转增后股本变更为人民币 ２８．０７ 亿元，企业法人营业执照注册号为 １０００００１６８６－Ｘ 。 一九九八年，经中国人民银行银复 ［１９９８］ １７３ 号文批准，同意本行股本增加人 民币 １４ 亿元，一九九九年募股后，股本变更为人民币 ４２．０７ 亿元。金融机构法 人许可证号为 １１１１５８４０００１ 号。企业法人营业执照注册号为 １０００００１００１６８６。 二零零二年， 经中国证劵监督管理委员会证监发行字 ［２００２］ ３３ 号文批准， 本 行于三月十九日至四月一日期间以人民币 ７．３０ 元发行人民币股票普通股（Ａ 股）１５ 亿股， 每股面值人民币 １ 元，扣除上市发行费用及加上筹集资金利息收 入后，共募集资金现金净额人民币 １０７．６９ 亿元。上述股票于二零零二年四月九 日在上海证劵交易所交易。二零零二年四月二日， 本行的注册资本变更为人民币 ５７．０７ 亿元。 截至二零零二年十二月三十一日止，本行除总行外设有深圳管理部、上海分行、 北京分行、沈阳分行、南京分行、广州分行、武汉分行、兰州分行、西安分行、 成都分行、重庆分行、杭州分行、福州分行、济南分行、天津分行、大连分行、 乌鲁木齐分行、昆明分行、合肥分行、郑州分行、哈尔滨分行、南昌分行、长沙 分行、厦门分行、宁波分行、温州分行、无锡分行、苏州分行、香港分行及青岛 分行。另外，本行还有北京及纽约代表处（筹备中）。 11 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） １ 银行简介（续） 本行是一所商业银行，经营范围包括： n 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现； 发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同 业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保 管箱服务； n 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；结汇、售汇；同 业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；发行和代理 发行股票以外的外币有价证券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证 券；自营和代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸金融业务； 及 n 经中国人民银行批准经营的其它业务。 ２ 会计报表编制基准 本行采用中华人民共和国财政部（以下简称「财政部」）颁布的《企业会计准 则》和《金融企业会计制度》及其它相关规定。本会计报表与本行根据国际会计 准则委员会采用的《国际财务报告准则》编制的会计报表的差异，详见注释 ７４。 ３ 主要会计政策 （ａ） 会计年度 本行会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 （ｂ） 记账本位币 本行以人民币为记账本位币。 12 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３ 主要会计政策（续） （ｃ） 记账基础和计价原则 本行会计核算以权责发生制为记账基础；除特别说明外，均以历史成本为 计价基础。 （ｄ） 外币业务核算方法 本行按经营业务涉及不同的币种分别设账核算， 业务发生时按各种原币记 账，年度决算时以单一的等值货币  人民币编制会计报表，编制折合 人民币会计报表的原则是先按各币种分别编制会计报表， 然后将各外币币 种金额先折算为美元金额再折算为人民币金额， 加计同类人民币金额， 汇 编成以人民币金额表示的会计报表。 资产负债表，除权益类项目外，其它项目按照期末汇率折合为人民币；权 益类项目按照历史汇率折合为人民币。不同汇率之间形成的差额，作为 「资本公积」项目下的外币资本折算差额反映。利润表按期末汇率折合为 人民币。 本行采用汇率为中国人民银行发布的基准汇率及国家认可的套算汇率。 （ｅ） 现金等价物的定义 现金等价物指本行持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值 变动风险小的投资、存放于同业及中国人民银行（非限制性存款）的款 项。其中，期限短一般是指原到期日在三个月内。 （ｆ） 全行汇总报表的编制方法 本行的全行汇总会计报表系以总行本部及各分行、专业部、代表处的个别 会计报表及其它资料为基础汇总编制；汇总时，本行内部之间重大交易及 其余额已相互抵销。 13 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３ 主要会计政策（续） （ｇ） 坏账的核算方法 本行对因债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍不能收回的应收 款项或因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应 收款项，确认为坏账损失。 本行坏账损失核算采用备抵法。坏账损失的估计采用个别认定，对已有确 实证据显示回收困难的应收账款，根据其相应不能回收的可能性提取特别 坏账准备。 （ｈ） 贷款及贷款损失准备 ｉ） 贷款的分类 − 短期及中长期贷款：本行按贷款的发放期限确定贷款类别。期限 在 １ 年以内（含 １ 年期）的贷款列作短期贷款，期限在 １ 年以上 的贷款列作中长期贷款。 − 逾期贷款：因借款人原因贷款到期（含展期后到期）不能归还的 贷款；或贴现业务因汇票承兑人不能按期支付，并且贴现申请人 账户存款不足而形成的被动垫款；或本行承兑的汇票到期，承兑 申请人存款不足等原因形成的被动垫款；或逾期的进出口押汇或 因信用证及担保等表外业务项下的垫付款项，从垫付日起即转为 逾期贷款。 − 呆滞贷款：逾期贷款逾期超过 １８０ 天（不含 １８０ 天）作为呆滞贷 款。 14 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３ 主要会计政策（续） （ｈ） 贷款及贷款损失准备（续） ｉ） 贷款的分类（续） − 呆账贷款： 呆账贷款的确认标准如下： （ａ） 借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资 格，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权； （ｂ） 借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣 告失踪或者死亡，本行依法对其财产或者遗产进行清偿，并 对担保人进行追偿后，未能收回的债权； （ｃ） 借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获 得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全 部债务，本行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未 能收回的债权； （ｄ） 借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全 停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注 销、吊销营业执照，终止法人资格，本行对借款人和担保人 进行追偿后，未能收回的债权； （ｅ） 借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债 务，又无其它债务承担者，本行经追偿后确实无法收回的债 权； （ｆ） 由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本行诉诸法律，经 法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产 可执行，法院裁定终结执行后，本行仍无法收回的债权； 15 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３ 主要会计政策（续） （ｈ） 贷款及贷款损失准备（续） ｉ） 贷款的分类（续） − 呆账贷款（续） （ｇ） 由于上述 ａ 至 ｆ 项原因借款人不能偿还到期债务，本行对依 法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣 除取得抵债资产过程中发生的费用，小于贷款本息的差额， 经追偿后仍无法收回的债权； （ｈ） 开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开 证申请人和保证人由于上述 ａ 至 ｇ 项原因，无法偿还垫款， 本行经追偿后仍无法收回的垫款；及 （ｉ） 经国务院项目批准核销的债权 − 贴现：指本行向持有未到期商业汇票的客户或其它金融机构办理 贴现的款项；或本行向中央银行办理的再贴现款项和向同业或其 它金融机构办理的转贴现款项。 ｉｉ） 应计及非应计贷款 非应计贷款指贷款本金或利息逾期 ９０ 天（不含 ９０ 天）没有收回的贷 款，其利息作表外核算，当实际收回该款项时，首先冲减本金；本金 全部收回后，超出部分才确认为当期利息收入。贷款转为非应计贷款 前，则作为应计贷款。 ｉｉｉ） 除贴现以票面值入账外，贷款以实际发放的金额入账。 16 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３ 主要会计政策（续） （ｈ） 贷款及贷款损失准备（续） ｉｖ） 本行采用备抵法核算贷款损失准备。贷款损失准备覆盖：短期贷款、 进出口押汇、贴现（不含再贴现及转贴现）、中长期贷款、逾期贷 款、呆滞贷款和呆账贷款。本行按照中国人民银行银发 ［２００２］ ９８ 号 《银行贷款损失准备计提指引》对上述贷款提取各类贷款损失准备。 贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。 根据中国人民银行银发 ［２００１］ ４１６ 号《贷款风险分类指导原则》，本 行把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。正常类贷款是指 借款人能够履行合约，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿 还；关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一 些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类贷款是指借款人的还款能 力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息， 即使执行担保，也可能会造成一定损失；可疑类贷款是指借款人无法 足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；损失类 贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍 然无法收回，或只能收回极少部分。 一般准备为根据全部贷款余额计提用以弥补尚未识别的可能性损失的 准备。本行计提的一般准备的金额高于年末贷款余额的 １％ 。专项准备 为根据《贷款风险分类指导原则》，对贷款进行风险分类，按每笔贷 款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。一般准备和专项准备 的计提是由管理层根据贷款资产的风险程度和回收的可能性，同时参 照国际银行一般计提比例而确定的。特种准备指针对某一国家、地 区、行业或某一类贷款风险计提的准备，本行目前尚未提取特种准 备。 核销贷款时冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款期后收回时， 按已核销的贷款损失准备金额予以转回。 17 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３ 主要会计政策（续） （ｉ） 委托贷款 本行接受委托，由委托人提供资金，并按照委托人确定的贷款对象、用 途、期限、利率，而代理发放、监督、使用和协助收回的贷款。风险由委 托人承担，本行只收取手续费。 （ｊ） 投资的核算方法 ｉ） 短期投资 短期投资在取得时以实际成本计价。期末短期投资以成本与市价孰低 计价，按单项投资计算的市价低于成本的差额作为短期投资跌价准备 计入利润表。处置短期投资时按账面价值与实际取得价款的差额列入 当期投资损益。 ｉｉ） 长期股权投资 本行对长期拥有的对其具有控制、共同控制或重大影响的被投资公 司，采用权益法核算。投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本 与本行应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资 差额，按直线法摊销。合约规定了投资期限的，按投资期限摊销；合 约没有规定投资期限的，按十年的期限摊销。 本行对于对其无控制、无共同控制且无重大影响的被投资公司，采用 成本法核算。投资收益在被投资公司宣告分派利润或现金股利时予以 确认。 处置长期投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期投资损 益。 18 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３ 主要会计政策（续） （ｊ） 投资的核算方法（续） ｉｉｉ） 长期债券投资 长期债券投资取得时按实际成本计价，实际成本与债券票面价值的差 额，作为溢价或折价，在债券存续期间内按直线法摊销。 处置长期债券投资时，按实际取得的价款与长期债券投资账面价值的 差额，确认当期投资损益。 ｉｖ） 长期投资减值准备 期末长期投资按其账面价值与可收回金额孰低计价，由于被投资单位 经营状况恶化等原因导致按逐项投资计算的可收回金额低于账面价值 的差额作为长期投资减值准备计入损益。 （ｋ） 固定资产的核算方法 固定资产在取得时，按取得时的成本入账。与购买或建造固定资产有关的 一切直接或间接成本，在所购建资产达到预定可使用状态前所发生的，全 部资本化为固定资产的成本。本行并无利息支出资本化。 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产的原值的使用年限扣除残 值（原值的 ３％）制定其折旧率。年分类折旧率如下： 资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 ２０ 年 ４．８５％ 电子设备 ５年 １９．４％ 运输及其它设备 ５年 １９．４％ 期末按账面价值与可收回金额孰低计价。由于技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低 于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 19 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３ 主要会计政策（续） （ｋ） 固定资产的核算方法（续） 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本行的经济利益超过原先的 估计，则计入固定资产账面价值。但增计金额以不超过该固定资产的可收 回金额为限。除此以外的固定资产有关的后续支出，作为费用直接计入当 期损益。 （ｌ） 在建工程的核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程在达到预定可使用状态前，按工程的 实际成本确认为固定资产。 期末对存在下列情况之一的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额 计提在建工程减值准备： ｉ） 长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； ｉｉ） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来 的经济利益具有很大的不确定性；及 ｉｉｉ） 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 本行并无利息支出资本化。 （ｍ） 长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在 １ 年以上（不含 １ 年）的各项费 用，主要包括经营用房装修支出及其它资本性支出，按实际发生额入账。 ｉ） 营业用房装修费支出按实际发生额入账，依预计使用年限平均摊销。 ｉｉ） 租赁费按实际租赁期限平均摊销。 ｉｉｉ） 其它费用按照费用项目的受益期限平均摊销。 20 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３ 主要会计政策（续） （ｍ） 长期待摊费用的核算方法（续） 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余 价值全部计入当期损益。 （ｎ） 待处理抵债资产的核算方法 ｉ） 本行规定在同时满足下列条件时，将贷款转入待处理抵债资产： − 贷款逾期半年后催收，确实无法收回，且按法律程序可由本行处 置的抵债物；及 − 抵押财产的抵押手续完备，本行可随时拍卖、转让或以其它方式 变现。 ｉｉ） 待处理抵债资产的成本按下列方法确认 − 如果原贷款协议中列明抵押物价值时，当其价值大于贷款余额 （指尚未归还的余额，下同），则以贷款余额数结转；反之，以 其价值数结转；及 − 如果原贷款协议中未具体列明抵押物价值，则按当时情况下市场 行情确定抵押物的价值（经评估机构评估），当市价大于贷款余 额时，以贷款余额数结转，反之，以市价金额结转。 ｉｉｉ） 待处理抵债资产减值准备 期末按账面价值与可收回金额孰低计价，按可收回金额低于账面价值 的差额计提减值准备。 ｉｖ） 待处理抵债资产处理 抵债资产处置时，如果取得处置收入大于抵债资产账面价值，其差额 计入营业外收入；如果取得的处置收入小于抵债资产账面价值，其差 额计入营业外支出。 21 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３ 主要会计政策（续） （ｏ） 买入返售与卖出回购款项的核算方法 按实际发生额入账，利息收入和支出按权责发生制确认。 （ｐ） 应付债券的核算方法 按实际的发行价格总额，作为应付债券的账面成本。债券发行价格总额与 债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法 摊销，应付利息按权责发生制计提。 （ｑ） 收入确认原则 本行按以下规定确认营业收入，并按已实现的收入记账，计入当期损益。 （ｉ） 利息收入 − 各类贷款利息收入：贷款利息收入按未偿还本金及适用利率以时 间比例为计算基础按权责发生制确认。除发放贷款到期（含展 期，下同）９０ 天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收 入，纳入表外核算；已计提的贷款应收利息，在贷款到期 ９０ 天 后仍未收回的，或在应收利息逾期 ９０ 天后仍未收到的，冲减原 已计入损益的利息收入，转作表外核算。表外核算的应计利息， 以收付实现制确认，在实际收回该款项时，首先冲减本金；本金 全部收回后，超出部分计入当期损益； − 贴现利息收入：在贴现业务发生时，按让渡资金使用权的时间及 适用利率计算确认，计入相关各期损益；及 − 其它利息收入：按权责发生制原则确认。 ｉｉ） 短期投资收益 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值， 但收到的已记入应收项目的现金股利或利息除外。 ｉｉｉ） 其它收入 按权责发生制原则确认。 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） 22 （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３ 主要会计政策（续） （ｒ） 支出确认原则 ｉ） 利息支出 活期存款按季结息，活期储蓄存款于每年 ６ 月 ３０ 日按年结息，定期存 款和定期储蓄存款根据存款金额及存单利率按季计提应付利息。 利息支出按权责发生制原则确认。 ｉｉ） 其它支出 按权责发生制原则确认。 （ｓ） 衍生金融工具 本行进行的衍生交易包括即期合约、远期合约、外汇掉期合约、利率掉期 合约和期权。衍生金融工具主要是应客户要求而产生。为了抵销与客户进 行衍生金融工具交易的潜在风险，本行和其它经中国人民银行批准成立的 银行达成了相似的衍生金融工具合同。本行会就此类服务收取佣金。 衍生金融工具以公允值记账，有关的损益在利润表内确认。 套期保值的交易是按有关资产或负债所采用的相同基准入账，而任何损益 均按有关资产或负债的损益所采用的相同基准予以确认。 （ｔ） 所得税 本行所得税会计处理采用纳税影响会计法。 以纳税基础计算的资产及负债与其账面价值之间的时间性差异依当前法定 税率以债务法计算递延所得税。 当有充分证据表明在未来有足够应纳税所得额可抵销上述时间性差异时， 递延税款借项予以确认。期末根据递延所得税款借项的可收回性适当计提 减值准备。 23 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３ 主要会计政策（续） （ｕ） 会计政策变更 本行原按财政部《关于印发〈公开发行证券的商业银行有关业务会计处理 补充规定〉的通知》（财会 ［２０００］ ２０ 号），对贴现票据的到期价值与支 出的票据贴现款项之间的差额，作为贴现利息，计入贴现当期损益。 由二零零二年一月一日开始，本行执行财政部颁布的《金融企业会计制 度》（财会 ［２００１］ ４９ 号），按照贴现票据的到期价值、当期持有时间及 适用利率计算确认，计入相关各期损益。 由于此项核算方法的变更，本行分别调减本年度及二零零一年度净利润人 民币 ２，４２０ 万元及人民币 ５，５８１ 万元和调减二零零二及二零零一年度年初 未分配利润人民币 ２．０４ 亿元及人民币 １．４８ 亿元。 ４ 利润分配 （ａ） 本行原于二零零二年三月二日第五届第六次董事会决议并经二零零二年六 月二日股东大会确认，对二零零一年度未分配利润向老股东进行分配，分 配方案如下： 项目 分配比例 分配金额 提取法定盈余公积 １０％ ８７，４１５ 提取法定公益金 １０％ ８７，４１５ 分派股利（每股人民币 ０．１６６ 元） ８０％ ６９９，３１８ 合计 １００％ ８７４，１４８ 24 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ４ 利润分配（续） （ｂ） 由于会计政策变更（注释 ３（ｕ）），对比会计报表作追溯调整，管理层建议 对二零零一年度利润分配金额调整为： 项目 分配比例 分配金额 提取法定盈余公积 １０％ ６６，９８１ 提取法定公益金 １０％ ６６，９８１ 分派股利 ６９９，３１８ 合计 ８３３，２８０ 以上分配方案于二零零三年四月十六日第五届第十八次董事会审议通过， 并将提交二零零二年年度股东大会确认。 （ｃ） 二零零二年度实现的利润归新老股东共享，管理层建议的二零零二年度分 配方案如下： 项目 分配比例 分配金额 提取法定盈余公积 １０％ １７３，４２７ 提取法定公益金 １０％ １７３，４２７ 分派股利（每股人民币 ０．１２ 元） ４０％ ６８４，８１８ 合计 ６０％ １，０３１，６７２ 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 ４ 号 — 金融类公司境内 外审计差异及利润分配基准》（证监会计字 ［２００１］ ５８ 号），金融类上市 公司应按照境内注册会计师审计后的净利润提取法定盈余公积和法定公益 金，提取任意盈余公积及分配股利时，则以境内外注册会计师审计后的可 供股东分配利润孰低者为基准。本行二零零二年度的境内审计后净利润为 人民币 １７．３ 亿元，而境外审计后净利润为人民币 １８．５ 亿元 （详见注释 ７４） ，因此，提取法定及任意盈余公积、法定公益金及分配股利均以境内 审计后净利润为基础。 以上分配方案于二零零三年四月十六日第五届第十八次董事会审议通过， 并将提交二零零二年年度股东大会确认。 25 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ５ 税项 本行适用的税项及税率如下： （ａ） 营业税 按《关于降低金融保险业营业税税率的通知》（财税 ［２００１］ ２１ 号），二 零零一年各项营业收入扣除金融企业往来收入、投资收益及离岸金融业务 收入后按 ７％ 计缴，二零零二年减至按 ６％ 计缴。 深圳市税务局一九九七年四月二十五日（１９９７）深地税发 １９２ 号文批复， 根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第七条规定，对本行开 办离岸金融业务的收入暂不征收营业税。 （ｂ） 城建税 按营业税中地方税（５％）部分的 １％ － ７％ 计缴。 （ｃ） 教育费附加 按营业税中地方税（５％）部分的 ３％ 计缴。 （ｄ） 所得税 离岸金融业务所得按 １０％ 计缴；各项业务所得扣除离岸金融业务所得在特 区内外分别按 １５％ 及 ３３％ 计缴。 （ｅ） 有关批准文件及内容列示如下： ｉ） 根据深圳经济特区离岸金融业务所得税征收管理办法（试行）第六条 规定，离岸金融业务的计税依据，根据现行企业所得税法及《深圳经 济特区企业所得税计算标准暂行规定》计算出来的所得为应纳税所 得，税率暂定为 １０％（自一九八九年七月三十一日起开始执行）。 ｉｉ） 根据国家税务局国税发（２００１）１３ 号文及（２００２）１３ 号文规定，本行 所得税实行「统一计算、分级管理、就地预交、集中清算」的汇总纳 税办法，以分行、支行为就地预交所得税的成员企业，按年度应纳所 得税额的 ６０％ 就地预交所得税，在经济特区的成员企业，可按年度应 纳税所得额的 １５％ 就地预交。总行根据汇总的企业所得税年度纳税申 报表，统一计算应纳税所得额，并办理年度汇算清缴。 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） 26 （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６ 控股子公司及联营公司有关情况 （ａ） 子公司 于二零零二年十二月三十一日本行的子公司为： 注册 投资 经济性质 法定 公司全称 地址 注册资本 比例 主营业务 或类型 代表人 招银国际金融 香港 港币 ５，０００ 万元 １００％ 财务咨询、 有限公司 马蔚华 有限公司 服务 （「招银国际」） 招银国际原名「江南财务有限公司」，为本行经中国人民银行银复 ［１９９８］ ４０５ 号文批准的独资经营机构，并根据中国人民银行银复 ［２００２］ ３０ 号文 的批复，于二零零二年二月二十二日正式更名为招银国际金融有限公司。 由于该公司于二零零一年度和二零零二年度的资产总额、主营业务收入、 净利润对本行会计报表影响较小，故未对其会计报表进行合并，并按成本 法核算。 （ｂ） 联营公司 本行除对国通证券有限责任公司在二零零一年一月至出售股权日前的期间 采用权益法核算外，对其它联营公司均采用成本法核算。本行已于二零零 一年下半年将所有联营公司投资转让。 ７ 现金 ２００２ 年 ２００１ 年 现金 ３，１２８，６４６ ２，５７９，０６４ 运送中的现金 １２，２８０ ２４，５８１ 合计 ３，１４０，９２６ ２，６０３，６４５ 27 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ８ 存放中央银行款项 ２００２ 年 ２００１ 年 移存中央银行汇票款 ６，４２０ １２８，５７３ 缴存中央银行财政存款 ８，１４６ ６７０ 存放中央银行准备金 ６７３，８３６ ６０３，７２４ 存放中央银行备付金 ３９，６２５，３７２ ２５，５３２，２５６ 合计 ４０，３１３，７７４ ２６，２６５，２２３ （ａ） 本行按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金，一般性存款是 指本行吸收的机关团体存款、财政预算外存款、个人储蓄存款、单位存 款、委托业务负债项目轧减资产项目后的贷方余额及其它各项存款。缴存 比率为人民币存款 ６％ 及外币存款 ２％ ，与去年同期相同。 （ｂ） 存放中央银行备付金是指本行存放于中国人民银行用于结算的资金。依中 国人民银行规定，按存放中央银行备付金与库存现金之和不低于自营存款 ５％ 的比例控制流动性风险。 （ｃ） 缴存中央银行财政存款是指本行按规定向中国人民银行缴存的财政存款， 包括本行代办的中央预算收入、地方金库存款和代理发行国债等款项，缴 存比率为 １００％ 。 ９ 存放同业和金融性公司款项 ２００２ 年 ２００１ 年 存放境内同业 ４，７１３，２０６ １，９４３，７０５ 存放境内金融性公司 ２２４，７２１ ２８７，５００ 存放境外同业 ５，６２８，４２６ １，０９１，８３６ 合计 １０，５６６，３５３ ３，３２３，０４１ 28 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） １０ 现金及现金等价物 现金流量表中现金及现金等价物包括： ２００２ 年 ２００１ 年 现金 ３，１４０，９２６ ２，６０３，６４５ 原到期日不超过三个月的： 存放中央银行备付金及汇票款 ３９，６３１，７９２ ２５，６６０，８２９ 存放同业和金融性公司款项 １０，３１１，３０６ ３，００５，２７４ 拆放同业及金融性公司 ２，３３５，５２０ １４８，０１３ 买入返售款项 ２，２８０，１８８ ７，２９７，８５０ 短期债券投资 １，６６５，９３９ ４，０７８，０３２ ５６，２２４，７４５ ４０，１８９，９９８ －－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ 合计 ５９，３６５，６７１ ４２，７９３，６４３ １１ 拆放同业 ２００２ 年 ２００１ 年 拆放境内同业 ７，２８１，００４ ４，５４５，７０４ 拆放境外同业 １，９２４，６０７ ６，８２３，９８８ 合计 ９，２０５，６１１ １１，３６９，６９２ 减：呆账准备 －１５２，９５４ －８２，９９１ 净额 ９，０５２，６５７ １１，２８６，７０１ 29 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） １２ 拆放金融性公司 ２００２ 年 ２００１ 年 拆放境内金融性公司 ８５３，４００ ３９７，９９７ 拆放境外金融性公司 － １００，０００ 合计 ８５３，４００ ４９７，９９７ 减：呆账准备 －６６，３５０ －１３３，３２９ 净额 ７８７，０５０ ３６４，６６８ １３ 短期贷款 性质 ２００２ 年 ２００１ 年 信用贷款 ２６，２９４，３３７ １０，８８８，５３３ 保证贷款 ６９，８７０，７６１ ５４，９５５，０２６ 抵押贷款 ９，６９２，８２７ ７，９８３，０５４ 质押贷款 ７，９５１，０１５ １０，３０１，１７０ 合计 １１３，８０８，９４０ ８４，１２７，７８３ 二零零二年十二月三十一日，短期贷款中持有本行 ５％ 及 ５％ 以上股份股东的贷 款折合人民币 ６．９７ 亿元详见注释 ６５ 关联方关系及交易。 １４ 进出口押汇 ２００２ 年 ２００１ 年 出口押汇 ３１７，００２ ２６１，３５４ 进口押汇 ２，０９５，５５０ ６０４，８７８ 打包放款 ３３６，６４２ ２０９，３７６ 合计 ２，７４９，１９４ １，０７５，６０８ 30 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） １５ 应收利息 （ａ） 按账龄分析 ２００２ 年 ２００１ 年 账龄 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 ７１４，３８１ ９９．２８ １，０３３，８８４ ９８．１８ １－２ 年 １，４５７ ０．２０ １，０３６ ０．１０ ２－３ 年 １３ － ５，２３４ ０．５０ ３ 年以上 ３，７６５ ０．５２ １２，８６４ １．２２ 合计 ７１９，６１６ １００．００ １，０５３，０１８ １００．００ （ｂ） 按内容分析 ２００２ 年 ２００１ 年 应收贷款利息 ２１５，６３８ １６７，９５３ 应收债券利息 ４７５，８８２ ７６９，４７６ 应收其它利息 ２８，０９６ １１５，５８９ 合计 ７１９，６１６ １，０５３，０１８ １６ 其它应收款 （ａ） 按账龄分析 ２００２ ２００１ 年 账龄 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ４５８，９０５ ７４．２１ － ４８７，８２０ ６１．９１ １０１，１６７ １－２ 年 １１６，１４２ １８．７８ ９５，２０８ ９２，０５９ １１．６８ ６４，７４０ ２－３ 年 ２４，６３５ ３．９９ ２０，６９３ ２２，９７８ ２．９２ １５，１１６ ３ 年以上 １８，６８０ ３．０２ － １８５，１０７ ２３．４９ １１，６９８ 合计 ６１８，３６２ １００．００ １１５，９０１ ７８７，９６４ １００．００ １９２，７２１ 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） 31 （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） １６ 其它应收款（续） （ｂ） 按内容分析 ２００２ 年 ２００１ 年 应收本票款及期票款 １６０，１２８ ５０，６８６ 待处理逾期应收款项 １１５，８８２ ８７，８７４ 预付租赁款 ４５，５０２ ６４，３６８ 押金及保证金 ３３，８４７ １１１，５８０ 未实现票据再贴现及转贴现利息支出 ２７，２６４ １４，２５０ 转让投资款 １０，７１４ ６０，７２８ 备用金 ４，６７５ ６，９９５ 兑付国家债券本息款项 ２０６ １７，７２６ 其它 ２２０，１４４ ３７３，７５７ 合计 ６１８，３６２ ７８７，９６４ 坏账准备 －１１５，９０１ －１９２，７２１ 净额 ５０２，４６１ ５９５，２４３ １７ 坏账准备 ２００２ 年 ２００２ 年 １月１日 本年计提 本年转入 本年核销 １２ 月 ３１ 日 坏账准备 １９２，７２１ ３３，１０９ － －１０９，９２９ １１５，９０１ １８ 贴现 ２００２ 年 ２００１ 年 银行承兑汇票 ３５，６０３，５２０ ２６，１００，３７６ 商业承兑汇票 ９，４３１，８１８ ２，６６６，６５１ 合计 ４５，０３５，３３８ ２８，７６７，０２７ 32 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） １９ 短期投资 ２００２ 年 ２００１ 年 中国国家债券 １，７２７，３５３ － 中国央行债券 １０，０５０，０００ － 中国政策性金融债券 １３８，７９８ ５８５，５１３ 其它债券 ５，４６４，９７１ ６，０３５，４１６ 合计 １７，３８１，１２２ ６，６２０，９２９ 短期投资减值准备 －８９，６８８ －７６，９２９ 净额 １７，２９１，４３４ ６，５４４，０００ （ａ） 本行持有的中国国家债券、中国央行债券和中国政策性金融债券投资是在 银行间债券交易市场中进行交易，由于该市场的债券交易不活跃，没有可 以参照的市价可以披露，因此考虑加上该等债券的应计利息因素，没有减 值的情况。 （ｂ） 其它债券为外币债券投资是在香港或其它国家资本市场购入的企业债券。 ２０ 委托贷款及委托资金 截至二零零二年十二月三十一日止，主要委托单位是中华人民共和国交通部，委 托资金款项余额为人民币 １．７７ 亿元（二零零一年：人民币 ４９．１５ 亿元），余额 中没有其它重大单一委托方的委托资金款项。 33 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ２１ 买入返售款项 ２００２ 年 ２００１ 年 买入返售证券款按证券种类分析： 中国国家债券 ５６０，１００ ４，４０８，０００ 中国政策性金融债券 １，２２８，５００ ２，８８９，８５０ 其它债券 ４０１，６８８ － ２，１９０，２８８ ７，２９７，８５０ －－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ 买入返售贷款按交易对手分析： 金融性公司 ６２０，０００ － －－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ ２，８１０，２８８ ７，２９７，８５０ 买入返售其它债券主要包括其它国家发行之债券。 34 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ２２ 一年内到期的长期债券投资 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 债券种类 年利率（％） 到期日 初始投资成本 面值 溢价 应计利息 合计 中国国家债券 ２．４６－８．５６ ２００３ 年 ３ 月 １ 日 至 ２００３ 年 １１ 月 １ 日 ６，７９０，９５１ ６，６９８，４３４ ３２，４０４ ８２０，９９５ ７，５５１，８３３ 中国政策性金融债券 ２．６５－４．３２ ２００３ 年 ３ 月 ６ 日 至 ２００３ 年 １０ 月 ２０ 日 １，５６０，０００ １，５６０，０００ － ２９，１６８ １，５８９，１６８ 其它债券 浮息 ２００３ 年 １ 月 １５ 日 至 ２００３ 年 １２ 月 ２３ 日 ２，３４６，２９５ ２，３４３，８６７ ３，８９４ ６９６ ２，３４８，４５７ 合计 １０，６９７，２４６ １０，６０２，３０１ ３６，２９８ ８５０，８５９ １１，４８９，４５８ 35 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ２２ 一年内到期的长期债券投资（续） 截至二零零二年十二月三十一日，前五项投资的明细列示如下： 债券名称 年利率（％） 到期日 初始投资成本 面值 溢价 应计利息 余额 ２００１ 年记账式 ８ 期国债 （２ 年） ２．４６ ２００３ 年 ８ 月 ６ 日 １，５９９，８３６ １，５９８，０００ ５１ １５，９４０ １，６１３，９９１ １９９８ 年政策性金融债券 （５ 年） ４．３２ ２００３ 年 ６ 月 ２０ 日 １，５００，０００ １，５００，０００ － ３０，００４ １，５３０，００４ １９９６ 年记账式 ６ 期国债 （７ 年） ８．５６ ２００３ 年 １１ 月 １６ 日 １，０３６，２１７ ９８２，５２５ ３２ １９，０９２ １，００１，６４９ ２０００ 年凭证式 ２ 期国债 （３ 年） ２．８９ ２００３ 年 ６ 月 ３０ 日 ９７８，１３４ ９７８，１３４ － ５４，１６９ １，０３２，３０３ ２０００ 年凭证式 １ 期国债 （３ 年） ２．８９ ２００３ 年 ４ 月 ２０ 日 ９３８，０８０ ９３８，０８０ － ６９，１３７ １，００７，２１７ 以上债券为人民币债券。 36 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ２３ 中长期贷款 按原发放日期分析： ２００２ 年 性质 １ － ２年 ２ － ３年 ３ 年以上 合计 信用贷款 １，０６８，８８３ ３，３７４，６１８ １，５４３，２９９ ５，９８６，８００ 保证贷款 ２，５６４，８３７ ３，３２１，５５３ ５，２８２，８９０ １１，１６９，２８０ 抵押贷款 ６７４，２８１ １，１２７，６７４ １６，０４０，２１５ １７，８４２，１７０ 质押贷款 ６２，５４３ ６１，６００ ３７１，２１６ ４９５，３５９ 合计 ４，３７０，５４４ ７，８８５，４４５ ２３，２３７，６２０ ３５，４９３，６０９ ２００１ 年 性质 １ － ２年 ２ － ３年 ３ 年以上 合计 信用贷款 ９４，２７７ １，３９５，０００ １２８，９３５ １，６１８，２１２ 保证贷款 １，０５９，９４０ ２，５３１，６２０ １，５９７，１５８ ５，１８８，７１８ 抵押贷款 ２４０，４８１ ２８４，２８７ ７，２８３，６７１ ７，８０８，４３９ 质押贷款 ４１，３８３ １２０，０００ ４，３２８ １６５，７１１ 合计 １，４３６，０８１ ４，３３０，９０７ ９，０１４，０９２ １４，７８１，０８０ 二零零二年十二月三十一日，中长期贷款中无持有本行 ５％ 及 ５％ 以上股份股东 贷款。 ２４ 逾期贷款 性质 ２００２ 年 ２００１ 年 信用贷款 １０，５４４ ９，０７４ 保证贷款 ５８７，６６５ ４０１，８３４ 抵押贷款 ５０６，３７０ １，２１０，２４３ 质押贷款 １６１，４３２ １８，２５７ 合计 １，２６６，０１１ １，６３９，４０８ 二零零二年十二月三十一日，逾期贷款中无持有本行 ５％ 及 ５％ 以上股份股东的 贷款。 37 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ２５ 呆滞贷款 按逾期日分析： ２００２ 年 性质 １ 年以内 １ － ２年 ２ － ３年 ３ 年以上 合计 信用贷款 １，８３６ ２８９，７０６ － ３，５４４ ２９５，０８６ 保证贷款 ３３，００７ ４０６，０６５ ６８５，５０３ １，４５８，５８３ ２，５８３，１５８ 抵押贷款 １４５，２１６ １，２９５，３５１ ９２４，２１４ ２，５７５，７８７ ４，９４０，５６８ 质押贷款 ２６４ ４２，７８９ １５３，４９５ ９９，５５８ ２９６，１０６ 合计 １８０，３２３ ２，０３３，９１１ １，７６３，２１２ ４，１３７，４７２ ８，１１４，９１８ ２００１ 年 性质 １ 年以内 １ － ２年 ２ － ３年 ３ 年以上 合计 信用贷款 ３０４，４３４ － ２５，２２４ ２，６４７ ３３２，３０５ 保证贷款 ３０２，３１７ ９４１，９４７ １，０８４，５４５ １，０５０，０３２ ３，３７８，８４１ 抵押贷款 ８２２，３３５ １，０７１，０２４ ２，２２４，１６１ １，１５４，７８８ ５，２７２，３０８ 质押贷款 ３６，６２６ １７８，３２３ ５２，５１７ ４９，６２２ ３１７，０８８ 合计 １，４６５，７１２ ２，１９１，２９４ ３，３８６，４４７ ２，２５７，０８９ ９，３００，５４２ 二零零二年十二月三十一日，呆滞贷款中无持有本行 ５％ 及 ５％ 以上股份股东的 贷款。 ２６ 呆账贷款 性质 ２００２ 年 ２００１ 年 信用贷款 ６８，４５８ ７１，８２１ 保证贷款 １５２，４２６ ６９，７５６ 抵押贷款 ２２１，８８７ ３３０，９５０ 质押贷款 ２０，４９２ ２１，５１０ 合计 ４６３，２６３ ４９４，０３７ 二零零二年十二月三十一日，呆账贷款中无持有本行 ５％ 及 ５％ 以上股份股东的 贷款。 38 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ２７ 应计及非应计贷款 短期、中长期、逾期、呆滞和呆账贷款、进出口押汇和贴现中含应计及非应计贷 款如下： ２００２ 年 ２００１ 年 应计贷款 １９７，１７９，０６４ １２８，２６１，７０３ 非应计贷款 ９，７５２，２０９ １１，９２３，７８２ ２０６，９３１，２７３ １４０，１８５，４８５ ２８ 贷款损失准备 （ａ） 损失准备增减变动情况 ２００２ 年 收回以前 本年 ２００２ 年 １ 月 １ 日 本年净提取 核销贷款 核销贷款 本年转出 １２ 月 ３１ 日 一般准备 １，９４０，０００ ６６０，０００ － － － ２，６００，０００ 专项准备 ４，７９０，０００ ２４６，１４４ ５１，５８１ －７５７，７４７ －１０９，９７８ ４，２２０，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 ６，７３０，０００ ９０６，１４４ ５１，５８１ －７５７，７４７ －１０９，９７８ ６，８２０，０００ ２００１ 年 收回以前 本年 ２００１ 年 １ 月 １ 日 本年净提取 核销贷款 核销贷款 本年转出 １２ 月 ３１ 日 一般准备 １，４７０，０００ ４７０，０００ － － － １，９４０，０００ 专项准备 ４，６３０，０００ ２６７，２６０ ６２，９１２ －７，３８７ －１６２，７８５ ４，７９０，０００ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 合计 ６，１００，０００ ７３７，２６０ ６２，９１２ －７，３８７ －１６２，７８５ ６，７３０，０００ 转出贷款专项准备为计提呆账的贷款已转入待处理抵债资产，相应的损失准 备同时结转。 39 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ２８ 贷款损失准备（续） （ｂ） 各年损失核销情况 经董事会、行长办公会决议批准，本行核销损失为： 折合人民币千元 ２００２ 年 ７５７，７４７ ２００１ 年 ７，３８７ 上述损失都是本行经过追偿程序后仍未能收回的债权。 40 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ２９ 长期债券投资 （ａ） 余额增减变动 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 长期债券投资 项目 余额 减值准备 本年净增加 余额 减值准备 长期债券投资 ５０，５９５，４５６ １８，１９４ ９，６４５，０３２ ６０，２４０，４８８ １９，５４５ （ｂ） 债券种类 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 债券种类 年利率（％） 到期日 初始投资成本 面值 溢价 ／ 折扣 应计利息 合计 中国国家债券 １．９０－１１．８３ ２０３１ 年 ２ 月 １５ 日 ２７，９５６，６８１ ２７，６７８，４２３ ３０５，８６３ ２１９，１５２ ２８，２０３，４３８ 中国政策性金融债券 ０－４．２３ ２０２２ 年 ５ 月 ９ 日 １９，３９０，２２３ １９，４１８，３８６ －２１，５５７ － １９，３９６，８２９ 其它债券 浮息 ２０１１ 年 １１ 月 １２ 日 １２，３３８，８７４ １２，６０１，４６７ ３８，７５４ － １２，６４０，２２１ 合计 ５９，６８５，７７８ ５９，６９８，２７６ ３２３，０６０ ２１９，１５２ ６０，２４０，４８８ 分次付息的债券的应计利息转入「应收利息」项目核算。 41 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ２９ 长期债券投资（续） （ｂ） 债券种类（续） 截至二零零二年十二月三十一日，本行前五大债券投资的明细列示如下： 债券名称 年利率（％） 到期日 初始投资成本 面值 溢价 应计利息 余额 国家债券： ２００１ 年记账式 １ 期国债 （１０ 年） ２．５５ ２０１１ 年 ３ 月 ２３ 日 ４，２６４，３２７ ４，２５０，０００ ９８５ ８４，１３２ ４，３３５，１１７ ２０００ 年国开 １ 期债券 （１０ 年） 浮息 ２０１０ 年 ４ 月 ４ 日 ３，３２７，９５４ ３，２９０，０００ ２，２１４ ６９，５５３ ３，３６１，７６７ ２０００ 年国开 ２ 期债券 （１０ 年） 浮息 ２０１０ 年 ５ 月 ６ 日 ２，８９７，５６４ ２，８９５，０００ １６２ ５１，７１５ ２，９４６，８７７ １９９８ 年专项国债 （７ 年） ６．８０ ２００５ 年 ５ 月 １８ 日 ２，５９４，１４３ ２，５９３，６４０ １２３ ９０，８１１ ２，６８４，５７４ ２００１ 年国开 ５ 期债券 （１０ 年） ２．９０ ２０１１ 年 ５ 月 １８ 日 ２，０５０，０１０ ２，０５０，０００ － ３３，５９１ ２，０８３，５９１ 以上债券为人民币债券。 42 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３０ 长期股权投资 （ａ） 余额增减变动情况 ２００２ 年 １月１日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 余额 本年增加 本年减少 余额 减值准备 长期股权 投资 ５３，０６０ ３８，０１６ － ９１，０７６ － （ｂ） 长期股权投资 投资金额 占被投资 ２００２ 年 公司注册 被投资公司名称 投资起始日 初始投资额 １２ 月 ３１ 日 资本比例 千元 折人民币 招银国际金融 １９９３ 年 ７ 月 ６ 日 港币 ５０，０００ ５３，０６０ １００％ 有限公司 （原名江南财务 有限公司） 中国银联股份 ２００２ 年 ３ 月 ２６ 日 人民币 ８０，０００ ３８，０１６ ４．８％ 有限公司 （注） （注） 本行自一九九五年起参与全国统一的银行卡跨行信息交换网络工程的 投资。在中国银联股份有限公司成立时，将已投入全国统一的银行卡 跨行信息交换网络工程资产的评估值约人民币４，１９８万元作为本行的初 始投资；二零零二年，本行投入现金约人民币３，８０２万元。截止二零零 二年十二月三十一日累计投资额为人民币８，０００万元。 中国银联股份有限公司于二零零二年三月二十六日正式成立，本行对 本年投入资金约人民币３，８０２万元记入长期股权投资。 43 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３１ 长期投资减值准备 ２００２ 年 ２００２ 年 投资项目 １ 月 １ 日 本年计提 本年转回 １２ 月 ３１ 日 计提原因 长期债券投资 其中： 境内企业债券 ３，００８ ３２ － ３，０４０ 预计债券可收回金额 低于账面价值 境外企业债券 １５，１８６ １，３１９ － １６，５０５ 债券市值及可收回金 额低于账面价值 １８，１９４ １，３５１ － １９，５４５ ３２ 固定资产原价及累计折旧 ２００２ 年 在建工 ２００２ 年 １月１日 本年增加 程转入 本年减少 １２ 月 ３１ 日 固定资产原价： 房屋及建筑物 ４，２８３，４７６ ７８，５３９ １８２，１１７ －６４３，６０４ ３，９００，５２８ 电子设备 １，２６１，１０２ ３１３，６１５ － －３４，８２８ １，５３９，８８９ 运输及其它设备 ６５５，９５４ ２６６，００４ － －３２，２５７ ８８９，７０１ 合计 ６，２００，５３２ ６５８，１５８ １８２，１１７ －７１０，６８９ ６，３３０，１１８ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－ 累计折旧： 房屋及建筑物 ４６０，７３１ ９２，９９２ － －４０，７０６ ５１３，０１７ 电子设备 ５７７，４６３ ２１４，２２８ － －１４，０１７ ７７７，６７４ 运输及其它设备 ３０５，８６５ １９３，１６１ － －２２，９３６ ４７６，０９０ 合计 １，３４４，０５９ ５００，３８１ － －７７，６５９ １，７６６，７８１ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－ 固定资产净值 ４，８５６，４７３ １５７，７７７ １８２，１１７ －６３３，０３０ ４，５６３，３３７ 截止二零零二年十二月三十一日，本行有净值约人民币 １６ 亿元的房屋及建筑物 的产权手续尚在办理之中。 截止二零零二年十二月三十一日，本行认为没有需要计提减值准备的固定资产。 44 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３３ 在建工程 ２００２ 年 ２００２ 年 资金 完工 工程项目 预算数 １月１日 本年增加 本年减少 １２ 月 ３１ 日 来源 进度 一、 办公大楼： − 兰州招银大厦 ４７，５００ ４４，６５０ － － ４４，６５０ 自有 ９５％ − 沈阳营业用房 ７５，６８０ － ７５，６８０ －７５，６８０ － 自有 １００％ 二、 其它 １７５，５０５ ９３，３８９ －１１２，４３７ １５６，４５７ ２２０，１５５ １６９，０６９ －１８８，１１７ ２０１，１０７ 截止二零零二年十二月三十一日，在建工程无利息资本化。 ３４ 长期待摊费用 ２００２ 年 ２００２ 年 类别 原始金额 １月１日 本年增加 本年转出 本年摊销 １２ 月 ３１ 日 装修费 １，０１１，３１０ ４２９，８９９ ２０１，７１５ －１４，１３６ －１４０，３５１ ４７７，１２７ 租赁费 １９９，４８８ ６４，３６８ ４９，９３６ －１７，１５６ －２４，９４１ ７２，２０７ 递延营业税 ６５，０００ ６５，０００ － －３３，０８２ － ３１，９１８ 合计 １，２７５，７９８ ５５９，２６７ ２５１，６５１ －６４，３７４ －１６５，２９２ ５８１，２５２ ３５ 待处理抵债资产 ２００２ 年 ２００１ 年 待处理抵债资产 ２，６９１，２００ ２，７６７，９０２ 减：待处理抵债资产减值准备 －９８０，０００ －８７０，０００ 待处理抵债资产净额 １，７１１，２００ １，８９７，９０２ 45 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３６ 递延税款借项 在资产负债表中确认的递延税款借项的分析列示如下： ２００２ 年 ２００１ 年 呆账及其它资产减值准备 １，５４９，０００ １，４１７，０００ 应收未收利息调整 ３７５，０００ ４２８，０００ 合计 １，９２４，０００ １，８４５，０００ 上述递延税款的确认是本行根据在各资产负债表日，对当年的有关信贷资产呆账 准备及其它资产减值准备及转入表外核算的逾期贷款应收未收利息未来是否能为 本行带来税务利益的估计做出的。在进行估计时，依据谨慎性原则，考虑了现有 税收法规的有关规定。本行认为上述呆账及其它资产减值准备及应收未收利息调 整可以在未来产生税务收益，因此将其税务影响确认为递延税款借项。 每个会计期间资产负债表日，本行将重新分析有关递延税项资产，拟定递延税款 借项转回，具体原则为： （ａ） 信贷资产呆账准备相关的递延税款借项 （ｉ） 信贷资产的损失形成，业经税务当局批准允许进行税务抵扣，已列入 当期税前利润，则其已计提呆账准备相关的递延税款借项将会调整当 期所得税费用； （ｉｉ） 由于市场经济的变化，信贷资产的风险程度降低，其可回收金额增 加，则其已计提的呆账准备冲回部分相关的递延税款借项将会调整当 期所得税费用； （ｂ） 转入表外核算的逾期贷款应收未收利息，根据《国家税务总局关于金融企业 应收利息税务处理问题的通知》 （国税发 ［２００１］ ６９ 号） 规定，可在 ５ 年 内在所得税前均匀扣除。在经税务当局批准允许进行税务抵扣，且已列入当 期税前利润，则其相关的递延税款借项将会调整当期所得税费用。 46 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３６ 递延税款借项（续） （ｃ） 依本行估计，有关信贷资产的呆账准备及转入表外核算的逾期贷款应收未收 利息中的部分在未来不能为本行带来税务收益，则对其相关的原已确认递延 税款借项计提资产减值准备，调整当期所得税费用。 依据以上原则，本行在实际会计处理中，将对在每个会计期间资产负债表日确认 的递延税款借项与前一个资产负债表日确认的递延税款借项资产之间的差额，调 整当期所得税费用。 ３７ 短期存款 ２００２ 年 ２００１ 年 活期存款 １１３，７０８，０６３ ８１，９４３，５５７ 一年以下的定期存款 ４４，３９５，４４２ ３５，０５２，１１５ 部队存款 １０５，１３４ ５４４，１５４ 信用卡存款 １，７０５ ３，５１２ 个人结算存款 ２９５，７２６ １３２，２８５ 合计 １５８，５０６，０７０ １１７，６７５，６２３ ３８ 短期储蓄存款 ２００２ 年 ２００１ 年 活期储蓄存款 ５６，７８５，７５２ ３９，７２６，４３８ 一年以下的定期储蓄存款 ４８，３１１，２６７ ３２，５５７，１００ 定活两便储蓄存款 ４４８，４４１ ３４６，４２４ 个人通知存款 １，９７５，２９５ ５７６，６１６ 合计 １０７，５２０，７５５ ７３，２０６，５７８ 47 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ３９ 票据融资 ２００２ 年 ２００１ 年 转贴现款项 ９，９８３，２７７ ７，５５３，７４９ 再贴现借款 １，８６４，０７９ ２，６２２，４７０ 合计 １１，８４７，３５６ １０，１７６，２１９ ４０ 同业和金融性公司存放款项 ２００２ 年 ２００１ 年 境内同业存放 ２，２７９，８６０ １，７８２，５００ 境内金融性公司存放 ２４，５５０，９２０ １８，７１７，２６３ 境外同业存放 ５７，４２３ １６３ 合计 ２６，８８８，２０３ ２０，４９９，９２６ ４１ 同业和金融性公司拆入 ２００２ 年 ２００１ 年 境内同业拆入 － １７０，１２２ 境内金融性公司拆入 － ２６０，２９９ 境外同业拆入 ８２，７７３ － 合计 ８２，７７３ ４３０，４２１ ４２ 卖出回购款项 卖出回购证券款项按证券种类分析： ２００２ 年 ２００１ 年 中国国家债券 １，２７０，０００ ８４，３２６ 其它债劵 ２７４，４３１ － 合计 １，５４４，４３１ ８４，３２６ 用作以上卖出回购款项的资产为等值的中国政府记账式债券及其它债券。 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） 48 （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ４３ 应付利息 账龄 ２００２ 年 ２００１ 年 １ 年以内 １，１０１，９５３ １，１２９，７０１ １－２ 年 ３７，２８８ ７７，１６８ ２－３ 年 １６，５３８ ３９，７９９ ３ 年以上 １６，７５０ １７，８２６ 合计 １，１７２，５２９ １，２６４，４９４ 账龄是指从计提日到资产负债表日。 ４４ 存入保证金 ２００２ 年 ２００１ 年 承兑汇票保证金 １２，８４０，３４９ ６，９６４，６６６ 贷款保证金 ２，０２０，６５５ ８７０，３２２ 信用证开证保证金 １，５６７，０３８ １，１００，５８８ 保函保证金 １，３００，９７５ １，４４５，８３４ 外汇买卖交易保证金 ２６，７８０ １３，６９７ 其它 ８１７，５３０ ５６５，１９５ 合计 １８，５７３，３２７ １０，９６０，３０２ ４５ 应交税金 ２００２ 年 ２００１ 年 所得税 ５７４，０３５ ２９３，３０１ 营业税及附加 １４８，４１２ １２９，９４６ 个人所得税 １９，３３６ １７，０４０ 房产税 １，６３２ ６９８ 印花税 １，２０７ １，８２５ 其它 ２３，３２５ １８，２９３ 合计 ７６７，９４７ ４６１，１０３ 49 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ４６ 其它应付款 （ａ） 按账龄分析 账龄 ２００２ 年 ２００１ 年 １ 年以内 １，６８８，８３６ １，７５０，７２６ １－２ 年 １８７，１７９ ２４，１０７ ２－３ 年 １８，４７１ １５，３６２ ３ 年以上 １，５３１ ５，２５６ 合计 １，８９６，０１７ １，７９５，４５１ 账龄是指从计提日到资产负债表日。 （ｂ） 按内容分析 ２００２ 年 ２００１ 年 待结转还贷款项 ４７９，９３８ ５２３，４０９ 待清算款项 ３６５，０９１ ９０，７８３ 未实现票据贴现利息收入 ２５５，８０３ ２１８，５８７ 同城票据清算 ２３８，８０６ ３６，１３１ 退票及退汇 １３６，６１５ ６１，４３６ 工会经费及养老保险费 ６９，５９０ ４１，４２１ 教育经费 ３５，１５６ ２２，１７２ 暂收国债本息 ３０，９８４ ４７，０５１ 补充医疗保险 ２９，３１４ － 押金 １５，２１３ ７，５０２ 工程款 ９，５７０ ４１８，６８８ 久悬未动户 ８，４６７ １２，４９９ 其它 ２２１，４７０ ３１５，７７２ 合计 １，８９６，０１７ １，７９５，４５１ 其它应付款中无欠持本行 ５％ 及 ５％ 以上股份的股东款项。 50 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ４７ 发行长期债券 ２００２ 年 ２００２ 年 １月１日 １２ 月 ３１ 日 余额 余额 债券种类 利率 面值总额 折人民币 本年赎回 折人民币 美元千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 浮息债券 ＬＩＢＯＲ＋０．７％ １００，０００ ８２７，６６０ －８２７，６６０ － 上述债券是以 Ｓｗｉｓｓ Ｂａｎｋ Ｃｏｒｐｏｒａｔｉｏｎ 为牵头银行按面值发行的浮息债券，于 一九九七年七月三十一日在卢森堡证券交易所上市，期限为五年另有两年期权， 其利息每半年支付一次，付息日为每年的一月三十一日及七月三十一日。财务代 理 人 为 Ｂａｎｋｅｒｓ Ｔｒｕｓｔ Ｃｏｍｐａｎｙ 支 付 代 理 人 为 Ｂａｎｑｕｅ Ｇéｎéｒａｌｅ Ｄｕ Ｌｕｘｅｍｂｏｕｒｇ。该项长期债券的发行业经国家外汇管理局以（９７）汇资复第 ３３７ 号 文批准。于二零零二年七月三十一日到期日全额赎回。 ４８ 实收股本 ２００２ 年 ２００１ 年 实收股本 （金额人民币千元） ５，７０６，８１８ ４，２０６，８１８ 实收股本 （股数千股） ５，７０６，８１８ ４，２０６，８１８ 按种类分析如下： 股数千股 股数千股 尚未流通股份 发起人股份 ２，２３３，０８１ ２，２３３，０８１ 募集法人股份 １，９７３，７３７ １，９７３，７３７ 已发行上市股份（其中：尚未流通 股份 ４．３ 亿股） １，５００，０００ － ５，７０６，８１８ ４，２０６，８１８ （ａ） 本行经中国人民银行银复（１９８６）１７５ 号文、银复（１９８７）８６ 号文批准，由 招商局轮船股份有限公司于一九八七年三月三十一日在深圳招商局蛇口工业 区设立的商业银行，注册资本为人民币 １ 亿元，实收资本为人民币 １ 亿元。 51 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ４８ 实收股本（续） （ｂ） 经中国人民银行（１９８９）１２ 号文批准，注册资本变更为人民币 ４ 亿元，实 收资本增加至人民币 ４ 亿元，其中实收资本人民币部分计人民币 ２．８５ 亿 元，由中国人民银行深圳经济特区分行验证；外币部分计折人民币 １．１５ 亿 元，分别经蛇口中华会计师事务所以验资报字（１９８８）第 ５１ 号及内验资报 字（１９９１）第 ２９ 号《验资报告书》验证。 （ｃ） 一九九四年，经深圳市人民政府经济体制改革办公室深改复（１９９３）７３ 号 文及深圳市证券管理办公室深证办复（１９９４）９０、１３２、１３３ 号文批准，同 意本行进行股份制改组，并调整新增发行股份数量和股权结构。本行以一九 九三年四月三十日经评估后的存量净资产计提资本公积金后余额计人民币 ６００，７２７，２１２ 元折为 ６００，７２７，２１２ 股，并募股 ５２２，０００，０００ 股，改组后股份 为 １，１２２，７２７，２１２ 股，每股面值人民币 １ 元，股本为人民币 １，１２２，７２７，２１２ 元。业经深圳中洲会计师事务所以深中洲（１９９４）验字第 ４１３ 号《验资报 告》验证。 （ｄ） 一九九六年，经中国人民银行银复 ［１９９６］ ９３ 号文、１５６ 号文批准，同意本 行从资本公积金中转出人民币 １６．８４ 亿元增加注册资本，即本行的股本由人 民 币 １１．２３ 亿 元 增 至 人 民 币 ２８．０７ 亿 元 。 增 资 后 股 本 为 人 民 币 ２，８０６，８１８，０３０ 元，业经深圳中洲会计师事务所以深中洲（１９９６）验字第 ０２７ 号、０５４ 号《验资报告》验证。 （ｅ） 一九九八年，经中国人民银行银复（１９９８）１７３ 号文批复同意本行的股本由 人民币 ２，８０６，８１８，０３０ 元变更为人民币 ４，２０６，８１８，０３０ 元。其中：本行一九 九九年三月十八日经一九九九年股东大会决议以留存的公积金转出人民币 ５ 亿元转增股本，转增方式为按一九九八年六月三十日在册股东持股比例分 配。经中国人民银行以银管二 ［１９９９］ ４２ 号文批准本行向新老股东新增发 行股本 ９ 亿股，每股面值人民币 １ 元，发行价格人民币 ３．５ 元。新增股本业 经蛇口中华会计师事务所以蛇中验资报字（１９９９）第 １３ 号验资报告书验 证。 （ｆ） 二零零二年，经中国证劵监督管理委员会证监发行字 ［２００２］ ３３ 号文批 准，本行于三月十九日至四月一日期间以每股人民币 ７．３０ 元发行人民币股 票普通股（Ａ 股）１５ 亿股，每股面值人民币 １ 元，共募集资金现金人民币 １０９．５ 亿元。上述股票于二零零二年四月九日在上海证劵交易所交易。二零 零二年四月二日，本行的注册资本変更为人民币 ５，７０６，８１８，０３０ 元。新增股 本业经毕马威华振会计师事务所 （２００２） 第 ６ 号验资报告书验证。 52 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ４９ 资本公积 外币资本 股本溢价 折算差额 合计 ２００１ 年 １ 月 １ 日及 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 － － － ２００２ 年 １ 月 １ 日 － － － 上市新增资本 ９，４５０，０００ － ９，４５０，０００ 上市发行费用 －２０７，１１２ － －２０７，１１２ 上市募集资本所得之利息 ２６，６０５ － ２６，６０５ 汇兑差额 － ９５ ９５ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ９，２６９，４９３ ９５ ９，２６９，５８８ 二零零二年，经中国证劵监督管理委员会证监发行字 ［２００２］ ３３ 号文批准，本行 于三月十九日至四月一日期间以每股人民币 ７．３０ 元发行人民币股票普通股（Ａ 股）１５ 亿股，每股面值人民币 １ 元，共募集资金现金人民币 １０９．５ 亿元；其中： 股本人民币 １５ 亿元、股本溢价人民币 ９４．５ 亿元、上市发行费用人民币 ２．０７ 亿 元及上市募集资本所得之利息人民币 ２，６６１ 万元。 经国家外汇管理局汇复 ［２００２］ ２６５ 号文批准，同意本行以人民币资本公积金， 于二零零二年第四季度从银行间外汇市场购汇，合共 ４ 亿美元，折合人民币 ３３．１２ 亿元，用于补充外汇资本金。 53 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ５０ 盈余公积 盈余公积 公益金 合计 ２００１ 年 １ 月 １ 日及 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 － ３５，４７０ ３５，４７０ ２００２ 年 １ 月 １ 日 － ３５，４７０ ３５，４７０ 建议提取 ２００１ 年度法定 盈余公积及法定公益金 ６６，９８１ ６６，９８１ １３３，９６２ 建议提取 ２００２ 年度法定 盈余公积及法定公益金 １７３，４２７ １７３，４２７ ３４６，８５４ 年度内转入 ／ 转出 －１７５，８４５ １７５，８４５ － ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ６４，５６３ ４５１，７２３ ５１６，２８６ （ａ） 本行原于二零零二年三月二日第五届第六次董事会决议并经二零零二年六月 二日股东大会确认，对二零零一年度末的未分配利润人民币 ８．７４ 亿元向老 股东进行分配；其中 １０％ 转化为法定盈余公积，另外 １０％ 转化为法定公益 金，余额全部作为股利派发。 由于会计政策变更（注释 ３（ｕ）），对比会计报表作追溯调整，二零零一年 度未分配利润调整后为人民币 ６．７０ 亿元；管理层建议其中人民币 ６，６９８ 万 元转化为法定盈余公积，人民币 ６，６９８ 万元转化为法定公益金。以上分配方 案将提交二零零三年四月十六日第五届第十八次董事会及二零零二年年度股 东大会确认。 根据本行于二零零三年四月十六日第五届第十八次董事会审议通过，并将 提交二零零二年年度股东大会确认的利润分配方案，二零零二年度实现的 利润人民币 １７．３４ 亿元归新老股东共享。其中人民币 １．７３ 亿元转化为法定 盈余公积，人民币 １．７３ 亿元转化为法定公益金，余额分别作为股利派发或 留存为未分配利润。 （ｂ） 其它增减系本行向员工出售职工集体住房，对应调整公益金和盈余公积。 54 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ５１ 利息收入 ２００２ 年 ２００１ 年 贷款利息收入 ６，６４７，０２６ ５，４６９，３０３ 贴现利息收入 １，１７４，１００ ９２０，４５５ 押汇利息收入 ７２，２７１ ５８，３５０ 信用卡利息收入 ２２３ １８７ 其它 １５，４４７ １５，７１０ 合计 ７，９０９，０６７ ６，４６４，００５ ５２ 金融机构往来收入 ２００２ 年 ２００１ 年 存放央行利息收入 ３９２，５５７ ３３８，６５２ 存放同业和金融性公司款项利息收入 ２８，５８７ ７６，７３２ 拆放同业和金融性公司利息收入 ５２９，２０３ １，１７１，５２２ 转贷利息收入 － １，５２０ 合计 ９５０，３４７ １，５８８，４２６ ５３ 汇兑收益 ２００２ 年 ２００１ 年 结售汇收益 １３７，８７８ １０３，２７８ 外汇买卖收益 ３９，０５８ ２３，８５９ 其它 － ６，２６１ 合计 １７６，９３６ １３３，３９８ 55 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ５４ 利息支出 ２００２ 年 ２００１ 年 存户款项 ２，９８８，２７９ ３，３３０，１４５ 发行债券 １４，３６６ ４８，０７６ 合计 ３，００２，６４５ ３，３７８，２２１ ５５ 金融机构往来支出 ２００２ 年 ２００１ 年 向中央银行借款 ４，２９７ ２０４，１８０ 同业存放和拆入 ５９，８１８ ７３，７３１ 其它金融机构存放和拆入 ５４８，３５６ ４５７，３３２ 合计 ６１２，４７１ ７３５，２４３ ５６ 汇兑损失 ２００２ 年 ２００１ 年 外汇买卖损失 １，２９３ ８，６５５ 其它 １８，６６９ １，２５８ 合计 １９，９６２ ９，９１３ 56 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ５７ 投资收益 ２００２ 年 ２００１ 年 债券投资收益 其中： 短期债券投资收益 １４５，４１７ ８７，９３９ 长期债券投资收益 ２，０８１，４０２ １，７０８，３８３ 股权投资收益 其中： 应占联营公司净利润 － ６５，４９３ 股权转让损失 － －３６，６８７ ２，２２６，８１９ １，８２５，１２８ ５８ 营业税金及附加 ２００２ 年 ２００１ 年 营业税 ５０１，５３７ ４７２，２９６ 城建税 ２３，８０１ １８，０３７ 教育费附加 １３，４４４ １０，７８５ 合计 ５３８，７８２ ５０１，１１８ 57 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ５９ 营业外收入 ２００２ 年 ２００１ 年 罚款收入 １１，１４１ ８，５１９ 睡眠户转入 ２０，３１７ ８，７７６ 固定资产处理收益 ６，４６３ ４４，３２６ 出纳长款收入 ５９３ ９４ 其它 ５８，７７２ ８，６００ 合计 ９７，２８６ ７０，３１５ ６０ 营业外支出 ２００２ 年 ２００１ 年 罚款支出 ４６，６６２ ２０，３３８ 睡眠户转出 １，９３１ ７６２ 固定资产处理损失 ９，９１７ １４，２３１ 捐赠支出 ２，１０８ ４，６７２ 其它 １４，７８４ ５，２１７ 合计 ７５，４０２ ４５，２２０ ６１ 资产准备支出 ２００２ 年 ２００１ 年 贷款呆账准备 ９０６，１４４ ７３７，２６０ 存放拆放同业和金融性公司呆账准备 １１３，７７２ － 其它资产减值准备 ６２，９７８ １９，０２９ 合计 １，０８２，８９４ ７５６，２８９ 58 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６２ 所得税 ２００２ 年 ２００１ 年 应交所得税款 １，００２，０００ ４５０，０００ 递延税款 －１６６，０００ ２２９，０００ 合计 ８３６，０００ ６７９，０００ 预计所得税与实际所得税调整如下： ２００２ 年 ２００１ 年 利润总额 ２，５７０，２７０ ２，０５４，３１０ 按法定 ３３％ 计算的所得税 ８４８，１８９ ６７７，９２２ 非纳税收益 －２１９，４１６ －４０７，３０６ 不可作纳税扣减的支出 ３５２，５００ ３９８，８６８ 不同地区收益的税率差别 （注 １） －６９，８７９ － 税务抵扣 （注 ２） －８７，０００ － 其它 １１，６０６ ９，５１６ ８３６，０００ ６７９，０００ 注 １ 本行根据相关税收法规，在不同地区的收益按不同税率缴纳所得税，详见会 计报表注释 ５（ｄ） 。 注 ２ 根据《国家税务总局关于金融企业应收利息税务处理问题的通知》 （国税发 ［２００１］ ６９ 号） 文规定及经税务局批准，本行将纳入表外核算的应收未收利 息抵扣应交所得税。 59 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６３ 每股盈利及净资产收益率 本行按照中国证券监督管理委员会的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 ９ 号 — 净资产收益率和每股收益的计算及披露》（证监发 ［２００１］ １１ 号）的基础 计算的每股盈利和资产收益率如下： （ａ） 每股盈利按照以下净利润及实收股本的期末股数和加权平均股数计算。 ２００２ 年 ２００１ 年 净利润 （人民币千元） １，７３４，２７０ １，３７５，３１０ 实收股本的期末数 （千股） ５，７０６，８１８ ４，２０６，８１８ 全面摊薄的每股盈利 （人民币元） ０．３０ ０．３３ 实收股本的加权平均股数 （千股） ５，３３１，８１８ ４，２０６，８１８ 加权平均的每股盈利 （人民币元） ０．３３ ０．３３ （ｂ） 净资产收益率按照以下净利润和全面摊薄和加权平均净资产计算。 ２００２ 年 ２００１ 年 净利润 （人民币千元） １，７３４，２７０ １，３７５，３１０ 期末净资产 （人民币千元） １６，０３１，８２１ ４，９１２，０９９ 全面摊薄的净资产收益率 １０．８２％ ２８．００％ 净资产的加权平均数 （人民币千元） １３，２７３，５８８ ４，２２４，４４４ 加权平均的净资产收益率 １３．０７％ ３２．５６％ 60 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６４ 资本充足率 本行按照中国人民银行发出《关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指 针和考核办法的通知》（银发 ［１９９６］ ４５０ 号）有关规定计算之资本充足率和核 心资本充足率如下： ２００２ 年 ２００１ 年 核心资本净额 １６，４５４，６６５ ４，８４２，８９０ 资本净额 ２４，５６１，３３０ １１，７５２，７７６ 加权风险资产净额 １９５，４２０，０３４ １１４，６０１，２２２ 核心资本充足率 ８．４２％ ４．２３％ 资本充足率 １２．５７％ １０．２６％ ６５ 关联方关系及交易 （ａ） 关联方概况 ｉ） 二零零二年本行大股东及其母公司和本行控股子公司： 各公司主要情况 注册 注册 投资 主营 与本公 经济性质 法定 企业名称 地址 资本 比例 业务 司关系 或类型 代表人 招商局集团 北京 人民币 － 运输、代理、 大股东之 有限公司 秦晓 有限公司 ８ 亿元 租赁、仓储服 母公司 务、制造、修 理 、 承 包 施 工、销售、组 织管理 招商局轮船 北京、 人民币 １７．９５％ 运输、修理、 大股东 股份有限 秦晓 股份有限 香港 ２ 亿元 建造、销售采 公司 公司 购供应、代理 招银国际金融有限公 香港 港币 １００％ 财务资询、服 子公司 有限公司 马蔚华 司（原名「江南财 ５，０００ 务 务有限公司」） 万元 注： 招商局轮船股份有限公司是由招商局集团有限公司独家投资，其持有本行 １７．９５％ 的股权，为本行第一大股东。 61 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６５ 关联方关系交易（续） （ａ） 关联方概况（续） ｉ） 二零零二年度本行大股东及其母公司和本行控股子公司 （续） 各公司的注册资本及其变化 （金额：元） 关联方名称 ２００２ 年 ２００１ 年 招商局集团有限公司 人民币 ８００，０００，０００ 人民币 ８００，０００，０００ 招商局轮船股份有限公司 人民币 ２００，０００，０００ 人民币 ２００，０００，０００ 招银国际金融有限公司 港币 ５０，０００，０００ 港币 ５０，０００，０００ 大股东及子公司所持股权变化 招商局轮船股份有限公司 招银国际金融有限公司 金额（元） 比例（％） 金额（元） 比例（％） 人民币 港币 ２００２ 年 １ 月 １ 日 １，０２４，６５１，１０９ ２４．３６ ５０，０００，０００ １００．００ 本年度减少 （注 １） － ６．４１ － － ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 １，０２４，６５１，１０９ １７．９５ ５０，０００，０００ １００．００ （１） 二零零二年本行上市募资，招商局轮船股份有限公司持有本行股 权比例自 ２４．３６％ 变更为 １７．９５％ ，有关上市招股细节详见注释 ４８ （ｆ） 。 62 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６５ 关联方关系交易（续） （ａ） 关联方概况（续） ｉｉ） 本行其它股东 于二零零二年十二月三十一日，除招商局轮船股份有限公司外，其余 股东中持股比例前十位股东名单为： 关联方名称 持有股数 持股比例 中国远洋运输 （集团） 总公司 ４９１，３４４，１９３ ８．６１％ 广州海运 （集团） 有限公司 ３２５，１４０，９２０ ５．７０％ 友联船厂有限公司 １８２，０６８，０００ ３．１９％ 上海汽车工业有限公司 １４４，１０１，０９０ ２．５３％ 中国港湾建设 （集团） 总公司 １１２，１４２，０５６ １．９７％ 秦皇岛港务集团有限公司 １０１，１８９，７５０ １．７７％ 山东省交通开发投资公司 １０１，１８９，７５０ １．７７％ 广东省公路管理局 １０１，１８９，７５０ １．７７％ 中国海运 （集团） 总公司 １０１，１８９，７５０ １．７７％ 国家开发投资公司 １００，０００，０００ １．７５％ ｉｉｉ） 招商局集团有限公司及招商局轮船股份有限公司控制和参股的主要公 司共计 １０５ 家。 ｉｖ） 本行董事直接控制除上述关联方外的企业共计 ９ 家。 63 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６５ 关联方关系交易（续） （ｂ） 关联方交易事项 ｉ） 关联方交易款项余额 本行与关联公司交易的条件及利率均按本行业务的一般规定执行。 （１） 贷款 ２００２ 年 ２００１ 年 关联方名称 金额 比例（％） 金额 比例（％） 招银国际金融有限公司 １６，９７８ ０．０１ － － 中国远洋运输 （集团） 总公司 ４９６，６４０ ０．２４ １，２８７，０１０ ０．９２ 广州海运 （集团） 有限公司 ２００，０００ ０．１０ ３０２，０００ ０．２２ 其它股东 ４，７８９，８７０ ２．３１ ３，２５１，９０６ ２．３２ 子公司及除招商局轮船股份 有限公司外股东贷款小计 ５，５０３，４８８ ２．６６ ４，８４０，９１６ ３．４６ 招商局集团有限公司控制的 公司合计 ７００，８２３ ０．３４ ７５９，４１６ ０．５４ 董事控制的公司合计 ７６３，６９９ ０．３７ － － 关联方贷款合计 ６，９６８，０１０ ３．３７ ５，６００，３３２ ４．００ 64 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６５ 关联方关系交易（续） （ｂ） 关联方交易事项（续） ｉ） 关联方交易款项余额（续） （２） 存款 ２００２ 年 ２００１ 年 关联方名称 金额 比例（％） 金额 比例（％） 招商局轮船股份有限公司 ５１，８５０ ０．０２ １，２３２ － 招商国际金融有限公司 ４１ － ３００ － 大股东及子公司存款小计 ５１，８９１ ０．０２ １，５３２ － －－－－－－－－－ －－－－－－ －－－－－－－－－ －－－－－－ 中国远洋运输 （集团） 总公司 ３１１，７０７ ０．１０ １４６，６２８ ０．０７ 广州海运 （集团） 有限公司 ７８，０１８ ０．０２ ５７，０９３ ０．０３ 其它股东 （不含大股东） ２，５２８，７２６ ０．８３ ２，６８８，３２０ １．２４ 除招商局轮船股份有限公司 外股东存款小计 ２，９１８，４５１ ０．９５ ２，８９２，０４１ １．３４ －－－－－－－－－ －－－－－－ －－－－－－－－－ －－－－－－ 招商局集团有限公司控制的 公司合计 ４１５，２２９ ０．１４ １，０３３，６１１ ０．４８ 董事控制的公司合计 ５２，９７７ ０．０２ － － －－－－－－－－－ －－－－－－ －－－－－－－－－ －－－－－－ 关联方存款合计 ３，４３８，５４８ １．１３ ３，９２７，１８４ １．８２ 65 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６５ 关联方关系交易（续） （ｂ） 关联方交易事项（续） ｉ） 关联方交易款项余额（续） （３） 同业存入 ２００２ 年 ２００１ 年 关联方名称 金额 比例（％） 金额 比例（％） 除招商局轮船股份有 限公司外股东小计 ２０８，５１９ ０．７８ １３７，１８２ ０．６７ 招商局集团有限公司 控制的公司小计 ２，０４６，３４５ ７．６１ １，６０４，５０５ ７．８３ 董事控制的公司小计 １，０２４，３５２ ３．８１ ７，６１３ ０．０４ 合计 ３，２７９，２１６ １２．２０ １，７４９，３００ ８．５４ 66 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６６ 分部资料 （ａ） 本行贷款（含短期、中长期、逾期、呆滞和呆账贷款、进出口押汇和贴现） 按地区划分如下： 地区 ２００２ 年 ２００１ 年 深圳 ４２，９８４，７７４ ３４，２７９，１１３ 北京 ２６，４３０，３２７ １９，９８６，０１０ 上海 ２０，８０３，７２３ １６，０４９，８７２ 南京 １２，９４５，０４３ ８，７２４，３１６ 沈阳 １２，７５２，７５８ １０，６７９，５３８ 武汉 １１，６７８，２０３ ６，５８１，３４８ 广州 １０，７１８，８４４ ６，０１２，５４９ 杭州 １０，１８１，５０３ ４，８８７，１１９ 西安 ８，０８１，５３０ ５，６７５，１４８ 其它 ５０，３５４，５６８ ２７，３１０，４７２ 合计 ２０６，９３１，２７３ １４０，１８５，４８５ 减：呆账准备金 －６，８２０，０００ －６，７３０，０００ 贷款净余额 ２００，１１１，２７３ １３３，４５５，４８５ 67 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６６ 分部资料（续） （ｂ） 本行贷款（含短期、中长期、逾期、呆滞和呆账贷款、进出口押汇和贴现） 按行业划分如下： ２００２ 年 ２００１ 年 工业 运输及通讯业 ３４，６１６，９５４ ２９，３３３，３９０ 制造业 ２７，１２８，３０８ １９，５６９，８７７ 能源及原材料 １２，８４４，９３５ ７，４８６，１９７ 建造业 ４，２７４，７２４ ２，４９３，１８４ ７８，８６４，９２１ ５８，８８２，６４８ －－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ 商业 贸易 １５，３６９，６０７ １３，１４４，３９４ 房地产业 １１，３８２，８１６ １０，６７８，０４６ 综合性企业 １０，７７８，４８７ ２，７７４，８６１ 投资管理 ６，６６１，２９９ ７，９４４，９１３ 旅游服务业 ４，６１４，０２３ ２，５２３，０４２ ４８，８０６，２３２ ３７，０６５，２５６ －－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ 其它 １３，８７７，４７１ ５，３６７，５０９ －－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－ 企业 １４１，５４８，６２４ １０１，３１５，４１３ 个人 ２０，３４７，３１１ １０，１０３，０４５ １６１，８９５，９３５ １１１，４１８，４５８ 贴现 ４５，０３５，３３８ ２８，７６７，０２７ ２０６，９３１，２７３ １４０，１８５，４８５ 减： 呆账准备金 －６，８２０，０００ －６，７３０，０００ 贷款净余额 ２００，１１１，２７３ １３３，４５５，４８５ 68 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６６ 分部资料（续） （ｃ） 本行存款（含长短期存款、长短期储蓄存款、财政性存款、汇出汇款、应解 汇款和存入长短期保证金）按地区划分如下： 地区 ２００２ 年 ２００１ 年 深圳 ５４，２４０，６０７ ４５，２０２，４１８ 北京 ４５，６１２，４８７ ３４，１２８，８３０ 上海 ３７，３３５，１６８ ２６，７９２，２６９ 南京 １９，０３１，５７８ １３，７３３，３９１ 沈阳 ２３，２１２，１３２ １９，６４９，６８０ 武汉 １２，８５４，９３２ １１，０７１，２８２ 广州 １５，２５７，８２１ ９，５７１，７６９ 杭州 １３，４２２，５９９ ８，５８２，８３２ 西安 １４，８０９，３５６ １０，５２７，０５１ 其它 ６８，５１８，６８０ ３７，７８７，９４０ 合计 ３０４，２９５，３６０ ２１７，０４７，４６２ 69 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６７ 资产流动性情况 本行二零零二年十二月三十一日的各资产及负债项目按其到期日情况分析如下： 不定期 ／ ３ 个月 ３ 个月 已逾期 实时偿还 以内 至１年 １至５年 ５ 年以上 总额 （百万元） （百万元） （百万元） （百万元） （百万元） （百万元） （百万元） 资产： 现金 － ３，１４１ － － － － ３，１４１ 存放中央银 行及同业 ６７ ４８，５４４ ２，１６９ １００ － － ５０，８８０ 贷款 ５，６２４ － ６３，４４０ ９９，９７６ ２１，１３９ ９，９３２ ２００，１１１ 拆放 ２ － ６，３５５ ３，２１９ ２６４ － ９，８４０ 投资 １１ ２６９ １３，１６９ １５，２００ ３０，１６２ ３０，２８２ ８９，０９３ 委托贷款 － １，３６９ ２５５ １，８２１ １，７９５ ３４２ ５，５８２ 买入返售 款项 １０ － ２，２８０ ５２０ － － ２，８１０ 其它资产 １４ ５０９ １７０ ５４９ ２，６８２ ６，２７９ １０，２０３ 资产总计 ５，７２８ ５３，８３２ ８７，８３８ １２１，３８５ ５６，０４２ ４６，８３５ ３７１，６６０ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 负债： 存款 － ２０２，１９７ ４１，３８０ ４９，１６６ １１，５４５ ８ ３０４，２９６ 票据融资 － － １０，５６９ １，２７８ － － １１，８４７ 同业存放 － ２６，４５７ １２３ ３０８ － － ２６，８８８ 委托存款 － １，３６９ ２５５ １，８２１ １，７９５ ３４２ ５，５８２ 同业拆入 － － ８３ － － － ８３ 卖出回购 款项 － － １，５４４ － － － １，５４４ 其它负债 － ２，０１０ １，８８２ １，４１１ ７２ １３ ５，３８８ 负债总计 － ２３２，０３３ ５５，８３６ ５３，９８４ １３，４１２ ３６３ ３５５，６２８ －－－－－－－－－－ －－－－－－－－－ －－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－ －－－－－－－－ 流动性 敞口 ５，７２８ －１７８，２０１ ３２，００２ ６７，４０１ ４２，６３０ ４６，４７２ １６，０３２ 上述分析系将资产与负债的到期日进行匹配并将不匹配的因素予以控制。由于交 易的不确定性且类别的不同，资产负债的到期日通常不能完全匹配。资产负债到 期日的不匹配有可能会增加银行的盈利，但同时也增大了损失的可能性。 70 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６８ 分币种列示的资产负债情况 其它币种 人民币 美元 港币 折合人民币 折合人民币合计 （百万元） （百万元） （百万元） （百万元） （百万元） 资产： 现金 ２，０９８ ５５ １９２ ３８２ ３，１４１ 存放中央银行及同业 ４３，１７０ ５７２ １，６６６ １，２１０ ５０，８８０ 贷款 １８７，７９７ １，２７２ １，４４８ ２５１ ２００，１１１ 拆放 ７，８９０ ２５ １，６４１ － ９，８４０ 投资 ６８，０９６ １，７１２ ５，５８５ ９０２ ８９，０９３ 委托贷款 ５，５０１ ９ ６ － ５，５８２ 买入返售款项 ２，４５８ ４２ － － ２，８１０ 其它资产 ８，４５８ １０４ ８３１ ５ １０，２０３ 资产总计 ３２５，４６８ ３，７９１ １１，３６９ ２，７５０ ３７１，６６０ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ 负债： 存款 ２６２，６２７ ３，８３０ ７，２０９ ２，３１６ ３０４，２９６ 票据融资 １１，８４７ － － － １１，８４７ 同业存放 ２４，８７８ ２０３ ３０６ ４ ２６，８８８ 委托资金 ５，５０１ ９ ６ － ５，５８２ 同业拆入 － １０ － － ８３ 卖出回购款项 １，２７０ ３３ － － １，５４４ 其它负债 ４，６８６ －４５９ ４，０４１ ２１６ ５，３８８ 负债总计 ３１０，８０９ ３，６２６ １１，５６２ ２，５３６ ３５５，６２８ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ 资产负债净头寸 １４，６５９ １６５ －１９３ ２１４ １６，０３２ ＊ 由于港币与美元存在联系汇率的关系，故本行部份港币的头寸在年终结算前暂以美元清算。 71 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ６９ 资产负债表日后事项 截止本报告日，本行无需要披露的资产负债表日后重大事项。 ７０ 表外项目 （ａ） 表外项目从风险分类的角度可分为二类： （ｉ） 无风险的表外业务，主要包括结算、代理业务（代理收付、代理保 险、代理发行股票债券、代理发行、兑付、承销政府债券等）； （ｉｉ） 或有风险的表外业务，包括以下金融衍生工具： ２００２ 年 ２００１ 年 利率掉期合约 １６８，９３７ ３３，１０６ 外币合约： − 即期 １，１６０，７１３ １１６，７２０ − 远期 １３５，５３９ － − 掉期 １，０８８，０２９ ２，８４８ 期权合约 ６６２，１８４ － 合计 ３，２１５，４０２ １５２，６７４ 除金融衍生工具外，还包括如下业务： ２００２ 年 ２００１ 年 不可撤销的融资保函 ２４０，８０５ － 不可撤销的非融资保函 ５，７８８，６４７ ５，１００，３５０ 不可撤销的即期信用证 ５，４４０，０２８ ３，２７４，５７２ 不可撤销的远期信用证 ３，９５１，５８３ １，１５３，１１０ 船运担保 ４，１０４ ５５３ 承兑汇票 ３３，３０５，８７７ １９，４８０，１６５ 合计 ４８，７３１，０４４ ２９，００８，７５０ 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） 72 （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ７０ 表外项目（续） （ｂ） 另外，或有收益主要包括应收未收利息。其中账齢分析如下： 账龄 ２００２ 年 ２００１ 年 １ 年以内 ７７７，２５９ ９０６，４６８ １－２ 年 ８９２，２２６ １，１５１，０２４ ２－３ 年 １，０２７，４０３ １，０１３，３２８ ３ 年以上 ２，１２５，７６７ １，５４１，０７０ 合计 ４，８２２，６５５ ４，６１１，８９０ ７１ 或有事项 （ａ） 未决诉讼事项 于二零零二年十二月三十一日本行尚有作为被起诉方的未决诉讼案件，涉及 起诉金额约人民币 ７，０００ 万元 （二零零一年：人民币 ５００ 万元） 。董事会认 为，本行不会因该等未决诉讼而遭受损失，故未于报表内就有关事项计提准 备。 （ｂ） 承诺事项 ｉ） 贷款承诺 本行向特定的客户提供信用额度。据董事会的意见，由于此等授信额 度是可以撤销的，本行并不承担未使用的授信额度风险。因此，该数 额并未包含在表外风险∕承诺项目内。 73 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ７１ 或有事项（续） （ｂ） 承诺事项（续） ｉｉ） 经营租赁 根据不可撤销的经营租赁，本行须在以下期间支付的最低租赁款为： ２００２ 年 ２００１ 年 不超过 １ 年 ３６７，０００ ３３７，０００ 超过 １ 年但不超过 ５ 年 １，１８３，０００ １，１０５，０００ 超过 ５ 年 ５４５，０００ ６６９，０００ 合计 ２，０９５，０００ ２，１１１，０００ （ｃ） 资本承诺 未偿付及未在本报表内提取准备的资本承诺如下： ２００２ 年 ２００１ 年 已授权及已订约 − 为购买固定资产而承诺的金额 １１１，５３５ １０７，２２７ 74 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ７２ 上期比较数字 由于如注释 ３（ｕ） 所述会计政策的变更，有关比较数字已做出调整。 本年度本行执行财政部颁布的《金融企业会计制度》，对利润表项目重新归类及 变更披露格式，为了方便作出比较，本行对二零零一年度会计报表中的相关项目 进行相应的调整。 ７３ 重要变动事项说明 二零零二年十二月三十一日止年度中有大幅度增长的项目主要为存放中央银行、 同业和金融性公司款项、短期贷款、贴现、短期投资、中长期贷款、长期债券投 资、短期存款、短期储蓄存款、同业和金融性公司存放款项、存入短期保证金、 营业收入和支出，主要原因为： （ａ） 分支机构和营业网点增加及进入增长期，可吸纳更多存款及投放各类贷款； （ｂ） 年中上市募集的资金可用于投放贷款及各类投资项目；及 （ｃ） 因应业务的高速发展，营业收入和支出也有相应的增长。 75 招商银行股份有限公司 会计报表注释（续） （金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示） ７４ 按适用于本行的中国会计原则与《国际财务报告准则》分别编制的会计报表的差异： 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 止 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止 净利润 净资产 净利润 净资产 根据《国际财务报告准则》列报 １，８４６，９２９ １６，８２９，２９８ １，３７５，３１０ ４，９１２，０９９ 调整：投资收益净额 －１１２，６５９ －１１２，６５９ － － 于资产负债表日期后宣布之股利 － －６８４，８１８ － － 根据中国《企业会计准则》、《金融企业会计制度》及 其它有关补充规定列报 １，７３４，２７０ １６，０３１，８２１ １，３７５，３１０ ４，９１２，０９９ 76 附件二： 国际审计师报告书 致招商银行股份有限公司 （于中华人民共和国注册成立的有限公司） 董事会： 我们已审计所附的招商银行股份有限公司 （以下简称「贵行」） 于二零零二年十 二月三十一日的资产负债表及截至二零零二年十二月三十一日的利润表、所有者权益 变动表和现金流量表。这些财务报表由贵行董事负责，我们的责任是根据我们审计工 作的结果，对这些财务报表作出意见。 我们是按照国际会计师联合会颁布的《国际审计准则》进行审计工作。这些准则 要求我们策划并进行审计工作，从而对上述财务报表是否存在重大错误，作合理的确 认。审计程序包括抽查与财务报表所载金额及披露事项有关的凭证，此外亦包括评估 董事所采用的会计政策和所作的重大估算，以及评价上述财务报表的整体表达情况。 我们相信，我们的审计工作已为我们的审计意见建立合理的基础。 我们认为，按照国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告准则》编制的上述财 务报表真实、公允地反映了贵行二零零二年十二月三十一日的财务状况、二零零二年 度的经营结果、所有者权益变动和现金流量。 毕马威会计师事务所 执业会计师 二零零三年四月十六日中国，香港 1 招商银行股份有限公司 利润表 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 利息收入 ４ １１，１４４，７８２ ９，７９４，２６６ 利息支出 ５ （３，６１５，１１６） （４，１１３，４６４） 净利息收入 ７，５２９，６６６ ５，６８０，８０２ －－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ 手续费及佣金收入 ５３２，９７１ ４２５，７８４ 手续费及佣金支出 （１６１，１０９） （１１７，５１０） 净手续费及佣金收入 ３７１，８６２ ３０８，２７４ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 其他净收入 ６ ２５２，９６８ ２３３，９３２ －－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ 营业总收入 ８，１５４，４９６ ６，２２３，００８ 经营费用 ７ （４，３６８，６７３） （３，４９６，９３１） 扣除准备金前的营业利润 ３，７８５，８２３ ２，７２６，０７７ 呆坏账准备 ８ （１，０８２，８９４） （７３７，２６０） 营业利润 ２，７０２，９２９ １，９８８，８１７ 应占联营公司之利润 － ７９，８７５ 税前利润 ２，７０２，９２９ ２，０６８，６９２ 所得税 ９ （８５６，０００） （６９３，３８２） 净利润 ２５ １，８４６，９２９ １，３７５，３１０ 人民币元 人民币元 每股盈利 （基本及摊薄） １０ ０．３５ ０．３３ 刊载于第 ７ 页至第 ５０ 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 2 招商银行股份有限公司 资产负债表 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 资产 现金及存放同业 １１（ａ） １３，７０７，２７９ ５，９２６，６８６ 存放中央银行款项 １２（ａ） ４０，３１３，７７４ ２６，２６５，２２３ 拆借同业 １３（ａ） １２，６４９，９９５ １８，９４９，２１９ 贷款 １４ ２００，１１１，２７３ １３３，４５５，４８５ 投资 １５ ８８，０５４，５６０ ６１，９１０，４１７ 固定资产 １６ ５，２４１，５７１ ５，５０８，９０６ 递延税资产 １７ １，９０４，０００ １，８４５，０００ 其他资产 １８ ４，２０８，４１２ ４，３６９，４１０ 资产合计 ３６６，１９０，８６４ ２５８，２３０，３４６ 负债 存户款项 １９ ３０４，２９５，３６０ ２１７，０４７，４６２ 同业存放 １１（ｂ） ２６，８８８，２０３ ２０，４９９，９２６ 向中央银行借款 １２（ｂ） １，８６４，０７９ ２，６２２，４７０ 同业拆入 １３（ｂ） １１，６１０，４８１ ８，０６８，４９６ 发行债券 ２０ － ８２７，６６０ 其他负债 ２１ ４，７０３，４４３ ４，２５２，２３３ 负债合计 ３４９，３６１，５６６ ２５３，３１８，２４７ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 刊载于第 ７ 页至第 ５０ 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 3 招商银行股份有限公司 资产负债表 （续） 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 所有者权益 实收股本 ２３ ５，７０６，８１８ ４，２０６，８１８ 资本公积金 ２４（ａ） ９，２６９，５８８ － 盈余公积金 ２４（ｂ） （８８，４３０） － 公益金 ２４（ｃ） ２９８，７３０ ３５，４７０ 累计盈利 ２５ ６５１，７８８ ６６９，８１１ 拟分配利润 ２５ ９９０，８０４ － 所有者权益合计 １６，８２９，２９８ ４，９１２，０９９ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 所有者权益及负债合计 ３６６，１９０，８６４ ２５８，２３０，３４６ 此财务报表已获董事会批准。 董事签名 董事签名 银行盖章 日期：二零零三年四月十六日 刊载于第 ７ 页至第 ５０ 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 4 招商银行股份有限公司 所有者权益变动表 注释 实收股本 资本公积金 盈余公积金 公益金 累计盈利 拟分配利润 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ２３ ４，２０６，８１８ － － ３５，４７０ ６６９，８１１ － ４，９１２，０９９ 本年度净利润 － － － － １，８４６，９２９ － １，８４６，９２９ 上市新增资本 ２３， ２４（ａ）１，５００，０００ ９，４５０，０００ － － － － １０，９５０，０００ 上市发行费用 ２４（ａ） － （２０７，１１２） － － － － （２０７，１１２） 上市募集资本所得之利息２４（ａ） － ２６，６０５ － － － － ２６，６０５ 提取 ２００１ 年度法定盈余 公积金及法定公益金２４（ｂ）， ２５ － － ８７，４１５ ８７，４１５ （１７４，８３０） － － 分派 ２００１ 年度股利 ２５ － － － － （６９９，３１８） － （６９９，３１８） 建议调整 ２００１ 年度 提取的法定盈余公积金 及法定公益金 ２５ － － － － ４０，８６８ （４０，８６８） － 建议提取 ２００２ 年度 法定盈余公积金及 法定公益金 ２５ － － － － （３４６，８５４） ３４６，８５４ － 建议分派 ２００２ 年度股利 ２５ － － － － （６８４，８１８） ６８４，８１８ － 转入 ／ （转出） － － （１７５，８４５） １７５，８４５ － － － 外币资本折算差额 － ９５ － － － － ９５ 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ５，７０６，８１８ ９，２６９，５８８ （８８，４３０） ２９８，７３０ ６５１，７８８ ９９０，８０４ １６，８２９，２９８ 于 ２００１ 年 １ 月 １ 日 ４，２０６，８１８ － － ３５，４７０ （７０５，４９９） － ３，５３６，７８９ 本年度净利润 － － － － １，３７５，３１０ － １，３７５，３１０ 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ４，２０６，８１８ － － ３５，４７０ ６６９，８１１ － ４，９１２，０９９ 刊载于第 ７ 页至第 ５０ 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 5 招商银行股份有限公司 现金流量表 注释 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 经营活动产生的现金流入净额 ２６（ａ） ３４，８１５，７３８ ２２，２７５，７２８ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 投资回报及融资利息 股利收入 － ９７，６６９ 派发股利 （６９１，８６２） （３３，７７４） 投资债券利息收入 ２，０８２，５０７ １，２７７，４０７ 发行债券利息支出 （１４，３６６） （４８，０７６） 投资回报及融资利息的现金流入净额 １，３７６，２７９ １，２９３，２２６ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 已缴企业所得税 （６３４，２６６） （３６８，７２１） －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 投资活动 购入证券投资 （７５，５７８，５６４） （３９，４６１，１５７） 赎回及出售证券投资 ４７，０７１，２９２ １８，０９８，２２２ 购入股权投资 （３８，０１６） － 购入固定资产 （１，０２８，９４２） （１，３５５，３８０） 出售固定资产 ６４６，０９１ ８６，１７６ 出售附属公司及联营公司 － ３３２，９１６ 投资活动产生的现金流出净额 （２８，９２８，１３９） （２２，２９９，２２３） －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ 未计融资前的现金流入净额 ６，６２９，６１２ ９０１，０１０ －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－ 融资活动 上市新增资本 １０，９５０，０００ － 上市发行费用 （２０７，１１２） － 上市募资资本所得之利息 ２６，６０５ － 赎回发行债券所支付现金 （８２７，６６０） － 融资活动的现金流入净额 ９，９４１，８３３ － －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 现金及现金等价物净增加情况 １６，５７１，４４５ ９０１，０１０ 现金及现金等价物的年初余额 ４２，７９３，６４３ ４１，８９３，２８２ 汇兑差异 ５８３ （６４９） 现金及现金等价物的年末余额 ２６（ｂ） ５９，３６５，６７１ ４２，７９３，６４３ 刊载于第 ７ 页至第 ５０ 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 6 招商银行股份有限公司 财务报表注释 １ 公司基本情况 招商银行股份有限公司 （前身招商银行，以下简称「本行」） 是经中国人民银行 批准，由招商轮船股份有限公司在一九八七年三月三十一日于中华人民共和国 （「中国」、「国内」、「境内」或「国家」） 深圳蛇口工业区注册成立的独资商 业银行。本行于一九九四年四月，进行内部股份制改组，成为股份制商业银行。 经中国证券监督管理委员会批准，本行于二零零二年四月九日在上海证券交易所 上市。 截至二零零二年十二月三十一日止，本行除总行外设有深圳管理部、上海分行、 北京分行、沈阳分行、南京分行、广州分行、武汉分行、兰州分行、西安分行、 成都分行、重庆分行、杭州分行、福州分行、济南分行、天津分行、大连分行、 乌鲁木齐分行、昆明分行、合肥分行、郑州分行、哈尔滨分行、南昌分行、长沙 分行、厦门分行、宁波分行、温州分行、无锡分行、苏州分行、香港分行及青岛 分行。另外，本行还有北京及美国代表处（筹备中）。截至二零零二年十二月三 十一日止，本行拥有固定及临时员工共 １５，２６１ 人 （二零零一年：１２，９２２ 人） 。 本行是一所商业银行，经营范围包括： n 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发 行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆 借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服 务； n 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；结汇、售汇；同业 外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；发行和代理发行 股票以外的外币有价证券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营 和代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸金融业务；及 n 经中国人民银行批准经营的其他业务。 本财务报表经董事会于二零零三年四月十六日核准。 7 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ２ 编制基础 （ａ） 遵行声明 本财务报表是按照国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告准则》编制 的。 （ｂ） 计算基准 除特别注明的项目外，本财务报表以最接近人民币千元的数额列示 。由于人 民币是本行经营业务的主要交易货币，因此财务报表以人民币列示。 本财务报表内的待售式投资 （除部分不存在可靠计量的公允值） 和衍生金融 工具，按公允值入账 （见下文 ３（ａ）（ｉｉ） 和 ３（ｌ）） 。已确认的具套期保值的 资产和负债按套期保值风险工具的公允值列账。其余金融及非金融资产及负 债均以历史成本或摊余成本原则，以权责发生制作为编制账项的基准。 （ｃ） 《国际财务报告准则》与适用于本行的中国会计原则的差异 本财务报表与本行根据中国财政部所制定适用于股份有限公司和金融机构的 《企业会计准则》、《金融企业会计制度》及其他有关补充规定编制的审计 报告的差异载于附录一。附录一并非本财务报表的一部分，其内容仅供参考 之用。 8 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ３ 主要会计政策 （ａ） 投资 （ｉ） 联营公司 联营公司是指本行对其财务及经营政策的管理有重大影响、但不具控制 或共同控制权的公司。联营公司投资按本行以权益法计算后所占的有形 资产净值列账，截至出售日止。出售联营公司的损益以出售所得与投资 该企业的账面值差价计算，并在出售时确认。 （ｉｉ） 股权及债权投资 股权及债权投资在购入时以成本入账，成本为付出代价的公允值。投资 在购入时按管理层的持有意向，分类为待售式投资和持有至到期日投 资。 成本确认后，待售式投资均以公允值计量，所产生的未实现利润或损失 直接计入当年损益。公允值等于决算日的公开市价减出售成本。如果没 有公开市价，公允值应参考类似投资的公开市价减出售成本或以现金流 量折现方法估计。现金流量折现方法是指根据董事估算的最佳未来现金 流量和相同工具于决算日的市场相关比率折现入账。 本行计划并有能力持有至到期日的债权投资，按摊余成本值减去减值损 失 （注释 ３（ｇ）） 后入账。购入时的折扣或溢价按持有至到期日的年限于 利润表内以直线法摊销。 所有投资的购买与出售均以结算日为确认基础。 9 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ３ 主要会计政策 （续） （ｂ） 固定资产及折旧 固定资产是以成本减百分之三的残值后，按下列预计可使用年限以直线法冲 销其成本的折旧入账： 房屋及建筑物 ２０ 年 电子设备 ５年 运输及其他设备 ５年 在建工程在工程完工后转为营业或非营业用房或其他固定资产，在确认可使 用后即按有关的折旧政策计提折旧。 本行定期审阅固定资产的账面值，以评估可收回值是否跌至低于账面值。若 出现这种情况，账面值便会调低至可收回值。所调减数额会作为费用在利润 表内确认。在厘定可收回值时，预期固定资产所产生的现金流量会折现至其 现值。 如果现有固定资产的期后开支可以令该项资产为本行带来较预期更高的经济 效益，则现有固定资产的期后开支便会计入该项资产的账面值。所有其他期 后支出在产生期间确认为费用。 清理固定资产所产生的损益以估计出售所得净值与其账面值之间的差额厘 定，并于清理时在利润表内确认为利润或损失。 10 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ３ 主要会计政策 （续） （ｃ） 贷款及贷款呆账准备 （ｉ） 贷款以实际放款金额入账，并以尚未收回贷款本金减呆账准备后的净额 列账。 （ｉｉ） 当有明显迹象显示客户贷款无法全数偿还，即计提贷款特别呆账准备。 特别呆账准备按贷款账面值与可收回金额的差额计提。可收回金额包括 从担保人或变卖抵押资产中收回的现金和以贷款原实际利率计算的未来 现金流量的现值。 贷款呆账准备还包括一般呆账准备。一般准备涉及非按个别贷款确定的 其他信贷风险，根据经验，此等风险将存在于任何贷款组合中。 呆账准备从每年的利润中扣除。 当尚欠贷款已再无实际机会收回时，将作出核销。收回已核销的贷款 时，在当期利润表内确认为收入。 （ｉｉｉ） 当贷款本金或利息逾期九十天以上，贷款停止计提利息收入。已计提 的贷款利息收入，在贷款本金或应收利息逾期九十天后，应以仍未收到 的数额冲减当年损益。期后收回该笔逾期贷款时，首先冲减本金；本金 全部收回后，超出部分确认为当期利息收入。 （ｉｖ） 在追收不良贷款过程中，本行可通过法律程序或由借款人自愿交出而收 回抵债资产作抵偿。收回抵债资产时，抵偿的贷款金额及相关呆账准备 结转入「待处理抵债资产」及「待处理抵债资产减值准备」项目。期末 抵债资产按账面价值与可收回金额孰低计价，低于账面价值的差异作为 当期减值准备。 （ｄ） 票据贴现 票据贴现以票据面值入账。贴现利息收入在贴现业务发生时，按让渡资金使 用权的时间及适用利率计算确认，计入各相关期损益。 11 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ３ 主要会计政策 （续） （ｅ） 经营租赁 当资产的收益和风险仍属于租赁公司时，则作为经营租赁处理。本行作为经 营租赁的承租人，所支付的租赁费在租赁期限内以直线法分摊计入损益。 （ｆ） 卖出回购和买入返售证券 出售的证券如附有卖出回购的承诺，就所取的金额根据买方的类别归纳为 「向中央银行借款」或「同业拆入」列账。相反，根据返售承诺而买入证券 或贷款则视为贷款，所支付的金额按卖方类别分别以「存放中央银行款项」 或「拆借同业」列账。 （ｇ） 减值损失 本行董事会定期审阅资产账面净值，以评估是否有减值的迹象。假如出现减 值迹象，本行会评估有关资产的可收回价值。可收回价值指从变卖有关资产 收回的现金或未来现金流量的现值。当资产账面净值超过其可收回价值时， 减值部分会在当年利润表内确认为支出。 如果有证据显示以前确认的资产减值损失不再存在或已减少，可拨回减值损 失。 （ｈ） 收入确认 （ｉ） 利息收入 除属有问题的未偿付本金外 （如本金或利息逾期九十天以上） ，利息收 入均按未偿还本金及适用利率以时间比例为基准计算。利息收入还包括 票据贴现及债券投资的折扣和溢价摊销额。 本金或利息逾期九十天以上的贷款，其利息收入按收付实现制确认，当 实际收回时才计入当期损益。 （ｉｉ） 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在赚取时确认。 12 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ３ 主要会计政策 （续） （ｈ） 收入确认（续） （ｉｉｉ） 股利收入 − 附属公司的股利在被投资企业宣布股利时确认； − 上市投资的股利在此等投资的股价转为除利股价时确认；及 − 非上市投资的中期股利在其董事宣布该等股利时确认；非上市投资 的末期股利则在此投资的股东于股东大会批准董事会所建议的股利 后确认。 （ｉ） 借贷成本 借贷成本不作资本化，并在发生期间计入利润表。 （ｊ） 税项 （ｉ） 所得税 账项所示的所得税包括当期所得税及递延税项。 所得税按照国家税务局税法规定的税率以《金融企业会计制度》编制的 法定财务报表中已确认利润为基础计征，该利润已根据现有的中国税法 规定、惯例及其解释对免税收入和不可抵扣的支出作出调整。 递延所得税是以纳税基础计算的资产及负债与其账面值之间的时间性差 异，再根据当前法定税率以债务法计算。 当有充足证据显示在未来有足够的应纳所得税以抵销上述时间性差异 时，递延所得税资产方予以确认。如果期后有证据证明已确认的递延税 资产无法转回，则于当年冲回。 （ｉｉ） 其他税项 其他税项如营业税及附加、房产税、城市维护建设税等均按法定税率和 基础计提。 13 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ３ 主要会计政策 （续） （ｋ） 外币换算 本行对外币业务采用分账制核算。外币交易按交易日汇率折算为美元金额， 再折算为人民币金额。以外币为单位的货币性资产和负债按资产负债表日的 汇率折算为人民币。汇兑损益拨入利润表中处理。以历史成本作为计算基准 的非货币性资产、负债及股本，则按交易日的汇率折算为人民币。以公允值 作为计算基准的非货币性资产及负债，以厘定其价值当日的汇率换算为人民 币。 本行采用中国人民银行公布的基准汇率平均值及国家认可的套算汇率平均值 计算。 （ｌ） 衍生金融工具 本行进行的衍生交易包括即期合约、远期合约、外汇掉期合约、利率掉期合 约和期权。衍生金融工具主要是应客户要求而产生。为了抵销与客户进行衍 生金融工具交易的潜在风险，本行和其他经中国人民银行批准成立的银行达 成了相似的衍生金融工具合同。本行会就此类服务收取佣金。 衍生金融工具以公允值记账，有关的损益在利润表内确认。 套期保值的交易是按有关资产或负债所采用的相同基准入账，而任何损益均 按有关资产或负债的损益所采用的相同基准予以确认。 （ｍ） 抵销 编制本财务报表时，本行内部之间重大交易及其余额已相互抵销。 若金融资产和金融负债拥有抵销已确认金额的法定执行权利，或准备以净额 为基础进行结算，或同时变现资产和结算负债，则在资产负债表内互相抵销 并以净额反映。 （ｎ） 退休保险计划 本行参加多项由各地区地方政府管理的退休保险计划，退休保险费用由员工 与本行共同承担，而本行承担的退休保险费用计入当年利润。 14 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ３ 主要会计政策 （续） （ｏ） 关联方 如果本行有权直接或间接控制另一方或对另一方的财务及经营决策发挥重大 的影响力，或另一方有权直接或间接控制本行或对本行的财务及经营决策发 挥重大的影响力，或本行与另一方均受制于共同的控制或共同的重大影响之 下，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。 （ｐ） 现金等价物 现金等价物指本行持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险小的投资、存放于同业及中国人民银行（非限制性存款）的款 项。其中，期限短一般是指原到期日在三个月内。 （ｑ） 分部报告 业务分部是本行按提供产品或服务类别而划分的可分部门，而个别部门的风 险及回报均有别于其他分部。 ４ 利息收入 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 贷款 ７，９０９，０６７ ６，４６３，５３８ 存放中央银行款项 ３９２，５５７ ３３８，６５２ 存放和拆借同业 ４５５，７１５ １，０１７，１８０ 存放和拆借其他金融机构 １０２，０７５ ２３１，０７４ 债券投资 ２，２８５，３６８ １，７４３，８２２ １１，１４４，７８２ ９，７９４，２６６ 15 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ５ 利息支出 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 存户款项 ２，９８８，２７９ ３，３３０，１４５ 向中央银行借款 ４，２９７ ２０４，１８０ 同业存放和拆入 ５９，８１８ ７３，７３１ 其他金融机构存放和拆入 ５４８，３５６ ４５７，３３２ 发行债券 １４，３６６ ４８，０７６ ３，６１５，１１６ ４，１１３，４６４ ６ 其他净收入 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 售出待售式投资净利润 － ２，８９７ 售出持有至到期日投资净利润 ７４，１１０ ５２，５００ 售出附属公司和联营公司损失 （注释 ２９） － （２８，１３７） 售出其他股权投资损失 － （８，５５０） 汇兑收益净额 １５６，９７４ １２３，４８５ 售出及报废固定资产 （净损失） ／ 净利润 （３，４５４） ３０，０９５ 其他 ２５，３３８ ６１，６４２ ２５２，９６８ ２３３，９３２ 16 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ７ 经营费用 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 员工费用 − 工资及奖金 １，１０６，６４５ ９３９，３９３ − 福利费和劳动保险 ３４１，３２１ ２４６，９３１ − 其他员工费用 ２４２，１９４ １６９，１６９ １，６９０，１６０ １，３５５，４９３ 营业税及附加 ５３８，７８２ ５０１，１１８ 固定资产折旧 ６４０，７３２ ４７０，７９１ 租赁费 ４１３，５１５ ３４９，５８７ 业务推广费 ２５６，１９５ １５７，５７０ 交通运输费 １２９，０５６ １０４，６９１ 差旅费 １１２，５３９ ７７，４８７ 邮电和办公室费用 １０３，１５３ ７５，５９４ 水电费 ６８，２２４ ５４，６７７ 诉讼费 １８，４１４ ２４，０３８ 开办费 ７，９６３ ３，１９３ 其他 ３８９，９４０ ３２２，６９２ ４，３６８，６７３ ３，４９６，９３１ ８ 呆坏账准备 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 贷款呆账准备 （注释 １４（ｃ）） ９０６，１４４ ７３７，２６０ 存放拆放同业呆账准备 １１３，７７２ － 其他资产减值准备 ６２，９７８ － １，０８２，８９４ ７３７，２６０ 17 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ９ 所得税 （ａ） 利润表所列的所得税含： ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 所得税 − 本行 １，００２，０００ ４５０，０００ − 联营公司 － １４，３８２ 递延所得税 （注释 １７（ｂ）） （１４６，０００） ２２９，０００ ８５６，０００ ６９３，３８２ （ｂ） 财务报表中列示的所得税与按法定税率 ３３％ （二零零一年：３３％） 计算得出的 金额之间的差异如下： ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 税前利润 ２，７０２，９２９ ２，０６８，６９２ 按法定税率 ３３％ （二零零一年：３３％） 计算的 所得税 ８９１，９６７ ６８２，６６８ 增加 ／ （减少） 如下： 不可扣减的支出 ３５２，５００ ３９８，８６８ 免税收入 （２１９，４１６） （４２５，７２４） 与按其他税务管辖区税率计算 所得的差异 （ｉ） （９３，６５７） － 税务抵扣 （ｉｉ） （８７，０００） － 其他 １１，６０６ ３７，５７０ 所得税支出 ８５６，０００ ６９３，３８２ （ｉ） 本行于深圳的业务占全行业务相当比重，而深圳经济特区所得税税率为 １５％ （二零零一年：１５％） 。 （ｉｉ） 税务局批准对以前年度逾期贷款应收未收利息收入多征的所得税抵扣本 年度应缴所得税。 18 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） １０ 每股盈利 每股盈利按照以下净利润及实收股本的加权平均股数计算。 ２００２ 年 ２００１ 年 净利润 （人民币千元） １，８４６，９２９ １，３７５，３１０ 实收股本的加权平均股数 （千股） ５，３３１，８１８ ４，２０６，８１８ 每股盈利 （人民币元） 基本 ０．３５ ０．３３ 摊薄 ０．３５ ０．３３ １１ 现金、存放同业和同业存放 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 （ａ） 现金及存放同业 现金 ３，１４０，９２６ ２，６０３，６４５ 存放同业 １０，３４１，６３２ ３，０３５，５４１ 存放其他金融机构 ２２４，７２１ ２８７，５００ １３，７０７，２７９ ５，９２６，６８６ （ｂ） 同业存放 同业存放 ２，３３７，２８３ １，７８２，６６３ 其他金融机构存放 ２４，５５０，９２０ １８，７１７，２６３ ２６，８８８，２０３ ２０，４９９，９２６ 19 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） １２ 中央银行款项 （ａ） 存放中央银行款项 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 法定存款 ６８１，９８２ ６０４，３９４ 普通存款 ３９，６２５，３７２ ２５，５３２，２５６ 汇票款 ６，４２０ １２８，５７３ ４０，３１３，７７４ ２６，２６５，２２３ 法定存款是按中国人民银行规定缴存一般性存款的法定准备金，为限制提取 性存款，人民币存款的准备金缴存比率为 ６％ （二零零一年：６％） ，外币存款 的准备金缴存比率为 ２％ （二零零一年：２％） 。 （ｂ） 向中央银行借款 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 票据融资 １，８６４，０７９ ２，６２２，４７０ 票据融资是与中国人民银行再贴现款项。 20 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） １３ 拆借同业及同业拆入 （ａ） 拆借同业 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 拆借 − 同业 ９，０５２，６５７ １１，２８６，７０１ − 其他金融机构 ７８７，０５０ ３６４，６６８ ９，８３９，７０７ １１，６５１，３６９ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 买入返售款项 − 同业 １，０００，０００ ５，２８８，０００ − 其他金融机构 １，８１０，２８８ ２，００９，８５０ ２，８１０，２８８ ７，２９７，８５０ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ １２，６４９，９９５ １８，９４９，２１９ （ｂ） 同业拆入 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 同业拆入 ８２，７７３ １７０，１２２ 其他金融机构拆入 － ２６０，２９９ ８２，７７３ ４３０，４２１ 卖出回购款项 １，５４４，４３１ ８４，３２６ 票据融资 ９，９８３，２７７ ７，５５３，７４９ １１，６１０，４８１ ８，０６８，４９６ 用作以上卖出回购款项的资产为等值的中国政府记账式债券及其他债券。 21 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） １４ 贷款 （ａ） 贷款 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 票据贴现 ４５，０３５，３３８ ２８，７６７，０２７ 客户贷款 １６１，８９５，９３５ １１１，４１８，４５８ 贷款总额 ２０６，９３１，２７３ １４０，１８５，４８５ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 减： 特别呆账准备 （４，２２０，０００） （４，７９０，０００） 一般呆账准备 （２，６００，０００） （１，９４０，０００） 呆账准备总额 （６，８２０，０００） （６，７３０，０００） －－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 贷款净额 ２００，１１１，２７３ １３３，４５５，４８５ （ｂ） 贷款的分析 （ｉ） 贷款组合按客户性质列示如下： ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 内资企业： 国有企业 ５７，９６９，１８３ ４０，２６３，６９７ 股份有限公司 ２２，８６８，５５５ １６，０８７，０９４ 有限责任公司 ２０，９３５，３７６ １９，７５３，８０１ 其他内资企业 １３，６９９，９７７ ６，９８１，２８８ １１５，４７３，０９１ ８３，０８５，８８０ 外资企业 ２１，２８４，８７９ １４，２１３，１２７ 境内企业 １３６，７５７，９７０ ９７，２９９，００７ 境外企业 ４，７９０，６５４ ４，０１６，４０６ 个人 ２０，３４７，３１１ １０，１０３，０４５ １６１，８９５，９３５ １１１，４１８，４５８ 贴现 ４５，０３５，３３８ ２８，７６７，０２７ ２０６，９３１，２７３ １４０，１８５，４８５ 22 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） １４ 贷款 （续） （ｂ） 贷款的分析 （续） （ｉｉ） 贷款组合按行业投向分类如下： ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 工业 运输及通讯业 ３４，６１６，９５４ ２９，３３３，３９０ 制造业 ２７，１２８，３０８ １９，５６９，８７７ 能源及原材料 １２，８４４，９３５ ７，４８６，１９７ 建造业 ４，２７４，７２４ ２，４９３，１８４ ７８，８６４，９２１ ５８，８８２，６４８ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 商业 贸易 １５，３６９，６０７ １３，１４４，３９４ 房地产业 １１，３８２，８１６ １０，６７８，０４６ 综合性企业 １０，７７８，４８７ ２，７７４，８６１ 投资管理 ６，６６１，２９９ ７，９４４，９１３ 旅游服务业 ４，６１４，０２３ ２，５２３，０４２ ４８，８０６，２３２ ３７，０６５，２５６ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 其他 １３，８７７，４７１ ５，３６７，５０９ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 企业 １４１，５４８，６２４ １０１，３１５，４１３ 个人 ２０，３４７，３１１ １０，１０３，０４５ １６１，８９５，９３５ １１１，４１８，４５８ 贴现 ４５，０３５，３３８ ２８，７６７，０２７ 贷款总额 ２０６，９３１，２７３ １４０，１８５，４８５ 23 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） １４ 贷款 （续） （ｂ） 贷款的分析 （续） （ｉｉｉ） 贷款组合集中在下列地区，有关的资料是根据本行主要分行的所在地 划分： ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 百分比 人民币千元 百分比 深圳 ４２，９８４，７７４ ２１％ ３４，２７９，１１３ ２５％ 北京 ２６，４３０，３２７ １３％ １９，９８６，０１０ １４％ 上海 ２０，８０３，７２３ １０％ １６，０４９，８７２ １１％ 南京 １２，９４５，０４３ ６％ ８，７２４，３１６ ６％ 沈阳 １２，７５２，７５８ ６％ １０，６７９，５３８ ８％ 武汉 １１，６７８，２０３ ６％ ６，５８１，３４８ ５％ 广州 １０，７１８，８４４ ５％ ６，０１２，５４９ ４％ 杭州 １０，１８１，５０３ ５％ ４，８８７，１１９ ３％ 西安 ８，０８１，５３０ ４％ ５，６７５，１４８ ４％ 其他 ５０，３５４，５６８ ２４％ ２７，３１０，４７２ ２０％ ２０６，９３１，２７３ １００％ １４０，１８５，４８５ １００％ （ｃ） 贷款呆账准备 特别准备 一般准备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ４，７９０，０００ １，９４０，０００ ６，７３０，０００ 利润表净支取 ２４６，１４４ ６６０，０００ ９０６，１４４ 收回以前年度核销贷款 ５１，５８１ － ５１，５８１ 年内核销 （７５７，７４７） － （７５７，７４７） 年内转出 （１０９，９７８） － （１０９，９７８） 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ４，２２０，０００ ２，６００，０００ ６，８２０，０００ 于 ２００１ 年 １ 月 １ 日 ４，６３０，０００ １，４７０，０００ ６，１００，０００ 利润表净支取 ２６７，２６０ ４７０，０００ ７３７，２６０ 收回以前年度核销贷款 ６２，９１２ － ６２，９１２ 年内核销 （７，３８７） － （７，３８７） 年内转出 （１６２，７８５） － （１６２，７８５） 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ４，７９０，０００ １，９４０，０００ ６，７３０，０００ 24 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） １４ 贷款 （续） （ｄ） 不良贷款及呆账准备 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 不良贷款 １２，３９８，５５８ １４，３７６，３４２ 减：特别准备 （４，２２０，０００） （４，７９０，０００） ８，１７８，５５８ ９，５８６，３４２ 停止计息的贷款 ９，７５２，２０９ １１，９２３，７８２ 特别准备与不良贷款比率 ３４．０％ ３３．３％ 不良贷款占客户贷款（不含贴现）比率 ７．７％ １２．９％ 不良贷款占贷款总额比率 ６．０％ １０．３％ 不良贷款是指未必能全部偿还本金或利息的贷款，即按本行的贷款五级分类 法 （与中国人民银行所订一致） 划分的后三类贷款；分别为次级、可疑或损 失类。当有明显迹象无法全数偿还的客户贷款，立刻作为不良贷款处理。不 良贷款亦包括逾期不超过九十天或尚未逾期但被视为不良的贷款。除若干特 殊情况外，所有本金或利息逾期九十天以上的未偿还贷款，均作为不良贷款 处理。为不良贷款计提特别准备时，已把有关贷款的抵质押物价值计算在 内。 当贷款本金或利息逾期九十天以上，停止计提利息收入。已计提的贷款利息 收入，在贷款本金或应收利息逾期九十天后，以仍未收到的数额冲减当年损 益，直到实际收回时再确认收入。 25 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） １５ 投资 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 持有至到期日债券 上市 ／ 挂牌 境内 － 中国政府记账式债券 ２６，２０４，０４０ １９，４１８，８９８ - 中国中央银行债券 １０，０５０，０００ － - 中国政策性银行债券 ２１，０４６，２４０ ２０，２６３，９１８ - 其他债券 ４００，０００ － 境外 － 中国政府记账式债券 ９４６，６７７ － - 中国政策性银行债券 ５０，０６８ － - 其他债券 １２，５８４，３４７ ２，５２５，６１２ ７１，２８１，３７２ ４２，２０８，４２８ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 非上市 ／ 非挂牌 境内 － 中国国家凭证式债券 （注释（ｃ）） ９，３０７，１４４ ８，５７１，５６８ － 其他债券 － ６３，７８２ 境外 － 其他债券 ７，０９２，９０１ １０，７６０，２１９ １６，４００，０４５ １９，３９５，５６９ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 待售式证券 上市 ／ 挂牌 境外 － 其他债券 １６５，５３３ ４１，３８３ 非上市 ／ 非挂牌 境内 － 其他债券 １，３４７ － － 股权投资 ３８，０１６ － 境外 － 其他债券 １１５，１８７ ２１１，９７７ ３２０，０８３ ２５３，３６０ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ 未合并附属公司 （注释（ｂ）） ５３，０６０ ５３，０６０ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－ ８８，０５４，５６０ ６１，９１０，４１７ 26 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） １５ 投资 （续） （ａ） 公允值 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 投资公允值如下： 持有至到期日的上市 ／ 挂牌债券 ７２，７１２，８７２ ４３，７３７，６２６ 虽然持有至到期日的非上市 ／ 非挂牌中国国家凭证式债券及其他债券在国内 或境外没有公开市价，但董事认为其公允值与摊余成本值相若。 （ｂ） 未合并附属公司 未合并附属公司为中国人民银行批准长期持有的境外投资，其期末余额，因 为合并对本行的总资产负债和净利润影响不大，所以按其成本列账。董事认 为附属公司投资在各资产负债表日并无非暂时性减值，故无需要提拨准备。 （ｃ） 中国国家凭证式债券 中国国家凭证式债券投资分析如下： ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 承包销售总额 １４，０７０，０００ １３，３８０，０００ 减：售予客户部分 （４，７６２，８５６） （４，８０８，４３２） 净投资余额 ９，３０７，１４４ ８，５７１，５６８ 27 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） １６ 固定资产 房屋及 运输及 建筑物 在建工程 电子设备 其他设备 合计 ２００２ 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本： 于 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ４，２８３，４７６ ２２０，１５５ １，２６１，１０２ １，４８２，０６４ ７，２４６，７９７ 购置 ７８，５３９ １６９，０６９ ３１３，６１５ ４６７，７１９ １，０２８，９４２ 转入 ／ （转出） １８２，１１７ （１８２，１１７） － － － 出售 ／ 报废 （６４３，６０４） （６，０００） （３４，８２８） （４８，７７２） （７３３，２０４） 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ３，９００，５２８ ２０１，１０７ １，５３９，８８９ １，９０１，０１１ ７，５４２，５３５ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ 累计折旧及减值： 于 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ４６０，７３１ － ５７７，４６３ ６９９，６９７ １，７３７，８９１ 折旧 ９２，９９２ － ２１４，２２８ ３３３，５１２ ６４０，７３２ 出售 ／ 报废后拨回 （４０，７０６） － （１４，０１７） （２２，９３６） （７７，６５９） 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ５１３，０１７ － ７７７，６７４ １，０１０，２７３ ２，３００，９６４ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ 账面净值： 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ３，３８７，５１１ ２０１，１０７ ７６２，２１５ ８９０，７３８ ５，２４１，５７１ 房屋及 运输及 建筑物 在建工程 电子设备 其他设备 合计 ２００１ 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本： 于 ２００１ 年 １ 月 １ 日 ２，３６５，７１６ １，４０８，３１０ ９３９，２６６ １，２９６，８７２ ６，０１０，１６４ 购置 １６９，９８７ ６４８，０８７ ３１２，７４２ ２２４，５６４ １，３５５，３８０ 转入 ／ （转出） １，７８０，４５７ （１，８３６，２４２） ２６，８９７ ２８，８８８ － 出售 ／ 报废 （３２，６８４） － （１７，８０３） （６８，２６０） （１１８，７４７） 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ４，２８３，４７６ ２２０，１５５ １，２６１，１０２ １，４８２，０６４ ７，２４６，７９７ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ 累计折旧及减值： 于 ２００１ 年 １ 月 １ 日 ３０３，２５７ － ４６３，０５９ ５６３，４５０ １，３２９，７６６ 折旧 １５８，８０４ － １２６，５１６ １８５，４７１ ４７０，７９１ 出售 ／ 报废后拨回 （１，３３０） － （１２，１１２） （４９，２２４） （６２，６６６） 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ４６０，７３１ － ５７７，４６３ ６９９，６９７ １，７３７，８９１ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ 账面净值： 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ３，８２２，７４５ ２２０，１５５ ６８３，６３９ ７８２，３６７ ５，５０８，９０６ 28 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） １６ 固定资产 （续） （ａ） 截止二零零二年十二月三十一日，本行有净值约人民币 １６ 亿元的房屋及建筑 物的产权手续尚在办理之中 （二零零一年：人民币 ２１ 亿元）。董事预期在转 让手续上不会遇到任何重大困难。 （ｂ） 董事认为固定资产在各资产负债表日并无减值。 １７ 递延税资产 （ａ） 已确认递延所得税资产 递延所得税资产主要包括下列各项： ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 呆账及其他资产减值准备 １，５４９，０００ １，４１７，０００ 逾期利息收入冲销 ３７５，０００ ４２８，０００ 其他 （２０，０００） － １，９０４，０００ １，８４５，０００ （ｂ） 时间差异变动表 呆账及其他 逾期 资产减值准备 利息收入冲销 其他 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 ２００２ 年 １ 月 １ 日 １，４１７，０００ ４２８，０００ － １，８４５，０００ 年内确认 １３２，０００ ３４，０００ （２０，０００） １４６，０００ 年内转回 － （８７，０００） － （８７，０００） 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 １，５４９，０００ ３７５，０００ （２０，０００） １，９０４，０００ 于 ２００１ 年 １ 月 １ 日 １，６１２，０００ ４６２，０００ － ２，０７４，０００ 年内确认 （１９５，０００） （３４，０００） － （２２９，０００） 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 １，４１７，０００ ４２８，０００ － １，８４５，０００ 29 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） １８ 其他资产 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 应收利息 − 贷款 ２１５，６３８ １６７，９５３ − 债券投资 １，６４６，８９２ １，４４４，０３１ − 其他 ２８，０９６ １１５，５８９ １，８９０，６２６ １，７２７，５７３ 待处理抵债资产 １，７１１，２００ １，８９７，９０２ 预付租赁费 ４５，５０２ ６４，３６８ 其他 ５６１，０８４ ６７９，５６７ ４，２０８，４１２ ４，３６９，４１０ １９ 存户款项 （ａ） 存款按客户分类如下： ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 企业 １８５，１５５，８５８ １３３，６６０，３３４ 个人 １１６，９３６，５２６ ８０，６５１，７０１ 机关及其他团体 ２，２０２，９７６ ２，７３５，４２７ ３０４，２９５，３６０ ２１７，０４７，４６２ 30 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） １９ 存户款项 （续） （ｂ） 存款种类分类如下： ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 活期存款 １１３，７０８，０６３ ８１，９４３，５５７ 储蓄存款 ５６，７８５，７５２ ３９，７２６，４３８ 定期存款 １０８，３４１，５０９ ７７，９７１，６０２ 保证金 １８，６７０，０２２ １０，９６０，３０２ 财政性存款 ２，２７４，６４２ １，４５９，８５９ 汇出汇款 １，６２５，７８８ １，７５５，５０１ 应解汇款 ２，４８７，０１９ ２，４６４，８１７ 其他存款 ４０２，５６５ ７６５，３８６ ３０４，２９５，３６０ ２１７，０４７，４６２ （ｃ） 存款组合集中在下列地区： ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 深圳 ５４，２４０，６０７ ４５，２０２，４１８ 北京 ４５，６１２，４８７ ３４，１２８，８３０ 上海 ３７，３３５，１６８ ２６，７９２，２６９ 南京 １９，０３１，５７８ １３，７３３，３９１ 沈阳 ２３，２１２，１３２ １９，６４９，６８０ 武汉 １２，８５４，９３２ １１，０７１，２８２ 广州 １５，２５７，８２１ ９，５７１，７６９ 杭州 １３，４２２，５９９ ８，５８２，８３２ 西安 １４，８０９，３５６ １０，５２７，０５１ 其他 ６８，５１８，６８０ ３７，７８７，９４０ ３０４，２９５，３６０ ２１７，０４７，４６２ 31 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ２０ 发行债券 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 已发行债券 － ８２７，６６０ 在一九九七年七月三十一日，本行发行面值 １ 亿美元的浮息债券，并在卢森堡证 券交易所上市，期限为五年另有两年期权，其利息按伦敦银行同业拆息利率加 ０．７％ 计算，并于一月三十一日和七月三十一日每半年支付一次。债券于到期日二 零零二年七月三十一日全额赎回。 ２１ 其他负债 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 应付利息 １，１７２，５２９ １，２６４，４９４ 应交税金 ７６７，９４７ ４６１，１０３ 待结转还贷款项 ４７９，９３８ ５２３，４０９ 应付工资 ４６４，６７６ ３８５，１０７ 待清算款项 ３６５，０９１ ９０，７８３ 应付福利费 （注译 ２２（ａ）） ３６０，４１１ ３３９，０８４ 未实现票据贴现利息收入 ２５５，８０３ ２１８，５８７ 同城票据清算 ２３８，８０６ ３６，１３１ 退票及退汇 １３６，６１５ ６１，４３６ 工会经费及养老保险费 ６９，５９０ ４１，４２１ 教育经费 ３５，１５６ ２２，１７２ 预提费用 ３２，２４６ ３，５４０ 暂收国债本息 ３０，９８４ ４７，０５１ 补充医疗保险 ２９，３１４ － 押金 １５，２１３ ７，５０２ 应付股利 ９，６１７ ２，１６１ 工程款 ９，５７０ ４１８，６８８ 久悬未动户 ８，４６７ １２，４９９ 其他应付款 ２２１，４７０ ３１７，０６５ ４，７０３，４４３ ４，２５２，２３３ 32 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ２２ 员工福利计划 （ａ） 应付福利费 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 年初净额 ３３９，０８４ ３０７，２５７ 加： 法定供款 １５４，９３０ １３１，５１５ 其他福利 ５，９５３ １９，１３７ 减： 支取福利 （１３９，５５６） （１１８，８２５） 年末净额 ３６０，４１１ ３３９，０８４ 应付法定福利费按工资总额的 １４％ （二零零一年：１４％） 计提。 （ｂ） 退休保险计划 根据中国法规，本行为员工参加了由当地政府组织的定额供款退休金计划。 本行需按员工工资的 ９．０％ 至 ２５．５％ 不等的比率，向退休金计划供款。参加 计划的成员退休后可取得相等于其退休时工资的一个固定比率的退休金。除 上述的定额供款之外，本行并无支付其他重大退休福利的责任。本行在二零 零二年的退休金供款为人民币 １．０５ 亿元 （二零零一年：人民币 ８３，６００６００ 万元） 。 （ｃ） 员工住房 本行从公益金中购买住房，作过渡性质以市场价租给员工。租金收入作其他 收入记入各年度的利润表。 33 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ２３ 实收股本 注册股本 实收股本 股数 合计 股数 合计 千股 人民币千元 千股 人民币千元 于 ２００２ 年 １ 月 １ 日 ４，２０６，８１８ ４，２０６，８１８ ４，２０６，８１８ ４，２０６，８１８ 上市新增股本 １，５００，０００ １，５００，０００ １，５００，０００ １，５００，０００ 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ５，７０６，８１８ ５，７０６，８１８ ５，７０６，８１８ ５，７０６，８１８ 于 ２００１ 年 １ 月 １ 日 和 １２ 月 ３１ 日 ４，２０６，８１８ ４，２０６，８１８ ４，２０６，８１８ ４，２０６，８１８ 股本按种类分析如下： ２００２ 年 ２００１ 年 股数千股 股数千股 尚未流通股份 发起人股份 ２，２３３，０８１ ２，２３３，０８１ 募集法人股份 １，９７３，７３７ １，９７３，７３７ 已发行上市股份（其中：尚未流通股份 ４．３ 亿股） １，５００，０００ － ５，７０６，８１８ ４，２０６，８１８ 本行于一九八七年经中国人民银行批准，注册及实收资本为人民币 １ 亿元。其后 本行在一九八九年、一九九四年、一九九六年及一九九八年分别进行了增资扩 股，并于一九九四年进行内部股份制改组，注册股本和实收股本增至人民币 ４２．０７ 亿元。 二零零二年三月十九日至四月一日期间本行以每股人民币 ７．３０ 元发行人民币股票 普通股 （Ａ 股） １５ 亿股，每股面值人民币 １ 元，扣除上市发行费用及计入利息收 入后，共募集资金现金净额人民币 １０７．６９ 亿元。上述股票于二零零二年四月九日 在上海证券交易所交易。二零零二年四月二日，本行的注册资本变更为人民币 ５７．０７ 亿元。 34 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ２４ 储备金 （ａ） 资本公积金 资本公积金由股本溢价及外币资本折算差额组成，非由利润分配产生。资本 公积金经股东批准后可用于弥补累计亏损或转化为实收股本。 二零零二年四月本行上市募集资金现金净额人民币 １０７．６９ 亿元 （见注释 ２３） ，其中人民币 １５ 亿元为实收资本，股本溢价人民币 ９４．５ 亿元。另外上 市发行费用人民币 ２．０７ 亿元及上市募集资金利息收入人民币 ２，６６１ 万元。 （ｂ） 盈余公积金 盈余公积金含法定盈余公积金和任意盈余公积金。法定盈余公积金的款项是 按照中国财政部所制定的《企业会计准则》和《金融企业会计制度》及其他 有关补充规定计算的审计后净利润至少 １０％ 来调拨，直至公积金总额相等于 本行注册股本的 ５０％ 。调拨至任意盈余公积金的款项须由股东批准。盈余公 积金经股东批准后可用于弥补累计亏损或者转化为实收股本。 （ｃ） 公益金 法定公益金的款项应为按照中国财政部所制定的《企业会计准则》和《金融 企业会计制度》及其他有关补充规定计算的经审计后净利润 ５％ 至 １０％ 来调 拨。设立法定公益金的目的是为了提供员工设施及其他集体利益，除清盘外 不可用作分派。 ２５ 利润分配 （ａ） 根据本行二零零二年三月二日第六次董事会决议并经二零零二年六月二日股 东大会确认，二零零一年度未分配利润向老股东进行分配，分配方案如下： 项目 分配金额 人民币千元 提取法定盈余公积金 ８７，４１５ 提取法定公益金 ８７，４１５ 分派股利（每股人民币 ０．１６６ 元） ６９９，３１８ 合计 ８７４，１４８ 35 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ２５ 利润分配（续） （ｂ） 由于按中国《企业会计准则》、《金融企业会计制度》及其他有关补充规定 编制的境内法定报表从二零零二年一月一日变更对票据贴现的利息收入及票 据融资的利息支出的会计政策，并对二零零一年的报表作追溯调整，管理层 建议对二零零一年的利润分配调整 如下： 项目 分配金额 人民币千元 提取法定盈余公积金 ６６，９８１ 提取法定公益金 ６６，９８１ 分派股利（每股人民币 ０．１６６ 元） ６９９，３１８ 合计 ８３３，２８０ 以上分配方案于二零零三年四月十六日第五届第十八次董事会审议通过，并 将提交二零零二年年度股东大会确认。建议待确认后才作账务处理。 （ｃ） 二零零二年度实现的利润归新老股东共享，管理层建议的二零零二年度分配 方案如下： 项目 分配金额 人民币千元 提取法定盈余公积金 １７３，４２７ 提取法定公益金 １７３，４２７ 分派股利（每股人民币 ０．１２ 元） ６８４，８１８ 合计 １，０３１，６７２ 以上分配方案以境内审计净利润为分配基础，并经二零零三年四月十六日第 五届第十八次董事会审议通过及将提交二零零二年年度股东大会确认。建议 待确认后才作账务处理。 招商银行股份有限公司 36 财务报表注释 （续） ２６ 现金流量调节表 （ａ） 将税前利润调节为经营活动的现金流量 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 将税前利润调节为经营活动的现金流量 税前利润 ２，７０２，９２９ ２，０６８，６９２ 呆坏账准备 １，０８２，８９４ ７３７，２６０ 固定资产折旧 ６４０，７３２ ４７０，７９１ 投资债券折扣和溢价的摊销 ６３，１６２ ７９，１７４ 以权益法合并联营公司利润 － （７９，８７５） 贷款核销额 （７５７，７４７） （１０７，２６０） 售出债券投资利润 （７４，１１０） （５２，５００） 售出附属公司和联营公司损失 － ２８，１３７ 售出股权投资损失 － ８，５５０ 售出及报废固定资产净损失 ／ （净利润） ３，４５４ （３０，０９５） 投资债券利息收入 （２，２８５，３６８） （１，７４３，８２２） 发行债券利息支出 １４，３６６ ４８，０７６ 存放中央银行款项及向中央银行借款的净变动 （８３５，９７９） （１０，６２７，２５４） 原到期日超过三个月的拆借同业的变动 ３，５３１，７８９ ２，０３７，８２１ 票据贴现的变动 （１６，２６８，３１１） （７，６０４，１４１） 贷款的变动 （５０，４２５，８９６） （２２，８３８，４５９） 其他资产的变动 ８２，６４３ （３２９，９２６） 存户款项的变动 ８７，２４７，８９８ ４９，８０５，０９０ 同业存放及拆入的变动 ９，９３０，２６２ ９，６２２，１１９ 其他负债的变动 １６３，０２０ ７８３，３５０ 经营活动产生的现金流入净额 ３４，８１５，７３８ ２２，２７５，７２８ 补充资料： 收到的利息 ９，３７７，１２８ ８，１９２，２５０ 支付的利息 ３，６９２，７１５ ３，９３９，２１１ 37 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ２６ 现金流量调节表 （续） （ｂ） 现金及现金等价物的余额分析 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 现金 ３，１４０，９２６ ２，６０３，６４５ 原到期日不超过三个月的： − 存放同业 １０，３１１，３０６ ３，００５，２７４ − 存放中央银行款项 ３９，６３１，７９２ ２５，６６０，８２９ − 拆放同业 ４，６１５，７０８ ７，４４５，８６３ − 投资证券 １，６６５，９３９ ４，０７８，０３２ ５９，３６５，６７１ ４２，７９３，６４３ ２７ 分部报告 本行的主要业务为商业贷款及接受公众存款，现有的个人及企业贷款资金主要来 自客户存款。截至二零零二年十二月三十一日止，个人贷款占全部贷款比例的 １０％ （二零零一年：７％） ，其余均为企业贷款。由于本行业务主要集中于企业银行服务 范畴，因此不编制业务类型分部报告。 此外，由于本行在中国各地皆有开设分行及支行，地区分部报告是以管理层报告 为基础进行编制。 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 营业收入总额 − 深圳 ４，２８８，６８０ ４，５４２，３９３ − 北京 １，２２０，３８６ １，０８９，７７０ − 上海 １，２２６，８３１ １，１４８，４４９ − 南京 ６５９，００７ ５４３，８２３ − 沈阳 ６２５，３７２ ６２１，５５０ − 武汉 ４２６，２９９ ３８８，７３１ − 广州 ４０８，１０４ ３４６，６２４ − 杭州 ４３９，２２３ ２４１，０７１ − 西安 ４２５，７３８ ３８３，５１５ − 其他 ２，２１１，０８１ １，１４８，０５６ １１，９３０，７２１ １０，４５３，９８２ 招商银行股份有限公司 38 财务报表注释 （续） ２７ 分部报告（续） ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 资产总额 − 深圳 １６０，０８５，１０６ １２１，４０７，０４８ − 北京 ３４，３８９，５６４ ２５，８９８，４０１ − 上海 ３１，７０２，２１１ ２４，５０５，４２９ − 南京 １５，９８５，５１４ １１，０２５，３３８ − 沈阳 １５，６２７，１４５ １３，３４５，７６５ − 武汉 １２，９９１，００９ ７，２５７，４８９ − 广州 １１，９８１，０６８ ７，１４４，３９４ − 杭州 １２，０８１，３７２ ５，６５４，５４１ − 西安 ９，２８３，８５９ ６，２４５，９０５ − 其他 ６２，０６４，０１６ ３５，７４６，０３６ ３６６，１９０，８６４ ２５８，２３０，３４６ ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 资本支出总额 − 深圳 ２２８，７６９ ６９５，７２６ − 北京 １０８，６８０ １１０，４８６ − 上海 １５４，４０１ ６７，０８８ − 南京 ３１，０４４ ５２，６２０ − 沈阳 １１６，０１２ ３５，０６０ − 武汉 ２２，８６６ ７０，６２９ − 广州 ９，８６３ １５，６７８ − 杭州 ５６，６０８ ５，１０８ − 西安 １８，９１６ １８，６１７ − 其他 ２８１，７８３ ２８４，３６８ １，０２８，９４２ １，３５５，３８０ 资本支出是指在各年度内购入预期在一年以上期间使用的分部资产所产生的费用 总额。 39 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ２８ 委托交易 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 委托存款 ５，５８１，７０７ ８，１０２，３５２ 委托贷款 ５，５８１，７０７ ８，１０２，３５２ 委托存款是指为了向存款人指定的第三方发放贷款而存于本行的款项，相关的信 贷风险由有关的存款人承担，故并未确认为本行账上之贷款及存款。 ２９ 与有关连人士之重大交易 （ａ） 交易条款 董事认为，本行所有与有关连人士之重大交易均按一般的商业交易条款进 行。 （ｂ） 股东及其关联公司 由于本行并无控股股东，下列的股东是指拥有本行 ５％ 以上股权的股东及其 同母系附属公司。 （ｉ） 最大股东：招商轮船股份有限公司及其同母系附属公司 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 贷款 ７００，８２３ ７５９，４１６ 投资 ６２，１３２ － 存户款项 ４６７，０７９ １，０３４，８４３ 同业存放 ２，０４６，３４５ １，６０４，５０５ 40 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ２９ 与有关连人士之重大交易（续） （ｂ） 股东及其关联公司（续） （ｉ） 最大股东：招商轮船股份有限公司及其同母系附属公司 （续） ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 利息收入 ２６，６５０ ４５，０４０ 利息支出 ４３，２４４ １１，７１０ 本行于截至二零零二年十二月三十一日期间并无转让于境内非银行金融 机构和企业的投资予招商局轮船股份有限公司及其同系公司。 二零零一年本行转让予招商局轮船股份有限公司及其母系公司的投资的 详情如下： １． 招商证券有限责任公司 （原称「国通证券有限责任公司」） （「招 商证券」） 转让价格为人民币 ５ 亿元 （为本行所占招商证券于二零零零年十二 月三十一日按中国会计准则计算的经审计资产净值） 。本行所占招 商证券于二零零一年一月一日至六月三十日 （股权转让生效日） 的 净利润人民币 ６，５５０ 万元与招商证券已确认属本行之二零零一年度 的股利人民币 ４，８８４ 万元的差异于二零零一年的利润表内反映。转 让价款已于二零零一年全数偿付。 ２． 其他附属公司和联营公司投资 转让价格合计约人民币 ３．５ 亿元，当中人民币 １．５ 亿元为本行出售 直接持有的投资之转让价款，余额则属本行附属公司。于股权转让 日股权转让价格与本行所占此等公司的资产净值相若，售出投资损 失净额为人民币 １，１４８ 万元。 于二零零一年十二月三十一日，尚余 ５０％ 转让价款 （即人民币 １．７ 亿元） 未付，当中人民币 ７，０００ 万元记入本行应收款项。剩余的人 民币 １ 亿元则记入本行附属公司的账内。按签订的股权转让合同， 余款已于二零零二年偿付。 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） 41 ２９ 与有关连人士之重大交易 （续） （ｂ） 股东及其关联公司 （续） （ｉｉ） 其他持有本行 ５％ 股权以上的股东 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 贷款 ６９６，６４０ １，５８９，０１０ 存户款项 ３８９，７２５ ２０３，７２１ ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 利息收入 ４１，０８０ ３４，９７０ 利息支出 ２，０７１ １２０ （ｃ） 董事控制公司 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 贷款 ７６３，６９９ － 存户款项 ５２，９７７ － 同业存放 １，０２４，３５２ ７，６１３ ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 利息收入 ３８，１１９ － 利息支出 ８，０９５ － 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） 42 ３０ 经营租赁承诺 根据不可撤销的经营租赁，本行须在以下期间支付的最低租赁款项为： ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 不超过 １ 年 ３６７，０００ ３３７，０００ 超过 １ 年但不超过 ５ 年 １，１８３，０００ １，１０５，０００ 超过 ５ 年 ５４５，０００ ６６９，０００ ２，０９５，０００ ２，１１１，０００ ３１ 资本承诺 未偿付及未在本报表内提拨准备的资本承诺如下： ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 已授权及已订约 − 为购置固定资产而承诺的金额 １１１，５３５ １０７，２２７ ３２ 或有负债 ／ 承诺 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 不可撤销的保函 ６，０２９，４５２ ５，１００，３５０ 不可撤销的信用证 ９，３９１，６１１ ４，４２７，６８２ 船运担保 ４，１０４ ５５３ 承兑汇票 ３３，３０５，８７７ １９，４８０，１６５ ４８，７３１，０４４ ２９，００８，７５０ 本行向特定的客户提供信用额度。据董事的意见，由于此等授信额度是可以撤销 的，本行并不承担未使用的授信额度风险。因此，该数额并未包含在上述或有负 债 ／ 承诺内。 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） 43 ３３ 未决诉讼 在各资产负债表日，本行尚有作为被起诉方的未决诉讼案件，涉及起诉金额约人 民币 ７，０００ 万元 （二零零一年：人民币 ５００ 万元） 。董事认为，本行不会因该等 未决诉讼而遭受损失，故未于本财务报表内就有关事项计提准备。 ３４ 衍生金融工具 本行为金融业务及对资产及负债的管理而进行衍生金融工具交易。 金融业务包括组成及推销其衍生金融工具，使客户得以转移、变更或减少其现有 或预期的风险。 当本行的资产和负债的利率不匹配时，本行会通过利率互换，将固定利率转为浮 动利率。 当本行的资产或负债的原币为外币时，就会面临因汇率变动而引起价值波动的风 险，而这种风险可以通过货币掉期和远期合约抵销。 以下列示的是本行衍生金融工具的合约面值。合约面值是衍生资产或参考率的价 值，它是衡量衍生金融工具价值变动的基准和计算交易量的一个指标，其本身并 不能测算风险。 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 利率掉期合约 １６８，９３７ ３３，１０６ 外币合约： − 即期 １，１６０，７１３ １１６，７２０ − 远期 １３５，５３９ － − 掉期 １，０８８，０２９ ２，８４８ 期权合约 ６６２，１８４ － ３，２１５，４０２ １５２，６７４ 以上的衍生金融工具合约主要源自与客户之交易，于各资产负债表日的重置成本 值不高。 44 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ３５ 金融工具的风险头寸 （ａ） 信贷风险 信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业 或地区时，信贷风险则较大。这是由于不同的交易对手会因处于同一地区或 行业而受到同样的经济发展影响，最终影响到其还款能力。 信贷风险的集中程度：当一定数量的客户进行相同的经营活动、处于相同的 地理位置或其行业具有相似的经济特性时，其履行合约的能力会受到同一经 济变化的影响。信贷风险的集中程度反映了本行业绩对某一特定行业或地理 位置的敏感程度。 本行的营业范围仅限于中国境内，但由于中国幅员广大，每一个地区的经济 发展均有其独特之处 （如某些地区被中央政府划为经济特区以吸引投资） ， 因此每个地区有其不同的风险。 有关客户贷款按行业、客户性质、贷款组合及集中地区的分析已于注释 １４ 列 示。 本行对衍生金融工具信贷风险的控制标准相同于对其他交易的风险控制标 准。为降低衍生金融工具带来的信贷风险，本行与若干交易对手签订了抵销 合约。 （ｂ） 货币风险 本行以人民币为记账本位币。外币交易以美元和港元为主。人民币兑美元和 港元汇率受人行的调控，在二零零一年一月一日至二零零二年十二月三十一 日年度只有小幅波动。本行的资产及负债均以人民币为主，其余主要为美元 和港元。 本行对各种外币的日交易量及结存量进行严密监控，下表分币种列示了本行 各资产负债项目在截至二零零一年十二月三十一日止年度及二零零二年十二 月三十一日止年度的余额及各主要外币汇率风险敞口。 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） 45 ３５ 金融工具的风险头寸 （续） （ｂ） 货币风险 （续） 有关资产和负债按币种列示如下： ２００２ 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 人民币 美元 其他 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 资产 现金及存放同业 ６，０１０ ４，４０１ ３，２９６ １３，７０７ 存放中央银行款项 ３９，２５８ ７８８ ２６８ ４０，３１４ 拆借同业 １０，３４８ ５６１ １，７４１ １２，６５０ 贷款 １８７，７９７ １０，５２６ １，７８８ ２００，１１１ 投资 ６７，０４８ １４，１７７ ６，８３０ ８８，０５５ 固定资产 ４，８８５ ５３ ３０４ ５，２４２ 递延税资产 １，９０４ － － １，９０４ 其他资产 ２，８０５ ８１８ ５８５ ４，２０８ ３２０，０５５ ３１，３２４ １４，８１２ ３６６，１９１ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ 负债 存户款项 ２６２，６２７ ３１，７０４ ９，９６５ ３０４，２９６ 同业存放 ２４，８７８ １，６８１ ３２９ ２６，８８８ 向中央银行借款 １，８６４ － － １，８６４ 同业拆入 １１，２５３ ３５７ － １１，６１０ 其他负债 ４，００１ （３，８０１） ４，５０４ ４，７０４ ３０４，６２３ ２９，９４１ １４，７９８ ３４９，３６２ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ 长盘净额 １５，４３２ １，３８３ １４ １６，８２９ ＊ 由于港币与美元存在联系汇率的关系，故本行部份港币的头寸在年终结算 前暂以美元清算 46 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ３５ 金融工具的风险头寸 （续） （ｂ） 货币风险 （续） ２００１ 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 人民币 美元 其他 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 资产 现金及存放同业 ３，３３５ １，３８１ １，２１０ ５，９２６ 存放中央银行款项 ２５，２６０ ７７５ ２３０ ２６，２６５ 拆借同业 １１，９８９ ３，６０４ ３，３５７ １８，９５０ 贷款 １２４，１７２ ７，７６２ １，５２１ １３３，４５５ 投资 ４９，００７ ９，１９９ ３，７０５ ６１，９１１ 固定资产 ５，２０８ １９ ２８２ ５，５０９ 递延税资产 １，８４５ － － １，８４５ 其他资产 ２，０４４ １，６２２ ７０３ ４，３６９ ２２２，８６０ ２４，３６２ １１，００８ ２５８，２３０ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ 负债 存户款项 １８２，１６６ ２５，７８２ ９，０９９ ２１７，０４７ 同业存放 １９，１１９ １，０６３ ３１８ ２０，５００ 向中央银行借款 ２，６２３ － － ２，６２３ 同业拆入 ７，７３２ ３３２ ４ ８，０６８ 发行债券 － ８２８ － ８２８ 其他负债 ３，７１９ ４１６ １１７ ４，２５２ ２１５，３５９ ２８，４２１ ９，５３８ ２５３，３１８ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ 长 ／ （短） 盘净额 ７，５０１ （４，０５９） １，４７０ ４，９１２ 47 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ３５ 金融工具的风险头寸 （续） （ｃ） 利率风险 由于存款和贷款的基准利率均由中国人民银行制定，本行是按中国人民银行 所定的利率进行贷款及存款活动。本行的金融资产及负债均以人民币为主。 在各资产负债表日，本行的人民币贷款及存款相关的年利率如下： ２００１ 年至 ２００２ 年 ２ 月 ２１ 日起 ２００２ 年 ２ 月 ２０ 日 客户业务： 短期贷款及垫款 ５．０４％至 ５．３１％ ５．５８％至 ５．８５％ 中长期贷款 ５．４９％至 ５．７６％ ５．９４％至 ６．２１％ 逾期贷款 ７．５６％ ７．５６％ 个人和企业活期存款 ０．７２％ ０．９９％ 个人定期存款 （１ 至 ５ 年期） １．７１％至 ２．７９％ １．９８％至 ２．８８％ 企业通知存款 （１ 天 或 ７ 天期） １．０８％ 或 １．６２％ １．３５％ 或 １．８９％ 企业定期存款 １．４４％至 １．９８％ １．７１％至 ２．２５％ 与中央银行往来： 存款 １．８９％ ２．０７％ 再贴现 ２．１６％ ２．１６％ 根据中国人民银行的规定，贷款利率最高上浮幅度可扩大到 ３０％ ，最低下浮 幅度为 １０％ 。 贴现利率在向中国人民银行再贴现利率的基础上加点确定，但最高不得超过 同档次贷款利率 （含浮动） 。 同业间拆借、拆放利率近似于对企业存贷款利率。在货币市场拆借与拆放之 间通常没有利率差异。 48 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ３５ 金融工具的风险头寸 （续） （ｄ） 流动性风险 本行的存贷比控制在 ７５％内。另外人民币存款总额中 ６％ （二零零一年：６％） 及 ２％ （二零零一年：２％） 的外币存款需按规定存放中国人民银行。截至二零 零二年十二月三十一日止，人民币 １，６５６ 亿元 （二零零一年：人民币 １，１８７ 亿元） 的贷款金额或贷款总额的 ８０％ （二零零一年：８５％） 为一年之内的短期 贷款。 本行各年度的主要资产及负债项目按其到期日情况分析如下： ２００２ 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 １ 个月 １ 个月 ３ 个月 １年 ５ 年 即时偿还 内到期 至 ３ 个月 至１年 至５年 以上 ／ 不定期 已逾期 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 现金及存放同业 １９２ １，９７７ １００ － － １１，３７１ ６７ １３，７０７ 存放中央银行款项 － － － － － ４０，３１４ － ４０，３１４ 拆借同业 ５，３６２ ３，２７３ ３，７３９ ２６４ － － １２ １２，６５０ 贷款 ２５，１８５ ３９，１１３ １０１，３０２ ２１，４２５ １０，０６２ － ９，８４４ ２０６，９３１ 投资 ９，５００ ３，４８８ １４，６８３ ２９，８６０ ３０，２４７ ２６６ １１ ８８，０５５ 其他资产 １２９ ２０７ １，０６７ ４３８ １，７５１ ５９９ １７ ４，２０８ 主要资产总计 ４０，３６８ ４８，０５８ １２０，８９１ ５１，９８７ ４２，０６０ ５２，５５０ ９，９５１ ３６５，８６５ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－ －－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ 存户款项 １５，４５６ ２５，９２４ ４９，１６６ １１，５４５ ８ ２０２，１９７ － ３０４，２９６ 同业存放 １１ １１２ ３０８ － － ２６，４５７ － ２６，８８８ 向中央银行借款 １，８６４ － － － － － － １，８６４ 同业拆入 ９，１６４ １，１６８ １，２７８ － － － － １１，６１０ 其他负债 １，３８１ ５０１ ７２７ ７２ １３ ２，０１０ － ４，７０４ 主要负债总计 ２７，８７６ ２７，７０５ ５１，４７９ １１，６１７ ２１ ２３０，６６４ － ３４９，３６２ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－ －－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ 流动性净额 １２，４９２ ２０，３５３ ６９，４１２ ４０，３７０ ４２，０３９ （１７８，１１４） ９，９５１ １６，５０３ 49 招商银行股份有限公司 财务报表注释 （续） ３５ 金融工具的风险头寸 （续） （ｄ） 流动性风险 （续） ２００１ 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 １ 个月 １ 个月 ３ 个月 １年 ５ 年 即时偿还 内到期 至 ３ 个月 至１年 至５年 以上 ／ 不定期 已逾期 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 现金及存放同业 － １６ ２１８ － － ５，６６２ ３０ ５，９２６ 存放中央银行款项 － － － － － ２６，２６５ － ２６，２６５ 拆借同业 １３，２３９ ３，６３３ １，８１３ ２３９ － １５ １１ １８，９５０ 贷款 １７，４５６ ２５，５７４ ７５，６５９ ６，７１５ ３，３４７ － １１，４３４ １４０，１８５ 投资 ３，６９９ ２，００３ ６，１４３ ２３，９４４ ２６，０３４ ５３ ３５ ６１，９１１ 其他资产 ４３ １１５ １，３５６ ６４２ １，９８０ ２３３ － ４，３６９ 主要资产总计 ３４，４３７ ３１，３４１ ８５，１８９ ３１，５４０ ３１，３６１ ３２，２２８ １１，５１０ ２５７，６０６ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ 存户款项 １２，０５７ １６，５０２ ３１，１８９ ８，５５３ １８ １４８，７２８ － ２１７，０４７ 同业存放 － － － － － ２０，５００ － ２０，５００ 向中央银行借款 １，１０２ ８２２ ６９９ － － － － ２，６２３ 同业拆入 ５，２５０ １，３５６ ５３９ － － ９２３ － ８，０６８ 发行债券 － － － ８２８ － － － ８２８ 其他负债 １，５７５ １６２ １，３８５ ８１ １３ １，０３６ － ４，２５２ 主要负债总计 １９，９８４ １８，８４２ ３３，８１２ ９，４６２ ３１ １７１，１８７ － ２５３，３１８ －－－－－－－－－－－－ －－－－－－－ －－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ 流动性净额 １４，４５３ １２，４９９ ５１，３７７ ２２，０７８ ３１，３３０ （１３８，９５９） １１，５１０ ４，２８８ 将资产与负债的到期日进行匹配并将不匹配的因素予以控制，是本行流动性 管理的关键。由于交易的不确定性及类别的不同，资产负债的到期日通常不 能完全匹配。资产负债到期日的不匹配有可能会增加银行的盈利，但同时也 增加了损失的可能性。 由于很多信贷承诺在未支付前合同会过期或终止，并非所有信贷承诺均会在 未来对银行的现金流量造成影响。 ３６ 上期比较数字 为方便作出相应的比较，我们对二零零一年度会计报表中的部分项目进行了重新 分类。 50 附录一 《国际财务报告准则》的调整对净利润和净资产的影响： ２００２ 年 ２００１ 年 （注） 净利润 净资产 净利润 净资产 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 根据中国《企业会计准则》、 《金融企业会计制度》及其他有关补充规定列报 １，７３４，２７０ １６，０３１，８２１ １，３７５，３１０ ４，９１２，０９９ 调整： 投资收益净额 １１２，６５９ １１２，６５９ － － 于资产负债表日期后宣布之股利 － ６８４，８１８ － － 根据《国际财务报告准则》列报 １，８４６，９２９ １６，８２９，２９８ １，３７５，３１０ ４，９１２，０９９ 注： 由二零零二年一月一日开始，本行按《企业会计准则》、《金融企业会计制度》及其他有关补充规定编制的法定报表，对票 据贴现的利息收入及票据融资的利息支出以权责发生制基础确认，由于此项会计政策的变更，本行对二零零一年度的法定报 表作追溯调整，净利润及净资产分别减少人民币 ５，５８１ 万元及人民币 ２．０４ 亿元。 本附录并非财务报表的组成部分，其内容仅供参考之用。 51 附件三： 内部控制评价及评价报告 招商银行股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了招商银行股份有限公司（以下简称「贵行」）二零零二年度 的会计报表。在审计过程中，我们了解和评价了贵行与会计报表编制有关的内部控制，以 确定我们实施会计报表审计的审计程序的性质、时间及范围，以对贵行的会计报表发表审 计意见。建立健全内部控制是贵行的责任。我们对贵行内部控制的了解和评价是在《独立 审计准则第 ９ 号  内部控制与审计风险》规定的控制目标基础上，结合我们的会计报 表审计目的而进行的，而不是为发现内部控制缺陷或其它不规范行为而进行的。在对贵行 内部控制的了解和评价过程中，我们结合贵行的实际情况，实施了包括了解、观察、及抽 查测试等我们认为必要的程序。 根据我们的了解和评价，我们未发现贵行二零零二年度与会计报表编制有关的内部 控制（包括对关联交易的控制制度）与所附贵行《关于内部控制制度的说明》有重大不 符。 任何内部控制（包括对关联交易的控制制度）均具有固有限制，存在由于错误或舞 弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制 有效性具有一定的风险。因为情况的变化可能导致内部控制（包括对关联交易的控制制 度）得不恰当，或对控制政策、程序遵循程度的降低。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 武卫 中国北京建国门外大街 １ 号 中国国际贸易中心 宋晨阳 国贸大厦 ２ 座 １６ 层 １６０８ 室 邮政编码：１００００４ 二零零三年四月十六日 《关于内部控制制度的说明》 招商银行股份有限公司（以下简称「本行」）的内部控制旨在强化管理 和监督约束机制、查错防弊、堵塞漏洞、规范业务行为，保证各项业务依 法、合规、稳健经营，有效防范和化解风险，保护资产安全，提高经济效 益，促进本行内部组织机构正常高效运作，不断形成一个由科学民主的决策 机构、高速快捷的执行机构及独立权威的监督机构组成的现代化商业银行组 织架构体系，确保本行发展战略和经营目标的全面实现。 本行的内部控制制度主要包括机构管理、人员管理、信贷风险管理、信 息管理、资金负债管理、监察保卫、稽核监督和会计管理等八个方面。 １ 机构管理 本行是以董事会领导下的行长负责制，配合以总行直属部门为首的三级（总行、分 行及支行）垂直管理的治理结构。现行的管理结构体制如下： 股东大会 董事会 监事会 行长室 董事会办公 监事会办公 资产负债管理委员 风险控制委员会 信息管理委员会 稽核监督管理委员 总行部室、分行及代表 股东大会是本行最高的权力机构，所有股东通过股东大会行使股东权 利，下设董事会和监事会。董事会对股东大会负责，对全行的重大方针 政策、发展规划、高级管理层聘任及收益分配进行决策，但不干预银行 经营管理的具体事务。监事会对银行财务及经营中的重大问题进行检查 监督。行长对银行的资本和资产行使充分的经营管理权，并向董事会负 责。董事会、监事会及行长的职权范围、决议程序、聘任程序及主要成 员已经确立，并建立了有效的定期报告制度和例外报告制度，有关的规 章记录于本行的《公司章程》。 本行四个非常设委员会是在行长室领导下的管理和决策的机构，本行已 确立了各委员会的职责和主要成员，以及定期汇报和例外汇报制度（见 下文）。 本行的组织结构是参照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国 商业银行法》的规定而设立，而且符合中国人民银行二零零二年六月四 日发出的《股份制商业银行公司治理指引》和《股份制商业银行独立董 事和外部监事制度指引》的要求。 此外，本行制定了《招商银行总行各部室职责和岗位职责》和《招商银 行机构管理办法》，确立了总、分行的部室和岗位设置、职责划分、经 营管理考核以及向上级汇报或下级监督的制度，以有效地完成日常经营 管理的活动。 本行整个管理体制实现所有权与经营权、管理权与监督权既相互分离， 又相互制衡的理念。 ２ 人员管理 本行按照「以人为本，人才立行」的人才战略，制定了： n 员工招聘和调配的制度 本行确立了员工招聘的政策、组织实施、程序和员工的岗位要求及 调配的授权批准、重要岗位调配的特别授权批准等相关程序和制 度。 n 员工教育培训制度 本行制定了员工教育培训的组织管理、教育体系和内容。培训内容主要为素 质培训和专业培训。 员工岗位资格考核制度 本行规定定期对不同岗位的员工进行不同内容的岗位资格考核，以确保员工 队伍的素质能配合本行未来的发展。 此外，干部选拔聘任、日常奖惩、休假、保险方面都有详细的内部规章制度，保 证人事管理有章可循，并严格遵行有关制度。 ３ 信贷风险管理 总行风险控制委员会为信贷风险管理最高权力机构，负责制定行内资产 经营风险政策及其风险控制规章制度。本行采用的是四级信贷风险审议 （四级：总行风险控制委员会、总行专家审贷会、总行风险控制部审贷 会和分行风险控制委员会）的组织架构，审议决策是以「集体审议，独 立 表 决 ， 以 简 单 多 数 委 员 意 见 为 准 」 的 方式进行。本行已制订出切实可 行的统一授权标准、授权方法和权限调整规定。同时，对信贷风险管理 的各级组织的职责、职能范围及施行方式都有明确规定，并严格予以执 行。 本行坚决遵循审贷分离的原则，严格执行贷前调查、贷时审查、贷后检 查的要求，在信贷业务各个风险控制环节设立相应的信贷工作岗位，明 确规定各个岗位的工作内容和职责，并对有可能存在舞弊风险的岗位提 出了特殊防范要求。 本行已建立了适当的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理水 平。 ４ 信息管理 信息管理委员会是本行信息规划和管理的最高决策机构。主要职责包括 确定本行信息化发展的规划和决策本行在电子信息领域的重大投资。本 行的信息管理是按照「统一规划、统一管理、统一需要、统一系统」的 原则进行规划和管理。对信息管理，本行已建立了软件项目开发管理的 规范性程序和项目文档管理的制度，并严格加以实施。本行也建立了一 套信息系统安全防范管理的措施，对计算机机房、用户权限、数据及设 备和网络系统的安全管理采取了有效的安全防范措施，并建立了定期检 查复核制度。另一方面本行每年都组织多次全行范围内的计算机运行管 理大检查，确保各项措施落实到位，另外，每年至少一次进行系统安全 评估，评估内容包括系统运行的可靠性和安全性。 ５ 资产负债管理 资产负债管理委员会是本行组织和实施资产负债管理的最高权力机构。 本行在总、分行设立资产负债管理委员会。总行资产负债管理委员会负 责根据宏观经济金融形势变化制订全行经营目标和经营策略，制订流动 性、利率、汇率、清偿力等市场风险的管理政策，研究下达全行业务经 营指标及审议涉及市场风险的重大事项。总行资产负债管理委员会按月 召开分析例会，按季召开决策会议。各分行的资产负债管理委员会根据 总行资产负债委员会的规定，负责本分行的市场风险管理，执行总行下 达 的 各 项 指 标 ， 制 定 管 理 的实施细则。本行制定了资产负债管理办法、 本外币资金管理办法、外币利率管理办法、内部上存下借管理办法、资 金授权管理办法等规章制度，并严格执行，力求统筹管理全行资金，优 化资产负债结构，规避各种市场风险，确保得到长期稳定的利润最大 化。 ６ 监察保卫 监察是指对干部员工违纪、违法犯罪案件的调查、处理。保卫是指防止 金融诈骗、抢劫、盗窃等案件的发生，保护银行资产和员工的生命安 全。本行已建立了监察保卫的部门、确立了各部门的主要职责，并采取 了有效的监察保卫的措施。 ７ 稽核监督 本 行 通 过 稽 核 对 内 部 控 制 制 度 进 行 监 督 检查和评价，促进和保障本行的 营运符合国家经济、金融法律法规以及本行各规章制度和管理规定。内 部稽核对全行业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效 益 性 进 行 监 督 检 查 。 发 现 内 部 控 制 薄 弱 环 节 、 管理不完善之处和由此导 致 的 各 种 风 险 ， 向 管 理 层 提 出 有 价 值 的 改 进 意 见 和 建 议 ， 予以纠正、堵 塞漏洞。 本行已建立了内部稽核的框架，以总行稽核监督管理委员会为最高决策 机构，明确各级稽核部门的主要职责，制定了内部稽核制度和范围。本 行 规 定 每 年 对 辖 属 机 构 进 行 一 次 稽 核 （ 覆 盖 面 达 到 １００％） ， 并 根 据 需 要 安 排 常 规 稽 核 、 专 项 稽 核 、 交 叉 稽 核 、 突然稽核等项目。本年度各级稽 核部门按年度计划完成全部分支机构的稽核项目。 ８ 会计管理制度 本行的会计岗位分工必须落实以下原则：岗位责任制原则，复核原则、 账务核对原则、事后监督原则、审批授权原则、检查辅导原则和责任分 离制约原则等。根据本行的会计岗位劳动组合。会计主管人员不得记账 和填制凭证；会计经办和会计复核换人操作，加强复核监督制度；汇 票、本票业务实行印、押（压）、证之分管，切实控制票据风险；实现 会计事后监督制度。会计事后监督实行时间、空间和人员上的「三分 离 」 ； 实 行 严 格 的 检 查 督 导 制 度 。 以 上 岗 位 设 置 原 则 和 设置要求既提高 工作效率，又贯彻监督制约等内控原则。 本行已制定了相关的规章制度并建立了健全的会计内部控制制度，确保 本行会计工作的规范以及会计监督的有效。 此外，本行的各级会计部门均能按照总行制定的会计政策规定，真实、 完整、及时、准确地对本行的业务进行核算，使本行的会计账及会计系 统能随时提供准确的财务资料。 确认上述内容正确无误 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 马蔚华行长 招商银行股份有限公司 （签名） （盖章） 二零零三年四月十六日