东方金钰(600086)多佳股份2002年年度报告

湖北多佳股份有限公司 二 ＯＯ 二年年度报告正文 二 OO 三年四月十七日 2002 年年度报告 目录 一、 重要提示-------------------------------------------------------- -2 二、 公司基本情况简介----------------------------------------------2 三、 会计数据及业务数据摘要-------------------------------------3 四、 股本变动及股东情况-------------------------------------------5 五、 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况-------------7 六、 公司治理结构----------------------------------------------------8 七、 股东大会情况简介---------------------------------------------11 八、 董事会报告------------------------------------------------------12 九、 监事会报告------------------------------------------------------17 十、 重要事项---------------------------------------------------------18 十一、 财务报告-----------------------------------------------------20 十二、 备查文件-----------------------------------------------------39 十三、 会计报表-----------------------------------------------------40 1 2002 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告经公司第三届董事会第十八次会议审议通过。董事王太川先生未 能出席本次董事会，委托董事王道华先生出度并行使表决权，独立董事胡瑞文先 生未能出席本次董事会，委托独立董事刘力先生代为出席并行使表决权。 公司负责人董事长田西平先生、主管会计工作负责人总裁刘福民先生、会计 机构负责人财务结算中心主任李少青先生声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 第一章 公 司基本情况简介 中文名称：湖北多佳股份有限公司 中文简称：多佳股份 英文名称：ＨＵＢＥＩ ＤＵＯＪＩＡ ＣＯＭＰＡＮＹ ＬＩＭＩＴＩＥＤ 英文名称缩写：ＤＵＯＪＩＡ 公司法定代表人：田西平先生 董事会秘书：陈瑞锋先生 电子邮箱：ｄｊｒｆｃｈｅｎ＠１６３．ｎｅｔ 联系地址：武汉市关东科技园高科大厦 １８ 楼 电 话：０２７－８７５９２１５７ 传 真：０２７－８７５９２１４４ 证券事务代表：朱一波先生 电子信箱：ｚｈｕｙｉｂｏ＠３７１．ｎｅｔ 电 话：０２７－８７５９２１３８ 传 真：０２７－８７５９２１４４ 公司注册地址：湖北省鄂州市武昌大道 ２９８ 号 公司办公地址： 武汉市关东科技园高科大厦 １８ 楼 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅｄｕ．ｃｏｍ 电子信箱：ｗｉｎｄｏｗｓ＠ｓｓｅｄｕ．ｃｏｍ 2 2002 年年度报告 指定信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 证监会指定的国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 年度报告备置地点：公司董事会办公室 上市交易所：上海证券交易所 股票简称：多佳股份 股票代码：６０００８６ 其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 13 日 公司首次注册登记地址：湖北省鄂州市武昌大道 298 号 公司最新注册登记日期： 2002 年 11 月 5 日 公司最新注册登记地址：湖北省鄂州市武昌大道 298 号 企业法人营业执照注册号：4200001000229 税务登记证号：42070117987649—0 公司聘请会计师事务所的名称：湖北大信会计师事务有限公司 会计师事务所的办公地址：湖北省武汉市汉口中山大道 1166 号金源世界中心 AB 座 7—8 楼 第二章 会计数据及业务数据摘要 一、利润情况： 单位：元 项目 2002 年度 1、利润总额 22,635,222.03 2、净利润 14,934,929.08 3、扣除非经常性损益后的净利润 16,524,534.07 4、主营业务利润 43,239,226.82 5、其他业务利润 0 6、营业利润 24,224,827.02 7、投资收益 -1,474,756.84 8、营业外收支净额 114,848.15 9、经营活动产生的现金流量净额 34,135,115.42 10、现金及现金等价物净增加额 -58,528,291.36 注：非经常性损益项目和涉及金额：1,589,604.99 元。 其中：投资收益 -1,474,756.84 元 营业外支出 114,848.15 元 3 2002 年年度报告 二、主要会计数据和财务指标： 单位：元 序 2000.12.31 项目 2002.12.31 2001.12.31 号 调整前 调整后 1 主营业务收入 93,285,896.55 248,520,324.08 285,729,977.35 285,729,977.35 2 净利润 14,934,929.08 25,987,967.92 31,954,032.95 30,388,511.81 3 总资产 809,239,496.32 756,557,120.28 773,286,708.70 736,768,415.54 4 股东权益 512,019,817.09 497,084,888.01 511,545,384.00 474,619,736.81 5 每股收益(摊薄) 0.042 0.074 0.145 0.138 6 每股收益(加权) 0.042 0.074 0.147 0.140 7 扣除非经常性损益后的每股 0.047 0.071 0.146 0.139 收益(摊薄) 8 扣除非经常性损益后的每股 0.047 0.071 0.148 0.148 收益(加权) 9 每股净资产 1.454 1.411 2.323 2.156 10 调整后的每股净资产 1.451 1.410 2.310 2.141 11 每股经营活动产生的现金流 0.097 0.0125 -0.177 -0.177 量净额 12 净资产收益率(%)(摊薄) 2.92 5.23 6.25 6.40 13 净资产收益率(%)(加权) 2.96 5.35 6.65 7.97 三、利润分配附表： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.44% 8.57% 0.12 0.12 营业利润 4.73% 4.80% 0.07 0.07 净利润 2.92% 2.96% 0.04 0.04 扣除非经常性 2.94% 2.98% 0.04 0.04 损益后的利润 四、报告期内股东权益变动情况： 单位：股 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 352,281,672 352,281,672 资本公积 41,235,447.72 41,235,447.72 盈余公积 36,292,443.55 2,180,018.95 38,472,462.50 法定公益金 13,943,763.55 726,672.98 14,670,436.53 未分配利润 67,275,324.74 12,754,910.13 80,030,234.87 合计 497,084,888.01 14,934,929.08 512,019,817.09 盈余公积增加系报告期内按公司的利润分配政策提取法定公积金、法定公益 金所致； 法定公益金增加系报告期内公司利润实现所致； 未分配利润增加系报告期内公司利润实现所致； 4 2002 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况： 单位：股 本次 本次 变动前 本次变动增减（＋、—） 变动后 项目 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通部分 224,061,552 224,061,552 1、发起人股份 129,059,578 129,059,578 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 224,061,552 224,061,552 境外法人持有股份 其他 95,001,974 95,001,974 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 224,061,552 224,061,552 二、已上市流通股份 128,220,120 128,220,120 1、人民币普通股 128,220,120 128,220,120 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 128,220,120 128,220,120 三、股份总数 352,281,672 352,281,672 二、股票发行与上市情况。 1、1997 年 6 月 6 日，公司 3000 万社会公众股在上海证券交易所上市。 2、1999 年 5 月 5 日，公司实施了每 10 股送红股 3 股公积金转增 5 股派现 金 0.75 元的利润分配方案，公司股份总数增至 208,727,820 股。 3、2000 年 3 月，根据中国证监会证监公司字[2000]9 号文，实施了 10 配 1.666 股（其中法人股全部放弃认配权），共配 11,448,225 股，公司股份总数增至 220,176,045 股。 4、2000 年 5 月 26 日，公司 17,137,575 股内部职工股及其配股部分上市。 5、2001 年 4 月 18 日，公司实施了每 10 股送红股 1 股公积金转增 5 股派现 金 0.25 元的利润分配方案，公司股份总数增至 352,281,672 股。 三、主要股东持股情况介绍： 单位：股 名 本期末 本期持股变动增 持股占总股 持有股份的质 股份 次 股东名称 持股数(股) 减情况（+/－） 本比例（%） 押或冻结情况 性质 1 湖北多佳集团实业有限公司 88,945,990 25.25 部分质押 法人股 2 西安开元科教控股有限公司 77,501,974 22.00 全部质押 法人股 3 鄂州市民康企业有限公司 25,103,034 7.13 无 法人股 4 海南裕泽源投资有限公司 16,100,000 4.57 不详 法人股 5 鄂州市建设投资公司 14,430,816 4.10 不详 法人股 5 2002 年年度报告 6 爱建信托 1,907,573 0.54 不详 流通 A 股 7 恒胜工贸 1,681,500 0.48 不详 流通 A 股 8 李妮 1,297,200 0.37 不详 流通 A 股 9 宋容华 710,609 0.20 不详 流通 A 股 10 桂小娣 693,978 0.20 不详 流通 A 股 1、公司报告期期末股东总数为 13305 户。 2、本公司第二大股东，西安开元科教控股有限公司因贷款需要，已将其持 有的本公司 22%的股份，合计 77,501,974 股法人股，全部质押给西安市商业银行 碑林支行，质押期限自 2002 年 7 月 8 日至 2003 年 7 月 8 日。上述质押已在中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司办理质押登记。该事项刊登于 2002 年 7 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、本公司前十大股东 1—5 位为法人股，股东不存在关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；第 6—10 位为流通 股股东，本公司未知其关联关系。 4、期后事项： ①本公司第一大股东，湖北多佳集团实业有限公司（原鄂州市多佳科工贸有 限责任公司）因贷款需要已将所持本公司股权 7500 万股进行了质押。其中，质 押给广东发展银行郑州分行纬五路支行 2300 万股，贷款 2000 万元，贷款期限一 年，质押期限自 2003 年 1 月 24 日至 2004 年 1 月 29 日；质押给华夏银行武汉市 青山支行 5200 万股，贷款 4500 万元，贷款期限二年，质押期限自 2003 年 1 月 27 日至 2005 年 1 月 28 日。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公 司办理质押登记。该事项刊登在 2003 年 1 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券 报》上。 ②本公司第一大股东鄂州市多佳科工贸有限责任公司已于 2003 年 2 月 19 日 更名为：湖北多佳集团实业有限公司，执照号：4207012100564G1000101。详情 请查阅 2003 年 3 月 5 日《中国证券报》、《上海证券报》上的公司公告。 四、公司实际控制人及大股东情况： 本公司实际控制人是：西安开元科教控股有限公司。开元科教的住所是西安 市火炬路 2 号楼开元大厦 3 层，法定代表人：王太川，注册资本：人民币贰亿叁 仟万元，企业类型：有限责任公司，成立日期：1995 年 5 月 26 日，经营范围： 科技、教育、地产的投资与开发；电子、信息、微电子、通信、机电、化工、能 源、生物技术产品的研究开发及转化。 实际控制人的控股股东是：西安联强房地产开发有限公司，法人代表：赵撑 世，注册资本人民币贰亿捌仟万元，成立日期：1994 年 11 月 9 日，公司主要从 事房地产的开发经营、房屋租赁管理、建材营销及装饰工程等。 大股东湖北多佳集团实业有限公司介绍，该公司前身是原鄂州市服装总厂， 成立日期：1990 年 3 月 25 日； 2001 年 12 月 25 日经过改制更名为鄂州市多佳 6 2002 年年度报告 科工贸有限责任公司，2003 年 2 月更名为湖北多佳集团实业有限公司。注册资本： 壹亿肆仟壹佰捌拾捌万元。法人代表：杨立康；经营范围：纺织品、服装的制造 与销售；网络工程；房地产开发、农副产品的加工销售；货物运输。 第四章 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事及高级管理人员的基本情况。 性 年初 年末 年内股份 姓名 年龄 职务 任期 在股东单位任职情 别 持股数 持股数 增减变动量 况 田西平 38 岁 男 董事长、首席执行官 2001.11—2003.5 无 刘福民 39 岁 男 副董事长、总裁 2000.5—2003.5 48,000 48,000 0 多佳集团董事 余 水 39 岁 男 董事、副总裁 2001.11—2003.5 多佳集团董事 涂丽娟 39 岁 女 董事、副总裁 2000.5—2003.5 16,000 16,000 0 无 杨腊保 39 岁 男 董事 2000.5—2003.5 27,200 27,200 0 多佳集团董事 王太川 49 岁 男 董事 2001.11—2003.5 开元科教法人代表 倪新华 49 岁 男 董事 2000.5—2003.5 建设投资公司 法人代表 王道华 38 岁 男 董事 2001.11—2003.5 无 王来柱 34 岁 男 董事 2001.11—2003.5 无 胡瑞文 62 岁 男 独立董事 2002.5—2003.5 无 杨瑞龙 46 岁 男 独立董事 2002.5—2003.5 无 刘 力 48 岁 男 独立董事 2002.5—2003.5 无 贺方灿 59 岁 男 监事会主席 2000.5—2003.5 多佳集团党委书记 王先进 30 岁 男 监事 2000.5—2003.5 无 刘栋林 51 岁 男 监事 2000.5—2003.5 无 吴洁卉 38 岁 男 监事 2000.5—2003.5 无 周亚平 35 岁 女 监事 2000.5—2003.5 无 陈瑞锋 31 岁 男 董事会秘书 2000.5—2003.5 6,080 6,080 0 无 雷 炫 32 岁 男 副总裁 2001.12—2003.5 无 王公儒 42 岁 男 副总裁 2001.12—2003.5 无 二、报告期内无董事、监事人员变动情况。 三、本年度内公司董事、监事、高级管理人员年度报酬。 （一）公司董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。 1、公司董事、监事、高级管理人员的薪酬实行岗位工资制，其工资结构为 基本工资+职务工资+考核工资。 2、年终根据公司效益和考核结果发放年终奖。 （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员共 20 人，其中 6 人在公司 领取报酬。 1、2002 年公司年度报酬总额为 67.8 万元。 2、金额最高的前三名董事的报酬总额为 42 万元。 3、金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 16.8 万元。 7 2002 年年度报告 4、独立董事的津贴为每人每年 5 万元。 5、独立董事参加公司会议其差旅费由公司据实报销。 6、不在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员有：杨腊保、王太川、 倪新华、王道华、王来柱、贺方灿、王先进、刘栋林、吴洁卉、周亚平、王公儒。 （三）报酬区间： 1、10 万元以上的有 2 人。 2、5—10 万元的有 4 人。 四、员工情况。 截止 2002 年 12 月 31 日，公司在册职工 144 人，其中：管理人员 54 人，工 程技术人员 35 人，具有高级职称 26 人；硕士学历 7 人，本科学历 48 人，大专 学历 56 人。 本公司没有需承担费用的离退休人员。 第五章 公司治理结构 一、公司治理与中国证监会发布的上市公司治理规范文件的差异及整改措施。 2002 年 4 月，中国证监会和国家经贸委联合发出了《关于开展上市公司建立 现代企业制度检查的通知》，按照文件精神的规定，公司本着认真、负责的态度， 对公司的独立性、股东大会、董事会、监事会建设和规范运作等内容进行了详细 认真的自查并形成了自查报告，经过公司第三届董事会第十四次会议审议通过。 该自查报告已经报送中国证监会武汉证管办和湖北省经贸委。 具体公司治理的差异及改进措施： 1、公司董事会已设执行委员会、投资决策委员会，财务审计委员会，对照 《上市公司治理准则》本公司还应增设提名委员会、薪酬与考核委员会。公司准 备近期将增设提名委员会、薪酬与考核委员会的议案提请董事会予以审议。 2、公司独立董事人数没有达到占董事会人数三分之一的要求。公司将尽快物 色合适的人选，争取在 2003 年 6 月 30 日前，再物色一名独立董事人选，使独立 董事人数达到四名，以期符合有关规范性文件的要求。 二、独立董事履职情况。 2002 年 5 月 22 日，公司 2001 年年度股东大会审议通过了《关于聘请独立董 事的议案》，聘请胡瑞文先生、杨瑞龙先生、刘力先生为独立董事。报告期内， 各位独立董事诚实勤勉地履行其职责，为公司从事教育行业提出了许多专业性的 建议；慎重审议公司资产重组等重大事项，提出独立意见；对董事会的科学决策， 公司的规范发展都起到了许多积极的作用。 独立董事履职情况： 8 2002 年年度报告 1、2002 年 6 月 18 日，独立董事胡瑞文先生、杨瑞龙先生、刘力先生以传真 方式参与了公司第三届董事会第十四次会议的表决，同意公司《关于开展上市公 司建立现代企业制度自查报告》，并就此发表独立意见。 2、2002 年 8 月 22 日，独立董事胡瑞文先生、杨瑞龙先生、刘力先生出席公 司第三届董事会第十五次会议，同意《公司 2002 年半年度报告正文及摘要》、 《公 司采用担保或抵押的形式向银行申请 5000 万元贷款》的议案。 3、2002 年 8 月 30 日，独立董事胡瑞文先生、杨瑞龙先生、刘力先生以传真 方式参与了公司第三届董事会第十六次会议的表决，同意公司对三届十次董事会 批准的资产置换方案进行部分调整的议案，并对此发表独立意见。 4、2002 年 10 月 28 日，独立董事刘力先生出席了公司 2002 年第一次临时股 东大会，同意《公司二次重组的议案》，独立董事胡瑞文先生、杨瑞龙先生委托 刘力先生代为出席并行使表决权。 5、2002 年 10 月 28 日，独立董事刘力先生出席了公司第三届董事会第十七 次会议，同意公司 2002 年第三季度季报，独立董事胡瑞文先生、杨瑞龙先生委 托刘力先生代为出席并行使表决权。 三、公司法人治理情况。 为贯彻落实中国证监会《上市公司治理准则》,公司分别制定、通过了《关于 规范公司法人治理结构和管理架构的提案》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《股东大会议事规则》、《总经理工作细则》、《内部信息披露制度》。公司严 格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》的规定，建立了完善的治 理结构、科学的组织架构；明确了股东大会对董事会的授权原则、董事会与经理 层的职责分工和决策的科学程序；从根本上切实保障广大股东的合法权益。 （一）、股东地位平等，规范股东大会。 公司一贯严格进行信息披露工作，积极与各股东建立有效沟通，保证各股东 及时、准确、完整地了解公司重大事项。公司章程中明确规定了股东大会召开和 表决的程序，公司也是严格地按此程序召开股东大会并进行表决，确保所有股东、 特别是中小股东享有平等的地位、平等地行使表决权。关联交易公平合理，并充 分披露定价依据和实施进展情况。 （二）、规范控股股东行为，公司完全独立。 公司大股东严格依法行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动；公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务等方 面做到“五分开”。 具体五分开情况： 1、业务独立。本公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，对控股股东和 实际控制人不存在依赖关系。实际控制人西安开元科教控股有限公司属下的所有 教育类资产已全部置入公司或委托公司经营管理，公司与大股东之间不存在同业 9 2002 年年度报告 竞争问题。 2、人员独立。本公司董事长、总裁、副总裁、董事会秘书等高级管理人员均 专职在公司任职，在本公司领取报酬，没有在股东单位兼职。公司董事、经理均 通过合法程序选举产生，大股东没有干涉公司董事会和股东大会作出的人事任免 决定。 3、资产独立。本公司的资产独立完整、权属清晰，公司能独立地支配和管 理，独立地承担责任和风险。 4、机构独立。本公司拥有完整的组织机构和内部设置，并且独立运营，与 控股股东没有上下级关系之分。 5、财务独立。本公司按照有关法律和法规的要求建立健全了财务、会计管 理制度，独立核算。控股股东没有干预公司的财务、会计活动。 （三）、董事诚实勤勉，董事会科学严谨。 公司严格按照章程的规定规范、公正地选举董事。董事会的人数、人员构成 均符合法律、法规的要求；公司各位董事以认真负责的态度出席董事会并进行表 决；董事会秘书认真组织记录、整理和保存会议记录。董事会日常工作以股东利 益最大化为经营目标，董事会的设置以有利于促进公司教育产业的发展壮大，有 利于主要股东层面的合作，完善各组织机构的制衡与协调为目的。董事会下设执 行委员会、投资决策委员会、财务审计委员会，各委员会直接对董事会负责，且 职、权、责分明。 （四）、监事与监事会。 公司监事会的成员都是富有经验的财务、管理专业人才，在监事会主席的正 确领导下，公司监事不断学习新的法律法规，并考察、借鉴国内知名企业监事会 运作经验，结合本公司实际情况，成立了监事办，为监事会发挥监督作用提供了 组织保障。监事会的日常工作严格按照《监事会议事规则》的要求，列席董事会 会议，审计财务，审核股东大会议案，并对公司高级管理人员的行为施行监督。 （五）、以先进的激励约束机制吸引人才。 公司对经理层的考评本着公正、透明的原则，将考评结果与个人待遇有机结 合，将公司的用人理念：“待遇留人，事业留人，感情留人”，贯穿于人才激励机 制的始终。 （六）、相关利益者。 公司的企业文化是“互助、互动、共生、共赢”，公司始终尊重和维护其他 利益者，包括其他债权人、员工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推 动公司持续、健康地发展。 （七）、信息披露透明度。 公司制定的《内部信息披露制度》中明确规定，本公司履行信息披露的基本 义务。在平时工作中做到及时披露对本公司股票价格可能产生重大影响的信息； 确保信息披露的内容真实、及时、准确、合法、完整而没有虚假、严重误导性陈 10 2002 年年度报告 述或重大遗漏。 第六章 股东大会情况简介 报告期内公司共召开了两次股东大会：即 2001 年年度股东大会，2002 年第 一次临时股东大会。 一、公司于 2002 年 4 月 19 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了“湖 北多佳股份有限公司关于召开 2001 年年度股东大会的通知”。2002 年 5 月 22 日 在公司会议室召开了 2001 年年度股东大会，出席会议股东及代理人共 10 名，代 表股份 206,818,834 股，占公司股本总额的 58.7 %，符合《公司法》和《公司章 程》规定，经股东大会表决，通过如下决议： 1、审议通过了公司 2001 年董事会工作报告。 2、审议通过了公司 2001 年监事会工作报告。 3、审议通过了公司 2001 年财务决算报告。 4、审议通过了公司 2001 年利润分配预案。 5、审议通过了关于聘请公司独立董事的议案。 ①审议通过了聘请胡瑞文先生为公司独立董事的议案； ②审议通过了聘请杨瑞龙先生为公司独立董事的议案； ③审议通过了聘请刘力先生为公司独立董事的议案； 6、审议通过了关于修改《公司章程》的议案； 7、审议通过了独立董事津贴及费用的议案； 8、审议通过了续聘会计师事务所的议案； 9、审议通过了公司《独立董事工作制度》； 10、审议通过了公司《募集资金管理制度》； 11、审议通过了公司《监事会议事规则》。 该股东大会决议已刊登于 2002 年 5 月 23 日的《中国证券报》、 《上海证券报》 上。 二、公司于 2002 年 9 月 27 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了“湖 北多佳股份有限公司关于召开 2001 年第一次临时股东大会的通知”。2002 年 10 月 28 日在公司会议室召开了 2001 年第一次临时股东大会，出席会议股东及代理 人共 9 名，代表股份 206,658,,834 股，占公司股本总额的 58.66 %，符合《公司法》 和《公司章程》规定，经股东大会表决，通过如下决议： 审议通过了公司二次重组的议案。 该股东大会决议已刊登于 2002 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券 报》上。 11 2002 年年度报告 第七章 董事会报告 一、公司主营业务范围及经营状况。 公司主营业务范围：纺织品生产销售和进出口贸易；学校投资、管理及学校 的后勤物业管理、教育软件的开发经营、教育网络的建设；网络技术的开发及转 化；计算机及电子设备的经营等。 2002年是公司资产重组后的第一年，也是公司在重组后必经的转型和调整 年，由于没有成熟的教育产业运作模式可供借鉴，重组一年来公司教育产业的经 营和运作还处于一个摸索阶段。在实际的操作过程中公司教育产业的盈利能力还 受到多种因素的制约，公司重组后由于经营战略、产业结构和主营业务方向等的 调整，为了公司今后的持续发展和长远利益，重组后公司主要着重于企业文化、 内部整合和各项管理制度的建设，因此公司新项目的投资建设力度有所趋缓，使 得公司2002年整体盈利能力受到了一定程度的影响。同时公司2002年的生产经营 在实际工作中也遇到了许多新的困难，具体表现在： 1、通过资产置换，公司的主营业务由原来的纺织服装的生产和销售转向教 育产业投资，资产重组新置入进来的教育产业类资产是公司今年的主要利润来 源，但其盈利能力受师资、校舍、生源等诸多硬件条件的制约，利润实现稳定但 难有大的提高。 2、公司资产重组后，募股资金项目多品种化纤织染项目和配股募集资金项 目多佳纺织城项目，仍然保留在本公司内且所占固定资产比例较大，现还处于项 目建设阶段不能给公司带来效益。 3、公司教育产业类资产中办学部分的收入，在进入上市公司确认利润时需 要重新计征所得税，对公司利润贡献产生重大影响。 公司资产重组后由于上述种种原因的存在，同时由于公司资产重组后服装类 资产收入的减少，财务费用上升，还有公司在今年计提了一定比例的关联坏帐准 备，并进行了较大比例的无形资产和经营权的摊销，使公司整体效益受到一定的 影响。 本报告期内，公司实现主营业务收入93,285,896.55万元，主营业务利润 43,239,226.82元，比上年同期下降了34.09 %。 2003年是多佳股份的效益和管理年，公司在做好原教育产业项目的基础上将 致力于风险小、收益稳定、投资回报率高的其他新兴项目，力争在新的一年里为 投资者提供良好的投资回报。 报告期内按行业、产品、地区分类的主营业务收入和主营业务利润构成： 1、分产品行业类别的主营业务收入和利润构成：（单位：万元） 行业 主营业务收入 主营业务利润 12 2002 年年度报告 教育行业 9299 万 4968 万 2、分产品的主营业务收入和利润构成：（单位：万元） 产品 主营业务收入 主营业务利润 教育网络 5073 万 2082 万 教育租赁 1740 万 1257 万 商业租赁 2486 万 1608 万 3、地区分布的主营业务收入和利润构成：（单位：万元） 地区 主营业务收入 主营业务利润 陕西省 9299 万 4948 万 4、占公司主营业务收入 10%以上产品的销售情况：（单位：万元） 产品 销售收入 销售成本 毛利率（%） 教育网络 5073 万 2991 万 41% 教育租赁 1740 万 483 万 72% 商业租赁 2486 万 878 万 65% 5、公司主要控股公司及参股公司经营情况及业绩： 单位：万元 控股 注册 公司名称 主营业务 总资产 净利润 比例 资本 投资兴办各类教育产业、教 西安开元阳光教育投资有限公司 80% 10000 17109 130 育软件的开发经营 大中小学学校投资、管理、 西安交大开元教育管理有限公司 80% 4000 6645 467 教学学校后勤物业管理 教育软件的开发经营，教育 西安交大开元教育网络有限公司 90% 10000 14897 2377 网络的建设 对光电子信息领域、生物工 武汉光谷城风险投资有限公司 80% 程、新材料等项目的投资 5000 9235 -107 6、主要供应商、客户情况：（单位：万元） 报告期公司向前五名供应商采购的合计金额为 1133 万元，占年度采购总额 的 37.89%；公司向前五名客户销售的合计金额为 4917 万元，占年度销售总额的 52.71 %。 7、经营中出现的困难及解决方案。 目前，公司在教育产业方面的投资多为投资兴办中、小学校，但是 1997 年 10 月 1 日施行的《社会力量办学条例》中“社会力量举办教育机构，不得以营利为 目的”的规定成为公司在投资办学方面盈利的政策瓶颈。 2002 年 12 月 28 日第九届全国人民代表大会常务委员会第三十一次会议通过 的《民办教育促进法》中规定“民办学校和公立学校享有同等的法律地位，民办 学校享受国家规定的税收优惠政策。” “民办学校在扣除办学成本、预留发展基金 以及按照国家有关规定提取其他的必需的费用后，出资人可以从办学结余中取得 合理回报。取得合理回报的具体办法由国务院规定。”虽然，这一规定允许公司 13 2002 年年度报告 投资办学并取得合理收益，但是收益的多少及具体办法将由国务院规定。 公司将遵守国家的有关政策的相关规定，积极控索与国家政策相适应的发展 模式，同是关注 WTO 对中国教育产业的机遇与挑战，多借鉴国外成功的投资办 学和发展教育产业的经验，为更多的人提供更好的教育环境和教育技术。 8、公司曾在 2001 年年报中披露，预计 2002 年全年可实现主营业务收入 22000 万元左右，实现净利润 3100 万元左右，同比增长 20%左右。经过湖北大信 会计师事务所的审计，公司 2002 年共实现主营业务收入 93,285,896.55 元，公司 实际收入和利润未达到预测的原因是：公司实施的资产重组将服装类资产置换出 上市公司，使公司收入减少，剩下的纺织类资产多品种化纤项目和多佳纺织城项 目尚处于建设阶段不能产生效益；公司资产中新置换进来的无形资产、经营权摊 销增加，公司财务费用有所增加，以及公司年末根据帐龄情况计提了一定数额的 坏帐准备。 9、公司主要财务指标状况及变动原因： 单位：元 项目 2001.12.31 2002.12.31 增减(+ - %) 总资产 756,557,120.28 809,239,496.32 6.96% 应收帐款 1,415,910.87 8,126,501.40 473.94% 长期负债 60,000,000.00 20,000,000.00 -66.67% 股东权益 497,084,888.01 512,019,817.09 3.00% 主营业务收入 248,520,324.08 93,285,896.55 -62.46% 净利润 25,987,967.92 14,934,929.08 -42.53% 现金及现金等价物 -93,138,595.15 -58,528,291.36 37.16% 净增加额 总资产增加 6.96%主要是固定资产增加所致； 应收帐款增加 473.94%主要是教育网络业务大量开展所致； 长期负债减少 66.67%主要是归还银行贷款所致； 主营业务收入减少 62.67%是因为公司资产重组后由服装产业转向教育产业所 致，行业之间不具有可比性； 净利润减少 42.53%主要公司资产重组后服装类资产产生的收入减少和公司新 项目开展进展趋缓所致； 现金及现金等价物净增加额增加 37.16%主要是公司主营业务的销售回款力度 增加所致； 二、公司重大投资及在建项目。 1、报告期内公司以前期间募集资金使用延续到报告期使用情况及项目进度。 ①上市募集资金使用情况： 项目 计划投资金额 2002 年投资数 累计投资数 多品种化纤项目 15600 万元 1545 万元 9821 万元 投资数增长是因为将对化纤项目的预付帐款 1545 万元转入所致。剩余募集资 14 2002 年年度报告 金 57799 万元，现存于银行。 项目进度：2002 年 12 月 30 日，中国工商银行（国际业务部）以工银国际 [2002]370 号文向湖北省分行国际业务处出示了，我公司承建的多品种化纤织染项 目引进日本国际协力银行（JBIC）4973 万美元转贷款的协议已于 2002 年 12 月 16 日正式生效的函，现该项目已进入提款阶段。 ②配股资金使用情况： 配股募集资金在 2001 年底已按配股说明书的承诺全部投入完毕，详情请查阅 2002 年 4 月 19 日《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的公司 2001 年年报。 ③非募股资金的使用情况。 2002 年初，公司投资 3300 万元建设杨凌高新中学，2002 年 9 月 10 日，杨凌 高新中学正式开学并投入使用。 三、湖北大信会计师事务所对公司 2002 年年度报告出具了标准无保留意见的 审计报告。 四、公司 2003 年经营计划。 1、公司 2003 年的工作重点是：突出管理、狠抓经营，工作重点放在加大教 育网络工程开发、多品种化纤织染项目建设、盘活公司现有存量资产上。 2、在网络工程开发方面， 一方面继续做好现有项目的建设，力争多做名牌 工程，加强客户关系的管理和后续服务工作力度，在用户群中牢固树立阳光教育 网络公司良好的品牌形象；另一方面做好和加强公司网络设备的优化配置，增加 公司网络产品的技术含量，加强公司软件和专有技术开发力度，通过引入新的网 络技术使公司的网络产品突破地域限制，发展成为一家教育网络设计与传媒并 重，既从事教育网络施工设计，又从事教育产品推广的公司。 3、加强化纤项目的投资建设和管理力度。成立专门的资金管理小组做好日 本协力银行转贷款的使用和管理工作；做好项目人才规划、产品市场推广和软件 新产品的开发工作；做好管理队伍培训、技术培训和广大工人投产前的培训工作。 4、积极开拓新的市场业务。为了增加利润来源保持公司持发展能力，公司 计划涉足一些投资风险小、收益稳定、投资回报率高、现金流稳定的其他项目。 5、加强公司的制度建设和管理力度。主要是加强公司对下属公司的财务和 人事管理，加强公司财务结算中心的职能作用，规范各下属公司的资金流向、流 量和流程。加强公司各下属企业人事任免权的管理以及对干部的管理。 6、进一步加强公司的企业文化建设。利用《阳光教育报》和阳光教育网络 的平台，加大公司“互助、互动、共生、共赢”的企业文化宣传，以文化的功能、 文化的力量来整合企业人力、物力，培育企业团队的向心力、凝聚力。 五、董事会日常工作情况。 （一）董事会的召开及决议情况。 1、2002 年 1 月 14 日，在公司会议室召开了第三届董事会第第十一次会议。 15 2002 年年度报告 会议审议通过了《修改公司章程的议案》。 2、2002 年 4 月 16 日，在公司会议室召开了第三届董事会第十二次会议。会 议审议通过了《公司 2001 年年报及摘要》、《公司 2001 年董事会工作报告》、《公 司 2001 年总裁工作报告》、《公司 2001 年财务决算报告》、《公司 2001 年利润分 配预案》、《关于名独立董事候选人的议案》、 《关于修改﹤公司章程﹥的议案》、 《关于独立董事津贴及费用的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《公司独 立董事工作制度》、《公司募集资金管理制度》、《关于公司召开 2001 年度股东大 会的有关事宜》。 3、2002 年 4 月 25 日，在公司会议室召开了第三届董事会第十三次会议。会 议审议通过了《公司 2002 年第一季度季报》。 4、2002 年 6 月 18 日，在公司会议室召开了第三届董事会第十四次会议。会 议审议通过了《湖北多佳股份有限公司关于建立现代企业制度的自查报告》。 5、2002 年 8 月 22 日，在公司会议室召开了第三届董事会第十五次会议。会 议审议通过了《公司 2002 年半年度报告正文及摘要》、 《公司采用担保或抵押的 形式向银行申请 5000 万元贷款》。 6、2002 年 8 月 30 日，通过传真表决的方式召开了第三届董事会第十六次会 议，会议审议通过了《对公司三届十次董事会通过的资产置换方案进行部分调整 的议案》。 7、2002 年 10 月 28 日，在公司会议室召开了第三届董事会第十七次会议。 会议审议通过了《公司 2002 年第三季度报告》。 （二）对股东大会决议的执行情况。 1、报告期内董事会按照股东大会决议及授权，组织实施了 2001 年利润分配 方案，公司于 2002 年 6 月 14 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《湖 北多佳股份有限公司 2001 年度分红派息实施公告》，该方案已于 2002 年 6 月 27 日实施完毕。 2、实施与宝鸡开元投资发展有限公司等进行的第二次资产置换，董事会按 照股东大会决议及授权，股权过户工作正在进行之中。 六、本年度利润分配预案。 经湖北大信会计师事务所审计，本公司 2002 年度共实现净利润 14,934,929.08 元 。 按 规 定 分 别 提 取 10% 法 定 盈 余 公 积 金 1,453,345.97 元 、5% 法 定 公 益 金 726,672.98 元，加上年初未分配利润 67,275,324.74 元，可供股东分配的利润是 80,030,234.87 元。鉴于公司今年刚完成资产置换，企业正处于行业转型的关键期， 公司新项目的推进需要大量货币资金的支持，经公司董事会提议，2002 年拟不进 行利润分配，不进行资本公积金转增股本。 以上预案尚需提交公司股东大会审议通过。 16 2002 年年度报告 第八章 监事会报告 一、监事会会议情况。 根据《公司法》和公司章程规定，公司监事会认真履行法律、法规所赋予的 职责，积极开展工作，保证公司规范运作，股东权益不受侵害。报告期内监事会 共召开两次会议。 1、2002 年 4 月 16 日，在公司会议室召开了第三届监事会第六次会议，会议 审议通过了如下决议： 公司 2001 年度监事会工作报告； 公司 2001 年年报及摘要； 公司 2001 年财务决算报告； 公司 2001 年利润分配预案及 2002 年利润分配政策； 公司《监事会议事规则》。 此次会议决议刊登于 2002 年 4 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、2002 年 8 月 22 日，在公司会议室召开了第三届董事会第七次会议，会议 审议通过了如下决议： 公司 2002 年半年度报告正文及摘要。 此次会议决议刊登于 2002 年 8 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、关于列席股东大会、董事会的情况 公司监事会列席了公司三届十一次、三届十二次、三届十三次、三届十四次、 三届十五次、三届十七次董事会；参加了 2001 年年度股东大会、2002 年第一次 临时股东大会。 三、公司依法运作情况。 1、报告期内公司监事会依照有关法律、法规和公司章程的有关规定，对公 司股东大会、董事会的召开程序、议案事项、决议执行情况依法进行了监督，认 为公司董事会在管理运作方面能严格按照《公司法》、《公司章程》规范运作。 2、公司独立于控股股东及实际控制人，在业务、财务、人员、资产、机构 方面做到五分开，各自独立核算、独立承担责任和风险。 四、检查公司财务情况。 公司监事会对公司财务状况进行了检查，认为公司 2002 年财务报告真实地 反映了公司财务状况及经营销售成果；监事会对湖北大信会计师事务所出具的审 计报告进行了认真的核实， 认为 2002 年财务报告真实的反映了公司的财务状况。 本公司 2002 年没有完成年初订下的主营业务收入 2.2 亿元，净利润 3100 万 元的业绩预测，主要原因是公司实施的资产重组将服装类资产置换出上市公司， 使公司收入减少；置换入的无形资产、经营权使得摊销增大，以及年末计提一定 数额的坏帐准备。监事会同意董事会就此所作的解释。 五、公司收购、出售资产行为及关联交易的情况。 17 2002 年年度报告 报告期内本公司进行了资产重组，监事会认为这两次关联交易均遵循了公 平、公正、自愿、诚信的原则，不存在损害中小股东利益的情形。通过连续的资 产置换引入了教育产业，优化了公司的资产结构，有利于公司的长远发展，充分 保证了公司及其全体股东的利益。 第九章 重 要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司董事、高级管理人员没有受监管部门处罚。 三、报告期内公司无收购出售资产、吸收合并事项。 四、重大资产置换及关联交易。 1、2001 年 10 月，公司与西安开元科教控股有限公司及其关联法人实施了重 大资产置换，该次资产置换已于 2002 年 8 月全部实施完毕，并于 2002 年 8 月 3 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《资产置换最终实施结果公告》、《北 京市大成律师事务所关于湖北多佳股份有限公司资产置换实施结果的法律意见 书》。 2、2002 年 8 月 30 日，公司三届十六次董事会批准本公司与西安宝鸡开元投 资发展有限公司、西安交大国际网络技术有限公司以及自然人张超等签署的《第 二次资产置换意向性协议书》、同时对二次资产置换方案的部分调整进行了重新 确认。调整后的置换方案是,以本公司应收六家公司的其他应收款与西安宝鸡开元 投资发展有限公司、西安交大国际网络技术有限公司以及自然人张超所持有 的三 家教育类公司的股权进行置换。 多佳股份置出资产包括：应收鄂州多佳产品经营公司、多佳集团、鄂州恩康 服饰有限公司、鄂州溢达针织有限公司、鄂州多佳服饰有限公司、湖北美阳服装 有限公司其他应收款，共计 90,472,837.89 元。 多佳股份置入资产：宝鸡开元投资发展有限公司持有西安交大开元教育管理 有限公司 19％的股权，净值 8,442,563.58 元，置换完成后本公司合计持其 99％的 股权；西安交大开元国际网络技术有限责任公司拥有西安交大开元教育网络有限 公司 9％的股权，净值 9,404,109.54 元，置换完成后本公司合计持有其 99％的股 权；张超先生持有的西安开元阳光教育投资有限公司 15％的股权，净值 15,906,000 元，置换完成后本公司合计持有其 95％的股权；西安联强房地产开发有限公司拥 有的铜川阳光教育发展有限公司 97.8%的股权，净值 45,000,000 元。 目前本公司第二次资产置换中的股权过户及债权转移手续目前正在办理过程 之中，待办理完结后本公司和中介律师将出具详细的实施结果公告和实施情况的 法律意见书。详情请见 2002 年 9 月 27 日、2003 年 1 月 29 日《中国证券报》、《上 海证券报》上的公司公告。 3、西安交大开元教育网络有限公司为西安联强房地产开发有限公司提供 18 2002 年年度报告 1910.85 万元的网络工程设计业务。 五、公司重大合同及履行情况。 1、2002 年 12 月 30 日，中国工商银行（国际业务部）以工银国际[2002]370 号文向湖北省分行国际业务处出示了，我公司承建的多品种化纤织染项目引进日 本国际协力银行（JBIC）4973 万美元转贷款的协议已于 2002 年 12 月 16 日正式 生效的函，现该项目即将进入提款阶段，项目建设即将全面展开。 2、2001 年 12 月，本公司下属子公司交大开元教育网络有限公司，承接了西 安开元科技股份有限公司与十堰市教育局（原教委）签订的《十堰市中小学校园 网建设项目的协议》。目前，该项目正在施工之中。 六、承诺及履行情况。 1、公司承诺。 本公司 2001 年年度股东大会审议通过的公司 2002 年度预分配政策，2002 年 拟分配一次，根据公司今年的经营现状和公司今年新项目的投入需要大量货币资 金的要求，公司决定修改此项预案，2002 年度拟不进行利润分配和资本公积金转 增股本。 2、股东承诺事项。 ①2001 年 10 月，公司资产重组之际，西安开元科教控股有限公司作出“关 于重组后避免同业竞争和规范关联交易”承诺。 开元科教受让多佳股份部分法人股后没有从事教育、教育网络及教学软件等 同多佳股份相同的业务。并尽量避免同股份公司的关联交易，发生关联交易行为， 则遵循市场规则，做到公开、公平、公正，并遵循了回避原则。 ②2001 年 9 月 27 日，公司第一大股东鄂州市服装总厂将其所持有本公司法 人股 160,666,235 股中的 77,501,974 股，占公司总股本的 22%以每股 1.365 元的价 格，转让给西安开元科教控股有限公司，并于 2001 年 11 月在中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司办理了过户，西安开元科教控股有限公司承诺在受让上 述股份后三年内不转让，现在该公司的承诺期内，该公司正在履行承诺。 七、或有事项 公司为湖北国创高新材料股份有限公司向中国民生银行武汉市水果湖支行借 款 2500 万元提供连带责任保证。 八、本次利润分配预案。 由于本公司重组后目前正处于产业转型期，新的投资项目需要大量的货币资 金支持，所以本年度公司拟不进行利润分配和公积金转增股本。 19 2002 年年度报告 九、本年度改聘会计师事务所情况及会计师事务所报酬情况。 1、为了保持财务审计事务的连续性，公司决定聘请湖北大信会计师事务所 有限公司为本公司提供相关审计服务，聘期一年。该议案经公司 2001 年度股东 大会审议通过，详情请见 2002 年 5 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、截止 2002 年 12 月 31 日，湖北大信会计师事务所已经连续为公司提供审 计服务 2 年。 3、会计师事务所报酬。 2002 支付给湖北大信会计师事务所财务审计费 30 万元，审计期间的差旅费 和食宿费由本公司承担。 十、其他重要事项。 1、本年度公司无委托理财事项。 2、公司指定信息披露报纸未更改。 第十章 财务报告 审 计 报 告 鄂信审字（2003）第 0256 号 湖北多佳股份有限公司： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产 负债表、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002 年度的现 金流量表及合并现金流量表。这些报表由贵公司负责，我们的责任是对这些报表 发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在 审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为 必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12月 31日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 李 炜 中国·武汉 中国注册会计师凰 张丹凤 2003 年 4 月 17 日 20 2002 年年度报告 湖北多佳股份有限公司 会 计 报 表 附 注 一、公司的基本情况 湖北多佳股份有限公司（以下简称公司）1993 年 4 月经湖北省体改委“鄂 改（1993）39 号”文件批准，以鄂州市服装总厂为主要发起人，通过定向募集 方式设立。 1997 年 5 月，经中国证监会“证监发字（1997）249、250 号”文批准，发 行人民币普通股（A）股 3000 万股，发行后，公司总股本为 11595.99 万股。1999 年 6 月，经湖北省体改委 “鄂体改（1999）65 号”文件批准，向全体股东以 10： 3 的比例送红股 3479 万股，以 10：5 的比例转增 5798 万股。2000 年 3 月，经 中国证监会“证监公司字（2000）9 号”文批准，公司以总股本 11595.99 万股 为基数，每 10 股配 3 股,共计增加股本 1144.82 股，总股本达 22017.6 万股。2001 年 4 月，公司以 2000 年末总股本 22017.6 万股为基数,向全体股东按每 10 股送 红股 1 股,资本公积每 10 股转增 5 股, 总股本达 35228.2 万股。 在 2001 年 10 月以前，公司主营业务为纺织品、服装的制造与销售。2001 年 10 月，根据与西安开元科教控股有限公司和西安东兴置业有限公司签定的资 产置换协议，公司以下属六家服装类子公司股权及部分固定资产和应收款项等， 置换西安开元科教控股有限公司和西安东兴置业有限公司拥有的三家教育类公 司的股权。至此，公司主营业务更换为：各类教育产业的投资、管理、学校的 后勤物业管理（含房屋等的租赁）、教育软件的开发经营、教育网络的建设、网 络技术的开发及转化、计算机硬件的开发及销售等。 公司法定代表人：田西平 公司住所：湖北省鄂州市鄂城区武昌大道 298 号 公司注册资本：35,228.2 万元 公司注册号：4200001000229 公司经营范围：对实业投资（国家禁止投资的行业除外）；教育网络及软件 的开发经营（需经审批或持久证经营的除外），办公自动化高新技术开发，新产 品的研制、销售；批零兼营业员计算机、电子产品、电力设备、化学原料（不 含化学危险品及国家限制经营的化学物品）、建筑材料、金属材料 ；经营进口 本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度:公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：会计年度公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记帐本位币：以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则：本公司的会计核算以权责发生制为记账基础。本 公司的各项资产在取得时按照实际成本计量，其后，对各项资产进行定期检查， 按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。 5、外币核算方法 对发生的外币经济业务，按当日中国人民银行市场汇率的中间价折合人民 币记账，期末对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇率的中间价折合 本位币进行调整。属筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用，与购建固定资产 有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理，其他汇兑损益计入财务费用 21 2002 年年度报告 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起不超过三个月）、 流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本 按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等 相关费用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而 尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换 入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资 成本，但不包括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付 息期但尚未领取的债券利息。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息， 除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投 资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计 量，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计提短期投资跌价准备。 8、坏帐损失核算方法 (1) 坏帐的确认：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款 项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收 款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏帐 的应收帐款和其他应收款。 (2) 坏帐损失的核算方法 公司采用备抵法核算坏账损失。公司对应收款项按帐龄分析法计提坏账准 备。应收款项包括除母公司与其下属控股子公司之间内部往来款项外的应收账 款和其它应收款。 坏帐准备计提比例为： 帐 龄 比 例 (%) 1 年以内（含 1 年） 5 1-2 年（含 2 年） 10 2-3 年（含 3 年） 20 3 年以上 40 9、存货核算方法 22 2002 年年度报告 (1) 公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品。 (2) 存货购进时按实际成本核算，发出和领用时采用加权平均法计价；低值 易耗品在领用时，对于金额在 1000 元以下者采用一次摊销法核算；对于金额在 1000 元以上者采用分期摊销法核算。 (3) 公司存货的盘存制度采用永续盘存制。 (4) 存货跌价准备核算方法：期末存货按成本与可变现净值孰低法计量，期 末单个存货项目的可变现净值低于成本时，按其差额提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 (1) 长期股权投资 A、长期股权投资的初始投资成本 a、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税 金、手续费等相关费用），扣除已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初 始投资成本。 b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资， 或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关 税费，作为初始投资成本。 c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费，作为初始投资成本。 d、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作 为初始投资成本。 B、公司持有被投资单位有表决权资本 50%以上及虽在 50%以下但拥有实际 控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表；公司持有被投资单位有表决 权资本 50%且投资双方共同拥有控制权的，采用权益法核算并按比例法编制合 并会计报表；公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽不足 20% 但具有重大影响，采用权益法核算；公司持有被投资单位有表决权资本 20%以 下，或虽占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 C、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确 认投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应分享或分担 的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 D、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位 所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法 改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投 资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同未规定投资期限 的按 10 年期限平均摊销。 (2) 长期债权投资 A、长期债权投资的初始投资成本 a、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手 续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资， 或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关 税费，作为初始投资成本。 c、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费，作为初始投资成本。 B、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的 23 2002 年年度报告 金额确认为当期投资收益。 C、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确 认相关债券利息收入时摊销。 (3) 长期投资减值准备的计提标准及计提方法 A、长期投资减值准备的计提标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的 价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价 值的差额确认为长期投资减值准备。 B、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目账面价值高于其可收 回金额的差额计提。 11、委托贷款的核算方法 委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入， 当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原计提的利息。 期末有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷 款本金的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产的确认标准 公司对使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备和运输工具以及其他 与生产经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产；对单价在 2000 元以上， 并且使用年限超过 2 年的不属于生产经营主要设备的物品也作为固定资产。 (2) 固定资产计价方法：购建的固定资产按购建时实际成本计价；企业接 受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固 定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非 货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为入账价值。 (3) 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的预计使用年限和 预计残值确定折旧率，固定资产的预计可使用年限、残值率及折旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率 （年） （%） （%） 房屋建筑物 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 6、10 5 15.83、9.5 运输设备 10 5 9.5 电子设备 5、6 5 19、15.83 其他设备 10 5 9.5 已全额计提固定资产减值准备的固定资产不再计提折旧。 已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使 用寿命重新确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以 恢复，应当按照固定资产价值恢复后的账面价值以及尚可使用寿命重新确定折 旧率和折旧额。 (4) 固定资产减值准备的核算方法 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固 定资产减值准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减 24 2002 年年度报告 值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。 13、在建工程核算方法 (1) 在建工程的计价:按各项工程所发生的实际成本核算。当所建造的固定 资产达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产。待办理了竣工决算手续后再作调整。专项借款的利息费 用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，根据利息资本化原则 予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使 用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。 (2) 在建工程减值准备的确认：期末按单项对其可收回金额低于账面价值 的差额计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值 准备： a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性。 c、足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的核算方法 (1) 借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项发生 的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用， 在同时具备以下条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重 新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。 (2) 借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可 使用状态时的这一段期间确定为资本化期间。 (3) 资本化金额的确定 A、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定 资产而发生的利息，其资本化金额应为至当期末止购建该项资产的累计支出加 权平均数乘以资本化率；如果借款存在折价或溢价，将每期应摊销的折价或溢 价金额作为利息的调整额，相应调整资本化率。 B、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助 费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本化。 C、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建 固定资产外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。 15、无形资产计价及其摊销 25 2002 年年度报告 (1) 无形资产计价 a、购入的无形资产按实际支付的全部价款计价； b、股东投入的无形资产按投资各方确认的价值计价； c、自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册 费、聘请律师等费用计价； d、接受捐赠的无形资产，如捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的 金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按 同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费或按接受 捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本； e、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费作为实际成本； f、以债务重组方式取得的无形资产，按《企业会计准则— 债务重组》的 有关规定确定其价值。 (2) 摊销方法：公司各项无形资产在合同或法律规定有效使用期内平均摊 销，合同或法律没有明确规定有效使用期的按不超过 10 年的期限摊销。 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于 其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的 能力受到重大不利影响。 b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢 复。 c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。 d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用及其他长资产摊销方法 长期待摊费用及其他长期资产按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊 销，如果不能使以后会计期间受益,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 除购建固定资产以外,所有筹建期间发生的费用,先在长期待摊费用中归集, 待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 17、应付债券的核算 公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总 额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊 销，并按借款费用的处理原则处理。 18、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债； A、该义务是企业承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； C、该义务的金额能够可靠地计量且金额是清偿该负债所需支出的最佳计 数。如果所需支出存在一个金额范围则最佳估计数按该范围的上、下限金额的 平均数确定，如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确 定： ① 或有事项涉及单个项时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概括 26 2002 年年度报告 计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或他方补偿的，则补偿金额 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿不超过确认负债的账面 价值。 19、收入确认原则 (1) 销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2) 劳务收入按下列原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当 在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳 务交易的结果能够可靠估计的情况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收 入和使用费收入。在以下条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税核算方法：所得税采用应付税款法。 21、公司本会计年度内无会计政策、会计估计变更。 22、合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围确认的原则：合并报表按照财政部财会字(1995)11 号文《关于 印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》及有关文件编制。合并范围为对被投 资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额的 50%（不含 50%）以上的 控股公司或虽不足 50%但实质拥有经营管理控制权的公司。根据财会二字(1996)2 号文规定，当子公司资产总额、销售收入均不足母公司及其所有子公司合计 10% 且当期净利润不足母公司当期净利润 10%时，根据重要性原则，该子公司可以 不纳入合并范围。 (2) 合并报表编制方法:合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财 务报表以及其他相关资料为依据进行编制。合并时已将公司的重大内部交易、 资金往来、母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中所持份额等均相互抵 销。 三、税 项 税 种 税 率 备 注 (%) 应税产品销销售收入按 17%的税率计算销项税额，扣除 允许抵扣的进项税额后的差额计缴。 公司控股子公司西安交大开元教育网络有限公司 2002 年 增值税 17 10 月前作为小规模纳税人执行 6%税率，经主管税务机 关认定，从 2002 年 11 月起作为一般纳税人执行 17%税 率 所得税 33 以应纳税所得额为计税依据 营业税 5 以销售不动产、提供非应税劳务等为计税依据 房产税 12 房产出租的，以房产租金收入为计税依据 城市维护建设税 7 以实际缴纳的流转税为计税依据 27 2002 年年度报告 教育费附加 3 以实际缴纳的流转税为计税依据 注：子公司西安交大开元教育网络有限公司所得税根据《财政部、国家税务总局关于企业 所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001 号）文，国务院批准的高新技术产业开发 区的高新技术，减按 15%的税率征收所得税，新办的高新技术企业免征所得税两年，公司 目前在免税期。 四、控股子公司 1、控股子公司及合营公司 公 司 名 称 注册资本 本公司对其实 本公司所占 经营范围 是否 （元） 际投资额 权益比例 合并 （%） （%） 武汉光谷城风险投资有限公司 50,000,000 40,000,000.00 80 光电子领域的投资 是 西安交大开元教育网络有限公司 100,000,000 90,002,102.28 90 教育软件开发、网络建设 是 西安交大开元教育管理有限公司 40,000,000 32,092,733.58 80 大、中小学的投资、管理 是 西安开元阳光教育投资有限公司 100,000,000 80,046,598.21 80 教育投资、软件开发 是 武汉星瀚置业有限公司 50,000,000 20,000,000.00 40 房地产开发 否 2、合并会计报表范围的变化 本年合并资产负债表的合并范围与上年一致，合并利润表的合并范围发生 变化，即本年不包括被置换出的美阳服装等六家公司的损益。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 （元） （元） 现 金 385,609.35 267,518.77 银行存款 126,500,084.78 67,703,702.84 其他货币资金 79,655.72 229,655.72 合 计 68,318,967.91 126,847,259.27 注：(1) 期末数比期初数减少 58,528,291.36 元,降幅 46.14%,主要系在建工程 及投资付现所致; (2) 银行存款中定期存款 5100 万元,其中 3000 万元用作中国工商银行鄂 州分行 3000 万元借款之质押担保； (3) 其他货币资金系存出投资款。 2、短期投资及短期投资跌价准备 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 投资金额 报表日市价 跌价准备 投资金额 报表日市价 跌价准备 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 债券投资 45,770,344.28 45,834,460.20 45,770,344.28 45,651,411.00 118,933.28 其中：国债投资 45,770,344.28 45,834,460.20 45,770,344.28 45,651,411.00 118,933.28 合 计 45,770,344.28 45,834,460.20 45,770,344.28 45,651,411.00 118,933.28 注：(1)债券投资期末市价数据来源于《中国证券报》。 (2)债券投资变现不存在重大限制。 28 2002 年年度报告 3、应收账款 账 龄 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1年以内 100 427,710.60 1,490,432.50 100 74,521.63 8,554,212.00 合 计 8,554,212.00 100 427,710.60 1,490,432.50 100 74,521.63 注：(1) 持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款详见会计报表附 注七:关联方关系及其交易； (2) 期末前五名欠款总额 8,494,172.00 元，占应收账款总额的比例为 99.30%； (3)期末数比期初数增加 7,063,779.50 元,主要系教育网络及租赁收入比 上年相关收入增长所致。 4、其他应收款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1年以内 143,668,230.20 90.76 1,628,919.25 33,718,549.30 19.69 1,685,927.47 1-2年 14,594,679.60 9.22 112,361.36 28,093,368.48 10.56 809,336.84 2-3年 35,600.00 0.02 7,120.00 109,443,809.54 69.73 145,262.65 3年以上 2,139.22 855.69 37,739.22 0.02 15,095.09 合 计 171,293,466.54 100.00 2,655,622.05 158,300,649.02 100.00 1,749,256.30 注：(1) 持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款,详见会计报表附注 七：关联方关系及其交易； (2) 期末前五名欠款总额为 138,433,558.47 元，占其他应收款总额的比例 为 80.82 %； (3)公司期末根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有 关问题的解答》的有关规定进行帐龄分析，上年末以最后余额法确定帐龄。 (4) 根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解 答》（财会[2002]18 号）规定，对于某项应收款项的可收回性与其他各项应收款 项存在明显的差别，可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备，因此本 公司对拟置换或期后已收回的应收款 128,717,499.29 元，根据实际可收回情况 不计提坏账准备。详情如下： A、2002 年 10 月召开的 2002 年第一次临时股东大会审议通过了公司二次 重组的议案,公司以拥有的置换出六家公司的应收款项类资产 90,472,837.89 元， 与开元科教关联法人拥有的四家教育类公司的部分股权和相关固定资产进行置 换; B、2003 年 4 月,公司董事会通过公司第三次资产置换的决议, 公司以拥 有的置换出的鄂州溢达针织有限公司等的应收款项类资产 28,244,661.40 元，与 开元科教拥有的相关固定资产进行置换; C、2003 年 4 月公司已收回深圳安利生投资公司暂借款 10,000,000.00 元。 29 2002 年年度报告 5、预付账款 账 龄 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金 额 比 例 金 额 比 例 （元） （%） （元） （%） 1年以内 55,990,023.69 100.00 25,030,862.84 100 合 计 55,990,023.69 100.00 25,030,862.84 100 注：预付帐款期末数较期初数增加 30,959,160.85 元,主要系本期根据公司第 三届十次董事会决议预付西部阳光大学城投资款 4900 万元所致。 6、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 长期股权投资 15,671,286.59 20,000,000.00 1,593,690.12 34,077,596.47 (1)对联营企业投资: 被投资公司名称 占被投资公司 期初数 本期增加 本期减少 期末数 核算方法 注册资本比例 （元） （元） （元） （元） 武汉星瀚置业有限公司 40% 20,000,000.00 20,000,000.00 成本法 （2）股权投资差额: 公司名称 初始金额 摊销年限 期初余额 本期摊销 期末余额 (元) （年） (元) (元) (元) 西安交大开元教育管理公司 3,989,800.55 10 3,923,303.87 398,980.08 3,524,323.79 西安开元阳光教育投资公司 6,266,370.25 10 6,161,930.75 626,637.00 5,535,293.75 西安交大开元教育网络公司 5,680,730.81 10 5,586,051.97 568,073.04 5,017,978.93 合 计 15,936,901.61 15,671,286.59 1,593,690.12 14,077,596.47 7、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 房屋及建筑物 127,769,909.89 20,408,559.01 148,178,468.90 机器设备 7,128,055.50 11,733.00 7,139,788.50 运输设备 2,856,710.30 3,960,462.88 238,367.30 6,578,805.88 电子设备 11,158,755.26 660,814.82 11,819,570.08 其他设备 8,860.00 8,860.00 合 计 148,913,430.95 25,050,429.71 238,367.30 173,725,493.36 (2) 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 房屋及建筑物 1,029,822.41 4,201,229.16 5,231,051.57 机器设备 284,717.20 1,130,649.51 1,415,366.71 运输设备 490,281.42 432,204.86 100,019.15 822,467.13 电子设备 650,181.62 1,884,888.36 2,535,069.98 其他设备 771.54 771.54 合 计 2,455,002.65 7,649,743.43 100,019.15 10,004,726.93 净 值 146,458,428.30 163,720,766.43 30 2002 年年度报告 注： (1)期末无用作担保、抵押之固定资产; (2)公司对期末固定资产进行了检查，未发现可收回金额低于其账面价值 的情形，故本期未计提固定资产减值准备。 (3)本期在建工程转入固定资产 1,180,725.19 元 8、在建工程 项 目 预算数 期初数 本期增加 转固定资产数 期末数 资金来 投入占 （万 （元） （元） （元） （元） 源 预算的 元） 比例 化纤织染工程 15600 82,757,204.40 15,449,587.75 98,206,792.15 募集资金 62.9% 多佳纺织城 3100 31,852,985.84 2,600,000.00 34,452,985.84 募集资金 111% 多佳门楼 1,180,725.19 1,180,725.19 合计 115,790,915.43 18,049,587.75 132,659,777.99 注：(1) 本期在建工程无利息资本化金额; (2) 公司期末对在建工程进行了检查，未发现长期停建、技术性能落后 以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 (3)期末在建工程中,以多佳纺织城土地使用权用作向中国银行鄂州市分 行 2800 万元短期借款和 2000 万元长期借款抵押;以化纤织染工程项目土地使用 权用作向中国工商银行鄂州市支行 5800 万元短期借款抵押。 9、无形资产 项 目 取得方式 原始金额 摊销 期初数 本期增加 本期摊销数 累计摊销数 期末数 剩余摊 （元） 年限 （元） （元） （元） （元） （元） 销年限 (年) （年） 专有技术: 校园网络校校通系统 股东投入 8,000,000.00 10 7,799,999.99 800,000.04 1,000,000.05 6,999,999.95 8.75 多媒体网络教学系统 股东投入 20,000,000.00 10 19,499,999.99 2,000,000.04 2,500,000.05 17,499,999.95 8.75 数字校园网络系统 股东投入 20,000,000.00 10 19,499,999.99 2,000,000.04 2,500,000.05 17,499,999.95 8.75 合 计 48,000,000.00 46,799,999.97 4,800,000.12 6,000,000.15 41,999,999.85 注:以上专有技术均系公司之控股子公司成立时由股东投入。 10、其他长期资产 项 目 原始金额 摊销 期初数 本期增加 本期摊销数 期末数 剩余摊销年限 期末数 （年） (元) 年限 （元） （元） （元） （元） （元） (年) 阳光中小 21.75 学房产经 35,000,000.00 23 34,619,565.23 1,521,739.08 33,097,826.15 ３３，０９７，８２６．１５ 营权 交大周边 7.75 房产经营 42,566,133.59 9 41,383,740.98 4,729,570.44 36,654,170.54 ３６，６５４，１７０．５４ 权 扬凌中学 资产经营 20,165,000.00 18 20,165,000 611,111.12 19,553,888.88 17.67 １９，５５３，８８８．８８ 权 合计 97,731,133.59 76,003,306.21 20,165,000 6,862,420.64 89,305,885.57 ８９，３０５，８８５．５７ 注：本期增加 2016 万元系与杨凌示范区管委会共同建设扬凌高新中学，该项目 总投资 6000 万元，公司出资 3300 万元，杨凌示范区管委会出资 2700 万元，学 校建成后，公司采取自负盈亏的方式全权管理学校 18 年，杨凌高新中学已基本 建成于 2002 年 9 月面向社会招生。 31 2002 年年度报告 11、短期借款 借款类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 （元） （元） 抵 押 86,000,000.00 46,000,000.00 保 证 55,000,000.00 30,000,000.00 质 押 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 171,000,000.00 106,000,000.00 注: (1)抵押借款和质押借款的抵押质押情况详见会计报表附注五:1 货币资金及 附注五:8 在建工程; (2)保证借款 5500 万元,其中:湖北国创高新材料股份有限公司为本公司中信 实业银行 3000 万元借款提供连带责任保证;湖北多佳纺织城股份有限公司为本 公司华夏银行武汉市江岸支行 2500 万元借款提供连带责任保证。 12、应付账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 （元） （%） （元） （%） 1年以内 4,966,547.15 84.81 11,952,879.11 100 1-2年 889,522.54 15.19 合 计 5,856,069.69 100.00 11,952,879.11 100 注: (1)欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位(含实际控制人)的 款项,详见会计报表附注七：关联方关系及其交易; (2)期末数比期初减少 6,096,809.42 元,主要系公司本期偿付应付账款所 致。 13、预收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 （元） （%） （元） （%） 1年以内 5,839,028.70 100.00 13,329,028.70 100 合 计 5,839,028.70 100.00 13,329,028.70 100 注: (1) 欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位(含实际控制人)的 款项,详见会计报表附注七：关联方关系及其交易； (2) 期末数比期初数减少 7,490,000.00 元,主要系上年预收教育网络工程 款本年工程完成后确认收入。 14、应交税金 税 种 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 （元） （元） 企业所得税 8,068,344.98 4,234,274.79 房产 税 1,880,980.98 851,772.18 营业 税 3,834,806.15 1,390,224.08 增值税 3,063,035.43 601,132.08 城建税 435,403.45 186,152.11 个人所得税 -15,623.22 47,839.43 合 计 17,266,947.77 7,311,394.67 32 2002 年年度报告 15、其他应交款 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 （元） （元） 教育费附加 189,124.10 79,182.18 堤防费 28,831.95 28,531.95 地方教育发展费 12,368.60 12,368.60 合 计 230,324.65 120,082.73 16、其他应付款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 （元） （元） ２１，９２５，３４４．４４ ７，０５４，４５０．０７ 注: (1)欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位(含实际控制人)的款 项,详见会计报表附注七：关联方关系及其交易； (2)大额其他应付款性质及内容 款项性质 金 额 工程质保金 3,023,588.00 暂借款 12,734,567.50 (3)期末数比期初数增加 14,870,894.37 元,主要系本期工程质保金及向湖 北国创高新股份有限公司暂借款 800 万元增加所致。 17、长期借款 借款单位 借款期限 金额 利率 (元) (%) 中国银行鄂州分行 2001.7.5-2006.7.5 20,000,000.00 6.03 注：长期借款系以多佳纺织城土地使用权作抵押借入。 18、股本 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 129,059,578 129,059,578 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 129,059,578 129,059,578 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 95,001,974 95,001,974 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 尚未上市流通股份合计 224,061,552 224,061,552 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币普通股 128,220,120 128,220,120 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 128,220,120 128,220,120 三、股份总数 352,281,672 352,281,672 33 2002 年年度报告 19、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 股本溢价 41,161,271.27 41,161,271.27 其他资本公积转入 74,176.45 74,176.45 合计 41,235,447.72 41,235,447.72 20、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 法定盈余公积 22,348,680.00 1,453,345.97 23,802,025.97 法定公益金 13,943,763.55 726,672.98 14,670,436.53 合 计 36,292,443.55 2,180,018.95 38,472,462.50 21、未分配利润 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 （元） （元） 本期净利润 14,934,929.08 25,987,967.92 加:期初未分配利润 67,275,324.74 70,725,973.73 减：法定盈余公积 1,453,345.97 2,598,796.79 法定公益金 726,672.98 1,299,398.40 可供分配的利润 80,030,234.87 92,815,746.46 减：分配普通股股利 3,522,816.72 转作股本的股利 22,017,605.00 未分配利润 80,030,234.87 67,275,324.74 22、主营业务收入、主营业务成本 (1)行业分部 项 目 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 教育网络 50,733,207.56 10,018,867.92 29,905,332.32 2,557,885.00 教育物业服务 17,400,000.00 3,630,000.00 4,826,924.09 688,908.20 商用房屋租赁 24,860,400.00 5,126,955.00 8,777,638.50 1,210,483.96 服装行业 222,709,949.24 171,700,903.20 其 他 292,648.99 7,034,551.92 401,853.54 5,179,096.65 合 计 93,285,896.55 248,520,324.08 43,911,748.45 181,337,277.01 (2)地区分部 项 目 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 陕西省 92,993,247.56 18,775,822.92 43,509,894.91 4,457,277.16 湖北省 292,648.99 229,744,501.16 401,853.54 176,879,999.85 合 计 93,285,896.55 248,520,324.08 43,911,748.45 181,337,277.01 注:(1)本期公司前五名客户营业收入总额 49,168,530.57 元,占全部营业收入的 52.71% (2)2001 年 10 月, 公司以拥有的美阳服装等六家公司的股权等与西安交大开元 集团拥有的三家教育类公司的股权进行置换,公司主营业务从传统服装行业转变 为教育投资,产业结构发生了根本改变,从而使收入、成本等指标的本年数据与上 年数据不具可比性。 34 2002 年年度报告 23、主营业务税金及附加 项目 2002 年度 计缴标准 （元） 营业税 2,653,002.00 5% 城建税 349,100.20 7% 教育费附加 149,614.28 3% 房产税 2,983,204.80 12% 合计 6,134,921.28 24、财务费用 项 目 2002 年 2001 年 （元） （元） 利息支出 8,824,993.47 4,958,412.74 减：利息收入 470,922.15 1,236,889.96 汇兑损益 -15,243.31 3,462,302.74 其 他 18,974.95 394,895.71 合 计 8,357,802.96 7,578,721.23 25、投资收益 项 目 2002 年 2001 年 （元） （元） 股权投资差额摊销 -1,593,690.12 -265,615.02 短期投资收益 118,933.28 1,183,419.97 合 计 -1,474,756.84 917,804.95 注:短期投资收益系上年末计提的短期投资减值准备本年转回数。 26、支付的其他与经营活动有关的现金 35,772,084.35 元，主要为： 项 目 金 额 费用付现 1,922,415.69 暂付武汉宝安房地产有限公司款 23,500,000.00 暂付湖北万吉电子有限公司款 6,000,000.00 六、母公司会计报表主要项目注释 １、 其他应收款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年以内 73,401,954.93 34.79 469,953.94 151,390,193.36 91.53 652,705.64 1-2 年 28,083,368.48 8.57 808,336.84 14,004,998.60 8.47 53,393.60 2-3 年 109,443,809.54 56.62 145,262.65 3 年以上 37,739.22 0.02 15,095.09 合 计 210,966,872.17 100.00 1,438,648.52 165,395,191.96 100 706,099.24 注：(1)期末数比期初数增加 45,571,680.21 元,主要系本期对子公司应收款增 加所致; 35 2002 年年度报告 (2)账龄分析方法同会计报表附注五.4。 2、 长期股权投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 （元） （元） （元） （元） (元) 对子公司投资 264,759,081.34 28,667,993.28 1,593,690.12 291,833,384.50 注:本期增加数系按权益法核算的应分享或分担的被投资单位实际的净利润或净 亏损的份额;本期减少数系股权投资差额本年摊销数 （1）投资成本 公司名称 投资 期初数 本年增加 本年减少 本期权益 累计权益 期末数 比例 (元) （元） (元) (元) (元) (元) 西安交大开元教育管理公司 80% 33,405,232.60 4,674,933.25 5,987,432.27 38,080,165.85 西安开元阳光教育投资公司 80% 80,536,835.23 1,302,148.02 1,792,385.04 81,838,983.25 西安交大开元教育网络公司 90% 95,141,370.01 23,765,584.14 28,904,851.87 118,906,954.15 武汉光谷城风险投资公司 80% 40,004,356.91 -1,074,672.13 -1,070,315.22 38,929,684.78 合 计 249,087,794.75 28,667,993.28 35,614,353.96 277,755,788.03 （2）股权投资差额 公司名称 初始金额 摊销年限 期初余额 本期摊销 期末余额 (元) （年） (元) (元) (元) 西安交大开元教育管理公司 3,989,800.55 10 3,923,303.87 398,980.08 3,524,323.79 西安开元阳光教育投资公司 6,266,370.25 10 6,161,930.75 626,637.00 5,535,293.75 西安交大开元教育网络公司 5,680,730.81 10 5,586,051.97 568,073.04 5,017,978.93 合 计 15,936,901.61 15,671,286.59 1,593,690.12 14,077,596.47 3、投资收益 项 目 2002 年 2001 年 （元） （元） 被投资单位权益增减额 28,667,993.28 24,086,211.13 股权投资差额摊销 -1,593,690.12 -265,615.02 短期投资收益 1,302,353.25 合 计 27,074,303.16 25,122,949.36 七、关联方关系及其交易 (一)关 联 方 关 系 1、 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质及类型 法定代表人 西安开元科教控股有限公司 西安市 科技、教育、地产的投资与开发 控股股东 有限责任公司 王太川 房地产的开发经营、房屋租赁管 科教控股之控 西安联强房地产开发有限公司 西安市 有限责任公司 王太川 理 股股东 联强房地产之 西安交大开元科技投资有限公司 西安市 高科技项目投资、投资兴办实业 控股股东 有限责任公司 王太川 2、 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 注 册 资 本 及 其 变 化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 （万元） （万元 （万元 （万元） 西安开元科教控股有限公司 23,000 23,000 西安联强房地产开发有限公司 28,000 28,000 西安交大开元科技投资有限公司 5,000 5,000 36 2002 年年度报告 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 （万元） （%） （元） （% （元） （％） （万元） （%） ） 西安开元科教控股有限公司 7,750.20 22.00 7,750.20 22.00 西安联强房地产开发有限公司 12,999.60 56.52 12,999.60 56.52 西安交大开元科技投资有限公司 16,360.40 58.43 16,360.40 58.43 4、 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 鄂州市多佳科工贸有限责任公司 股 东 西安东兴置业有限责任公司 与开元科教同属西安交大开元集团 宝鸡开元投资发展有限公司 与开元科教同属西安交大开元集团 西安交大开元国际网络技术有限责任公司 与开元科教同属西安交大开元集团 (二) 关联方交易 1、 销售商品或提供劳务 2002 年 2001 年 企业名称 交易事项 比例 比例 金额（万元） 金额（万元） （%） （%） 西安开元科教控股有限公司 网络设计及工程 141.51 1.52 西安联强房地产开发有限公司 网络设计及工程 1910.85 20.48 西安交大开元科技投资有限公司 网络设计 188.68 2.02 合 计 2241.04 注：上述交易均以市场价为定价依据。 2、 提供资金 公司子公司西安开元阳光教育投资公司本期向西安交大开元科技投资有限 公司借款 200 万元,为临时周转性借款,暂不计息. 3、 租赁 公司子公司西安交大开元教育网络有限公司本年将合计 7740.26 平方米的 房屋租赁于西安东兴置业有限责任公司,每月租金 15 万元,全年 180 万元。 4、 资产置换 为使本公司更加专注于教育行业的投资与管理，减少与关联方的关联关系 (应收款项)，加大公司在教育产业的投入和公司向教育产业的转型力度。2002 年 8 月 15 日，公司与宝鸡开元投资发展有限公司、西安交大开元国际网络技术 有限责任公司、西安联强房地产开发有限公司、自然人张超签订了正式的《第 二次资产置换协议》，本公司以拥有的置换出六家公司的应收款项类资产，与开 元科教关联法人拥有的四家教育类公司的部分股权和相关固定资产进行置换， 本次资产置换和公司上次资产置换具有相关性，是公司上次资产置换的延续。 ㈠公司置出资产价款为 90,472,837.89 元，系应收以下单位所欠多佳股份应 收款项： 鄂州多佳产品经营公司 4,120,668.48 元、 鄂州市多佳科工贸有限责任公司 5,434,971.55 元 鄂州恩康服饰有限公司 3,941,236.20 元 鄂州溢达针织有限公司 3,870,441.74 元、 鄂州多佳服饰有限公司 2,008,307.99 元 湖北美阳服装有限公司 71,097,211.93 元 37 2002 年年度报告 ㈡置入本公司资产价款为 89,732,673.10 元 1、股权类资产 (1)宝鸡开元投资发展有限公司持有西安交大开元教育管理有限公司 19%的 股权，账面价值 7,600,000.00 元,转让金额 8,422,563.58 元。 (2)西安交大开元国际网络技术有限责任公司拥有西安交大开元教育网络有 限公司 9%的股权，账面价值 9,000,000.00 元,转让金额 9,404,109.54 元。 (3)张超先生持有的西安开元阳光教育投资有限公司 15%的股权，账面价值 15,000,000.00 元,转让金额 15,906,000.00 万元。 (4)西安联强房地产开发有限公司拥有铜川阳光教育发展有限公司 97.8%的 股权，账面价值 45,000,000.00 元,转让金额 45,000,000.00 元。 2、固定资产投资类资产：西安联强房地产开发有限公司拥有的“阳光幼儿 园”的相关资产，账面价值 11,330,988 元, 转让金额 11,000,000 元。 置出、置入资产净值差额 740,164.79 元，拟以现金的方式抵补或作应收应 付处理。 本次资产置换置出资产审计基准日为 2001 年 11 月 30 日,置入资产评估基准 日分别为 2001 年 9 月 30 日、2002 年 3 月 31 日、2002 年 4 月 30 日，本次资产 置换以上述审计基准日之审计值或资产评估基准日评估值作为本次交易的定价 依据。 公司 2002 年 8 月 30 日，召开的三届十六次董事会已通过了正式的《第二 次资产置换协议》； 公司 2002 年 10 月 28 日召开 2002 年第一次临时股东大会，会议审议通过 了公司二次重组的议案 本次资产置换手续正在办理中,置换完成后多佳股份将持有西安交大开元教 育管理有限公司 99%的股权、持有西安交大开元教育网络有限公司 99%的股权、 持有西安开元阳光教育投资有限公司 95%的股权。 (三)、关联方应收应付款项 项 目 期 末 余额 占全部应收（付） 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 （元） （元） （%） （%） 应收账款 西安开元科教控股有限公司 681,000.00 8.38 其他应收款 西安开元科教控股有限公司 1,944,329.77 2,719,349.51 1.13 1.72 鄂州市多佳科工贸有限公司 5,434,971.55 5,434,971.55 3.17 3.43 预收账款 西安交大开元科技投资有限公司 5,000,000.00 8.56 应付账款 西安联强房地产开发有限公司 4,422,437.15 5,701,258.20 75.52 47.70 其他应付款 西安开元科教控股有限公司 130,000.00 30,000.00 0.65 0.43 西安交大开元科技投资有限公司 2,000,000.00 9.93 八、或有事项 公司为湖北国创高新材料股份有限公司向中国银行民生银行武汉市水果湖 38 2002 年年度报告 支行借款 2500 万元提供连带责任保证。 九、承诺事项 截止报告日，公司无重大需披露的承诺事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项非调整事项。 十一、其他重要事项说明 (一) 公司 2001 年置换进来的子公司西安开元阳光教育投资有限公司的房 产 8000 万元，西安交大开元教育网络有限公司的房产 4735 万元，产权过户手 续尚在办理之中。 (二)公司第二次资产置换详见会计报表附注七:关联方关系及其交易，目 前,公司第二次资产置换中有关手续尚在办理之中,未进行账务处理。 第十一章、备查文件 本公司董事会办公室备置以下文件备查，包括： 1、载有法定代表人、财务负责人、编制人签名并盖章的会计报告； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 湖北多佳股份有限公司 董事长：田西平 二 OO 三年四月十七日 39 2002 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位:湖北多佳股份有限公司 单位：人民币元 注 合并数 母公司数 项 目 释 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 68,318,967.91 126,847,259.27 57,601,179.36 125,131,821.89 短期投资 2 45,770,344.28 45,651,411.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 3 8,126,501.40 1,415,910.87 其他应收款 4 168,637,844.49 156,551,392.72 209,528,223.65 164,689,092.72 预付帐款 5 55,990,023.69 25,030,862.84 4,951,256.19 4,441,622.84 应收补贴款 存 货 568,149.88 95,119.40 128,067.40 95,119.40 待摊费用 2,200.00 131,354.68 131,354.68 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 347,414,031.65 355,723,310.78 272,208,726.60 294,489,011.53 长期投资： 长期股权投资 6 34,077,596.47 15,671,286.59 291,833,384.50 264,759,081.34 长期债权投资 长期投资合计 34,077,596.47 15,671,286.59 291,833,384.50 264,759,081.34 固定资产： 固定资产原价 7 173,725,493.36 148,913,430.95 24,186,725.48 3,161,621.95 减：累计折旧 7 10,004,726.93 2,455,002.65 1,153,810.93 748,268.60 固定资产净值 7 163,720,766.43 146,458,428.30 23,032,914.55 2,413,353.35 减：固定资产减值准备 固定资产净额 163,720,766.43 146,458,428.30 23,032,914.55 2,413,353.35 工程物资 在建工程 8 132,659,777.99 115,790,915.43 132,659,777.99 115,790,915.43 固定资产清理 固定资产合计 296,380,544.42 262,249,343.73 155,692,692.54 118,204,268.78 无形资产及其他资产： 无形资产 9 41,999,999.85 46,799,999.97 长期待摊费用 61,438.36 109,873.00 61,438.36 109,873.00 其他长期资产 10 89,305,885.57 76,003,306.21 无形资产及其他资产合计 131,367,323.78 122,913,179.18 61,438.36 109,873.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 809,239,496.32 756,557,120.28 719,796,242.00 677,562,234.65 企业法定代表人：田西平 主管会计工作的负责人：刘福民 会计机构负责人：李少青 40 2002 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位:湖北多佳股份有限公司 单位：人民币元 注 合并数 母公司数 项 目 释 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 11 171,000,000.00 106,000,000.00 171,000,000.00 106,000,000.00 应付票据 应付帐款 12 5,856,069.69 11,952,879.11 889,522.54 1,309,049.32 预收帐款 13 5,839,028.70 13,329,028.70 应付工资 109,204.00 应付福利费 228,881.46 -760.28 147,174.43 -16,860.28 应付股利 1,325,275.57 4,522,986.75 325,105.54 3,522,816.72 应交税金 14 17,266,947.77 7,311,394.67 515,155.41 930,099.11 其他应交款 15 230,324.65 120,082.73 43,723.24 83,095.60 其他应付款 16 21,925,344.44 7,054,450.07 14,742,702.49 8,649,146.17 预提费用 514,510.68 124,301.00 514,510.68 一年内到期的长期负债 预计负债 流动负债合计 224,295,586.96 150,414,362.75 188,177,894.33 120,477,346.64 长期负债： 长期借款 17 20,000,000.00 60,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 20,000,000.00 60,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 244,295,586.96 210,414,362.75 208,177,894.33 180,477,346.64 少数股东权益： 52,924,092.27 49,057,869.52 所有者权益： 股 本 18 352,281,672.00 352,281,672.00 352,281,672.00 352,281,672.00 资本公积 19 41,235,447.72 41,235,447.72 41,235,447.72 41,235,447.72 盈余公积 20 38,472,462.50 36,292,443.55 38,472,462.50 36,292,443.55 其中：公益金 14,670,436.53 13,943,763.55 14,670,436.53 13,943,763.55 未分配利润 21 80,030,234.87 67,275,324.74 79,628,765.45 67,275,324.74 股东权益合计 512,019,817.09 497,084,888.01 511,618,347.67 497,084,888.01 负债和股东权益合计 809,239,496.32 756,557,120.28 719,796,242.00 677,562,234.65 企业法定代表人：田西平 主管会计工作的负责人：刘福民 会计机构负责人：李少青 41 2002 年年度报告 资产减值准备明细表 会股 01 表附表 1 编制单位：湖北多佳股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 1,823,777.93 1,259,554.72 3,083,332.65 其中：应收帐款 74,521.63 353,188.97 427,710.60 其他应收款 1,749,256.30 906,365.75 2,655,622.05 二、短期投资跌价准备合计 118,933.28 - 118,933.28 - 其中：股票投资 - 债券投资 118,933.28 118,933.28 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 原材料 其他 四、长期投资跌价准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机械设备 其他设备 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - 商标权 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 42 2002 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：湖北多佳股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释号 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 22 93,285,896.55 248,520,324.08 292,648.99 7,034,551.92 减：主营业务成本 22 43,911,748.45 181,337,277.01 401,853.54 5,179,096.65 主营业务税金及附加 23 6,134,921.28 1,579,595.17 92,498.51 二、主营业务利润 43,239,226.82 65,603,451.90 -109,204.55 1,762,956.76 加：其他业务利润 2,473,973.29 1,172,636.69 减：营业费用 32,028.50 5,915,697.17 32,028.50 管理费用 10,624,568.34 16,668,650.52 4,699,249.91 2,742,720.00 财务费用 24 8,357,802.96 7,578,721.23 7,587,012.39 -907,489.67 三、营业利润 24,224,827.02 37,914,356.27 -12,427,495.35 1,100,363.12 加：投资收益 25 -1,474,756.84 917,804.95 27,074,303.16 25,122,949.36 补贴收入 营业外收入 178,346.53 69,936.70 减：营业外支出 114,848.15 116,927.03 113,348.15 46,000.00 四、利润总额 22,635,222.03 38,893,580.72 14,533,459.66 26,247,249.18 减：所得税 3,834,070.20 11,242,863.71 259,281.26 少数股东损益 3,866,222.75 1,378,328.60 职工福利及奖励基金 284,420.49 五、净利润 14,934,929.08 25,987,967.92 14,533,459.66 25,987,967.92 加：年初未分配利润 67,275,324.74 70,725,973.73 67,275,324.74 70,725,973.73 其他转入 六、可供分配的利润 82,210,253.82 96,713,941.65 81,808,784.40 96,713,941.65 减：提取法定盈余公积 1,453,345.97 2,598,796.79 1,453,345.97 2,598,796.79 提取法定公益金 726,672.98 1,299,398.40 726,672.98 1,299,398.40 七、可供股东分配的利润 80,030,234.87 92,815,746.46 79,628,765.45 92,815,746.46 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,522,816.72 3,522,816.72 转作 股本的普通股股利 22,017,605.00 22,017,605.00 八、未分配利润 80,030,234.87 67,275,324.74 79,628,765.45 67,275,324.74 补充资料 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、会计差错更正增加（或减少）利润总额 6、债务重组损失 7、其他 企业法定代表人：田西平 主管会计工作的负责人：刘福民 会计机构负责人：李少青 43 2002 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：湖北多佳股份有限公司 2002 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 合并数 母公司数 一、 经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 78,807,837.90 297,805.81 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 14,307,867.89 8,461,304.33 现金流入小计 5 93,115,705.79 8,759,110.14 购买商品、接受劳务支付的现金 6 19,411,299.37 859,631.22 支付给职工以及为职工支付的现金 7 2,559,326.68 1,702,185.28 支付的各项税费 8 1,222,636.66 1,172,636.66 支付的其他与经营活动有关的现金 9 35,787,327.66 62,373,691.16 现金流出小计 10 58,980,590.37 66,108,144.32 经营活动产生的现金流量净额 11 34,135,115.42 -57,349,034.18 二、 投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 取得投资收益所收到的现金 14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 15 35,000.00 35,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 16 现金流入小计 17 35,000.00 35,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 37,220,699.43 23,744,214.59 投资所支付的现金 19 69,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 20 5,313.59 现金流出小计 21 106,226,013.02 23,744,214.59 投资活动产生的现金流量净额 22 -106,191,013.02 -23,709,214.59 三、 筹资活动产生的现金流量： 23 吸收投资所收到的现金 24 借款所收到的现金 25 25,000,000.00 25,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 现金流入小计 27 25,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务所支付的现金 28 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 11,472,393.76 11,472,393.76 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 现金流出小计 31 11,472,393.76 11,472,393.76 筹资活动产生的现金流量净额： 32 13,527,606.24 13,527,606.24 四、 汇率变动对现金的影响 33 五、 现金及现金等价物净增加额 34 -58,528,291.36 -67,530,642.53 企业法定代表人： 田西平 主管会计工作的负责人：刘福民 会计机构负责人：李少青 44 2002 年年度报告 补充资料： 项 目 行次 合并数 母公司数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 35 净利润 36 14,934,929.08 14,533,459.66 加：少数股东损益 37 3,866,222.75 计提的资产减值准备 38 1,259,554.72 732,549.28 固定资产折旧 39 7,649,743.43 505,561.48 无形资产摊销 40 4,800,000.12 长期待摊费用及其他长期资产摊销 41 6,910,855.28 48,434.64 待摊费用减少(减:增加) 42 129,154.68 131,354.68 预提费用增加(减:减少) 43 390,209.68 514,510.68 处置固定资产的无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 44 103,348.15 103,348.15 固定资产报废损失 45 财务费用 46 8,274,682.58 8,274,682.58 投资损失（减收益） 47 1,474,756.84 -27,074,303.16 递延税款贷项（减借项） 48 存货的减少（减增加） 49 -473,030.48 -32,948.00 经营性应收项目的减少（减增加） 50 -27,161,781.88 -58,215,614.36 经营性应付项目的增加（减减少） 51 11,976,470.47 3,129,930.19 其他 52 经营活动产生现金流量净额 53 34,135,115.42 -57,349,034.18 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 54 债务转为资本 55 一年内到期的可转换的公司债券 56 融资租入固定资产 57 三、现金和现金等价的净增加情况： 58 货币资金的期末余额 59 68,318,967.91 57,601,179.36 减：货币资金的期初余额 60 126,847,259.27 125,131,821.89 现金等价物的期末余额 61 减：现金等价物的期初余额 62 现金和现金等价物的净增加额 63 -58,528,291.36 -67,530,642.53 45