美尔雅(600107)2002年年度报告

湖北美尔雅股份有限公司 ２００２ 年度报告 二 ００ 三年四月二十二日 0 目 录 一、公司基本情况简介 １ 二、会计数据和业务数据摘要 ２ 三、股本及股东情况 ５ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ８ 五、公司治理结构 １０ 六、股东大会情况简介 １３ 七、董事会报告 １４ 八、监事会报告 ２１ 九、重要事项 ２２ 十、财务报告 ２４ 十一、备查文件目录 ２６ 1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任 湖北中正会计师事务所为本公司出具了有解释性说明、无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意 阅读。 公司董事长杨闻孙、总会计师徐晨阳及财务部长佘惊雷声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 一 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：湖北美尔雅股份有限公司 公司英文名称：ＨＵＢＥＩ ＭＡＩＬＹＡＲＤ ＳＨＡＲＥ ＣＯ．，ＬＴＤ （二）公司法定代表人：杨闻孙 （三）公司董事会秘书：胡 钢 联系地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园 电话：０７１４６３６０２９８ 传真：０７１４６３６０２１２ 电子信箱：ｈｕｇａｎｇ＠ｍａｉｌｙａｒｄ．ｃｏｍ．ｃｎ （四）公司注册地址：湖北省黄石市消防路 ２９ 号 公司办公地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园 2 公司办公地址邮政编码：４３５００３ 公司国际互联网网址、电子信箱：ｉｎｆｏ＠ｍａｉｌｙａｒｄ．ｃｏｍ．ｃｎ （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 、《证券时报》、《中 国证券报》 中国证监会指定登载年报的网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：美尔雅 股票代码：６００１０７ （七）其他有关资料： 公司首次注册或变更注册登记日期：１９９３ 年 １２ 月 ３１ 日 公司首次注册或变更注册登记地点：湖北省黄石市 企业法人营业执照注册号：４２００００１０００４４１Ｇ１０２０２０２ 税务登记号码：国税字 ４２０２０６１７８４２８３４６ 地说字 ４２０２００１７８４２８３４－６ 公司聘请的会计师事务所名称：湖北中正会计师事务所 办公地址：武汉市武昌中南路 ８０ 号中南大厦 Ａ 座 ４－－５ 楼 3 二 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据 项 目 ２００２ 年 １２ 月 利润总额 －３３０，７５９，７８４．３０ 净利润 －３３５，７６４，３１５．７５ 扣除非经常性损益后的净利润 －６２，２５３，６４４．１９ 主营业务利润 ３１，８４１，１７４．４２ 其他业务利润 ８，２７４，３２０．５５ 营业利润 －１４５，１７０，８２８．４３ 投资收益 －３，７９６，７９９．９２ 补贴收入 ５０，２６４．００ 营业外收支净额 －１８１，８４２，４１９．９５ 经营活动产生的现金流量净额 ６５３９７６５．４０ 现金及现金等价物净增减额 －６９，３９１，０７２．９８ 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额为： 营业外收支净额 －１８１，８４２，４１９．９５ 元 补贴收入 ５０，２６４．００ 元 存货跌价准备 －３５，１４０，１２６．５８ 元 单项补提坏帐准备 －５６，５７７，３８９．０３ 元 合计 －２７３，５１０，６７１．５６ 元 （二）近三年主要会计数据 本年度调整后： 4 财务指标 单位 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务收入 元 １５０５１３８７０．５３ １４７８１５８２６．３９ １７６６８６１５３．４１ 净利润 元 －３３５７６４３１５．７５ ２７５２０８８１．３９ ４７３７５５３９．８７ 总资产 元 ８９７１７９３９５．７８ １２４３３６２６８３．２２ １２０９４１５１９６．１３ 股东权益（不含少 元 ４６４６９２４３８．８３ ８０２３９３０５７．６０ ７６６０５７２３２．００ 数股东权益） 每股收益 元 －０．９３ ０．０８ ０．１３ 每股净资产 元 １．２９ ２．２３ ２．１３ 调整后每股净资产 元 ０．７４ ２．１２ ２．１１ 每股经营活动产生 ０．０１８ 元 ０．１８５ ０．３９ 的现金流量净额 净资产收益率 ％ －７２．３ ３．４３ ６．１８ 本年度调整前： 财务指标 单位 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务收入 元 １５０５１３８７０．５３ １４１１０７５２５．４９ １７６６８６１５３．４１ 净利润 元 －３３５７６４３１５．７５ ３６１４５０５５．５３ ５７２２４０６９．５５ 总资产 元 ８９７１７９３９５．７８ １１０９９１６４０８．３６ １０７１１０９８０９．８８ 股东权益（不含少数 元 ４６４６９２４３８．８３ ８５７７９６０７４．４１ ８１３０５６３８５．４３ 股东权益） 每股收益 元 －０．９３ ０．１００４ ０．１６ 每股净资产 元 １．２９ ２．３８３ ２．２６ 调整后每股净资产 元 ０．７４ ２．２７３ ２．２４ 5 每股经营活动产生 元 ０．０１８ ０．１８５ ０．３８５ 的现金流量净额 净资产收益率 ％ －７２．３ ４．２１ ７．０４ （三）本年度利润表附表 ２００２ 年 报告期利润 净资产收益率％ 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ６．８５ ６．８５ ０．０９ ０．０９ 营业利润 －３１．２４ －３１．２４ －０．４０ －０．４０ 净利润 －７２．２６ －７２．２６ －０．９３ －０．９３ 扣除非经常性损益 －１３．４０ －１３．４０ －０．１７ －０．１７ 后的净利润 （四）报告期内股东权益变动情况 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 公益金 未分配利润 合计 期初数 ３６０００００００ ２４１５２５７９６．９０ ９２３７７５１６．７９ ２６７２９９３０．５０ １０８４８９７４３．９１ ８０２３９３０５７．６０ 本期增加 －－－－ ６９４４２．３６ －－－－ －－－－ －－－－ －－－ 本期减少 －－－ －－－ －－－ －－－ ３３７７７００６１．１３ ３３７７００６１８．７７ 期末数 ３６０００００００ ２４１５９５２３９．２６ ９２３７７５１６．７９ ２６７２９９３０．５０ －２２９２８０３１７．２２ ４６４６９２４３８．８３ 三 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表（单位：股） 期初数 本次变动增减（＋、－） 期末数 6 配股 送股 公积金转股 小计 一、尚未流通股份 １、发起人股份 ８７，７２８，７３８ ８７，７２８，７３８ 其中： 国家拥有股份 ８７，７２８，７３８ ８７，７２８，７３８ 境内法人拥有股份 ８７，７２８，７３８ ８７，７２８，７３８ ２、募集法人股 １３９，０７１，２６２ １３９，０７１，２６２ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 尚未流通股合计 ２２６，８００，０００ ２２６，８００，０００ 二、已流通股份 境内上市的 Ａ 股 １３３，２００，０００ １３３，２００，０００ 已流通股份合计 １３３，２００，０００ １３３，２００，０００ 三、股份总数 ３６０，０００，０００ ３６０，０００，０００ （二）股票发行与上市情况 ２０００ 年 ４ 月，公司以 １９９９ 年末的总股本 ２０，０００ 万股为基数，用资 本公积金向全体股东每 １０ 股转增 ８ 股，转增后本公司总股本为 ３６，０００ 万股。２０００ 年 １０ 月 １６ 日，经上海证券交易所批准，公司内部职工股 ４３２０ 万股获准上市流通， 公司的流通股份达到 １３，３２０ 万股，其中高管人员所持 １０１，２０５ 股仍被冻结锁定。 （三）报告期末股东情况 １、报告期末股东总数为 ７９９４１ 户。 7 ２、公司前十名股东 股东名称 持股数量（股） 股份性质 比例％ １ 湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司 ８７７２８７３８ 国家股 ２４．３７ 湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司 ５４００００００ 社会法人股 １５．００ ２ 中国东方资产管理公司 ２３６２５０００ 社会法人股 ６．５６ ３ 黄石南天经贸有限公司 ２０２５００００ 社会法人股 ５．６２ ４ 武汉聚鑫科技发展有限公司 １９２３５０００ 社会法人股 ５．３４ ５ 黄石电力集团有限公司 ７２０００００ 社会法人股 ２．００ ６ 湖北中兴实业有限公司 ６８４００００ 社会法人股 １．９０ ７ 武汉诚成文化投资集团股份有限公司 ５０６２５００ 社会法人股 １．４０ ８ 黄石玉成商贸有限公司 １６０００００ 社会法人股 ０．４４ ９ 黄石美崎电子技术有限公司 ９２８１２５ 社会法人股 ０．２５８ １０ 刘合泗 ４１５４４０ 流通股 ０．１２ 注：本公司控股股东的股权由湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司转移到湖北美尔 雅集团有限公司的相关手续正在办理中。 ３、本公司股东年度内股份增减变动的情况、年末持股数量、所持股份类 别及所持股份质押或冻结的情况。 （１）本公司股东湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司将其持有的 １４，６４７，５００ 股法人股质押给了建设银行黄石分行， 质押期限至２００７ 年底。 （２） 本公司股东武汉聚鑫科技发展有限公司将其持有的 １９２３５０００ 股 法人股质押给了华夏银行武汉分行，质押期限至 ２００３ 年 ５ 月。 ４、前 １０ 名股东之间存在关联关系 黄石美崎电子技术有限公司为本公司控股股东湖北美尔雅纺织服装 8 实业（集团）公司子公司，湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司持有其 ５０％的股份。 （四）对公司控股股东情况： 湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司，全民所有制企业，注册资本 为 ５０００ 万元，法定代表人杨闻孙，成立于 １９９３ 年 ３ 月，经营范围为： 主营纺织品、服装及辅料制造加工，自产产品及相关技术的进出口 业务，兼营批发零售百货、精细化工产品及原料、高新技术开发、 咨询服务、饮食供应、住宿、文化娱乐服务、仪器仪表及相关技术 的进出口业务。 ２０００ 年至 ２００２ 年根据国家债转股的有关政策，中国信达资产管 理公司与本公司原控股股东湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司 实施了债权转股权工作，在原湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公 司基础上成立湖北美尔雅集团有限公司。实施债权转股权后，信达 公司将持有湖北美尔雅集团有限公司 ７９．５％的股权，黄石市财政局持 有余下 ２０．５％的股权。湖北美尔雅集团有限公司已经于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日在黄石市进行工商登记注册，注册资本为 ２６，２６８．４６ 万元。湖北 美尔雅集团有限公司将代替湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司 成为本公司的第一大股东。 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 公司现任董事、监事、高级管理人员情况： 姓 名 性别 年龄 职 务 年末持股（股 期内持股变动 任 期 杨闻孙 男 ４１ 董事长 ０ ２００２．９－－－２００４．４ 9 裴文春 男 ４１ 董事 １６８７５ 无变动 ２００２．９－－－２００４．４ 李 俊 男 ４３ 副董事长 ０ ２００１．４－－－２００４．４ 陈政华 男 ３４ 董事、总经理 ０ ２００１．４－－－２００４．４ 高 斌 男 ４２ 董事 １３５００ 无变动 ２００１．４－－－２００４．４ 宋良刚 男 ４１ 董事 １３５００ 无变动 ２００１．４－－－２００４．４ 张爱军 男 ３７ 董事 ０ ２００１．４－－－２００４．４ 王曾敬 男 ６１ 独立董事 ０ ２００１．４－－－２００４．４ 廖 洪 男 ５９ 独立董事 ０ ２００２．４－－－２００４．４ 刘 莉 女 ４３ 监事会主席 １３５００ ２００２．９－－－２００４．４ 查燕云 女 ３７ 监事 ０ ２００２．９－－－２００４．４ 孙 锴 男 ３４ 监事 ０ ２００２．９－－－２００４．４ 辛启鹏 男 ５５ 监事 ０ ２００１．４－－－２００４．４ 贺 卫 男 ５０ 监事 ０ ２００１．４－－－２００４．４ 梅国志 男 ３９ 常务副总经理 ０ 副总经理、总 ０ 徐晨阳 男 ３４ 会计师 胡 钢 男 ２８ 董事秘书 ０ （二）年度报酬情况 １、 公司董、监事及高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 ３５．２８ 万元，共有一名董事在公司领取报酬，报酬总额为 ８．８８ 万元。前三名高 级管理人员的报酬总额为 ７．４８８ 万元．公司现任董事、监事及高级管理人 员年度报酬总额在 １ 万元至 ３ 万元之间的有 ２ 人， 在 ３ 万元至 ５ 万元之间 的有 ４ 人，不在本公司领取报酬而在股东单位领取报酬的有杨闻孙、 高斌、 刘莉、裴文春、宋良刚、张爱军、辛启鹏、贺卫。 ２、报告期内，根据公司 ２０００ 年年度股东大会通过的关于董、监事 10 津贴的议案。公司向独立董事每人每月支付 １５００ 元的津贴，向其他董事 和监事每人每月支付 １０００ 元的津贴。 ３、公司董事在股东单位任职情况 公司董事长杨闻孙先生在公司控股股东担任董事长兼总经理职务， 公司董事裴文春先生在公司控股股东担任党委书记职务， 公司董事宋良刚 先生在公司股东美尔雅集团下属公司担任总经理职务，公司董事张爱军先 生在公司股东黄石电力集团有限公司担任总经理职务，其余董事不在股东 单位任职。监事刘莉在公司控股股东担任纪委书记、党委副书记、监事会 主席职务，监事辛启鹏股东武汉诚成文化投资集团股份有限公司担任党委 副书记、工会主席。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 １、报告期内公司董事长罗日炎先生因退休辞去董事职务。 ２、报告期内公司原董事刘莉女士辞去董事职务，改任公司监事会主 席职务。 ３、报告期内公司原监事会主席杨闻孙先生辞去公司监事职务，当选 公司董事，并推举为董事长。 ４、报告期内公司选举裴文春先生为公司董事。 ５、报告期内李勤先生辞去公司监事职务。 ６、报告期内孙锴先生、查燕云女士当选公司职工监事。 （四）聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管 理人员的情况 11 报告期内，公司聘任陈政华先生为公司总经理，聘任梅国志先生为公 司常务副总经理；聘任徐晨阳先生为公司副总经理兼总会计师。公司解聘 张四海先生公司副总经理职务。 （五）公司员工情况 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司在册职工 ３１３１ 人，其中：生产部门 ２５７４ 人，占员工总数 ８２．２％；销售部门 １７３ 人，占员工总数 ５．５％；行政 部门 ４１ 人，占员工总数 １．３％；财务部门 ３３ 人，占员工总数 １．０５％；技术 人员 ３１０ 人，占员工总数 ９．９％．按文化程度划分，其中：大中专文化程度以 上员工 ７２５ 人，占员工总数 ２３．１５％；初高中文化程度以下员工 ２４７０ 人，占 员工总数 ７６．８４％． 五 公司治理结构 （一）公司治理的情况 目前，公司已按照《公司法》、《证券法》和中国证券会的相关法规的 要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、进行规范化运作， 先后制订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作细则》，以上规则基本符合中国证监会 ２００２ 年 １ 月发布的《上市公 司治理准则》的有关要求。以上各细则在工作中得到了贯彻执行。 １、股东与股东大会： 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平行地位，确保所有股 东能够充分行使自己的权利；公司能够严格按照《股东大会规范意见》的 规定召集、召开股东大会，尽可能地使更多的股东能够参加股东大会，行 使股东的表决权。 12 ２、控股股东与上市公司的关系： 公司控服股东充分尊重公司的独立性， 没有利用其控股股东地位直接 或间接干预公司的决策和经营活动，经过治理整顿，公司与控股股东在人 员、资产、财务、机构和业务方面做到了分开，公司生产经营稳定，内部 机构完善，能够独立规范运作。 ３、董事与董事会： 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并将进一 步完善董事的选聘程序，积极推行累积投票制度，公司董事会的人数和人 员构成符合法律、法规的要求；公司董事会制定了《董事会议事规则》 ， 确保了董事会能够规范、高效运作和科学决策；公司董事能够以认真负责 的态度出席董事会和股东大会。今后公司董事会将进一步贯彻《上市公司 治理准则》的要求，完善董事会内部的各种专门委员会的建设。 ４、监事和监事会： 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制 定了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着 对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员 履行职务的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 ５、信息披露与透明度： 公司非常重视信息披露工作，认真接待股东来访和咨询；公司能够严 格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、及时地披露有关信息， 并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披 露大股东的详细资料和股份的变化情况。 （二）公司独立董事履行职责情况。 报告期内，公司两名独立董事依据有关规定出席董事会并对重大事项 发表意见，并按照公司已制订的独立董事工作制度开展工作。 13 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情 况 １、业务独立 目前，公司已拥有包括产、供、销“一条龙”的独立的经营体系，自 主开展业务活动，公司生产和销售的产品与控股股东不存在同业竞争。 ２、人员、机构独立： 公司拥有完整的生产经营和行政管理（包括劳动、 人事及工资管理等） 体系，设有完整的职能部门，各职能部门完全独立于控股公司；公司所属 公司也均完全独立于控股公司。 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专 职在公司工作，在公司领取薪酬，均未在控股股东公司兼任任何职务或领 取薪酬。 公司董事人选和经理的任命均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司 章程》的规定，通过合法程序进行，不存在控股股东或政府部门干预公司 董事会和服东大会已经做出的人事任免决定的情况。 ３、资产完整： 公司与控股公司及其它股东的产权关系明确；公司设立时各发起人 注入公司的资产和业务独立完整，其出资全部足额到位，并完成了相关的 产权变更手续；公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施、土 地使用权、工业产权、非专利技术等资产，以及独立的采购和销售系统； 目前，公司大股东占用股份公司的资金已部分归还，对尚未偿还部分已做 出了清收计划。 ４、财务独立 公司设立有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度；公司独立在银行开户，依法独立纳税；公司能够独立做出财 务决策，不存在控制人干预公司资金使用的情况。 14 六 股东大会情况简介 （一） 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 １、股东大会的通知、召集、召开情况。报告期内公司共召开了两次 股东大会。 （１）公司于 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日在《上海证券报》和《中国证券报》 上刊登了美尔雅股份有限公司召开 ２００１ 年度股东大会的公告。对会议议 程、参会对象及会议登记办法作了详细披露，２００１ 年度股东大会由董事 会依法召集，并于 ２００２ 年 ４ 月 １９ 日在公司会议室召开。 （２）公司于 ２００２ 年 ８ 月 ２６ 日在《上海证券报》和《中国证券报》 上刊登了美尔雅股份有限公司召开 ２００２ 年第一次临时股东大会的公告。 对会议议程、参会对象及会议登记办法作了详细披露，２００２ 年第一次临 时股东大会由董事会依法召集，并于 ２００２ 年 ９ 月 ２７ 日在公司会议室如期 召开。 （二） 、股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披 露日期。 １、２００１ 年度股东大会审议通过了如下报告和决议：审议并通过了 《２００１ 年度报告》及《２００１ 年度报告摘要》、通过了《公司 ２００１ 年度分 配方案》、通过了《２００１ 年度董事会工作报告》、通过了《２００１ 年度监事 会工作报告》 、通过了公司变更会计师事务所及支付年度审计费的议案、 通过了《湖北美尔雅股份有限公司独立董事制度》 、通过了提名廖洪为公 司独立董事的议案、通过了陈琳辞去监事职务的议案。 上述决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ２０ 日的《上海证券报》和《中国 证券报》上。 ２、２００２ 年第一次临时股东大会审议通过了如下报告和决议：审议并 通过了关于罗日炎先生辞去公司董事职务的议案、 通过了关于提名裴文春 先生为公司董事职务的议案、通过了关于提名杨闻孙先生为公司董事职务 15 的议案、通过了关于刘莉女士辞去公司董事职务的议案、通过了关于提名 刘莉女士为公司监事职务的议案。 上述决议公告刊登在 ２００２ 年 ９ 月 ２７ 日的《上海证券报》和《中国 证券报》上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况。 １、２００２ 年 ４ 月 １９ 日选举廖洪先生为公司独立董事。 ２、２００２ 年 ９ 月 ２７ 日公司董事罗日炎先生因退休离职，辞去公司董 事职务。刘莉女士因公司内部工作安排，辞去公司董事职务。 ３、公司原职工监事杨闻孙先生、李勤先生因工作安排原因不再担任 公司职工监事职务，根据有关规定，公司于 ２００２ 年 ８ 月 ２２ 日通过民主选 举方式，推选产生孙锴先生、查燕云女士为公司新的职工监事。 ４、２００２ 年 ９ 月 ２７ 日选举杨闻孙先生、裴文春先生为公司董事职务， 并推选杨闻孙先生为公司董事长职务。选举刘莉女士为公司监事职务，并 推选刘莉女士担任公司监事会主席职务。 七 董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 １、主营业务的范围及其经营状况。 公司主要从事精毛纺织制品、服装及辅助制造、加工和销售。公司的 主营业务为服装的生产和销售，兼营酒店业，主要产品为‘美尔雅’高级 西服及职业装，其中产品大量出口日本及东南亚等。由于公司资产结构不 合理，导致公司整体资产盈利能力较低，再加上剧烈的竞争和按企业会计 准则计提了资产减值准备（具体情况见会计报表附注十一．２），最终形成 了公司自成立以来的首次亏损。本年度实现主营业务收入 １５０，５１３，８７０．５３ 元，主营业务利润为 ３１，８４１，１７４．４２ 元，净利润为 16 －３３５，７６４，３１５．７５ 元 ， 其 中 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 为 －６２，２５３，６４４．１９ 元，主要是公司处理旧货亏损近 ２０００ 万元，公司酒店业 资产发生亏损 ６３８ 万元，以及公司本部管理费用、财务费用增加，以权益 法核算的子公司美尔雅期货公司的投资损失造成公司本部亏损 ４６９３ 万 元。报告期内，公司加强闲置房产的经营，增加了公司的其他业务收入， 另外公司通过全力发展和保持与日本市场，报告期内，公司下属的中日合 资企业对日出口产销两旺，对公司的减少亏损起到了一定作用。 报告期内，公司控股股东实施了债权转股权，中国信达资产管理公司 成为了公司实际控制人，同时随着公司控股股东债权转股权的实施，其资 产负债率、企业经营负担将得到较大改善，其依托中国信达资产管理公司 进行资产重组、资本运作的能力将大为提高。随着因债转权而发生的本公 司控股股东的变更，将对本公司的企业经营运作思路发生重大影响。 （１）分别按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主 营业务利润的构成情况。 Ａ：按地区分类主营业务收入： ①国外市场：６５２５８７２０．２６ 元，占公司主营业务收入的 ４３．３６％ ②国内市场：８５２５５１５０．２７ 元，占公司主营业务收入的 ５６．６４％ Ｂ：按产品分类主营业务收入 ①西服：１３１５５３０９１．１９ 元，占公司主营业务收入的 ８７．４０％ ②女装：５３３４２９．００ 元，占公司主营业务收入的 ０．３５％ ③酒店：９５０７５９２．４９ 元，占公司主营业务收入的 ６．３２％ ④其他：８９１９７５７．８５ 元，占公司主营业务收入的 ５．９３％ 17 （２）报告期内，公司下属酒店磁湖山庄，为一家集酒店、商务、旅游 于一身的四星级专业酒店。目前，经过本公司对现有资源的整合，其经营 管理水平和创利能力正在不断增强，但是由于山庄部分经营性资产未得到 充分利用，加上增加接待能力的二期工程尚未建设，而四星级酒店的管理 成本较高，故经营仍然处于亏损，报告期内共完成销售收入 ９，５０７，５９２．４９ 元，净利润－６，３８９，１６９．００ 元。 ２、主要控股公司的经营情况及业绩 （１）美尔雅服饰有限公司是一家以生产中、高档西服为主的中日合 资企业，产品主要出口日本，其注册资本为 １０００ 万美元，本公司持有其 ６５％的股份。报告期内，美尔雅服饰有限公司生产各类西服 １３６ 万件套， 实现销售收入 ６７，８５６，７９６．３８ 元，利润 １０，１５５，６７２．８２ 元。 （２）美尔雅期货经纪有限公司，主要从事期货经纪业务和期货业务 培训，注册资本为 ３０００ 万元，本公司持有其 ９５％的股份。报告期内，公 司共实现营业收入 ９５３７２９．６８ 元，净利润－２，４０３，０９９．６０ 元。 原定本公司追加现金投资 ２３００ 万元，中泽源公司现金出资 ４７００ 万元 将美尔雅期货经纪有限公司注册资本由 ３０００ 万元增加到 １００００ 万元的相 关工作，但由于增资工作在向中国证监会的申报工作未能顺利进行，本公 司与武汉中泽源公司已于 ２００２ 年 １０ 月 ２１ 日签订补充协议，决定撤销对 美尔雅期货经纪公司的增资计划。 报告期内参与增资的各方已退回了拟增 加注册资本的资金。 （３）２０００ 年本公司与汪芳宗先生共同成立武汉巨通科技有限公司， 由于众多不确定性因素，该公司二期投资无法进行，出资双方决定对武汉 巨通科技有限公司进行清算，报告期内已完成了清算工作。 ３、主要供应商、客户情况 18 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 ５６．５１％，前 五名客户销售额合计占公司销售总额的 ４５．６６％。 ４、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司产品大量出口日本市场，受日元汇率波动影响较大， 但总体上摆脱了过去持续下滑的局面，呈逐步走高之势，有利于提高公司 的盈利能力。与此同时，在国内市场，由于近年来国内西服市场竞争日益 激烈，公司国内销售也受到了较大冲击。为解决以上问题，公司拟将通过 增收节支，降低生产成本，以增加公司的抗风险能力，同时，通过对国内 市场的资源整合，加大国内市场销售队伍的建设和资金的投入，调整产品 结构，以提高国内市场的创利能力。另外公司拟利用加入 ＷＴＯ 给我们带来 的机遇，大力开拓日本以外的国际市场，将出口业务进一步扩大。 （二）公司报告期内公司对外投资情况 １、２００１ 年，本公司追加现金投资 ２３００ 万元，中泽源公司现金出资 ４７００ 万元，拟将本公司控股子公司美尔雅期货公司注册资本由 ３０００ 万元 增加到 １００００ 万元；完成此次注册资本增加后，本公司和中泽源公司各享 受美尔雅期货公司 ５０％的股权。但由于增资工作在向中国证监会的申报工 作未能顺利进行，本公司与武汉中泽源公司于 ２００２ 年 １０ 月 ２１ 日签订补 充协议，决定撤销对美尔雅期货经纪公司的增资计划。报告期内参与增资 的各方已退回了拟增加注册资本的资金。 ２、公司于 ２００１ 年 １１ 月向黄石市商业银行投资 １５００ 万元，经公司与 黄石市商业银行协商，于 ２００２ 年 １１ 月 １８ 日向黄石市商业银行退回了公 司持有的 １５００ 万股股份。 （三）公司报告期内的财务状况 19 单位：元 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 增减 总资产 ８９７，１７９，３９５．７８ １，２４３，３６２，６８３．２２ －２７．８４％ 长期负债 ５００，０００ ９３，１２６，０１０．００ －９９．４６％ 股东权益 ４６４，６９２，４３８．８３ ８０２，３９３，０５７．６０ －４２．０９％ 主营业务利润 ３１，８４１，１７４．４２ ４４，５７５，２１５．２６ －２８．５７％ 净利润 －３３５，７６４，３１５．７５ ２７，５２０，８８１．３９ －１３２０．０３％ 现金及现金等价 －６９，３９１，０７２．９８ ５８，６９０，５６１．１６ －２１８．２３％ 物净增加额 总资产变化的原因：计提资产减值准备以及经营亏损 长期负债变化的原因：一年内到期的长期借款转入了流动负债 股东权益变化的原因：本期亏损所致 主营业务利润变化的原因：销售成本增加 净利润变化的原因：成本增加，计提资产减值准备 现金及现金等价物净增加额变化的原因：支付到期承兑汇票及上期材 料款所致。 （四）如果生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化，对公 司的财务状况和经营成果产生重要影响。 １、报告期内，日元汇率持续下滑的情况有所改善，报告期内与往年 相比有了大幅回升，降低了公司的汇率损失。 ２、报告期内，我国已加入 ＷＴＯ，由于纺织行业关税壁垒的逐步开放， 对外贸出口型的纺织企业是极大的利好，有利于利用公司的劳动力资源丰 富以及技术过硬等优势参与争夺国际服装市场份额的国际竞争。 20 （五）湖北中正会计师事务所为本公司 ２００２ 年度财务报告出具了无 保留意见、有说明段的审计报告。公司董事会同意有关说明，同时进一步 说明如下： １、非标准无保留审计意见涉及事项的基本情况； 湖北中正会计师事务所对本公司 ２００２ 年度财务报告出具了有说 明段、无保留意见审计报告，说明段如下： （１）如报表附注二．（二十二）所述：①黄石美京纤维有限公司欠付 贵公司 ２６，２４５，５５５．６０ 元，该公司正在清算之中；②美尔雅集团销售有限 公司欠付贵公司 １４４，８１２，６３７．１８ 元，该公司已严重资不抵债。两公司欠 付贵公司的款项能否足额收回，存在很大的不确定性。本期贵公司对前述 两公司应收款项的坏帐准备采用了单项计提法，补提了坏帐准备 ５６，５７７，３８９．０３ 元。 （２）如报表附注十一．２ 所述：针对部分资产的现有状况及可收回金 额，贵公司对存货、固定资产、无形资产计提了存货跌价准备和资产减值 准备共计 ２１３，２９８，６６０．０６ 元，其中：①存货跌价准备。以报告期末的产 品销售价格为依据，适当考虑销售存货预计会发生的相关税费，得出存货 的可变现净值，对存货帐面成本与可变现净值之间的差额计提了存货跌价 准备 ３５，１４０，１２６．５８ 元；②固定资产减值准备。对闲置的设备和房屋的价 值进行了估算，并就该估算值与账面价值之间的差额部分计提了固定资产 减值准备 １２４，１５８，５３３．４８ 元；③无形资产减值准备。结合近年来销售收 入下降情况以及对未来销售收入的预测，重新检查了无形资产中的商标权 给公司带来未来经济利益的能力，并对商标权的现实价值进行了估算，将 21 商标权帐面价值与估算值之间的差额计提了无形资产减值准备 ５４，０００，０００．００ 元。 ２、注册会计师对该事项的基本意见； 说明段内容不构成对会计报表的任何保留，也不影响已发表的审计 意见类型。 ３、公司董事会、监事会和管理层等对该事项的意见； （１）注册会计师出具非标准无保留审计意见，未发现该涉及事项违 反会计准则、制度及相关信息披露规范规定。 （２）对于黄石美京纤维有限公司欠付本公司的 ２６，２４５，５５５．６０ 元， 以及美尔雅集团销售有限公司欠付本公司的 １４４，８１２，６３７．１８ 元，董事会 将督促公司尽力追讨，尽可能挽回损失。 （３）对于计提存货跌价准备，固定资产减值准备，无形资产减值准 备，本公司认为我们计提的依据充分，理由合理。 ４、该事项对上市公司的影响程度； 上述坏账准备、存货跌价准备、固定资产及无形资产减值准备共减 少本会计年度净利润 ２６７，３２６，２６８．８６ 元。 ５、消除该事项及其影响的可能性、具体措施； （１）对于黄石美京纤维有限公司欠付本公司的 ２６，２４５，５５５．６０ 元， 以及美尔雅集团销售有限公司欠付本公司的 １４４，８１２，６３７．１８ 元，董事会 将督促公司尽力追讨，尽可能挽回损失，但是美尔雅集团销售有限公司已 资历不抵债，本公司对其债权足额收回的可能性不大。 （２）对于已计提资产减值准备的资产，公司董事会将在今后提高公 司各项资产的使用效率，力求最大限度的发挥公司现有资产的盈利能力。 独立董事意见： 22 湖北中正会计师事务所对本公司 ２００２ 年度财务报告出具了有说明 段、无保留意见审计报告，我们同意该报告及其中有关说明事项，根据审 计报告的内容，该说明段内容不构成对会计报表的任何保留，也不影响已 发表的审计意见类型，该说明段是提示性的。 我们认为： １、注册会计师出具非标准无保留审计意见，我们未发现该涉及事项 违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定。 ２、对于黄石美京纤维有限公司欠付本公司的 ２６，２４５，５５５．６０ 元，以 及美尔雅集团销售有限公司欠付本公司的 １４４，８１２，６３７．１８ 元，董事会和 公司管理层应督促公司尽力追讨，尽可能挽回损失。 ３、对于计提存货跌价准备，固定资产减值准备，无形资产减值准备， 公司做了大量的取证和测算工作，为计提资产减值准备提供了充分、合理 的依据和理由。 （六）公司董事会应披露新年度的经营计划 １、增收节支，控制和降低公司的费用成本，力争使生产成本进一步 下降。 ２、做好主业，提高公司的市场营销能力，调整产品结构，提升公司 产品的市场竞争力； ３、进一步提高公司的法人治理结构； ４、剥离非主业资产，进行人事改革，管理创新，企业文化重塑。 ５、充分利用公司的现有资源，提高公司资产的盈利能力； ６、抓紧时间推进公司的资产重组工作。 （七）公司应披露董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 23 报告期内公司共召开五次董事会。 （１）公司于 ２００２ 年 ３ 月 １３ 日召开第五届董事会四次会议，审议并 通过了以下报告和议案：《２００１ 年度报告》及《２００１ 年度报告摘要》、《公 司 ２００１ 年度分配议案》 、２００２ 年度分配政策的议案、 《２００１ 年度董事会工 作报告》、通过了公司变更会计师事务所及支付年度审计费的议案、通过 了《湖北美尔雅股份有限公司独立董事制度》、通过了提名廖洪为公司独 立董事的议案、通过了召开 ２００１ 年度股东大会的议案。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日的《上海证券报》和《中 国证券报》上。 （２）公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日采用传真方式召开了第五届董事会五 次会议，审议并通过了 ２００２ 年第一季度报告。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ２９ 日的《上海证券报》和《中 国证券报》上。 （３）公司于 ２００２ 年 ６ 月 １１ 日召开第五届董事会六次会议，审议并 通过了如下议案：关于高斌先生辞去公司董事长职务的议案、关于推选罗 日炎先生为公司董事长职务的议案、关于陈政华先生辞去公司总经理职务 的议案、关于陈琳先生辞去公司副总经理职务的议案、关于张四海先生辞 去公司副总经理职务的议案、关于聘任梅国志先生担任公司总经理职务的 议案、关于公司建立现代企业制度自查报告的议案、关于授权梅国志先生 组建公司经营班子及调整管理机构的议案。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日的《上海证券报》和《中 国证券报》上。 （４）公司于 ２００２ 年 ８ 月 ２２ 日召开第五届董事会七次会议，审议并 24 通过了如下议案：２００２ 年中期报告及报告摘要、关于罗日炎先生辞去公 司董事职务的议案、关于提名裴文春先生为公司董事候选人的议案、关于 提名杨闻孙先生为公司董事候选人的议案、 关于刘莉女士辞去公司董事职 务的议案、关于梅国志先生辞去公司总经理职务，另聘为公司常务副总经 理的议案、关于聘任陈政华先生担任公司总经理职务的议案、关于聘任徐 晨阳先生担任公司副总经理职务的议案、关于 ２００２ 年 ９ 月 ２７ 日召开 ２００２ 年第一次临时股东大会的议案。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ８ 月 ２６ 日的《上海证券报》和《中 国证券报》上。 （５）公司于 ２００２ 年 ９ 月 ２７ 日召开第五届董事会八次会议，会议经 审议，一致决定推选杨闻孙先生为公司董事长职务。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ９ 月 ２８ 日的《上海证券报》和《中 国证券报》上。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据有关法规，严格执行了股东大会决议。报告 期内公司没有配股、增发新股等方案的实施情况，２００１ 年度的利润分配 方案为：不对股东进行分配，也不进行公积金转赠股本。 （八）公司 ２００２ 年度利润分配预案 经湖北中正会计师事务所审计，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司实现利 润总额为－３３０７５９７８４．３０ 元，净利润－３３５７６４３１５．７５ 元，由于亏损拟决定 ２００２ 年度不分配，也不进行公积金转增股本。 25 八 监事会报告 （一）公司报告期内监事会的工作情况 报告期内本届监事会共召开了三次会议。 １、公司于 ２００２ 年 ３ 月 １３ 日召开了第五届监事会第三次会议，审议 并通过了以下报告和议案：关于《２００１ 年度报告》及《２００１ 年度报告摘 要》、《监事会 ２００１ 年工作报告》、关于陈琳先生辞去监事职务的议案（该 项议案须提交股东大会审议通过）。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日的《上海证券报》和《中 国证券报》上。 ２、公司于 ２００２ 年 ８ 月 ２２ 日召开了第五届监事会第四次会议，审议 通过了如下报告和议案：关于《２００２ 年度中期报告》及《２００１ 年度中期 报告摘要》、关于杨闻孙先生辞去监事职务的议案、关于提名刘莉女士为 公司监事候选人的议案（该项议案须提交股东大会审议）、 关于公司原职 工监事李勤先生不再担任监事职务的情况说明。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ８ 月 ２６ 日的《上海证券报》和《中 国证券报》上。 ３、公司于 ２００２ 年 ９ 月 ２７ 日召开了第五届监事会第五次会议，会议 经审议，一致决定刘莉为公司监事会主席职务。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ９ 月 ２８ 日的《上海证券报》和《中 国证券报》上。 （二）监事会发表独立意见认为： 26 １、报告期内，公司决策程序是合法，已建立完善的内部控制制度， 公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益的行为。 ２、监事会认为湖北中正会计师事务所为公司出具的 ２００２ 年度审计报 告准确、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。监事会认为，公司董 事会对解释段说明所涉及的事项的表述是符合公司实际情况的， 监事会将 努力督促和协助董事会和经营班子消除上述问题对公司的不利影响。 ３、报告期内，公司所进行的收购、出售资产交易价格合理，未发现 内幕交易行为存在，损害部分股东的权益或造成公司资产流失情况。 ４、报告期内，公司计提的资产减值准备依据充分，比例合理。 ５、关联交易公平合理，无损害上市公司利益的情形。 九 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）本年度内发生公司关联交易事项。 报告期内，本公司控股子公司美尔雅服饰有限公司为美尔雅集团公司 银行贷款 ３００ 万元提供担保事宜， 公司于 ２００２ 年 ７ 月 １７ 日督促美尔雅集 团公司归还了该笔贷款，该项担保责任也随之解除。本公司控股子公司美 尔雅期货经纪有限公司用 ２０００ 万元的定期存单为武汉聚鑫科技发展有限 公司银行贷款提供担保。（为消除本公司的担保风险，公司已督促武汉聚 鑫科技发展有限公司于 ２００３ 年 ３ 月 ５ 日、３ 月 ６ 日归还了相关银行贷款， 27 该项担保责任也随之解除。） （三）公司应披露重大合同及其履行情况 本公司于 ２００１ 年 １２ 月与武汉中泽源实业有限公司（下称：中泽源公 司）就美尔雅期货经纪有限公司（下称：美尔雅期货）注册资本增加事宜 达成协议，由本公司与中泽源公司共同对美尔雅期货进行增资扩股，将注 册资本由 ３０００ 万元增加到 １００００ 万元，其中，本公司追加现金投资 ２３００ 万元，中泽源公司现金出资 ４７００ 万元。报告期内由于申报工作未获得中 国证监会的批准，增资各方于 ２００２ 年 １０ 月 ２１ 日签订了补充协议取消了 增资计划。 （四）公司或股东在报告期内或持续到报告期内有承诺事项。 １、１９９７ 年，公司控股股东湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司向 本公司的放弃同业竞争的承诺。目前，本公司所生产和销售的产品与美尔 雅集团公司均不构成竞争。 ２、本年度内公司控股股东湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司向 本公司承诺， 在三至四年内将美尔雅集团公司及其关联公司对本公司的欠 款全部收回。具体比例是：２００２ 年清收欠款总额的 ２０％；２００３ 年清收欠 款总额的 ３０％；２００４ 年内将清收全部剩余款项。美尔雅集团公司表示将 无条件归还所占用资金，并在保证自身正常经营的前提下尽量以现金方式 偿还占用本公司款项。 （五）公司聘任会计师事务所情况。 本年度内公司连续第二年聘任湖北中正会计师事务所为本公司进行 年度审计工作，年审计费为 ４０ 万元。 28 （六）期后事项 本公司控股子公司美尔雅期货经纪有限公司用 ２０００ 万元的定期存单 为武汉聚鑫科技发展有限公司银行贷款提供担保。 本公司已督促武汉聚鑫 科技发展有限公司于 ２００３ 年 ３ 月 ５ 日、３ 月 ６ 日归还了相关银行贷款， 该项担保责任也随之解除。 十 财务报告 （一）审计报告 鄂中正审二审字（２００３）第 １０１９ 号 湖北美尔雅股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表、２００２ 年度利润表和利润分配表以及 ２００２ 年度现金流量表。这些会计报表由贵 公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依 据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵 公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的 财务状况和 ２００２ 年度经营成果及 ２００２ 年度的现金流量情况，会计处理方 法的选用遵循了一贯性原则。 29 此外，我们注意到： １、如报表附注二．（二十二）所述：①黄石美京纤维有限公司欠付贵公 司 ２６，２４５，５５５．６０ 元，该公司正在清算之中；②美尔雅集团销售有限公司 欠付贵公司 １４４，８１２，６３７．１８ 元，该公司已严重资不抵债。两公司欠付贵 公司的款项能否足额收回，存在很大的不确定性。本期贵公司对前述两公 司应收款项的坏帐准备采用了单项计提法，补提了坏帐准备 ５６，５７７，３８９．０３ 元。 ２、如报表附注十一．２ 所述：针对部分资产的现有状况及可收回金额， 贵公司对存货、固定资产、无形资产计提了存货跌价准备和资产减值准备 共计 ２１３，２９８，６６０．０６ 元，其中：①存货跌价准备。以报告期末的产品销 售价格为依据，适当考虑销售存货预计会发生的相关税费，得出存货的可 变现净值，对存货帐面成本与可变现净值之间的差额补提了存货跌价准备 ３５，１４０，１２６．５８ 元；②固定资产减值准备。对闲置的设备和房屋的价值进 行了估算，并就该估算值与账面价值之间的差额部分计提了固定资产减值 准备 １２４，１５８，５３３．４８ 元；③无形资产减值准备。结合近年来销售收入下 降情况以及对未来销售收入的预测，重新检查了无形资产中的商标权给公 司带来未来经济利益的能力，并对商标权的现实价值进行了估算，将商标 权帐面价值与估算值之间的差额计提了无形资产减值准备 ５４，０００，０００．００ 元。 30 上述坏账准备、存货跌价准备、固定资产及无形资产减值准备共减 少本会计年度净利润 ２６７，３２６，２６８．８６ 元。说明段内容不构成对会计报表 的任何保留，也不影响已发表的审计意见类型。 湖北中正会计师事务有限公司 中国注册会计师：许 凯 中国武汉中南路中南大厦 ４５ 楼 中国注册会计师：吕菊荣 ２００３ 年 ４ 月 ２２ 日 （二）会计报表（附后） １、资产负债表 ２、利润分配表 ３、现金流量表 ４、美尔雅期货经纪有限公司利润分配表 （三）会计报表附注（附后） 十一 备查文件目录 （一）公司备查文件的目录，包括： １、载有法定代表人、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表。 ２、审计报告原件。 31 ３、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 董事长：杨闻孙 ２００３ 年 ４ 月 ２４ 日 32 合并资产负债表 编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 ２００２年１２月３１日 单位：人民币元 资 产 期末数 期初数 附注五 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 １ ３３，６４６，７０３．３７ １０，９２５，７７２．８７ １０３，０３７，７７６．３５ ８９，６７４，１４２．１２ 短期投资 应收票据 ２ ５８，１５２．００ ５８，１５２．００ 应收股利 应收利息 应收帐款 ３ ２５，４８０，７４０．９９ １４，１２１，９２０．６９ ３０，１６５，０２２．２４ １６，９２７，９７１．４１ 预付账款 ４ ３，３７６，８０３．８２ ３，１７６，８０３．８２ ８，２３６，４０３．９１ ７，６９７，９５９．９１ 应收补贴款 其他应收款 ５ ４１１，５３４，２４１．４６ ４０２，６３１，５３３．４３ ３９７，１１７，０３８．５３ ３８３，４４９，５２８．８２ 存货净额 ４８，８５６，７６７．１４ ３６，３３８，０５８．４６ ９４，２７８，００４．０３ ８１，５８２，６９８．３７ 待摊费用 ６ １８９，８００．００ １８９，８００．００ ５５７，８８７．３２ ５５７，８８７．３２ 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ５２３，１４３，２０８．７８ ４６７，４４２，０４１．２７ ６３３，３９２，１３２．３８ ５７９，８９０，１８７．９５ 长期投资: 长期股权投资 ８ ２２，８７３，０８１．８２ ８１，０３１，０３４．６２ ４２，０３５，８７１．４６ ９４，８２６，９２９．０７ 长期债权投资 长期投资合计 ２２，８７３，０８１．８２ ８１，０３１，０３４．６２ ４２，０３５，８７１．４６ ９４，８２６，９２９．０７ 固定资产： 固定资产原价 ９ ４９２，２６２，０６０．５２ ３９１，６８２，５７８．０９ ４６２，４２９，６１６．３９ ３６９，５０５，２１６．９６ 减：累计折旧 ９ １０９，１７０，６５２．８５ ７５，１５６，５１４．１９ ８９，０９６，６８５．０３ ６３，５３４，２５２．９９ 固定资产净值 ３８３，０９１，４０７．６７ ３１６，５２６，０６３．９０ ３７３，３３２，９３１．３６ ３０５，９７０，９６３．９７ 减：固定资产减值准备 １０ １５８，８４２，７３４．４３ １４４，６５２，１７３．７１ ３８，５１５，５９９．２８ ２６，４９０，３５９．０４ 固定资产净额 ２２４，２４８，６７３．２４ １７１，８７３，８９０．１９ ３３４，８１７，３３２．０８ ２７９，４８０，６０４．９３ 工程物资 在建工程 固定资产清理 １１ １，７０３，７７１．７８ １，７０３，７７１．７８ － － 固定资产合计 ２２５，９５２，４４５．０２ １７３，５７７，６６１．９７ ３３４，８１７，３３２．０８ ２７９，４８０，６０４．９３ 无形资产及其他资产： 无形资产 １２、１３ １２４，３２６，１３２．１６ １２４，３２６，１３２．１６ ２３０，８３４，９８５．３７ ２３０，８３４，９８５．３７ 长期待摊费用 １４ ８８４，５２８．００ ８８４，５２８．００ ２，２８２，３６１．９３ ２，２８２，３６１．９３ 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 １２５，２１０，６６０．１６ １２５，２１０，６６０．１６ ２３３，１１７，３４７．３０ ２３３，１１７，３４７．３０ 递延税项： 递延税款借项 资产总计 ８９７，１７９，３９５．７８ ８４７，２６１，３９８．０２ １，２４３，３６２，６８３．２２ １，１８７，３１５，０６９．２５ 合并资产负债表（续） 编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 ２００２年１２月３１日 单位：人民币元 期末数 期初数 负债和股东权益 附注五 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 １５ １４３，７５１，０００．００ １３８，１３０，０００．００ １３１，２５１，０００．００ １２５，６３０，０００．００ 应付票据 １６ ２，３５０，０００．００ ２，３５０，０００．００ ３０，７００，０００．００ ２９，５００，０００．００ 应付帐款 １７ ５７，６１１，１４０．６４ ４８，２８１，５７７．０４ ８７，７６８，３７７．４０ ６７，０４０，８７８．７７ 预收帐款 １８ １４，９３３，５０４．７７ １４，２８３，８４０．８７ ６２５，４５８．２１ ５４２，３８２．２１ 应付工资 ３８，９７４．６４ ３８，９７４．６４ ２４３，２６４．５５ ２４３，２６４．５５ 应付福利费 ９７，９４８．５１ １，８３９，４２０．４６ １，１２７，３５９．９１ ２，２８０，７４７．２１ 应付股利 １９ ２，０４４，３９５．２２ － ４，３７５，７７０．２２ － 应交税金 ２０ ３，３１０，４４３．０１ ４，２０８，９６４．２０ ５，９２１，５４３．８９ ７，５１６，９３０．９２ 其他应交款 ２１ １，６１９，８８２．６４ １，６１９，８８２．６４ １，６５５，０２５．０６ １，６５５，０２５．０６ 其他应付款 ２２ ８１，３８６，７３２．２４ ７９，３４２，２７７．４５ ５５，６０８，１１９．１９ ５７，２４５，０２９．８３ 预提费用 ２３ ９０１，１０４．５４ ９０１，１０４．５４ １４１，７４３．１０ １４１，７４３．１０ 一年内到期的长期负债 ２４ ９２，６２６，０１０．００ ９２，６２６，０１０．００ － － 其他流动负债 流动负债合计 ４００，６７１，１３６．２１ ３８３，６２２，０５１．８４ ３１９，４１７，６６１．５３ ２９１，７９６，００１．６５ 长期负债: 长期借款 ２５ ５００，０００．００ ５００，０００．００ ９３，１２６，０１０．００ ９３，１２６，０１０．００ 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 ５００，０００．００ ５００，０００．００ ９３，１２６，０１０．００ ９３，１２６，０１０．００ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 ４０１，１７１，１３６．２１ ３８４，１２２，０５１．８４ ４１２，５４３，６７１．５３ ３８４，９２２，０１１．６５ 少数股东权益 ２６ ３１，３１５，８２０．７４ － ２８，４２５，９５４．０９ 股东权益： － － 股本 ２７ ３６０，０００，０００．００ ３６０，０００，０００．００ ３６０，０００，０００．００ ３６０，０００，０００．００ 资本公积 ２８ ２４１，５９５，２３９．２６ ２４１，５９５，２３９．２６ ２４１，５２５，７９６．９０ ２４１，５２５，７９６．９０ 盈余公积 ２９ ９２，３７７，５１６．７９ ９２，３７７，５１６．７９ ９２，３７７，５１６．７９ ９２，３７７，５１６．７９ 其中：公益金 ２６，７２９，９３０．５０ ２６，７２９，９３０．５０ ２６，７２９，９３０．５０ ２６，７２９，９３０．５０ 未分配利润 ３０ －２２９，２８０，３１７．２２ －２３０，８３３，４０９．８７ １０８，４８９，７４３．９１ １０８，４８９，７４３．９１ 外币报表折算差额 股东权益合计 ４６４，６９２，４３８．８３ ４６３，１３９，３４６．１８ ８０２，３９３，０５７．６０ ８０２，３９３，０５７．６０ 负债和股东权益总计 ８９７，１７９，３９５．７８ ８４７，２６１，３９８．０２ １，２４３，３６２，６８３．２２ １，１８７，３１５，０６９．２５ 合并利润及利润分配表 编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年度 ２００１年度 项 目 附注五 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 ３１ １５０，５１３，８７０．５３ ７６，６４４，６１０．２５ １４７，８１５，８２６．３９ ７９，９５０，０３０．０１ 减：折扣与折让 主营业务收入净额 １５０，５１３，８７０．５３ ７６，６４４，６１０．２５ １４７，８１５，８２６．３９ ７９，９５０，０３０．０１ 减：主营业务成本 ３２ １１７，６５８，９９４．３９ ６３，９２４，７３９．７８ １０２，２４７，５２５．９３ ４５，８５２，４３４．３５ 主营业务税金及附加 １，０１３，７０１．７２ １，０１３，７０１．７２ ９９３，０８５．２６ ９９３，０８５．２６ 二、主营业务利润 ３１，８４１，１７４．４２ １１，７０６，１６８．７５ ４４，５７５，２１５．２０ ３３，１０４，５１０．４０ 加：其他业务利润 ３３ ８，２７４，３２０．５５ ７，２９８，２７４．７２ ５，５９３，０７６．２７ ５，３２１，０６９．００ 减：营业费用 ２０，５８０，９５３．７１ １９，４０５，７４５．１６ １７，８２９，１８９．７０ １６，９９９，２３１．４４ 管理费用 １６３，７１９，９７７．５２ １５８，８４０，６８２．０４ ３４，３３９，２８０．８７ ３２，１２２，５８８．６６ 财务费用 ３４ ９８５，３９２．１７ ２，７２８，４１０．５８ －１１，４３０，３９２．７６ －１５，９０７，９２９．６６ 三、营业利润 －１４５，１７０，８２８．４３ －１６１，９７０，３９４．３１ ９，４３０，２１３．６６ ５，２１１，６８８．９６ 加：投资收益 ３５ －３，７９６，７９９．９２ １，５００，６５２．９１ ２９，０４５，２５７．１４ ３０，６５１，８６１．５４ 补贴收入 ５０，２６４．００ ５０，２６４．００ ２０９，８２７．００ ２０９，８２７．００ 营业外收入 ３６ １，００１，９５７．９５ ９８０，３８６．６９ ３５９，６３９．２５ １００，８０１．６０ 减：营业外支出 ３７ １８２，８４４，３７７．９０ １７９，８８４，０６３．０７ ６６１，３９４．０８ ７１，８６２．２５ 四、利润总额 －３３０，７５９，７８４．３０ －３３９，３２３，１５３．７８ ３８，３８３，５４２．９７ ３６，１０２，３１６．８５ 减：所得税 ２，１５２，０５６．８４ － ９，９９７，５６６．９０ ９，１８９，７３５．２３ 少数股东收益 ２，８５２，４７４．６１ － ８６５，０９４．６８ － 五、净利润 －３３５，７６４，３１５．７５ －３３９，３２３，１５３．７８ ２７，５２０，８８１．３９ ２６，９１２，５８１．６２ 加：年初未分配利润 １０８，４８９，７４３．９１ １０８，４８９，７４３．９１ ８９，３４４，６９６．０９ ８９，３４４，６９６．０９ 盈余公积转入数 六、可供分配的利润 －２２７，２７４，５７１．８４ －２３０，８３３，４０９．８７ １１６，８６５，５７７．４８ １１６，２５７，２７７．７１ 减：提取法定公积金 － ２，７７４，１１９．２９ ２，７７４，１１９．２９ 提取法定公益金 ２，２１９，２９５．２２ ２，２１９，２９５．２２ 提取职工奖励及福利基金 ２，００５，７４５．３８ － ６０８，２９９．７７ 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 －２２９，２８０，３１７．２２ －２３０，８３３，４０９．８７ １１１，２６３，８６３．２０ １１１，２６３，８６３．２０ 减：应分配优先股股利 － － 提取任意公积金 ２，７７４，１１９．２９ ２，７７４，１１９．２９ 应分配普通股股利 － － 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 －２２９，２８０，３１７．２２ －２３０，８３３，４０９．８７ １０８，４８９，７４３．９１ １０８，４８９，７４３．９１ 补充材料 出售、处置部门或被投资单位所得收益 －１，６３４，０１０．２８ －１，６３４，０１０．２８ ３１，００９，３８５．６８ ３１，００９，３８５．６８ 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 －３，１０３，２４０．１７ 会计估计变更增加（或减少）利润总额 －５６，５７７，３８９．０３ －５６，５７７，３８９．０３ 债务重组损失 其它 合并现金流量表 编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项 目 附注五 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １７７，１９７，６５６．８５ ９９，０００，１２８．３５ 收到的税费返还 ５０，２６４．００ ５０，２６４．００ 收到的其他与经营活动有关的现金 ３８ １，９７０，４２７．１１ ９８０，３８６．６９ 现金流入小计 １７９，２１８，３４７．９６ １００，０３０，７７９．０４ 购买商品、接受劳务支付的现金 ９２，８４０，０９９．２２ ６３，３１６，５４０．７４ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３５，０９７，８９２．９２ ９，４１５，１６１．７７ 支付的各项税费 １０，９３６，５３０．８２ ９，０２１，７９９．６９ 支付的其他与经营活动有关的现金 ３９ ３３，８０４，０５９．６０ ２６，４５１，９０９．０１ 现金流出小计 １７２，６７８，５８２．５６ １０８，２０５，４１１．２１ 经营活动产生的现金流量净额 ６，５３９，７６５．４０ －８，１７４，６３２．１７ 二、投资活动产生的现金流量： 收到投资所收到的现金 １５，０００，０００．００ １５，０００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 － － 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ３，１４４，８４１．５０ ３，１４４，２４１．５０ 收到的其他与投资活动有关的现金 ２６３，５７５．３０ ２４４，５９９．９１ 现金流入小计 １８，４０８，４１６．８０ １８，３８８，８４１．４１ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １１，２３４，８３２．８４ ４，１３４，１１３．１３ 投资所支付的现金 － － 支付的其他与投资活动有关的现金 １６７，１３５．００ １６７，１３５．００ 现金流出小计 １１，４０１，９６７．８４ ４，３０１，２４８．１３ 投资活动产生的现金流量净额 ７，００６，４４８．９６ １４，０８７，５９３．２８ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 － － 取得借款所收到的现金 １４，５００，０００．００ ９，５００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ７５９，５２１．９８ ７５９，５２１．９８ 现金流入小计 １５，２５９，５２１．９８ １０，２５９，５２１．９８ 偿还债务所支付的现金 ５，０００，０００．００ － 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 ３，０７６，９２２．８６ ２，７２８，４４７．４５ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ９２，２７８，６００．７３ ９２，１９２，４０４．８９ 现金流出小计 １００，３５５，５２３．５９ ９４，９２０，８５２．３４ 筹资活动产生的现金流量净额 －８５，０９６，００１．６１ －８４，６６１，３３０．３６ 四、汇率变动对现金的影响 ２，１５８，７１４．２７ － 五、现金及现金等价物净增加额 －６９，３９１，０７２．９８ －７８，７４８，３６９．２５ 补 充 资 料 附注号 合并 母公司 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 －３３５，７６４，３１５．７５ －３３９，３２３，１５３．７８ 加：少数股东本期益 ２，８５２，４７４．６１ 加：计提的资产损失准备 ２８１，６３１，２９４．０１ ２７８，０９０，２４５．１４ 固定资产折旧 ２５，２０７，４２２．３３ １９，９１６，９５０．１６ 无形资产摊销 １４，２５５，５２１．７７ １４，２５５，５２１．７７ 长期待摊费用摊销 １，４８２，３５９．０５ １，４８２，３５９．０５ 待摊费用减少（减：增加） ３６８，０８７．３２ ３６８，０８７．３２ 预提费用增加（减：减少） ７５９，３６１．４４ ７５９，３６１．４４ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ３，７７１，５１３．４１ ３，７７１，５１３．４１ 固定资产报废损失 － － 财务费用 ９８５，３９２．１７ ２，７２８，４１０．５８ 投资损失（减：收益） ３，７９６，７９９．９２ －１，５００，６５２．９１ 递延税款贷项（减：借项） － － 存货的减少（减：增加） ９，０３０，６６９．６４ １１，４０２，１００．８４ 经营性应收项目的减少（减：增加） －１，０３３，２６３．０５ －４，１９０，６８４．０３ 经营性应付项目的增加（减：减少） －８０３，５５１．４７ ４，０６５，３０８．８４ 其 他 － － 经营活动产生的现金流量净额 ６，５３９，７６５．４０ －８，１７４，６３２．１７ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ３３，６４５，８０３．３７ １０，９２５，７７２．８７ 减：现金的期初余额 １０３，０３６，８７６．３５ ８９，６７４，１４２．１２ 加：现金等价物的期末余额 ９００．００ － 减：现金等价物的期初余额 ９００．００ － 现金及现金等价物净增加额 －６９，３９１，０７２．９８ －７８，７４８，３６９．２５ 资产减值准备明细表（合并） 编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 2002年12月31日 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 ７５，５０３，３５７．８８ ６９，２８０，１４３．０４ １，１０１，５７５．７５ １４３，６８１，９２５．１７ 其中：应收账款 ５，３２３，２３９．２２ ４７，４６２．９８ ８７４，１００．８５ ４，４９６，６０１．３５ 其他应收款 ７０，１８０，１１８．６６ ６９，２３２，６８０．０６ ２２７，４７４．９０ １３９，１８５，３２３．８２ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 ４，５８１，３４１．７６ ３５，１４０，１２６．５８ － ３９，７２１，４６８．３４ 其中：库存商品 ４，５８１，３４１．７６ ３２，５９２，０９８．４０ － ３７，１７３，４４０．１６ 原材料 － ２，５４８，０２８．１８ － ２，５４８，０２８．１８ 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 ３８，５１５，５９９．２８ １２４，１５８，５３３．４８ ３，８３１，３９８．３３ １５８，８４２，７３４．４３ 其中：房屋、建筑物 ８，５２２，７４１．６１ １０２，７７７，６１５．００ － １１１，３００，３５６．６１ 机器设备 ２９，９９２，８５７．６７ ２１，３８０，９１８．４８ ３，８３１，３９８．３３ ４７，５４２，３７７．８２ 六、无形资产减值准备 － ５４，０００，０００．００ － ５４，０００，０００．００ 其中：专利权 － － － － 商标权 － ５４，０００，０００．００ － ５４，０００，０００．００ 七、在建工程减值准备 － 八、委托贷款减值准备 － 利润及利润分配表 编制单位：美尔雅期货经纪有限公司 ２００２年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 本期数 上期数 一、营业收入 １ ９５３，７２９．６８ ３４１，７９０．２３ １、手续费收入 ２ ９５３，７２９．６８ ３４１，７９０．２３ ２、其他业务收入 ３ 二、营业支出 ４ ３，３５６，８０４．５９ ３，９９０，６６７．６７ １、营业税金及附加 ５ ６５，６７３．９３ １８，４４５．３６ ２、经营费用 ６ ３，５３６，７６６．６２ ３，９９８，２２１．５２ ３、财务费用 ７ －２４５，６３５．９６ －２５，９９９．２１ ４、其他业务支出 ８ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ９ －２，４０３，０７４．９１ －３，６４８，８７７．４４ 加：投资收益（损失以“－”号填列）１０ １，４６６，５１２．３９ 营业外收入 １１ 减：营业外支出 １２ ２４．６９ 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） １３ －２，４０３，０９９．６０ －２，１８２，３６５．０５ 减：所得税 １４ 五、净利润（亏损以“－”号填列） １５ －２，４０３，０９９．６０ －２，１８２，３６５．０５ 加：年初未分配利润 １６ －２，１８２，３６５．０５ 盈余公积金转入 １７ 六、可供分配的利润 １８ －４，５８５，４６４．６５ －２，１８２，３６５．０５ 减：提取法定盈余公积 １９ 提取法定公益金 ２０ 七、可供投资者分配的利润 ２１ －４，５８５，４６４．６５ －２，１８２，３６５．０５ 减： 提取任意盈余公积 ２２ 应付利润 ２３ 转增资本的利润 ２４ 八、未分配利润 ２５ －４，５８５，４６４．６５ －２，１８２，３６５．０５ 审计报告 鄂中正审二查字［２００３］第 １０１９ 号 湖北美尔雅股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并 资产负债表、２００２ 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 ２００２ 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我 们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册 会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情 况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的 有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务 状况和 ２００２ 年度经营成果及 ２００２ 年度的现金流量情况，会计处理方法的 选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到： １、如报表附注二．（二十二）所述：①黄石美京纤维有限公司欠付贵公司 ２６，２４５，５５５．６０ 元，该公司正在清算之中；②美尔雅集团销售有限公司欠付 贵公司 １４４，８１２，６３７．１８ 元，该公司已严重资不抵债。两公司欠付贵公司的 款项能否足额收回，存在很大的不确定性。本期贵公司对前述两公司应收 款项的坏帐准备采用了单项计提法，补提了坏帐准备 ５６，５７７，３８９．０３ 元。 ２、如报表附注十一．２ 所述：针对部分资产的现有状况及可收回金额， 贵公司对存货、固定资产、无形资产计提了存货跌价准备和资产减值准备 共计 ２１３，２９８，６６０．０６ 元，其中：①存货跌价准备。以报告期末的产品销售 价格为依据，适当考虑销售存货预计会发生的相关税费，得出存货的可变 现净值，对存货帐面成本与可变现净值之间的差额计提了存货跌价准备 ３５，１４０，１２６．５８ 元；②固定资产减值准备。对闲置的设备和房屋的价值进行 1 了估算，并就该估算值与账面价值之间的差额部分计提了固定资产减值准 备 １２４，１５８，５３３．４８ 元；③无形资产减值准备。结合近年来销售收入下降情 况以及对未来销售收入的预测，重新检查了无形资产中的商标权给公司带 来未来经济利益的能力，并对商标权的现实价值进行了估算，将商标权帐 面价值与估算值之间的差额计提了无形资产减值准备 ５４，０００，０００．００ 元。 上述坏账准备、存货跌价准备、固定资产及无形资产减值准备共减少 本会计年度净利润 ２６７，３２６，２６８．８６ 元。说明段内容不构成对会计报表的任 何保留，也不影响已发表的审计意见类型。 湖北中正会计师事务有限公司 中国注册会计师： 湖北 武汉 中国注册会计师： ２００３ 年 ４ 月 ２１ 日 2 湖北美尔雅股份有限公司 会 计 报 表 附 注 一、公司概况 湖北美尔雅股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”），是 １９９３ 年 ３ 月 ２０ 日经湖北省体改委鄂体改（１９９３）１２２ 号文批准，以黄石美尔 雅服装总厂作为主要发起人采取定向募集方式设立的股份有限公司。１９９７ 年 １０ 月 ８ 日经中国证券监督管理委员会证监发行字［１９９７］４７４ 号、 ［１９９７］４７５ 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股 ５０００ 万股，每 股面值 １ 元。发行后公司总股本为 ２０，０００ 万股，注册资本为 ２０，０００ 万元。 １９９７ 年 １１ 月 ６ 日经上海证券交易所批准，本公司社会公众股在上海证券交 易所挂牌交易。２０００ 年 ５ 月 ８ 日根据公司股东大会决议，公司以 １９９９ 年 １２ 月 ３１ 日的总股本 ２０，０００ 万股为基数每 １０ 股用资本公积转增 ８ 股，变更 后公司总股本为 ３６，０００ 万股。 公司经营范围： 主营：精毛纺织制品、服装及辅料制造、加工、销售； 兼营：日用化妆品生产销售；计算机网络工程设计、安装、技术开发； 期货经纪业务；批零兼营办公自动化设备、仪器仪表；室内外装饰；对高 科技产业进行投资等。 公司注册商标为“美尔雅”牌商标，主要产品为中高档西服、时装等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一） 会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二） 会计期间 3 公司会计期间为公历年度即公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 （三） 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （四） 记账原则和计价基础 公司按照权责发生制原则，采用借贷复式记账法记账，按实际发生的 金额作为计价基础。 （五） 外币折算方法 公司的会计核算以人民币为记账本位币。发生涉及外币的经济业务按 业务发生当月月初的基准汇价折合为人民币记账，决算日货币性项目中的 外币余额按决算日市场汇价折合为人民币金额进行调整，由此产生的各外 币项目的人民币余额与原账面余额的差额作为汇兑损益，并按会计制度规 定分别记入相关科目进行会计核算。 （六） 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起 ３ 个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资。 （七） 坏账核算方法 坏账的确认条件： ① 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍不能收 回的应收款项； ② 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 以上确实无法收回的应收款项，按董事会批准的审批核销权限所规定 的内容分级确定后，作为坏账核销。 公司及被投资公司的坏账损失采用备抵法进行核算。按应收款项期末 余额的 １５％提取坏账准备，计入当年度损益类账项，资产负债表中的应收款 项按扣除坏账准备后的净额列示。 （八） 存货核算方法 4 公司存货按形态分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。购 入原材料时公司按计划成本登记入账进行核算，期末将实际成本与计划成 本的差异通过“材料成本差异”科目进行调整。发出和领用自制半成品和 产成品时，按移动平均法确定其实际成本进行核算。低值易耗品在领用后， 采用五五摊销法进行摊销，包装物按一次摊销法进行摊销，存货的盘存采 用“永续盘存法”，并于每年的 １１ 月底进行盘存。 公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，并采用单项比较法提 取存货跌价准备。 公司的库存商品全部为服饰类产品，其中 １９９９ 年以前开发设计的老产 品占库存商品的比重较大，由于该部分产品款式已经过时，且相当部分毛 料产品已遭受虫蛀、腐蚀。为反映公司期末库存商品的真实价值，本期对 该部分存货按照成本与可变现净值孰低法计提了存货跌价准备。该事项对 本公司财务状况和经营成果的影响详见本会计报表附注十一第 ２ 条。 （九）短期投资核算方法 公司的短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含 一年）的投资，包括各种股票、债券等。 公司购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账，其中包含的已宣告 发放、但尚未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目单 独核算。 公司期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投 资跌价准备。 截止到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无短期投资项目，未计提短期投资 跌价准备。 （十）长期投资核算方法 公司的长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。通 过债务重组方式取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值 5 为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账 面价值为基础确定其入账价值。 长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份 额的差记入“股权投资差额”，并按照借方差额摊销不超过 １０ 年、贷方差 额摊销不低于 １０ 年的原则分期摊销进入当期损益。 公司对拥有 ２０ ％以下股权的长期股权投资采用成本法核算，对拥有不 低于 ２０％但不大于 ５０％股权的长期股权投资采用权益法核算，对拥有 ５０ ％以上股权的长期股权投资采用权益法核算并纳入合并会计报表编制范 围。 公司债券投资按购买时实际支付的款项记账，价款中含有的应计利息 单独反映，每期结账时，计算其应计利息并进行会计处理。购入债券的溢 价金额或折价金额在债券存续期间平均分摊。 本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计 的未来内不可恢复时，按可回收金额低于长期股权投资账面价值的差额计 提长期投资减值准备，并计入当期损益。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 截止到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司单项长期投资可收回金额均大于其 帐面价值，未计提长期投资减值准备． （十一） 固定资产计价及其折旧方法 公司对于使用年限在一年以上的，单位价值在 ２，０００ 元以上的劳动资 料，作为固定资产进行核算。按照固定资产来源情况，遵循会计制度的规 定来确定固定资产原价并登记入账；通过非货币性交易和债务重组换入的 固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业 会计准则—债务重组》的规定确定。 公司固定资产折旧方法采用平均年限法，并按固定资产原价，估计经 6 济使用年限和估计残值率，分类别确定折旧如下： 资产类别 估计经济使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 ２０ 年 １０％ ４．５％ 机器设备 ５—１４ 年 １０％ １８％—６．４３％ 运输工具 ５年 １０％ １８％ 电子设备 ５年 １０％ １８％ 其他设备 ５－１０ 年 １０％ １８％－９％ （十二）固定资产减值准备核算方法 按照单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低 于账面价值的差额，按单项资产计提固定资产减值准备。对存在下列情况 之一的固定资产，全额计提减值准备： １、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的 固定资产； ２、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ３、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ４、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ５、其他实质上已经不能再给企业带来经济效益的固定资产。 年度内本公司对年产 ２１００ 万米化纤织染生产线（已停产）以及其他闲 置的房屋及设备等计提了固定资产减值准备。该事项对本公司财务状况和 经营成果的影响详见本会计报表附注十一第 ２ 条。 （十三） 在建工程核算方法 在建工程在所购建项目达到预定可使用状态时转为固定资产。 按照在建工程价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价 值的差额，计提在建工程减值准备。对存在下列情况之一的在建工程，计 提减值准备： １、长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； 7 ２、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带 来的经济利益具有很大的不确定性； ３、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 截止到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无在建工程项目，未计提在建工程 减值准备。 （十四）借款费用资本化的确认原则、资本期间及借款费用资本化金 额的计算方法。 借款费用的确认原则：因购建固定资产专门借入的款项发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定 的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或 溢价的摊销和汇兑差额，于当期确认为费用，因安排专门借款而发生的辅 助费用，按以上确认原则处理。如果辅助费用金额较小，于发生当期确认 为费用；因安排其他借款发生的辅助费用，于当期确认为费用。 因购建固定资产而发生的专门借款费用在同时满足以下三个条件时， 且在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，开始资本化，计入 所购建固定资产成本。 １．为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担债务形式 的支出已经发生； ２．借款费用已经发生； ３．为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产达到预定可使用状态前发生的非正常中断时间超过三个月 的，中断期间的借款费用和达到预定可使用状态后发生的借款费用计入当 期财务费用。 （十五）无形资产及其摊销方法 本公司的无形资产按取得时的实际成本计量。 取得的无形资产从当月起，按照预计使用年限平均摊销。如果预计使 8 用年限超过合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受 益年限、法律规定的有效年限，或两者之中的较短年限确定。如果合同和 法律均没有规定受益年限，按不超过十年的期限摊销。 （十六）无形资产减值准备核算方法 按照无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，并按照可收回金额低 于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。对存在下列情况之一的无形 资产，计提减值准备： １、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利 益的能力受到重大不利影响； ２、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊余年限内预期不会 恢复； ３、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ４、 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生减值的情形。 受美尔雅商标使用范围发生变化的影响，本公司无形资产—商标使用 权在未来年限内所产生的效益预计将出现下降，从而导致美尔雅商标已经 发生实质上的减值。因此公司参照无形资产经过估算后的价值测算其可变 现净值，并按照可变现净值与其账面价值的差额，计提了无形资产减值准 备。该事项对本公司财务状况和经营成果的影响详见本会计报表附注十一 第 ２ 条。 （十七）长期待摊费用及其摊销方法 １、开办费：所有在筹建期间发生的费用，在企业开始生产经营当月起 一次计入开始生产经营当月的损益。 ２、固定资产大修理费：在大修理间隔期内平均摊销。 ３、其他长期待摊费用：从发生当月起按受益期采用直线法平均摊销。 （十八）委托贷款 公司按规定程序委托银行等金融机构向其他合法单位贷出款项，按实 9 际委托的贷款金额入账。 期末对委托贷款本金进行检查，并根据账面价值与可回收金额孰低法 计提减值准备。截止到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无委托贷款项目，未计 提委托贷款减值准备。 （十九） 收入确认原则 １、主营业务收入，以商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给 购买方，对该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相 关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品） 的成本能够可靠地计量时，作为商品（产品）销售收入的确认。 ２、其他业务收入，以业务项目已经完成或劳务已经提供，相关的成本 能够可靠计算，其经济利益能够流入，已收到价款或取得索取价款的证据 时，作为其他业务收入确认。 （二十） 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 （二十一） 合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表按照财政部财会字［９５］１１ 号文《合并会计报表暂行 规定》和财会二字（１９９６）２ 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 等有关文件的要求编制。 合并会计报表时将本公司对被投资企业所投资的权益性资本同被投资 企业所有者权益中本公司持有的份额相抵销。被投资企业所有者权益各项 目中不属于本公司拥有的数额，作为少数股东权益在合并资产负债表中股 东权益项目之前，以总额单列一类反映。 纳入合并会计报表的被投资企业为外商投资企业时，对其会计报表按 《企业会计制度》的有关规定进行调整。 公司与被投资企业及其相互间的债权与债务项目相互抵销。 公司与被投资企业及其相互间发生的交易中未实现利润予以抵销，内 10 部销售收入予以抵销，内部收取费用相互抵销。 除上述调整和抵销外，相同的资产、负债、成本和费用逐项合并。 （二十二） 主要会计政策、会计估计的变更及其影响数 １、公司本期无会计政策变更事项。 ２、会计估计的变更 ①公司原采用应收款项余额的 １５％计提坏帐准备。因公司的往来单位黄 石美京纤维有限公司正在清算之中，本期公司对该单位应收款项的坏帐准 备采用了单项计提法。根据该公司的清算报告和其他财务资料，其欠付公 司的款项 ２６，２４５，５５５．６０ 元，预计可收回的金额为 １３，１２２，７７７．８０ 元，本 公司将无法收回部分与账面已提坏帐准备的差额补提了坏帐准备 ９，１８５，９４４．４６ 元。上述会计估计变更对本期合并会计报表净利润的影响数 为－９，１８５，９４４．４６ 元。 ②公司的关联方美尔雅集团销售有限公司欠付本公司款 １６６，７６５，８２６．７９ 元，扣除本公司的分公司应付该公司的款项２１，９５３，１８９．６１ 元后，该公司欠付本公司款项余额为 １４４，８１２，６３７．１８ 元。由于该公司已严 重资不抵债，失去了持续经营能力，其欠付本公司的款项能否足额收回， 存在很大的不确定性。根据会计的稳健性原则，按照预计无法收回部分与 账面已提坏帐准备的差额补提了坏帐准备 ４７，３９１，４４４．５７ 元。该项会计估 计变更对本期合并会计报表净利润的影响数为－４７，３９１，４４４．５７ 元。 （二十三） 重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响数 １、由于公司的控股子公司美尔雅期货经纪有限公司（以下简称期货公 司）２００１ 年的增资事宜并未获得中国证券监督管理委员会的批准，因此公 司 将 ２００１ 年 对 期 货 公 司 追 加 的 长 期 投 资 成 本 以 及 相 应 的 损 益 调 整 ２３，８７２，９４６．０２ 元 调 减 了 期 初 长 期 投 资 ， 同 时 调 增 期 初 其 他 应 收 款 ２３，０００，０００．００ 元。调整后本公司对期货公司的出资比例由 ５０％恢复至追加 投资前的 ９０％。此项会计差错对期初的累积影响数为－４，３２２，９４６．０２ 元，其 11 中：盈余公积－１，２１０，４２４．８８ 元，年初未分配利润－３，１１２，５２１．１４ 元。 ２、本公司于报告期末发现，美尔雅集团有限公司（以下简称集团公司） 于 １９９８ 年以本公司名义向银行借款 １７５，４５６，０１０．００ 元，相应的贷款利息 由集团公司承担。为纠正这一重大会计差错，公司分别调整了期初长短期 借款和对集团公司的其他应收款各 １７５，４５６，０１０．００ 元。该调整对期初的累 积影响数为－２６，３１８，４０１．５０ 元，其中：盈余公积－７，３６９，１５２．４２，年初未分 配利润－１８，９４９，２４９．０８ 元。 ３、根据 ２００１ 年度及以前年度税务决算资料补计了各项税金及相关报 表项目。其中：调增应交税金 １３，６８４，０２４．７５ 元，调增上年主营业务收入 及 成 本 各 ６，５５２，０６８．５５ 元 。 该 项 调 整 对 会 计 报 表 期 初 数 的 影 响 为 －１３，１１３，３４１．２８ 元，其中：盈余公积－３，７４１，３３２．９２ 元，年初未分配利润 －９，３７２，００８．３６ 元。 ４、本公司于 １９９８ 年以前在确认对国内事业部的投资收益时，由于会计 核算错误，将少数股东权益误计为本公司的投资收益，并在 １９９８ 年 ７ 月与 国内事业部的并帐过程中，将该多计收益部分分别转入了对日本三泰株式 会社的其他应收款 ９，１０２，７０７．７７ 元，对湖北省信托投资公司的其他应收款 ３，６４１，０８３．１１ 元。本期对该重大会计差错进行了更正，分别调减了其他应 收款 １２，７４３，７９０．８８ 元，并转销相应的坏帐准备 １，９１１，５６８．６３ 元。此项会 计 差 错 对 期 初 数 的 累 计 影 响 为 －１０，８３２，２２２．２５ 元 ， 其 中 盈 余 公 积 －３，０３３，０２２．２２ 元，年初未分配利润－７，７９９，２００．０３ 元。 对上述会计差错已采用了追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项 目的期初数；利润及利润分配表中的上年同期数栏，已按调整后的数字填 列。上述会计差错对 ２００２ 年合并报表主要项目的累计影响数列示如下： 12 会计科目 原合并期初数 调整后合并期初数 其他应收款项净额 239,261,652.28 397,117,038.53 长期投资 65,908,817.48 42,035,871.46 短期借款 48,421,000.00 131,251,000.00 应交税金 -7,762,480.86 5,921,543.89 长期借款 500,000.00 93,126,010.00 盈余公积 107,890,361.49 92,377,516.79 未分配利润 148,379,916.02 108,489,743.91 其中：年初未分配利润 123,184,086.56 89,344,696.09 主营业务收入 141,107,525.49 147,815,826.39 主营业务成本 94,427,013.80 102,247,525.93 管理费用 31,058,051.91 34,339,280.87 所得税 6,616,801.02 9,997,566.90 二十四、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 公司的控股子公司美尔雅服饰公司按全部应收款项（含与股份公司的往 来）余额的 １５％计提了坏帐准备。在编制本期合并会计报表时已将服饰公司 内部往来计提的坏帐准备 １，５５３，０９２．６５ 元抵消。抵消后对合并财务报表净 利润和净资产的影响数均为 １，５５３，０９２．６５ 元。 三、主要税项 税 种 税 率 备 注 Ａ、增值税 １７％ 应交增值税按 １７％计算的销项税额抵扣进项税额后交纳 Ｂ、所得税 ３３％ 按应纳税所得额的 ３３％征收 Ｃ、城市维护建设税 ７％ 以流转税为计税依据 Ｄ、教育费附加 ３％ 以流转税为计税依据 Ｅ、堤防维护费 ２％ 以流转税为计税依据 Ｆ、营业税 ５％－８％ 以应纳税营业所得为计税依据 Ｇ、房产税 １．２％ 以房屋及建筑物的原值为计税依据 【说明 １】 所得税问题的相关文件如下： １．国函［１９９３］１９ 号文 ２．湖北省黄石市人民政府黄发［１９９７］４０ 号的规定及黄石市；国家税务 13 局的重新确认，公司控股的美尔雅服饰有限公司享受 １２％的优惠税率。 ３．湖北省人民政府鄂政函［１９９７］１３ 号文。 【说明 ２】外资子公司湖北美尔雅服饰有限公司被确认为增值税一般纳税 人，适用征收率为 １７％。 四、控股公司及合营公司 （一）、本公司所控制的子公司的情况 公司名称 注册资本 投资比例 实际投资额 经营范围 湖北美尔雅服饰有限公司 USD1000万元 65% 47,563,351.88 元 生产、销售西服及服饰产品 美尔雅期货经纪有限公司 3000.00万元 90% 27,000,000.00 元 期货经纪业务 （二）、本公司无合营公司 （三）、合并会计报表范围发生变化情况 １、由于美尔雅期货经纪有限公司属于金融类企业，其适用的会计政策 与目前本公司适用的会计政策不一致，对该公司会计报表另行披露。 ２、武汉巨通科技有限公司已于 ２００２ 年 １１ 月 １ 日公告清算，截至报告 期末，本公司已收回对该公司的部分投资成本 ３７４，７１０．３２ 元，故本期仍未 将其纳入合并报表编制范围。 五、合并会计报表项目附注（除特别注明外，以下金额单位为人民币元） １、货币资金 期初数 期末数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 900.00 900.00 银行存款 103036876.35 33645803.37 其中:人民币户 90,277,906.29 13,070,786.45 美元户 8,434.86 8.28 69,815.28 38,525.95 8.28 318,890.85 日元户 201,332,510.00 0.06 12,684,954.79 293,357,342.00 0.07 20,251,924.11 港 币 3,960.00 1.06 4,199.99 3,960.00 1.06 4,201.96 合 计 103,037,776.35 33,646,703.37 注：货币资金较上期末减少 ６９３９ 万元，主要系支付到期承兑汇票及上期采购材料款所致。 ２、 应收票据 14 种 类 期 初 期 末 银行承兑汇票 - 58,152.00 合 计 - 58,152.00 ３、 应收账款 Ａ、账龄结构 期初数 期末数 账 龄 金 额 比例 % 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 一年以内 24,190,529.24 68.16% 3,628,579.39 9,568,885.26 31.92% 1,435,332.79 一至二年 3,584,414.29 10.10% 537,662.14 5,721,429.65 19.09% 858,214.45 二至三年 2,893,465.20 8.15% 434,019.78 6,062,436.38 20.22% 909,365.46 三至四年 3,739,344.40 10.54% 560,901.66 8,023,133.10 26.76% 1,203,469.96 四至五年 1,080,508.33 3.04% 162,076.25 601,457.95 2.01% 90,218.69 五年以上 - 0.00% - - 0.00% - 合 计 35,488,261.46 100.00% 5,323,239.22 29,977,342.34 100.00% 4,496,601.35 Ｂ、欠款金额列前五名的单位情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 日本龙定名古屋(株)56课 7,208,489.09 1年以内 货款 湖北美尔雅集团销售有限公司 2,581,992.30 1年以内 货款 福州房洁 1,820,759.26 1年以内 货款 沈阳经销部 1,611,275.23 1至2年 货款 湖南益阳振兴实业公司 800,000.00 1至2年 货款 合 计 14,022,515.88 注：前五名欠款单位合计金额 １４，０２２，５１５．８８ 元，占应收帐款的比例为 ４６．７８％。 Ｃ、应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％） 以上股份的股东单位欠款 ４、预付账款 Ａ、账龄结构 期初数 期末数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 8,236,403.91 100.00% 2,539,051.02 75.19% 一至二年 - 0.00% 837,752.80 24.81% 合 计 8,236,403.91 100.00% 3,376,803.82 100.00% Ｂ、欠款金额较大的单位情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 浙江永加县宝峰家私厂 536,360.40 1年以内 货款 广州市越秀高域区医疗器械商社 466,377.80 1年以内 货款 湖北天河国际贸易公司 456,809.14 1年以内 货款 江苏倪家巷集团公司精毛纺织厂 160,796.60 1年以内 货款 美兴时装有限公司 90,182.56 1至2年 货款 合 计 1,710,526.50 注：前五名欠款单位合计金额 １，７１０，５２６．５０ 元，占预付帐款的比例为 ５０．６６％。 ａ． 预付款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份股东单位欠款。 15 ｂ． 预付账款减少系母公司和服饰公司预付货款货物收回所致。 ５、其他应收款 Ａ、账龄结构 期初数 期末数 账 龄 金 额 比例 % 坏账准备 金 额 比例 % 坏账准备 一年以内 93,789,201.48 20.07% 14,068,380.22 91,020,380.10 16.53% 13,653,057.02 一至二年 70,401,653.51 15.07% 10,560,248.03 105,619,388.95 19.18% 15,842,908.34 二至三年 271,057,876.16 58.02% 40,658,681.42 63,417,605.05 11.52% 9,512,640.76 三至四年 25,583,856.70 5.48% 3,837,578.51 272,021,770.49 49.39% 97,380,654.60 四至五年 6,363,928.07 1.36% 954,589.21 18,640,420.69 3.38% 2,796,063.10 五年以上 - 0.00% - - 0.00% - 合 计 467,196,515.92 100.00% 70,079,477.39 550,719,565.28 100.00% 139,185,323.82 注：期末三至四年其他应收款的坏帐准备按照该账龄的其他应收款期末余额剔除美京纤维有限公司 的欠款以及美尔雅集团销售有限公司的欠款后余额的 １５％，加上对该两公司单独计提的坏帐准备 ５６，５７７，３８９．０３ 元确定。 Ｂ、欠款金额列前五名的单位情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 湖北美尔雅集团有限公司 298,996,334.28 1至 3年 湖北美尔雅集团销售有限公司 166,765,826.79 1至 2年 黄石美京纤维有限公司 26,245,555.60 3至 4年 美尔雅出租车有限责任公司 1,201,335.00 1至 2年 黄石美崎电子技术有限公司 771,137.19 1年以内 合 计 493,980,188.86 注：前五名欠款单位合计金额 ４９３，９８０，１８８．８６ 元，占其他应收款的比例为 ８９．７０％。 Ｃ、其他应收款中持股 ５％股东欠款情况如下： 单位名称 欠款金额 湖北美尔雅集团有限公司 ２９８，９９６，３３４．２８ 元 ６、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数 房租装修及服务费 - 492,400.00 302,600.00 - 189,800.00 保险费 90,270.22 - 90,270.22 - - 展位费 467,617.10 - 467,617.10 - - 合 计 557,887.32 492,400.00 860,487.32 - 189,800.00 ７、存 货 16 期初数 期末数 项 目 金 额 跌价准备 存货净额 金 额 跌价准备 存货净额 原材料 12,204,685.33 - 12,204,685.33 11,745,607.71 2,548,028.18 9,197,579.53 在产品 5,981,449.53 5,981,449.53 4,821,679.67 4,821,679.67 库存商品 80,350,957.91 4,581,341.76 75,769,616.15 71,731,754.74 37,173,440.16 34,558,314.58 低值易耗品 322,253.02 322,253.02 279,193.36 279,193.36 合 计 98,859,345.79 4,581,341.76 94,278,004.03 88,578,235.48 39,721,468.34 48,856,767.14 存货跌价准备增加是因为本年市场成品西服价格大幅下降，因而库存商品跌价准备计提金额较大。 ８、长期股权投资 占被投资 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 单位比例 金额 减值准备 金额 减值准备 美尔雅期货经纪 90% 25,035,871.46 - 2,162,789.64 22,873,081.82 有限公司 武汉巨通科技有 60% 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 限公司 商业银行黄石开 14.90% 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - 发区支行 合 计 合 计 42,035,871.46 - - 19,162,789.64 22,873,081.82 - 注：长期股权投资减少主要系：①本期收回对黄石商业银行开发区支行投资 １５００ 万元；②因武汉巨 通科技有限公司清算而处置对该公司的长期投资。 ９、固定资产及其折旧 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 原值 房屋及建筑物 318,302,390.33 44,782,873.09 1,685,894.00 361,399,369.42 机器设备 133,132,737.10 14,444,806.33 27,864,326.22 119,713,217.21 运输设备 6,246,433.16 827,905.00 1,096,898.00 5,977,440.16 电子设备 901,917.38 176,206.31 402,846.06 675,277.63 其他 3,846,138.42 872,432.68 221,815.00 4,496,756.10 合计 462,429,616.39 61,104,223.41 31,271,779.28 492,262,060.52 折旧 房屋及建筑物 44,920,238.95 18,570,801.16 1,698,093.32 61,792,946.79 机器设备 38,408,600.27 16,223,928.41 13,676,913.75 40,955,614.93 运输设备 3,796,313.35 910,043.33 945,988.53 3,760,368.15 电子设备 111,078.15 237,495.98 102,530.78 246,043.35 其他 1,860,454.31 753,165.28 197,939.96 2,415,679.63 合计 89,096,685.03 36,695,434.16 16,621,466.34 109,170,652.85 净值 373,332,931.36 24,408,789.25 14,650,312.94 383,091,407.67 其中：用于贷款抵押的房屋建筑屋原值 １２３，０６２，４２０．１４ 元，净值 １０４，９２０，８５６．８０ 元；用于抵押的 机器设备原值 ７０，２３７，２６８．００ 元，净值 ５４，１９３，７６２．５９ 元。 １０、固定资产减值准备 17 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 房屋及建筑物 8,522,741.61 102,777,615.00 - 111,300,356.61 机器设备 29,788,371.04 21,380,918.48 3,831,398.33 47,337,891.19 其他 204,486.63 - - 204,486.63 合计 38,515,599.28 124,158,533.48 3,831,398.33 158,842,734.43 注：固定资产减值准备较上年增加较大，由于公司年产 ２１００ 万米化纤织染生产线年内已停产，本公 司对该生产线以及其他闲置的设备、房屋等固定资产计提了减值准备。本期减少是因处置设备而将 相应的减值准备转出。 １１、固定资产清理 项目 原值 已提折旧 净值 转入清理原因 机器设备 2,439,249.89 735,478.11 1,703,771.78 出售 合计 2,439,249.89 735,478.11 1,703,771.78 注：固定资产清理系本期出售了部分机器设备，但年末尚未与对方单位办理结算所致。 １２、无形资产 剩余 取得 类 别 原值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 摊销 方式 年限 磁湖土地 置换 49,490,970.52 48,996,060.81 - - 989,819.41 48,006,241.40 48年 省纺土地 购买 2,825,674.27 2,684,390.57 - 2,684,390.57 - - 美京土地 购买 37,921,763.00 35,551,652.84 - - 790,036.72 34,761,616.12 45年 团城山土地 购买 1,648,802.80 1,491,250.68 100,000.00 - 32,976.04 1,558,274.64 45年 科贸大楼 购买 37,898,643.43 36,111,630.47 189,364.35 35,557,795.92 743,198.90 -0.00 商标 购买 120,000,000.00 106,000,000.00 - - 66,000,000.00 40,000,000.00 8年 合 计 249,785,854.02 230,834,985.37 289,364.35 38,242,186.49 68,556,031.07 124,326,132.16 注：商标本期摊销额 ６６００ 万元中包含计提的减值准备 ５４００ 万元。 １３、无形资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 商标 54,000,000.00 54,000,000.00 当期收入及预期收入均大幅下降 合计 - 54,000,000.00 - 54,000,000.00 注：公司收购商标所有权后，由于商标权的使用范围和产品经营环境发生了重大变化，致使公司商 标产品销售收入及其获利净额出现下滑，且预计商标为公司创造的预期收益将继续下降，因而对该 项无形资产提取了减值准备。 １４、长期待摊费用 剩余摊 种类 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限 专卖店装修费 609,995.23 513,305.93 - 513,305.93 609,995.23 - 电力增容费 4,422,640.00 1,769,056.00 - 884,528.00 3,538,112.00 884,528.00 1年 合计 5,032,635.23 2,282,361.93 - 1,397,833.93 4,148,107.23 884,528.00 注：专卖店装修费本期全部摊销完毕是因为该专卖店已经拆迁。 18 １５、短期借款 期初数 期末数 备 注 借款类别 原币 人民币 原币 人民币 人民币借款 131,251,000.00 - 143,751,000.00 其中：抵押借款 32,700,000.00 49,700,000.00 信用借款 43,551,000.00 25,551,000.00 担保借款 55,000,000.00 65,500,000.00 质押借款 3,000,000.00 合 计 131,251,000.00 143,751,000.00 １６、应付票据 期初数 期末数 应付票据 30,700,000.00 2,350,000.00 注：应付票据较上期末有较大幅度下降，系上期开具银行承兑汇票本期均已支付所致。 １７、应付账款 期初数 期末数 应付帐款 87,768,377.40 57,611,140.64 应付账款中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 注：应付账款减少系本期支付前期应付材料款所致。 １８、预收账款 期初数 期末数 预收帐款 625,458.21 14,933,504.77 预收账款中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 注：预收账款增加系预收各经销商货款所致。 １９、应付股利 股东类别 期初数 期末数 湖北省信托投资公司 -34,698.55 -34,698.55 日本国三泰衣料株式会社 4,410,468.77 2,079,093.77 合 计 4,375,770.22 2,044,395.22 注：应付股利系子公司美尔雅服饰有限公司应付未付股利。 ２０、未交税金 19 税 项 税 率 期初数 期末数 增值税 17% -6,269,066.34 -5,911,324.41 城市维护建设税 7% 202,240.28 173,083.90 所得税 33% 5,458,786.10 3,570,917.58 营业税 5% 2,978,905.01 3,334,901.70 房产税 超额累进税率 1,528,371.24 1,760,902.16 个人所得税 代扣 1,976,974.04 23,530.88 土地使用税 45,333.56 358,431.20 合 计 5,921,543.89 3,310,443.01 注：应交税金下降主要系母公司缴纳增值税及所得税所致。 ２１、其他应交款 项 目 期初数 期末数 计缴标准 教育费附加 952,538.53 882,830.43 应纳流转税的３％ 堤防费 617,482.04 622,056.24 应纳流转税的２％ 平抑基金 345.48 399.54 应纳流转税的２％ 教育发展基金 51,384.45 98,571.91 按营业收入的０．１％ 印花税 33,274.56 16,024.52 合 计 1,655,025.06 1,619,882.64 ２２、其他应付款 期初数 期末数 其他应付款 55,608,119.19 81,386,732.24 其他应付款中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 ２３、 预提费用 类别 期初数 期末数 利息 219,073.10 147,964.38 租赁 -77,330.00 496,000.00 水电 - 257,140.16 合计 141,743.10 901,104.54 ２４、一年内到期的长期负债 期初数 期末数 借款类别 外币 人民币 外币 人民币 技 术 改 造 贷 款 (人 民 币 户 ) 62,000,000.00 技术改造贷款（美元户） 3,700,000.00 30,626,010.00 合 计 3,700,000.00 92,626,010.00 注：系公司向中国银行黄石分行所借一年以内到期的长期借款（２００１ 年 ６ 月 ２５ 日展期两年）。 ２５、长期借款 20 期初数 期末数 借款类别 外币 人民币 外币 人民币 委托借款 500,000.00 500,000.00 技 术 改 造 贷 款(人 民 币 户) 62,000,000.00 技 术 改 造 贷 款(美 元 户 ) 3,700,000.00 30,626,010.00 合 计 3,700,000.00 93,126,010.00 500,000.00 ２６、少数股东权益 单位 期初数 期末数 湖北省信托投资公司 8,121,701.17 8,947,377.35 日本国三泰衣料株式会社 20,304,252.92 22,368,443.39 合计 28,425,954.09 31,315,820.74 ２７、股 本 本次变动增减（＋，－） 项 目 期初数 期末数 发行 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 １、发起人股份 87,728,738 87,728,738 其中： 国家持有股份 87,728,738 87,728,738 境内法人持有股份 87,728,738 87,728,738 外资法人持有股份 其他 ２、募集法人股 139,071,262 139,071,262 ３、内部职工股 --- --- ４、优先股或其他 尚未流通股份合计 226,800,000 226,800,000 二、已流通股份 １、境内上市的人民币普通股 133,200,000 133,200,000 ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已流通股份合计 133,200,000 133,200,000 三、股份总数 360,000,000 360,000,000 注：已流通股份中，高级管理人员持有的 １０１，２０５ 股被锁定。 ２８、资本公积 21 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 234,748,743.98 234,748,743.98 接受非现金捐赠资产准备 257,052.92 257,052.92 股权投资准备 - 69,442.36 69,442.36 其它资本公积 6,520,000.00 6,520,000.00 合 计 241,525,796.90 69,442.36 - 241,595,239.26 注：资本公积本期增加系母公司根据子公司接受捐赠而相应调整的股权投资准备。 ２９、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 32,810,221.40 - 32,810,221.40 公益金 24,624,458.38 - 24,624,458.38 任意盈余公积 34,942,837.01 - 34,942,837.01 合 计 92,377,516.79 - - 92,377,516.79 ３０、未分配利润 项 目 提取比例 % 2002年度 当年净利润转入 -335,764,315.75 加：年初未分配利润 108,489,743.91 减：提取法定盈余公积 10 提取法定公益金 8 提取任意盈余公积 10 外商投资子公司提取的奖福基金 2,005,745.38 已分配普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 -229,280,317.22 注：本报告期亏损，未提取法定盈余公积金、公益金和任意盈余公益金，本期不分配、不转增，尚 待公司股东大会诀议通过。 ３１、主营业务收入 类 别 2001年度 2002年度 西服 130,006,106.52 131,553,091.19 女装 3,972,088.66 533,429.00 大衣 8,489,988.11 5,251,439.98 酒店 5,347,643.10 9,507,592.49 其他服饰 - 3,668,317.87 合 计 147,815,826.39 150,513,870.53 其中：出口销售收入 54,928,907.68 65,258,720.26 ３２、主营业务成本 22 类 别 2001年度 2002年度 西服 89,153,018.44 108,711,075.52 女装 3,330,218.32 653,710.80 大衣 8,331,620.96 4,842,531.35 酒店 1,432,668.21 2,740,713.02 其他服饰 - 710,963.70 合 计 102,247,525.93 117,658,994.39 其中：出口销售成本 47,654,791.03 49,990,939.47 注：毛利率下降是因为报告期内降价销售积压产品所致 ３３、其他业务利润 类 别 2001年度 2002年度 物业管理收入 - 6,270,411.34 材料销售 -259,722.87 67,438.56 运输业务 13,260.00 30,203.57 租赁 5,534,229.59 415,884.30 商标使用费 - 734,326.06 加工收入 124,859.01 - 酒店配套服务 179,874.54 273,380.08 其他 576.00 482,676.64 合 计 5,593,076.27 8,274,320.55 注：其他业务利润上升系本年度公司提供物业管理服务收入增加所致，其中租赁利润下降主要因为 公司本期不再向美京公司收取 ２１００ 万米印染生产线的租赁费。 ３４、财务费用 类别 2001年度 2002年度 （１）利息支出 3,755,329.16 3,728,688.88 减：利息收入 815,445.46 730,555.56 利息 净支出 2,939,883.70 2,998,133.32 （２）汇兑损失 3,379,054.56 1,583,195.04 减：汇兑收益 - 3,741,918.54 汇兑净收益 3,379,054.56 -2,158,723.50 （３）金融机构手续 224,516.12 145,982.35 （４）资金占用费 -17,973,847.14 - 合计 -11,430,392.76 985,392.17 注：财务费用上升系公司本期不再向关联方收取资金占用费（该事项已在 ２００１ 年年报中披露）。 ３５、投资收益 类别 2001年度 2002年度 股权投资收益--期货 -1,964,128.55 -2,162,789.64 股权处置 31,009,385.68 -1,634,010.28 合计 29,045,257.14 -3,796,799.92 注：投资收益减少主要系上期出售美岛公司 ５０％股权确认投资收益而本期无相关项目。 ３６、营业外收入 23 类别 2001年度 2002年度 罚没、违约金收入 269,000.66 383,992.05 收退临时工押金 23,410.00 555,370.39 出售固定资产净收益 47,217.02 1,960.25 其他 20,011.57 60,635.26 合计 359,639.25 1,001,957.95 注：营业外收入上升系本期收退临时工押金增加所致。 ３７、营业外支出 类别 2001年度 2002年度 罚没支出 173,364.68 775,000.00 捐赠支出 18,000.00 - 出售固定资产净损失 3,808,724.52 固定资产减值准备 - 124,158,533.48 无形资产减值准备 - 54,000,000.00 其他 470,029.40 102,119.90 合计 661,394.08 182,844,377.90 注：营业外支出大幅增加系提取固定资产减值准备、无形资产减值准备所致。 ３８、收到的其他与经营活动有关的现金 ：１，９７０，４２７．１１ 元 其中：营业外收入 999,997.70 注：营业外收入主要内容见本条附注第 ３５ ３９、支付的其他与经营活动有关的现金 ：３３，８０４，０５９．６０ 元 其中：管理费用 13,490,874.72 营业费用 15,376,859.61 六、母公司会计报表主要项目注释 １、 应收账款 期初数 期末数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例 % 坏账准备 一年以内 11,657,145.08 58.53% 1,748,571.76 4,807,025.21 28.93% 721,053.78 一至二年 2,258,000.20 11.34% 338,700.03 1,921,429.65 11.57% 288,214.45 二至三年 6,000,115.20 30.13% 900,017.28 3,912,436.38 23.55% 586,865.46 三至四年 - 0.00% - 5,973,133.10 35.95% 895,969.96 四至五年 - 0.00% - - 0.00% - 五年以上 - 0.00% - - 0.00% - 合 计 19,915,260.48 100.00% 2,987,289.07 16,614,024.34 100.00% 2,492,103.65 ２、其他应收款 24 期初数 期末数 账 龄 金 额 比例 % 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 89,849,979.62 19.92% 13,477,496.94 263,253,031.82 48.73% 39,487,954.77 一至二年 66,901,496.40 14.83% 10,035,224.46 104,673,052.49 19.38% 15,700,957.87 二至三年 266,563,104.48 59.09% 39,984,465.67 62,219,893.03 11.52% 9,332,983.95 三至四年 22,839,240.65 5.06% 3,425,886.10 91,459,393.09 16.93% 70,296,297.98 四至五年 4,963,271.59 1.10% 744,490.75 18,640,420.69 3.45% 2,796,063.12 五年以上 - 0.00% - - 0.00% - 合 计 451,117,092.74 67,667,563.92 540,245,791.12 100.00% 137,614,257.69 ３、长期股权投资 占被投资单 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 位比例 金额 减值准备 金额 减值准备 美尔雅服饰有限公 65% 52,791,057.61 5,366,895.19 - 58,157,952.80 司 美尔雅期货经纪有 90% 25,035,871.46 - 2,162,789.64 22,873,081.82 限公司 武汉巨通科技有限 60% 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 公司 商业银行黄石开发 14.90% 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - 区支行 合 计 合 计 94,826,929.07 - 5,366,895.19 19,162,789.64 81,031,034.62 - ４、投资收益 类别 2001年度 2002年度 股权投资收益－－服饰 1,606,604.40 5,297,452.83 股权投资收益--期货 -1,964,128.54 -2,162,789.64 股权处置 31,009,385.68 -1,634,010.28 合计 30,651,861.54 1,500,652.91 注：股权投资收益减少系上期出售湖北美岛服装有限公司取得收益 ３１，００９，３８５．６８ 元，而本期因武 汉巨通科技有限公司清算，处置对该公司的长期投资时亏损 １，６３４，０１０．２８ 元。 ５、主营业务收入 类 别 2001年度 2002年度 西服 74,602,386.91 63,073,402.89 女装 - 533,429.00 酒店 5,347,643.10 9,507,592.49 其他 - 3,530,185.87 合 计 79,950,030.01 76,644,610.25 七、关联关系及其交易 １、存在控制关系的关联方情况 Ａ、存在控制关系的关联方 25 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质 法人代表人 湖北美尔雅集团有限公司 黄石市 纺织品、服装及 控股股东 有限责任 杨闻孙 辅料加工制造 湖北美尔雅服饰有限公司 黄石市 生产销售西服及 子公司 合资 杨闻孙 服饰产品 湖北美尔雅期货经纪有限公司 武汉市 期货经纪业务 子公司 有限责任 罗日炎 Ｂ、 存在控制关系的关联方所持股份 期初数 本年增加 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 湖北美尔雅集团有限公司 87,728,738.00 39.37% 87,728,738.00 39.37% 湖北美尔雅服饰有限公司 47,563,351.87 65% 47,563,351.87 65% 湖北美尔雅期货经纪有限公司 27,000,000.00 90% 27,000,000.00 90% 武汉巨通科技有限公司 2,000,000.00 60% -2,000,000.00 0 0 ２、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 经济性 与本公司关 法人代 注册地 注册资本 所持 主营业务 质 系 表 股份 湖北美尔雅集团销售有限 有限责 受同一控股 杨闻孙 武汉市 １０００ 万元 —— 纺织、服装、 公司 任 股东控制 医药、开发研 制销售 黄石美京纤维有限公司 合 资 受同一控股 杨闻孙 黄石市 １８００ 万美元 —— 化纤面料 织 股东控制 造印染销售 美仓精毛纺织有限公司 合 资 受同一控股 守本卓 黄石市 １０００ 万美元 —— 高档面料生产 股东控制 郎 及销售 黄石美兴时装有限公司 合 资 受同一控股 杨闻孙 黄石市 １００ 万美元 ―＿ 生产，销售各式 股东控制 ＿ 时装 黄石美丹时装有限公司 合 资 受同一控制 罗日炎 黄石市 ６０ 万美元 －－－－ 生产，销售各式 股东控制 时装 上海美香服饰有限公司 合资 受同一控制 罗日炎 上海市 ８８ 万美元 －－－－ 服装，蒸烫 股东控制 有限责 受同一控制 杨闻孙 黄石市 １０００ 万元 －－－－ 房地产开发 湖北美尔雅房地产有限公 任 股东控制 司 黄石美爱时装有限公司 合资 受同一控制 杨闻孙 黄石市 ２８．１８ 万美元 生产销售各式 股东控制 时装 美尔雅出租车有限责任公 有限责 受同一控制 柯昌华 黄石市 １００ 万元 城市出租车客 司 任 股东控制 运 湖北美尔雅进出口有限公 有限责 受同一控制 杨闻孙 武汉市 １０００ 万元 服装面料辅料 司 任 股东控制 进出口贸易 湖北美红服装有限公司 合资 受同一控制 裴文春 黄石市 １２０ 万美元 生产销售各式 股东控制 西服时装 湖北美升药业有限公司 有限责 受同一控制 罗日炎 黄石市 １６１５ 万元 医药产品开发 任 股东控制 生产销售 黄石美崎电子技术有限公 合资 受同一控制 杨闻孙 黄石市 ８６ 万元 开发生产售电 司 股东控制 子产品 26 ３、关联方应收应付款项余额 应收账款 年初数 期末数 湖北美尔雅集团销售有限公司 ５，９５９，３２８．８０ ２，５８１，９９２．３０ 黄石美丹时装有限公司 １，０２１，５０６．０１ １，０１０，２８６．３１ 合 计 ６，９８０，８３４．８１ ３，５９２，２７８．６１ 其他应收款 年初数 期末数 湖北美尔雅集团有限公司 ２１９，３９２，７０１．９５ ２９８，９９６，３３４．２８ 湖北美尔雅集团销售有限公司 １６３，４４８，８２６，７９ １６６，７６５，８２６，７９ 黄石美京纤维有限公司 ２６，２４５，５５５．６０ ２６，２４５，５５５．６０ 黄石美兴时装有限公司 ３，８９８，１１４．６１ ４０１，８９０．００ 美尔雅出租车有限责任公司 １，２００，０００．００ １，２０１，３３５．００ 黄石美崎电子技术有限公司 ４４２，９３８．２３ ７７１，１３７．１９ 合 计 ４１４，６２８，１３７．１８ ４９４，３８２，０７８．８６ 应付账款 年初数 期末数 湖北美常服装有限公司 １１，３６０，２０４．５２ －－ 美红服装有限公司 ６，１１４，００５．０４ ２，８０５，５１６．００ 合 计 １７，４７４，２０９．５６ ２，８０５，５１６．００ 八、或有事项 截止报告日本公司没有需要披露的或有事项。 九、承诺事项 截止报告日本公司没有需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 ２００２ 年 ３ 月，公司的子公司美尔雅期货公司（如本报表附注四、（三） 所述之原因，期货公司的报表另行披露）以其 ２０，０００，０００．００ 元的定期存单 27 为武汉聚鑫科技发展有限公司向华夏银行武汉分行营业部一年期的同等金 额的流动资金贷款提供质押，武汉聚鑫科技发展有限公司已于２００３ 年 ３ 月 ５ 日、２００３ 年 ３ 月 ６ 日按期归还此笔贷款。截至本报告报出日，美尔雅期货 公司已从银行取回其用于质押的定期存单。 十一、重大事项 １、本公司控股股东湖北美尔雅纺织实业（集团）公司，于 ２００２ 年十 一月二十四日与中国信达资产管理公司和黄石市财政局签订了债转股补 充协议，根据该协议规定，由中国信达资产管理公司和黄石市财政局共同 出资设立湖北美尔雅集团有限公司，信达公司以其债权转股权金额 ２１０００ 万元等值的截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的原美尔雅集团的资产作为出资；黄 石市财政局以截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的原美尔雅集团净资产出资。实施 债转股后，信达公司将持有湖北美尔雅集团有限公司 ７９．５％的股权，黄石 市财政局持有余下的 ２０．５％的股权。 详细情况见本公司于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日分别刊登在？中国证券报？和？ 上海证券报？上的 ２００２０１７ 号公告。 ２、针对部分资产的现有状况及可收回金额，本公司对存货、固定资产、 无形资产计提了存货跌价准备和资产减值准备共计 ２１３，２９８，６６０．０６ 元，其 中：①存货跌价准备。以报告期末的产品销售价格为依据，适当考虑销售 存货预计会发生的相关税费，得出存货的可变现净值，对存货帐面成本与 可变现净值之间的差额计提了存货跌价准备 ３５，１４０．１２６．５８ 元；②固定资 产减值准备。对闲置的设备和房屋进行了估算，以固定资产的估算值为参 考，测算固定资产的价值的减值，并就该减值部分计提了固定资产减值准备 １２４，１５８，５３３．４８ 元；③无形资产减值准备。结合近年来的销售收入下降情 况以及对未来销售收入的预测，重新检查了无形资产中的商标权给企业带 来未来经济利益的能力，并对商标权的现实价值进行了测算，将商标权帐 面价值与测算值之间的差额计提了无形资产减值准备 ５４，０００，０００．００ 元。 28 各项资产减值准备的详细金额见“资产减值准备明细表”。 十二、其他事项 公司原与武汉市卓刀泉中学签订建房协议，由卓刀泉中学提供土地、 本公司提供资金合作兴建科贸大楼，房屋建成后本公司只拥有 ５０ 年的房屋 使用权，故公司在２００２ 年以前一直将科贸大楼房屋作为无形资产核算。２００２ 年，本公司与卓刀泉中学重新签订了协议并取得了该项房产的产权，因此， 本年度公司已将科贸大楼建设成本从无形资产转入了固定资产。 ２００３ 年 ４ 月 ２１ 日 29