华谊集团(600623)轮胎橡胶2002年年度报告

上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 二 ＯＯ 二年年度报告 二 OO 三年四月二十一日 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长范宪先生、主管会计工作负责人及会计机 构负责人总会计师薛建民先生声明：保证年度报告中财务会计报 告的真实、完整。 独立董事刘吉先生因出差不能参加本次董事会议。李柏龄董 事因病也未能亲自出席本次会议，并委托张晖明董事代为表决。 1 目录 一、公司基本情况简介――――――――――――――――3 二、会计数据和业务数据摘要―――――――――――――4 三、股本变动及股东情况―――――――――――――――6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况―――――――8 五、公司治理结构――――――――――――――――――10 六、股东大会情况简介――――――――――――――――11 七、董事会报告―――――――――――――――――――12 八、监事会报告―――――――――――――――――――19 九、重要事项――――――――――――――――――――21 十、财务报告――――――――――――――――――――23 十一、备查文件目录―――――――――――――――――64 2 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：Shanghai Tyre & Rubber Co., Ltd.（缩写：STRC） （二）公司法定代表人：范宪 （三）公司董事会秘书：王玲 证券事务代表：吴志文 联系地址：上海市四川中路 63 号（200002） 电话：021-33024666-6378 或 6379 传真：021-63390367 E-Mail：company@cstarc.com （四）公司注册及办公地址：上海市四川中路 63 号（200002） 国际互联网网址：http://www.cstarc.com E-Mail：company@cstarc.com （五）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》《南华早报》 登载年度报告的中国证监会指定网站：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称和代码：轮胎橡胶（600623）、轮胎 B 股（900909） （七）其他有关资料： 公司变更注册登记日期：2001 年 6 月 11 日 企业法人营业执照注册号：企股沪总字第 019010 号 税务登记号码：310043607218997 公司聘请的会计师事务所名称及办公地址： 上海立信长江会计师事务所有限公司：上海市南京东路 61 号 4 楼 浩华国际会计师事务所（中国上海）：上海市南京东路 61 号 4 楼 公司美国存托凭证（ADR）托管机构：纽约银行 3 二、会计数据和业务数据摘要 （一）报告期主要会计数据（单位：元） 利润总额 -110,732,405.19 净利润 60,153,426.61 扣除非经常性损益后的净利润 56,612,750.41 主营业务利润 571,438,331.96 其他业务利润 46,129,184.77 营业利润 -62,995,316.68 投资收益 -44,354,747.83 补贴收入 1,891,082.46 营业外收支净额 -5,273,423.14 经营活动产生的现金流量净额 454,948,285.39 现金及现金等价物净增减额 246,518,205.96 注：非经常性损益项目和涉及金额： 1、处置被投资产单位收益：8,814,099.34 元 2、营业外收支净额：-5,273,423.14 元 （二）境内外审计差异调节表（单位：万元） 除税及少数股东后 股东权益 利润（亏损） 根据中国会计准则 6,015.3 94,007.9 合并附属公司之亏损 -15,624.8 -5,001.6 递延税项 -3,971.9 - 物业、厂场及设备减值准备及折旧调整 -472.7 - 收入及支出直接转入储备 6,577.6 - 少数股东权益 -535.7 - 撇销计提所得税款 1,229.9 - 其他 -3.7 - 根据国际会计准则 -6,786.0 89,006.3 4 （三）近三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 2002 年 2001 年调整后 2001 年调整前 2000 年调整后 2000 年调整前 主营业务收入 3,382,244,488.06 2,465,765,016.56 2,465,765,016.56 3,629,794,782.00 3,629,794,782.00 净利润 60,153,426.61 15,721,733.83 16,601,794.31 -744,575,260.90 -741,042,228.56 总资产 5,393,607,175.00 5,918,582,693.72 5,935,294,460.67 6,370,161,053.29 6,373,694,085.63 股东权益 940,079,526.50 1,077,993,595.59 1,082,406,688.41 1,125,710,229.88 1,129,243,262.22 每股收益 0.068 0.018 0.019 -0.837 -0.833 每股净资产 1.057 1.212 1.217 1.266 1.270 调整后的每股净资 0.910 1.140 1.166 1.182 1.134 产 每股经营活动产生 0.511 0.844 0.844 0.08 0.08 的现金流量净额 净资产收益率％ 6.399 1.458 1.534 -66.143 -65.623 扣除非经常性损益 5.109 -20.029 -19.881 -76.03 -75.479 后净利润为基础的 净资产收益率％ （四）报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 889,467,722.00 - - 889,467,722.00 资本公积 1,057,181,535.61 65,775,778.66 - 1,122,957,314.27 盈余公积 258,367,637.62 449,363.64 258,817,001.26 法定公益金 6,691,782.67 750,242.21 7,442,024.88 减:未确认的投资损失 65,390,663.36 263,805,585.68 - 329,196,249.04 未分配利润 -1,061,632,636.28 59,666,374.29 -1,001,966,261.99 股东权益合计 1,077,993,595.59 137,914,069.09 940,079,526.50 变动原因： (1) 资本公积的增加是母公司按投资比例计入被投资子公司的股权投资准备所致。 (2) 法定盈余公积、法定公益金的增加是母公司按对子公司投资比例计入所致。 (3) 未确认投资损失的增加是被列入合并范围子公司净资产负数增加所致。 (4) 期末未分配利润是由于 2002 年度盈利造成未分配利润增加所致。 5 三、股本变动及股东情况 （一）公司股本变动情况 本次变动增减（+、—） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 617,767,722 617,767,722 其中： 国家持有股份 608,357,461 608,357,461 境内法人持有股份 9,410,261 9,410,261 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 5,720,000 5,720,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 623,487,722 623,487,722 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 22,880,000 22,880,000 2、境内上市的外资股 243,100,000 243,100,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 265,980,000 265,980,000 三、股份总数 889,467,722 889,467,722 公司近三年不存在股票发行与上市行为。 （二）公司股东情况 1、报告期末股东总数：52303 户（其中 A 股 17514 户，B 股 34789 户） 2、前十名股东持股情况 序号 股东名称 持股数 持股比例 股份类别 1 上海华谊（集团）公司 608,357,461 68.40% 国家股 2 徐州轮胎（集团）公司 9,410,261 1.06% 国有法人股 3 NAMEOF INSUTNTIONAL 3,718,000 0.42% 外资股 4 DEBORAH WANG LIN 2,792,000 0.31% 外资股 5 刘春富 2,564,300 0.29% 外资股 6 杨余波 2,259,400 0.25% 外资股 7 赵培林 1,050,000 0.12% 外资股 UNION INVESTMENT LUXEMBOURG S.A. 8 RE.EM FERNOST FOND (LUX) 1,000,000 0.11% 外资股 9 杨国雄 936,187 0.10% 外资股 WARBURG DILLON READ NOMINEES 10 803,901 0.09% 外资股 (HONGKONG) LTD. 注：公司第一和第二大股东之间不存在关联关系或一致行动，其所持有的股份无增减， 也不存在质押或冻结的情况；第三至十名股东之间是否存在关联关系，其所持有的股 份是否质押或冻结等情况未明。 6 3、公司控股股东和持股 10%以上股东简介 报告期内公司控股股东仍为上海华谊（集团）公司，同时也是唯一持股 10%以上 的股东。上海华谊（集团）公司是成立于 1997 年 1 月 23 日的国有资产经营公司，注 册资本：406,624 万元，法定代表人：张培璋，经营范围：授权范围内国有资产经营和 管理、实业投资，化工医药产品及设备的制造和销售，从事化工医药装备工程安装、 维修及承包服务。 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员 1、基本情况 年初持 年内持股 年末持 姓名 性别 职务 年龄 任期 股数 增减量 股数 范宪 男 董事长 49 2002.5－2005.5 0 0 0 储征宇 男 董事 40 2002.5－2005.5 0 0 0 隆有明 男 董事 60 2002.5－2005.5 0 0 0 朱承意 男 董事 61 2002.5－2005.5 0 0 0 刘吉 男 董事 68 2002.5－2005.5 0 0 0 李柏龄 男 董事 49 2002.5－2005.5 0 0 0 张晖明 男 董事 47 2002.5－2005.5 0 0 0 顾晓春 男 监事会主席 51 2002.5－2002.12 0 0 0 时来荣 男 监事会副主席 52 2002.5－2005.5 0 0 0 孙昌明 男 监事 53 2002.5－2005.5 429 0 429 金晓敏 女 监事 46 2002.5－2005.5 0 0 0 周立才 男 副总经理 54 2002.5－2005.5 429 0 429 岳春辰 男 副总经理 55 2002.10－2003.4 0 0 0 柳启岳 男 副总经理 49 2002.10－2005.5 0 0 0 王曾金 男 总经济师 37 2002.5－2005.5 0 0 0 薛建民 男 总会计师 45 2002.5－2005.5 0 0 0 张新华 男 董事会秘书 49 2002.6－2003.1 0 0 0 2、董事、监事在股东单位任职情况 （1）董事长范宪先生同时担任上海华谊（集团）公司副总裁职务； （2）董事朱承意先生是上海华谊（集团）公司派出的专职董事； （3）监事长顾晓春先生原任上海华谊（集团）公司副董事长、党委副书记。 3、年度报酬情况 报告期内，公司对董事、监事和高级管理人员的年度薪酬均根据年终考评结果发 放。 现任董监事和高级管理人员的年度报酬总额为 120.25 万元。仅有两名董事在公司 领薪，年度报酬总额为 15.6 万元，金额最高的前三名高级管理人员的年度报酬总额为 36.2 万元，独立董事人均 6.25 万元，不享受其他待遇。 年薪 10-12.5 万元的 6 人，年薪 5-10 万元的 8 人。 董事范宪、朱承意，监事顾晓春在股东单位领薪，不在本公司领薪。 4、报告期内董事、监事和高级管理人员的聘任情况 报告期内公司第三届董事会和监事会成员任期届满，公司于 2002 年 5 月 13 日召 开股东大会，选举产生了第四届董事会和监事会成员。 报告期内，监事会主席顾晓春先生因工作调动辞去公司监事职务，公司于 2002 8 年 12 月 30 日召开临时股东大会选举王晓元先生为公司监事，并在随后召开的四届四 次监事会上，被推举为监事会主席。 报告期内，岳春辰先生由公司职工代表大会选举担任公司职工代表监事，后由于 董事长推荐担任公司副总经理，在得到公司职代会同意后辞去公司监事职务。 2003 年 1 月，由于工作变动，张新华先生不再担任公司董事会秘书，根据董事长 提名，董事会聘请王玲女士担任公司董事会秘书。 2003 年 4 月，由董事长提名，经董事会提名委员会推荐，公司董事会聘请岳春辰 先生为公司总经理。 （二）员工情况 截止 2002 年底，公司在岗员工共计 4370 人，其中生产人员 3083 人，销售人员 65 人，技术人员 303 人，财务人员 59 人。硕士以上学历者 10 人，本科以上学历者 141 人，大专以上学历者 433 人。离退休人员 4580 人。 9 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 根据中国证监会、国家经贸委联合发布的《上市公司治理准则》和《关于开展上 市公司建立现代企业制度检查的通知》的要求，报告期内公司对治理状况进行了自查， 并对不足之处积极加以改进。 按照有关规定，公司在 2002 年上半年聘请了 3 名独立董事，已超出董事会人数的 三分之一；在新成立的第四届董事会中，公司设立了战略委员会、提名委员会、薪酬 与考核委员会和审计委员会，使董事会的决策机制更加完善。 在制度建设方面，公司配合新机制的产生，制定了《独立董事制度》和董事会各 专业委员会的实施细则；为推进公司对外信息披露，公司制定了《信息披露内控制度》。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司聘请刘吉、李柏龄和张晖明等三位先生为公司独立董事，独立董 事本着维护公司和股东利益的原则，按照有关法律法规的要求履行诚信勤勉的义务， 参加公司召开的董事会议，并对企业重大关联交易发表了独立意见。 （三）与控股股东“五分开”的情况 公司具有独立完整的业务和自主经营能力，与公司控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面完全分开。 （四）高级管理人员的考评和激励机制 报告期内，公司建立了《经营者群体考核奖励办法》，作为对公司高层和中层管理 人员考核和奖励的依据，高级管理人员的考评和奖励方案具体由公司董事会薪酬与考 核委员会制订，并报董事会审议。 10 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了两次股东大会。 （一）三届三次（2001 年度）股东大会 公司于 2002 年 4 月 12 日在《上海证券报》和《南华早报》上刊登了召开三届三 次股东大会的通知。 2002 年 5 月 13 日，公司在上海华晓大厦召开了三届三次股东大会，出席会议的 股东代表 5 人，代表股份 608,391,161 股，占公司总股份的 68.4％，会议审议通过了如 下决议： 1、董事会 2001 年度工作报告； 2、监事会 2001 年度工作报告； 3、公司 2001 年度财务决算和 2002 年度财务预算报告； 4、公司 2001 年度利润分配方案； 5、修改公司《章程》的部分内容； 6、选举范宪、储征宇、隆有明、朱承意、刘吉、李柏龄和张晖明为公司第四届董 事会董事；选举顾晓春、时来荣和孙昌明为公司第四届监事会股东代表监事； 7、聘请上海立信长江会计师事务所有限公司和浩华国际会计师事务所为公司 2002 年度境内外审计的会计师事务所； 8、授权公司董事会不超出净资产 50％的对外担保决定权； 9、关于职工使用权房和产权房的会计处理。 本次股东大会的决议公告刊登在 2002 年 5 月 15 日的《上海证券报》和《南华早报》 上。 （二）2002 年度第一次临时股东大会 公司于 2002 年 11 月 30 日在《上海证券报》和《南华早报》上刊登了召开 2002 年度第一次临时股东大会的通知。 2002 年 12 月 30 日，公司在本部召开了 2002 年度第一次临时股东大会，出席会 议的股东代表 9 人，代表股份 609,169,971 股，占公司总股份的 75.26％，会议审议通 过了如下决议： 1、同意以 184,062,457 元的价格向上海华谊（集团）公司转让公司部分资产； 2、同意以应收大孚橡胶有限公司 84,017,073.70 元的债权与上海华谊（集团）公司 上海长阳路 447 号等三处地块置换； 3、同意顾晓春先生辞去公司监事职务，选举王晓元先生担任公司监事； 4、同意 30 万套全钢载重子午线轮胎扩产项目。 本次股东大会的决议公告刊登在 2002 年 12 月 31 日的《上海证券报》和《南华早 报》上。 11 七、董事会报告 （一）公司经营情况的讨论与分析 1、公司主营业务经营情况 （1）主营业务范围 公司属化工行业，主营轮胎、制皂、电池等业务，其中全钢载重子午胎的销售收 入和利润在公司收入和利润构成中占主导地位。 （2）主营业务完成情况 2002 年，公司实现主营业务收入 33.82 亿元，比 2001 年增长 37.17％，实现主营 业务利润 5.71 亿元。比上年增长 131.8％。 2002 年，公司生产全钢丝载重子午线轮胎 140.6 万套，约占全国产量的 1/4，实 现销售收入 15.7 亿元，在国内同行业中处于领导者地位。 主营业务行业分布情况表（单位：万元） 主营业务收 主营业务成 主营业务 主营业务 毛利率 毛利率比上年增 分行业 入比上年增 本比上年增 收入 成本 （％） 减（％） 减（％） 减（％） 工业 317,836.76 256,987.90 19.14% 32.97％ 27.06％ 24.45％ 商业 216,869.85 213,607.79 1.5％ 37.41％ 30.43％ （注）-139.8％ 房地产 2,301.53 2,424.83 -5.36％ -23.98％ -30.40％ （注）-64.46％ 其中合并抵消 199,183.05 199,034.92 － － － － 注：由于上年毛利率为负数，造成毛利率增减幅度的计算结果为负数，本期毛利率实 际比上年增长。 占主营业务收入 10％以上产品有（单位：万元）： 主营业务收 主营业务成 毛利率比 主营业务 主营业务 毛利率 分产品 入比上年增 本比上年增 上年增减 收入 成本 （％） 减（％） 减（％） （％） 轮胎 239,344.46 196,342.58 17.96 12.52 8.75 9.47 洗涤用品 47,120.24 40,011.17 15.09 － － － 注：洗涤用品是上海制皂（集团）有限公司的主要产品，由于制皂集团于 2002 年开始 并入本公司利润表，因此上述数据无法与上年比较。 主营业务地区分布情况表（单位：万元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 上海地区 328,707.48 39.16％ 其他地区 9,516.97 -8.18％ （3）业务构成，盈利能力重大变化原因分析 2002 年主营业务收入和利润构成发生较大变化： 一是因为 2001 年底收购的上海制皂（集团）有限公司于 2002 年度开始进入公司 利润表合并范围，该集团公司 2002 年度主营业务收入 7.37 亿元，实现主营业务利润 12 1.4 亿元。 二是因为国内载重子午线轮胎需求旺盛，销售收入比上年增长 31.9％。 三是因为 2001 年公司原有的斜交轮胎生产工厂由于市政动迁，生产基本处于停顿 状态，2002 年开始有计划地恢复生产，实现销售收入 5.2 万元，比上年增加 19.5％。 四是因为 2001 年初公司与法国米其林公司合资成立上海米其林回力轮胎股份有 限公司后，将公司原有的库存乘用子午线轮胎出售给合资企业，而 2002 年此类业务大 幅减少。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩（单位：万元） 公司名称 业务 主要产品 注册资本 资产 股权 净利润 性质 规模 ％ 上海制皂（集团）有限公司 轻工 肥皂、电池 16069 91142.38 60 142.93 东海橡胶厂 化工 轮胎 1468 11480.59 65 6.35 泗泾橡胶厂 化工 轮胎 980 13975.51 79.75 201.21 上海欣业发展实业有限公司 商业 轮胎、房产 1455.8 34161.81 100 -233.38 上海轮胎橡胶(集团)供销有限公司 商业 轮胎 2100 30144.3 100 -5147.18 洛阳海虹轮胎公司 化工 轮胎 7438 17685.87 50.42 -3846.73 大孚橡胶有限公司 化工 轮胎 3667 7726.43 100 -7484.94 3、主要供应商、客户情况 公司前 5 名供应商采购金额合计为 65,941 万元，占采购总额的 37.2％； 公司前 5 名客户销售金额合计为 52,372 万元，占销售总额的 15.48％。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 2002 年，轮胎市场需求加速增长，公司抓住契机，大力发展轮胎产业，实现了主 营业务的快速发展。但是，公司经营过程中也遇到了一定的困难： （1）自 2002 年下半年起，轮胎生产的主要原材料天然胶价格飞涨，平均采购价 格比上年增长 23.5％。为保证原材料供应，公司采取各项措施，通过改进采购方式， 尽力控制天然胶采购成本，降低其他原材料成本，最终使全年综合采购成本控制在目 标范围内，比上年平均采购成本还略有所下降。 （2）全钢丝载重子午线轮胎市场供不应求，引起全国各大轮胎生产商纷纷投资扩 建自身的子午载重项目。为维护和发展本公司优势产品，2002 年公司先后投资 15 万 套和 30 万套的载重子午线轮胎扩建项目，项目建成后，公司载重子午线轮胎的生产能 力将扩大到 180 万套。同时公司还加大科技投入，积极研制工程子午胎等高技术含量、 高附加值的产品，产品系列得以延伸，为企业的后续发展奠定了基础。 （3）公司斜交轮胎由于产品销路差，人员负担重等原因，经营状况不尽人意，工 厂通过研制新产品，承揽新业务，使亏损面明显降低。 13 （4）由于历史原因，公司应收帐款数额较大，对外投资效果也不甚理想，在控股 股东上海华谊（集团）公司的大力支持下，公司通过资产运作，剥离不良资产 2.68 亿 元，并置换进上海长阳路 447 号等三处地块，提高了公司资产质量。 （二）投资情况 1、募集资金投资：报告期内公司没有募集资金，也没有以前年度募集资金延期使用 至本期。 2、非募集资金投资： （1）15 万套全钢丝载重子午线轮胎扩建项目投资总额为 2956 万元，截止 2002 年 12 月 31 日完成项目进度约 80％； （2）30 万套全钢丝载重子午线轮胎扩建项目投资总额为 19373 万元，截止 2002 年 12 月 31 日完成项目进度约 10％； （3）工程子午胎项目投资总额为 2000 万元，截止 2002 年 12 月 31 日完成项目进度约 70％； （4）斜交工程胎项目投资总额为 2290 万元，截止 2002 年 12 月 31 日项目第一期工程 已完成。 （三）公司财务状况（单位：元） 项目 2002 年 2001 年 增减％ 总资产 5,393,607,175.00 5,918,582,693.72 -8.87% 股东权益 940,079,526.50 1,077,993,595.59 -12.79% 主营业务利润 571,438,331.96 246,526,673.05 131.80% 利润总额 -110,732,405.19 7,519,642.17 - 净利润 60,153,426.61 15,721,733.83 314.43% 现金及现金等价物净增减额 246,518,205.96 345,785,559.85 -28.71% 变动原因： 1、总资产 公司年末总资产较上年末减少 5.25 亿元，减少的主要原因是年内通过压缩贷款余 额和其他负债，使负债总额降低 3.67 亿元，由于子公司亏损使长期投资下降 1.10 亿元， 无形资产和其他资产的摊销 0.53 亿元等。 2、股东权益 年末股东权益较上年下降 1.38 亿元，下降的主要原因是为适应中国证监会关于减 少 AB 股差异的要求，恢复合并股东权益为负 1.51 亿元的海口海华轮胎公司报表所致， 预计在 2003 年内该公司实施破产清算退出合并后股东权益亦将恢复。 3、主营业务利润 主营业务利润较上年增加 3.25 亿元，主要是年内主营业务增长和制皂集团开始合 14 并损益所致。 4、利润总额 利润总额亏损 1.11 亿元，较上年利润 752 万元，增加亏损 1.18 亿元，主要的原因 是已经停产或严重亏损、净资产为负数的海华、大孚和海虹等子公司对合并报表利润 的影响，根据财政部的规定，这些子公司的未确认投资损失 1.56 亿元在利润及利润分 配表列为未确认投资损失，在计算净利润前转回。 5、净利润 净利润较上年增加 4,443 万元，主要是年内主营业务增长和制皂集团开始合并损 益所致。 6、现金及现金等价物净增减额 现金净流入较上年减少 0.99 亿元，其中经营活动的现金流量净流入较上年减少 2.95 亿元，主要是年内天然胶等原料大幅度涨价，现货采购增加，使付现成本比例提 高；投资活动的现金流量上年因与米其林合资出售资产等净流入 4.40 亿元，本年因 30 万套载重胎项目投资等净流出 1.43 亿元，使投资活动的现金流量较上年减少 5.83 亿元； 筹资活动的现金净流出较上年减少 7.77 亿元，主要是因上年较大规模的调整和压缩了 贷款余额，筹资活动的现金流量反映为净流出 8.44 亿元，而本年虽然母公司仍压缩贷 款 3 亿多元，但子公司因业务的增长而增加贷款，因此筹资活动的现金净流出仅为 0.67 亿元。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 1、原材料供应的影响 从 2002 年下半年至今，受到胶源地减产、配额不足等因素的影响，天然胶价格大 幅度上涨，对公司的正常经营造成一定影响，公司已采取措施，将损失控制在最小程 度。 2、税收政策变化的影响 根据财政部的有关通知精神，从 2002 年 1 月 1 日起，上市公司的企业所得税一律 按法定税率征收，公司发行 B 股，按外商投资生产型企业 27%的税率缴纳国家和地方 所得税。由于公司在 2001 年所得税汇算清缴中，经税务部门核定结转未弥补亏损约 2.5 亿元人民币，所以 2002 年利润弥补亏损以后，仍不需缴纳所得税。 公司的集装箱卡车全钢载重子午胎在 2002 年获得两项上海市高新技术成果转化 产品项目认定，并在积极申请获得高新技术企业认定，以争取获得税收优惠。 3、会计政策变化的影响 根据《企业会计准则－固定资产》的规定，公司自 2002 年起对未使用、不需用固 定资产由原不计提折旧改为计提折旧，且作为会计政策变更，进行追溯调整。同时对 原已计提的减值准备作相应调整。其结果影响 2001 年初未分配利润-3,533,032.34 元， 影响 2002 年初未分配利润-13,178,734.61 元，两年共计-16,711,766.95 元。 15 （五）董事会对境内外审计差异说明 2002 年度公司按照国内会计准则经审计的净利润为 6,015.3 万元，净资产为 94,007.9 万元，按照国际会计准则经审计的净利润为-6,786 万元，净资产为 89,006.3 万元，存在差异的原因主要是： 1、根据财政部财会函字（1999）10 号函，如果被投资单位发生亏损，公司应按 持股比例计算亏损分担额，并冲减长期股权投资的账面价值，一般以长期股权投资减 记至零为限。未确认的亏损分担额，在编制合并会计报表时分别在资产负债表和利润 及利润分配表中确认为未确认投资损失。公司下属的长期股权投资已减记至零的子公 司 2002 年当年发生的亏损，A 股按持股比例计算的亏损分担额 15,624.8 万元人民币， 公司在利润及利润分配表中列为未确认投资损失，B 股根据国际会计准则全部计入当 年损益表；少数股东持股部分累计未确认投资损失 5,001 万元人民币，A 股在资产负 债表列为少数股东权益的减项，B 股根据国际会计准则全部作为公司权益的减项，列 为投资损失。 2、以前年度 B 股将 A 股与国际会计准则差异引起的递延税款 3,971.9 万元人民币 作挂帐处理，本年度 B 股予以全部摊销。 3、根据 2002 年开始实施的《企业会计准则－固定资产》和财政部财会（2002） 18 号通知，A 股追溯调整期初固定资产减值准备和期初留存收益补提折旧 1,671.2 万 元人民币，B 股则根据国际会计准则全部列为本年度损益；B 股冲回以前年度计提的 不能确认的土地使用费 1,614.4 万元；B 股补提坏帐准备 415.8 万。 4、公司及子公司在 2002 年进行债务重组和关联交易所产生的交易差价和冲回的 减值准备计 6,577.6 万元人民币，A 股列为资本公积，B 股则根据国际会计准则全部列 为本年度损益。 5、B 股根据上述调整对少数股东权益的影响，调整本年损益 535.7 万元人民币。 6、公司 2001 年度计提的所得税费用 1,230 万元人民币，经税务部门汇算清缴后， 核定公司 2001 年利润不足以弥补上年结转的亏损，所以冲回已计提的所得税费用，A 股追溯调整期初收益，B 股根据国际会计准则全部列为本年度损益。 （六）董事会日常工作 报告期内，公司股东大会审议通过的 1.84 亿元关联交易已完成，8400 万元的关联 交易正在实施之中，30 万套全钢载重子午线轮胎扩产项目正在建设之中。 报告期内，公司董事会召开会议六次。 1、三届十四次董事会 公司三届十四次董事会于 2002 年 4 月 10 日在公司本部召开，应到董事 9 名，实 到 6 名，会议审议通过了： （1）公司 2001 年行政经济工作总结与 2002 年行政经济工作安排； （2）董事会 2001 年工作报告； 16 （3）2001 年财务决算和 2002 年财务预算报告； （4）2001 年工资总额决算和 2002 年工资总额预算报告； （5）2001 年年度报告； （6）2001 年度利润分配方案及 2002 年度利润分配政策预计； （7）通过《独立董事制度》； （8）修改公司章程部分内容； （9）推荐范宪等 7 人为公司第四届董事会董事候选人； （10）追加上海大孚橡胶有限公司 1000 万元的担保额度； （11）续聘 2002 年度境内外审计的会计师事务所； （12）通过会计师事务所 2001 年度境内外审计费用； （13）通过对职工使用权房和产权房的会计处理； （14）调整会计估计差异； （15）通过 15 万套全钢子午线轮胎扩建项目； （16）投资建设斜交工程胎项目； （17）召集召开三届三次（2001 年度）股东大会。 2、三届十五次董事会 公司三届十五次董事会于 2002 年 4 月 28 日在公司本部召开，应到董事 9 名，实 到 8 名，会议审议通过了公司 2002 年度第一季度报告。 3、四届一次董事会 公司四届一次董事会于 2002 年 6 月 6 日在公司本部召开，应到董事 7 名，实到 7 名，会议审议通过了： （1）选举范宪先生为公司第四届董事会董事长； （2）聘请周立才先生为公司副总经理，聘请王曾金先生为公司总经济师，聘请薛建民 先生为公司总会计师，聘请张新华先生为公司董事会秘书； （3）设立董事会战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会，通过相 应的实施细则，并确定各委员会召集人及成员人选； （4）通过了公司《信息披露内控制度》； （5）通过对董事长和管理层的有关授权。 4、四届二次董事会 公司四届二次董事会于 2002 年 8 月 16 日在国际贵都大饭店召开，应到董事 7 名， 实到 7 名，会议审议通过了： （1）公司 2002 年度上半年经济工作总结和下半年经济工作要点； （2）公司 2002 年半年度报告； （3）汽车工业全钢丝子午线轮胎配套技术改造项目（即 30 万套项目）。 5、四届三次董事会 公司四届三次董事会于 2002 年 10 月 29 日在公司本部召开，应到董事 7 名，实到 17 6 名，会议审议通过了： （1）公司 2002 年度第三季度报告； （2）聘请岳春辰、柳启岳为公司副总经理； （3）通过了《经营者群体考核奖励办法》； （4）以 500 万元出售徐州海鹏轮胎有限公司 72.4％股权，并投资成立徐州徐工轮胎有 限公司。 6、四届四次董事会 公司四届四次董事会于 2002 年 11 月 28 日在公司本部召开，应到董事 7 名，实到 7 名，会议审议通过了： （1）同意以 184,062,457 元的价格向上海华谊（集团）公司转让公司部分资产； （2）同意以应收大孚橡胶有限公司 84,017,073.70 元的债权与上海华谊（集团）公司 上海长阳路 447 号等三处地块置换； （3）召集召开公司 2002 年度第一次临时股东大会。 （七）2002 年度利润分配方案预案 2002 年度，公司实现净利润 60,153,426.61 元，，弥补经调整后的以前年度亏损后 可供分配的利润为-997,692,771.25 元。根据《公司法》和公司《章程》的规定，公司 不提取盈余公积和公益金。2002 年未分配利润为-1,001,966,261.99 元。 2002 年度公司不分配股利，也不进行资本公积金转增股本。 18 八、监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况 报告期内，公司监事会召开会议 5 次： 1、三届八次监事会 公司监事会三届八次会议于 2002 年 4 月 10 日在公司本部召开，应到监事 5 名， 实到 5 名，会议审议通过了： （1）监事会 2001 年度工作报告； （2）通过公司 2001 年度报告 （3）推举顾晓春、时来荣、孙昌明为公司第四届监事会股东代表监事候选人。 2、四届一次监事会 公司监事会四届一次会议于 2002 年 6 月 6 日在公司本部召开，应到监事 5 名，实 到 5 名，会议选举顾晓春先生为公司第四届监事会主席，时来荣先生为公司第四届监 事会副主席。 3、四届二次监事会 公司监事会四届二次会议于 2002 年 10 月 29 日在公司本部召开，应到监事 5 名， 实到 5 名，会议审议通过了公司 2002 年半年度报告。 4、四届三次监事会 公司监事会四届三次会议于 2002 年 11 月 28 日在公司本部召开，应到监事 4 名， 实到 3 名，会议审议同意顾晓春先生不再担任公司监事，推举王晓元先生为公司股东 代表监事候选人。 5、四届四次监事会 公司监事会四届三次会议于 2002 年 12 月 30 日在公司本部召开，应到监事 4 名， 实到 4 名，会议选举王晓元先生为公司第四届监事会主席。 报告期内，监事会列席了各次董事会会议。 （二）监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会根据公司章程及有关规定，列席了报告期内的各次董事会会议，参加股东 大会，对董事会、股东大会各项议案及其决议的合法合规性，会议召开程序，决策权 限等情况进行了认真监督，监事会认为报告期内公司董事会、股东大会决策程序合规， 决策事项合法，没有发现因决策失误而损害股东权益、公司利益的情况发生，也未发 现董事会成员在执行公务时有违反法律规定，公司章程或损害公司利益的行为。 在报告期内监事会认真审阅了董事会的有关报告，及时了解公司生产经营情况， 监事会认为公司董事会全体成员在面临市场竞争日趋激烈，科技进步日新月异的挑战 和机遇并存的形势下，带领公司全体员工，按照年初提出的“深化改革，转变观念； 严格管理，降本增效；结构调整，扬长避短；资源共享，提高效率”的生产经营方针， 19 以市场为导向，以创新求发展，稳步推进改革，调整和重组，保持了生产经营快速增 长，经营业绩明显提升，资产质量有所改善。公司严格遵守国家法律、法规及《公司 章程》，规范运作，公司高级管理人员忠于职守，勤勉敬业，没有发现有违反法律法规、 《公司章程》及损害股东权益和公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会根据公司实际情况，随时了解公司的财务状况，定期审核公司财务报表及 相关文件，及时掌握公司财务信息。监事会认为报告期内公司财务状况良好，资金运 转正常，内部管理逐步规范，报表编制严格遵守中国会计准则的规定，报表数据经立 信会计事务所审核，客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司收购出售资产交易情况 报告期内公司监事会对公司在收购资产交易等方面的情况进行了监督，监事会认 为公司在剥离不良资产、盘活存量资产、土地交易、释放担保风险方面做了大量而有 效的工作。在操作中程序合法，价格合理，无损害公司利益股东权益及造成公司资产 流失的情况发生。董事会、股东大会对公司各项资产交易的表决程序符合法律法规及 公司章程的规定。关联董事在表决中均能按规定实行回避。 4、关联交易情况 监事会在报告期内对公司关联交易情况进行了监督，监事会认为公司为了达到优 化资产质量、理顺产权关系、改善财务状况，调整产业结构，增强核心能力的目的所 进行的关联交易经董事会和股东大会表决通过，程序合法合规，关联董事和股东在表 决中实行回避，没有损害公司和中小股东的权益，并有利于公司的持续发展和维护中 小股东的权益。 2003 年是上轮公司由调整为主转入发展为主的重要一年，公司的指导思想、发展 思想、重点工作、主要措施已经明确和确定，公司监事会将会进一步履行公司章程赋 予的职责，不辜负广大股东的重托，尽心尽职，努力工作，为确保股东大会确定的 2003 年公司的各项方针目标的实现，为上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的重新崛起而 努力奋斗。 20 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项。2001 年度洛阳工行诉子公司洛阳海虹轮胎 有限公司欠该行借款及利息 782.4 万元一案，目前仍在协商处理中。 （二）收购、出售资产事项 1、2002 年 12 月 11 日，公司与上海华谊（集团）公司签署资产转让协议，以 184,062,457 元的价格向华谊集团转让本公司部分资产。华谊集团以对本公司 139,901,755 元的 应收国家股红利及现金 44,160,702 元支付相应资产转让款。 2、2002 年 12 月 11 日，公司与上海华谊（集团）公司签署资产置换协议，本公司以 对上海大孚橡胶有限公司 84,017,073.70 元的应收债权与华谊集团置换上海长阳路 447 号等三处地块的工业土地使用权（评估价值为 83,518,245 元）。 上述两项交易中涉及的海华轮胎有限公司和大孚橡胶有限公司是本公司的并表范 围的子公司，上述交易有利于降低母公司的财务风险，海华公司由于多年亏损，已被 列入破产计划，大孚公司因市政搬迁已于 2002 年 5 月停产，因此上述交易有利于降低 企业潜在风险。 （三）重大关联交易 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 （1） 向 DYNASTAR INTERNATIONAL C.M.A（中国北美轮胎销售公司）销售商品， 销售额达 36,295,661.87 美元，占公司轮胎销售收入 8.9％ （2） 向 上 海 米 其 林 回 力 轮 胎 股 份 有 限 公 司 提 供 劳 务 等 ， 合 计 金 额 达 人 民 币 46,207,506.91 元。 2、资产股权转让发生的关联交易 详见本报告九（二）。 3、公司与关联方存在债权、债务往来 （1） 应 收 DYNASTAR INTERNATIONAL C.M.A（ 中 国 北 美 轮 胎 销 售 公 司 ） 175,802,182.17 元，系轮胎销售过程中形成的正常款项； （2） 应收上海米其林回力轮胎股份有限公司 277,833,334.05 元，系 2001 年出售乘用 轮胎厂等资产后，合同约定按 4 年结清的剩余款项； （3） 应收上海正兴房地产有限公司 119,283,596.58 元，系我公司提供该公司的借款； （4） 应收上海华谊（集团）公司 41,293,048.96 元，系代垫子公司大孚橡胶有限公司 的职工安置费；应付上海华谊（集团）公司 167,590,639.43 元，系 2002 年底置 换给华谊集团的海口海华公司 139,156,075.43 元债权和子公司大孚橡胶有限公 司的职工安置费 28,434,564.00 元。 21 （四）重大合同及其履行情况 1、托管、承包和租赁：报告期内公司无重大托管、承包和租赁事项。 2、重大担保 截止 2002 年 12 月 31 日，公司累计对外担保 21,527.69 万元，占公司净资产的 22.9%，其中：（1）为关联方企业担保合计 12,501.54 万元，占公司净资产的 13.59％， 占担保总额的 58.07％；（2）为非关联方企业上海胶带股份有限公司借款 1000 万元提 供担保，胶带公司已于 2003 年 1 月 12 日归还借款。 3、委托理财：报告期内公司无委托理财事项。 （五）承诺事项 报告期内公司或持股 5％以上股东无承诺事项。 （六）聘任会计师事务所情况 经公司三届三次（2001 年度）股东大会审议通过，公司续聘上海立信长江会计师 事务所有限公司为公司 2002 年度境内审计会计师事务所；续聘浩华国际会计师事务所 为公司 2002 年度境外审计会计师事务所。 2002 年度支付给上海立信长江会计师事务所有限公司年度报告的财务审计费用 为 100 万元，支付给浩华国际会计师事务所年度报告的财务审计费用为 80 万元（上述 费用包含差旅费和其他一切与审计相关的费用）；比 2001 年度分别增加 20 万元和 10 万元。 截止 2002 年度，上海立信长江会计师事务所有限公司已为本公司提供境内审计服 务 3 年，浩华国际会计师事务所已为本公司提供境外审计服务 3 年。 22 十、财务报告 审 计 报 告 信长会师报字（2003）第 10928 号 上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 2002 年 12 月 31 日母公司及合并的资产负债表， 2002 年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由 贵公司 负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计 师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽 查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的 经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 地址：中国·上海市 戴定毅 南京东路 61 号 4 楼 电话：（021）63606600 王士玮 传真：（021）63501004 邮编：200002 二 OO 三年四月二十一日 23 会计报表附注 一、公司简介： 上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司前身系上海轮胎橡胶（集团）公司。一九九二年五月经 批准改制为中外合资股份有限公司，一九九二年十二月在上海证券交易所上市。二 OOO 年十月十 七日变更后的《企业法人营业执照》注册号为企股沪总字第 019010 号，注册地址：上海市四川中 路 63 号；税务登记号码：310043607218997，法定代表人：范宪；截止二 OO 二年十二月三十一 日，股本总额 889,467,722.00 元，其中：国有股 608,357,461.00 元、国有法人股 9,410,261.00 元、 法人股 5,720,000.00 元、人民币普通股 22,880,000.00 元、外资股 243,100,000.00 元。所属行业为工 业类。公司经营范围为轮胎、力车胎、胶鞋及其他橡胶制品和前述产品的配件、橡胶原辅材料、 橡胶机械、模具、轮胎橡胶制品钢丝（涉及许可经营的凭许可证经营）。主要产品为轮胎。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法：外币业务按发生当期期初的市场汇价作为折算汇率，折合成人民 币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末 折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入 在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计 入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为人 民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表 折算差额在合并资产负债表中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三 个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等 价物。 （八）短期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、 相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其 入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、短期投资跌价准备的计提： 中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认： 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关 应收项目。 （九）坏帐核算方法： 1、坏帐的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既 无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有 确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，应收账款按帐龄分析方法并结合个别认定法估算 坏帐损失，合并报表范围内的应收账款不计提坏帐准备；其他应收款按个别认定法估算坏帐损失。 3、应收账款坏帐准备的计提方法和计提比例： 帐 龄 计提比例 1 年以内 5％ 1至2年 30％ 2至3年 50％ 3 年以上 100％ 24 （十）存货核算方法： 1、存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、 自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、受托代销商品、分期 收款发出商品、开发产品、开发成本。 2、取得和发出的计价方法： （1）原材料采用计划成本核算，月末按材料成本差异率调整为实际成本； （2）其他存货按取得时的实际成本计价，发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货 币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 3、低值易耗品的摊销方法： （1）轮胎模具采用分期摊销法； （2）其他采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法： 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌 价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 （十一）长期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务重 组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交 易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、长期股权投资的核算方法： 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施 控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均 摊销；若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销。 3、长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢 价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提： 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 （十二）委托贷款核算方法： 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托贷款合同规 定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 （十三）固定资产计价和折旧方法： 1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一 年、单位价值较高的有形资产。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。 3、固定资产的取得计价： 遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值； 非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，则按最低租赁付款 额作为入帐值。 4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、估计使用年限和预计净残值 率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下（除制皂集团外）： 25 类 别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 10％ 4.50％ 专用设备 10 年 10％ 9％ 通用设备 10 年 10％ 9％ 运输设备 5年 10％ 18％ 其他设备 5年 10％ 18％ 制皂集团各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋建筑物 10-50 年 5％ 9.5％-1.9% 专用设备 10-20 年 5％ 9.5％-4.75% 通用设备 5年 5％ 19％ 运输设备 5-10 年 5％ 19%-9.5% 其他设备 5年 5％ 19％ 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额 低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十四）在建工程核算方法： 1、取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固 定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技 术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十五）无形资产核算方法： 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值； 非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按 不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按 不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提： 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响 或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产 减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十六）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中： 租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销。 （十七）借款费用： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接 计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已 经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产 项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2、借款费用资本化期间： 按半年度计算借款费用资本化金额。 26 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权 平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）预计负债： 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （十九）收入确认原则： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计 量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据 时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按 合同或协议规定确认为收入。 （二十）未确认投资收益的确认： 如果被投资单位发生亏损，公司应按持股比例计算亏损分担额，并冲减长期股权投资的账 面价值，一般以长期股权投资减记至零为限。未确认的亏损分担额，在编制合并会计报表时分别 在资产负债表和利润及利润分配表中确认为未确认投资损失。 （二十一）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （二十二）本年度主要会计政策、会计估计的变更及影响： 根据《企业会计准则－固定资产》的规定，公司自 2002 年 1 月 1 日起对未使用、不需用固 定资产由原不计提折旧改为计提折旧，且作为会计政策变更，进行追溯调整。同时，对该等固定 资产原已计提的减值准备已作相应调整。 上列各项对报表的影响： 未使用不需用固定资产 项目 补计折旧 减值准备调整 合计 对 2001 年初留存收益的影响 -4,700,880.52 1,167,848.18 -3,533,032.34 对 2002 年初留存收益的影响 -13,178,734.61 --- -13,178,734.61 其中：对 2002 年初未分配利润的影响 -17,879,615.13 1,167,848.18 -16,711,766.95 （二十三）会计差错调整对上年损益的影响： 根据上海市国家税务局第三分局出具的外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴结果通知 书，上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 2001 年年末可结转下一年未弥补完的亏损额为 250,659,330.01 元，故对 2001 年度计提的所得税予以冲回。 对年初留存收益的影响： 项目 2001 年度所得税清算 对 2002 年初留存收益的影响 12,298,674.13 其中：对 2002 年初未分配利润的影响 12,298,674.13 （二十四）合并会计报表的编制方法： 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子 公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政 部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。并 且参照对境外投资者公布报表的合并范围。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部 投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。 对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 27 三、税项： （一）公司主要税种和税率为： 税 种 税率 备 注 增值税 17％ 商品（产品）销售 13％ 橡胶销售 消费税 10％ 生产环节的轮胎（除子午线轮胎）销售 8％ 制皂集团护发类产品 营业税 3％－7％ 运输 3％ 融资 7％ 其他 5％ 所得税 27％ 母公司、上海制皂有限公司 33％ （二）税负减免： 增值税： 海口海华轮胎有限公司按海口国税登字（2001）第 0042 号核准，岛内销售比例为 50%，享受 岛内销售增值税减半征收的优惠。 所得税： 上海轮胎橡胶（集团）公司房地产开发经营公司，注册于浦东新区，根据沪财企一（1994） 158 号文，1994 年起所得税减按 15％计征； 上海轮胎橡胶（集团）供销有限公司，注册于浦东新区，根据沪财企一（1996）20 号文，1995 年 6 月起所得税减按 15％计征； 上海制皂有限公司属于老城区先进技术型生产企业，所得税按 27％计征，1997 年－1998 年 免征所得税，1999 年－2001 年所得税减按 12％计征， 2002 年－2004 年所得税减按 13.5%计征； 上海牡丹油墨厂 2002 年所得税实际税负为 15%； 上海轮胎橡胶（集团）东海橡胶厂 2002 年所得税实际税负为 15%。 四、母公司的汇总范围： （一）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司本部 （二）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司大中华橡胶厂（注 1） （三）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司正泰橡胶厂（注 2） （四）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司大中华正泰公司 （五）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司双钱载重轮胎公司 （六）上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司钢丝厂 注 1：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司大中华橡胶厂绿化拆迁完毕尚有部分资产未作处 理，已不再生产。 注 2：上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司正泰橡胶厂已列入市府三废动迁和市政动迁规划 中，从 2001 年 5 月停产至今。 五、控股子公司及合营企业： （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 本公司所占 是否 被投资单位全称 注册资本 经营范围 备注 投资比例 合并 上海轮胎橡胶（集团）股份有 14,680,000.00 销售轮胎、橡胶、橡胶制品，机械设备 65.00% 是 限公司东海橡胶厂 上海轮胎橡胶 (集团)供销有限 21,000,000.00 轮胎及橡胶制品、橡胶机械、化工原料 100.00% 是 公司（注 1） （除危险品）、金属材料、建筑材料、 机电设备、轮胎辅料、机械配件经销 上海轮胎橡胶（集团）股份有 9,800,000.00 销售内胎垫带 79.75% 是 限公司泗泾橡胶厂（注 2） 上海欣业实业有限公司（注 3） 145,580,000.00 轮胎、金属材料、化工原料及制品、电 100.00% 是 器机械及器材 28 海口海华轮胎有限公司（注 4） 74,327,985.96 销售轮胎、橡胶、橡胶制品，机械设备 100.00% 是 2002 年纳 入合并 上海大孚橡胶有限公司（注 5） 36,670,000.00 轮胎、力车胎、技贸结合 100.00% 是 洛阳海虹轮胎有限公司 74,380,000.00 内外轮胎制造、轮胎及原材料和轮胎工 50.42% 是 业制造设备的批发和零售 上海制皂（集团）有限公司 160,690,000.00 国内贸易（除专项规定） 60% 是 上海申轮橡胶机械有限公司 9,450,000.00 生产橡胶机械，机械及配件，模具，销 93% 是 （注 6） 售机电产品及配件，五金交电，橡胶机 械及配件的四技服务，（经营范围涉及 许可证凭许可证经营）。 海口孚华轮胎销售公司（注 7） 2,000,000.00 橡胶机械配件、橡胶机械设备、化工原 100.00% 否 料、轮胎辅料、轮胎及橡胶制品销售 厦门回力工贸公司 1,600,000.00 化工原料、其他食品、纺织品、日用百 100.00% 否 货、建筑材料批发、零售 海南回力工贸公司 900,000.00 橡胶制品，帘子布，钢丝，轮胎，化工 100.00% 否 原料 上海泰华印刷厂 500,000.00 打印，名片印刷，零件印刷 100.00% 否 上海轮胎橡胶（集团）运输有 5,000,000.00 道路、普通货物运输，经销汽车配件 100.00% 否 限公司（注 8） 上海轮胎橡胶（集团）联营公 5,070,000.00 国内商业、物资供销业 74.15% 否 司（注 9） 上海轮胎橡胶（集团）股份公 30,000,000.00 汽车轮胎开发研制、相关技术、商品信 100.00% 否 司轮胎研究所 息咨询服务 上海轮胎橡胶机械模具有限公 18,000,000.00 橡胶机械，模具，气门嘴，技术服务 51% 否 司（注 10） 美国 SHANGHAIT.R.T.R 公司 USD200,000.00 轮胎销售、技贸结合 70% 否 上海橡胶工业供销公司 8,500,000.00 批发，零售，加工服务 94.12% 否 上海华轮经济发展有限公司 1,000,000.00 轮胎销售、批发、加工业务 100.00% 是 上海轮胎橡胶（集团）公司房 20,000,000.00 房地产开发经营服务，物业管理，建筑、 100.00% 是 地产开发经营公司 装潢材料 上海天福房地产发展有限公司 USD11,400,000.00 在本地块内从事商品住宅办公楼及其 60.00% 是 附属设备的建设开发、销售与出租；从 事与房地产有关的咨询、代理、物业管 理业务；从事地块建筑物内的商场、餐 饮、文化娱乐等业务（涉及许可经营的 凭许可证经营） 上海制皂集团产品销售有限公 10,000,000.00 主营皂类，甘油，印刷油墨，印花涂料， 100.00% 是 司 有机颜料，树脂，洗涤用品，油脂，油 脂工业产品及其衍生物产品，香精，香 料，表面活性剂，化工原料（除危险品）， 日用百货，包装材料，服装，纺织品销 售 上海制皂有限公司 USD41,950,000.00 生产香皂、洗衣皂、甘油、洁净洗涤用 75.00% 是 品、油脂化工产品及其衍生物产品，销 售自产产品（涉及许可经营的凭许可证 经营） 29 上海制皂厂 94,360,000.00 制皂，甘油，油脂，鞣料及皮革化学品。 100.00% 是 粘结剂，表面活性剂，香精，工业品粘 结剂和胶，涂料，人用洗洁用品，香料， 化妆品，动物用化妆润滑剂 上海凌旭油脂储炼有限公司 USD700,000.00 生产精练工业用油脂及相关基础油脂 65.27% 是 原料，销售自产产品（涉及许可经营的 凭许可证经营） 上海油墨厂 17,282,000.00 印刷油墨、涂料印花色浆。涤纶着色浆、 100.00% 是 颜料、树脂 上海牡丹油墨有限公司 85,000,000.00 印刷油墨、印花涂料、树脂，颜料，经 100.00% 是 营公司自产产品及技术的出口业务，经 营公司生产、科研所需的原辅材料，仪 器仪表、机械设备、零配件及技术的进 口业务（国家限定公司经营和国家禁止 进出口的商品及技术除外），经营进料 加工和“三来一补”业务（以上经营范 围涉及许可经营的凭许可证经营） MoltechHoldingsCorporation USD50,000.00 从事英属维尔京群岛法律所允许的经 70.00% 是 营活动 上海宝轮实业公司 500,000.00 轮胎销售、批发、加工业务 80.00% 否 上海敦信贸易有限公司 1,800,000.00 钢材、木材、建筑材料、装潢材料、化 83.33% 否 工原料及产品（不含危险品）、五金交 电、日用化学品、汽车配件、橡胶制品 的销售，附设分支机构 上海海轮经贸有限公司 500,000.00 轮胎销售、批发、加工业务 80.00% 否 上海华轮贸易有限公司 1,700,000.00 橡胶制品、五金交电、摩托车、电机、 88.24% 否 汽车配件、建筑材料、装潢材料、钢材、 木材、化工原料及配件（除危险品）、 百货销售、废旧橡胶回收、劳动服务 上海回力宾馆 4,000,000.00 内外宾住宿、饭、菜、烟、西点、冷热 80.00% 否 饮的销售，棋牌娱乐 上海克勒色母粒化工有限公司 USD3,000,000.00 生产、销售各类色母粒产品及相关的塑 60.00% 否 料制品 上海轮胎橡胶（集团）房屋交 500,000.00 物业管理，房屋租赁交换服务 100.00% 否 换部 上海牡丹天鹅油墨有限公司 1,000,000.00 从事制造、加工油墨、涂料、颜料、树 100.00% 否 脂、精细化工产品及高分子材料 上海森凌置业发展有限公司 5,000,000.00 房地产开发、物业管理、建筑材料、金 90.00% 否 属材料的销售 上海上联化工实业公司 3,810,000.00 轮胎加工、化工原料及制品 100.00% 否 上海双力物业管理有限公司 500,000.00 物业管理，房屋租赁，杂务劳动，建材、 90.00% 否 钢材、百货、五金交电、普通劳防用品、 汽配批发、零售、代购代销 上海泰华出租公司 3,500,000.00 汽车客运、车辆配件的销售 90.00% 否 上海碳酸钙厂 1,082,000.00 碳酸钙（工业用、药用、食用） 100.00% 否 上海锡成化工有限公司 1,000,000.00 加工生产销售松香甘油脂、PVAC 树脂 51.00% 否 及其他化工系列产品 上海欣明橡胶厂 1,500,000.00 轮胎销售、批发、加工业务 94.67% 否 上海欣业广告公司 500,000.00 承担各类广告设计、制作 100.00% 否 30 上海正华工贸公司 1,000,000.00 轮胎及橡胶制品、化工原料（除危险 100.00% 否 品）、汽配、五金工具，建筑五金，再 生胶，摩托车胎生产，建材，水暖轮胎 维修，钢丝盘头加工维修，金属材料， 电线电缆，机电产品，百货，五金交电， 食品，油漆及辅料 上海正力橡胶工贸公司 1,004,000.00 橡胶及橡胶制品、化工原料及产品、金 100.00% 否 属材料、机电产品及配件、建筑材料、 装潢材料、五金交电、汽车配件家具及 制品、木材、工艺品、附设分支机构 上海制皂（绵阳）有限公司 4,000,000.00 皂类、液体洗涤剂、液体皂、洗衣粉、 55.00% 否 化妆品、香波、牙膏、涂料、油墨、甘 油、油化产品制造、销售 上海总联橡胶实业公司 1,060,000.00 橡胶及制品，化工原料及产品（除危险 100.00% 否 品），橡胶模具、服装鞋帽，文教用品， 体育用品，五金交电，金属材料，机电 设备及配件（除专营），纺织品，建筑、 装潢材料 深圳上轮贸易有限公司 1,100,000.00 国内商业、物资供销业 100.00% 否 四川克勒联营公司 2,000,000.00 油墨、涂料、颜料、色母粒、油墨树脂 51.00% 否 天开计算机系统有限公司 1,000,000.00 计算机、自动控制专业领域内的八技服 80.00% 否 务等 无锡锡成油脂化工有限公司 USD440,000.00 生产销售食品添加剂及油脂化工产品 51.00% 否 注 1：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的全资子公司上海轮胎橡胶（集团）股份有 限公司轮胎研究所对其投资 9.52％。 注 2：实收资本与注册资本不一致，截止报告日尚未办理工商变更手续。 注 3：2002 年 4 月子公司海口海华轮胎有限公司将其拥有的上海欣业实业有限公司 10％的股 权转让给子公司上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司泗泾橡胶厂。 注 4：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的子公司上海轮胎橡胶（集团）供销有限公 司对其投资 10％，2001 年 6 月停产至今。 注 5：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的子公司上海轮胎橡胶（集团）供销有限公 司对其投资 10％，2002 年 5 月停产至今。 注 6：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的子公司上海欣业实业有限公司对其投资 8 ％。 注 7：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的子公司海口海华轮胎有限公司对其投资 10 ％，现已停止营业，尚未办理工商注销手续。 注 8：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的子公司上海轮胎橡胶（集团）供销有限公 司对其投资 1％。 注 9：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的全资子公司上海轮胎橡胶（集团）股份有 限公司轮胎研究所对其投资 0.90％，子公司上海大孚橡胶有限公司对其投资 9.04％，子公司海口 海华轮胎有限公司对其投资 3.62％，子公司洛阳海虹轮胎有限公司对其投资 1.81％。 注 10：其中上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司的全资子公司上海轮胎橡胶（集团）股份有 限公司轮胎研究所对其投资 7.32％。 （二）未纳入合并会计报表范围的子公司： 未合并的原因： 根据财政部财会（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的精神，并参照对境 外投资者公布报表的合并范围。 （三）本年度合并报表范围的变更情况： 与上年相比本年新增合并单位 3 家：海口海华轮胎橡胶有限公司、上海凌旭油脂储炼有限公 司、Moltech Holdings Corporation； 31 本年减少合并单位 2 家：上海牡丹天鹅油墨有限公司、上海克勒色母粒化工有限公司。 原因系为减少 AB 股差异，保持合并范围的一致性。 （四）报告期内出售子公司情况： 1、根据《股权转让决议》将上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司所持上海回力轮胎维修部 100%的股权转让给自然人王富生，影响损益 144,000.00 元。 2、根据《股权转让决议》将上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司所持上海回力工贸联营公司 100%的股权转让给自然人李慧权、朱菊祥、方家华，影响损益-593,986.13 元。 3、根据《徐州海鹏轮胎有限公司股东会决议》将上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司所持徐 州海鹏轮胎有限公司 72.4%的股权，全部转让给江苏轮胎厂。 根据 2000 年 8 月 11 日上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司（甲方）与徐州轮胎集团（乙方） 签订的《关于调整徐州海鹏轮胎有限公司资本结构的协议》，轮胎橡胶对徐州轮胎厂的股权将发生 变动，管理人员已全部撤回。由于双方对转让价格未最终确认，2000 年对其计提了准备金。 2001 年仍未就上述事项作出最终确认。根据 2002 年 10 月 29 日公司董事会决议，将持有的徐州海鹏轮 胎有限公司 72.4%股权，以 500 万元转让价格转让给江苏轮胎厂。冲回准备金后，影响本年损益 500 万元。 六、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元， 凡未注明期初数的均为期末数）： （一）货币资金： 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 443,740.12 290,868.15 银行存款 831,532,409.34 544,602,946.27 其他货币资金 --- 40,564,129.08 合 计 831,976,149.46 585,457,943.50 其中美元：外币金额 10,718,630.80 6,345,298.28 折算汇率 8.2773 8.2766 折合人民币 88,721,322.72 52,517,495.74 港元：外币金额 15,392,286.91 2,828,412.89 折算汇率 1.0611 1.0606 折合人民币 16,332,755.64 2,999,814.71 英镑：外币金额 1,132,044.76 1,083,835.45 折算汇率 13.2681 12.0027 折合人民币 15,020,083.08 13,008,951.76 欧元：外币金额 21,118.40 533,012.92 折算汇率 8.6360 7.3178 折合人民币 182,378.50 3,900,481.95 货币资金期末数比期初数增加 246,518,205.96 元，增加比例为 42.11％，增加原因为：本期增 加合并范围、母公司货款回笼增加。 （二）应收票据： 种 类 金 额 商业承兑汇票 10,231,853.92 银行承兑汇票 58,950,959.85 合 计 69,182,813.77 （三）应收股利： 项 目 金 额 性质和内容 上海轮胎橡胶联营公司 515,777.34 未收到的股利 上海新轮开发公司 6,680,483.60 未收到的股利 上海海轮经贸有限公司 97,973.15 未收到的股利 上海制皂厂海南联合日化分厂 41,304.92 未收到的股利 32 无锡锡成油脂化工有限公司 37,131.91 未收到的股利 上海白象天鹅电池有限公司 1,646,691.19 未收到的股利 合 计 9,019,362.11 （四）应收帐款： 1、 帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 1 年以内 631,261,919.78 52.45% 5% 35,428,567.94 808,733,825.31 58.69％ 5％ 62,128,926.84 1－2 年 146,707,256.11 12.19% 30% 50,181,872.58 307,637,887.48 22.33％ 30％ 71,059,125.71 2－3 年 179,680,210.13 14.93% 50% 92,001,991.02 76,340,029.75 5.54％ 50％ 42,954,228.40 3 年以上 245,957,905.66 20.43% 100% 245,957,905.66 185,147,582.70 13.44％ 100％ 185,147,582.70 合 计 1,203,607,291.68 100.00% --- 423,570,337.20 1,377,859,325.24 100.00％ --- 361,289,863.65 2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 284,877,278.04 元，占应收帐款总金额 的 23.67％。 3、本年度全额计提坏帐准备的说明，或计提坏帐准备比例达到 40％及以上的说明： （1）对预计不能收回的应收账款按个别确认，全额计提坏帐准备： 帐 龄 金额 计提比例 1 年以内 4,068,917.83 100.00％ 1－2 年 8,813,851.06 100.00％ 2－3 年 4,323,771.86 100.00％ 合 计 17,206,540.75 --- （2）除（1）所述之外应收账款按坏帐准备计提政策：1 年以内的应收账款计提 5％坏帐准备， 1－2 年的应收账款计提 30％坏帐准备，2－3 年的应收账款计提 50％坏帐准备，3 年以上的应收 账款计提 100％的坏帐准备。 4、以前年度已全额或大比例计提坏帐准备，本年度又全额或部分收回、重组的说明： 根据 2002 年 12 月 30 日第一次临时股东大会决议，公司将部分资产出售给上海华谊（集团） 公司，其中：应收账款账面余额 139,156,075.43 元，已计提坏帐准备 11,140,000.00 元（以关联交 易差价计入资本公积）。（详见附注十二/（二）/第 1 款）。 5、期末应收帐款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （五）其他应收款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 1 年以内 103,924,095.73 13.40% 13,142,813.20 583,708,074.41 60.40％ 53,071,406.47 1－2 年 340,960,424.61 43.96% 17,284,399.07 177,976,440.60 18.42％ 16,650,646.41 2－3 年 159,786,580.50 20.60% 16,158,652.03 127,866,144.09 13.23％ 15,254,327.43 3 年以上 170,957,676.65 22.04% 66,948,186.21 76,762,477.35 7.95％ 58,483,949.25 合 计 775,628,777.49 100.00% 113,534,050.51 966,313,136.45 100.00％ 143,460,329.56 2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 501,209,192.48 元，占其他应收款总 金额的比例为 64.63％。 3、本年度全额计提坏帐准备的说明： 欠款性质 欠款金额 计提比例 押金 436,339.71 100.00％ 担保款 26,940,853.84 100.00％ 诉讼费 2,913,941.94 100.00％ 暂借款 39,092,820.39 100.00％ 预付款 6,579,828.21 100.00％ 预付工程款 32,457,108.34 100.00％ 其他 5,113,158.08 100.00％ 合 计 113,534,050.51 --- 33 注：计提理由为预计无法收回。 4、金额较大的其他应收款： 欠款单位名称 金 额 性质或内容 上海米其林回力轮胎股份有限公司 277,833,334.05 资产购买款 上海正兴房地产有限公司 119,283,596.58 暂借款 上海远东国际（集团）有限公司 45,000,000.00 暂借款 上海华谊（集团）公司 41,293,048.96 大孚安置款 上海龙泰精细化工有限公司 37,513,482.20 暂借款 上海第七建筑工程公司 21,578,779.65 帐龄 3 年以上预付款转入 5、期末其他应收款中持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款为 41,293,048.96 元，系代为支付的上海大孚橡胶有限公司的安置款。 （六）预付帐款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 39,252,697.56 91.00% 45,115,594.17 100.00％ 1－2 年 172,301.64 0.40% --- --- 2－3 年 2,111,717.49 4.90% --- --- 3 年以上 1,597,910.96 3.70% --- --- 合 计 43,134,627.65 100.00% 45,115,594.17 100.00％ 2、金额较大的预付账款： 欠款单位名称 金额 性质或内容 海口富华轮胎橡胶有限公司 13,707,197.56 橡胶预付款 广东揭阳市天阳模具有限公司 3,411,048.84 模具预付款 南汇五鑫建筑有限公司 2,300,000.00 预付土建款 上海彭渡仓库 2,418,561.12 预付仓储费 东方国际上海外贸公司 2,090,000.00 天然胶预付款 3、期末预付帐款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （七）应收补贴款： 项目 金额 应收出口退税 115,186.58 （八）存货及存货跌价准备： 1、存货 项 目 期 末 数 期 初 数 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 在途物资 2,210,657.23 --- 1,266,264.05 --- 原材料 261,773,473.99 3,164,575.10 213,158,028.46 --- 在产品 59,160,883.15 --- 62,947,330.12 --- 自制半成品 --- --- 4,555,229.58 237,607.00 包装物 488,928.14 --- 653,575.44 --- 低值易耗品 40,804,009.07 69,523.08 42,684,874.54 --- 产成品 100,325,406.36 5,523,540.43 147,055,225.39 1,959,639.14 库存商品 158,731,342.83 9,106,159.19 349,089,547.37 19,343,541.48 委托加工物资 7,365,695.92 --- 158,111.97 --- 开发成本 195,443,798.94 49,159,115.00 282,304,475.70 56,759,115.00 合 计 826,304,195.63 67,022,912.80 1,103,872,662.62 78,299,902.62 注： （1）根据 2002 年 12 月 30 日第一次临时股东大会决议，公司将部分资产出售给上海华谊 （集团）公司，其中：存货账面余额 10,863,889.32 元。（详见附注十二/（二）/第 1 款）。 （2）存货抵押详见附注十。 2、存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：以存货 34 的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 （九）待摊费用： 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数 期末结存原因 养路费 5,798.00 37,423.00 34,548.00 --- 8,673.00 属 2003 年承担费用 保险费 189,837.11 846,250.44 785,568.02 250,519.53 属 2003 年承担费用 模 具 67,538.58 --- 34,736.00 32,802.58 --- --- 修理费 515,726.50 --- 515,726.50 --- --- --- 其 他 41,936.81 91,194.99 133,131.80 --- --- --- 合 计 820,837.00 974,868.43 1,503,710.32 32,802.58 259,192.53 --- （十）一年内到期的长期债权投资： 期末数 期初数 --- 468,066.00 项 目 面值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 累计应收 期末余额（已收）利息 国家电力债券 468,240.00 --- 468,240.00 2002.06 --- 468,240.00 --- （十一）长期投资： 项 目 期末数 期初数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减 值准备 长期股权投资 558,282,586.69 17,863,737.12 670,691,964.28 20,404,181.04 长期债权投资 1,000.00 --- 1,000.00 --- 合 计 558,283,586.69 17,863,737.12 670,692,964.28 20,404,181.04 1、长期股权投资： （1）股票投资： 占被投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 公司注册 初始投资成本 账面余额 期末市价 资本比例 爱建股份 法人股 208,339