古越龙山(600059)2002年年度报告

浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 二○○二年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司董事长邱仁甫先生、总会计师许为民先 生、财务部部长杜永强先生声明：保证年度报告 中财务会计报告的真实、完整。 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 董事长：邱仁甫 目 录 一、公司基本情况简介 ................................................................. 1 二、会计数据和业务数据摘要 .................................................... 2 三、股本变动及股东情况............................................................. 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................... 6 五、公司治理结构 ......................................................................... 7 六、股东大会情况简介 ................................................................. 8 七、董事会报告.............................................................................. 9 八、监事会报告............................................................................15 九、重要事项 ................................................................................16 十、财务报告 ................................................................................18 十一、备查文件目录 ...................................................................63 古越龙山 2002 年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定名称：浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 公司英文名称：ZheJiang GuYueLongShan ShaoXing Wine Co.LTD 英文缩写：GYLS （二）公司法定代表人：邱仁甫 （三）公司董事会秘书：周娟英 联系地址：浙江省绍兴市北海桥 联系电话：0575-5158435 5176000 传真：0575-5166884 电子信箱：gylszjy@163.com （四）公司注册地址：浙江省绍兴市北海桥 公司办公地址：浙江省绍兴市北海桥 邮政编码：312000 公司国际互联网网址：http://www.shaoxingwine.com.cn 公司电子信箱：hjjt@shaoxingwine.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：古越龙山 股票代码：600059 （七）公司的其他有关材料 公司首次注册登记日期：1997 年 5 月 8 日 地点： 浙江省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3300001001104 税务登记号码：330602142943303 公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 办公地点：浙江省杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 15-20 楼 1 古越龙山 2002 年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 利润总额 93,498,532.46 净利润 64,629,189.92 扣除非经常性损益后的净利润 64,045,603.74 主营业务利润 171,302,280.10 其他业务利润 3,569,482.96 营业利润 89,334,823.87 投资收益 3,494,891.14 补贴收入 156,848.00 营业外收支净额 511,969.45 经营活动产生的现金流量净额 115,985,606.67 现金及现金等价物净增加额 28,220,344.19 注：“扣除非经常性损益后的净利润”指标的扣除项目和涉及金额 营业外收支净额： 511,969.45 补贴收入（出口商品贴息）： 156,848.00 股权投资差额： 528,766.32 出售、处置部门或被投资单位所得收益： -188,374.88 自然灾害发生的损失 -138，184.74 所得税影响数 -287，437.97, 合 计： 583，586.18 （二）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标单位： 人民币元 2001 年度 2000 年度 指标 2002 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 483,142,973.88 435,513,268.18 435,513,268.18 390,737,799.15 390,737,799.15 净利润 64,629,189.92 71,432,630.93 69,388,757.14 82,522,977.74 75,638,456.12 每股收益 0.278 0.307 0.298 0.401 0.367 每股经营活动产 0.498 -0.337 -0.337 0.72 0.72 生的现金流量净额 净资产收益率 5.68 6.37 6.20 10.75 9.95 （%） 2 古越龙山 2002 年度报告 2001 年12 月31日 2000 年12 月31日 指标 2002 年12 月31日 调整前 调整后 调整前 调整后 总资产 1,889,902,382.58 1,713,641,040.89 1,711,821,583.10 1,444,340,915.17 1,439,352,848.45 股东权益（不含 1,138,682,105.99 1,121,310,561.54 1,120,060,510.32 767,359,070.48 760,474,548.86 少数股东权益） 每股净资产 4..89 4.82 4.81 3.73 3.69 调整后的 4.87 4.80 4.79 3.69 3.46 每股净资产 （三）报告期利润表附表 净资产收益率% 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.04 14.87 0.736 0.736 营业利润 7.85 7.75 0.384 0.384 净利润 5.68 5.61 0.278 0.278 扣除非经常性损益后的净利润 5.62 5.56 0.275 0.275 （四）报告期内股东权益变动情况及原因 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 项 目 （万 （元） （元） （元） （元） （元） 股） 期初数 23,280 705,287,425.07 68,901,778.90 34,060,967.06 113,851,151.13 1,120,060,510.32 本期增加 522,405.75 14,218,623.98 7,109,311.99 64,629,189.92 65,181,595.67 本期减少 —— 0 0 0 60,778,623.98 46,560,000.00 期末数 23,280 705,839,830.82 82,340,558.10 41,170,279.05 117,701,717.07 1,138,682,105.99 变动原因： 1、 资本公积增加系本公司不需支付的应付款项转入所致。 2、 盈余公积金和法定公益金增加是报告期内净利润按比例提取所致。 3、未分配利润的增加是系本期净利润转入所致，未分配利润的减少是因为 2002 年度 分配预案按 2002 年末总股本 232,800,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 2 元(含税)及净 利润计提法定盈余公积金和法定公益减少所致。 3 古越龙山 2002 年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股本变动情况表 截止 2002 年 12 月 31 日公司股本结构如下表：（单位：万股） 本次变动增减（+，-） 本次变 本次变 公积金 动前 配股 送股 增发 其他 小计 动后 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 12633 12633 其中： 12633 12633 国有法人持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 12633 12633 未上市流通股份合计 10647 10647 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 10647 10647 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 23280 23280 2、股票发行与上市情况 ① 公司股票于 1997 年 5 月 16 日在上海证券交易所上市。1999 年实施了以 1998 年未 总股份 18000 万股为基数，10 配 3 的配股方案，使总股份由 18000 万股增加到 20600 万股。 ② 2001 年实施了以 2000 年未总股份 20600 万股为基数，10 配 3 的配股方案，使总 股份由 20600 万股增加到 23280 万股。 ③ 本公司职工内部股已于 1999 年 11 月全部上市流通。 （二）股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数为 26105 户 2、报告期末公司主要股东持股情况 报告期内持股 5%以上（含 5%）股东中国绍兴黄酒集团有限公司的股份未发生变动。 中国绍兴黄酒集团有限公司为本公司的唯一发起人股东。所持股份 12633 万股为未上市流 通的国有法人股，占公司总股份的 54.27%。 报告期内，持股 5%（含 5%）以上的法人股东所持股份未发生质押、冻结情况。 4 古越龙山 2002 年度报告 3、公司前十名股东持股情况（截止 2002 年 12 月 31 日） 单位：股 名次 股东名称 持股数（股） 占总股份比例（%） ① 中国绍兴黄酒集团有限公司 126,330,000 54.27 ② 金元基金 579,639 0.249 ③ 刘艳丽 382,000 0.164 ④ 刘诗太 296,774 0.127 ⑤ 杨玉玲 292,745 0.126 ⑥ 胡金凤 286,295 0.123 ⑦ 田龙桂 283,057 0.122 ⑧ 阮正国 280,850 0.121 ⑨ 黄姑云 278,519 0.120 ⑩ 何愚春 276,860 0.119 注：①中国绍兴黄酒集团有限公司为本公司的控股股东，所持股份为国有法人股，其 他股东所持股份均为可流通股。 ②公司前十名股东中的第 2 位至第 10 位为流通股股东，本公司未知其之间是否存在关 联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：中国绍兴黄酒集团有限公司 法定代表人：邱仁甫先生 成立日期：1994 年 6 月 30 日 注册资本：壹亿陆仟陆佰陆拾肆万元人民币 经济性质：国有独资 经营范围：国有资本营运；生产：黄酒、白酒、果酒、液体饮料、食用酒精、玻璃制 品；批发、零售：粮食、百货、五金交电、建筑材料、纺织原料(除皮棉、蚕茧)、针纺织 品。 报告期内本公司控股股东没有发生变化。 5、报告期内本公司没有其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东。 5 古越龙山 2002 年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)基本情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年 年初持 年末持 变动 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 股数 股数 原因 黄志顺 董事、副总经理 男 50 2000.5~2003.5 20125 20125 - 董勇久 董事、副总经理 男 41 2000.5~2003.5 15268 15268 - 何 锋 董事 男 47 2000.5~2003.5 20550 20550 - 傅保卫 董事 男 46 2000.5~2003.5 14168 14168 - 许为民 董事、总会计师 男 45 2000.5~2003.5 0 0 - 张有根 董事 男 59 2000.5~2003.5 0 0 - 平国毅 董事 男 45 2000.5~2003.5 0 0 - 周娟英 董事、董事会秘书 女 37 2000.5~2003.5 0 0 - 赵光鳌 独立董事 男 64 2001.12~2003.5 0 0 - 王志强 独立董事 男 62 2002.5~2003.5 0 0 - 孙永根 监事会主席 男 51 2000.5~2003.5 20600 20600 - 钱梦瑜 监事 男 51 2000.5~2003.5 12168 12168 - 陈生荣 监事 男 47 2000.5~2003.5 0 0 - 邱仁甫 董事长 男 60 2000.5~2003.5 16900 16900 - 傅建伟 董事、总经理 男 41 2000.5~2003.5 0 0 - 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 邱仁甫 中国绍兴黄酒集团有限公司 董事长 1997.8--至今 傅建伟 中国绍兴黄酒集团有限公司 副董事长 1998.4--至今 黄志顺 中国绍兴黄酒集团有限公司 董事 1997.8--至今 何 锋 中国绍兴黄酒集团有限公司 董事 1997.8--至今 傅保卫 中国绍兴黄酒集团有限公司 董事 1997.8--至今 平国毅 中国绍兴黄酒集团有限公司 监事 2000.11--至今 (二)年度报酬情况 本公司董事、监事及高级管理人员实行年薪制，由董事会确定公司当年经营目标及相 关人员的年薪基数，相关人员缴纳风险抵押金，每月预发月薪，年终按公司实际经营业绩 进行考核，根据考核结果调整年薪发放数量。 年度报酬总额 86.5 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 30 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 30 万元 独立董事津贴 1 万元/人 独立董事其他待遇 无 6 古越龙山 2002 年度报告 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 10-11.5 万元 2人 6.5-8.5万元 5人 5-6 万元 4人 3.5-4.5万元 2人 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内聘任王志强先生担任公司独立董事。 （四）公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休职工人数情况 2002 年公司现有员工 1803 人，其中行政人员 70 人，财务人员 39 人，销售人员 151 人，生产人员 1543 人，中专以上学历员工 392 人，具有专业职称的员工 431 人，离退休职 工 223 人。 五、公司治理结构 （一） 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构, 逐步规范公司运作。在制度上公司除了制订和实施《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》、《总经理工作细则》《募集资金使用管理办法》、《信息披露管理暂行办 法》、《投资管理制度》等一系列制度外，还根据中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治理准则》的要求，制订了《浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司治理 纲要》。 报告期内，公司严格按照中国证监会有关文件的要求，修正了《公司章程》，完成了《上 市公司建立现代企业制度的自查报告》，成立了董事会提名、薪酬与考核、战略决策、审计 四个专门委员会，同时全体董事及董事会秘书签署了《浙江上市公司董事和董事会秘书诚 信责任承诺书》。 目前公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关公司治理的规范性法规不存在差 异，但公司还要努力解决以下问题：由于历史原因造成的“一股独大”，公司的控股股东中 国绍兴黄酒集团有限公司占公司股份的 54.27%，处于绝对控股地位。 （二） 独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的规定要求，经股东大会批准，公司已聘任赵光鳌先生、王志强先生担任独立董事。自任 职以来，两位独立董事认真参加了报告期内所有的董事会和股东大会，并就公司的关联交 7 古越龙山 2002 年度报告 易发表了独立意见，出具了独立意见书，对董事会的科学、客观决策，对公司的良性发展 起到了积极的作用，作为独立董事，切实维护了公司及广大中小投资者的利益。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面的分开情况 1、人员分开方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设 立了独立的劳动人事职能部门。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级 管理人员未在控股股东单位担任行政职务，公司所有的董事、监事和其他高级管理人员都 在公司领取报酬。 2、资产管理方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 3、财务独立方面：本公司设立了独立财务部门，有独立的会计人员，建立了独立的会 计核算体系和财务管理制度，有独立的银行帐户，独立纳税。 4、机构独立方面：本公司根据《公司法》及其他法律法规规定，建立了完善健全的权 力、执行、监督机构体系，设立了完全独立于控股股东的组织机构，股东大会、董事会、 监事会运作顺畅，各尽其职。 5、业务独立方面：本公司根据行业特点及经营需要建立了独立有效、完善健全的运营 体系。本公司原辅料的采购、产品的开发、生产及销售体系，均在本公司独立的营运体系 下运作完成。 （四） 高级管理人员的考评及激励机制。 本公司高级管理人员实行年薪制，由董事会确定公司当年经营目标及相关人员的年薪 基数，相关人员缴纳风险抵押金，每月预发月薪，年终按公司实际经营业绩进行考核，根 据考核结果调整年薪发放数量。 六、股东大会情况简介 本报告期内公司共召开一次股东大会 （一）2001 年度股东大会。2002 年 4 月 12 日，董事会在《上海证券报》和《中国证 券报》上刊登了关于召开 2001 年度股东大会的公告，5 月 15 日召开了本次股东大会，会 议审议通过如下决议： 1、审议通过了 2001 年度董事会工作报告； 2、审议通过了 2001 年度监事会工作报告； 3、审议通过了 2001 年度财务报告； 4、审议通过了 2001 年度利润分配预案：董事会决定按每 10 股派 2 元现金（含税）的 8 古越龙山 2002 年度报告 方案，向全体股东分配红利； 5、审议通过了关于增补独立董事的议案； 6、审议通过了关于聘请 2002 年度财务审计机构的议案； 7、审议通过了关于修改《公司章程》的议案； 8、审议通过了关于《公司治理纲要》的议案； 9、审议通过了关于《公司关联交易公允决策制度》； 10、审议通过了关于《独立董事制度》的议案。 决议公告刊登于 2002 年 5 月 16 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （二）选举、更换董事、监事情况。 本报告期内增补王志强先生为公司独立董事。 七、董事会报告 (一)报告期内的公司经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 本公司主要从事黄酒、白酒、饮料、副食品及食品原辅料的开发、制造、销售。 2002 年度公司按照既定年度经营计划，从系统整合入手，以管理创新、机制创新、技 术创新和营销创新为动力，大力深化企业内部改革，加强管理，狠抓产品质量，及时把握 市场的变化，调整产品结构和营销策略，同时始终坚持诚信经营，在全国黄酒竞争激烈和 取消所得税优惠政策的不利环境下，公司各项经济指标完成良好。 同时公司在不断巩固和增强黄酒主业、保持黄酒行业领先地位的基础上，通过采用控 股、参股方式，重点发展氨纶化纤、电子信息等高成长性行业，在坚持稳健经营的基础上， 积极寻找和培育新的利润增长点。2001 年度配股项目绍兴龙山氨纶有限公司已投入生产， 本年度产生利润 1957 万元。 报告期内公司主营业务的收入和利润主要来自于黄酒及氨纶的生产和销售。2002 年实 现主营业务收入 48314 万元，同比增长 10.94%；主营业务利润 17130 万元，同比增长 4.89 %； 实现利润总额 9350 万元，同比增长 14.69%；出口创汇 577 万美元,同比增长 17.76%。 (1)分别按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情 况： 9 古越龙山 2002 年度报告 ① 按产品分类 （单位：元） 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 158,973,684.26 酒类收入 401,482,783.22 242,509,098.96 氨纶收入 90,134,775.66 65,205,116.64 24,929,659.02 其他收入 59,840,738.84 52,693,313.91 7,147,424.93 ② 按地区分类 （单位：元） 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内销售收入 167,185,917.60 489,535,373.63 322,349,456.03 国外销售收入 61,922,924.09 38,058,073.48 23,864,850.61 (2)占公司主营业务收入或利润总额 10%以上的主要产品的收入、成本、毛利率： 产品 销售收入(万元) 销售成本(万元) 毛利率(%) 黄酒 40148.27 24250.91 39.59 氨纶 9013.48 6520.51 27.65 （3）与前一报告期相比，本报告期内控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司实现净利润 1957 万元，与上年相比对本公司利润贡献较大。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 公 司 名 称 注册资本 经营范围 权益比例 总资产 净利润 上海沈永和餐饮管理有限公司 １６７０ 万元 餐饮服务 ８９．８２％ ３０５３．４３ －３．３５ 绍兴龙山氨纶有限公司 ９６０ 万美元 氨纶制造 ７５％ ４１１４８．０７ １９５７．５７ 绍兴永盛酒业有限公司 ３１５ 万美元 灌装绍兴酒 ６８％ ２３４５．９１ １５６．７２ 绍兴古越龙山酒业有限公司 ２５０ 万美元 灌装绍兴酒 ６０％ ２６１０．２５ ９３．３１ 绍兴古越龙山果酒有限公司 ２００ 万美元 果酒 ６０％ ２０６６．６３ １７１．９０ 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购的金额占年度采购总额的 20.19%；向前五名客户销售的 金额占公司销售总额的 14.59% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2002 年，主业黄酒市场的竞争仍然十分激烈，竞争手段不断翻新，恶性竞争层出不 穷，同时由于市场需求及消费者偏好的不断变化，啤酒、果酒、白酒等酒精类饮料的改进 和新产品的开拓，市场消费习惯进一步往多元化方向发展，对黄酒传统市场产生一定的冲 击，在一定程度上影响黄酒销售和市场开拓，进而影响公司盈利能力。针对不断变化的市 10 古越龙山 2002 年度报告 场环境，公司采取一系列积极措施，开拓市场，一是调整销售组织，开展重点城市集约化 经营；二是突出网络和终端，体现个性化经营；三是公司加强科研开发力度，充分利用科 研成果，改进技术设备，积极开发新产品，提高黄酒产品对其他酒精类饮料的竞争力。 (二)公司报告期内的投资情况 报告期内，公司投资额为 16066.02 万元，比去年 22782.99 万元减少 6715.54 万元，报 告期内投资额比上年减少 29.48%。 1、 报告期内募集资金的运用情况 经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]64 号文核准，本公司 2001 年 8 月实施了 以 2000 年年未总股本 20600 万股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股的增资配股方案， 实际配售股份总数为 2680 万股，配股价格每股 12.96 元，所配股份已全部募足。扣除配股 费用，实际募得货币资金 336,007,251.32 元，所募资金已于 2001 年 8 月 20 日全部到位。 现将配股募集资金的使用情况汇报如下： 单位：万元 序 计划 实际 项 目 名 称 项目进度 号 投资 投资 已完成施工图设计、 1 5000 吨纯生黄酒技改项目 4165 292.31 设备招标，进入土建 施工 完成项目前期，进入 2 5000 吨无菌灌装生产线技改项目 3700 322.25 土建施工 3 3 万吨绍兴黄酒后熟陈化技改项目 2995 1201.09 完成柱基施工。 已完成中试基地及科 4 绍兴黄酒技术中心改造项目 2270 940.07 研实验楼。 受让绍兴龙山氨纶有限公司股权并按股 5 权比例承担总投资与注册资本之间的差 10250 10250 已完工投产 额，建设年产 1000 吨氨纶纤维工程 6 补充流动资金 10220.7 10220.7 已完成 合 计 33600.7 23226.42 -------- 上述实施项目与配股说明书承诺项目一致，公司 2002 年度配股募集资金共投入 23226.42 万元，尚余 10374.28 万元，公司对所余资金已按配股说明书的承诺作了相应安排， 目前所余资金暂时用于公司流动资金周转。 2、 报告期内非募集资金的投资情况。 (1)根据公司董事会二届十一次会议决议，本公司以自筹资金对绍兴旭昌科技企业有限 公司增资 207 万美元，占该公司增资部分的 46%。增资后本公司对该公司的持股比例由原 11 古越龙山 2002 年度报告 来的 60%减至 51%。 合资组建“浙江古越龙山电子科技发展有限公司”。该公司总投资 1200 万美元，注册 资本为 600 万美元，主要生产各种光电贴片二极管及 LED 显示屏，本公司以自筹资金出资 294 万美元，占该公司注册资本的 49%。 （详见 2002 年 1 月 17 日的《上海证券报》和《中国证券报》） (2)根据公司董事会二届十二次会议决议，本公司与合资方共同出资对本公司控股子公 司绍兴龙山氨纶有限公司增资扩建年产 2000 吨氨纶二期项目。二期项目总投资 1500 万美 元，其中增加注册资本 600 万美元，本公司以自筹资金出资 1125 万美元，占总投资额的 75%。 增资后，本公司对该公司的持股比例仍为 75%。 （详见 2002 年 4 月 12 日的《上海证券报》和《中国证券报》） （3）本公司与自然人周亦斐合资组建了绍兴鲁迅纪念酒有限公司，合资公司注册资本 人民币 200 万元，本公司出资 102 万元，占注册资本的 51%，自然人周亦斐出资 98 万元， 占注册资本的 49%。合资公司主要从事新型酒品的开发，酒类制品的批发和零售。 （三）公司财务状况 报告期内，公司的财务状况较为稳定，浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无 保留意见的审计报告，具体状况如下： 主 要 财 务 指 标 单位：元 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增减比例% 总资产 1,889,902,382.58 1,711,821,583.10 10.40 股东权益 1,138,682,105.99 1,120,060,510.32 1.66 2002 年度 2001 年度 增减比例% 主营业务利润 171,302,280.10 163,318,875.63 4.89 净利润 64,629,189.92 69,388,757.14 -6.86 现金及现金等价物净增加额 28,220,344.19 -18,790,959.22 ――― 增减变动的主要原因 1、总资产增加主要是在建工程增加及短期借款增加所致。 2、股东权益增加主要是本年度利润转入； 3、主营业务利润增加主要是子公司绍兴龙山氨纶有限公司利润增加所致； 4、净利润减少系公司原享受的企业所得税先按 33%征收再返回 18%的优惠政策，按 国家有关规定 2002 年度不再实施，故报告期内本公司利润总额虽比上年度增加，但净利润 12 古越龙山 2002 年度报告 却比上年度减少。 5、现金及现金等价物净增加额增加主要是经营活动产生的现金流量净额增加，系本公 司加大应收款项的回收力度所致。 (四)生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化对公司财务状况和经营成果的影响 公司原享受的企业所得税先按 33%征收再返回 18%的优惠政策，按国家有关规定 2002 年度不再实施，故报告期内公司按 33%的税率缴纳企业所得税，从而对公司的财务状况和 经营成果生产了一定的影响。公司将通过培育新的经济增长点，进一步降低经营和管理成 本等措施，力争把税收优惠政策取消带来的不利影响减少到最低程度。 （五）浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 （六）新年度经营计划 2003 年公司将进一步探索和谋求企业跨越式发展的路子，一要抓住机遇，结合技术创 新，整合主业黄酒现有生产、技术、文化资源，提升主业技术含量；二要继续加大投入， 深化以化纤、电子为重点的新业；三要不断加大对市场营销和市场开拓的投入力度，拓展 国内外两个市场，进一步促进企业发展。 2003 年公司将重点抓好以下几方面的工作 1、继续巩固黄酒主业的龙头地位，整合黄酒主业的生产、技术、文化资源，进一步提 升主业的核心竞争力。 2、加大对黄酒市场、营销的投入力度，开拓国内外两个市场。 3、努力实现管理创新，不断提高企业整体管理水平。公司将分步实现 ERP （企业资 源计划管理），ERP 的运用将帮助企业充分整合现有资源，并将事后控制变成过程控制，2003 年将首先完成 ERP 项目第一阶段目标任务。 4、继续扩大黄酒出口。公司近来的出口增长势头良好，随着我国进一步融入世界经济 的一体化，公司还有很大的发展潜力，而且公司的产品已通过了 ISO9002 和 ISO14001，为 公司进一步拓展国际市场打下了坚实的基础，公司力争 2003 年出口有一定增长。 5、全面启动投资者关系管理，在今年 6 月 30 日前制定实施投资者关系管理的日常工 作规范，今年底前完成投资者关系栏目的网络平台建设工作，并向投资者公布网站和网址。 (七)董事会的日常工作情况 1、 报告期内董事会的会议情况和决议内容 2002 年度，公司董事会共召开八次董事会会议： 13 古越龙山 2002 年度报告 (1)2002 年 1 月 16 日召开二届十一次会议，审议通过如下决议： A、审议通过了关于对绍兴旭昌科技企业有限公司增资的决议； B、审议通过了关于合资组建浙江古越龙山电子科技发展有限公司的决议。 决议公告刊登于 2001 年 2 月 17 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 (2）2002 年 4 月 9 日召开了二届十二次会议，会议审议通过了如下决议： A、审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告； B、审议通过了公司 2001 年度总经理工作报告； C、审议通过了公司 2001 年度财务报告； D、审议通过了公司 2001 年度利润分配预案； E、审议通过了公司 2002 年度预计利润分配政策和资本公积金转增股本的政策； F、审议通过了公司 2001 年年度报告及摘要； G、审议通过了关于增补独立董事议案； H、审议通过了关于聘请 2002 年度财务审计机构及支付会计师事务所 2001 年度报酬 的议案； I、审议通过了关于设立四个董事会专门委员会的议案； J、审议关于对绍兴龙山氨纶有限公司增资扩建 2000 吨氨纶二期项目的议案； K、审议通过了关于修改《公司章程》的预案； L、审议通过了关于《公司治理纲要》的预案. M、审议通过了《公司关联交易公允决策制度》《独立董事制度》《董事会秘书工作制 度》《董事会提名委员会实施细则》《董事会薪酬与考核委员会实施细则》《董事会审计委员 会实施细则》《董事会战略决策委员会实施细则》； N、审议通过了关于召开 2001 年度股东大会的议案。 决议公告刊登于 2002 年 4 月 12 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （3）2002 年 4 月 23 日召开了二届十三次会议，会议审议通过了二○○二年第一季度 报告。 公司第一季度报告详见 2002 年 4 月 25 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （4）2002 年 6 月 25 日召开了二届十四次会议，会议审议通过了建立现代企业制度的 自查报告。 （5）2002 年 7 月 26 日召开了二届十五次会议，会议审议通过了二○○二年半年度报 14 古越龙山 2002 年度报告 告。 公司半年度报告详见 2002 年 7 月 30 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （6）2002 年 8 月 12 日召开了二届十六次会议，会议审议通过了关于为子公司绍兴旭 昌科技企业提供担保的议案。 （7）2002 年 10 月 24 日召开了二届十七次会议，会议审议通过了如下决议： A、审议通过了二○○二年第三季度报告； B、审议通过了关于调整控股子公司绍兴旭昌科技企业有限公司出资比例的议案。 决议公告刊登于 2002 年 10 月 26 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （8）2002 年 12 月 24 日召开了二届十八次会议，会议审议通过了关于出让子公司绍 兴旭昌科技企业绍兴有限公司 10%股权的议案。 决议公告刊登于 2002 年 12 月 26 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 2、 董事会对股东大会决议执行情况 2001 年度利润分配方案实施情况：根据公司 2002 年 5 月 15 日召开的 2001 年度股东大 会通过的利润分配方案，按每 10 股派 2 元现金（含税）的方案向全体股东分配红利，股权 登记日 2002 年 7 月 4 日，除息日 2002 年 7 月 5 日。公告刊登于 2002 年 6 月 28 日的《上 海证券报》和《中国证券报》上。 (八)利润分配 本年度的利润分配预案：2002 年母公司实现净利润 71,093,119.85 元。根据公司章程 规定：提取 10%的法定公积金 7,109,311.99 元，提取 10%的法定公益金 7,109,311.99 元，实 际可分配利润 56,874,495.87 元，加上上年度未分配利润 106,716,690.75 元，本年度实际可 分配利润 163,591,186.62 元。董事会决定按每 10 股派 2 元现金（含税）的方案向全体股东 分配红利，提取应分配的普通股股利 46,560,000.00 元，尚余未分配利润 117,031,186.62 元 转入下年度分配。该预案需 2002 年度股东大会通过后实施。 (九)公司信息披露指定报纸为《上海证券报》和《中国证券报》，未变更。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开三次会议，主要内容如下： 1、2002 年 4 月 9 日召开二届六次会议，会议审议通过了如下决议： ① 审议通过了 2001 年度监事会工作报告； 15 古越龙山 2002 年度报告 ② 审议通过了 2001 年年度报告及摘要； ③ 对公司 2001 年度的工作作了检查分析； ④ 审议通过了《关于提名王志强先生为公司第二届董事会独立董事候选人》的议案。 决议公告刊登于 2001 年 2 月 13 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 2、2002 年 4 月 23 日召开二届七次会议，会议审议通过了二○○二年第一季度报告。 3、2002 年 7 月 26 日召开了二届八次会议，会议审议通过了二○○二年半年度报告。 （二）监事会对 2002 公司年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会依据有关法律法规，对公司的生产经营状况进行了监督和检查，列席了各次董 事会、股东大会，认为公司董事会决策程序合法，建立了良好的内部控制制度，董事、高 级管理人员行使职权时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务状况 本着对全体股东负责的精神，监事会对公司的财务状况进行了监督和检查，认为 2002 年度财务决算报告真实准确地反映了公司的经营成果，公司所做的各项工作，符合公司的 发展战略，维护了股东的长远利益。浙江天健会计师事务所出具的标准无保留意见的审计 报告 ，客观公正地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。 4、公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易，没有损害部分股东的权益或造 成公司资产流失。 5、公司关联交易公平，无损害公司利益。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，公司重大收购及出售资产、吸收合并事项。 报告期内公司将绍兴旭昌科技企业有限公司 10%的股权按评估价，以人民币 5222294.44 元转让给绍兴市热电有限公司。本次股权转让后，本公司仍持有绍兴旭昌科技企业有限公 司 36%的股权。因所涉及的金额较小，不到利润总额的 10%，故上述事项对公司业务连续 性、管理层稳定性、对财务状况和经营成果均无影响。详见 2002 年 12 月 26 日的《上海证 券报》和《中国证券报》。 （三）重大关联交易事项 16 古越龙山 2002 年度报告 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 报告期内本公司向关联方销售货物６５，４８２，２４０．００ 元，采用双方协议定价。 报 告 期 内 向 控 股 股 东 中 国 绍 兴 黄 酒 集 团 有 限 公 司 采 购 1997 前 酿 造 的 陈 年 黄 酒 １７，７９７，５６７．７４ 元，按本公司 1997 年上市时签订的协议，采用成本价加 5%的定价政策。 2、资产、股权转让发生的关联交易 根据本公司第二届董事会第十八次会议决议和本公司与绍兴市热电有限公司签订的 《股权转让协议》，公司将持有的绍兴旭昌科技企业有限公司 10%的股权，根据绍兴旭昌 经评估后的净资产为股权转让价格依据，以人民币 5222294.44 元转让给绍兴市热电有限公 司。 3、公司与关联方存在的债权债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中国绍兴黄酒集团公 1076.22 52.09 --- --- 司沈永和批发部 杭州古越龙山绍兴酒 1296.00 570.24 --- --- 销售有限公司 中国绍兴黄酒集团 --- --- --- 4369.52 合计 2372.22 622.33 ―― 4369.52 （四）重大合同及其履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、报告期内公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁 本公司资产的事项。 2、报告期内发生担保事项。 截至报告期未，本公司为控股子公司绍兴旭昌科技企业有限公司向银行贷款陆拾万美 元及 ８００ 万元人民币提供保证，借款期限自 ２００１ 年 ４ 月 ２ 日至 ２００５ 年 ４ 月 ２ 日。 本公司为子公司浙江古越龙山电子科技发展有限公司向银行贷款壹仟万元提供保证， 借款期限自 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日至 ２００３ 年 ７ 月 ２５ 日。 本公司为控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司向银行贷款伍仟万元提供保证，借款期限 自 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日至 ２００３ 年 ６ 月 ２８ 日止 １５００ 万元、自 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日至 ２００４ 年 ６ 月 ２８ 日止 ３５００ 万元。 3、报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （五）报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 17 古越龙山 2002 年度报告 （六）报告期内公司续聘浙江天健会计师事务所为公司审计机构，该事务所已为公司 提供审计服务六年。本年度公司支付给浙江天健会计师事务所的报酬为肆拾贰万元。 （七）本年度公司、公司董事会、及董事均未受监管部门处罚。 十、财务报告 (一)审计报告 审 计 报 告 浙天会审［２００３］第 ７０８ 号 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１日的资产负债表和合并资产负债表，２００２ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 ２００２ 年度的现金流量表和合并现 金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我 们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实 际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营成果 和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 朱大为 中国·杭州 中国注册会计师 吕瑛群 中国注册会计师 沈凌波 报告日期：２００３ 年 ３ 月 ３１ 日 18 古越龙山 2002 年度报告 (二)会计报表 (见附表) (三)会计报告附注 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民 政府证券委员会浙证委［１９９７］２３ 号文批准，于 １９９７ 年 ５ 月 ８ 日在浙江省工商行政管理局 登记注册，取得注册号 ３３００００１００１１０４ 号企业法人营业执照，现有注册资本 ２３，２８０ 万元， 折 ２３，２８０ 万股（每股面值 １ 元），其中已流通股份 Ａ 股 １０，６４７ 万股。公司股票已于 １９９７ 年 ５ 月 １６ 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属酒类制造业。经营范围：黄酒、白酒、饮料、副食品及食品原辅料的开发、 制造、销售。主要产品为绍兴加饭酒、绍兴元红酒、绍兴香雪酒、绍兴善酿酒和绍兴花雕 酒等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 母公司及控股子公司绍兴永盛酒业有限公司、绍兴龙山氨纶有限公司、绍兴古越龙山 酒业有限公司和绍兴古越龙山果酒有限公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及 其补充规定。其他控股子公司执行相应的行业会计制度。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合 19 古越龙山 2002 年度报告 人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发 生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购 建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的 计入当期财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理； 出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、 利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准 备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的 6%计提。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、 在产品和库存商品等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用 加权平均法核算；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成品采用加权平均法核算；领 用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物先按 1%的比例摊销，年终通过实地 盘点，将盘亏包装物直接计入当年损益。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 20 古越龙山 2002 年度报告 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成 本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但 对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然 按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现 净值计量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表 决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算； 投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响 的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）的， 采用权益法核算，并合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限 的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期 限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年 的期限摊销。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续 期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊 销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大 的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债 权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金 额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值 准备。 (十一) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原 账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资产占资产 总额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账 21 古越龙山 2002 年度报告 价值。） 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用年限和预计净残值率（原值的 3%-10%）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-45 6.47-2.16 通用设备 5-10 19.40-9.70 专用设备 5-20 19.40-4.85 运输工具 8 12.125 其他设备 10 9.00 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回 金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产 减值准备。 (十二) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价 值的差额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； (3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十三) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合 资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费 用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他 辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢 22 古越龙山 2002 年度报告 价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资 本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支 出加权平均数与资本化率的乘积。 (十四) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资 产的摊销年限按如下原则确定： (1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； (2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； (3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之 中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收 回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十五) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始 生产经营当月一次计入损益。 (十六) 收入确认原则 1．商品销售 23 古越龙山 2002 年度报告 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的 证据时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程 度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生 的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的 使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收 入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可 靠地计量。 (十七) 所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十八) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据， 按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公 司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大 交易和资金往来等，在合并时抵销。 (十九) 会计政策和会计估计变更说明 １．本公司不需用、未使用固定资产原不计提折旧，现按照《企业会计准则――固定资 产》的规定和财政部财会［２００２］１８ 号文的有关要求，从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起改为执行对上 述固定资产计提折旧的会计政策，本公司对不需用、未使用固定资产原已全额计提了固定 资产减值准备，故上述会计政策对本公司会计报表无影响。 ２．本公司控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司、绍兴永盛酒业有限公司、绍兴古越龙山 酒业有限公司、绍兴古越龙山果酒有限公司和绍兴旭昌科技企业有限公司原执行《中华人 民共和国外商投资企业会计制度》，自 2002 年 1 月 1 日起改为执行《企业会计制度》。该 24 古越龙山 2002 年度报告 等控股子公司原按直接转销法核算坏账，短期投资、存货原期末不计提跌价准备，长期投 资、委托贷款、固定资产、在建工程和无形资产原期末不计提减值准备，现按照《企业会 计制度》的规定，从 2002 年 1 月 1 日起改为采用备抵法核算坏账，按应收款项（包括应收 账款和其他应收款）余额的 6%计提坏账准备，对短期投资按市价低于成本的部分计提跌 价准备，对存货按成本高于可变现净值的差额提取跌价准备，对长期投资、委托贷款、固 定资产、在建工程和无形资产按可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备的会计政策； 开办费原从开始生产经营当月起，按 5 年分期平均摊销，现改为在开始生产经营当月一次 计入损益；对不需用、未使用固定资产原不计提折旧，现按照《企业会计准则――固定资 产》的规定和财政部财会［２００２］１８ 号文的有关要求，从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起改为执行对上 述固定资产计提折旧的会计政策。对上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了该等控 股子公司期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表上年同期数栏已按调正后 的数字填列。 上述会计政策变更的累积影响数为 3,704,007.78 元，其中：绍兴龙山氨纶有限公司的 累积影响数为 663,277.83 元；绍兴永盛酒业有限公司的累积影响数为 1,070,129.58 元；绍 兴古越龙山酒业有限公司的累积影响数为 578,193.46 元；绍兴古越龙山果酒有限公司的累 积影响数为 76,196.97 元；绍兴旭昌科技企业有限公司的累积影响数为 1,316,209.94 元。均 为各控股子公司坏账核算方法变更的累积影响数。由于会计政策变更，各控股子公司 2001 年年初留存收益、2001 年度净利润、2002 年年初留存收益的调整情况和母公司按持股比例 计算后的累积影响数如下： 被投资单位调整 母公司按持股比例计算影响数 被投资单位 投资比例 2001 年初 2001 年 2002 年初 2001 年初 2001 年 2002 年初 留存收益 净利润 留存收益 留存收益 净利润 留存收益 绍兴龙山氨纶有限公司 75% -663,277.83 -663,277.83 -497,458.37 -497,458.37 绍兴永盛酒业有限公司 68% -143,807.34 -926,322.24-1,070,129.58 -97,788.99 -629,899.12 -727,688.11 绍兴古越龙山酒业有限公司 60% -127,142.13 -451,051.33 -578,193.46 -76,285.28 -250,276.84 -326,562.12 绍兴古越龙山果酒有限公司 60% -41,184.31 -35,012.66 -76,196.97 -24,710.59 -21,007.60 -45,718.19 绍兴旭昌科技企业有限公司 60% -1,316,209.94-1,316,209.94 -789,725.96 -789,725.96 合计 -312,133.78-3,391,874.00-3,704,007.78 -198,784.86 -2,188,367.89-2,387,152.75 由于上述各子公司的会计政策变更，母公司按投资比例计算的累积影响数为 ２，３８７，１５２．７５ 元。相应调减了母公司 2001 年初留存收益 198,784.86 元；调减了母公司 ２００１ 年度投资收益 ２，１８８，３６７．８９ 元；调减了母公司 ２００２ 年年初留存收益 ２，３８７，１５２．７５ 元，其 中，未分配利润调减了 １，９０９，７２２．２０ 元，盈余公积调减了 ４７７，４３０．５５ 元；利润及利润分 配表上年同期数栏的年初未分配利润调减了 １５９，０２７．９０ 元。 对本期合并报表的累积影响数为 ２６２，０１９．９５ 元，相应调增合并报表 ２００２ 年年初留存 25 古越龙山 2002 年度报告 收益 ２６２，０１９．９５ 元。其中，未分配利润调增了 ７３９，４５０．５０ 元，盈余公积调减了 ４７７，４３０．５５ 元；合并利润及利润分配表上年同期数栏的年初未分配利润调增了 ８３３，５７９．５３ 元。 （二十） 重大会计差错更正说明 本公司根据绍兴天鹰税务师事务所出具的绍税事代［２００２］５００ 号所得税汇算清缴的《报 告书》， 补缴了 ２００１ 年度企业所得税 １，０７１，０７９．１９ 元；依据绍兴市国家税务局稽查局《纳 税自查限期入库通知书》绍市国税稽自字［２００２］０２６ 号，补缴 ２００１ 年度增值税、消费税共 计 １１８，３４３．９５ 元；依据绍兴市地方税务局［２００２］浙地退 ０３４４８６８－０３４４８７０《税收收入退还 书》，地方税费汇算清缴，冲回多计 ２００１ 年度城建税等税费共计 ４，７７０．６３ 元，上述应补缴 的税款净额为 １，１８４，６５２．５１ 元。根据绍兴市国家税务局《关于对出口货物退（免）税复查 中有关问题处理结果的反馈意见》，公司转销应收 ２０００ 年出口退税 ３２７，４１８．６６ 元。本公司 在编制本期比较会计报表时，已对上述差错进行了更正。由于上述错误的影响，２００１ 年度 虚增净利润和留存收益 １，５１２，０７１．１７ 元，少计应交税金 １，１８４，６５２．５１ 元，多计应收补贴 款 ３２７，４１８．６６ 元。 三、税（费）项 （一） 增值税 按 １３％、１７％的税率计缴。本公司控股子公司上海沈永和餐饮管理有限公司和上海沈永 和酒店有限公司按 ４％的税率计缴。 （二） 消费税 黄酒按 ２４０ 元／吨计缴，白酒按销售收入的 １０％计缴。 （三） 营业税 房屋租赁收入按 ３％的税率计缴；设备租赁收入按 ５％的税率计缴；利息收入按 ６％的税 率计缴。 （四） 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 ７％计缴。控股子公司深圳市古越龙山酒业有限公司按应缴流转税 税额的 １％计缴；绍兴龙山氨纶有限公司、绍兴永盛酒业有限公司、绍兴古越龙山酒业有限 公司、绍兴古越龙山果酒有限公司属外商投资企业，不缴纳城市维护建设税。 （五） 教育费附加 按应缴流转税税额的 ４％计缴。控股子公司深圳市古越龙山酒业有限公司按应缴流转税 26 古越龙山 2002 年度报告 税额的 ３％计缴；控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司、绍兴永盛酒业有限公司、绍兴古越龙 山酒业有限公司、绍兴古越龙山果酒有限公司属外商投资企业，按应缴流转税税额的 ４％和 中方投资比例的乘积计缴。 （六） 企业所得税 按 ３３％的税率计缴。控股子公司上海沈永和酒店有限公司根据上海市税务局南市区《减 免税通知书》，２００２ 年 １ 月 １ 日至 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日为免税期，２００２ 年 ７ 月 １ 日至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日为减半征收期；控股子公司上海沈永和餐饮管理有限公司为核定征收；控股 子公司绍兴永盛酒业有限公司、绍兴古越龙山酒业有限公司属外商投资企业，２００２ 年度企 业所得税按 ２６．４％的税率计缴；控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司、绍兴古越龙山果酒有 限公司属外商投资企业，２００２ 年度属免税期，免缴企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司及合营企业 1．明细情况 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例 绍兴古越龙山进出口有限公司 批发零售贸易 ５００ 万元 进出口 ４５０ 万元 ９０％ 上海沈永和餐饮管理有限公司 食品饮料 １，６７０ 万元 餐饮服务 １，５００ 万元 ８９．８２％ 绍兴古越龙山生物制品有限公司 医药生物制品 ３２０ 万元 食品生物发酵 ２７２ 万元 ８５％ 北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 批发零售贸易 １，６５０ 万元 绍兴酒销售 １，３２０ 万元 ８０％ 绍兴龙山氨纶有限公司 纺织业 ９６０ 万美元 氨纶制造 ７２０ 万美元 ７５％ 绍兴永盛酒业有限公司 食品饮料 ３１５ 万美元 灌装绍兴酒 ２１４．２ 万美元 ６８％ 绍兴古越龙山酒业有限公司 食品饮料 ２５０ 万美元 灌装绍兴酒 １５０ 万美元 ６０％ 绍兴古越龙山果酒有限公司 食品饮料 ２００ 万美元 果酒 ７５ 万美元 ３７．５％ 深圳市古越龙山酒业有限公司 食品饮料 １００ 万元 绍兴酒 ５５ 万元 ５５％ 古越龙山（香港）有限公司 批发零售贸易 ５０ 万美元 进出口贸易 １００ 万港币 ５５％ 上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 批发零售贸易 ５０ 万元 绍兴酒销售 ５ 万元 １０％ 绍兴鲁迅纪念酒有限公司 批发零售贸易 ２００ 万元 酒类批发零售 １０２ 万元 ５１％ ２．部分子公司间接控股比例的说明 １）本公司直接对绍兴古越龙山进出口有限公司的长期股权投资比例为 ９０％，同时本 公司通过控股子公司上海沈永和餐饮管理有限公司间接对该公司的权益比例为 ８．９８％，两 27 古越龙山 2002 年度报告 者合计为 ９８．９８％。 ２）本公司直接对北京古越龙山绍兴酒销售有限公司的长期股权投资比例为 ８０％，同 时本公司通过控股子公司绍兴古越龙山进出口有限公司间接对该公司的权益比例为 １３．６４％，两者合计为 ９３．６４％。 ３）本公司直接对绍兴古越龙山果酒有限公司的长期股权投资比例为 ３７．５％，同时本 公司通过控股子公司绍兴古越龙山酒业有限公司间接持有对该公司的权益比例为 ２２．５％， 两者合计为 ６０％。 ４）本公司直接对上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司的长期股权投资比例为 １０％，同 时本公司通过控股子公司上海沈永和餐饮管理有限公司间接对该公司的权益比例为 ８０．８４％，两者合计为 ９０．８４％。 (二) 其他说明 1．持股比例未达到 50％以上的子公司，纳入合并报表范围的原因说明 本公司直接拥有绍兴古越龙山果酒有限公司和上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司的权 益比例分别为 ３７．５％和 １０％，因本公司加上通过控股子公司间接拥有该 ２ 个子公司的权益比 例分别为 ６０％和 ９０．８４％，故按《合并会计报表暂行规定》的规定，将该 ２ 个子公司纳入合 并报表范围。 2．未纳入合并范围子公司，未纳入的原因及对财务状况、经营成果的影响说明 古越龙山（香港）有限公司注册资本 ５０ 万美元，本公司所占权益比例为 ５５％，应出资 ２７．５ 万美元。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已累计对其投资 １００ 万港元，按出资时汇率折合 １２．６３ 万美元，占权益比例 ２５．２６％，故本期未将其纳入合并报表范围。 3．合并报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响；公司报告期 内因发生购买、转让股权而增加控股子公司和合营企业的情况、相应的购买日及其确定方 法的说明 1）绍兴旭昌科技企业有限公司原注册资本 250 万美元，公司出资 150 万美元，占其注 册资本总额的 60%。2002 年经绍兴经济开发区招商局同意，该公司增资 450 万美元。增资 后，本公司应出资 357 万美元，占其注册资本总额的 51%。2002 年 6 月 22 日，经绍兴中 兴会计师事务所有限公司审验，截至 2002 年 6 月 18 日，绍兴旭昌科技企业有限公司实收 资本为 4,900,387.05 美元，本公司出资 3,131,087.05 美元。根据 2002 年 12 月 23 日签订的 《浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司与绍兴市热电有限公司股权转让协议书》，本公司将持 有的绍兴旭昌科技企业有限公司 10%计 70 万美元股权按 5,222,294.44 元的评估价转让给绍 28 古越龙山 2002 年度报告 兴市热电有限公司。2002 年 12 月 30 日，本公司已收到绍兴市热电有限公司上述股权转让 款中的 4,476,252.38 元。股权转让后，本公司对该公司的股权持有比例减至 41%，自 2002 年 12 月 31 日起，不再将该公司纳入合并范围。该公司 2001 年 12 月 31 日和 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度和 2002 年度的经营成果如下： 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资产总额 52,696,255.37 71,011,700.25 负债总额 34,039,459.00 34,496,803.08 净资产 18,656,796.37 36,514,897.17 2001 年度 2002 年度 主营业务收入 12,187,741.46 16,295,431.27 利润总额 -2,034,941.13 -2,009,626.09 净利润 -2,034,941.13 -2,009,626.09 2） 纳入 2001 年合并报表范围的控股子公司绍兴市古越龙山酒类批发有限公司，根据 其 2002 年 6 月 6 日股东会决议，绍兴市古越龙山酒类批发有限公司从即日起解散，本年合 并报表范围内减少了该子公司。 3) 北京古越龙山绍兴酒销售有限公司，注册资本 1,650 万元，本公司出资 1,320 万元， 占其注册资本总额的 80%。因该公司 2001 年尚处筹建期，未纳入 2001 年合并报表范围。 该公司 2002 年已开始营业，自 2002 年 1 月 1 日起将其纳入合并报表范围。 4）根据本公司与自然人周亦斐签订的《组建绍兴鲁迅纪念酒有限公司协议书》，共同 出资组建绍兴鲁迅纪念酒有限公司，注册资本 200 万元，本公司出资 102 万元，占其注册 资本总额的 51%。该公司已于 2002 年 8 月 29 日成立，自 2002 年 9 月起将其纳入合并报表 范围。 五、利润分配 根据 ２００３ 年 ４ 月 ２２ 日本公司第二届董事会第十九次会议确定的 ２００２ 年度利润分配预 案，按 ２００２ 年度实现净利润提取各 １０％的法定盈余公积和法定公益金，每 １０ 股派发现金 股利 ２ 元（含税），剩余累计未分配利润滚存至下年。该利润分配预案尚待公司股东大会 审议通过。 29 古越龙山 2002 年度报告 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 135,344,483.38 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 122,144.06 ８９，７３１．４３ 银行存款 100,817,832.98 ７４，０４７，４１４．５４ 其他货币资金 34,404,506.34 ３２，９８６，９９３．２２ 合 计 135,344,483.38 １０７，１２４，１３９．１９ (2) 货币资金——外币货币资金 期 末数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 现 金 GBP470.00 13.2681 6,236.01 GBP890.00 12.0027 10,682.40 现 金 JPY37,000.00 0.069035 2,554.30 JPY37,000.00 0.0630 2,331.00 现 金 USD517.00 8.2773 4,279.36 USD120.00 8.2766 993.19 银行存款 USD72.63 8.2773 601.18 USD500,003.44 8.2766 4,138,328.47 银行存款 JPY26.00 0.069035 1.79 JPY33,609,778.00 0.0630 2,117,416.01 小 计 13,672.64 6,269,751.07 2. 应收票据 期末数 7,604,458.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,604,458.00 238,363.60 合 计 7,604,458.00 238,363.60 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 30 古越龙山 2002 年度报告 3. 应收账款 期末数 124,867,165.00 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内120,160,327.97 90.467,209,619.69112,950,708.28180,737,977.37 96.3610,844,278.64169,893,698.73 1-2 年 11,715,235.96 8.82 702,914.16 11,012,321.80 5,734,477.43 3.06 344,068.65 5,390,408.78 2-3 年 444,950.88 0.33 26,697.05 418,253.83 736,863.37 0.39 44,211.80 692,651.57 3 年以上 516,894.78 0.39 31,013.69 485,881.09 349,064.30 0.19 20,943.86 328,120.44 合 计 132,837,409.59 100.007,970,244.59124,867,165.00187,558,382.47 100.0011,253,502.95176,304,879.52 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 24,294,514.59 元，占应收账款账 面余额的 18.29%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 其他说明 本期实际冲销的应收账款 56,088.29 元均系账龄较长、且对方单位已倒闭无法收回的货 款。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末数 期 初数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 港 币 626,255.00 1.0611 664,519.18 1,655,408.83 1.0606 1,755,726.61 美 元 227,034.27 8.2773 1,879,230.76 404,623.86 8.2766 3,348,909.84 日 元 7,124,537.00 0.069035 491,842.41 40,953,778.06 0.0630 2,580,088.02 小 计 3,035,592.35 7,684,724.47 4. 其他应收款 期末数 17,940,746.89 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 15,160,930.42 79.44 909,655.8314,251,274.59 1,439,411.91 8.80 86,364.71 1,353,047.20 1-2 年 1,592,182.06 8.34 95,530.92 1,496,651.14 12,424,035.37 75.95 745,442.1211,678,593.25 2-3 年 1,124,920.98 5.89 67,495.26 1,057,425.72 908,839.50 5.56 54,530.37 854,309.13 3 年以上 1,207,867.49 6.33 72,472.05 1,135,395.44 1,585,069.74 9.69 95,104.18 1,489,965.56 合 计 19,085,900.95 100.00 1,145,154.0617,940,746.89 16,357,356.52 100.00 981,441.3815,375,915.14 31 古越龙山 2002 年度报告 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 5,413,502.00 往来款 绍兴旭昌科技企业有限公司 3,580,065.83 往来款 中国绍兴黄酒集团公司沈永和批发部 850,000.00 往来款 小 计 9,843,567.83 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 10,693,567.83 元，占其他应 收款账面余额的 56.03%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 单位名称 期末数 期初数 中国绍兴黄酒集团公司 6,520.42 2,410,180.42 小 计 6,520.42 2,410,180.42 5. 预付账款 期末数 19,478,205.20 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 19,478,205.20 100.00 18,676,882.00 100.00 合 计 19,478,205.20 100.00 18,676,882.00 100.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 6. 应收补贴款 期末数 118,586.84 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 118,586.84 73,208.04 合 计 118,586.84 73,208.04 (2) 性质或内容说明 均系应收出口退税。 32 古越龙山 2002 年度报告 7. 存货 期末数 728,703,425.21 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 80,097,749.12 80,097,749.12 68,702,428.11 68,702,428.11 包装物 117,082,535.13 117,082,535.13 109,812,914.55 109,812,914.55 低值易耗品 1,476,233.18 1,476,233.18 1,073,238.65 1,073,238.65 自制半成品 1,218,711.07 1,218,711.07 库存商品 469,293,680.62 469,293,680.62 437,494,213.64 437,494,213.64 委托加工物资 203,786.44 203,786.44 在产品 60,753,227.16 60,753,227.16 56,244,378.83 56,244,378.83 合 计 728,703,425.21 728,703,425.21 674,749,671.29 674,749,671.29 (2) 本期存货的取得方式，其中：盘盈 1,858,665.48 元，其余均为自制或外购。 (3) 期末存货无用于债务担保。 (4) 存货可变现净值确定依据的说明 本公司存货可变现净值以期末市场价为依据确定。期末存货无账面成本高于可变现 净值的情况，故不需计提存货跌价准备。 8. 待摊费用 期末数 1,976,770.93 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 保险费 1,837,369.28 1,263,363.97 受益期跨年度 房租费 １３９，４０１．６５ １３８，１８９．０１ 受益期跨年度 合 计 1,976,770.93 1,401,552.98 9. 长期股权投资 期末数 73,037,334.96 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 -2,523,593.49 -2,523,593.49 12,689,752.85 12,689,752.85 对联营企业投资 65,560,928.45 65,560,928.45 21,915,952.88 21,915,952.88 其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 73,037,334.96 73,037,334.96 44,605,705.73 44,605,705.73 (2) 长期股权投资——其他股权投资 33 古越龙山 2002 年度报告 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 古越龙山（香港）有限公司 １，０４５，２００．００ ５５％ 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 ５０ 年 ２４，３３４，３７６．０５ ４９％ 浙江西安交大龙山软件有限公司 ２０ 年 ４，０００，０００．００ ２２．８６％ 绍兴咸亨集团股份有限公司 长期 １５，８１４，６２６．５４ ３８．４８％ 绍兴旭昌科技企业有限公司 ２０ 年 ２０，１２１，０１４．６７ ４１％ 绍兴市越国印山绍兴酒有限公司 长期 ４５０，０００．００ ３０％ 绍兴市商业银行 长期 １０，０００，０００．００ １０％ 小 计 ７５，７６５，２１７．２６ 2) 实际投资比例与注册资本中比例不一致的具体情况和原因说明 本公司对古越龙山（香港）有限公司的实际出资额为 １００ 万港元，按出资时汇率折合 １２．６３ 万 美元，占权益比例 ２５．２６％，由于本公司投资额一直未到位，故按成本法核算。 3) 权益法核算的其他股权投资 a．明细情况 被投资单位名称 初始 累计追加 本期被投资单位 本期分得的 本期累计 投资额 投资额 权益增减额 现金红利额 增减额 浙江古越龙山电子 科技发展有限公司 ２４，３３４，３７６．０５ －３４８，５１０．４８ ２３，９８５，８６５．５７ 浙江西安交大龙山软件公司 ４，０００，０００．００ －４４９，５８２．９３ －４４９，５８２．９３ 绍兴咸亨集团股份有限公司 １５，８１４，６２６．５４ ３，１２３，８２６．２３ １，５３９，３５０．００ １，６２６，５８８．８９ 绍兴旭昌科技企业有限公司 １２，４１４，６００．００ ７，７０６，４１４．６７ －１，１２４，６５２．１９ １８，４６２，７４２．１１ 绍兴市越国印山绍兴酒有限公司 ４５０，０００．００ １９，３６１．９３ １９，３６１．９３ 小 计 ５７，０１３，６０２．５９ ７，７０６，４１４．６７ １，２２０，４４２．５６ １，５３９，３５０．００ ４３，６４４，９７５．５７ b．被投资单位与本公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 4) 股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期限 绍兴古越龙山酒业有限公司－２，１２５，５５０．２６ －１，７７１，２９１．８８ －２１２，５５５．０２ －１，５５８，７３６．８６ ８８ 个月 绍兴永盛酒业有限公司 －２，７４０，９８６．３２ －２，２８４，１５５．２７ －２７４，０９８．６４ －２，０１０，０５６．６３ ８８ 个月 绍兴咸亨集团股份有限公司 －４２１，１２６．５４ －３４７，４２９．４０ －４２，１１２．６６ －３０５，３１６．７４ ８７ 个月 小 计 －５，２８７，６６３．１２ －４，４０２，８７６．５５ －５２８，７６６．３２ －３，８７４，１１０．２３ 34 古越龙山 2002 年度报告 b．股权投资差额形成原因说明 上述股权投资差额，系本公司购买被投资公司股权，在购买日本公司应享有的被购买 公司净资产的份额与本公司购买股权成本的差额，形成股权投资差额，其中合并范围内子 公司的股权投资差额在合并时形成合并价差。 5) 其他股权投资减值准备 被投资单位经营状况良好，不存在长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，不 需计提长期股权投资减值准备。 10. 固定资产原价 期末数 822,917,985.17 (1) 明细情况 类 别 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值 房屋建筑物 386,640,768.22 12,429,715.54 1,323,417.23 397,747,066.53 通用设备 44,690,904.70 3,689,738.90 541,484.34 47,839,159.26 专用设备 397,462,509.65 4,665,985.61 30,036,792.21 372,091,703.05 运输工具 4,662,606.78 605,043.00 194,453.45 5,073,196.33 其他设备 1,747,282.35 1,580,422.35 166,860.00 合 计 835,204,071.70 21,390,483.05 33,676,569.58 822,917,985.17 (2) 其他说明 固定资产期初数与上年会计报表数差异 1,496,431.61 元，系本公司控股子公司绍兴龙 山氨纶有限公司上年 1,000 吨氨纶纤维项目工程完工转入固定资产按预估成本入账，本期 按实际成本调整所致。 (3) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 ２０，４１６，８２０．２５ 元。 (4) 暂时闲置固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 专用设备 3,926,602.50 547,154.02 3,379,448.48 小 计 3,926,602.50 547,154.02 3,379,448.48 35 古越龙山 2002 年度报告 (5) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面价值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 84,203.60 81,677.49 2,526.11 通用设备 2,945,316.24 2,853,922.29 91,393.95 专用设备 18,910,734.61 18,343,412.57 567,322.04 运输工具 185,000.00 166,500.00 18,500.00 小 计 22,125,254.45 21,445,512.35 679,742.10 (6) 期末无用于债务担保的固定资产。 (7) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司共有原值为 16,494,021.00 元的房屋及建筑物产权证正 在办理中。 11．累计折旧 期末数 239,585,376.83 类 别 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值 房屋及建筑物 67,934,004.18 16,643,621.20 33,665.02 84,543,960.36 通用设备 19,743,976.39 4,698,694.73 115,526.43 24,327,144.69 专用设备 97,793,448.27 31,504,294.69 1,097,115.66 128,200,627.30 运输工具 1,947,532.00 576,497.72 134,963.40 2,389,066.32 其他设备 246,880.47 17,222.16 139,524.47 124,578.16 合 计 187,665,841.31 53,440,330.50 1,520,794.98 239,585,376.83 12．固定资产净值 期末数 583,332,608.34 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 313,203,106.17 ３１８，７０６，７６４．０４ 通用设备 23,325,260.86 ２４，９４６，９２８．３１ 专用设备 243,891,075.75 ２９９，６６９，０６１．３８ 运输工具 2,684,130.01 ２，７１５，０７４．７８ 其他设备 229,035.55 １，５００，４０１．８８ 合 计 583,332,608.34 ６４７，５３８，２３０．３９ 36 古越龙山 2002 年度报告 13．固定资产减值准备 期末数 2,386,171.68 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用设备 2,386,171.68 2,386,171.68 合 计 2,386,171.68 2,386,171.68 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 本公司部分专用设备因不适用而长期闲置不用，按单项固定资产账面价值高于可收回 金额的差额提取固定资产减值准备。 14. 在建工程 期末数 161,936,777.57 （1）明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 龙山软件园项目 １０，６３７，００１．７２ １０，６３７，００１．７２ ２１，８９４，１７７．２７ ２１，８９４，１７７．２７ ５０００ 吨纯生黄酒技改项目 ２，９２７，１４９．５２ ２，９２７，１４９．５２ １４３，９６０．２８ １４３，９６０．２８ 绍兴黄酒技术中心改造项目 １，３６４，９８９．６４ １，３６４，９８９．６４ １５９，５４９．４８ １５９，５４９．４８ ２０００ 吨氨纶生产项目 ９５，３５３，７２０．９２ ９５，３５３，７２０．９２ ５９２，３８５．６２ ５９２，３８５．６２ 窑炉大修项目 １，７２７，８８３．９５ １，７２７，８８３．９５ ５０００ 吨无菌灌装项目 １９０，７３９．００ １９０，７３９．００ ３ 万吨后熟陈化项目 ７，８００，９０１．００ ７，８００，９０１．００ １０ 万吨后熟陈化项目 １９，３３０，２２４．４９ １９，３３０，２２４．４９ 广场户外显示屏项目 ４，８８０，２９１．２０ ４，８８０，２９１．２０ 零星工程 ７，００２，１１６．１３ ７，００２，１１６．１３ ２，６１０，８６５．６３ ２，６１０，８６５．６３ 袍江工业区土地使用权 １０，７２１，７６０．００ １０，７２１，７６０．００ 合 计 161,936,777.57 161,936,777.57 ２５，４００，９３８．２８ ２５，４００，９３８．２８ 37 古越龙山 2002 年度报告 （2）在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 预算的比例 龙山软件园项目 ２１，８９４，１７７．２７ １１，２５７，１７５．５５ １０，６３７，００１．７２ 募集资金 １，８００ 万元 ９５％ ５０００ 吨纯生黄酒技改项目 １４３，９６０．２８ ２，７８３，１８９．２４ ２，９２７，１４９．５２ 募集资金 ２，９６５ 万元 ９．９％ 绍兴黄酒技术中心改造项目 １５９，５４９．４８ ５，７６１，０９３．５８ ４，５５５，６５３．４２ １，３６４，９８９．６４ 募集资金 １，８７０ 万元 ３０．８％ ２０００ 吨氨纶生产项目 ５９２，３８５．６２ ９５，１６６，８１０．１０ ４０５，４７４．８０ ９５，３５３，７２０．９２ 其他来源 １，５００ 万美元 ６０％ 窑炉大修项目 １，７２７，８８３．９５ １，７２７，８８３．９５ 其他来源 ９５７．６ 万元 １８％ ５０００ 吨无菌灌装项目 １９０，７３９．００ １９０，７３９．００ 募集资金 ２，９００ 万元 ６．５％ ３ 万吨后熟陈化项目 ７，８００，９０１．００ ７，８００，９０１．００ 募集资金 ２，９９５ 万元 ２６％ １０ 万吨后熟陈化项目 １９，３３０，２２４．４９ １９，３３０，２２４．４９ 其他来源 ２，９９６ 万元 ６４．５％ 广场户外显示屏项目 ４，８８０，２９１．２０ ４，８８０，２９１．２０ 其他来源 ５４０ 万元 ９０．４％ 零星设备 ２，６１０，８６５．６３ ８，５８９，７６６．９８ ４，１９８，５１６．４８ ７，００２，１１６．１３ 其他来源 袍江工业区土地使用权 １０，７２１，７６０．００ １０，７２１，７６０．００ 募集资金 １，３４０ 万元 ８０％ 合 计 ２５，４００，９３８．２８ １５６，９５２，６５９．５４ ２０，４１６，８２０．２５ 161,936,777.57 (3) 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率(年) 固定资产 其他减少 2000 吨氨纶生产项目 1,404,895.47 1,404,895.47 5.6974% 小 计 1,404,895.47 1,404,895.47 (4) 其他说明 袍江工业区土地使用权详见本会计报表十之说明。 (5) 在建工程减值准备情况 期末无单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的情况，不需计提在建工程减值准 备。 15. 无形资产 期末数 547,850.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 非专利技术 348,000.00 396,000.00 396,000.00 396,000.00 商标权 199,850.00 199,850.00 371,150.00 371,150.00 合 计 547,850.00 547,850.00 767,150.00 767,150.00 38 古越龙山 2002 年度报告 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销年限 非专利技术 投入 ４８０，０００．００ ３９６，０００．００ ４８，０００．００ ３４８，０００．００ １３２，０００．Ｏ０ ８７ 个月 永盛酒业商标权 投入 １，７１３，０００．００ ３７１，１５０．００ １７１，３００．００ １９９，８５０．００ １，５１３，１５０．００ １４ 个月 合 计 ２，１９３，０００．００ ７６７，１５０．００ ２１９，３００．００ ５４７，８５０．００ １，６４５，１５０．００ (2) 无形资产减值准备 期末无单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的情况，不需计提无形资产减值准 备。 16. 长期待摊费用 期末数 1,264,909.97 项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销年限 供配电贴费 １，２４３，０００．００ ６２１，５００．１８ １２４，２９９．９６ ４９７，２００．２２ ７４５，７９９．７８ ４８ 个月 供水增容费 １，８７５，０００．００ ９３７，５００．００ １８７，５００．００ ７５０，０００．００ １，１２５，０００．００ ４８ 个月 电话初装费 ６７，５１６．００ ４，５０１．４２ ４，５０１．４２ ６７，５１６．００ 其他递延支出 １，３２２，６７６．５８ ３８７，６１７．０２ ２９，７２２．６９ ４５，６３５．１２ ３５３，９９４．８４ １７，７０９．７５ ９５０，９７１．９９ １４ 个月 合 计 4,508,192.58 1,951,118.62 ２９，７２２．６９ 361,936.50 353,994.84 1,264,909.97 2,889,287.77 17. 短期借款 期末数 312,000,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 保证借款 312,000,000.00 142,000,000.00 合 计 312,000,000.00 142,000,000.00 (2)无逾期借款。 18. 应付票据 期末数 7,700,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,700,000.00 11,000,000.00 合 计 7,700,000.00 11,000,000.00 39 古越龙山 2002 年度报告 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 19. 应付账款 期末数 110,311,651.57 (1) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 中国绍兴黄酒集团公司 ２０，６５６．９０ 小 计 ２０，６５６．９０ (2) 无账龄 3 年以上的大额应付账款。 20. 预收账款 期末数 1,259,783.39 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 无账龄 1 年以上的预收账款。 (3) 预收账款——外币预收账款 期 末数 期 初数 币种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 11,252.00 8.2773 93,136.18 小 计 93,136.18 21．应付工资 期末数 11,064,938.97 (1) 无拖欠性质的应付工资。 (2) 工效挂钩工资的说明 根据绍兴市劳动社会保障局和绍兴市财政局核准同意，本公司本年可提工资总额为 ３３，４８５，５７２．５５ 元，本年实际计提工资总额为 ３３，４８５，５７２．５５ 元，期末余额系可计提工资 总额内尚未支付的工资。 22. 应付股利 期末数 50,455,387.67 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 中国绍兴黄酒集团公司 ２５，２８４，１９１．２５ ２５，２８４，１９１．２５ 社会公众股东 21,294,000.00 21,294,000.00 香港利丰发展公司 3,877,196.42 合 计 50,455,387.67 46,578,191.25 40 古越龙山 2002 年度报告 (2) 其他说明 期末应付股利系根据本公司董事会关于《2002 年度利润分配预案》，每 10 股派 2 元现 金股利（含税）共计 46,560,000.00 元，其中：国有法人股中国绍兴黄酒集团公司 25,266,000.00 元，社会公众股 21,294,000.00 元；另本公司控股子公司应付少数股东股利，其中上海古越 龙山绍兴酒专卖有限公司应付股东中国绍兴黄酒集团公司 １８，１９１．２５ 元；绍兴龙山氨纶有 限公司应付股东香港利丰发展公司 3,877,196.42 元。 23. 应交税金 期末数 17,509,757.66 (1) 明细情况 税 种 期末数 期初数 增值税 8,382,316.11 7,625,004.96 消费税 -508,869.37 -2,589,799.49 营业税 62,671.60 59,175.34 房产税 21,547.91 31,092.42 城市维护建设税 49,185.09 64,670.84 企业所得税 7,874,645.58 17,813,347.62 土地使用税 15,661.19 代扣代缴个人所得税 1,628,260.74 1,757.58 合 计 17,509,757.66 23,020,910.46 (3) 其他说明 期末应交消费税红字系连续生产应税消费品产生的可抵扣消费税。 (3) 应交税金税率详见本会计报表附注三之说明。 24．其他应交款 期末数 71,277.52 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 52,521.48 36,464.83 流转税的 4% 水利建设基金 18,104.04 7,601.11 收入的 1‰ 兵役义务费 487.28 16,684.09 收入的 4‰ 堤坊维护费 198.50 流转税的 1% 河道工程维护费 164.72 49.63 流转税的 1% 合 计 71,277.52 60,998.16 41 古越龙山 2002 年度报告 25. 其他应付款 期末数 66,892,121.74 (1) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 中国绍兴黄酒集团公司 ４３，６９５，２１９．５２ ２０，４１２，７０９．１２ 小 计 ４３，６９５，２１９．５２ ２０，４１２，７０９．１２ (2) 无账龄 3 年以上的大额其他应付款。 (3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 中国绍兴黄酒集团公司 ４３，６９５，２１９．５２ 往来款 浙江中联建设有限公司 3,540,000.00 工程款 浙江中成建工集团有限公司 3,110,000.00 工程款 小 计 50,345,219.52 26. 预提费用 期末数 238,658.69 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 利息 238,658.69 330,357.50 应计未付 酒运费 68,606.91 应计未付 电镀加工费 48,283.63 应计未付 房租费 95,697.00 应计未付 合 计 238,658.69 542,945.04 27. 一年内到期的长期负债 期末数 15,000,000.00 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 15,000,000.00 42,000,000.00 合 计 15,000,000.00 42,000,000.00 42 古越龙山 2002 年度报告 (2) 一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 保证借款 15,000,000.00 小 计 15,000,000.00 28. 长期借款 期末数 87,000,000.00 借款条件 期末数 期初数 保证借款 87,000,000.00 58,276,800.00 合 计 87,000,000.00 58,276,800.00 ２９． 股本 期末数 ２３２，８００，０００．００ 本期增减变动（＋，－） 项 目 期初数 送 公积金 其 期末数 配股 小计 股 转股 他 国家拥有 股 份 １２６，３３０，０００．００ １２６，３３０，０００．００ （一） 境内法人 １．发起 尚 持有股份 人股份 未 外资法人 流 持有股份 通 其他 股 ２．募集法人股 份 ３．内部职工股 ４．优先股 ５．其他 未 上 市 流 通 １２６，３３０，０００．００ １２６，３３０，０００．００ 股 份 合 计 （二） １． 境 内 上 市 的 人 民 １０６，４７０，０００．００ １０６，４７０，０００．００ 已 币普通股 流 ２． 境 内 上 市 的 外 资 通 股 股 ３． 境 外 上 市 的 外 资 份 股 ４．其他 已流通股份合计 １０６，４７０，０００．００ １０６，４７０，０００．００ （三）股份总数 ２３２，８００，０００．００ ２３２，８００，０００．００ 43 古越龙山 2002 年度报告 30. 资本公积 期末数 705,839,830.82 （１）明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ７０５，２８１，９００．９６ ７０５，２８１，９００．９６ 股权投资准备 ５４４，６０２．００ ５４４，６０２．００ 其他资本公积 ５，５２４．１１ ７，８０３．７５ １３，３２７．８６ 合 计 ７０５，２８７，４２５．０７ ５５２，４０５．７５ ７０５，８３９，８３０．８２ （2）资本公积增减原因及依据说明 1）其他资本公积本期增加系本公司不需支付的应付款项转入。 2）股权投资准备本期增加系本公司控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司根据绍兴市经济 委员会、绍兴市财政局绍市经技（2001）25 号《关于下达 2000 年市区重点技术改造项目 财政贴息拨款资金计划的通知》，2002 年 4 月收到由绍兴市技术创新基金拨入的财政贴息 款 400,000 元计入资本公积，本公司按股权比例计入 300,000.00 元。另本公司联营企业浙 江西安交大龙山软件有限公司收到的创新基金等共计 1,070,000.00 元计入资本公积，本公 司按股权比例计入 244,602.00 元。 31. 盈余公积 期末数 ８２，３４０，５５８．１０ （１） 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 ３４，０６０，９６７．０６ ７，１０９，３１１．９９ ４１，１７０，２７９．０５ 法定公益金 ３４，０６０，９６７．０６ ７，１０９，３１１．９９ ４１，１７０，２７９．０５ 合 计 ６８，１２１，９３４．１２ １４，２１８，６２３．９８ ８２，３４０，５５８．１０ （2）其他说明 本期盈余公积增加详见本会计报表附注六(一)32 之说明。 32. 未分配利润 期末数 117,701,717.07 (1) 明细情况 期初数 113,851,151.13 加：本期增加 64,629,189.92 减：本期减少 60,778,623.98 期末数 117,701,717.07 44 古越龙山 2002 年度报告 (2) 其他说明 1) 本期增加均系本期净利润转入。 2) 本期减少系根据 2003 年 4 月 22 日本公司第二届董事会第十九次会议确定的 2002 年 度利润分配预案，按 2002 年度母公司实现的净利润提取各 10%的法定盈余公积和法定公益 金共计 １４，２１８，６２３．９８ 元，每 １０ 股派发现金股利 ２ 元（含税）计 ４６，５６０，０００．００ 元，二项 合计减少 60,778,623.98 元。 3) 以前年度损益调整致使期初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 期初数与上年末会计报表期末数差异 470,206.44 元，原因如下： ａ．本公司控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司、绍兴永盛酒业有限公司、绍兴古越龙山 酒业有限公司、绍兴古越龙山果酒有限公司和绍兴旭昌科技企业有限公司原执行《中华人 民共和国外商投资企业会计制度》，自 2002 年 1 月 1 日起改为执行《企业会计制度》。由 于其会计政策变更，并采用了追溯调整法，母公司相应对其累积影响数按持股比例计算， 调 减 了 母 公 司 ２００２ 年 年 初 留 存 收 益 ２，３８７，１５２．７５ 元 ， 其 中 ， 未 分 配 利 润 调 减 了 １，９０９，７２２．２０ 元，盈余公积调减了 ４７７，４３０．５５ 元。合并报表相应调增因调减盈余公积及 调减少数股东权益而增加年初未分配利润 ７３９，４５０．５０ 元。 ｂ．本公司根据绍兴天鹰税务师事务所出具的绍税事代［２００２］５００ 号所得税汇算清缴的 《报告书》、绍兴市国家税务局稽查局绍市国税稽自字［２００２］０２６ 号、绍兴市地方税务局 ［２００２］浙地退 ０３４４８６８－０３４４８７０《税收收入退还书》，对 ２００１ 年度少提、多缴的各项税款 １，１８４，６５２．５１ 元，和无法退回的应收出口退税款 ３２７，４１８．６６ 元，合计 １，５１２，０７１．１７ 元进 行更正，调减了 ２００１ 年度净利润和留存收益，并相应调减年初未分配利润 １，２０９，６５６．９４ 元，调减年初盈余公积 ３０２，４１４．２３ 元。 以上合计调减了合并报表年初未分配利润 ４７０，２０６．４４ 元，合计调减合并报表年初盈余 公积 ７７９，８４４．７８ 元。详见本会计报表附注二（十九）、（二十）之说明。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 483,142,973.88/292,092,205.67 45 古越龙山 2002 年度报告 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 酒类收入 401,482,783.22 406,943,284.99 玻璃瓶收入 31,808,891.73 35,968,528.55 餐饮收入 689,694.01 1,050,923.30 灵芝多糖收入 518,182.90 874,029.07 氨纶收入 90,134,775.66 9,309,755.09 贴片二级管收入 16,295,431.27 12,187,741.46 罐装收入 10,528,538.93 7,003,899.21 小 计 551,458,297.72 473,338,161.67 抵 销 68,315,323.84 37,824,893.49 合 计 483,142,973.88 435,513,268.18 主营业务成本 本期数 上年同期数 酒类成本 242,509,098.96 235,765,265.31 玻璃瓶成本 27,054,208.32 30,387,353.43 餐饮成本 420,451.68 689,493.71 灵芝多糖成本 646,790.17 848,693.89 氨纶成本 65,205,116.64 7,885,211.15 贴片二级管成本 17,198,248.83 11,344,939.94 罐装成本 7,373,614.91 3,314,579.17 小 计 360,407,529.51 290,235,536.60 抵 销 68,315,323.84 36,527,346.91 合 计 292,092,205.67 253,708,189.69 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 国内销售收入 489,535,373.63 418,469,946.94 国外销售收入 61,922,924.09 54,868,214.73 小 计 551,458,297.72 473,338,161.67 46 古越龙山 2002 年度报告 抵 销 68,315,323.84 37,824,893.49 合 计 483,142,973.88 435,513,268.18 主营业务成本 国内销售成本 322,349,456.03 261,281,353.66 国外销售成本 38,058,073.48 28,954,182.94 小 计 360,407,529.51 290,235,536.60 抵 销 68,315,323.84 36,527,346.91 合 计 292,092,205.67 253,708,189.69 (3) 本期向前 5 名客户销售的收入总额为 70,487,985.97 元，占公司全部主营业务收 入的 14.59% 。 2．主营业务税金及附加 本期数 19,748,488.11 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 67,063.43 63,773.25 营业额的 5% 消费税 15,088,455.62 14,533,007.49 黄酒按 ２４０ 元／吨计缴 白酒按销售收入的 １０％计缴 城市维护建设税 2,744,139.59 2,445,825.86 应缴流转税额的 7% 教育费附加 1,848,829.47 1,443,596.26 应缴流转税额的 4% 合 计 19,748,488.11 18,486,202.86 3. 其他业务利润 本期数 ３，５６９，４８２．９６ 业务种类 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 材料销售 １０，１４７，１１９．４３ ７，４３２，３９６．３６ ２，７１４，７２３．０７ ９，２４４，３７７．４４ ７，７６３，７７３．４８ １，４８０，６０３．９６ 加工费 ６１４，１８７．１８ ４１５，３９３．４６ １９８，７９３．７２ ４１，９５８．９８ ４１，５９９．３５ ３５９．６３ 租赁 ６２１，０９４．６７ ５１７，６１６．４８ １０３，４７８．１９ ５５９，０５３．６２ ４０，９９０．８２ ５１８，０６２．８０ 酒店收入 ７９８，６４３．６５ ５９２，１４０．９７ ２０６，５０２．６８ ９００，２２９．８４ ７４５，７８７．６１ １５４，４４２．２３ 其他 ３６５，２０８．４６ １９，２２３．１６ ３４５，９８５．３０ ６，６００．４９ ６，６００．４９ 合 计 １２，５４６，２５３．３９ ８，９７６，７７０．４３ ３，５６９，４８２．９６ １０，７５２，２２０．３７ ８，５９２，１５１．２６ ２，１６０，０６９．１１ 47 古越龙山 2002 年度报告 4. 财务费用 本期数 15,171,735.37 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 17,130,712.14 21,358,364.68 减：利息收入 1,944,942.32 3,271,875.35 汇兑损失 394,926.83 减：汇兑收益 138,246.23 其他 124,211.78 196,146.21 合 计 15,171,735.37 18,677,562.37 5. 投资收益 本期数 3,494,891.14 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 被投资公司分配来的利润 ８００，０００．００ ４７８，８００．００ 期末调整的被投资公司 所有者益净增减的金额 ２，０７１，６１２．１２ ８４６，８５５．４２ 股权投资差额摊销 ８１１，６５３．９０ ５１１，５０８．２５ 股权投资转让收益 －１６６，８３４．１７ ５０，１６２．３８ 子公司清算损失 －２１，５４０．７１ 合 计 ３，４９４，８９１．１４ １，８８７，３２６．０５ (2) 其他说明 本公司原控股子公司绍兴旭昌科技企业有限公司本期经绍兴经济开发区招商局同意， 增资 450 万美元，增资后，本公司对其持股比例从 60%降为 51%。因持股比例变动形成股 权投资差额 282,887.58 元，因金额不大，本公司将其直接计入投资收益。 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 156,848.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 出口商品贴息 92,498.00 240,471.00 市场开拓补贴 64.350.00 合 计 156,848.00 240,471.00 48 古越龙山 2002 年度报告 （2）本期补贴收入来源和依据的说明 本期出口商品贴息系公司出口创汇取得的财政贴息；市场开拓补贴系根据《浙江省中 小企业国际市场开拓资金项目申报审核暂行办法》取得的补贴。 7. 营业外收入 本期数 1,541,266.28 项 目 本期数 上年同期数 逾期包装物押金 ８９７，９３７．００ 赔款收入 1,032,973.00 １１８，５０４．８６ 处理固定资产净收益 286,540.21 ４９，０８３．２７ 罚款收入 1,070.00 ２，５６６．１６ 其它 220,683.07 １３１，２６８．９６ 合 计 1,541,266.28 １，１９９，３６０．２５ 8. 营业外支出 本期数 1,029,296.83 项 目 本期数 上年同期数 处理固定资产净损失 ５６，５１９．４１ １４５，４８６．４４ 赔款支出 １８，４５０．００ １８４，３２５．４５ 罚款支出 １４２，６３７．９２ ４３５，２４４．７６ 水利建设基金 ５６０，５１０．４５ ４０２，５９５．４４ 捐赠支出 ８，０００．００ 非常损失 １３８，１８４．７４ 其他 １１２，９９４．３１ １９７，９６１．９３ 合 计 １，０２９，２９６．８３ １，３７３，６１４．０２ (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 收中国绍兴黄酒集团公司往来款 ２４，０４１，８７０．１５ 收绍兴旭昌科技企业有限公司往来款 １６，６８２，１１０．６３ 小 计 40,723,980.78 49 古越龙山 2002 年度报告 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 运输费 ９，３３４，０７６．９９ 促销费 ６，８８３，９６８．１４ 广告费 ４，５４２，４８４．５６ 商标使用费 ４，２０５，０００．０４ 差旅费 ３，５３０，７２６．８３ 租赁费 ２，５６２，５４４．４０ 财产保险费 ２，２５４，７９５．２４ 业务招待费 １，５０８，５１５．５４ 付浙江古越龙山电子科技发展 有限公司往来款 ５，４１３，５０２．００ 小 计 ４０，２３５，６１３．７４ 3. 无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。 4. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。 5. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 6. 无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 126,040,339.76 （１） 账龄分析 期末数 期初数 账龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 121,956,447.29 90.957,317,386.83114,639,060.46150,181,376.15 96.039,010,882.57141,170,493.58 1-2 年 11,167,174.87 8.33 670,030.49 10,497,144.38 5,117,993.01 3.28 307,079.58 4,810,913.43 50 古越龙山 2002 年度报告 2-3 年 444,950.88 0.33 26,697.05 418,253.83 736,863.37 0.47 44,211.80 692,651.57 3 年以上 516,894.78 0.39 31,013.69 485,881.09 349,064.30 0.22 20,943.86 328,120.44 合 计 134,085,467.82 100.008,045,128.06126,040,339.76156,385,296.83 100.009,383,117.81147,002,179.02 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 24,294,514.59 元，占应收账款 账面余额的 18.12%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 其他说明 本期实际冲销的应收账款 56,088.29 元均系账龄较长、且对方单位已倒闭无法收回的货 款。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末数 期 初数 币种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 港币 626,255.00 1.0611 664,519.18 美元 215,957.47 8.2773 1,787,544.77 ４０４，６２３．８６ 8.2766 ３，３４８，９０９．８４ 日元 7,124,537.00 0.069035 491,842.41 ３９，１２４，４９１．５０ 0.0630 ２，４６４，８４２．９６ 小 计 2,943,906.36 ５，８１３，７５２．８０ 2. 其他应收款 期末数 100,187,436.08 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 15,261,734.44 15.07 915,704.06 14,346,030.38180,841,327.40 98.515,846,479.65174,994,847.75 1-2 年 84,578,118.64 83.53 70,687.12 84,507,431.52 238,229.66 0.13 14,293.78 223,935.88 2-3 年 226,753.98 0.22 13,605.24 213,148.74 908,839.50 0.50 54,530.37 854,309.13 3 年以上 1,192,367.49 1.18 71,542.05 1,120,825.44 1,585,069.74 0.86 95,104.18 1,489,965.56 合 计 101,258,974.55 100.001,071,538.47100,187,436.08183,573,466.30 100.006,010,407.98177,563,058.32 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 绍兴龙山氨纶有限公司 83,400,000.00 往来款 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 5,413,502.00 往来款 51 古越龙山 2002 年度报告 绍兴旭昌科技企业有限公司 3,580,065.83 往来款 绍兴古越龙山果酒有限公司 1,487,040.37 往来款 国际亚太集团有限公司 580,000.00 往来款 小 计 94,460,608.20 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 94,460,608.20 元，占其他应 收面余额的 93.29%。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 其他说明 其他应收款中应收本公司控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司 83,400,000.00 元，系本公 司将 2001 年度配股募集资金投于该公司氨纶纤维一期工程，本公司对该应收款不计提坏账 准备。 3. 长期股权投资 期末数 240,357,708.07 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 164,796,779.62 164,796,779.62 124,200,977.47 124,200,977.47 对联营企业投资 65,560,928.45 65,560,928.45 33,109,588.21 33,109,588.21 其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 240,357,708.07 240,357,708.07 167,310,565.68 167,310,565.68 (2) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 绍兴永盛酒业有限公司 １５ 年 １４，９７１，８０６．３２ ６８％ 绍兴古越龙山酒业有限公司 ２５ 年 １４，７２５，５５０．２６ ６０％ 绍兴古越龙山果酒有限公司 ３０ 年 ６，２０８，７２５．００ ３７．５０％ 上海沈永和餐饮管理有限公司 ５ 年 １５，０００，０００．００ ８９．８２％ 绍兴龙山氨轮有限公司 ２０ 年 ９６，８６０，５６７．７１ ７５％ 绍兴市古越龙山生物制品有限公司 长期 ２，７２０，０００．００ ８５％ 深圳古越龙山酒业有限公司 长期 ５５０，０００．００ ５５％ 绍兴古越龙山进出口有限公司 ２０ 年 ４，５００，０００．００ ９０％ 52 古越龙山 2002 年度报告 北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 长期 １３，２００，０００．００ ８０％ 上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 长期 ５０，０００．００ １０％ 绍兴鲁迅纪念酒有限公司 １０ 年 １，０２０，０００．００ ５１％ 古越龙山（香港）有限公司 １，０４５，２００．００ ５５％ 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 ５０ 年 ２４，３３４，３７６．０５ ４９％ 浙江西安交大龙山软件公司 ２０ 年 ４，０００，０００．００ ２２．８６％ 绍兴咸亨集团股份有限公司 长期 １５，８１４，６２６．５４ ３８．４８％ 绍兴旭昌科技企业有限公司 ２０ 年 ２０，１２１，０１４．６７ ４１％ 绍兴市越国印山绍兴酒有限公司 长期 ４５０，０００．００ ３０％ 绍兴市商业银行 长期 １０，０００，０００．００ １０％ 小 计 ２４５，５７１，８６６．５５ 2) 实际投资比例与注册资本中比例不一致的具体情况和原因说明 本公司对古越龙山（香港）有限公司的实际出资额为 １００ 万港元，按出资时汇率折合 １２．６３ 万 美元，占权益比例 ２５．２６％，由于本公司投资额一直未到位，故按成本法核算。 3) 权益法核算的其他股权投资 a．明细情况 被投资单位名称 初始 累计追加 本期被投资单位 本期分得的 本期累计 投资额 投资额 权益增减额 现金红利额 增减额 绍兴永盛酒业有限公司 １４，９７１，８０６．３２ １，０１９，７４９．５２ １，３２６，９８１．９７ －３３，１３３．８１ 绍兴古越龙山酒业有限公司 １４，７２５，５５０．２６ ５１０，５９６．８５ ７７６，３８６．９７ －５３，２３５．１０ 绍兴古越龙山果酒有限公司 ６，２０８，７２５．００ ６３６，９７０．６５ ６０３，６７５．１８ ３３，２９５．４７ 上海沈永和餐饮管理有限公司 １５，０００，０００．００ –６１，７７８．２１ –６１，７７８．２１ 绍兴古越龙山酒类批发有限公司 １，０２０，０００．００ －１，０２０，０００．００ －１，０００，８０４．３８ 绍兴龙山氨轮有限公司 ５９，６１１，７３８．２８ ３７，２４８，８２９．４３ １４，９８１，８０７．６２ １１，６３１，５８９．２５ ４０，５９９，０４７．８０ 绍兴市古越龙山生物制品有限公司 ２，７２０，０００．００ ３，４７５．１８ ３，４７５．１８ 深圳古越龙山酒业有限公司 ５５０，０００．００ １０６，２８３．０９ １０６，２８３．０９ 绍兴古越龙山进出口有限公司 ４，５００，０００．００ －１，６７０．０７ －１，６７０．０７ 北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 １３，２００，０００．００ １０，１９９．２７ １０，１９９．２７ 上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 ５０，０００．００ ４，７８１．４０ ４，７８１．４０ 绍兴鲁迅纪念酒有限公司 １，０２０，０００．００ －３０，６５８．４９ ９８９，３４１．５１ 浙江古越龙山电子 科技发展有限公司 ２４，３３４，３７６．０５ －３４８，５１０．４８ ２３，９８５，８６５．５７ 53 古越龙山 2002 年度报告 浙江西安交大龙山软件公司 ４，０００，０００．００ －４４９，５８２．９３ －４４９，５８２．９３ 绍兴咸亨集团股份有限公司 １５，８１４，６２６．５４ ３，１２３，８２６．２３ １，５３９，３５０．００ １，６２６，５８８．８９ 绍兴旭昌科技企业有限公司 １２，４１４，６００．００ ７，７０６，４１４．６７ －１，１２４，６５２．１９ ７，２６９，１０６．７８ 绍兴市越国印山绍兴酒有限公司 ４５０，０００．００ １９，３６１．９３ １９，３６１．９３ 小 计 １９０，５９１，４２２．４５ ４３，９３５，２４４．１０ １８，４００，１９９．３７ １５，８７７，９８３．３７ ７３，０４７，１４２．３９ b．被投资单位与本公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 4) 股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期限 绍兴古越龙山酒业有限公司－２，１２５，５５０．２６ －１，７７１，２９１．８８ －２１２，５５５．０２ －１，５５８，７３６．８６ ８８ 个月 绍兴永盛酒业有限公司 －２，７４０，９８６．３２ －２，２８４，１５５．２７ －２７４，０９８．６４ －２，０１０，０５６．６３ ８８ 个月 绍兴咸亨集团股份有限公司 －４２１，１２６．５４ －３４７，４２９．４０ －４２，１１２．６６ －３０５，３１６．７４ ８７ 个月 小 计 －５，２８７，６６３．１２ －４，４０２，８７６．５５ －５２８，７６６．３２ －３，８７４，１１０．２３ b．股权投资差额形成原因说明 上述股权投资差额，系本公司购买被投资公司股权，在购买日本公司应享有的被购买 公司净资产的份额与本公司购买股权成本的差额形成。 5) 其他股权投资减值准备 被投资单位经营状况良好，不存在长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，不 需计提长期股权投资减值准备。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 379,796,710.89 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 黄酒及相关制品销售收入 367,889,750.56 ３７０，００１，６０４．１１ 白酒销售收入 11,906,960.33 １１，３４６，６００．８３ 合 计 379,796,710.89 ３８１，３４８，２０４．９４ (2) 本期向前 5 名客户销售的收入总额为 70,487,985.97 元，占公司全部主营业务收入 的 18.56%。 54 古越龙山 2002 年度报告 2. 主营业务成本 本期数 221,551,550.04 项 目 本期数 上年同期数 黄酒及相关制品销售成本 210,974,104.35 ２０２，８９９，４３０．７３ 白酒销售成本 10,577,445.69 ８，５３１，１０５．３４ 合 计 221,551,550.04 ２１１，４３０，５３６．０７ 3. 投资收益 本期数 19,279,801.22 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 股权投资转让收益 -166,834.17 50,162.38 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 17,856,522.20 -1,284,178.76 股权投资差额摊销 811,653.90 511,508.25 被投资公司分配来的利润 800,000.00 478,800.00 子公司清算损失 -21,540.71 合 计 19,279,801.22 -243,708.13 (3) 其他说明 本公司原控股子公司绍兴旭昌科技企业有限公司本期经绍兴经济开发区招商局同意， 该公司增资 450 万美元，增资后，本公司对其持股比例从 60%降为 51%。因持股比例变动 形成的股权投资差额 282,887.58 元，因金额不大，本公司将其一次计入投资收益。 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 １． 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 白酒、黄酒生产销 中国绍兴黄酒集团公司 绍兴市 本公司控股股东 国 有 邱仁甫 售 绍兴古越龙山进出口有限公司 绍兴市 进出口 控股子公司 有限责任 傅建伟 上海沈永和餐饮管理有限公司 上海市 餐饮服务 控股子公司 有限责任 傅建伟 绍兴古越龙山生物制品有限公司 绍兴市 生产食品生物发酵制品 控股子公司 有限责任 董勇久 北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 北京市 绍兴酒销售 控股子公司 有限责任 许为民 绍兴龙山氨纶有限公司 绍兴市 氨纶制造 控股子公司 有限责任 傅建伟 55 古越龙山 2002 年度报告 绍兴永盛酒业有限公司 绍兴市 灌装绍兴酒 控股子公司 有限责任 邱仁甫 绍兴古越龙山酒业有限公司 绍兴市 灌装绍兴酒 控股子公司 有限责任 邱仁甫 绍兴鲁迅纪念酒有限公司 绍兴市 酒类批发零售 控股子公司 有限责任 王永奎 深圳市古越龙山酒业有限公司 深圳市 瓶装绍兴酒 控股子公司 有限责任 许为民 绍兴古越龙山果酒有限公司 绍兴市 果酒生产 控股子公司 中外合资 邱仁甫 绍兴酒、南北货销 上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 上海市 控股子公司 有限责任 傅建伟 售 古越龙山香港有限公司 香港 绍兴酒进出口贸易 控股子公司 有限责任 邱仁甫 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国绍兴黄酒集团公司 １３３，４１０，０００．００ １３３，４１０，０００．００ 绍兴古越龙山进出口有限公司 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 上海沈永和餐饮管理有限公司 １６，７００，０００．００ １６，７００，０００．００ 绍兴古越龙山生物制品有限公司 ３，２００，０００．００ ３，２００，０００．００ 北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 １６，５００，０００．００ １６，５００，０００．００ 绍兴龙山氨纶有限公司 ＵＳＤ９，６００，０００．００ ＵＳＤ５，３００，０００．００ ＵＳＤ１４，９００，０００．００ 绍兴永盛酒业有限公司 ＵＳＤ３，１５０，０００．００ ＵＳＤ３，１５０，０００．００ 绍兴古越龙山酒业有限公司 ＵＳＤ２，５００，０００．００ ＵＳＤ２，５００，０００．００ 深圳市古越龙山酒业有限公司 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ 绍兴古越龙山果酒有限公司 ＵＳＤ２，０００，０００．００ ＵＳＤ２，０００，０００．００ 绍兴鲁迅纪念酒有限公司 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ 上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 ５００，０００．００ ５００，０００．００ 古越龙山（香港）有限公司 ＵＳＤ５００，０００．００ ＵＳＤ５００，０００．００ (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本年增加 本年减少 期末数 企业名称 金额 金额 金额 金额 % % % % 中国绍兴黄酒集团公司 126,330,000.00 54.27 126,330,000.00 54.27 绍兴古越龙山进出口有限公司 4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 90.00 上海沈永和餐饮管理有限公司 15,000,000.00 89.82 15,000,000.00 89.82 绍兴古越龙山生物制品有限公司 2,720,000.00 85.00 2,720,000.00 85.00 56 古越龙山 2002 年度报告 北京古越龙山绍兴酒销售有限公司 1,320,000.00 80.00 1,320,000.00 80.00 绍兴龙山氨纶有限公司 59,614,517,71 75.00 37,246,050.00 96,860,567.71 75.00 绍兴永盛酒业限公司 12,230,820.00 68.00 12,230,820.00 68.00 绍兴古越龙山酒业有限公司 12,600,000.00 60.00 12,600,000.00 60.00 深圳市古越龙山酒业有限公司 550,000.00 55.00 550,000.00 55.00 绍兴古越龙山果酒有限公司 6,208,725.00 37.50 6,208,725.00 37.50 绍兴鲁迅纪念酒有限公司 1,020,000.00 51 1,020,000.00 51 上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司 50,000.00 10.00 50,000.00 10.00 古越龙山（香港）有限公司 USD275,000.00 55.00 USD275,000.00 55.00 ［注］：本公司对绍兴古越龙山进出口有限公司、北京古越龙山绍兴酒销售有限公司、绍 兴古越龙山果酒有限公司及上海古越龙山绍兴酒专卖有限公司的实际持股比例，详见本会 计报表附注四（一）之说明。 2．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 中国绍兴黄酒集团公司上海灌装厂 同一母公司 浙江西安交大龙山软件有限公司 同一董事长 杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 同一母公司 萧山古越龙山绍兴酒销售有限公司 同一母公司 深圳中正龙信生物科技有限公司 同一母公司 绍兴市酿酒实业公司 同一母公司 绍兴市酿酒劳动服务公司 同一母公司 绍兴龙山化纤物资经营有限公司 同一母公司 绍兴市古越龙山酒类饮料有限公司 同一母公司 绍兴市热电有限公司 同一母公司 绍兴市龙山运输有限公司 同一母公司 绍兴旭昌科技企业有限公司 联营企业 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 联营企业 浙江西安交大龙山软件有限公司 联营企业 绍兴咸亨集团股份有限公司 联营企业 (二) 关联方交易情况 １． 采购货物 本期数 上年同期数 企业名称 金额 定价政策 金额 定价政策 中国绍兴黄酒集团公司 １７，７９７，５６７．７４ 成本价加 ５％ ３２，５９２，７５２．２４ 成本价加 ５％ 中国绍兴黄酒集团公司上海灌装厂 ９，６３８，１０３．５７ 成本价 绍兴市热电有限公司 ２，８２９，３１４．７９ 市场价 ３，０９２，０９１．７４ 市场价 小 计 ３０，２６４，９８６．１０ ３５，６８４，８４３．９８ 57 古越龙山 2002 年度报告 ２．销售货物 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 中国绍兴黄酒集团公司沈永和批发部 ８，９２２，３３８．０７ 协议价 ８，８４８，８１０．４４ 协议价 中国绍兴黄酒集团公司柯桥批发部 ６，８３４，９３３．５０ 协议价 １，４８６，６６３．４２ 协议价 中国绍兴黄酒集团公司上海灌装厂 ２５，６６９，４２２．５５ 协议价 １２，６４３，２９４．２４ 协议价 深圳中正龙信生物科技有限公司 ４０７，８３９．３１ 协议价 ２９１，１７４．３７ 协议价 绍兴市酿酒实业公司 ７，６７８，７０２．８０ 协议价 ３，５８７，４９４．８７ 协议价 杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 １１，０４５，３４３．１４ 协议价 １０，００１，６７７．１６ 协议价 萧山古越龙山绍兴酒销售有限公司 ８６１，６０７．２０ 协议价 ２，６３３，７９２．５８ 协议价 绍兴市酿酒劳务服务公司 ２，３４９，７５６．０１ 协议价 ２．１１３，１０８．９４ 协议价 古越龙山（香港）有限公司 ２，６０５，８８７．１２ 协议价 ２５７，３８０．５２ 协议价 小 计 ６６，３７５，８２９．７０ ４１，８６３，３９６．５４ ３． 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额 占全部应收（预收）应付 余额 项目及关联方名称 （预付）款余额的比重（％） 期末数 期初数 期末数 期初数 （１） 应收账款 杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司 ５，７０２，３８８．２７ ４，１９３，５４６．２７ 4.29 2.23 中国绍兴黄酒集团公司沈永和批发部 ５２０，９３３．９８ 0.39 中国绍兴黄酒集团公司柯桥批发部 １，１７６，８２０．７１ ６４７，７６８．６３ 0.89 0.34 中国绍兴黄酒集团公司上海灌装厂 ４，１７５，４７４．２８ ６，１４７，９４８．６３ 3.14 3.28 萧山古越龙山绍兴酒销售有限公司 ２，１０４，１６３．８１ ３，１９１，２５７．３４ 1.58 1.70 深圳中正龙信生物科技有限公司 １，０７４，５７２．３２ ８２３，５２８．８８ 0.81 0.44 绍兴市酿酒劳动服务公司 ４３５，８１２．００ ４３７，８４９．６４ 0.33 0.23 绍兴市酿酒实业公司 ３２，２３２．００ ３７，２２８．００ 0.02 0.02 古越龙山(香港)有限公司 ６７２，９２４．３７ 0.51 小 计 １５，８９５，３２１．７４ １５，４７９，１２７．３９ 11.96 8.24 （２） 其他应收款 浙江古越龙山电子科技发展有限公司 ５，４１３，５０２．００ 28.36 绍兴旭昌科技企业有限公司 ３，５８０，０６５．８３ 18.76 中国绍兴黄酒集团公司沈永和批发部 ８５０，０００．００ 4.45 中国绍兴黄酒集团公司上海灌装厂 ３，１３５．４０ 0.02 中国绍兴黄酒集团公司 ６，５２０．４２ ２，４１０，１８０．４２ 0.03 14.73 深圳中正龙信生物科技有限公司 ２７０，０００．００ １，０００，０００．００ 1.41 6.11 绍兴市古越龙山酒类饮料有限公司 １５０，０００．００ 0.79 58 古越龙山 2002 年度报告 绍兴市酿酒实业公司 １０１，８１１．６５ １，１７７，２４８．１９ 0.53 7.20 绍兴市龙山运输有限公司 ７５，８２０．００ 0.40 绍兴市热电有限公司 ７４６，０４２．０６ 3.91 小 计 １１，１９６，８９７．３６ ４，５８７，４２８．６１ 58.66 28.04 （３） 应付账款 中国绍兴黄酒集团公司 ２０，６５６．９０ 0.02 绍兴市热电有限公司 ３，９８１，３９２．１４ ３，４５２，０７７．３５ 3.61 3.67 小 计 ４，００２，０４９．０４ ３，４５２，０７７．３５ 3.63 3.67 （４） 其他应付款 中国绍兴黄酒集团公司 ４３，６９５，２１９．５２ ２０，４１２，７０９．１２ 65.32 21.99 绍兴龙山化纤物资经营有限公司 １，０００，０００．００ 1.49 绍兴咸亨集团股份有限公司 ５１９，８５２．００ 0.78 小 计 ４５，２１５，０７１．５２ ２０，４１２，７０９．１２ 67.59 21.99 ４． 其他关联方交易 （１） 购买或销售除商品以外的其他资产 １）本期本公司与绍兴市古越龙山酒类饮料有限公司签订协议，约定按原购入价向绍兴 市古越龙山酒类饮料有限公司出售固定资产，价值共计 ５，９０２，９５４．７９ 元。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已收妥上述款项。 ２） 根据 ２００２ 年 １２ 月 ２３ 日本公司与绍兴市热电有限公司签订的股权转让协议，并经 本公司董事会二届十八次会议决议同意，本公司将持有的子公司绍兴旭昌科技企业有限公 司 １０％的股权计 ７０ 万美元，以人民币 ５，２２２，２９４．４４ 元转让给绍兴市热电有限公司。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日，本公司已收到部分股权转让款 ４，４７６，２５２．３８ 元。 ３）根据本公司与中国绍兴黄酒集团公司签订的有关协议，本期向该集团公司支付“古 越龙山”和“沈永和”两项商标使用费 ４，２０５，０００．０４ 元，支付“花雕酒坛”和“包装酒坛” 两项外观设计专利使用费 ５０，０００．００ 元，支付设备租赁费 １，４０８，８５４．８４ 元，支付办公用房 等租赁费 ５５９，３９４．０４ 元。 ４） 根据 ２００２ 年 １ 月 １ 日本公司与绍兴旭昌科技企业有限公司签订的《厂房租赁合同》， 本公司将龙山软件园 １＃楼区域内的厂房租赁给绍兴旭昌科技企业有限公司，其中厂房租 赁费每年 ４２ 万元，电力设备租赁费每年 ８．４ 万元，租赁期限 ２００２ 年 １ 月 １ 日至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日。截至本期末，本公司已收到上述租赁费。 ５）根据本公司控股子公司绍兴永盛酒业有限公司与绍兴市龙山运输有限公司签订的车 辆租赁协议，绍兴永盛酒业有限公司将 ３ 辆汽车租赁给该公司，年租金 ６５，７００ 元，本期已 59 古越龙山 2002 年度报告 全额收到。 ６）根据 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日本公司与绍兴咸亨集团股份有限公司签订的《借款协议》， 本公司借款 １，５００ 万元给该公司，按银行同期借款基准利率上浮 １０％计息。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已收回上述款项，同时收到利息 ５４０，５６７．５０ 元。 （２） 保证 １） 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司控股股东中国绍兴黄酒集团公司为本公司提供保 证，向中国建设银行借款 ９，０００ 万元，期限为 ２００２ 年 ３ 月 ２９ 日至 ２００７ 年 １０ 月 １７ 日；向 民生银行借款 ６，２００ 万元，期限为 ２００２ 年 ６ 月 ４ 日至 ２００３ 年 ６ 月 ４ 日；向深圳发展银行 借款 ５，０００ 万元，期限为 ２００２ 年 １２ 月 １６ 日自 ２００３ 年 １２ 月 １５ 日；向中国工商银行借款 ３，２００ 万元，期限为 ２００２ 年 １１ 月 ２０ 日自 ２００５ 年 ８ 月 １８ 日。 ２）截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司控股股东中国绍兴黄酒集团公司为本公司控股子 公司绍兴龙山氨纶有限公司提供保证，向深圳发展银行杭州分行借款 ５，０００ 万元，保证期 限自借款合同生效日起至主合同项下综合授信期限内每次使用授信届满日后另加两年；向 中国建设银行绍兴市分行借款 ５，０００ 万元，期限自 ２００２ 年 １０ 月 １８ 日起至主合同项下债务 履行期限之日后两年止。 ３） 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司为联营企业绍兴旭昌科技企业有限公司的银行借 款 ６０ 万美元及 ８００ 万元人民币提供保证，保证期限为 ２００１ 年 ４ 月 ２ 日至 ２００５ 年 ４ 月 ２ 日。 ４）截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司为联营企业浙江古越龙电子科技发展有限公司的 银行借款 １，０００ 万元提供保证，保证期限为 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日至 ２００３ 年 ７ 月 ２５ 日。 （３） 关键管理人员报酬 2002 年度公司共有关键管理人员 １３ 人，全年报酬总额 ８６．５０ 万元。2001 年度公司共 有关键管理人员 １３ 人，全年报酬总额 ５４．７４ 万元。关键管理人员报酬方案如下： 2002 年度 报酬档次 １０－１１．５ 万 ６．５－８．５ 万 ５－６ 万 ３．５－４．５ 万 人数 ２ ５ ４ ２ 2001 年度 报酬档次 ８－１０ 万 ６－７．５ 万 ４．５－５．５ 万 ３－４．５ 万 人数 ２ ５ ４ ２ 九、或有事项 除为关联方提供借款保证（详见本会计报表附注八（二）４（２）３）、４）之说明）外， 60 古越龙山 2002 年度报告 无其他重大或有事项。 十、承诺事项 根据 2002 年 7 月 10 日本公司与绍兴袍江工业管理委员会签订的《绍兴袍江工业区工 业项目落户协议》，本公司在袍江工业区以每亩 7 万元的价格征地 200 亩，用于兴建黄酒 后熟陈化项目、绍兴黄酒技术中心项目和无菌灌装技改项目。本公司实际征地 191.46 亩， 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司已支付 80%的征地款 10,721,760.00 元，尚有 2,680,440.00 元未支付。该土地权证尚未办妥。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司控股子公司绍兴永盛酒业有限公司系外商投资企业，注册资本 312 万美元，成 立于 1993 年 3 月 27 日，经营期限 15 年。本公司出资 214.2 万美元，占其注册资本总额的 68%。2003 年 3 月 27 日，该公司合营期已满 10 年，根据该公司董事会决议，将终止合同， 解散公司。 十二、其他重要事项 (一) 根据北京咸亨酒店董事会 2001 年 10 月 18 日会议决议，同意本公司将持有的北京 咸亨酒店的 1,320 万元股权以原值转为对北京古越龙山绍兴酒销售有限公司的投资。截至 2002 年 12 月 31 日，北京咸亨酒店相关变更事项尚未办理完毕。 (二) 本公司原控股子公司绍兴旭昌科技企业有限公司，注册资本 250 万美元，本公司 出资 150 万美元，占其注册资本总额的 60%，其余股权由英属维京群岛旭昌科技企业有限 公司、自然人杨一江持有。 本期经绍兴经济开发区招商局同意，该公司增资 450 万美元。增资后，本公司、英属维 京群岛旭昌科技企业有限公司、自然人杨一江、谈万华各持 51%、41%、5.5%和 2.5%的股权。 根据绍兴中兴会计师事务所有限公司于 2002 年 6 月 22 日出具的绍中兴会验字[2002]186 号《验 资报告》，该公司截至 2002 年 6 月 18 日实收资本为 4,900,387.05 美元，本公司出资 3,131,087.05 美元。 根据 2002 年 12 月 23 日本公司与绍兴市热电有限公司签订的《股权转让协议书》，本 公司将持有的绍兴旭昌科技企业有限公司的 10%的股权计 70 万美元转让给该公司，股权根 据绍兴中兴资产评估有限公司绍中评字[2002]第 191 号《评估报告书》，按绍兴旭昌科技 企业有限公司 2002 年 11 月 31 日的净资产评估价作价 5,222,294.44 元。截至 2002 年 12 月 30 日，公司已收到该股权转让款中的 4,476,252.38 元。股权转让基准日为 2002 年 12 月 31 61 古越龙山 2002 年度报告 日。股权转让后，本公司尚持有绍兴旭昌科技企业有限公司 41%的股权。 (三) 根据本公司控股子公司绍兴古越龙山酒业批发有限公司股东会 2002 年 8 月 29 日 会议决议，该公司解散。因解散涉及债权债务由本公司负责处理，该公司历年经营亏损由 本公司全额承担。该公司清理后净资产与本公司对该公司长期股权投资账面价值的差额 21,540.71 元，本公司作为清算损失列入“投资收益”。截至 2002 年 12 月 31 日，该公司已 注销税务登记，工商登记注销手续尚在办理中。 (四) 根据本公司、英属维京群群岛高能有限公司和香港新华企业投资集团有限公司签 订的《中外合资浙江古越龙山电子科技发展有限公司合同》，共同出资组建浙江古越龙山 电子科技发展有限公司，该公司注册资本 600 万美元，本公司出资 294 万美元，占注册资 本的 49%，上述出资业已经绍兴中兴会计师事务所验证，并出具绍中兴会验[2002]187 号《验 资报告》。该公司已于 2002 年 6 月 26 日取得注册资本 600 万美元的企合浙绍总字第 001864 号《企业法人营业执照》。 （五）本公司控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司原注册资本 960 万美元，本公司出资 720 万美元，占其注册资本总额的 75%。2001 年 12 月 10 日该公司董事会决议增资 600 万 美元。截至 2002 年 12 月 31 日，该公司实收资本 1,520 万美元，本公司出资 1,170 万美元， 占其实收资本总额的 76.97%。根据该公司董事会 2003 年 1 月 10 日会议决议，对 2002 年 度利润分配仍按原出资比例分配。本公司按 75%的出资比例应分得股利 11,631,589.25 元。 （六）本公司于 2001 年度实施配股所募集的资金中的 83,400,000.00 元用于建设本公 司控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司的氨纶纤维一期工程。本公司将该款项暂挂“其他应 收款”，未计提坏账准备。 （七）本公司控股子公司绍兴龙山氨纶有限公司 2,000 吨氨纶纤维技改项目，已经浙 江省经济信息贸易委员会浙经贸投资[2002]277 号批复同意，该项目总投资 1,500 万美元， 其中由该公司原有股东增资投入 600 万美元，其余由该公司自筹。截至 2002 年 12 月 31 日， 该工程完工进度为 60%。 62 古越龙山 2002 年度报告 十一、备查文件目录 （一） 载有法定代表人、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表。 （二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 （四） 查阅地点：本公司董事会秘书办公室。 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 二○○三年四月二十五日 63 古越龙山 2002 年度报告 资产负债表（资产） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 注释 行 期末数 期初数 资 产 号 次 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 1 1 61,817,580.42 135,344,483.38 71,979,122.50 107,124,139.19 短期投资 2 应收票据 2 3 1,260,074.00 7,604,458.00 238,363.60 238,363.60 应收股利 4 11,631,589.25 应收利息 5 应收账款 3 6 126,040,339.76 124,867,165.00 147,002,179.02 176,304,879.52 其他应收款 4 7 100,187,436.08 17,940,746.89 177,563,058.32 15,375,915.14 预付账款 5 8 2,591,238.31 19,478,205.20 2,641,577.27 18,676,882.00 应收补贴款 6 9 0.00 118,586.84 0.00 73,208.04 存货 7 10 671,047,297.35 728,703,425.21 630,664,616.75 674,749,671.29 待摊费用 8 11 1,821,434.79 1,976,770.93 1,284,145.13 1,401,552.98 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 976,396,989.96 1,036,033,841.45 1,031,373,062.59 993,944,611.76 长期投资： 长期股权投资 9 32 240,357,708.07 73,037,334.96 167,310,565.68 44,605,705.73 长期债权投资 34 长期投资合计 36 240,357,708.07 73,037,334.96 167,310,565.68 44,605,705.73 其中：合并价差 37 -3,568,793.49 -4,055,447.15 其中：股权投资差额 38 -3,874,110.23 -305,316.74 -4,402,876.55 -347,429.40 固定资产： 固定资产原价 10 39 582,786,781.84 822,917,985.17 571,394,345.15 835,204,071.70 减：累计折旧 11 40 202,351,463.68 239,585,376.83 168,930,464.81 187,665,841.31 固定资产净值 12 41 380,435,318.16 583,332,608.34 402,463,880.34 647,538,230.39 减：固定资产减值准备 13 42 2,386,171.68 2,386,171.68 2,386,171.68 2,386,171.68 固定资产净额 43 378,049,146.48 580,946,436.66 400,077,708.66 645,152,058.71 工程物资 44 0.00 36,135,231.97 在建工程 14 45 66,583,056.65 161,936,777.57 24,388,550.51 25,400,938.28 固定资产清理 46 固定资产合计 50 444,632,203.13 779,018,446.20 424,466,259.17 670,552,996.99 无形资产及其他资产： 无形资产 15 51 547,850.00 767,150.00 长期待摊费用 16 52 1,247,200.22 1,264,909.97 1,563,501.60 1,951,118.62 其他长期资产 53 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 60 1,247,200.22 1,812,759.97 1,563,501.60 2,718,268.62 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 1,662,634,101.38 1,889,902,382.58 1,624,713,389.04 1,711,821,583.10 64 古越龙山 2002 年度报告 资产负债表（负债和股东权益） ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 注 期末数 期初数 行 负债和股东权益 释 次 母公司 合并 母公司 合并 号 流动负债： 短期借款 17 68 262,000,000.00 312,000,000.00 142,000,000.00 142,000,000.00 应付票据 18 69 7,700,000.00 7,700,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 应付账款 19 70 77,999,947.54 110,311,651.57 89,343,095.52 94,072,264.26 预收账款 20 71 1,078,149.31 1,259,783.39 13,080,789.95 3,283,135.31 应付工资 21 72 11,035,396.70 11,064,938.97 11,041,189.40 11,786,893.13 应付福利费 73 14,302,789.09 16,668,127.32 13,136,661.73 15,235,808.91 应付股利 22 74 46,560,000.00 50,455,387.67 46,560,000.00 46,578,191.25 应交税金 23 75 16,735,758.66 17,509,757.66 25,120,275.73 23,020,910.46 其他应交款 24 80 32,437.91 71,277.52 57,947.95 60,998.16 其他应付款 25 81 85,178,046.63 66,892,121.74 68,098,104.41 92,829,113.24 预提费用 26 82 238,658.69 349,274.41 542,945.04 预计负债 83 一年内到期的长期负债 27 86 15,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 其他流动负债 90 流动负债合计 100 522,622,525.84 609,171,704.53 461,787,339.10 482,410,259.76 长期负债： 长期借款 28 101 2,000,000.00 87,000,000.00 50,000,000.00 58,276,800.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 2,000,000.00 87,000,000.00 50,000,000.00 58,276,800.00 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 112 524,622,525.84 696,171,704.53 511,787,339.10 540,687,059.76 少数股东权益 114 55,048,572.06 51,074,013.02 股东权益： 股本 29 115 232,800,000.00 232,800,000.00 232,800,000.00 232,800,000.00 减：已归还投资 116 股本净额 29 117 232,800,000.00 232,800,000.00 232,800,000.00 232,800,000.00 资本公积 30 118 705,839,830.82 705,839,830.82 705,287,425.07 705,287,425.07 盈余公积 31 119 82,340,558.10 82,340,558.10 68,121,934.12 68,121,934.12 其中：法定公益金 120 41,170,279.05 41,170,279.05 34,060,967.06 34,060,967.06 未分配利润 32 121 117,031,186.62 117,701,717.07 106,716,690.75 113,851,151.13 股东权益合计 122 1,138,011,575.54 1,138,682,105.99 1,112,926,049.94 1,120,060,510.32 负债和股东权益总计 135 1,662,634,101.38 1,889,902,382.58 1,624,713,389.04 1,711,821,583.10 法定代表人：邱仁甫 主管会计工作负责人：许为民 会计机构负责人：杜永强 65 古越龙山 2002 年度报告 利润及利润分配表 2002 年度 单位：人民币元 注释 行 本期数 上年同期数 项 目 号 次 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 1 1 379,796,710.89 483,142,973.88 381,348,204.94 435,513,268.18 减：主营业务成本 1 4 221,551,550.04 292,092,205.67 211,430,536.07 253,708,189.69 主营业务税金及附加 2 5 19,279,692.10 19,748,488.11 18,157,253.50 18,486,202.86 二、主营业务利润 10 138,965,468.75 171,302,280.10 151,760,415.37 163,318,875.63 加：其他业务利润 3 11 3,368,158.81 3,569,482.96 1,996,739.42 2,160,069.11 减：营业费用 14 42,336,436.99 45,836,094.86 36,164,801.31 39,433,291.81 管理费用 15 13,932,214.96 24,529,108.96 25,156,365.23 27,796,034.09 财务费用 4 16 12,233,909.94 15,171,735.37 17,085,561.47 18,677,562.37 三、营业利润 18 73,831,065.67 89,334,823.87 75,350,426.78 79,572,056.47 加：投资收益 5 19 19,279,801.22 3,494,891.14 -243,708.13 1,887,326.05 补贴收入 6 22 150,736.00 156,848.00 240,471.00 240,471.00 营业外收入 7 23 1,138,605.78 1,541,266.28 1,177,534.52 1,199,360.25 减：营业外支出 8 25 713,661.69 1,029,296.83 1,249,380.49 1,373,614.02 四、利润总额 27 93,686,546.98 93,498,532.46 75,275,343.68 81,525,599.75 减：所得税 28 22,593,427.13 23,244,209.00 12,414,310.98 13,019,393.52 少数股东损益 29 0.00 5,625,133.54 0.00 -882,550.91 五、净利润 30 71,093,119.85 64,629,189.92 62,861,032.70 69,388,757.14 加：年初未分配利润 31 106,716,690.75 113,851,151.13 102,987,864.59 103,594,600.53 其他转入 32 六、可供分配利润 33 177,809,810.60 178,480,341.05 165,848,897.29 172,983,357.67 减：提取法定盈余公积 35 7,109,311.99 7,109,311.99 6,286,103.27 6,286,103.27 提取法定公益金 36 7,109,311.99 7,109,311.99 6,286,103.27 6,286,103.27 提取职工奖励及福利基金 37 提取储备基金 38 提取企业发展基金 39 利润归还投资 40 七、可供投资者分配的利润 41 163,591,186.62 164,261,717.07 153,276,690.75 160,411,151.13 减：应付优先股股利 42 提取任意盈余公积 43 应付普通股股利 44 46,560,000.00 46,560,000.00 46,560,000.00 46,560,000.00 转作股本的普通股股利 45 八、未分配利润 46 117,031,186.62 117,701,717.07 106,716,690.75 113,851,151.13 利润表补充资料 本期数 上年同期数 项 目 母公司 合并 母公司 合并 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -188,374.88 -188,374.88 50,162.38 50,162.38 2.自然灾害发生的损失 -138,184.74 -138,184.74 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -2,188,367.89 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：邱仁甫 主管会计工作负责人：许为民 会计机构负责人：杜永强 1 古越龙山 2002 年度报告 现金流量表 2002 年度 单位：人民币元 项 目 注释号 行次 母公司 合 并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 473,893,459.63 603,436,497.08 收到的税费返还 3 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 1 8 128,280,594.16 51,003,285.16 现金流入小计 9 602,174,053.79 654,439,782.24 购买商品、接受劳务支付的现金 10 289,251,971.52 346,900,991.76 支付给职工以及为职工支付的现金 12 38,420,512.40 48,358,877.85 支付的各项税费 13 84,290,492.40 93,140,004.37 支付的其他与经营活动有关的现金 2 18 49,664,490.80 50,054,301.59 现金流出小计 20 461,627,467.12 538,454,175.57 经营活动产生的现金流量净额 21 140,546,586.67 115,985,606.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 4,427,811.33 4,427,811.33 取得投资收益所收到的现金 23 4,246,394.12 1,539,350.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 6,001,785.59 6,214,693.46 收到的其他与投资活动有关的现金 3 28 0.00 0.00 现金流入小计 29 14,675,991.04 12,181,854.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 60,551,787.84 187,746,261.52 投资所支付的现金 31 76,103,205.48 37,834,376.05 支付的其他与投资活动有关的现金 4 35 0.00 0.00 现金流出小计 36 136,654,993.32 225,580,637.57 投资活动产生的现金流量净额 37 -121,979,002.28 -213,398,782.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 0.00 10,084,580.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 39 10,084,580.00 取得借款所收到的现金 40 386,000,000.00 536,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5 43 0.00 0.00 现金流入小计 44 386,000,000.00 546,084,580.00 偿还债务所支付的现金 45 356,000,000.00 356,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 46 58,921,114.52 64,589,305.93 其中：子公司支付少数股东的股利 47 1,024,299.87 支付的其他与筹资活动有关的现金 6 51 0.00 0.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 52 0.00 现金流出小计 53 414,921,114.52 420,589,305.93 筹资活动产生的现金流量净额 54 -28,921,114.52 125,495,274.07 四、汇率变动对现金的影响额 55 191,988.05 138,246.23 五、现金及现金等价物净增加额 56 -10,161,542.08 28,220,344.19 1 古越龙山 2002 年度报告 现金流量表(续) 2002 年度 单位：人民币元 补充资料： 行次 母公司 合 并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 71,093,119.85 64,629,189.92 加：少数股东损益 58 0.00 5,625,133.54 计提的资产减值准备 59 -6,276,859.26 -3,119,545.68 固定资产折旧 60 33,337,720.78 53,440,330.50 无形资产摊销 61 0.00 219,300.00 长期待摊费用摊销 62 316,301.38 361,936.50 待摊费用减少(减：增加) 63 -537,289.66 -575,217.95 预提费用增加(减：减少) 64 -349,274.41 -212,587.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 65 -98,530.76 -230,020.80 固定资产报废损失 66 0.00 0.00 财务费用 67 13,791,426.83 16,992,465.91 投资损失(减：收益) 68 -19,279,801.22 -3,494,891.14 递延税款贷项(减：借项) 69 0.00 0.00 存货的减少(减：增加) 70 -40,382,680.60 -53,953,753.92 经营性应收项目的减少(减：增加) 71 104,496,839.26 44,570,279.11 经营性应付项目的增加(减：减少) 72 -15,564,385.52 -8,267,011.78 其 他 73 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 75 140,546,586.67 115,985,606.67 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 77 0.00 0.00 融资租入固定资产 78 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 79 61,817,580.42 135,344,483.38 减：现金的期初余额 80 71,979,122.50 107,124,139.19 加：现金等价物的期末余额 81 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 82 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 83 -10,161,542.08 28,220,344.19 法定代表人：邱仁甫 主管会计工作负责人：许为民 会计机构负责人：杜永强 1 古越龙山 2002 年度报告 资产减值准备明细表 2002 年度 编制单位：浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余数 本年增加数 本年转回数 年未余数 一、坏帐准备 12,234,944.33 163,712.68 3,283,258.36 9,115,398.65 其中：应收帐款 11,253,502.95 3,283,258.36 7,970,244.59 其他应收款 981,441.38 163,712.68 1,145,154.06 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 债券投资 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 其中：存货商品 0.00 原材料 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 五、固定资产减值资金合计 2,386,171.68 2,386,171.68 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,386,171.68 2,386,171.68 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备 合 计 14,621,116.01 163,712.68 3,283,258.36 11,501,570.33 法定代表人：邱仁甫 主管会计工作负责人：许为民 会计机构负责人：杜永强 2