东方钽业(000962)2008年年度报告

宁夏东方钽业股份有限公司 2008 年年度报告 董事长:张创奇 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 钟景明董事、牛庆仁董事因出差未亲自出席审议本报告的董事会会 议，但已分别书面委托张创奇董事、高德柱董事代为出席并行使表决权。 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意 见的审计报告。 公司董事长张创奇先生、总经理李彬先生、财务负责人张慧珍女士声 明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介 ............................................................ 1 第二节 会计数据和业务数据摘要................................................. 3 第三节 股本变动及股东情况......................................................... 5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................... 9 第五节 公司治理结构 .................................................................. 13 第六节 股东大会情况简介 .......................................................... 18 第七节 董事会报告 ...................................................................... 19 第八节 监事会报告 ...................................................................... 29 第九节 重要事项 .......................................................................... 31 第十节 财务报告 ............................................................................ 36 第十一节 备查文件目录 .............................................................. 88 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中、英文名称及缩写： 法定中文名称：宁夏东方钽业股份有限公司 法定英文名称：Ningxia Orient Tantalum Industry Co.,Ltd. 法定英文名称缩写：OTIC 中文简称：东方钽业 二、公司法定代表人：张创奇 三、公司董事会秘书及证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 董事会秘书：叶照贯 证券事务代表：汪红杰 联系地址：宁夏石嘴山市大武口区冶金路 联系电话：0952-2098563 传真电话：0952-2098562 电子信箱：zhqb@otic.public.yc.nx.cn 四、公司注册、办公地址及其邮政编码、公司国际互联网网址、电子信箱 公司注册地址：宁夏石嘴山市大武口区冶金路 公司办公地址：宁夏石嘴山市大武口区冶金路 邮政编码：753000 公司国际互联网网址：http://www.otic.com.cn 公司电子信箱：otic@public.yc.nx.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称、登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网 址、公司年度报告备置地点 信息披露报纸：《证券时报》 登载公司年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所、股票简称和代码 上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：东方钽业 1 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 股票代码：000962 七、其它有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 4 月 30 日 公司首次注册地点：宁夏石嘴山市大武口区冶金路 企业法人营业执照注册号：6400001201627 税务登记号码：640202710654527 组织机构代码：71065452-7 公司聘任的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司聘任的会计师事务所办公地址：北京市崇文区崇文门外大街 9 号新世界正仁大 厦8楼 北京五联方圆会计师事务所有限公司宁夏分所：银川市湖滨西街 65 号投资大厦 11 层 2 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 本报告期主要会计数据 (单位：元) 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 营业收入 1,045,441,930.70 916,977,483.71 14.01% 781,214,660.80 利润总额 70,478,345.84 71,468,178.07 -1.38% 43,844,906.00 归属于上市公司股东的净利 68,780,244.74 73,043,943.71 -5.84% 44,132,644.48 润 归属于上市公司股东的扣除 44,193,410.73 64,778,268.56 -31.78% 44,671,935.59 非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净 -207,951,001.56 88,945,015.84 -333.80% 143,023,173.37 额 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 总资产 2,190,056,151.34 1,624,320,085.86 34.83% 1,395,253,378.56 所有者权益（或股东权益） 1,245,038,603.54 1,207,600,733.86 3.10% 1,159,350,927.15 股本 356,400,000.00 356,400,000.00 0.00% 356,400,000.00 非经常性损益项目 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -11,605,029.62 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 33,839,673.45 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 -229,078.70 债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,890,333.28 所得税影响额 -233,338.27 少数股东权益影响额 -1,075,726.13 合计 24,586,834.01 二、 公司近三年主要财务指标(单位：元) 1、主要财务数据 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 基本每股收益（元/股） 0.1930 0.2049 -5.81% 0.1238 稀释每股收益（元/股） 0.1930 0.2049 -5.81% 0.1238 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.1240 0.1818 -31.79% 0.1253 全面摊薄净资产收益率（%） 5.52% 6.05% -0.53% 3.81% 加权平均净资产收益率（%） 5.61% 6.17% -0.56% 3.84% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 3.55% 5.36% -1.81% 3.85% （%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 3.60% 5.47% -1.87% 3.89% 3 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 （%） 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.5835 0.2496 -333.77% 0.4013 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.4934 3.3883 3.10% 3.25 2、采用公允价值计量的项目 对当期利润的影 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 响金额 交易性金融资产 654,370.00 209070.00 35,650.00 -480,950.00 合计 654,370.00 209070.00 35,650.00 -480,950.00 三、 报告期内股东权益变动情况及变化原因 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 356,400,000.00 447,386,556.27 119,472,861.64 284,341,315.95 1,207,600,733.86 本期增加 4,297,624.94 12,284,756.32 68,780,244.74 85,362,626.00 本期减少 -47,924,756.32 -47,924,756.32 期末数 356,400,000.00 451,684,181.21 131,757,617.96 305,196,804.37 1,245,038,603.54 利润分配提取 10%的法定 2007 年度现金 子公司资本公积增 变动原因 公积金, 提取 10%的任意 股利分配及本 加所致 盈余公积金 年公积金提取 4 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 数量 比例 其他 数量 比例 一、有限售条件股份 161,539,892 45.33% -17,820,000 143,719,892 40.33% 1、国家持股 2、国有法人持股 161,533,440 45.32% -17,820,000 143,713,440 40.32% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 6,452 0.01% 0 6,452 0.01% 二、无限售条件股份 194,860,108 54.67% 17,820,000 212,680,108 59.67% 1、人民币普通股 194,860,108 54.67% 17,820,000 212,680,108 59.67% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 356,400,000 100.00% 0 356,400,000 100.00% 2、限售股份变动情况表 单位：股 年初限售股 本年解除 本年增加 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 限售股数 数 中色（宁夏）东方集 股改承诺未完 2008 年 03 月 17 161,533,440 17,820,000 0 143,713,440 团有限公司 结 日 合计 161,533,440 17,820,000 0 143,713,440 － － 二、 股票发行与上市情况 1、至报告期末为止的前三年内，公司没有发行股票及衍生证券。 2、至报告期末为止的前三年内，公司股份总数未发生变动。 3、公司无内部职工股。 三、 公司股东情况 1、基本情况 股东总数 75,355 前 10 名股东持股情况 5 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 持股比 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例 件股份数量 的股份数量 中色(宁夏)东方集团有限公司 国有法人 45.32% 161,533,440 143,713,440 4,040 四川天玖投资有限责任公司 国有法人 1.64% 5,830,000 0 未知 中国工商银行－融通深证 100 未知 境内非国有法人 0.56% 1,991,600 0 指数证券投资基金 青铜峡铝业集团有限公司 国有法人 0.47% 1,682,640 0 未知 李灿煌 境内自然人 0.27% 948,126 0 未知 中国银行－易方达深证 100 交 未知 境内非国有法人 0.22% 769,060 0 易型开放式指数证券投资基金 裔音 境内自然人 0.21% 731,500 0 未知 全国社保基金零零七组合 境内非国有法人 0.20% 705,300 0 未知 全国社保基金零零六组合 境内非国有法人 0.18% 655,379 0 未知 全国社保基金零零五组合 境内非国有法人 0.14% 507,332 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中色(宁夏)东方集团有限公司 17,820,000 人民币普通股 四川天玖投资有限责任公司 5,830,000 人民币普通股 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 1,991,600 人民币普通股 青铜峡铝业集团有限公司 1,682,640 人民币普通股 李灿煌 948,126 人民币普通股 中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证 769,060 人民币普通股 券投资基金 裔音 731,500 人民币普通股 全国社保基金零零七组合 705,300 人民币普通股 全国社保基金零零六组合 655,379 人民币普通股 全国社保基金零零五组合 507,332 人民币普通股 前十名股东中，控股股东与其他股东之间不存在《上市公司股东持股变 上述股东关联关系或一 动信息管理办法》中规定的一致行动人关系。其余股东未知是否存在一 致行动的说明 致行动人关系。 2、有限售条件股东持股数量及限售条件 持有的有限 序 预计可上市 新增可上市交 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 交易时间 易股份数量 数量 中色（宁夏）东方集 详见本报告第 1 143,713,440 2009 年 4 月 21 日 143,713,440 团有限公司 九节第八项 3、公司控股股东及实际控制人情况 (1)、 实际控制人变更情况 详见第九节第九条第 2 项“控股股东宁夏东方有色金属集团有限公司被重组进展” 内容。 6 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 (2)、 公司与控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系图如下： 中国有色矿业集团有 宁夏回族自治区国有 限公司 资产监督管理委员会 60% 40% 中色（宁夏）东方集团 流通股股东 有限公司 45.32% 54.68% 宁夏东方钽业股份有限公司 (3)、 控股股东中色（宁夏）东方集团有限公司基本情况 注册地址：宁夏石嘴山市大武口区冶金路 法定代表人：张创奇 注册资本：230000 万元 经营性质：有限责任 经营业务范围：有色及稀有金属冶炼、加工，电子元器件制造，化工产品（不含专 营），特种新材料、镁合金、电池能源材料、微合金炉料、多晶硅的生产、销售，新材 料技术开发，建筑安装，轻钢结构制作和安装，机械加工及非标制作，商贸进出口业务 (4)、 实际控制人中国有色矿业集团有限公司情况 中国有色矿业集团有限公司是国有独资的有限责任公司，国务院国资委为中国有色 矿业集团有限公司的实际控制人。 注册地：北京市复兴路乙 12 号 注册资本：64,997 万元 法定代表人：罗涛 企业法人营业执照注册号：1000001002491 企业类型：有限责任公司 经济性质：国有独资 经营范围：国内外金属矿山的投资及经营管理；承担有色金属工业及其他各类型工 业、能源、交通、公用、民用市政及机电安装工程建设项目的施工总承包；公路、铁路、 桥梁、水电工程项目的承包；房地产开发与经营；配供电设备和自动化设备的研制、开 7 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 发和销售，自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的 进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经 营对外贸易的转口贸易；承包境外工程的境内国际招标工程；对外派遣各行业的劳务人 员（不含海员）；与上述业务相关的技术咨询和技术服务；汽车仓储、展览展示；汽车 （其中小轿车直接销售给最终用户）的销售。 8 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 报告期内 是否在股 年 初 年 末 性 年 从公司领 东单位或 姓名 职务 任期起止日期 持股数 持股数 别 龄 酬总额 其他关联 (股) (股) (万元) 单位领酬 张创奇 男 董事长 46 2008.4.18—2011.4.17 0 0 是 钟景明 男 副董事长 45 2008.4.18—2011.4.17 0 0 是 李 彬 男 董事、总经理 49 2008.4.18—2011.4.17 0 0 15.38 否 何季麟 男 董事 63 2008.4.18—2011.4.17 0 0 是 牛庆仁 男 董事 47 2008.4.18—2011.4.17 0 0 是 梁博益 男 董事 45 2008.4.18—2011.4.17 0 0 是 刘景伟 男 独立董事 40 2008.4.18—2011.4.17 0 0 5.00 否 刘永祥 男 独立董事 46 2008.4.18—2011.4.17 0 0 4.00 否 高德柱 男 独立董事 68 2008.4.18—2011.4.17 0 0 4.00 否 丁建林 男 监事 46 2008.4.18—2011.4.17 0 0 是 马晓明 男 监事 43 2008.4.18—2011.4.17 0 0 是 张严 男 监事 35 2008.4.18—2011.4.17 0 0 是 赵文通 男 职工监事 39 2008.4.18—2011.4.17 0 0 8.37 否 马跃忠 男 职工监事 42 2008.4.18—2011.4.17 0 0 10.14 否 陈 林 男 副总经理 41 2008.4.18—2011.4.17 0 0 11.76 否 郑爱国 男 副总经理 48 2008.4.18—2011.4.17 965 965 11.27 否 姜 滨 男 副总经理 40 2008.4.18—2011.4.17 2,573 2,573 11.28 否 施文锋 男 副总经理 44 2008.4.18—2011.4.17 6,030 6,030 11.20 否 叶照贯 男 董事会秘书 46 2008.4.18—2011.4.17 0 0 9.14 否 张慧珍 女 财务负责人 43 2008.4.18—2011.4.17 321 321 8.90 否 合计 9,889 9,889 110.44 注：至本报告报出日，无新的申请按比例卖出公司股票事项。 2、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历： 张创奇先生，历任原青铜峡铝厂电解分厂副厂长、青铜峡铝厂副厂长、青铜峡铝业 集团有限公司副总经理、党委书记。现任中色（宁夏）东方集团有限公司董事长、党委 书记，本公司董事长。 钟景明先生，历任宁夏东方有色金属集团有限公司党委委员、董事、总经理，现任 中色（宁夏）东方集团有限公司党委委员、董事、总经理，本公司副董事长。 李彬先生，历任宁夏东方有色金属集团有限公司党委委员、董事、副总经理，宁夏 东方特种材料科技开发有限责任公司董事长等职。现任中色（宁夏）东方集团有限公司 9 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 董事、党委委员，本公司董事、总经理。 何季麟先生，历任本公司董事长、总经理、副董事长，宁夏东方有色金属集团有限 公司董事长、董事、党委书记、中国工程院院士等职，现任本公司董事。 梁博益先生，历任中色建设集团资产运营部副经理、企划部副经理，中国有色矿业 集团有限公司企业发展部经理。现任中国有色矿业集团有限公司企业发展部主任，本公 司董事。 牛庆仁先生，历任青铜峡铝厂副厂长、青铜峡铝业股份有限公司总经理。现任青铜 峡铝业集团有限公司副总经理、本公司董事。 刘景伟先生，历任北京林业大学财会教研室会计学专业教师、北京金城园林公司董 事、副总经理、岳华会计师事务所有限公司注册会计师等职。现任信永中和会计师事务 所有限公司注册会计师、审计合伙人，本公司独立董事。 高德柱先生，历任中国银行总行信贷部总经理、中国银行总行副行长、国家有色金 属工业局副局长、中国有色金属工业协会常务副会长、山东铝业股份有限公司独立董事、 北京北矿磁材有限公司独立董事、安徽铜都铜业股份有限公司独立董事。现任中国有色 金属工业协会常务副会长、株洲冶炼集团股份公司独立董事、西部矿业股份公司独立董 事、洛阳钼业股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 刘永祥先生，现任北方工业大学经济管理学院会计系主任，教授。兼任中国会计学 会财务成本分会理事，北京审计学会石景山工作委员会委员，北方工业大学学术委员会 委员，北方工业大学学位委员会委员，《北方工业大学学报》编委会委员，本公司独立 董事。 丁建林先生，历任宁夏东方有色金属集团有限公司党委委员、纪检委书记。现任中 色（宁夏）东方集团有限公司党委委员、纪检委书记，本公司监事会主席。 马晓明先生，历任宁夏东方有色金属集团有限公司党委委员、总会计师。现任中色 （宁夏）东方集团有限公司党委委员、总会计师，本公司监事。 张严先生，历任宁夏有色金属冶炼厂会计、宁夏东方有色金属集团有限公司纪审监 察部主任助理，现任中色（宁夏）东方集团有限公司职工监事、纪审监察部副主任，本 公司监事。 马跃忠先生，历任本公司二分厂厂长助理、二分长副厂长等职。现任本公司二分长 厂长，本公司职工监事。 赵文通先生，历任本公司计划企管部主任助理、石嘴山东钽特种陶瓷有限公司董事、 10 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 宁夏东方特种材料科技开发有限公司董事。现任本公司计划企管部主任、桂林新源钽业 有限责任公司董事、天津晶蓝有限责任公司董事、西部电子商务股份有限公司监事，宁 夏东方南兴研磨材料有限公司董事、本公司职工监事。 陈林先生，历任本公司三分厂副厂长、厂长、公司总经理助理。现任本公司副总经 理、宁夏东方钽业房地产有限公司董事长。 郑爱国先生，历任本公司二分厂厂长、副总工程师等职。现任本公司副总经理。 施文锋先生，历任本公司二分厂厂长助理、宁夏东方特种材料有限公司总工程师等 职。现任本公司副总经理。 姜滨先生，历任宁夏有色金属进出口公司经理助理、副总经理，本公司总经理助理 等职，现任宁夏有色金属进出口公司总经理、本公司副总经理。 叶照贯先生，历任本公司证券部主任助理、副主任、董事会证券事务代表等职。现 任宁夏东方南兴研磨材料有限公司董事，本公司法律顾问、董事会秘书兼证券部主任。 张慧珍女士，历任宁夏东方有色金属集团公司纪检审计监察室副主任、本公司监事 等职。现任本公司财务负责人。 二、 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员共计 20 人，其中在公司领酬的人数为 9 人，包括公司总经理、副总经理、职工监事、董事会秘书和财务负责人等。 报告期前四个月，有关决策程序、薪酬的发放等同上一年度。2008 年 5 月 1 日起， 相关人员薪酬随企业薪酬体系改革，由原执行的岗位结构工资制体系切换为以岗位绩效 工资为核心的工资体制。报告期披露的原董事、监事、高级管理人员薪酬总额计划为 170 万元，实际支付总额为 110.44 万元，其中董事、监事薪酬总额计划为 70 万元，实际支 付为 46.89 万元。 三、 报告期内董事会、监事会成员变动情况 1、经公司三届十七次董事会、三届十四次监事会审议通过，公司 2007 年年度股东 大会批准，公司董事会、监事会换届完成： 公司四届董事会由张创奇、钟景明、李 彬、何季麟、牛庆仁、梁博益、刘景伟、 刘永祥、高德柱九名董事组成，其中刘景伟、刘永祥、高德柱三人为独立董事。 公司四届监事会由丁建林、马晓明、张严、赵文通、马跃忠五名监事组成，其中赵 文通、马跃忠二人为职工监事。 2、经公司四届一次董事会审议通过，选举张创奇董事为公司四届董事会董事长、 11 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 选举钟景明董事为公司四届董事会副董事长、聘任李彬先生为公司总经理，聘任叶照贯 先生为公司董事会秘书，聘任陈林先生、郑爱国先生、姜滨先生、施文锋先生为公司副 总经理，聘任张慧珍女士为公司财务负责人。 3、经公司四届一次监事会审议通过，选举丁建林监事为公司四届监事会主席。 四、 公司员工情况 报告期末，公司在职员工总数为 1695 人。专业构成：生产人员 1272 人，销售人 员 35 人，技术人员 310 人，财务人员 24 人，行政人员 54 人。员工教育程度：研究生 以上 8 人，大学本专科 538 人，中专 149 人，高中及以下 1000 人。截止报告期末，公 司离退休职工 83 人。 12 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理状况 公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法规 和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，加强规范运 作，认真履行信息披露义务，分别制定、修订和完善了相关制度，包括公司《内部控制 制度》、 《对外投资管理制度》、 《社会责任制度》、 《信息披露制度》、 《募集资金管理制度》、 《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《总经理及高级管理人员职责 与工作细则条例》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务制 度》、 《审计委员会年报工作规程》、 《独立董事年报工作制度》、 《内幕信息保密制度》、 《接 待和推广制度》、 《证券投资内控制度》等，通过以上制度的制修定和完善，使得公司内 部控制制度体系更加趋于完善，公司的规范运作有了制度上的保证。此外，公司的会计 核算体系也按照《企业会计制度》、《企业会计准则》等的有关规定得到了进一步完善， 实现了新旧企业会计准则的平稳过渡。说明了公司的治理水平得到了进一步的提高。 在下一步的工作中，公司仍将进一步加强治理工作的持续改进，积极发挥独立董事、 监事会和董事会专门委员会的作用，不断加强投资者关系管理，继续提高规范运作意识 和水平，充分尊重和维护中小股东以及其他利益相关者的权益。 公司的治理结构现状符合《上市公司治理准则》的要求。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，公司的独立董 事认真履行法律法规和公司《章程》赋予的职责和义务，积极参加了董事的工作，关注 公司的经营和发展，在董事会会议上能就有关重要事项发表独立意见，认真参与有关问 题的讨论和决策，发挥了各自的专业特长，切实维护广大股东的合法权益。 独立董事出席董事会情况如下表： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 刘景伟 11 11 0 0 高德柱 9 8 1 0 刘永祥 9 9 0 0 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 13 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 三、公司“五分开”情况 公司与控股股东中色（宁夏）东方集团有限公司在资产、人员、机构、财务和业务 等方面均做到了分开，除公司董事长因兼任本公司控股股东中色（宁夏）东方集团有限 公司董事长而根据国有资产管理部门的规定在该公司领取薪酬外，公司总经理、副总经 理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员在公司领取薪酬，经理、财务负责人未形 成交叉任职现象。公司改制上市时，中色（宁夏）东方集团有限公司（原宁夏有色金属 冶炼厂）将其钽铌冶炼加工八条生产线及进出口公司整体评估移交给了公司，且承诺其 商标可由上市公司无偿使用，因此公司具有独立完整的业务，有独立自主的经营能力。 四、高级管理人员的考评及激励机制： 公司建立了高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，以调动他们的积极性。 年初公司将本年度业务计划及经营目标进行分解，并制定相应的考核办法，期中和期末 由组织公司有关人员对全体高级管理人员分别进行考核，以促进其改进工作，并根据考 核情况兑现其报酬。 五、公司内部控制自我评价 根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等部门对上市公司内部控制的有 关要求，以及《公司法》和《证券法》等相关法律、法规，不断提高治理水平，促进企 业规范运作，完善内部控制管理体系，强化对内控制度的检查，有效防范了经营决策及 管理风险，确保了公司的稳健经营，在内部控制制度建设方面取得了较好的成效。对公 司 2008 年度内部控制的健全和有效性评估如下： （一）、内部控制制度总体建设及执行情况 1、公司内部控制的组织架构 公司建立股东大会、董事会、监事会及经营管理层的法人治理结构，并在董事会 下设立审计委员会、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会， 各组织机构遵循议事规则，职责明确，确保内部控制的有效。 本公司组织机构图见下图： 14 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 股东大会 监事会 董事会 总经理 副总经理 综 证 计划企管部 人力资源部 技 质 财 市 供 生产安全部 合 券 术 量 务 场 应 部 部 部 部 部 部 部 一 二 三 四 五 分析检测中心 分 分 分 分 分 厂 厂 厂 厂 厂 100% 100% 100% 75% 51.20% 口有限公司 宁 夏 有色 金 属进 出 有限责任公司 北 京 鑫欧 科 技发 展 产开发有限公司 宁 夏 东方 钽 业房 地 材料有限公司 宁 夏 东方 南 兴研 磨 责任公司 桂林新源钽业有限 2、内控监督检查部门及人员配备情况 为充分、有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷，公司审计委员会下 设纪审监察部，执行公司内部控制检查监督职能，内设审计主任一名，审计人员多名。 审计部和审计人员独立行使职权，不受其他部门或者个人的干涉。其主要职责为：对所 属公司以及公司控股、参股的企业的财务收支、经营业绩考核、工程建设项目以及重大 投资项目等或相关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价；对公司各项内 部控制制度执行情况进行监督和评价。 （二）、内部控制制度重要活动、工作及成效 报告期内，公司按照证监会和深圳证券交易所对上市公司治理水平的要求，加大 了内部控制工作力度，逐步完善公司内部控制制度，提高内部控制水平。 15 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 本年度新增或补充完善了部分制度，如《公司章程》、 《董事会议事规则》、 《董事、 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务制度》、 《薪酬与考核委员会实施 细则》、 《审计委员会年报工作规程》、 《独立董事年报工作制度》、 《内幕信息保密制度》、 《内部控制制度》、 《信息披露管理制度》、 《接待和推广制度》、 《证券投资内控制度》等。 公司已建立了基本健全的内部控制制度体系，有效地保证了公司规范运作。 （三）、重点控制活动 1、对子公司的内部控制。本公司内部控制制度中特别针对子公司制定了内控制度， 公司主要领导均各自分管各行业的子公司。各所属子公司在统一执行公司颁布的各项规 章制度的同时，结合其自身实际情况，建立了各自的经营和财务管理制度。公司对各所 属子公司的机构设置、人员编制、高管任免实行统一管理，保证公司在经营管理上的控 制能力。公司纪审监察部对下属子公司进行定期和不定期的审计检查，公司计划部对下 属子公司的经营情况进行每月跟踪和季度考核，确保子公司的经营方向符合公司的总体 战略和经营管理目标的实现。 2、对关联交易的内部控制。本公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《公司 信息披露管理制度》等公司规章制度中，均针对关联交易的决策程序和披露程序等进行 了规范，从制度上确保广大中小股东的利益不受损害。 3、对外担保的内部控制。本公司非常重视对外担保的风险控制，在本公司内部控 制制度中专门为对外担保制定了内控制度。报告期内，本公司无对外担保。 4、对募集资金使用的内部控制 2008 年度，公司无募集资金使用情况。 5、对重大投资的内部控制。本公司在《公司章程》、《对外投资管理制度》中明确 了公司董事会、股东大会对重大交易的审批权限，对投资项目的立项、审批、组织实施 以及项目的运作管理和效果评估做了详细规定。公司审计部对每个重大投资项目均有跟 踪监督，对完成的项目均进行审计。本公司对重大投资的内部控制严格、充分、有效。 6、对信息披露的内部控制。公司《信息披露管理制度》明确了公司信息披露工作 的管理，提高公司信息披露的质量和透明度，使本公司的信息披露做到真实、准确、及 时、完整、公平。 （四）、对公司内部控制情况的总体评价 本公司董事会认为，本公司已建立健全了一系列内部控制管理制度，并在经营管理 16 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 活动中得到贯彻实施，总体上保证了经营管理活动的正常进行，在一定程度上控制了经 营管理风险。随着外部环境的变化和公司生产经营活动的发展，本公司将进一步完善内 部控制制度，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 六、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司已根据中国证监会、深圳证券交易所的要求，结合自身实际情况，建立健全了 公司内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护了公司财产的安全和完整。 公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全，公司对内部控制重点活动 的执行及监督充分有效。因此，监事会对公司内部控制情况表示认可。 七、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会制定和修订完善了一系列内部控制管理制度，形成了较为严 密的公司内部控制制度系统。公司对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重 大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行。公 司对内部控制的自我评价符合公司内部控制的实际情况，我们对此表示认同。 17 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了三次股东大会： 1、公司 2007 年年度股东大会以网络投票和现场会议相结合的方式召开。网络投票 时间为：2008 年 4 月 17 日－2008 年 4 月 18 日，现场会议时间为 2008 年 4 月 18 日， 地点为宁夏石嘴山市宝山宾馆二楼会议室。 会议审议通过了(1)《关于公司 2007 年度董事会工作报告的议案》(2)《关于公司 2007 年度监事会工作报告的议案》(3)《关于公司 2007 年度财务决算报告的议案》(4)《关于 公司计提任意盈余公积金预案的议案》(5)《关于公司 2007 年度利润分配预案的议案》 (6)《关于公司 2007 年年度报告及其摘要的议案》(7)《关于续聘北京五联方圆会计师事 务所有限公司的议案》(8)《关于修改公司章程的议案》(9)《关于修订股东大会议事规 则的议案》(10)《关于修订董事会议事规则的议案》(11)《关于修订募集资金管理制度的 议案》(12)《关于将土地使用权过户给全资子公司的议案》(13)《关于独立董事述职报 告的议案》(14)《关于公司董事、监事、高级管理人员年度报酬的议案》(15)《关于调 整独立董事津贴的议案》(16)《关于利用自有资金申购新股的议案》(17)《关于董事会 换届选举的议案》(18)《关于监事会换届选举的议案》(19)《关于实施碳化硅技改项目 的议案》(20)《关于实施钛及钛合金熔炼加工技改项目的议案》，会议审议未通过《关于 公司 2008 年度日常经营关联交易的议案》。股东大会决议于 2008 年 4 月 19 日刊登在指 定信息披露报纸《证券时报》上，公司网站也作了相应刊登。 2、公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 7 月 4 日在宁夏石嘴山市宝山宾馆 二楼会议室召开，会议审议通过了(1)《关于修订公司〈章程〉的议案》(2)《关于修订 〈董事会议事规则〉的议案》(3)《关于同意转让控股子公司股权的议案》(4)《关于公 司 2008 年度预计日常经营关联交易的议案》。股东大会决议于 2008 年 7 月 5 日刊登在 指定信息披露报纸《证券时报》上，公司网站也作了相应刊登。 3、公司 2008 年第二次临时股东大会于 2008 年 8 月 22 日在宁夏石嘴山市宝山宾馆 二楼会议室召开，会议审议通过了(1) 《关于为全资子公司－进出口公司提供贷款担保 的议案》(2) 《关于为全资子公司－房地产公司提供贷款担保的议案》(3) 《关于为控 股子公司－东方南兴公司提供贷款担保的议案》。股东大会决议于 2008 年 8 月 23 日刊 登在指定信息披露报纸《证券时报》上，公司网站也作了相应刊登。 18 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内的经营情况回顾： 1、公司报告期内总体经营情况： 报告期内，公司克服主要原材料价格上涨、产品价格下降、人民币汇率上升等不利 局面，狠抓技术进步取得了重大突破；进一步开拓国内外市场，取得明显成绩；全力推 进主业和新品技改项目，增强了发展后劲；争取政策支持和其他各项工作也都取得了比 较好的成绩。全年实现营业收入 104,544.19 万元，同比增长 14.01%，利润总额 7,047.79 万元，同比略降 1.39%，净利润 6,877.98 万元，同比下降 5.84%。每股收益 0.1930 元， 与去年的 0.2049 相比，下降 5.81%。 2、报告期主要工作 (1)、加大市场开拓力度 报告期内，受美国次贷危机和金融风暴的冲击和影响，钽电容器市场持续低迷，产 品价格不断走低，市场增长乏力，各类原辅材料不断上涨，人民币持续升值。公司面对 不利形势，采取灵活的销售策略、细致的行业研究、准确的市场把握，不断提升产品档 次，主导产品产销量同比大幅上升。同时推进新产品在半导体、照明、化工防腐、液晶 显示、光伏等领域的应用，为公司全年任务的完成起到了重要性作用。 (2)、持续推进技术进步 技术进步始终是公司进入市场、奠定世界钽行业三强的根本保证。2008 年，公司 全年设立科研课题 44 项，完成较好的有：中高压钽粉研制、超导腔用单晶铌片的研制、 钒铝合金工艺的研究、电容器级钽扁线的研制、钽丝的质量改进、钛合金及铍铜的工艺 研究、铌钛铝、NbO 分析方法研究等。其中，中高压粉通过科研攻关，实现出口比去年 增长 24 倍。 (3)、加快项目建设步伐 报告期内公司 13 项技改项目总投资 3.89 亿元，大部分项目进展顺利，这将为公司 未来发展奠定良好的基础。 (4)、继续深化机制体制改革工作 报告期内，公司进一步深化机制体制改革，对部分生产单位、职能部门进行了撤并 整合，对相关规章制度进一步修订和完善，开展了绩效工资改革等活动，重新聘请了各 19 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 级技术专家 101 名和工人技师 34 名，进一步调动了员工的工作积极性。 3、公司主营业务及经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位：万元 主营业务分行业情况 营业利 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 润率(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 稀有金属冶炼加工 104,544.19 87,484.70 16.32% 14.01% 21.85% -6.21% 主营业务分产品情况 钽制品 74,231.85 61,102.04 17.69% 11.25% 19.82% -5.89% 其他 30,312.34 26,382.66 12.96% 21.39% 26.82% -3.73% (2) 主营业务分地区情况： 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减(％) 国外 57,678.45 19.78% 国内 46,865.75 7.63% (3)客户情况 公司向前五名客户的销售收入总额为 50776.38 万元，占本公司全部销售收入的比 例为 48.57%。 4、报告期内公司资产构成重大变动情况说明 单位：元 项目 报告期期末 上期期末 占总资 占总资 同比增减 变动原因说明 金额 金额 产比重 产比重 营业收入的增加及受国 应收账款 184,541,345.86 8.43% 136,887,787.29 8.43% 34.81% 际结算影响 技改项目投资增加，预 预付款项 280,957,124.88 12.83% 86,753,960.74 5.34% 223.86% 付工程款增加 产能增大、储备增加及原 存货 723,827,500.73 33.05% 471,746,907.11 29.04% 53.44% 材料价格上涨 固定资产 477,556,397.97 21.81% 389,142,572.81 23.96% 22.72% 在建工程完工转入 在建工程 68,704,187.27 3.14% 103,495,954.46 6.37% -33.62% 项目完工转出 短期借款 420,000,000.00 19.18% 5,000,000.00 0.31% 8300.00% 新增银行贷款 自办银行承兑汇票结算 应付票据 82,710,000.00 3.78% 17,901,374.50 1.10% 362.03% 增加 ①存货储备增加，增值税 进项留抵增大，导致当期 应交税费 -15,136,921.13 -0.69% 1,348,393.62 0.08% -1222.59% 没有产生应交增值税及 其他相关税费；②根据当 地税务部门文件精神， 20 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 2008 年度公司企业所得 税享受减免。 长期借款 200,000,000.00 9.13% - 0.00% 100.00% 新增银行贷款 5、同公允价值计量相关的内部控制制度 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其 公允价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在 实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和 应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 6、报告期利润表项目重大变动情况 单位：元 项目 报告期 上年同期 增减额 同比增减 变动原因说明 由于公司当期未实现应 营业税金 交增值税，影响当期产 2,143,463.23 6,775,302.90 -4,631,839.67 -68.36% 及附加 生的城建税及教育费附 加等减少。 银行贷款增加导致利息 财务费用 17,490,095.46 9,748,150.88 7,741,944.58 79.42% 费用加大、汇率变动造 成汇兑损失增加。 上年同期计提子公司固 资产减值 4,430,980.97 23,078,120.67 -18,647,139.70 -80.80% 定资产减值损失 1,400 损失 万元。 公司上年同期处置西安 华钼公司股权产生的收 投资收益 1,538,168.46 5,736,505.98 -4,198,337.52 -73.19% 益和收到银川经济技术 开发区投资控股公司分 红款。 ①人民币汇率升值导致 收入下降②销售数量增 加及原材料价格上涨导 营业利润 45,639,665.89 69,762,723.89 -24,123,058.00 -34.58% 致营业成本同比增长； ③由于利息费用增加导 致期间费用同比增长； ④投资收益同比下降。 营业外收 公司 2004-2008 年度企 36,613,909.27 3,026,093.00 33,587,816.27 1109.94% 入 业所得税免征，2004— 21 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 2007 年已缴税款退回影 响。 营业外支 主要原因是固定资产报 11,775,229.32 1,320,638.82 10,454,590.50 791.63% 出 废损失。 7、报告期现金流量变动情况 单位：元 项目 报告期 上年同期 增减额 同比增 变动原因说明 减 销售商品、提供劳 营业收入增加及资金的回 1,068,649,725.84 851,807,355.89 216,842,369.95 61.21% 务收到的现金 款力度加大。 ① 当 期收 到减 免 所得 税 退 税款 。② 出 口增 收到的税费返还 69,442,767.39 2,119,321.57 67,323,445.82 19.00% 加，收到出口退税款同 比增加。 购买商品、接受劳 原材料储备增加，购买 1,195,317,001.89 622,731,028.76 572,585,973.13 161.63% 务支付的现金 原材料支付增大。 购建固定资产、无 形资产和其他长期 200,238,863.27 105,334,965.76 94,903,897.51 26.79% 技改项目投资增加。 资产所支付的现金 当期新增借款。增加借款 取得借款所收到的 的主要原因系产能增加、 890,000,000.00 125,000,000.00 765,000,000.00 215.94% 现金 原材料储备增加，以及技 改项目投资。 偿还债务所支付的 ①偿还借款；②偿还国债 425,942,148.76 2,596,363.64 423,345,785.12 119.50% 现金 转贷资金； 8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1)、 公司全资子公司宁夏有色金属进出口公司全年实现营业收入 35,629.48 万元, 利润总额 633.26 万元； (2)、 公司新设控股子公司宁夏东方钽业房地产开发有限公司成立于 2008 年 3 月 12 日, 全年利润总额-1.13 万元； (3)、 公司全资子公司北京鑫欧科技发展有限公司全年实现主营业务收入 55.70 万 元, 利润总额 2.16 万元； (4)、 公司控股子公司宁夏东方南兴研磨材料有限公司成立于 2008 年 5 月 7 日，注 册资本 4000 万元，报告期末干法生产线部分基本竣工，全年利润总额-20.38 万元； (5)、 公司控股子公司桂林新源钽业有限公司，自 2006 年 6 月 5 日停产以来，主营 22 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 一直处于停顿状态，报告期实现营业收入 1，232.10 万元，利润总额-476.37 万元； (6)、 公司参股公司福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有限公司，全年共实现实现主 营业务收入 4758.02 万元，利润总额 122.93 万元。 二、对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 (1)、电容器是电子产品或系统不可或缺的电子元器件之一，钽电容器以其特有的 电容参数在各类电容器中占有特殊地位，因此，高端、高档及高精尖类电子产品或系统 中钽电容器仍然是首选产品。 (2)、由于钽粉比容越高，钽丝越细，单位钽电容器所用钽材料成本就会降低。因 此，未来从需求和竞争的角度看，仍会是一个钽粉追求高比容、钽丝追求细径化的过程。 (3)、由于钽粉比容越高，单位重量钽粉所耗钽精矿原料就越多，加之原材料本身 涨价、人工成本等费用上升、货币升值、下游用户要求降价、汇率变动等因素，会使钽 粉、钽丝生产企业不堪压力，一些钽粉、钽丝厂家会因此走向减产、重组甚至是破产的 尴尬境地。 (4)、如果电子产品终端厂家以牺牲产品的可靠性和高档次，或纯粹从降低成本出 发，一部分钽电容器将会被其它类型的电容器所替代，比如陶瓷电容器、铝电容器、铌 电容器等。 (5)、东方钽业在全球金融风暴的袭击下，虽然困难较多，但同时也面临不少机会， 只要认真应对，措施得当，相信公司会从危机中走出来，迎接一片光明的未来。 2、公司 2009 年生产经营目标及措施 (1)、目标 2009 年公司的主营业务收入目标为 11 亿元。 (2)、经营方针 倡导以人为本，依托科技进步，提升经营质量，促进和谐发展.。 (3)、措施 为了实现上述目标及相关指标，按照公司所定经营方针，拟采取的具体措施包括： ①加快项目建设，构筑新的经济增长点 新项目是公司实现产业突破，促进跨越式发展的关键，要抓紧抓好 30,000 吨刃料 级碳化硅微粉项目、3,000 吨钛加工材项目、资源开发项目的建设和开发等项工作。 ②继续推进技术进步和成果产业化工作 23 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 根据主业要做精和“生产一代，研发一代，储备一代”的原则，采取各种措施，保 证科研课题的针对性和前瞻性，要加大与专利工作有关的奖励力度，同时注重各类成果 的产业化工作。 ③继续做好市场开发和新品销售 充分发挥东方钽业品牌对市场的影响力，使新产品以最快的速度走向市场。 ④增收节支，盘活存量资产，保证安全生产。 3、2009年公司资金需求、使用计划及资金来源 2009年公司资金需求主要为项目资金需求，预计各项技改总投资 5.64亿元，重点 项目主要包括碳化硅技改项目、钛及钛合金熔炼加工材项目等。所需资金主要以自筹和 贷款等方式相结合。 4、公司面临的主要风险及对策 新的一年，随着金融危机影响的加深，钽电容器市场需求和原料价格走势存在较大 不确定性，另外，公司新的项目投资额度较大，公司将认真对待，慎重决策，周密安排 项目进度和资金，注重市场的开拓，积极研究解决问题的办法，力争将各种风险和影响 降到最低限度。 三、报告期内的投资情况 （一）募集资金投资项目 本报告期内公司无募集资金使用情况。 （二）报告期内非募集资金投资项目： 报告期，公司共安排了 13 项技改项目，总投资 3.89 亿元。其中： 1、钽粉、钽丝技改项目。本年实现投资 0.66 亿元，经过两年的努力，目前项目 全部完工，已形成年产 550 吨钽粉、80 吨细径钽丝的生产能力，继钽丝 2007 年年底投 产后，钽粉生产线于 2008 年 10 月投入生产。 2、钛加工材项目。本年累计投资 0.18 亿元，其中棒材项目的土建和部分设备的 调试工作已经结束；10 吨、3 吨锻锤和精锻机已投入使用。项目预计 2009 年底基本建 成，将形成年产 3000 吨钽、铌、铍、钛管棒线加工材的生产能力。 3、刃料级碳化硅项目。2008 年 3 月，公司与日本南兴公司签订合作协议，成立 宁夏东方南兴研磨材料有限公司。2008 年 5 月 16 日开工建设，干法部分 2009 年 1 月 8 日已经试车成功，预计 2009 年 3 月份建成投产。2008 年累计投资 0.4 亿元。 24 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 在做好钛材加工、碳化硅和钽粉、钽丝技术改造工作的同时，无缝管生产线扩建等 其他项目也按计划顺利实施，信息化项目已于 2008 年 12 月 2 日顺利通过自治区发改委 验收。 四、审计报告 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司本年度财务报告出具了标准无保留 意见的审计报告。 五、公司董事会日常工作情况 （一）、报告期内董事会会议情况 1、公司三届十六次董事会会议于 2008 年 2 月 27 日以通讯方式召开，会议审议通 过了：(1)关于设立全资子公司宁夏东方钽业房地产开发有限公司的议案； （2）关于授权 房地产全资子公司法定代表人对项目资金签字权的议案》。决议公告刊登于 2008 年 2 月 29 日《证券时报》。 2、公司三届十七次董事会会议于 2008 年 3 月 25 日在宁夏石嘴山市宝山宾馆二楼 会议室召开。会议审议通过了：（1）关于公司 2007 年度总经理工作报告的议案；（2） 关于公司 2007 年度董事会工作报告的议案（3）关于公司 2007 年度财务决算报告的议 案（4）关于公司计提任意盈余公积金预案的议案（5）关于公司 2007 年度利润分配预 案的议案（5）关于公司坏账核销及计提资产减值准备的议案（6）关于公司 2007 年期 初资产负债表相关项目及其金额根据新会计准则进行调整的议案（7）关于董事会审计 委员会提交的会计师事务所本年度审计工作总结报告的议案（8）关于公司 2007 年年度 报告及其摘要的议案（9）关于公司内部控制自我评价报告的议案（10）关于公司 2007 年度社会责任报告的议案（11）关于公司 2008 年度日常经营关联交易的议案（12）关 于公司 2008 年度指定信息披露报刊的议案（13）关于续聘北京五联方圆会计师事务所 有限公司的议案（14）关于修改公司《章程》的议案（15）关于独立董事述职报告的议 案（16）关于公司董事、监事、高级管理人员年度报酬的议案（17）关于调整独立董事 津贴的议案（18）关于公司董事会换届选举的议案（19）关于公司独立董事提名人声明 的议案（20）关于公司《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务 制度》的议案（21）关于公司《审计委员会年报工作规程》的议案（22）关于公司《独 立董事年报工作制度》的议案（23）关于公司《内幕信息保密制度》的议案（24）关于 公司《接待和推广制度》的议案（25）关于公司《证券投资内控制度》的议案（26）关 25 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 于利用自有闲余资金申购新股的议案（27）关于机构调整的议案（28）关于将土地使用 权过户给全资子公司的议案（29）关于暂停实施海绵钛项目，先行实施钛及钛合金熔炼 加工技改项目的议案（30）关于申请 2 亿元贷款和银行承兑汇票敞口 1 亿元的议案（31） 关于召开公司 2007 年年度股东大会有关事项的议案。决议公告刊登于 2008 年 3 月 28 日《证券时报》。 3、公司四届一次董事会会议于 2008 年 4 月 18 日召开，会议审议通过了：(1) 关 于选举公司第四届董事会董事长的议案 (2) 关于选举公司第四届董事会副董事长的议 案(3) 关于聘任公司总经理和董事会秘书的议案（4）关于聘任公司副总经理等高级管理 人员的议案（5）关于聘任证券事务代表的议案（6）关于选举董事会各专门委员会人选 的议案（7）关于公司 2008 年第一季度报告的议案（8）关于拟发行短期融资券的议案。 决议公告刊登于 2008 年 4 月 22 日《证券时报》。 4、公司四届二次董事会会议于 2008 年 6 月 12 日以通讯方式召开，会议审议通过 了：(1) 关于修订公司〈章程〉的议案(2)关于修订〈董事会议事规则〉的议案(3)关于修 订〈薪酬与考核委员会实施细则〉的议案(4)关于修订公司〈内部控制制度〉的议案(5) 关于同意转让控股子公司股权的议案(6)关于公司 2008 年度预计日常经营关联交易的议 案(7)关于召开 2008 年第一次临时股东大会有关事项的议案。决议公告刊登于 2008 年 6 月 14 日《证券时报》。 5、公司四届三次董事会会议于 2008 年 7 月 18 日以通讯方式召开，会议审议通过 了：(1) 关于公司治理专项活动的整改情况报告(2)关于公司不存在大股东资金占用情况 的说明。决议公告刊登于 2008 年 7 月 19 日《证券时报》。 6、公司四届四次董事会会议于 2008 年 7 月 25 日召开，会议审议通过了：(1) 关 于公司 2008 年半年度报告及其摘要的议案 (2) 关于修订公司〈信息披露管理制度〉的 议案 (3) 关于向金融机构申请项目贷款的议案（4）关于为全资子公司－进出口公司提 供贷款担保的议案（5）关于为全资子公司－房地产公司提供贷款担保或资金支持的议 案（6）关于为控股子公司－东方南兴公司提供贷款担保或资金支持的议案。决议公告 刊登于 2008 年 7 月 29 日《证券时报》。 7、公司四届五次董事会会议于 2008 年 8 月 5 日以通讯方式召开。审议通过了：关 于召开 2008 年第二次临时股东大会有关事项的议案。决议公告刊登于 2008 年 8 月 6 日 《证券时报》。 8、公司四届六次董事会会议于 2008 年 9 月 8 日以通讯方式召开。审议通过了：关 26 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 于向中国进出口银行申请流动资金贷款的议案。决议公告刊登于 2008 年 9 月 9 日《证 券时报》。 9、公司四届七次董事会会议于 2008 年 10 月 24 日以通讯方式召开。审议通过：关 于公司 2008 年第三季度报告的议案。决议公告刊登于 2008 年 10 月 29 日《证券时报》。 10、公司四届八次董事会会议于 2008 年 11 月 19 日以通讯方式召开。审议通过了： 关于向中国工商银行申请流动资金贷款的议案。决议公告刊登于 2008 年 11 月 20 日《证 券时报》。 11、公司四届九次董事会会议于 2008 年 12 月 12 日以通讯方式召开。审议通过了： 关于同意解散控股子公司的议案。决议公告刊登于 2008 年 12 月 13 日《证券时报》。 （二）、董事会对股东大会会议决议的执行情况 报告期内公司召开了三次股东大会，董事会严格按照股东大会授权履行有关职权， 认真执行股东大会通过的各项决议，逐项予以落实。按照股东大会决议履行了 2007 年年度利润分配等事宜。 （三）、董事会审计委员会履职情况 根据深圳证券交易所（2008）168 号《关于做好上市公司 2008 年度报告工作的通 知》要求，公司董事会审计委员会与北京五联方圆会计师事务所有限公司共同制订了 《2008 年度财务报告审计工作计划》及《审计总体工作时间安排》。按通知要求，审 计委员会在审阅了公司编制的简式财务会计报表后形成了书面意见；中介机构进入审 计程序后，审计委员会不断加强与注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审 计意见后，审计委员会再次审阅了公司财务会计报表，经表决后向董事会提交了“会 计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告”。 （四）、董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会对本报告的董事、监事、高级管理人员薪酬情况进行了 审核，认为真实反映了董事、监事、高级管理人员的薪酬情况。 六、利润分配 1、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经 北 京 五 联 方 圆 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 2008 年 度 实 现 净 利 润 61,423,781.57 元，加上期初未分配利润 276,527,637.01 元，减去已分配上年度红利 35,640,000.00 元，本期期末可供分配利润为 302,311,418.58 元，提取 10%的法定盈余公 27 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 积金 6,142,378.16 元，提取 10%的任意盈余公积金 6,142,378.16 元，期末可供股东分配 的利润为 290,026,662.26 元，本年度利润分配预案如下： 以 2008 年末总股数 35640 万股为基数,每 10 股派发红利 0.8 元(含税，扣税后自然 人股东实际每 10 股派发红利 0.72 元),共计 28,512,000.00 元,余额 261,514,662.26 元转入 下一年度,并按有关最终决议执行,本年度拟不实施资本公积金转增股本。 2、根据中国证券监督管理委员会令第 57 号《关于修改上市公司现金分红若干规定 的决定》的有关规定，为促进公司规范运作，2009 年 3 月 13 日，公司四届十次董事就 现金分红政策对公司章程进行了修订，尚需公司 2008 年年度股东大会审议通过。 3、公司前三年现金分红情况： 合并报表中归属于母 占合并报表中归属于母公 现金分红金额（含税） 公司所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 35,640,000.00 73,043,943.71 48.79% 2006 年 24,948,000.00 44,132,644.48 56.53% 2005 年 16,038,000.00 37,901,907.82 42.31% 七、公司指定信息披露报纸： 公司指定信息披露报刊为《证券时报》。 28 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 第八节 监事会报告 一、报告期监事会的工作情况。 报告期内监事会共召开五次会议： 1、公司三届十四次监事会会议于 2008 年 3 月 25 日在石嘴山市宝山宾馆第二会议 室召开。会议审议并通过了：(1)关于公司 2007 年度监事会工作报告的议案；(2)关于监 事会换届选举的议案；（3）关于公司 2007 年年度报告及其摘要的议案；（4）关于公司 2008 年度有关日常经营关联交易的议案； （5）公司内部控制自我评价报告； （6）关于续 聘北京五联方圆会计师事务所有限公司的议案； （7）关于公司坏账核销及计提资产减值 准备的议案；（8）监事会对相关事项发表的独立意见。 2、公司四届一次监事会会议于 2008 年 4 月 18 日在宁夏石嘴山市宝山宾馆第二会 议室召开。会议审议并通过了：(1) 关于选举监事会主席的议案；(2) 关于公司 2008 年 第一季度报告的议案。 3、公司四届二次监事会会议于 2008 年 6 月 12 日在宁夏石嘴山市宝山宾馆第二会 议室召开。会议审议并通过了：（1）关于同意转让控股子公司股权的议案；（2）关于 同意委托贷款的议案；（3）关于公司 2008 年度预计日常经营关联交易的议案；（4）关 于因全资子公司出售房屋所形成的关联交易的议案。 4、公司四届三次监事会会议于 2008 年 7 月 25 日在北京市人民政府宽沟招待所召 开。会议审议并通过了：(1) 关于公司 2008 年半年度报告及其摘要的议案 (2) 关于修 订公司的议案。 5、公司四届四次监事会会议于 2008 年 10 月 24 日在宁夏石嘴山市宝山宾馆第二会 议室召开。会议审议并通过了关于公司 2008 年第三季度报告的议案。 二、监事会对下列事项发表了独立意见： 2008 年，公司监事会依照《公司法》、 《证券法》、 《股票上市规则》等法律、法规和 《公司章程》的要求，本着对公司、股东、债权人负责的原则， 通过列席董事会会议的 形式参与公司重要工作，对会议议程、表决程序和表决结果进行有效监督；对公司的经 营活动、预决议案、利润分配方案和公司发展规划等提出建议；检查公司经营管理情况 和财务状况，对董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行了监督。公司监事会认为： 29 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 （1）、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会对公司依法运作情况进行了全程监督，认为公司能够严格按 照《公司法》、 《证券法》及《公司章程》等有关法律、法规，建立完善的内部控制制度， 依法规范运作，决策程序合法有效。公司董事、经理执行公司职务时，能够从股东及公 司的利益出发，廉洁守法，没有发现违反国家法律、法规、公司章程或损害公司和股东 利益的行为。 （2）、公司财务情况 监事会认真细致地检查和审核了公司的财务状况和经营成果，认为公司 2008 年度 财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，北京五联方圆会计师事务所有限 公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 （3）、募集资金使用情况 报告期内，公司没有向社会募集资金。 （4）公司收购、出售资产情况 公司收购、出售资产价格合理，没有发现内幕交易，没有损害中小股东权益，也没 有造成公司资产流失的情况发生。 （5）关联交易 报告期内，公司所发生的关联交易按照“公平、公开、公正、合理”的原则进行处 理，并按有关规定进行披露，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 30 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 第九节 重要事项 一、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、 本年度公司无破产重整事项。 三、 持有其他上市公司、非上市金融企业股权及证券投资情况 1、 公司没有持有其他上市公司、非上市金融企业股权 2、 公司证券投资情况 占期末证 初始投资金 持有数 期末账面 序号 证券品种 证券代码 证券简称 券总投资 报告期损益 额（元） 量 值 比例% 1 Ａ股普通股 601601 中国太保 120,000.00 4,000 44,480.00 21.28% -153,320.00 2 Ａ股普通股 601857 中国石油 200,400.00 12,000 122,040.00 58.37% -249,480.00 3 Ａ股普通股 601866 中海集运 46,340.00 7,000 18,550.00 8.87% -66,500.00 4 Ａ股普通股 601899 紫金矿业 35,650.00 5,000 24,000.00 11.48% -11,650.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 250,289.34 合计 402,390.00 - 209,070.00 100% -230,660.66 四、 报告期内公司无重大收购出售资产交易情况。 五、 重大关联交易事项 1、 与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品: 关 联 方 名 称 交易内容 金额 比例（%） 中色（宁夏）东方集团有限公司 采购材料 26,971,203.51 3.04 西北稀有金属材料研究院 采购材料 16,052,916.75 1.81 宁夏星日电子有限公司 采购材料 1,176,438.03 0.13 福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有限公司 采购材料 40,839,451.88 4.61 合 计 85,040,010.17 （2）销售商品: 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 西北稀有金属材料研究院 销售商品 68,970,855.57 7.03 宁夏星日电子有限公司 销售商品 31,619,867.73 3.04 中色（宁夏）东方集团有限公司 销售商品 4,063,326.33 0.39 合 计 104,654,049.63 （3）提供或接受劳务： 关联方名称 交易内容 金额 31 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 接受供水、供电、供暖等劳务 53,596,192.14 接受生产、生活服务等劳务 5,394,000.00 中色（宁夏）东方集团有限公司 提供劳务（加工费、分析费等） 482,569.46 17,805,020.65 建筑工程劳务 11,520.00 宁夏星日电子有限公司 提供劳务 接受劳务 922,464.90 西北稀有金属材料研究院 提供劳务 767,243.33 合 计 78,979,010.48 （4）提供代购代销劳务: 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 西北稀有金属材料研究院 出口代理手续费 2,092,075.41 75.40 宁夏星日电子有限公司 出口代理手续费 222,381.80 8.01 中色（宁夏）东方集团有限公司 出口代理手续费 72,191.95 2.60 合 计 2,386,649.16 100 2、报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产事项和其它公司托管、承包、租赁 上市公司资产的事项。 3、本公司接受各关联单位担保借款和为各关联单位提供借款担保的情况如下表： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 中色(宁夏)东方集团有 宁夏东方钽业股份有限公司 100,000,000.00 12 个月 保证 限公司 中国有色矿业集团有 宁夏东方钽业股份有限公司 200,000,000.00 18 个月 保证 限公司 宁夏东方钽业股份 宁夏有色金属进出口有限公司 20,000,000.00 6 个月 保证 有限公司 4、报告期内没有以前发生但延期到报告期的委托理财事项 六、 其他重大合同 除产品、原料重大购销合同外，无其它重大合同。 七、 股改承诺事项及其履行情况 本公司股权分置改革过程中，东方钽业原非流通股股东承诺其所持有的非流通股股 份，自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。控股股东中色（宁 夏）东方集团有限公司（原宁夏东方有色金属集团有限公司）还做出如下特别承诺： A、集团公司所持有的东方钽业非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四 个月内不上市交易；在前项承诺期满后的十二个月内，通过深交所挂牌交易出售上述股 份的数量占公司股份总数的比例不超过百分之五。集团公司如有违反承诺的卖出交易， 将卖出所得的资金划入上市公司账户归全体股东所有。 32 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 B、集团公司所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起三年，集团公司在东 方钽业每年年度股东大会上依据相关规定履行程序提出分红议案，并保证在股东大会表 决时对该议案投赞成票，分红比例不少于东方钽业当年实现的可供投资者分配利润的50 ％。 经核查，东方钽业原非流通股股东均已严格履行并正在执行其在股权分置改革中所 做出的承诺。 八、 公司聘任会计师事务所情况： 项 目 内 容 聘任会计师事务所： 北京五联方圆会计师事务所有限公司 首次聘任时间： 2000 年 连续聘任时间： 2000 年~2008 年 报告年度支付报酬： 全年财务审计费用 20 万元 九、 公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内受到中国证监会及派出机构 的稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 2008 年 1 月 25 日，深圳证券交易所向公司发出《关于对宁夏东方钽业股份有限公 司及相关当事人给予处分的公告》：由于公司未及时核实并披露可能对公司股票交易价 格产生较大影响的信息，公司控股股东未及时告知上市公司拟发生的重大事件，公司董 事长、公司副董事长未及时报告重要信息，对公司、公司控股股东、公司董事长、公司 副董事长给予公开谴责的处分。 就此，公司董事会于 2008 年 1 月 29 日向全体投资者郑重致歉，公司、公司董事会 成员及公司高管人员将以此为鉴，认真吸取经验教训，严格遵循《公司法》、 《证券法》、 《上市规则》，勤勉尽责，杜绝此类事件发生。 十、 公司接待调研及来访等情况 公司十分重视与投资者及潜在投资者的沟通工作，公司的投资者咨询电话专线十分 畅通，回答问题客观。无论是电话咨询，还是接待机构调研，对于未公开的敏感信息， 公司证券业务部门和相关接待者均严格依据公平原则进行处置。公司接待的机构投资者 调研情况如下表所示： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 中色重组控股股东的相关问 2008 年 01 月 30 日 公司证券部 电话沟通 21 世纪经济报道 题，未提供资料 公司基本面产业发展等；未提 2008 年 03 月 12 日 公司证券部 实地调研 德邦证券研究员 供资料 33 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 十一、 其它重大事项 1、2008 年 03 月 17 日，在股改完成 24 个月后，公司控股股东宁夏东方有色金属 集团有限公司所持东方钽业限售流通股 161,533,440 中的 17,820,000 股解除限售。余股 143,713,440 预计将在本公司 2008 年度股东大会召开完毕后解除限售（股改承诺履行完 毕）。 2、控股股东宁夏东方有色金属集团有限公司被重组进展： 2007 年 10 月 13 日，宁夏回族自治区国有资产监督管理委员会(以下简称“自治区 国资委”)与中国有色矿业集团有限公司（以下简称“中国有色集团”）在北京签署了 《关于宁夏东方有色金属集团有限公司重组协议》。 2007 年 12 月 22 日，国务院国资委《关于宁夏东方有色金属集团有限公司部分国 有股权无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2007]1553 号）批复同意中国有色集团无 偿接收宁夏自治区国资委持有的宁夏东方有色集团 51%的国有股权。 2008 年 1 月 26 日，自治区国资委与中国有色集团在宁夏银川市召开会议，会议根 据相关机构的安排推荐了中色（宁夏）东方集团有限公司（拟）的董事、监事等人选。 其中董事会由 7 人组成，中国有色集团拟提名 4 名董事人选。中国有色集团于 2008 年 1 月 29 日公告了《宁夏东方钽业股份有限公司收购报告书（摘要）》。本次重组收购事项 尚须经中国证监会审核无异议。 2008 年 3 月 17 日中国证券监督管理委员会证监许可[2008]381 号批复“关于核准 中国有色矿业集团有限公司公告宁夏东方钽业股份有限公司收购报告书并豁免其要约 收购义务的批复”，中国有色矿业集团有限公司于 2008 年 3 月 24 日公告了《宁夏东方 钽业股份有限公司收购报告书》 2008 年 5 月 21 日，公司接控股股东通知，公司原控股股东“宁夏东方有色金属集 团有限公司”营业执照名称、股东帐户名称等均已变更为“中色(宁夏)东方集团有限公 司”。 至此，中色(宁夏)东方集团有限公司持有本公司 161,533,440 股股份（占本公司总 股本的 45.32%），为本公司的控股股东。 中国有色矿业集团有限公司因控股中色(宁夏)东方集团有限公司，从而间接持有本 公司 161,533,440 股的股份，为本公司的实际控制人。 3、公司控股子公司天津晶蓝光电技术有限公司解散事宜： 经宁夏东方钽业股份有限公司四届九次董事会会议审议，根据产业发展整合思路， 34 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 董事会同意解散天津晶蓝光电技术有限公司。至本年末，相关解散事项尚未处置完毕， 公司已收回资金、资产总额 122.39 万元。 4、公司控股子公司石嘴山东钽特种陶瓷有限公司解散事宜： 经公司经理办公会审议决定，解散公司控股子公司石嘴山东钽特种陶瓷有限公司， 至本年度期末，相关解散事项处置完毕，公司收回资金、资产总额 263.82 万元，清算损 益-79.2 万元。 5、经公司三届十六次董事会审议通过，公司出资 1000 万元设立了全资子公司—宁 夏东方钽业房地产开发有限公司，由该公司完成公司银川第二产业基地房地产项目的开 发任务。项目开发正在进行中，由于土地过户程序、相关税费征收等原因，尚未实现销 售，预计 2009 年可实现销售。 6、经公司四届二次董事会审议通过，同意以包括但不限于转让股权等方式妥善处 置桂林新源有限公司事宜，具体处置工作尚在进行中，公司将适时进行信息披露。 7、根据石地税函[2008]152 号文件，宁夏回族自治区石嘴山市地方税务局同意对本 公司 2004~2008 年度企业所得税予以免征：2004~2007 年已征待免企业所得税 2709 万 元，2008 年已退库 2353 万元给本公司，差额 356 万元将用以后年度实现所得税额抵顶； 2008 年度实现利润应征所得税全额免征。 8、经国务院批准，财政部、国家税务总局 2008 年 10 月 21 日对外宣布，将从 2008 年 11 月 1 日起，适当调高部分劳动密集型和高技术含量、高附加值商品的出口退税率。 公司主产品钽丝中直径小于 0.5mm 的产品的出口退税税率由现在执行的 5%提高到 13%。 9、根据国务院决定，自 2008 年 12 月 1 日起，钽铌精矿出口关税调增为 30%，此 事项有利于公司解决原料的供应问题。 10、根据统计，2008 年和 2007 年美元与人民币平均结汇汇率分别为 6.9379 和 7.6117，仅此一项，影响公司主营业务收入和利润达 5602.23 万元。 35 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 宁夏东方钽业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称东方钽业）合并及母公司 财务报表，包括 2008年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2008年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东方钽业管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方钽业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了东方钽业 2008年 12月 31日的合并财务状况以及 2008年度的合并经营成果 和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：于晓鸥 中国注册会计师：徐占亮 中国 北京 二○○九年三月十三日 36 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 二、财务会计报表见附表 三、会计报表附注 附注1、公司简介 宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经国家经贸委以国经贸企改（1999 ） 326号文件批准，于1999 年4月30 日正式成立。本公司是由宁夏有色金属冶炼厂（以下简称“冶炼厂”） 作为主发起人，联合中国有色金属工业技术开发交流中心、青铜峡铝业集团公司、中国石油宁夏化 工厂、宁夏恒力钢丝绳股份有限公司四家发起人以发起方式设立的股份有限公司。本公司成立时注 册资本10,00 0万元，由五家发起人按68. 8％的折股比例投入，其中冶炼厂以经评估确认的经营性净 资产折股投入9,600万股，其它四家发起人分别以现金方式折股100 万股投入。1 999年11 月17日, 本公 司经中国证券监督管理委员会证监发行字（1 999 ）146 号文批准，于1999 年11月2 2日采用上网定价发 行方式向社会公开发行A股股票6,500万股，募股资金到位后公司注册资本为16,500 万元。根据2000 年8月22日本公司2000 年第一次临时股东大会决议， 2 000年8月以1 999年末总股本165 00万股为基数， 向全体股东以每10股转增8股，转增股本总数为13,2 00万股。根据本公司2001年第一次临时股东大会 决议，实施了以200 0年年末总股本29 ,700万股为基数，每10股送红股2股、并派送0. 50元现金红利（含 税）的利润分配方案，通过以上变更公司注册资本为35,640万元。公司注册地：宁夏回族自治区石 嘴山市大武口区冶金路，法定代表人：张创奇。 2007年 5月 22日冶炼厂将持有的本公司 161 ,533 ,440股国有法人股（限售流通股）股份过 户到东方有色集团公司（20 06年11月本公司控股股东冶炼厂变更为宁夏东方有色金属集团有限公司） 名下，集团公司持有本公司股份161,533 ,440股，占公司总股本的 45.32% ，成为公司第一大股东。 2008年1月东方有色集团公司完成了资产重组，中国有色矿业集团有限公司成为东方有色集团公司控 股股东，东方有色集团公司名称变更为中色（宁夏）东方集团有限公司。 本公司从事钽、铌、铍合金等稀有金属材料生产、开发、科研与销售、进出口业务，产品主要 用于电子、冶金、化工、航天、航空和原子能等高科技领域，主导产品80 ％以上出口国际市场。本 公司是国内最大的钽、铌稀有金属产品生产厂家，是国家级高新技术企业，是国内同行业最早被“国 际钽、铌研究中心（ＴＩＣ）”接纳为成员的单位。 本公司下设9个职能部门、5个生产分厂及1个分析检测中心，拥有3个全资子公司即宁夏有色金 属进出口公司（以下简称“进出口公司”）、北京鑫欧科技发展有限责任公司（以下简称“北京鑫欧”） 和宁夏东方钽业房地产开发有限公司（以下简称“房地产公司”） ，4个控股子公司桂林新源钽业有限 公司（以下简称“桂林新源”）、石嘴山东钽特种陶瓷有限公司（以下简称“东钽特陶”）、天津晶蓝 光电技术有限公司（以下简称“天津晶蓝”）和宁夏东方南兴研磨材料有限公司（以下简称“南兴研 磨”）。 本公司2008 年度财务报告已于2 009年3月13日经本公司第四届董事会第十次会议批准。按照有关 法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。 37 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 附注2、公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 2.1遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年颁发的企业会计准则及应用指 南和企业会计准则解释编制。本公司编制的2008年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、 公允地反映了本公司2 008年12 月31日的财务状况、20 08年度的经营成果和现金流量。 2.2财务报表的编制基础 本公司2008年度财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年颁发的企业会计准则 及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专家工作组意见，将本附注所列示的相关 会计政策和会计估计应用于200 8年度的会计信息编制而成。 2.3会计年度 本公司采用公历年度, 即将每年1月1日起至12月3 1日止作为一个会计年度。 2.4记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5记账基础 本公司采用权责发生制为记账原则。 2.6计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企 业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资产交 换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确认标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金；将 期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.8 外币业务的折算 2.8.1外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将 外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇 率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2.8.2境外经营 本公司尚未发生境外经营业务。 2.9金融资产 2.9.1金融资产的分类 本公司的金融资产分为： 38 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； 2.9.2金融资产的确认和计量 2.9.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确 认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作 为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期 损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金 股利，除单独确认为应收项目外，则在实际收到时作为投资收益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变 动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2.9.2.2持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资 产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余 部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资 产划分为持有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日持有至到期投资 按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确 认为投资收益。 2.9.2.3应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公 39 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款、预付账款和长期应收款，以及本公司对其他单 位或个人的其他应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值 作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、 实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取 得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 2.9.3金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 2.9.3.2如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确 认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金 融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金 融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 2.9.3.3金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下所转移金融资产的转让价格与账面价值 差额计入当期损益： 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认 该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并 将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服 务负债。则服务负债按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 2.9.3.4金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产将视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，差额计入当期损益： 2.9.3.5如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所 转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金 融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 2.9.4主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。 40 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的 其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交 易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 2.9.5主要金融资产的减值 若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有 至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等） ，原确认的减值损 失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 持有至到期投资在转回日的摊余成本。 2.9.5.2应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可 供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股 东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况 和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下： 本公司将单笔金额达某类应收款项余额5%及以上的款项作为重大的应收款项。对于单笔金额重 大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量 的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项， 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1年以内 单项金额不重大的应收款项 1 1-2年 和经单独减值测试后未发生 5 2-3年 减值的单项金额重大的应收 30 3-4年 款项之和 50 41 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 4-5年 80 5年以上 100 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行 其偿债义务, 且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。 2.10 存货 2.10.1本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 2.10.2本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用根据实际 情况分别采用个别计价法、加权平均法核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核 算。原材料、自制半成品采用计划成本核算，计划成本与实际成本的差异为材料成本差异及自制半 成品差异，按耗用材料及发出自制半成品比例计算摊入有关项目。 2.10.3本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以 合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 2.11 长期股权投资 2.11.1本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投 资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司 仅能对被投资单位施加重大影响的投资。 2.11.2本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。 2.11.3本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法； 42 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联 营企业的权益性投资采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营 企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以 取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加 以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同 时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期 权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。 2.11.4当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长 期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账 面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长 期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。 2.12投资性房地产 2.12.1本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主 要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 2.12.2本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投 资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 2.12.3本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相 关规定计提折旧或摊销。 2.13 固定资产 2.13.1本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度， 单位价值在2000元以上的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设 备和其他设备等五类。 2.13.2在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不 同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造 支出等。满足确认条件的后续支出计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足 确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。 2.13.3本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定 资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 43 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（% ） 房屋、建筑物 10-35 3-5 9.7-2.71 机械设备 5-11 3-5 19.4-8.64 动力电器设备 11 3-5 8.82-8.64 运输设备 8 3-5 12.13-11.88 自动化仪器仪表 8 3-5 12.13-11.88 工具及其他生产用具 11 3-5 8.82-8.64 专用设备 9 3-5 10.78-10.56 2.13.5当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资 产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至 可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 2.14 在建工程 2.14.1在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有 关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.14.2在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给 企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工 程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额 计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。 2.15 无形资产 2.15.1本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具 体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 2.15.2本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.15.3本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研 究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满 足下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用 44 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.15.4本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2.15.5本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 2.15.6当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资 产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至 可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 2.16 职工薪酬 2.16.1职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出， 具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.16.2在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除 与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （2）上述（1）和（2 ）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.16.3对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等 社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准 计提后按照2 .15.2的规定处理。 2.16.4本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工 薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬 金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资 产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入 相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对 象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。 45 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 2.16.5本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的预计负债，同时计入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.17债务重组 2.17.1债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者 法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债 务重组两种事项。 2.17.2债务重组的方式主要包括： （1）以资产清偿债务； （2）将债务转为资本； （3）修改其他 债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种 方式的组合等。 2.17.3作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的 非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价 值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非 现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的 组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值 冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。 2.17.4作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现 金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价 值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该 差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方 式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股 份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。 2.18或有事项 2.18.1或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才 能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、 亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。 2.18.2本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或 有资产及或有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 46 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.18.3本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在 每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 2.19 收入 2.19.1收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本 无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 2.19.2在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的 合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售 商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利 率法进行摊销，计入当期损益。 2.19.3如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务 的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 2.19.4若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 2.19.5在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.20政府补助 47 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 2.20.1政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.20.2只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收 到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.20.3本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 2.20.4本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 2.21借款费用 2.21.1借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢 价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.21.2本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.21.3当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本 化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月， 则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，则在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.21.4为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际 发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 48 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，对每期资本化的利息金额进行调整。 2.21.5本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本 化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 2.21.6在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款 相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.22所得税 2.22.1所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.22.2在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。 如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税 暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差 异作为可抵扣暂时性差异。 2.22.3除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回 的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 2.22.4本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所 得税资产。 2.22.5资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当 49 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司 将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，则减记的金额转回。 2.22.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递 延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.23 企业合并 2.23.1企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。具体分为吸收合并、新 设合并和控股合并三种方式。 2.23.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日 期： （1）企业合并协议已获股东大会通过； （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款 项； （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的 利益及承担风险。 2.23.3本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法 （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始 投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者 权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本 与所付出的合并对价账面价值的差额，调整资本公积和留存收益。 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况 进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在 合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当 期损益。 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的 50 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。 在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。 2.23.4本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法 （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资 产的公允价值与其账面价值的差额，则作为资产处置损益计入合并当期损益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合 并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小 于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按 照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的 差额，确认为合并资产负债表中的商誉。合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值 份额之间的差额计入合并当期的营业外收入。 2.24 租赁 2.24.1租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经 营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。 2.24.2作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 2.24.3本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及 的或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.25合并财务报表 2.25.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足5 0%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公 司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。 2.25.2本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务 报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买 日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再 纳入合并范围。 2.25.3在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采 用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允 价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财 务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 51 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 2.25.4本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益 在编制合并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间 的差额作为合并资产负债表中的“商誉” ，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值 份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入” 。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的 股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目 下以“少数股东损益”项目列示。 2.25.5若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额，其余额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲 减少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，则该项余额冲减母公司的股东权益。该子 公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归 属于母公司的股东权益。 2.26每股收益 2.26.1每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股 权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通 股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。 2.26.2本公司按照以下公司计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/ 发行在外普通股的加权平均数 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东 的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数； （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行 时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和 已回购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计 算确定： ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企 业合并，作为对价发行的普通股股数，计入各列报期间普通股的加权平均数； ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.26.3发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和 52 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考 虑所得税的影响： ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的 加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。 ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间 发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转 换。 ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收到任何对 价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当 期普通股平均市场价格 ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回 购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购 的普通股股数 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益， 直至稀释每股收益达到最小值。 2.26.4发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加 或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股 收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，以调整后的股数重新计算各列报 期间的每股收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股 收益。 2.27会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.27.1会计政策变更的性质、内容和影响 本公司本年度无会计政策变更事项 2.27.2会计估计变更的内容和影响 本公司本年度无会计估计变更事项 2.27.3前期差错的性质、内容和影响 本公司本年度无前期差错更正事项。 53 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 附注3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 3.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按财政部、国家税务总局财税[2002]7号“关于进一 步推进出口货物实行免抵退税办法的通知”，自2 002 年1月1日起出口产品免征生产销售环节增值税， 内销产品按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按“免、抵、退”办法计算应交增值税或应退 增值税。 另外，根据财政部、国家税务总局联合下发的财税 [ 2003]222号《关于调整出口货物退税率的 通知》的有关规定，自20 04年1月1日起，本公司主导产品钽粉、钽丝的出口退税率由原执行的1 7% 调整为13%。根据财政部、国家税务总局联合下发的财税 [2007]90号《关于调部分商品出口退税率 的通知》的有关规定，自2008 年11月1日起钽丝的出口退税率由5 %调整为1 3%。 3.2营业税：按照属营业税征缴范围服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3城市维护建设税：本公司按应交增值税、营业税税额的7%计提，本公司控股子公司—桂林新 源钽业公司按5%计提。 3.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。 3.5企业所得税：根据2008年1 1月28日宁地税函[2008] 45号《自治区地方税务局关于免征宁夏东 方钽业股份有限公司企业所得税的通知》免征本公司2004年-2008 年度所得税。 本公司全资子公司进出口公司、北京鑫欧公司、房地产公司及控股子公司桂林新源公司、天津 晶蓝公司、东钽特陶公司、南兴研磨公司执行25 %的企业所得税税率。 附注4 合并财务报表 4.1重要子公司情况 （1）重要子公司基本情况（单位：万元） 注册 取得方式 子公司名称 注册地 经济性质 经营范围 资本 宁夏有色金属进出 银川市高新区 有色金属产品及设备 非企业合并方式 有限责任公司 700 口公司 创新园 进出口贸易 桂林新源钽业有限 桂林市交通路 4 0号 5 钽、铌、锡系列产品 非企业合并方式 有限责任公司 6766 责任公司 栋 的生产、加工、销售 北京鑫欧科技发展 北京市西城区新街口 技术进出口、代理进 非企业合并方式 有限责任公司 300 有限责任公司 外大街 2号有研大厦 出口、货物进出口 天津晶蓝光电技术 天津市开发区第五大 光电材料及器件的研 非企业合并方式 有限责任公司 460 有限公司 街 发、生产、销售 石嘴山东钽特种陶 石嘴山市大武口区新 碳化硅陶瓷原料与制 非企业合并方式 有限责任公司 400 瓷有限公司 材料工业园 品研发、生产、销售 宁夏东方钽业房地 银川市金凤区庆丰街 房地产开发经营；建 非企业合并方式 有限责任公司 1000 产开发有限公司 178号 筑材料的销售。 宁夏东方南兴研磨 石嘴山市经济技术开 半导体线切割专用刃 非企业合并方式 有限责任公司 4000 材料有限公司 发区 料研发、生产和销售 （2）本公司对重要子公司的投资情况（单位：万元） 本公司期末实 实质上构成对子公 持 股 比 表决权比 是 否 子公司名称 际投资额 司的净投资的余额 例(%) 例（%） 合并 54 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 宁夏有色金属进出口公司 700 700 100 100 是 桂林新源钽业有限责任公司 3464 3464 51.20 51.20 是 北京鑫欧科技发展有限责任公司 300 300 100 100 是 天津晶蓝光电技术有限公司 否 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 否 宁夏东方钽业房地产开发有限公司 1000 1000 100 100 是 宁夏东方南兴研磨材料有限公司 3000 3000 75 75 是 4.2合并范围及其变更 4.2.1本公司已经将附注 4.1所列示的全部重要子公司纳入合并范围。 4.2.2本年度合并财务报表的合并范围新增 2家子公司，具体原因和相关财务指标如下： 纳入合并期间的净利 子公司名称 纳入合并原因 年末净资产 润 宁夏东方钽业房地产开发有限公司 新设子公司 9,988,693.79 -11,306.21 宁夏东方南兴研磨材料有限公司 新设子公司 39,947,400.50 -203,599.50 4.2.3本公司本年度合并财务报表的合并范围减少 2家子公司，具体原因和相关财务指标如下： （1）本年减少的子公司清单： 持股 表决权 减少 序号 企业名称 注册地 业务性质 比例 处置日 比例% 原因 % 石嘴山市大武 碳化硅陶瓷原料 石嘴山东钽特种陶 2008年 6月 30 清算 1 口区新材料工 与制品研发、生 100 有限公司 瓷有限公司 日 注销 业园 产、销售 光电材料及器件 天津晶蓝光电技术 天津市开发区 2008年 11月 3 0 清算 2 的研发、生产、销 45.65 有限公司 有限公司 第五大街 日 注销 售 （2）本年减少的子公司相关财务数据 A:石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 财务报表项目 处置日余额或年初至处置日发生额 年初余额或上年发生额 流动资产 935,094.08 1,095,424.95 非流动资产 2,039,756.48 2,938,966.51 资产总额 2,974,850.56 4,034,391.46 流动负债 117,254.05 92,196.55 非流动负债 200,000.00 负债总额 317,254.05 92,196.55 所有者权益总额 2,657,596.51 3,942,194.91 营业收入 62,106.51 292,308.63 营业成本 370,752.20 131,632.12 期间费用 975,952.71 154,164.39 利润总额 -1,284,598.40 6,512.12 净利润 6,737.23 经营活动产生的现金流量净 59,599.52 -293,850.81 额 投资活动产生的现金流量净 -23,984.65 -616,290.97 额 55 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 筹资活动产生的现金流量净 -559,548.45 额 B:天津晶蓝光电技术有限公司 财务报表项目 处置日余额或年初至处置日发生额 年初余额或上年发生额 流动资产 2,291,582.77 2,663,258.69 非流动资产 1,778,846.28 1,930,142.33 资产总额 4,070,429.05 4,593,401.02 流动负债 -52,288.77 54,340.74 非流动负债 127,960.13 负债总额 -52,288.77 182,300.87 所有者权益总额 4,122,717.82 4,411,100.15 营业收入 739,607.01 945,305.25 营业成本 818,265.82 422,039.32 期间费用 282,106.87 522,825.30 利润总额 -360,765.68 440.63 净利润 -360,765.68 27,990.65 经营活动产生的现金流量净 -187,065.21 314,940.26 额 投资活动产生的现金流量净 额 筹资活动产生的现金流量净 -962,006.43 额 4.3重要子公司的少数股东权益 年初少数股东 年末少数股东 子公司期末 少数股东承担 母公司承担的子 子公司名称 权益 权益 的超额亏损 的超额亏损 公司超额亏损 桂林新源钽业有限 25,718,634. 86 26,156,032. 28 责任公司 宁夏东方南兴研磨 材料有限公司 9,9 86,850.1 3 天津晶蓝光电技术 2,397,432.9 3 有限公司 石嘴山东钽特种陶 瓷有限公司 591,329.24 合 计 28,707,397. 03 36,14 2,88 2.41 附注 5 合并财务报表主要项目说明 5.1货币资金 本公司2008 年12月31 日的货币资金余额为360,84 7,08 2.45元。 年末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 13,868 .78 26,318.92 银行存款 354,077,452 .45 326,439,636.68 其中：美元 405,538.6 36.8346 2,771,694 .31 8,753,581.17 7.3046 63,940,638. 69 欧元 32,080.2 09.6590 309,862 .66 117,310.1 8 10.6669 1,251,335.9 6 日元 41.0 00.0757 3 .10164,705,076.00 0.0641 10,551,665. 99 其他货币资金 6,755,761.2 2 6,755,761 .22 19,724,092.76 56 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 合 计 360,847,082 .45 346,190,048 .36 年末其他货币资金中银行承兑汇票保证金为6,58 5,01 2.50元，存出投资款1 70,748.7 2元， 除上述事项外，货币资金不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外和有潜在回收风险的 情况。 5.2交易性金融资产 本公司2008 年12月31 日的交易性金融资产余额为209, 070.00元。 项 目 年末数 年初数 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 209,070.00 654,370.00 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 4.衍生金融资产 5.其他 合 计 209,070.00 654,370.00 本公司交易性金融资产投资不存在变现的重大限制。 5.3应收票据 本公司 2008年 12月 31日应收票据的余额为 7,8 66,8 56.81元。 5.3.1分类列示 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 7,866,856.8 1 5,813,998.0 1 商业承兑汇票 合 计 7,866,856.8 1 5,813,998.0 1 5.3.2账龄结构 票据种类 年末数 年初数 30天内到期 360,000. 00 1,494,019. 76 31-60天到期 450,000. 00 1,650,000. 00 61-90天到期 1,206,524. 95 736,735. 75 91-180天到期 5,850,331. 86 1,933,242. 50 合 计 7,866,856. 81 5,813,998. 01 5.3.3年末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5% )以上表决权股份的股东单位及其他关联 单位的款项。 5.4应收账款 本公司2008 年12月31 日的应收账款净额为184,54 1,34 5.86元。 5.4.1按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 比 例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 1年以内 183,757,813 .22 97.9 3 1,837,578.1 3 135,710,287 .92 97.46 1,357,102.8 8 57 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 1-2年 1,603,793.15 0.8 5 80,189.66 1,788,687.87 1.58 89,434.40 2-3年 872,765.00 0.4 7 281,644.78 843,796.65 0.71 255,949.39 3-4年 840,514.23 0.4 6 420,257.12 447,838.68 0.24 223,919.34 4-5年 430,649.73 0.2 3 344,519.78 117,910.92 0.01 94,328.74 5年以上 117,910.92 0.0 6 117,910.92 合 计 187,623,446 .25 100 3,082,100.39 138,908,522.04 100 2,020,734.7 5 5.4.2按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大的 117,059,011 .62 6 2.39 1,170,590.1 1 114,739,744 .89 82.60 1,147,397.4 5 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 70,564,434.63 3 7.61 1,911,510.2 8 24,168,777.15 17.40 873,337.30 账款 合计 187,623,446 .25 100 3,082,100.39 138,908,522 .04 100 2,020,734.7 5 5.4.3本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现 值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同 或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量 和财务状况等相关信息的分析，按照附注 2.9.5 .2确定的比例计提了坏账准备。 5.4.4应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合计 7,435,734.5 4元，占年末应收账款总额的3.9 6%。应收关联单位款项详见附注“7 .3关联方往来余额” 之说明。 5.4.5本公司年末应收账款前五名金额合计为 1 17,4 71,534.40元，占应收账款总额的62.61% ， 具体如下： 占应收账款总额比 欠款性质及 序号 欠款金额 账龄 例(%) 原因 1 55,921,319.06 一年以内 29.81 货款 2 25,437,098.06 一年以内 13.56 货款 3 17,209,037.29 一年以内 9.17 货款 4 10,024,519.83 一年以内 5.34 货款 5 8,879,560.16 一年以内 4.73 货款 合 计 117,471,534 .40 62.61 5.4.6本公司年末应收账款较上年增加 34.81%，主要为本年销售量增长所致。 5.4.7本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.5预付款项 本公司 2008年 12月 31日预付款项的余额为 280 ,957 ,124.88元。 58 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 5.5.1按账龄结构分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （% ） （%） 1年以内 279,418,094 .62 9 8.3 4 2,001,517.04 86,211,293.09 97.60 862,112.93 1-2年 2,793,766.0 0 0.9 8 82,661.55 674,660.10 0.76 33,733.01 2-3年 494,008.10 0.1 7 93,931.74 584,710.00 0.66 175,413.00 3-4年 569,860.00 0.2 0 284,930.00 700,400.00 0.79 350,200.00 4-5年 722,182.43 0.2 5 577,745.94 21,782.43 0.02 17,425.94 5年以上 139,657.00 0.0 6 139,657.00 139,657.00 0.17 139,657.00 合 计 284,137,568 .15 10 0 3,180,443.27 88,332,502.62 100 1,578,541.88 5.5.2本公司年末预付账款中，账龄在1年以上的款项有4,719,473.53元，主要是尚未结算的工 程预付款。 5.5.3本公司年末预付账款较年初增加的主要原因是预付工程款增加较多。 5.5.4预付账款中预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附 注“7.3关联方往来余额”之说明。 5.6其他应收款 本公司2008 年12月31 日的其他应收款净额为3,09 8,09 3.02元。 5.6.1按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 1年以内 2,511,419.3 5 76.42 25,099.19 2,786,054.25 32.34 27,860.54 1-2年 536,125.50 16.31 23,416.22 441,257.68 5.12 17,958.25 2-3年 97,973.77 2.98 29,392.13 81,957.05 0.95 4,587.12 3-4年 36,357.05 1.11 18,178.53 81,317.08 0.94 40,658.54 4-5年 61,517.08 1.87 49,213.66 4,500,000.00 52.24 4,500,000.00 5年以上 43,000.00 1.31 43,000.00 723,242.50 8.41 723,242.50 合 计 3,286,392.7 5 100 188,299.73 8,613,828.56 100 5,314,306.95 5.6.2按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大的其他应 4,500 ,000 .00 52.24 4,500 ,000.00 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款项 其他不重大其他应收款 3,286 ,392 .75 100 188,2 99.7 3 4,113 ,828 .56 47.76 814,3 06.95 合计 3,286 ,392 .75 100 188,2 99.7 3 8,613 ,828 .56 100 5,314 ,306.95 本年核销债权4,500,000.00元，系应收吴忠仪表集团有限公司的款项，因该公司破产，无可供 59 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 清偿的资产，经董事会批准核销该债权。 5.6.3 本公司年末其他应收款前五名金额合计为 1,009,701.3 6元，占其他应收款总额的 30.73%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因 1 395,723.05 一至两年 12.04% 暂借款 2 226,864.80 一年以内 6.90% 备用金 3 200,000.00 一年以内 6.09% 备用金 4 119,507.26 一年以内 3.64% 备用金 5 67,606.25 一年以内 2.06% 备用金 合计 1,009,701.3 6 30.73% 5.6.4本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.7存货 本公司 2008年 12月 31日存货的净额为 723,827 ,500 .73元。 5.7.1具体构成 年末数 年初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 1,922,013 .33 266,420,750 .39 1,494,437.3 3 420,106,304 .89 在产品 185,000,952.02 9,933,036.2 7 143,442,434.60 14,747,546. 69 库存商品 70,795,080.03 3,350,131.0 7 62,434,791. 34 1,122,228.60 包装物及低值易耗品 31,773.48 委托加工物资 1,152,06 3.37 2,268,065.32 自制半成品 29,705,77 4.99 13,077,866.20 物资采购 32,272,50 6.10 1,435,438.40 739,032,68 1.40 489,111,119 .73 17,364,212. 62 合 计 15,205,180. 67 5.7.2.1存货跌价准备的计提与转回 本年减少 年末数 项 目 年初数 本年计提 转回额 转出额 原材料 1,494,437. 33 427,576.00 1,922,013.3 3 在产品 14,747,546. 69 261,757.31 4,552,753.1 19,933,036.2 7 库存商品 1,122,228. 602,227,902.47 3,350,131.0 7 包装物及低值易耗 品 委托加工物资 自制半成品 合 计 17,364,212. 622,655,478.47 261,757.31 4,552,753.1 115,205,180.67 5.7.2.2本年转回存货跌价准备4 ,552,7 53.11元，原因是子公司桂林新源公司销售库存在产品。 5.7.3年末存货较上年增加51. 09%，主要原因系产能增大及原材料价格上涨。 5.8长期股权投资 本公司2008年12月31日长期股权投资的账面余额为 29,783,979.98元，净值为 17,1 66,014.8 5 元。 60 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 5.8.1具体构成 年初数 本期减 年末数 项 目 本期增加 金额 减值准备 少 金额 减值准备 对合营企业投资 对联营企业投资 4,55 4,11 5.70 1,36 7,96 5.131,679 ,864 .28 6,23 3,97 9.98 1,36 7,96 5.13 其他长期股权投 23,55 0,00 0.0011,25 0,00 0.00 23,55 0,00 0.00 11,25 0,00 0.00 资 合 计 28,10 4,11 5.7012,61 7,96 5.131,679 ,864 .28 29,78 3,97 9.98 12,61 7,96 5.13 本公司对联营企业投资增加系福建南平钽铌矿业开发有限公司股东权益增加。 5.8.2联营企业主要信息 本公司在 本公司 被投资单位名 经济性 被投资单 年末净资产总 本年营业收入 注册地 持股比 本年净利润 称 质 位表决权 额 总额 例 比例 福建南平钽铌 福建南平西 有限责 20% 20% 38,8 67,6 33.7 347,58 0,20 8.57 1,229 ,321 .42 矿业开发有限 溪路 88号 任公司 公司 5.8.3采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位 本年 本年 本年 初始金额 年初金额 累计股利 年末余额 名称 增加 减少 股利 西北亚奥信 息技术股份有 7,000 ,000 .00 7,000 ,00. 000 263,3 60.3 5 7,000 ,000 .00 限公司 西部电子商 务股份有限公 3,350 ,000 .00 3,350 ,00. 000 70,35 0.00 3,350 ,000 .00 司 北京宁夏大 厦有限责任公 3,000 ,000 .00 3,000 ,000 .00 3,000 ,000 .00 司 桂林东海环 保科技开发有 200,0 00.0 0 200,0 00.0 0 200,0 00.0 0 限公司 银川经济技 术开发区投资 10,00 0,00 0.00 10,00 0,00 0.00 400,0 00.0 0 2,983 ,189 .00 10,00 0,00 0.00 控股有限公司 5.8.4采用权益法核算的长期股权投资 本年 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初数 本年增加 年末数 减少 股利 股利 福建南平钽铌矿业 8,111 ,200 .00 4,554 ,115 .70 1,679 ,864 .28 6,233 ,979 .98 开发有限公司 5.8.5其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 计提原因 福 建 省 南 平 市闽 宁 钽 铌矿业开发有限公司 1,367,965.1 3 1,367,965.1 3 亏损 西 北 亚 奥 信 息技 术 股 7,000,000.0 0 7,000,000.0 0 亏损、停业 份有限公司 西 部 电 子 商 务股 份 有 3,350,000.0 0 3,350,000.0 0 财务状况恶 61 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 限公司 化 北 京 宁 夏 大 厦有 限 责 900,000.00 900,000.00 连续亏损 任公司 合计 12,617,965. 13 12,617,965. 13 5.9投资性房地产 本公司2008 年12月31 日投资性房地产的账面价值为5, 209,377.20 元。 5.9.1采用成本模式后续计量的投资性房地产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少额 期末余额 一、原价合计 5,539,657.0 0 5,539,657.0 0 其中：房屋、建筑物 5,539,657.0 0 5,539,657.0 0 土地使用权 二、累计折旧或累计摊销合计 330,279.80 330,279.80 其中：房屋、建筑物 330,279.80 330,279.80 土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计 金额合计 其中：房屋、建筑物 土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 5,209,377.2 0 5,209,377.2 0 其中：房屋、建筑物 5,209,377.2 0 5,209,377.2 0 土地使用权 5.10固定资产 本公司2008 年12月31 日固定资产的账面价值为 4 77,5 56,397.97元。 5.10.1具体构成 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 819,082,52 5.14 166,510,639.33 63,511,349.87 922,081,814 .60 其中：房屋、建筑物 238,799,99 8.21 30,715,257. 07 14,878,601.28 254,636,654 .00 机械设备 48,528,848.59 3,050,492.3 7 3,130,479.4 5 48,448,861.51 动力电器设备 66,439,435.86 12,680,128. 45 9,777,951.1 9 69,341,613.12 运输设备 8,949,416.34 2,231,494.1 4 373,380.02 10,807,530.46 自动化仪器仪表 37,255,913.36 7,328,731.0 6 2,100,406.2 4 42,484,238.18 工具及其他生产用具 7,440,438.49 487,336.57 6,953,101.9 2 专用设备 411,668,474 .29 110,504,536.24 32,763,195.12 489,409,815 .41 二、累计折旧合计 401,032,60 2.83 55,852,859. 34 36,082,580.43 420,802,881 .74 其中：房屋、建筑物 61,939,145.01 8,357,768.57 2,152,217.7 7 68,144,695.81 机械设备 12,563,330.07 3,459,228.7 7 803,961.48 15,218,597.36 动力电器设备 33,682,869.03 5,695,210.6 9 6,832,763.6 6 32,545,316.06 运输设备 4,657,197.19 1,106,949.3 1 128,834.90 5,635,311.6 0 自动化仪器仪表 24,147,763.14 3,950,807.5 2 1,689,994.2 5 26,408,576.41 工具及其他生产用具 4,138,938.19 480,764.88 243,498.35 4,376,204.7 2 专用设备 259,903,360 .20 32,802,129. 60 24,231,310.02 268,474,179 .78 三、固定资产减值准备合 28,907,349. 50 5,184,814.6 1 23,722,534. 89 计 其中：房屋、建筑物 5,526,064.77 5,526,064.77 机械设备 13,099,909. 07 78,128.21 13,021,780.86 62 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 动力电器设备 2,296,372.6 0 1,251,790.0 2 1,044,582.58 运输设备 50,642.19 50,642.19 自动化仪器仪表 1,150,808.5 0 209,678.12 941,130.38 工具及其他生产用具 91,387.41 91,387.41 专用设备 6,692,164.9 6 3,553,830.85 3,138,334.11 四、固定资产账面价值合 389,142,572.81 110,657,779 .99 22,243,954. 83 477,556,397.97 计 其中：房屋、建筑物 171,334,788.43 180,965,893.42 机械设备 22,865,609.45 20,208,483.29 动力电器设备 30,460,194.23 35,751,714.48 运输设备 4,241,576.96 5,121,576.67 自动化仪器仪表 11,957,341.72 15,134,531.39 工具及其 3,210,112.8 9 2,576,897.20 他生产用具 专用设备 145,072,949.13 217,797,301.52 5.10.2本年增加固定资产166,510,6 39. 33元，其中在建工程转入158,766,727.50元；本年减少 固定资产63, 511,349. 87元 ，其 中 ： 固定 资 产 报废减 少 52,742, 742.15元、 出 售千 鹤 家 园房 屋 2,610,582.00元、 石 嘴 山 东 钽 特 陶 瓷 有 限 公 司 和 天 津 晶 蓝 光 电 技 术 有 限 公 司 注 销 处 置 资 2,519,226.1 2元。 5.10.3本年清理报废固定资产的原值为52,742,742.1 5元，净值为17,034,821.01元，形成处置 净损失11,74 8,762.30 元。 5.10.4本年无固定资产抵押担保的情形。 5.10.5年末的固定资产中，有11669. 26万元的房屋建筑物尚未取得产权证明文件。本公司房屋 建筑物的产权证明由中色（宁夏）东方集团有限公司统一办理。 5.11在建工程 本公司2008 年12月31 日在建工程的净额为68,704 ,187 .27元。 5.11.1分项列示 预 算 本年减少 资金 工程 项 目 数(万 年初数 本年增加 其他减 年末数 转入固定资产 来源 进度 元) 少 550T钽粉扩能 12000 32,94 1,40 9.80 46,02 8,09 6.32 78,96 9,50 6.12 - 自筹 100 % 技改项目 80T钽丝扩能 6600 30,29 0,31 2.96 12,82 7,56 7.32 43,11 7,88 0.28 - 自筹 100 % 技改 钽粉钽丝产业 4500 7 8,00 0.00 5,6 63,6 75.2 4 5,7 41,6 75.2 4 自筹 100 % 化 钛及钛合金管 4519 28,4 23,2 68.1 6 28,42 3,26 8.16 自筹 35% 棒丝项目 变电站扩建 2300 5,4 52,7 03.5 3 5,452 ,703 .53 自筹 25% 含氨废水治理 1795 4,03 3,52 8.61 4,033 ,528 .61 自筹 25% 项目 其他技改工程 40,18 6,23 1.70 21,5 46,1 21.1 3 3 0,9 37,6 65.8 6 30,79 4,68 6.97 自筹 合 计 495 103, 6 4.4 ,95 123,9 74,9 60.3 1 158,6 76,2 77.5 0 68,74 0,18 7.27 自筹 5.11.2资本化利息 63 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 年初数 本年减少 年末数 项目 资本化 本年增加 转入固定资 资本化 金额 其他减少 金额 率 产 率 550T钽粉扩能技改项目 1,110 ,955 .80 1,110 ,955.80 7.47% 80T钽丝扩能技改 352,904.7 0 352,904 .7 0 7.47% 钛及钛合金管棒丝项目 774,390.3 5 774,390 .3 5 7.12% 碳化硅刃料项目 416,598.9 0 416,598 .9 0 7.47% 合计 2,654 ,849.75 2,654 ,849.75 5.12工程物资 本公司 2008年 12月 31日工程物资的净额为 33 5,26 4.99元。 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 专用设备 582,60 9.03 85,561,004.48 85,960,238.04 166,629.37 专用材料 177,86 2.93 21,733,404.36 21,759,377.77 168,635.62 合计 760,47 1.96 107,294,408.84 107,719,615 .81 335,264.99 5.13无形资产 本公司2008 年12月31 日无形资产的账面价值为46 ,121 ,896.92元。 5.13.1具体构成 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 41,051,857.44 10,079,080.00 1,075,622.90 50,055,314.54 1、土地使用权 39,954,564.54 928,080.00 40,882,644.54 2、专利技术 1,075,622.9 0 9,151,000.0 0 1,075,622.90 9,151,000.0 0 3、计算机软件 21,670.00 21,670.00 二、累计摊销额 3,149,139.06 850,470.80 66,192.24 3,933,417.6 2 1、土地使用权 3,072,118.05 846,136.84 3,918,254.89 2、专利技术 66,192.24 1,533.96 66,192.24 1,533.96 3、计算机软件 10,828.77 2,800.00 13,628.77 三、无形资产减值准备金额合计 1、土地使用权 2、专利技术 3、计算机软件 四、无形资产账面价值合计 37,902,718. 38 9,228,609.2 0 1,009,430.6 6 46,121,896.92 1、土地使用权 36,882,446. 49 36,964,389.65 2、专利技术 1,009,430.66 9,149,466.04 3、计算机软件 10,841.23 8,041.23 5.13.2本年无形资产增加10,0 79,080.0 0元，其中：土地使用权增加 928, 080.00元系交纳的产 权契税，专利技术 9,151,0 00.00元系宁夏东方南兴研磨材料有限公司股东天津南兴研磨材料有限公 司投入。该项专利技术经广州广诚资产评估有限公司评估并出具惠广诚评报字[2008]第0400 03号评 估报告确认。 5.13.3本年无形资产无抵押情况。 5.14递延所得税资产 本公司2008 年12月31 日递延所得税资产的账面价值为 13,609,092 .63元。 5.14.1具体构成 64 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 可抵扣暂时 产生的递延所得 当年增加或转 产生的递延所得 年初数 年末数 性差异 税资产年初余额 回金额 税资产年末余额 坏账准备 8,3 50,1 00.3 9 6,45 0,84 3.39 1,41 5,15 7.25 -435 ,643 .71 97 9,51 3.54 应付职工薪酬 41,5 43,5 65.5 9 35,71 6,61 7.73 6,23 1,53 4.84 -874 ,042 .18 5,35 7,49 2.66 金融资产公允价值变动 19 3,32 0.00 28,9 98.0 0 2 8,99 8.00 损益 存货跌价准备 17,3 64,2 12.6 2 15,20 5,18 0.67 2,604,63 1.89 -323 ,854 .80 2,28 0,777.09 固定资产减值准备 28,9 07,3 49.5 0 23,72 2,53 4.89 4,336,10 2.43 -777 ,722 .19 3,55 8,380.24 未实现内部销售利润 10,6 54,6 54.3 5 9,35 9,54 0.67 1,598,19 8.15 -194 ,267 .05 1,40 3,931.10 合计 106,8 19,8 82.4 5 90,64 8,03 7.35 16,18 5,624.56 -2,5 76, .93 531 13,609,9 02.63 可抵扣亏损 5.14.2本公司控股子公司-桂林新源公司由于累计亏损金额达 20,664, 955.38元，预计在五年 内无法弥补，因此未确认可抵扣亏损产生的递延所得税资产，亦未确认坏账准备 117,5 90.06元产生 的递延所得税资产。 5.15资产减值准备 本年减少额 项 目 年初数 本年计提额 年末数 转回额 转出额 一、坏账准备合计 8 ,913,583.58 2 ,663,267.03 626,007.22 4,500,000.0 0 6,450,843.3 9 其中：应收账款 2,020,734.75 1 ,061,365.64 3,082,100.39 其他应收款 5,314,306.95 626,007.22 4,500,000.00 188,299.73 预付账款 1,578,541.88 1 ,601,901.39 3,180,443.27 二、存货跌价准备 17,364,212. 62 2 ,655,478.47 261,757.31 4,552,753.1 1 15,205,180. 67 合计 其中：库存商品 1,122,228.60 2 ,227,902.47 3,350,131.07 原材料 1,494,437.33 427,576.00 1,922,013.33 在产品 14,747,546. 69 261,757.31 4,552,753.11 9,933,036.2 7 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 12,617,965. 13 12,617,965. 13 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 28,907,349. 50 × 5,184,814.6 1 23,722,534. 89 准备合计 其中：房屋、建筑 5,526,064.77 × 5,526,064.7 7 物 机器设备 23,381,284. 73 × 5,184,814.6 1 18,196,470. 12 合 计 67,803,110. 83 5 ,318,745.50 887,764.53 14,237,567.72 57,996,524. 08 本年计提的资产减值说明见附注5 .34.1 资产减值损失。 5.16短期借款 本公司短期借款2008 年12月31 日余额为4 20,000, 000. 00元。 5.16.1分项列示 借款类别 年末数 年初数 信用借款 300,000,000 .00 65 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 5,000,000.0 0 保证借款 120,000,000 .00 合计 420,000,000 .00 5,000,000.0 0 5.16.2保证借款明细 担保期 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 限 中色(宁夏) 东 宁夏东方钽业股份有限公司 100,000, 000.00 2008.12. 19-200 9.12.1 8 方集团有限公 12个月 司 宁夏东方钽业 宁夏有色金属进出口有限公司 20,000,000.00 2008.10. 10- 20 09.4.1 0 6个月 股份有限公司 5.17应付票据 本公司 2008年 12月 31日应付票据的余额为 82, 710, 000.00元。 5.17.1按类别列示 票据类别 年末数 年初数 银行承兑汇票 82,710,000. 00 17,901,374. 50 合计 82,710,000. 00 17,901,374. 50 5.17.2账龄结构 票据种类 年末数 年初数 30天内到期 19,500,000. 00 2,410,000.00 31-60天到期 11,370,000. 00 1,373,813.50 61-90天到期 23,400,000. 00 11,352,000.00 91-180天到期 21,540,000. 00 2,765,561.00 181-360天到期 6,900,000. 00 合 计 82,710,000. 00 17,901,374.50 5.17.3应付票据中应付持本公司5 %（含5 %）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合计 35,800,000. 00元，占年末应付票据总额的43.28%。应付关联单位款项详见附注“7.3关联方往来余 额”之说明。 5.18应付账款 5.18.1本公司2008年1 2月31日应付账款的余额为109, 606,413.55 元。 5.18.2应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附 注“7.3关联方往来余额”之说明。 5.18.3本公司年末应付账款中，逾期1年以上未偿还的款项为4,228 ,699.82 元，未偿还的原因为 货款未结算。 5.19预收款项 本公司2008 年12月31 日预收款项的余额为37,259 ,457 .27元。 5.19.1预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.19.2本公司年末预收账款中，逾期1年以上未偿还的款项为378,561.98元，未结转的原因系 66 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 货款余款未结算 。 5.19.3本公司预收款项较上年增加 118 .98%，主要原因为本期预收货款增加。 5.20应付职工薪酬 5.20.1本公司2008年12月31日应付职工薪酬的余额为41,584,52 1.44元，具体构成如下： 项 目 年初数 本年发生额 本年支付额 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 42,16 3,011.93 68,040,032.08 73,900,695. 56 36,302,348.45 二、职工福利费 2,460,700.00 346,410.20 2,807,110.20 三、社会保险费 2,125,403.00 15,421,301.40 14,960,874. 00 2,585,830.4 0 1．医疗保险费 322,176.97 3,648,314.6 4 3,520,165.08 450,326.53 2．基本养老保险费 1,649,292.73 10,407,229.58 10,097,642. 30 1,958,880.0 1 3．年金缴费 4．失业保险费 95,598.80 917,996.12 941,841.92 71,753.00 5．工伤保险费 29,167.25 354,633.65 330,264.39 53,536.51 6．生育保险费 29,167.25 93,127.41 70,960.31 51,334.35 四、住房公积金 27,801.00 6,979,464.00 7,007,265.00 五、工会经费和职工教育经费 2,17 9,776.79 1,260,452.11 743,886.31 2,696,342.5 9 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 48,956,692. 72 92,047,659. 79 99,419,831. 07 41,584,521. 44 5.20.2本公司年末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的工资，其中35,716,617.73元资属于工效 挂钩结余部分。 5.21应交税费 本公司2008 年12月31 日应交税费的余额为-15,13 6,92 1.13元。 税费项目 年末数 年初数 1．增值税 -18,212,093 .74 -13,194,778 .57 2．营业税 -1,283,749 .34 24,988.61 3．消费税 4．所得税 -3,209,167 .03 6,764,275.6 1 5．资源税 7．城建税 1,412,172 .67 2,526,780.95 8．教育费附加 407,789 .95 1,091,200.14 9．地方教育费附加 -26,607 .96 75,664.66 10．水利建设基金 27,879 .01 45,666.66 11．代扣个人所得税 3,923,116 .39 1,964,490.18 12．印花税 491,492 .34 520,681.28 13．房产税 1,060,124 .12 1,298,491.93 14．土地使用税 272,025 .00 230,726.50 15．其他 97 .46 205.67 67 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 税费项目 年末数 年初数 合 计 -15,136,921 .13 1,348,393.6 2 5.22应付利息 本公司2008 年12月31 日应付利息为1,911 ,217.17 元。 5.22.1按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1年以内 1,056,037.5 0 55.25 210,375.00 100 1年以上 855,179.67 44.75 合 计 1,911,217.1 7 100 210,375.00 100 5.22.2期末余额为长、短期借款利息未结算的部分，其中1年以上的应付利息系子公司桂林新源 公司向桂林金利化工新材有限公司借款产生的未结算利息。 5.23其他应付款 5.23.1本公司2008年1 2月31日其他应付款的余额为12 ,727,679.56 元。 5.23.2金额较大的其他应付款，主要系子公司桂林新源公司向桂林金利化工新材有限公司借款 5,000,000.0 0元；预收千鹤家园房款1,7 00,000. 00元。 5.23.3本公司年末其他应付款中，逾期1年以上未偿还的款项为欠付桂林金利化工新材有限公司 借款。 5.24长期借款 本公司2008 年12月31 日的长期借款余额为200,00 0,00 0.00元。 5.24.1具体构成 借款类别 借款额 借款期限 借款利率（年） 同期基准利率基础上按季 保证借款 200,000,000 .00 2008.9.27-2 010.3.27 下浮 1.80% 合 计 200,000,0 00.00 5.24.2保证借款说明 担保期 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 限 宁夏东方钽业股份有限公 中国有色矿业 18个 200,0 00,000 .00 2008.9.27-2 010.3.27 司 集团有限公司 月 5.25长期应付款 本公司 2008年 12月 31日长期应付款的余额为 9 ,636 ,297.52元。 项 目 期 限 初始金额 年末余额 年初余额 国债专项资金本金 2007-2018 11,400,000. 00 9,421,487.6 0 10,363,636. 36 国债专项资金利息 2008.1-12 214,809.9 2 236,290. 91 合 计 9,636,297.5 2 10,599,927. 27 5.26其他非流动负债（递延收益） 本公司 2008年 12月 31日其他非流动负债的余额为 8 ,576,000.00元。 68 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 项 目 年初余额 本年增加数 本年结转数 年末余额 钽粉钽丝产业化国债项目 3,791,452.9 4 1,391,452.9 4 2,400,000.00 企业信息化国债专项 2,800,000.0 0 1,120,000.0 0 1,680,000.00 亚熔盐浸出铌新技术 200,000.0 0 200,000.0 0 高比表面积钽粉和铌粉产 1,000,000.0 0 200,000.0 0 业化 800,000.00 含氨废水环境治理 3,000,000.0 0 600,000.0 0 2,400,000.0 0 收财政厅拨工业化发展资 1,000,000.0 0 1,000,000.0 0 金新产业化项目款 NbO 新技术款 100,000. 00 100,000.00 科研用高纯无机试剂共性 关键技术及核心单元物质研 116,000. 00 116,000.00 究开发 高品质铌钛超导合金的研 1,080,000. 00 发费用 1,080,000.0 0 中小企业扶持项目 127,960.1 3 127,960.1 3 合 计 11,919,413. 07 1,296,000. 00 4,639,413.0 7 8,576,000.0 0 本期增加主要为：1、石科发[2008] 25号关于下达石嘴山市二00 八年度科技攻关计划的通知拨 入NbO新技术款三项费100,000.00元；2、宁财（企）发[2008]1694号关于拨付2008年度优化机电和 高新技术产品进出口机构资金的通知拨入高品质铌钛超导合金的研究开发1 ,080,000 .00元；3、依据 联合申报与合作实施国家课题的协议，科研用高纯无机试剂共性关键技术及核心单元物质研究开发 项目收到北京有色金属研究总院支付科研费116, 000. 00元。 5.27递延所得税负债 产生的递延所得 当年增加或转 产生的递延所得 应纳税暂时性差异 年初数 年末数 税资产年初余额 回金额 税资产年末余额 金融资产公允价值变动损 287,630.00 43,14 4.50 -43,1 44.5 0 益 合 计 287,630.00 43,14 4.50 -43,1 44.5 0 5.28股本 本公司 2008年 12月 31日股份总额 356 ,400,00 0股，股本总额为 356,40 0,000.00元。 5.28.1股本变动情况 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 类 别 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 （%） 新股 股 增 （%） 一、有限售条件 161,546,745 45.33 -17,8 20,0 00 -17,8 20,0 00 143,726,745 40.33 股份 1、国家持股 2、国有法人持 161,5 33,4 40 45.32 -17,8 20,0 00 -17,8 20,0 00 143,7 13,4 40 40.32 股 3、其他内资持 13,30 5 0.01 13,30 5 0.01 股 其中： 69 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 类 别 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 （%） 新股 股 增 （%） 境内非国有法 人持股 境内自然人持股 13,30 5 0.01 13,30 5 0.01 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件 194,8 53,2 55 54.67 17,82 0,00 0 17,82 0,00 0 212,6 73,2 55 59.67 股份 1、人民币普通 194,8 53,2 55 54.67 17,82 0,00 0 17,82 0,00 0 212,6 73,2 55 59.67 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总额 356,4 00,0 00 100 356,4 00,0 00 100 5.28.2中色( 宁夏)东方集团有限公司因贷款担保，将持有的本公司 3,440万股股份于 2007年 7月 4日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了证券质押登记手续，质押给中国银行 股份有限公司石嘴山支行。 5.28.3本公司控股股东中色(宁夏)东方集团有限公司与中国信达资产管理公司西安办事处银川 资产管理部借款合同纠纷一案，宁夏回族自治区高级人民法院于2008年9月17日对其所持的本公 司无限售流通股价值6 00万股部分予以查封、冻结，冻结期2008年9月19日至201 0年9月18日。 5.28.4除上述股份外，中色(宁夏)东方集团有限公司所持有的本公司其余股份不存在因质押、 担保或冻结等行政、司法强制措施等使该部分股份存在权利限制的情况。 5.29资本公积 本公司2008 年12月31 日的资本公积为451 ,684,18 1.21 元。 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其他资本公积 447,386,556 .27 4,297,624.9 4 451,684,181 .21 合 计 447,386,556 .27 4,297,624.9 4 451,684,181 .21 本年资本公积增加系由于子公司资本公积增加所致。 5.30盈余公积 本公司2008 年12月31 日的盈余公积为131 ,757,61 7.96 元。 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积金 59,736,430 .82 6,142,378. 16 65,878,808 .98 任意盈余公积金 59,736,430 .82 6,142,378. 16 65,878,808 .98 合计 119,472, 861 .64 12,284,756. 32 131,757,617 .96 根据第四届董事会第十次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度按净利润的10 % 分别提取法定盈余公积和任意盈余公积金。上述利润分配预案尚需经本公司2008年度股东大会审议 批准。 5.31未分配利润 70 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 本公司2008 年12月31 日的未分配利润为3 05,196, 804. 37元，变动情况如下： 项 目 金 额 上年年末余额 284,341,315 .95 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 284,341,315 .95 本年增加数 68,780,244 .74 其中：本年净利润转入 68,780,244 .74 其他增加 本年减少数 47,924,756 .32 其中：本年提取盈余公积数 12,284,756 .32 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 35,640,000 .00 其他减少 本年年末余额 305,196,804 .37 其中：董事会已批准的现金股利数 根据第四届董事会第十会议审议通过的本年度利润分配预案，拟以2008年12月31日的总股本为 基数，按每10股派送0.8元现金股利（含税）。上述利润分配预案尚需经本公司2008年度股东大会审 议批准。 5.32营业收入和营业成本 本公司2008年度共计实现营业收入 1,045,441,930.7 0元，发生营业成本共计 874,847,045.12 元。 5.32.1具体构成 本年数 上年数 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 1,039,150,6 53.49 871,546,788 .24 900,453,039.68 703,928,823 .03 2．其他业务 6,291,277.2 1 3,300,256 .88 16,524,444.03 14,044,521.58 合 计 1,045,441,9 30.70 874,847,045 .12 916,977,483.71 717,973,344 .61 本年度营业收入较上年增长14. 01%，主要原因是由于主营产品钽粉、钽丝销量增加所致。 5.32.2按地区分类 业务 本年数 上年数 分类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 外销 576,784,4 58.07 471,3 05,6 18.0 1 105,4 78,840.0 6 481,5 44,4 30.5 8 366,3 00,2 03.0 9 115,2 44,227.49 内销 468,657,4 72.63 403,5 41,4 27.1 1 65,116,04 5.52 435,4 33,0 53.1 3 351,6 73,1 41.5 2 83,759,911.61 合计 1,045 ,441,930 .70 874,8 47,0 45.1 2 170,5 94,885.5 8 916,9 77,4 83.7 1 717,9 73,3 44.6 1 199,0 04,139.10 5.32.3本公司前五名客户的销售收入总额为 507,76 3,753.33元，占本公司全部销售收入的比 例为 48. 57%。 5.33营业税金及附加 71 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 本公司2008 年度为实现营业收入而发生的营业税金及附加为 2,14 3,463.23 元。 项 目 计缴标准 本年数 上年数 营业税 应税收入的 5% 61,294.00 66,530.50 城市维护建设税 流转税的 7% 、5% 1,410,208.48 4,694,849.09 教育费附加 流转税的 3% 671,960.75 2,013,923.31 合 计 2,143,463.23 6,775,302.90 5.34财务费用 本公司2008 年度发生的财务费用共计 17 ,490,09 5.46 元。 费用项目 本年数 上年数 利息支出 15,624,804. 02 5,511,460.74 减：利息收入 5,614,824. 25 6,416,286.93 贴现支出 340,340.00 手续费 523,782.01 678,275.90 汇兑损益 6,956,333.68 9,634,361.17 合 计 17,490,095. 46 9,748,150.88 5.35资产减值损失 本公司2008 年度计提的资产减值损失共计 4,430 ,980 .97元。 5.35.1按类别列示如下： 费用项目 本年数 上年数 （1）坏账损失 2,037,259.8 1 2,643,312.30 （2）存货跌价损失 2,393,721.1 6 4,405,329.67 （3）可供出售金融资产减值损失 （4）持有至到期投资减值损失 （5）长期股权投资减值损失 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 16,029,478.70 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 （14）其他 合 计 4,430,980.9 7 23,078,120.67 5.35.2本公司年末对存货进行减值测试，由于其存在可变现净值低于账面价值等因素，本年对 原材料计提存货跌价准备427,576.00元，对在产品计提存货跌价准备冲回261,757.31元，对库存商 品计提存货跌价准备2 ,227,902 .47元。 5.36公允价值变动收益 本公司2008 年度发生的公允价值变动收益共计 - 480, 950.00元。 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产公允价值变动损益 -480,950.00 287,630.00 合 计 -480,950.00 287,630.00 72 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 5.37投资收益 本公司2008 年度取得的投资收益共计 1, 538,168 .46 元。 项 目 本年数 上年数 以成本法核算的被投资单位宣告分派的现金股利 400,000.00 885,000.00 其中：银川经济技术开发区投资控股有限公司 400,000.00 885,000.00 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 245,864.28 -1,382,221.36 其中：福建南平钽铌矿业开发有限公司 245,864.28 -1,382,221.36 处置交易性金融资产实现的损益 251,871.30 2,102,232.41 股权转让收益 740,432.88 4,131,494.93 其中：石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 349,611.45 天津晶蓝光电技术有限公司 390,821.43 宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司 -232,205.07 西安华钼新材料股份有限公司 4,363,700.00 其他 -100,000.00 合 计 1,538,168.46 5,736,505.9 8 5.38营业外收入 本公司2008 年度实现的营业外收入共计 36,613, 909. 27元。 项 目 本年数 上年数 1．处置非流动资产利得合计 143,73 2.68 82,268.00 其中：处置固定资产利得 143,73 2.68 82,268.00 处置无形资产利得 2．债务重组利得 3、政府补助收入 33,839,673. 45 2,897,339.8 7 3．非货币性资产交换利得 4．罚款收入 71,999 .34 5．其他 2,558,503 .80 46,485.13 合 计 36,613,909 .27 3,026,093.00 5.39营业外支出 本公司2008 年度发生的营业外支出共计 11,775, 229. 32元。 项 目 本年数 上年数 1．处置非流动资产损失合计 11,748,762. 30 166,605.40 其中：处置固定资产损失 11,748,762. 30 166,605.40 处置无形资产损失 2．债务重组损失 3．非货币性资产交换损失 4．罚没支出 19,967. 02 1,139.00 5．其他 6,500. 00 1,152,894.42 合 计 11,775,229. 32 1,320,638.82 5.40所得税费用 5.40.1所得税费用系以本公司20 08年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基 础，经调整当年的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。 5.40.2本公司2008年度的所得税费用为 4,462, 453. 38元，具体构成如下： 73 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 项 目 本年数 上年数 会计利润 70,478,345. 84 71,468,178.07 加：纳税调增项目合计 37,401,316. 13 37,965,992.82 减：纳税调减项目合计 31,328,291. 61 28,212,188.57 应纳税所得额 76,551,370. 36 81,221,982.32 适用所得税税率 25%、15% 33%、18%、1 5% 当期应交所得税 12,025,347. 94 15,026,027.50 技术改造国产设备抵免 8,267,526.79 实际应纳所得税 1,929,065.9 5 6,758,500.69 加：递延所得税费用 2,533,387.4 3 43,144.50 减：递延所得税收益 4,715,100.38 当期所得税费用 4,462,453.3 8 2,086,544.81 本公司根据宁地税函[2008]45号《自治区地方税务局关于免征宁夏东方钽业股份有限公司企业 所得税的通知》免征2 008年度所得税。 5.41政府补助 以前年度计入 计入当年损益 尚需递延的金 政府补助的种类 总额 损益的金额 的金额 额 一、与资产相关的政府补助 钽粉钽丝产业化国债项目 208, 547.06 1,391,452.94 2,400,000.00 4,000,000.00 企业信息化国债专项 1,120,000.00 1,680,000.00 2,800,000.00 高比表面积钽粉和铌粉产业化 200,000.00 800,000.00 1,000,000.00 含氨废水环境治理 600,000.00 2,400,000.00 3,000,000.00 小 计 208, 547.06 3,311,452.94 7,280,000.00 10,800,000. 00 二、与收益相关的政府补助 拨付中央企业 2 007年度进口产品 907,829.62 907,829.62 贴息资金 免征 2004年-2 008年企业所得税 27,094,090.89 27,094,090.89 超导用大晶粒高纯铌片拨款 1,126,300.00 1,126,300.00 亚熔盐浸出铌新技术 200,000.00 200,000.00 收财政厅拨工业化发展资金新产 1,000,000.0 0 1,000,000.0 0 业化项目款 无压烧结高性能碳化硅陶瓷制 200,000.00 200,000.00 品的研发 NbO 新技术款 100,000.00 科研用高纯无机试剂共性关键 116,000.00 技术及核心单元物质研究开发 高品质铌钛超导合金的研发费 1,080,000.0 0 用 小 计 30,528,220. 51 31,824,220. 51 合 计 208, 547.06 33,839,673. 45 7,280,000.0 0 42,624,220. 51 5.41.1本期收到收益相关的政府补助主要为：1、财( 企)发[2008]375号关于拨付中央企业200 7 年度进口产品贴息资金907,829 .62元；2 、宁地税函[2 008]45号自治区地方税务局关于免征宁夏东方 钽业股份有限公司企业所得税的通知免征2004-2008 年度所得税，其中2004-2007年度已交纳所得税 27,094,090. 89元，实际收到退回所得税23,536, 499. 01元，其余部分留待以后年度所得税抵顶；3 、 国科发付[20 08]505号关于超导用大晶粒高纯铌片拨款1,126,300 .00元；4、宁财(企)发[2 007]409 号收财政厅拨工业化发展资金新产业化项目款1, 000, 000.00元。 74 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 5.42现金流量信息 5.42.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 5.42.1.1收到的其他与经营活动有关的现金 2008年度收到的其他与经营活动有关的现金13,3 68,6 35.64元，其中：利息收入5,61 4,824.25 元，补助收入3,530,1 29.62元，其他为往来款及暂借款。 5.42.1.2支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金4 4,461,6 65.7 7元，其中：办公费及差旅费4 ,377,32 3.03 元,业务招待费3.524, 581.33元,运杂费等22,35 1,52 7.09元,综合服务费5, 342,000. 00元,佣金 3,623,060.6 2元,其他5,905,13 4.66元。 5.42.1.3支付的其他与筹资活动有关的现金 本年支付的其他与筹资活动有关的现金7 ,547,01 8.93 元，主要为承兑汇票保证金。 5.42.2现金流量表补充资料 补充资料 本年数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 66,015,892.46 69,381,633.26 计提的资产减值准备 4,430,980.97 23,078,120.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,993,670.19 55,280,591.64 无形资产摊销 850,470.80 821,750.20 投资性房地产摊销 330,279.80 长期待摊费用摊销 预计负债的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 11,451,972 .94 84,337.40 收益） 固定资产报废损失 153,056.68 公允价值变动损失 480,950.00 -287,630.00 财务费用 15,624,804.02 5,511,460.74 投资损失（减：收益） -1,538,168.46 -5,736,505.98 递延所得税资产的减少（减：增加） 2,576,531.93 -4,715,100.38 递延所得税负债的增加（减：减少） 43,144.50 存货的减少（减：增加） -252,080,5 93.62 -36, 855, 984. 08 经营性应收项目的减少（减：增加） -158,513,1 77.80 9,017,930. 16 经营性应付项目的增加（减：减少） 46,272,328 .53 -26,678,732 .29 其他 经营活动产生的现金流量净额 -207,951,0 01.56 88,945,015 .84 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 354,262,06 9.95 346,190,048 .36 减：现金的年初余额 346,190,04 8.36 269,491,524 .73 加：现金等价物的年末余额 75 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 补充资料 本年数 上年数 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 8,072,021. 59 76,698,523. 63 5.42.3现金和现金等价物 项目 本年数 上年数 一、现金 354,262,069.95 346,190,048.36 其中：库存现金 13,868.78 26,318.92 可随时用于支付的银行存款 354,077,452.45 326,439,636.68 可随时用于支付的其他货币资金 170,748.72 19,724,092. 76 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 354,262,069.95 346,190,048.36 加：汇率变动对现金的影响 四、年末现金及现金等价物余额 354,262,069.95 346,190,048.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 5.42.4年末现金及现金等价物余额为354 ,262,06 9.95 元，与货币资金余额相差6, 585,012.50元， 主要为扣除银行承兑汇票保证金。 附注6 母公司主要财务报表项目说明 6.1应收账款 本公司2008 年12月31 日的应收账款净额为165,72 1,26 6.61元。 6.1.1按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 1年以内 164,777,854 .28 97.76 1,647,778.5 4 129,099,588.72 97.86 1,290,995.8 9 1-2年 1,601,793.15 0 .95 80,089.66 1,437,611.57 1.09 71,880.58 2-3年 872,765.00 0.52 261,829.50 813,796.65 0.62 244,139.00 3-4年 744,843.86 0.44 372,421.93 447,838.68 0.34 223,919.34 4-5年 430,649.73 0.26 344,519.78 117,910.92 0.09 94,328.74 5年以上 117,910.92 0.07 117,910.92 合 计 168,545,816 .94 1 00 2,824,550.33 131,916,746.54 100 1,925,263.55 6.1.2按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大的 115,7 95,9 22.8 6 68.71 1,157 ,959 .23 104,0 89,7 86.2 4 78.91 1,040 ,78 6.24 应收账款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收 52,74 9,89 4.08 31.29 1,666 ,591 .10 27,82 6,96 0.30 21.09 884,3 65.6 9 账款 合计 168,5 45,8 16.9 4 100 2,824 ,550 .33 131,9 16,7 46.5 4 100 1,925 ,26 3.55 6.1.3本公司对上述单项金额重大的应收款项经单独进行测试，未发现存在未来现金流量的现 76 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 值低于其账面价值的情况，故对此部分款项与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同 或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量 和财务状况等相关信息的分析，按照附注 2.9.5 .2确定的比例计提了坏账准备。 6.1.4 本年末应收账款前五名金额合计为115,7 95,9 22.86元，占应收账款总额的68.7 1%，具体 如下： 占应收账款总额 欠款性质及 序 号 欠款金额 账龄 比例 原因 1 55,921,319. 06 一年以内 33.18 货款 2 23,761,486. 52 一年以内 14.10 货款 3 17,209,037. 29 一年以内 10.21 货款 4 10,024,519.83 一年以内 5.95 货款 5 8,879,560. 16 一年以内 5.27 货款 合 计 115,795,922.86 68.71 6.1.5本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 6.2预付款项 本公司 2008年 12月 31日预付款项的余额为 200 ,369 ,296.89元。 6.2.1按账龄结构分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 1年以内 200,151,703 .93 98.33 2,001,517.04 81,099,549.14 97.67 810,995.49 1-2年 1,653,231.00 0 .81 82,661.55 490,962.80 0.59 24,548.14 2-3年 313,105.80 0 .15 93,931.74 584,710.00 0.70 175,413.00 3-4年 569,860.00 0 .28 284,930.00 700,400.00 0.84 350,200.00 4-5年 722,182.43 0 .35 577,745.94 21,782.43 0.03 17,425.94 5年以上 139,657.00 0 .08 139,657.00 139,657.00 0.17 139,657.00 合 计 2 03,549,740 .16 100 3,180,443.27 83,037,061.37 100 1,518,239.57 6.2.2年末预付账款中，账龄在1 年以上的款项有3,39 8,036.23元，主要是尚未结算的工程预付 款。 6.2.3年末预付持本公司5% （含5% ）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 6.3其他应收款 本公司2008 年12月31 日的其他应收款净额为42,1 22,2 99.18元。 6.3.1按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1年以内 42,53 5,34 9.25 99.75 425,3 53.4 9 363,6 73.9 3 6.41 3,636 .74 1-2年 1,741 .50 87.08 2-3年 3,600 .00 0.06 1,080 .00 3-4年 81,31 7.08 1.43 40,65 8.54 77 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 4-5年 61,51 7.08 0.15 49,21 3.66 4,500 ,000 .00 79.35 4,500 ,000 .00 5年以上 43,00 0.00 0.1 43,00 0.00 723,2 42.5 0 12.75 723,2 42. 50 合计 42,63 9,86 6.33 100 517,5 67.1 5 5,673 ,575 .01 100 5,268 ,704 .86 6.3.2按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大的应收 40,74 7,42 5.56 95.56 407,4 74.2 6 4,500 ,000 .00 79.32 4,500 ,000 .00 账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 1,892 ,440 .77 4.44 110,0 92.8 9 1,173 ,575 .01 20.68 768,7 04.8 6 合计 42,63 9,86 6.33 100 517,5 67.1 5 5,673 ,575 .01 100 5,268 ,704 .86 6.3.3对上述单项金额重大的其他应收款项经单独进行测试，40,747,425. 56元系应收南兴研磨 公司及房地产公司的暂借款，不存在无法收回的风险，故本公司对此采用账龄分析法计提坏账准备。 6.3.4本公司年末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 6.4长期股权投资 本公司2008 年12月31 日长期股权投资账面余额11 4,22 3,979.98元，净值77, 571,614. 85元。 6.4.1具体构成 年初数 年末数 项 目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投 50, 140, 000. 00 24, 034, 400. 00 40,00 0,00 0.00 5,500 ,000 .00 84,6 40,0 00.0 0 24,03 4,40 0.00 资 对合营企业 投资 对联营企业 4, 554, 115. 70 1, 367, 965. 13 1,67 9,86 4.28 6,2 33,9 79.9 8 1,36 7,96 5.13 投资 其他长期股 23, 350, 000. 00 11, 250, 000. 00 23,3 50,0 00.0 0 11,25 0,00 0.00 权投资 合 计 78, 044, 115. 70 36,65 2,36 5.13 41,67 9,86 4.28 5,500 ,000 .00 114,2 23,9 79.9 8 36,65 2,36 5.13 本年对子公司投资增加的主要原因是投资成立的钽业房地产开发有限公司和南兴研磨公司，对 子公司投资减少的主要原因是子公司东钽特陶公司及天津晶蓝公司注销清算；对联营企业投资的增 加及减少原因见附注5 .9.1说明。 6.4.2子公司、联营企业主要信息 本公司在被投 本公司持 本年营业收入总 被投资单位名称 注册地 经济性质 资单位表决权 年末净资产总额 本年净利润 股比例% 额 比例% 一、子公司 宁夏有色金属进出口有限 银川市高新区 有限责任 100 100 36,64 5,22 6.36 356,2 94,8 08.9 04,622 ,273 .00 公司 创新园 公司 北京市西城区 北京鑫欧科技发展有限责 有限责任 新街口外大街 100 100 3,245 ,657 .13 557,0 00.0 0 15,61 5.45 任公司 公司 2号有研大厦 石嘴山市大武 石嘴山东钽特种陶瓷有限 有限责任 口区新材料工 100 100 公司 公司 业园 天津晶蓝光电技术有限公 天津市开发区 有限责任 45.65 45.65 78 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 本公司在被投 本公司持 本年营业收入总 被投资单位名称 注册地 经济性质 资单位表决权 年末净资产总额 本年净利润 股比例% 额 比例% 司 第五大街 公司 桂林新源钽业有限责任公 桂林市交通路 有限责任 51.20 51.20 53,59 8,42 6.81 12,32 1,04 1.29-4,76 3,70 1.84 司 40号 公司 宁夏东方钽业房地产开发 银川市金凤区 有限责任 100 100 9, 988, 693. 79 -11,3 06.2 1 有限公司 庆丰街 178号 公司 宁夏东方南兴研磨材料有 石嘴山市经济 有限责任 75 75 39,94 7,40 0.50 -203, 599. 50 限公司 技术开发区 公司 二、联营企业 福建南平钽铌矿业开发有 福建南平市西 有限责任 20 20 38,86 7,63 3.73 47,58 0,20 8.57 1,229 ,321 .42 限公司 溪路 88号 公司 6.4.3采用成本法核算的长期股权投资 本年 被投资单位名称 初始金额 年初金额 本年增加 本年减少 累计股利 年末余额 股利 宁夏有色金属进 7,0 00, 000 .00 7,0 00, 000 .00 7,0 00, 000 .00 出口有限公司 北京鑫欧科技发 2,4 00, 000 .00 3,0 00, 000 .00 3,0 00, 000 .00 展有限责任公司 石嘴山东钽特种 3,4 00, 000 .00 3,4 00, 000 .00 3,4 00, 000 .00 陶瓷有限公司 天津晶蓝光电技 2,1 00, 000 .00 2,1 00, 000 .00 2,1 00, 000 .00 术有限公司 桂林新源钽业有 34, 640 ,00 0.00 34, 640 ,00 0.00 34, 640 ,00 0.00 限责任公司 西北亚奥信息技 7,0 00, 000 .00 7,0 00, 000 .00 263 ,36 0.3 5 7,0 00, 000 .00 术股份有限公司 西部电子商务股 3,3 50, 000 .00 3,3 50, 000 .00 70, 350 .00 3,3 50, 000 .00 份有限公司 北京宁夏大厦有 3,0 00, 000 .00 3,0 00, 000 .00 3,0 00, 000 .00 限责任公司 银川经济技术开 发区投资控股有 10, 000 ,00 0.00 10, 000 ,00 0.00 400 ,00 0.0 0 2,9 83, 189 .00 10, 000 ,00 0.00 限公司 6.4.4采用权益法核算的长期股权投资 本年减 本年 累计 被投资单位名称 初始金额 年初金额 本年增加 年末余额 少 股利 股利 福建南平钽铌矿业开发有 8,111 ,200 .00 4,554 ,115 .70 1,679 ,864 .28 6,233 ,979 .98 限公司 6.4.5长期股权投资减值准备 被投资公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 计提原因 福建省南平市闽宁钽铌矿业 1,367 ,965 .13 1,367 ,965 .13 亏损 开发有限公司 西北亚奥信息技术股份有限 7,000 ,000 .00 7,000 ,000 .00 亏损、停业 公司 西部电子商务股份有限公司 3,350 ,000.00 3,350 ,000.00 财务状况恶化 桂林新源钽业有限责任公司 24,03 4,400.00 24,03 4,400.00 严重亏损 北京宁夏大厦有限责任公司 900,0 00.00 900,0 00.00 连续亏损 合计 36,65 2,365.13 36,65 2,365.13 6.5营业收入和营业成本 本公司2008年度共计实现营业收入为 983,920,819.0 0元，发生营业成本共计 839,879,494.17 79 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 元。 6.5.1具体构成 本年数 上年数 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 981,139,355 .17 837,361,098 .12 879,991,911 .46 698,275,427.45 2．其他业务 2,781,463. 83 2,518,396.0 5 12,568,549.84 12,294,928.49 合 计 983,920,819 .00 839,879,494 .17 892,560,461 .30 710,570,355.94 6.5.2按地区分类 业务 本年数 上年数 类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 外销 576,7 84,4 58.0 7 471,3 05,6 18.0 1 105,4 78,8 40.0 6 411,0 16,0 30.7 2 344,2 70,1 52.8 5 66,74 5,87 7.87 内销 407,1 36,3 60.9 3 368,5 73,8 76.1 6 38,56 2,48 4.77 481,5 44,4 30.5 8 366,3 00,2 03.0 9 115,2 44,2 27.4 9 总计 983,9 20,8 19.0 0 839,8 79,4 94.1 7 144,0 41,3 24.8 3 892,5 60,4 61.3 0 710,5 70,3 55.9 4 181,9 90,1 05.3 6 6.5.3本公司前五名客户的销售收入总额为507,763, 753.33元，占本公司全部销售收入的比例 为 51.61 %。 6.6投资收益 本公司2008 年度取得的投资收益共计6,3 04.07元。 项 目 本年数 上年数 以成本法核算的被投资单位宣告分派的现金股利 400,000.00 885,000.00 其中：银川经济技术开发区投资控股有限公司 400,000.00 885,000.00 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 245,864.28 -1,382,221.36 其中：福建南平钽铌矿业开发有限公司 245,864.28 -1,382,221.36 处置交易性金融资产实现的损益 251,871.30 2,102,232.41 股权转让收益 -791,431.51 4,131,494.93 其中：石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 -791,431.51 宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司 -232,205.07 西安华钼新材料股份有限公司 4,363,700.00 其他 -100,000.00 合 计 6,304.07 5,736,505.9 8 附注7 关联方关系及其交易 7.1关联方关系 7.1.1本公司的母公司及实际控制人有关信息 实收资 法定 注册地 组织机构 名 称 经济性质 本 主营业务 备注 址 代码 代表人 （万元） 中国有色矿业 国有独资 北京市 金属矿山 最终控制 罗涛 64,997 100024915 人 集团有限公司 公司 复兴路 投资、管理 中色（宁夏） 石嘴山 有色及稀 国有独资 东方集团有限 张创奇 93,504 市冶金 750811320 有金属冶 母公司 公司 公司 路 炼、加工 7.1.2母公司所持股份和表决权比例及其变化 名 称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 80 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 表决 表决 表决 表决 持股 持股 持股 持股 权% 权% 权% 权% 中色(宁夏) 东方 16,153.34 45.32 16,153.34 45.32 集团有限公司 7.1.3本公司的子公司有关信息 经济 法定 注册资本 组织机构 名 称 注册地址 主营业务 性质 代表人 （万元） 代码 宁夏有色金属进出口有 有限 银川市高新 有色金属产品及设 姜滨 700 22768 9420 限公司 公司 区创新园 备进出口贸易 北京市西城 北京鑫欧科技发展有限 有限 区新街口外 李彬 300 10190 539- 4 技术中介服务 责任公司 公司 大街 2号有 研大厦 钽、铌、锡、钨系 桂林新源钽业有限责任 有限 桂林市交通 刘建华 6,766 76893 0619 列产品的生产、加 公司 公司 路40号 工、销售 银川市金凤 房地产开发经 宁夏东方钽业房地产开 有限 陈林 1,000 区庆丰街 67040 029x 营；建筑材料的 - 发有限公司 公司 178号 销售。 石嘴山市经 半导体线切割 宁夏东方南兴研磨材料 有限 陈林 4,000 济技术开发 67041 128X 专用刃料研发、 - 有限公司 公司 区 生产和销售 7.1.4本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化 单位:万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 名 称 表决权 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 持股% % 宁夏有色金属进出口有 700 100 700 1 00 限公司 北京鑫欧科技发展有限 300 100 300 1 00 责任公司 石嘴山东钽特种陶瓷有 400 100 400 100 限公司 天津晶蓝光电技术有限 210 45.65 210 45.65 公司 桂林新源钽业有限责任 3,464 51.20 3,464 51.20 公司 宁夏东方钽业房地产开 1,000 100 1,000 100 发有限公司 宁夏东方南兴研磨材料 3,000 75 3,000 75 有限公司 7.1.5本公司的联营企业的有关信息 本企业 本企业在被投资 联营企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 持股比例 单位表决权比例 福建省南平市闽宁钽铌 南平市西 钽铌矿采 2 0% 20% 矿业开发有限公司 溪路 88号 选销售 联营企业的主要财务信息 联营企业位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入 本年净利润 81 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 福建省南平市闽宁钽铌 72,071,790. 88 33,204,157. 15 47,580,208. 57 1,229,321.4 2 矿业开发有限公司 7.1.6本公司的其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 西北稀有金属材料研究院 71068474 2 受同一母公司控制 宁夏星日电子有限公司 77491519 1 受同一母公司控制 中国十五冶金建设有限公司 受同一最终控制人控制 7.2关联方交易 7.2.1关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没 有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对 于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 7.2.2本公司向关联方采购物资明细资料如下: 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 比例 金额 比例（%） 金额 （%） 中色（宁夏）东方集团有限公 采购材料 26,97 1,20 3.51 3.04 43,30 4,35 5.59 7.00 司 西北稀有金属材料研究院 采购材料 16,05 2,916.75 1.81 8,932 ,759 .23 1.44 宁夏星日电子有限公司 采购材料 1,176,438 .03 0.13 4,466 ,445 .30 0.72 福建省南平市闽宁钽铌矿业 采购材料 40,83 9,45 1.88 4.61 23,11 7,47 4.95 3.74 开发有限公司 合 计 85,04 0,01 0.17 9.59 79,82 1,03 5.07 12.9 0 7.2.3本公司向关联方销售商品明细资料如下: 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 比例 比例 金额 金额 （%） （%） 西北稀有金属材料研究院 销售商品 68,970,855. 57 7.03 56,298,424. 89 9.10 宁夏星日电子有限公司 销售商品 31,619,867. 73 3.04 36,992,979. 49 5.98 中色（宁夏）东方集团有限 销售商品 4,063,326. 33 0.39 1,938,179. 85 0.31 公司 合 计 104,654,049 .63 10.46 95,229,584. 23 15.39 7.2.4本公司与关联单位之间因供水供电、供暖服务及其他劳务等形成的关联交易明细资料如 下： 关联方名称 交易内容 本年数 上年数 接受供水、供电、供 中色（宁夏）东方集团有限公司 53,596,192. 14 47,676,920. 20 暖等劳务 接受生产、生活服务 中色（宁夏）东方集团有限公司 5,394,000.0 0 5,342,000.0 0 等劳务 中色（宁夏）东方集团有限公司 提供劳务（加工费、 482,569.46 82 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 分析费等） 中色（宁夏）东方集团有限公司 建筑工程劳务 17,805,020.65 18,089,018. 39 宁夏星日电子有限公司 提供劳务 11,520.00 西北稀有金属材料研究院 接受劳务 922,464.90 5,034,489.35 西北稀有金属材料研究院 提供劳务 767,243.33 2,687,219.01 合 计 83,276,910.48 78,829,646.95 7.2.5本公司向各关联单位提供代购代销劳务明细资料如下： 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 西北稀有金属材料研究院 出口代理手续费 2,092,075.41 75.40 1,511,403.1 5 80.50 宁夏星日电子有限公司 出口代理手续费 222,381.80 8.01 211,305.29 11.25 中色（宁夏）东方集团有限公司 出口代理手续费 72,191.95 2.60 154,845.42 8.25 合 计 2,386,649.16 100 1,877,553.8 6 100.00 7.2.6本公司接受各关联单位担保借款和为各关联单位提供借款担保的情况。 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 宁夏东方钽业股份有 中色(宁夏)东方集团 有限公司 100,000,000 .00 12个月 保证 限公司 宁夏东方钽业股份有 中国有色矿业集团有 200,000,000 .00 18个月 保证 限公司 限公司 宁夏有色金属进出口 宁夏东方钽业股份 20,000,000.00 6个月 保证 有限公司 有限公司 7.2.7本公司接受关联方生产、生活服务明细资料如下： 7.2.7.1中色（宁夏）东方集团有限公司与本公司签订了《生活服务和生产协作协议》，对幼儿 园、医院、食堂、招待所、清洁绿化、水电、办公设施、房产维修、车辆交通和保安等方面向本公 司提供有偿服务。中色（宁夏）东方集团有限公司将按照有偿、公平交易的原则，以及国家规定的 行业标准计价收费。 7.2.7.2根据中色（宁夏）东方集团有限公司与本公司签订的《土地使用权租赁协议》，本公司 租用中色（宁夏）东方集团有限公司土地共计 19 8,17 4.88平方米，每年付租金 185万元。 7.2.7.3中色（宁夏）东方集团有限公司与本公司签订的《商标许可使用协议》，同意将其注册 商标“宝山”牌提供给本公司无偿使用。 7.2.7.4中色（宁夏）东方集团有限公司与本公司签订的《专有技术转让合同》，同意将其与本 公司生产密切相关的专有技术无偿转让给本公司。 7.2.8本公司 20 08年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 1,104, 382.00元；2007年度（上 年度）为人民币 931, 692.00元。 7.3关联方应收应付款项余额 项目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（% ） 金额 比例（%） 预付账款 中色（宁夏）东方集团有限公司 20,13 0,00 0.00 7.16 7,634,168 .35 8.80 应付账款 中色（宁夏）东方集团有限公司 20,04 9,32 6.82 18.29 21,94 7,91 2.10 19.02 应付票据 中色（宁夏）东方集团有限公司 30,30 0,00 0.00 36.63 83 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 应收账款 西北稀有金属材料研究院 1,540 ,324 .64 0.83 1,211 ,156 .70 0.87 应收账款 宁夏星日电子有限公司 5,895 ,409 .90 3.14 6,908 ,269 .75 4.97 福建省南平市闽宁钽铌矿业开发 预付账款 1,200 ,000 .00 0.43 1,200 ,000 .00 1.36 有限公司 福建省南平市闽宁钽铌矿业开发 应付票据 5,500 ,000 .00 6.65 有限公司 预付账款 中国有色十五冶建设有限公司 38,00 0,00 0.00 13.53 应付票据 中国有色十五冶建设有限公司 4,000 ,000 .00 4,84 附注8 股份支付 本公司本年度未发生股份支付事项。 附注9 或有及承诺事项 截至 2008年 12月 31日止，本公司无需说明之重大或有及承诺事项。 附注 10 资产负债表日后非调整事项 10.1根据第四届董事会第十次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度按净利润的 10%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积金后, 拟以 2008年 1 2月 31日的总股本为基数，按每 10 股派送 0.8元现金股利（含税） 。上述利润分配预案尚需经本公司 2008年度股东大会审议批准。 10.2由于外部环境发生变化，无法达到公司预定目标，根据本公司董事会决议及天津晶蓝光电 技术有限公司股东会决议，将天津晶蓝光电技术有限公司清算注销。目前工商、税务注销正在进行 之中，预计不会发生大额投资损失。 10.3由于各种因素影响，桂林新源钽业股份有限公司无法正常生产，桂林新源钽业股东会同意 本公司转让持有的 51 .2%股权。 10.4截止20 09年3月1 3日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 11 其他重大事项 11.1非货币性资产交换 本公司本年度未发生非货币性资产交换事项。 11.2债务重组 本公司本年度未发生债务重组事项。 11.3企业合并 本公司本年度未发生企业合并事项。 11.4租赁 本公司本年无需披露的重大租赁事项。 11.5终止经营 本公司本年未发生需披露的终止经营事项。 附注 12 补充资料 12.1净资产收益率和每股收益 12.1.1本公司 2008年度和 200 7年度的净资产收益率和每股收益如下表所示： 84 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 2008年度 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.52 5.61 0.1930 0.1930 扣除非经常性损益后归属于公司 3.55 3.60 0.1240 0.1240 普通股股东的净利润 2007年度 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.05 6.17 0.2049 0.2049 扣除非经常性损益后归属于公司 5.36 5.47 0.1818 0.1818 普通股股东的净利润 13.1.2相关指标的含义及计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。 归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=68 ,780,244.74 ÷1,245, 038,603. 54 =5.52%； 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净净资产收益率 =（68,780,2 44.74-24 ,586,834 .01）÷1 ,245,03 8,60 3.544=3.55 %。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/ 0 ＋ N （E P÷2＋ E i×Mi÷M0 － E j×M j÷M 0±E k×M k÷M 0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；E j 为报告期回购或现金 分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M 0为报告期月份数；M i 为新增净资产下一月份起 至报告期期末的月份数；M j 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；E k 为因其他交易或事 k为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 项引起的净资产增减变动；M 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率= 68,780,24 4.74/（1,207, 600,733. 86＋ 68,780,244. 74÷2-35 ,640,000 /2）=5.6 2%； 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率= （68,780,2 44.74-2 4,586,83 4.01）/1,207, 600,733 .86＋68,7 80,244.7 4÷2- 35,640, 000/2） =3.61%。 （3）基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S 85 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 S=S 0 ＋ S1 ＋ S×M i ÷M i 0 － S×M j ÷M j －S 0 k 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S为发行在外的普通股加权平均数；S 0为期初股份总数；S 1为报告期因公积金转增股本或股票股利分 i为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S 配等增加股份数；S j为报告期因回购等减少股份数； Sk为报告期缩股数；M 0报告期月份数；M i为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；M j为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 归属于公司普通股股东的基本每股收益= 68,780, 244. 74/356,400, 000.00=0 .1930； 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收= （68,780,24 4.74-24, 586,834. 01）/356 ,400,00 0.00 =0.1240。 （4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在 外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如 下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ 0 ＋ S （S 1 ＋ S×M i i÷M0 － S×M j ÷M j 0—Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最 小。 归属于公司普通股股东的稀释每股收益= 68,780, 244. 74/356,400, 000.00=0 .1930； 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益= （68,780,24 4.74-24, 586,834. 01）/356 ,400,00 0.00 =0.1240。 12.2非经常性损益 根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008），本公司确定 的2008年度和 2007年度的非经常性损益项目及金额如下： 项目 2008年度 2007年度 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -11,605,029 .62 4,047,157.5 3 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 33,839,673. 45 2,897,339.8 7 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； 6、非货币性资产交换损益； 7、委托他人投资或管理资产的损益； 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； 9、债务重组损益； 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； 86 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -229,078.70 2,389,862.4 1 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 16、对外委托贷款取得的损益； 17、用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益； 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响； 19、受托经营取得的托管费收入； 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出（扣除地方教育费附加）； 3,890,333.2 8 -1,132,129.55 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目。 1,689,117.56 税前非经常性损益合计 25,895,898.41 9,891,347.82 所得税税率 25% 15%、25% 减：非经常性损益的所得税影响数 233,338.27 1,621,749.29 税后非经常性损益 25,662,560.14 8,269,598.53 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 1,075,726.13 3,923.38 归属于母公司股东的税后非经常性损益 24,586,834.01 8,265,675.15 87 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务负责人等签名并盖章的会计报表。 2、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在指定信息披露报纸（证券时报）上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 4、公司章程。 5、其他依法可查阅的文件。 宁夏东方钽业股份有限公司董事会 二〇〇九年三月十三日 88 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 附表 1 资产负债表 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 360,847,082.45 319,636,933.39 346,190,048.36 302,800,083.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 209,070.00 209,070.00 654,370.00 654,370.00 应收票据 7,866,856.81 7,536,856.81 5,813,998.01 5,376,998.01 应收账款 184,541,345.86 165,721,266.61 136,887,787.29 129,991,482.99 预付款项 280,957,124.88 200,369,296.89 86,753,960.74 81,518,821.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,098,093.02 42,122,299.18 3,299,521.61 404,870.15 买入返售金融资产 存货 723,827,500.73 671,602,619.39 471,746,907.11 459,361,714.19 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 6,845.76 流动资产合计 1,561,353,919.51 1,407,198,342.27 1,051,346,593.12 980,108,341.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 10,000,000.00 10,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 17,166,014.85 77,571,614.85 15,486,150.57 41,391,750.57 投资性房地产 5,209,377.20 5,209,377.20 固定资产 477,556,397.97 431,962,637.48 389,142,572.81 343,545,729.87 在建工程 68,704,187.27 65,996,908.51 103,495,954.46 102,118,918.88 工程物资 335,264.99 335,264.99 760,471.96 361,238.40 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 46,121,896.92 30,697,325.73 37,902,718.38 30,445,819.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 13,609,092.63 9,444,217.15 16,185,624.56 10,946,211.48 其他非流动资产 非流动资产合计 628,702,231.83 621,217,345.91 572,973,492.74 538,809,668.53 资产总计 2,190,056,151.34 2,028,415,688.18 1,624,320,085.86 1,518,918,009.56 流动负债： 89 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 短期借款 420,000,000.00 400,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 82,710,000.00 62,710,000.00 17,901,374.50 6,901,374.50 应付账款 109,606,413.55 89,676,205.08 115,386,168.19 91,567,487.97 预收款项 37,259,457.27 5,358,983.52 17,015,096.85 5,345,409.49 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 41,584,521.44 38,293,166.16 48,956,692.72 46,140,530.65 应交税费 -15,136,921.13 -14,634,419.26 1,348,393.62 -273,995.44 应付利息 1,911,217.17 1,022,037.50 210,375.00 210,375.00 应付股利 其他应付款 12,727,679.56 6,298,825.87 9,631,369.25 2,331,492.46 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 150,000,000.00 150,000,000.00 债 其他流动负债 流动负债合计 690,662,367.86 588,724,798.87 365,449,470.13 302,222,674.63 非流动负债： 长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00 应付债券 长期应付款 9,636,297.52 9,636,297.52 10,599,927.27 10,599,927.27 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 43,144.50 43,144.50 其他非流动负债 8,576,000.00 8,576,000.00 11,919,413.07 11,791,452.94 非流动负债合计 218,212,297.52 218,212,297.52 22,562,484.84 22,434,524.71 负债合计 908,874,665.38 806,937,096.39 388,011,954.97 324,657,199.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 356,400,000.00 356,400,000.00 356,400,000.00 356,400,000.00 资本公积 451,684,181.21 446,339,483.73 447,386,556.27 444,905,483.73 减：库存股 盈余公积 131,757,617.96 128,712,445.80 119,472,861.64 116,427,689.48 一般风险准备 未分配利润 305,196,804.37 290,026,662.26 284,341,315.95 276,527,637.01 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 1,245,038,603.54 1,221,478,591.79 1,207,600,733.86 1,194,260,810.22 合计 少数股东权益 36,142,882.42 28,707,397.03 所有者权益合计 1,281,181,485.96 1,221,478,591.79 1,236,308,130.89 1,194,260,810.22 负债和所有者权益总计 2,190,056,151.34 2,028,415,688.18 1,624,320,085.86 1,518,918,009.56 90 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 附表 2 利润表 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,045,441,930.70 983,920,819.00 916,977,483.71 892,560,461.30 其中：营业收入 1,045,441,930.70 983,920,819.00 916,977,483.71 892,560,461.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,000,859,483.27 942,463,933.89 853,238,895.80 820,839,841.27 其中：营业成本 874,847,045.12 839,879,494.17 717,973,344.61 710,570,355.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,143,463.23 1,670,532.87 6,775,302.90 6,688,521.67 销售费用 15,698,053.90 11,875,516.47 16,528,905.29 13,056,867.71 管理费用 86,249,844.59 69,348,963.51 79,135,071.45 62,096,670.31 财务费用 17,490,095.46 14,997,343.02 9,748,150.88 7,394,609.57 资产减值损失 4,430,980.97 4,692,083.85 23,078,120.67 21,032,816.07 加：公允价值变动收益 -480,950.00 -480,950.00 287,630.00 287,630.00 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 1,538,168.46 6,304.07 5,736,505.98 5,736,505.98 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 45,639,665.89 40,982,239.18 69,762,723.89 77,744,756.01 号填列） 加：营业外收入 36,613,909.27 33,143,945.85 3,026,093.00 1,319,704.86 减：营业外支出 11,775,229.32 11,011,220.53 1,320,638.82 1,334,798.51 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 70,478,345.84 63,114,964.50 71,468,178.07 77,729,662.36 “-”号填列） 减：所得税费用 4,462,453.38 1,691,182.93 2,086,544.81 3,114,598.65 五、净利润（净亏损以“-” 66,015,892.46 61,423,781.57 69,381,633.26 74,615,063.71 号填列） 归属于母公司所有者 68,780,244.74 73,043,943.71 的净利润 91 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 少数股东损益 -2,764,352.28 -3,662,310.45 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1930 0.2049 （二）稀释每股收益 0.1930 0.2049 附表 3 现金流量表 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 1,068,649,725.84 744,112,956.59 851,807,355.89 688,536,150.88 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 69,442,767.39 69,267,230.37 2,119,321.57 1,928,984.23 收到其他与经营活动 13,368,635.64 9,321,621.24 17,205,820.76 14,865,650.78 有关的现金 经营活动现金流入 1,151,461,128.87 822,701,808.20 871,132,498.22 705,330,785.89 小计 购买商品、接受劳务支 1,195,317,001.89 817,937,572.43 622,731,028.76 468,104,582.37 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 92 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 92,846,109.65 86,922,047.82 93,888,032.52 87,218,167.49 工支付的现金 支付的各项税费 26,787,353.12 18,156,759.52 32,865,486.65 31,173,720.82 支付其他与经营活动 44,461,665.77 36,544,587.11 32,702,934.45 23,104,506.88 有关的现金 经营活动现金流出 1,359,412,130.43 959,560,966.88 782,187,482.38 609,600,977.56 小计 经营活动产生的 -207,951,001.56 -136,859,158.68 88,945,015.84 95,729,808.33 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 10,678,518.02 11,238,066.47 12,839,611.68 12,839,611.68 取得投资收益收到的 405,394.28 405,394.28 885,000.00 885,000.00 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 3,425,539.97 3,422,975.87 2,981,710.00 2,981,500.00 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 14,509,452.27 15,066,436.62 16,706,321.68 16,706,111.68 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 200,238,863.27 177,861,282.71 105,334,965.76 103,814,318.42 现金 投资支付的现金 447,171.00 40,447,171.00 11,657,346.00 11,657,346.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 40,000,000.00 有关的现金 投资活动现金流出 200,686,034.27 258,308,453.71 116,992,311.76 115,471,664.42 小计 投资活动产生的 -186,176,582.00 -243,242,017.09 -100,285,990.08 -98,765,552.74 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 890,000,000.00 870,000,000.00 125,000,000.00 120,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 891,000,000.00 870,000,000.00 125,000,000.00 120,000,000.00 小计 93 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 偿还债务支付的现金 425,963,629.75 420,963,629.75 2,596,363.64 1,036,363.64 分配股利、利润或偿付 53,089,782.43 50,441,863.58 30,312,085.74 30,280,995.00 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 7,547,018.93 4,484,000.00 有关的现金 筹资活动现金流出 486,600,431.11 475,889,493.33 32,908,449.38 31,317,358.64 小计 筹资活动产生的 404,399,568.89 394,110,506.67 92,091,550.62 88,682,641.36 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 -2,199,963.74 -1,656,481.40 -4,052,052.75 -2,456,937.75 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 8,072,021.59 12,352,849.50 76,698,523.63 83,189,959.20 加额 加：期初现金及现金等 346,190,048.36 302,800,083.89 269,491,524.73 219,610,124.69 价物余额 六、期末现金及现金等价物 354,262,069.95 315,152,933.39 346,190,048.36 302,800,083.89 余额 94 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 附表 4 所有者权益变动表 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 本） 存股 险准备 他 一、上年年末余额 356,400,000.00 447,386,556.27 119,472,861.64 284,341,315.95 28,707,397.03 1,236,308,130.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 356,400,000.00 447,386,556.27 119,472,861.64 284,341,315.95 28,707,397.03 1,236,308,130.89 三、本年增减变动金额（减少以 4,297,624.94 12,284,756.32 20,855,488.42 7,435,485.39 44,873,355.07 “-”号填列） （一）净利润 68,780,244.74 -2,764,352.28 66,015,892.46 （二）直接计入所有者权益的 4,297,624.94 162,087.67 4,459,712.61 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 1,434,000.00 1,434,000.00 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 2,863,624.94 162,087.67 3,025,712.61 上述（一）和（二）小计 4,297,624.94 68,780,244.74 -2,602,264.61 70,475,605.07 （三）所有者投入和减少资本 10,037,750.00 10,037,750.00 1．所有者投入资本 10,037,750.00 10,037,750.00 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 12,284,756.32 -47,924,756.32 -35,640,000.00 1．提取盈余公积 12,284,756.32 -12,284,756.32 95 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -35,640,000.00 -35,640,000.00 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 356,400,000.00 451,684,181.21 131,757,617.96 305,196,804.37 36,142,882.42 1,281,181,485.96 所有者权益变动表(续) 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 本） 存股 险准备 他 一、上年年末余额 356,400,000.00 447,232,693.27 105,349,936.12 250,368,297.76 32,947,001.41 1,192,297,928.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 356,400,000.00 447,232,693.27 105,349,936.12 250,368,297.76 32,947,001.41 1,192,297,928.56 三、本年增减变动金额（减少以 153,863.00 14,122,925.52 33,973,018.19 -4,239,604.38 44,010,202.33 “-”号填列） （一）净利润 73,043,943.71 -3,662,310.45 69,381,633.26 （二）直接计入所有者权益的 153,863.00 22,706.07 176,569.07 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 96 宁夏东方钽业股份有限公司 2008年年度报告 2．权益法下被投资单位其 153,863.00 22,706.07 176,569.07 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 153,863.00 73,043,943.71 -3,639,604.38 69,558,202.33 （三）所有者投入和减少资本 -600,000.00 -600,000.00 1．所有者投入资本 -600,000.00 -600,000.00 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 14,122,925.52 -39,070,925.52 -24,948,000.00 1．提取盈余公积 14,122,925.52 -14,122,925.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -24,948,000.00 -24,948,000.00 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 356,400,000.00 447,386,556.27 119,472,861.64 284,341,315.95 28,707,397.03 1,236,308,130.89 97