北斗星通(002151)2008年年度报告

股票代码：002151 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 二〇〇九年三月 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 天健光华（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见 的审计报告。 公司法定代表人周儒欣先生、财务总监李树辉先生及会计机构负责人王建 茹女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 -1- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 目 录 第一节 重要提示及目录 ..........................................................................- 1 - 第二节 公司基本情况简介 ......................................................................- 3 - 第三节 会计数据和业务数据摘要 ..........................................................- 5 - 第四节 股本变动及股东情况 ..................................................................- 7 - 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................- 11 - 第六节 公司治理结构 ............................................................................- 17 - 第七节 股东大会情况简介 ....................................................................- 32 - 第八节 董事会报告 ................................................................................- 34 - 第九节 监事会报告 ................................................................................- 62 - 第十节 重要事项 ....................................................................................- 64 - 第十一节 财务报告 ................................................................................- 70 - 第十二节 备查文件目录 ......................................................................- 129 - -2- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：北京北斗星通导航技术股份有限公司 中文简称：北斗星通 法定英文名称：Beijing BDStar Navigation Co.,Ltd 英文简称：BDStar Navigation 二、公司法定代表人：周儒欣 三、公司董事会秘书： 段昭宇 联系地址： 北京市海淀区上地信息产业基地金隅嘉华大厦 A 座 10 层 电 话： 010-62969966 传 真： 010-62966646 电子信箱： BDStarDSH@NavChina.com 四、公司注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地金隅嘉华大厦 A 座 10 层 公司办公地址：北京市海淀区上地信息产业基地金隅嘉华大厦 A 座 10 层 邮政编码： 100085 公司国际互联网网址： www.NavChina.com 电子信箱：BDStar@NavChina.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：北斗星通 -3- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 股票代码： 002151 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期： 2000 年 9 月 25 日 公司首次注册登记地点： 北京市工商行政管理局 公司最近一次变更登记日期： 2008 年 6 月 11 日 变更注册登记地点：北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 110000001689061 税务登记号码： 京税证字 110108802017541 组织机构代码： 80201754－1 公司聘请的会计师事务所名称：天健光华（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区北三环东路 36 号环球 贸易中心 A 座 12 层 -4- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：人民币元 项 目 金额 营业收入 228,862,222.85 利润总额 54,202,564.19 归属于上市公司普通股股东的净利润 45,849,235.43 归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 44,240,837.20 经营活动产生的现金流量净额 -7,878,466.64 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额为： 单位：人民币元 非流动资产处置损益 -24,606.60 计入当期损益的政府补助 1,335,471.92 转入当期损益的福利费余额 - 其他非经常性损益项目 581,367.89 减：所得税费用影响数 283,834.98 合计 1,608,398.23 上述影响额占当期净利润比例 3.51% 扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股 44,240,837.20 东的的净利润 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 -5- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 营业收入 228,862,222.85 150,368,994.74 52.20% 101,528,200.84 利润总额 54,202,564.19 44,035,149.03 23.09% 25,974,173.56 归属于上市公司股东 45,849,235.43 37,608,271.83 21.91% 23,922,490.33 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 44,240,837.20 33,857,475.81 30.67% 22,164,193.67 的净利润 经营活动产生的现金 -7,878,466.64 31,747,300.34 -124.82% 44,603,076.98 流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 总资产 367,644,497.42 319,776,449.01 14.97% 118,494,754.17 所有者权益（或股东 286,185,837.95 253,786,243.19 12.77% 64,330,397.88 权益） 股本 90,950,000.00 53,500,000.00 70.00% 40,000,000.00 (二) 主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.50 0.50 0.00% 0.35 稀释每股收益（元/股） 0.50 0.50 0.00% 0.35 扣除非经常性损益后的基本 0.49 0.45 8.89% 0.33 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 16.02% 14.82% 1.20% 37.19% 加权平均净资产收益率（%） 17.04% 28.11% -11.07% 45.81% 扣除非经常性损益后全面摊 15.46% 13.34% 2.12% 34.45% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 16.44% 25.31% -8.87% 42.45% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 -0.09 0.59 -115.25% 1.12 量净额（元/股） 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的每股 3.15 4.74 -33.54% 1.61 净资产（元/股） -6- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） （%） 新股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 40,000,000 74.77 28,000,000 28,000,000 68,000,000 74.77 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 40,000,000 74.77 28,000,000 28,000,000 68,000,000 74.77 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 40,000,000 74.77 28,000,000 28,000,00 68,000,000 74.77 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 13,500,000 25.23 9,450,000 9,450,000 22,950,000 25.23 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 三、股份总数 53,500,000 100 37,450,000 37,450,000 90,950,000 100 2、股份变动原因 根据公司 2007 年度股东大会决议，实施资本公积转增股本方案：即以 2007 年 12 月 31 日总股本 5,350 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 7 股，合计转增股本 -7- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 3,745 万股。公司总股本由 5,350 万股增至 9,095 万股。2008 年 5 月 8 日，公司实 施了该资本公积转增股本的方案。 3、限售股份变动情况 报告期内，无限售股份解除限售的情况。 二、股票发行与上市情况 1、经中国证监会证监发行字[2007]187 号文核准，公司首次公开发行人民币 普通股不超过 1,500 万股。根据询价的结果，经发行人与民生证券有限责任公司协 商，最终确定发行的数量为 1,350 万股，发行价格为 12.18 元/股。本次发行采用网 下向询价对象询价配售与网上定价发行相结合方式。其中，网下向配售对象配售数 量为 270 万股，于 2007 年 7 月 27 日及 2007 年 7 月 30 日网下配售；网上定价发行 数量为 1,080 万股，于 2007 年 7 月 30 日发行。 2、经深圳证券交易所《关于北京北斗星通导航技术股份有限公司人民币普通 股股票上市的通知》 （深证上［2007］123 号）同意，公司首次公开发行的人民币普 通股股票在深圳证券交易所上市。其中，网上定价发行的 1,080 万股于 2007 年 8 月 13 日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易，网下向询价对象询价配售的 270 万股锁定三个月后于 2007 年 11 月 13 日上市流通。 3、公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 11,198 前 10 名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 （%） 件股份数量 的股份数量 周儒欣 境内自然人 57.26% 52,074,400 52,074,400 0 -8- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 李建辉 境内自然人 9.72% 8,840,000 8,840,000 0 赵耀升 境内自然人 3.49% 3,175,600 3,175,600 0 秦加法 境内自然人 2.27% 2,060,400 2,060,400 0 胡 刚 境内自然人 0.73% 659,600 659,600 0 杨忠良 境内自然人 0.73% 659,600 659,600 0 杨力壮 境内自然人 0.58% 530,400 530,400 0 中国工商银行－泰信 优势增长灵活配置混 境内非国有法人 0.40% 360,000 0 0 合型证券投资基金 杭州竹本绣品有限公 境内非国有法人 0.39% 352,109 0 0 司 罗道平 境内自然人 0.23% 212,891 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行－泰信优势增长 360,000 人民币普通股 灵活配置混合型证券投资基金 杭州竹本绣品有限公司 352,109 人民币普通股 罗道平 212,891 人民币普通股 古禺锋 170,000 人民币普通股 林秀诚 159,400 人民币普通股 陈丹福 152,761 人民币普通股 黄云斌 144,839 人民币普通股 朱忠民 136,000 人民币普通股 汪敏 133,000 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－ 泰信先行策略开放式证券投资 125,499 人民币普通股 基金 上述股东关联关系或一致行动 无 的说明 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、公司控股股东情况 公司控股股东：周儒欣，中国籍，无其他国家或地区居留权。2000 年 9 月至 2004 年 1 月任北京北斗星通卫星导航技术有限公司执行董事、总经理；2004 年 1 月至 2006 年 4 月任北京北斗星通卫星导航技术有限公司董事长。2006 年 4 月至今 任本公司董事长。 2、公司实际控制人情况 -9- 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 公司实际控制人：周儒欣；其未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和深圳 证券交易所惩戒。 3、报告期内控股股东变更情况 未发生变更情况。 4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 周儒欣 57.26% 北京北斗星通导航技术股份有限公司 5、其他持股在百分之十以上的法人股东 截至报告期末，公司无持股在百分之十以上的法人股东。 - 10 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员基本情况 是否在股东单 年初持 年末持 性 年 位或其他关联 姓名 职务 任职起止日期 股数 股数（万 变动原因 别 龄 单位领取报酬、 （万股） 股） 津贴 资本公积 周儒欣 董事长 男 46 2009.1.15－2012.1.14 3,063.2 5,207.4 否 金转股 2009.1.15－2012.1.14 资本公积 李建辉 董事、总经理 男 37 520.0 884.0 否 金转股 2009.1.15－2012.1.14 资本公积 赵耀升 董事、前任总经理 男 50 186.8 317.6 否 金转股 冯海晴 独立董事 女 64 2009.1.15－2012.1.14 - - 否 张 工 独立董事 男 41 2009.1.15－2012.1.14 - - 否 2009.1.15－2012.1.14 资本公积 杨力壮 监事会主席 男 37 31.2 53.0 否 金转股 王迅 监事 男 51 2009.1.15－2012.1.14 - - 否 闫光霞 监事 女 38 2009.1.15－2012.1.14 - - 否 2009.1.15－2012.1.14 资本公积 秦加法 副总经理、前任董事 男 44 121.2 206.0 否 金转股 2009.1.15－2012.1.14 资本公积 胡 刚 副总经理 男 38 38.8 66.0 否 金转股 副总经理、现任董事 2009.1.15－2012.1.14 段昭宇 男 33 - - 否 会秘书 李树辉 现任财务总监 男 40 2009.1.15－2012.1.14 黄治民 人力资源总监 男 38 2009.1.15－2012.1.14 前任副总经理、财务 资本公积 杨忠良 男 43 2006.4.8－2008.7.25 38.8 66.0 否 总监 金转股 吴梦冰 前任董事会秘书 女 36 2006.9.17－2008.1.15 - - 否 合计 4,000.0 6,800.0 说明： 2008 年 12 月 26 日，公司第一届董事会第二十六次会议、第一届监事会第十次会议分别审议通 - 11 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 过了关于董事会换届、监事会换届的事项；2009 年 1 月 15 日召开 2009 年第一次临时股东大会 进行了董事会、监事会的换届选举； 同时 2009 年 1 月 15 日分别召开董事会、监事会选举了董 事长、监事会主席，并聘任了现任的高级管理人员。 报告期内，前任副总经理、财务总监杨忠良先生因个人原因于 2008 年 7 月 25 日辞职，公 司第一届董事会第二十一次会议审议通过了杨忠良先生的辞职申请，第一届董事会第二十五次 会议聘任李树辉先生担任公司财务总监。 报告期内，前任董事会秘书吴梦冰因个人原因于 2008 年 1 月 15 日辞职，公司第一届董事 会第十七次会议审议通过了吴梦冰女士的辞职申请，并聘任段昭宇先生担任公司董事会秘书。 1、董事、监事、高级管理人员的持股变动及报酬情况 报告期内，公司实施 2007 年度资本公积转赠股本方案：以 2007 年 12 月 31 日总股本 5,350 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 7 股，合计转增股本 3,745 万股。公司总股本由 5,350 万股增至 9,095 万股。因此，部分董事、监事、高级管 理人员的持股根据该方案发生了相应的变化。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的报酬根据其在公司担任的行政职 务发放报酬，包括岗位工资和绩效奖金。董事会薪酬与考核委员会负责薪酬管理与 绩效考核工作。 独立董事津贴标准由本公司股东大会审议，独立董事参加会议发生的差旅费， 办公费等履职费用由本公司承担。 2、董事、监事在股东单位或其他单位任职情况 报告期内，董事、监事不存在股东单位任职情况。 在其他单位兼职情况； 姓名 兼职单位 兼职情况 兼职单位与本公司关系 （香港）北斗星通导航有限公司 执行董事 本公司全资子公司 周儒欣 中国全球定位系统技术应用协会 常务理事 本公司行业协会 北京中关村高新技术企业协会 副会长 无 赵耀升 海南北斗星通信息服务有限公司 董事长 本公司全资子公司 李建辉 （香港）北斗星通导航有限公司 总经理 本公司全资子公司 张 工 北京第一会达风险管理科技有限公司 高级副总裁 无 - 12 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 胡 刚 海南北斗星通信息服务有限公司 董事 本公司全资子公司 段昭宇 海南北斗星通信息服务有限公司 董事 本公司全资子公司 闫光霞 海南北斗星通信息服务有限公司 监事 本公司全资子公司 王 迅 （香港）北斗星通导航有限公司 副总经理 本公司全资子公司 二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （一）董事会成员 1．周儒欣，男，中国籍，无境外永久居留权，1963年3月出生，南开大学工学 硕士，北京大学工商管理硕士，中共党员。2004年1月至2006年4月任北京北斗星通 卫星导航技术有限公司董事长；2005年9月至2008年11月任海南北斗星通信息服务有 限公司董事长。2006年4月至今任本公司董事、董事长，（香港）北斗星通导航有限 公司执行董事。 2．赵耀升，男，中国籍，无境外永久居留权，1959年5月出生，大学本科毕业， 高级工程师，中共党员。2004年1月至2006年4月任北京北斗星通卫星导航技术有限 公司总经理；2006年4月至2009年1月任本公司总经理，2008年11月至今任海南北斗 星通信息服务有限公司董事长。现任本公司董事，海南北斗星通信息服务有限公司 董事长。 3．李建辉，男，中国籍，无境外永久居留权，1972年8月出生，清华大学工工 学硕士。2002年4月至2006年4月任北京北斗星通卫星导航技术有限公司副总经理； 2006年4月至2007年2月任本公司副总经理；2007年2月至2009年1月任本公司常务副 总经理；2007年2月至今任（香港）北斗星通导航有限公司总经理；2005年9月至2008 年11月任海南北斗星通信息服务有限公司监事。现任本公司董事、总经理、（香港） 北斗星通导航有限公司总经理。 4．冯海晴，女，中国籍，无境外永久居留权，1945年12月出生，学士，高级工 程师, 2000年至2007年先后担任航通智能交通北京公司总经理、副董事长，中国全 球定位系统技术应用协会常务理事、专家咨询委员会副主任、市场专业委员会主任 等职。现任本公司独立董事。 - 13 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 5．张工，男，中国籍，无境外永久居留权，1968年8月出生，北京大学光华管 理学院EMBA。1994年至2004年任普华永道高级经理；2004年至今任北京第一会达风 险管理科技有限公司高级副总裁兼财务总监。现任本公司独立董事。 （二）监事 1．杨力壮，男，中国籍，无境外永久居留权，1972年2月出生，学士。2000年9 月至2006年4月在北京北斗星通卫星导航技术有限公司工作，历任销售部经理、销售 总监、销售总监兼GPS集成事业部经理；2006年4月至2007年12月任本公司港口与GPS 系统事业部副总经理兼销售部经理。现任本公司GPS事业部总经理、公司监事、监事 会主席。 2．王迅，男，中国籍，无境外永久居留权，1958年8月出生，学士。2004年1 月至2004年12月任中国保利集团深圳深远贸易公司经理；2005年1月至2006年4月在 北京北斗星通卫星导航技术有限公司工作，历任商务部经理、商务总监兼商务部经 理。2006年4月至今任本公司总经理助理兼总经理办公室主任。现任本公司总裁助理、 公司监事（职工监事）、（香港）北斗星通导航有限公司副总经理。 3．闫光霞，女，中国籍，无境外永久居留权，1971年10月出生，学士，中级会 计师。2000年至2005年5月任北京三九康润经贸有限责任公司主管会计；2005年5月 至2006年4月在北京北斗星通卫星导航技术有限公司工作，历任有限公司主管会计、 融资主管；2006年4月至今在本公司工作，历任融资主管、公司审计经理；2008年11 月至今任海南北斗星通信息服务有限公司监事。现任公司审计部门负责人，公司监 事（职工监事）、海南北斗星通信息服务有限公司监事。 （三）高级管理人员 1．李建辉 简历见（一）董事会成员。 2．秦加法，男，中国籍，无境外永久居留权，1965年3月出生，浙江大学工学 学士，航天医学工程研究所硕士、副研究员。2002年4月至2006年4月任北京北斗星 通卫星导航技术有限公司总工程师；2006年4月至2009年1月任本公司董事，2006年4 月至2009年任本公司副总经理、总工程师。现任本公司副总经理、总工程师。 - 14 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 3．胡刚，男，中国籍，无境外永久居留权，1971年12月出生，国防科技大学工 学硕士，高级工程师。2004年10月至2006年1月任北京北斗星通卫星导航技术有限公 司总经理助理兼工程技术中心主任；2006年1月至2006年4月任北京北斗星通卫星导 航技术有限公司副总经理；2006年4月至今任本公司副总经理；2008年11至今任海南 北斗星通信息服务有限公司董事。现任本公司副总经理、海南北斗星通信息服务有 限公司董事。 4．段昭宇，男，中国籍，无境外永久居留权，1976年8月出生，武汉测绘科技 大学学士。2002 年6 月至2006 年4 月在北京北斗星通卫星导航技术有限公司工作， 历任北斗工程部工程师、北斗工程部副经理，北斗销售部经理、业务发展部经理； 2006 年4 月至2007 年12 月任股份公司业务发展部经理。2008年1月至今任公司董 事会秘书、2008年11月至今任海南北斗星通信息服务有限公司董事。现任本公司副 总经理、董事会秘书、海南北斗星通信息服务有限公司董事。 5．李树辉，男，中国籍，无境外永久居留权，1969年3月出生，西南财经大学 博士，2002年至2004年在青岛啤酒股份有限公司工作，任副总会计师、战略委员会 委员，负责财务战略、收购兼并、资本运作等工作；2004年至2007年在海湾科技集 团有限责任公司，任财务总监，全面负责集团公司及下属子公司的财务、会计事务； 2007年至2008年在锦联投资集团有限责任公司工作，任财务总监，负责整个集团的 财务管理工作。2008年11月起任北京北斗星通导航技术股份有限公司财务总监。现 任本公司财务总监。 6．黄治民，男，中国籍，无境外永久居留权，1971年3月出生，中国人民大学 劳动经济学硕士学位（人力资源管理方向），具有律师资格，计算机系统集成项目经 理资格。2003年8月至2008年11月服务于用友软件工程有限公司，历任人力资源部经 理、高级咨询顾问、人力资源总监等职，负责公司总部及其分子机构的人力资源管 理、行政管理、信息技术等工作。2008年11月起任北京北斗星通导航技术股份有限 公司人力资源总监。现任本公司人力资源总监。 - 15 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 三、公司员工情况 截至本报告期末，公司在册员工总数264人，其中各类人员构成如下： （一）员工专业结构 专业类别 人数 占员工总数的比例（%） 销售人员 36 14% 技术人员 123 46% 管理人员 62 24% 职能人员 43 16% 合计 264 100% (二)员工受教育程度 学历 期末人 期末人数占员工总数的比 数 例（%） 硕士及以上 66 25% 大学 153 58% 大专 32 13% 大专以下 13 4% 合计 264 100% 公司执行北京市社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休职工。 - 16 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司专项治理开展情况 2008 年，公司在 2007 年上市公司治理专项工作的基础上，认真落实中国证监 会和北京证监局的相关要求，按照制订的整改计划开展了公司治理活动。 2008 上半年，公司董事会、监事会、经营层通过学习培训，提高认识，在工作 实践中完善与健全现代企业制度，发现问题及时解决，并对 2007 年度自查报告和整 改计划中的相关事项进行了整改。随着公司治理活动的深入开展和公司不断地自我 完善，先后建立健全了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《经理人员工作细则》等公司治理方面基础性文件，公司制 订或修订了《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、 《内部审计制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系工作制度》、《募 集资金管理办法》、《证券投资管理制度》、《对外担保制度》、《关联交易制度》、 《重大信息内部报告制度》《子公司管理制度》、《合同管理制度》等相关制度， 董事会下设的战略、审计、提名与薪酬四个委员会，也逐步发挥其职能，保障了董 事会决策的科学性。同时设立了专门的审计部门，配备了专门的审计人员，完善内 控的管理。 2008 年 7 月，根据中国证监会发布的《关于公司治理专项活动公告的通知》 （中 国证监会公告[2008]27 号）和中国证监会北京监管局的《北京证监局关于开展防止 资金占用问题反弹推进公司治理专项工作的通知》要求，结合公司治理整改开展情 况，进行了关于公司专项治理的再次深入自查工作，并于 2008 年 7 月 26 日在指定 报纸和网站上公告了《关于“加强上市公司专项治理活动”再次自查情况的说明》 和《公司治理整改情况说明的报告》。2008 年 9 月，北京证监局对公司进行了现场 检查，未发现重大的新问题。截至报告期内，所涉及整改事项已全部按计划完成。 公司认为，公司治理的实际情况符合规范性文件的要求，已经形成了权力机构、 - 17 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协 调运作的法人治理结构。 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《股 东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对 待所有股东，使其能充分行使权利，并通过聘请律师见证保证会议召集、召开和表 决程序的合法性，维护了公司和股东的合法权益。 2、关于公司与控股股东 报告期内，公司控股股东行为规范，没有超越公司股东大会直接或间接干预公 司的决策和经营活动的行为。公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、 资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事与董事会 报告期内，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公 司董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《中小企业板块上市公 司董事行为指引》等制度开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知 识的培训，熟悉有关法律法规，对公司和股东负责。 4、关于监事与监事会 报告期内，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监 事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，出席了股东大会、列席了现场董 事会；按规定的程序召开了监事会，对公司依法运作、定期报告、审计报告等重大 事项发表了意见，对董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督。 5、关于绩效评价和激励约束机制 公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和 激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。报告期内， 对经理人员按照年度经营计划大纲制定的目标进行了绩效考核。经理人员均认真履 行了工作职责，较好地完成了年初董事会下达的经营管理任务。 - 18 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等 各方面利益的协调平衡，诚信对待供应商和客户，坚持与相关利益者互利共赢的原 则，共同推动公司持续、稳健发展。 7、关于信息披露与透明度 公司已制定《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》，指定董事 会秘书负责公司的信息披露与投资者关系的管理，接待股东的来访和咨询；2008年4 月8日，公司在投资者互动平台召开了2007年度报告说明会，公司董事长、独立董事、 高级管理人员通过互联网就公司发展战略、经营管理等方面的情况与股东、投资者 进行了交流和沟通。报告期内，公司严格按照有关法律法规的规定和《信息披露事 务管理制度》在指定的报刊、网站真实、准确、及时的披露信息，并确保所有股东 有公平的机会获得信息。 公司治理是一项系统且长期的工作，需要不断持续改进。公司将坚持科学发展 观，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的相关法律 法规要求，不断完善公司治理制度体系，加强执行情况的落实，促进公司健康发展， 提高整体竞争力。 二、公司董事长、董事履行职责情况 报告期内，本公司全体董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》及《中小 企业板块上市公司董事行为指引》的要求，认真勤勉地履行职责，恪尽职守，廉洁 自律，按时参加了报告期内的董事会会议和股东大会，对各项议案进行认真审议， 依据自己的专业知识和能力作出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充分的独 立性，切实维护了本公司和中小股东的利益。 报告期内，公司董事长能够积极推动公司治理专项活动的开展及公司内部各项 制度的制定和完善，加强董事会建设，确保董事会会议依法正常召集和召开。董事 长没有从事超越其职权范围的行为，能够积极督促董事会决议的执行，及时将有关 - 19 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 情况告知其他董事，能够保证独立董事和董事会秘书的知情权，为他们提供了发挥 作用的平台，为其行使职能和发挥其作用提供了保障，健全了公司的风险防范机制， 为公司稳健发展提供了有力的保障。 报告期内，公司两名独立董事恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉、依法严格履行 了职责，出席了公司召开的历次董事会会议并独立、客观的发表意见。定期了解和 听取公司经营情况的汇报，对公司的战略发展、内部控制、重大投资等提供了专业 性意见，对公司生产经营活动进行了有效监督，保证了公司决策的科学性。同时对 聘任高级管理人员、续聘会计师事务所、公司对外担保情况和关联方资金占用情况、 募集资金使用管理、股票期权激励计划（草案）、董事会换届等重大事项进行审核并 发表了独立意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应 有的作用。 报告期内，独立董事没有对公司有关事项提出异议。 公司董事出席董事会情况表 报告期内董事会会议召开次数 10 亲自出席 委托出席 缺席次 是否连续两次未 董事姓名 备注 次数 次数 数 亲自出席会议 周儒欣 10 0 0 否 赵耀升 10 0 0 否 秦加法 10 0 0 否 冯海晴 10 0 0 否 张工 10 0 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 1、业务独立情况 本公司具备独立的原材料采购、产品研发和生产、销售体系，并按董事会审议 - 20 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 通过的经营计划大纲自主组织开展经营活动，不依赖于控股股东，也不存在与控股 股东之间的同业竞争。 2、人员独立情况 本公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的 条件和程序产生。公司总经理、副总经理和其他高级管理人员均不在控股股东单位 兼任行政职务，且均在公司领取报酬；公司设有人力资源部门，在人员管理、劳动 合同签订及调整变更等方面做到了独立运行，拥有完整独立的人力资源管理体系。 3、资产独立情况 本公司系整体变更设立的股份公司。公司设立时，各发起人投入本公司的资产 已经天健光华(北京)会计师事务所验证。 本公司的控股股东及实际控制人为自然人，其私人财产与本公司资产严格划分， 不存在占用本公司资产的行为；本公司和控股股东产权关系界定清晰；本公司拥有 独立的经营系统和配套设施以及商标（商标申请权）、专有技术、计算机软件著作权 等资产，独立于控股股东和其他发起人。 本公司没有以其资产为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供任何形式的 担保。 4、机构独立情况 本公司具有独立健全的法人治理结构，董事会、监事会等内部机构独立运作， 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系，建立健全了股东大会、董事会、监事 会及经理层议事规则，相关机构和人员能够依法履行职责。 本公司建立了完整、高效的业务、技术和职能部门，本公司各部门及办事机构 的设置未受到股东及其他任何单位或个人的干预。 5、财务独立情况 本公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计工作人员，有完整独立和 - 21 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 规范运作的财务核算体系，并严格实施内部审计制度。公司开设了独立的银行账户， 依法独立纳税，独立缴纳职工保险基金，建立了独立的工资管理制度，并在有关社 会保障、工薪报酬等方面独立管理。 四、公司内部控制建设和执行情况 2008 年，随着上市公司治理专项活动的深入开展和企业经营管理水平的提升， 结合自身经营特点，公司进一步完善了内部控制体系，建立了一套符合《内部会计 控制规范-基本规范》的要求、与公司财务信息相关的、较为合理的内部控制制度， 并且能在公司经营实践中得到有效执行，从而保证了企业经营管理的正常进行。 （一）内部环境 1、管理理念与经营风格 公司以“做卫星导航定位产业化的领先者”的公司愿景为指引，信守“用户是 上帝，合作伙伴是朋友，竞争对手是老师，前进中的敌人是自己”的经营理念，坚 持“说到做到、一诺千金、快速行动、细化落实”的企业作风，承担起社会责任。 公司把“诚实守信”作为企业发展之基、员工立身之本，将制度视为公司的法 律、组织的规范，坚持在管理中不断完善和健全制度体系，注重内部控制制度的制 定和实施，认为只有建立完善高效的内部控制机制，才能使公司的生产经营有条不 紊、规避风险，才能提高工作效率、提升公司治理水平。 2、治理结构 根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东 大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了议事规则， 明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 三会一层各司其职、规范运作。 董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会四个专门委员 会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。 3、组织机构 - 22 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 公司根据职责划分结合公司实际情况，公司设立四个事业部、一个研发中心、 七个职能部门。各事业部及职能部门制定了相应的岗位职责，分工明确、各负其责， 相互协作、相互牵制、相互监督。 公司对控股或全资子公司的经营、人事、财务、资金、投资及担保等重大方面， 按照法律法规及其公司章程、子公司管理制度的规定，通过公司投资主管部门，及 时、有效地对子公司做好指导、监督等工作。 4、内部审计 公司审计部直接对董事会负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权。 审计部负责人由董事会直接聘任，并配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所 有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、 合理性、合法性做出合理评价。 5、人力资源政策 公司用人坚持“以人为本、德才兼备”的原则，注重品德、知识能力和工作业 绩，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。 公司实行全员劳动合同制，制定了人力资源管理制度、绩效管理制度及薪酬管 理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职 务升迁等进行了详细规定，并建立了一套相对完善的绩效考核体系。 6、企业文化 企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司通过多年发展的积淀，构建了一套涵盖理 想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，是对北斗星通人追求诚 实守信、勤勉尽责、清正廉洁、厚德包容、感恩思进、不辱使命的价值观，传承艰 苦奋斗、求真务实、锐意创新、追求卓越的企业精神的阐释，更是公司战略不断升 级，强化核心竞争力的支柱。 （二）风险评估 在公司审计委员会及战略委员会指导下，公司各部门根据战略目标及发展思 路，结合行业特点，全面系统地收集相关信息，识别内部风险和外部风险。在制定 公司年度经营计划大纲，分析面临的形势与困难，识别与分析可能影响企业年度发 - 23 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 展和长远发展的风险因素，并要求在经营计划大纲执行中进行阶段性分析与评估， 通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将企业风险控制在可承受的范围内。 对重大投资在投资决策时，要求在项目论证时，分析可能的风险，并提出防范应对 措施；对业务中已知的风险点，定期进行评估、提示及完善。同时，公司建立了重 大信息的内部报告制度，使得各类重大突发事件及时发现并妥善处置，将损失减少 到最低程度。 （三）控制活动 1、建立健全制度 公司治理方面：根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求，制订了 《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《四个委员会工作细则》、《经理人员工作细则》、《独立董事工作制度》、《董 事会秘书工作制度》、《财务管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易制 度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系工作制度》、《募集资金管理制 度》、《内部审计制度》、《证券投资管理制度》、《董监高持股变动管理制度》、 《重大信息内部报告制度》、《子公司管理制度》、《审计委员会对公司年度财务 报告审议工作规则》、《独立董事年报工作制度》等重大规章制度，以保证公司规 范运作，促进公司健康发展。 日常经营管理：以公司基本制度为基础，制定了涵盖产品销售（如市场开发、 客户资信评估、合同评审、业务承接、货款回笼等）、生产管理（如标准化工作管 理、安全生产管理、军品科研管理、军品生产管理、项目管理等）、材料采购（如 合格供方绩效考评、供方选择与评价、供方资料收集与管理、采购控制、国内采购 流程、国外采购流程等）、人力资源（如招聘管理、劳动合同管理、培训管理、薪 酬管理、考核管理、企业文化建设等）、行政管理（如行为准则、印章管理、文书 管理、办公用品管理、礼品管理、环保管理、安全保卫管理、车辆管理、会议室管 理、档案管理等）、财务管理等整个生产经营过程的一系列制度，确保各项工作都 有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。 - 24 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 会计系统方面：公司已按《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律 法规的规定制定了公司的会计核算制度和财务管理制度，保证了财务信息的真实可 靠。财务管理制度包括：会计机构和会计人员、货币资金管理、应收账款管理、财 产清查、固定资产管理、存货的管理、财务借款和费用报销、会计档案管理、会计 电算化管理。 2、控制程序 为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授 权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控 制、电子信息系统控制等。 3、重点控制 （1）对全资及控股子公司的管理控制 公司通过向全资及控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人员加强对其的 管理，并制定《子公司管理制度》，对控股子公司的运作、人事、财务、资金、担 保、投资、信息、奖惩、内审等作了明确的规定和权限范围。 （2）关联交易的内部控制 公司制定了《关联交易制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和 决策程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、平等、 自愿、公正、公平、公开的原则，保护公司及中小股东的利益。 （3）对外担保的内部控制 公司《对外担保管理制度》对公司发生对外担保行为时的对担保对象、审批权 限和决策程序、安全措施等作了详细规定，并明确规定：公司对外担保应当取得出 席董事会会议的2/3 以上董事同意并经全体独立董事2/3 以上同意，或者经股东大 会批准。未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。 （4）募集资金的内部控制 公司《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调 整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。 - 25 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 （5）重大投资的内部控制 公司《章程》、《投融资管理制度》及《证券投资管理制度》对公司对外投资 的投资类别、投资对象以及相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定，规定 在进行重大投资决策时，需聘请技术、经济、法律等有关机构和专家进行咨询；决 策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更要关注投资风险的分析与防范，对投资项 目的决策要采取谨慎的原则。 （6）信息披露的内部控制 公司制定了信息披露事务管理制度，规定董事长为信息披露工作第一责任人， 董事会秘书为信息披露工作主要责任人，负责管理信息披露事务。董事会办公室为 信息披露事务的日常管理部门，由董事会秘书直接领导。董事会秘书是投资者关系 活动的负责人，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下， 负责和组织各类投资者关系工作。 （四）信息与沟通 公司建立了内部沟通有关的制度及重大信息内部报告制度，明确内部控制相关 信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、 整合，确保信息的及时、有效。利用CRM、HR系统、内部局域网等信息平台，使得各 管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟 通更便捷、有效。同时，公司要求加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及 相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取 外部信息。 （五）内部监督 公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况 进行监督，对股东大会负责。 审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监 督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。 - 26 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 公司审计部负责对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司 的财务收支及经济活动进行审计、监督，对经济效益的真实性、合法性、合理性做 出合理评价，并对公司内部管理体系以及内部控制制度的执行情况进行监督检查。 2008年，内部审计部在董事会审计委员会指导下，制定了内部审计计划，逐步 开展内部审计工作，包括：（1）公司募集资金管理及内控制度执行的日常监督；（2） 对公司销售与收款、采购与付款循环、投资与融资、固定资产、生产与仓储及工薪 与人事等循环内部控制制度执行情况进行了审计, 并提出审计建议和改进措施； （3） 对2007年度、2008半年度的业绩快报进行审计并出具审计报告；（4）对公司存货、 海洋渔业船载终端进行专项审计, 并出具审核报告；（5）配合天健光华（北京）会 计师事务所对公司2008年度财务报表的外部审计工作；（6）出具内部控制自我评价 报告；（7）配合公司董事会审计委员会相关工作。 公司已结合自身经营特点，制定了一系列内部控制的规章制度，并得到有效执 行，从而保证了公司经营管理的正常进行。公司董事会认为：公司内部控制就总体 而言体现了完整性、合理性、有效性。 （六）内部控制存在的问题 本公司内部控制在实施过程中，尚有以下方面有待加强和完善： 1、公司制度建设与管理的长效机制有待完善，要注重各业务层制度间的协调 性与适宜性；同时要强化管理人员问责，发现与暴露问题，持续提高。公司制度建 设与管理是一项长期任务，随着企业外部环境的复杂化，特别是2009年上市公司实 施企业内控管理基本规范，应进一步完善公司制度建设与管理的长效机制，按照要 求、结合公司实际，使公司制度、流程体系的完善有章可循，持续改进； 2、从企业长期运营管理角度来看，缺乏风险识别及预警相关管理的制度，以 及突发事件应急处理机制；缺乏信息系统管理相关的制度；缺乏反舞弊的制度及机 制。 （七）改进和完善内部控制制度建设及其实施的措施 - 27 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 针对目前公司在内部控制方面存在问题和持续改进的事项，公司计划在2009年 度采取如下措施加以改进提高： 成立管理体系建设小组，以上市公司 2009 年实施《企业内部控制基本规范》 为抓手，建立与健全企业内部控制框架，通过梳理现有制度体系，制订制度建设与 完善计划，修改完善主要内控制度（包括质量、项目管理体系），结合信息化建设 梳理和优化业务流程，逐步形成促进业务发展的企业内部控制长效机制，提高公司 经营管理水平和风险防范能力。 加强审计监督，强化管理人员问责，完善反舞弊的制度及机制；初步建立风险 识别与预警机制。 （八）公司内部审计制度的建立和执行情况 备注/说明 是/否/不适用 （如选择否或不适用，请 说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引 _ _ 落实情况 1．内部审计制度建立 _ _ 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计 是 _ 制度，内部审计制度是否经公司董事会审议通过 2．机构设置 _ _ 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上 市后六个月内是否设立独立于财务部门的内部 是 审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 _ _ （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独 立董事占半数以上并担任召集人，且至少有一名 是 _ 独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名） 2人，公司总体规模不大， 专职人员从事内部审计工作 否 结合外部审计资源，能够 满足审计监督的要求。 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委 是 _ 员会提名，董事会任免 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 _ _ 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评 价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事 是 _ 务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具 年度内部控制自我评价报告 - 28 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下 内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施； （2）内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理 情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制 是 _ 度建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内 部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适 用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完 成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制 有效。如为内部控制无效，请说明内部控制存在 是 _ 的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有 是 _ 效性出具鉴证报告 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出 具非无保留结论鉴证报告。如是，公司董事会、 否 _ 监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说 明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如 是 _ 为异议意见，请说明） 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的 是 _ 核查意见（如适用） 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工 相关说明 作内容与工作成效 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 _ 一季度：会议审议了审计部《关于公司2007 年度募 集资金使用情况的内部审计报告》、《公司2007年度 业绩快报的内部审计报告》、《公司2007 年度内部 控制自我评价的报告》、《公司2007年度审计工作的 总结报告》。 二季度：会议审议了审计部《关于公司2008 年第一 季度募集资金使用情况的内部审计报告》、《审计部 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部 2008年第一季度内部审计工作总结》。 审计部门提交的工作计划和报告的具体情况 三季度：会议审议了审计部《关于公司2008 年第二 季度募集资金使用情况的内部审计报告》、 《公司2008 半年度业绩快报的内部审计报告》、《审计部2008年 半年度内部审计工作总结》。 四季度：会议审议了审计部《关于公司2008 年第三 季度募集资金使用情况的内部审计报告》、《审计部 2008年第三季度内部审计工作总结》、《审计部2008 工作总结和2009工作计划》。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部 会议结束向董事会报告内部审计工作的进展和执行 审计工作的具体情况 情况，以及专项审计的结果。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺 无 - 29 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 陷或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷 或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并 提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露 （如适用） 按照年报审计工作规程，做好2007 年年报审计的相 （4）说明审计委员会所做的其他工作 关工作，对财务报表出具审核意见，对审计机构的审 计工作进行总结评价，并建议续聘，提交董事会审议。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 一季度：提交了《关于公司2007 年度募集资金使用 情况的内部审计报告》、《公司2007年度业绩快报的 内部审计报告》、《公司2007 年度内部控制自我评 价的报告》、《公司2007年度审计工作的总结报告》。 二季度：提交了《关于公司2008 年第一季度募集资 金使用情况的内部审计报告》、《审计部2008年第一 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报 季度内部审计工作总结》。 告内部审计计划的执行情况以及内部审计工作 三季度：提交了《关于公司2008 年第二季度募集资 中发现的问题的具体情况 金使用情况的内部审计报告》、《公司2008半年度业 绩快报的内部审计报告》、《审计部2008年半年度内 部审计工作总结》。 四季度：提交了《关于公司2008 年第三季度募集资 金使用情况的内部审计报告》、《审计部2008年第三 季度内部审计工作总结》、《审计部2008工作总结和 2009工作计划》。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及 相关规定要求对重要的对外投资、购买和出售资 每季度结束后10 日内及时出具募集资金审核报告并 产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息 提交审计委员会审议。 披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计 报告的具体情况 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现 内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部 无 控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否向 审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价 公司与财务报告和信息披露事务相关的内部控 是 制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提 交内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一 已提交2008 年内部审计工作总结和2009 年度审计 年度内部审计工作计划和本年度内部审计工作 工作计划。 报告的具体情况 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的 内审工作底稿和内部审计报告的编制和归档符合《内 编制和归档是否符合相关规定 部审计制度》的相关规定。 参与公司重大投资论证，对公司重大合同进行日常监 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 督，对存货情况及重点产品情况进行专项审核。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 - 30 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 （九）会计师事务所内部鉴证意见 天健光华(北京)会计师事务所出具了天健光华审（2009）专字第010253号《关 于北斗星通公司的内部控制鉴证报告》，认为：“北斗星通公司按照《内部会计控制 规范——基本规范》以及其他控制标准于截至2008 年12 月31 日止在所有重大方面 保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制” 。 （十）保荐机构对内控制度自我评估报告的核查意见 民生证券有限责任公司出具了对北斗星通《2008年度内部控制自我评价报告》 的核查意见，认为： “北斗星通现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部 门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；北斗 星通的《2008 年度内部控制自我评价报告》真实、客观的反映了其内部控制制度的 建设及运行情况”。 五、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司已建立了高级管理人员的绩效评价体系和与之相联系的相关考 核机制，依据公司年度经营计划目标和预算执行情况，对公司高级管理人员及其所 负责的单位进行经营业绩和管理指标的考核，并以此作为奖惩依据。 报告期内，对经理人员分季度、年度进行了绩效考核。经理人员均认真履行了 工作职责，较好地完成了年初董事会下达的经营管理任务。 为了进一步完善公司法人治理结构，促进公司建立健全公司激励约束机制，充 分调动管理者和重要骨干的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利 益结合在一起，公司根据《公司法》、 《证券法》、 《上市公司股权激励管理办法(试行)》 以及其他法律、行政法规和《公司章程》，制订了《股票期权激励计划（草案） 》。该 草案于2008年11月25日在第一届董事会第二十五次会议上审议通过，并已向中国证 监会申请备案。截至本报告期末，该计划尚待中国证监会备案无异议和本公司股东 大会批准。 - 31 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，共召开了三次股东大会：2007 年年度股东大会、2008 年第一次临时 股东大会、2008 年第二次临时股东大会。会议的召集、召开与表决程序符合《公司 法》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。 一、2007 年度股东大会 2008 年 4 月 16 日上午，北京北斗星通导航技术股份有限公司 2007 年度股东大 会在公司第二会议室举行。出席本次股东大会的股东及股东代表共 13 人，代表有表 决权的股份 40,038,400 股，占公司总股本的 74.84％。会议由公司董事会召集，董 事长周儒欣先生主持，公司董事、监事。高级管理人员出席了本次会议。本次股东 大会以记名投票表决的方式，审议通过了以下议案： 1、审议通过了《2007 年度董事会报告》； 2、审议通过了《2007 年度监事会报告》； 3、审议通过了《公司 2007 年度报告》及摘要； 4、审议通过了《2007 年度财务决算及 2008 年度财务预算方案》； 5、审议通过了《2007 年利润分配方案》； 6、审议通过了《关于修改公司章程的议案》； 7、审议通过了《股东大会议事规则（修订版）》； 8、审议通过了《董事会议事规则（修订版）》； 9、审议通过了《证券投资管理制度（草案）》； 10、审议通过了《对外担保管理制度（修订版）》； 11、审议通过了《关联交易制度（修订版）》； 12、审议通过了《2008 年度公司独立董事津贴标准》； 13、审议通过了《关于 2008 年度利用自有资金申购新股的议案》； 14、审议通过了《关于聘任 2008 年度审计机构的议案》。 - 32 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 该次股东大会会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 17 日的《证券时报》、 《中国证 券报》和指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 巨潮网上。 二、2008 年第一次临时股东大会 2008 年 9 月 5 日上午，北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年第一次临 时股东大会在公司第二会议室举行。出席本次股东大会的股东及股东代表一共七人， 代表有表决权的股份 67,345,400 股，占公司总股本的 74.0466％。会议由公司董事 会召集，由董事长周儒欣先生主持，公司董事、监事、高管人员及见证律师、保荐 代表人出席了本次会议。本次股东大会以记名投票表决的方式，审议通过了以下议 案： 1、审议通过了《关于修改公司章程的议案》； 2、审议通过了《募集资金管理办法（修订版）》。 该次股东大会会议决议公告刊登在 2008 年 9 月 6 日的《证券时报》、《中国证 券报》和指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 巨潮网上。 三、2008 年第二次临时股东大会 2008 年 11 月 10 日，北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年第二次临时 股东大会在公司第二会议室举行。出席本次会议的股东和股东代理人共计 7 人，代 表有表决权的股份 67,342,610 股，占公司总股本的 74.0435％。会议由公司董事会 召集，董事长周儒欣先生主持，公司董事、监事、高管人员及见证律师、保荐代表 人列席了本次会议。本次股东大会以记名投票表决的方式，审议通过了以下议案： 审议通过了《关于调整北斗海洋渔业安全生产与交易信息服务应用示范工程募 集资金使用的议案》 该次股东大会会议决议公告刊登在 2008 年 11 月 11 日的《证券时报》 、《中国 证券报》和指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 巨潮网上。 - 33 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 (一) 报告期内经营业绩分析 报告期内，国际金融危机爆发，对实体经济的影响日益显现，公司所处的卫星 导航定位产业也受到波及，特别对公司港口业务长远发展影响较大。但行业整体竞 争格局未发生重大变化，公司主营业务在所处细分市场仍处于领先地位。 报告期内，公司克服经营中的各种困难，继续按照卫星导航定位“产品+系统应 用+运营服务”的经营模式，贯彻“用户前台”、“合作多赢”经营策略， 在“内 生和外长”发展思想指导下，大力推动募投项目，稳步发展现有业务，积极拓展新 业务和新市场，努力化解经营风险，逐步规范和完善公司管理，强化了公司自主创 新、集成创新和合作创新的创新机制，业务保持了稳定发展。 报告期内，公司通过了国家有关部门组织的高新技术企业认定，被批准为中关 村第二批百家创新型试点企业，具备了从事装备科研生产的基本条件。截至报告期 末，有 18 项软件获得软件著作权登记证书，申请了 7 项技术发明专利（5 项已进入 实审状态，2 项已受理）， 3 项产品申报了国家重点新产品。另外， 2 项软件产品 在行业主管部门组织的测评中获优，还获得中国港口协会科技成果奖 1 项。 2008 年度公司实现收入 22886 万元，完成预算指标的 99%，比上年度增长 52%； 净利润 4585 万元，完成预算指标的 94%,比上年度增长 22%；实现经营性净现金流量 -788 万元，与预算指标 4000 万元相比相差 4788 万元，主要是由于公司规模扩大， 同时受到整体宏观经济环境影响，主要客户回款较慢，公司应收账款较预算增加较 多。 - 34 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 （1）主要财务数据变动及其原因 主要会计数据及财务指标变动情况表 单位：人民币元 本年比上 年 增减幅度超过 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减幅度 30%的原因 （%） 营业收入 228,862,222.85 150,368,994.74 101,528,200.84 52.20% 注1 营业利润 51,542,365.19 40,663,220.15 24,434,358.37 26.75% - 利润总额 54,202,564.19 44,035,149.03 25,974,173.56 23.09% - 归属于上市公 司股东的净利 45,849,235.43 37,608,271.83 23,922,490.33 21.91% - 润 经营活动产生 的现金流量净 -7,878,466.64 31,747,300.34 44,603,076.98 -124.82% 注2 额 基本每股收益 0.50 0.50 0.35 0.00% - 加权平均的净 17.04% 28.11% 45.81% -11.07% - 资产收益率 本年比上 年 增减幅度超过 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减幅度 30%的原因 （%） 总资产 367,644,497.42 319,776,449.01 118,494,754.17 14.97% - 所有者权益 （或股东权 286,185,837.95 253,786,243.19 64,330,397.88 12.77% - 益） 注 1：公司原有业务稳定增长以及新业务（模拟器及北斗海洋渔业业务）的开展，导致公 司营业收入比上年增长较大，但净利润的增长幅度低于营业收入的增长幅度，主要是由于新业 务的毛利率相对于原有业务较低，同时新业务的开展，公司市场投入及管理成本有所增加。 注 2：经营性净现金流与上年同期相比大幅减少，主要公司规模扩大，同时受到整体宏观 经济环境影响，主要客户回款较慢，公司应收账款报告期末较期初增加较多。 （2）主要产品、原材料等价格变动情况。 公司主要产品、原材料等价格无重大变动情况。 （3）订单签署和执行情况 - 35 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 单位：个 本年比上年订单 增减幅度超过 30%的 跨期执行 2008 年 2007 年 增减幅度（%） 原因 情况 北斗海洋渔业船载终 产品 1284 577 122% 32 端合同增加 港口应用和北斗应用 7 系统应用 26 13 100% 系统合同上升 运营服务 24 8 300% 续费用户增加（注） 0 （4）毛利率变动情况。 本年比上年 与同行业相 2008 年 2007 年 2006 年 增减幅度超 比差异超过 过 30%的原因 30%的原因 - 销售毛利率 39.91% 41.21% 41.25% - （5）主营业务按行业、产品分布情况 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 测绘及高精度应用行 13,137.95 7,303.26 44.41% 47.72% 42.45% 2.06% 业 港口 2,653.49 1,261.34 52.46% 18.70% -7.43% 13.42% 海洋渔业 2,793.61 2,412.39 13.65% 13.65% 其他 4,301.17 2,774.61 35.49% 10.07% 18.07% -4.37% 合计 22,886.22 13,751.61 39.91% 52.20% 55.57% -1.30% 主营业务分产品情况 卫星导航定位产品 18,838.12 11,115.67 40.99% 54.70% 57.59% -1.08% 基于位置的信息系统 3,867.97 2,611.44 32.49% 44.07% 47.30% -1.48% 应用产品 基于位置的运营服务 112.75 21.76 80.70% 79.90% 198.09% -7.65% 产品 其它 67.37 2.74 95.93% -40.06% -50.93% 0.90% 合计 22,886.22 13,751.61 39.91% 52.20% 55.57% -1.30% （6）主要供应商、客户情况 单位：人民币万元 - 36 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 供应商 2008 年 2007 年 本年比上年增长 2006 年 前五名供应商合计采购金额 12934.82 8324.87 55.38% 5124.21 占年度采购总金额的比例 84.69% 83.00% 1.69% 72.14% 预付账款的余额 622.57 14.42 4217.41% 400.45 占公司预付账款总余额的比 48.87% 9.67% 39.20% 84.22% 例 注：前 5 名供应商未发生重大变化，与上市公司不存在关联关系。 单位：人民币万元 客户 2008 年 2007 年 本年比上年增长 2006 年 前五名客户合计销售金额 12462.80 9609.34 29.69% 7102.29 占年度销售总金额的比例 54.46％ 64.39% -9.93% 69.95% 应收账款的余额 4,843.29 2,229.14 117.27% - 占公司应收账款总余额的比例 64.18% 79.87% -15.69% 0.00% 注：前 5 名客户未发生重大变化，与上市公司不存在关联关系；公司应收账款账龄 99.72% 在 1 年以内。 （7）非经常性损益情况 单位：人民币元 项 目 2008 年 2007 年 增减金额 增减比例 非流动资产处置损益 -34.53% -24,606.60 -37,583.30 12,976.70 计入当期损益的政府补 助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定 -33.69% 1,335,471.92 2,014,000.00 -678,528.08 额或定量享受的政府补 助除外） 除上述各项之外的其他 -17.77% 营业外收入和支出 581,367.89 707,006.54 -125,638.65 其他符合非经常性损益 - -100.00% 定义的损益项目 1,729,277.96 -1,729,277.96 小计 1,892,233.21 4,412,701.20 -2,520,467.99 减：所得税费用影响数 -57.12% 283,834.98 661,905.18 -378,070.20 非经常性损益净额 -57.12% 1,608,398.23 3,750,796.02 -2,142,397.79 报告期内，公司不存在单项非经常性损益绝对值超过公司净利润绝对值 5%的情形，也不存 在非经常性损益绝对值达到净利润绝对值 10%以上的情形。 - 37 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 （8）主要费用情况 单位：人民币元 本年比上年 占 2008 年 费用项目 2008 年 2007 年 2006 年 增减幅度超过 30% 营业收入 的原因及影响因素 比例% 销售费用 17,518,402.21 8,676,399.15 5,130,740.40 注1 7.65% 管理费用 19,568,989.58 10,895,676.75 11,221,737.72 注2 8.55% 财务费用 -2,013,621.68 -807,136.83 -528,314.75 注3 -0.88% 所得税费用 8,353,328.76 6,426,877.20 2,051,725.39 - 3.65% 合计 43,427,098.87 25,191,816.27 17,875,888.76 - 18.98% 注 1：主要是主营业务增长以及市场投入增加导致销售费用相应增长。 注 2：主要是主营业务增长，管理费用相应增加，同时 2007 年以前年度滚存的福利费余额 在 2007 年冲减了管理费用。 注 3：主要是募集资金到位，2008 年平均资金余额较 2007 年增加，同时，2008 年存款利 率较 2007 年上涨。 （9）经营环境 2008 年中国卫星导航定位产业伴随着测量、海上船舶安保、灾害救援等行业应 用的需求牵引以及汽车导航、手机导航等大众消费市场的发展获得了长足的发展。 特别是我国北斗一号卫星导航定位系统通过 5 年来的应用推广，到目前为止已经初 具规模，在海洋渔业、减灾救助以及水文水利等重点行业得到了广泛的应用。 2008 年公司的主营业务所处的卫星导航定位专业市场，从国际上来看，受金融 危机影响增速已由原来 20%以上放缓至 15%左右。目前对我国卫星导航产业的影响也 开始显现，由于卫星导航定位产业是一个综合性产业，上游涉及到芯片制造、导航 系统建设、电子元器件供应，下游涉及到各行各业的应用，尤其是芯片制造和导航 系统建设由于其前期投入较大，一定程度上依赖金融领域的投入，因此乐观预计中 国卫星导航定位专业市场增速将下降 5 个百分点。 公司部分重要原材料主要依赖进口，汇率利率变动对 2008 年度无重大不利影 响。 - 38 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 （10）机遇与挑战、困难与优势 报告期内，全球“金融危机”为我国卫星导航产业快速发展带来了压力，但同 时国家拉动经济的一系列政策、我国发展全球北斗卫星导航定位系统及国际卫星导 航人才的回归给公司提供了“做大做强”的机遇。公司将面临“如何在行业快速发 展时期，充分利用资本平台迅速做大做强，突破现有竞争格局”的挑战。 公司现阶段所面临的主要问题仍然是人才的成长与发展如何满足公司快速发展 的需要，一是反映在卫星导航定位技术的高端专业人才方面，二是反映在熟悉国内 外卫星导航定位业务的经营管理人才方面。如果不能很好解决人才的成长和发展， 将影响公司在卫星导航定位领域 “做大做强”目标的实现。 公司将继续强化“产品+系统应用+运营服务”的经营模式优势、行业首家上市 的先发优势、与国际领先的导航定位产品供应商的合作优势、北斗首家民用分理服 务单位的资源优势以及公司产品的整体解决方案优势，不断深化与丰富公司的核心 竞争力，保持在市场上的领先。 （11）行业比较 报告期内，公司主营业务面临的市场竞争格局没有发生重大变化，仍在测绘领 域占有国产测绘设备 OEM 板卡 90%左右的市场，在港口集装箱机械控制应用、北斗 海洋渔业和监控管理应用领域处于领先地位，其中北斗海洋渔业应用领域由于国内 需求的增长和公司核心竞争力的提升，市场领先地位进一步增强。 （12）现金流状况分析 单位：人民币元 同比变动幅 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减 度超过 30% （%） 的原因 一、经营活动产生的现金 -7,878,466.64 31,747,300.34 -124.82% 注1 流量净额 经营活动现金流入量 220,760,601.55 161,538,682.71 36.66% - 39 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 经营活动现金流出量 228,639,068.19 129,791,382.37 76.16% 二、投资活动产生的现金 -40,051,903.44 -11,777,706.35 240.07% 流量净额 注2 投资活动现金流入量 - 3,041,693.86 -100.00% 投资活动现金流出量 40,051,903.44 14,819,400.21 170.27% 三、筹资活动产生的现金 11,962.09 138,302,780.61 -99.99% 流量净额 注3 筹资活动现金流入量 14,445,097.00 177,412,540.00 -91.86% 筹资活动现金流出量 14,433,134.91 39,109,759.39 -63.10% 四、现金及现金等价物净 -48,444,805.62 158,250,630.23 -130.61% 增加额 现金流入总计 235,205,698.55 341,992,916.57 -31.22% 现金流出总计 283,124,106.54 183,720,541.97 54.11% 注 1：公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润差异 5373 万元，主要是因为公司期末 应收帐款较期初增长较大。公司 2008 年度经营活动产生的现金流量与 2007 年相比减少 3963 万 元，主要是因为与 2007 年相比销售回款的增幅低于采购付款的增幅。 注 2：投资活动的现金流出主要是因为募集资金项目的开展。 注 3：2008 年度筹资活动的现金流入主要是由于发行债券 1500 万元，筹资活动的现金流出 主要是由于实施年度利润分配。与 2007 年相比流入减少是由于 2007 年度公司上市募集资金到 位。 （13）薪酬分析 董监高薪酬情况 2008 年度从公 2007 年度从 薪酬总 公司净 薪酬同比变 司领取的报酬 公司领取的 额同比 利润同 动与净利润 姓名 职务 总额 报酬总额（万 增减 比增减 同比变动的 （万元） 元） （%） （%） 比较说明 周儒欣 董事长 43.3 27.6 57% 21% 董事、海南北斗 赵耀升 40.7 22.6 80% 21% 注2 星通董事长 李建辉 董事、总经理 36.6 18.4 99% 21% 冯海晴 独立董事 4.8 3.6 33% 21% 注1 张 工 独立董事 4.8 3.6 33% 21% 杨力壮 监事会主席 23.1 13.7 69% 21% 注2 王迅 监事 18.6 10.3 81% 21% 闫光霞 监事 9.4 6.8 39% 21% - 40 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 副总经理、总工 秦加法 37.0 18.8 97% 21% 程师 胡 刚 副总经理 23.5 14.3 65% 21% 副总经理、董事 段昭宇 24.9 9.5 162% 21% 注3 会秘书 李树辉 财务总监 1.2 / / / / 黄治民 人力资源总监 1.2 / / / / 原副总经理、财 杨忠良 26.2 15.82 66% 21% 注2 务总监 合计 295.3 165.0 79% 21% 注 1：报告期内，参照同行业、地区独立董事薪酬情况，适当提高了独立董事的津贴标准。 注 2：报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的报酬根据其在公司担任的行政职务发 放报酬，包括岗位工资和绩效奖金。绩效奖金根据经营计划大纲目标和预算执行情况，由董事 会薪酬与考核委员会负责考核。 注 3：从 2008 年起开始担任高级管理人员。 2008年11月25日，公司第一届董事会第二十五次会议审议通过了《股票期权激 励计划（草案）》及摘要，并在《中国证券报》、《证券时报》及指定信息披露网 http://www.cninfo.com.cn巨潮网上进行了披露。《股票期权激励计划（草案）》已 向中国证监会申请备案。截至本报告期末，该计划尚待中国证监会备案无异议和本 公司股东大会批准。 （14）会计制度实施情况 本报告期内未发生主要会计政策、会计估计及会计核算方法的变更，亦无重大 前期会计差错更正情况。 (二) 报告期内资产、负债等事项进展情况分析 （1）重要资产情况 相关担保、诉讼、 资产类别 存放状态 性 质 使用情况 盈利能力情况 减值情况 仲裁等情况 未出现替代资产或资 生产、研发、 产升级换代导致公司 房产 正常无风险 管理部门使 在用 无 抵押 核心资产盈利能力降 用 低 - 41 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 未出现替代资产或资 生产、研发、 产升级换代导致公司 重要设备 正常无风险 管 理 部 门 使 在用 无 无 核心资产盈利能力降 用 低 未出现替代资产或资 生产、研发、 产升级换代导致公司 其他重要资产 正常无风险 管 理 部 门 使 在用 无 无 核心资产盈利能力降 用 低 （2）资产构成变动情况 同比增减 同比增减（%） 资产项目 2008 年末占总资产的% 2007 年末占总资产的% （%） 达到 20%的说明 应收款项 19.47% 8.28% 11.19% - 存货 10.56% 8.65% 1.91% - 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% - 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% - 固定资产 11.80% 10.77% 1.03% - 在建工程 2.05% 5.34% -3.28% - 开发支出 6.95% 1.17% 5.78% - （3）核心资产盈利能力、使用情况、减值情况 公司核心资产的盈利能力及使用情况正常，不存在资产减值的情况。 （4）存货变动情况 单位：人民币元 占 2008 存货跌价准 年末总 市场供求情 产品销售价 原材料价格变 备的计提情 项目 2008 年末余额 资产的 况 格变动情况 动情况 况 % 原材料 3,812,430.49 1.04 良好 基本稳定 基本稳定 无 库存商品 7,197,942.00 1.96 良好 基本稳定 基本稳定 无 产成品 3,039,530.94 0.83 良好 基本稳定 基本稳定 无 半成品 1,723,808.34 0.47 良好 基本稳定 基本稳定 无 发出商品 10,646,405.69 2.90 良好 基本稳定 基本稳定 无 项目开发 12,393,761.26 3.37 良好 基本稳定 基本稳定 无 - 42 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 成本 合计 38,813,878.72 10.56 - （5）金融资产投资情况 报告期内，公司不存在金融资产、委托理财等相关金融资产投资情况。 报告期内，公司 2007 年股东大会审议通过了《关于 2008 年度利用自有资金申 购新股的议案》，但鉴于 2008 年股票市场波动较大，在实际执行中，公司尚未开设 资金账户，未开展证券投资。 （6）主要资产的计量 报告期内，公司主要资产采用历史成本计量属性。 （7）主要子公司或参股公司的经营情况及业绩情况 单位：人民币元 持股比例及 对合并净利润 公司名称 是否列入合 2008 年净利润 2007 年净利润 同比变动比例% 的影响比例% 并报表 北斗星通导航 100%，是 10,598,031.25 2,591,671.78 308.93% 23.11% 有限公司 海南北斗星通 信息服务有限 100%，是 -1,174,989.60 -82,263.91 -1328.32% -2.56% 公司 北京北斗天元 导航系统技术 28.57%，否 14,886.31 -1,728,065.78 100.86% 0.00% 有限公司 合计 － 9,437,927.96 781,342.09 1、海南北斗星通信息服务有限公司为本公司的全资子公司，成立于 2005 年 5 月 9 日，注 册资本 1，000 万元。2008 年 11 月，注册资本增加为 6000 万元，法定代表人变更为赵耀升， 该公司是募集资金投资项目“北斗卫星海洋渔业安全生产与交易信息服务应用示范工程”的实 施主体。 经天健光华审计，截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 9,354.19 万元，净资产 7,967.39 万元，2008 年度实现营业收入 1,462.62 万元，实现净利润-117.50 万元。 2、 （香港）北斗星通导航有限公司系本公司在香港注册的全资子公司。该公司成立于 2006 年 8 月 21 日，注册资本为 1 万港元。主要从事引进与开发国际先进的卫星导航定位产品和技 术，出口产品和劳务等业务。报告期内该公司模拟器业务迅速发展，收入及净利润大幅增长。 - 43 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 经天健光华审计，截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 1,773.42 万元，净资产 1，290.20 万元，2008 年度实现营业收入 3,919.60 万元，实现净利润 1,059.80 万元。 3、北京北斗天元导航系统技术有限公司为本公司的参股子公司。该公司成立于 2002 年 10 月 24 日，注册资本为 700 万元，本公司出资 200 万元，占注册资本的 28.57%。 截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 251.50 万元，净资产 30.79 万元，2008 年度实现 营业收入 456.28 万元，实现净利润 1.49 万元。（以上财务数据未经审计）。 （8）PE 投资情况 报告期内，公司未发生也无以往发生延续到报告期内的 PE 投资情况。 （9）债务变动 单位：人民币元 同比增减（%） 同比增减 项目 2008 年末 2007 年末 达到 30%的说 2006 年末 （%） 明 应付债券 15,000,000.00 - - 注1 - 短期借款 - - - 13,000,000.00 应收账款 71,578,834.42 26,486,986.40 170.24 注2 5,107,133.58 应付账款 22,325,479.65 25,439,007.38 -12.24 - 9,865,345.87 注1：报告期内，公司参与了中关村高新技术企业集合债券发行，本公司公开发行债券1， 500万元； 注2：公司应收账款较上年增长170.24%，主要是由于公司业务规模扩大，同时受到整体宏 观经济环境影响，主要客户回款较慢。应收账款账龄99.72%在一年以内。 （10）偿债能力分析 同比增减（%） 项目 2008 年末 2007 年末 同比增减（%） 达到 30%的 2006 年末 说明 流动比率 5.22 4.75 9.79 - 1.52 速动比率 4.51 4.25 6.22 - 1.14 资产负债率 22.16% 20.64% 1.52 - 45.71% 利息保障倍数 55.09 91.34 -39.68 注1 39.69 注1：利息保障倍数下降的原因系公司2008 年度支付利息增加所致。报告期末，公司货币 资金达15,929万元，公司偿债能力良好。 - 44 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 （13）资产营运能力分析 同比增减（%） 项目 2008 年末 2007 年末 同比增减（%） 达到 30%的说 2006 年末 明 应收账款周转率 4.67 9.52 -50.97 注1 10.19 存货周转率 6.89 6.29 9.44 - 5.52 资产周转率 0.67 0.69 -2.96 - 1.04 注1：报告期内，公司应收账款周转率下降较多，主要是2008年赊销额度比2007年增加所致。 （14）研发情况 单位：人民币元 项 目 2008 年 2007 年 2006 年 研发支出总额 26,929,108.75 6,189,563.98 8,033,169.74 其中：资本化的研发支出总额（元） 23,165,644.07 3,725,490.02 - 研发支出总额占营业收入的比重 11.77% 4.12% 7.91% 近三年公司取得了十八项软件著作权；四项产品通过了相关部门的新产品认证； 三项技术成果获得奖励。 软件著作权情况表 序列 名称 证书编号 发证日期 1 北斗玉衡集装箱作业监控管理软件 V1.1 第 056059 号 2006-6-29 2 北斗一号信息服务系统 V1.0 第 056060 号 2006-6-29 3 玉衡移动目标监控平台系统软件 V1.0 第 056061 号 2006-6-29 4 玉衡 GPS 航迹测试系统软件 V1.0 第 056062 号 2006-6-29 5 北斗玉衡船位监控指挥管理系统软件 V2.0 第 066345 号 2007-1-9 6 北斗玉衡集卡监控调度管理软件 V1.0 第 068026 号 2007-2-1 7 北斗玉衡环卫车辆生产调度管理软件 V1.0 第 068027 号 2007-2-1 8 北斗玉衡 DR-GPS 组合定位软件 V1.0 第 068028 号 2007-2-1 9 北斗玉衡 BDNAV 高精度 GNSS 定位解算软件 V3.0 第 073034 号 2007-5-17 10 北斗玉衡轮胎吊防碰箱软件 V1.0 第 094387 号 2008-4-15 - 45 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 11 北斗玉衡集装箱码头计费软件 V1.0 第 094388 号 2008-4-15 12 北斗玉衡船位监控指挥管理系统软件 V4.0 第 100131 号 2008-7-8 13 北斗玉衡 GNSS 接收机显示控制软件 V1.0 第 108493 号 2008-9-27 14 北斗玉衡二维 GIS 控件软件 V1.0 第 108494 号 2008-9-27 15 北斗玉衡信息指挥监控软件 V1.0 第 108495 号 2008-9-27 16 北斗玉衡运营中心计费软件 V1.0 第 113301 号 2008-10-21 17 北斗玉衡运营中心值班监控软件 Syswatch2.0 第 113302 号 2008-10-21 18 北斗玉衡船载终端串口自动化测试软件 V1.0 第 113303 号 2008-10-21 新产品认证情况表 序列 名称 证书编号 获得日期 备注 BDG-MF-05 型北斗海洋渔业船载 均为中关村科 1 2007-K0000-4243 2007-01-09 终端 技园海淀园管 委会颁发的新 2 BDNAV 高精度 GNSS 板卡 2007-A0300-3947 2007-05-28 产品证书 北京市科学技 术委员会，北京 市发展和改革 委员会，北京市 建设委员会，北 3 北斗一号信息服务系统 3050001 2007-2-1 京市工业促进 会，中关村科技 园区管理委员 会北京市自主 创新产品 中华人民共和 北斗卫星海洋渔业船载终端 国渔业船舶检 4 C00000600096 2006-7-28 BDG-MF-05 型 验局船用产品 型认可证书 (三) 公司经营计划及重大风险情况分析 （1）2009 年经营目标 以“做卫星导航定位产业化领先者”的愿景为指引，抓住我国自主建设北斗全 球卫星导航定位系统和“金融危机”所创造的历史机遇，充分利用国家产业的政策 - 46 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 支持，稳步发展现有业务，按期完成募投项目，积极寻求收购兼并，加大新产品研 发力度，注重防范经营风险，在公司做大做强上取得新突破，力争主营业务收入增 长率不低于 30％。 （2）经营措施 2009 年公司继续按照卫星导航定位“产品+系统应用+运营服务” 的经营模式， 坚持以市场为导向的经营思想，加大技术创新，通过“合作多赢”的市场策略，提 升现有业务规模和竞争优势；同时积极探索通过资本运作手段，寻求机会开展兼并 收购，拓展新业务提升企业竞争力。 按照差异化原则：在卫星导航定位产品业务方面，（1）继续加大 BDNAV 品牌宣 传，执行“营销最终客户”和“精耕细作”策略，增加服务力量，积极开拓新市场； （2）继续密切与斯博伦公司的合作，稳定高端模拟器产品销售的同时，积极开拓中 低端市场； （3）完成 BD/GPS 兼容募投项目的实施； （4）继续做好北斗集团用户中心 设备生产，开展预研项目，完成新产品的研制工作，形成北斗应用细分市场的拳头 产品。 在基于位置的信息系统应用和运营服务业务方面，（1）利用公司集装箱码头堆 场生产自动化可视化管理系统募投项目实施优势，在稳固集装箱码头市场的基础上， 积极向其它码头、场站和国际市场拓展；（2）加大矿山、建筑、农业机械等系统应 用领域的市场开发力度； （3）完成北斗卫星海洋安全生产与交易信息服务募投项目， 积极参与制订相关行业标准，完成海天地一体化、多网合一的北斗运营服务业务体 系的构建。 在技术开发与创新方面，按照科学发展观，继续围绕公司三大业务开展技术开 发与创新计划，搭建企业卫星导航定位创新平台，持续投入研发北斗兼容接收机产 品，逐步形成具备自主知识产权的核心技术与产品，促进企业可持续发展。 在人力资源建设方面，推进股票期权激励计划，吸引国内外卫星导航定位人才 加盟；实施全员绩效考核体系，加强业务培训，提高全员工作效率。 （3）2009 年度计划重大投资事项 - 47 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 公司计划出资3500万元人民币现金设立合资公司——和芯星通科技（北京）有 限公司，占其注册资本的70%。和芯星通科技（北京）有限公司主要从事专业应用的 北斗导航OEM产品开发。 计划投资进度：1）在和芯星通公司成立时，北斗星通以1750万元现金出资；2） 在和芯星通成立之日起两年内，北斗星通缴足剩余1750万元现金出资。 投资设立和芯星通公司将加快北斗星通在北斗卫星导航定位基础产品领域的核 心技术与核心产品研发，增强公司的核心竞争能力，占领北斗全球卫星导航系统产 业的制高点，为公司的长期、持续发展奠定坚实的基础。 （4）发展规划资金来源及使用计划 本公司将根据业务发展的实际情况，合理筹集、安排和使用资金。 a) 公司为实现未来的发展目标所开展的募投项目资金已在 2007 年公司首 次发行股票并上市时得到满足； b) 由于卫星导航定位市场发展较快，公司应收账款增加，现金流压力有所 增加，但是公司与银行信贷信誉良好，能够及时得到银行的支持，将保 证公司非募集资金项目的顺利实施； c) 公司具备再融资的条件，将结合公司探索收购兼并业务开展的实际情 况，合理地利用筹资方式，保证业务的开展和长远发展的需要； d) 公司将加强金融创新，与银行等金融机构合作，加强公司资金运作能力。 （5）风险分析 a) 卫星导航定位产品销售客户相对集中的风险 公司卫星导航定位产品业务的销售相对集中于几家主要客户。如果这些 客户受金融危机影响，市场占有率下降或经营恶化或选择其它供应商， 将影响公司产品的销售。针对此风险，公司将贯彻“合作多赢”策略， 加大产品的市场推广，继续稳固现有合作。同时也将大力开拓其他领域 应用市场，积极化解风险。另外随着公司 GNSS 模拟器产品业务的开展、 北斗海渔渔业终端产品销量的提升，预计卫星导航定位产品销售客户相 - 48 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 对集中的风险将会得到进一步改善。 b) 管理风险 随着公司经营规模的扩张，募投项目的不断深入实施以及新的合资公司 的设立，这对公司管理团队的管理、协调能力都提出了新要求。如果公 司管理架构、管理人员的能力不能较好地适应发展要求，将可能影响公 司发展。为此，公司将持续健全和完善公司治理与经营管理机制，梳理 关键业务流程，形成更加有效的激励约束机制，同时将进一步加强管理 队伍建设，通过加强对现有管理人员的培训，不断提高其管理水平和协 调能力。 （6）政策法规变化 2008 年 1 月，国家发改委发布了《关于组织申报卫星应用高技术产业化专项的 通知》，组织实施卫星应用高技术产业化专项，促进卫星导航定位产业发展。2008 年 10 月，工业和信息产业部发布了《卫星导航应用产业“十一五”投资指南》，指 出“顺应卫星导航产业发展趋势，以市场需求为牵引，以国家政策和投资为引导， 加强自主核心技术开发，重视卫星导航综合信息服务系统建设，建立起用户设备专 用芯片、OEM 板、整机研发、应用软件及配套产品的生产基地和技术标准及测试认 证的支撑保障体系，为我国的卫星导航应用产业发展夯实技术基础，创造良好的协 调发展环境。” （7）并购重组进展 报告期内，公司没有发生重大资产重组等重大事项。 （8）董监高和重要股东变动 报告期内，公司重要股东没有发生变动。董监高变动情况如下： 2008 年 1 月 15 日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了前任董事会秘 书吴梦冰女士的辞职申请，并聘任段昭宇先生担任公司新一任董事会秘书。 2008 年 7 月 25 日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了前任财务总 - 49 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 监杨忠良先生的辞职申请。 2008 年 11 月 25 日，第一届董事会第二十五次会议聘任李树辉先生担任公司新 一任财务总监。 2009 年 1 月 15 日， 2009 年第一次临时股东大会进行了董事会、监事会的换届 选举，选举了周儒欣、李建辉、赵耀升、冯海晴、张工为公司第二届董事会成员， 杨力壮、王迅、闫光霞为第二届监事会成员。新一任董事会成员较前一届未发生重 大变化。新一届监事会成员较前一届未变化。 以上人员变动对公司经营管理无实质性影响。 (四) 其它事项 （1）利润分配和公积金转增 2008 年度公司拟仅实施现金利润分配方案，每 10 股派现 1 元（含税） ，未提出 资本公积金转增股本方案。 公司前三年现金分红情况表 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 13,375,000.00 37,608,271.83 35.56% 2006 年 0.00 23,922,490.33 0.00% 2005 年 0.00 16,048,169.84 0.00% 注：本公司 2007 年度实施了现金利润分配方案及资本公积金转增股本方案（每 10 股转增 7 股）。 （2）关联交易情况 报告期内，公司未发生重大关联交易事项。 （3）审计机构变动 报告期内，审计机构未发生变动。 - 50 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 二、报告期内公司的投资情况 （一）报告期内募集资金使用情况 1、募集资金使用情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]187号文核准，公司由主承销商民 生证券有限责任公司采用网下向询价对象定价配售与网上向社会公众投资者定价发 行相结合的方式发行人民币普通股（A股）1350万股，每股面值1元，每股发行价人 民币12.18元，共计募集资金164,430,000.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额 为151,940,670.61元。该项募集资金已于2007年8月3日全部到位，资金到位情况已 由天健华证中洲会计师事务所审验，并出具了“天健华证中洲验（2007）GF字第010013 号”验资报告。 （1）募集资金运用项目投入情况：截至2008年12月31日，募集资金运用项目 累计投入7,555.59万元。其中募集资金到位前利用自有资金支付预先投入858.28万 元，未进行置换；募集资金到位后，直接使用募集资金6,697.31万元。 （2）募集资金专户资金使用情况：截至2008年12月31日，直接投入项目运用 的募集资金6,697.31万元；以募集资金超额部分用于补充流动资金3,097.92万元， 累计已使用9,795.23万元；尚未使用募集资金金额为5,398.84万元。公司2008年12 月31日募集资金专户余额为5,316.38万元；因为2009年一季度项目开展预提专户资 金376.04万元，与尚未使用募集资金余额的差异293.58万元，系募集资金专户累计 利息收入。 募集资金使用情况对照表 单位：万元 募集资金总额 15,194.07 本年度投入募集资金总额 5,543.75 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 6,697.31 变更用途的募集资金总额比例 0.00 - 51 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 调 截至期末 项目 是否已 整 累计投入 截至期 项目达 可行 本年 是否 变更项 募集资金 后 截至期末 截至期末 金额与承 末投入 到预定 性是 本年度投 度实 达到 投资项目 目（含 承诺投资 投 承诺投入 累计投入 诺投入金 进度 可使用 否发 入金额 现的 预计 部分变 总额 资 金额(1) 金额(2) 额的差额 （%）(4) 状态日 生重 效益 效益 更） 总 (3)＝ ＝(2)/(1) 期 大变 额 (2)-(1) 化 北斗卫星海 洋渔业安全 生产与交易 否 7,098.05 — 4,189.55 3,638.27 5,381.57 1,192.02 128.45 2009 年 注3 是 否 信息服务应 用示范工程 集装箱码头 堆场生产自 否 2,080.00 — 883.49 538.71 732.66 -150.83 82.93 2009 年 — — 否 动化、可视 化管理系统 BD/GPS 兼 否 2,918.10 — 1,565.77 1,366.77 1,441.36 -124.41 92.06 2009 年 — — 否 容接收机 合计 — 12,096.15 — 6,638.81 5,543.75 7,555.59 916.78 113.81 — — — - 未达到计划进度原因（分具体项目） 无 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 预先投入资金未进行置换 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无 经公司 2007 年第一次临时股东大会通过的决议，公司将募集资金超额部分用于补 募集资金其他使用情况 充流动资金 3,097.92 万元。 注1：本公司三个募集资金运用项目计划总投资13796.15万元。其中发行股票募集资金 12,096.15万元，其余1,700万元分别来自国家政府资助和发行企业债券。截至报告期末，政府 资助资金与发行企业债券资金都已到位。 注2：2008年11月10日，本公司2008年第二次临时股东大会审议通过了《关于调整北斗海 洋渔业安全生产与交易信息服务应用示范工程项目募集资金使用的议案》，基于公司募投项目的 进展情况和市场发展变化带来的流动资金需求情况，从节约财务成本，提高募集资金使用效率 出发，在保证本项目使用募集资金总额不变的情况下，公司拟将募集资金使用的结构调整为： 4098.05 万元用于基本建设投资，846.20 万元用于项目铺底流动资金，2153.80 万元作为该项 目流动资金使用，以同时满足募集资金运用项目实施和抓住市场机遇全面开展海洋渔业业务的 资金需求。 注3：2008年度， “北斗卫星海洋渔业安全生产与交易信息服务应用示范工程”项目已阶 段性验收，2008年实现收入1446.39万元，净利润-117.50万元。其余两个募集资金运用项目尚 未完工，未产生收益。 - 52 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 2、会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 天健光华(北京)会计师事务所出具了天健光华洲审（2009）专字第 010254 号《募 集资金年度使用情况专项鉴证报告》，认为：截至 2008 年 12 月 31 日止的募集资金 年度使用情况专项报告已经按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管 理细则》（2008 年修订）和深圳证券交易所《中小企业板上市公司临时报告内容与 格式指引第 9 号：募集资金年度使用情况的专项报告》的要求编制，在所有重大方 面公允反映了北斗星通公司截至 2008 年 12 月 31 日止的募集资金年度使用情况。 （二）报告期内非募集资金项目情况 报告期内，公司参与了中关村高新技术企业集合发债，发行企业债券 1,500 万 元，其中 900 万元作为配套资金用于募集资金运用项目集装箱码头堆场生产自动化 可视化管理系统的建设，其余 600 万元用于自主投入的北斗/GPS 卫星综合信息服务 平台项目建设。 项目名称 基本情况说明 计划投资 2008 年进 收益情况 备注 金额 度情况 北斗/GPS 卫星 项目计划在北京建成一个信息服 2,000 万元 完成 实现收入 综合信息服务 务运营中心，为广大用户提供位置 2,238.74 平台 信息综合服务业务；建设一条产品 万元。 装备生产线，为军民用户生产卫星 导航定位产品；组建一个工程研发 中心，开展以位置信息综合应用为 核心的系统集成及软、硬件开发。 三、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更 （一）会计师事务所意见 经天健光华(北京)会计师事务所审计，对本公司 2008 年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告。 - 53 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 （二）公司会计政策、会计估计变更情况及对公司的影响说明和分析 1．报告期会计政策变更 报告期内，本公司无会计估计变更事项。 2、报告期会计估计变更 报告期内，本公司无会计估计变更事项。 3、重大前期差错更正 报告期内，本公司无重大前期差错更正事项。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共筹备召开 10 次会议，会议的召集、召开与表决程序符 合《公司法》及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定。 会议情况及具体内容如下： 1、2008 年 1 月 15 日，公司第一届董事会第十七次会议在公司会议室召开，会 议应到董事 5 名，实到董事 5 名。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《关于董事会秘书辞职的议案》； （2）审议通过了《关于聘任董事会秘书的议案》； （3）审议通过了《关于聘任审计部负责人的议案》； （4）审议通过了《关于调整公司组织机构的议案》； （5）审议通过了《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管 理制度》； （6）审议通过了《二○○八年度公司独立董事津贴标准》； （7）审议通过了《北京北斗星通导航技术股份有限公司关于“加强上市公司治 理专项活动”自查情况的报告》； 本次会议决议刊登该次会议决议刊登在 2008 年 1 月 16 日《中国证券报》、 《证 - 54 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 券时报》以及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、2008 年 2 月 19 日，公司第一届董事会第十八次会议以通讯方式召开，会议 应参加表决董事 5 名，实际参加表决董事 5 名。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《审计委员会对公司年度财务报告审议工作规则》； （2）审议通过了《独立董事年报工作制度》； （3）审议通过了《内部审计制度》（修订版）； （4）审议通过了《信息披露事务管理制度》（修订版）； 本次会议决议刊登该次会议决议刊登在 2008 年 2 月 21 日《中国证券报》 、《证 券时报》以及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 3、2008 年 3 月 24 日，公司第一届董事会第十九次会议在公司会议室召开，会 议应到董事 5 名，实到董事 5 名。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《2007 年度总经理工作报告》； （2）审议通过了《2007 年度财务决算方案》，并同意将本议案提请公司 2007 年度股东大会审议； （3）审议通过了《2008 年度财务预算方案》，并同意将本议案提请公司 2007 年度股东大会审议； （4）审议通过了《关于募集资金 2007 年度存放与使用情况的专项说明》 ； （5）审议通过了《2007 年度内控制度自我评估报告》； （6）审议通过了《2007 年度利润分配方案》，并同意将本议案提请公司 2007 年度股东大会审议； （7）审议通过了《2007 年度董事会报告》，并同意将本议案提请公司 2007 年 度股东大会审议； （8）审议通过了《2007 年度报告及摘要》，并同意将本议案提请公司 2007 年 度股东大会审议； （9）审议通过了《修改章程的议案》，并同意将本议案提请公司 2007 年度股东 大会审议； - 55 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 （10）审议通过了《董事会议事规则（修订版）》，并同意将本议案提请公司 2007 年度股东大会审议； （11）审议通过了《股东大会议事规则（修订版）》，并同意将本议案提请公司 2007 年度股东大会审议； （12）审议通过了《经理人员工作细则（修订版）》； （13）审议通过了《证券投资管理制度（草案）》，并同意将本议案提请公司 2007 年度股东大会审议； （14）审议通过了《对外担保制度（修订版） 》，并同意将本议案提请公司 2007 年度股东大会审议； （15）审议通过了《关联交易制度（修订版） 》，并同意将本议案提请公司 2007 年度股东大会审议； （16）审议通过了《关于 2008 年度利用自有资金申购新股的议案》，并同意将 本议案提请公司 2007 年度股东大会审议； （17）审议通过了《关于续聘 2008 年度审计机构的议案》，并同意将本议案提 请公司 2007 年度股东大会审议； （18）审议通过了《关于召开 2007 年度股东大会的议案》。 本次会议决议刊登该次会议决议刊登在 2008 年 3 月 26 日《中国证券报》、《证 券时报》以及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 4、2008 年 4 月 22 日，公司第一届董事会第二十次会议以通讯方式召开，会议 应参加表决董事 5 名，实际参加表决董事 5 名。会议审议通过了如下议案： 审议通过了公司 2008 年第一季度报告。 2008 年第一季度报告刊登在 2008 年 4 月 24 日《中国证券报》、 《证券时报》以 及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 5、2008 年 7 月 25 日，公司第一届董事会第二十一次会议以通讯方式召开，会 议应参加表决董事 5 名，实际参加表决董事 5 名。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《重大信息内部报告制度》； - 56 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 （2）审议通过了《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制 度》（修订版）； （3）审议通过了《关于高管人员辞职的议案》； （4）审议通过了《公司治理整改情况说明的报告》； （5）审议通过了《子公司管理制度》。 本次会议决议刊登该次会议决议刊登在 2008 年 7 月 26 日《中国证券报》、《证 券时报》以及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 6、2008 年 8 月 17 日，公司第一届董事会第二十二次会议在公司会议室召开， 会议应到董事 5 名，实到董事 5 名。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《2008 年半年度报告及摘要》； （2）审议通过了《修改章程的议案》 ，并同意将本议案提请公司 2008 年第一次 临时股东大会审议； （3）审议通过了《募集资金管理办法（修订版）》，并同意将本议案提请公司 2008 年第一次临时股东大会审议； （4）审议通过了《调整募集资金使用计划的议案》； （5）审议通过了《关于召开 2008 年第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议刊登该次会议决议刊登在 2008 年 8 月 19 日《中国证券报》、 《证 券时报》以及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 7、2008 年 10 月 24 日，公司第一届董事会第二十三次会议在公司会议室召开， 会议应到董事 5 名，实到董事 5 名。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了公司 2008 年第三季度报告； （2）审议通过了《关于申请非融资性保函并提供担保的议案》； （3）审议通过了《关于向海南公司增资事项的议案》； （4）审议通过了《关于调整北斗海洋渔业安全生产与交易信息服务示范工程募 投项目资金使用的议案》； （5）审议通过了《关于召开 2008 年第二次临时股东大会的议案》。 - 57 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 本次会议决议刊登该次会议决议刊登在 2008 年 10 月 25 日《中国证券报》、 《证 券时报》以及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 8、2008 年 11 月 10 日，公司第一届董事会第二十四次会议以通讯方式召开， 会议应参加表决董事 5 名，实际参加表决董事 5 名。会议审议通过了如下议案： 审议通过了《关于上市公司治理专项活动的整改报告》。 本次会议决议刊登该次会议决议刊登在 2008 年 11 月 11 日《中国证券报》、 《证 券时报》以及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 9、2008 年 11 月 25 日，公司第一届董事会第二十五次会议在公司会议室召开， 会议应到董事 5 名，实到董事 5 名。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《关于聘任财务负责人的议案》； （2）审议通过了《股票期权激励计划（草案）》； （3）审议通过了《股票期权激励计划考核管理办法》； （4）审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相 关事宜的议案》 本次会议决议刊登该次会议决议刊登在 2008 年 11 月 26 日《中国证券报》、 《证 券时报》以及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 10、2008 年 12 月 26 日，公司第一届董事会第二十六次会议在公司会议室召开， 会议应到董事 5 名，实到董事 5 名。会议审议通过了如下议案： （1）审议通过了《关于董事会换届并提名第二届董事会董事候选人的议案》； （2）审议通过了《关于向银行申请综合授信的议案》； （3）审议通过了《关于召开 2009 年第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议刊登该次会议决议刊登在 2008 年 12 月 27 日《中国证券报》、 《证 券时报》以及指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、 《公司章程》和《董事会议事规则》 - 58 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 的规定和要求，认真履行职责并全面执行了公司股东大会决议的全部事项。 1、根据公司 2007 年度股东大会决议，公司 2007 年度利润分配方案为：以总股 本 53,500,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.5 元人民币现金（含税，扣税后， 个人股东和投资基金实际每 10 股派 2.25 元现金） ；向全体股东以资本公积金每 10 股转增 7 股；本次转增完成后，公司总股本由 53,500,000 股增至 90,950,000 股。 公司于 2008 年 4 月 29 日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上刊登了《2007 年度利润分配及资本公积金转增股本实 施公告》：股权登记日为 2008 年 5 月 7 日；除权除息日为 2008 年 5 月 8 日；转增股 份及红利发放日为 2008 年 5 月 7 日。 2、根据公司 2007 年度股东大会决议，公司拟在 2008 年度利用自有资金申购 新股，但鉴于 2008 年股票市场波动较大，在实际执行中，未开设资金账户，未开展 证券投资。 3、根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，董事会进行了《公司章程》及 《募集资金管理办法》的修订。 4、根据公司 2008 年第二次临时股东大会决议，公司调整了 “北斗海洋渔业安 全生产与交易信息服务应用示范工程”募集资金的使用计划及结构。 （三）董事会各委员会的履职情况 1、审计委员会履职情况 （1）2008年2月19日，召开了审计委员会2008年第1次会议，一致通过了《关 于公司2007年度募集资金使用情况的内部审计报告》、《公司2007年度业绩快报的 内部审计报告》。 （2）2008年3月18日，召开了审计委员会2008年第2次会议，一致通过了《财 务会计审计报告》、《关于续聘2008年度审计机构的议案》、《公司2007年度审计 工作的总结报告》、《公司2007 年度内部控制自我评价的报告》。 （3）2008年4月10日，召开了审计委员会2008 年第3次会议，一致通过了《关 于公司2008年第一季度募集资金使用情况的内部审计报告》、《审计部2008年第一 - 59 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 季度内部审计工作总结》。 （4）2008 年7月11日，召开了审计委员会2008年第4次会议，一致通过了《关 于公司2008 年第二季度募集资金使用情况的内部审计报告》、《审计部2008年半年 度内部审计工作总结》。 （5）2008 年7月25日，召开了审计委员会2008年第5次会议，一致通过了《公 司2008半年度业绩快报的内部审计报告》 （6）2008 年10月16日，召开了审计委员会2008年第6次会议，一致通过了《关 于公司2008 年第三季度募集资金使用情况的内部审计报告》、《审计部2008年第三 季度内部审计工作总结》。 （7）2008 年12月26日，召开了审计委员会2008年第7次会议，本次会议审议 通过了《审计部2008工作总结和2009工作计划》和《关于提名审计部负责人的议案》。 （8）按照董事会审计委员会对年度财务报告审议的工作规程，审计委员会在 2009年2月1日与年审注册会计师就财务报表审计事宜进行沟通，确定了公司2008年 度财务报告审计工作的时间安排，审阅了公司初步编制的财务报表，并出具了书面 意见。在2009年3月6日与年审注册会计师就财务报表审计过程中发现的问题进行沟 通，审阅了年审注册会计师初步审计的2008年财务会计报表，并出具了书面意见。 在此期间，也对会计师事务所的审计工作进行了及时督促。 审计委员会认为：天健华证中洲（北京）会计师事务所为公司出具的《2008 年 度审计报告》真实、准确地反映了公司2008年度财务状况和经营成果。该事务所在 为公司审计期间，能够恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好地完成 了委托的各项财务审计工作，并提议续聘该事务所作为公司2009年度的审计机构。 2、薪酬与考核委员会履职情况 2008年11月17日，在公司会议室召开2008年第一次会议，审议通过了《股票期 权激励计划（草案）》和《股票激励计划实施考核管理办法》。进一步完善了公司的 法人治理结构，建立和完善了公司激励约束机制，进一步确保了公司发展战略和经 营目标的实现。 - 60 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 3、战略委员会履职情况 2008年1月4日，以非现场方式召开了2008年第一次会议，审议通过了《北斗星 通2008年度经营计划大纲》。 4、提名委员会履职情况 （1）2008年1月4日，以非现场方式召开了第一次会议，审议通过了《提名董 事会秘书的议案》和《提名审计部负责人的议案》。 （2）2008年11月6日，以非现场方式召开了第二次会议，审议通过了《关于提 名海南北斗星通公司董事候选人的议案》、《关于提名海南北斗星通公司监事候选人 的议案》、《关于提名海南北斗星通公司总经理候选人的议案》。 （3）2008年11月20日，以非现场方式召开了第三次会议，审议通过了《关于 提名财务总监的议案》。 （4）2008年12月23日，以非现场方式召开了第四次会议，审议通过了《关于 提名公司第二届董事会非独立董事候选人的议案》、《关于提名公司总经理的议案》、 《关于提名公司副总经理的议案》、《关于提名公司财务负责人的议案》、《关于提名 公司董事会秘书的议案》。 五、利润分配预案 经天健光华 (北京)会计师事务所审计，本公司2008 年度实现净利润 45,849,235.43元，加年初未分配利润55,790,426.53元，根据《公司法》和《公司 章程》的有关规定，在提取法定盈余公积金3,677,927.79元，2007年度现金股利分 配13,375,000.00元后,公司可供股东分配利润84,586,734.17元。 2008年度利润分配预案为： 以2008 年12月31日总股本9095万股为基数，向全 体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），剩余未分配利润75,491,734.17 元滚存至下一年度。 此利润分配预案须提交2008年度股东大会审议。 - 61 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 第九节 监事会报告 一、监事会会议召开情况 报告期内，公司监事会共召开六次会议，会议召开情况如下： 1、第一届监事会第五次会议 2008年3月24日召开了第一届监事会第五次会议，审议通过了《2007年年度报告 及摘要》、《2007年度财务决算报告》、《2007年监事会工作报告》、审议《2007 年度利润分配预案》、《2008年度财务预算预案》、《关于募集资金2007年度使用 情况的专项报告》、《关于召开2007年度股东大会的议案》。 2、第一届监事会第六次会议 2008年4月22日召开了第一届监事会第六次会议，审议通过了《2008年第一季度 报告》，出具了《对2008年第一季度报告的书面核查意见》。 3、第一届监事会第七次会议 2008年8月7日召开了第一届监事会第七次会议，审议通过了《2008年半年度报 告及摘要》。 4、第一届监事会第八次会议 2008年10月24日召开了第一届监事会第八次会议，审议通过《2008年第三季度 报告》、《关于调整北斗海洋渔业安全生产与交易信息服务示范工程项目募集资金 使用的议案》。 5、第一届监事会第九次会议 2008年11月25日召开了第一届监事会第九次会议，审议通过了《股票期权激励 计划(草案)》和《关于审核公司股票期权激励计划（草案）激励对象名单的议案》。 6、第一届监事会第十次会议 2008年12月26日召开了第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于提名公司 第二届监事会候选人的议案》。 - 62 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 二、监事会对公司有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》 等赋予的职权，积极参加股东大会，列席董事会会议，对公司的决策程序、内部控 制制度的建立与执行情况以及公司董事、高级管理人员履行职务情况进行了监督。 监事会认为：公司决策程序遵守了《公司法》、《证券法》等法律、法规以及公司 《章程》等的相关规定，建立了完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员在 履行职务中不存在违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 （二）公司财务状况 报告期内，监事会对2008年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的 监督、检查和审核，认为：公司财务制度健全，财务运作规范、财务状况良好。财 务报告真实、客观和准确地反映了公司2008年度的财务状况和经营成果。 （三）募集资金使用情况 报告期内，监事会对公司募集资金使用情况进行了监督检查，认为募集资金投 资项目未发生变更，与承诺投入项目一致；募集资金的存放和使用符合募集资金管 理办法的要求。 （四）公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产情况。 （五）关联交易情况 报告期内，公司无重大关联交易情况发生。 - 63 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 三、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份或参股商业银行、证券公司、保 险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的事项。 四、重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司未发生重大收购及出售资产、吸收合并事项。 五、股权激励计划实施情况 2008年11月25日公司第一届董事会第二十五次会议审议通过了《股票期权激励 计划（草案）》及摘要，并在《中国证券报》、《证券时报》及指定信息披露网 http://www.cninfo.com.cn巨潮网上进行了披露。《股票期权激励计划（草案）》已 向中国证监会申请备案。截至本报告期末，该计划尚待中国证监会备案无异议和本 公司股东大会批准。 六、重大关联交易事项 报告期内，公司未发生重大关联交易事项； - 64 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 七、对外担保及关联方资金占用情况 报告期内，未发生重大担保事项；不存在为控股股东及其它关联方、任何非法 人单位或个人提供担保的情形。 报告期内，不存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况。 公司独立董事就公司对外担保及关联方资金占用事项发表了独立意见。 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况表 大股东及其附属企业非经营性占用 2008 年发生 2008 年度已清欠情况 上市公司资金的余额（万元） 的期间占 用、期末归 报告期清欠 清欠金额（万 清欠时间（月 2008 年 1 月 年内发生 2008 年 12 清欠方式 还的总金额 总额（万元） 元） 份） 1日 额 月 31 日 （万元） 379.03 9,751.75 197.67 9,554.08 9,933.11 现金清偿 9,933.11 2008 年 12 月 大股东及其附属企业非经营性资金 占用及清欠情况的具体说明；2008 年 新增非经营性资金占用情况说明，导 致新增资金占用的责任人；截止 2008 均为与全资子公司往来款项，预计在一季度前全部归还。 年末，未能完成非经营性资金占用清 欠工作的，应说明相关原因、已采取 的清欠措施和责任追究方案。 八、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司没有发生托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包和租赁公司资产的重大事项。 （二）委托理财事项 报告期内，未发生委托理财事项。 （三）其他重大合同 1、2007 年 10 月 12 日，公司与天津港太平洋国际集装箱码头有限公司签署了 “天津港北港池集装箱码头三期工程生产过程可视化管理系统项目”的合同。该合 - 65 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 同总金额为 1170 万元，我公司向天津港太平洋国际集装箱码头有限公司提供生产过 程可视化管理系统与伴随服务，该系统按计划分为二期实施，2007 年 11 月 20 日完 成一期工程，2008 年 10 月 30 日前完成二期工程。目前项目已完成实施并交付用户， 预计 2009 年 3 月验收。 2、2008 年 6 月 26 日，公司与某部签订了一项研制合同。目前该合同履行情况 正常。 3、2008 年 10 月 22 日，公司向交通银行海淀支行申请 1000 万元非融资性保函 额度，循环使用，担保方式为 100%保证金，额度期限一年。 九、承诺事项 1、股份限售的承诺 本公司控股股东周儒欣及其他 6 名发起人股东（合计持有 6800 万股）承诺：自 本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股 份，也不由发行人回购其持有的股份。 本公司控股股东周儒欣及其他 6 名发起人股东（合计持有 6800 万股）分别承 诺：在其担任本公司董事、监事、高级管理人员任职期间每年转让的股份不超过其 所持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内不转让其所持有的本公司股 份。 2、避免同业竞争的承诺 为避免将来可能出现与本公司的同业竞争，本公司控股股东周儒欣及其他 6 名 发起人股东作出了重要承诺。承诺：在担任北斗星通发起人股东期间及在转让所持 有全部股份之日一年内，将不会以任何方式直接或间接从事与本公司相竞争的投资 与业务。 报告期内，公司承诺股东均遵守了所做的承诺，上述承诺事项仍在严格履行中。 - 66 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 十、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，本公司聘任的会计师事务仍为天健光华（北京）会计师事务所，并 经公司 2007 年度股东大会审议通过续聘该事务所担任公司 2008 年度会计报表的 审计机构。年度审计费用总计约为人民币 32 万元。目前该审计机构已连续为公司 提供审计服务 4 年。 十一、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人均未受 到监管部门处罚和通报批评的情况。 十二、报告期内重大信息索引 公告时间 公告名称 披露媒体 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 1 月 16 日 第一届董事会第十七次会议决议公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 2 月 21 日 第一届董事会第十八次会议决议公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 2 月 21 日 2007 年度业绩快报 潮资讯网 关于募集资金年度存放与使用情况的专项 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 3 月 26 日 说明 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 3 月 26 日 第一届董事会第十九次会议决议公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 3 月 26 日 第一届监事会第五次会议决议公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 3 月 26 日 2007年年度报告摘要 潮资讯网 2008年度关于利用自有资金申购新股的公 上海证券报、证券时报、巨 2008 年 3 月 26 日 告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 3 月 26 日 关于召开 2007 年度股东大会的通知 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 4 月 3 日 关于召开2007年度报告说明会的公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 4 月 17 日 2007年度股东大会决议公告 潮资讯网 - 67 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 4 月 24 日 2008 年第一季度季度报告正文 潮资讯网 2007 年度利润分配资本公积金转增股本实 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 4 月 29 日 施公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 6 月 28 日 重大合同公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 7 月 26 日 进一步推动公司治理活动的整改情况说明 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 7 月 26 日 2008 半年度业绩快报 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 7 月 26 日 第一届董事会第二十一次会议决议公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 8 月 19 日 2008 年半年度报告摘要 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 8 月 19 日 第一届董事会第二十二次会议决议公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 8 月 19 日 第一届监事会第七次会议决议公告 潮资讯网 关于召开 2008 年度第一次临时股东大会通 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 8 月 19 日 知的公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 9 月 2 日 2008 年第一次临时股东大会提示性公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 9 月 6 日 2008 年第一次临时股东大会决议公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 10 月 25 日 2008 年第三季度季度报告正文 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 10 月 25 日 第一届董事会第二十三次会议决议公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 10 月 25 日 第一届监事会第八次会议决议公告 潮资讯网 关于召开 2008 年度第二次临时股东大会通 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 10 月 25 日 知的公告 潮资讯网 关于调整北斗海洋渔业安全生产与交易信 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 10 月 25 日 息服务应用示范工程募投项目资金使用的 公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 11 月 11 日 2008 第二次临时股东大会决议公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 11 月 11 日 第一届董事会第二十四次会议决议公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 11 月 11 日 关于上市公司治理专项活动的整改报告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 11 月 26 日 第一届董事会第二十五次会议决议公告 潮资讯网 - 68 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 11 月 26 日 第一届监事会第九次会议决议公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 12 月 5 日 关于签订募集资金三方监管协议的公告 潮资讯网 关于全资子公司注册资本及法定代表人变 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 12 月 23 日 更的公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 12 月 27 日 关于职工监事换届选举的公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 12 月 27 日 第一届董事会第二十六次会议决议公告 潮资讯网 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 12 月 27 日 第一届监事会第十次会议决议公告 潮资讯网 关于召开 2009 年第一次临时股东大会的通 中国证券报、证券时报、巨 2008 年 12 月 27 日 知 潮资讯网 - 69 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 第十一节 财务报告 一、 审 计 报 告 天健光华审（2009）GF 字第 010042 号 北京北斗星通导航技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京北斗星通导航技术股份有限公司（以下简称“北斗星通公司”）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表 和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 (一) 管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是北斗星通公司 管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合 理的会计估计。 (二) 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 - 70 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 (三) 审计意见 我们认为，北斗星通公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了北斗星通公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 叶金福 中国 · 北京 中国注册会计师 滕忠诚 报告日期： 2009 年 3 月 15 日 71 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 二、 会计报表 资产负债表 编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 位： （人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 159,288,709.42 109,855,816.41 207,010,725.04 189,166,681.86 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 90,000.00 90,000.00 740,000.00 740,000.00 应收账款 71,578,834.42 56,408,689.76 26,486,986.40 25,662,416.45 预付款项 12,739,822.74 8,395,991.81 1,490,713.70 1,349,294.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6,354,909.58 8,272,385.61 650,199.58 4,440,461.66 买入返售金融资产 存货 38,813,878.72 23,476,116.24 27,661,365.01 27,661,365.01 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 288,866,154.88 206,498,999.83 264,039,989.73 249,020,219.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 80,992,301.40 10,011,801.40 投资性房地产 固定资产 43,391,741.55 34,313,500.78 34,452,912.57 34,451,250.93 在建工程 7,544,670.83 5,241,981.73 17,060,559.04 1,350,442.34 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,327,340.83 1,327,340.83 开发支出 25,544,684.21 14,351,625.91 3,725,490.02 3,725,490.02 - 72 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 969,905.12 823,661.37 497,497.65 495,832.21 其他非流动资产 非流动资产合计 78,778,342.54 137,050,412.02 55,736,459.28 50,034,816.90 资产总计 367,644,497.42 343,549,411.85 319,776,449.01 299,055,036.58 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 22,325,479.65 21,738,434.76 25,439,007.38 15,618,364.39 预收款项 26,411,126.76 26,411,126.76 24,115,096.46 24,115,096.46 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,167,120.83 1,089,523.20 724,568.17 724,568.17 应交税费 5,219,962.43 1,099,030.57 5,212,864.02 4,674,807.06 应付利息 应付股利 其他应付款 264,969.80 185,969.80 148,669.79 190,051.65 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 55,388,659.47 50,524,085.09 55,640,205.82 45,322,887.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 15,000,000.00 15,000,000.00 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 11,070,000.00 3,070,000.00 10,350,000.00 2,350,000.00 非流动负债合计 26,070,000.00 18,070,000.00 10,350,000.00 2,350,000.00 负债合计 81,458,659.47 68,594,085.09 65,990,205.82 47,672,887.73 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 90,950,000.00 90,950,000.00 53,500,000.00 53,500,000.00 资本公积 101,376,147.51 101,376,147.51 138,657,247.51 138,657,247.51 减：库存股 - 73 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 盈余公积 9,609,823.08 9,609,823.08 5,931,895.29 5,931,895.29 一般风险准备 未分配利润 84,586,734.17 73,019,356.17 55,790,426.53 53,293,006.05 外币报表折算差额 -336,866.81 -93,326.14 归属于母公司所有者权益合计 286,185,837.95 274,955,326.76 253,786,243.19 251,382,148.85 少数股东权益 所有者权益合计 286,185,837.95 274,955,326.76 253,786,243.19 251,382,148.85 负债和所有者权益总计 367,644,497.42 343,549,411.85 319,776,449.01 299,055,036.58 法定代表人：周儒欣 主管财务工作负责人：李树辉 会计机构负责人：王建茹 - 74 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 利润表 编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 228,862,222.85 178,154,127.60 150,368,994.74 139,968,065.30 其中：营业收入 228,862,222.85 178,154,127.60 150,368,994.74 139,968,065.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 177,319,857.66 137,604,719.64 109,747,468.45 102,375,649.29 其中：营业成本 137,516,062.31 103,981,995.91 88,395,001.26 82,130,285.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,918,722.51 1,689,845.77 1,582,254.38 1,582,254.38 销售费用 17,518,402.21 13,551,035.74 8,676,399.15 8,301,700.27 管理费用 19,568,989.58 18,366,660.75 10,895,676.75 10,118,885.80 财务费用 -2,013,621.68 -2,035,138.25 -807,136.83 -726,507.35 资产减值损失 2,811,302.73 2,050,319.72 1,005,273.74 969,030.49 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 41,693.86 41,693.86 号填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“-”号 51,542,365.19 40,549,407.96 40,663,220.15 37,634,109.87 填列） 加：营业外收入 2,713,005.60 2,713,005.60 3,431,792.18 3,431,792.18 减：营业外支出 52,806.60 52,806.60 59,863.30 59,863.30 其中：非流动资产处置损失 24,606.60 24,606.60 37,583.30 37,583.30 四、利润总额（亏损总额以“-” 54,202,564.19 43,209,606.96 44,035,149.03 41,006,038.75 号填列） 减：所得税费用 8,353,328.76 6,430,329.05 6,426,877.20 5,877,961.36 五、净利润（净亏损以“-”号 45,849,235.43 36,779,277.91 37,608,271.83 35,128,077.39 - 75 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 填列） 归属于母公司所有者的净 45,849,235.43 36,779,277.91 37,608,271.83 35,128,077.39 利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.50 0.50 （二）稀释每股收益 0.50 0.50 法定代表人：周儒欣 主管财务工作负责人：李树辉 会计机构负责人：王建茹 - 76 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 现金流量表 编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 214,667,638.57 177,021,565.63 147,941,713.18 138,547,645.59 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 767,965.79 767,965.79 701,170.21 701,170.21 收到其他与经营活动有关 5,324,997.19 5,211,429.16 12,895,799.32 4,820,005.78 的现金 经营活动现金流入小计 220,760,601.55 183,000,960.58 161,538,682.71 144,068,821.58 购买商品、接受劳务支付的 157,365,924.36 102,253,791.80 88,917,707.94 86,698,100.39 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 17,703,126.44 17,663,868.09 10,049,956.32 10,049,956.32 付的现金 支付的各项税费 27,114,381.05 26,167,906.84 15,770,129.68 15,765,129.68 支付其他与经营活动有关 26,455,636.34 18,671,343.71 15,053,588.43 16,604,022.36 - 77 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 的现金 经营活动现金流出小计 228,639,068.19 164,756,910.44 129,791,382.37 129,117,208.75 经营活动产生的现金 -7,878,466.64 18,244,050.14 31,747,300.34 14,951,612.83 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 41,693.86 41,693.86 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 3,041,693.86 3,041,693.86 购建固定资产、无形资产和 40,051,903.44 27,290,017.37 14,819,400.21 5,722,957.64 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 70,980,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 40,051,903.44 98,270,517.37 14,819,400.21 5,722,957.64 投资活动产生的现金 -40,051,903.44 -98,270,517.37 -11,777,706.35 -2,681,263.78 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 157,412,540.00 157,412,540.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 14,445,097.00 14,445,097.00 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 14,445,097.00 14,445,097.00 177,412,540.00 177,412,540.00 偿还债务支付的现金 33,000,000.00 33,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 14,423,634.91 14,423,634.91 487,445.00 487,445.00 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 9,500.00 9,500.00 5,622,314.39 5,622,314.39 的现金 筹资活动现金流出小计 14,433,134.91 14,433,134.91 39,109,759.39 39,109,759.39 - 78 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 筹资活动产生的现金 11,962.09 11,962.09 138,302,780.61 138,302,780.61 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -526,397.63 -19,150.31 -21,744.37 -10,160.91 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -48,444,805.62 -80,033,655.45 158,250,630.23 150,562,968.75 加：期初现金及现金等价物 203,963,830.04 186,119,786.86 45,713,199.81 35,556,818.11 余额 六、期末现金及现金等价物余额 155,519,024.42 106,086,131.41 203,963,830.04 186,119,786.86 法定代表人：周儒欣 主管财务工作负责人：李树辉 会计机构负责人：王建茹 - 79 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 所有者权益变动表 编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈余 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 积 本） 本） 53,500, 138,657 5,931,8 55,790, -93,326 253,786 40,000, 216,576 2,3 一、上年年末余额 000.00 ,247.51 95.29 426.53 .14 ,243.19 000.00 .90 0 40, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 53,500, 138,657 5,931,8 55,790, -93,326 253,786 40,000, 216,576 2,4 二、本年年初余额 000.00 ,247.51 95.29 426.53 .14 ,243.19 000.00 .90 8 三、本年增减变动金额（减 37,450, -37,281 3,677,9 28,796, -243,54 32,399, 13,500, 138,440 3,5 少以“-”号填列） 000.00 ,100.00 27.79 307.64 0.67 594.76 000.00 ,670.61 0 45,849, 45,849, （一）净利润 235.43 235.43 （二）直接计入所有者权 168,900 -243,54 -74,640 益的利得和损失 .00 0.67 .67 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 - 80 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 168,900 -243,54 -74,640 4．其他 .00 0.67 .67 168,900 45,849, -243,54 45,774, 上述（一）和（二）小计 .00 235.43 0.67 594.76 （三）所有者投入和减少 13,500, 138,440 资本 000.00 ,670.61 13,500, 138,440 1．所有者投入资本 000.00 ,670.61 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 3,677,9 -17,052 -13,375 3,5 （四）利润分配 27.79 ,927.79 ,000.00 0 3,677,9 -3,677, 3,5 1．提取盈余公积 27.79 927.79 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -13,375 -13,375 的分配 ,000.00 ,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 37,450, -37,450 转 000.00 ,000.00 1．资本公积转增资本 37,450, -37,450 （或股本） 000.00 ,000.00 2．盈余公积转增资本 - 81 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 90,950, 101,376 9,609,8 84,586, -336,86 286,185 53,500, 138,657 5,9 四、本期期末余额 000.00 ,147.51 23.08 734.17 6.81 ,837.95 000.00 ,247.51 9 法定代表人：周儒欣 主管财务工作负责人：李树辉 会计机构负责人：王建茹 - 82 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 三、 会计报表附注 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度财务报表附注 编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 金额单位：人民币元 (一) 公司的基本情况 北京北斗星通导航技术股份有限公司（以下简称“本公司” ）前身为北京北斗星通卫星导 航技术有限公司，成立于 2000 年 9 月 25 日，经北京市工商行政管理局核准登记注册，企业 法人营业执照的注册号为：1101082168906。 2006 年 3 月 28 日，本公司股东会通过决议，同意本公司以截止 2005 年 12 月 31 日的净 资产折股，整体变更为股份有限公司，原股东周儒欣、李建辉、赵耀升、秦加法、胡刚、杨 忠良、杨力壮作为发起人，以其持有的有限公司净资产作为出资，折合为股份有限公司的股 份 40,000,000.00 元。2006 年 4 月 18 日，本公司在北京市工商行政管理局领取了注册号为 1100001168906 的企业法人营业执照。 2007 年 7 月 19 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]187 号文核准本公司首 次公开发行股票，本公司采用网下向询价对象定价配售与网上向社会公众投资者定价发行相 结合的方式向社会公开发行 1,350 万股人民币普通股（A 股），并于 2007 年 8 月 9 日在深圳证 券交易所上市。首次公开发行后，本公司股份总数增加到 5,350 万股，其中限售期股份 4,000 万股，非限售股 1,350 万股，注册资本变更为人民币 5,350 万元。 2008 年 4 月 16 日，本公司 2007 年度股东大会通过决议，同意以 2007 年 12 月 31 日 总股本 5350 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 7 股，合计转增股份 3,745 万股。本次转 增于 2008 年 5 月 8 日实施完毕，本公司注册资本股份总数增加到 9,095 万股，其中限售期股 份 6,800 万股，非限售股 2,295 万股，注册资本变更为人民币 9,095 万元。2008 年 6 月 19 日，本公司更换了注册号为 110000001689601 的企业法人营业执照。 本公司法定代表人：周儒欣，公司住所：北京市海淀区上地信息产业基地三街 9 号金隅 嘉华大厦 A 座 10 层。 本公司属卫星导航定位行业，经营范围主要包括：开发卫星导航定位应用系统及软硬件 - 83 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 产品、基于位置的信息系统、地理信息系统和产品、遥感信息系统和产品、通信系统和产品、 计算机软硬件系统和产品、自动控制系统和产品、组合导航系统和产品；生产和销售开发后 的产品；基于位置的信息系统的系统集成、施工、技术服务；货物进出口、技术进出口、代 理进出口。 (二) 财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财 会[2006]3 号”）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 (三) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (四) 重要会计政策和会计估计 1. 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 4. 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成 本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 5. 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 - 84 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6. 外币交易及外币财务报表折算 1) 外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，不改变其记账本位币金额。 2) 外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内 子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中 心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国 人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中 国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流 量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 7. 金融资产 1) 金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对 金融资产的持有意图和持有能力。 a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收 益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资 产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 - 85 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 值变动损益。 b) 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。 在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在 减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提 坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信 用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确 定减值损失，计提坏账准备。 应收账款以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 账 龄 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应收账款 5% 50% 80% 100% 其他应收款主要为业务人员备用金、押金，以及其他往来，本公司以账龄为风险特征 划分信用风险组合，确定计提坏账准备比例如下： 账 龄 项目 1 年以内 1-2 年 2 年以上 其他应收款 5% 50% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债 权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理， 并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 c) 持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利 - 86 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的， 按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复， 原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值 与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出， 计入当期损益。 d) 可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认 为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公 积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时 性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确 认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，计入“资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投 资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资收益。 2) 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量 折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司 特定相关的参数。 8. 存货 - 87 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 本公司的存货主要分为原材料、低值易耗品、库存商品、产成品、发出商品、科研开发 成本、项目开发成本等，当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够 可靠地计量时进行确认。 存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时， 以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。 本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净 值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对 于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品 系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提 存货跌价准备。 可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。 本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。 9. 长期股权投资 1) 长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期 股权投资。 a) 对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计 量参见本附注四之（二十五）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位 接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 b) 对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同 控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有 - 88 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能 够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 c) 其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2) 长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回 金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 10. 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出 租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地 产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性 房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投 资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产 计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值， 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 11. 固定资产 - 89 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本 能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、 进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资 产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款 超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期 间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资 产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 40 10 2.25 运输工具 5 5-10 18.00-19.00 仪器设备 5 5-10 18.00-19.00 办公设备 5 0-5 19.00-20.00 其他设备 5 0-5 19.00-20.00 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 12. 在建工程 - 90 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13. 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命 有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件著作权 10 直线法 - 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按 直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金 - 91 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14. 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于 取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 15. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费 用。有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；受益期限不确定的，分 5 年平均摊销。 16. 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为 购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息 资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用 - 92 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 资本化。 17. 应付职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职 工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。 1) 以股份为基础的薪酬 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 2) 辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议） 并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 3) 其他方式的职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根 据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 18. 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计 负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企 业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 - 93 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面 价值的增加金额，确认为利息费用。 19. 递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收 益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十四）政府补助。 20. 收入 A、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同 或协议价款的金额确认销售商品收入。 （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计 量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 B、提供劳务：当项目工期在一个会计年度时，按实际完成时确认收入并结转成本。当工 期大于一个会计年度，公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收 入的实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务 成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。 本公司主要提供基于 GPS 或北斗的系统集成服务。如果合同确定系统项目分阶段实施， 委托方对阶段性成果进行审查并按该阶段结算支付款项，则本公司于阶段性成果已经完成， 并经委托方验收后确认收入；如果系统项目合同未明确阶段性提供成果并验收的，本公司在 合同约定的系统项目全部完成，并经委托方验收后确认收入。 C、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额 能够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 21. 政府补助 - 94 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22. 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1) 本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 2) 本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 23. 所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定 - 95 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企 业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可 预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投 资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时， 予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。 24. 企业合并 1) 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2) 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 25. 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 - 96 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 26. 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该 组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司及其子公司内可区 分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于 在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照 市场价格确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 (五) 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1、报告期会计政策变更 2008 年度，本公司未发生会计政策变更事项。 2．报告期会计估计变更 2008 年度，本公司未发生会计估计变更事项。 3．重大前期差错更正 2008 年度，本公司未发生重大前期差错更正事项。 (六) 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 劳务服务收入 5% 增值税 产品及商品销售收入 17% * 城建税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% * 本公司自行研发的北斗一号信息服务系统软件、玉衡 GPS 航迹测试系统软件、玉衡移 动目标监控平台系统软件和北斗玉衡集装箱作业监控管理软件 V1.1 符合《鼓励软件产业和集 成电路产业发展的若政策》和《软件产品管理办法》的有关规定，增值税实际税负超过 3%的 - 97 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 部分实行即征即退政策。 2．企业所得税 公司名称 税率 获利起始年度 备注 15% － （1） 海南北斗星通信息服务有限公司 18% － （2） 北斗星通导航有限公司 16.5% － （3） （1）本公司系在北京市新技术产业开发试验区注册的新技术企业，原享受 15％的企业所 得税税率。新企业所得法于 2007 年 12 月 31 日开始实施后，企业所得税税率变更为 25%。2008 年 12 月 18 日，本公司取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（ 证书编号：GR200811000029），认定有 效期三年。根据有关规定，本公司 2008 年、2009 年、2010 年连续三年享受国家关于高新技 术企业的相关优惠政策，按 15％的税率征收企业所得税。 （2）海南北斗星通信息服务有限公司（以下简称“海南公司”）系在海南经济特区注册 的企业，原执行 15%的企业所得税税率。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通 知》的有关规定，海南公司应自新所得税法开始实施的 2007 年 12 月 31 日起，按 18%、20%、 22%、24%、25%的税率分 5 年逐步过渡到 25%的税率。海南公司 2008 年按 18%的税率征收企业 所得税。 （3）北斗星通导航有限公司（以下简称“香港公司”）在香港注册，利得税按照获得于 香港的应税利润的 16.5%缴纳。 3、房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%。 4、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 (七) 企业合并及合并财务报表 1. 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况： 1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司不存在通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司不存在通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。 - 98 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 3) 其他子公司 主要经 子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 营范围 海南北斗星通信息服务有限公司 77428893-3 海口市 卫星导航 6000.00 万元 *1 北斗星通导航有限公司 37088469-000-08-08-9 香港 卫星导航 11,801.40 元 *2 持股比例 享有的表 年末实际投资 实质上构成对子公司 是否 子公司名称（全称） 直接 间接 决权比例 额 的净投资的余额 合并 海南北斗星通信息服务有限公司 100% 100% 8098.05 万元 - 是 北斗星通导航有限公司 100% 100% 11,801.40 元 - 是 *1 位置综合信息服务的提供：渔业安全生产与交易信息服务的提供；导航定位、遥感、 地理信息、网络技术产品的开发、咨询与服务等；企业可根据情况资助安排经营范围，法律 法规禁止的除外。 *2 从事卫星导航定位系统和产品、地理信息系统和产品、遥感、通信系统和产品、技术 开发、咨询和服务；转口贸易；技术贸易；基于位置的信息系统的集成业务。 2008 年 10 月，经本公司第一届董事会第二十三次会议决议批准，本公司对海南公司增资 7098.05 万元，其中增加注册资本 5000 万元，增加资本公积 2098.05 万元。投入资金用于募 投项目“北斗卫星海洋渔业安全生产与交易信息服务应用示范工程”的建设。 2. 合并范围的变化 与 2007 年度比较，本公司 2008 年度合并范围未发生变化。 (八) 合营企业及联营企业 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在合营企业及联营企业。 (九) 财务报表主要项目注释 (九)—I、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 现金 196,576.09 32,927.44 银行存款 155,322,448.33 203,930,902.60 其他货币资金* 3,769,685.00 3,046,895.00 合 计 159,288,709.42 207,010,725.04 其中：外币列示如下： - 99 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金（美元） 1,209.66 6.8346 8,267.54 1,480.35 7.3046 1,480.35 现金（港币） 4,686.90 0.8819 4,133.33 5,319.13 0.9364 5,319.13 银行存款（美元） 2,061,002.14 6.8346 14,086,125.23 38,948.48 7.3046 284,503.07 银行存款（港币） 18,132.53 0.8819 15,990.90 7,766,199.15 0.9364 7,272,268.88 合 计 2,085,031.23 - 14,114,517.00 7,811,947.11 - 7,563,571.43 * 其他货币资金是本公司根据合同规定在银行存放的保函保证金，保函主要为不可撤销 的履约保函及质量维修保函。 截至 2008 年 12 月 31 日止，除上述其他货币资金外，本公司不存在抵押、冻结，或有潜 在收回风险的款项。 2008 年 12 月 31 日货币资金余额较 2007 年 12 月 31 日减少 23.05%，主要是本公司 2008 年募集资金大量投入使用，以及年末存货占用了较多资金等原因所致。 2、应收票据 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 90,000.00 740,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 90,000.00 740,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 2008 年 12 月 31 日 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 70,252,941.10 93.09% 3,512,647.06 66,740,294.04 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 - - - - 其他不重大应收账款 5,211,534.60 6.91% 372,994.22 4,838,540.38 合 计 75,464,475.70 100.00% 3,885,641.28 71,578,834.42 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 22,975,250.00 82.32% 1,148,762.50 21,826,487.50 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 - - - - 其他不重大应收账款 4,934,327.79 17.68% 273,828.89 4,660,498.90 合 计 27,909,577.79 100.00% 1,422,591.39 26,486,986.40 本公司对单项金额重大（100 万元以上）的应收款项单独进行减值测试，经测试未发生减 值，故汇同对单项金额非重大的应收款项，按帐龄计提坏账准备。 - 100 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 2008 年 12 月 31 日应收账款余额较 2007 年 12 月 31 日增长 170.39%，主要系本公司 2008 年生产经营规模扩大，营业收入增长较大所致。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 75,254,825.70 99.72% 3,762,741.28 71,492,084.42 1－2 年（含） 149,400.00 0.20% 74,700.00 74,700.00 2－3 年（含） 60,250.00 0.08% 48,200.00 12,050.00 3 年以上 - - - - 合 计 75,464,475.70 100.00% 3,885,641.28 71,578,834.42 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 27,849,327.79 99.78% 1,392,466.39 26,456,861.40 1－2 年（含） 60,250.00 0.22% 30,125.00 30,125.00 2－3 年（含） - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 27,909,577.79 100.00% 1,422,591.39 26,486,986.40 （3）应收账款金额大额前五名客户列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 日 广州原创数码科技有限公司 25,087,000.00 1 年之内 33.24% - 广州市三鼎光电仪器有限公司 14,895,200.00 1 年之内 19.74% 6,520,000.00 广州南方测绘仪器有限公司 5,940,000.00 1 年之内 7.87% 5,724,400.00 浙江台州海洋与渔业局 5,893,120.00 1 年之内 7.81% - 广州中海达仪器测绘有限公司 3,261,500.00 1 年之内 4.32% 5,618,000.00 合 计 55,076,820.00 72.98% 17,862,400.00 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少额 项 目 2008-1-1 本年增加额 2008-12-31 转回 转销 单项金额重大的应收账款 1,148,762.50 2,363,884.56 - - 3,512,647.06 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - 合后该组合的风险较大的应收账款 - - - 其他不重大应收账款 273,828.89 99,165.33 - - 372,994.22 合 计 1,422,591.39 2,463,049.89 - - 3,885,641.28 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位欠款，无应收关联方款项。 - 101 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 4、预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内 10,387,121.71 81.54% 1,093,667.14 73.37% 1－2 年（含） 2,099,879.03 16.48% 397,046.56 26.63% 2－3 年（含） 252,822.00 1.98% - - 3 年以上 - - - - 合 计 12,739,822.74 100.00% 1,490,713.70 100.00% 2008 年 12 月 31 日预付款项余额较 2007 年 12 月 31 日增长 754.61%，主要本公司 2008 年度公司业务规模扩大，相应的预付货款增加，以及预付其主要供应商 Novatel.INC 的劳务 费所致。 （2）预付款项大额客户列示如下： 2008 年 12 月 31 日 单位名称 2007 年 12 月 31 日 账面余额 性质或内容 Novatel. INC 4,100,760.00 预付劳务费 - 北京星地恒通科技有限公司 2,124,971.32 预付货款 - 舟山中裕仪器有限公司 2,100,000.00 预付货款 - 中科北斗航电科技有限公司 2,000,000.00 预付货款 2,000,000.00 合 计 10,325,731.32 2,000,000.00 （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 中科北斗航电科技有限公司 2,000,000.00 1-2 年 所购货物尚未验收 北京北斗天元导航系统技术 140,000.00 2-3 年 项目尚未完工 有限公司 合 计 2,140,000.00 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注十、（三）。 5、其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 6,000,000.00 88.73% 300,000.00 5,700,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 35,500.00 0.53% 35,500.00 - - 102 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 其他不重大其他应收款 726,386.75 10.74% 71,477.17 654,909.58 合 计 6,761,886.75 100.00% 406,977.17 6,354,909.58 2007 年 12 月 31 日 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 20,000.00 2.81% 20,000.00 - 其他不重大其他应收款 691,762.72 97.19% 41,563.14 650,199.58 合 计 711,762.72 100.00% 61,563.14 650,199.58 本公司对单项金额重大（100 万元以上）的其他应收款单独进行减值测试，经测试未发生 减值，故汇同对单项金额非重大的应收款项，按帐龄计提坏账准备。 本公司将账龄在 2 年以上的单项金额不重大其他应收款归入“单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款”，并按 100%计提坏账准备。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 6,648,258.25 98.31% 332,412.92 6,315,845.33 1－2 年（含） 78,128.50 1.16% 39,064.25 39,064.25 2－3 年（含） 15,500.00 0.23% 15,500.00 - 3 年以上 20,000.00 0.30% 20,000.00 - 合 计 6,761,886.75 100.00% 406,977.17 6,354,909.58 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 676,262.72 95.01% 33,813.14 642,449.58 1－2 年（含） 15,500.00 2.18% 7,750.00 7,750.00 2－3 年（含） 20,000.00 2.81% 20,000.00 - 3 年以上 - - - - 合 计 711,762.72 100.00% 61,563.14 650,199.58 （3）其他应收款金额较大的客户明细列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 单位名称 12 月 31 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 日 北京中关村永丰产业基地发 - 展有限公司 6,000,000.00 购地意向金 1 年之内 88.73% 山东鲁能三公投标有限公司 160,000.00 保证金 1 年之内 2.37% - 中招国际招标公司 133,000.00 保证金 1 年之内 1.97% - 合 计 6,293,000.00 93.07% - 103 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少额 项 目 2008-1-1 本年增加额 2008-12-31 转回 转销 单项金额重大的其他应收款 - 300,000.00 - - 300,000.00 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 - - 的其他应收款 20,000.00 15,500.00 35,500.00 其他不重大其他应收款 41,563.14 29,914.03 - - 71,477.17 合 计 61,563.14 345,414.03 - - 406,977.17 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位欠款，无应收关联方款项。 6、存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 原材料 3,812,430.49 411,241.62 库存商品 7,197,942.00 4,737,147.21 产成品 3,039,530.94 132,463.65 半成品 1,723,808.34 - 发出商品* 10,646,405.69 - 项目开发成本 12,393,761.26 22,380,512.53 存货余额小计 38,813,878.72 27,661,365.01 减：存货跌价准备 - - 合 计 38,813,878.72 27,661,365.01 * 海南公司生产的船载终端，于产品发出并经客户试用验收后确认销售收入的实现。年 末发出商品即尚未经客户最终验收的船载终端。 2008 年 12 月 31 日存货余额较 2007 年 12 月 31 日增加 40.32%，主要是海南公司本年度 开始实现销售，年末持有较多的产成品、发出商品等原因所致。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司存货不存在账面余额低于可变现净值的情况，未 计提存货跌价准备。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资 2007 年 12 月 31 项 目 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 日 对其他企业投资 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - 104 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 净 额 - - - - （2）按成本法核算的长期股权投资 持有的 2007 年 12 月 本年 本年 2008 年 12 月 持股 被投资单位名称 初始金额 表决权 31 日 增加 减少 31 日 比例 比例 北京北斗天元导航 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 28.57% 28.57% 系统技术有限公司 合 计 2,000,000.00 - - - - 28.57% 28.57% （3）长期股权投资减值情况 2007 年 12 月 31 本年减少额 被投资单位名称 本年计提额 2008 年 12 月 31 日 日 转回 转销 北京北斗天元导航系统技术有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 8、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 2008-1-1 本年增加 本年减少 2008-12-31 一、固定资产原值合计 40,318,786.23 11,248,888.14 59,120.00 51,508,554.37 其中：房屋及建筑物 32,881,090.25 8,431,892.84 - 41,312,983.09 运输设备 3,329,071.58 1,214,746.71 - 4,543,818.29 办公设备 1,870,375.50 819,248.00 59,120.00 2,630,503.50 仪器设备 2,238,248.90 783,000.59 - 3,021,249.49 其他设备 - - - - 二、累计折旧合计 5,865,873.66 2,291,764.52 40,825.36 8,116,812.82 其中：房屋及建筑物 2,566,992.66 818,218.83 - 3,385,211.49 运输设备 1,599,625.92 649,634.94 - 2,249,260.86 办公设备 569,087.28 374,272.86 40,825.36 902,534.78 仪器设备 1,130,167.80 449,637.89 - 1,579,805.69 其他设备 - - - - 三、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 运输设备 - - - - 办公设备 - - - - 仪器设备 - - - - 其他设备 - - - - 四、固定资产账面价值合计 34,452,912.57 - - 43,391,741.55 其中：房屋及建筑物 30,314,097.59 - - 37,927,771.60 运输设备 1,729,445.66 - - 2,294,557.43 - 105 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 项目 2008-1-1 本年增加 本年减少 2008-12-31 办公设备 1,301,288.22 - - 1,727,968.72 仪器设备 1,108,081.10 - - 1,441,443.80 其他设备 - - - - （2）2008 年度，本公司自在建工程转入的固定资产原值为 9,169,013.64 元。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司用于抵押借款的房屋资产原值为 32,881,090.25 元， 净值为 29,578,661.91 元。抵押的细节详见附注十（二）。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已提足折旧但尚在使用的固定资产原值 1,331,297.00 元，无闲置的固定资产。 （5）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产未出现减值之情形，故未计提减值准备。 （6）租赁资产明细如下： 租赁类别 资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 暂时不用房 经营租赁 房屋建筑物 7,561,385.58 74,236.63 - 7,487,148.95 屋短期出租 合 计 7,561,385.58 74,236.63 - 7,487,148.95 9、在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 2007 年 12 月 31 日 本年增加 工程名称 资金来源 其中：利 减值 其中：利息资 金额 息资本 金额 准备 本化 化 海洋渔业* 募集资金 17,060,559.04 - - - - 集装箱堆场自 募集资金 - - - 1,286,926.35 - 动化 GPS 兼容接收机 募集资金 - - - 2,892,689.93 - 合 计 17,060,559.04 - - 4,179,616.28 - （续上表） 本年减少 2008 年 12 月 31 日 工程投入 工程名称 其中： 占预算比 其中：本年转 减值 金额 金额 利息资 例（%） 固 准备 本化 海洋渔业* 13,695,504.49 9,169,013.64 3,365,054.55 - - - 集装箱堆场自动 - - 1,286,926.35 - - - 化 GPS 兼容接收机 - - 2,892,689.93 - - - 合 计 13,695,504.49 9,169,013.64 7,544,670.83 - - - *系本公司用募集资金投资的 “北斗卫星海洋渔业安全生产与交易信息服务应用示范工 - 106 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 程”。该项目已部分完成。2008 年度在建工程减少 13,695,504.49 元，其中完工转入固定资产 9,169,013.64 元外，根据业务性质重分类转入开发支出 4,526,490.85 元。 10、无形资产 类 别 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-12-31 一、原价合计 软件著作权 * - 1,346,449.88 - 1,346,449.88 合 计 - 1,346,449.88 - 1,346,449.88 二、累计摊销额合计 软件著作权* - 19,109.05 - 19,109.05 合 计 - 19,109.05 - 19,109.05 三、无形资产减值准备累计金 额合计 软件著作权* - - - - 合 计 - - - - 四、无形资产账面价值合计 软件著作权* - 1,327,340.83 - 1,327,340.83 合 计 - 1,327,340.83 - 1,327,340.83 *系本公司自主研发的集装箱计费软件及指挥控制软件形成软件，已申请了著作权登 记证书。本公司预计其使用年限，按 10 年进行直线法摊销。 11、 开发支出 （1）开发支出列示如下： 2007 年 12 月 31 项 目 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 日 开发支出 3,725,490.02 23,165,644.07 1,346,449.88 25,544,684.21 合 计 3,725,490.02 23,165,644.07 1,346,449.88 25,544,684.21 （2）本年度研究开发支出如下： 其 中： 项 目 本年支出总额 开发阶段支出 研究阶段支出 计入当期损益 计入无形资产 集装箱计费软件*4 23,313.17 - - 23,313.17 集装箱堆场自动化*1 4,095,883.54 - - 4,095,883.54 多目标航迹测试软件 254,635.53 - - 254,635.53 海洋渔业*2 11,171,539.16 - - 11,171,539.16 GPS 兼容接收机*3 3,825,961.66 - - 3,825,961.66 指挥控制软件*4 767,575.40 - - 767,575.40 北斗机动式 2,386,168.84 - - 2,386,168.84 - 107 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 增强型接收机 640,566.77 - - 640,566.77 GPS 在煤码头上的应用 1,449,060.87 1,449,060.87 - - 基于通用卫星的船用定位 901,383.51 901,383.51 - - 终端 LH-01 1,413,020.30 1,413,020.30 - - 合 计 26,929,108.75 3,763,464.68 - 23,165,644.07 *1 属本公司用募集资金投资的“集装箱码头堆场生产自动化、可视化管理系统”项目， 本年支出 4,095,883.54 元，累计支出合计 6,035,372.51 元。 *2 属本公司用募集资金投资的“北斗卫星海洋渔业安全生产与交易信息服务应用示范工 程”项目，本年支出 11,171,539.16 元，其中包括在建工程重分类转入 4,526,490.85 元，累 计支出合计 11,402,589.19 元。 *3 属本公司用募集资金投资的“BD/GPS 兼容接收机”项目，本年支出 3,825,961.66 元， 累计支出合计 4,571,869.52 元。 *4 本年已完成开发，累计开发支出 1,346,449.88 元已转入无形资产。 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产分项目列示如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 项 目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 应收款项坏账准备 4,217,247.79 668,895.76 1,305,548.06 195,832.21 长期股权投资减值准备 2,000,000.00 300,000.00 2,000,000.00 300,000.00 开办费摊销 5,046.80 1,009.36 5,046.80 1,665.44 合 计 6,222,294.59 969,905.12 3,310,594.86 497,497.65 （2）未确认的可抵扣亏损 截至 2008 年 12 月 31 日止，海南公司累计亏损 130.7 万元，由于尚未进行可抵扣亏损的 税务认定工作，故未确认相应的递延所得税资产。 13、 资产减值准备 2007 年 12 月 31 本年减少额 项 目 本年计提额 2008 年 12 月 31 日 日 转回 转销 坏账准备 1,484,154.53 2,808,463.92 - - 4,292,618.45 长期股权投资减值准备 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 合 计 3,484,154.53 2,808,463.92 - - 6,292,618.45 - 108 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 14、 应付账款 （1）应付账款按账龄分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内 21,874,759.82 97.98% 25,303,272.03 99.47% 1－2 年（含） 447,219.83 2.00% 135,735.35 0.53% 2－3 年（含） 3,500.00 0.02% - - 3 年以上 - - - - 合 计 22,325,479.65 100.00% 25,439,007.38 100.00% 其中，余额中外币列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 美元 汇率 折合人民币 美元 汇率 折合人民币 NOVATEL.INC 1,997,516.33 6.8346 13,652,225.11 1,379,293.91 7.3046 10,075,190.29 SPIRENT.INC 32,950.26 6.8346 225,201.85 - - - 合 计 2,030,466.59 - 13,877,426.96 1,379,293.91 - 10,075,190.29 （2）应付账款大额前五名客户列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 客户名称 账面余额 欠款年限 占总额比例 日 NOVATEL.INC 13,652,225.11 1 年之内 61.15% 10,075,190.29 上海全球卫星导航有限公司 1,779,067.38 1 年之内 7.97% - 北京星月视讯科技有限公司 1,470,000.00 1 年之内 6.58% - 成都国星通信有限公司 1,327,523.88 1 年之内 5.95% 452,712.00 某部队 689,200.00 1 年之内 3.09% - 合 计 18,918,016.37 84.74% 10,527,902.29 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位款项，无应付关联方款项。 15、 预收款项 （1）预收帐款按账龄分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内 23,063,443.00 87.32% 11,354,506.60 47.08% 1－2 年（含） 3,347,683.76 12.68% 12,438,524.32 51.58% 2－3 年（含） - - 322,065.54 1.34% - 109 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 3 年以上 - - - - 合 计 26,411,126.76 100.00% 24,115,096.46 100.00% 账龄超过 1 年的预收帐款，系由于相关系统项目尚未完工验收，本公司未结转收入的预 收工程款项。 （2）预收款项大额前五名客户列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 客户名称 账面余额 欠款年限 占总额比例 日 军队某部（202） 6,950,000.00 1 年以内 26.31% 5,600,000.00 军队某部（010） 5,680,000.00 2 年以内 21.51% 1,600,000.00 北京航空航天大学 3,420,450.00 1 年以内 12.95% - 军队某部 2,753,850.00 1 年以内 10.43% - 军队某部 2,650,000.00 2 年以内 10.03% 1,750,000.00 合 计 21,454,300.00 81.23% 8,950,000.00 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，预收账款余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位款项，无预收关联方款项。 16、 应付职工薪酬 2007 年 12 月 31 项 目 本年增加额 本年减少额 2008 年 12 月 31 日 日 工资、奖金、津贴和补贴 - 22,377,866.59 22,377,866.59 - 职工福利费 - 1,785,399.43 1,785,399.43 - 社会保险费 125,364.77 2,390,217.72 2,222,346.29 293,236.20 住房公积金 - 985,870.00 991,870.56 -6,000.56 工会经费和职工教育经费 599,203.40 1,077,522.09 796,840.30 879,885.19 非货币性福利 - - - - 因解除劳动关系给予的补 偿 - - - - 其他 - - - - 合 计 724,568.17 28,616,875.83 28,174,323.17 1,167,120.83 17、 应交税费 类 别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应交企业所得税 613,705.63 2,582,761.11 应交增值税 3,403,928.10 1,980,055.56 应交营业税 -38,422.06 138,946.35 代扣代缴个人所得税 539,558.26 69,921.27 应交城市维护建设税 477,858.43 308,825.81 - 110 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 教育费附加 204,796.47 132,353.92 应交关税 -1,746.11 - 应交房产税 19,758.50 - 应交土地使用税 525.21 - 合 计 5,219,962.43 5,212,864.02 18、 其他应付款 （1）其他应付款按账龄分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内 170,656.68 64.41% 49,800.85 33.50% 1－2 年（含） 90,585.18 34.19% 96,647.00 65.01% 2－3 年（含） 2,506.00 0.95% 2,221.94 1.49% 3 年以上 1,221.94 0.44% - - 合 计 264,969.80 100.00% 148,669.79 100.00% 截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款余额主要是海南公司房屋租赁收取的押金。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位款项，无应付关联方款项。 19、 应付债券 应付债券明细列示如下： 溢（折） 应计利 2008 年 12 月 31 债券种类 期限 发行日期 面值总额 价金额 息总额 日 企业集合债券* 3年 2007 年 12 月 1500 万 - - 15,000,000.00 合 计 3年 2007 年 12 月 1500 万 - - 15,000,000.00 减：一年内到期的 - - - - - - 应付债券 净 额 3年 2007 年 12 月 1500 万 - - 15,000,000.00 * 系经中华人民共和国国家发展和改革委员会发改财金[2007]602号文件批准，本公司与 其他三家中关村高新技术企业作为发行人，于2007年12月25日正式发行的“2007年中关村高 新技术企业集合债券”。发行总额度为人民币3.05亿元，其中本公司发行额度为1500万元。债 券期限为3年，采用固定利率方式，票面年利率为6.68%。 20、 递延收益 种 类 2008-1-1 本年增加 本年结转 2008-12-31 备注 创新基金拨款 600,000.00 150,000.00 750,000.00 - *1 信息服务业专项拨款 1,750,000.00 - - 1,750,000.00 *2 - 111 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 北斗卫星海洋渔业安全生 产与交易信息服务高技术 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 *3 产业示范工程 高成长企业自主创新 - 1,020,000.00 - 1,020,000.00 *4 促进非公制经济及中小企 - 300,000.00 - 300,000.00 *5 业发展专项支持资金 合 计 10,350,000.00 1,470,000.00 750,000.00 11,070,000.00 *1 为顺利完成本公司“北斗卫星海洋渔业综合位置信息服务软件”项目，科技部科技型 中小企业技术创新基金管理中心（以下简称甲方）及中关村科技园区管委会（以下简称乙方） 与本公司签订项目资助合同。合同约定：甲方无偿资助本公司 50 万元，乙方负责落实配套资 金 25 万元，其中甲方在合同生效后拨付 70%，项目验收后拨付剩余款项。2008 年度，项目已 完成验收工作，递延收益一次性转入营业外收入。 *2 为顺利完成“集装箱码头堆场生产自动化、可视化管理系统”项目，2007 年 12 月 9 日，中关村科技园区海淀园管委会综合办公室（以下简称甲方）与本公司签订合同。合同约 定：该项目总投资 2980 万元，甲方资助 250 万元，其中在合同签订后拨付 175 万元，余款 75 万元视项目进度及验收情况再行决定拨付时间。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司已收到甲 方拨付的资金 175 万元。 *3 根据国家发展改革委员会、财政部发改高技[2007]2247 号“国家发展改革委、财政 部关于下达 2007 年第一批国家高技术产业发展项目和产业技术研究与开发资金指标计划的通 知”，以及海南省工业经济与信息产业局、海南省财政厅琼工信科环[2007]278 号文件通知， 本公司 2007 年收到海南省财政厅拨付的资金 800 万元，用于“北斗卫星海洋渔业安全生产与 交易信息服务高技术产业示范工程”项目。 *4 2008 年 12 月，北京高技术创业服务中心与本公司签订“北京市高成长企业自主创新 科技专项协议，拨付款项用于企业“BD/GPS 兼容单频接收机”。项目预算经费总额 450 万，其 中市科委专项拨款 150 万，2008 年 102 万，2009 年 48 万，项目预计 2010 年完成。 *5 2008 年 12 月，本公司“GNSS 教学实验平台”项目获得 2008 年“海淀区非公制经济 及中小企业发展专项支持资金”支持，该项目于 2009 年 1 月 1 日起开始建设，周期 6 个月。 21、 股本 2007 年 12 月 31 日 本 期 增 减（万元） 2008 年 12 月 31 日 股份类别 股本 发行 股本 公积金 比例% 送股 其他 小计 比例% （万元） 新股 转股 （万元） 一、有限售条件股份 1. 国家持股 - - - - - - - - - - 112 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 2. 国有法人持股 - - - - - - - - - 3. 其他内资持股 4,000.00 74.77 - - 2,800.00 - 2,800.00 6,800.00 74.77 其中：境内非国有法人持股 - - - - - - - - - 境内自然人持股 4,000.00 74.77 - - 2,800.00 - 2,800.00 6,800.00 74.77 4．境外持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 4,000.00 74.77 2,800.00 2,800.00 6,800.00 74.77 二、无限售条件股份 1．人民币普通股 1,350.00 25.23 - - 945.00 - 945.00 2,295.00 25.23 2. 境内上市的外资股 - - - - - - - - 3. 境外上市的外资股 - - - - - - - - 4. 其他 - - - - - - - 无限售条件股份合计 1,350.00 25.23 - - 945.00 - 945.00 2,295.00 25.23 股份总数 5,350.00 100.00 - - 3,745.00 - 3,745.00 9,095.00 100.00 本公司股本变化情况详见附注一、公司基本情况。本公司股本 9,095.00 万元业经天健华 证中洲（北京）会计师事务所有限公司（现已更名为天健光华（北京）会计师事务所有限公 司）以天健华证中洲验(2008）GF 字第 010014 号验资报告验证。 22、 资本公积 2008 年 12 月 31 项 目 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 日 股本溢价*1 138,505,447.51 - 37,450,000.00 101,055,447.51 其它*2 151,800.00 168,900.00 - 320,700.00 合 计 138,657,247.51 168,900.00 37,450,000.00 101,376,147.51 *1 股本溢价减少系资本公积转增股本，详见附注一、公司基本情况。 *2 其它系收到北京市高新技术成果转化服务中心资金 168,900.00 元，根据文件规 定，计入资本公积。 23、 盈余公积 项 目 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 法定盈余公积 5,931,895.29 3,677,927.79 - 9,609,823.08 任意盈余公积 - - - - 合 计 5,931,895.29 3,677,927.79 - 9,609,823.08 - 113 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 24、 未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 55,790,426.53 21,434,816.89 加：会计政策变更 - 260,145.55 前期差错更正 - - 本年年初未分配利润 55,790,426.53 21,694,962.44 加：本年净利润 45,849,235.43 37,608,271.83 可供分配利润 101,639,661.96 59,303,234.27 减：提取法定盈余公积 3,677,927.79 3,512,807.74 可供股东分配利润 97,961,734.17 55,790,426.53 减：提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 13,375,000.00 - 转作股本的普通股股利* - - 年末未分配利润 84,586,734.17 55,790,426.53 * 2008 年 4 月 16 日，本公司 2007 年度股东大会通过 2007 年度利润分配决议，同意按 2007 年度净利润的 10%提取法定盈余公积金；以 2007 年 12 月 31 日总股本 5350 万股为基数，向 全体股东每 10 股转增 7 股，并向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.50 元（含税）。应 支付的现金红利合计 13,375,000.00 元，已于 2008 年 5 月 8 日发放完毕。 25、 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 营业收入 228,862,222.85 150,368,994.74 其中：主营业务收入 228,188,476.85 149,244,990.74 其他业务收入 673,746.00 1,124,004.00 营业成本 137,516,062.31 88,395,001.26 其中：主营业务成本 137,488,672.26 88,339,187.06 其他业务成本 27,390.05 55,814.20 2008 年度营业收入较 2007 年度增长 52.2%，营业成本较上年增长 55.57%，主要是香港公 司和海南公司业务规模增长，营业收入相应增长较多等原因所致。 （2）按业务类别分项列示如下： 2008 年度 2007 年度 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售 188,381,237.97 111,156,677.07 121,770,244.95 70,537,557.77 其中：自有产品 99,386,803.32 58,758,935.18 86,508,718.52 51,342,167.79 - 114 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 代理商品 88,994,434.65 52,397,741.89 35,261,526.43 19,195,389.98 系统项目 38,679,711.54 26,114,386.32 26,847,992.48 17,728,627.12 运营服务 1,127,527.34 217,608.87 626,753.31 73,002.17 其他 673,746.00 27,390.05 1,124,004.00 55,814.20 合计 228,862,222.85 137,516,062.31 150,368,994.74 88,395,001.26 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项 目 2008 年度 2007 年度 前五名客户收入总额 124,628,003.48 96,093,449.07 占全部销售收入的比例 54.46% 64.39％ 26、 营业税金及附加 税 种 2008 年度 2007 年度 营业税 232,796.03 356,038.70 城市维护建设税 1,180,148.54 858,350.96 教育费附加 505,777.94 367,864.72 合 计 1,918,722.51 1,582,254.38 27、 销售费用 项 目 2008 年度 2007 年度 销售费用 17,518,402.21 8,676,399.15 合 计 17,518,402.21 8,676,399.15 本公司 2008 年度销售费用较 2007 年度增长 101.91%，主要系本公司 2008 年度人工成本 增长较多、宣传推广费用增长较多，以及香港公司及海南公司业务规模扩大，销售费用相应 增加等原因所致。 28、 管理费用 项 目 2008 年度 2007 年度 管理费用 19,568,989.58 10,895,676.75 合 计 19,568,989.58 10,895,676.75 本公司 2008 年度管理费用较 2007 年度增长 79.6%，主要系本公司 2008 年度人工成本增 长较多、研发费用增长较多，以及香港公司及海南公司业务规模扩大，管理费用相应增加等 原因所致。 29、 财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 1,001,999.99 487,445.00 - 115 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 减：利息收入 3,059,156.44 1,131,505.48 减：汇兑收益 78,740.33 213,342.45 手续费及其他 122,275.10 50,266.10 合 计 -2,013,621.68 -807,136.83 30、 资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账损失 2,811,302.73 1,005,273.74 长期股权投资减值损失 - - 合 计 2,811,302.73 1,005,273.74 31、 营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置利得合计 - 2,280.00 其中：固定资产处置利得 - 2,280.00 无形资产处置利得 - - 收到的市场推广现金补贴 *1 589,001.22 726,517.34 增值税返还*2 767,965.79 688,505.64 上市补贴 - 2,000,000.00 政府补助利得*3 1,335,471.92 14,000.00 其他 20,566.67 489.20 合 计 2,713,005.60 3,431,792.18 *1 根据 NOVATEL.INC.市场宣传基金的使用说明，本公司在市场宣传推广活动中发生 的费用，其中 60%可由其承担返还，本公司于收到相关补助基金时作为营业外收入。 *2 如附注六所述，本公司享受增值税退税优惠，实际收到退税款时作为营业外收入。 *3 政府补助所得主要包括： “北斗卫星海洋渔业综合位置信息服务软件”项目本年完 成验收工作，转入营业外收入 75 万元；本年发行中关村企业债券 1500 万元，收到北京中关村 科技担保公司返还的债券补贴款 235,923.17 元；本年收到中关村贷款贴息收入 236,498.75 元，计入营业外收入。 32、 营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损失合计 24,606.60 39,863.30 其中：固定资产处置损失 24,606.60 39,863.30 捐赠支出 - 20,000.00 其他 28,200.00 - - 116 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 合 计 52,806.60 59,863.30 33、 所得税 项 目 2008 年度 2007 年度 当期所得税费用 8,825,736.23 6,623,542.13 递延所得税费用 -472,407.47 -196,664.93 合 计 8,353,328.76 6,426,877.20 34、 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 45,849,235.43 37,608,271.83 加：资产减值准备 2,811,302.73 1,005,273.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,291,764.52 1,862,634.52 无形资产摊销 19,109.05 - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 24,606.60 37,583.30 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,001,999.99 487,445.00 投资损失（收益以“－”号填列） - -41,693.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -472,407.47 -196,664.93 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,152,513.71 -7,525,224.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,263,915.70 -18,594,011.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,012,351.92 17,103,686.61 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -7,878,466.64 31,747,300.34 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 155,519,024.42 203,963,830.04 减：现金的年初余额 203,963,830.04 45,713,199.81 - 117 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 补充资料 2008 年度 2007 年度 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -48,444,805.62 158,250,630.23 （2）现金和现金等价物 项目 2008 年度 2007 年度 一、现金 155,519,024.42 203,963,830.04 其中：库存现金 196,576.09 32,927.44 可随时用于支付的银行存款 155,322,448.33 203,930,902.60 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 155,519,024.42 203,963,830.04 四、公司使用受限制的现金和现金等价物 3,769,685.00 3,046,895.00 （3）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 利息收入 3,059,156.44 1,131,505.48 政府补助 2,076,038.59 11,744,863.85 其他 189,802.16 19,429.99 合 计 5,324,997.19 12,895,799.32 B、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 差旅费 1,673,563.25 2,573,773.22 交际应酬费 2,211,514.41 1,549,431.28 办公费 1,398,922.65 1,439,433.30 技术开发费 3,763,464.68 2,667,618.43 投标保证金 1,302,100.00 - 评审外协费 5,196,015.13 1,033,655.70 通讯费 470,014.81 525,660.34 会议费 456,424.40 564,984.09 修理费 254,817.73 303,667.12 邮递费 576,903.49 276,715.48 - 118 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 租赁费 183,483.41 272,794.58 物业费 376,929.20 794,283.65 物料消耗 849,873.40 438,959.60 广告费 1,540,768.52 518,828.00 项目备用金 4,759,872.00 569,593.42 其他 1,440,969.26 1,524,190.22 合 计 26,455,636.34 15,053,588.43 C、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 债券发行公证服务费 9,500.00 150,445.00 上市融资费 - 5,471,869.39 合 计 9,500.00 5,622,314.39 (九)—II、母公司财务报表主要项目注释 1、应收帐款 （1）应收账款按类别列示如下： 2008 年 12 月 31 日 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 55,791,781.10 93.77% 2,789,589.06 53,002,192.04 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 - - - - 其他不重大应收账款 3,704,121.28 6.23% 297,623.56 3,406,497.72 合 计 59,495,902.38 100.00% 3,087,212.62 56,408,689.76 2007 年 12 月 31 日 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 22,975,250.00 84.96% 1,148,762.50 21,826,487.5 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 - - - - 其他不重大应收账款 4,066,359.42 15.04% 230,430.47 3,835,928.95 合 计 27,041,609.42 100.00% 1,379,192.97 25,662,416.45 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 59,286,252.38 99.65% 2,964,312.62 56,321,939.76 1－2 年（含） 149,400.00 0.25% 74,700.00 74,700.00 2－3 年（含） 60,250.00 0.10% 48,200.00 12,050.00 - 119 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 3 年以上 - - - - 合 计 59,495,902.38 100.00% 3,087,212.62 56,408,689.76 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 26,981,359.42 99.78% 1,349,067.97 25,632,291.45 1－2 年（含） 60,250.00 0.22% 30,125.00 30,125.00 2－3 年（含） - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 27,041,609.42 100.00% 1,379,192.97 25,662,416.45 2、 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 7,508,569.17 86.54% 180,000.00 7,328,569.17 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 35,500.00 0.41% 35,500.00 - 其他不重大其他应收款 1,132,179.65 13.05% 188,363.21 943,816.44 合 计 8,676,248.82 100.00% 403,863.21 8,272,385.61 2007 年 12 月 31 日 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 3,790,262.08 84.19% - 3,790,262.08 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 711,762.72 15.81% 61,563.14 650,199.58 合 计 4,502,024.80 100.00% 61,563.14 4,440,461.66 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 8,562,620.32 98.69% 329,298.96 8,233,321.36 1－2 年（含） 78,128.50 0.90% 39,064.25 39,064.25 2－3 年（含） 15,500.00 0.18% 15,500.00 - 3 年以上 20,000.00 0.23% 20,000.00 - 合 计 8,676,248.82 100.00% 403,863.21 8,272,385.61 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 4,466,524.80 99.22% 33,813.14 4,432,711.66 1－2 年（含） 15,500.00 0.34% 7,750.00 7,750.00 - 120 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 2－3 年（含） 20,000.00 0.44% 20,000.00 - 3 年以上 - - - - 合 计 4,502,024.80 100.00% 61,563.14 4,440,461.66 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 2007 年 12 月 31 项 目 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 日 对子公司投资 10,011,801.40 70,980,500.00 - 80,992,301.40 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 对其他企业投资 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 合 计 12,011,801.40 70,980,500.00 - 82,992,301.40 减：长期股权投资减值准备 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 净 额 10,011,801.40 70,980,500.00 - 80,992,301.40 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有的 被投资单位名 本年 持股 初始金额 2008-1-1 本年增加 2008-12-31 表决权 称 减少 比例 比例 海南北斗星通 信息服务有限 10,000,000.00 10,000,000.00 70,980,500.00 - 80,980,500.00 100% 100% 公司 北斗星通导航 11,801.40 11,801.40 - - 11,801.40 100% 100% 有限公司 北京北斗天元 导航系统技术 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 28.57% 28.57% 有限公司 合 计 12,011,801.40 12,011,801.40 70,980,500.00 - 82,992,301.40 - - （3）长期股权投资减值情况 2007 年 12 月 31 本年计 本年减少额 2008 年 12 月 31 被投资单位名称 日 提额 转回 转销 日 北京北斗天元导航系统技术有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 营业收入 178,154,127.60 139,968,065.30 - 121 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 其中：主营业务收入 177,602,926.60 138,844,061.30 其他业务收入 551,201.00 1,124,004.00 营业成本 103,981,995.91 82,130,285.70 其中：主营业务成本 103,954,605.86 82,074,471.50 其他业务成本 27,390.05 55,814.20 （2）按业务类别分项列示如下： 2008 年度 2007 年度 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售 136,575,037.83 76,401,960.78 111,369,315.51 64,272,842.21 其中：自有产品 84,922,914.45 46,235,121.78 86,508,718.52 51,342,167.79 代理商品 51,652,123.38 30,166,839.00 24,860,596.99 12,930,674.42 系统项目 39,900,361.43 27,335,036.21 26,847,992.48 17,728,627.12 运营服务 1,127,527.34 217,608.87 626,753.31 73,002.17 其他 551,201.00 27,390.05 1,124,004.00 55,814.20 合计 178,154,127.60 103,981,995.91 139,968,065.30 82,130,285.70 (十) 关联方关系及其交易 （十）—I、关联方关系 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业关系 经济性质或类型 周儒欣 控股股东 自然人 海南北斗星通信息服务有限公司 控股子公司 有限公司 北斗星通导航有限公司 控股子公司 有限公司 2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 股东名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 周儒欣 3,063.20 万元 57.26 2,144.24 万元 - - - 5,207.44 万元 57.26 海南北斗星通信息服务 1,000.00 万元 100.00 7,098.05 万元 - - - 8,098.05 万元 100.00 有限公司 北斗星通导航有限公司 11,801.40 元 100.00 - - - - 11,801.40 元 100.00 3、不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 与本公司的关系 北京北斗天元导航系统技术有限公司 本公司参股公司 - 122 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 李建辉 本公司股东 赵耀升 本公司股东 秦加法 本公司股东 杨忠良 本公司股东 （十）—II、关联方交易 1、定价政策 本公司参照市场价格确定关联交易价格。 2、 购买商品或接受劳务 2008 年度 2007 年度 关联方名称 定价政策 金额 比例 金额 比例 北京北斗天元导航系统技术 - - 200,000.00 0.28% 有限公司 合计 - - 200,000.00 0.28% 本公司 2006 年 4 月与北京北斗天元导航系统技术有限公司签订《技术开发（合作）合 同》，合同金额为人民币 20 万元，合同有效期 5 年，本公司已预付合同款 14 万元，目前该 合同尚未履行完毕。 3、 担保事项 2007 年 6 月，本公司与北京中关村科技担保有限公司签订金额 2000.00 万元的最高额委 托保证合同，合同约定：最高授信额度的使用期间为 2007 年 6 月 29 日至 2009 年 6 月 29 日， 北京中关村科技担保有限公司在此期间以保证的方式为本公司向北京银行股份有限公司两桥 支行的借款提供担保。同时，本公司以公司房屋作抵押向北京中关村科技担保有限公司提供 抵押反担保，本公司股东周儒欣、赵耀升、李建辉、秦加法及杨忠良为该等事项提供反担保。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在该授信额度下的银行借款。 4、高管薪酬 2008 年度，本公司向关键管理人员共支付报酬 295.30 万元。 （十）—III、关联方往来款项余额 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算原因 金额 比例 - 123 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算原因 金额 比例 北京北斗天元导航系 预付账款 140,000.00 1.10% 项目未完成 140,000.00 9.39% 统技术有限公司 (十一) 或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 (十二) 承诺事项 如附注十（二）所述，2008 年度，本公司以自有房产向北京中关村科技担保有限公司提供 抵押反担保，抵押房产原值为 32,881,090.25 元，净值为 29,578,661.91 元。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在该授信额度下的银行借款。 (十三) 资产负债表日后事项的非调整事项 1、 投资设立子公司 2009 年 3 月 9 日，本公司第二届二次董事会通过决议，同意本公司与自然人韩绍伟拟合资 设立和芯星通科技（北京）有限公司。双方已于 2009 年 3 月 8 日签署了《合作协议》。拟设 立的公司注册资本 5000 万元。其中本公司以 3500 万元人民币现金出资，占注册资本的 70%； 韩绍伟以其个人持有的、评估价值不低于 1500 万元的、与卫星导航接收机研制相关的专有技 术和无形资产作为出资，占注册资本的 30%。 截至本报日止，新设立公司尚处于筹备阶段，需取得国家相关部门批准后成立。 2、 利润分配 2009 年 3 月 15 日，本公司第二届三次董事会通过决议，同意本公司以 2008 年 12 月 31 日总股本 9095 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元（含税），剩余 未分配利润 75,491,734.17 元滚存至下一年度。 上述预案尚需提交本公司年度股东大会审议。 (十四) 其他重要事项 2008 年 11 月 25 日，本公司董事会审议通过了《股票期权激励计划（草案）》，本激励计 - 124 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 划的主要内容如下：以公司董事、高级管理人员以及其他业务人员为激励对象，授予 500 万 份股票期权，对应的标的股份数量为 500 万股。其中，首次授予 270 万份，股票期权的行权 价格为 12.37 元。剩余 230 万份，将不超过 2 次授予完毕。本激励计划有效期为 8 年，首次 授予的股票期权自授予日起 4 年内有效，等待期一年；以后各次授予的股票期权，等待期不 少于一年，自授予日起 5 年内有效，但不应超过本激励计划的有效期。本次激励计划的行权 条件包括公司业绩目标和个人绩效考核目标两个方面。 本次股权激励计划尚待中国证监会备案和本公司股东大会批准。 (十五) 补充资料 1. 非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号” ），本公司非经常性损益如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 -24,606.60 -37,583.30 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 1,335,471.92 2,014,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 - - 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 - - 备 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 - - 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， - - 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 - - 动产生的损益 - 125 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 - 1,729,277.96 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出* 581,367.89 707,006.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 非经常性损益合计（影响利润总额） 1,892,233.21 4,412,701.20 减：所得税影响数 283,834.98 661,905.18 非经常性损益净额（影响净利润） 1,608,398.23 3,750,796.02 其中：影响少数股东损益 - - 影响归属于母公司普通股股东净利润 1,608,398.23 3,750,796.02 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 44,240,837.20 33,857,475.81 *本公司系软件企业，享受软件产品增值税即征即退优惠政策，收到的增值税退税所形成 的营业外收入是一种常发性的经营性收益，故 2008 年度未作为非经常性损益处理。 2. 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2008 年修订）》 、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 （中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号）要求计算的净资产收益率 和每股收益如下： 1) 计算结果 2008 年度 报告期利润 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 16.02 17.04 0.50 0.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ） 15.46 16.44 0.49 0.49 2007 年度 报告期利润 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 14.82 28.11 0.50 0.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ） 13.34 25.31 0.45 0.45 2) 每股收益的计算过程 - 126 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 项目 序号 2008 年度 2007 年度 归属于本公司普通股股 1 东的净利润 45,849,235.43 37,608,271.83 扣除所得税影响后归属 于母公司普通股股东净 2 利润的非经常性损益 1,608,398.23 3,750,796.02 归属于本公司普通股股 东、扣除非经常性损益 3=1-2 后的净利润 44,240,837.20 33,857,475.81 年初股份总数 4 53,500,000.00 40,000,000.00 公积金转增股本或股票 5* 股利分配等增加股份数 37,450,000.00 28,000,000.00 6 13,500,000.00 发行新股或债转股等增 6* 9,450,000.00 加股份数 6 发行新股或债转股等增 7 4 加股份下一月份起至报 7 告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等 8 减少股份数 减少股份下一月份起至 9 报告期年末的月份数 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 平均数 90,950,000.00 75,650,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.50 0.50 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.49 0.45 已确认为费用的稀释性 14 潜在普通股利息 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增 17 加股份数 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.50 0.50 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） ×(1-15)]÷(11+17) 0.49 0.45 * 本公司 2008 年以资本公积转增股本，每 10 股转送 7 股。为保持会计指标的可比性，本 公司按调整后的股数重新计算 2007 年度的每股收益。2007 年初股数为 4000 万股，按 10:7 计 算应增加股数 2800 万股；2007 年 8 月完成发行 1350 万股，按 10:7 计算应增加股数 945 万股。 - 127 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 (十六) 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2009年3月15日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 - 128 - 北京北斗星通导航技术股份有限公司 2008 年度报告 第十二节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人周儒欣先生、公司财务总监李树辉先生及会计机构负 责人王建茹女士签名并盖章的会计报表。 2、载有天健光华（北京）会计师事务所盖章、注册会计师叶金福、滕忠诚 签名并盖章的公司 2008 年度审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 4、备查文件备置地点：董事会办公室。 北京北斗星通导航技术股份有限公司 二○○九年三月十五日 法定代表人：周儒欣 - 129 -