中国石化(600028)2006年年度报告

中国石油化工股份有限公司 二零零六年年度报告 2007 年 4 月 6 日 目录 公司简介 ………………………………………………………………………………P1 主要财务数据及指标 …………………………………………………………………P2 股本变动及主要股东持股情况 ………………………………………………………P9 董事长致辞 ……………………………………………………………………………P14 经营业绩回顾及展望 …………………………………………………………………P17 健康、安全、环境 …………………………………………………………………… P24 管理层讨论与分析 ……………………………………………………………………P25 重大事项 ………………………………………………………………………………P39 关联交易 ………………………………………………………………………………P48 公司治理 ………………………………………………………………………………P51 股东大会情况简介 ……………………………………………………………………P61 董事会报告 ……………………………………………………………………………P62 监事会报告 ……………………………………………………………………………P71 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……………………………………………P74 主要全资、控股及参股公司 …………………………………………………………P85 注册会计师对差异调节表出具的审阅报告 …………………………………………P87 新旧中国会计准则股东权益差异调节表 ……………………………………………P88 财务会计报告 …………………………………………………………………………P92 公司资料 ………………………………………………………………………………P269 备查文件 ………………………………………………………………………………P273 董事、高级管理人员书面确认 ………………………………………………………P274 本年度报告包括前瞻性陈述。除历史事实陈述外，所有本公司预计或期待未来可能或即 将发生的业务活动、事件或发展动态的陈述（包括但不限于预测、目标、估计及经营计 划）都属于前瞻性陈述。受诸多可变因素的影响，未来的实际结果或发展趋势可能会与 这些前瞻性陈述出现重大差异。本年度报告中的前瞻性陈述为本公司于二零零七年四月 六日作出，本公司没有义务或责任对该等前瞻性陈述进行更新。 重要提示：中国石油化工股份有限公司（「中国石化」）董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。中国石化董事李德水、姚 中民、范一飞因公务未能出席，分别委托董事刘仲藜、陈同海、王天普代为出席会议并 行使表决权。中国石化董事长陈同海先生，董事、总裁王天普先生，董事、高级副总裁 兼财务总监戴厚良先生，会计机构负责人刘运先生保证本年度报告中的财务报告真实完 整。 公司简介 中国石化是在香港、纽约、伦敦、上海四地上市的中国公司，亦是上、中、下游综合一 体化的能源化工公司。中国石化及其附属公司（「本公司」）的主要业务包括： y 石油和天然气的勘探、开发、生产和贸易 y 石油的加工，石油产品的生产，石油产品的贸易及运输、分销和营销 y 石化产品的生产、分销和贸易 根据二零零六年的营业额，本公司列中国上市公司之首位。本公司是： y 中国及亚洲最大的石油和石化公司 y 中国及亚洲最大的汽油、柴油、航空煤油及其他主要石油产品的生产商和分销 商之一 y 中国第二大石油和天然气生产商 本公司的竞争实力主要体现为： y 在中国成品油生产和销售中的主导地位 y 中国最大的石化产品生产商 y 在中国经济增长最快的区域拥有战略性的市场地位 y 拥有完善、高效、低成本的营销网络 y 一体化的业务结构拥有较强的抗行业周期波动的能力 y 品牌著名，信誉优良 本公司将全面落实科学发展观，在实现公司内涵快速发展、盈利能力和市场竞争力不断 提高的同时，认真履行企业的社会职责，节约资源，保护环境，努力推进中国石化持续、 有效、和谐发展。 1 主要财务数据及指标 1 按中国会计准则及制度编制的财务数据和业务数据摘要 (1) 本公司二零零六年度主要财务数据和业务数据摘要 项目 截至 2006 年 12 月 31 日止年度 人民币百万元 利润总额 73,252 净利润 50,664 扣除非经常性损益后的净利润 48,573 主营业务利润 136,264 其他业务利润 969 营业利润 71,296 投资收益 43 补贴收入 5,000 营业外收支净额 3,087(净支出) 经营活动产生的现金流量净额 102,587 现金及现金等价物净减少额 5,657 非经常性损益项目及涉及金额： 项目 截至 2006 年 12 月 31 日止年度 （收入）/支出 （收入）／支出 人民币百万元 处置长期股权投资收益 (25) 以前年度已经计提各项减值准备的转回 (583) 营业外支出（扣除公司日常根据企业 会计制度规定计提的资产减值准备） 2,859 其中：处置固定资产损失 1,782 减员费用 236 捐赠支出 95 营业外收入 (372) 补贴收入 (5,000) 相应税项调整 1,030 合计 (2,091) (2) 按中国会计准则及制度编制的主要财务数据和指标 项目 附注 截至 12 月 31 日止年度 2006 年 2005 年 2004 年 人民币 百 人民币 人民币 万元 百万元 百万元 主营业务收入 1,044,579 799,115 590,632 净利润 50,664 39,558 32,275 每股收益（人民币元） 全面摊薄 (i) 0.584 0.456 0.372 2 加权平均 (ii) 0.584 0.456 0.372 每股经营活动产生的现金流量净额 1.183 0.980 0.809 （人民币元） 净资产收益率(%) 全面摊薄 (iii) 19.878 18.346 17.320 加权平均 (iv) 21.457 19.682 18.403 扣除非经常性损益后的净资产收益率 (%) 19.058 16.232 19.316 全面摊薄 20.572 17.414 20.524 加权平均 项目 于 12 月 31 日 2006 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 总资产 594,550 520,572 460,081 股东权益（不含少数股东权益） 254,875 215,623 186,350 每股净资产（人民币元） 2.940 2.487 2.149 调整后的每股净资产（人民币元） 2.865 2.426 2.102 附注： i 全面摊薄每股收益=报告年度净利润／报告年度末总发行股本数 ii 加权平均每股收益=报告年度净利润／（年初股份总数+报告年度内因公积金转增 股本或股票股利分配等变化股份数+（报告年度因发行新股或债转股等变化股份数 ×变化股份下一月份起至报告年度末的月份数／报告年度月份数）－（报告年度 因回购或缩股等变化股份数×变化股份下一月份起至报告年度末的月份数／报告 年度月份数）） iii 全面摊薄净资产收益率=（报告年度净利润／报告年度末股东权益）×100% iv 加权平均净资产收益率=（报告年度净利润／（年初净资产+报告年度净利润／2+ （报告年度因发行新股或债转股等新增净资产×新增净资产下一月份起至报告年 度末的月份数／报告年度月份数）－（报告年度因回购或现金分红等变化净资产 ×变化净资产下一月份起至报告年度末的月份数／报告年度月份数）））×100% (3) 按中国会计准则及制度编制的利润表附表 项目 截至 2006 年 截至 2005 年 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 净资产收益率(%) 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 53.46 57.71 52.74 56.58 营业利润 27.97 30.20 26.37 28.29 净利润 19.88 21.46 18.35 19.68 扣除非经常性损益后的净利润 19.06 20.57 16.23 17.41 3 项目 截至 2006 年 截至 2005 年 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 每股收益 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务利润 1.572 1.572 1.312 1.312 营业利润 0.822 0.822 0.656 0.656 净利润 0.584 0.584 0.456 0.456 扣除非经常性损益后的净利润 0.560 0.560 0.404 0.404 (4) 报告期内合并股东权益变动情况及变化原因 单位：人民币百万元 项目 股本 资 本 公 法定 法定 任意 未确认 未分配 股 东 权 积 盈 余 公 公益金 盈余公 投 资 损 利润 益 积 积 失 合计 期初数 86,702 37,121 13,514 13,514 7,000 (594) 58,366 215,623 本期增 — 486 18,580 — 20,000 (627) 50,664 89,103 加 本期减 — — — (13,514) — — (36,337) (49,851) 少 期末数 86,702 37,607 32,094 — 27,000 (1,221) 72,693 254,875 变动原因如下： i 二零零六年年末资本公积为人民币 376.07 亿元，比年初增加人民币 4.86 亿元， 原因是中国石化的一家子公司于二零零六年进行债务重组，借款银行免除借款本 金及利息。因上述债务重组而产生的收益计入资本公积。 ii 二零零六年年末法定盈余公积为人民币 320.94 亿元，比年初增加人民币 185.80 亿元，原因是中国石化按照中国会计准则及制度编制的合并净利润人民币 506.64 亿元的 10%提取法定盈余公积；另外，根据二零零六年一月一日起实施的《公司法》 第 167 条，中国石化不再提取法定公益金。根据财政部颁布的《关于〈公司法〉 施行后有关企业财务处理问题的通知》，中国石化对二零零五年十二月三十一日的 法定公益金结余人民币 135.14 亿元转作法定盈余公积管理使用； iii 二零零六年年末任意盈余公积为人民币 270 亿元，比年初增加人民币 200 亿元， 原因是中国石化于本年度建议提取人民币 200 亿元至任意盈余公积； iv 二零零六年年末未确认投资损失为人民币 12.21 亿元，比年初人民币 5.94 亿元增 加人民币 6.27 亿元，为超出长期股权投资金额的未确认投资损失； v 二零零六年年末未分配合并利润为人民币 726.93 亿元，比年初增加人民币 143.27 亿元，原因是中国石化于二零零六年按照中国会计准则及制度实现合并净利润人 4 民币 506.64 亿元，扣除于本年度提取法定盈余公积人民币 50.66 亿元及建议提取 人民币 200 亿元至任意盈余公积，并宣派二零零六年年度中期及二零零五年年度 末期股利合计人民币 112.71 亿元；及 vi 二零零六年年末股东权益合计人民币 2,548.75 亿元，比年初增加人民币 392.52 亿 元。 (5) 合并资产减值准备明细表 单位：人民币百万元 项目 年 初 本 年 本 年 重分 本 年 年 末 余额 计提 冲回 类 核销 余额 1 坏账准备 6,652 545 (266) — (127) 6,804 其中：应收账款减值准备 3,140 438 (153) — (91) 3,334 其他应收款减值准备 3,512 107 (113) — (36) 3,470 2 短期投资减值准备 — — — — — — 3 存货跌价准备 892 419 (317) — (128) 866 4 长期股权投资减值准备 327 48 — — (59) 316 其中：长期股权投资 327 48 — — (59) 316 5 固定资产减值准备 6,234 600 — — (809) 6,025 其中：土地及建筑物 351 118 — 143 (90) 522 油气资产 843 307 — — (52) 1,098 油库、储罐及加油站 917 23 — 149 (87) 1,002 厂房、机器、设备、运输 (292 4,123 152 — (580) 3,403 工具及其他 ) 6 无形资产减值准备 — — — — — — 7 在建工程减值准备 — — — — — — 8 委托贷款减值准备 — — — — — — (6) 财务报表项目变动情况表 年度间数据变动幅度达 30%以上，或占本公司报表日资产总额 5%或以上或利润总额 10% 以上的报表项目具体情况及变动原因说明： 项目 于 12 月 31 日 增加／（减少） 变动主要原因 2006 年 2005 年 金额 百分 比 人民币 人民币 人民币 (%) 百万元 百万元 百万元 (40.8 主要为公司进一步加强 货币资金 8,723 14,747 (6,024) ) 了资金集中管理力度。 主要为整合子公司增加 长期股权投资 27,483 14,146 13,337 94.3 的股权投资差额及对联 营公司的投资 短期借款 30,515 16,124 14,391 89.3 主要为补充经营性资金 主要为成品油销售预收 预收账款 19,689 14,086 5,603 39.8 款增加所致 5 详情请参见按中国会计 应交税金 11,348 5,262 6,086 115.7 准则及制度编制的会计 报表附注 21 主要为未付的新增部分 其他应交款 3,731 1,830 1,901 103.9 石油特别收益金所致 主要为未付工程款及收 其他应付款 36,065 24,161 11,904 49.3 购油气资产应付款增加 (48.4 主要为预提未付的生产 预提费用 264 512 (248) ) 经营费用减少 主要为提取本年度法定 盈余公积 59,094 34,028 25,066 73.7 盈余公积和建议提取任 意盈余公积 未确认的投资损 不适 超出长期股权投资金额 (1,221) (594) 626.9 失 用 的未确认的投资损失 项目 截至 12 月 31 日止年度 增加／（减少） 变动主要原因 2006 年 2005 年 金额 百分比 人民币 百 人民币百 人民币 (%) 万元 万元 百万元 详情请参见管理层讨 主营业务收入 1,044,579 799,115 245,464 30.7 论与分析 详情请参见管理层讨 主营业务成本 880,029 668,249 211,780 31.7 论与分析 主营业务税金及 主要为计提石油特别 28,286 17,152 11,134 64.9 附加 收益金所致 详情请参见按中国会 投资收益 43 813 (770) (94.7) 计准则及制度编制的 会计报表附注 36 详情请参见按中国会 补贴收入 5,000 9,415 (4,415) (46.9) 计准则及制度编制的 会计报表附注 37 详情请参见按中国会 营业外支出 3,459 5,969 (2,510) (42.1) 计准则及制度编制的 会计报表附注 38 主要为整合子公司减 少数股东损益 696 2,902 (2,206) (76.0) 少少数股东所占利润 超出长期股权投资金 未确认的投资损 627 (119) 746 626.9 额的未确认的投资损 失/(转回) 失 2 节录自按国际财务报告准则编制的财务报表 单位：人民币百万元 截至 12 月 31 日止年度 项目 2006 年 2005 年 2004 年 2003 年 2002 年 6 营业额、其他经营收入及其他收入 1,076,402 832,687 619,915 449,168 350,213 经营收益 83,820 68,246 62,891 39,286 29,574 除税前利润 78,923 64,656 59,442 35,466 25,196 本公司股东应占利润 53,912 41,455 35,335 22,558 16,397 每股基本净利润（人民币元） 0.622 0.478 0.408 0.260 0.189 每股净利润（按年末已发行股数） 0.622 0.478 0.408 0.260 0.189 （人民币元） 已占用资本回报率(%) 13.26 11.95 12.59 9.07 6.93 净资产收益率(%) 20.51 18.48 18.28 13.08 9.78 每股经营活动产生的现金流量净 1.106 0.902 0.795 0.731 0.650 额（人民币元） 单位：人民币百万元 于 12 月 31 日 项目 2006 年 2005 年 2004 年 2003 年 2002 年 非流动资产 466,323 401,983 358,152 319,413 302,771 流动负债净额 65,335 27,954 26,758 26,537 18,362 非流动负债 116,199 119,049 106,099 93,661 91,982 少数股东权益 21,944 30,679 31,955 26,716 24,842 本公司股东应占权益 262,845 224,301 193,340 172,499 167,585 每股净资产（人民币元） 3.032 2.587 2.230 1.990 1.933 调整后的每股净资产（人民币元） 2.957 2.526 2.219 1.961 1.919 资本负债率* (%) 29.33 33.36 33.95 33.60 34.14 * 资本负债率＝（长期借款／（本公司股东应占权益＋长期借款））×100% 3 按中国会计准则及制度和国际财务报告准则编制的经审计的会计报表之差异 (1)按中国会计准则及制度计算之净利润和按国际财务报告准则计算之年度利润的重 大差异的影响分析 项目 截至 12 月 31 日止年度 2006 年 2005 年 人民币百万元 人民币百万元 按中国会计准则及制度编制的会计报表之净利润 50,664 39,558 调整： 股权投资差额 1,158 200 注资海南炼化和收购采油资产 1,013 535 收购中国石化新星 117 117 开办费 703 435 油气资产折旧 666 751 一般性借款费用资本化（已扣除折旧影响） 524 507 债务重组带来的收入 486 — 土地使用权重估冲减摊销 26 24 政府补助冲减折旧 12 4 长期资产减值亏损 (150) — 7 油气资产的清理报废（已扣除折旧影响） (335) (310) 未确认的投资损失 (627) 119 以上调整对税务之影响 (345) (485) 少数股东损益 1,496 3,321 按国际财务报告准则编制的会计报表之本年度利润 55,408 44,776 (2)按中国会计准则及制度计算之股东权益和按国际财务报告准则计算之权益的重大 差异的影响分析 项目 于 12 月 31 日 2006 年 2005 年 人民币百万元 人民币百万元 按中国会计准则及制度编制的会计报表之股东权益 254,875 215,623 调整： 股权投资差额 1,358 200 注资海南炼化和收购采油资产 (1,628) 745 收购中国石化新星 (2,461) (2,578) 开办费 (64) (22) 油气资产折旧 12,749 12,233 一般性借款费用资本化 2,636 2,112 土地使用权重估 (927) (953) 政府补助 (576) (588) 油气资产的清理报废 2,725 3,060 可供出售证券公允价值变动 38 — 以上调整对税务之影响 (5,880) (5,531) 少数股东权益 21,944 30,679 按国际财务报告准则编制的会计报表之权益 284,789 254,980 * 以上节录自按国际财务报告准则编制的会计报表数字已经过毕马威会计师事务所审 计。 8 股本变动及主要股东持股情况 1 股份变动情况表 单位：万股 注 项目 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例% 发行新 送股 公 其 小计 数量 比例% 股 积 他 金 转 股 一、有限售 6,712,195.1 77.4 - -78,400.0 - - -78,400.0 6,633,795.1 76.51 条件股份 1、国家持股 6,653,519.1 76.7 - -77,714.7 - - -77,714.7 6,575,804.4 75.84 2、国有法人 58,676.0 0.7 - -685.3 - - -685.3 57,990.7 0.67 持股 3、其他内资 - - - - - - - - - 持股 ４、外资持 - - - - - - - - - 股 二、无限售 1,958,048.8 22.6 78,400.0 - - 78,400.0 2,036,448.8 23.49 条件股份 1、人民币普 280,000.0 3.2 78,400.0 - - 78,400.0 358,400.0 4.13 通股 2、境内上市 - - - - - - - - - 的外资股 3、境外上市 1,678,048.8 19.4 - - - - - 1,678,048.8 19.36 的外资股 4、其他 - - - - - - - - - 三、股份总 8,670,243.9 100.0 - - - - - 8,670,243.9 100.00 数 注：二零零六年十月中国石化实施了股权分置改革，具体参见本报告重大事项关于股权 分置改革的有关内容。 9 2 有限售条件股份可在中国 A 股市场上市交易时间 单位：万股 时 间 限 售 期 满 新 增 可 上 有限售条件股份数 无限售条件股份 市交易股份数量 量余额 数量余额 2007 年 10 月 10 日 491,502.9 6,142,292.3 2,527,951.7 2008 年 10 月 10 日 433,512.2 5,708,780.0 2,961,463.9 2009 年 10 月 12 日 5,708,780.1 0 8,670,243.9 3 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：万股 序号 有限售条件股东 持有的有限 可上市交易 新增可上市 限售条件 名称 售条件股份 时间 交易股份数 数量 量 1 中国石油化工集 6,575,804.4 2007 年 10 433,512.2 一年 团公司 月 10 日 6,142,292.2 2008 年 10 433,512.2 两年 月 10 日 5,708,780.0 2009 年 10 5,708,780.0 三年 月 12 日 2 国泰君安证券股 57,990.7 2007 年 10 57,990.7 一年 份有限公司 月 10 日 4 股东数量和持股情况 于二零零六年十二月三十一日，中国石化的股东总数为 143,307 户，其中境内 A 股 135,372 户，境外 H 股 7,935 户。本公司最低持股量已满足香港交易所上市规 则规定。 (1) 前 10 名股东持股情况 单位：万股 股东名称 股东性质 持 股 持股总数 持有有限售 质 押 或 比 例 条件股份数 冻 结 的 % 量 股份数 量 中国石油化工集团公司 国家股 75.84 6,575,804.4 6,575,804.4 0 香港（中央结算）代理人有限公司 H 股 19.24 1,668,567.5 0 0 国泰君安证券股份有限公司 国有法人 0.67 57,996.4 57,990.7 53,353.0 股/A 股 （质押） / 3,823.0 10 （冻结） 南方绩优成长股票型证券投资基 A 股 0.15 13,417.4 0 0 金 中国人寿保险股份有限公司－分 A 股 0.15 12,736.9 0 0 红－个人分红－005L－FH002 沪 广发策略优选混合型证券投资基 A 股 0.11 9,383.6 0 0 金 易方达平稳增长证券投资基金 A股 0.10 8,979.6 0 0 易方达价值精选股票型证券投资 A 股 0.09 8,158.0 0 0 基金 中国人寿保险(集团)公司－传统 A 股 0.09 7,891.3 0 0 －普通保险产品 嘉实主题精选混合型证券投资基 A 股 0.08 6,867.6 0 0 金 (2) 前 10 名无限售条件股东持股情况 单位：万股 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 香港（中央结算）代理人有限公司 1,668,567.5 H 股 南方绩优成长股票型证券投资基金 13,417.4 A 股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分 12,736.9 A 股 红－005L－FH002 沪 广发策略优选混合型证券投资基金 9,383.6 A 股 易方达平稳增长证券投资基金 8,979.6 A 股 易方达价值精选股票型证券投资基金 8,158.0 A 股 中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产 7,891.3 A 股 品 嘉实主题精选混合型证券投资基金 6,867.6 A 股 诺安价值增长股票证券投资基金 5,496.2 A 股 全国社保基金一零六组合 5,295.5 A 股 上述股东关联关系或一致行动的说明： 除中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪和中国人寿保险(集 团)公司－传统－普通保险产品同属中国人寿保险(集团)公司管理，易方达平稳增长证 券投资基金和易方达价值精选股票型证券投资基金同属易方达基金公司管理，嘉实主题 精选混合型证券投资基金和全国社保基金一零六组合同属嘉实基金公司管理外，未知上 述其它前 10 名股东之间、前 10 名无限售条件股东之间或前 10 名股东和前 10 名无限售 条件股东之间存在关联关系或一致行动。 11 (3) H 股股东按《证券及期货条例》披露的资料 股东名称 持有股份身份 持有或被视为持有权 占中国石化权益（H 益的股份数量（股） 股 ） 的 大 致 百 分 比 （%） JP Morgan Chases Co. 实益拥有人 125,247,826(L) 0.75%(L) 投资经理 595,543,758(L) 3.55%(L) 789,414,302(P)(L) 4.70%(P)(L) 保管人 Templeton Asset 投资经理 1,028,373,395(L) 6.13(L) Management Limited AllianceBernstein 法团权益 1,011,751,126(L) 6.03(L) Credit Suisse Group 法团权益 899,532,830(L) 5.36(L) 662,145,050(S) 3.95(S) 29,156,750(P) 0.17(P) 注 1：(L)：好仓，(S)：淡仓，(P)：可供借出的股份； 5 控股股东及实际控制人变更情况 在报告期内中国石化的控股股东及实际控制人无变化。 (1) 控股股东 中国石化控股股东为中国石油化工集团公司（「中国石化集团公司」 ），成立于一九 九八年七月，是国家授权投资的机构和国家控股公司，注册资本为人民币 1,049 亿元，法定代表人陈同海先生。中国石化集团公司于二零零零年通过重组，将其 石油化工的主要业务投入中国石化，中国石化集团公司继续经营保留的若干石化 设施、小规模的炼油厂；提供钻井服务、测井服务、井下作业服务、生产设备制 造及维修、工程建设服务及水、电等公用工程服务及社会服务等。 (2) 中国石化目前无其他持股 10%或以上的法人股东（不包括香港（中央结算） 代理人有限公司） (3) 实际控制人情况 中国石化集团公司是中国石化的实际控制人。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 中国石化集团公司 75.84% 中国石油化工股份有限公司 12 董事长致辞 致列位股东： 首先，本人谨代表中国石化董事会向列位股东对本公司的关心和支持表示衷心感谢。 二零零六年，中国石化坚持“改革、调整、创新、发展”的工作方针，经营规模不断扩 大，资产质量不断提高，盈利能力不断增强，各项工作均取得良好成绩。通过多年努力， 公司在海相勘探理论和实践上获得重大突破，在川东北地区发现了特大型海相气田，为 公司进一步发展奠定了资源基础。二零零六年，本公司实现油气增储上产，原油产量突 破 4,000 万吨；炼油能力排名世界第三位；乙烯产能排名世界第四位；成品油销售网络 不断完善，自营加油站数量达到 2.8 万座，排名世界第三位。中国石化已成为世界级规 模的一体化能源化工公司。二零零六年，本公司营业额及其他经营收入首次突破人民币 一万亿元，已占用资本回报率（ROCE）超过 13%。按中国会计准则及制度，扣除少数股 东损益人民币 6.96 亿元之后的净利润为人民币 506.64 亿元，同比增长 28%；按国际财 务报告准则，扣除少数股东损益人民币 14.96 亿元后的净利润为人民币 539.12 亿元， 同比增长 30%。综合考虑本公司盈利及未来可持续发展的需要，董事会建议派发二零零 六年红利，全年每股人民币 0.15 元，扣除中期已派发红利每股人民币 0.04 元，年末派 发红利每股人民币 0.11 元。 二零零六年，中国石化股东年会选举产生了第三届董事会、监事会，董事会聘任了高级 管理人员，并制订了本公司三年（2006-2008 年）发展目标和重点措施。年内，本公司 按照国家要求完成了股权分置改革，实现了股东利益一致化。期后中国石化 H 股成为恒 生指数成分股。继续执行并完善内控制度，使之成为规范、系统的内部管理制度，为规 避经营风险和提高经营管理水平奠定了良好基础。 二零零六年，本公司继续深化改革。择机完成了部分子公司整合。收购了母公司从事低 品位原油开采的油田资产，完成了向海南炼油项目注资。继续深化成品油经营、化工产 品销售、物资采购和国际贸易等管理体制改革，不断完善运行体制，发挥集中管理优势， 降低成本，巩固市场地位。本公司持续推行减员增效，通过多种方式全年净减员二万四 千人。 二零零六年，本公司继续加大结构调整力度。根据市场变化，适时加大了资本投入，全 年资本支出约人民币 800 亿元。继海相油气勘探地质理论和技术重大突破在川东北地区 获得重大发现后，本公司全面展开“川气东送” 工程前期工作；加强了原油码头、原 油和成品油管线等现代物流体系建设，成品油和化工产品营销网络逐步完善，炼油、化 工生产规模进一步扩大，炼油装置对加工劣质原油的适应性不断增强。 13 二零零六年，本公司大力推进科技创新。通过深化海相油气勘探理论与技术研究，勘探 领域不断扩大。经过几年的努力，本公司完成了相当于欧Ⅳ标准的成品油质量升级技术 储备，已具备自主建设百万吨级乙烯、千万吨级炼油的技术能力。ERP 信息化技术得到 广泛应用。目前我们正加紧研发替代能源。二零零六年，本公司共申请中国专利 842 项， 获得授权 703 项，获得国家科技进步奖或国家技术发明奖 9 项。 作为中国最大的一体化能源化工公司，中国石化认真履行企业的社会责任。近几年，本 公司认真执行国家有关成品油调控政策，保证了国内成品油供应，同时也为稳定国内物 价水平做出了重大贡献。中国石化注重安全生产、保护环境，节约资源。关爱职工健康， 实现了在高负荷复杂生产条件下稳定安全生产，并向社会提供高质量、高标准产品。加 大节能降耗和节水减排力度，与去年同期相比，全年万元产值综合能耗下降 1.2%；在生 产总量上升的情况下，工业取水量下降 4.9%，外排污水中 COD 总量下降 6.3%。本公司 积极救助灾区，参与赞助失学女童的“春蕾”计划和边穷地区白内障患者的“健康快车” 等社会救助、慈善事业，促使企业与社会、环境协调发展。 中国石化各项工作成绩的取得得益于中国经济的快速发展，得益于列位股东的信任和社 会各界的支持，也得益于公司历届董事会的科学决策。在此，感谢列位股东的信任和支 持，感谢管理层和全体员工所付出的辛勤劳动，也感谢离任的诸位董事、监事为中国石 化改革发展所做出的突出贡献。 展望未来，我们既有中国经济继续较快发展为本公司提供的巨大市场机遇，也面临着市 场全面开放所带来的竞争挑战。经过多年的改革，中国石化已建立起适应市场经济和现 代企业制度要求的体制框架和机制雏形，经营实力和整体竞争力显著增强，迈上了新的 发展平台。随着改革的不断深入，董事会认为要适应新的体制和管理模式必须通过不断 地加强管理，才能巩固和扩大改革成果，把中国石化的管理提高到新水平。董事会决定 将加强管理纳入公司的长期工作方针，将工作方针调整为 “改革、调整、管理、创新、 发展”，即通过深化改革、加快调整、强化管理、锐意创新，实现中国石化的持续有效 和谐发展。 二零零七年，本公司在深化改革的同时强化管理。着力加强安全生产和节能环保，完善 重特大事故应急预案体系，加大安全生产监督管理力度。全面加强基础管理工作，以内 控制度为核心，加强标准化建设、完善内部管理制度以及各项制度的实施，推进科学管 理，不断提升经营管理水平。 二零零七年，根据市场需求和公司总体发展目标，本公司将抓住市场有利时机，加大上 游投入，全面启动“川气东送”工程。加快重点炼油化工项目建设，进一步完善现代物 流体系，支撑成品油营销、化工销售业务的快速增长。全年计划安排资本支出人民币 1,100 亿元。 14 二零零七年，本公司将根据市场变化，及时调整经营策略，优化经营，努力扩大市场占 有率，降低成本，巩固和扩大经营成果。 本人及本届董事会相信，在公司管理层及全体员工的不懈努力下，中国石化一定能取得 新的更大发展，以良好的成绩回馈股东、客户、员工和社会。 陈同海 董事长 中国北京，二零零七年四月六日 15 经营业绩回顾及展望 经营业绩回顾 二零零六年，中国经济继续保持快速发展，国内生产总值（GDP）增长 10.7%。国际原 油价格在高位大幅震荡，国内对成品油价格继续从紧控制，石化产品价格仍处于高位。 面对复杂多变的市场形势，本公司坚持科学发展观，努力扩大资源，拓展市场，大力推 进资源战略，积极应对市场变化，精心组织炼化生产，强化内部管理，充分发挥一体化 优势，注重安全生产、节能降耗和降本减费，在全体员工的共同努力下，生产经营总量 和经济效益又有了新的提高。 1 市场环境回顾 (1) 原油市场 二零零六年，受诸多因素的影响，国际原油价格在高位大幅震荡，油价在不断创 历史新高之后又大幅回落。普氏全球布伦特原油现货平均价格为 65.14 美元/桶， 同比增长 19.5%; 国内原油价格走势与国际市场基本一致。本公司二零零六年自产 原油平均实现价格为人民币 3,194.5 元/吨，同比增长 19.9%。 美元/桶 75 70 65 60 55 50 45 40 WTI-NYMEX 布伦特-IPE 35 辛塔 布伦特现货 30 杜里 25 May-04 May-05 May-06 Jan-04 Feb-04 Mar-04 Apr-04 Jun-04 Jul-04 Aug-04 Sep-04 Oct-04 Jan-05 Feb-05 Mar-05 Apr-05 Jun-05 Jul-05 Aug-05 Sep-05 Oct-05 Jan-06 Feb-06 Mar-06 Apr-06 Jun-06 Jul-06 Aug-06 Sep-06 Oct-06 Jan-07 Feb-07 Nov-04 Dec-04 Nov-05 Dec-05 Nov-06 Dec-06 国 际原油价格变化走势 (2) 成品油市场 二零零六年，国内成品油需求保持了合理的增幅。据本公司统计，二零零六年国 16 内成品油（包括汽油、柴油和煤油）表观消费量为 17,440 万吨，同比增长 6.1%。 由于国内成品油价格从紧控制，使得国内成品油价格与国际相比存在较大差距。 (3) 化工产品市场 二零零六年，国内化工产品需求继续保持增长。据本公司统计，合成树脂、合成 纤维、合成橡胶三大合成材料表观消费量同比增长 7.8%，国内乙烯当量消费量同 比增长 4.3%。国内化工产品价格与国际价格走势相同，总体价格上扬。 2 生产经营 (1) 勘探及开采 二零零六年，本公司加大勘探开发力度，优化调整勘探开发方案，在油气勘探和 开采方面取得了较好成绩。 在勘探方面，突出川东北和东部深层的天然气勘探，加强老区石油滚动勘探和新 层系勘探。全年共完成二维地震 15,175 千米，三维地震 7,582 平方千米；完成探 井 495 口，进尺 1,438.22 千米。川东北、东部老区、西部塔河等油气勘探获得新 的进展，为后继资源接替奠定了基础。 在油气开发方面，加大滚动勘探及油藏评价力度，高效动用已探明储量；在高油 价情况下，加大低品位储量动用，提高新区产能建设质量和效益，增加油气产量； 注重老油田开发过程中新工艺、新技术的应用，不断提高老区采收率。全年钻开 发井 2,649 口，进尺 5,888.9 千米，新建原油生产能力 646.5 万吨/年，新建天然气 生产能力 19 亿立方米／年。油气产量稳步增加，原油产量首次突破 4,000 万吨/年。 勘探及开采生产营运情况 2006 年 2005 年 2004 年 2006 年较 2005 年同比 变动(%) 原油产量（百万桶） 285.19 278.82 274.15 2.3 天然气产量（亿立方英尺） 2,565 2,219 2,070 15.6 新增原油可采储量（百万桶） 286 306 284 (6.5) 新增天然气可采储量（亿立方英尺） 1,615 1,406 3,520 14.9 剩余原油可采储量（百万桶） 3,295 3,294 3,267 0.03 剩余天然气可采储量（亿立方英尺） 28,567 29,517 30,330 (3.2) 剩余油气可采储量（百万桶油当量） 3,771 3,786 3,773 (0.4) 胜利油田生产营运情况 2006 年 2005 年 2004 年 2006 年较 17 2005 年同比 变动(%) 原油产量（百万桶） 194.65 191.31 189.88 1.7 天然气产量（亿立方英尺） 283 311 318 (9.0) 新增原油可采储量（百万桶） 185 247 225 (25.1) 新增天然气可采储量（亿立方英尺） 192 (36) 799 不适用 剩余原油可采储量（百万桶） 2,352 2,362 2,306 (0.4) 剩余天然气可采储量（亿立方英尺） 3,133 3,224 3,571 (2.8) 剩余油气可采储量（百万桶油当量） 2,404 2,415 2,366 (0.5) 注：原油产量按 1 吨=7.1 桶，天然气按 1 立方米=35.31 立方英尺计算。 (2) 炼油 二零零六年，本公司加强炼油装置的运行管理，积极组织高负荷生产，保障市场 供应；密切跟踪国际原油市场变化，坚持原油资源多元化，努力降低原油采购成 本；充分发挥新建原油码头、管道等储运设施的作用，降低储运成本；根据市场 变化，积极开展资源优化和产品结构优化，提高劣质原油加工比例，扩大高附加 值产品销量；炼油主要经济技术指标如轻油收率和综合商品率继续提升。全年加 工原油 14,632 万吨，同比增长 4.56%。 本公司原油来源构成 单位：百万吨 2006 年 2005 年 2004 年 2006 年较 2005 年同比变动(%) 自供 29.62 28.62 28.14 3.5 中国石油天然气股份有限公司 8.81 8.75 10.31 0.7 中国海洋石油股份有限公司 4.93 5.05 6.69 (2.4) 进口 101.47 99.13 89.03 2.4 合计 144.83 141.55 134.17 2.3 炼油生产情况 2006 年 2005 年 2004 年 2006 年较 2005 年同比变动(%) 原油加工量（千桶/日） 2,946.5 2,817.9 2,677.2 4.6 其中：高硫原油加工量（千桶/日） 742.5 698.8 551.1 6.3 加工负荷率(%) 94.28 94.01 93.43 0.27 个百分点 汽、柴、煤油产量（百万吨） 87.21 84.53 80.83 3.2 其中：汽油（百万吨） 23.00 22.98 23.58 0.1 18 柴油（百万吨） 57.86 54.92 50.89 5.4 煤油（百万吨） 6.35 6.63 6.36 (4.2) 化工轻油产量（百万吨） 22.74 21.10 17.70 7.8 轻油收率(%) 74.75 74.16 74.02 0.59 个百分点 综合商品率(%) 93.47 93.24 93.09 0.23 个百分点 注： 原油加工量按 1 吨=7.35 桶换算。 (3) 营销及分销 二零零六年，本公司努力拓展成品油终端市场，优化经营结构，成品油零售量大 幅增加；多方采集资源，加强区域统筹，优化资源配置，保障市场供应；优化营 销网络，自营加油站数量进一步增加，单站加油量稳步提高；加油 IC 卡获得广泛 推广，已实现“一卡在手，各地加油”。同时，加大非油品业务，与麦当劳联合经 营便捷加油站“得来速”餐厅已经开始实施。全年实现国内成品油经营量 1.12 亿 吨，同比增长 6.8%，其中零售量 7,216 万吨，同比增长了 13.6%。 营销及分销营运情况 2006 年 2005 年 2004 年 2006 年较 2005 年同比 变动(%) 国内成品油总经销量（百万吨） 111.68 104.56 94.59 6.8 其中：零售量（百万吨） 72.16 63.52 53.25 13.6 直销量（百万吨） 18.95 20.38 19.65 (7.0) 批发量（百万吨） 20.57 20.66 21.69 (0.4) 单站年均加油量（吨／站） 2,577 2,321 2,003 11.0 中国石化品牌加油站总数（座） 28,801 29,647 30,063 (2.9) 其中：自营加油站数（座） 28,001 27,367 26,581 2.3 特许经营加油站数（座） 800 2,280 3,482 (64.9) 零售量占国内总经销量的比例(%) 64.6 60.7 56.3 3.9 个百分点 (4) 化工 二零零六年，本公司充分发挥化工产品集中销售优势，统一市场运作，密切产销 衔接，做好量价配合，化工产品销量稳步提高。全年销售化工产品 2956 万吨，集 中销售化工产品 1,958 万吨，同比增长 8.5%；努力挖掘装置潜能，精心组织化工 生产，确保重点化工装置的满负荷运行，主要化工产品产量达到历史最高水平。 全年生产乙烯 616.3 万吨，同比增长 15.9%。 化工主要产品产量 单位：千吨 2006 年 2005 年 2004 年 2006 年较 2005 年同比 19 变动(%) 乙烯 6,163 5,319 4,074 15.9 合成树脂 8,619 7,605 6,221 13.3 合成橡胶 668 626 561 6.7 合成纤维单体及聚合物 7,242 6,725 6,021 7.7 合成纤维 1,502 1,570 1,654 (4.3) 尿素 1,609 1,780 2,630 (9.6) 注：二零零五年和二零零六年经营数据已包括赛科和扬巴两大合资乙烯的全部产量。 (5) 科技开发 二零零六年本公司紧紧围绕主营业务发展需要，着重加强关键技术研发，取得了 一批重要成果，全年申请中国专利 842 件，获得专利授权 703 件。 “海相深层碳酸 盐岩天然气成藏机理、勘探技术与普光大气田的发现”获得国家科技进步一等奖， 另有八个项目获得国家科技进步二等奖，二个项目获得国家技术发明二等奖。持 续深化海相油气勘探理论与技术研究，勘探领域不断扩大。完成了欧Ⅳ标准油品 质量升级的技术储备。以自主技术为主的千万吨/年炼油和百万吨/年乙烯项目正在 加快建设，标志着本公司自主技术水平和工程开发能力迈上了新的台阶。 用信息技术提升经营管理水平， ERP 等信息化系统的应用为企业发展和经营管理 起到了重要的支撑作用。 (6) 降本增效 二零零六年，本公司采取各项措施降低成本，包括：优化资源配置，充分发挥现 有物流体系的作用，节约运输成本；进一步提高劣质原油加工量，降低原油采购 成本；优化装置运行，降低生产能耗、物耗。本公司全年共降低成本人民币 27.81 亿元，比年计划人民币 25 亿元多降低成本人民币 2.81 亿元，其中勘探及开采板块 降本人民币 7.20 亿元，炼油板块降本人民币 7.21 亿元，营销及分销板块降本人民 币 5.61 亿元，化工板块降本人民币 7.79 亿元。 (7) 资本支出 二零零六年本公司资本支出人民币 798.2 亿元，其中，勘探开发板块资本支出人民 币 317.3 亿元，川东北油气勘探和“川气东送”工程前期工作全面展开，西部塔河 油田、东部胜利埕北海上油田和大牛地气田等油气产能建设进展顺利，新建原油 生产能力 646.5 万吨/年，新建天然气生产能力 19 亿立方米/年；炼油板块资本支出 人民币 219.7 亿元，新增原油综合加工能力 1,470 万吨/年，海南炼油、广州炼油等 新建和改造项目已建成投产，燕山炼油改造项目已经完工，册子岛码头、仪长原 油管道项目已建成投用，青岛大炼油项目建设进展顺利；营销及分销板块资本支 出人民币 113.2 亿元，通过新建、收购和改造加油站、油库，进一步完善了成品油 网络，全年新增自营加油站 811 座；化工板块资本支出人民币 126.3 亿元，新增乙 20 烯产能 75 万吨/年，PTA 产能 45 万吨/年，丁苯橡胶产能 10 万吨/年，茂名乙烯改 造已建成投产，安庆、湖北、巴陵三套化肥改造项目先后建成并开车成功，福建 炼化一体化、天津乙烯、镇海乙烯等项目正按计划推进；总部及其他资本支出人 民币 21.70 亿元，用于信息系统及科研基础设施建设。 另外，二零零六年底新收购的三家采油公司纳入资本支出人民币 33.6 亿元，合营 公司资本支出 2.6 亿元。 业务展望 展望二零零七年，中国经济将保持较快增长，石油、石化产品需求将延续合理的增长势 头。预计二零零七年原油价格将处于高位，大部分石油石化产品价格仍维持在相对较高 的水平。此外，随着国内成品油市场的全面开放，市场竞争将趋于激烈。 在上述市场形势下，本公司将继续采取灵活的经营策略，进一步加强内部管理，精心组 织生产，注重安全生产和节能降耗，并认真做好以下几方面的工作： 勘探及开采事业部：在勘探及开采方面，积极实施油气资源战略，加快川东北和川西地 区天然气勘探开发，努力扩大勘探成果；按照东部老区硬稳定、西部油区快上产、天然 气大发展的要求，保持油气稳定上产的良好态势；抓住国际油价处于高位的时机，进一 步合理低品位储量。全年计划生产原油 291.1 百万桶，生产天然气 2,824.8 亿立方英尺。 炼油事业部：着力在优化挖潜、精细管理上下功夫，发挥装置潜力，优化资源结构，依 靠自有技术增加劣质原油加工量，降低原油采购成本；注重节能降耗，提高资源利用效 率；优化生产方案，调整产品结构，努力增加高附加值产品产量；做好原油采购，坚持 原油资源多元化，保证原油供应。全年计划加工原油 1.56 亿吨。 销售事业部：进一步提高发挥品牌优势和网络优势，努力扩大销售总量及零售量；密切 跟踪市场，统筹资源平衡，优化资源配置，提高成品油管道的运行效率，降低运输费用； 积极推广高标号汽油。全年计划成品油经销量 1.17 亿吨，其中零售量 7,500 万吨。 化工事业部：发挥集中销售的优势，积极稳健开拓市场，扩大产品销售。灵活应对市场 变化，积极生产适销对路产品。强化精细管理，提高装置的运行水平，组织化工装置的 安全满负荷生产；加大区域资源优化力度，搞好化工原料的优化互供。全年计划生产乙 烯 645 万吨，生产合成树脂、合成橡胶、合成纤维以及单体及聚合物合计 1,913 万吨。 科技开发：根据生产经营和发展需要，集中优势力量，重点突破海相油气勘探、东部陆 相油田增储稳产、劣质原油加工、天然气化工利用以及清洁燃料、高性能合成材料生产 等核心技术，全面提升竞争能力。加大成熟科技成果的推广力度，提高生产技术水平， 降低生产成本。进一步整合科技资源，努力改善科研装备，提高科研开发效率。 21 降本增效：二零零七年，本公司将依靠科技进步，加强管理和深化改革，不断提高效率， 计划降本增效人民币 26 亿元，其中勘探及开采板块人民币 7 亿元、炼油板块人民币 6 亿元、化工板块人民币 6 亿元、营销及分销板块人民币 7 亿元。 资本支出：二零零七年，本公司将继续坚持“量入为出，控制总量，集中决策，调整结 构，优化项目、增加回报”的方针，努力实现本公司的有效发展。根据目前的宏观经济 形势和市场情况，全年计划资本支出人民币 1,100.6 亿元。勘探及开采板块人民币 531.0 亿元，用于加快“川气东送”工程进度以及搞好川东北、鄂尔多斯、塔河油田和天山南 的油气勘探开发。炼油板块资本支出人民币 227.0 亿元，重点用于青岛炼油项目、渤海 湾原油输转及接卸设施建设以及高桥、燕山炼油改扩建工程。化工板块计划资本支出人 民币 194.6 亿元，抓好福建、天津、镇海乙烯项目建设，推进扬子、上海和金陵石化合 纤单体和有机原料的配套及改扩建工程建设。销售板块资本支出人民币 120.0 亿元，继 续优化完善成品油销售网络，加快成品油管道和油库建设。总部及其他资本支出人民币 28 亿元。 二零零七年，本公司将严格按照董事会的决策部署，深化改革，加快调整，强化管理， 锐意进取，全面完成各项生产经营目标，力争生产经营再创佳绩，努力提升中国石化整 体竞争力和持续盈利能力。 22 健康、安全、环境 本公司坚持以科学发展观为指导，认真履行社会责任，长期致力于追求生产经营与健康、 安全、环境（HSE）的协调发展，建立行之有效的长效机制。二零零六年本公司在长周 期、满负荷的情况下继续保持安全平稳生产，环境保护持续改善；关爱职工健康，努力 促进和谐发展。 1 安全生产总体平稳，环境治理水平持续提高 二零零六年本公司严格执行 “完善制度、练好功夫、打好基础、落实问责”的总要求， 狠抓安全环保各项工作的落实，主要产品的质量、安全和环保品质不断提高，单位能耗、 物耗持续下降；在生产长周期满负荷的情况下，生产安全保持了总体平稳，环境治理水 平不断提高。 2 持续改进，深化 HSE 管理体系运行 各分（子）公司建立 HSE 管理体系以来，重点推进体系的平稳运行。二零零六年本公司 组织了不同层次的 HSE 督查、检查与评估，重点检查评估 HSE 体系的贯彻执行情况，以 不断改进和完善管理体系。 3 坚持以人为本，营造和谐健康的工作氛围 二零零六年本公司继续强化全员的安全、环境、健康（HSE）的教育与培训，不断提高 全体员工的生产操作技能，强化职业卫生管理，在作业场所设置危害警示标识，公示作 业场所的监测结果，定期对相关员工进行职业性健康体检，持续改善员工劳动条件，保 障员工的安全、健康。 4 实行预防为主的方针，坚持对新建和在役装置开展安全、环保风险评价 二零零六年本公司按规定完成了新、改、扩建项目的安全、环保评价。同时坚持对重点 在役装置和公用工程系统开展风险评估，对隐患治理实行全过程跟踪管理，对重点装置、 要害部位实行动态监测、专人管理。本公司和各分（子）公司编制完善了相应级别事件 的应急预案，加强了应急演练，应对突发事件（故）的能力不断提高。 5 积极推行清洁生产，努力实现清洁发展、节约发展 二零零六年，本公司坚持按照 HSE 管理体系规范环保管理，加强污染源头的控制，严格 考核，实现节水和减污，主要污染物排放持续减少，在生产规模大幅度提高的情况下， 相比二零零五年，工业取水量减少 4.9%，外排污水中 COD 总量下降 6.3%。 23 管理层讨论与分析 以下讨论与分析应与本年度报告所列之本公司经审计的财务报表及其附注同时阅读。以 下涉及的部分财务数据摘自本公司按国际财务报告准则编制并经过审计的财务报表。 1 合并经营业绩 二零零六年，本公司的营业额、其他经营收入及其他收入为人民币 10,764 亿元， 同比增长 29.3%，经营收益为人民币 838 亿元，同比增长 22.8%。这些增长主要归 因于本公司抓住石油化工产品价格仍处于高位，国内经济稳步增长等市场机遇， 大力实施资源战略，努力扩大市场占有率，精心组织炼化生产，狠抓安全节能降 耗和降本减费，全年公司实现了较好的经营业绩。 下表列示本公司相关各期合并利润表中主要收入和费用项目。 截至 12 月 31 日止 12 个月期间 变化率 2006 年 2005 年 (%) (人民币百万元) 营业额、其他经营收入及其他收入 1,076,402 832,687 29.3 其中: 营业额 1,044,652 799,259 30.7 其他经营收入 26,750 24,013 11.4 其他收入 5,000 9,415 (46.9) 经营费用 (992,582) (764,441) 29.8 其中: 采购原油、产品及经营供应 (861,437) (651,201) 32.3 品及费用 销售、一般及管理费用 (37,758) (33,880) 11.4 折旧、耗减及摊销 (34,235) (31,618) 8.3 勘探费用（包括干井成本） (7,983) (6,411) 24.5 职工费用 (19,857) (18,649) 6.5 减员费用 (236) (369) (36.0) 所得税以外的税金 (28,639) (17,185) 66.7 其他经营费用（净额） (2,437) (5,128) (52.5) 经营收益 83,820 68,246 22.8 融资成本净额 (6,100) (4,625) 31.9 投资收益及应占联营公司的损益 1,203 1,035 16.2 除税前利润 78,923 64,656 22.1 所得税 (23,515) (19,880) 18.3 本年度利润 55,408 44,776 23.7 归属于： 本公司股东 53,912 41,455 30.0 少数股东 1,496 3,321 (55.0) 24 (1) 营业额、其他经营收入及其他收入 二零零六年，本公司营业额、其他经营收入及其他收入为人民币 10,764 亿元。其 中：营业额人民币 10,447 亿元，同比增长 30.7%。主要归因于在国际市场原油和 石油化工产品价格高位的时机，本公司努力扩大资源，拓展市场，优化营销结构。 二零零六年其他经营收入人民币 268 亿元，同比增长 11.4 %。其他经营收入主要 包括：劳务费收入，材料外销，及水电气风等销售收入。 二零零六年年末获中央财政给予一次性补贴人民币 50 亿元 下表列示了本公司二零零六年和二零零五年的主要外销产品销售量、平均实现价 格以及各自的变化率。 销售量(千吨) 平均实现价格(人民币元/吨、 人民币元/千立方米) 截至 12 月 31 日止 截至 12 月 31 日止 变化率 变化率 12 个月期间 12 个月期间 (%) (%) 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 原油 5,079 5,289 (4.0) 3,218 2,680 20.1 天然气 （百万立方米） 5,366 4,356 23.2 789 673 17.2 汽油 32,589 30,191 7.9 5,225 4,432 17.9 柴油 72,934 67,247 8.5 4,469 3,772 18.5 煤油 5,427 6,003 (9.6) 4,524 3,710 21.9 基础化工原料 10,862 8,658 25.5 5,762 4,846 18.9 合纤单体及聚合物 3,775 2,993 26.1 8,846 8,879 (0.4) 合成树脂 7,775 6,343 22.6 9,921 9,005 10.2 合成纤维 1,613 1,585 1.8 11,389 11,123 2.4 合成橡胶 800 678 18.0 13,928 13,040 6.8 化肥 1,651 1,822 (9.4) 1,650 1,539 7.2 *注：上表外销原油、天然气为自产原油、天然气。 本公司生产的绝大部分原油及少量天然气用于本公司炼油、化工业务，其余外销 给予中国石化集团的炼油厂和其他客户。二零零六年，外销原油及天然气及其他 产品营业额为人民币 234 亿元，同比增长 17.6%，占本公司营业额、其他经营收入 及其他收入的 2.2%，主要归因于油气价格的上涨以及公司积极扩大天然气业务。 本公司炼油事业部和营销及分销事业部对外销售石油产品（主要包括成品油及其 他精炼石油产品）。二零零六年，这两个事业部的石油产品对外销售收入为人民币 6,875 亿元，同比增长 26.8%，占本公司营业额、其他经营收入及其他收入的 63.9%， 主要归因于本公司抓住石油产品价格仍处于高位的机遇，积极扩大产品销售量， 优化营销结构，及开拓其他精炼石油产品市场。汽油、柴油及煤油的销售收入为 人民币 5,208 亿元，同比增长 27.1%，占石油产品销售收入的 75.8%；其他精炼石 25 油产品销售收入人民币 1,667 亿元，同比增长 25.9%， 占石油产品销售收入的 24.2%。 本公司化工产品对外销售收入为人民币 2,091 亿元，同比增长 30.0%，占本公司营 业额、其他经营收入及其他收入的 19.4%。主要归因于本公司抓住化工产品价格处 于高价的时机，扩大了经营量。 (2) 经营费用 二零零六年，本公司经营费用为人民币 9,926 亿元，同比增长 29.8%。其中： 采购原油、产品及经营供应品及费用为人民币 8,614 亿元，同比增长 32.3%，外购 原油加工量为 11,431 万吨（未包括来料加工原油量） ，同比增长 5.9%；外购原油 平均单位加工成本人民币 3,750 元/吨（约 64.09 美元／桶），同比增长 19.7%；本 公司其他采购费用为人民币 4,327 亿元，同比增长 37.4%，占总经营费用的 43.6%， 主要归因于外购成品油和化工原料成本的上升。 销售、一般及管理费用为人民币 378 亿元，同比增长 11.4%。主要由于：二零零六 年本公司对加油站进行改造和维修，导致维修费增加人民币 12.5 亿元；土地租金 本期有所提高，导致经营租赁费用增加人民币 6.1 亿元；由于经营站点数量增加， 导致劳务费同比增加人民币 6.5 亿元；由于原油及天然气销售收入增加，矿产资源 补偿费增加人民币 4 亿元。 折旧、耗减及摊销 为人民币 342 亿元，同比增长 8.3%，主要归因于本公司近两年 来对固定资产持续性投入增加的折旧以及结构调整。 勘探费用为人民币 80 亿元，同比增长 24.5％，主要归因于本公司二零零六年增加 了对南方海相、西部新区的勘探力度。 职工费用为人民币 199 亿元，同比增长 6.5%。 减员费用约为人民币 2.4 亿元。 所得税以外的税金 为人民币 286 亿元，同比增长 66.7%，主要归因于二零零六年三 月二十六日起，国家开征石油特别收益金，新增税金人民币 87.5 亿元，同时，汽 柴油销量增加以及国家扩大消费税征税范围导致消费税增加人民币 16.9 亿元。 其他经营费用为人民币 24 亿元，同比降低 52.5%。主要归因于固定资产处置同比 减少人民币 4.5 亿元，长期资产减值亏损同比减少人民币 10.3 亿元，同时中国石 化下属子公司债务重组收益人民币 4.9 亿元。 (3) 经营收益 26 二零零六年本公司经营收益为人民币 838 亿元，同比增长 22.8%。 (4) 融资成本净额 二零零六年本公司融资成本净额为人民币 61 亿元，同比增长 31.9%，主要归因于 借款规模上升以及利率上调，利息净支出增加人民币 15 亿元。 (5) 除税前利润 二零零六年本公司除税前利润为人民币 789 亿元，同比增长 22.1%。 (6) 所得税 二零零六年本公司所得税为人民币 235 亿元，同比增长 18.3%。 (7) 少数股东应占利润 二零零六年归属于本公司少数股东的本年度利润为人民币 15 亿元，同比减少 55.0%，主要归因于中国石化二零零六年整合部分上市子公司，减少了少数股东所 占的比例。 (8) 本公司股东应占利润 二零零六年归属于本公司股东的本年度利润为人民币 539 亿元，同比增长 30.0%。 2 分事业部经营业绩讨论 本公司将经营活动分为勘探及开采事业部、炼油事业部、营销及分销事业部、化工事业 部四个事业部和本部及其他。除非文中另有所指，本节讨论的财务数据并未抵销事业部 之间的交易，且各事业部的经营收入数据包括各事业部的其他经营收入。 以下按事业部列示了经营收入、外部销售与事业部间销售占各报表期间抵销事业部间销 售前经营收入的百分比、外部销售收入占所示报表期间合并经营收入的百分比（即扣除 事业部间销售后）。 经营收入 抵销事业部间销售 抵销事业部间销售 收入前占合并经营 收入后占合并经营 收入比例 收入比例 截至 12 月 31 日止 截至 12 月 31 日止 截至 12 月 31 日止 12 个月期间 12 个月期间 12 个月期间 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币百万元 （%） （%） 勘探及开采事业部 外部销售* 37,510 30,762 2.1 2.3 3.5 3.7 事业部间销售 105,656 84,423 5.8 6.2 27 经营收入 抵销事业部间销售 抵销事业部间销售 收入前占合并经营 收入后占合并经营 收入比例 收入比例 截至 12 月 31 日止 截至 12 月 31 日止 截至 12 月 31 日止 12 个月期间 12 个月期间 12 个月期间 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币百万元 （%） （%） 经营收入 143,166 115,185 7.9 8.5 炼油事业部 外部销售* 108,791 97,646 6.0 7.2 10.1 11.7 事业部间销售 471,571 386,456 26.1 28.3 经营收入 580,362 484,102 32.1 35.5 营销及分销事业部 外部销售* 588,957 460,650 32.6 33.8 54.7 55.3 事业部间销售 4,601 3,172 0.3 0.2 经营收入 593,558 463,822 32.9 34.0 化工事业部 外部销售* 215,794 166,624 11.9 12.2 20.0 20.0 事业部间销售 12,299 12,199 0.7 0.9 经营收入 228,093 178,823 12.6 13.1 本部及其他 外部销售* 125,350 77,005 6.9 5.6 11.7 9.3 事业部间销售 136,775 44,897 7.6 3.3 经营收入 262,125 121,902 14.5 8.9 抵销事业部间销售 前的经营收入 1,807,304 1,363,834 100.0 100.0 抵销事业部间销售 (730,902) (531,147) 合并经营收入 1,076,402 832,687 100.0 100.0 注：*包含其他经营收入及其他收入。 下表列示了所示报表期间各事业部抵销事业部间销售前的经营收入、经营费用和经营收 益及二零零六年较二零零五年的变化率。 截至 12 月 31 日止 12 个月期间 变化率 2006 年 2005 年 （%） （人民币百万元） 勘探及开采事业部 经营收入 143,166 115,185 24.3 经营费用 79,984 66,851 19.6 28 截至 12 月 31 日止 12 个月期间 变化率 2006 年 2005 年 （%） （人民币百万元） 经营收益 63,182 48,334 30.7 炼油事业部 经营收入 580,362 484,102 19.9 经营费用 605,660 487,638 24.2 经营亏损 (25,298) (3,536) 615.4 营销及分销事业部 经营收入 593,558 463,822 28.0 经营费用 563,324 453,472 24.2 经营收益 30,234 10,350 192.1 化工事业部 经营收入 228,093 178,823 27.6 经营费用 210,859 164,527 28.2 经营收益 17,234 14,296 20.6 本部及其他 经营收入 262,125 121,902 115.0 经营费用 263,657 123,100 114.2 经营亏损 (1,532) (1,198) 27.9 (1) 勘探及开采事业部 勘探及开采事业部生产的绝大部分原油及少量天然气用于本公司炼油、化工业务， 绝大部分天然气及少部分原油外销供中国石化集团的炼油厂和其他客户。 二零零六年该事业部经营收入为人民币 1,432 亿元，同比增长 24.3%，主要归因于 原油和天然气的销量和销售价格同比增长。 二零零六年该事业部销售原油 3,794 万吨，同比增长 2.9%；销售天然气 57 亿立方 米，同比增长 28.4%。原油平均实现销售价格为人民币 3,195 元／吨（约 56.53 美 元／桶），同比增长 19.9%；天然气平均实现销售价格为人民币 794 元／千立方米， 同比增长 18.0%。 二零零六年该事业部经营费用为人民币 800 亿元，同比增长 19.6%。主要归因于： y 由于国家开征石油特别收益金，及原油销售收入增加带来矿产资源补偿费等所 得税以外的税金同比增加人民币约 94 亿元； y 勘探费用（包括干井成本）同比增加人民币 16 亿元，主要是本公司增加对南 方海相、西部新区的勘探力度； y 由于对固定资产持续投入，折旧、耗减及摊销同比增加人民币约 18 亿元； 29 二零零六年在高油价的情况下，为增加油气产量，本公司加大了低品位储量的动 用，同时由于油气生产的水电费有所上升等因素，使油气现金操作成本由二零零 五年的人民币 488 元/吨（8.41 美元／桶）增加至二零零六年的人民币 520 元/吨（9.21 美元／桶），同比增长 6.6%。 二零零六年该事业部经营收益为人民币 632 亿元，同比增长 30.7%。 (2) 炼油事业部 炼油事业部业务包括从第三方及勘探及开采事业部购入原油，并将原油加工成石 油产品，汽油、柴油、煤油内部销售给营销及分销事业部，部分化工原料油内部 销售给化工事业部，其他精炼石油产品由炼油事业部外销给国内外客户。 二零零六年该事业部经营收入为人民币 5,804 亿元，同比增长 19.9%。主要归因于 各类炼油产品销售价格和销售量的增加。 下表列示了该事业部各类炼油产品二零零六年和二零零五年的销售量、平均实现 价格及各自的变化率。 平均实现价格 销售量(千吨） （人民币元/吨） 截至 12 月 31 日止 变化 截至 12 月 31 日止 变化 12 个月期间 率 12 个月期间 率 2006 年 2005 年 (%) 2006 年 2005 年 (%) 汽油 21,861 21,520 1.6 4,492 3,763 19.4 柴油 57,578 54,128 6.4 3,859 3,462 11.5 化工原料类 26,545 26,446 0.4 4,523 3,734 21.1 其他精炼石油产品 37,015 32,724 13.1 3,521 3,121 12.8 二零零六年该事业部实现汽油销售收入为人民币 982 亿元，同比增长 21.2%，占该 事业部经营收入的 16.9%；柴油销售收入为人民币 2,222 亿元，同比增长 18.6%， 占该事业部经营收入的 38.3%；实现化工原料类产品销售收入为人民币 1,201 亿元， 同比增长 21.6%，占该事业部经营收入的 20.7%；除汽油、柴油、化工原料类以外 的其他精炼石油产品销售收入为人民币 1,303 亿元，同比增长 27.6%，占该事业部 经营收入的 22.5%。 二零零六年该事业部的经营费用为人民币 6,057 亿元，同比增长 24.2%。主要归因 于原油价格的上涨及扩大原油加工量。其中：加工原油的平均成本为人民币 3,674 元/吨（约 62.79 美元／桶），同比增长 19.9%；加工原油 14,355 万吨（未包括来料 加工原油量），同比增长 5.5%。加工原油总成本人民币 5,274 亿元，同比增长 26.5%， 30 占该事业部经营费用的 87.1%，同比上升 1.6 个百分点。 二零零六年国际原油价格在高位振荡，国内成品油价格继续从紧控制，虽然本公 司努力通过增加劣质原油的加工量降低原油成本，继续着力开拓其他精炼石油产 品市场，扩大高附加值炼油产品销量，但本公司炼油业务仍出现经营亏损，炼油 毛利仅为人民币-20 元/吨（约-0.34 美元/桶） （销售收入减去原油、原料油费用以及 所得税以外的税金，除以原油及原料油的加工量），与二零零五年的人民币 79 元/ 吨（约 1.32 美元/桶）相比减少人民币 99 元/吨（约 1.66 美元/桶）。 二零零六年炼油单位现金操作成本（经营费用减去原油及原料油加工成本、折旧 及摊销、所得税以外税金以及其他业务支出等调整，除以原油及原料油加工量） 为人民币 135 元/吨（约 2.31 美元/桶），同比增加人民币 20 元/吨（约 0.40 美元/桶）， 同比增长 17.4%，主要归因于：加工原油劣质化程度逐渐上升使得装置维修费用有 所增加。另外，为替代自用燃料而增加了部分外购燃料，以及改善产品结构而相 应增加了部分变动成本。 二零零六年该事业部经营亏损为人民币 253 亿元，同比增加亏损人民币 218 亿元。 (3) 营销及分销事业部 营销及分销事业部业务包括，从炼油事业部和第三方采购石油产品，向国内用户 批发、直接销售和通过该事业部零售分销网络零售、分销石油产品及提供相关的 服务。 二零零六年，该事业部经营收入为人民币 5,936 亿元，同比增长 28.0%，主要归因 于该事业部持续优化营销结构，汽油、柴油零售比例进一步提高，同时成品油销 量和价格的增长。 二零零六年，汽油、柴油销售收入为人民币 5,001 亿元，占该事业部经营收入的 84.3%。汽、柴油的零售量占汽、柴油总销售量的比重由二零零五年的 59.6%提高 到 63.4%，上升 3.8 个百分点；配送量占汽、柴油总销售量的比重由二零零五年的 19.1%下降到 17.0%，下降 2.1 个百分点；批发量占汽、柴油总销售量比重由二零 零五年的 21.3%下降到 19.6%，下降 1.7 个百分点。 下表列示了该事业部四大类产品二零零六年和二零零五年的销售量、平均实现价 格、各自的变化率及汽油、柴油的零售、配送和批发情况。 销售量(千吨） 平均实现价格（人民币元/吨） 2006 年 2005 年 变化率 2006 年 2005 年 变化率 (%) (%) 31 汽油 32,718 30,319 7.9 5,224 4,430 17.9 其中：零售 23,885 21,629 10.4 5,350 4,562 17.3 配送 2,812 2,839 (1.0) 4,922 4,206 17.0 批发 6,021 5,851 2.9 4,867 4,050 20.2 柴油 73,694 67,925 8.5 4,466 3,767 18.6 其中：零售 43,528 36,896 18.0 4,527 3,885 16.5 配送 15,309 15,909 (3.8) 4,599 3,786 21.5 批发 14,856 15,120 (1.7) 4,152 3,458 20.1 煤油 5,397 5,955 (9.4) 4,524 3,710 21.9 燃料油 15,067 13,334 13.0 2,989 2,374 25.9 二零零六年该事业部经营费用为人民币 5,633 亿元，同比增长 24.2%。主要归因于 采购费用的增长，其中：汽柴油的采购费用人民币 4,438 亿元，同比增长 24.8%， 占该事业部经营费用的 78.8%。二零零六年汽油与柴油的采购价格同比分别增长 19.0%和 13.5%，分别增至人民币 4,573 元／吨和人民币 3,992 元／吨，汽油和柴油 的采购量同比分别增长 7.9%和 8.5%，分别增至 3,272 万吨和 7,369 万吨。 二零零六年该事业部吨油现金销售费用（经营费用减去商品采购费用、所得税外 税金、折旧及摊销，除以销售量）为人民币 167 元／吨，同比上升 2.7%，主要是 公司零售量进一步增加以及加油站形象改造费用导致维修保养支出增加 二零零六年该事业部经营收益为人民币 302 亿元，同比增加 199 亿元，主要归因 于该事业部持续优化营销结构，汽油、柴油零售比例进一步提高，同时成品油销 量和价格的增长。 (4) 化工事业部 化工事业部业务包括从炼油事业部和第三方采购石油产品作为原料，生产、营销 及分销石化产品。 二零零六年该事业部经营收入人民币 2,281 亿元，同比增长 27.6%。主要归因于主 要化工产品价格上涨和销量增加。 该事业部主要六大类产品（基本有机化工品、合成纤维单体及其聚合物、合成树 脂、合成纤维、合成橡胶和化肥）销售额约人民币 2,157 亿元，同比增长 35.2%， 占化工事业部经营收入 94.6%。 下表列示了该事业部六大类化工产品二零零六年及二零零五年的销售量、平均实 32 现价格及各自的变化率。 销售量（千吨） 平均实现价格（人民币元/吨） 截至 12 月 31 日止 变化率 截至 12 月 31 日止 变化率 12 个月期间 (%) 12 个月期间 (%) 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 基础有机化工品 12,749 9,509 34.1 5,609 4,828 16.2 合纤单体及聚合物 3,801 3,003 26.6 8,839 8,872 (0.4) 合成树脂 7,892 6,366 24.0 9,870 9,007 9.6 合成纤维 1,614 1,585 1.8 11,390 11,123 2.4 合成橡胶 833 703 18.5 13,885 13,000 6.8 化肥 1,654 1,824 (9.3) 1,660 1,539 7.9 二零零六年该事业部经营费用为人民币 2,109 亿元，同比增长 28.2%。主要归因于 市场原料价格上涨及该事业部在产量增长的同时，各项原材料、燃料动力消耗、其 他变动费用和固定费用相应上升。其中： 耗用原材料增加及单位价格上涨等因素影响原料成本同比增加人民币 449 亿元。 由于化工产品总生产量增加，燃料及动力等费用同比增加人民币 17 亿元。 二零零六年该事业部经营收益人民币 172 亿元，同比增长 20.6%。 (5) 本部及其他 本部及其他业务主要包括附属公司的进出口贸易业务及本公司的研究开发活动以 及总部管理活动。 二零零六年本部及其他的进出口贸易业务经营收入约为人民币 2,604 亿元， 经营费用为人民币 2,594 亿元，进出口贸易的经营收益为人民币 10 亿元。 二零零六年科研机构及总部管理活动费用为人民币 25 亿元 总部及其他业务的经营亏损为人民币 15 亿元，同比增加亏损人民币 3 亿元。 3 资产、负债、权益及现金流量 本公司的主要资金来源是经营活动、短期及长期借贷，而资金主要用途为经营支 出、资本开支及偿还短期和长期借款。 (1) 资产、负债及权益情况 单位：人民币百万元 于 2006 年 于 2005 年 变化金额 12 月 31 日 12 月 31 日 总资产 611,790 549,040 62,750 33 流动资产 145,467 147,057 (1,590) 非流动资产 466,323 401,983 64,340 总负债 327,001 294,060 32,941 流动负债 210,802 175,011 35,791 非流动负债 116,199 119,049 (2,850) 本公司股东应占权益 262,845 224,301 38,544 股本 86,702 86,702 - 储备 176,143 137,599 38,544 少数股东权益 21,944 30,679 (8,735) 权益合计 284,789 254,980 29,809 总资产人民币 6,118 亿元，比二零零五年末增加人民币 628 亿元。其中： y 流动资产人民币 1,455 亿元，比二零零五年末减少人民币 16 亿元，主要归因 于本公司自年初起实施存款集中管理，降低现金占用，使现金等价物及于金融 机构的定期存款降低人民币 63 亿元；预付费用及其他流动资产减少人民币 17 亿元，主要是建筑工程预付款及设备采购预付款的减少；随着加工量的增加， 本公司的存货增加人民币 39 亿元；随着本公司主营业务收入的大幅增加，应 收票据和应收账款增加人民币 25 亿元。 y 非流动资产人民币 4,663 亿元，比二零零五年末增加人民币 643 亿元，主要是 投资计划内实施的项目形成的物业、厂房及设备净增加人民币 491 亿元，以及 因整合下属控股子公司增加商誉人民币 116 亿元。 总负债人民币 3,270 亿元，比二零零五年末增加人民币 329 亿元。其中： y 流动负债人民币 2,108 亿元，比二零零五年末增加人民币 358 亿元，主要归因 于本公司生产经营量的扩大增加短期借款人民币 155 亿元；预提费用及其他应 付款增加人民币 195 亿元，主要是预收帐款、预提支出和应付中石化集团公司 及同级附属公司款项的增加。 y 非流动负债人民币 1,162 亿元，比二零零五年末减少人民币 29 亿元，主要是 本公司长期借款的减少。 本公司股东应占权益人民币 2,628 亿元，比二零零五年末增加人民币 385 亿元，为 储备增加。 (2) 现金流量情况 单位：人民币百万元 现金流量主要项目 截至 12 月 31 日止 12 个月期间 2006 年 2005 年 经营活动产生的现金流量净额 95,875 78,214 34 投资活动产生的现金流量净额 (103,023) (77,523) 融资活动产生的现金流量净额 1,192 (4,851) 现金及现金等价物净变化 (5,956) (4,160) 二零零六年除税前利润为人民币 789 亿元，调整费用中对经营活动现金流量没有 影响的项目（非现金费用项目）后为人民币 1,246 亿元。主要非现金费用项目为： 折旧、耗减及摊销为人民币 342 亿元，利息支出为人民币 74 亿元，干井成本为人 民币 40 亿元，出售物业、厂房及设备亏损为人民币 16 亿元。 经营性应收应付项目变动减少现金流入人民币 7 亿元。主要归因于生产经营量的 扩大增加了资金占用量。 对除税前利润作非现金费用及应收应付项目的调节后，再扣除已付所得税流出现 金人民币 203 亿元，已付利息流出现金人民币 89 亿元，已收利息及已收投资及股 利收益流入现金人民币 12 亿元，经营活动所得现金净额为人民币 959 亿元。 投资活动流出现金净额人民币 1,030 亿元。 主要归因于本公司实施投资计划形成的资本支出和探井支出人民币 786 亿元；购 入投资及于联营公司及附属公司的投资支出人民币 36 亿元；整合下属控股子公司 少数股东权益支出人民币 220 亿元。 融资活动流入现金净额人民币 12 亿元。 主要归因于本公司银行借款的增加。 从全年现金流量情况来看，本公司抓住市场需求旺盛的机遇，经营现金流稳步增 加；加大投资支出和开发力度，积极扩大资源、拓展市场；开拓多种融资渠道， 严格控制债务规模及债务风险，保证资金供应。 (3) 或有负债 参见本报告「重大事项」关于重大担保及其履行情况的有关内容。 (4) 资本性开支 参见本报告「经营业务回顾及展望」关于资本支出部分描述。 (5) 研究及开发费用和环保支出 研究及开发费用是指在发生的期间确认为支出的费用。二零零六年本公司的研究 开发支出为人民币 29 亿元。 环保支出是指本公司支付的标准的污杂物清理费用，不包括排污装置的资本化费 用。二零零六年本公司的环保支出为人民币 16 亿元。 35 (6) 按中国会计准则及制度编制的会计报表分析 本公司根据国际财务报告准则和中国会计准则及制度编制的会计报表的主要差异 见本年度报告第 258 页至第 262 页的本公司财务会计报告的 C 节。 按中国会计准则及制度分事业部的主营业务收入，主营业务成本、税金及附加和 主营业务利润如下： 截至 12 月 31 日止 12 个月期间 2006 年 2005 年 人民币百万元 人民币百万元 主营业务收入 勘探及开采事业部 128,938 104,285 炼油事业部 570,772 469,266 营销及分销事业部 592,871 462,464 化工事业部 221,432 172,982 其它 261,468 121,265 抵消分部间销售 (730,902) (531,147) 合并主营业务收入净额 1,044,579 799,115 主营业务成本、税金及附加 勘探及开采事业部 53,052 40,118 炼油事业部 595,118 477,843 营销及分销事业部 536,381 427,308 化工事业部 196,274 149,431 其它 258,977 118,152 抵消分部间销售成本 (731,487) (527,451) 合并主营业务成本 908,315 685,401 主营业务利润 勘探及开采事业部 76,022 59,732 炼油事业部 (23,897) (7,838) 营销及分销事业部 56,490 35,156 化工事业部 25,158 23,551 其它 2,491 3,113 合并主营业务利润 136,264 113,714 净利润 50,664 39,558 主营业务利润：二零零六年本公司实现主营业务利润人民币 1,363 亿元，同比增加 人民币 226 亿元。主要归因于本公司大力实施资源战略，努力扩大市场占有率， 精心组织炼化生产，狠抓安全节能降耗和降本减费。 净利润：二零零六年本公司实现净利润人民币 507 亿元，同比增加人民币 111 亿元， 增长 28.1%。 36 按中国会计准则及制度编制的财务数据 单位：人民币百万元 于 2006 年 12 月 31 日 于 2005 年 12 月 31 日 变化额 总资产 594,550 520,572 73,978 长期负债 109,860 107,774 2,086 股东权益 254,875 215,623 39,252 变动分析： 总资产：二零零六年末本公司总资产为人民币 5,946 亿元，比二零零五年末增加人 民币 740 亿元。主要归因于本公司投资计划的实施使公司的固定资产增加人民币 574 亿元；收购下属子公司少数股东权益等使长期股权投资增加人民币 133 亿元。 长期负债：二零零六年末本公司的长期负债为人民币 1,099 亿元，比二零零五年末 增加人民币 21 亿元,主要归因于本公司实施投资项目增加长期借款。 股东权益：二零零六年末本公司股东权益为人民币 2,549 亿元，比二零零五年末增 加人民币 393 亿元,主要归因于：一是二零零六年本公司实现净利润人民币 507 亿 元；二是本公司分配二零零五年和二零零六年上半年股利人民币 113 亿元。 (7) 按国际财务报告准则与美国公认会计原则编制的会计报告的差异 本公司根据国际财务报告准则和美国公认会计原则编制的会计报表的主要差异见 本报告第 263 页至第 268 页的本公司财务会计报告的 D 节。 37 重大事项揭示 1 选举产生第三届董事会成员、第三届监事会成员和聘任高级管理人员 二零零六年上半年，中国石化第二届董事会、第二届监事会届满。二零零六年五 月二十四日中国石化召开了二零零五年股东年会，选举产生了中国石化第三届董 事会成员和第三届监事会成员。二零零六年五月二十四日中国石化召开了第三届 董事会第一次会议，聘任了高级管理人员。第三届董事会成员、第三届监事会成 员和新聘任的高级管理人员名单参见本年报「董事、监事、高级管理人员和员工 情况」。 2 股权分置改革 中国石化的股权分置改革方案已获得于二零零六年九月二十五日召开的 A 股市场 相关股东会议的批准。根据该方案，中国石化 A 股流通股股东每持有 10 股中国石 化流通 A 股，获得中国石化原非流通股股东支付 2.8 股中国石化股票；中国石化全 体原非流通股股东承诺遵守法定限售期的规定。中国石化全体原非流通股股东已 向全体 A 股流通股股东支付完毕本次股权分置改革的对价股票，总计 78,400.0 万 股，该等股份已于改革方案实施后的首个交易日，即二零零六年十月十日上市流 通，中国石化原非流通股股东持有的原非流通股股份于同日获得上市流通权。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 不适用 注：承诺事项指股权分置改革时作出的除法定承诺之外的其他承诺。 报告期末持股 5％以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动 情况 不适用 3 中国石化集团公司承诺事项的履行情况 至报告期末，中国石化集团公司的重要承诺包括： i 遵守关联交易协议； ii 限期解决土地和房屋权证合法性问题； iii 执行《重组协议》（定义见发行 H 股的招股书）； iv 知识产权许可； v 避免同业竞争； vi 放弃与中国石化的业务竞争和利益冲突。 上述承诺的详细内容刊登在中国石化于二零零一年六月二十二日刊登在《中国证 券报》、《上海证券报》和《证券时报》的发行 A 股招股意向书上。 本报告期内，中国石化未发现中国石化集团公司有违反上述重要承诺的情况。 38 4 二零零六年度利润分配预案 根据中国石化《公司章程》的规定，会计年度的利润分配基数以按中国会计准则 及制度和国际财务报告准则计算出的可分配利润较少者为准。因此，以中国石化 二零零六年按国际财务报告准则经审计的可分配利润人民币 784.93 亿元为基数， 提取法定盈余公积金人民币 50.66 亿元，建议提取人民币 200 亿元至任意盈余公积 金，及扣除二零零六年当年分配二零零五年末期股利和二零零六年中期股利合计 人民币 112.71 亿元，中国石化于二零零六年十二月三十一日可供股东分派的利润 为人民币 421.56 亿元。以二零零六年年末总股本 86,702,439,000 股为基数，董事 会建议按每股人民币 0.11 元（含税）进行末期现金股利分配（合计人民币 95.37 亿元），加上中期已派发现金股利每股人民币 0.04 元（合计人民币 34.68 亿元）， 全年合计现金股利每股人民币 0.15 元（合计人民币 130.05 亿元）。本分配预案将 提请二零零六年年度股东大会审议并在通过后实施。 5 已发行公司债券及付息 二零零四年二月二十四日，中国石化在境内发行人民币 35 亿元的十年期公司债券， 债券信用评级为 AAA 级，固定利率，票面利率为 4.61%。二零零四年九月二十八 日，本期债券在上海证券交易所上市，有关情况详见二零零四年二月二十四日和 二零零四年九月二十八日在中国境内《中国证券报》 、 《上海证券报》、 《证券时报》 以及香港的《南华早报》、《经济日报》的有关公告。截至二零零六年十二月三十 一日，本期债券的本金余额为人民币 35 亿元。二零零七年二月二十六日，中国石 化已足额支付本期债券第三个计息年度利息。 6 发行短期融资券 中国石化于二零零五年九月十九日召开二零零五年第一次临时股东大会，通过关 于发行短期融资券的特别决议案，详见二零零五年九月二十日刊登在中国境内的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及香港《南华早报》、 《经济日报》 的有关公告。本报告期发行两次短期融资券，第一次于二零零六年五月十六日发 行，融资金额人民币 100 亿元，期限六个月，利率 2.67%，第二次于二零零六年十 一月十三日发行，融资金额人民币 100 亿元，期限六个月，利率 3.20%，发行对象 为全国银行间债券市场的机构投资者（国家法律、法规禁止的投资者除外） 。 7 境内发行公司债券 中国石化二零零七年第一次临时股东大会批准了在境内发行总值不超过人民币 100 亿元公司债券，发行对象为境内合资格机构投资者及/或持有中国合法有效身 份证明的公民（中国法律、法规禁止的购买者除外） 。债券发行所得款项将用于中 国石化天津分公司 100 万吨/年乙烯及配套项目、中国石化镇海炼化分公司 100 万 吨/年乙烯项目、中国石化广州分公司 80 万吨/年乙烯改扩建项目和中国石化金陵 分公司 60 万吨/年对二甲苯芳烃联合装置项目。 39 有关情况详见二零零六年十二月七日刊登在中国境内《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》以及香港的《南华早报》、《经济日报》的有关公告。 8 境外发行可转换公司债券 中国石化二零零七年第一次临时股东大会批准了在境外发行总额不超过 15 亿美元 （或约港币 117 亿元）可转换为中国石化境外上市外资股的公司债券，并就配发、 发行及处理境内上市内资股新股和境外上市外资股新股（各自不超过中国石化现 已发行的内资股和境外上市外资股的百分之二十）给予中国石化董事会无条件的 一般性授权。可转换债券发行所筹资金净额拟用于偿还中国石化整合原中国石化 北京燕化石油化工股份有限公司和原中国石化镇海炼油化工股份有限公司时所欠 国内银行"过桥贷款"外汇债务。这两家公司曾于香港交易所上市。 有关情况详见二零零六年十月七日刊登在中国境内《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》以及香港的《南华早报》、《经济日报》的有关公告。 9 重大项目 (1) 川气东送工程 川气东送工程由普光气田开发和川气东送管道工程两部分组成。经国土资源部矿 产资源储量评审中心审定，截至二零零六年底，普光气田探明储量 3,560 亿立方米。 根据市场和资源情况，本公司计划将天然气输往中国东部市场，向沿线的四川、 重庆、湖北、江西、安徽、江苏、浙江和上海供气。川气东送管道干线全长 1,702 公里，设计输量 120 亿立方米／年。川气东送工程计划总投资 632 亿元，预计二 零一零年全部建成。 (2) 青岛炼油项目 二零零四年七月二十二日，国家发展和改革委员会（ 「国家发改委」）批准了《青 岛大炼油工程可行性研究报告》，炼油装置规模为 1,000 万吨/年。二零零五年六月 工程开工建设，目前工程进展顺利，计划二零零八年投产。 (3) 海南炼油项目 二零零六年十月十一日，中国石化与中国石化集团公司的境外全资子公司盛骏国 际投资有限公司（「盛骏国际」）签署了《合资经营合同》，根据该合同，中国石化 及盛骏国际同意对海南炼油化工有限公司以注资的方式（中国石化注入资金人民 币 29.895 亿元，盛骏国际以外币注资等值人民币 9.965 亿元）增加海南炼油化工 有限公司的注册资本。增资完成后，中国石化及盛骏国际分别持有海南炼油化工 有限公司 75%及 25%的股权。海南炼油装置规模为 800 万吨/年，于二零零六年底 投入商业运行。 有关情况详见二零零六年十月十二日刊登在中国境内《中国证券报》 、《上海证券 报》、 《证券时报》以及香港的《南华早报》、《经济日报》的有关公告。 40 (4) 天津百万吨乙烯项目 天津乙烯项目主要包括 100 万吨/年乙烯、1,250 万吨/年炼油改扩建和热电配套工 程，项目投资约人民币 260 亿元。该项目于二零零六年六月开工，目前工程进展 顺利，计划二零零九年底建成投产。 (5) 镇海百万吨乙烯项目 镇海乙烯项目主要包括 100 万吨/年乙烯及下游配套装置和配套公用工程。项目投 资约人民币 219 亿元。该项目于二零零六年十一月正式开工。目前工程进展顺利， 计划二零一零年上半年建成投产。 (6) 福建炼化一体化项目及成品油营销项目 二零零七年二月二十五日，中国石化、福建省、埃克森美孚及沙特阿美签署了福 建炼油乙烯合资项目合资合同。同时，中国石化、埃克森美孚及沙特阿美签署福 建成品油营销合资项目合资合同。 福建炼油乙烯合资项目计划将位于福建泉州的现有炼油厂的炼油能力从 400 万吨/ 年扩大至 1200 万吨/年，并大幅提高含硫原油的炼制能力，同时，建设新的化工装 置，包括 80 万吨/年乙烯裂解装置、80 万吨/年聚乙烯装置、40 万吨/年聚丙烯装置 和 70 万吨/年对二甲苯芳烃联合装置。此外，该项目还将建设包括 30 万吨级原油 码头和公用工程配套设施。该项目将由福建炼化（一间由中国石化和福建省按 50 ％-50％比例投资的公司）、埃克森美孚和沙特阿美按 50%、25%、25%的股比投资 兴建。预计该项目将于二零零九年初建成投产。福建成品油营销合资项目由中国 石化、埃克森美孚和沙特阿美按 55%、22.5%、22.5%的股比投资，计划在福建省 管理和经营约 750 个加油站和若干个油库。 二零零七年三月十五日和三月十九日国家商务部分别批准了上述合资合同，并批 准设立福建联合石油化工有限公司和中石化森美（福建）石油有限公司两个合资 企业。 10 中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公司和国家开发银行向中国石化集团 公司协议转让国家股 中国石化原股东中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公司和国家开发银行 分别于二零零六年四月二十九日、二零零六年六月六日和二零零六年八月十七日 与中国石化集团公司签订了《股权转让协议书》，将其各自持有的中国石化 129,641 万股国家股（约占中国石化股份总数的 1.5％）、284,889 万股国家股（约占中国石 化股份总数的 3.3％）和 63,257 万股国家股（约占中国石化股份总数 0.7％）转让 给中国石化集团公司。中国石化集团公司以现金分别向中国东方资产管理公司、 中国信达资产管理公司和国家开发银行支付转让价款。上述三家公司/银行与中国 石化集团公司签订的《股权转让协议书》均已获得国务院国有资产监督管理委员 会和国家财政部的批准，转让股份已于二零零六年九月二十七日完成过户手续。 41 11 本报告期获得中央财政一次性补偿资金 本报告期间，国际原油价格持续上升并长期处于高位，境内成品油价格和原油价 格倒挂，中央财政给予本公司一次性补偿人民币 50 亿元，此项资金计入本公司二 零零六年利润总额。 12 石油特别收益金 自二零零六年三月二十六日起国家对石油开采企业销售国产原油因价格超过一定 水平所获得的超额收入按比例征收石油特别收益金。石油特别收益金实行 5 级超 额累进从价定率计征，按月计算及按季缴纳。石油特别收益金征收比率按石油开 采企业销售原油的月加权平均价格确定。原油价格按美元/桶计价，起征点为 40 美 元/桶。详见于二零零六年四月四日刊登在中国境内的《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》以及香港《经济日报》、《南华早报》上的有关公告。 13 向中国石油化工集团公司收购胜利石油管理局采油资产 中国石化于二零零六年十二月六日召开第三届董事会第六次会议，会议审议并批 准了《关于向中国石油化工集团公司收购胜利石油管理局采油资产的议案》。根 据该议案，本公司收购了中国石化集团公司附属企业中国石化集团胜利石油管理 局拥有的油田开采资产（包括胜利油田东胜精攻石油开发集团股份有限公司 64.73%的股权、胜利石油管理局石油开发中心 100%的权益、胜利油田中胜石油开 发有限责任公司 52%的股权以及中国石化集团胜利石油管理局持有的原胜大集团 油气公司位于中国山东胜利油田的油井及相关采油资产）。本次收购资产的对价 由交易双方参照评估结果商定为人民币 35 亿元。 交易对方及被收 购买日 收购价格 自购买日起 是 否 为 所涉及的 所涉及的 购资产 至本年末为 关 联 交 资产产权 债权债务 上市公司贡 易 （ 如 是否已全 是否已全 献的净利润 是，说明 部过户 部转移 定 价 原 则 向中国石油化工 2006 年 人 民 币 无 是 是，参考 是 集团公司收购胜 12 月 31 35 亿元 评 估 定 利石油管理局采 日 价 油资产 上述收购资产所涉及事项有利于公司长期发展，对管理层稳定性无影响。 14 要约收购下属四家 A 股子公司 二零零六年二月二十五日，中国石化第二届董事会第二十四次会议分别批准了以 人民币 10.18 元／股的价格自愿要约收购中国石化齐鲁石油化工股份有限公司 （「齐鲁石化」）的所有流通股；以人民币 13.95 元／股的价格自愿要约收购中国石 化扬子石油化工股份有限公司（「扬子石化」 ）的所有流通股；以人民币 12.12 元／ 股的价格自愿要约收购中国石化中原油气高新股份有限公司（「中原油气」）的所 42 有流通股；以流通股人民币 10.30 元／股和非流通股人民币 5.60 元／股的价格自 愿要约收购中国石化胜利油田大明（集团）股份有限公司（「石油大明」）的所有 流通股和除中国石化以外的其他股东持有的所有非流通股。齐鲁石化自二零零六 年四月二十四日起终止上市交易，扬子石化、中原油气和石油大明自二零零六年 四月二十一日起终止上市交易。有关情况详见于二零零六年二月十六日和三月六 日刊登在中国境内的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上的有关公告 （其中，石油大明仅在《中国证券报》、《证券时报》刊登了有关公告）。 二零零七年二月二十八日，齐鲁石化召开临时股东大会，批准了齐鲁石化与淄博 捷续化工有限公司吸收合并的议案；同日中原油气召开临时股东大会，批准了中 原油气与河南省中濮油气技术有限公司吸收合并的议案；同日扬子石化召开临时 股东大会，批准了扬子石化与中国石化扬子石油化工有限公司吸收合并的议案； 同日石油大明召开临时股东大会，批准了石油大明与胜利油田昊盛石油化工有限 公司吸收合并的议案，详见二零零七年三月一日分别刊登在《上海证券报》、《中 国证券报》、《证券时报》的有关公告。上述四家公司已于二零零七年三月十九日 向余股股东支付合并对价，详见二零零七年三月十二日分别刊登在《上海证券报》、 《中国证券报》、《证券时报》的有关公告。 15 吸收合并镇海炼化 中国石化镇海炼油化工股份有限公司（「镇海炼化」）于二零零五年十一月十二日 与宁波甬联石油化工有限责任公司（「宁波甬联」）签订吸收合并协议。有关情况 详见二零零五年十一月十四日刊登在中国境内的《中国证券报》 、《上海证券报》、 《证券时报》以及香港的《经济日报》、《南华早报》上的有关公告。此项合并计 划已于二零零六年一月十二日获得镇海炼化股东大会及独立股东大会和宁波甬联 股东的批准，并已获得境内外证券监管机构的批准。镇海炼化已于二零零六年三 月二十四日摘牌下市。 16 石炼化重组、武汉石油股份转让、泰山石油股权分置改革 中国石化于二零零七年一月二十三日与中国石化控股子公司石家庄炼油化工股份 有限公司（「石炼化」）签署了《资产收购协议书》和《股份回购协议书》。依据《资 产收购协议书》，本次资产收购、被定向回购股份事宜尚须获得国有资产管理部门、 中国证券监督管理委员会批准。收购完成后，中国石化将承继石炼化的现有业务。 本次股份回购完成后，石炼化将立即对回购的股份予以注销，中国石化不再是石 炼化的股东。 中国石化于二零零六年十二月二十七日同盛世达投资有限公司签署了《股份转让 协议书》，拟转让其持有的中国石化武汉石油集团股份有限公司（ 「武汉石油」） 67,912,000 股国有法人股（占武汉石油股份总数的 46.248％）予盛世达投资有限公 司。本次股份转让事宜尚须获得国有资产管理部门、中国证券监督管理委员会批 43 准。 中国石化泰山石油股份有限公司（「泰山石油」）于二零零七年三月五日召开股权 分置改革相关股东会议，通过了泰山石油股权分置改革方案。详见二零零七年三 月七日刊登在《证券时报》的有关公告。 17 重大诉讼、仲裁事项 本报告期内，本公司无重大诉讼和仲裁事项发生。 18 重大担保合同及其履行情况 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 担保金 担保类型 担保期 是否履 是 否 为 （协议签 额 行完毕 关 联 方 署日） （人民 担保（是 币百万 或否） 元） 注1 上海赛科石 2002 年 2 2,764 连带责 2002 年 2 月 9 未履 是 油化工有限 月9日 任保证 日－2021 年 12 约完 责任公司 月 20 日 毕 上海赛科石 2002 年 2 4,062 连带责 2002 年 2 月 9 未履 是 油化工有限 月9日 任保证 日－2013 年 12 约完 责任公司 月 20 日 毕 扬子石化－ 2003 年 3 4,594 连带责 2003 年 3 月 7 未履 是 巴斯夫有限 月7日 任保证 日－2008 年 12 约完 责任公司 月 31 日 毕 岳阳中石化 2003 年 12 377 连带责 2003 年 12 月 10 未履 是 壳牌煤气化 月 10 日 任保证 日－2017 年 12 约完 有限公司 月 10 日 毕 福建漳沼高 2003 年 1 10 连带责 2003 年 1 月 21 未履 是 速公路服务 月 21 日 任保证 日－2007 年 10 约完 有限公司 月 31 日 毕 上海高桥爱 2006 年 9 20 连带责 2006 年 9 月 22 未履 是 思开溶剂有 月 22 日 任保证 日－2011 年 9 约完 限公司 月 22 日 毕 上海高桥爱 2006 年 11 35 连带责 2006 年 11 月 24 未履 是 思开溶剂有 月 24 日 任保证 日－2011 年 11 约完 限公司 月 24 日 毕 扬子石化对 45 未履 是 其联营及合 约完 资公司的担 毕 保余额 44 上海石化对 28 未履 是 其联营及合 约完 资公司的担 毕 保余额 报告期内担保发生额合计注 2 人民币 100 百万元 报告期末担保余额合计注 2 人民币 11,935 百万元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生 人民币 170 百万元 额合计 报告期末对控股子公司担保余额 人民币 2,674 百万元 合计 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额注 3 人民币 14,609 百万元 担保总额占公司净资产的比例 5.7% 为股东、实际控制人及其关联方提 无 供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70 人民币 177 百万元 ％的被担保对象提供的债务担保 金额 担保总额超过净资产 50%部分的金 无 额 上述三项担保金额合计注 4 人民币 177 百万元 注 1：定义参见上海证券交易所股票上市规则。 注 2：报告期内担保发生额和报告期末担保余额包括控股子公司的对外担保，其担保金 额为该控股子公司对外担保金额乘以上市公司持有该公司的股份比例。 注 3：担保总额为上述“报告期末担保余额合计(不包括对控股子公司的担保)”和“报 告期末对控股子公司担保余额合计”两项的加总。 注 4：“上述三项担保金额合计”为上述“为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 额”、“直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额”和“担保 总额超过净资产 50%部分的金额”三项的加总。若一个担保事项同时出现上述三项情形， 在合计中只需要计算一次。 尚在履行中的重大担保事项 中国石化首届董事会第十四次会议批准了中国石化有条件地为上海赛科项目贷款 提供本外币担保，担保金额折合人民币 69.92 亿元。有关情况详见中国石化于二零 零二年四月二日刊登在中国境内的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》， 以及香港的《南华早报》、《经济日报》上的二零零一年年度业绩公告。 中国石化于二零零三年三月七日与国内外银行签署了《完工保证协议》，就银行向 扬子－巴斯夫有限责任公司提供约折合人民币 117 亿元的本外币贷款提供 40%完 工保证。 中国石化首届董事会第二十二次会议批准了在巴斯夫提供股权质押的同等条件 下，中国石化为扬子－巴斯夫项目贷款提供相应股权质押的议案。 45 中国石化首届董事会第二十二次会议批准了中国石化为岳阳中石化壳牌煤气化有 限公司提供担保的议案，担保金额为人民币 3.77 亿元。 中国石化第二届董事会第十三次会议批准了为中国国际石油化工联合有限责任公 司提供付款信用额度担保，担保金额折合人民币 23.43 亿元。 独立董事对于中国石化二零零六年累计及当期对外担保情况发表专项说明及独立 意见： 根据上海证券交易所的要求，作为中国石化的独立董事，我们对中国石化二零零 六年累计及当期对外担保情况进行了认真核查，说明如下： 中国石化二零零六年累计对外担保余额约人民币 146.09 亿元，约占公司净资产的 5.7％，同比下降一个百分点。中国石化当期对外担保发生额（包括控股子公司对 外提供的担保）约人民币 2.7 亿元，主要为中国石化自身为持股 85％的中国石化 青岛炼油化工有限责任公司提供人民币 1.7 亿元的担保和为持股 50%的上海高桥爱 思开溶剂有限公司提供的人民币 0.55 亿元担保。二零零六年度之前提供的对外担 保已经在二零零五年年度报告中进行了详细披露。 我们出具意见如下： 对于二零零六年以前及当期发生的对外担保，中国石化已经按照法律、法规及《公 司章程》等规定履行了审批程序，信息披露真实、完整。对于今后发生的新增对 外担保，中国石化应继续严格按照有关担保业务的规定履行审批和披露程序。 19 股东大会 本报告期内，中国石化严格按照有关法律法规及《公司章程》规定的通知、召集、 召开程序召开了二次股东大会，具体情况本年报的“股东大会情况简介”。 20 托管、承包、租赁情况 报告期内，中国石化无应予披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公 司重大托管、承包、租赁中国石化资产的事项。 21 其它重大合同 本报告期内，中国石化无应予披露而未披露的其他重大合同。 22 委托理财 本报告期内，中国石化没有发生或继续发生委托他人进行现金资产管理的事项。 23 资产抵押 于二零零六年十二月三十一日，本公司之资产抵押详情列载于本年报按国际财务 46 报告准则编制的财务报表－附注之 30。 24 董事、监事、其它高级管理人员之股本权益情况 截至二零零六年十二月三十一日止，中国石化的董事、监事、其它高级管理人员 均无持有中国石化的股份。 本报告期，中国石化各董事、监事及其它高级管理人员及其各自的联系人概无持 有根据香港《证券及期货条例》第十五部第 7 及 8 分部须通知中国石化及香港交 易所，或根据《证券及期货条例》第 352 条须登记于该条例指定的登记册内的， 或根据香港交易所上市规则所载《上市公司董事进行证券交易的标准守则》须知 会中国石化及香港交易所的中国石化或其关联法团（见《证券及期货条例》第十 五部分定义）的股份、债券或相关股份的权益及淡仓（包括根据《证券及期货条 例》有关条文被视为或当作拥有的权益及淡仓）。 25 股份购回、出售及赎回 本报告期内，中国石化或任何附属公司概无购回、出售或赎回中国石化任何证券。 26 其它重要事项 中国石化、中国石化董事会及董事在报告期内没有受中国证监会的稽查、中国证 监会和香港证券期货监察委员会以及美国证券交易委员会的行政处罚、通报批评 或上海证券交易所、香港交易所、纽约股票交易所和伦敦股票交易所的公开谴责。 47 关联交易 1 本公司与中国石化集团公司的关联交易协议 为保证本公司和中国石化集团公司双方生产和业务的持续正常运行，双方签署了 关联交易协议，关联交易具体包括下列各项： (1) 产品、生产及建设服务互供配套服务协议（互供协议）。 (2) 中国石化集团公司向本公司提供商标、专利、计算机软件免费使用服务。 (3) 中国石化集团公司向本公司提供文教、卫生和社区服务。 (4) 中国石化集团公司向本公司提供土地和部分房屋租赁服务。 (5) 中国石化集团公司向本公司提供综合保险。 (6) 中国石化集团公司向本公司提供股东贷款。 (7) 本公司向中国石化集团公司提供加油站特许经营许可。 2 香港交易所就本公司与中国石化集团公司关联交易作出的豁免 根据香港交易所上市规则，上述关联交易一般须按其性质及交易的价值全面作出 披露，先征得独立董事批准并获得香港交易所批准。中国石化已于上市时要求香 港交易所豁免上述交易全面遵守上市规则，香港交易所已有条件地豁免中国石化 的持续披露义务。 到二零零六年底，香港交易所有条件地授予中国石化为期三年（二零零四年至二 零零六年）的有关持续关联交易披露的豁免期限到期。中国石化已于二零零六年 三月三十一日与中国石化集团公司签订了关联交易补充协议，该补充协议适用于 二零零七年一月一日后本公司发生的持续关联交易。中国石化于二零零六年五月 二十四日召开的二零零五年股东年会批准了关于二零零七年至二零零九年三年持 续关联交易的议案。持续关联交易详细情况见于二零零六年四月三日刊登在中国 境内的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》以及香港《经济日报》、 《南 华早报》上的有关公告。 3 本公司与中国石化集团公司之间的关联交易披露及批准符合上海证券交易所《股 票上市规则》的有关规定 中国石化在 A 股招股书中，对于本公司与中国石化集团公司之间的上述关联交易 及协议安排作了充分披露。二零零六年三月三十一日，中国石化与中国石化集团 公司签订了关联交易补充协议，对若干关联交易的条款作出补充。详细情况见于 二零零六年四月三日刊登在中国境内的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券 时报》以及香港《经济日报》、《南华早报》上的有关公告。二零零六年全年累计 发生的关联交易情况符合上海证券交易所《股票上市规则》的有关规定。 4 本年度本公司实际发生的关联交易情况 经中国石化的审计师审核，本年度本公司实际发生的关联交易额共人民币 2,288.37 亿元，其中买入人民币 995.04 亿元，卖出人民币 1,293.33 亿元（包括卖出产品及 48 服务人民币 1,292.21 亿元，利息收入人民币 0.52 亿元，应收代理费人民币 0.60 亿 元），均满足香港交易所豁免条件。二零零六年中国石化集团公司向本公司提供的 产品和服务（采购、储运、勘探及生产服务、与生产有关的服务）为人民币 878.35 亿元，占本公司全年经营费用的 8.85%，同比下降 0.69%，控制在豁免上限 18%以 内；中国石化集团公司向本公司提供的辅助及社区服务为人民币 17.10 亿元，占经 营费用的 0.17 %，比上年 0.23%略降，控制在豁免上限 2%以内。二零零六年本公 司对中国石化集团公司的产品销售人民币 767.58 亿元，占本公司经营收入的 7.16%，控制在豁免上限 14%以内。就土地使用权租赁合同而言，本公司就截至二 零零六年十二月三十一日止应付之租金约为人民币 32.41 亿元。就安保基金文件应 缴付的保费而言，本公司每年应缴付的金额不应低于安保基金文件所列明的金额。 中国石化第三届董事会第九次会议已批准二零零六年度的上述关联交易。 中国石化的核数师已出具信函向董事会表明： (a) 该等交易已获董事会批准； (b) 该等交易的价值符合有关协议所述的定价标准； (c) 该等交易的条款乃按监管该等交易的协议及文件的有关条款订立；及 (d) 有关的实际金额并未超过有关的豁免上限。 中国石化独立董事对上述关联交易审阅后确认： (a) 该等交易是在中国石化的日常及一般业务中订立； (b) 符合下列其中一项： i 按一般商业条款订立； ii 按不逊于来自／给予独立第三方所得的条款订立；或 iii 如不能作出比较而确定有关交易及协议符合(a)项或(b)项，则按对中国石化股东 而言乃公平合理的条款订立；及 (c) 若干交易的总值不超过其各自上限。 5 向中国石油化工集团公司收购胜利石油管理局采油资产 详见重大事项一章 6 主营业务分行业及关联交易情况表 下表涉及的数据摘自本公司按中国会计准则及制度编制的财务报表 分行业 主营业务 主营业务 毛利率(%) 主营业务 主营业务 毛利率增 收入（人民 成本（人民 收入比上 成本比上 减（个百分 币百万元） 币百万元） 年同期增 年同期增 点） 减（％） 减（％） 勘探及开 128,938 42,268 58.96 23.64 9.89 1.68 采 炼油 570,772 579,183 (4.19) 21.63 24.91 (2.52) 化工 221,432 195,668 11.36 28.01 31.58 (2.25) 营销及分 592,871 535,463 9.53 28.20 25.48 1.93 49 销 总部及其 261,468 258,934 0.95 115.62 119.22 (1.62) 它 抵消分部 (730,902) (731,487) 不适用 不适用 不适用 不适用 间销售 合计 1,044,579 880,029 13.04 30.72 31.69 (1.19) 其中：关联 112,621 103,772 6.97 40.61 39.05 1.07 交易 关联交易 参见“关联交易”第 4 项 情况 关联交易 ⑴凡是有国家定价或指导价的产品或项目，按国家定价或指导价执行；⑵没有 的定价原 国家定价或指导价的产品或项目，执行市场价（含招标价）；⑶对于既没有国 则 家定价和指导价，也没有市场价的产品或项目，以成本加不超过价格 6%的合理 利润而定。 7 关联债权债务往来 单位：人民币百万元 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中国石化集团 (928) 1,560 5,154 10,572 其他关联方 (211) 306 321 321 合计 (1,139) 1,866 5,475 10,893 报告期末资金被占用情况及清欠方案 不适用 50 公司治理 1 本报告期公司治理的完善情况 本报告期内，中国石化按照境内外监管规则的要求，规范运作，进一步推进公司治理水 平的提高。选举产生了第三届董事会成员和第三届监事会成员，聘任了高级管理人员； 董事、监事及高级管理人员系统学习了境内外证券规则；修订和完善了董事会《战略委 员会工作规则》及《薪酬与考核委员会工作规则》等公司治理文件；全面执行内控制度； 顺利完成公司股权分置改革；信息披露和投资者关系工作取得明显成效。 二零零六年，中国石化继续得到资本市场的好评，荣获英国《投资者关系》杂志“国有 企业最佳投资者关系大奖”、“最佳企业管治奖”等荣誉。 2 内部控制制度的建立和实施情况 二零零二年七月，美国国会制定了《萨班斯—奥克斯利法案》，对在美国上市的公司的 内部控制及其披露作出了规定。中国财政部、证监会、上海证券交易所及香港交易所对 上市公司加强内部控制亦均有规范。作为境内外四地上市公司，中国石化于二零零三年 成立了内控领导小组，董事长、总裁和财务总监亲自领导，进一步健全公司内控制度。 公司总部设立专门机构组织、协调内控制度实施和完善的相关工作，各分（子）公司设 立相应机构，承担本单位内部控制的日常管理工作。 中国石化根据法律法规的相关要求和公司经营管理的实际情况，采用国际反虚假财务报 告委员会下属的 COSO 委员会报告提出的内部控制框架，编制《内部控制手册》（「《内 控手册》」）。内控制度按业务特点分类进行流程控制，对业务执行过程中的重要步骤、 环节及控制点进行规范。目前，《内控手册》涵盖了投资、采购、销售、合并报表等 15 大类，53 个业务流程，各分（子）公司编制了相应的“实施细则” 。 经过完善制度、培训、测试和一年多的试运行，二零零四年十月三十一日公司第二届董 事会第十二次会议通过了《内控手册》，并于二零零五年一月一日起正式实施，并每年 更新。公司认真实施董事会批准的《内控手册》，制定了内部控制检查评价方法和标准， 各分（子）公司均进行了每半年度内控自查和每季度流程测试。二零零六年，管理层对 总部和 87 家分（子）公司内部控制执行情况进行了自我检查，及时对发现的个别属下 分（子）公司的问题进行了整改。二零零六年十二月二十七日公司第三届董事会第七次 会议通过了二零零七年版《内控手册》。 根据境内外监管要求，公司管理层对本报告期内中国石化内部控制的有效性进行了自我 评价，认为于二零零六年十二月三十一日根据相关标准的公司的与财务报告相关的内部 控制确属有效。 二零零七年，公司将继续执行董事会通过的二零零七版《内控手册》 ，并根据实际情况 及监管要求进一步完善内控制度。 3 独立董事履职情况及独立性确认 本报告期内，中国石化独立董事严格执行独立董事制度，履行有关法律法规和《公司章 51 程》规定的职责以及诚信与勤勉义务。认真审阅公司提交的各项文件资料，积极参加董 事会会议及专门委员会会议（会议出席情况请参见本年报的董事会报告），对中国石化 关联交易、担保、高级管理人员任免等事项出具专项说明，发表独立意见，为中国石化 的公司治理、改革发展和生产经营等提出了建设性意见和建议。在履职过程中，独立及 客观地维护股东，尤其是中小股东的合法权益，充分发挥了独立董事的作用。 按照香港交易所的要求，中国石化对独立董事独立性进行如下确认：中国石化已接受各 独立非执行董事之年度确认书，确认他们符合香港交易所上市规则第 3.13 条所载有关独 立性的规定。中国石化认为全体独立非执行董事均为独立人士。 4 中国石化与控股股东分开情况 中国石化与控股股东中国石化集团公司在业务、人员、资产、机构、财务方面都已基本 分开，具备独立完整的业务和自主经营能力。 5 高级管理人员考评和激励机制 中国石化已建立并不断完善公正、透明的董事、监事和其它高级管理人员的绩效评价标 准与激励约束机制。实行《中国石油化工股份有限公司高层管理人员薪酬实施办法》等 激励政策。 中国石化董事、监事和其他高级管理人员以基薪和业绩奖金的形式获得薪酬，包括中国 石化为董事、监事和其他高级管理人员退休金计划所作的供款。 6 纽约证券交易所公司治理规则与中国上市公司治理规则比较 详情请参见中国石化网站 http://www.sinopec.com/big5/ir/index.shtml 的相关内容。 7 企业管治报告（根据香港交易所上市规则所作） (1) 《企业管治常规守则》遵循情况 上市以来，中国石化按照境内外监管要求，建立了规范的法人治理结构并不断完善《公 司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》及《监事会议事规则》等相关制度。 股东大会、董事会（包括董事会设立的战略、审计、薪酬与考核三个专门委员会） 、监 事会和总裁班子规范运作，运转协调。同时本公司不断健全内部控制制度，认真做好信 息披露和投资者关系工作，公司治理水平不断提高。 中国石化在截至二零零六年十二月三十一日止的年度内一直全面遵守上市规则附录十 四所载的《企业管治常规守则》的规定，中国石化遵守上市规则附录十四所载《企业管 治常规守则》的主要情况如下： A 董事会 A.1 董事会 52 原则：应以一个有效的董事会为首、董事会应负有领导及监控责任 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 每年最少举行 4 次董事会 √ 董事会最少每季召开一次会议。 会议。 二零零六年中国石化共召开了 10 次董事 会会议。会议出席情况请参见本年报的董 事会报告。 所有董事皆有机会提出商 √ 根据中国石化《董事会议事规则》，董事会 讨事项列入董事会定期会 各成员可以提出董事会议案列入会议（包 议议程。 括定期会议）议程。 董事会定期会议应至少在 √ 定期会议在 14 天前发出会议通知，按照 召开前 14 天 《董事会议事规则》，其他董事会会议通知 发出会议通知。 通常提前 10 天发出。 取得董事会秘书的意见及 √ 按照《公司章程》，董事会秘书协助董事处 服务。 理董事会的日常工作，持续向董事提供、 提醒并确保其了解境内外监管机构有关公 司治理的法规、政策及要求，协助董事在 行使职权时切实履行境内外法律、法规、 公司章程及其他有关规定。 A.2 董事长及总裁 原则：董事会与管理层清楚区分 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 主席及总裁的角色应有所 √ 陈同海先生任董事会主席；王天普先生任 区分，清楚界定并以书面列 总裁。公司董事长由全体董事过半数选举 明。 产生。公司总裁由董事长提名，董事会聘 任。董事长和总裁的主要职责区分明确， 其职责范围详见《公司章程》。 主席应确保董事会会议上 √ 董事一般于董事会 10 天前能获得会议资 的所有董事均适当知悉当 料及相关材料，必要时可获提供专门汇报。 前的事项。 此外，董事会秘书负责组织董事会会议材 料的编制，包括为每项议案准备议案说明， 以便董事充分理解。 主席须确保董事及时获得 √ 根据《公司章程》，总裁应向董事提供必要 充分的信息。 的信息和资料，董事可要求总裁或通过总 裁要求公司有关部门提供为使其作出科 学、迅速和谨慎的决策所需要的资料和解 释。 A.3 董事会组成 53 原则：董事会具备适当技巧和经验 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 董事会组成 √ 董事会由 11 名成员组成（具体情况请参见 本年报董事、监事、高级管理人员和员工 情况），各董事会成员均拥有丰富的专业、 管治经验。11 名成员当中，3 名为独立非 执行董事。非执行董事及独立非执行董事 人数超过董事会总人数的一半。中国石化 已接受各独立非执行董事之二零零六年度 确认书，确认他们符合香港交易所上市规 则第 3.13 条所载有关独立性的规定。中国 石化认为全体独立非执行董事均为独立人 士。 A.4 委任、重选和罢免 原则：应制定正式、经审慎考虑并具透明度的董事委任程序 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 非执行董事的委任应有指 √ 按照《公司章程》规定，所有董事包括非 定任期。 执行董事的每届任期均为 3 年。 董事应接受选举及至少每 √ 按照《公司章程》规定，所有董事均需经 3 年一次轮流退任。 过股东大会选举，每届任期均为 3 年。董 事会没有权力委任临时董事。 A.5 董事责任 原则：董事需不时了解董事的职责 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 每名新委任的董事应在首 √ 在新委任董事时，中国石化将会安排专业 次委任时获得培训 顾问（包括中国及香港律师）对每位新委 任董事进行相关培训。 非执行董事应具有若干职 √ 非执行董事均享有规定的若干职权，包括 权。 执行董事因利益冲突而作出回避时为董事 会作出决定、担任董事会下属的委员会成 员等。 54 每名董事应确保能付出足 √ 中国石化认为全体董事均能付出足够时间 够时间及精力以处理公司 及精力以处理公司事务。 事务，否则不应接受委任。 董事必须遵守附录十的《标 √ 经查询，全体董事已确认他们在本报告期 准守则》； 内一直遵守《标准守则》，根据《企业管治 董事会亦应就有关雇员买 常规守则》要求，中国石化已在二零零五 卖发行人证券事宜设定书 年编制了《公司雇员证券交易守则》。 面指引。 A.6 数据提供及使用 原则：董事应获得适当的适时资料 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 董事会会议议程及文件至 √ 按照《董事会议事规则》，董事会会议议程 少 3 天前送出。 及文件一般提前 10 天送出，各位董事有权 要求获得其它相关资料。 管理层有责任向董事提供 √ 董事会秘书负责组织董事会会议材料的编 会议有关资料。 制，包括为每项会议议程准备议案说明以 便董事充分理解。按照《董事会议事规则》， 总裁应向董事提供必要的信息和资料,董 事可要求总裁或通过总裁要求公司有关部 门提供为使其作出科学、迅速和谨慎的决 策所需要的资料及解释。 所有董事均有权查阅董事 √ 所有董事均可随时查阅董事会文件及相关 会文件及相关数据。 数据。 B 薪酬及披露 原则：具透明度的董事酬金机制 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 应成立薪酬委员会，具有具 √ 已成立了薪酬与考核委员会，委员会成员 体的书面职权范围 为主任委员石万鹏董事、委员刘仲藜董事、 李德水董事及戴厚良董事，其主要的职权 包括向董事会建议董事及高级管理人员的 薪酬方案。其书面职权范围可在董事会秘 书局查阅。 55 薪酬委员会应谘询主席及、 √ 薪酬及考核委员会有关对其他执行董事的 或总裁有关对其他执行董 薪酬建议均咨询主席及总裁。 事的薪酬建议并于有需要 时寻求专业意见。 薪酬委员会应获提供足够 √ 委员可按规定咨询独立专业意见，并由中 资源以履行其职务。 国石化支付费用。公司高级管理人员及有 关部门应对薪酬与考核委员会采取合作和 支持态度，提供有关资料，积极配合委员 会的工作。 C 问责及核数 C.1 财务汇报 原则：董事会应平衡、清晰及全面地评核公司的表现、情况及前景 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 管理层应向董事会提供充 √ 中国石化已采取内部控制机制确保管理层 分的解释及足够的资料，让 及中国石化之相关部门均已向董事会及审 董事会可以就提交给他们 计委员会提供充分的财务数据。 批准的财务及其它数据，作 出有根据的评审。 董事应承认其有编制账目 √ 董事负责监督编制每个财政期间的账目， 的责任，核数师 使该份账目能真实兼公平反映中国石化在 亦应在有关财务报表的核 该期间的业务状况、业绩及现金流向表现。 数师报告中就他 于编制截至二零零六年十二月三十一日止 们的申报责任作出声明。 年度账目时，董事已选择适合的会计政策 并贯彻应用且已作出审慎合理判断及估 计，并按持续经营基准编制账目。 董事会应承认其对须予披 √ 中国石化已按照《上市规则》的规定，分 露的财务数据， 别适时发表年度、半年度及季度业绩。中 以及向监管机构提交的报 国石化亦设立内部机制确保股价敏感信息 告及根据法例规 能获得正式的对外披露。 定披露的资料的责任。 C.2 内部监控 原则：确保稳健、有效内部监控系统 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 董事应最少每年检讨一次 √ 中国石化已建立内部监控制度，旨在协助 发行人及其附属公司的内 公司达成各项业务目标、保障资产安全； 部监控是否有效。 确保公司设存妥善的会计纪录以提供可靠 56 的财务资料作内部应用或公开披露之用； 及确保遵守有关法例及规定等。本报告期 内，中国石化内部监控制度的有关情况请 参见本报告公司治理部分“内部控制制度 建立和实施情况”。 C.3 审计委员会 原则：正规、具透明度的董事会与审计师的安排 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 会议纪录应由正式委任的 √ 会议纪录由审计委员会下设的办公室保 会议秘书保存。 存。会议纪录的初稿及最后定稿一般均在 会议纪录的初稿及最后定 会议后一段合理时间内先后发送委员会全 稿应在会议后一段合理时 体成员。 间内先后发送委员会全体 成员。 现任核数师的前任合伙人 √ 审计委员会由主任委员刘仲藜董事、委员 不得担任审计委员会成员 石万鹏董事、李德水董事组成。经核实， 审计委员会成员并不存在曾担任现任核数 师合伙人或前任合伙人的情况。 审计委员会具体的书面职 √ 本报告期内，中国石化已对《审计委员会 权范围（包括若干有关职权 工作规则》作出补充，主要职权范围包括 的最低要求）须可供查阅或 作出外部审计师的任命建议、审阅年度、 载于网站。 半年度及季度财务报表，及检讨内部监控 系统，并建议采用会计政策及财务汇报规 定的变动等。其书面职权范围可在董事会 秘书局查阅。 本报告期内，审计委员会共召开了 4 次会 议，所有委员均参加了会议。详情见本年 报的董事会报告。 凡董事会不同意审计委员 √ 二零零六年董事会及审计委员会未有不同 会对甄选、委任、辞任或罢 意见。 免外聘核数师事宜的意见 应该在《企业管治报告》中 列载。 审计委员会应获提供足够 √ 委员可按规定咨询独立专业意见，并由中 资源以履行其职务。 国石化支付费用。公司高级管理人员及有 关部门应对审计委员会采取合作和支持态 度，提供有关资料，积极配合委员会的工 57 作。 D 董事会权力的转授 D.1 董事会的管理功能 原则：清晰的董事会批准范围 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 董事会须就管理层的权力 √ 董事会、管理层及董事会下属委员会均各 给予清晰指引，特别是在何 自拥有明确的职权范围。中国石化《公司 种情况下管理层应取得董 章程》、《股东大会议事规则》和《董事会 事会事先批准等事宜方面。 议事规则》就董事会、管理层的职权及授 权有明确规定，均登载于本公司网站 http://www.sinopec.com D.2 董事会辖下的委员会 原则：董事会属下委员会应订有书面及清楚的职权范围 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 若要成立委员会处理事宜， √ 董事会下属委员会均有书面订立的明确的 董事会应充分清楚的订明 职责范围。 该等委员会的职权范围，让 有关委员会能适当地履行 其职能。 辖下各委员会的职权范围 √ 董事会各专门委员会的工作规则均规定该 应规定该等委员会要向董 等委员会要向董事会汇报其决定或建议。 事会汇报其决定或建议。 E 与股东的有效沟通 E.1 有效沟通 原则：董事会应尽力与股东持续保持对话 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 股东大会上，会议主席应就 √ 公司股东大会每项实际独立的事宜均个别 每项实际独立的事宜个别 提出决议案。 提出决议案。 董事会主席应出席年度股 √ 董事长出席了二零零五年年度股东大会。 东大会，并安排审核、薪酬 及提名委员会主席列席（视 实际情况）。 58 E.2 以投票方式表决 原则：应定期通知股东以投票方式表决程序 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 股东大会上若干情况下要 √ 为确保全体股东的利益，股东大会上所有 求以投票方式表决。 议案均以投票方式表决。 (2) 董事提名 中国石化董事会未设立提名委员会。本报告期内，董事（包括独立非执行董事）提名由 股东根据《公司章程》提出。根据《公司章程》，董事候选人名单以提案的方式提请股 东大会决议。 (3) 核数师 中国石化于二零零六年五月二十四日召开的二零零五年股东年会上批准续聘毕马 威华振会计师事务所及毕马威会计师事务所分别为中国石化二零零六年度境内及 境外核数师并授权董事会决定其酬金。经中国石化第三届董事会第九次会议批准， 二零零六年审计费为 6,000 万港元。本年度财务报告已经毕马威华振会计师事务所 和毕马威会计师事务所审计，毕马威华振会计师事务所中国注册会计师为武卫、 张京京。 毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所从二零零零年下半年开始为中国 石化提供审计服务至今的连续年限为六年半，首次审计业务约定书于二零零一年 三月签定。 本报告期内，毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所均未向本公司提供 非审计服务。 聘请核数师 毕马威华振会计师事务所 毕马威会计师事务所（境 （境内） 外） 2006 年中国石化审计费 1,500,000 港元（未支付） 34,5000,000 港元（未支付） 1,500,000 港元（已支付） 22,500,000 港元（已支付） 2005 年中国石化审计费 3,000,000 港元（已支付） 45,000,000 港元（已支付） 2004 年中国石化审计费 3,000,000 港元（已支付） 47,000,000 港元（已支付） 差旅费等费用 由该所自行支付 由该所自行支付 注：本公司境内外已上市的子公司大部分聘请毕马威华振和毕马威会计师事务所为其核 数师，个别境内外已上市的子公司聘请了其他核数师，其聘任、解聘会计师事务所的情 况请参见其各自的年度报告 (4) 中国石化企业管治的其他有关内容 董事、监事及高级管理人员之间除在本公司的工作关系外，在财务、业务、家属、其他 59 重大方面概无任何关系。主要股东持股情况和股份变动情况参见第 10 页；股东大会召 开情况参见第 61 页；董事会会议召开情况参见第 62 页；董事、监事及高级管理人员股 本权益参见第 47 页；董事、监事及高级管理人员简历和年度报酬参见第 74 页；核数师 有关情况参见第 59 页。 60 股东大会情况简介 本报告期间，中国石化严格按照有关法律法规及《公司章程》规定的通知、召集、召开 程序共召开了两次股东大会。具体情况如下： 1 二零零六年五月二十四日在中国北京五洲皇冠假日酒店召开了二零零五年年度股东 大会。 有关中国石化二零零五年年度股东大会的详细情况参见刊登于二零零六年五月二十五 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及香港的《经济日报》和《南华早报》 上的决议公告。 2 二零零六年九月二十五日在中国北京凯宾斯基饭店召开了股权分置改革 A 股市场 相关股东会议。 有关中国石化股权分置改革 A 股市场相关股东会议详细情况参见刊登于二零零六年九 月二十九日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及香港的《经济日报》和《南 华早报》上的决议公告。 61 董事会报告 中国石化董事会欣然提呈截至二零零六年十二月三十一日止年度之董事会报告以供审 览。 1 董事会 本报告期内，中国石化共召开了十次董事会会议，具体情况如下： (1) 第二届董事会第二十四次会议于二零零六年二月十五日以书面议案方式召开。 详情参见刊登于二零零六年二月十六日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及 香港的《经济日报》和《南华早报》上的决议公告。 (2) 第二届董事会第二十五次会议于二零零六年三月三十一日在中国石化总部召开。 详情参见刊登于二零零六年四月三日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及香 港的《经济日报》和《南华早报》上的决议公告。 (3) 第二届董事会第二十六次会议于二零零六年四月二十七日以书面议案方式召开，会 议审议通过了二零零六年第一季度报告。 (4) 第三届董事会第一次会议于二零零六年五月二十四日在中国石化总部召开。 详情参见刊登于二零零六年五月二十五日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 及香港的《经济日报》和《南华早报》上的决议公告。 (5) 第三届董事会第二次会议于二零零六年七月十日以书面议案方式召开。会议审议通 过了关于中国石化的控股子公司中国石化冠德控股有限公司通过其全资子公司冠德国 际投资有限公司，向中国石化集团广州石油化工总厂购买惠州市大亚湾华德石化有限公 司 30%股权的议案；及关于中国石化向华德石化和广州中冠安泰石油化工有限公司购买 广州保税区冠德油站投资管理有限公司 100％股权的议案。 (6) 第三届董事会第三次会议于二零零六年八月二十四日至二十五日在北京怀柔召开。 详情参见刊登于二零零六年八月二十八日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 及香港的《经济日报》和《南华早报》上的决议公告。 (7) 第三届董事会第四次会议于二零零六年十月十日以书面议案方式召开。 62 详情参见刊登于二零零六年十月十一日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及 香港的《经济日报》和《南华早报》上的决议公告。 (8) 第三届董事会第五次会议于二零零六年十月二十七日以书面议案方式召开。 详情参见刊登于二零零六年十月三十日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及 香港的《经济日报》和《南华早报》上的决议公告。 (9) 第三届董事会第六次会议于二零零六年十二月六日以书面议案方式召开。 详情参见刊登于二零零六年十二月七日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及 香港的《经济日报》和《南华早报》上的决议公告。 （10）第三届董事会第七次会议于二零零六年十二月二十七日以书面议案的方式召开。 审议通过公司《内部控制手册》（二零零七年版）、经修订的公司《内部会计制度》的议 案、关于联合石化购买原油信用额度安排的议案、二零零七年公司投资计划初步方案及 二零零七年公司预算初步方案。 2 董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，中国石化董事会全体成员遵照有关法律、法规及《公司章程》的规定，勤 勉尽责，认真执行股东大会的决议，完成了股东大会交付的各项任务。 3 董事会会议出席情况 本报告期内，中国石化共召开了十次董事会会议，其中，第二届董事会三次，第三届董 事会七次。 第二届董事会会议情况： 姓名 亲身出席（次） 委托出席（次） 陈同海 3 0 王基铭 3 0 牟书令 3 0 张家仁 3 0 曹湘洪 3 0 刘根元 3 0 高坚 2 1 范一飞 2 1 陈清泰（独立非执行董事） 3 0 何柱国（独立非执行董事） 2 1 石万鹏（独立非执行董事） 3 0 63 张佑才（独立非执行董事） 2 1 曹耀峰 3 0 第三届董事会会议情况： 姓名 亲身出席（次） 委托出席（次） 陈同海 7 0 周原 7 0 王天普 7 0 章建华 7 0 王志刚 7 0 戴厚良 7 0 刘仲藜（独立非执行董事） 7 0 石万鹏（独立非执行董事） 7 0 李德水（独立非执行董事） 7 0 姚中民 6 1 范一飞 6 1 4 专门委员会会议召开情况 (1) 审计委员会会议 本报告期内，第二届董事会、第三届董事会下设的审计委员会共召开了四次会议，具体 情况如下： a. 第二届审计委员会第六次会议于二零零六年三月三十日以书面议案方式审阅了《关 于二零零五年经营业绩和财务状况的说明》、《关于二零零五年审计的说明》及经毕马威 华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别按中国会计准则及制度和国际财务报告 准则审计的中国石化二零零五年度财务报告，并出具了《关于二零零五年度财务报告的 审阅意见》 。 b. 第二届审计委员会第七次会议于二零零六年四月二十六日以书面议案方式审阅了 《二零零六年第一季度报告》，并出具了《关于二零零六年第一季度会计报表的审阅意 见》。 c. 第三届审计委员会第一次会议于二零零六年八月二十四日以书面议案方式审阅了 《关于二零零六年上半年经营业绩和财务状况的说明》、《关于二零零六年上半年审计的 说明》及经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别按中国会计准则及制度 和国际财务报告准则审计的中国石化二零零六年上半年财务报告，并出具了《关于二零 零六年上半年财务报告的审阅意见》。 64 d. 第三届审计委员会第二次会议于二零零六年十月二十七日以书面议案方式审阅了 《二零零六年第三季度报告》，并出具了《关于二零零六年第三季度会计报表的审计意 见》。 (2) 战略委员会 本报告期内，第三届董事会下设的战略委员会于二零零六年八月二十四日召开第一次会 议，审阅了《中国石化三年（2006-2008 年）滚动计划纲要》及《关于川气东送工程可 行性研究报告》，并出具了《关于中国石化三年（2006-2008 年）滚动计划纲要暨川气东 送工程可行性研究报告的审阅意见》。 （3） 薪酬与考核委员会 本报告期内，第三届董事会下设的薪酬与考核委员会于二零零六年八月二十四日召开第 一次会议，审阅了《中国石油化工股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作规则（修 订稿）》，并出具了《关于中国石油化工股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作规则 （修订稿）的审阅意见》。 于本报告期内，审计委员会、战略委员会和薪酬委员会的各委员均出席了上述专门委员 会会议。 5 业绩 本公司截至二零零六年十二月三十一日止年度按国际财务报告准则编制的业绩和当日 的财务状况及其分析列载于本年报第 179 页至第 268 页。 6 股利 中国石化第三届董事会第九次会议通过决议，拟按每股人民币 0.15 元（含税）进行现金 股利分配，扣除中期现金股利，二零零六年末期分配现金股利每股人民币 0.11 元，全年 合计现金股利人民币 130.05 亿元。该分配预案将提呈中国石化二零零六年度股东年会审 议批准后实施。二零零六年末期股利将于二零零七年六月二十九日（星期五）或之前向 二零零七年六月十五日 （星期五 ）当日登记在中国石化股东名册上所有股东发放。中 国石化 H 股股东的登记过户手续将于二零零七年六月十一日（星期一）至二零零七年六 月十五日（星期五）（首尾两天包括在内）暂停办理。欲获派末期股利的 H 股股东最迟 应于二零零七年六月八日（星期五）下午四时三十分前将股票及转让文件送往香港皇后 大道东 183 号合和中心 17 楼 1712 至 1716 室香港证券登记有限公司办理过户登记手续。 所派股利将以人民币计值和宣布，以人民币向内资股股东发放，以港币向外资股股东发 放。以港币发放的股利计算之汇率以宣派股利日之前一周中国人民银行公布的人民币兑 换港币平均基准汇率为准。 65 一般来说，身为英国居民并在英国居住的个人 H 股股东或美国存托股份个人持有人应就 其从中国石化收到的股利缴纳英国收入所得税（扣除相应的税前扣除及减免金额）。当 有关个人 H 股股东收到的股利并无任何税项时，用来作为计税基数的收入数额是股利的 毛额，且该数额要依适用的税率纳税（在基础税率或低税率纳税者的情形下现为 10%， 在高税率纳税者的情形下现为 32.5%）。如果从股利中扣缴所得税，任何已从股利应缴中 扣缴的税款可申请获得英国收入所得税税项抵免，该税项抵免应不超过英国收入所得税 的数额。当有前述扣税要求时，中国石化要承担对在中国境内的收入来源扣缴税金的责 任。现行的《中英双重税收协定》规定，对以中国为住所地的公司向英国居民支付的股 利所扣税款的最高数额为股利毛额的 10%。 凡是英国居民但不在英国居住的个人 H 股股东或美国存托股份持有人，在向英国税务部 门提交申请后一般只就汇往英国的中国石化股利纳税。 一般来说，H 股股东或美国存托股份若在税收上以英国为住所地，则应就其从中国石化 收到的股利按相应比例缴纳英国所得税或公司税（如适用），在税款已被扣除时享受双 重征税豁免。在某些情况下（此处不作讨论），H 股股东或美国存托股份持有人若在税 收上以英国为住所地，可能会就中国石化或其附属公司已缴纳的基础税款享有豁免。 7 主要供货商及客户 本报告期内，本公司向前五大供货商合计的采购金额占本公司采购总额的 51.4%，其中 向最大供应商采购金额约占本公司采购总额的 19.08%；对本公司前五名主要客户之销售 额占本公司年度销售总额的 8%。 本报告期内，除了本年报「关联交易」部分所披露的与控股股东中国石化集团公司及其 附属公司的关联交易之外，中国石化各董事、监事及其关联人或任何持有中国石化股本 多于 5%之股东未发现拥有上述之主要供货商及客户的任何权益。 8 银行贷款及其他借贷 于二零零六年十二月三十一日，本公司之银行贷款及其他借贷详情列载于本年报按国际 财务报告准则编制的财务报告附注之 30。 9 固定资产 本报告期内，本公司之固定资产变动情况列载于本年度报告按国际财务报告准则编制的 财务报告的附注之 18。 10 储备 本报告期内，本公司之储备变动列载于本年报按国际财务报告准则编制的财务报告的合 并股东权益变动表。 66 11 捐赠事项 本报告期内，本公司用于慈善事业之捐赠款项约为人民币 9,800 万元。 12 优先购股权 根据中国石化《公司章程》和中国法律，中国石化股东无优先购股权，不能要求中国石 化按其持股比例向其优先发行股份。 13 股份购回、出售及赎回 参见本年报的“重大事项”。 14 风险因素 中国石化在生产经营过程中，将会积极采取各种措施，努力规避各类经营风险，但在实 际生产经营过程中并不可能完全排除各类风险和不确定因素的发生。 1. 宏观政策及政府监管风险 尽管政府对石油和石化工业的管制逐步市场化， 但中国政府仍对中国境内石油和石化行业实施某些监管，同时国家还会根据 实际需要，随时采取新的宏观调控措施，其中包括：颁发原油开采许可证、 确定汽油、柴油和煤油的零售指导价格、对某些资源与服务进行配置和定价、 修改税项和收费标准、制定进出口配额和程序、修订产品质量标准、制定安 全质量及环保标准等。这些都可能对本公司生产经营和效益带来较大影响。 2. 原油外购风险 目前本公司所需的原油有很大一部分需要外购。近年来受多 种因素的影响，国际原油价格在高位震荡攀升，价格波动性较大，此外，一 些重大突发事件也可能会造成原油供应的中断。虽然本公司采取了灵活的应 对措施，但仍不可能完全规避国际原油价格巨幅波动以及原油供应突然中断 所产生的风险。 3. 行业周期变化的风险 本公司是一家一体化的能源化工公司，从历史情况看 化工行业属于周期性行业，受全球新增产能及原油价格波动等因素的影响， 化工毛利水平可能会发生较大变动，化工板块的经营业绩有可能会受到行业 周期变化的影响。 4. 市场开放风险 二零零六年十二月，国家颁布了《原油市场管理办法》和《成 品油市场管理办法》，目的是分别放宽原油和成品油市场，市场竞争可能更 趋激烈。虽然本公司已经采取了积极的应对措施，但仍可能会受到市场开放 所带来的冲击。 67 5. 投资风险 石油石化行业属于资金密集型行业。虽然本公司采取了谨慎的投 资策略，对每个投资项目都进行严格的可行性研究，但在项目的实施过程中， 市场环境等因素有可能发生较大的变化，使项目有可能达不到原先预期的收 益，存在一定的投资风险。 6. 油气储量不确定性的风险 本年报披露的石油、天然气储量等资料仅是按照 一定评估方式获得的估计数字，估计数字的可靠性取决于技术等多方面因 素，涉及许多不确定因素，实际储量可能与这些估计数字有较大的差异。 7. 生产运营风险和自然灾害风险 石油石化生产是一个易燃易爆易污染环境以 及容易遭受自然灾害威胁的高风险行业。这些突发事件有可能会对人身安全 造成重大伤害、对社会造成重大影响、对本公司的生产经营带来重大经济损 失。本公司已经实施了严格的 HSE 管理体系，尽最大努力规避各类事故的 发生，但仍不能完全避免此类突发事件给本公司所带来的经济损失。 8. 汇率和利率风险 目前人民币汇率实行的是以市场供求为基础、参考一篮子 货币进行调节、有管理的浮动汇率制度，汇率的波动也可能会对本公司的经 营产生一定影响。此外，根据国内的宏观经济形势，中国人民银行于二零零 七年三月十八日上调了国内金融机构人民币存贷款利率，人民币利率还存在 再次上调的可能，利率的上调将直接增加本公司的融资成本。 15 执行中国新企业会计准则后，本集团可能发生的会计政策、会计估计变更及其对 公司的财务状况和经营成果的影响情况 (1) 关于二零零七年一月一日新会计准则首次执行日对本公司按中国会计准则及制度计 算的股东权益影响的分析： 公司于二零零七年一月一日起执行新会计准则。公司目前依据新会计准则相关规定 进行核算确认二零零七年一月一日首次执行新会计准则和现行会计准则的差异如 下： （a） 根据《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定，为购建符合资本化条 件的固定资产而占用了一般借款的，其借款费用予以资本化为该固定资产成本的一 部分。本公司于二零零七年一月一日首次执行新会计准则时将增加留存收益。 （b） 根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的有关规定，长期股权投资的 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不确认 股权投资差额且不予进行摊销。本公司于二零零七年一月一日首次执行新会计准则 时冲回以前年度已摊销的股权投资差额，并增加留存收益。 68 （c） 根据《企业会计准则第 27 号——石油天然气开采》的有关规定，除非退废或处 置涉及整项探明储量的油气区块，否则单项油气资产的退废或处置所产生的收益或 损失不会被确认。本公司于二零零七年一月一日首次执行新会计准则时将增加留存 收益。 （d） 对于按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的可供出售金 融资产公允价值，本公司按照活跃市场的公开报价确定可供出售金融资产于二零零 七年一月一日的公允价值。本公司将增加股东权益。 （e） 根据新会计准则的有关规定，于筹建期间所发生的费用，应于实际发生时计入 当期损益。本公司于二零零七年一月一日首次执行新会计准则时将减少留存收益。 （f） 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的有关规定，对以前年度收到与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内均匀计入损益表中。 本公司于二零零七年一月一日首次执行新会计准则时将减少股东权益。 （g） 本公司根据新会计准则调整了少数股东权益的会计处理，少数股东权益于合并 股东权益项目内单独列示，导致合并股东权益增加。 (2) 执行新会计准则后可能发生的会计政策变更对本公司按中国会计准则及制度编制 的财务报表的影响主要体现在： （a） 根据新《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定，公司会将现行政策 下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，这将在一定程度上降低子公司 经营成果对母公司当期投资收益的影响。 （b） 根据新《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，公司将现行会计政 策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项政策变化将会影响公司的股东权益。 （c） 根据新《企业会计准则第 27 号—石油天然气开采》的规定，企业承担的油气资 产废弃处置义务，满足预计负债确认条件的，应当将该义务确认为预计负债，并相 应增加相关资产的账面价值。 该项变更将会增加公司的资产和负债，并且在未来期间通过折耗而影响未来各期的损 益。 （d） 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，对于合营企业采用权益 法进行核算，不再要求按比例合并法合并其财务报表。 因上述合并范围的变化不影响合并所有者权益和合并净利润，但对资产总额、负债总额 和营业收入等有一定影响。 （e） 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，对于资不抵债的子公司 超额亏损，除非章程、协议规定少数股东有义务并有能力承担外，由母公司承担。 69 由于上述变化将可能减少母公司的所有者权益以及影响各期的合并净利润和母 公司的净利润。 承董事会命 陈同海 董事长 中国北京，二零零七年四月六日 70 监事会报告 致列位股东： 本报告期内，监事会全体成员按照《中华人民共和国公司法》及中国石化《中国石油化 工股份有限公司章程》的有关规定，遵守诚信原则，认真履行监督职责，维护了股东权 益和公司利益。 本报告期内，监事会共召开四次会议。 于二零零六年三月三十一日召开的第二届监事会第七次会议，听取了本公司财务部《关 于二零零五年经营业绩和财务状况的报告》，以及毕马威华振会计师事务所和毕马威会 计师事务所关于审计情况的说明，审议通过了《中国石化二零零五年度财务报告》 、《中 国石化二零零五年度报告》和《二零零五年度利润分配议案》 、《中国石化二零零五年度 监事会报告》，讨论通过了《中国石化第二届监事会工作总结报告》 ，书面通报了独立监 事赴广州分公司、广东石油分公司、海南石油分公司巡视调研情况，并形成会议决议。 于同年五月二十四日召开的第三届监事会第一次会议，选举王作然先生为第三届监事会 主席，张佑才先生为第三届监事会副主席。 于同年八月二十五日召开的第三届监事会第二次会议，审议通过了《中国石化二零零六 年半年度财务报告》、 《中国石化二零零六年半年度报告》以及《二零零六年半年度利润 分配方案》。 于同年十月二十七日召开的第三届监事会第三次会议，审议通过了《中国石化二零零六 年第三季度报告》。 此外，监事会还通过列席董事会会议和巡视检查等方式，对公司公司高级管理人员履职 情况和生产经营、资本运作、资产重组、重大投资、关联交易、股利分配等重大决策过 程及落实情况进行了监督。 监事会通过监督检查后认为：二零零六年，中国石化遵循规范、严谨、诚信的经营准则， 71 依法运作，在国际油价高位大幅震荡、炼油持续严重亏损、国家对成品油价格继续从紧 控制、生产运行难度和油品市场保供压力增大的复杂情况下，大力实施资源战略，精心 组织炼化生产，保障生产稳定安全和市场供应，强化内部管理，继续深化改革和结构调 整，狠抓节能降耗和降本减费，生产经营质量和经济效益有了新的提高，经营现金流进 一步增加，资产负债率控制在合理水平。 一是本公司董事会认真履行《中华人民共和国公司法》和中国石化《中国石油化工股份 有限公司章程》所赋予的权利和义务，对资本运作、生产经营计划和发展目标等重大事 项及时决策，对股东大会和董事会的决议认真落实。总裁班子依法经营、规范运作，油 气勘探开发再获新成果；炼油保持满负荷生产，努力保证市场供应；化工生产总量扩大， 产品集中销售优势逐渐显现；成品油经营量稳步增长，经营质量进一步提高；重点工程 建设进展顺利，投资结构进一步优化；科技进步和信息化应用取得新进展；体制机制改 革扎实推进，股权分置改革顺利完成；内控制度作用和效果进一步提高，企业管理基础 得到加强。 二是本公司年度财务报告分别按照中国会计准则及制度和国际财务报告准则编制，会计 处理方法遵循了一贯性原则，报告数据真实、公允地反映了本公司的经营业绩和财务状 况。按照中国会计准则及制度编制的财务报告，主营业务收入为人民币 10,445.79 亿元， 较上年的 7,991.15 亿元增长 30.7%；利润总额为人民币 732.52 亿元，较上年的 614.82 亿元增长 19.1%；净利润为人民币 506.64 亿元，较上年的 395.58 亿元增长 28.1%。按照 国际财务报告准则编制的财务报告，营业额、其他经营收入及其他收入为人民币 10,764.02 亿元，较上年的 8,326.87 亿元增长 29.3%；除税前利润为人民币 789.23 亿元， 较上年的 646.56 亿元增长 22.1%；股东应占利润为人民币 539.12 亿元，较上年的 414.55 亿元增长 30.0%。其原因主要是天然气产量增加，原油加工量、成品油产量持续增长， 化工产品产量达到历史新高，成品油市场占有特别是终端销售比例继续扩大，降本增效、 节能降耗继续在整体效益中发挥积极作用。 三是关联交易运作规范。本公司与中国石油化工集团公司发生的关联交易符合香港交易 72 所和上海证券交易所的有关规定，关联交易价格合理、公允，遵循了“公平、公正、公 开”原则，未发现损害非关联股东和本公司利益的问题。 四是本公司年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和内部管理制度的各 项规定，内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，未发现参与年报编制和 审议的人员有违反保密规定的行为。 监事会在新的一年里，要进一步拓展工作思路，狠抓工作落实，重点围绕全面落实内控 制度、重大资本性支出和资产置换、信息化手段运用、关联交易规范运作、新会计准则 实施和预算执行、安全环保、降本减费等方面，进一步加大监督检查力度，坚持诚实守 信的原则，继续认真履行监督检查职责，努力提升中国石化整体竞争力和持续盈利能力， 维护股东和本公司利益。 王作然 监事会主席 中国北京，二零零七年四月六日 73 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1 董事、监事及高级管理人员的基本情况 (1) 董事 陈同海，58 岁，中国石化董事长，中国石油化工集团公司总经理。陈先生一九七六年九 月东北石油学院采油工程专业毕业，教授级高级经济师，拥有石化行业管理和宏观经济 管理工作的丰富经验。自一九八三年七月至一九八六年十二月，任原中国石油化工总公 司镇海石油化工总厂党委副书记、书记；自一九八六年十二月至一九八九年七月，任浙 江省宁波市常务副市长；自一九八九年七月至一九九一年六月，任浙江省计经委常务副 主任；自一九九一年六月至一九九二年二月，任浙江省宁波市代市长；自一九九二年二 月至一九九四年一月，任浙江省宁波市市长；自一九九四年一月至一九九八年四月，任 国家计划委员会副主任；自一九九八年四月至二零零三年三月，任中国石油化工集团公 司副总经理；自二零零三年三月起任中国石油化工集团公司总经理。陈先生自二零零零 年二月至二零零三年四月，任中国石化首届董事会董事、副董事长；自二零零三年四月 至二零零六年五月，任中国石化第二届董事会董事、董事长；在二零零六年五月当选为 中国石化第三届董事会董事、董事长。 周原，59 岁，中国石化副董事长，中国石油化工集团公司副总经理。周先生一九七五年 九月华东石油学院石油地质专业毕业，高级经济师，拥有石油石化行业管理和政府管理 工作的丰富经验。自一九八六年四月至一九八九年三月，任新疆石油管理局（克拉玛依 市）党委副书记兼南疆石油勘探公司党委书记；自一九八九年三月至一九九零年八月， 任塔里木勘探开发指挥部副指挥、党委副书记、纪委书记；自一九九零年八月至一九九 二年一月，任新疆石油管理局（克拉玛依市）党委副书记兼政法委书记；自一九九二年 一月至一九九三年十二月，任新疆自治区党委组织部副部长；自一九九三年十二月至一 九九八年一月，任新疆自治区纪委常委、自治区党委组织部常务副部长；自一九九八年 一月至一九九九年八月，任新疆自治区纪委常委、伊犁自治州党委书记；自一九九九年 八月至一九九九年十一月，任新疆自治区党委常委、伊犁自治州党委书记；自一九九九 年十一月至二零零四年七月，任新疆自治区党委常委、组织部部长；自二零零四年七月 起任中国石油化工集团公司副总经理；周先生在二零零六年五月当选为中国石化第三届 董事会董事、副董事长。 王天普，44 岁，中国石化董事、总裁。王先生一九八五年七月青岛化工学院基本有机化 工专业大学本科毕业，一九九六年七月大连理工大学工商管理专业硕士研究生毕业，二 零零三年八月浙江大学化学工程专业博士研究生毕业，教授级高级工程师，具有较丰富 的石化行业生产管理经验。自一九九九年三月至二零零零年二月，任中国石化集团齐鲁 石油化工公司副经理；自二零零零年二月至二零零零年九月，任中国石化齐鲁分公司副 经理；自二零零零年九月至二零零一年八月，任中国石化齐鲁分公司经理。王先生自二 74 零零一年八月至二零零三年四月，任中国石化副总裁；自二零零三年四月至二零零五年 三月任中国石化高级副总裁；自二零零五年三月起任中国石化总裁；在二零零六年五月 当选为中国石化第三届董事会董事，并任中国石化总裁。 章建华，42 岁，中国石化董事、高级副总裁。章先生一九八六年七月华东化工学院石油 炼制专业大学本科毕业，二零零零年十二月取得华东理工大学化学工程专业硕士学位， 教授级高级工程师。自一九九九年四月至二零零零年二月，任中国石化集团上海高桥石 油化工公司副经理；自二零零零年二月至二零零零年九月，任中国石化上海高桥分公司 副经理；自二零零零年九月至二零零三年六月，任中国石化上海高桥分公司经理。章先 生自二零零三年四月至二零零五年三月任中国石化副总裁；自二零零三年十一月至二零 零五年十一月兼任中国石化生产经营管理部主任；自二零零五年三月起任中国石化高级 副总裁；在二零零六年五月当选为中国石化第三届董事会董事，并任中国石化高级副总 裁。 王志刚，49 岁，中国石化董事、高级副总裁。王先生一九八二年一月华东石油学院采油 专业大学本科毕业，二零零零年六月取得石油大学油气田开发工程专业硕士学位，二零 零三年九月中科院地质与地球物理研究所地质学专业博士研究生毕业，教授级高级工程 师。自二零零零年二月至二零零零年六月，任中国石化胜利油田有限公司副经理；自二 零零零年六月至二零零一年十二月，任中国石化胜利油田有限公司董事、总经理；自二 零零一年十一月至二零零三年五月，任宁夏回族自治区经贸委副主任（挂职）。王先生 自二零零三年四月至二零零五年三月任中国石化副总裁；自二零零三年六月至二零零五 年十一月兼任中国石化油田勘探开发事业部主任；自二零零五年三月起任中国石化高级 副总裁；在二零零六年五月当选为中国石化第三届董事会董事，并任中国石化高级副总 裁。 戴厚良，43 岁，中国石化董事、高级副总裁兼财务总监。戴先生一九八五年七月江苏化 工学院有机化工专业大学本科毕业，一九九七年九月至一九九九年七月参加南京大学工 商管理专业研究生课程班学习，教授级高级工程师。自一九九七年十二月至一九九八年 四月，任扬子石油化工公司副经理；自一九九八年四月至二零零二年七月，任扬子石油 化工股份有限公司董事、副总经理；自二零零二年七月至二零零三年十二月，任扬子石 油化工股份有限公司副董事长、总经理，扬子石油化工有限责任公司董事；自二零零三 年十二月至二零零五年九月，任扬子石油化工股份有限公司董事长、总经理，扬子石油 化工有限责任公司董事长；自二零零四年十二月至二零零六年十月，兼任扬子石化－巴 斯夫有限责任公司董事长；自二零零五年九月至二零零六年五月，任中国石油化工股份 有限公司财务副总监。戴先生自二零零五年十一月至二零零六年五月，任中国石化副总 裁；在二零零六年五月当选为中国石化第三届董事会董事，并任中国石化高级副总裁兼 财务总监。 75 刘仲藜，72 岁，中国石化独立非执行董事。刘先生一九八二年七月中央党校培训部培训 班大学专科毕业，高级经济师。长期从事财政管理和政府部门工作，具有丰富的宏观经 济管理、金融及财务财政管理工作经验。刘先生一九五二年在黑龙江省商业厅工作；一 九六三年在黑龙江省计委工作；一九七三年九月起先后任黑龙江省计委综合处副处长、 省计委副秘书长；自一九八二年七月至一九八三年五月，任黑龙江省计委副主任、党组 成员；自一九八三年五月至一九八五年五月，任黑龙江省计委（计经委）主任、党组书 记；自一九八五年五月至一九八八年一月，任黑龙江省副省长；自一九八八年二月至一 九九零年七月，任财政部副部长、党组副书记；自一九九零年七月至一九九二年九月， 任国务院副秘书长、国务院机关党组副书记；自一九九二年九月至一九九八年三月，任 财政部部长、党组书记；一九九四年二月兼任国家税务总局局长；自一九九八年三月至 二零零零年十一月，任国务院经济体制改革办公室主任、党组书记；自二零零零年八月 至二零零三年三月，任全国社会保障基金理事会理事长、党组书记；自二零零三年三月 起任第十届全国政协常委、经济委员会主任；自二零零四年十月起兼任中国注册会计师 协会会长。刘先生在二零零六年五月当选为中国石化第三届董事会独立非执行董事。 石万鹏，69 岁，中国石化独立非执行董事，第十届全国政协常委、经济委员会副主 任。石先生一九六零年八月北方交通大学铁路运输管理专业毕业，教授级高级工程师。 石先生长期从事经济管理工作，具有丰富的宏观经济管理经验。自一九八三年一月至一 九八七年一月，任国家经济委员会交通局副局长；自一九八七年一月至一九八八年五月， 任国家经济委员会经济技术协作局局长；自一九八八年五月至一九九一年七月，任国家 计划委员会生产调度局局长；自一九九一年七月至一九九二年七月，任国务院生产办公 室副秘书长；自一九九二年七月至一九九三年四月，任国务院经济贸易办公室副主任； 自一九九三年四月至一九九七年七月，任国家经济贸易委员会副主任；自一九九七年七 月至一九九八年三月，任中国纺织总会会长（正部长级）；自一九九八年三月至二零零 二年二月，任国家经济贸易委员会副主任；自二零零三年一月起任中国包装联合会会长； 自二零零三年三月起任第十届全国政协常委、经济委员会副主任。石先生自二零零三年 四月至二零零六年五月，任中国石化第二届董事会独立非执行董事；在二零零六年五月 当选为中国石化第三届董事会独立非执行董事。 李德水，62 岁，中国石化独立非执行董事。李先生一九六七年大学本科毕业。高级工程 师、研究员，北京大学经济学院和中国人民大学经济学院兼职教授。大学毕业后分配到 马鞍山钢铁公司工作，曾任工段长、调度长。一九七七年在冶金部规划院工作。一九八 四年在国家计划委员会原材料局工作，一九八八年任国家计委长期规划司产业规划一处 副处长，一九八九年后任长期规划司产业规划一处处长、长期规划司和产业政策司规划 一处处长，一九九二年任国家计委国民经济综合司副司长，一九九六年五月任国家计委 国民经济综合司司长。一九九六年十一月任四川省重庆市副市长。一九九七年三月任重 庆市（直辖）副市长。一九九九年十一月任国务院研究室副主任、党组成员。二零零二 年四月任中国国际工程咨询公司党组书记、副总经理。二零零三年三月任国家统计局党 76 组书记、局长、中国人民银行货币政策委员会委员、中国统计学会会长。二零零五年三 月当选为联合国第 36 届统计委员会副主席。二零零五年三月任十届全国政协委员、二 零零六年四月为经济委员会委员。二零零六年三月任国家统计局顾问。李先生在二零零 六年五月当选为中国石化第三届董事会独立非执行董事。 姚中民，54 岁，中国石化董事。姚先生一九七七年九月东北财经大学基建财务与信用专 业大学本科毕业，一九九六年十二月中南财经大学投资经济专业研究生班毕业，并获硕 士学位，高级经济师。姚先生长期从事金融投资管理工作，具有丰富的金融投资管理经 验。自一九八五年五月至一九八九年六月，任中国建设银行河南省分行党组成员、副行 长；自一九八九年六月至一九九二年六月，主持中国建设银行河南省分行工作，任党组 副书记、副行长；自一九九二年六月至一九九三年四月，任中国建设银行河南省分行党 组书记、行长；自一九九三年四月至一九九四年一月，任河南省副省长；自一九九四年 一月至一九九八年三月，任国家开发银行党组成员、副行长、纪检组组长；自一九九八 年三月至一九九八年六月，任国家开发银行党组副书记、副行长、纪检组组长；自一九 九八年六月起任国家开发银行党委副书记、副行长。姚先生在二零零六年五月当选为中 国石化第三届董事会董事。 范一飞，43 岁，中国石化董事。范先生一九九三年七月中国人民大学财政金融系毕 业，获经济学博士；二零零二年美国哥伦比亚大学获国际经济学专业硕士学位，高级会 计师。自一九九三年六月至一九九四年九月先后任中国建设银行信托投资公司计划财务 部经理、公司总经理助理；一九九四年九月至一九九六年七月任中国建设银行资金计划 部副总经理；一九九六年七月至一九九八年一月任中国建设银行财务会计部总经理；一 九九八年一月至二零零零年二月任中国建设银行计划财务部总经理；二零零零年二月至 二零零五年六月任中国建设银行行长助理，期间自二零零三年三月至二零零四年三月在 三峡工程挂职锻炼，兼任中国长江电力股份有限公司总经理助理；自二零零五年六月起 任中国建设银行副行长。范先生自二零零三年四月至二零零六年五月，任中国石化第二 届董事会董事；在二零零六年五月当选为中国石化第三届董事会董事。 第三届董事会董事有关情况表 姓名 性别 年龄 在中国石化的职 董事任期 2006 年 是否在 持有中国石 务 在本公 股东单 化股票 司报酬 位领薪 于 12 月 31 日 总额 2006 2005 (人民 币元） 陈同海 男 58 岁 董事长 2006.05-2009.05 - 是 0 0 周原 男 59 岁 副董事长 2006.05-2009.05 - 是 0 0 王天普 男 44 岁 董事、总裁 2006.05-2009.05 616,064 否 0 0 77 章建华 男 42 岁 董事、高级副总裁 2006.05-2009.05 575,804 否 0 0 王志刚 男 49 岁 董事、高级副总裁 2006.05-2009.05 575,804 否 0 0 董事、高级副总裁 446,090 否 0 0 戴厚良 男 43 岁 2006.05-2009.05 兼财务总监 109,000 否 0 0 刘仲藜 男 72 岁 独立非执行董事 2006.05-2009.05 (袍金) 121,000 否 0 0 石万鹏 男 69 岁 独立非执行董事 2006.05-2009.05 (袍金) 109,000 否 0 0 李德水 男 62 岁 独立非执行董事 2006.05-2009.05 (袍金) 35,000 否 0 0 姚中民 男 54 岁 董事 2006.05-2009.05 (袍金) 35,000 否 0 0 范一飞 男 43 岁 董事 2006.05-2009.05 (袍金) 第二届董事会董事（现已不再担任董事）有关情况表 姓名 性别 年龄 在中国石化的职 董事任期 2006 年 是否在 持有中国石 务 在本公 股东单 化股票 司报酬 位领薪 于 12 月 31 日 总额 2006 2005 (人民 币元） 王基铭 男 64 岁 副董事长 2003.04-2006.05 148,584 否 0 0 牟书令 男 62 岁 董事 2003.04-2006.05 115,228 否 0 0 张家仁 男 62 岁 董事、财务总监 2003.04-2006.05 122,584 否 0 0 曹湘洪 男 61 岁 董事 2003.04-2006.05 143,584 否 0 0 刘根元 男 61 岁 董事 2003.06-2006.05 - 是 0 0 高坚 男 57 岁 董事 2004.05-2006.05 - 否 0 0 12,000 否 0 0 陈清泰 男 69 岁 独立非执行董事 2003.04-2006.05 (袍金) 9,000 否 0 0 何柱国 男 57 岁 独立非执行董事 2003.04-2006.05 (袍金) 9,000 否 0 0 张佑才 男 65 岁 独立非执行董事 2003.04-2006.05 (袍金) 曹耀峰 男 53 岁 职工代表董事 2003.04-2006.05 113,315 否 0 0 (2) 监事 王作然，56 岁，中国石化监事会主席。王先生一九九四年九月山东经济管理干部学院经 78 济管理专业毕业，教授级高级经济师，具有丰富的石油行业管理经验。自一九九四年十 月至二零零零年二月，任胜利石油管理局副局长、党委书记；自二零零零年二月至二零 零一年七月，任中国石油化工集团公司总经理助理；自二零零一年七月起任中国石油化 工集团公司党组纪检组组长。王先生自二零零零年二月至二零零三年四月，任中国石化 首届监事会监事；自二零零三年四月至二零零六年五月，任中国石化第二届监事会监事、 监事会主席；在二零零六年五月当选为中国石化第三届监事会监事、监事会主席。 张佑才，65 岁，中国石化独立监事、监事会副主席。张先生一九六五年八月南京工业大 学无机化工专业毕业，教授，长期从事企业管理、财政管理、政府部门工作，具有丰富 的工业、经济、财政、会计管理工作经验。自一九六八年一月至一九八零年八月，先后 任南通化肥厂技术员、副厂长、党委副书记、厂长；一九八零年八月至一九八二年一月， 任南通地区工业局副局长、党组成员；一九八二年一月至一九八三年二月，任南通地区 计委副主任；一九八三年二月至一九八九年十一月，先后任南通市副市长、副书记、市 长；自一九八九年十二月至二零零二年七月，任财政部副部长、党组成员（期间于一九 九四年五月至一九九八年三月兼任国家国有资产管理局局长）；自二零零二年十一月起 任中国总会计师协会会长；自二零零三年三月起任第十届全国人大常委、财政经济委员 会副主任委员。张先生自二零零三年四月至二零零六年五月，任中国石化第二届董事会 独立董事；在二零零六年五月当选为中国石化第三届监事会独立监事、监事会副主席。 康宪章，58 岁，中国石化监事。康先生一九八八年三月北京市委党校函授走读部思想政 治专业大学专科毕业，一九九二年十二月中央党校函授学院党政管理专业大学本科毕 业，高级政工师。自一九九五年六月至一九九六年八月，任西藏自治区党委组织部副部 长；自一九九六年八月至一九九七年五月，任中组部干部调配局副局级调研员；自一九 九七年五月至一九九八年十月，任煤炭工业部煤炭科学研究总院党委副书记；自一九九 八年十月至一九九九年五月，任中国石油化工集团公司党组纪检组、监察局副局级纪检 监察专员；自一九九九年五月至二零零一年三月，任中国石油化工集团公司监察局副局 长；自二零零零年二月至二零零一年三月，任中国石化监察部副主任；自二零零一年三 月起任中国石油化工集团公司党组纪检组副组长、监察局局长、中国石化监察部主任。 康先生自二零零三年四月至二零零六年五月，任中国石化第二届监事会监事；在二零零 六年五月当选为中国石化第三届监事会监事。 邹惠平，46 岁，中国石化监事。邹先生一九八六年七月江西财经学院贸易经济专业毕业， 教授级高级会计师。自一九九八年十一月至二零零零年二月，任中国石化集团广州石油 化工总厂总会计师；自二零零零年二月至二零零一年十二月，任中国石油化工集团公司 财务资产部副主任；自二零零一年十二月至二零零六年三月任中国石油化工集团公司财 务计划部副主任；二零零六年三月任中国石化集团资产经营管理有限公司财务资产部主 任；自二零零六年三月起任中国石化审计部主任。邹先生在二零零六年五月当选为中国 石化第三届监事会监事。 79 李永贵，66 岁，中国石化独立监事。李先生一九六五年七月山东财经学院财政专业毕业， 高级经济师、注册会计师，长期从事税务管理工作，具有丰富的税务管理经验。自一九 八五年二月至一九八八年十二月，任财政部税务总局副局长；自一九八八年十二月至一 九九一年四月，任国家税务局总经济师；自一九九一年四月至一九九五年二月，任国家 税务局副局长；自一九九五年二月至二零零一年九月，任国家税务总局总经济师；自二 零零零年四月起任中国注册税务师协会会长。李先生自二零零三年四月至二零零六年五 月，任中国石化第二届监事会独立监事；在二零零六年五月当选为中国石化第三届监事 会独立监事。 苏文生，50 岁，中国石化职工代表监事。苏先生一九八零年十二月清华大学环境工程专 业大学普通班毕业，二零零零年六月石油大学（北京）管理科学与工程专业硕士研究生 毕业，高级工程师。自一九八六年九月至一九九六年十一月，任原中国石油化工总公司 北京设计院党委副书记兼纪委书记；自一九九六年十一月至一九九八年十二月，任原中 国石油化工总公司北京设计院党委书记；自一九九八年十二月起任中国石油化工集团公 司思想政治工作部主任、直属党委副书记，自二零零一年十二月起任中国石化西部新区 勘探指挥部党工委常务副书记。苏先生自二零零三年四月至二零零六年五月，任中国石 化第二届监事会职工代表监事；在二零零六年五月当选为中国石化第三届监事会职工代 表监事。 张继田，59 岁，中国石化职工代表监事。张先生一九六八年七月呼和浩特交通学校道路 桥梁专业毕业，一九八六年七月化工管理干部学院企业管理专业大学专科毕业，高级政 工师。自一九九六年八月至一九九八年十二月，任原中国石油化工总公司人事教育部副 主任；自一九九八年十二月至二零零五年九月，任中国石油化工集团公司人事教育部副 主任；自二零零五年九月起任中国石化人事部副主任（正职待遇）。张先生在二零零六 年五月当选为中国石化第三届监事会职工代表监事。 崔国旗，53 岁，中国石化职工代表监事。崔先生一九八五年十二月中国人民大学函授学 院工业经济管理专业大学毕业，一九九七年一月中国人民大学工商管理学院工商管理专 业硕士研究生毕业，教授级高级政工师。自二零零零年二月起任中国石化燕山公司董事、 工会主席；自二零零零年十二月起任中华全国总工会执委；自二零零一年十二月起任中 国能源化学工会全国委员会常委；自二零零五年八月至二零零六年十一月，任中国石化 燕山公司党委副书记；自二零零六年十一月起任中国石化燕山公司党委副书记（正职待 遇）。崔先生自二零零三年四月至二零零六年五月任中国石化第二届监事会职工代表监 事。在二零零六年五月当选为中国石化第三届监事会职工代表监事。 李忠华，55 岁，中国石化职工代表监事。李先生一九九六年六月胜利油田党校党政管理 专业大学专科函授毕业，一九九八年十二月山东省委党校经济管理专业大学本科函授毕 80 业，教授级高级政工师。自一九九五年三月至二零零四年一月，历任胜利石油管理局钻 井二公司党委书记、副经理、胜利石油管理局海洋钻井公司经理、党委书记、胜利石油 管理局黄河钻井总公司经理、党委副书记；自二零零四年一月至二零零四年十一月，任 胜利石油管理局副总工程师兼黄河钻井总公司经理、党委副书记；自二零零四年十一月 起任胜利石油管理局党委常委、工会主席；自二零零六年四月起任胜利石油管理局党委 副书记。李先生在二零零六年五月当选为中国石化第三届监事会职工代表监事。 第三届监事会监事有关情况表 姓名 性别 年龄 在中国石化 监事任期 2006 年在 是否在 持有中国石化 的职务 本公司报 股东单 股票 酬总额 位领薪 于 12 月 31 日 2006 2005 王作然 男 56 岁 监事会主席 2006.05-2009.05 - 是 0 0 监事会副主席、 109,000 否 0 0 张佑才 男 65 岁 2006.05-2009.05 独立监事 (袍金) 康宪章 男 58 岁 监事 2006.05-2009.05 - 是 0 0 邹惠平 男 46 岁 监事 2006.05-2009.05 101,964 否 0 0 121,000 否 0 0 李永贵 男 66 岁 独立监事 2006.05-2009.05 (袍金) 苏文生 男 50 岁 职工代表监事 2006.05-2009.05 354,664 否 0 0 张继田 男 59 岁 职工代表监事 2006.05-2009.05 101,849 否 0 0 崔国旗 男 53 岁 职工代表监事 2006.05-2009.05 329,330 否 0 0 李忠华 男 55 岁 职工代表监事 2006.05-2009.05 94,570 否 0 0 第二届监事会监事（现已不再担任监事）有关情况 姓名 性别 年龄 在中国石化 监事任期 2006 年在 是否在 持有中国石化 的职务 本公司报 股东单 股票 酬总额 位领薪 于 12 月 31 日 2006 2005 张重庆 男 62 岁 监事 2003.04-2006.05 - 是 0 0 王培军 男 61 岁 监事 2003.04-2006.05 - 是 0 0 王显文 男 62 岁 监事 2003.04-2006.05 - 是 0 0 张保鉴 男 62 岁 监事 2003.04-2006.05 - 是 0 0 崔建民 男 74 岁 独立监事 2003.04-2006.05 9,000(袍金) 否 0 0 张湘林 男 60 岁 职工代表监事 2003.04-2006.05 238,722 否 0 0 (3) 其他高级管理人员 蔡希有，45 岁，中国石化高级副总裁。蔡先生一九八二年八月抚顺石油学院石油加工自 动化专业大学本科毕业，一九九零年十月中国工业科技管理大连培训中心工商管理专业 硕士研究生毕业，高级经济师。自一九九五年六月至一九九六年五月，任原中国石油化 工总公司锦州石油化工公司副经理；自一九九六年五月至一九九八年十二月，任大连西 太平洋石油化工有限公司副总经理；自一九九八年十二月至二零零一年六月，任中国石 化销售公司副经理；自二零零一年六月至二零零一年十二月，任中国石化销售公司常务 81 副经理；自二零零一年十二月至二零零五年十二月任中国国际石油化工联合有限责任公 司董事、总经理。蔡先生自二零零三年四月至二零零五年十一月任中国石化副总裁；自 二零零五年十一月起任中国石化高级副总裁。 张克华，53 岁，中国石化副总裁。张先生一九八零年一月上海化工学院化工机械专业毕 业，二零零零年十二月石油大学管理科学与工程专业硕士研究生毕业，高级工程师。自 一九九四年二月至一九九六年四月任中国石化总公司第三建设公司副经理；自一九九六 年四月至一九九八年十二月任中国石化总公司工程建设部副主任（工程建设公司副经 理）；自一九九八年十二月至二零零一年十二月任中国石油化工集团公司工程建设部副 主任，自二零零一年十二月至二零零二年九月任中国石油化工集团公司工程建设管理部 副主任，自二零零二年九月至二零零四年十月任中国石油化工集团公司工程建设管理部 主任，自二零零四年十月起任中国石油化工集团公司总经理助理兼工程建设管理部主 任。张先生自二零零六年五月起任中国石化副总裁。 张海潮，49 岁，中国石化副总裁。张先生一九七九年十二月舟山商业技工学校石油储运 专业毕业，一九八五年七月吉林化工学院废润滑油再生工艺专业大学专科毕业，二零零 一年一月至二零零二年六月参加澳门科技大学工商管理专业学习，经济师。自一九九八 年三月至一九九九年九月，任浙江石油总公司副总经理；自一九九九年九月至二零零零 年二月任浙江石油总公司总经理；自二零零零年二月至二零零五年九月任中国石化浙江 石油公司经理；自二零零四年四月起任中石化碧辟浙江石油销售有限公司董事长；自二 零零四年十月至二零零五年十一月任中国石化销售有限公司党委书记、副董事长、副经 理；自二零零五年十一月至二零零六年六月任中国石化销售有限公司党委书记、董事长、 经理；自二零零六年六月起任中国石化销售有限公司董事长、经理。张先生自二零零三 年四月至二零零五年十一月任中国石化第二届监事会职工代表监事，自二零零五年十一 月起任中国石化副总裁。 焦方正，44 岁，中国石化副总裁。焦先生一九八三年七月西南石油学院石油地质勘探专 业毕业，二零零零年十一月西南石油学院石油与天然气工程专业博士研究生毕业，教授 级高级工程师。自一九九九年一月至二零零零年二月任中国石化集团中原石油勘探局总 地质师；自二零零零年二月至二零零一年二月任中国石化中原油田分公司副经理兼总地 质师；自二零零零年七月至二零零一年三月任中国石化石油勘探开发研究院副院长；自 二零零一年三月至二零零四年六月任中国石化油田勘探开发事业部副主任；自二零零四 年六月起任中国石化西北分公司经理。焦先生自二零零六年十月起任中国石化副总裁。 陈革，44 岁，中国石化董事会秘书。陈先生一九八三年七月大庆石油学院石油炼制专业 大学本科毕业，一九九六年七月大连理工大学工商管理专业硕士研究生毕业，高级经济 师。自一九八三年七月至二零零零年二月，在北京燕山石化公司工作；自二零零零年二 月至二零零一年十二月，任中国石化董事会秘书局副主任；自二零零一年十二月起任中 国石化董事会秘书局主任。陈先生自二零零三年四月起任中国石化董事会秘书。 82 其他高级管理人员有关情况表 姓名 性别 年龄 在中国石化 任期 2006 年 是否在 持有中国石化 的职务 在本公 股东单 股票 司报酬 位领薪 于 12 月 31 日 总额 2006 2005 蔡希有 男 45 岁 高级副总裁 2005.11- 518,360 否 0 0 张克华 男 53 岁 副总裁 2006.05- 123,129 否 0 0 张海潮 男 49 岁 副总裁 2005.11- 415,459 否 0 0 焦方正 男 44 岁 副总裁 2006.10- 34,921 否 0 0 陈革 男 44 岁 董事会秘书 2006.05-2009.05 354,664 否 0 0 2 董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况 中国石化二零零五年股东年会选举陈同海先生、周原先生、王天普先生、章建华先生、 王志刚先生、戴厚良先生、刘仲藜先生（独立非执行董事）、石万鹏先生（独立非执行 董事）、李德水先生（独立非执行董事）、姚中民先生、范一飞先生为第三届董事会董事。 中国石化第二届董事会副董事长王基铭先生、董事牟书令先生、张家仁先生、曹湘洪先 生、刘根元先生、高坚先生、陈清泰先生、何柱国先生、张佑才先生、曹耀峰先生不再 担任董事职务。 选举王作然先生、张佑才先生、康宪章先生、邹惠平先生、李永贵先生为中国石化第三 届监事会监事。另外，苏文生先生、张继田先生、崔国旗先生及李忠华先生由中国石化 职工民主选举当选为第三届监事会由职工代表出任的监事。第二届监事会监事张重庆先 生、王培军先生、王显文先生、张保鉴先生、崔建民先生、张湘林先生不再担任中国石 化监事。 中国石化第三届董事会第一次会议选举陈同海先生为董事长，周原先生为副董事长。聘 任王天普先生为总裁，聘任章建华先生、王志刚先生、蔡希有先生、戴厚良先生为高级 副总裁，聘任戴厚良先生为财务总监（兼），聘任张克华先生、张海潮先生为副总裁， 聘任陈革先生为董事会秘书。 中国石化第三届监事会第一次会议选举王作然先生为第三届监事会主席，张佑才先生为 第三届监事会副主席。 中国石化第三届董事会第五次会议，聘任焦方正先生为中国石化副总裁。 3 董事、监事及高级管理人员之股本权益情况 请参照本年报的“重大事项” 。 4 董事、监事之合约利益 于二零零六年十二月三十一日或本年度任何时间内，概无董事或监事与以中国石化、其 控股公司、任何附属公司或同系附属公司为一方订立致使董事或监事享有重大利益的任 何重大合约。 5 董事、监事和高级管理人员薪酬 参见本年报中董事、监事和其他高级管理人员有关情况的表格。 6 本公司员工情况 83 于二零零六年十二月三十一日，本公司拥有员工 340,886 名。 员工业务部门结构如下： 员工数目（人） 占员工总数的百分比 (%) 勘探及开采 112,702 33.1 炼油 81,352 23.8 营销及分销 61,269 18.0 化工 77,185 22.6 科研及其他 8,378 2.5 合计 340,886 100 员工专业结构如下： 员工数目（人） 占员工总数的百分比(%) 生产人员 173,415 50.9 销售人员 60,479 17.7 技术人员 44,525 13.1 财务人员 8,991 2.6 行政人员 27,270 8.0 其他人员 26,206 7.7 合计 340,886 100 员工学历结构如下： 员工数目（人） 占员工总数的百分比(%) 硕士及以上 4,392 1.3 大学 54,764 16.1 大专 72,728 21.3 中专 34,416 10.1 高中、技校及以下 174,586 51.2 合计 340,886 100 7 员工福利计划 本公司员工福利计划详情列载于本年报按国际财务报告准则编制的财务报告附注之 37。 截至二零零六年十二月三十一日止，本公司有离退休人员共 121,616 人，并已全部参加 所在各省（自治区、直辖市）基本养老保险社会统筹，基本养老金由社会统筹基金支付。 84 主要全资、控股及参股公司 于二零零六年十二月三十一日，本公司的主要全资、控股及参股公司详情如下： 公司名称 注 册 资 本公司 总资产 净利润 审计师 主要业务 本 持有股 人 民 币 人民币 人民币 权 百万元 百万元 百万元 (%) 中国国际石油化 223 100.00 35,261 340 毕 马 威 华 振 原油及石化 工联合有限责任 会 计 师 事 务 产品贸易 公司 所 中国石化上海石 7,200 55.56 27,684 737 毕 马 威 华 振 制造合成纤 油化工股份有限 会 计 师 事 务 维、树脂及 公司 所 塑料、中间 石化产品及 石油产品 中国石化销售有 1,700 100.00 33,126 9,064 毕 马 威 华 振 成品油销售 限公司 会计师事务 所 中国石化扬子石 2,330 99.81 19,937 2,032 毕 马 威 华 振 制造中间石 油化工股份有限 会 计 师 事 务 化产品及石 公司 所 油产品 中国石化镇海炼 2,524 100.00 17,642 1,071 毕 马 威 华 振 制造中间石 油化工股份有限 会 计 师 事 务 化产品及石 公司 所 油产品 中国石化海南炼 3,986 75.00 12,010 1,500 毕 马 威 华 振 制造中间石 油化工有限公司 会 计 师 事 务 化产品及石 所 油产品 中国石化齐鲁股 1,950 99.76 11,539 1,485 毕 马 威 华 振 制造中间石 份有限公司 会 计 师 事 务 化产品及石 所 油产品 中国石化仪征化 4,000 42.00 10,116 37 毕 马 威 华 振 生产及销售 纤股份有限公司 会 计 师 事 务 聚酯切片及 所 聚酯纤维 中国石化国际事 1,663 100.00 8,931 231 毕 马 威 华 振 石化产品贸 业有限公司 会计师事务 易 所 中国石化中原油 875 99.35 6,663 897 毕 马 威 华 振 原油及天然 气高新股份有限 会 计 师 事 务 气勘探及生 公司 所 产 中国石化福建炼 2,253 50.00 6,608 (584) 毕 马 威 华 振 制造塑料、 油化工有限公司 会 计 师 事 务 中间石化产 所 品及石油产 品 85 中石化冠德控股 104 72.40 4,171 157 毕 马 威 会 计 原油及石油 有限公司 百万 百万 百万 师事务所 产品贸易 港币 港币 港币 中国石化胜利油 364 97.71 3,525 311 原油勘探及 田大明（集团） 生产及销售 股份有限公司 石化产品 中国石化青岛炼 800 85.00 3,516 - 毕 马 威 华 振 制造中间石 油化工有限责任 会 计 师 事 务 化产品及石 公司 所 油产品 中国石化石家庄 1,154 79.73 2,792 (1,602) 毕 马 威 华 振 制造中间石 炼油化工股份有 会 计 师 事 务 化产品及石 限公司 所 油产品 中原石油化工有 2,400 93.51 2,429 508 毕 马 威 华 振 制造化工产 限责任公司 会计师事务 品 所 中石化壳牌（江 830 60.00 1,271 57 毕 马 威 华 振 成品油销售 苏）石油销售有 会计师事务 限公司 所 中石化碧辟（浙 800 60.00 919 44 毕 马 威 华 振 成品油销售 江）石油有限公 会计师事务 司 所 中国石化武汉石 147 46.25 609 40 武 汉 众 环 会 成品油销售 油集团股份有限 计师事务所 公司 有限责任公 司 以上所注明的总资产、净利润全部按中国会计准则及制度列示。除中石化冠德控股有限 公司是在百慕大注册成立以外，上述所有主要全资及控股子公司都是在中国注册成立。 上述所有主要全资及控股子公司均为股份有限公司或有限责任公司。中国石化董事会认 为如将中国石化之全部子公司之资料列出过于冗长，故现时只将对中国石化之业绩或资 产有重要影响之子公司列出。 86 注册会计师对差异调节表出具的审阅报告 审阅报告 中国石油化工股份有限公司董事会： 我们审阅了后附的中国石油化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则合并股东权益差异调节表 （以下简称“差异调节表”）。 按照差异调节表附注 2 所述的编制基础编制差异调节表是贵公司管理层的责任，我们的 责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 （证监发[2006]136 号） 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规 定执行了本项审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不 存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策 和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是 否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审 计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表在重大方面没有 按照差异调节表附注 2 所述的编制基础编制。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 武卫 张京京 中国北京 二零零七年四月六日 87 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：人民币百万元 附注 金额 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（旧会计准则） 3(1) 254,875 调整： 3 一般性借款费用资本化 3(2) 2,636 1 股权投资差额 3(3) 1,358 4 油气资产清理报废 3(4) 532 2 可供出售金融资产公允价值的变化 3(5) 38 5 开办费 3(6) (64) 6 政府补助 3(7) (576) 7 所得税 3(8) (964) 8 少数股东权益 3(9) 22,038 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 4 279,873 此差异调节表已于二零零七年四月六日获董事会批准 。 陈同海 王天普 戴厚良 刘运 董事长 董事及总裁 董事、高级副总裁 会计机构 (法定代表人) 兼财务总监 负责人 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 88 新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注 1 编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会 计准则（「新中国会计准则」）。为分析并披露执行新中国会计准则对 公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布 了《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》(证 监发[2006]136 号) (「《通知》」)，要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 （「《准则第 38 号》」）和《通知》的有 关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以新旧会计准则 合并股东权益差异调节表(「差异调节表」)的方式披露重大差异的调 节过程。 2 编制基础 本公司已发行 H 股，以前年度同时按照国内会计准则及国际财务报告 准则对外提供财务报告。根据《企业会计准则实施问题专家工作组意 见》（「《意见》」）要求，本公司在首次执行日对执行新中国会计准则 引起的会计政策变更所涉及的有关项目，进行了下段追溯调整。 对于新中国会计准则规定的与旧会计准则不同的原则，如果本公司在 以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时已采用了新中国会计 准则规定的原则，则本公司会依据以前年度按国际财务报告准则编制 财务报表时所依据的信息，对新中国会计准则引起的会计政策变更进 行追溯调整。 除上段《意见》要求的追溯调整外，本公司根据《准则第 38 号》第 五条至十九条规定，对其他项目进行了追溯调整。 本公司按照上述追溯调整原则，结合本公司及其子公司的自身特点和 具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编 制差异调节表。该表的列报和披露参考了《通知》中的有关要求。 3 重要项目说明 (1) 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（旧中国会计准则）的金额取自 本公司按照旧会计准则编制的 2006 年度合并财务报表。该合并 财务报表已经毕马威华振会计师事务所审计，并于 2007 年 X 月 X 日出具了无保留意见审计报告。该合并财务报表的编制基础和主 89 要会计政策参见本公司 2006 年度合并财务报表。 本差异调节表及其附注应与 2006 年度按旧中国会计准则编制的 财务报表一并阅读。 (2) 一般性借款费用资本化 对于按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定， 符合资本化条件的一般借款的借款费用予以资本化为相关资产 成本的一部分。本公司于二零零七年一月一日首次执行新中国会 计准则时调增固定资产和在建工程于二零零七年一月一日的账 面价值，并调增留存收益。 (3) 股权投资差额 根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的有关规定，长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不确认股权投资差额且不予进行摊 销。本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行新中国会计准则时冲回 以前年度已摊销的股权投资差额，并调增留存收益。 (4) 油气资产清理报废 根据《企业会计准则第 27 号——石油天然气开采》的有关规定， 除非退废或处置涉及整项探明储量的油气区块，否则单项油气资 产的退废或处置所产生的收益或损失不会被确认。本公司于二零 零七年一月一日首次执行新中国会计准则时调整以前年度已确 认的退废或处置的单项油气资产损失，将扣除其折旧影响后的部 分调增留存收益。 (5) 可供出售金融资产公允价值的变化 对于按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确 定的可供出售金融资产公允价值，本公司按照活跃市场的公开报 价确定可供出售金融资产于 2007 年 1 月 1 日的公允价值。本公 司同时将公允价值与其账面价值的差额调增股东权益。 (6) 开办费 根据新会计准则的有关规定，筹建期间所发生的费用，应于实际 发生时计入当期损益。本公司于二零零七年一月一日首次执行新 中国会计准则时将已发生的开办费调减留存收益。 90 (7) 政府补助 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的有关规定，对以 前年度收到与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关 资产使用寿命内均匀计入损益表中。本公司于二零零七年一月一 日首次执行新中国会计准则时将以前年度收到的与资产相关并 已记入资本公积的政府补助，调减了股东权益。 (8) 所得税 由于对上述 3(2) 至 3(7)项进行追溯调整，本公司调整了于 2007 年 1 月 1 日的递延税项影响以及股东权益。 (9) 少数股东权益 本公司根据新会计准则调整了少数股东权益的会计处理，少数股 东权益于合并股东权益项目内单独列示，导致合并股东权益增 加。 4 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新中国会计准则，目前本公司 正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所 产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对中国新会计准则的 进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制差异 调节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差 异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新中国会计准则） 与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 91 中国境内核数师报告书 审计报告 中国石油化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司财务报表，包括二零零六年十二月三十一日的合并资产负债表和资产 负债表、二零零六年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表、合并现金流量表和现金流量 表以及财务报表附注。 一、贵公司管理层对财务报表的责任 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 92 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计 制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司二零零六年十二月三十一日的合并财务状况 和财务状况以及二零零六年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 武卫 张京京 中国北京 二零零七年四月六日 93 (A) 按中国会计准则及制度编制的会计报表 中国石油化工股份有限公司 合并资产负债表 二零零六年十二月三十一日 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 资产 流动资产 货币资金 4 8,723 14,747 应收票据 5 8,757 7,143 应收账款 6 15,590 14,532 其他应收款 7 10,597 11,487 预付账款 8 5,392 5,051 存货 9 93,041 88,936 流动资产合计 142,100 141,896 -------------- -------------- 长期股权投资 (其中：股权投资差额人民币 13,322 百万元 (2005 年：人民币 2,003 百万元)) 10 27,483 14,146 -------------- -------------- 固定资产 固定资产原价 650,689 572,465 减：累计折旧 291,151 265,611 固定资产净值 11 359,538 306,854 减：固定资产减值准备 11 6,025 6,234 固定资产净额 353,513 300,620 工程物资 12 413 555 在建工程 13 52,757 48,073 固定资产合计 406,683 349,248 -------------- -------------- 无形资产及其他资产 无形资产 14 6,676 5,924 长期待摊费用 15 4,898 3,657 无形资产及其他资产合计 11,574 9,581 -------------- -------------- 递延税项资产 16 6,710 5,701 -------------- -------------- 资产总计 594,550 520,572 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第94页 中国石油化工股份有限公司 合并资产负债表 (续) 二零零六年十二月三十一日 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 负债及股东权益 流动负债 短期借款 17 30,515 16,124 应付票据 18 21,685 23,243 应付账款 19 52,125 52,967 预收账款 20 19,689 14,086 应付工资 3,194 3,436 应付福利费 969 1,052 应交税金 21 11,348 5,262 其他应交款 22 3,731 1,830 其他应付款 23 36,065 24,161 预提费用 24 264 512 短期应付债券 27 11,885 9,921 一年内到期的长期负债 25 16,360 15,198 流动负债合计 207,830 167,792 -------------- -------------- 长期负债 长期借款 26 105,565 103,492 应付债券 27 3,500 3,500 其他长期负债 28 795 782 长期负债合计 109,860 107,774 -------------- -------------- 负债合计 317,690 275,566 -------------- -------------- 少数股东权益 21,985 29,383 -------------- -------------- 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第95页 中国石油化工股份有限公司 合并资产负债表 (续) 二零零六年十二月三十一日 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 股东权益 股本 29 86,702 86,702 资本公积 30 37,607 37,121 盈余公积 31 39,094 34,028 未确认的投资损失 (1,221) (594) 未分配利润 (其中：于资产负债表日后提议分配 2006 年 的现金股利人民币 9,537 百万元 (2005 年：人民币 7,803 百万元)) 40 92,693 58,366 股东权益合计 254,875 215,623 -------------- -------------- 负债及股东权益总计 594,550 520,572 此财务报表已于二零零七年三月三十日获董事会批准。 陈同海 王天普 戴厚良 刘运 董事长 董事及总裁 董事、高级副总裁 会计机构 (法定代表人) 兼财务总监 负责人 (公司盖章) 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第96页 中国石油化工股份有限公司 资产负债表 二零零六年十二月三十一日 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 资产 流动资产 货币资金 4 2,983 5,124 应收票据 5 2,760 1,334 应收账款 6 8,832 8,826 其他应收款 7 8,462 9,604 预付账款 8 4,393 4,118 存货 9 53,592 49,862 流动资产合计 81,022 78,868 -------------- -------------- 长期股权投资 (其中：股权投资差额人民币 13,311 百万元 (2005 年：人民币 2,017 百万元)) 10 129,101 133,203 -------------- -------------- 固定资产 固定资产原价 470,667 294,206 减：累计折旧 211,899 123,747 固定资产净值 11 258,768 170,459 减：固定资产减值准备 11 4,374 4,191 固定资产净额 254,394 166,268 工程物资 12 412 555 在建工程 13 40,526 38,937 固定资产合计 295,332 205,760 -------------- -------------- 无形资产及其他资产 无形资产 14 5,166 4,238 长期待摊费用 15 3,279 2,656 无形资产及其他资产合计 8,445 6,894 -------------- -------------- 递延税项资产 16 5,839 3,203 -------------- -------------- 资产总计 519,739 427,928 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第97页 中国石油化工股份有限公司 资产负债表 (续) 二零零六年十二月三十一日 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 负债及股东权益 流动负债 短期借款 17 15,851 6,940 应付票据 18 16,265 19,077 应付账款 19 38,041 28,833 预收账款 20 16,398 12,491 应付工资 2,634 2,525 应付福利费 591 514 应交税金 21 8,771 2,075 其他应交款 22 3,359 527 其他应付款 23 45,331 22,914 预提费用 24 21 173 短期应付债券 27 9,885 9,921 一年内到期的长期负债 25 13,863 12,144 流动负债合计 171,010 118,134 -------------- -------------- 长期负债 长期借款 26 88,029 89,113 应付债券 27 3,500 3,500 其他长期负债 28 768 315 长期负债合计 92,297 92,928 -------------- -------------- 负债合计 263,307 211,062 -------------- -------------- 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第98页 中国石油化工股份有限公司 资产负债表 (续) 二零零六年十二月三十一日 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 股东权益 股本 29 86,702 86,702 资本公积 30 38,483 37,797 盈余公积 31 39,094 34,028 未分配利润 (其中：于资产负债表日后提议分配 2006 年 的现金股利人民币 9,537 百万元 (2005 年：人民币 7,803 百万元)) 40 92,153 58,339 股东权益合计 256,432 216,866 -------------- -------------- 负债及股东权益总计 519,739 427,928 此财务报表已于二零零七年三月三十日获董事会批准。 陈同海 王天普 戴厚良 刘运 董事长 董事及总裁 董事、高级副总裁 会计机构 (法定代表人) 兼财务总监 负责人 (公司盖章) 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第99页 中国石油化工股份有限公司 合并利润及利润分配表 二零零六年度 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 主营业务收入 32 1,044,579 799,115 减： 主营业务成本 880,029 668,249 主营业务税金及附加 33 28,286 17,152 主营业务利润 136,264 113,714 加： 其他业务利润 969 839 减： 营业费用 24,734 22,690 管理费用 26,491 23,330 财务费用 34 6,729 5,266 勘探费用(包括干井成本) 35 7,983 6,411 营业利润 71,296 56,856 加： 投资收益 36 43 813 补贴收入 37 5,000 9,415 营业外收入 372 367 减： 营业外支出 38 3,459 5,969 利润总额 73,252 61,482 减： 所得税 39 22,519 18,903 少数股东损益 696 2,902 加： 未确认的投资损失 / (转回) 627 (119) 净利润 50,664 39,558 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第100页 中国石油化工股份有限公司 合并利润及利润分配表 (续) 二零零六年度 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 净利润 50,664 39,558 加： 年初未分配利润 58,366 37,124 可供分配的利润 109,030 76,682 减： 提取法定盈余公积 31 5,066 3,956 提取法定公益金 31 - 3,956 可供股东分配的利润 103,964 68,770 减： 分配普通股末期股利 40 7,803 6,936 分配普通股中期股利 40 3,468 3,468 年末未分配利润 (其中：资产负债表日后提议分配 2006 年 的现金股利人民币 9,537 百万元 (2005 年：人民币 7,803 百万元)) 40 92,693 58,366 此财务报表已于二零零七年三月三十日获董事会批准。 陈同海 王天普 戴厚良 刘运 董事长 董事及总裁 董事、高级副总裁 会计机构 (法定代表人) 兼财务总监 负责人 (公司盖章) 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第101页 中国石油化工股份有限公司 利润及利润分配表 二零零六年度 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 主营业务收入 32 779,902 532,621 减： 主营业务成本 656,600 480,866 主营业务税金及附加 33 23,086 11,249 主营业务利润 100,216 40,506 加： 其他业务利润 869 512 减： 营业费用 16,233 14,672 管理费用 20,473 14,573 财务费用 34 5,283 3,539 勘探费用(包括干井成本) 35 7,959 5,052 营业利润 51,137 3,182 加： 投资收益 36 20,944 51,646 补贴收入 37 3,016 6,584 营业外收入 209 224 减： 营业外支出 38 2,745 3,967 利润总额 72,561 57,669 减： 所得税 39 22,410 18,138 净利润 50,151 39,531 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第102页 中国石油化工股份有限公司 利润及利润分配表 (续) 二零零六年度 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 净利润 50,151 39,531 加： 年初未分配利润 58,339 37,124 可供分配的利润 108,490 76,655 减： 提取法定盈余公积 31 5,066 3,956 提取法定公益金 31 - 3,956 可供股东分配的利润 103,424 68,743 减： 分配普通股末期股利 40 7,803 6,936 分配普通股中期股利 40 3,468 3,468 年末未分配利润 (其中：资产负债表日后分配 的现金股利人民币 9,537 百万元 (2005 年：人民币 7,803 百万元)) 40 92,153 58,339 此财务报表已于二零零七年三月三十日获董事会批准。 陈同海 王天普 戴厚良 刘运 董事长 董事及总裁 董事、高级副总裁 会计机构 (法定代表人) 兼财务总监 负责人 (公司盖章) 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第103页 中国石油化工股份有限公司 合并现金流量表 二零零六年度 合并现金流量表 2006 年 2005 年 补充说明 人民币 人民币 百万元 百万元 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,252,217 965,505 收到的租金 384 387 收到的政府补助 5,000 9,415 收到的其他与经营活动有关的现金 3,756 3,572 现金流入小计 1,261,357 978,879 -------------- -------------- 购买商品、接受劳务支付的现金 (1,039,625) (790,429) 经营租赁所支付的现金 (6,087) (5,629) 支付给职工以及为职工支付的现金 (20,323) (18,710) 支付的增值税 (31,589) (27,928) 支付的所得税 (19,564) (20,998) 支付除增值税、所得税外的各项税费 (26,692) (17,288) 支付的其他与经营活动有关的现金 (14,890) (12,934) 现金流出小计 (1,158,770) (893,916) -------------- -------------- 经营活动产生的现金流量净额 (a) 102,587 84,963 -------------- -------------- 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 510 417 收到的股利 617 668 处置固定资产和无形资产所收回的现金净额 349 510 收到于金融机构的已到期定期存款 1,283 1,462 收到的其他与投资活动有关的现金 557 386 现金流入小计 3,316 3,443 -------------- -------------- 购建固定资产和无形资产所支付的现金 (76,701) (65,031) 合营公司购建固定资产和无形资产所支付的现金 (382) (2,474) 投资所支付的现金 (3,569) (3,605) 存放于金融机构的定期存款 (916) (565) 收购中国石油化工集团公司经营性资产及 相关负债所支付的现金 - (3,128) 收购子公司所支付的现金 (21,971) (4,324) 现金流出小计 (103,539) (79,127) -------------- -------------- 投资活动产生的现金流量净额 (100,223) (75,684) -------------- -------------- 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第104页 中国石油化工股份有限公司 合并现金流量表 (续) 二零零六年度 合并现金流量表 2006 年 2005 年 补充说明 人民币 人民币 百万元 百万元 筹资活动产生的现金流量： 吸收少数股东投资所收到的现金 1,255 129 发行债券所收到的现金（已扣除发行费用） 22,689 9,875 借款所收到的现金 763,771 550,557 合营公司借款所收到的现金 87 3,954 现金流入小计 787,802 564,515 -------------- -------------- 偿还债券所支付的现金 (21,000) - 偿还债务所支付的现金 (753,979) (557,432) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (20,097) (17,365) 子公司支付少数股东的股利 (722) (1,611) 现金流出小计 (795,798) (576,408) -------------- -------------- 筹资活动产生的现金流量净额 (7,996) (11,893) -------------- -------------- 汇率变动的影响 (25) (22) -------------- -------------- 现金及现金等价物净减少额 (b) (5,657) (2,636) 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第105页 中国石油化工股份有限公司 合并现金流量表 (续) 二零零六年度 合并现金流量表补充说明 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 50,664 39,558 加： 计提/(冲回) 的坏账准备 253 (144) 计提的存货准备 102 82 固定资产折旧 33,627 30,845 无形资产摊销 633 986 固定资产减值准备 600 1,851 计提长期投资减值准备 48 77 处置固定资产和无形资产的净损失 1,646 2,202 财务费用 6,729 5,266 干井成本 3,960 2,992 投资收益 (91) (890) 递延税项资产 (939) (1,733) 存货的增加 (3,203) (25,078) 经营性应收项目的增加 (1,196) (2,256) 经营性应付项目的增加 9,058 28,303 少数股东损益 696 2,902 经营活动产生的现金流量净额 102,587 84,963 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第106页 中国石油化工股份有限公司 合并现金流量表 (续) 二零零六年度 合并现金流量表补充说明（续） 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 (b) 现金及现金等价物净减少情况： 现金及现金等价物的年末余额 8,088 13,745 减：现金及现金等价物的年初余额 13,745 16,381 现金及现金等价物净减少额 (5,657) (2,636) 此财务报表已于二零零七年三月三十日获董事会批准。 陈同海 王天普 戴厚良 刘运 董事长 董事及总裁 董事、高级副总裁 会计机构 (法定代表人) 兼财务总监 负责人 (公司盖章) 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第107页 中国石油化工股份有限公司 现金流量表 二零零六年度 现金流量表 2006 年 2005 年 补充说明 人民币 人民币 百万元 百万元 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 940,422 645,438 收到的租金 263 273 收到的政府补助 3,016 6,584 收到的其他与经营活动有关的现金 18,379 2,929 现金流入小计 962,080 655,224 -------------- -------------- 购买商品、接受劳务支付的现金 (775,915) (568,978) 经营租赁所支付的现金 (5,445) (4,991) 支付给职工以及为职工支付的现金 (14,938) (9,946) 支付的增值税 (23,127) (13,623) 支付的所得税 (13,013) （3,396) 支付除增值税、所得税外的各项税费 (22,021) (11,372) 支付的其他与经营活动有关的现金 (15,638) (16,231) 现金流出小计 (870,097) (628,537) ---------------------------- 经营活动产生的现金流量净额 (a) 91,983 26,687 -------------- -------------- 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 69 102 收到的股利 2,843 36,700 处置固定资产和无形资产所收回的现金净额 122 169 收到于金融机构的已到期定期存款 90 184 收到的其他与投资活动有关的现金 234 123 现金流入小计 3,358 37,278 -------------- -------------- 购建固定资产和无形资产所支付的现金 (60,182) (44,167) 投资所支付的现金 (7,356) (6,927) 存放于金融机构的定期存款 (200) (46) 收购中国石油化工集团公司经营性资产及 相关负债所支付的现金 - (3,128) 收购子公司所支付的现金 (21,971) (4,324) 现金流出小计 (89,709) (58,592) -------------- -------------- 投资活动产生的现金流量净额 (86,351) (21,314) -------------- -------------- 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第108页 中国石油化工股份有限公司 现金流量表 (续) 二零零六年度 现金流量表 2006 年 2005 年 补充说明 人民币 人民币 百万元 百万元 筹资活动产生的现金流量： 发行债券所收到的现金 (已扣除发行费用） 19,711 9,875 借款所收到的现金 507,716 348,381 现金流入小计 527,427 358,256 -------------- -------------- 偿还债券支付的现金 (20,000) - 偿还债务所支付的现金 (498,050) (349,794) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (17,260) (14,872) 现金流出小计 (535,310) (364,666) -------------- -------------- 筹资活动产生的现金流量净额 (7,883) (6,410) -------------- -------------- 现金及现金等价物净减少额 (b) (2,251) (1,037) 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第109页 中国石油化工股份有限公司 现金流量表 (续) 二零零六年度 现金流量表补充说明 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 50,151 39,531 加： 计提 / (冲回)的坏账准备 132 (448) 计提 / (冲回)的存货准备 113 (17) 固定资产折旧 24,822 15,186 无形资产摊销 368 755 固定资产减值准备 531 1,082 长期投资减值准备 20 14 处置固定资产和无形资产的净(收益)/损失 1,416 1,681 财务费用 5,283 3,539 干井成本 3,950 2,271 投资收益 (14,658) (34,690) 递延税项资产 (554) 489 存货的增加 (3,450) (16,356) 经营性应收项目的(增加) /减少 (4,935) 12,853 经营性应付项目的增加 28,794 797 经营活动产生的现金流量净额 91,983 26,687 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第110页 中国石油化工股份有限公司 现金流量表 (续) 二零零六年度 现金流量表补充说明（续） 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 (b) 现金及现金等价物净减少情况： 现金及现金等价物的年末余额 2,763 5,014 减：现金及现金等价物的年初余额 5,014 6,051 现金及现金等价物净减少额 (2,251) (1,037) 此财务报表已于二零零七年三月三十日获董事会批准。 陈同海 王天普 戴厚良 刘运 董事长 董事及总裁 董事、高级副总裁 会计机构 (法定代表人) 兼财务总监 负责人 (公司盖章) 刊载于第 112 页至第 176 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第111页 1 公司基本情况 中国石油化工股份有限公司 (「本公司」) 是于二零零零年二月二十五日成立的股份有 限公司。 根据国务院对《中国石油化工集团公司关于整体重组改制初步方案》(「重组方案」) 的 批复，中国石油化工集团公司 (「中国石化集团公司」) 独家发起成立本公司，以与其核心 业务相关的于一九九九年九月三十日的资产及负债投入本公司。上述资产及负债经中联资产 评估事务所、北京市中正评估公司、中咨资产评估事务所及中发国际资产评估公司 (「评估 事务所」) 联合进行了资产评估，评估净资产为人民币 98,249,084 千元。此评估项目经财政 部审核并以财政部财评字[2000] 20 号文《关于中国石油化工集团公司组建股份有限公司资产 评估项目审核意见的函》确认此评估项目的合规性。 又经财政部财管字 [2000] 34 号文《关于中国石油化工股份有限公司 (筹) 国有股权 管理问题的批复》批准，中国石化集团公司投入本公司的上述净资产按 70% 的比例折为股本 68,800,000 千股，每股面值人民币 1.00 元。 国家经济贸易委员会于二零零零年二月二十一日以国经贸企改 [2000] 154 号文《关于 同意设立中国石油化工股份有限公司的批复》 批准了本公司关于设立股份有限公司的申请。 本公司成立后接管了中国石化集团公司的勘探及石油和天然气开采、炼油、化工和相关 产品销售业务。 根据于二零零六年十月十日举行的董事会会议，本公司决议向中国石化集团公司持有的 中国石化海南炼油化工有限公司（「海南炼化」）注资人民币 29.90 亿元，注资完成后，本公 司持有海南炼化 75%的权益。 根据于二零零六年十二月六日举行的董事会会议，本公司决议收购中国石化集团公司拥 有的若干油气公司的权益（「油气资产」），作价人民币 35 亿元。 第116页 2 主要会计政策 本公司及其子公司（「本集团」）所采用的主要会计政策是根据中华人民共 和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其他有关规定制定的。 (a) 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (b) 合并财务报表的编制方法 本集团合并财务报表是按照《企业会计制度》和财政部财会字 [1995] 11 号《合并财务报表暂行规定》编制的。 合并财务报表的合并范围包括本公司及其所有主要子公司。子公司指本 公司通过直接及间接占被投资公司 50%以上（不含 50%）权益性资本的公司， 或本公司虽然占被投资公司权益性资本不足 50%但对其具有实质控制权的公 司。只有在本公司对子公司占 50%以上权益性资本或虽占其权益性资本不足 50%但对其具有实质控制权的期间，其经营成果才反映在本集团的合并利润表 中。少数股东应占的权益和损益作为独立项目计入合并财务报表内。对于资 产及经营业绩均较小，对本集团合并报表无重大影响的子公司，本公司并未 将这些公司列入合并报表范围，而是在长期股权投资中按权益法核算。 当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计政策 对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内重大交易，包括集团内未实现利 润及往来余额均已抵销。 与其他投资者通过合同协议规定分享对被投资公司的控制权而形成的合营公司， 在编制合并报表时，本公司按比例合并方法对合营公司的资产、负债、收入、成本及费 用进行合并，即将在合营公司的各项资产、负债、收入、成本及费用中所占份额与本公 司财务报表的类似项目逐行进行合并。 第117页 2 主要会计政策 (续) (c) 记账基础和计量原则 本集团记账基础为权责发生制。除特别声明外，计量方法为历史成本法。 (d) 记账本位币及外币折算 本集团以人民币作为记账本位币。 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年末各项货 币性外币资产和负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币， 除与购建固定资产直接有关的汇兑损益(参见附注 2(i))外，外币折算差异作为汇兑损益 计入当期损益。 境外子公司的业绩按年内中国人民银行公布的平均外汇牌价折合为人民币。资产负 债表项目按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。所产生的汇兑差 额作为外币报表折算差额处理。 (e) 现金等价物 现金等价物指本集团持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 (f) 坏账准备 坏账准备是首先通过单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款，并根据相应不 能回收的可能性提取坏账准备。对其他无迹象表明回收困难的应收账款按账龄分析及管 理层认为合理的比例计提坏账准备。管理层认为合理的坏账计提比例是根据以往经验确 定的。其他应收款的坏账准备是根据应收款项的性质及相应回收风险估计而计提的。对 于金额较大的特殊应收款项应计提的坏账准备，需经管理层特别批准。 第118页 2 主要会计政策 (续) (g) 存货 除零配件及低值易耗品外，存货以成本与可变现净值之较低者计量。 存货在取得时按实际成本入账。发出存货的成本按加权平均法核算。除原材料采 购成本外，在产品及产成品中还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。 按单个存货项目计算的成本高于可变现净值的差额计入存货跌价准备。可变现净 值指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税金后的金额。 零配件及低值易耗品按原值减可预计陈旧准备列示。低值易耗品于领用时一次性 摊销。 存货盘存方法为永续盘存法。 (h) 长期股权投资 本集团对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法 核算，即最初以初始投资成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进 行调整。 初始投资成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差额，并按 以下方式处理： - 初始投资成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额，按直线法摊销。合同 规定投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年平 均摊销，年末未摊销余额包括在长期股权投资中。 - 初始投资成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额，如果是在财政部发布 《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》(财会[2003]10 号)以前发生的，合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限 的，按 10 年平均摊销，年末未摊销余额包括在长期股权投资中；在财政部颁布财 会[2003]10 号以后发生的，计入资本公积—股权投资准备。 本集团对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本 法核算，即以初始投资成本计量。投资收益在被投资企业宣布分派现金股利或利润分配 时确认。 处置长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。 本集团对长期股权投资计提减值准备(参见附注 2(w))。 第119页 2 主要会计政策 (续) (i) 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为生产商品和经营管理而持有的，使用期限超过 1 年且单位价 值较高的资产。 固定资产以成本或评估值减累计折旧及减值准备(参见附注 2(w))计入资产负债表 内。在建工程以成本或评估值减减值准备(参见附注 2(w))计入资产负债表内。评估值指 按规定进行评估并按评估值进行相应账务调整的资产价值。 在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的 一切直接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用 (包括 有关借款本金和利息的汇兑损益)，全部资本化为在建工程。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。 本集团对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。各类固定资产的预计使 用年限和预计净残值率分别为： 折旧年限 预计净残值率 土地及建筑物 15-45 年 3%-5% 油气资产 10-14 年 0%-3% 厂房、机器、设备、 运输工具及其他 4-18 年 3% 油库、储罐 8-14 年 3% 加油站 25 年 3%-5% (j) 油气资产 开发井及相关辅助设备的成本予以资本化。探井成本在决定该井是否已发现探明 储量前先行资本化为在建工程。探井成本会在决定该井未能发现探明储量时计入损益。 然而，尚未能确定发现探明储量，则其探井成本在完成钻探后并不会按资产列账多于一 年。若于一年后仍未能发现探明储量，探井成本则会计入损益。其他所有勘探成本(包 括地质及地球物理勘探成本)在发生时计入当期损益。 第120页 2 主要会计政策 (续) (k) 无形资产 无形资产以成本或评估值减累计摊销及减值准备(参见附注 2(w))计入资产负债表 内。无形资产的成本按直线法摊销，合同或法律规定年限的，按合同规定的受益年限与 法律规定的有效年限的较短者摊销。合同与法律均没有规定年限的，按 10 年摊销。 无形资产中包括油田勘探开采权。油田勘探开采权以直线法摊销，摊销年限为油 田生产专营权的平均年限。 (l) 开办费 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集， 于企业开始生产经营当月一次计入当月的损益。 (m) 应付债券 应付债券按发行时实际收到的价款计入资产负债表内。利息费用按实际利率计提。 债券溢价 / 折价在债券到期前的期间内按直线法于计提利息时进行摊销。 (n) 收入确认 销售原油、天然气、石油及化工产品及所有其他货品的收入在买方已接收产品及 在拥有权及产权的主要风险及报酬已转移给买方时确认。假如在收回到期价款或退货的 可能性方面存在重大的不确定因素，或在收入及相关已发生或将发生的成本不能可靠地 计量的情况下，则不予确认收入。 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，当劳务交易的结果能够可靠地估计时，提供劳务收入根据劳 务的完成程度按已完工作的进度于提供劳务的期间内确认收入。假如劳务交易的结果不 能可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。 利息收入是按借出资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认。 第121页 2 主要会计政策 (续) (o) 所得税 所得税是按照纳税影响会计法确认的当期所得税费用。当期所得税费用包括当期 应交所得税和递延税项资产和负债的变动。 当期应交所得税按当年应纳税所得额和适用的所得税率计算。 递延税项是按债务法计算所做出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税项， 即对由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的税前会计利润 与应纳税所得额的差异计算递延税项。 预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损(在同一法定纳税单位及司法管辖区 内)将用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计不能实现时，该 相关递延税项资产净额将相应减少至其预期可实现数额。 (p) 借款费用 用于购建固定资产的专门借款的借款费用在有关固定资产达到预定可使用状态所 必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。 除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 (q) 维修及保养支出 维修及保养支出于实际发生时计入当期损益。 (r) 环保支出 与现行持续经营业务或过去业务所导致的情况有关的环保支出于实际发生时计入 当期损益。 (s) 研究及开发费用 研究及开发费用按实际支出成本于实际发生时计入当期损益。 (t) 经营租赁 经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。 第122页 2 主要会计政策 (续) (u) 股利分配 现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至财务报表 批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示。 (v) 退休福利 按照中国有关法规，本集团为员工参加了政府组织安排的定额供款退休计划。本 集团按员工工资的一定比率向退休计划供款。上述供款按照权责发生制原则计入当期损 益。按供款计划缴款后，本集团不再有其他的支付义务。 (w) 资产减值准备 本集团对各项资产（包括长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他 资产）的账面价值会定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当发生事项 或情况变化显示账面价值可能无法收回，这些资产便需进行减值测试。若出现这种减值 情况，账面价值会减低至可收回金额。减计的价值即为资产减值损失。 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的 处置中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。 本集团按单项项目计算资产减值损失，并将减值损失计入当期损益。但当本集团 已将长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位股东权益份额的差额计入了资 本公积后，长期股权投资的减值损失首先冲减该投资初始确认时计入资本公积的金额， 减值损失超过该资本公积的部分计入当期损益。 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得 资产的可收回金额大于其账面价值，则以前年度已确认的资产减值损失便会 转回，转回的资产减值损失计入当期损益，但转回后资产的账面价值不应高 于假如资产没有计提资产减值情况下的账面价值。长期股权投资的减值损失 转回时，首先转回原确认减值损失时计入损益的部分，然后再恢复原冲减的 资本公积。 第123页 2 主要会计政策 (续) (x) 关联方 如果本集团有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响； 或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团 与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。 (y) 预计负债及或有负债 如果本集团须就已发生的事件承担现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济 利益流出企业，以及有关金额能够可靠地估计，本集团便会对该义务计提预计负债。 如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关金额 作出可靠地估计，该义务将被披露为或有负债。 第124页 3 税项 本集团及本公司适用的主要税种有：所得税、消费税、资源税、增值税和石油特别收益 金。 所得税税率为 33%，部分分公司及子公司的所得税税率为 15% 。 消费税税率为每吨汽油人民币 277.6 元及每吨柴油人民币 117.6 元。自二零零六年四月 一日起，财政部新增成品油税目。新增税率为每吨石脑油人民币 277.0 元，每吨溶剂油人民 币 256.4 元，每吨润滑油人民币 225.2 元，每吨燃料油人民币 101.5 元，及每吨航空煤油人 民币 124.6 元。石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油暂按应纳税额的 30%征收，航空煤油则暂缓 征收。 资源税税率于二零零五年一月一日至二零零五年六月三十日期间为每吨原油人民币 8 至 30 元及每千立方米天然气 2 至 15 元，自二零零五年七月一日起，税率为每吨原油人民币 14 至 30 元及每千立方米天然气人民币 7 至 15 元。 液化石油气、天然气及部分农业用产品的增值税税率为 13% ，其他产品的增值税税率为 17% 。 石油特别收益金为财政部对石油开采企业销售国产原油因价格超过一定水平所获得的 超额收入的税种，自二零零六年三月二十六日起征收，起征点为每桶原油 40 美元，征收税率 由 20%至 40%。 享受税务优惠的分公司、子公司及合营公司列示如下： 分、子及合营公司名称 优惠税率 优惠原因 中国石化股份公司西南分公司 15% 西部大开发税收优惠政策 中国石化股份公司西北分公司 15% 西部大开发税收优惠政策 中国石化上海石油化工股份有限公司 15% 第一批到海外发行股份的股份 制企业 中国石化仪征化纤股份有限公司 15% 第一批到海外发行股份的股份 制企业 中国石化扬子石油化工股份有限公司 15% 高新技术企业 中国石化中原油气高新股份有限公司 15% 高新技术企业 石化盈科信息技术有限责任公司 15% 高新技术企业 上海赛科石油化工有限责任公司 两免三减半 外商投资企业 扬子石化－巴斯夫有限责任公司 两免三减半 外商投资企业 中国石化海南炼油化工有限公司 两免三减半 外商投资企业 第125页 4 货币资金 本集团 2006 年 2005 年 外币原值 外币 等值人民币 外币原值 外币 等值人民币 百万元 汇率 百万元 百万元 汇率 百万元 现金 人民币 15 207 银行存款 人民币 7,192 9,229 美元 97 7.8087 760 76 8.0702 616 港币 27 1.0047 27 63 1.0403 66 日元 259 0.0656 17 277 0.0687 19 欧元 2 10.2665 23 2 9.5797 21 _________ ________ 8,034 10,158 关联公司存款 人民币 688 4,588 美元 - 7.8087 1 - 8.0702 1 _________ ________ 货币资金合计 8,723 14,747 本公司 2006 年 2005 年 外币原值 外币 等值人民币 外币原值 外币 等值人民币 百万元 汇率 百万元 百万元 汇率 百万元 现金 人民币 5 12 银行存款 人民币 2,745 3,075 美元 - 7.8087 1 1 8.0702 10 _________ ________ 2,751 3,097 关联公司存款 人民币 231 2,026 美元 - 7.8087 1 - 8.0702 1 _________ ________ 货币资金合计 2,983 5,124 关联公司存款指存于中国石化财务有限责任公司的款项，按市场利率计算利息。 第126页 5 应收票据 应收票据主要是销售商品或产品而收到的银行承兑汇票。 6 应收账款 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应收子公司 - - 5,570 6,252 应收中国石化集团公司 及同级子公司 3,396 3,049 923 518 应收联营公司 380 572 8 10 应收合营公司 547 505 377 229 其他 14,601 13,546 4,622 4,136 18,924 17,672 11,500 11,145 减：坏账准备 3,334 3,140 2,668 2,319 合计 15,590 14,532 8,832 8,826 应收账款坏账准备分析如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 于 1 月 1 日余额 3,140 3,671 2,319 2,837 本年增加 438 328 261 186 本年冲回 (153) (503) (128) (424) 本年核销 (91) (356) (78) (280) 从子公司转入 - - 294 - 于 12 月 31 日余额 3,334 3,140 2,668 2,319 第127页 6 应收账款 (续) 应收账款账龄分析如下： 本集团 2006 年 2005 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 15,432 81.5 94 0.6 14,320 81.0 49 0.3 一至两年 295 1.6 126 42.7 279 1.6 101 36.2 两至三年 242 1.3 186 76.9 158 0.9 115 72.8 三年以上 2,955 15.6 2,928 99.1 2,915 16.5 2,875 98.6 合计 18,924 100.0 3,334 17,672 100.0 3,140 本公司 2006 年 2005 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 8,655 75.3 47 0.5 8,721 78.1 45 0.5 一至两年 219 1.9 61 27.7 164 1.5 52 31.7 两至三年 144 1.3 101 70.0 95 0.9 70 73.7 三年以上 2,482 21.5 2,459 99.1 2,165 19.5 2,152 99.4 合计 11,500 100.0 2,668 11,145 100.0 2,319 第128页 6 应收账款 (续) 于二零零六年十二月三十一日，本集团的主要应收账款如下： 占应收账款 欠款单位名称 余额 总额比例 人民币 % 百万元 黑龙江联合石化 913 4.8 北方石油国际有限公司 828 4.4 东方蚬壳国际公司 699 3.7 巴西国营石油公司 481 2.5 英国石油公司 453 2.4 于二零零五年十二月三十一日，本集团的主要应收账款如下： 占应收账款 欠款单位名称 余额 总额比例 人民币 % 百万元 广东南华石油有限公司 921 5.2 东兴石油企业有限公司 697 3.9 中石化中铁油品销售有限公司 330 1.9 SK 株式会社 232 1.3 中化新加坡石油国际有限公司 216 1.2 除附注 41 中所列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的 应收账款。 二零零六及二零零五年度，本集团及本公司并没有对个别重大的应收账款计提全额或比 例较大的坏账准备。 二零零六及二零零五年度，本集团及本公司并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已 全额或以较大比例计提坏账准备的应收账款。 于二零零六及二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过三 年的应收账款。 第129页 7 其他应收款 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应收子公司 - - 3,592 1,740 应收中国石化集团公司 及同级子公司 2,102 3,059 1,784 2,708 应收联营公司 306 521 284 501 其他 11,659 11,419 6,501 7,855 14,067 14,999 12,161 12,804 减：坏账准备 3,470 3,512 3,699 3,200 合计 10,597 11,487 8,462 9,604 其他应收款坏账准备分析如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 于 1 月 1 日余额 3,512 3,496 3,200 3,423 本年增加 107 446 80 176 本年冲回 (113) (415) (81) (386) 本年核销 (36) (15) (31) (13) 从子公司转入 - - 531 - 于 12 月 31 日余额 3,470 3,512 3,699 3,200 第130页 7 其他应收款(续) 其他应收账款账龄分析如下： 本集团 2006 年 2005 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 7,250 51.5 25 0.3 9,167 61.1 15 0.2 一至两年 1,747 12.4 49 2.8 676 4.5 33 4.9 两至三年 397 2.9 296 74.6 447 3.0 338 75.6 三年以上 4,673 33.2 3,100 66.3 4,709 31.4 3,126 66.4 合计 14,067 100.0 3,470 14,999 100.0 3,512 本公司 2006 年 2005 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 6,171 50.7 9 0.1 7,127 55.7 5 0.1 一至两年 566 4.7 31 5.5 491 3.8 19 3.9 两至三年 254 2.1 41 16.1 748 5.8 622 83.1 三年以上 5,170 42.5 3,618 70.0 4,438 34.7 2,554 57.5 合计 12,161 100.0 3,699 12,804 100.0 3,200 于二零零六年十二月三十一日，本集团的主要其他应收款如下： 占其他应收款 欠款单位名称 欠款原因 余额 总额比例 人民币 % 百万元 中国石油化工集团公司 往来款 806 5.7 泉港区土地储备开发整理中心 往来款 417 3.0 青岛华诚石化置业发展有限公司 往来款 288 2.0 宁波太一房地产有限公司 往来款 192 1.4 中国石化集团宁波工程有限公司 往来款 182 1.3 第131页 7 其他应收款 (续) 于二零零五年十二月三十一日，本集团的主要其他应收款如下： 占其他应收款 欠款单位名称 欠款原因 余额 总额比例 人民币 % 百万元 中国石化集团公司 往来款 1,507 10.0 福建省泉州市泉港区财政局 往来款 375 2.5 天津金皇房地产有限公司 往来款 208 1.4 宁波太一房地产有限公司 往来款 192 1.3 青岛齐润石油化工有限公司 往来款 162 1.0 除附注 41 中所列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的 其他应收款。 二零零六及二零零五年度，本集团及本公司并没有对个别重大的其他应收款计提全额或 比例较大的坏账准备。 二零零六及二零零五年度，本集团及本公司并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已 全额或以较大比例计提坏账准备的其他应收款。 于二零零六及二零零五年十二月三十一日，除应收中国石化集团公司往来款外，本集团 及本公司并没有个别重大账龄超过三年的其他应收款。 8 预付账款 预付账款账龄均在一年内。 除附注 41 中所列示外，预付账款年末余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份 的股东的预付账款。 第132页 9 存货 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 原材料 54,245 53,350 28,972 25,471 在产品 9,828 9,422 5,061 4,659 产成品 25,762 23,163 17,574 17,980 零配件及低值易耗品 4,072 3,893 2,454 2,061 93,907 89,828 54,061 50,171 减：存货跌价准备 866 892 469 309 93,041 88,936 53,592 49,862 以上存货均为购买或自行生产形成。 存货跌价准备主要是产成品及零配件的跌价准备。 存货跌价准备分析如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 于 1 月 1 日余额 892 906 309 394 本年增加 419 262 154 64 本年销售转出 (317) (180) (41) (81) 跌价准备冲销 (128) (96) (59) (68) 从子公司转入 - - 106 - 于 12 月 31 日余额 866 892 469 309 二零零六年度本集团及本公司确认为成本及费用的存货成本分别为人民币 8,984.65 亿 元（二零零五年：人民币 6,833.75 亿元） 及人民币 6,754.93 亿元（二零零五年： 人民币 4,885.92 亿元）。 第133页 10 长期股权投资 本集团 非上市股 上市股票 票及其他 股权投资 投资 投资 股权投资 差额 减值准备 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2006 年 1 月 1 日 823 11,647 2,003 (327) 14,146 本期增加投资 - 2,606 12,493 - 15,099 本期按权益法核算调整数 25 922 - - 947 长期股权投资转作子公司 (494) - - - (494) 应/已收股利 (11) (332) - - (343) 本期处置投资 - (709) (16) - (725) 本期摊销 - - (1,158) - (1,158) 减值准备变动数 - - - 11 11 2006 年 12 月 31 日 343 14,134 13,322 (316) 27,483 本公司 非上市股 上市股票 票及其他 股权投资 投资 投资 股权投资 差额 减值准备 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2006 年 1 月 1 日 48,564 82,725 2,017 (103) 133,203 本期增加投资 - 21,512 12,470 - 33,982 重新分类 (32,817) 32,817 - - - 本期按权益法核算调整数 (771) 17,048 - - 16,277 应/已收股利 (445) (2,303) - - (2,748) 本期处置投资 - (169) (14) - (183) 吸收子公司股权（注） - (50,259) - - (50,259) 本期摊销 - - (1,162) - (1,162) 减值准备变动数 - - - (9) (9) 2006 年 12 月 31 日 14,531 101,371 13,311 (112) 129,101 注：截至二零零六年度本公司收购中国石化胜利油田有限公司、中国石化北京燕山石油 化工有限公司（「北京燕化」）及中国石化镇海炼油化工股份有限公司（「镇海炼化」） 的所有资产及负债。上述公司于二零零六年十二月三十一日已不再存续。 第134页 10 长期股权投资(续) 投资减值准备分析如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 于 1 月 1 日余额 327 353 103 155 本年增加 48 77 20 14 本年出售转出 - (17) - - 减值准备冲销 (59) (86) (11) (66) 于 12 月 31 日余额 316 327 112 103 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司并没有对个别重大的长期 投资计提减值准备。 其他股权投资乃本集团在主要从事非石油及天然气和化工活动和业务的中国企业中的 权益，其中包括本集团持有 50% 以上权益但投资金额较小或并不实际控制被投资公司而未予 合并的投资。本公司的股票投资为本公司在子公司、联营公司及合营公司中的投资。主要子 公司情况见附注 42。 于二零零六年十二月三十一日，本集团的上市股票投资（联营公司）分析如下： 占被投资 2006 年 按权益法 2006 年 单位注册 1月1日 核算 应/已收 12 月 31 日 被投资公司名称 股份类别 股票数量 资本比例 初始成本 余额 调整数 股利 余额 百万股 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 中国石化山东泰山 石化股份有限公司 法人股 38.68％ 124 329 25 (11) 343 第135页 10 长期股权投资(续) 于二零零六年十二月三十一日，本集团的主要非上市股票及其他股权投资（包括联营公 司）分析如下： 占被投资 2006 年 2006 年 投资 公司注册 1月1日 本期增 按权益法核 应/已收 12 月 31 日 被投资公司名称 初始成本 期限 资本比例 余额 加投资 算调整数 股利 余额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 中国石化财务 有限责任公司 (i) 2,712 - 49% 1,517 1,507 235 - 3,259 (ii) 中国航空油料有限责任 1,102 - 29% 1,102 - 53 - 1,155 公司 (ii) 上海石油天然气 300 - 30% 958 - 236 (180) 1,014 总公司 (i) (ii) 上海化学工业区发展 608 - 38% 659 - 4 (2) 661 有限公司 (ii) 中海船舶燃料供应有限 438 - 50% 509 - 15 - 524 公司 (ii) 青岛实华原油码头有限 346 30 年 50% - 346 - - 346 公司(i) 中石化长江燃料有限公 190 20 年 50% 253 - 56 (34) 275 司 (ii) 湖南高速实业发展有限 215 - 49% 221 - 4 (5) 220 公司 (i) (ii) 北京国际信托投资有限 200 - 8% 200 - - - 200 公司 浙江高速石油发展有限 174 30 年 50% 177 - (7) (13) 157 公司 (i) (ii) 中国燃气控股有限公 136 - 11% 136 - - - 136 司 中石化中铁油品销售有 74 20 年 50% 126 - 46 (32) 140 限公司 (ii) (i) 该等公司为本公司的主要联营公司。 (ii) 该等公司为本集团的主要联营公司。 以上长期股权投资并没有计提个别重大的减值准备且无个别重大的股权投资差额。 于二零零六年十二月三十一日，本集团及本公司的投资总额占净资产的比例分别为 11% （二零零五年：7%）及 50%（二零零五年：61%） 。 于二零零六年十二月三十一日，本集团及本公司的股权投资差额主要是收购北京燕化、 镇海炼化、中国石化齐鲁股份有限公司、中国石化扬子石油化工股份有限公司、中国石化中 原油气高新股份有限公司和中国石化胜利油田大明集团股份公司的股东权益产生的股权投资 差额。该等股权投资差额按 10 年平均摊销，于二零零六年十二月三十一日余额为人民币 118.51 亿元。 第136页 11 固定资产 本集团 ⎯⎯ 按分部 勘探 营销 及生产 炼油 及分销 化工 其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 2006 年 1 月 1 日 189,126 122,009 76,673 180,183 4,474 572,465 本期增加 249 145 1,280 280 456 2,410 从在建工程转入 26,504 26,849 9,707 15,792 161 79,013 收购子公司 10,621 16 - - - 10,637 重分类 (56) (600) - 725 (69) - 处理变卖 (5,448) (1,527) (2,280) (4,428) (153) (13,836) 2006 年 12 月 31 日 220,996 146,892 85,380 192,552 4,869 650,689 ------------------------------------------------------------------ 累计折旧： 2006 年 1 月 1 日 94,741 61,160 13,476 94,685 1,549 265,611 本期折旧 12,759 7,635 3,371 9,440 422 33,627 收购子公司 2,330 3 - - - 2,333 重分类 (23) (392) - 420 (5) - 处理固定资产冲回折旧 (5,143) (1,315) (961) (2,893) (108) (10,420) 2006 年 12 月 31 日 104,664 67,091 15,886 101,652 1,858 291,151 ------------------------------------------------------------------ 账面净值： 2006 年 12 月 31 日 116,332 79,801 69,494 90,900 3,011 359,538 2005 年 12 月 31 日 94,385 60,849 63,197 85,498 2,925 306,854 第137页 11 固定资产 (续) 本公司 ⎯⎯ 按分部 勘探 营销 及生产 炼油 及分销 化工 其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 2006 年 1 月 1 日 72,478 91,960 67,548 58,840 3,380 294,206 本期增加 192 109 1,276 7 11 1,595 从在建工程转入 25,317 14,920 7,735 11,717 52 59,741 从子公司转入 107,949 2,702 - 15,761 - 126,412 转出至子公司 - - (746) - - (746) 重分类 (56) (600) - 725 (69) - 处理变卖 (5,313) (1,242) (2,158) (1,723) (105) (10,541) 2006 年 12 月 31 日 200,567 107,849 73,655 85,327 3,269 470,667 ------------------------------------------------------------------ 累计折旧： 2006 年 1 月 1 日 29,346 46,261 12,809 34,263 1,068 123,747 本期折旧 12,011 5,702 3,031 3,843 235 24,822 从子公司转入 60,961 1,470 - 9,356 - 71,787 转出至子公司 - - (74) - - (74) 重分类 (23) (395) - 423 (5) - 处理固定资产冲回折旧 (5,091) (1,083) (908) (1,230) (71) (8,383) 2006 年 12 月 31 日 97,204 51,955 14,858 46,655 1,227 211,899 ------------------------------------------------------------------ 账面净值： 2006 年 12 月 31 日 103,363 55,894 58,797 38,672 2,042 258,768 2005 年 12 月 31 日 43,132 45,699 54,739 24,577 2,312 170,459 第138页 11 固定资产 (续) 本集团 ⎯⎯ 按资产类别 厂房、 机器、 油库、 设备、 土地及 储罐及 运输工具 建筑物 油气资产 加油站 及其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 2006 年 1 月 1 日 49,318 169,941 72,217 280,989 572,465 本期增加 668 - 1,071 671 2,410 从在建工程转入 2,674 24,554 14,169 37,616 79,013 收购子公司 1,053 8,990 - 594 10,637 重分类 (1,569) 10 3,170 (1,611) - 处理变卖 (880) (5,171) (1,658) (6,127) (13,836) 2006 年 12 月 31 日 51,264 198,324 88,969 312,132 650,689 ------------------------------------------------------- 累计折旧： 2006 年 1 月 1 日 21,130 85,896 12,738 145,847 265,611 本期折旧 1,850 12,095 3,692 15,990 33,627 收购子公司 103 2,046 - 184 2,333 重分类 (495) (45) 1,072 (532) - 处理固定资产冲回折旧 (385) (4,974) (747) (4,314) (10,420) 2006 年 12 月 31 日 22,203 95,018 16,755 157,175 291,151 ------------------------------------------------------- 账面净值： 2006 年 12 月 31 日 29,061 103,306 72,214 154,957 359,538 2005 年 12 月 31 日 28,188 84,045 59,479 135,142 306,854 第139页 11 固定资产 (续) 本公司 ⎯⎯ 按资产类别 厂房、 机器、 油库、 设备、 土地及 储罐及 运输工具 建筑物 油气资产 加油站 及其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 2006 年 1 月 1 日 25,278 64,142 64,056 140,730 294,206 本期增加 61 - 1,046 488 1,595 从在建工程转入 959 23,683 12,213 22,886 59,741 从子公司转入 3,288 101,287 - 21,837 126,412 转出至子公司 - - (746) - (746) 重分类 (2,512) 10 2,845 (343) - 处理变卖 (321) (5,144) (1,531) (3,545) (10,541) 2006 年 12 月 31 日 26,753 183,978 77,883 182,053 470,667 ------------------------------------------------------- 累计折旧： 2006 年 1 月 1 日 10,329 27,358 11,943 74,117 123,747 本期折旧 928 11,513 3,095 9,286 24,822 从子公司转入 1,054 55,576 - 15,157 71,787 转出至子公司 - - (74) - (74) 重分类 (555) (45) 1,060 (460) - 处理固定资产冲回折旧 (217) (4,948) (696) (2,522) (8,383) 2006 年 12 月 31 日 11,539 89,454 15,328 95,578 211,899 ------------------------------------------------------- 账面净值： 2006 年 12 月 31 日 15,214 94,524 62,555 86,475 258,768 2005 年 12 月 31 日 14,949 36,784 52,113 66,613 170,459 第140页 11 固定资产 (续) 本集团于一九九九年九月三十日的固定资产及在建工程已由评估事务所评 估，并经财政部审核 (附注 1)。评估增值为人民币 290.93 亿元，减值为人民币 32.1 亿元，净增值为人民币 258.83 亿元，已计入本集团一九九九年及以后年度的财务 报表中。 本集团于收购中国石化新星时已按有关法规要求，由独立评估师对中国石化 新星的固定资产及在建工程进行评估。评估增值为人民币 5.41 亿元，已反映于本 集团二零零一年及以后年度的财务报表中。 本集团于收购茂名乙烯资产时已按有关法规要求，由独立评估师对茂名乙烯 资产的固定资产及在建工程进行评估。评估减值为人民币 0.86 亿元，已反映于本 集团二零零三年及以后年度的财务报表中。 本集团于收购塔河石化和西安石化的炼油资产时已按有关法规要求，由独立 评估师对炼油资产的固定资产及在建工程进行评估。评估增值为人民币 0.82 亿元， 已反映于本集团二零零三年及以后年度的财务报表中。 本集团于收购炼油、化工、催化剂及加油站资产时已按有关法规要求，由独 立评估师对收购资产的固定资产及在建工程进行评估。评估增值为人民币 4.92 亿 元，已反映于本集团截至二零零四年及以后年度的财务报表中。 本集团于收购油气资产时已按有关法规要求，由独立评估师对收购资产的固 定资产及在建工程进行评估。评估价值与这些资产的账面价值相若。 于二零零六年十二月三十一日，本集团及本公司已作抵押的固定资产账面净 额分别为人民币 2.88 亿元 (二零零五年：人民币 0.83 亿元) 及人民币 0.75 亿元 (二零零五年：人民币 0.10 亿元)。 第141页 11 固定资产 (续) 固定资产减值准备分析如下： 本集团 ⎯⎯ 按分部 营销 勘探及生产 炼油 及分销 化工 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2006 年 1 月 1 日 843 11 1,270 4,110 6,234 本年计提 327 - 23 250 600 本年冲销 (53) - (142) (614) (809) 2006 年 12 月 31 日 1,117 11 1,151 3,746 6,025 本公司 ⎯⎯ 按分部 营销 勘探及生产 炼油 及分销 化工 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2006 年 1 月 1 日 780 11 1,241 2,159 4,191 本年计提 308 - 23 200 531 从子公司转入 - 2 - - 2 本年冲销 (53) - (142) (155) (350) 2006 年 12 月 31 日 1,035 13 1,122 2,204 4,374 第142页 11 固定资产 (续) 本集团 ⎯⎯ 按资产类别 厂房、 机器、 油库、 设备、 土地及 储罐及 运输工具 建筑物 油气资产 加油站 及其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2006 年 1 月 1 日 351 843 917 4,123 6,234 本年计提 118 307 23 152 600 重分类 143 - 149 (292) - 本年冲销 (90) (52) (87) (580) (809) 2006 年 12 月 31 日 522 1,098 1,002 3,403 6,025 本公司 ⎯⎯ 按资产类别 厂房、 机器、 油库、 设备、 土地及 储罐及 运输工具 建筑物 油气资产 加油站 及其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2006 年 1 月 1 日 154 780 935 2,322 4,191 本年计提 118 307 23 83 531 从子公司转入 2 - - - 2 重分类 143 - 149 (292) - 本年冲销 (13) (52) (87) (198) (350) 2006 年 12 月 31 日 404 1,035 1,020 1,915 4,374 二零零六年度，由经勘探及生产业务分部经部份小规模油田不成功的钻探及过高的生 产及开发成本而发生的减值准备为人民币 3.27 亿元(二零零五年：人民币 0.6 亿元)。 这些油气资产的账面价值减记至可收回价值，可收回价值是根据资产的估计未来现金 流量贴现值所确定。油气定价为确定资产的估计未来现金流量贴现值因素之一，并影 响资产减值准备的确认。 二零零六年度，本集团化工业务分部分别计提固定资产减值准备人民币 2.50 亿元(二 零零五年：人民币 14.25 亿元)，这些减值准备与若干持有作生产用途之化工生产设备 相关。这些生产设备的账面价值减记至可收回价值，可收回价值是根据这些生产设备 估定值所确定。固定资产减值准备主要是由于原材料价格上升造成经营和生产成本升 高，并且预计无法以提升销售价格弥补而导致的。 二零零六年度，本集团营销及分销业务分部计提固定资产减值准备人民币 0.23 亿元 （二零零五年：人民币 3.66 亿元），这些减值准备主要与若干于本年度关闭的加油站 相关。在计量减值准备时，会将这些资产的账面值与资产的预计未来现金流量的现值， 以及在同一地区出售及购入同类资产的资料作出比较。 第143页 11 固定资产 (续) 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司并没 有个别重大暂时闲置及准备处置的固定资产。 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司并没有个别重大已提足折 旧仍继续使用的固定资产。 12 工程物资 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司的工程物资主要为在建工 程尚未领用的材料 (如钢材、铜材) 之实际成本。 13 在建工程 本集团 勘探 营销 及生产 炼油 及分销 化工 其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2006 年 1 月 1 日 10,884 14,185 9,956 10,902 2,146 48,073 本年增加 35,447 21,714 9,902 12,195 1,714 80,972 合营公司的增加 91 - - 138 - 229 收购子公司 462 5,994 - - - 6,456 干井成本冲销 (3,960) - - - - (3,960) 转入固定资产 (26,504) (26,849) (9,707) (15,792) (161) (79,013) 2006 年 12 月 31 日 16,420 15,044 10,151 7,443 3,699 52,757 二零零六年度，本集团用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 3.6%至 6.1% (二零 零五年：3.3%至 6.6%)。 于二零零六年十二月三十一日，本集团的勘探及生产以及化工业务分部中按比例所占有 合营公司的在建工程分别为人民币 29.80 亿元 （二零零五年：人民币 28.88 亿元）及人民币 6.03 亿元 （二零零五年：人民币 5.04 亿元）。 第144页 13 在建工程 (续) 于二零零六年十二月三十一日，本集团的主要在建工程如下： 工程投 2006 年 2006 年 2006 年 入占预 12 月 31 日累计 1月1日 12 月 31 日 算 资本化利息支 工程项目 预算金额 余额 本期增加 余额 比例 资金来源 出 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 本集团 贷款及自 青岛大炼油工程 12,499 149 3,002 3,151 25% 筹资金 1 贷款及自 炼化一体化工程 22,924 72 2,230 2,302 10% 筹资金 1 贷款及自 1,000 万吨炼油系统改造 2,521 1,029 1,212 2,241 89% 筹资金 41 川气出川管道工程 25,554 14 1,917 1,931 8% 自筹资金 - 150 亿方/年天然气产能建设 29,059 - 1,883 1,883 6% 自筹资金 - 本公司 勘探 营销 及生产 炼油 及分销 化工 其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2006 年 1 月 1 日 7,651 13,202 8,353 7,693 2,038 38,937 本期增加 32,487 14,210 8,093 8,236 1,056 64,082 从子公司转入 927 34 - 237 - 1,198 干井成本冲销 (3,950) - - - - (3,950) 转入固定资产 (25,317) (14,920) (7,735) (11,717) (52) (59,741) 2006 年 12 月 31 日 11,798 12,526 8,711 4,449 3,042 40,526 二零零六年度，本公司用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 3.6% 至 6.1% (二零 零五年：3.3%至 6.6%)。 第145页 14 无形资产 本集团 电脑软件 生产技术 油田勘探 使用权 专用权 开采权 其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本： 2006 年 1 月 1 日 1,033 2,946 3,163 1,316 8,458 本期增加 104 608 - 673 1,385 2006 年 12 月 31 日 1,137 3,554 3,163 1,989 9,843 ------------------------------------------------------- 累计摊销： 2006 年 1 月 1 日 673 1,156 585 120 2,534 本期摊销 72 308 117 136 633 2006 年 12 月 31 日 745 1,464 702 256 3,167 ------------------------------------------------------- 账面净值： 2006 年 12 月 31 日 392 2,090 2,461 1,733 6,676 2005 年 12 月 31 日 360 1,790 2,578 1,196 5,924 除油田勘探开采权外，以上无形资产均是从第三方购入。油田勘探开采权是本公司向中 国石化集团公司收购中国石化新星时按其油田探明储量确认的。油田勘探开采权摊销年限为 27 年，其他无形资产摊销年限为 4 年至 40 年。于二零零六年十二月三十一日，油田勘探开采 权剩余摊销年限为 21 年。 第146页 14 无形资产 (续) 本公司 电脑软件 生产技术 油田勘探 使用权 专用权 开采权 其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本： 2006 年 1 月 1 日 825 1,318 3,163 971 6,277 本期增加 93 608 - 449 1,150 从子公司转入 - 208 - - 208 2006 年 12 月 31 日 918 2,134 3,163 1,420 7,635 ----------- -------------------------------------------- 累计摊销： 2006 年 1 月 1 日 586 803 585 65 2,039 本期摊销 43 163 117 45 368 从子公司转入 - 62 - - 62 2006 年 12 月 31 日 629 1,028 702 110 2,469 ----------- -------------------------------------------- 账面净值： 2006 年 12 月 31 日 289 1,106 2,461 1,310 5,166 2005 年 12 月 31 日 239 515 2,578 906 4,238 除油田勘探开采权外，以上无形资产均是从第三方购入。油田勘探开采权是本公司向中 国石化集团公司收购中国石化新星时按其油田探明储量确认的。油田勘探开采权摊销年限为 27 年，其他无形资产摊销年限为 4 年至 40 年。于二零零六年十二月三十一日，油田勘探开采 权剩余摊销年限为 21 年。 15 长期待摊费用 长期待摊费用余额主要是一年以上的预付经营租赁费用及催化剂支出。 第147页 16 递延税项资产 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 应收款项及存货 3,526 3,444 3,334 1,226 预提支出 865 456 814 409 非流动 固定资产 2,220 1,642 1,674 1,553 亏损的税项价值 53 128 - - 其他 46 31 17 15 递延税项资产 6,710 5,701 5,839 3,203 17 短期借款 本集团及本公司的短期借款包括： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 短期银行借款 25,666 15,392 15,045 3,094 中国石化集团公司及 同级子公司借款 4,849 732 806 3,846 合计 30,515 16,124 15,851 6,940 于二零零六年十二月三十一日，本集团及本公司的短期借款加权平均年利率分别为 5.2% (二零零五年：4.0%) 及 4.7% (二零零五年：3.2%)。以上借款主要为信用借款。 除附注 41 中列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的短 期借款。 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司无重大未按期偿还的短期 借款。 第148页 18 应付票据 应付票据主要是公司购买材料、商品或产品而发出的银行承兑汇票，还款期限一般为三 至六个月。 19 应付账款 应付账款账龄分析如下： 本集团 2006 年 2005 年 金额 比例 金额 比例 人民币 % 人民币 % 百万元 百万元 三个月以内 35,580 68.3 40,932 77.3 三个月至六个月 14,850 28.4 10,542 19.9 六个月以上 1,695 3.3 1,493 2.8 合计 52,125 100.0 52,967 100.0 本公司 2006 年 2005 年 金额 比例 金额 比例 人民币 % 人民币 % 百万元 百万元 三个月以内 24,066 63.3 22,129 76.7 三个月至六个月 12,485 32.8 5,792 20.1 六个月以上 1,490 3.9 912 3.2 合计 38,041 100.0 28,833 100.0 除附注 41 中列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的应 付账款。 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过 三年的应付账款。 20 预收账款 除附注 41 中列示外，预收账款年末余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份的 股东的预收账款。 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过 一年的预收账款。 第149页 21 应交税金 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 增值税 (859) (2,240) (591) (1,796) 消费税 1,744 1,348 1,362 1,031 所得税 9,176 5,029 7,162 2,494 营业税 88 45 81 25 其他税金 1,199 1,080 757 321 合计 11,348 5,262 8,771 2,075 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，除本公司部分分公司及子公司按 15% 优惠 税率计算所得税，以及本公司部分子公司及合营公司享受「两免三减半」的税务优惠外，本 集团及本公司根据中国有关税务法规按应纳税所得额的 33% 法定税率计算中国应交所得税 额。 22 其他应交款 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司的其他应交款余额主要为 石油特别收益金、矿产资源补偿费及教育费附加。 23 其他应付款 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司的其他应付款余额主要为 工程款。 除附注 41 中列示外，其他应付款年末余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份 的股东的其他应付款。 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过 三年的其他应付款。 24 预提费用 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司的预提费用余额主要为预 提的利息费用、修理费用、技术开发费及其他生产费用。 第150页 25 一年内到期的长期负债 本集团及本公司的一年内到期的长期负债包括： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 长期银行借款 − 人民币借款 13,909 11,952 12,443 9,694 − 日元借款 526 615 526 615 − 美元借款 831 2,206 314 1,710 − 欧元借款 25 24 25 24 − 港币借款 - 82 - - 15,291 14,879 13,308 12,043 ------------ ---------- ---------- ----------- 合营公司的长期银行借款 − 人民币借款 183 82 - - − 美元借款 307 111 - - 490 193 - - ------------ ---------- ---------- ----------- 长期其他借款 − 人民币借款 22 22 - - − 美元借款 5 4 3 1 27 26 3 1 ------------ ---------- ---------- ----------- 中国石化集团公司及同级 子公司借款 − 人民币借款 552 100 552 100 ----------- ---------- ---------- ----------- 一年内到期的长期负债 总额 16,360 15,198 13,863 12,144 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司无重大未按期偿还的长期 借款。 第151页 26 长期借款 本集团及本公司的长期借款包括： 利率及最后到期日 本集团______ 本公司______ 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 第三方债务 长期银行借款 人民币借款 于 2006 年 12 月 31 日的年利 率为免息至 6.9%不等，在 2016 年或以前到期 65,484 59,769 55,457 54,792 日元借款 于 2006 年 12 月 31 日的年利 率为 2.6%至 5.8%不等，在 2024 年或以前到期 2,713 3,394 2,713 3,394 美元借款 于 2006 年 12 月 31 日的年利 率为免息至 7.4%不等，在 2031 年或以前到期 2,081 5,056 1,192 3,571 欧元借款 于 2006 年 12 月 31 日的固定 年利率为 6.7%，在 2010 年 或以前到期 101 117 101 117 港币借款 于 2005 年 12 月 31 日的年利 率为浮动年利率即香港最 优惠利率加 0.8%至 1.1%， 在 2007 年或以前到期，于 2006 年 12 月 31 日已偿还 - 94 - - 减：一年内到期部分 15,291 14,879 13,308 12,043 长期银行借款 55,088 53,551 46,155 49,831 --------- -------- -------- -------- --- ---- ---- ---- 合营公司的长期银行借款 人民币借款 于 2006 年 12 月 31 日的年利 率为中国人民银行基准贷 款利率下浮 10%，在 2021 年或以前到期 5,019 5,710 - - 美元借款 于 2006 年 12 月 31 日的年利 率为伦敦商业银行同业拆 息加 0.4%至 0.7%，在 2021 年或以前到期 3,738 4,296 - - 减：一年内到期部分 490 193 - - 合营公司的长期银行借款 8,267 9,813 - - --------- -------- -------- -------- --- ---- ---- ---- 第152页 26 长期借款 (续) 利率及最后到期日 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 长期其他借款 人民币借款 于 2006 年 12 月 31 日的年利率为免 息至 5.2%不等，在 2009 年或以 前到期 3,098 170 3,007 37 美元借款 于 2006 年 12 月 31 日的年利率为免 息至 2.0%不等，在 2015 年或以 前到期 44 51 30 34 减：一年内到期部分 27 26 3 1 长期其他借款 3,115 195 3,034 70 -------- ---- --------- ---- --------- --- --------- ---- 中国石化集团公司及同级子公司长期借款 人民币借款 于 2006 年 12 月 31 日的年利率为免 息至 5.7%，在 2020 年或以前到期 39,572 39,962 39,392 39,312 减：一年内到期部分 552 100 552 100 中国石化集团公司及同级子公司长期借款 39,020 39,862 38,840 39,212 -------- ---- --------- ---- --------- --- --------- ---- 合营公司的中国石化集团公司及同级子公司长期借款 人民币借款 于 2006 年 12 月 31 日的浮动年利率 为中国人民银行三年期贷款的 基准利率下浮 10%，在 2021 年或 以前到期 75 71 - - 合营公司的中国石化集团公司及同级子公司长期借款 75 71 - - -------- --------- --------- --------- ---- --- --- ---- 105,565 103,492 88029 89,113 第153页 26 长期借款 (续) 本集团及本公司的长期借款到期日分析如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年至两年 26,529 18,787 24,590 16,420 两年至五年 36,205 39,142 26,147 34,771 五年以上 42,831 45,563 37,292 37,922 长期借款总额 105,565 103,492 88,029 89,113 于二零零六年十二月三十一日，本集团及本公司的第三方抵押借款分别为人民币 1.71 亿元 (二零零五年：人民币 0.35 亿元) 及人民币 0.46 亿元（二零零五年：人民币 0.13 亿元）。 于二零零六年十二月三十一日，本集团的第三方质押借款为人民币 35.90 亿元（二零零五年： 人民币 38.99 亿元）。其他借款均为信用借款。 除附注 41 中列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的长 期借款。 27 应付债券 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 短期融资券(i) 11,885 9,921 9,885 9,921 公司债券(ii) 3,500 3,500 3,500 3,500 第154页 27 应付债券（续） (i) 本公司于二零零五年十月二十四日向中国境内债券市场的机构投资者发行短期融资券。该债 券发行面值共计人民币 100 亿元，期限为 6 个月。每张债券面值人民币 100 元，按贴现价值 人民币 98.75 元发行，实际年利率为 2.54%，该债券已于二零零六年四月到期并偿还。 本公司的一家子公司于二零零六年二月二十三日向中国境内债券市场的机构投资者发行短 期融资券。该债券发行面值共计人民币 10 亿元，期限为 270 天。每张债券面值为人民币 100 元，按贴现价值人民币 97.78 元发行，实际年利率为 3.07%，该债券已于二零零六年十一月 到期并偿还。 本公司于二零零六年五月十六日向中国境内债券市场的机构投资者发行短期融资券。该债券 发行面值共计人民币 100 亿元，期限为 183 天。每张债券面值为人民币 100 元，按贴现价值 人民币 98.68 元发行，实际年利率为 2.67%，该债券已于二零零六年十一月到期并偿还。 本公司于二零零六年十一月十三日向中国境内债券市场的机构投资者发行短期融资券。该债 券发行面值共计人民币 100 亿元，期限为 182 天。每张债券面值为人民币 100 元，按贴现价 值人民币 98.43 元发行，实际年利率为 3.20%，该债券将于二零零七年五月到期。 本公司的一家子公司于二零零六年十二月十一日向中国境内债券市场的机构投资者发行短 期融资券。该债券发行共计人民币 20 亿元，期限为 365 天。每张债券面值为人民币 100 元， 按面值发行，固定年利率为 3.83%，该债券将于二零零七年十二月到期。 (ii) 本公司于二零零四年二月二十四日向持有中华人民共和国居民身份的公民及境内法人和非 法人机构发行人民币 35 亿元的十年期公司债券，债券利率采用固定利率，票面年利率为 4.61%，每年付息一次。当期应付债券利息已计入预提费用。 28 其他长期负债 其他长期负债余额主要是为未来拆除和处理油气资产及恢复环境相关的费用准备及专 项科研应付款。 第155页 29 股本 本集团及本公司 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 注册、已发行及缴足股本： 69,921,951,000 股 A 股，每股面值人民币 1.00 元 69,922 - 16,780,488,000 股 H 股，每股面值人民币 1.00 元 16,780 16,780 67,121,951,000 股内资 A 股，每股面值人民币 1.00 元 - 67,122 2,800,000,000 股 A 股，每股面值人民币 1.00 元 - 2,800 86,702 86,702 本公司于二零零零年二月二十五日成立时，注册资本为 68,800,000,000 股每股面值人 民币 1.00 元的内资股，全部均由中国石化集团公司持有 (附注 1) 。 依据在二零零零年七月二十五日通过的本公司临时股东大会特别决议案及有关政府部 门的批准，本公司于二零零零年十月向全球首次招股发行 15,102,439,000 股 H 股，每股面值 人民币 1.00 元。其中包括 12,521,864,000 股 H 股及 25,805,750 股美国存托股份 (每股美国存 托股份相等于 100 股 H 股) ，H 股和美国存托股份发行价分别为港币 1.59 元及 20.645 美元。 中国石化集团公司亦透过这次全球首次招股配售 1,678,049,000 股予香港及海外投资者。 另外于二零零一年七月， 本公司于国内发行 2,800,000,000 股 A 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价为人民币 4.22 元。 依据在二零零六年九月二十五日通过的本公司股权分置改革 A 股市场相关股东会议的决 议案，本公司全体内资 A 股都将上市流通。全体流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股将获得全 体内资 A 股股东支付的 2.8 股本公司股票。67,121,951,000 股的内资 A 股自二零零六年十月 之后上市流通。 所有 A 股及 H 股在重大方面均享有相等之权益。 上述实收股本已经毕马威华振会计师事务所验证, 并分别于二零零零年二月二十二日、 二零零一年二月二十七日及二零零一年七月二十三日出具了验资报告。验资报告文号分别为 KPMG-C (2000) CV No.0007 、KPMG-C (2001) CV No.0002 及 KPMG-C (2001) CV No.0006。 第156页 30 资本公积 资本公积变动情况如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 于 1 月 1 日余额 37,121 37,121 37,797 37,797 子公司债务重组收益 (i) 486 - 486 - 股权投资准备 (ii) - - 200 - 37,607 37,121 38,483 37,797 资本公积主要为：(a)本公司于重组时发行的股票总面值与从中国石化集团公司转移的 净资产数额之间的差异；及(b)股本溢价，是本公司发行 H 股及 A 股股票时投资者投入的资金 超过其在股本中所占份额的部分。 (i) 本集团的一家子公司二零零六年度进行债务重组，借款银行免除借款本金及利息。 因上述债务重组而产生的收益计入资本公积。 (ii) 本公司二零零六年度以若干非现金资产以评估价值对若干子公司作投资款，这些非 现金资产的评估值与其账面值的差异(即应享有这些子公司股东权益份额高于其初 始投资成本之差额)计入本公司资本公积。该股权投资准备已在本集团合并会计报 表中抵销。 第157页 31 盈余公积 盈余公积变动情况如下： 本集团及本公司 法定盈余 法定 任意盈余 公积 公益金 公积 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 2005 年 1 月 1 日 9,558 9,558 7,000 26,116 利润分配 3,956 3,956 - 7,912 2005 年 12 月 31 日 13,514 13,514 7,000 34,028 2006 年 1 月 1 日 13,514 13,514 7,000 34,028 利润分配 5,066 - - 5,066 法定公益金转入（注） 13,514 (13,514) - - 2006 年 12 月 31 日 32,094 - 7,000 39,094 本公司于二零零零年七月二十五日召开的临时股东大会通过了公司章程，并规定了以下 利润分配方案： (a) 提取净利润的 10% 计入法定盈余公积； (b) 提取净利润的 5% − 10% 计入法定公益金；及 (c) 提取法定盈余公积及法定公益金后，经股东大会决议，可以提取任意盈余公积。 注： 根据二零零六年一月一日起施行的《公司法》第 167 条，本公司不再提取法定公 益金。根据中国财政部颁布的《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的 通知》，本公司对二零零五年十二月三十一日的法定公益金结余转作法定盈余公 积管理使用。 第158页 32 主营业务收入 主营业务收入是指扣除增值税后的原油、天然气、石油及化工产品销售收入。本集团的 分行业资料已于附注 46 中列示。 二零零六年度，本集团对前五名客户的主营业务收入总额为人民币 883.54 亿元 (二零 零五年：人民币 621.15 亿元)，占本集团全部主营业务收入总额的 8% (二零零五年：8％)。 33 主营业务税金及附加 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 消费税 14,121 12,430 10,425 8,932 石油特别收益金 8,470 - 8,203 - 城市维护建设税 3,020 2,575 2,276 1,297 教育费附加 1,604 1,305 1,206 658 资源税 818 634 789 201 营业税 253 208 187 161 合计 28,286 17,152 23,086 11,249 34 财务费用 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 发生的利息支出 8,896 7,166 6,266 4,596 减：资本化的利息支出 832 601 477 455 净利息支出 8,064 6,565 5,789 4,141 利息收入 (554) (382) (234) (123) 汇兑损失 153 79 111 17 汇兑收益 (934) (996) (383) (496) 合计 6,729 5,266 5,283 3,539 35 勘探费用 勘探费用包括地质及地球物理勘探费用及核销不成功探井成本。 第159页 36 投资收益 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 按成本法核算的投资收益 302 255 29 76 股权投资差额摊销 (1,158) (200) (1,162) (201) 投资减值准备 (48) (77) (20) (14) 按权益法核算的投资收益 947 835 22,097 51,785 合计 43 813 20,944 51,646 37 补贴收入 二零零六年度，本集团收到中国财政部的有关境内成品油价格和原油价格倒挂的现金政 府补助人民币 50 亿元（二零零五年：人民币 94.15 亿元）。对收到该政府补助并无附加的未 满足条件和其他或有事项，并且没有保证本集团将来会继续获得相关补助。 38 营业外支出 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 处理固定资产损失 1,782 2,422 1,534 1,826 固定资产减值准备 600 1,851 531 1,082 罚款及赔偿金 68 160 62 149 捐赠支出 95 203 75 144 减员费用(注) 236 369 80 119 其他 678 964 463 647 合计 3,459 5,969 2,745 3,967 注： 二零零六年度，根据本集团的自愿性员工削减计划，本集团对共约 4,000 名（二 零零五年：7,000 名）员工承担的减员费用为人民币 2.36 亿元（二零零五年：人 民币 3.69 亿元）。 第160页 39 所得税 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 本期中国所得税准备 23,198 20,159 22,740 17,137 递延税项 (939) (1,733) (570) 489 上年度所得税 汇算清缴差异 260 477 240 512 合计 22,519 18,903 22,410 18,138 40 分配股利 (a) 于资产负债表日后分配的普通股股利 董事会于二零零七年[四]月[十]日提议本公司派发二零零六年度末期股利，每股人民币 0.11 元，共人民币 95.37 亿元。此项提议尚待股东于股东周年大会上批准。 (b) 期间内分配的普通股股利 根据公司章程以及于二零零六年八月二十五日举行的董事会之决议，董事会批准派发截 至二零零六年十二月三十一日止年度的中期股利，每股人民币 0.04 元（二零零五年：人民币 0.04 元），共人民币 34.68 亿元 (二零零五年：人民币 34.68 亿元)。 根据于二零零六年五月二十四日举行的股东周年大会之批准，本公司于二零零六年六月 三十日派发二零零五年度的末期股利，每股人民币 0.09 元，共人民币 78.03 亿元。 根据于二零零五年五月十八日举行的股东周年大会之批准，本公司于二零零五年六月二 十七日派发二零零四年度的末期股利，每股人民币 0.08 元，共人民币 69.36 亿元。 第161页 41 关联方及关联交易 (a) 存在控制关系的关联方 企业名称 ： 中国石油化工集团公司 注册地址 ： 北京市朝阳区惠新东街甲六号 主营业务 ： 石油加工、石油化工综合利用、石油产品业务:包括油田 气、液化石油气等为原料的化工产品、合成纤维和合成 纤维单体的生产、销售和进出口业务。 与本企业关系 ： 最终控股公司 经济性质 ： 国有 法定代表人 ： 陈同海 注册资本 ： 人民币 1,049.12 亿元 上述注册资本二零零六年度无变化。 二零零六年度中国石化集团公司所持的本公司股份情况如下： 二零零六年一月一日至二零零六年九月二十六日 71.23% 二零零六年九月二十七日至二零零六年十月九日 76.74% 二零零六年十月十日至二零零六年十二月三十一日 75.84% (b) 不存在控制关系的关联方 与本公司属同一母公司控制的主要关联方： 中国石化财务有限责任公司 中国石化集团胜利石油管理局 中国石化集团中原石油勘探局 广东南华石油有限公司 中国石化集团青岛石油化工厂 中国石化集团湛江东兴石油企业有限公司 中国石化集团巴陵化工有限责任公司 中国石化集团金陵石油化工有限责任公司 中国石化集团资产经营管理有限公司 本集团的联营公司： 中国石化中铁油品销售有限公司 中石化长江燃料有限公司 中海船舶燃料供应有限公司 本集团的合营公司及合营实体： 上海赛科石油化工有限责任公司 扬子石化-巴斯夫有限责任公司 岳阳中石化壳牌煤气化有限公司 渤海湾埕岛西 A 区块油田 第162页 41 关联方及关联交易(续) (c) 在日常业务中进行的主要和经常的关联方交易如下： 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 货品销售 (i) 129,425 95,123 采购 (ii) 60,821 48,454 储运 (iii) 1,592 1,959 勘探及开发服务 (iv) 22,060 17,001 与生产有关的服务 (v) 12,412 10,653 辅助及社区服务 (vi) 1,710 1,790 经营租赁费用 (vii) 3,826 3,213 代理佣金收入 (viii) 60 48 知识产权费用支出 (ix) - 9 利息收入 (x) 52 52 利息支出 (xi) 1,201 994 提取自关联方的存款净额 (xii) (3,900) (82) 来自 / (偿付)关联方的借款净额 (xiii) 3,731 (4,714) 以上所列示为二零零六及二零零五年度关联方在进行交易时按照有关合同所发生的成 本及取得的收入。 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，本集团并没有对中国石化集团公司及同级 子公司作出银行担保。 本公司董事会认为，上述与关联方进行的交易是按正常商业及一般的商业条款或按相关 协议进行的。 附注： (i) 货品销售是指销售原油、中间石化产品、石油产品及辅助性生产材料。 第163页 41 关联方及关联交易(续) (ii) 采购是指采购直接与本集团业务有关的物料及公用服务供应，如采购原料和辅助 材料及相关服务、供水、供电及气体供应等。 (iii) 储运是指所使用铁路、道路及水路运输服务、管输、装卸及仓储设施等成本。 (iv) 勘探及开发服务包括由勘探开发所产生的直接成本，包括地球物理、钻 井、测井及录井服务等。 (v) 与生产有关的服务是指就本集团业务提供的辅助服务，如设备维修和一般保养、 保险、科技研究、通讯、救火、保安、物检及化验、资讯科技、设计及工程、建 设 (包括兴建油田设施、炼油厂及化工厂) 、机器及零部件生产、安装、项目监 理及环保等。 (vi) 辅助及社区服务是指社会福利及辅助服务的开支，如教育设施、传播通讯服务、 卫生、住宿、食堂、物业保养及管理服务等。 (vii) 经营租赁费用是指就有关土地、建筑物及机器设备支付予中国石化集团公司的租 金。 (viii) 代理佣金收入是指向若干中国石化集团公司拥有的企业提供销售及采购代 理服务所收取的佣金。 (ix) 知识产权费用支出是指支付中国石化集团公司作为维持商标、专利、技术和计算 机软件牌照所需的费用。 (x) 利息收入是指从存放于中国石化集团公司控制的金融机构──中国石化财务有限 责任公司的存款所收取的利息。适用利率为现行储蓄存款利率。 (xi) 利息支出是指从中国石化集团公司及中国石化财务有限责任公司借入的借款所支 付的利息。 (xii) 提取自关联方的存款净额是指向中国石化财务有限责任公司提取的存款净额。 (xiii) 本集团曾经从中国石化集团公司和中国石化财务有限责任公司获得借款，或 曾经向他们偿付借款。二零零六年度按月算术平均余额计算的算术平均余额为人 民币 475.93 亿元 (二零零五年：人民币 425.18 亿元)。 第164页 41 关联方及关联交易(续) 关于重组，本公司和中国石化集团公司已达成一系列协议。根据协议内容，1) 中国石 化集团公司向本集团提供货物和产品，以及一系列的辅助、社会和支持服务，2) 本集团向中 国石化集团公司售卖若干货品。这些协议对本集团截至二零零六年十二月三十一日止年度的 营运业绩造成影响。这些协议的条款现概述如下： (a) 本公司已与中国石化集团公司达成非专属货品和辅助服务互供协议 (「互供协 议」) 。根据互供协议，中国石化集团公司同意为本集团提供若干辅助生产服务、 建筑服务、信息咨询服务，供应服务以及其他的服务和产品。虽然中国石化集团公 司和本公司都可以在不少于六个月的通知期后终止互供协议，但中国石化集团公司 同意，在本集团未能从第三方获得等同的服务的情况下，不会终止该协议。至于中 国石化集团公司为本集团所提供的服务与产品的定价政策，现列述如下： „ 以国家规定的价格为准； „ 若国家没有规定价格，则以国家的指导价格为准； „ 若国家既无规定价格，亦无指导价格，则以市价为准；或 „ 若以上皆不适用，则以各方协商的价格为准，定价的基础为提供该类服务的 合理开支再加上不高于 6% 的毛利。 (b) 本公司与中国石化集团公司已达成非专属文教卫生服务协议，协议于二零零零年一 月一日起生效。根据协议，中国石化集团公司同意为本集团提供若干文化、教育、 健康护理和社会服务，有关的定价和终止协议的条款与上述的互供协议的内容一致。 (c) 本公司已与中国石化集团公司达成一系列租赁协议，租赁若干土地和建筑物。土地 和建筑物每年的租金分别约为人民币 32.41 亿元和人民币 5.68 亿元。本公司和中国 石化集团公司可以每三年磋商土地租金，而建筑物租金的磋商可每年进行。但有关 的租金不能高于独立第三方所确定的市价。本集团有权于六个月前通知中国石化集 团公司终止这些租赁安排。 (d) 本公司已与中国石化集团公司达成协议。根据协议内容，本集团有权使用中国石化 集团公司开发的若干商标、专利、技术或计算机软件。本集团会支付中国石化集团 公司为维持该等牌照所需的费用，协议于二零零零年一月一日起生效。 (e) 本公司与中国石化集团公司已达成专利经营权协议。根据协议，中国石化集团公司 拥有的油库及加油站只售卖本集团供应的炼油产品。 第165页 41 关联方及关联交易(续) (d) 与关联方往来余额款项 于二零零六年及二零零五年十二月三十一日，本集团的关联方往来余额款项如下： 最终控股公司 其他关联公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 货币资金 - - 689 4,589 应收账款 - - 4,323 4,126 预付账款及其他应收款 806 1,507 1,546 1,986 应付账款 - - 2,948 3,005 预收账款 - - 1,777 1,726 其他应付款 - 986 10,893 4,432 短期借款 - - 4,849 732 长期借款（包含 一年内到期部分）（注） - - 39,647 40,033 注： 长期借款包括中国石化集团公司委托中国石化财务有限责任公司借予本集团的 20 年 期免息借款人民币 355.61 亿元。 如附注 1 所载，根据于二零零六年十月十日举行的董事会会议，本公司决议向中国石化 集团公司持有的海南炼化注资人民币 29.90 亿元，注资完成后，本公司持有海南炼化 75%的权 益。 如附注 1 所载，根据于二零零六年十二月六日举行的董事会会议，本公司决议收购中国 石化集团公司拥有的若干油气公司的权益，作价人民币 35 亿元。 第166页 42 主要子公司资料 本公司的主要子公司均是在中国经营的有限公司，二零零六年度均纳入合并 范围。除中石化冠德控股有限公司是在百慕大注册成立以外，下列子公司均在中 国注册成立。对本集团的业绩或资产有重要影响的主要子公司之具体情况如下： 注册 本集团 公司名称 股本/资本 持有股权 主营业务 人民币 % 百万元 中国石化国际事业有限公司 1,663 100.00 原油及石化产品贸易 中国石化销售有限公司 1,700 100.00 成品油销售 中国石化镇海炼油化工股份有限公司(「镇 2,524 100.00 制造中间石化产品及石 海炼化」） （i） 油产品 中国石化齐鲁股份有限公司(「齐鲁石化」 ） 1,950 99.76 制造中间石化产品及石 （ii） 油产品 中国石化扬子石油化工股份有限公司(「扬 2,330 99.81 制造中间石化产品及石 子石化」） （ii） 油产品 中国石化中原油气高新股份有限公司(「中 875 99.35 原油及天然气勘探及生 原油气」） （ii） 产 中国石化胜利油田大明（集团）股份有限 364 97.71 原油勘探及生产及销售 公司(「大明」 ）(ii) 石化产品 中国石化福建炼油化工有限公司 (iii) 2,253 50.00 制造塑料、中间石化产品 及石油产品 中国石化上海石油化工股份有限公司 7,200 55.56 制造合成纤维，树脂及塑 料，中间石化产品及石 油产品 中国石化石家庄炼油化工股份有限公司 1,154 79.73 制造中间石化产品及石 油产品 中石化冠德控股有限公司 港币 104 72.40 原油及石油产品贸易 中国石化武汉石油集团股份有限公司 147 46.25 成品油销售 (iii) 中国石化仪征化纤股份有限公司 (iii) 4,000 42.00 生产及销售聚酯切片及聚 酯纤维 中原石油化工有限责任公司 2,400 93.51 制造化工产品 中石化壳牌(江苏)石油销售有限公司 830 60.00 成品油销售 中石化碧辟(浙江)石油有限公司 800 60.00 成品油销售 中国石化青岛炼油化工有限责任公司 800 85.00 制造中间石化产品及石 油产品 中国国际石油化工联合有限责任公司 223 100.00 原油及石化产品贸易 中国石化海南炼油化工有限公司(「海南炼 3,986 75.00 制造中间石化产品及石 化」) (附注 1) 油产品 第167页 42 主要子公司资料（续） (i) 本年本集团收购镇海炼化的少数股东所持有共 723,754,468 股 H 股的股份，即占镇海炼 化约 28.7%之股权，每股作价港币 10.60 元。本集团以现金支付约人民币 79.30 亿元的 收购价款。收购成本超过获得的资产、负债之账面价值的金额人民币 40.43 亿元计入股 权投资差额。 (ii) 本年本集团收购齐鲁石化、扬子石化、中原油气及大明的少数股东所持有分别为 17.71%、14.83%、28.50%及 71.38%之股权。本集团以现金支付约共人民币 140.41 亿元 的收购价款。收购成本超过获得的资产、负债之账面价值的金额人民币 77.66 亿元计入 股权投资差额。 (iii) 本公司合并这些企业的业绩，因为本公司对其董事会有控制权，并有控制其财务和营运 政策的权力。 43 主要合营公司资料 于二零零六年十二月三十一日，本集团及本公司的主要合营公司及合营实体列示如下： 本公司的 本公司 子公司 合营公司名称 注册股本/资本 持有股权 持有股权 主营业务 % % 上海赛科石油化工有 注 册 资 本 美 元 30 20 制造及销售石化产品 限责任公司 901,440,964 元 扬子石化-巴斯夫有限 注册资本人民币 30 10 制造及销售石化产品 责任公司 8,793,000,000 元 岳阳中石化壳牌煤气 注 册 资 本 美 元 50 - 制造及销售工业气体 化有限公司 45,588,700 元 渤海湾埕岛西 A 区块 - - 43 开采原油及天然气 油田 第168页 44 承诺事项 经营租赁承担 本集团及本公司透过不可撤销的经营租赁协议租赁加油站和其他设备。这些 经营租赁并没有关于或有租赁租金的条文。并无任何租赁协议载有递增条文，以 致日后的租金可能会上调。 于二零零六年十二月三十一日，本集团及本公司经营租赁的未来最低租赁付款如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 4,711 3,593 4,457 3,424 一至两年 4,568 3,442 4,391 3,363 两至三年 4,531 3,388 4,359 3,319 三至四年 4,505 3,357 4,337 3,292 四至五年 4,450 3,353 4,372 3,290 五年后 122,406 95,176 120,638 93,601 合计 145,171 112,309 142,554 110,289 第169页 44 承诺事项 (续) 资本承担 于二零零六年十二月三十一日的资本承担如下： 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 本集团 已授权及已订约 113,192 71,666 已授权但未订约 165,967 84,213 279,159 155,879 合营公司 已授权及已订约 1,878 2,160 已授权但未订约 5 60 1,883 2,220 本公司 已授权及已订约 95,206 55,496 已授权但未订约 97,699 45,938 192,905 101,434 这些资本承担是关于油气资产的勘探及生产、炼油及化工生产扩容工程、兴建油库及加 油站和对本集团的投资及联营公司的权益的资本性支出。 第170页 44 承诺事项 (续) 勘探及生产许可证 本集团已获国土资源部签发的勘探许可证。此勘探许可证最长有效年限为 7 年，并可于 到期后作两次延期申请，每次延期申请均可延长有效期限两年，而延期申请均须于许可证到 期前三十天作出申请。本集团有责任于每年对许可证所定明的勘探区域作渐增式投资。另外， 国土资源部亦会就有关部门之油田储量报告对本集团发出生产许可证。除获国务院特别批准， 生产许可证一般最长年限为 30 年。本集团已获国务院特别批准，故生产许可证最长年限为 55 年，并可于到期前三十天作延期申请。 本集团须对勘探许可证及生产许可证之使用权费用，每年向国土资源部付款，并于付款 时结转利润表。二零零六年度支付的款项约为人民币 2.36 亿元 (二零零五年：人民币 2.08 亿元)。 未来的估计年度付款如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 156 107 156 74 一至两年 147 112 147 81 两至三年 67 59 67 49 三至四年 57 67 57 58 四至五年 10 56 10 49 五年后 226 239 226 108 合计 663 640 663 419 第171页 45 或有事项 (a) 根据本公司中国律师的意见，除与本公司在重组中接管的业务相关的或由此 产生的负债外，本公司并没有承担任何其他负债，而且本公司无须就中国石 化集团公司在重组前出现的其他债务和责任，承担共同和个别的责任。 (b) 于二零零六年十二月三十一日，本集团及本公司就银行向下列各方提供信贷 作出的担保如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 子公司 - - 2,674 2,583 联营公司及合营公司 160 79 11,863 11,986 合计 160 79 14,537 14,569 本公司对有关担保的状况进行监控，确定其是否可能引致损失，并当能 够可靠估计该损失时予以确认。于二零零六年及二零零五年十二月三十一日， 本公司估计不须对有关担保支付费用。因此，本公司并无对有关担保的或有 损失计提任何负债。 第172页 45 或有事项 (续) 环保方面的或有负债 本集团至今没有为环保补救发生重大的支出、现时没有参与任何环保补救工作及没有 为与业务有关的环保补救计提任何准备。根据现行法规，管理层相信没有可能发生将会对本 集团的财务状况或经营业绩有重大不利影响的负债。然而，中国政府极有可能更为严格地执 行适用的法规，并采纳更为严谨的环保标准。环保方面的负债存在着若干不确定因素，影响 本集团估计各项补救措施最终费用的能力。这些不确定因素包括：i) 各个场地，包括但不限 于炼油厂、油田、加油站、码头及土地开发区 (不论是正在运作、已经关闭或已经出售)，受 污染的确实性质和程度；ii)所需清理措施的范围；iii)可供选择的补救策略的不同；iv)环 保补救规定方面的变动；及 v)物色新的补救场地。由于未知的可能受污染程度和未知的所需 纠正措施的实施时间和范围，现时无法估计这些将来可能发生的费用数额。因此，现时无法 合理地估计现行的或未来的环保法规所引致的环保方面的负债后果，而后果也可能会重大。 二零零六年度本集团须支付标准的污染物清理费用约人民币 16.37 亿元 (二零零五年：人民 币 4.93 亿元)。 法律方面的或有负债 本集团是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的指定一方。尽 管现时无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何由此引致的负 债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。 第173页 46 分行业资料 本集团有如下五个业务分部： __ (i) 勘探及生产 勘探及开发油田、生产原油及天然气，并销售这些产品予本集团的炼油 分部及外界客户。 __ (ii) 炼油 加工及提炼源自本集团勘探及生产分部和外界供应商的原油，以及制造和销售 石油产品予本集团的化工及营销及分销分部和外界客户。 __ (iii) 营销及分销 在中国拥有及经营油库及加油站，并透过批发及零售网络，在中国分销 和销售已炼制的石油产品，主要为汽油及柴油。 __ (iv) 化工 制造及销售石化产品、衍生石化产品及其他化工产品予外界客户。 __ (v) 其他 主要包括本集团进出口公司的贸易业务和其他子公司所进行的研究及开发工作。 划分这些分部的主要原因是本集团独立地管理勘探及生产、炼油、营销及分销、化工及 其他业务。由于这些分部均制造及 / 或分销不同的产品，应用不同的生产程序，而且在营运 毛利方面各具特点，故每个分部都是各自独立地管理。鉴于本公司及各子公司主要于中国经 营，故并未编列任何地区分部资料。 本集团是按照经营收益来评估各个业务分部的表现和作出资源分配，而没有考虑融资成 本或投资收益的影响。本集团各个分部所用的会计政策，与主要会计政策 (见附注 2) 所述 的相同。业务分部不获分配企业行政费用和资产，而是照单支付直接的企业服务收费。分部 间转让定价是按本集团政策以成本加适当的利润确定。 第174页 46 分行业资料 (续) 下表所示为本集团各个业务分部的资料： 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 主营业务收入 勘探及生产 对外销售 23,282 19,862 分部间销售 105,656 84,423 128,938 104,285 炼油 对外销售 99,201 82,810 分部间销售 471,571 386,456 570,772 469,266 营销及分销 对外销售 588,270 459,292 分部间销售 4,601 3,172 592,871 462,464 化工 对外销售 209,133 160,783 分部间销售 12,299 12,199 221,432 172,982 其他 对外销售 124,693 76,368 分部间销售 136,775 44,897 261,468 121,265 抵销分部间销售 (730,902) (531,147) 合并主营业务收入 1,044,579 799,115 第175页 46 分行业资料 (续) 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 主营业务成本、税金及附加 勘探及生产 53,052 40,118 炼油 595,118 477,843 营销及分销 536,381 427,308 化工 196,274 149,431 其他 258,977 118,152 抵销分部间销售成本 (731,487) (527,451) 合并主营业务成本、税金及附加 908,315 685,401 主营业务利润 勘探及生产 76,022 59,732 炼油 (23,897) (7,838) 营销及分销 56,490 35,156 化工 25,158 23,551 其他 2,491 3,113 合并主营业务利润 136,264 113,714 第176页 47 资产负债表日后事项 本集团于二零零七年一月一日起执行中国财政部于二零零六年二月十五日颁布的企业 会计准则(「新会计准则」)，不再执行现行企业会计准则和《企业会计制度》(「现行会计准 则」)。本集团执行新会计准则后可能会对按现行会计准则确定的会计政策、会计估计进行变 更，并因此可能对本集团的财务状况和经营成果产生影响。 二零零六年十二月二十九日，第十届全国人大常委会第二十五次会议通过表决，将企业 所得税草案提请第十届全国人大五次会议审议。根据第十届全国人大第五次会议决议通过的 企业所得税法，本公司适用的所得税税率由 33%变为 25%。降低税率对本集团于二零零六年十 二月三十一日的财务状况并无重大影响。 [于二零零六年十二月六日，本集团宣布发行美金 15 亿元的可转换债券，该可转换债券 可转换为本公司的 H 股股份。该提议于二零零七年一月二十三日召开的临时股东大会获得本 公司股东批准。该提议尚待相关政府或监管机构批准。] 第177页 48 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号--非经常性损益》 （二零零四年修 订）的规定，本集团非经常性损益列示如下： 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 本年度非经常性损益 处理固定资产损失 1,782 2,422 减员费用 236 369 捐赠支出 95 203 处理长期股权投资收益 (25) (25) 扣除长期资产减值准备后的其他各项营业外 收入、支出 374 757 以前年度已经计提各项减值准备的转回 (583) (1,115) 补贴收入 (5,000) (9,415) 相应税项调整 1,030 2,245 合计 (2,091) (4,559) 49 其他重要事项 截至本财务报表批准日，本集团无需要说明的其他重要事项。 第178页 国际核数师报告书 致中国石油化工股份有限公司各股东 (于中华人民共和国注册成立的有限公司) 本核 数 师 (以下简称「我们」)已审核刊载于第 3 至 80 页中国石油化工股份有限公司(以下简称「贵 公司」)的财务报表，此 财 务 报 表 包括于 二 零 零 六 年十二月三十一日的合并资产负债表和资产负 债表与截至该日止年度的合并利润表、合并权益变动表和合并现金流量表，以及主要会计政策概要 及其它财务报表附注。 董事就财务报表须承担的责任 贵公司董事须负责根据由国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则及香港公司条例的披露 规定编制及公允地列报该等财务报表。这责任包括设计、实施及维护与编制及公允地列报财务 报表相关的内部控制，以使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 误 陈 述 ; 选择 和 应用适当的会计政策; 及按情况下作出合理的会计估计。 核数师的责任 我们的责任是根据我们的审核对该等财务报表发表意见，并仅向整体股东报告。除此以外，我们的 报告书不可用作其它用途。我们概不就本报告书的内容，对任何其它人士负责或承担法律责任。 我们是按照香港会计师公会颁布的香港核数准则进行审核工作。这些准则要求我们遵守相关道德规 范 ，并规划及执行审核，以合理确定该等财务报表是否不 存有任 何 重 大 错 误 陈 述 。 审核涉及执行程序以获取有关财务报表所载金额及披露事项有关的审核证据。所选定的程序取 决于核数师的判断，包括评估由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 财务报表存 有重 大 错 误 陈 述 的风 险。在评估该等风险时，我们考虑与该公司编制及公允地列报财务报表相关的内部控制，以设 计适当的审核程序，但并非为对公司的内部控制的有效性发表意见。审核亦包括评价董事所采 用的会计政策的合适性及所作出的会计估计的合理性，以及评价财务报表的整体列报方式。 我们相信，我们所获得的审核证据是 充足和适当的，已为我们的审核意见建 立 基础。 意见 我们认为，该等财务报表已真实和公允地反映贵公司及贵集团于 二 零 零 六 年十二月三十一日 的财政状况和贵集团截至该日止年度的利润及现金流量，并已按照由国际会计准则委员会颁布 的国际财务报告准则及香港公司条例的披露规定适当编制。 毕马威会计师事务所 执业会计师 香港中环遮打道 10 号 太子大厦 8 楼 二零零七年四月六日 第179页 ) （B）按照国际财务报告准则编制的财务报表 合并利润表 截至二零零六年十二月三十一日止年度 (除每股数字外，以百万元列示) 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 营业额及其他经营收入 营业额 3 1,044,652 799,259 其他经营收入 4 26,750 24,013 1,071,402 823,272 ------------ ------------ 其他收入 5 5,000 9,415 ------------ ------------ 经营费用 采购原油、产品及经营供应品及费用 (861,437) (651,201) 销售、一般及管理费用 6 (37,758) (33,880) 折旧、耗减及摊销 (34,235) (31,618) 勘探费用 (包括干井成本) (7,983) (6,411) 职工费用 7 (19,857) (18,649) 减员费用 8 (236) (369) 所得税以外的税金 9 (28,639) (17,185) 其他经营费用 (净额) 10 (2,437) (5,128) 经营费用合计 (992,582) (764,441) ------------ ------------ 经营收益 83,820 68,246 融资成本 利息支出 11 (7,437) (5,926) 利息收入 555 384 汇兑亏损 (153) (79) 汇兑收益 935 996 融资成本净额 (6,100) (4,625) 投资收益 256 178 应占联营公司的损益 947 857 除税前利润 78,923 64,656 所得税 12 (23,515) (19,880) 本年度利润 55,408 44,776 归属于： 本公司股东 53,912 41,455 少数股东 1,496 3,321 本年度利润 55,408 44,776 应付本公司股东的本年度股利: 16 年内已宣派的中期股利 3,468 3,468 于资产负债表日后建议期末股利 9,537 7,803 13,005 11,271 每股基本净利润 17 0.62 0.48 第 188 页至第 257 页的财务报表附注为本财务报表组成部分。 第180页 ) 合并资产负债表 于二零零六年十二月三十一日 (以百万元列示) 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 非流动资产 物业、厂房及设备 18 366,475 317,382 在建工程 19 53,180 54,380 商誉 20 14,325 2,203 投资 22 2,582 3,151 于联营公司的权益 23 11,617 9,267 递延税项资产 29 7,158 6,072 预付租赁 2,937 2,407 长期预付款及其他资产 25 8,049 7,121 非流动资产合计 466,323 401,983 ------------ ------------ 流动资产 现金及现金等价物 8,088 14,069 于金融机构的定期存款 635 1,002 应收账款 26 15,590 14,646 应收票据 26 8,757 7,167 存货 27 93,436 89,519 预付费用及其他流动资产 28 18,961 20,654 流动资产合计 145,467 147,057 ------------ ------------ 流动负债 短期债务 30 53,359 40,411 中国石化集团公司及同级附属公司贷款 30 5,401 2,805 应付账款 31 52,125 53,817 应付票据 31 21,685 23,243 预提费用及其他应付款 32 69,056 49,523 应付所得税 9,176 5,212 流动负债合计 210,802 175,011 ------------ ------------ 流动负债净额 (65,335) (27,954) ------------ ------------ 总资产减流动负债 400,988 374,029 ------------ ------------ 非流动负债 长期债务 30 69,970 72,359 中国石化集团公司及同级附属公司贷款 30 39,095 39,933 递延税项负债 29 6,339 5,975 其他负债 795 782 非流动负债合计 116,199 119,049 ------------ ------------ 284,789 254,980 权益 股本 33 86,702 86,702 储备 34 176,143 137,599 本公司股东应占权益 262,845 224,301 少数股东权益 21,944 30,679 权益合计 284,789 254,980 董事会于二零零七年三月三十日审批及授权签发。 陈同海 王天普 戴厚良 董事长 董事及总裁 董事、高级副总裁 兼财务总监 第 188 页至第 257 页的财务报表附注为本财务报表组成部分。 第181页 ) 资产负债表 于二零零六年十二月三十一日 (以百万元列示) 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 (重报) 非流动资产 物业、厂房及设备 18 270,783 170,711 在建工程 19 41,139 39,086 于附属公司的投资 21 66,809 75,579 投资 22 971 1,037 于联营公司的权益 23 7,470 5,933 于合营公司的权益 24 7,482 7,280 递延税项资产 29 5,936 3,220 预付租赁 765 568 长期预付款及其他资产 25 5,011 3,748 非流动资产合计 406,366 307,162 ------------ ------------ 流动资产 现金及现金等价物 2,763 5,014 于金融机构的定期存款 220 110 应收账款 26 8,832 8,826 应收票据 26 2,760 1,334 存货 27 53,988 50,417 预付费用及其他流动资产 28 15,225 15,556 流动资产合计 83,788 81,257 ------------ ------------ 流动负债 短期债务 30 38,241 25,059 中国石化集团公司及同级附属公司贷款 30 1,358 3,946 应付账款 31 38,041 28,833 应付票据 31 16,265 19,077 预提费用及其他应付款 32 72,313 40,559 应付所得税 7,162 2,494 流动负债合计 173,380 119,968 ------------ ------------ 流动负债净额 (89,592) (38,711) ------------ ------------ 总资产减流动负债 316,774 268,451 ------------ ------------ 非流动负债 长期债务 30 52,689 53,401 中国石化集团公司及同级附属公司贷款 30 38,840 39,212 递延税项负债 29 6,174 2,216 其他负债 768 315 非流动负债合计 98,471 95,144 ------------ ------------ 218,303 173,307 权益 股本 33 86,702 86,702 储备 34 131,601 86,605 权益合计 218,303 173,307 董事会于二零零七年三月三十日审批及授权签发。 陈同海 王天普 戴厚良 董事长 董事及总裁 董事、高级副总裁 兼财务总监 第 188 页至第 257 页的财务报表附注为本财务报表组成部分。 第182页 ) 合并现金流量表 截至二零零六年十二月三十一日止年度 (以百万元列示) 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 经营活动所得现金净额 (a) 95,875 78,214 ------------ ------------ 投资活动 资本支出 (70,604) (63,993) 探井支出 (7,985) (5,810) 合营公司的资本支出 (382) (2,474) 购入投资及于联营公司、附属公司的投资 （已扣除收购所用现金） (3,571) (3,650) 出售投资及于联营公司的投资所得款项 717 1,264 出售物业、厂房及设备所得款项 406 567 收购附属公司少数股东权益 (21,971) (4,324) 于金融机构存入的定期存款 (916) (565) 于金融机构的已到期定期存款 1,283 1,462 投资活动所用现金净额 (103,023) (77,523) ------------ ------------ 融资活动 新增银行及其他贷款 764,659 554,187 合营公司的新增银行及其他贷款 87 3,954 发行公司债券所收到的现金 (已扣除发行费用) 22,689 9,875 偿还银行及其他贷款 (754,159) (557,692) 偿还公司债券 (21,000) — 分派予少数股东 (852) (1,682) 少数股东投入的现金 1,255 129 分派股利 (11,271) (10,404) 分派予中国石化集团公司的现金及现金等价物 (216) (3,218) 融资活动所得 / (所用)现金净额 1,192 (4,851) ------------ ------------ 现金及现金等价物净减少 (5,956) (4,160) 汇率变动的影响 (25) (22) 年初的现金及现金等价物 14,069 18,251 年末的现金及现金等价物 8,088 14,069 第 188 页至第 257 页的财务报表附注为本财务报表组成部分。 第183页 ) 合并现金流量表附注 截至二零零六年十二月三十一日止年度 (以百万元列示) (a) 除税前利润与经营活动所得现金净额的调节 2006 年 2005 年 人民币 人民币 经营活动 除税前利润 78,923 64,656 调整: 折旧、耗减及摊销 34,235 31,618 干井成本 3,960 2,992 应占联营公司的损益 (947) (857) 投资收益 (256) (178) 利息收入 (555) (384) 利息支出 7,437 5,926 未实现汇兑收益 (689) (852) 出售物业、厂房及设备亏损 (净额) 1,646 2,098 长期资产减值亏损 825 1,851 营运资金变动前之经营收益 124,579 106,870 应收账款增加 (737) (4,759) 应收票据(增加) / 减少 (1,570) 652 存货增加 (3,112) (25,037) 预付费用及其他流动资产减少 371 1,786 预付租赁增加 (559) (1,071) 长期预付款及其他资产增加 (1,123) (2,222) 应付账款(减少) / 增加 (1,901) 29,142 应付票据减少 (1,613) (7,554) 预提费用及其他应付款增加 9,531 8,154 其他负债增加 / (减少) 13 (227) 经营现金流量 123,879 105,734 已收利息 558 388 已付利息 (8,861) (6,967) 已收投资及股利收益 619 668 已付所得税 (20,320) (21,609) 经营活动所得现金净额 95,875 78,214 第 188 页至第 257 页的财务报表附注为本财务报表组成部分。 第184页 ) 合并股东权益变动表 截至二零零六年十二月三十一日止年度 (以百万元列示) 法定 法定 任意 本公司股东 少数股东 股本 资本公积 股本溢价 重估盈余 盈余公积 公益金 盈余公积 其他储备 留存收益 应占权益 权益 权益总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 于二零零五年一月一日 余额（已于以前年度 披露） 86,702 (19,217) 18,072 27,998 9,558 9,558 7,000 247 53,122 193,040 31,046 224,086 对收购被收购集团成员 的调整 — — — — — — — 300 — 300 909 1,209 于二零零五年一月一日 余额（重报） 86,702 (19,217) 18,072 27,998 9,558 9,558 7,000 547 53,122 193,340 31,955 225,295 年度利润 / 年度确认收 益总额 — — — — — — — — 41,455 41,455 3,321 44,776 二零零四年度期末股利 (附注 16) — — — — — — — — (6,936) (6,936) — (6,936) 二零零五年度中期股利 (附注 16) — — — — — — — — (3,468) (3,468) — (3,468) 利 润 分 配 ( 注 (a) 及 — — (b)) — — — — 3,956 3,956 — — (7,912) — 已实现重估增值 — — — (1,656) — — — — 1,656 — — — 已实现土地使用权的递 延税项 — — — — — — — (5) 5 — — — — — 留存收益转入其他储备 — — — — — — — 535 (535) — 分派予中国石化集团公 司 的 净 资 产( 注 — — — (90) — (90) (f)) — — — — (90) — 收购附属公司的少数股 东权益 — — — — — — — — — — (2,957) (2,957) 分派予少数股东(扣除投 入部分) — — — — — — — — — — (1,640) (1,640) 于二零零五年十二月三十 86,702 (19,217) 18,072 26,342 13,514 13,514 7,000 987 77,387 224,301 30,679 254,980 一日余额 第185页 ) 合并股东权益变动表(续) 截至二零零六年十二月三十一日止年度 (以百万元列示) 法定 法定 任意 本公司股东 少数股东 股本 资本公积 股本溢价 重估盈余 盈余公积 公益金 盈余公积 其他储备 留存收益 应占权益 权益 权益总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 于二零零六年一月一日余 额 86,702 (19,217) 18,072 26,342 13,514 13,514 7,000 987 77,387 224,301 30,679 254,980 直接计入权益的净收益: 可用于出售的金融 资产公允价值 的变化（已扣除 递延税项影响） — — — — — — — 34 — 34 — 34 53,912 1,496 年度利润 — — — — — — — — 53,912 55,408 年度确认的收入合计 — — — — — — — 34 53,912 53,946 1,496 55,442 二零零五年度期末股利 (附注 16) — — — — — — — — (7,803) (7,803) — (7,803) 二零零六年度中期股利 (附注 16） — — — — — — — — (3,468) (3,468) — (3,468) 利润分配 (注 (a) ) — — — — 5,066 — — — (5,066) — — — 法定公益金转入法定盈 余公积 (注 (b) ) — — — — 13,514 (13,514) — — — — — — 已实现重估增值 — — — (1,590) — — — — 1,590 — — — 已实现土地使用权的递 延税项 — — — — — — — (7) 7 — — — 留存收益转入其他储备 — — — — — — — 1,013 (1,013) — — — 资本公积转入其他储备 — (2,373) — — — — — 2,373 — — — — 分派予中国石化集团公 司 的 净 资 产( 注 — — — (f) ) — — — — (631) — (631) — (631) 收购油气资产的款项 (附注 1) — — — — — — — (3,500) — (3,500) — (3,500) 收购附属公司少数股东 权益 — — — — — — — — — — (9,730) (9,730) 分派予少数股东(扣除投 入部分) — — — — — — — — — — 242 242 处置附属公司 (附注 39) — — — — — — — — — — (743) (743) 于二零零六年十二月三 十一日余额 86,702 (21,590) 18,072 24,752 32,094 — 7,000 269 115,546 262,845 21,944 284,789 第186页 ) 注： (a) 根据本公司章程，本公司应从按中国会计准则及制度计算的净利润之 10% 提取法定盈余公积直至其余额 达到公司注册资本的 50% 为止。此项基金须在向股东分派股利前提取。 法定盈余公积可以用来弥补以前年度亏损，亦可用来根据股东现持股比例发行新股转增资本，或增加股 东现有股票面值，但在以上用途后法定盈余公积余额不少于注册资本的 25% 。本公司于截至二零零六年 十二月三十一日止年度结转人民币 50.66 亿元 (二零零五年：人民币 39.56 亿元)，即根据中国会计准则 及制度计算的净利润基础上按 10% 提取至此储备。 (b) 于二零零六年一月一日前，根据公司章程，本公司应按中国会计准则及制度计算的净利润之 5% 至 10% 提 取法定公益金。此项基金仅可被用于公司职工的集体福利，例如建造职工宿舍，食堂和其他职工福利设 施。此项基金须在向股东分派股利前提取。 根据公司章程及于二零零五年八月二十六日举行的董事会决议，董事批准提取人民币 18.04 亿元，即 根据中国会计准则及制度计算的截至二零零五年六月三十日止六个月期间的净利润基础上按 10% 提取 至此基金。 董事授权转入 人民币 21.52 亿元，即根据中国会计准则及制度计算的截至二零零五年十二月三十一日 止六个月期间的净利润基础上按 10%提取至此基金，并已于二零零六年五月二十四日举行的股东周年大 会获股东批准。 根据于二零零五年十月二十七日修订的中国《公司法》 ，自二零零六年一月一日起，本公司不再需要提取 法定公益金。根据中国财政部的财企 [2006] 67 号文，此项基金于二零零五年十二月三十一日的余额已 转入法定盈余公积。 (c) 任意盈余公积的用途与法定盈余公积相若。 (d) 根据本公司章程，可供分配给本公司股东的留存收益为按中国会计准则及制度和国际财务报告准则计 算出来的较低者。于二零零六年十二月三十一日可供分配的留存收益为人民币 651.54 亿元(二零零五年： 人民币 205.91 亿元)，此乃按照国际财务报告准则计算的金额。于资产负债表日后拟派的二零零六年度 期末股利，共人民币 95.37 亿元（二零零五年：人民币 78.03 亿元)，并未于资产负债表日确认为负债。 (e) 资本公积是代表 (i)于重组时发行的股票总面值与从中国石化集团公司转移的净资产数额之间的差异及 (ii)从中国石化集团公司收购若干企业及相关业务支付的金额与获得的净资产数额之间的差异。 (f) 这些代表分派予中国石化集团公司的非以现金为代价的净资产。 (g) 股本溢价按中国《公司法》第 168 及 169 条规定所应用。 第 188 页至第 257 页的财务报表附注为本财务报表组成部分。 第187页 财务报表附注 截至二零零六年十二月三十一日止年度 1 主要业务、公司简介及编列基准 主要业务 中国石油化工股份有限公司（「本公司」)是一家能源化工公司，透过各附属公司（以 下统称为「本集团」)在中华人民共和国（「中国」)从事完全综合性的石油及天然气和化工 业务。石油及天然气业务包括勘探、开发及生产原油及天然气；管输原油、天然气及产品； 将原油提炼为石油制成品；以及营销原油、天然气和成品油。化工业务包括制造及营销广 泛的工业用化工产品。 公司简介 本公司是于二零零零年二月二十五日在中国成立的股份有限公司，本公司的成立是直 属中国国务院领导的部级企业⎯中国石油化工集团公司（「中国石化集团公司」)（即最终 控股公司)进行重组（「重组」)的其中一环。在本公司注册成立之前，本集团的石油及天然 气和化工业务是由中国石化集团公司的石油管理局、石化和炼油生产企业及营销和分销公 司经营。 中国石化集团公司把准备转移给本公司的若干核心石油及天然气和化工经营业务及 其相关的资产和负债分离。本公司于二零零零年二月二十五日向中国石化集团公司发行 688 亿股每股面值人民币 1.00 元的内资股，作为中国石化集团公司转移石油及天然气和化工经 营业务和相关资产及负债的价款。于二零零零年二月二十五日发行给中国石化集团公司的 股份代表当时本公司的全部注册及已发行股本。转移至本公司的石油及天然气和化工经营 业务包括 (i) 勘探、开发及生产原油及天然气； (ii) 炼油、运输、储存及营销原油及石 油产品；及 (iii) 生产及销售化工产品（统称为「原有业务」)。 编列基准 根据于二零零六年十月十日的董事会决议，本集团以现金人民币 29.90 亿元，收购中 国石化集团公司之前全资拥有的中国石化海南炼油化工有限公司（「海南炼化」）的权益（以 下统称为「收购海南炼化」)。 根据于二零零六年十二月六日的董事会决议，本集团向中国石化集团公司收购若干油 气公司（「油气公司」）的权益，总作价人民币 35.00 亿元（以下统称为「收购油气资产」)， 将于二零零七年支付。 188 1 主要业务、公司简介及编列基准 (续) 由于本集团、海南炼化和油气公司均共同在中国石化集团公司的控制下，收购海南炼 化以及收购油气资产被视为「共同控制下企业的合并」，并按类似股权联合法的重组共同控 制下业务的方式编制。因此，被收购的海南炼化和油气公司的资产和负债，均已按历史数 额列示。中国石化集团公司于这些收购中保留了部分资产，其中主要为物业、厂房及设备 以及在建工程。这些被保留的资产及该收购的作价均已作为权益交易反映。 本集团因于以前期间已披露截至二零零五年十二月三十一日止年度的经营成果和于当 日的财务状况，因包括海南炼化和油气公司（统称为「被收购集团成员」）而重新编制，摘 要如下： 本集团（不包含 被收购 被收购集团成员） 集团成员 合并数字 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 经营成果： 经营收入 823,117 155 823,272 本公司股东应占利润 40,920 535 41,455 每股基本及摊薄净利润(人 民币元) 0.47 0.01 0.48 财务状况： 流动资产 145,291 1,766 147,057 总资产 537,321 11,719 549,040 流动负债 170,649 4,362 175,011 总负债 284,325 9,735 294,060 本公司股东应占权益 223,556 745 224,301 于上述列示年度，本集团与被收购集团成员之间所有重大的往来结余及交易已作抵销。 189 1 主要业务、公司简介及编列基准(续) 本财务报表是根据国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则编制。国际财务报告 准则包括由国际会计准则委员会审批及签发的国际会计准则及相关的解释公告。本财务报 表亦符合香港联合交易所有限公司证券上市规则的适用披露条例。本集团采用的主要会计 政策于附注 2 列述。在附注 2 中所述的本集团会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 本财务报表是根据物业、厂房及设备重估后所修订的历史成本基准编制(见附注 18)。 管理层在编制根据国际财务报告准则的中期财务报表时需要作出判断、估计和假设， 从而影响政策的采用和于中期财务报表的截止日资产及负债的汇报数额和或有资产及负债 披露，以及报告期间的收入和支出汇报数额。该等估计及假设是以本集团认为合理的过往 经验和其他不同因素作为基础，而这些经验和因素均为对未能从其他来源确定的事宜作出 判断的基准。实际结果可能有别于这些估计。 对这些估计和假设须不断作出审阅。会计估计的变更在相应的期间内确认，即当变更 仅影响作出该变更的当期时，于变更当期确认，但若变更对当期及以后期间均产生影响时， 于变更当期及以后期间均确认。 于应用国际财务报告准则时管理层所作对本财务报告具有重大影响以及可能引致于下 一年度对资产及负债的账面价值需作重大调整的关键假设和估计在附注 41 中披露。 190 2 主要会计政策 (a) 合并基准 合并中期财务报表包含本公司及各附属公司的财务报表，以及本集团于联营公司和合 营公司的权益。 (i) 附属公司 附属公司是指由本公司控制的公司。控制权是指本公司有能力直接或间接控制另一 家公司的财务及经营政策，以从其业务取得利益。 各附属公司的中期财务报表由控制生效开始日起至控制结束当日为止合并于合并中期 财务报表中。 于资产负债表日，少数股东权益作为净资产中一部分的不被本公司拥有的附属公司之 权益，无论直接或间接经由附属公司，均列示于合并资产负债表及合并股东权益变动表内， 并区别于本公司股东应占权益单独列示。少数股东应占利润作为本期间 利 润 或 亏 损 在 少 数股东及本公司股东之间的分配，于合并利润表内单独列示。 于本公司的资产负债表中，于附属公司的投资按成本减减值亏损列示（附注 2(l)） 。 本集团的主要附属公司的详情载于附注 39。 (ii) 于联营公司的权益 联营公司是指本集团对其管理有重大影响的公司，但并不是附属公司。重大影响指有 权参与被投资者的财务及营运政策制订但无权控制或共同控制该等政策。 于合并中期财务报表中，于联营公司的投资是按权益法核算，并以重大影响开始日起 至结束日为止。 于本公司的资产负债表中，于联营公司的投资按成本减减值亏损列示（附注 2(l)） 。 191 2 主要会计政策(续) (iii) 合营公司 合营公司是指本集团可以与其他合营伙伴共同控制的公司。共同控制指根据合同协定 对经济活动分享的控制权。 于合并中期财务报表中，于合营公司的投资是按比例合并法核算。按照这方法，合营 公司的收入及支出和资产及负债按本集团应占该合营公司的权益比例，从合营开始日起至 合营结束日为止分别并入本集团合并利润表和合并资产负债表的每一主要科目内。 于本公司的资产负债表中，于合营公司的投资按成本减减值亏损列示（附注 2(l)） 。 (iv) 交易的合并抵销 集团内部往来结余及交易，以及由集团内部往来交易产生的任何未实现利润，已在合 并时抵销。与联营公司和合营公司进行交易产生的未实现利润，按本集团对其享有的权益 进行抵销。未实现亏损的抵销方法与未实现利润相同，除非有证据表明存在减值亏损。 (b) 外币换算 本集团的列报货币是人民币。期间内的外币交易按交易日中国人民银行公布的外汇牌 价折合为人民币。外币性资产及负债则按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合 为人民币。 除了已资本化为在建工程的汇兑差额外，汇兑差额均记入利润表作收入或支出。 (c) 现金及现金等价物 现金等价物包括原存款期少于三个月存于金融机构的定期存款。现金等价物以原值列 示，与公允价值相约。 (d) 应收账款及其他应收款 应收账款及其他应收款以公允价值进行初始确认后按已摊销成本扣除呆坏账减值亏损 列示（附注 2(1)）。 192 2 主要会计政策(续) (e) 存货 除零备件及消耗品外，存货按成本或可变现净值两者中较低者入账。成本包括以加权 平均法计算的采购成本；倘属在制品及制成品，则包括直接劳工及生产费用的适当份额。 可变现净值是在日常业务中的估计售价减估计完成生产及销售所需的成本。 零备件及消耗品以成本减任何陈旧存货减值亏损列示。 (f) 物业、厂房及设备 物业、厂房及设备最初是以成本入账，减累计折旧及减值亏损（附注 2(1)）。资产的 成本包括采购价及任何将资产变成现状及运往现址作拟定用途的直接成本。以折旧重置成 本作出重估后（见附注 18），物业、厂房及设备已按重估价值列账，即重估日的公允价值减 其后任何的累计折旧和减值亏损。重估会定期进行以确保账面值不会与资产负债表日的公 允价值有重大差异。当替代物业、厂房及设备项目部分的支出包含的未来经济利益很可能 流入本集团，且该支出能够可靠地计量时，该项目部分的支出于发生时记入资产账面价值。 所有其他支出于发生时作为费用记入当期的利润表。 报废或出售除油气资产以外的一项物业、厂房及设备所产生的盈亏，是以资产的出售 净收入与账面值之间的差额确定，并在报废或出售日在利润表内确认为收入或支出。在出 售一项已重估资产时，相关的评估增值由重估盈余转至留存收益。 除油气资产外，折旧是根据各项资产下列的预计可使用年限，在扣除估计残值后，按 直线法冲销其成本/估值计提： 建筑物 15 至 45 年 厂房、机器、设备、油库、储油罐及其他 4 至 18 年 加油站 25 年 当一项物业、厂房及设备的各部分有不同的可使用年限，该资产的成本或估值依照合 理的基准分配于其各部分并单独计提折旧，并于每年重新评估资产的可使用年限及其残值。 193 2 主要会计政策(续) (g) 油气资产 本集团采用成效法计算本集团的油气生产活动。根据成效法，开发井及相关辅助设备 的成本会被资本化。探井成本会在决定该井是否已发现探明储量前先行资本化为在建工程。 探井成本的减值会在决定该井未能发现探明储量时发生。在需大量资本支出的含油气储量 区域中的探井，除已发现有足够储量以支持投入并使其成为生产井所需的资本支出，且正 在进行或已切实计划在近期钻探更多的勘探性油井外，有关支出均作费用处理。然而，尚 未能确定发现探明储量，则其探井成本在完成钻探后并不会按资产列账多于一年。倘于一 年后仍未能发现探明储量，探井成本则会耗减并计作开支。其他所有勘探成本，包括地质 及地球物理成本、其他干井成本及年度租赁费，均于发生时作费用处理。有关探明资产的 资本化成本是以油田为单位按产量法摊销。摊销率是按现有设施可收回的油气储量除以原 油及天然气储区的可开采年期及有关生产许可证规定的期限的较短者确定。 除非出售涉及整项探明储量的油气区块，否则有关的盈亏不会被确认。此等出售油气 资产的收入被贷记入油气资产的账面值。 (h) 预付租赁 预付租赁是指向相关政府支付的土地使用权金额。土地使用权按成本减去累计摊销及 减值亏损（附注 2(1)）入账。预付租赁在租赁期内按直线法进行摊销以冲销其成本。 (i) 在建工程 在建工程是指兴建中的建筑物、油气资产和个别待安装的厂房及设备，并按成本减减 值亏损（附注 2(1)）列示。成本包括直接建筑成本、在建筑期间的利息费用及被视为利息 费用调整的相关借入资金的汇兑差额。 在该资产实质上可作拟定用途时，在建工程便会转入物业、厂房及设备项目内。 在建工程不计提折旧。 194 2 主要会计政策(续) (j) 商誉 商誉是由于收购附属公司、联营公司或合营公司而产生的。商誉是指收购成本与所获 得可辨别的净资产的公允价值之间的差异。 商誉按成本减累计减值亏损列示。商誉分配至各现金产出单元并每年进行减值测试（附 注 2(1)）。对于联营公司，商誉的账面值包含在对联营公司的权益的账面值中。 (k) 投资 可供出售的权益性证券投资按公允价值计量（除减值亏损（附注 2(l) 外），并且其变 动直接确认为权益。当上述投资终止确认或减值时，之前直接确认为权益的累积收益或亏 损将记入利润表确认为收入或支出。权益性投资（于联营公司的投资除外）不存在活跃市 场价格，并且不能可靠评估其公允价值，均以成本减减值亏损列示于资产负债表内（附注 2(1)）。 (l) 资产的减值亏损 (i) 应收账款、其他应收款和权益性投资（于联营公司的投资除外）的减值亏损的核算： 本集团在每个资产负债表日均审阅应收账款、其他应收款和权益性投资（于联营公司 的投资除外） ，以确定是否有客观性的减值证据。如有任何这类证据存在，便会厘定并确认 减值亏损。减值亏损是以金融资产的账面金额与以同类金融资产当时市场回报率折现 (如 果折现会造成重大的影响) 的预计未来现金流量之间的差额计量，并计入损益。如果减值 亏损在其后的期间减少，则应通过利润表转回应收账款和其他应收款的减值亏损。权益性 证券的减值亏损不可转回。 195 2 主要会计政策(续) (ii) 其他长期资产的减值亏损的核算： 其他长期资产（包括物业、厂房及设备、在建工程、预付租赁以及于联营公司的投资） 的账面值会定期作出审阅，以评估可收回值是否已跌至低于账面值。当发生事项或情况变 化显示账面值可能无法收回，这些资产便需进行减值测试。若出现这种减值情况，账面值 会减低至可收回值，并于每个资产负债表日评估商誉的可收回值。 可收回值是扣除销售费用之公允价值与使用价值两者中的较高者。在厘定使用价值时， 由资产产生的预期未来现金流量会采用反映货币时间价值和该资产特有风险的当前市场评 价的税前折现率，并折现至其现值。如果一项资产不会产生基本上独立于其他资产所产生 的现金流量，则按能独立产生现金流量的最小的资产组合确定可收回值，即现金产出单元。 除非由于资产以重估价值列账，而减值亏损在相关重估盈余直接确认扣除（只要减值 亏损不超过同一资产相关的重估盈余数额)，否则其减少的数额在合并利润表内确认为支 出。关于现金产出单元确认的减值亏损首先抵减分摊到该现金产出单元的商誉的账面值， 然后根据该现金产出单元中各项资产的账面值，按比例抵减。资产的账面值不能减至低于 可确定的扣除销售费用之公允价值或使用价值。 本集团在每个资产负债表日评估是否有任何迹象显示在以前年度确认的除商誉外的资 产减值亏损可能不再存在。假如过往用以厘定可收回值的估计发生有利的改变，则减值亏 损便会逆转。当导致作出抵减或冲销的情况和事项不再存在时，除非该项资产以重估价值 列示，其后增加的资产可收回值会确认为收入。有关重估资产的减值亏损逆转会计入重估 盈余，除非减值亏损曾在利润表中确认为支出，则该减值亏损的逆转会确认为收入。逆转 会扣除尚未抵减或冲销的情况下原应确认为折旧的金额。对商誉的资产减值亏损不能逆转。 196 2 主要会计政策(续) (m) 应付账款及其他应付款 应付账款及其他应付款以公允价值进行初始确认后按已摊销成本列示。若折现影响并 不重大则按成本列示。 (n) 带息借款 带息借款按公允价值减去应占交易成本后初始确认。初始确认后，带息借款以摊销成 本列账，而成本与赎回价值之间的任何差异均以实际利息法于借款期内在损益中确认。 (o) 准备及或有负债 当本集团因过去的事件而产生的一项法定或推定的债务及有可能导致经济利益流出 时，准备将被记录为不确定时间和数额的负债。 如果经济利益流出的可能性较低，或是无法对有关数额作出可靠的估计，便会将该义 务披露为或有负债，但当经济利益流出的可能性极低时除外。如果本集团的可能发生的义 务须视乎某宗或多宗未来事件是否发生才能确定是否存在，亦会将该义务披露为或有负债， 但当经济利益外流的可能性极低时除外。 (p) 收入确认 销售原油、天然气、石油及化工产品及辅料的收入在买方收取货物及拥有权和产权的 重大风险及回报已转移给买方时入账。提供服务所得的收入于提供服务时在利润表中确认。 假如在收回到期价款、退货的可能性方面存在重大的不明朗因素，或在收入及相关已发生 或将发生的成本不能可靠地计量的情况下，便不会确认收入。 利息收入是以资产的实际回报，按时间比例为基准确认。 有关购买用于技术改良资产的政府补助，当可以合理确信该补助将会收到便记入长期 负债。该等长期负债其后冲销相关转入物业、厂房或设备的资产的成本。此补助将会以按 相关物业、厂房和设备的可使用年限而减少折旧的方式确认为收入。 作为补偿已经发生的费用或损失的政府补助，当不会于未来产生相关成本，便于该补 偿确认为应收款的期间确认为收入。 (q) 借贷成本 除了属于需要长时间兴建才可以投入作拟定用途的资产的相关借贷成本会被资本化 外，其他的借贷成本是于发生时在当期的利润表内列支。 (r) 维修及保养支出 维修及保养支出是在发生时列为支出入账。 197 2 主要会计政策(续) (s) 环保支出 与现行持续经营业务或过去业务所导致的情况有关的环保支出均会在发生时作为支出 入账。 与未来补救成本有关的负债是当很可能会进行环境评估及/或清洁工作，以及可合理估 计有关成本时入账。当本集团得悉与环保或有事项有关的事实后，本集团会重估其应计负 债及其他潜在风险。 (t) 研究及开发费用 研究及开发费用是在发生的期间内确认为支出。截至二零零六年及二零零五年十二月 三十一日，发生的研究及开发费用分别为人民币 29.02 亿元和人民币 22.44 亿元。 (u) 经营租赁 经营租赁付款按相关租赁期以直线法记入利润表。 (v) 退休福利 本集团退休计划的应付供款是根据发生的按该计划所规定的供款额记入利润表。详情 载于附注 37。 (w) 所得税 所得税包括当期税项及递延税项。当期税项是按应课税所得及适用税率计算。递延税 项是以资产负债表负债法按合并财务报表的资产及负债账面金额与计税用的金额之间的所 有暂时性差异计提。递延税项是按预期在变现资产或偿还负债的期内适用的税率计算。 预期可用作抵销未来应课税利润的亏损税值，会在适当程度上抵销在相同法定纳税单 位及司法管辖区内的递延税项负债，但不得用以抵销另一法定纳税单位的应课税利润。递 延税项资产会减记至有关税项收益不可能再变现的程度。 (x) 股利 股利在宣派期间内确认为负债。 (y) 分部报告 业务分部是本集团的可分部门，负责提供产品或服务，而其风险及报酬均有别于其他 分部。 198 3 营业额 营业额是指扣除增值税后的原油、天然气、石油及化工产品销售收入。 4 其他经营收入 本集团 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 辅料销售、提供服务及其他收入 26,366 23,619 租金收入 384 394 26,750 24,013 5 其他收入 截至二零零六年十二月三十一日止年度，本集团收到中国财政部的现金政府补助人民 币 50.00 亿元(二零零五年：人民币 94.15 亿元)，以弥补有关境内成品油价格和原油价格 倒挂产生的亏损。就该政府补助而言，本集团并没有未满足的条件和其他或有事项，并且 没有保证本集团将来会继续获得相关补助。 6 销售、一般及管理费用 销售、一般及管理费用包括下列项目： 本集团 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 经营租赁费用 6,128 5,516 核数师酬金 － 审计服务 75 76 减值亏损 －应收账款 438 328 －其他应收款 107 454 199 7 职工费用 本集团 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 工资及薪金 14,840 13,742 员工福利 1,927 1,808 退休计划供款 2,270 2,273 社会保险供款 820 826 19,857 18,649 8 减员费用 截至二零零六年十二月三十一日止年度，根据本集团的自愿性员工削减计划，本集团 对共约 4,000 名(二零零五年：7,000 名)自愿离职的员工承担的减员费用为人民币 2.36 亿 元(二零零五年：人民币 3.69 亿元)。 9 所得税以外的税金 本集团 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 消费税 14,121 12,430 石油特别收益金 8,747 — 城市维护建设税 3,038 2,589 教育费附加 1,615 1,311 资源税 854 642 营业税 264 213 28,639 17,185 消费税是按销售量以适用税率向汽油、柴油、石脑油、燃料油、航空煤油、润滑油和 溶剂油的生产商征收。石油特别收益金自二零零六年三月二十六日起开始对石油开采企业 在中国境内生产的原油的月加权平均销售价格超过每桶原油 40 美元所获得的收入按 20%至 40%比率超额累进征收。城建税是按企业的增值税、消费税和营业税的总额征收。 200 10 其他经营费用 (净额) 本集团 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 罚金及赔偿金 65 155 捐款 98 203 出售物业、厂房及设备亏损 (净额) 1,646 2,098 长期资产减值亏损 (i) 825 1,851 债务清偿收益 (ii) (486) — 其他 289 821 2,437 5,128 注： (i) 截至二零零六年十二月三十一日止年度，化工业务分部确认长期资产的减值亏损为人 民币 2.50 亿元(二零零五年：人民币 14.25 亿元)。这些减值亏损与若干持有作生产用 途之炼油及化工生产设备相关。这些生产设备的账面价值减记至可收回价值，可收回 价值是根据该资产持有作生产用途情况下估计未来现金流量贴现值或根据这些化工生 产设备估定值所确定。炼油及化工业务分部长期资产减值亏损主要是由于原材料价格 上升造成经营和生产成本升高，但预计无法以提升销售价格弥补。 截至二零零六年十二月三十一日止年度，营销及分销业务分部确认长期资产的减值亏 损为人民币 0.23 亿元(二零零五年：人民币 3.66 亿元)，这些减值亏损主要与若干于 本年内关闭的加油站相关。在量度减值亏损时，会将这些资产的账面值与资产的预计 未来现金流量的现值，以及在同一地区销售及购入同类资产的资料作出比较。 截至二零零六年十二月三十一日止年度，由于勘探及生产业务分部于部分小规模油田 不成功的钻探以及过高的生产及开发成本而发生的减值亏损为人民币 5.52 亿元（二零 零五年：人民币 0.60 亿元）。这些油气资产的账面价值减记至可收回价值，可收回价 值是根据资产的估计未来现金流量贴现值所确定。油气定价为决定资产的估计未来现 金流量贴现值因素之一，并影响资产减值亏损的确认。 (ii)于二零零六年十二月三十一日，本集团的一家附属公司与银行达成协议，豁免借款本 金余额人民币及相关应付利息总计人民币 4.86 亿元。 201 11 利息支出 本集团 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 发生的利息支出 8,931 7,311 减：资本化利息* (1,494) (1,385) 利息支出 7,437 5,926 * 计入在建工程被资本化的借贷成本的年利率 3.6% 至 6.1% 3.3% 至 6.6% 12 所得税 合并利润表内的所得税是指： 本集团 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 当期税项 − 本年准备 23,981 20,646 − 以前年度少计提准备 260 477 递延税项 (726) (1,243) 23,515 19,880 按适用税率计得的会计利润与实际税务支出的调节如下： 本集团 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 除税前利润 78,923 64,656 按法定税率 33% 计算的预计中国所得税支出 26,045 21,336 不可扣税的支出的税务影响 516 461 非课税收益的税务影响 (648) (567) 附属公司收益的税率差别的税务影响 (注) (2,867) (2,010) 未计入递延税项的损失的税务影响，净额 258 391 以前年度少计提准备 260 477 购买国产设备抵免所得税 (49) (208) 实际税务支出 23,515 19,880 绝大部分税前所得连同相应税项支出源自中国境内。 注： 除本公司的部分附属公司是按 15% 优惠税率计算所得税外，本集团根据中国有关所得税 税务法规按应课税所得的 33% 法定税率计算中国所得税准备。 202 13 董事及监事酬金 董事及监事的酬金详情如下： 工资，补贴及 姓名 董事酬金 各种福利 任意奖金 退休金供款 2006 年合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 执行董事 王天普 — 280 317 19 616 章建华 — 268 289 19 576 王志刚 — 268 289 19 576 戴厚良 — 230 200 16 446 曹耀峰* — 108 — 5 113 王基铭* — 141 — 8 149 牟书令* — 109 — 6 115 张家仁* — 114 — 8 122 曹湘洪* — 136 — 8 144 非执行董事 陈同海 — — — — — 周原 — — — — — 刘根元 — — — — — 范一飞 35 — — — 35 姚中民 35 — — — 35 高坚 — — — — — 余额结转 70 1,654 1,095 108 2,927 203 13 董事及监事酬金(续) 工资，补贴及 姓名 董事酬金 各种福利 任意奖金 退休金供款 2006 年总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 余额结转 70 1,654 1,095 108 2,927 独立非执行董事 石万鹏 121 — — — 121 刘仲黎 109 — — — 109 李德水 109 — — — 109 陈清泰* 12 — — — 12 张佑才 9 — — — 9 何柱国* 9 — — — 9 监事 王作然 — — — — — 张重庆 — — — — — 王培军 — — — — — 王显文 — — — — — 张保鉴 — — — — — 康宪章 — — — — — 苏文生 — 160 175 19 354 崔国旗 — 147 163 19 329 张湘林* — 63 170 6 239 张继田 — 90 — 12 102 邹惠平 — 90 — 12 102 李忠华 — 86 — 8 94 独立监事 崔建民* 9 — — — 9 李永贵 121 — — — 121 张佑才 109 — — — 109 合计 678 2,290 1,603 184 4,755 *这些董事已于二零零六年五月二十四日辞去职务 204 13 董事及监事酬金(续) 工资，补贴及 姓名 董事酬金 各种福利 任意奖金 退休金供款 2005 年合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 执行董事 王基铭 — 239 225 16 480 牟书令 — 219 212 11 442 张家仁 — 227 212 16 455 曹湘洪 — 227 212 16 455 曹耀峰 — 133 134 12 279 非执行董事 陈同海 — — — — — 刘根元 — — — — — 高坚 — — — — — 范一飞 — — — — — 独立非执行董事 陈清泰 27 — — — 27 何柱国 21 — — — 21 石万鹏 24 — — — 24 张佑才 21 — — — 21 余额结转 93 1,045 995 71 2,204 205 13 董事及监事酬金(续) 工资，补贴及 姓名 董事酬金 各种福利 任意奖金 退休金供款 2005 年总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 余额结转 93 1,045 995 71 2,204 监事 王作然 — — — — — 张重庆 — — — — — 王培军 — — — — — 王显文 — — — — — 张保鉴 — — — — — 康宪章 — — — — — 苏文生 — 164 22 16 202 崔国旗 — 105 42 7 154 张湘林 — 82 88 11 181 张海潮 — 89 95 10 194 独立监事 崔建民 24 — — — 24 李永贵 24 — — — 24 合计 141 1,485 1,242 115 2,983 206 14 高级管理人员酬金 截至二零零六年十二月三十一日止年度，五位最高薪酬人士中包括四位（二零零五年： 四位）董事，其酬金已于附注 13 中披露。支付予五位最高薪酬人士的合共酬金详情如下： 2006 年 2005 年 人民币 人民币 千元 千元 薪金及其他酬金 2,640 2,269 退休金供款 92 77 2,732 2,346 就人数及酬金范围对支付予五位最高薪人士的酬金分析如下： 2006 年 2005 年 人数 人数 零至港币 1,000,000 元 5 5 15 股东应占利润 本公司股东应占合并利润中包含本公司财务报表中的利润为人民币 551.40 亿元（二零 零五年(重报)：人民币 266.68 亿元）。 16 股利 本年度应分派予本公司股东的股利如下: 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 年度内宣派及已派发的股利, 每股人民币 0.04 元 (二零零五年：每股人民币 0.04 元) 3,468 3,468 于资产负债表日期后拟派股利, 每股 人民币 0.11 元 (二零零五年：每股人民币 0.09 元) 9,537 7,803 13,005 11,271 207 16 股利(续) 根据本公司章程以及于二零零六年八月二十五日举行董事会之批准，董事授权派发截 至二零零六年十二月三十一日止年度的中期股利，每股人民币 0.04 元（二零零五年：人民 币 0.04 元） ，共人民币 34.68 亿元 (二零零五年：人民币 34.68 亿元)，并于二零零六年九 月二十八日（二零零五年：二零零五年九月三十日）派发。 根据于二零零七年三月三十日之董事会提议，本公司截至二零零六年十二月三十一日 止年度的期末股利为每股人民币 0.11 元 (二零零五年：人民币 0.09 元) ， 共人民币 95.37 亿元 (二零零五年：人民币 78.03 亿元)，此项提议尚待股东于股东周年大会批准。于资产 负债表日后拟派的期末股利，共人民币 95.37 亿元 (二零零五年：人民币 78.03 亿元)， 并未于资产负债表日确认为负债。 年内批准及已派发予本公司股东的以前年度股利如下: 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 年内批准及已派发的以前年度期末股利，每股 人民币 0.09 元 (二零零五年：每股人民币 0.08 元) 7,803 6,936 根据二零零六年五月二十四日举行的股东周年大会之批准，本公司宣派截至二零零五 年十二月三十一日止年度的期末股利，每股人民币 0.09 元，共计人民币 78.03 亿元，并于 二零零六年六月三十日派发。 根据二零零五年五月十八日举行的股东周年大会之批准，本公司宣派截至二零零四年 十二月三十一日止年度的期末股利，每股人民币 0.08 元，共计人民币 69.36 亿元，并于二 零零五年六月二十七日派发。 17 每股基本净利润 于截至二零零六年十二月三十一日止年度，每股基本净利润是按本公司股东应占利润 人民币 539.12 亿元（二零零五年：人民币 414.55 亿元）及本年度股份的加权平均数 86,702,439,000 股（二零零五年：86,702,439,000 股)计算。 摊薄之每股净利润并未列出，因于列示年度内并没有具潜在摊薄性的普通股。 208 18 物业、厂房及设备 勘探 营销 企业 本集团 - 按分部： 及生产 炼油 及分销 化工 与其他 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 于 2005 年 1 月 1 日结余 194,466 116,923 65,345 163,222 4,092 544,048 添置 412 129 382 271 150 1,344 从在建工程转入 23,451 8,121 14,017 18,457 381 64,427 应占合营公司 — — — 1,028 — 1,028 重分类 (157) (432) 204 289 96 — 处理变卖 (3,131) (2,859) (2,927) (3,164) (245) (12,326) 于 2005 年 12 月 31 日结余 215,041 121,882 77,021 180,103 4,474 598,521 于 2006 年 1 月 1 日结余 215,041 121,882 77,021 180,103 4,474 598,521 添置 1,175 145 1,280 280 456 3,336 从在建工程转入 28,695 26,994 10,087 15,461 161 81,398 应占合营公司 2,071 — — — — 2,071 重分类 (56) (600) — 725 (69) — 处理变卖 (5,562) (1,522) (2,280) (4,302) (153) (13,819) 于 2006 年 12 月 31 日结余 241,364 146,899 86,108 192,267 4,869 671,507 累计折旧： 于 2005 年 1 月 1 日结余 94,977 56,581 13,465 92,042 1,407 258,472 年度折旧 11,090 6,974 3,013 9,392 282 30,751 年度减值亏损 60 — 366 1,425 — 1,851 重分类 (78) (214) 78 160 54 — 处理变卖拨回 (2,706) (2,206) (2,110) (2,719) (194) (9,935) 于 2005 年 12 月 31 日结余 103,343 61,135 14,812 100,300 1,549 281,139 于 2006 年 1 月 1 日结余 103,343 61,135 14,812 100,300 1,549 281,139 年度折旧 12,839 7,671 3,422 9,391 401 33,724 收购附属公司 592 — — — — 592 年度减值亏损 552 — 23 250 — 825 重分类 （23） (392) — 420 (5) — 处理变卖拨回 （5,253） (1,314) (1,103) (3,470) (108) (11,248) 于 2006 年 12 月 31 日结余 112,050 67,100 17,154 106,891 1,837 305,032 账面净值： 于 2005 年 1 月 1 日 99,489 60,342 51,880 71,180 2,685 285,576 于 2005 年 12 月 31 日 111,698 60,747 62,209 79,803 2,925 317,382 于 2006 年 12 月 31 日 129,314 79,799 68,954 85,376 3,032 366,475 209 18 物业、厂房及设备(续) 勘探 营销 企业 本公司- 按分部： 及生产 炼油 及分销 化工 与其他 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 于 2005 年 1 月 1 日结余 69,584 88,066 61,983 59,859 3,070 282,562 添置 151 113 267 38 120 689 从在建工程转入 13,213 5,772 9,363 2,069 371 30,788 转入附属公司 — — (577) — — (577) 重分类 (130) (176) 276 (2) 32 — 处理变卖 (1,415) (1,546) (2,864) (978) (213) (7,016) 于 2005 年 12 月 31 日结余 81,403 92,229 68,448 60,986 3,380 306,446 于 2006 年 1 月 1 日结余 81,403 92,229 68,448 60,986 3,380 306,446 添置 192 109 1,276 7 11 1,595 从在建工程转入 25,317 15,049 8,115 11,357 52 59,890 从附属公司转入 109,581 2,702 — 15,866 — 128,149 转入附属公司 — — (746) — — (746) 重分类 (56) (600) — 725 (69) — 处理变卖 (5,313) (1,242) (2,158) (1,723) (105) (10,541) 于 2006 年 12 月 31 日结余 211,124 108,247 74,935 87,218 3,269 484,793 累计折旧： 于 2005 年 1 月 1 日结余 32,119 42,789 12,892 35,694 1,057 124,551 年度折旧 5,048 4,742 2,920 2,892 180 15,782 转入附属公司 — — (66) — — (66) 年度减值亏损 60 — 351 671 — 1,082 重分类 (65) (49) 99 (1) 16 — 处理变卖拨回 (1,371) (1,183) (2,061) (814) (185) (5,614) 于 2005 年 12 月 31 日结余 35,791 46,299 14,135 38,442 1,068 135,735 于 2006 年 1 月 1 日结余 35,791 46,299 14,135 38,442 1,068 135,735 年度折旧 11,569 5,757 3,082 3,835 235 24,478 从附属公司转入 50,994 1,472 — 9,382 — 61,848 转入附属公司 — — (74) — — (74) 年度减值亏损 533 — 23 200 — 756 重分类 (23) (395) — 423 (5) — 处理变卖拨回 （5,144） (1,083) (1,050) （1,385） (71) (8,733) 于 2006 年 12 月 31 日结余 93,720 52,050 16,116 50,897 1,227 214,010 账面净值： 于 2005 年 1 月 1 日 37,465 45,277 49,091 24,165 2,013 158,011 于 2005 年 12 月 31 日 45,612 45,930 54,313 22,544 2,312 170,711 于 2006 年 12 月 31 日 117,404 56,197 58,819 36,321 2,042 270,783 210 18 物业、厂房及设备(续) 本集团 - 按资产类别： 油库、储罐 厂房、机器 建筑物 油气资产 及加油站 设备及其他 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 于 2005 年 1 月 1 日结余 45,119 175,522 60,533 262,874 544,048 添置 108 253 228 755 1,344 从在建工程转入 2,535 22,235 13,851 25,806 64,427 应占合营公司 182 — — 846 1,028 重分类 (406) (802) 650 558 — 处理变卖 (1,034) (1,928) (2,145) (7,219) (12,326) 于 2005 年 12 月 31 日结余 46,504 195,280 73,117 283,620 598,521 于 2006 年 1 月 1 日结余 46,504 195,280 73,117 283,620 598,521 添置 748 777 1,071 740 3,336 从在建工程转入 2,777 26,579 14,549 37,493 81,398 应占合营公司 519 1,313 — 239 2,071 重分类 (1,569) 10 3,170 (1,611) — 处理变卖 (749) (5,266) (1,658) (6,146) (13,819) 于 2006 年 12 月 31 日结余 48,230 218,693 90,249 314,335 671,507 累计折旧： 于 2005 年 1 月 1 日结余 20,334 85,996 11,781 140,361 258,472 年度折旧 1,724 10,431 2,914 15,682 30,751 年度减值亏损 79 60 261 1,451 1,851 重分类 (98) (430) 153 375 — 处理变卖拨回 (598) (1,683) (1,379) (6,275) (9,935) 于 2005 年 12 月 31 日结余 21,441 94,374 13,730 151,594 281,139 于 2006 年 1 月 1 日结余 21,441 94,374 13,730 151,594 281,139 年度折旧 1,787 12,126 3,728 16,083 33,724 收购附属公司 49 468 — 75 592 年度减值亏损 118 532 23 152 825 重分类 (352） (45) 1,221 (824) — 处理变卖拨回 (437) (5,073) (834) (4,904) (11,248) 于 2006 年 12 月 31 日结余 22,606 102,382 17,868 162,176 305,032 账面净值： 于 2005 年 1 月 1 日 24,785 89,526 48,752 122,513 285,576 于 2005 年 12 月 31 日 25,063 100,906 59,387 132,026 317,382 于 2006 年 12 月 31 日 25,624 116,311 72,381 152,159 366,475 211 18 物业、厂房及设备(续) 本公司 - 按资产类别： 油库、储罐 厂房、机器 建筑物 油气资产 及加油站 设备及其他 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 于 2005 年 1 月 1 日结余 25,838 61,866 57,395 137,463 282,562 添置 132 64 174 319 689 从在建工程转入 989 12,266 9,363 8,170 30,788 转入附属公司 (9) — (529) (39) (577) 重分类 (469) (551) 651 369 — 处理变卖 (552) (578) (2,097) (3,789) (7,016) 于 2005 年 12 月 31 日结余 25,929 73,067 64,957 142,493 306,446 于 2006 年 1 月 1 日结余 25,929 73,067 64,957 142,493 306,446 添置 61 — 1,046 488 1,595 从在建工程转入 1,339 23,683 12,213 22,655 59,890 从附属公司转入 3,288 102,919 — 21,942 128,149 转入附属公司 — — (746) — (746) 重分类 (2,512) 10 2,845 (343) — 处理变卖 (321) (5,144) (1,531) (3,545) (10,541) 于 2006 年 12 月 31 日结余 27,784 194,535 78,784 183,690 484,793 累计折旧： 于 2005 年 1 月 1 日结余 10,537 29,934 11,403 72,677 124,551 年度折旧 1,046 4,682 2,524 7,530 15,782 转入附属公司 (3) — (41) (22) (66) 年度减值亏损 21 60 261 740 1,082 重分类 (111) (309) 154 266 — 处理变卖拨回 (326) (565) (1,349) (3,374) (5,614) 于 2005 年 12 月 31 日结余 11,164 33,802 12,952 77,817 135,735 于 2006 年 1 月 1 日结余 11,164 33,802 12,952 77,817 135,735 年度折旧 927 11,071 3,146 9,334 24,478 从附属公司转入 1,056 45,609 — 15,183 61,848 转入附属公司 — — (74) — (74) 年度减值亏损 118 532 23 83 756 重分类 (412) (45) 1,209 (752) — 处理变卖拨回 (230) (5,000) (783) (2,720) (8,733) 于 2006 年 12 月 31 日结余 12,623 85,969 16,473 98,945 214,010 账面净值： 于 2005 年 1 月 1 日 15,301 31,932 45,992 64,786 158,011 于 2005 年 12 月 31 日 14,765 39,265 52,005 64,676 170,711 于 2006 年 12 月 31 日 15,161 108,566 62,311 84,745 270,783 于二零零六年十二月三十一日，上表所列中本集团的勘探及生产以及化工业务分部中 按比例所占有合营公司的物业、厂房及设备分别为人民币 3.88 亿元（二零零五年：人民币 3.98 亿元）及人民币 138.71 亿元 （二零零五年：人民币 148.89 亿元）。 212 18 物业、厂房及设备(续) 根据对于重组的有关中国法规，本集团于一九九九年九月三十日的物业、厂房及设备 已由在中国注册的独立评估师 – 中联资产评估事务所、北京市中正评估公司、中咨资产 评估事务所及中发国际资产评估公司按折旧重置成本法就每个资产类别作出估值。物业、 厂房及设备的估值为人民币 1,597.88 亿元。扣除少数股东应占数额后重估增值约人民币 323.20 亿元已记入本集团于一九九九年十二月三十一日的账项内。 由于以前年度从中国石化集团公司收购若干企业及相关业务，此等物业、厂房及设备 已由独立评估师根据相关中国法规作出估值。上述重估增值扣除少数股东应占数额后为人 民币 14.09 亿元，计入重估盈余贷方。 由于收购油气资产，油气资产于二零零六年六月三十日的物业、厂房及设备已由一位 独立评估师根据相关中国法规作出估值。按折旧重置成本法就油气资产的物业、厂房及设 备作出的估值为人民币 23.03 亿元，与这些资产的历史账面净值相若。 根据《国际会计准则》第 16 号，按折余重置成本进行重估后，物业、厂房及设备是以 重估值入账（即重估当日的公允价值减去任何其后的累计折旧及减值亏损）。重估会定期进 行，以确保账面值不会与在结算日的公允价值有重大差异。根据二零零四年十二月三十一 日按折余重置成本进行的重估，物业、厂房及设备的账面值与其公允价值并无重大差异。 213 19 在建工程 本集团： 勘探 营销 企业 及生产 炼油 及分销 化工 与其他 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 于 2005 年 1 月 1 日结余 9,387 9,483 13,781 13,170 1,513 47,334 添置 27,245 18,971 10,572 9,115 1,014 66,917 合营公司的添置 814 — — 1,830 — 2,644 应占合营公司的增加 — — — 5,461 — 5,461 干井成本冲销 (2,992) — — — — (2,992) 转入物业、厂房及设备 (23,451) (8,121) (14,017) (19,014) (381) (64,984) 于 2005 年 12 月 31 日结余 11,003 20,333 10,336 10,562 2,146 54,380 于 2006 年 1 月 1 日结余 11,003 20,333 10,336 10,562 2,146 54,380 添置 37,892 21,824 10,039 12,361 1,714 83,830 合营公司的添置 91 — — 148 — 239 应占合营公司的增加 89 — — — — 89 干井成本冲销 (3,960) — — — — (3,960) 转入物业、厂房及设备 (28,695) (26,994) (10,087) (15,461) (161) (81,398) 于 2006 年 12 月 31 日结余 16,420 15,163 10,288 7,610 3,699 53,180 于二零零六年十二月三十一日，本集团的勘探及生产以及化工业务分部中按比例所占 有合营公司的在建工程分别为人民币 29.79 亿元（二零零五年：人民币 28.88 亿元）及人 民币 6.03 亿元 （二零零五年：人民币 5.04 亿元）。 于二零零六年十二月三十一日，本集团勘探及生产分部在建工程中已资本化探井成本 的金额为人民币 47.71 亿元（二零零五年：人民币 35.73 亿元）。截至二零零六年十二月三 十一日，已付的地质及地球物理成本为人民币 38.78 亿元（二零零五年：人民币 32.00 亿 元）。 本公司： 勘探 营销 企业 及生产 炼油 及分销 化工 与其他 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 于 2005 年 1 月 1 日结余 6,607 6,961 10,271 3,615 1,494 28,948 添置 16,528 12,084 7,825 5,845 915 43,197 干井成本冲销 (2,271) — — — — (2,271) 转入物业、厂房及设备 (13,213) (5,772) (9,363) (2,069) (371) (30,788) 于 2005 年 12 月 31 日结余 7,651 13,273 8,733 7,391 2,038 39,086 于 2006 年 1 月 1 日结余 7,651 13,273 8,733 7,391 2,038 39,086 添置 32,487 14,311 8,468 8,373 1,056 64,695 从附属公司转入 927 34 — 237 — 1,198 干井成本冲销 (3,950) — — — — (3,950) 转入物业、厂房及设备 (25,317) (15,049) (8,115) (11,357) (52) (59,890) 于 2006 年 12 月 31 日结余 11,798 12,569 9,086 4,644 3,042 41,139 214 20 商誉 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 成本： 于 1 月 1 日结余 2,203 383 增加 12,122 1,820 于 12 月 31 日结余 14,325 2,203 累计减值亏损： 于 1 月 1 日及 12 月 31 日结余 — — 账面值： 于 1 月 1 日结余 2,203 383 于 12 月 31 日结余 14,325 2,203 对包含商誉的现金产出单元的减值测试 于本集团下列企业的现金产出单元中分配的商誉如下： 2006 年 2005 年 12 月 31 日 12 月 31 日 人民币 人民币 百万元 百万元 中国石化燕山分公司 (“燕山石化”) 1,157 1,157 中国石化镇海炼油化工股份有限公司 (“镇海石化”) 3,952 — 中国石化齐鲁股份有限公司 (“齐鲁石化”) 2,159 — 中国石化扬子石油化工股份有限公司 (“扬子石化”) 2,737 — 中国石化中原油气高新股份有限公司(“中原油气”) 1,391 — 中国石化胜利油田大明集团股份公司 (“大明”) 1,361 — 无重大商誉的多个单位 1,568 1,046 14,325 2,203 215 20 商誉 (续) 截至二零零五年十二月三十一日止年度，本集团以每股港币 3.80 元向北京燕化的少数 股东收购全部的 1,012,000,000 股 H 股，即约占其 29.99%的已发行股本。本集团以现金支 付了约人民币 40.88 亿元的收购价款。收购成本超过按比例获得的资产、负债之公允价值 的金额为人民币 11.57 亿元。 截至二零零六年十二月三十一日止期间，本集团收购镇海石化、齐鲁石化、扬子石化、 中原油气及大明的其余分别为 28.7%、17.7%、14.8%、28.5%及 71.4%之股权。本公司管理 层认为，收购这些公司剩余的权益能够精简管理层结构，并从整体上提高生产、管理和销 售效率。本集团以现金支付了约共人民币 219.71 亿元的收购价款。收购成本超过按比例获 得的镇海石化、齐鲁石化、扬子石化、中原油气及大明的资产、负债之公允价值分别为人 民币 39.52 亿元、人民币 21.59 亿元、 人民币 27.37 亿元、人民币 13.91 亿元及人民币 13.61 亿元。 燕山石化、镇海石化、扬子石化、齐鲁石化、中原石化和大明的可收回价值是根据对 使用价值的计算所厘定。这些计算使用的现金流量预测是根据管理层批准之一年期间的财 务预算和主要范围为 14.2%至 17.2%的税前贴现率。超过一年的现金流量均保持稳定。这些 企业的收回价值所基于的关键假设可能会发生改变，管理层认为任何合理的改变并不会引 致这些企业的账面值超过其可收回价值。 对这些企业的使用价值的计算采用了毛利率和销售水量作为关键假设，管理层确定预 算毛利率是根据预算期间之前期间所实现的毛利率，并结合对国际原油价格发展的预期。 销售数量是根据生产能力和预算期间之前期间的销售数量厘定。 216 21 于附属公司的投资 本公司 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 (重报） 于附属公司的投资 (按成本) 66,809 75,579 本公司于二零零六年十二月三十一日的主要附属公司的详情载于附注 39。 22 投资 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 可供出售的证券 157 119 — — 其它非证券市场投资 (按成本) 2,741 3,359 1,083 1,140 2,898 3,478 1,083 1,140 减：减值亏损 (316) (327) (112) (103) 2,582 3,151 971 1,037 非证券市场投资指本集团在中国设立的企业的权益，该等企业主要从事非石油及天然 气业务和营运。本集团并没有在证券市场作重大的投资。 截至二零零六年十二月三十一日止年度，投资的减值亏损为人民币 0.48 亿元（二零零 五年：人民币 0.77 亿元）。 217 23 于联营公司的权益 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 (重报） 于联营公司的投资（按成本） — — 7,470 5,933 应占净资产 11,617 9,267 — — 11,617 9,267 7,470 5,933 本集团投资的联营公司主要是在中国从事石油及天然气和化工的业务。这些投资从个 别或从总体而言对本集团所有期间的财务情况或经营业绩都不重大。截至二零零六年十二 月三十一日，应占联营公司的税项为人民币 4.39 亿元(二零零五年：人民币 4.20 亿元)。 主要联营公司均在中国注册，列示如下： 本公司的 法律 本公司 附属公司 公司名称 实体类型 发行及实收股本 持有股权 持有股权 主营业务 % % 中国石化山东泰山 有限公司 480,793,320 股普 38.68 — 销售石油产品及 石化股份有限公 通股，每股面值人 装饰加油站 司 (「泰山」) 民币 1.00 元 中国石化财务有限 有限公司 注册资本人民币 49.00 — 提供非银行财务 责任公司(「中石 6,000,000,000 元 服务 化财务有限公 司」) 上海石油天然气总 有限公司 注册资本人民币 30.00 — 勘探及生产原油 公司 900,000,000 元 及天然气 上海化学工业区发 有限公司 注册资本人民币 — 38.26 规划 、 开发及经 展有限公司 2,372,439,000 元 营于中国上海 的化学工业区 中海船舶燃料供应 有限公司 注册资本人民币 — 50.00 运输石油产品 有限公司 876,660,000 元 中国航空油料有限 有限公司 注册资本人民币 — 29.00 营销及分销成品 责任公司 3,800,000,000 元 油 截至二零零六年十二月三十一日止，本集团收购大明 71.4%的股权。大明从原为本集团的联营公司成为本公司的附属公司（附注 20 和 39）。 218 24 于合营公司的权益 本公司 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 (重报） 于合营公司的投资 (按成本) 7,482 7,280 本集团投资的合营公司主要是在中国从事石油及天然气和化工的业务，于主要合营公 司的权益列示如下： 本公司的 本公司 附属公司 公司名称 法律实体类型 发行及实收股本 持有股权 持有股权 主营业务 % % 上海赛科石油化工有 有限公司 注册资本美金 30.00 20.00 制造及销售石化产 限责任公司 901,440,964 元 品 扬子石化-巴斯夫有限 有限公司 注册资本人民币 30.00 10.00 制造及销售石化产 责任公司 8,793,000,000 品 元 岳阳中石化壳牌煤气 有限公司 注册资本美金 50.00 — 制造及销售工业气 化有限公司 45,588,700 元 体 渤海湾埕岛西 A 区块 非法人实体 — — 43.00 勘探及生产原油及 油田 天然气 219 24 于合营公司的权益(续) 本集团按应占合营公司的权益比例并入合并财务报表内的合营公司的财政状况、经营 业绩及现金流量分析如下： 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 经营业绩： 经营收入 17,913 10,082 费用 (15,180) (9,773) 净利润 / (亏损) 2,733 309 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 财政状况： 流动资产 4,966 2,631 非流动资产 18,635 19,522 流动负债 (2,736) (2,543) 非流动负债 (8,643) (10,177) 净资产 12,222 9,433 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 现金流量： 经营活动所得 / (所用)现金净额 2,452 (1,434) 投资活动所用现金净额 (382) (2,474) 融资活动(所用) / 所得现金净额 (939) 4,011 25 长期预付款及其他资产 长期预付款及其他资产主要为一年以上的预付租赁费用、电脑软件、商誉 和催化剂。 220 26 应收账款及票据 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应收第三方款项 14,601 13,564 4,622 4,136 应收附属公司款项 — — 5,570 6,252 应收中国石化集团公司及 同级附属公司款项 3,396 3,145 923 518 应收联营公司款项 380 572 8 10 应收合营公司款项 547 505 377 229 18,924 17,786 11,500 11,145 减：呆坏账减值亏损 (3,334) (3,140) (2,668) (2,319) 15,590 14,646 8,832 8,826 应收票据 8,757 7,167 2,760 1,334 24,347 21,813 11,592 10,160 应收账款及票据(已扣除呆坏账减值亏损)的账龄分析如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年内 24,095 21,552 11,368 10,010 一至两年 169 178 158 112 两至三年 56 43 43 25 三年以上 27 40 23 13 24,347 21,813 11,592 10,160 销售主要通过现金方式进行。赊销只会提供给交易记录较好的主要客户。应收中国石化集团 公司及同级附属公司的款项也按相同的条款偿付。 221 27 存货 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 原油及其他原材料 54,227 53,360 28,956 25,471 在制品 9,828 9,422 5,061 4,659 制成品 25,762 23,173 17,574 17,980 零备件及消耗品 4,485 4,456 2,866 2,616 94,302 90,411 54,457 50,726 减：存货减值亏损 (866) (892) (469) (309) 93,436 89,519 53,988 50,417 截至二零零六年十二月三十一日止年度于合并利润表中确认为费用的存货成本为人民 币 8,952.90 亿元 (二零零五年：人民币 6,822.88 亿元) ，包括存货减值的金额为 4.19 亿 元 (二零零五年：人民币 2.62 亿元) 及主要由于存货出售冲回的以前年度存货减值金额为 人民币 4.45 亿元 (二零零五年：人民币 2.76 亿元) 。 222 28 预付费用及其他流动资产 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 给予第三方的预付款项 1,732 1,776 893 909 应收中国石化集团公司及 同级附属公司款项 2,020 2,965 1,896 2,559 应收附属公司款项 — — 4,491 2,964 其他应收款 2,298 1,977 1,166 742 采购订金 3,106 2,496 2,222 1,106 建筑工程及设备采购预付款 4,658 6,613 1,753 4,584 预付增值税及关税 4,815 4,288 2,496 2,184 应收联营公司款项 332 539 308 508 18,961 20,654 15,225 15,556 29 递延税项资产及负债 递延税项资产及递延税项负债包括下表详列的项目： 本集团 资产 负债 净额 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 应收款项及存货 3,531 3,448 — — 3,531 3,448 预提 865 456 — — 865 456 非流动 物业、厂房及设备 2,295 1,642 (1,678) (1,619) 617 23 加速折旧 — — (4,657) (4,290) (4,657) (4,290) 亏损的税项价值 (已扣除 估值准备) 53 128 — — 53 128 预付租赁 351 359 — — 351 359 其他 63 39 （4） (66) 59 (27) 递延税项资产 / (负债) 7,158 6,072 (6,339) (5,975) 819 97 223 29 递延税项资产及负债(续) 本公司 资产 负债 净额 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 应收款项及存货 3,339 1,226 — — 3,339 1,226 预提 814 409 — — 814 409 非流动 物业、厂房及设备 1,749 1,553 (1,634) (1,083) 115 470 — — (4,540) (1,066) (4,540) (1,066) 加速折旧 预付租赁 17 17 — — 17 17 其他 17 15 — (67) 17 (52) 递延税项资产 / (负债) 5,936 3,220 (6,174) (2,216) (238) 1,004 于二零零六年十二月三十一日，本公司若干附属公司对中国所得税结转并已计提估值 准备的亏损的税项价值为人民币 43.82 亿元，该税项价值可供各附属公司抵扣将来的中国 应课税所得。于二零零七年、二零零八年、二零零九年、二零一零年及二零一一年终止的 金额分别为人民币 2.15 亿元、人民币 3.41 亿元、人民币 7.20 亿元、人民币 11.85 亿元及 人民币 19.21 亿元。 倘若部分或全部递延税项资产无法通过收回以往支付的税项及 / 或日后的应课税收 入变现的可能性较高时，便会就递延税项资产作出估值准备。有关的准备会因应本集团评 估递延税项资产可变现程度的因素转变而不断调整。本集团已审阅于资产负债表日的递延 税项资产。基于此审阅，截至二零零六年十二月三十一日止所作的估值准备 j 净额为人民 币 2.58 亿元 (二零零五年：人民币 3.91 亿元) 。本集团是以管理层评估应课税利润是否 可以抵销递延税项资产的可能性为基准来确定估值准备。在评估该可能性时，所有正面及 负面的因素都会被考虑，包括业务在递延税项资产可供抵销的期限内将会有应课税利润的 可能性是否较高；以及引致税务亏损的个别原因是否不太可能再次出现。根据此评估估值 准备把相关的递延税项资产减至一个变现所作的税项价值可能性较高的数额。 224 29 递延税项资产及负债(续) 递延税项资产及负债变动情况如下： 本集团 2005 年 2005 年 1月1日 于合并利润表 于其他储备 12 月 31 日 中 中 余额 确认 确认 余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 应收款项及存货 2,260 1,188 — 3,448 预提 268 188 456 非流动 物业、厂房及设备 (138) 161 — 23 加速折旧 (4,000) (290) — (4,290) 亏损的税项价值 (已扣除估值准备) 66 62 — 128 预付租赁 366 (7) — 359 其他 32 (59) — (27) 递延税项(负债)/资产 (1,146) 1,243 — 97 2006 年 2006 年 1月1日 于合并利润表 于其他储备 12 月 31 日 中 中 余额 确认 确认 余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 应收款项及存货 3,448 83 — 3,531 预提 456 409 — 865 非流动 物业、厂房及设备 23 594 — 617 加速折旧 (4,290) (367) — (4,657) 亏损的税项价值 (已扣除估值准备) 128 (75) — 53 预付租赁 359 (8) — 351 其他（注） (27) 90 (4) 59 递延税项(负债)/资产 97 726 (4) 819 注：于权益中确认的金额代表可供出售证券公允价值变动的税项影响直接计入权益的部分。 225 29 递延税项资产及负债(续) 本公司 2005 年 2005 年 1月1日 从子公司 于利润表 12 月 31 日 余 转入 中确认 额 余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 应收款项及存货 1,999 — (773) 1,226 预提 246 — 163 409 非流动 物业、厂房及设备 474 — (4) 470 加速折旧 (1,042) — (24) (1,066) 预付租赁 16 — 1 17 其他 6 — (58) (52) 递延税项资产 / (负债) 1,699 — (695) 1,004 2006 年 2006 年 1月1日 从子公司 于利润表 12 月 31 日 余 转入 中确认 额 余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 应收款项及存货 1,226 2,066 47 3,339 预提 409 — 405 814 非流动 物业、厂房及设备 470 (494) 139 115 加速折旧 (1,066) (3,102) (372) (4,540) 预付租赁 17 — — 17 其他 (52) — 69 17 递延税项资产 / (负债) 1,004 (1,530) 288 (238) 226 30 短期及长期债务及中国石化集团公司及同级附属公司贷款 短期债务是指： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 第三方债务 短期银行贷款 25,666 15,392 15,045 3,094 长期银行贷款 – 一年内到期部分 15,291 14,879 13,308 12,043 长期其他贷款 – 一年内到期部分 27 26 3 1 于合营公司的长期银行贷款– 一 年内到期部分 490 193 — — 15,808 15,098 13,311 12,044 公司债券 (a) 11,885 9,921 9,885 9,921 53,359 40,411 38,241 25,059 中国石化集团公司及同级附属 公司贷款 短期贷款 4,849 2,705 806 3,846 长期贷款 – 一年内到期部分 552 100 552 100 5,401 2,805 1,358 3,946 58,760 43,216 39,599 29,005 本集团及本公司于二零零六年十二月三十一日短期贷款的加权平均年利率分别为 5.2% (二零零五年：4.0%)及 4.7% (二零零五年：3.2%)。 227 30 短期及长期债务及中国石化集团公司及同级附属公司贷款 (续) 长期债务包括： 本集团 本公司 利率及最后到期日 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 第三方债务 长期银行贷款 人民币贷款 于 2006 年 12 月 31 日的年利率 为 免息 至 6.9 % 不等 ，在 2016 年或以前到期 65,484 65,069 55,457 54,792 日元贷款 于 2006 年 12 月 31 日的年利率 为 2.6%至 5.8% 不等，在 2024 年或以前到期 2,713 3,394 2,713 3,394 美元贷款 于 2006 年 12 月 31 日的年利率 为 免 息 至 7.4% 不 等 ， 在 2031 年或以前到期 2,081 5,056 1,192 3,571 欧元贷款 于 2006 年 12 月 31 日的年利率 为固定利率 6.7%，在 2010 年或以前到期 101 117 101 117 港币贷款 于 2005 年 12 月 31 日的浮动年 利率为香港最优惠利率加 0.8%至 1.1%，在 2007 年或 以前到期，已于 2006 年 12 月 31 日前偿还 — 94 — — 70,379 73,730 59,463 61,874 长期其他贷款 人民币贷款 于 2006 年 12 月 31 日的年利率 为 免 息 至 5.2% 不 等 ， 在 2009 年或以前到期 3,098 170 3,007 37 美元贷款 于 2006 年 12 月 31 日的年利率 为 免 息 至 2.0% 不 等 ， 在 2015 年或以前到期 44 51 30 34 3,142 221 3,037 71 228 30 短期及长期债务及中国石化集团公司及同级附属公司贷款 (续) 本集团 本公司 利率及最后到期日 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 公司债券 人民币贷款 于 2006 年 12 月 31 日的年 利 率 为 固 定 利 率 4.61%，在 2014 年 2 月 或以前到期 (b) 3,500 3,500 3,500 3,500 77,02 1 77,451 66,000 65,445 合营公司的长期银行贷款 人民币贷款 于 2006 年 12 月 31 日的浮动 年利率为中国人民银行 基准贷款利率下浮 10%， 在 2021 年或以前到期 5,019 5,710 — — 美元贷款 于 2006 年 12 月 31 日的浮 动年利率为伦敦银行同 业拆息加 0.4 %到 0.7%， 在 2021 年或以前到期 3,738 4,296 — — 8,757 10,006 — — 第三方长期债务总额 85,778 87,457 66,000 65,445 减：一年内到期部分 (15,808) (15,098) (13,311) (12,044) 69,970 72,359 52,689 53,401 229 30 短期及长期债务及中国石化集团公司及同级附属公司贷款 (续) 本集团 本公司 利率及最后到期日 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 中国石化集团公司及同级附属公司提供的 长期贷款 人民币贷款 于 2006 年 12 月 31 日的年利 率为无息 至 5.7 % 不 等，在 2020 年或以前到 期 39,572 39,962 39,392 39,312 由中国石化集团公司及同级附属公司提供的 合营公司的长期贷款 人民币贷款 于 2006 年 12 月 31 日的年利 率为中国人民银行三年 期贷款的基准利率下浮 10%，在 2021 年或以前到 期 75 71 — — 减：一年内到 期部分 (552) (100) (552) (100) 39,095 39,933 38,840 39,212 109,065 112,292 91,529 92,613 (a) 本公司于二零零五年十月二十四日向中国境内债券市场的机构投资者发行短期融资 券。该债券发行面值共计人民币 100 亿元，期限为六个月。每张债券面值人民币 100 元，按贴现价值人民币 98.75 元发行，实际年利率为 2.54%，该债券已于二零零六年 四月到期并按面值偿还。 本公司的一家附属公司于二零零六年二月二十三日向中国境内债券市场的机构投资者 发行短期融资券。该债券发行面值共计人民币 10 亿元，期限为 270 天。每张债券面值 为人民币 100 元，按贴现价值人民币 97.78 元发行，实际年利率为 3.07%，该债券已 于二零零六年十一月到期并按面值偿还。 本公司于二零零六年五月十六日向中国境内债券市场的机构投资者发行短期融资券。 该债券发行面值共计人民币 100 亿元，期限为 183 天。每张债券面值为人民币 100 元， 按贴现价值人民币 98.68 元发行，实际年利率为 2.67%，该债券已于二零零六年十一 月到期并按面值偿还。 本公司于二零零六年十一月十三日向中国境内债券市场的机构投资者发行短期融资 券。该债券发行面值共计人民币 100 亿元，期限为 182 天。每张债券面值为人民币 100 元，按贴现价值人民币 98.43 元发行，实际年利率为 3.20%，并将于二零零七年五月 到期。 230 30 短期及长期债务及中国石化集团公司及同级附属公司贷款 (续) 本公司的一家附属公司于二零零六年十二月十一日向中国境内债券市场的机构投资者 发行短期融资券。该债券发行面值共计人民币 20 亿元，期限为 365 天，债券的固定年 利率为 3.83%，并将于二零零七年十二月到期。 (b) 本公司于二零零四年二月二十四日向持有中华人民共和国居民身份的公民及境内法人 和非法人机构发行人民币 35 亿元的十年期公司债券，债券的固定年利率为 4.61%。 于二零零六年十二月三十一日，本集团的第三方抵押贷款为人民币 1.71 亿元 (二零零 五年：人民币 0.35 亿元)。本集团于二零零六年十二月三十一日已作抵押品的物业、 厂房及设备的账面净值为人民币 2.88 亿元 (二零零五年：人民币 0.83 亿元)。 于二零零六年十二月三十一日，本公司的第三方抵押贷款为人民币 0.46 亿元 (二零零 五年：人民币 0.13 亿元)。本公司于二零零六年十二月三十一日已作抵押品的物业、 厂房及设备的账面净值为人民币 0.75 亿元 (二零零五年：人民币 0.10 亿元)。 长期及中国石化集团公司及同级附属公司债务及贷款的到期还款总额如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年之内 16,360 15,198 13,863 12,144 一至两年 26,529 19,787 24,590 16,420 两至五年 36,205 43,442 26,147 34,771 五年之后 46,331 49,063 40,792 41,422 125,425 127,490 105,392 104,757 短期及长期债务及中国石化集团公司及同级附属公司贷款中包含以下金额是以别于个 别实体的功能货币记账： 2006 年 2005 年 百万元 百万元 美元 USD 985 USD 2,158 日元 JPY 41,350 JPY 50,507 欧元 EUR 10 EUR 12 港币 HKD 7,789 HKD 128 231 31 应付账款及票据 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应付第三方款项 49,177 50,353 17,213 12,032 应付附属公司款项 — — 19,775 15,805 应付中国石化集团公司及同级附 属公司款项 2,194 2,763 1,049 996 应付合营公司款项 750 650 — — 应付联营公司款项 4 51 4 — 52,125 53,817 38,041 28,833 应付票据 21,685 23,243 16,265 19,077 73,810 77,060 54,306 47,910 应付中国石化集团公司及同级附属公司的款项是按正常商业条款偿付。 应付账款及票据的到期日分析如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一个月内到期或活期 44,303 45,044 32,295 23,251 一个月至六个月内到期 29,386 31,704 21,937 24,353 六个月后到期 121 312 74 306 73,810 77,060 54,306 47,910 32 预提费用及其他应付款 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应付中国石化集团公司及同级 附属公司款项 12,670 8,133 9,757 4,538 应付附属公司款项 — — 16,191 7,032 预提支出 23,266 19,660 18,384 13,984 所得税以外的税金 6,313 3,092 5,048 1,415 预收账款 18,513 12,375 15,473 9,133 第三方贷款 1,356 1,226 1,305 1,100 其他 6,938 5,037 6,155 3,357 69,056 49,523 72,313 40,559 232 33 股本 本集团及本公司 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 已注册发行及实收股本： 69,921,951,000 股 A 股，每股面值人民币 1.00 元 69,922 — 16,780,488,000 股 H 股，每股面值人民币 1.00 元 16,780 16,780 67,121,951,000 股内资 A 股，每股面值人民币 1.00 元 — 67,122 2,800,000,000 股 A 股，每股面值人民币 1.00 元 — 2,800 86,702 86,702 本公司于二零零零年二月二十五日成立时，注册资本为 688 亿股每股面值人民币 1.00 元的内资股，全部均根据重组向本公司转让多项以往所经营的业务连同的资产与负债的方 式持有（见附注 1）。 根据于二零零零年七月二十五日通过的本公司临时股东大会特别决议案及有关政府 部门的批准，本公司被授权将资本增至 883 亿股，每股面值人民币 1.00 元，并向海外的投 资者发行不超过 195 亿股面值为人民币 1.00 元的股票。中国石化集团公司被授权对海外投 资者发行其公司股权中不超过 35 亿股的股票。中国石化集团公司对海外投资者发行的股票 将被转为 H 股。 于二零零零年十月，本公司发行 15,102,439,000 股 H 股，每股面值人民币 1.00 元, 其 中包括 12,521,864,000 股 H 股及 25,805,750 股美国存托股份 (每股美国存托股份相等于 100 股 H 股) ，H 股和美国存托股份发行价分别为港币 1.59 元及美金 20.645 元。这次发行 股份是透过全球首次招股予香港及海外投资者。中国石化集团公司于这次全球首次发行招 股亦配售 1,678,049,000 股内资股，每股面值人民币 1.00 元，予香港及海外投资者。 于二零零一年七月，本公司于国内发行 28 亿股 A 股，每股面值人民币 1.00 元，发行 价为人民币 4.22 元。这次发行股份是透过公开招股于中国境内自然人及机构投资者。 于二零零六年九月二十五日，流通 A 股股东通过了内资 A 股股东的提案，同意全体流 通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股将获得全体内资 A 股股东支付的 2.8 股本公司股票。至 此，本公司全体内资 A 股都将上市流通。股权 67,121,951,000 股的内资 A 股自二零零六 年十月之后上市流通。 所有 A 股及 H 股均享有完全相等之权益。 233 34 储备 本集团 本公司 2006 2005 2006 2005 百万元 百万元 百万元 百万元 (重报) 资本公积 于1月1日 (19,217) (19,217) 13,672 13,672 ___ ___ 资本公积转入其他储备 (2,373) (1,628) 于 12 月 31 日 (21,590) (19,217) 12,044 13,672 股本溢价 于 1 月 1 日 / 12 月 31 日 18,072 18,072 18,072 18,072 重估盈余 ___ ___ 于1月1日 26,342 27,998 ___ ___ 已实现重估增值 (1,590) (1,656) ___ ___ 于 12 月 31 日 24,752 26,342 法定盈余公积 于1月1日 13,514 9,558 13,514 9,558 利润分配 5,066 3,956 5,066 3,956 ___ ___ 法定公益金转入法定盈余公积 13,514 13,514 于 12 月 31 日 32,094 13,514 32,094 13,514 法定公益金 于1月1日 13,514 9,558 13,514 9,558 ___ ___ 利润分配 3,956 3,956 ___ ___ 法定公益金转入法定盈余公积 (13,514) (13,514) ___ ___ 于 12 月 31 日 13,514 13,514 任意盈余公积 于 1 月 1 日 / 12 月 31 日 7,000 7,000 7,000 7,000 其他储备 于 1 月 1 日（已作调整） 987 547 242 247 ___ ___ ___ 可供出售的金融资产公允价值变动（已扣除递延税项影响） 34 已实现土地使用权的递延税项 (7) (5) (7) (5) ___ ___ 留存收益转入其他储备 1,013 535 ___ ___ 资本公积转入其他储备 2,373 1,628 ___ 分派予中国石化集团公司的净资产 (631) (90) (1,628) ___ ___ ___ 收购油气资产的款项 (附注 1) (3,500) 于 12 月 31 日 269 987 235 242 留存收益 于1月1日 77,387 53,122 20,591 (4,211) 归属于本公司股东的本年度利润 53,912 41,455 57,895 43,113 ___ ___ ___ 二零零四年度期末股利 (附注 16) (6,936) ___ ___ ___ 二零零五年度中期股利 (附注 16) (3,468) ___ 二零零五年度期末股利 (附注 16) (7,803) (7,803) (6,936) ___ 二零零六年度中期股利 (附注 16) (3,468) (3,468) (3,468) 利润分配 (5,066) (7,912) (5,066) (7,912) ___ ___ 已实现重估增值 1,590 1,656 已实现土地使用权的递延税项 7 5 7 5 ___ ___ 留存收益转入其他储备 (1,013) (535) 于 12 月 31 日 115,546 77,387 62,156 20,591 176,143 137,599 131,601 86,605 234 35 承担及或有负债 经营租赁承担 本集团透过不可撤销的经营租赁协议租赁加油站和其他设备。这些经营租赁并没有关 于或载有租赁租金的条文。并无任何租赁协议载有递增条文，以致日后的租金可能会上调。 于二零零六及二零零五年十二月三十一日，经营租赁的未来最低租赁付款如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 4,711 3,593 4,457 3,424 一至两年 4,568 3,442 4,391 3,363 两至三年 4,531 3,388 4,359 3,319 三至四年 4,505 3,357 4,337 3,292 四至五年 4,450 3,353 4,372 3,290 其后 122,406 95,176 120,638 93,601 145,171 112,309 142,554 110,289 资本承担 于二零零六及二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司的资本承担如下： 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 本集团 已授权及已订约 113,192 75,069 已授权但未订约 165,967 85,575 279,159 160,644 合营公司 已授权及已订约 1,878 2,160 已授权但未订约 5 60 1,883 2,220 本公司 已授权及已订约 95,206 55,496 已授权但未订约 97,699 45,938 192,905 101,434 该等资本承担是关于油气资产的勘探及生产、炼油及化工生产扩容工程、兴建油库及 加油站和对本集团的投资及联营公司的权益的资本性支出。 235 35 承担及或有负债 (续) 勘探及生产许可证 本集团已获国土资源部签发的勘探许可证。此勘探许可证最长有效年限为 7 年，并可 于到期后作两次延期申请，每次延期申请均可延长有效期限两年，而延期申请均须于许可 证到期前三十天作出申请。本集团有责任于每年对许可证所定明的勘探区域作渐增式投资。 另外，国土资源部亦会就有关部门之油田储量报告对本集团发出生产许可证。除获国务院 特别批准，生产许可证一般最长年限为 30 年。本集团已获国务院特别批准，故生产许可证 最长年限为 55 年，并可于到期前三十天作延期申请。 本集团须对勘探许可证及生产许可证之使用权费用每年向国土资源部付款，并于付款 时结转利润表。截至二零零六年十二月三十一日止年度支付的款项为人民币 2.36 亿元 (二 零零五年：人民币 2.08 亿元) 。 未来的估计年度付款如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 156 107 156 74 一至两年 147 112 147 81 两至三年 67 59 67 49 三至四年 57 67 57 58 四至五年 10 56 10 49 其后 226 239 226 108 663 640 663 419 236 35 承担及或有负债 (续) 或有负债 (a) 本公司接获中国律师的意见，表示除却本公司在重组中接管的业务属下或所产生或相 关的负债外，本公司并没有承担任何其他负债，本公司亦无须就中国石化集团公司在 重组前出现的其他债务和责任，承担共同和个别的责任。 (b) 于二零零六及二零零五年十二月三十一日，就银行向下列各方提供信贷而作出的担保 如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 附属公司 — — 2,674 2,583 联营公司及合营公司 160 79 11,863 11,986 160 79 14,537 14,569 本集团对有关担保的状况进行监控，确定其是否可能引致损失，并当 能够估计该损失时予以确认。于二零零六及二零零五年十二月三十一日， 本集团估计不须对有关担保支付费用。因此，本集团并无对有关担保协议 的责任计提任何负债。 环保方面的或有负债 本集团至今没有为环保补救发生重大的支出、现时没有参与任何环境补救工作及没有 为与业务有关的环保补救计提任何金额。根据现行法例，管理层相信没有可能发生将会对 本上市集团的财务状况或经营业绩有重大的不利影响的负债。然而，中国政府已经及有可 能更为严格地执行适用的法例，并采纳更为严谨的环保标准。环保方面的负债存在着不少 不肯定因素，影响本集团估计各项补救措施最终费用的能力。这些不肯定因素包括：i) 各 个场地，包括但不限于炼油厂、油田、加油站、码头及土地开发区 (不论是正在运作、已 经关闭或已经出售) ，受污染的确实性质和程度；ii) 所需清理措施的范围；iii) 可供选 择的补救策略的不同成本；iv) 环保补救规定方面的变动；及 v) 物色新的补救场地。由 于未知的可能受污染程度和未知的所需纠正措施的实施时间和范围，现时无法厘定这些日 后费用的数额。因此，现时无法合理地估计建议中的或未来的环保法例所引致环保方面的 负债后果，而后果也可能会重大。截至二零零六年十二月三十一日止年度，本集团须支付 标准的污染物清理费用约人民币 16.37 亿元 (二零零五年：人民币 4.93 亿元) 。 237 35 承担及或有负债 (续) 法律方面的或有负债 本集团是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的指定一方。 尽管现时无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何由此引致 的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。 36 关联方交易 倘若本集团对另一方的财务及经营决策上拥有能力直接或间接控制、共同控制以及发 挥重大影响力，便属于关联方，反之亦然。当本集团与另一方受到共同控制或受到同一重 大影响时，该主体也可视为关联方。关联方可以是个人 (即关键管理人员、重要股东及 / 或 与他们关系密切的家族成员) 或其他实体，并且包括受到本集团属于个人身份的关联方重 大影响的实体，以及为本集团或作为本集团关联方的任何实体的雇员福利而设的离职后福 利计划。 (a) 与中国石化集团公司及同级附属公司、联营公司和合营公司的交易 本集团为中国石化集团公司的较大集团成员公司的一部分，与中国石化集团公司及同 级附属公司有显着的交易和业务关系。中国石化集团公司本身是由中国政府拥有。基于这 种关系，这些交易的条款有可能跟与无关联的各方进行的交易条款不尽相同。 在日常业务中与中国石化集团公司及同级附属公司、联营公司和合营公司进行的主要 关联方交易如下： 附注 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 货品销售 (i) 129,221 95,043 采购 (ii) 56,703 45,923 储运及仓储服务 (iii) 1,592 1,959 勘探及开发服务 (iv) 22,060 17,001 与生产有关的服务 (v) 12,412 10,653 辅助及社区服务 (vi) 1,710 1,790 经营租赁费用 (vii) 3,826 3,213 代理佣金收入 (viii) 60 48 知识产权费用支出 (ix) — 9 已收利息 (x) 52 52 已付利息 (xi) 1,201 1,036 (提取自) / 存放于关联方的存款净额 (xii) (3,910) (67) (偿付) / 来自关联方的贷款净额 (xiii) 1,758 (4,714) 238 36 关联方交易 (续) 以上所列示为截至二零零六及二零零五年十二月三十一日止年度关联方在进行交易时 按照有关合同所发生的成本。 于二零零六及二零零五年十二月三十一日，本集团并没有对中国石化集团公司及同级 附属公司作出银行担保。本集团对联营公司作出的银行担保已于附注 35 中披露。 本公司董事均认为，上述与关联方进行的交易是按正常商业及一般的商业条款或按相 关协议进行的。独立非执行董事已确认上述意见。 附注： (i) 货品销售是指销售原油、中间石化产品、石油产品及辅助性生产材料。 (ii) 采购是指采购直接与本集团业务有关的物料及公用事业供应，如采购原料和辅助材料 及相关服务、供水、供电及气体供应等。 (iii) 运输及仓储服务是指使用铁路、道路及水路运输服务、管输、装卸及仓储设施等成本。 (iv) 勘探及开发服务包括由勘探原油所产生的直接成本，包括地球物理、钻井、测井及录 井服务等。 (v) 与生产有关的服务是指就本集团业务提供的辅助服务，如设备维修和一般保养、保险、 科技研究、通讯、救火、保安、物检及化验、资讯科技、设计及工程、建设 (包括兴 建油田设施、炼油厂及化工厂) 、机器及零部件生产、安装、项目监理及环保等。 (vi) 辅助及社区服务是指社会福利及辅助服务的开支，如教育设施、传播通讯服务、卫生、 住宿、食堂、物业保养及管理服务等。 (vii) 经营租赁费用是指就有关土地、建筑物及设备支付予中国石化集团公司的租金。 (viii) 代理佣金收入是指向若干中国石化集团公司拥有的企业提供销售及采购代理服务 所收取的佣金。 (ix) 知识产权费用支出是指支付中国石化集团公司作为维持执照、商标、专利、技术 和计算机软件牌照所需的费用。 239 36 关联方交易 (续) (x) 已收利息是指从存放于中国石化集团公司控制的金融机构——中石化财务有限公 司的存款所收取的利息。适用利率按现行储蓄存款利率厘定。于二零零六年十二月三 十一日的存款结余为人民币 6.89 亿元 (二零零五年：人民币 45.99 亿元) 。 (xi) 已付利息是指从中国石化集团公司与中石化财务有限公司借入贷款的利息。 (xii) 于有关期间内曾经向中石化财务有限公司提取存款。 (xiii) 本集团曾经从中国石化集团公司和中石化财务有限公司获得贷款，或曾经向他们偿 付贷款。 关于重组，本公司和中国石化集团公司已达成一系列的协议。根据协议内容，1) 中国 石化集团公司会向本集团提供货物和产品，以及一系列的辅助、社会和支持服务，以及 2) 本集团会向中国石化集团公司售卖若干货品。这些协议的条款现概述如下： (a) 本公司已与中国石化集团公司达成非专属货品和辅助服务互供协议 (「互供协议」) ， 并由二零零零年一月一日起生效。根据互供协议，中国石化集团公司同意为本集团提 供若干辅助生产服务、建筑服务、信息咨询服务，供应服务以及其他的服务和产品。 虽然中国石化集团公司和本公司都可以在不少于六个月的通知期后终止互供协议，但 中国石化集团公司同意，在本集团未能从第三方获得等同的服务的情况下，不会终止 该协议。至于中国石化集团公司为本集团所提供的服务与产品的定价政策，现列述如 下： „ 以国家规定的价格为准； „ 若国家没有规定价格，则以国家的参考价格为准； „ 若国家既无规定价格，亦无建议价格，则以市场价格为准；或 „ 若以上皆不适用，则以各方协商的价格为准，定价的基础为提供该类服务的合 理开支再加上不高于 6% 的毛利。 (b) 本公司与中国石化集团公司已达成非专属文教卫生服务协议，并由二零零零年一月一 日起生效。根据协议，中国石化集团公司同意为本集团提供若干文化、教育、健康护 理和社会服务，有关的定价和终止协议的条款与上述的互供协议的内容一致。 240 36 关联方交易 (续) (c) 本公司已与中国石化集团公司达成租赁协议，租赁若干土地和建筑物。土地和建筑 物每年的租金分别约为人民币 32.41 亿元和人民币 5.68 亿元。本公司和中国石化集 团公司可以每三年磋商土地租金，而建筑物租金的磋商可每年进行。但有关的租金 不能高于独立第三方所确定的市价。本集团有权于六个月前通知中国石化集团公司 终止这些租赁安排。 (d) 本公司已与中国石化集团公司达成协议，并由二零零零年一月一日起生效。根据协议 内容，本集团有权使用中国石化集团公司开发的若干商标、专利、技术或计算机软件。 本集团会支付中国石化集团公司为维持这些牌照所需的费用。 (e) 本公司与中国石化集团公司已达成专利经营权协议，并由二零零零年一月一日起生 效。根据协议，中国石化集团公司拥有的油库及加油站只销售本集团供应的炼油产品。 如附注 1 列述，根据于二零零六年十月十日的董事会决议，本集团以现金人民币 29.90 亿元，收购中国石化集团公司之前全资拥有的海南炼化的权益。 如附注 1 列述，根据于二零零六年十二月六日的董事会决议，本集团向中国石化集团 公司收购油气公司的权益，总作价人民币 35.00 亿元，将于二零零七年支付。 本集团与中国石化集团公司及同级附属公司、联营公司和合营公司之间于各个会计科 目的往来款项余额列示如下： 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 应收账款 4,323 4,222 预付费用及其他流动资产 2,352 3,504 应收中国石化集团公司及同级附属 公司、联营公司和合营公司总额 6,675 7,726 应付账款 2,948 3,464 预提费用及其他应付款 12,670 8,133 中国石化集团公司及同级附属 公司的短期贷款及一年内到期部分 5,401 2,805 中国石化集团公司及同级附属 公司的长期贷款除一年内到期部分 39,095 39,933 应付中国石化集团公司及同级附属 公司、联营公司和合营公司总额 60,114 54,335 241 36 关联方交易 (续) 除短期贷款及长期贷款外，应收/应付中国石化集团公司及同级附属公司、联营公司和 合营公司的款项是无息及无担保，并且是按照一般的商业条款进行偿还。与来自中国石化 集团公司及同级附属公司的短期贷款及长期贷款有关的条款列于附注 30。 于二零零六及二零零五年十二月三十一日，应收中国石化集团公司及同级附属公司、 联营公司和合营公司的款项中并未记载呆坏账减值亏损。 (b)关键管理人员的酬金 关键管理人员是指有权利和责任直接或间接策划、指导和控制本集团活动的人员，包 括本集团的董事及监事。对关键管理人员的报酬如下： 2006 年 2005 年 人民币 人民币 千元 千元 日常在职报酬 4,571 2,868 退休金供款 184 115 4,755 2,983 全部的薪金包含于附注 7「职工费用」中。 (c) 退休金计划供款 本集团为员工参与了各省市政府组织的指定供款退休金计划。本集团的员工福利计划 列示于附注 37。于二零零六及二零零五年十二月三十一日，并没有重大未付的退休福利计 划供款。 (d) 与其他中国国有企业的交易 本集团是一家国有能源化工企业，并且在一个现时以中国政府、政府机关和机构直接 或间接拥有或控制的企业（统称为「国有企业」 ）为主的经济体制中运营。 除了与中国石化集团公司及同级附属公司的交易外，本集团还与其他国有企业进行以 下交易： • 销售和采购商品及辅助原料； • 提供和接受服务； • 资产租赁； • 存款及借款；及 • 使用公共事业。 242 36 关联方交易 (续) 执行以上交易时所遵照的条款与跟非国有企业订立的交易条款相若。本集团在订立采 购及销售的价格政策以及审批程序时并非依据对方是否为国有企业。 考虑到关联方关系对交易的影响，集团的价格政策，采购和审批程序及对理解此等关 系对财务报表潜在影响所不可或缺的信息等因素，董事会认为以下关联方交易的具体金额 需要披露: (i) 与其他国有能源化工公司之交易 本集团主要的国内原油和成品油供应商为中国石油天然气集团公司及其附属公司（ 「中 石油集团」）和中国海洋石油总公司及其附属公司（「中海油集团」）。上述两家公司均为国 有企业。 于二零零六年十二月三十一日，炼油分部向中石油集团和中海油集团采购的原油、营 销及分销分部向中石油集团采购的成品油的总金额合计为人民币 608.63 亿元（二零零五 年：人民币 589.57 亿元） 。 本集团与中石油集团及中海油集团的往来款项余额列示如下： 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 应收账款 111 213 预付费用及其他流动资产 115 120 应收中石油集团和中海油集团总额 226 333 应付账款 1,231 1,237 预提费用及其他应付款 7 127 应付中石油集团和中海油集团总额 1,238 1,364 243 36 关联方交易 (续) (ii) 与国有银行的交易 本集团于中国境内若干国有银行存有现金存款。同时，本集团在日常业务过程中向这些 银行筹措短期和长期借款。上述短期和长期借款及银行存款的利率均由中国人民银行调控。 本集团来自国有银行之存款利息收入以及付予国有银行之利息支出列示如下： 2006年 2005年 人民币 人民币 百万元 百万元 利息收入 458 323 利息支出 6,001 4,878 本集团于中国境内国有银行的存款及贷款之余额列示如下： 2006年 2005年 人民币 人民币 百万元 百万元 现金及现金等价物 7,366 9,418 于金融机构的定期存款 615 964 中国境内国有银行存款总额 7,981 10,382 短期债务及长期债务一年内到期部分 34,803 27,891 长期债务（除一年内到期部分） 62,346 67,641 中国境内国有银行借款总额 97,149 95,532 37 员工福利计划 根据中国法规，本集团为员工参与了各省市政府组织的指定供款退休金计划。本集团 需按员工工资、奖金及某些津贴的 17.0%至 30.0%不等的比率，向退休金计划供款。计划的 成员有权取得相等于退休时工资某一固定比例的退休金。除了上述每年供款外，本集团对 于这些计划相关的退休金福利再无其他重大的付款责任。本集团在截至二零零六年十二月 三十一日止的供款为人民币 22.70 亿元（二零零五年：人民币 22.73 亿元）。 244 38 分部报告 本集团有如下五个业务分部： (i) 勘探及生产 ⎯⎯ 勘探及开发油田、生产原油及天然气，并销售这些产品予本集团的 炼油分部及外界客户。 (ii) 炼油 ⎯⎯ 加工及提炼源自本集团勘探及生产分部和外界供应商的原油，以及制造及 销售石油产品予本集团的化工及营销及分销分部和外界客户。 (iii) 营销及分销 ⎯⎯ 在中国拥有及经营油库及加油站，并透过批发及零售网络，在中国 分销和销售已炼制的石油产品，主要为汽油及柴油。 (iv) 化工 ⎯⎯ 制造及销售石化产品、衍生石化产品及其他化工产品予外界客户。 (v) 企业与其他 ⎯⎯ 主要包括本集团进出口公司的贸易业务和其他附属公司所进行的 研究及开发工作。 划分这些分部的主要原因是本集团独立地管理勘探及生产、炼油、营销及分销、化工 及企业与其他业务。由于这些分部均制造及 / 或分销不同的产品，应用不同的生产程序， 而且在营运和毛利方面各具特点，故每个分部都是各自独立地管理。鉴于本公司及各附属 公司主要于中国经营，故并无编列任何地区分部资料。 本集团是按照经营收益来评估各个业务分部的表现和作出资源分配，而没有考虑融资 成本或投资收益的影响。本集团各个分部所用的会计政策，与主要会计政策 (见附注 2) 所 述的相同。业务分部不获分配企业行政费用和资产，而是照单支付直接的企业服务收费。 分部间转让定价是按本集团政策以成本加适当的利润厘定。 245 38 分部报告 (续) 下表所示为本集团各个业务分部所汇报的资料： 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 销售收入 勘探及生产 对外销售 23,355 20,006 分部间销售 105,656 84,423 129,011 104,429 炼油 对外销售 99,201 82,810 分部间销售 471,571 386,456 570,772 469,266 营销及分销 对外销售 588,270 459,292 分部间销售 4,601 3,172 592,871 462,464 化工 对外销售 209,133 160,783 分部间销售 12,299 12,199 221,432 172,982 企业与其他 对外销售 124,693 76,368 分部间销售 136,775 44,897 261,468 121,265 抵销分部间销售 (730,902) (531,147) 合并销售收入 1,044,652 799,259 其他经营收入 勘探及生产 14,155 10,756 炼油 4,590 5,421 营销及分销 687 1,358 化工 6,661 5,841 企业与其他 657 637 合并其他经营收入 26,750 24,013 其他收入 炼油 5,000 9,415 合并其他收入 5,000 9,415 1,076,402 832,687 246 38 分部报告 (续) 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 业绩 经营收益 按分部 − 勘探及生产 63,182 48,334 − 炼油 (25,298) (3,536) − 营销及分销 30,234 10,350 − 化工 17,234 14,296 − 企业与其他 (1,532) (1,198) 经营收益总额 83,820 68,246 应占联营公司的损益 − 勘探及生产 233 326 − 炼油 58 23 − 营销及分销 404 241 − 化工 20 1 − 企业与其他 232 266 应占联营公司的总损益 947 857 融资成本 利息支出 (7,437) (5,926) 利息收入 555 384 汇兑亏损 (153) (79) 汇兑收益 935 996 融资成本净额 (6,100) (4,625) 投资收益 256 178 除税前利润 78,923 64,656 所得税 (23,515) (19,880) 本年利润 55,408 44,776 247 38 分部报告 (续) 个别业务分部的指定资产及负债计入该分部的总资产及负债内。使一个以上分部获益 或被视为企业资产的资产不予分配。 「未分配资产」主要包含现金和现金等价物、于金融机 构的定期存款、投资及递延税项资产。「未分配负债」主要包含短期及长期债务、中国石化 集团公司及同级附属公司贷款、应付所得税、递延税项负债及其他负债。 所拥有联营公司的权益和所得盈利计入其营运所属的分部内。有关联营公司的资料载 于附注 23。业务分部添置的长期资产在附注 18 及 19 载述。 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 资产 分部资产 − 勘探及生产 155,043 127,471 − 炼油 163,898 142,776 − 营销及分销 108,053 102,935 − 化工 125,051 115,942 − 企业与其他 22,641 20,570 合并分部资产 574,686 509,694 于联营公司的权益 − 勘探及生产 1,063 1,494 − 炼油 1,117 571 − 营销及分销 4,692 4,298 − 化工 1,245 1,092 − 企业与其他 3,500 1,812 于联营公司的权益总额 11,617 9,267 未分配资产 25,487 30,079 合并总资产 611,790 549,040 负债 分部负债 − 勘探及生产 30,082 20,262 − 炼油 30,162 27,311 − 营销及分销 27,090 23,713 − 化工 19,619 19,442 − 企业与其他 35,913 35,855 合并分部负债 142,866 126,583 未分配负债 184,135 167,477 合并总负债 327,001 294,060 248 38 分部报告 (续) 分部资本支出是指在年度内购入预期使用超过一年的分部资产所产生的成本总额。 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 资本支出 勘探及生产 31,734 23,095 炼油 21,969 19,100 营销及分销 11,319 10,954 化工 12,629 9,386 企业与其他 2,170 1,164 79,821 63,699 油气公司的资本支出 勘探及生产 3,362 1,612 合营公司的资本支出 勘探及生产 102 772 化工 160 1,830 262 2,602 折旧、耗减及摊销 勘探及生产 12,945 11,118 炼油 7,733 7,055 营销及分销 3,452 3,026 化工 9,697 9,697 企业与其他 408 722 34,235 31,618 于利润表中确认的长期资产减值亏损 勘探及生产 552 60 营销及分销 23 366 化工 250 1,425 825 1,851 249 39 主要附属公司 于二零零六年十二月三十一日，对本集团的业绩或资产有重要影响的主要附属公司之 具体情况如下： 本公司之 法律实体 本公司 附属公司 公司名称 发行股本 类型 持有股权 持有股权 主要业务 百万元 % % ___ 中国石化国际事业有限公司 人民币 1,663 有限公司 100.00 原油及石化产品贸易 ___ 中国石化销售有限公司 人民币 1,700 有限公司 100.00 成品油销售 ___ 中国石化镇海炼油化工股份 人民币 2,524 有限公司 100.00 制造中间石化产品及石油 有限公司 (附注 20) 产品 ___ 中国石化齐鲁股份有限公司 人民币 1,950 有限公司 99.76 制造中间石化产品及石油 (附注 20) 产品 ___ 中国石化扬子石油化工股份 人民币 2,330 有限公司 99.81 制造中间石化产品及石油 有限公司 (注释 20) 产品 ___ 中国石化中原油气高新股份 人民币 875 有限公司 99.35 原油及天然气勘探及生产 有限公司 (附注 20) ___ 中国石化胜利油田大明(集团) 人民币 364 有限公司 97.71 原油勘探及生产及销售石 股份有限公司(附注 20) 化产品 ___ 中国石化福建炼油化工有限 人民币 2,253 有限公司 50.00 制造塑料、中间石化产品 公司 (i) 及石油产品 ___ 中国石化上海石油化工股份 人民币 7,200 有限公司 55.56 制造合成纤维、树脂及塑 有限公司 料、中间石化产品及石 油产品 ___ 中国石化石家庄炼油化工股 人民币 1,154 有限公司 79.73 制造中间石化产品及石油 份有限公司 产品 ___ 中石化冠德控股有限公司 港币 104 有限公司 72.40 原油及石油产品贸易 ___ 中国石化武汉石油集团股份 人民币 147 有限公司 46.25 成品油销售 有限公司(i) ___ 中国石化仪征化纤股份有限 人民币 4,000 有限公司 42.00 生产及销售聚酯切片及聚 公司(ii) 酯纤维 ___ 中原石油化工有限责任公司 人民币 2,400 有限公司 93.51 制造化工产品 ___ 中石化壳牌（江苏）石油销售 人民币 830 有限公司 60.00 成品油销售 有限公司 ___ 中石化碧辟（浙江）石油有限 人民币 800 有限公司 60.00 成品油销售 公司 ___ 中国石化青岛炼油化工有限 人民币 800 有限公司 85.00 制造中间石化产品及石油 责任公司 产品 ___ 中国国际石油化工联合有限 人民币 223 有限公司 100.00 原油及石化产品贸易 责任公司 ___ 中国石化海南炼油化工有限 人民币 3,986 有限公司 75.00 制造中间石化产品及石油 公司 产品 250 39 主要附属公司 (续) 除中石化冠德控股有限公司是在百慕大注册成立以外，上述所有主要附属公司都是在 中国注册成立。 (i) 本集团合并这些企业的业绩，因为本集团对其董事会有控制权，并有控制其财务和营 运政策的权力。 (ii) 截至二零零六年十二月三十一日止年度，根据与第三方达成的协议，本公司处置了持 有的中国石化武汉凤凰股份有限公司 211,423,651 股 A 股，代表约 40.72%已发行股本， 且未就此项交易记录重大的处置损益。 40 金融工具 本集团的金融性资产包括现金及现金等价物、于金融机构的定期存款、投资、应收账 款、应收票据、应收中国石化集团公司及同级附属公司款项、给予第三方的预付款、应收 联营公司款项和其他应收款。本集团的金融性负债包括银行及其他贷款、中国石化集团公 司及同级附属公司贷款、应付账款、应付票据、应付中国石化集团公司及同级附属公司款 项、预收款项和来自第三方的贷款。于二零零六及二零零五年十二月三十一日，本集团并 无任何作为套期工具的衍生工具合同。 信贷风险 除预付费用外，现金和现金等价值物、于金融机构的定期存款、应收账款和应收票据 及其他流动资产的账面值为本集团对于金融资产的最大信贷风险。 本集团的大部分应收账款是关于向石化业内的关联人士和第三方出售石化产品。本集 团不断就顾客的财务状况进行信贷评估，一般不会要求就应收账款提供抵押品。本集团会 就呆坏账计提减值亏损。实际的损失并没有超出管理层预期的数额。没有任何单一顾客占 总收入的 10%以上。 没有其他金融资产具有重大的信贷风险。 251 40 金融工具 (续) 货币风险 本集团绝大部分赚取收入的业务都是以人民币进行交易，而人民币不能完全兑换为外 币。一九九四年一月一日，中国政府把货币制度并轨，引入由中国人民银行公布单一汇率 的制度。然而，汇率并轨并不表示人民币可以兑换为美元或其他外币。所有外币交易须继 续透过中国人民银行，或是按照中国人民银行颁布的汇率，透过获授权买卖外币的其他银 行进行。如要获得中国人民银行或其他机构批准以外币付款，则须呈交付款申请表格连同 供应商发票、船务文件及已签定的合同等。 于二零零五年七月二十一日，经中国政府批准，中国人民银行发布公告称，中国对汇 率体制进行改革，开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节和有管理的浮动 汇率体制。 除了在附注 30 披露的金额外，本集团的绝大部分其他金融性资产和负债均以本集团各 实体的功能货币结算。 利率风险 本集团的短期与长期债务的利率和还款期载于附注 30。 公允价值 下文所载关于本集团金融工具公允价值的估计数字、方法和假设的披露，只是为符合 《国际会计准则》第 32 号及第 39 号的规定而作出，应与本集团的合并财务报表和相关附 注一并阅读。本集团是使用其认为合适的市场信息和评估方法来厘定估计的公允价值数额。 然而，在诠释市场数据时需要作出一定的判断，以便定出公允价值的估计数字。因此，本 文所呈示的估计数字不一定可以标示本集团在目前市况下变现的数额。当采用的市场假设 及 / 或是估计方法有异时，便可能对估计的公允价值数额构成重大的影响。 252 40 金融工具 (续) 下表是本集团于二零零六及二零零五年十二月三十一日长期负债 (不包括中国石化集 团公司及同级附属公司贷款) 账面值和公允价值： 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 账面值 85,778 87,457 公允价值 85,376 87,461 长期负债的公允价值是按未来现金贴现值并采用提供予本集团大致上相同性质及还款 期的贷款的现行市场利率而作出估计。 本集团的无公开报价的股权投资项目就个别或整体而言均对本集团的财政状况及经营 业绩没有重大影响。在中国并没有公开的市价，故要合理地估计其公允价值将会招致高昂 的费用。 基于所有其他金融工具的性质或期限较短，故这些工具的公允价值与账面值相若。 253 41 会计估计及判断 本集团的财政状况和经营业绩容易受到与编制财务报表有关的会计方法、假设及估计 所影响。该等假设及估计是以本集团认为合理的过往经验和其他不同因素作为基础，而这 些经验和因素均为对未能从其他来源确定的事宜作出判断的基准。管理层会持续对这些估 计作出评估。由于实际情况、环境和状况的改变，故实际业绩可能有别于这些估计。 在审阅财务报表时，需要考虑的因素包括重要会计政策的选择、对应用这些政策产 生影响的判断及其他不明朗因素，以及状况和假设变动对已汇报的业绩的敏感程度等。主 要会计政策载列于附注 2。本集团相信，下列主要会计政策包含在编制财务报表时所采用 的最重要的判断和估计。 油气资产和储量 勘探及生产业务分部的油气生产活动的会计处理方法受专为油气业务而设的会计 法规所规限。油气生产活动可采用下列两个方法计算：成效法和完全成本法。本集团已选 择采用成效法。成效法反映勘探矿产资源的固有波动性，不成功的探井成本在发生时记入 费用。这些成本主要包括干井成本、地震成本和其他勘探成本。按照完全成本法，这些成 本会被资本化，并随时间冲销或折旧。 鉴于编制这些资料涉及主观的判断，本集团油气储量的工程估计存有内在的不精确 性，并仅属相若数额。在估计油气储量可确定为「探明储量」之前，需要遵从若干有关工 程标准的权威性指引。探明及探明已开发储量的估计须至少每年更新一次，并计入各个油 田最近的生产和技术资料。此外，由于价格及成本水平按年变更，因此，探明及探明已开 发储量的估计也会出现变动。就会计目的而言，这些变动视为估计变更处理，并按预期基 准反映在相关的折旧率中。 尽管工程估计存有内在的不精确性，这些估计被用作折旧费用及减值亏损的基准。折 旧率按评估的已探明储量(分母)和生产装置的已资本化成本(分子)计算。生产装置的已资 本化成本按油气生产单位法摊销。 254 41 会计估计及判断 (续) 长期资产减值亏损 倘若情况显示长期资产的账面净值可能无法收回，有关资产便会视为「已减值」， 并可能根据《国际会计准则》第 36 号「资产减值」确认减值亏损。长期资产的账面值会定 期评估，以确定可收回数额是否下跌至低于账面值。当事项或环境变动显示资产的账面值 可能无法收回时，有关资产便会进行减值测试。如果出现下跌迹象，账面值便会减至可收 回值。可收回值是以净售价与使用价值两者中的较高者计算。由于本集团难以获得资产的 公开市价，因此难以准确地估计售价。在厘定使用价值时，该资产所产生的预期现金流量 会贴现至其现值，因而需要对销售额、售价和经营成本等作出重大判断。本集团在厘定与 可收回数额相若的合理数额时会采用所有容易可供使用的资料，包括根据合理和可支持的 假设所作出的估计和销售额、售价及经营成本的预测。 折旧 物业、厂房及设备除油气资产外均在考虑其估计残值后，于预计可使用年限内按直 线法计提折旧。本集团定期审阅资产的预计可使用年限，以决定将记入每一报告期的折旧 费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术的改变 确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。 呆坏账减值亏损 本集团就客户无法作出所需付款时产生的估计亏损计提呆坏账减值亏损。本集团以 应收账款的账龄、客户的信誉和历史冲销记录等资料作为估计的基础。如果该等客户的财 务状况恶化，实际冲销数额将会高于估计数额。 255 42 已颁布但尚未于截至二零零六年十二月三十一日止会计期间生效的修订 后的和新的会计准则以及解释公告的可能影响 至本财务报表签发日，国际会计准则委员会颁布了以下的修订后的和新的会计准则以 及解释公告，尚未于截至二零零六年十二月三十一日止会计期间内生效并且未于本财务报 表中执行。 生效日 《国际财务报告准则》第 7 号「金融工具：披露」 二零零七年一月一日 《国际财务报告准则》第 8 号「经营分部」 二零零九年一月一日 《国际财务报告解释公告》第 7 号「执行《国际会计准则》第 29 号 二零零六年三月一日 －在恶性通货膨胀经济中的财务报告的重报方法」 《国际财务报告解释公告》第 8 号「《国际财务报告准则》第 2 号的 二零零六年五月一日 范围」 《国际财务报告解释公告》第 9 号「嵌入衍生工具的再评价」 二零零六年六月一日 《国际财务报告解释公告》第 10 号「中期财务报告及减值准备」 二零零六年十一月一日 《国际财务报告解释公告》第 11 号， 《国际财务报告准则》第 2 号「集 二零零七年三月一日 团及财政股票交易」 《国际财务报告解释公告》第 12 号「服务特许权协议」 二零零八年一月一日 对《国际会计准则》第 1 号「财务报表的列报：资本披露」的修订 二零零七年一月一日 本集团目前正在评估初次执行该等修订的和新的会计准则以及解释公告的影响。截至 这些财务报表签发日止，本集团认为执行国际财务报告解释公告第 7 号、第 8 号、第 9 号、 第 10 号、第 11 号和第 12 号以及对《国际财务报告准则》第 1 号的修订不适用于本集团的 任何业务，而执行其余修订的和新的会计准则以及解释公告将不对本集团的经营业绩和财 政状况产生重大影响。 256 43 资产负债表日后事项 于二零零六年十二月六日，本集团宣布发行美金 15 亿元的可转换债券，该可转换债 券可转换为本公司的 H 股股份。该提议于二零零七年一月二十二日召开的临时股东大会获 得本公司股东批准。 中国境内营运企业的企业所得税率从二零零七年一月一日起将由 33%降低至 25%。降 低税率对本集团于二零零六年十二月三十一日的财务状况并无重大影响。 44 母公司及最终控股公司 董事会认为中国石化集团公司为本集团于二零零六年十二月三十一日的母公司及最终 控股公司，一家于中国注册成立的国有企业。该企业未有提供可供公众使用的财务报表。 257 (C) （C）按中国会计准则及制度和国际财务报告准则编制的会计报表之差异 除会计报表中某些项目的分类不同及下述的会计账目处理差异外，本集团按中国会计 准则及制度和国际财务报告准则编制的会计报表无重大差异。以下调节表是作为补充资料 而并非基本财务报告的组成部分，也不包括分类，列示及披露事项的差异。该等资料未经 过独立审计或审阅。其主要差异如下： (i) 股权投资差额 按中国会计准则及制度，初始投资成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差 额作为股权投资差额，并按直线法摊销。合同规定投资期限的，按投资期限摊销；合 同没有规定投资期限的，按不超过 10 年平均摊销。 而按国际财务报告准则，商誉为企业合并的成本超过投资者应占的可辨认资产、 负债及或有负债之净公允价值，不予进行摊销，而是采取减值测试。减值测试需每年 度进行，或当发生事项或情况变化显示存在发生减值的迹象时进行。 (ii) 收购中国石化新星、海南炼化及油气资产 按中国会计准则及制度，收购中国石化集团新星石油有限公司（“中国石化新 星”）、海南炼化及油气资产是采用收购法入账。根据收购法，收购企业者的收入包括 被收购企业自相关收购日起的营运业绩。因收购中国石化新星而产生的差异即中国石 化新星的收购成本超过所收购净资产的公允价值的数额，被资本化为油田勘探开采 权，按 27 年摊销。因收购油气资产而产生的差异即油气资产的收购成本超过所收购 净资产的公允价值的数额，被记入股权投资差额，并按直线法摊销。 按国际财务报告准则，由于本集团与中国石化新星、海南炼化及油气资产企业均 是受共同控制，这项收购被视为「在共同控制下的企业合并」处理，并按类似股权联 合法入账。因此，被收购的中国石化新星、海南炼化及油气资产企业的资产及负债， 均已按历史成本入账，而本集团于收购前各期间的会计报表已因合并中国石化新星、 海南炼化及油气资产企业而重新编制。本集团支付的作价已作为权益交易反映。 (iii) 开办费 按中国会计准则及制度，于筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集，待企 业开始生产经营计入开始生产经营当期的损益。而按国际财务报告准则，于筹建期间 所发生的费用，应于实际发生时计入当期损益。 258 (iv) 油气资产折旧 按中国会计准则及制度，油气资产以直线法计提折旧，而按国际财务报告准则须 以生产单位法计提折旧。 (v) 一般性借款费用资本化 按中国会计准则及制度，只有为建造物业、厂房及设备而借入的专门借款所发生 的费用才予以资本化为该资产成本的一部份。而按国际财务报告准则，对于一般性借 款用于获取一项符合条件的资产，其借款费用应予以资本化为该资产成本的一部分。 (vi) 债务重组带来的收入 按中国会计准则及制度，由于债务重组带来的收益，即已消除或转让给另一方的 负债的账面金额与为此支付的金额之间的差额，应记入资本公积。而按国际财务报告 准则，此差额应确认为收入。 (vii) 土地使用权重估 按中国会计准则及制度，土地使用权以重估值列示。而按国际财务报告准则，土 地使用权以历史成本减摊销列示。因此反映在重估盈余中的土地使用权重估增值已被 冲回。 (viii) 政府补助 按中国会计准则及制度，有关用作技术改造而购买设备的政府的补助金应记入资 本公积。而按国际财务报告准则，这些就购买用作技术改良的设备发出的补助金会先 记于长期负债，并于展开有关工程时抵销与这些补助金有关的资产的成本。在转入物 业、厂房及设备时，补助金会透过减少折旧费用，在物业、厂房及设备的可用年限内 确认为收入。 (ix) 长期资产减值亏损 按中国会计准则及制度和国际财务报告准则，当长期资产的账面值超过资产的 扣除销售费用之公允价值或包含把资产的估计未来现金流量贴现的使用价值之较高 数额时，便会确认减值亏损。由于油气田资产折旧方法的差异(见(iv))，按中国会计 准则及制度和按国际财务报告准则确认的减值亏损及冲回部分也相应地不同。 259 (x) 油气资产的清理报废 按中国会计准则及制度，单项油气资产的退废或处置所形成的收益或损失，应按 预计清理净收入与该项资产的账面值之间的差异计入当期损益。 而按国际财务报告准则，除非退废或处置涉及整项探明储量的油气区块，否则单 项油气资产的退废或处置所产生的收益或损失不会被确认。该项退废或处置的资产原 值应记入累计折旧，而清理收入计入相关油气资产的账面值。 (xi) 未确认的投资损失 按中国会计准则及制度，子公司的经营成果会被纳入本集团合并利润表内，但 累计亏损的上限为于子公司的权益的账面值减记至零。额外的损失应记入股东权益中 并单独列示。该子公司随后的盈利按之前在此储备中确认的累计亏损为限首先冲减该 储备，之后的盈利再计入集团的合并利润表中。 而按国际财务报告准则，子公司的业绩由控制生效日至控制停止当日纳入本集团 合并利润表内。 (xii) 可供出售证券公允价值变动 按中国会计准则及制度，本集团对被投资单位的管理层无控制、无共同控制 或无重大影响的长期股权投资以成本列示。 而按国际财务报告准则，除减值亏损外，可供出售金融资产公允价值变动带 来的收益或亏损直接计入权益。当终止确认此项资产时，以前直接计入权益的累 积收益或亏损将记入利润表。 (xiii) 少数股东权益 按中国会计准则及制度，少数股东权益在负债之外及作为股东权益的扣除项目单 独列示。同样在合并利润表中，少数股东损益亦作为净利润的扣减项目单独列示。 而按国际财务报告准则，少数股东权益应于权益项目内区别于本公司股东应占权 益而单独列示。同样少数股东应占利润作为本期间利润或亏损在少数股东及本公司股 东之间的分配，于合并利润表内单独列示。 260 就按中国会计准则及制度计算之净利润和按国际财务报告准则计算之年度利润 的重大差异的影响分析如下： 注释 二零零六年 二零零五年 人民币 人民币 百万元 百万元 按中国会计准则及制度编制 的会计报表之净利润 50,664 39,558 调整： 股权投资差额 (i) 1,158 200 收购海南炼化和油气资产 (ii) 1,013 535 收购中国石化新星 (ii) 117 117 开办费 (iii) 703 435 油气资产折旧 (iv) 666 751 一般性借款费用资本化（已扣除折旧影响） (v) 524 507 债务重组带来的收入 (vi) 486 － 土地使用权重估冲减摊销 (vii) 26 24 政府补助冲减折旧 (viii) 12 4 长期资产减值亏损 (ix) (150) － 油气资产的清理报废（已扣除折旧影响） (x) (335) (310) 未确认的投资损失 (xi) (627) 119 以上调整对税务之影响 (345) (485) 少数股东损益 (xiii) 1,496 3,321 按国际财务报告准则编制的会计报表 之利润* 55,408 44,776 261 就按中国会计准则及制度计算之股东权益和按国际财务报告准则计算之权益的 重大差异的影响分析如下： 注释 二零零六年 二零零五年 人民币 人民币 百万元 百万元 按中国会计准则及制度编制 的会计报表之股东权益 254,875 215,623 调整： 股权投资差额 (i) 1,358 200 收购海南炼化和油气资产 (ii) (1,628) 745 收购中国石化新星 (ii) (2,461) (2,578) 开办费 (iii) (64) (22) 油气资产折旧 (iv) 12,749 12,233 一般性借款费用资本化 (v) 2,636 2,112 土地使用权重估 (vii) (927) (953) 政府补助 (viii) (576) (588) 油气资产的清理报废 (x) 2,725 3,060 可供出售证券公允价值变动 (xii) 38 － 以上调整对税务之影响 (5,880) (5,531) 少数股东权益 (xiii) 21,944 30,679 按国际财务报告准则编制的会计报表 之权益* 284,789 254,980 * 以上节录自按国际财务报告准则编制的会计报表数字已经过毕马威会计师事务所审计。 262 (D) （D） (D) 供北美股东参考补充资料 本集团的会计政策与国际财务报告准则相符，但国际财务报告准则在 某些重大方面与美国公认会计原则有差异。现将这些差异的性质及影响相 关的资料载列如下。以下按美国公认会计原则编制的调节表是补充资料而 并未经审计及非基本财务报表规定的组成部份，也不包括分类，列示及披 露事项的差异。 (a) 汇兑损益 按国际财务报告准则，因借贷资金以集资兴建物业、厂房及设备而产生认为属 于利息费用调整范围的外汇差价，在兴建期内予以资本化。按美国公认会计原则，一 切外币负债产生的汇兑损益均计入当期溢利。在本报表所呈述年度内，按美国公认会 计原则作出的调整是指上文所述本来应作调整的摊销影响。因此，于二零零六年十二 月三十一日，按国际财务报告准则编制的物业、厂房及设备之净值比按美国公认会计 原则编制的余额高出人民币 1.95 亿元（二零零五年：人民币 2.41 亿元）。 (b) 物业、厂房及设备重估 根据中国有关法规对重组的有关规定，本集团的物业、厂房及设备于一九九九 年九月三十日进行重估。此外，由于以前年度从中国石化集团公司收购若干企业及 相关业务，此等物业、厂房及设备已由独立评估师根据相关中国法规作出估值。按 国际财务报告准则，重估结果会因某些物业、厂房及设备的账面值上升至超过历史 基价令股东权益增加，及因某些物业、厂房及设备的账面值减少至低于历史基价令 利润减少。 按美国公认会计原则，物业、厂房及设备均以历史成本减累计折旧列示。然而， 由于重估凈盈余可抵税，按美国公认会计原则，其递延税项资产于重估盈余拨回时 予以确认，令股东权益也相应地增加。 此外，按国际财务报告准则，当出售重估后的资产时，其相关之重估盈余需结 转留存收益。按美国公认会计原则，出售资产之损益是按其历史成本计算，并计入 当期溢利。 因此，于二零零六年十二月三十一日，按国际财务报告准则编制的物业、厂房 及设备之净值比按美国公认会计原则编制的余额高出人民币 4.41 亿元（二零零五年： 人民币 18.38 亿元）。 263 (c) 资产置换 于二零零二年度，本公司与中国石化集团公司签署了一份资产置换协议。按国 际财务报告准则，以不同类的物业、厂房及设备置换换入的物业、厂房及设备是按 公允价值列示。按美国公认会计原则，由于该资产置换是与共同控制下的企业进行， 从中国石化集团公司换入的资产应按历史成本列示。换入与换出资产的历史成本之 间的差额计入股东权益。在本报表所呈述年度内，按美国公认会计原则作出的调整 是指上文所述本来应作调整的摊销影响。因此，于二零零六年十二月三十一日，按 国际财务报告准则编制的物业、厂房及设备之净值比按美国公认会计原则编制的余 额高出人民币 4.86 亿元（二零零五年：人民币 5.09 亿元）。 (d) 拨回长期资产减值 按国际财务报告准则，当长期资产的账面值超过资产的净售价或使用价值(包含 把资产的估计未来现金流量贴现)两者中的较高数额时，便会确认为减值亏损。 按美国公认会计原则，长期资产的可收回程度是按照因使用有关资产及其最终 处理方法的估计未贴现未来现金流量来厘定。倘若预期未来现金流量的数额少于资 产的账面值，便会确认为减值亏损。长期资产的减值亏损是以其净值与公允价值之 间的差额来衡量。 此外，按国际财务报告准则，假如资产在导致作出减值或冲销的情况和事件不 再存在时，其后增加的可收回值可拨回合并利润表至同一资产在先前确认为开支的 减值亏损的数额。所拨回的数额需减去假如未作撇销而应已确认为折旧的金额。按 美国公认会计原则，减值亏损为已减值资产定下了新的成本基准。除再度确认减值 亏损以外，这个新的成本基准不可在其后作出调整。 在本报表所呈述年度内，按美国公认会计原则作出的调整是指返还按国际财务 报告准则拨回过往减值亏损对折旧的影响。因此，于二零零六年十二月三十一日， 按国际财务报告准则编制的物业、厂房及设备之净值比按美国公认会计原则编制的 余额高出人民币 4.18 亿元（二零零五年：人民币 4.56 亿元）。 (e) 投资联营公司的利息资本化 按国际财务报告准则，按权益法列示的投资并不属于一项合资格资产来将利息资 本化。按美国公认会计原则，对于一项按权益法列示的投资，当被投资方仍在筹备其 主营业务的阶段并且利用其资金购买用作营运的合资格资产，该投资则属于一项合资 格资产而与其相关的利息可予以资本化，其已资本化的利息于有关合格资产开始生产 经营予以摊销。因此，于二零零五年十二月三十一日，按国际财务报告准则编制的于 联营公司的权益比按美国公认会计原则编制的余额低人民币 4.46 亿元（二零零四年： 人民币 4.86 亿元）。 264 (f) 商誉 按照《国际财务报告准则》第 3 号 —— 「企业合并」的规定，如果企业合并 的合同是在二零零四年三月三十一日或以后签订的，其产生的商誉将不予进行摊销； 企业合并的合同在二零零四年三月三十一日以前签订的，其产生的商誉将于二零零 四年三月三十一日起的第一个报告年度开始停止摊销。同时，商誉的减值测试需于 每年度进行。 按美国公认会计原则，按照《财务会计准则》第 142 号 —— 「商誉及其他无 形资产」(「第 142 号公报」)的规定，自二零零二年一月一日起商誉不再进行摊销。 自采用《财务会计准则》第 142 号起及此后每年需要评估商誉是否有减值迹象。 因此，自二零零五年一月一日起，国际财务报告准则与美国公认会计原则在商 誉摊销的处理上没有分别。于二零零六年十二月三十一日，按国际财务报告准则编 制的商誉比按美国公认会计原则编制的余额低人民币 0.43 亿元（二零零五年：人民 币 0.43 亿元）。 (g) 少数股东权益列示 按国际财务报告准则，少数股东权益应于权益项目内区别于本公司股东应占权 益而单独列示，而少数股东应占利润则作为本年度利润在少数股东及本公司股东之 间的分配，于合并利润表内单独列示。按美国公认会计原则，少数股东权益在负债 中或负债及股东权益之外单独列示。而在合并利润表中，少数股东损益亦作为净利 润的扣减项目单独列示。 (h) 纳入综合会计报表的公司 按国际财务报告准则，本集团合并有权直接或间接掌管财务与经营决策而透过 其业务获益但拥有不足为大多数权益的实体或比例合并法合营公司于合并会计报表 内。然而，美国公认会计原则规定，本集团拥有其已发行附投票权股份总数在 20% 至 50% 的实体，不应进行合并或比例合并，而应以权益法列账。因此，按美国公认会 计原则，本集团拥有 40.72% 到 50% 权益的某些附属公司及本集团的合营公司，不 应进行合并或比例合并，而应以权益法列账。此差异对本公司股东应占利润和本公 司股东应占权益于国际财务报告准则与美国公认会计原则之调节表中并没有影响。 265 下文所示为上段提及的附属公司及合营公司按美国公认会计原则编制的财务资 料概要。 截至十二月三十一日止年度 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 收入 75,184 53,768 除税前利润 6,119 286 净利润 / (亏损) 5,672 (204) 于十二月三十一日 2006 年 2005 年 人民币 人民币 百万元 百万元 流动资产 19,417 12,101 总资产 68,458 64,560 流动负债 12,231 8,901 总负债 31,448 31,727 总权益 37,010 32,833 (i) 近期颁布的会计准则 《财务会计准则公报》第 157 号 二零零六年九月，美国财务会计准则委员会颁布了《财务会计准则公告》第 157 号——「公平价值的计量」 （第 157 号公告」） 。由于公平价值有很多不同的定义，以 及公认会计准则对这些定义时缺乏指引，第 157 号公告旨在增强公平价值计量的一 致性及可比性，并对公平价值的计量增加披露要求。采用第 157 号公告与现时做法 的差异包括对公平价值的定义，计量公平价值的方法以及增加公平价值计量的披露。 就本集团而言，第 157 号公告于二零零七年十一月十五日以后开始的财政年度生效。 现时本集团预期采用第 157 号公告对其合并财务报表并不会造成重大影响。 《美国财务会计准则委员会注释》第 48 号 二零零六年六月, 美国财务会计准则委员会颁布了《财务会计准则委员会解释》 第 48 号 –「 不确定的所得税会计处理 – 第 109 号公报的解释」 （「第 48 号解释」） 。 第 48 号解释要求在有特定根据的情况下，若税务情况能于查核时获得支持的可能性 较高，本集团在合并财务报表中应确认该税务情况的影响。第 48 号解释于二零零六 年十二月十五日以后开始的财政年度生效。现时本集团预期采用第 48 号解释对其合 并财务报表并不会造成重大影响。 266 国际财务报告准则与美国公认会计原则的重大差异对本公司股东应占利润的 影响如下： 参考上 截至十二月三十一日止年度 文附注 2006 年 2006 年 2005 年 美元 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 按国际财务报告准则计算的本公司股东应 占利润 6,908 53,912 41,455 按美国公认会计原则作出的调整： 汇兑损益 (a) 6 46 54 已重估物业、厂房及设备折旧 (b) 172 1,340 4,016 出售物业、厂房及设备 (b) 7 57 1,838 资产置换 (c) 3 23 23 拨回长期资产减值的折旧影响 (d) 5 38 76 投资联营公司的利息资本化(已扣除摊 销影响) (e) (5) (40) (40) 美国公认会计原则调整的递延税项影响 (54) (421) (1,786) 少数股东损益 (g) (12) (93) (489) 按美国公认会计原则计算的本公司股东应 占利润 7,030 54,862 45,147 按美国公认会计原则计算的每股基本及 摊薄净利润 美元 0.08 元 人民币 0.63 元 人民币 0.52 元 按美国公认会计原则计算的每股美国 存托股份的基本及摊薄净利润* 美元 8.11 元 人民币 63.28 元 人民币 52.07 元 * 每股美国存托股份的基本及摊薄净利润是按每股美国存托股份相等于 100 股 H 股计算。 267 国际财务报告准则与美国公认会计原则的重大差异对本公司股东应占权益的影响 如下： 参考上 于十二月三十一日 文附注 2006 年 2006 年 2005 年 美元 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 按国际财务报告准则计算的 本公司股东应占权益 33,680 262,845 224,301 按美国公认会计原则作出的调整： 汇兑损益 (a) (25) (195) (241) 物业、厂房及设备重估 (b) (57) (441) (1,838) 资产置换 (c) (62) (486) (509) 拨回长期资产减值 (d) (54) (418) (456) 投资联营公司的利息资本化 (e) 57 446 486 商誉 (f) 6 43 43 美国公认会计原则调整的 递延税项资产影响 62 487 921 美国公认会计原则调整的 递延税项负债影响 (15) (121) (134) 少数股东权益 (g) 18 137 230 按美国公认会计原则计算的 本公司股东应占权益 33,610 262,297 222,803 附注： 美元等值物 为方便读者阅读，人民币金额按 1 美元兑人民币 7.8041 元的汇率换算为美元列示。此汇率是 纽约市于二零零六年十二月二十九日就人民币电汇颁布的中午收市买入汇率，并经由纽约市联 邦储备银行核证，以作为报关用途。但是，并无任何陈述指出本报告中的人民币项目可以按或 已按上述汇率兑换为美元。 268 公司资料 法定名称 中国石油化工股份有限公司 英文名称 China Petroleum & Chemical Corporation 中文简称 中国石化 英文简称 Sinopec Corp. 法定代表人 陈同海先生 注册和办公地点 中国北京市朝阳区惠新东街甲六号 邮政编码： 100029 电话： 86-10-64990060 传真： 86-10-64990022 网址： http://www.sinopec.com 电子邮箱： ir@sinopec.com media@sinopec.com 香港业务地址 香港湾仔港湾道 1 号会展广场办公大楼 20 楼 授权代表 王天普先生 陈革先生 董事会秘书 陈革先生 证券事务代表 黄文生先生 联系地址： 中国北京市朝阳区惠新东街甲六号 邮编： 100029 269 电话： 86-10-64990060 传真： 86-10-64990022 信息披露报纸 经济日报（香港） 南华早报（香港）（英文） 中国证券报 上海证券报 证券时报 登载本年度报告的中国证券监督管理委员会指定互联网网址 http://www.sse.com.cn 法律顾问 中国： 海问律师事务所 中国北京市朝阳区东三环北路 2 号 南银大厦 1711 室 邮政编码：100027 香港： 史密夫律师事务所 香港中环毕打街 11 号告罗士打大厦 23 楼 美国： 世达国际律师事务所 香港金钟道 89 号力宝中心二座 30 楼 主要往来银行 中国银行 中国北京西城区阜城门外大街 410 号 中国工商银行 中国北京西城区复兴门内大街 55 号 中国建设银行 中国北京西城区金融街 25 号 中国开发银行 中国北京西城区阜城门外大街 29 号 270 股份登记处 H 股： 香港证券登记有限公司 香港皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712 至 1716 室 A 股： 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 上海市浦东浦建路 72 号 美国存托股份受托银行 美国： Citibank N.A. 388 Greenwich St., 14th Floor New York, NY 10013 USA 本年度报告备置地点 中国： 北京市朝阳区惠新东街甲六号 中国石油化工股份有限公司 董事会秘书局 美国： Citibank N.A. 388 Greenwich St., 14th Floor New York, NY 10013 USA 英国： Citibank N.A. Citigroup Centre Canada Square Canary Wharf London E14 5LB UK 股票上市地点、股票简称和股票代号 H 股： 香港交易所有限公司 股票简称：中国石化 股票代号：0386 271 存托股份： 纽约股票交易所 存托股份简称：SINOPEC CORP 存托股份代号：SNP 伦敦股票交易所 存托股份简称：SINOPEC CORP 存托股份代号：SNP A 股： 上海证券交易所 股票简称：中国石化 股票代号：600028 中国石化首次注册登记日期 二零零零年二月二十五日 中国石化首次注册登记地点 中国北京市朝阳区 惠新东街甲六号 企业法人营业执照注册号 1000001003298(10-10) 税务登记号码 京国税朝字 110105710926094 中国石化聘请的核数师名称、办公地址 境内： 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 地址： 中国北京市东长安街 1 号东方广场东二办公楼 8 层 邮政编码： 100738 境外： 毕马威会计师事务所 香港执业会计师 地址： 香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼 272 备查文件 下列文件于二零零七年四月六日（星期五）后完整备置于中国石化法定地址，以供监 管机构以及股东依据法律法规或中国石化《公司章程》在正常工作时间查阅： a) 董事长、总裁亲笔签署的年报正本； b) 董事长、总裁、财务总监和会计机构负责人亲笔签署的中国石化按国际财务报告 准则、中国会计准则及制度分别编制的截至二零零六年十二月三十一日止年度之经审 核财务报告和合并财务报告正本； c) 核数师签署的以上财务报告审核报告正本；及 d) 中国石化于本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本 及公告的原稿。 承董事会命 陈同海 董事长 中国北京，二零零七年四月六日 273 董事、高级管理人员签字页 根据中华人民共和国《证券法》以及中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的 公司信息披露内容与格式准备第 2 号（年度报告的内容格式）》（2005 年修订）的相 关规定和要求，作为中国石化的董事、高级管理人员，我们认真审阅了中国石油化工 股份有限公司二零零六年年报，认为该年报真实、客观地反映了中国石化在二零零六 年的经营状况，年报所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，符合 中国证券监督管理委员会等有关监管部门的要求。 陈同海 周原 王天普 章建华 王志刚 戴厚良 刘仲藜 石万鹏 李德水 姚中民 范一飞 蔡希有 张克华 张海潮 焦方正 陈革 274