中国石化(600028)2005年年度报告

中国石油化工股份有限公司 China Petroleum & Chemical Corporation 二零零五年年度报告 二零零六年三月三十一日 中国 北京 目录 公司简介 主要财务数据及指标 股本变动及主要股东持股情况 董事长致辞 经营业绩回顾及展望 健康、安全、环境 管理层讨论与分析 重大事项 关连交易 公司治理 股东大会情况简介 董事会报告 监事会报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 主要全资、控股及参股公司 财务会计报告 公司资料 备查文件 董事、高级管理人员书面确认 本年度报告包括前瞻性陈述。除历史事实陈述外，所有本公司预计或期待未来可能 或即将发生的业务活动、事件或发展动态的陈述（包括但不限于预测、目标、估计 及经营计划）都属于前瞻性陈述。受诸多可变因素的影响，未来的实际结果或发展 趋势可能会与这些前瞻性陈述出现重大差异。本年度报告中的前瞻性陈述为本公司 于二零零六年三月三十一日作出，本公司没有义务或责任对该等前瞻性陈述进行更 新。 1 重要提示：中国石油化工股份有限公司（「中国石化」）董事会、监事会及其董事、 监事和高级管理人员保证本年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。中国石化董 事高坚先生、范一飞先生、何柱国先生、张佑才先生因公请假，未能参加中国石化 第二届董事会第二十五次会议，董事高坚先生和何柱国先生均授权委托董事陈清泰 先生；董事范一飞先生授权委托副董事长王基铭先生；董事张佑才先生授权委托董 事石万鹏先生对本次董事会议案进行表决。中国石化董事长陈同海先生，总裁王天 普先生，董事、财务总监张家仁先生，会计机构负责人刘运先生保证本年度报告中 的财务报告真实完整。 2 公司简介 中国石化是在香港、纽约、伦敦、上海四地上市的中国公司，亦是上、中、下游综 合一体化的能源化工公司。中国石化及其附属公司（「本公司」）的主要业务包括： 石油和天然气的勘探、开发、生产和贸易 石油的加工，石油产品的生产，石油产品的贸易及运输、分销和营销 石化产品的生产、分销和贸易 根据二零零五年的营业额，本公司列中国上市公司之首位。本公司是： 中国及亚洲最大的石油和石化公司 中国及亚洲最大的汽油、柴油、航空煤油及其他主要石油产品的生产商和分销 商之一 中国第二大石油和天然气生产商 本公司的竞争实力主要体现为： 在中国成品油生产和销售中的主导地位 中国最大的石化产品生产商 在中国经济增长最快的区域拥有战略性的市场地位 拥有完善、高效、低成本的营销网络 一体化的业务结构拥有较强的抗行业周期波动的能力 品牌著名，信誉优良 本公司一直致力于捕捉盈利增长机会，优化资本配置和投资活动，开发技术和人力 资源，促进资源有效利用，致力于提升整体竞争能力和优势，追求更高的已占用资 本回报率以及长远的发展，提升股东价值和回报。 3 主要财务数据及指标 1 按中国会计准则及制度编制的财务数据和业务数据摘要 (1) 本公司二零零五年度主要财务数据和业务数据摘要 项目 截至 2005 年 12 月 31 日止年度 人民币百万元 利润总额 61,482 净利润 39,558 扣除非经常性损益后的净利润 34,999 主营业务利润 113,714 其他业务利润 839 营业利润 56,856 投资收益 813 补贴收入 9,415 营业外收支净额 5,602（净支出） 经营活动产生的现金流量净额 84,963 现金及现金等价物净减少额 2,636 非经常性损益项目及涉及金额： 项目 截至 2005 年 12 月 31 日止年度 （收入）／支出 人民币百万元 处置长期股权投资收益 (25) 以前年度已经计提各项减值准备的转回 (1,115) 营业外支出（扣除公司日常根据企业 会计制度规定计提的资产减值准备） 4,118 其中：处置固定资产损失 2,422 减员费用 369 捐赠支出 203 营业外收入 (367) 补贴收入 (9,415) 相应税项调整 2,245 合计 (4,559) 4 (2) 按中国会计准则及制度编制的主要财务数据和指标 项目 附注 截至 2005 年 截至 2004 年 截至 2003 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 止年度 止年度 止年度 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 主营业务收入 799,115 590,632 417,191 净利润 39,558 32,275 19,011 每股收益（人民币元） 全面摊薄 (i) 0.456 0.372 0.219 加权平均 (ii) 0.456 0.372 0.219 每股经营活动产生的现金流量 净额（人民币元） 0.980 0.809 0.743 净资产收益率(%) 全面摊薄 (iii) 18.346 17.320 11.667 加权平均 (iv) 19.682 18.403 12.048 扣除非经常性损益后的净资产 收益率(%) 全面摊薄 16.232 19.316 13.690 加权平均 17.414 20.524 14.137 项目 于2005 年 于2004 年 于2003 年 12 月31 日 12 月31 日 12 月31 日 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 总资产 520,572 460,081 390,213 股东权益（不含少数股东权益） 215,623 186,350 162,946 每股净资产（人民币元） 2.487 2.149 1.879 调整后的每股净资产（人民币元） 2.426 2.102 1.850 附注： i 全面摊薄每股收益=报告年度净利润／报告年度末总发行股本数 ii 加权平均每股收益=报告年度净利润／（年初股份总数+报告年度内因公积金 5 转增股本或股票股利分配等变化股份数+（报告年度因发行新股或债转股等变 化股份数×变化股份下一月份起至报告年度末的月份数／报告年度月份数）－ （报告年度因回购或缩股等变化股份数×变化股份下一月份起至报告年度末 的月份数／报告年度月份数）） iii 全面摊薄净资产收益率=（报告年度净利润／报告年度末股东权益）×100% iv 加权平均净资产收益率=（报告年度净利润／（年初净资产+报告年度净利润 ／2+（报告年度因发行新股或债转股等新增净资产×新增净资产下一月份起 至报告年度末的月份数／报告年度月份数）－（报告年度因回购或现金分红等 变化净资产×变化净资产下一月份起至报告年度末的月份数／报告年度月份 数）））×100% (3) 按中国会计准则及制度编制的利润表附表 项目 截至2005 年 截至2004 年 12 月31 日止年度 12 月31 日止年度 净资产收益率 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 (%) (%) (%) (%) 主营业务利润 52.74 56.58 61.83 65.70 营业利润 26.37 28.29 33.78 35.90 净利润 18.35 19.68 17.32 18.40 扣除非经常性损益后的净利润 16.23 17.41 19.32 20.52 项目 截至2005 年 截至2004 年 12 月31 日止年度 12 月31 日止年度 每股收益 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务利润 1.312 1.312 1.329 1.329 营业利润 0.656 0.656 0.726 0.726 净利润 0.456 0.456 0.372 0.372 扣除非经常性损益后的净利润 0.404 0.404 0.415 0.415 6 (4) 报告期内合并股东权益变动情况及变化原因 单位：人民币百万元 项目 股本 资本公 法定盈 法定 任意盈 未确认 未分配 股东权 积 余公积 公益金 余公积 投资损 利润 益合计 失 期初数 86,702 37,121 9,558 9,558 7,000 (713) 37,124 186,350 本期增加 - - 3,956 3,956 - - 39,558 47,470 本期减少 - - - - - 119 (18,316) (18,197) 期末数 86,702 37,121 13,514 13,514 7,000 (594) 58,366 215,623 变动原因如下： i 二零零五年年末法定盈余公积为人民币 135.14 亿元，比年初增加人民币 39.56 亿元，原因是中国石化按照中国会计准则及制度编制的合并净利润人民币 395.58 亿元的 10%提取法定盈余公积； ii 二零零五年年末法定公益金为人民币 135.14 亿元，比年初增加人民币 39.56 亿元，原因是中国石化按照中国会计准则及制度编制的合并净利润人民币 395.58 亿元的 10%提取法定公益金； iii 二零零五年年末未确认投资损失为人民币 5.94 亿元，比年初人民币 7.13 亿 元减少人民币 1.19 亿元，为超出长期股权投资金额的未确认投资损失转回； iv 二零零五年年末未分配合并利润为人民币 583.66 亿元，比年初增加人民币 212.42 亿元，原因是中国石化于二零零五年按照中国会计准则及制度实现合并 净利润人民币 395.58 亿元，但扣除于本年度提取法定盈余公积及法定公益金 合计人民币 79.12 亿元，并宣派二零零五年年度中期及二零零四年年度末期股 利合计人民币 104.04 亿元；及 v 二零零五年年末股东权益合计人民币 2,156.23 亿元，比年初增加人民币 292.73 亿元。 7 (5) 合并资产减值准备明细表 单位：人民币百万元 项目 年初余额 本年计提 本年冲回 本年核销 年末余额 1 坏账准备 7,167 774 (918) (371) 6,652 其中:应收账款减值准备 3,671 328 (503) (356) 3,140 其他应收款减值准备 3,496 446 (415) (15) 3,512 2 短期投资减值准备 - - - - - 3 存货跌价准备 906 262 (180) (96) 892 4 长期股权投资减值准备 353 77 (17) (86) 327 其中:长期股权投资 353 77 (17) (86) 327 5 固定资产减值准备 5,816 1,851 - (1,433) 6,234 其中:房屋、建筑物 331 79 - (59) 351 油气资产 783 60 - - 843 油库、储罐及加油站设备 1,249 261 - (593) 917 厂房、机器、设备、运输工 3,453 1,451 - (781) 4,123 具及其他 6 无形资产减值准备 - - - - - 7 在建工程减值准备 - - - - - 8 委托贷款减值准备 - - - - - 8 (6) 财务报表项目变动情况表 年度间数据变动幅度达 30%以上，或占本公司报表日资产总额 5%或以上或利 润总额 10%以上的报表项目具体情况及变动原因说明： 项目 于 2005 年 于 2004 年 增加/（减少） 变动主要原因 12 月 31 日 12 月 31 日 金 额 百分比 人民币百万元 人民币百万元 (%) 应收账款 14,532 9,756 4,776 49.0 主要为主营业务收入 增加所致 存货 88,936 63,918 25,018 39.1 原油、成品油价格上 升所致 递延税项资产 5,701 4,166 1,535 36.8 详情请参见按中国会 计准则及制度编制的 会计报表注释 16 短期借款 16,124 26,723 (10,599) (39.7) 详情请参见按中国会 计准则及制度编制的 会计报表注释 17 应付账款 52,967 23,792 29,175 122.6 主要为原油加工量增 加及价格上升，致使 采购原油的应付账款 增加 预收账款 14,086 8,605 5,481 63.7 主要为成品油销售预 收款增加所致 短期应付债券 9,921 - 9,921 不适用 详情请参见按中国会 计准则及制度编制的 会计报表注释 27 递延税项负债 - 198 (198) (100.0) 详情请参见按中国会 计准则及制度编制的 会计报表注释 16 9 项目 截至2005 年12 截至 2004 年 增加/（减少） 变动主要原因 月31 日止年度 12 月 31 日止 年度 金 额 百分比 人民币百万元 人民币百万元 (%) 主营业务收入 799,115 590,632 208,483 35.3 详情请参见管理层讨论与 分析 主营业务成本 668,249 459,207 209,042 45.5 详情请参见管理层讨论与 分析 补贴收入 9,415 - 9,415 不适用 详情请参见按中国会计准 则及制度编制的会计报表 注释 37 营业外收入 367 665 (298) (44.8) 主要为处置固定资产的净 收益减少所致 营业外支出 5,969 11,171 (5,202) (46.6) 详情请参见按中国会计准 则及制度编制的会计报表 注释 38 少数股东损益 2,902 5,670 (2,768) (48.8) 详情请参见管理层讨论与 分析 未确认的投资 (119) 470 (589) (125.3) 为超出长期股权投资金额 损失（转回） 的未确认的投资损失转回 10 2 节录自按国际财务报告准则编制的财务报表 单位：人民币百万元 项目 截至12 月31 日止年度 2005 年 2004 年 2003 年 2002 年 2001 年 营业额、其他经营收入及其他收入 832,532 619,783 449,001 350,078 326,424 经营收益 66,814 63,069 38,883 29,301 27,311 除税前利润 63,228 59,606 35,041 24,916 23,930 本公司股东应占利润 40,920 36,019 22,424 16,296 15,503 每股基本净利润（人民币元） 0.472 0.415 0.259 0.188 0.182 每股净利润（按年末已发行股数） 0.472 0.415 0.259 0.188 0.179 （人民币元） 已占用资本回报率(%) 11.99 12.84 9.01 6.90 6.26 净资产收益率(%) 18.30 18.66 13.07 9.77 9.72 每股经营活动产生的现金流量净 0.882 0.797 0.716 0.655 0.663 额（人民币元） 单位：人民币百万元 项目 于12 月31 日 2005 年 2004 年 2003 年 2002 年 2001 年 非流动资产 392,030 354,323 317,145 301,614 286,093 流动负债净额 25,358 26,006 26,233 18,759 16,574 非流动负债 113,676 104,231 93,346 91,927 86,309 少数股东权益 29,440 31,046 26,051 24,151 23,652 本公司股东应占权益 223,556 193,040 171,515 166,777 159,558 每股净资产（人民币元） 2.578 2.226 1.978 1.924 1.840 调整后的每股净资产（人民币元） 2.518 2.187 1.950 1.910 1.820 资本负债率*(%) 32.37 33.58 33.73 34.25 34.03 * 资本负债率=长期借款／（本公司股东应占权益+长期借款）× 100% 11 3 按中国会计准则及制度和国际财务报告准则编制的经审计的会计报表之差异 (1) 按中国会计准则及制度计算之净利润和按国际财务报告准则计算之本年度利 润的重大差异的影响分析 项目 截至12 月31 日止年度 2005 年 2004 年 人民币百万元 人民币百万元 按中国会计准则及制度编制的会计报表之净利润 39,558 32,275 调整： 油气资产折旧 200 - 一般性借款费用资本化（已扣除折旧影响） (310) 2,110 开办费 - 2,119 股权投资差额 117 117 未确认的投资损失 751 761 收购中国石化新星 - 709 收购天津石化、洛阳石化、中原石化和催化剂厂 507 480 土地使用权重估冲减摊销 24 19 政府补助冲减折旧 4 3 重估资产的减值亏损 119 (531) 油气资产的清理报废（已扣除折旧影响） 435 (288) 以上调整对税务之影响 (485) (1,755) 少数股东损益 2,920 5,772 按国际财务报告准则编制的会计报表之本年度利润 43,840 41,791 12 (2) 按中国会计准则及制度计算之股东权益和按国际财务报告准则计算之权益的 重大差异的影响分析 项目 于12 月31 日 2005 年 2004 年 人民币百万元 人民币百万元 按中国会计准则及制度编制的会计报表之股东权益 215,623 186,350 调整： 油气资产折旧 200 - 一般性借款费用资本化 3,060 3,370 开办费 (2,578) (2,695) 股权投资差额 12,233 11,482 收购中国石化新星 2,112 1,605 土地使用权重估 (953) (977) 政府补助 (588) (592) 油气资产的清理报废 (22) (457) 以上调整对税务之影响 (5,531) (5,046) 少数股东权益 29,440 31,046 按国际财务报告准则编制的会计报表之权益 252,996 224,086 13 股本变动及主要股东持股情况 1 股份变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动增（减） 本次变动后 数量 比例 发行新 送股 公积金 其他 小计 数量 比例 股 转股 未上市流通股份 6,712,195.1 77.4% - - - - - 6,712,195.1 77.4% 1 发起人股份 5,888,556.1 67.9% - - - 287,176.4 287,176.4 6,175,732.5 71.2% 其中:国家持有股份 5,888,556.1 67.9% - - - 287,176.4 287,176.4 6,175,732.5 71.2% 2 募集法人股份 - - - - - - - - - 3 内部职工股 - - - - - - - - - 4 优先股或其他* 823,639.0 9.5% - - - (287,176.4) (287,176.4) 536,462.6 6.2% 已上市流通股份 1,958,048.8 22.6% - - - - - 1,958,048.8 22.6% 1 人民币普通股 280,000.0 3.2% - - - - - 280,000.0 3.2% 2 境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3 境外上市的外资股 1,678,048.8 19.4% - - - - - 1,678,048.8 19.4% 4 其他 - - - - - - - - - 股份总数 8,670,243.9 100.0% - - - - - 8,670,243.9 100.0% *“未上市流通股份”中的“优先股或其他”所列的股份，是指境内资产管理公司 于二零零零年自中国石化发起人中国石油化工集团公司受让的股份中，扣除其后陆 续转让给中国石化集团公司的部分股份后的余额。 2 股东总数及主要股东持股情况 于二零零五年十二月三十一日，中国石化的股东总数为 224,808 户，其中境内 A 股 215,258 户，境外 H 股 9,550 户。 14 (1) 前 10 名股东持股情况 单位：万股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股 质押或冻结的股份数 数量 量 中国石油化工集团 国家股 71.2% 6,175,732.5 6,175,732.5 无 公司 香港（中央结算） H 股 19.2% 1,667,930.4 - 未知 代理人有限公司 中国信达资产管理 国家股 3.3% 284,888.6 284,888.6 无 有限公司 中国东方资产管理 国家股 1.5% 129,641.0 129,641.0 无 公司 国家开发银行 国家股 0.7% 63,257.0 63,257.0 无 * 国泰君安证券股份 国 有 法 人 股 0.7% 60,504.1 58,676.0 54,853.0（质押）/ 有限公司 + A股 3,823.0（冻结） 海富通收益增长证 A 股 0.1% 8,966.8 - 无 券投资基金 易方达 50 指数证券 A 股 0.1% 7,098.4 - 无 投资基金 上证 50ETF 指数证 A 股 0.1% 6,701.6 - 无 券投资基金 青岛港（集团）有 A 股 0.1% 6,000.0 - 无 限公司 * 其中 58,676.0 万股是国有法人股，其余 1,828.1 万股是 A 股。 (2) 前 10 名流通股东持股情况 单位：万股 股东名称 持有流通股数量 股份种类 香港（中央结算）代理人有限公司 1,667,930.4 H股 海富通收益增长证券投资基金 8,966.8 A股 易方达 50 指数证券投资基金 7,098.4 A股 上证 50ETF 指数证券投资基金 6,701.6 A股 青岛港（集团）有限公司 6,000.0 A股 博时精选股票证券投资基金 4,593.1 A股 景福证券投资基金 4,110.3 A股 交银施罗德精选股票证券投资基金 4,001.9 A股 中信经典配置证券投资基金 3,885.0 A股 天元证券投资基金 3,800.0 A股 未知上述前 10 名股东与前 10 名流通股股东之间以及前 10 名流通股股东之间存在 关连关系或一致行动。 15 (3) H 股股东按《证券及期货条例》披露的资料 股东名称 持有股份身份 持有或被视为持有 占中国石化权益 权益的股份数量 （H 股）的大致百 分比(%) Alliance Capital 法团权益 1,345,646,601(L) 8.02(L) Management L.P. JPMorgan Chase & Co. 实益拥有人 166,691,000 0.99(L) 投资经理 488,604,905 2.91( L) 保管人 625,340,998 3.73(P) (L) J.P. Morgan Chase & Co. 实益拥有人 46,454,000 0.27(L) 投资经理 634,707,194 3.78(L) 保管人 347,184,277 2.07(P) (L) 注： (L)：好仓，(S)：淡仓，(P)：可供借出的股份 3 控股股东及实际控制人变更情况 在报告期内中国石化的控股股东及实际控制人无变化。 (1) 控股股东 中国石化控股股东为中国石油化工集团公司（「中国石化集团公司」），成立于一 九九八年七月，是国家授权投资的机构和国家控股公司，注册资本为人民币 1,049 亿元，法定代表人陈同海先生。中国石化集团公司于二零零零年通过重组， 将其石油化工的主要业务投入中国石化，中国石化集团公司继续经营保留的若 干石化设施、小规模的炼油厂；提供钻井服务、测井服务、井下作业服务、生 产设备制造及维修、工程建设服务及水、电等公用工程服务及社会服务等。 (2) 其他持有 10%或以上的法人股东（不包括香港（中央结算）代理人有限公司） 的基本情况 无。 (3) 实际控制人情况 中国石化集团公司是中国石化的实际控制人。 16 (4) 中国石化与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 中国石化集团公司 71.23% 中国石油化工股份有限公司 17 董事长致辞 致列位股东： 首先，本人谨代表中国石化董事会向列位股东对本公司的关心和支持表示衷心感 谢。 二零零五年，面对国际原油价格大幅上涨、国内成品油限价、石化市场波动较大的 形势，以及成品油市场保供，运力紧张等诸多压力与困难，本公司围绕“改革、调 整、创新、发展”的方针，发挥整体优势、优化资源配置、提升管理水平，取得了 较好的经营成果。上游板块实现了增储上产，盈利大幅增长；炼油、销售板块努力 克服国家对成品油价格实施从紧控制的影响，多方组织资源，有效保证了成品油市 场供应。化工板块实现了装置安稳长满优运行，继续保持较好利润水平。一年来， 公司在取得较好经营业绩的同时，为建立以内涵为主的增长模式夯实了基础，为社 会作出了重要贡献。 二零零五年，按中国会计准则及制度，本公司净利润为人民币 395.58 亿元，比二零 零四年增长 22.6%。按国际财务报告准则，本公司股东应占利润为人民币 409.20 亿 元，比二零零四年增长 13.6%。综合考虑本公司盈利及未来可持续发展的需要，董 事会建议派发二零零五年红利，全年每股人民币 0.13 元，扣除中期已派发红利每股 人民币 0.04 元，年末派发红利每股人民币 0.09 元。 回顾第二届董事会任职期间，本公司不断完善现代企业制度，大力推进管理体制和 运行机制的改革。在上届董事会工作的基础上，本届董事会坚持“改革、调整、创 新、发展”的方针，以市场为基础、结合自身发展特点，把握机遇、科学决策。通 过继续贯彻实施“扩大资源、拓展市场、降本增效、严谨投资”的经营战略，与二 零零二年相比，本公司的经营规模不断扩大，营业额及其他经营收入由 3,400 亿元 增长至 8,231 亿元；盈利水平大幅增长，本公司股东应占利润由 161 亿元提高至 409 亿元；资产结构与质量显著提高，核心竞争优势初步显现，已占用资本回报率由 7% 提高至 12%。截至二零零五年底，公司企业价值大幅提升，三年累计派发股息预计 达 295 亿元，为股东提供了较好回报。 18 三年来，本公司逐步完善有效制衡、科学决策、协调运作的公司治理机制，加强董 事会自身建设，充分发挥独立董事和战略、审计、薪酬与考核三个专门委员会的作 用。从二零零三年开始，公司根据有关监管机构要求和自身加强管理的需要，初步 建立和试行了内部控制制度，并于二零零五年一月一日起正式开始实施。二零零五 年末公司又对内控制度的执行情况进行全面检查，进一步做了修订和完善，从而为 公司有效规避经营风险和科学管理打下了良好基础。 根据改革发展进程中对公司体制与机制的新要求，本公司按照精简效能的原则，积 极稳妥地推进精简机构和人员，压扁管理层次。通过采取多种改革措施，三年来净 减员约 5.4 万人，同时精简中层管理人员 1,263 人。本公司结合资本市场状况与经 营管理需要，择机整合了北京燕化、镇海炼化等子公司，目前正在整合国内四家 A 股子公司，努力解决管理上的体制问题，实现各方利益的共赢。此外，本公司积极 推进专业化重组，整合业务及品牌。在总结润滑油业务集中管理的经验基础上，成 立了化工销售分公司，改变了这些产品长期分散销售和内部竞争的格局。炼化企业 外贸体制整合基本完成，完成了联合石化由控股子公司转为全资子公司的调整。面 对激烈的市场竞争，为了开拓市场、保证供应，公司还先后与主要的客户、服务商 和供应商建立了策略联盟。 针对自身产业结构和布局的特点，本公司坚持以结构调整为主线，进一步突出核心 业务。一是在投资方面，坚持“突出主业、量入为出、注重回报”的原则，三年内 资本支出合计 1,685 亿元，实现了用投资增量的调整带动存量结构的调整，进一步 完善了战略布局和区域优化。二是去枝强干，在主业领域建立有效的退出机制，从 而提高公司的核心竞争能力。先后收购了中国石化集团公司下属的乙烯、芳烃、加 油站等核心资产，剥离了油田井下作业等非主业资产，并对无效和低效资产进行了 关停淘汰与处置，三年共处置资产达 127 亿元。通过调整，中国石化的资产总量、 质量和效益均得以显著提升。截止二零零五年底，本公司总资产达 5,373 亿元，与 二零零二年相比增长 42.9%。三年来，本公司油气资源序列趋于合理，实现油气储 采平衡有余；原油产量提高 3.3%，天然气产量提高 24.1%；炼油加工能力提高 19.1%， 原油加工量提高 33.3%，成品油质量全面升级；成品油经营量提高 49.2%，终端销 售比例达到 80.24%；乙烯产量提高 95.8%，高档石化产品产量大幅增长。 19 三年来，本公司紧紧围绕主业资本增值，把科技进步与增储上产、结构调整、质量 升级、降本增效等结合起来，为主业发展提供了有力的技术支撑。三年来共申报 2,450 件专利，截至二零零五年底，本公司的有效专利共计 5,466 项。在油气勘探方面， 通过海相油气勘探地质理论和技术的重大突破，本公司在四川盆地发现了迄今为止 国内规模最大、丰度最高的海相气田，根据国土资源部评估其探明储量达到 2,500 亿 立方米，为本公司天然气业务的发展提供了资源保证。在石油炼制方面，公司依托自 身开发的技术，以低成本实现了成品油质量全面达到国标Ⅱ（相当于欧Ⅱ标准） ， 北京地区达到京标 B（相当于欧Ⅲ标准） 。在化工方面，引进吸收国际先进技术，逐 步提高技术装备水平，特别是成功开发了磁稳定床加氢精制技术，并在世界上率先实 现非晶态合金催化剂和新型磁稳定床反应工艺的工业化应用，荣获国家技术发明一等 奖，为今后开发新的化学反应工程技术奠定了基础。此外，公司注重以信息化技术提 升传统产业，ERP 等信息化技术的应用对企业改革发展和经营管理起到了重要的支 撑作用。 本公司注重人力资源的培养和开发。三年来，通过加大对高层管理人员的选拔、培 养，已顺利完成了高层管理人员的新老交替，并重点开展高层管理人员、高级专业 技术人才和国际化经营人才培训，三年总部共组织各类培训五千多人次，同时也加 强了对各类技能人才的培训。建立完善了经营管理、专业技术、技能操作三类人才 队伍的开发管理体系，为公司未来发展奠定了人才基础。进一步深化内部分配制度 改革，通过引入劳动力市场价位机制，本公司已初步建立了高层管理人员长效激励 约束机制，形成了公司内部合理的分配框架，对激励和稳定各类人才起到了积极作 用。通过不断加强人才队伍建设，营造有利于各类人才脱颖而出、各显其能的选人 用人环境，公司的凝聚力、向心力、创造力不断增强，员工对公司的忠诚度逐年提 高。 作为大型能源化工公司，本公司认真履行企业的社会责任，节约资源、保护环境。 几年来，中国石化大力推行 HSE 和实施可持续发展战略，改善了野外员工作业队伍 的生活环境，提高了员工的劳动和保护标准。同时，加强安全意识和管理，实现了 主要生产装置在高负荷下安稳长满优生产，并向社会提供高质量、高标准清洁燃料。 三年来，在生产经营总量大幅增长的情况下， COD 排放量降低 15.6%，新鲜水用 20 量下降 8.2%，工业水重复利用率提高 3.55 个百分点；公司还通过多种方式积极参 与和支持社会公益事业发展，为促进社会的和谐发展贡献力量。 经过几年改革与发展，中国石化建立了适应市场经济和现代化企业制度要求的体制 框架和机制雏形，站到了企业发展的更高起点。这是公司坚持既定的发展战略、锐 意改革、厚积薄发的结果。本届董事会将于二零零六年五月下旬届满, 在本届董事 会任期内，各位董事认真履职，勤勉尽责。由于年龄原因、工作调整或监管要求， 公司副董事长王基铭、董事牟书令、张家仁、曹湘洪、刘根元，外部董事高坚，独 立董事陈清泰、何柱国、张佑才，以及职工代表董事曹耀峰将不在新一届董事会中 任职。这些董事在任职期间，兢兢业业、恪尽职守，为中国石化的改革发展做出了 突出贡献。在此，本人谨向即将离任的各位董事表示衷心感谢，并向其他董事、管 理层及全体员工致谢。 展望未来，我们既有国内能源化工基础需求稳定增长的区位优势，又面临国内外市 场变化波动和竞争加剧等诸多不确定因素。本人暨本届董事会全体成员相信，在新 一届董事会的领导下，中国石化将以改革统揽全局，扩大资源，拓展市场，做优做 强，推进中国石化的持续有效协调发展，努力将中国石化建设成为具有较强国际竞 争力的一体化能源化工公司，实现股东、客户、员工、社会和企业利益的共赢。 陈同海 董事长 中国北京，二零零六年三月三十一日 21 经营业绩回顾及展望 经营业绩回顾 二零零五年，中国经济继续保持平稳快速发展，国内生产总值（GDP）增长 9.9%， 石油、石化产品需求继续保持增长。本公司面对国际原油价格大幅上涨而国内成品 油价格从紧控制，以及化工市场波动较大的市场形势，坚持以市场为基础，以效益 为中心，发挥整体优势，强化内部管理，优化生产经营，在全体员工的共同努力下， 取得了生产总量持续增长、资产质量逐步提高、经济效益保持增长的较好业绩。 1 市场环境回顾 (1) 原油市场 二零零五年，国际原油价格在高位震荡攀升，普氏全球布伦特原油现货平均价 格为 54.53 美元／桶，同比增长 42.5%。国内原油价格与国际市场原油价格走势 基本一致，本公司二零零五年原油平均实现价格为人民币 45.88 美元／桶，同 比增长了 36.2%。 美元/桶 75 65 55 45 35 25 WTI-NYMEX 布伦特-IPE 辛塔 15 Jan-03 Feb-03 Mar-03 May-03 Jun-03 Jul-03 Oct-03 Nov-03 Dec-03 Jan-04 Feb-04 Mar-04 May-04 Jun-04 Jul-04 Oct-04 Nov-04 Dec-04 Jan-05 Feb-05 Mar-05 May-05 Jun-05 Jul-05 Oct-05 Nov-05 Dec-05 Jan-06 Feb-06 Sep-03 Sep-04 Sep-05 Apr-03 Aug-03 Apr-04 Aug-04 Apr-05 Aug-05 国际原油价格变化走势 22 (2) 成品油市场 二零零五年，国内成品油需求保持了合理的增幅。据本公司统计，二零零五年 国内成品油表观消费量（包括汽油、柴油和煤油）为 16,444 万吨，同比增长 4.7%。 国际成品油价格随国际原油价格的走势同比大幅上涨，但由于国内成品油价格 从紧控制，使得国内成品油价格与国际相比存在较大差距。 (3) 化工产品市场 二零零五年，国内化工产品需求继续保持了较为旺盛的增长势头。据本公司统 计，合成树脂、合成纤维、合成橡胶三大合成材料表观消费量同比增长 10.2%， 国内乙烯当量消费量同比增长 8.6%。国内化工品价格与国际价格走势相同，但 下半年随着化工原料价格的不断上涨，化工产品的毛利水平明显下降。 2 生产经营 (1) 勘探及开采 二零零五年，本公司加大勘探开发力度，优化调整勘探开发方案，在油气勘探 和开采方面取得了较好成绩。 在勘探方面，本公司注重新区和老区新层系的勘探发现，全年共完成二维地震 15,380 千米，三维地震 7,164 平方千米；完成探井 545 口，进尺 1,467 千米。依 靠理论创新和技术进步，在四川盆地发现了我国迄今为止规模最大、丰度最高 的海相碳酸盐岩气田----普光气田。此外，东部老区、准噶尔和塔河等油气勘探 也获得一批重要发现，实现了油气当量储采平衡有余，并为后继接替资源奠定 了基础。 在油气开发方面，加大滚动勘探及油藏评价力度，高效动用已探明储量；在高 油价情况下，积极加大低品位储量动用，提高新区产能建设质量和效益，增加 油气产量；注重老油田开发过程中新工艺、新技术的应用，不断提高老区采收 率。全年钻开发井 2,348 口，进尺 5,109 千米，新建原油生产能力 579 万吨/年， 新建天然气生产能力 21 亿立方米／年。全年共生产原油 278.82 百万桶、天然 气 2,219 亿立方英尺，同比分别增长 1.7%和 7.2%。 23 勘探及开采生产营运情况 2005 年 2004 年 2003 年 2005 年较 2004 年同 比变动(%) 原油产量（百万桶） 278.82 274.15 270.96 1.70 天然气产量（亿立方英尺） 2,219 2,070 1,877 7.20 新增原油可采储量（百万桶） 306 284 208 7.75 新增天然气可采储量（亿立方英尺） 1,406 3,520 (2,543) (60.05) 剩余原油可采储量（百万桶） 3,294 3,267 3,257 0.83 剩余天然气可采储量（亿立方英尺） 29,517 30,330 28,876 (2.68) 剩余油气可采储量（百万桶油当量） 3,786 3,773 3,738 0.34 胜利油田生产营运情况 2005 年 2004 年 2003 年 2005 年较 2004 年同 比变动(%) 原油产量（百万桶） 191.31 189.88 189.25 0.75 天然气产量（亿立方英尺） 311 318 286 (2.20) 新增原油可采储量（百万桶） 247 225 196 9.78 新增天然气可采储量（亿立方英尺） (36) 799 701 (104.51) 剩余原油可采储量（百万桶） 2,362 2,306 2,271 2.43 剩余天然气可采储量（亿立方英尺） 3,224 3,571 3,089 (9.72) 剩余油气可采储量（百万桶油当量） 2,415 2,366 2,322 2.07 注：原油产量按 1 吨=7.1 桶，天然气按 1 立方米=35.31 立方英尺计算 (2) 炼油 二零零五年，本公司积极组织满负荷生产，努力满足市场需求。全年加工原油 13,994 万吨，同比增长 5.26%；通过优化资源采购、配置和运输，增加高硫原 油和重质原油加工比例，努力降低原油采购成本；积极优化加工方案和产品结 构，扩大高附加值产品销量；加大炼油装置的技术改造力度，按时完成汽柴油 质量升级；继续依靠加强管理和科技进步，炼油主要经济技术指标继续提升， 轻油收率和综合商品率均有所增加。 24 本公司原油来源构成 单位：百万吨 2005 年 2004 年 2003 年 2005 年较 2004 年同 比变动(%) 自供 28.62 28.14 28.20 1.71 中国石油天然气股份有限公司 8.75 10.31 13.08 (15.13) 中国海洋石油股份有限公司 5.05 6.69 5.57 (24.51) 进口 99.13 89.03 71.14 11.34 合计 141.55 134.17 117.99 5.50 炼油生产情况 2005 年 2004 年 2003 年 2005 年较 2004 年同 比变动(%) 原油加工量（千桶/日） 2,817.9 2,677.2 2,350.0 5.26 其中：高硫原油加工量（千桶/日） 698.8 551.1 478.7 26.80 加工负荷率(%) 94.01 93.43 88.10 0.58 个百 分点 汽、柴、煤油产量（百万吨） 84.53 80.83 69.01 4.58 其中：汽油（百万吨） 22.98 23.58 21.79 (2.54) 柴油（百万吨） 54.92 50.89 41.91 7.92 煤油（百万吨） 6.63 6.36 5.31 4.25 化工轻油产量（百万吨） 21.10 17.70 16.46 19.21 轻油收率(%) 74.16 74.02 73.80 0.14 个百 分点 综合商品率(%) 93.24 93.09 92.63 0.15 个百 分点 注：原油加工量按 1 吨=7.35 桶换算 上表中 2003 年的经营数据已包括西安石化和塔河石化。 (3) 营销及分销 二零零五年，本公司在保持炼油装置满负荷生产努力增产成品油的同时，多方 25 采集资源，最大限度地满足了市场需求；充分利用现代物流体系，优化资源配 置，降低储运成本；强化服务意识，提高服务质量和水平，改善营销结构，零 售量和直销量进一步提高。全年成品油经营量首次突破一亿吨，同比增长 10.54%，其中零售量同比增长了 19.29%。加油站效率不断提高，年均单站加油 量达 2,321 吨，同比增长了 15.88%。成品油零售、直销量占本公司国内总经销 量的 80.24%。此外，积极推广加油 IC 卡，正在实现“一卡在手，各地加油” 。 营销及分销营运情况 2005 年 2004 年 2003 年 2005 年较 2004 年同 比变动(%) 国内成品油总经销量（百万吨） 104.56 94.59 75.92 10.54 其中：零售量（百万吨） 63.52 53.25 38.85 19.29 直销量（百万吨） 20.38 19.65 15.33 3.72 批发量（百万吨） 20.66 21.69 21.74 (4.75) 年均单站加油量（吨／站） 2,321 2,003 1,686 15.88 中国石化品牌加油站总数（座） 29,647 30,063 30,242 (1.38) 其中：自营加油站数（座） 27,367 26,581 24,506 2.96 特许经营加油站数（座） 2,280 3,482 5,736 (34.52) 零售量占国内总经销量的比例(%) 60.7 56.3 51.2 4.4 个百 分点 (4) 化工 二零零五年，本公司加强化工装置的运行管理，保持了核心化工装置安稳长满 优生产；上海赛科和扬巴两大合资乙烯项目如期投入商业运行，生产规模显著 提高。全年生产乙烯 531.9 万吨，同比增长 30.56%；积极改善产品结构，努力 增产高附加值产品，合成树脂专用料和差别化纤维产量均有不同程度的提高。 二零零五年，本公司成立了化工销售分公司，为增强整体竞争力，实现统一营 销策略、统一市场开拓、统一物流优化、统一资源配置、统一销售业务、统一 品牌战略奠定了基础。 26 化工主要产品产量 单位：千吨 2005 年 2004 年 2003 年 2005 年较 2004 年同 比变动(%) 乙烯 5,319 4,074 3,982 30.56 合成树脂 7,605 6,221 5,805 22.25 其中：专用料 3,498 3,034 2,707 15.29 合成橡胶 626 561 553 11.59 合成纤维单体及聚合物 6,725 6,021 5,633 11.69 合成纤维 1,570 1,654 1,659 (5.08) 其中：差别化纤维 811 753 623 7.70 尿素 1,780 2,630 2,028 (32.32) 注：二零零三年和二零零四年经营数据已包括茂名乙烯以及二零零四年从中国石化 集团收购的化工类资产； 二零零五年经营数据已包括上海赛科和扬巴两大合资乙烯的全部产量。 (5) 科技开发 二零零五年本公司坚持研究、设计与生产相结合，注重科技创新和关键技术开 发，取得了一批重要成果，获得国内外专利授权 706 项。非晶态合金催化剂和 磁稳定床反应工艺在世界上率先实现工业化应用，其空速比是传统固定床的 5 至 10 倍，催化剂耗量仅有传统技术的 30%，经济效益显著，荣获二零零五年度 中国唯一国家技术发明一等奖。地质导向钻井技术、降低汽油烯烃含量同时增 产丙烯的催化裂化新工艺、20 万吨/年乙苯/苯乙烯等 10 项技术开发成功，实 现工业化应用。油藏综合地球物理等 20 项技术研发取得突破性进展。最大量生 产异构烷烃的催化裂化、芳烃抽提等一批技术成果推广应用，产生了良好的经 济效益。 用信息技术提升经营管理水平， ERP 等信息化系统的应用为企业发展和经营管 理起到了重要的支撑作用。 27 (6) 降本增效 二零零五年，本公司采取各项措施降低成本，包括：优化资源配置，充分发挥 现有物流体系的作用，节约运输成本；进一步提高高硫、重质原油加工量，降 低原油采购成本；优化装置运行，降低生产能耗、物耗。本公司全年共降低成 本人民币 27.62 亿元，比年计划人民币 25 亿元多降低成本人民币 2.62 亿元，其 中勘探及开采板块降本人民币 6.38 亿元，炼油板块降本人民币 7.06 亿元，营销 及分销板块降本人民币 7.12 亿元，化工板块降本人民币 7.06 亿元。 (7) 资本支出 二零零五年本公司根据市场情况，紧紧围绕发展战略和核心业务，调整、优化 投资结构，抓好重点项目的组织实施。全年资本支出人民币 587.26 亿元，其中， 勘探及开采板块资本支出人民币 230.95 亿元，以济阳坳陷、塔河、川东北为重 点的主要探区获得较好油气储量，新建原油生产能力 579 万吨/年，新建天然气 生产能力 21 亿立方米/年，新增原油可采储量 305.62 百万桶，实现了油气资源 增储上产；炼油板块资本支出人民币 141.27 亿元，新增原油加工能力 670 万吨 ／年、加氢精制能力 373 万吨／年、焦化能力 280 万吨／年，按计划完成油品 质量的升级改造工程，甬沪宁进口原油管道已全面建成投用；营销及分销板块 资本支出人民币 109.54 亿元，西南成品油管道全线建成投用，通过新建、收购 和改造加油站、油库进一步完善成品油销售网络，全年净增自营加油站 786 座， 巩固了本公司在战略市场的主导地位；化工板块资本支出人民币 93.86 亿元， 茂名乙烯扩建、上海石化和扬子石化的 PTA 改造等项目进展顺利，化肥原料煤 代油改造工程按计划进行；总部及其他资本支出人民币 11.64 亿元，信息系统 建设取得新进展。 另外，上海赛科和扬巴乙烯两大合资项目已顺利投入商业运营，计入资本支出 人民币 26.02 亿元。 业务展望 1 市场分析 展望二零零六年，中国经济将继续平稳快速发展，为国内石油、石化产品需求 的平稳增长提供支撑，为本公司提供良好的市场环境；预计二零零六国际原油 28 仍将处于高油价阶段；国内成品油价格将随着石油价格形成机制综合配套改革 逐步到位，炼油板块经营压力仍然较大；化工产品价格处于高位，但由于化工 原料成本的上涨，国内化工毛利水平将进一步下降。此外，随着国内成品油批 发市场的开放在即，国内市场竞争将更趋激烈。 2 生产经营 二零零六年，面对复杂的市场环境，本公司将采取灵活的经营策略，并重点做 好以下几方面的工作： 勘探及开采板块：做好经济储量的开发、新区产能建设的完善配套，加快天然 气新建产能、试采以及市场开拓等工作。确保油气产量稳步增长，努力提高油 气采收率、商品率，增产增效。全年计划生产原油 3,980 万吨、天然气 70 亿立 方米。 炼油板块：做好系统优化，增加高硫、重质原油的加工量，降低采购成本；充 分发挥大型码头、港口和管道运输的优势，努力降低运输成本；优化加工方案， 调整产品结构，增产高附加值产品产量。全年计划加工原油 1.46 亿吨。 营销及分销板块：发挥网络优势，提高服务质量，进一步提高零售量和直销量； 充分发挥成品油管道作用，降低储运成本。全年计划成品油经营量 1.1 亿吨， 其中，零售量 6,620 万吨。 化工板块：强化管理，确保化工装置安全稳定高负荷运行，增产高附加值产品； 组织好茂名乙烯等装置改造的开工和生产。充分发挥化工销售分公司专业化经 营的优势，努力提高市场竞争能力。全年计划生产乙烯 592 万吨、生产合成树 脂 815 万吨、合成橡胶 60 万吨、合成纤维 153 万吨、合成纤维单体及聚合物 714 万吨。 科技开发：围绕生产经营和发展需要，深化东部老油田隐蔽油气藏勘探技术、 注水开发关键技术研究，加快西部海相油气藏勘探理论和关键技术创新，加强 29 车用汽柴油质量升级技术、高附加值化工新产品生产技术开发，加速成果推广 应用，为提高核心竞争力提供技术支撑。 降本增效：二零零六年，本公司将依靠科技进步，加强管理和深化改革，不断 提高效率，计划降本增效人民币 25 亿元，其中勘探及开采板块人民币 6 亿元、 炼油板块人民币 6 亿元、化工板块人民币 7 亿元、营销及分销板块人民币 6 亿 元。 资本支出：二零零六年计划资本支出人民币 700 亿元。其中：勘探及开采板块 人民币 298 亿元，炼油板块人民币 146 亿元，化工板块人民币 125 亿元，营销 及分销板块人民币 110 亿元，总部及其它人民币 21 亿元。资本支出重点：勘探 及开采板块坚持储量、产量、投资、效益相统一的原则，增强油藏经营管理理 念，加快西部油气产能建设以及川东北普光气田的开发，整体优化产能部署， 增加低品位储量的开发，继续保持油气储采平衡有余；炼油板块继续完善和加 快原油管网及原油接卸基础设施建设，抓好广州、燕山等炼油装置油品质量升 级改造工作，积极推进青岛大炼油工程和福建一体化工程实施进度；化工板块 重点搞好茂名乙烯、扬子石化 PX 和 PTA、三套化肥等装置改造的投产，做好福 建、天津和镇海三套乙烯项目有序开工建设；营销及分销板块继续优化调整销 售网络，加快成品油管道和油库建设，抓好中心城市、城市新区和高速公路沿 线加油站的建设。 减员分流 全年计划净减员 6 千人以上，力争二零零六年末员工人数控制在 35.85 万人左右，使公司成立以来累计减员超过 15 万人。 在新的一年里，我们将齐心协力，克服各种困难，按照董事会制订的经营方针，全 面完成二零零六年各项经营目标，力争生产经营再创佳绩，努力实现中国石化持续 有效的发展。 30 健康、安全、环境 本公司长期致力于追求生产经营与健康、安全、环境（HSE）的协调发展，建立行 之有效的长效机制。二零零五年本公司在长周期、满负荷生产的情况下继续保持装 置安全平稳运行，环境保护持续改善；关爱职工健康，不断融合与周边社区的关系， 努力促进和谐发展。 1 稳步推进 HSE 管理 自建立 HSE 管理体系以来，本公司各分（子）公司重点推进体系的平稳运行。 二零零五年本公司组织了不同层次的 HSE 督查、检查与评估，重点检查评估 HSE 体系的贯彻执行情况，以不断改进和完善管理体系。 2 坚持以人为本，营造和谐健康的工作氛围 二零零五年本公司继续强化全员 HSE 的教育与培训，不断提高全体员工的生产 操作技能，强化职业卫生管理，在作业场所设置危害警示标识，公示作业场所 的监测结果，定期对相关员工进行职业性健康体检，持续改善员工劳动条件， 保障员工的安全、健康。 3 实行预防为主的方针，对新建和在建装置开展安全、环保风险评价 二零零五年本公司完成了中国石化天津分公司 100 万吨/年乙烯及配套工程等 一系列新建项目的安全、环保评价。同时坚持对重点在役装置和公用工程系统 开展风险评估，对隐患治理实行全过程跟踪管理，对重点装置、要害部位实行 动态监测、专人管理。本公司重新编制完善了重大、特大事件应急预案，应对 突发事故的能力不断提高。 4 积极推行清洁生产，实现节水和减污 二零零五年本公司按照 HSE 管理体系规范环保管理，强化考核，加强污染源头 的控制，努力实现节能、降耗、节水、减污，主要污染物排放持续减少，在生 产规模大幅度提高的情况下，相比二零零四年，工业取水量减少 4%，外排污 水中 COD 下降６%。 31 管理层讨论与分析 以下讨论与分析应与本年度报告所列之本公司经审计的财务报表及其附注同时阅 读。以下涉及的部分财务数据摘自本公司按国际财务报告准则编制并经过审计的财 务报表。 1 合并经营业绩 二零零五年，本公司的营业额、其他经营收入及其他收入为人民币 8,325 亿元，与 二零零四年相比增长 34.3%，经营收益为人民币 668 亿元，同比增长 5.9%。这些增 长主要归因于国际市场原油价格震荡攀升，化工产品价格仍处于高位，以及本公司 努力克服成品油价格从紧控制的影响，积极开拓市场，提高油气产量，优化原油加 工结构，扩大化工产品产量和成品油经营量。同时，因国内成品油价格从紧控制导 致成品油价格上涨无法充分弥补原油成本的上涨,本公司收到中央财政给予的一次 性补偿金人民币 94 亿元，部分缓解了原油成本上涨的压力，实现了较好的经营业 绩。 下表列示本公司相关各期合并利润表中主要收入和费用项目。 截至 12 月 31 日止 12 个月期间 变化率 2005 年 2004 年 (%) (人民币百万元) 营业额、其他经营收入及其他收入 832,532 619,783 34.3 其中: 营业额 799,115 597,197 33.8 其他经营收入 24,002 22,586 6.3 其他收入 9,415 - 不适用 经营费用 (765,718) (556,714) 37.5 其中: 采购原油、产品及经营供应 (653,056) (443,590) 47.2 品及费用 销售、一般及管理费用 (33,709) (31,843) 5.9 折旧、耗减及摊销 (31,413) (32,342) (2.9) 勘探费用（包括干井成本） (6,411) (6,396) 0.2 职工费用 (18,483) (18,634) (0.8) 减员费用 (369) (919) (59.8) 所得税以外的税金 (17,152) (16,324) 5.1 其他经营费用（净额） (5,125) (6,666) (23.1) 经营收益 66,814 63,069 5.9 融资成本净额 (4,621) (4,371) 5.7 投资收益及应占联营公司的损益 1,035 908 14.0 除税前利润 63,228 59,606 6.1 所得税 (19,388) (17,815) 8.8 本年度利润 43,840 41,791 4.9 归属于： 本公司股东 40,920 36,019 13.6 少数股东 2,920 5,772 (49.4) 32 (1) 营业额、其他经营收入及其他收入 二零零五年，本公司营业额、其他经营收入及其他收入为人民币 8,325 亿元。 其中：营业额人民币 7,991 亿元，同比增长 33.8%。主要归因于国际市场原油 和石化产品价格同比上升，以及本公司石化产品销量的增长和营销结构的优化。 二零零五年其他经营收入人民币 240 亿元，同比增长 6.3%。 二零零五年因国内成品油价格从紧控制导致成品油价格上涨无法充分弥补原油 成本的上涨，本公司收到中央财政给予的一次性补偿金 94 亿元。 下表列示了本公司二零零五年和二零零四年的主要外销产品销售量、平均实现 价格以及各自的变化率。 销售量(千吨) 平均实现价格(人民币元/ 吨、 人民币元/千立方米) 截至 12 月 31 日止 截至 12 月 31 日止 变化率 变化率 12 个月期间 12 个月期间 (%) (%) 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 原油 5,289 6,012 (12.0) 2,680 1,872 43.2 天然气 4,356 3,775 15.4 673 609 10.5 （百万立方米） 汽油 30,191 27,353 10.4 4,432 3,765 17.7 柴油 67,247 60,419 11.3 3,772 3,221 17.1 煤油 6,003 5,680 5.7 3,710 2,923 26.9 基础化工原料 8,658 6,664 29.9 4,846 4,429 9.4 合纤单体及聚合物 2,993 2,704 10.7 8,879 8,022 10.7 合成树脂 6,343 5,401 17.4 9,005 7,986 12.8 合成纤维 1,585 1,741 (9.0) 11,123 10,818 2.8 合成橡胶 678 556 21.9 13,040 10,238 27.4 化肥 1,822 2,622 (30.5) 1,539 1,355 13.6 本公司生产的绝大部分原油及少量天然气用于本公司炼油、化工业务，其余外 销给予中国石化集团的炼油厂和其他客户。二零零五年，外销原油及天然气营 业额为人民币 199 亿元，同比增长 24.4%，占本公司营业额、其他经营收入及 其他收入的 2.4%，主要归因于原油价格上涨及扩大天然气业务。 本公司炼油事业部和营销及分销事业部对外销售石油产品（主要包括成品油及 其他精炼石油产品）。二零零五年，这两个事业部的石油产品对外销售收入为人 民币 5,421 亿元，同比增长 33.5%，占本公司营业额、其他经营收入及其他收 入的 65.1%，主要归因于炼油产品价格上涨，同时本公司积极扩大产品销售量， 优化营销结构，及开拓其他精炼石油产品市场。汽油、柴油及煤油的销售收入 为人民币 4,097 亿元，同比增长 30.4%，占石油产品销售收入的 75.6%；其他精 炼石油产品销售收入人民币 1,324 亿元，同比增长 43.9%，占石油产品销售收 入的 24.4%。 本公司化工产品对外销售收入为人民币 1,608 亿元，同比增长 27.6%，占本公 33 司营业额、其他经营收入及其他收入的 19.3%。主要归因于本公司抓住化工产 品价格处于高价的时机，扩大了经营量。 (2) 经营费用 二零零五年，本公司经营费用为人民币 7,657 亿元，同比增长 37.5%。经营费 用主要包括以下部分： 采购原油、产品及经营供应品及费用 本公司于二零零五年采购原油、产品及 经营供应品及费用为人民币 6,531 亿元，同比增长 47.2%，占总经营费用的 85.3%。其中： ●采购原油费用为人民币 3,382 亿元，同比增长 45.4%，占总经营费用的 44.2%， 同比增加 2.4 个百分点。随着中国经济的快速增长，市场需求扩大，本公司 外购原油加工量相应增加。二零零五年外购原油加工量为 10,795 万吨（未包 括来料加工原油量），同比增长 7.3%；外购原油平均单位加工成本人民币 3,133 元/吨（约 52.11 美元／桶），同比增长 35.5%。 ●二零零五年，本公司其他采购费用为人民币 3,149 亿元，同比增长 49.2%， 占总经营费用的 41.1%，主要归因于外购成品油和化工原料成本的上升。 销售、一般及管理费用 本公司二零零五年销售、一般及管理费用为人民币 337 亿元，同比增长 5.9%。主要归因于： ●成品油和化工产品总销售量增加，同时成品油零售和直销比重提高，使运输 费等销售费用同比增加人民币 15 亿元。 ●为扩大经营总量，租赁经营部分设施，租赁费用同比增加人民币 12 亿元。 ●修理费同比减少人民币 8 亿元，主要归因于本公司二零零四年增加了对销售 企业加油站的维护费用。 折旧、耗减及摊销 本公司二零零五年折旧、耗减及摊销为人民币 314 亿元， 同比降低 2.9%，主要归因于本公司以前年度处置低效资产及对部分低效装置提 取减值准备造成提取折旧减少。 勘探费用 二零零五年本公司勘探费用为人民币 64 亿元，同比持平。 职工费用 二零零五年本公司职工费用为人民币 185 亿元，同比降低 0.8%，主 要归因于本公司在二零零四年剥离油田井下作业资产，相应减少了作业人员的 职工费用。 减员费用 二零零五年根据本公司自愿性员工削减计划，本公司对共约七千名 员工承担减员费用约人民币 3.7 亿元。 所得税以外的税金 二零零五年本公司所得税以外的税金为人民币 172 亿元， 同比增长 5.1%，主要归因于本公司汽、柴油销量增加引起消费税及附加的上升。 其他经营费用 二零零五年本公司其他经营费用（净额）为人民币 51 亿元，同 比降低 23.1%。主要归因于长期资产减值同比减少人民币 21 亿元，同时处置资 产净亏损增加人民币 4 亿元。 34 (3) 经营收益 二零零五年本公司经营收益为人民币 668 亿元，同比增长 5.9%。 (4) 融资成本净额 二零零五年本公司融资成本净额为人民币 46 亿元，同比增长 5.7%，主要归因 于： ●利息净支出同比增加人民币 13 亿元，主要归因于按照投资计划安排的长期债 务增加，以及因原油价格上涨、公司生产经营规模扩大，日常资金占用量增 加，使短期债务增加。 ●受汇率变动影响汇兑净收益同比增加人民币 11 亿元。 (5) 除税前利润 二零零五年本公司除税前正常业务利润为人民币 632 亿元，同比增长 6.1%。 (6) 所得税 二零零五年本公司所得税为人民币 194 亿元，同比增长 8.8%。 (7) 少数股东应占利润 二零零五年归属于本公司少数股东的本年度利润为人民币 29 亿元，同比减少 49.4%，主要归因于本公司部分附属公司本年盈利减少及吸收合并北京燕化。 (8) 本公司股东应占利润 二零零五年归属于本公司股东的本年度利润为人民币 409 亿元，同比增长 13.6%。 2 分事业部经营业绩讨论 本公司将经营活动分为勘探及开采事业部、炼油事业部、营销及分销事业部、化工 事业部四个事业部和本部及其他。除非文中另有所指，本节讨论的财务数据并未抵 销事业部之间的交易，且各事业部的经营收入数据包括各事业部的其他经营收入及 其他收入。 以下按事业部列示了经营收入、外部销售与事业部间销售占各报表期间抵销事业部 间销售前经营收入的百分比、外部销售收入占所示报表期间合并经营收入的百分比 （即扣除事业部间销售后）。 35 经营收入 抵销事业部间销售 抵销事业部间销售 收入前占合并经营 收入后占合并经营 收入比例 收入比例 截至 12 月 31 日止 截至 12 月 31 日止 截至 12 月 31 日止 12 个月期间 12 个月期间 12 个月期间 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币百万元 （%） （%） 勘探及开采事业部 外部销售(1) 30,607 25,253 2.2 2.5 3.7 4.1 事业部间销售 84,423 60,053 6.2 5.9 经营收入 115,030 85,306 8.4 8.4 炼油事业部 外部销售(1) 97,646 68,574 7.2 6.7 11.7 11.1 事业部间销售 386,456 289,699 28.3 28.5 经营收入 484,102 358,273 35.5 35.2 营销及分销事业部 外部销售(1) 460,650 343,595 33.8 33.8 55.3 55.4 事业部间销售 3,172 2,831 0.2 0.3 经营收入 463,822 346,426 34.0 34.1 化工事业部 外部销售(1) 166,624 132,183 12.2 13.0 20.0 21.3 事业部间销售 12,199 12,510 0.9 1.2 经营收入 178,823 144,693 13.1 14.2 本部及其他 外部销售(1) 77,005 50,178 5.7 4.9 9.3 8.1 事业部间销售 44,897 32,046 3.3 3.2 经营收入 121,902 82,224 9.0 8.1 抵销事业部间销售 1,363,67 1,016,92 前的经营收入 9 2 100.0 100.0 抵销事业部间销售 (531,147 (397,139 ) ) 合并经营收入 832,532 619,783 100.0 100.0 注：(1)包含其他经营收入及其他收入。 36 下表列示了所示报表期间各事业部抵销事业部间销售前的经营收入、经营费用和经 营收益及二零零五年较二零零四年的变化率。 截至 12 月 31 日止 12 个月期间 变化率 2005 年 2004 年 （人民币百万元） （%） 勘探及开采事业部 经营收入 115,030 85,306 34.8 经营费用 68,159 59,692 14.2 经营收益 46,871 25,614 83.0 炼油事业部 经营收入 484,102 358,273 35.1 经营费用 487,607 352,330 38.4 经营（亏损）/收益 (3,505) 5,943 (159.0) 营销及分销事业部 经营收入 463,822 346,426 33.9 经营费用 453,472 331,710 36.7 经营收益 10,350 14,716 (29.7) 化工事业部 经营收入 178,823 144,693 23.6 经营费用 164,527 125,972 30.6 经营收益 14,296 18,721 (23.6) 本部及其他 经营收入 121,902 82,224 48.3 经营费用 123,100 84,149 46.3 经营（亏损） (1,198) (1,925) (37.8) (1) 勘探及开采事业部 勘探及开采事业部生产的绝大部分原油及少量天然气用于本公司炼油、化工业 务，绝大部分天然气及少部分原油外销供中国石化集团的炼油厂和其他客户。 二零零五年该事业部经营收入为人民币 1,150 亿元，同比增长 34.8%，主要归 因于原油和天然气的销量和销售价格同比增长。 二零零五年该事业部销售原油 3,686 万吨，同比增长 1.7%；销售天然气 44.4 亿立方米，同比增长 14.7%。原油平均实现销售价格为人民币 2,665 元／吨（约 45.9 美元／桶），同比增长 36.2%；天然气平均实现销售价格为人民币 673 元／ 千立方米，同比增长 9.3%。 二零零五年该事业部经营费用为人民币 682 亿元，同比增长 14.2%。主要归因 于： 37 ●原材料及动力价格上涨，使经营费用同比增加人民币约 22 亿元； ●材料销售等其他业务支出同比增加人民币约 16 亿元； ●原油价格持续走高，该事业部增加措施工作量，同比增加费用 15 亿元； ●由于税率变化引起资源税增加，及原油销售收入增加带来城建税、教育费附 加和矿产资源补偿费同比增加人民币约 7 亿元。 二零零五年在高油价的情况下，为增加油气产量，本公司加大了低品位储量的 动用，同时由于油气生产的水电费有所上升等因素，使油气现金操作成本由二 零零四年的 6.72 美元／桶增加至二零零五年的 8.12 美元／桶，同比增长 20.8%。 二零零五年该事业部经营收益为人民币 469 亿元，同比增长 83.0%。 (2) 炼油事业部 炼油事业部业务包括从第三方及勘探及开采事业部购入原油，并将原油加工成 石油产品，汽油、柴油、煤油内部销售给营销及分销事业部，部分化工原料油 内部销售给化工事业部，其他精炼石油产品由炼油事业部外销给国内外客户。 二零零五年该事业部经营收入为人民币 4,841 亿元，同比增长 35.1%。主要归 因于各类炼油产品销售价格和销售量的增加。 下表列示了该事业部各类炼油产品二零零五年和二零零四年的销售量、平均实 现价格及各自的变化率。 平均实现价格 销售量(千吨） （人民币元/吨） 截至 12 月 31 日止 变化 截至 12 月 31 日止 变化 12 个月期间 率 12 个月期间 率 2005 年 2004 年 (%) 2005 年 2004 年 (%) 汽油 21,520 21,420 0.5 3,763 2,977 26.4 柴油 54,128 50,271 7.7 3,462 2,890 19.8 化工原料类 26,446 23,165 14.2 3,734 2,682 39.2 其他精炼石油产品 32,724 31,710 3.2 3,121 2,583 20.8 二零零五年该事业部实现汽油销售收入为人民币 810 亿元，同比增长 27.0%， 占该事业部经营收入的 16.7%。 二零零五年实现柴油销售收入为人民币 1,874 亿元，同比增长 29.0%，占该事 业部经营收入的 38.7%。 二零零五年实现化工原料类产品销售收入为人民币 988 亿元，同比增长 58.9%， 占该事业部经营收入的 20.4%。化工原料类产品收入的增长幅度大于汽柴油销 售收入的增长幅度，主要归因于国内汽油、柴油价格从紧控制，其价格涨幅低 于化工原料类价格的涨幅，同时该事业部增加了化工原料的供应量。 二零零五年除汽油、柴油、化工原料类以外的其他精炼石油产品销售收入为人 民币 1,021 亿元，同比增长 24.7%，占该事业部经营收入的 21.1%。 38 二零零五年该事业部的经营费用为人民币 4,876 亿元，同比增长 38.4%。主要 归因于原油价格的上涨及该事业部原油加工量的增加。 二零零五年加工原油的平均成本为人民币 3,064 元/吨（约 50.96 美元／桶）， 同比增长 35.5%；加工原油 13,608 万吨（未包括来料加工原油量），同比增长 5.6%。二零零五年加工原油总成本人民币 4,169 亿元，同比增长 43.1%，占该 事业部经营费用的 85.5%，同比上升 2.8 个百分点。 二零零五年由于国际原油价格高企、国内成品油价格从紧控制，本公司炼油业 务出现大额亏损。为保证炼油企业的正常运转，本公司适当调整了板块间的内 部结算价格。同时向国家有关部门反应情况，获得国家一次性财政补贴人民币 94 亿元，全年报表经营亏损人民币 35 亿元，炼油毛利为 1.32 美元/桶（销售 收入减去原油、原料油费用以及所得税以外的税金，除以原油及原料油的加工 量），与二零零四年的 3.86 美元/桶相比减少 2.54 美元/桶，下降 65.8%。 本公司采取各种有效措施努力降低生产成本。二零零五年炼油单位现金操作成 本（经营费用减去原油及原料油加工成本、折旧及摊销、所得税以外税金以及 其他业务支出等调整，除以原油及原料油加工量）为 1.91 美元/桶，同比减少 0.07 美元/桶，下降 3.5%，主要归因于该事业部持续降本减费及扩大加工量。 二零零五年该事业部经营亏损为人民币 35 亿元，同比减少收益人民币 94 亿元。 (3) 营销及分销事业部 营销及分销事业部业务包括从炼油事业部和第三方采购石油产品，向国内用户 批发、直接销售和通过该事业部零售分销网络零售、分销石油产品及提供相关 的服务。 二零零五年，该事业部经营收入为人民币 4,638 亿元，同比增长 33.9%，主要 归因于成品油销量和价格的增长，同时该事业部持续优化营销结构，汽油、柴 油零售比例进一步提高。 二零零五年，汽油、柴油销售收入为人民币 3,902 亿元，占该事业部经营收入 的 84.1%。汽、柴油的零售量占汽、柴油总销售量的比重由二零零四年的 54.6% 提高到 59.6%，上升 5.0 个百分点；配送量占汽、柴油总销售量的比重由二零 零四年 20.3%下降到 19.1%，下降 1.2 个百分点；批发量占汽、柴油总销售量比 重由二零零四年 25.1%下降到 21.3%，下降 3.8 个百分点。 下表列示了该事业部四大类产品二零零五年和二零零四年的销售量、平均实现 价格、各自的变化率及汽油、柴油的零售、配送和批发情况。 39 销售量(千吨） 平均实现价格（人民币元/吨） 2005 年 2004 年 变化率 2005 年 2004 年 变化率 (%) (%) 汽油 30,319 27,508 10.2 4,430 3,762 17.8 其中：零售 21,629 18,416 17.4 4,562 3,911 16.6 配送 2,839 2,890 (1.8) 4,206 3,536 18.9 批发 5,851 6,202 (5.7) 4,050 3,426 18.2 柴油 67,925 61,097 11.2 3,767 3,215 17.2 其中：零售 36,896 29,997 23.0 3,885 3,351 15.9 配送 15,909 15,123 5.2 3,786 3,211 17.9 批发 15,120 15,978 (5.4) 3,458 2,963 16.7 煤油 5,955 5,623 5.9 3,710 2,923 26.9 燃料油 13,334 9,685 37.7 2,374 1,793 32.4 二零零五年该事业部经营费用为人民币 4,535 亿元，同比增长 36.7%。主要归 因于采购费用的增长，其中汽柴油的采购费用人民币 3,555 亿元，同比增长 36.3%，占该事业部经营费用的 78.4%。二零零五年汽油与柴油的采购平均价格 同比分别增长 27.3%和 20.9%，分别增至人民币 3,844 元／吨和人民币 3,518 元 ／吨，汽油和柴油的采购量同比分别增长 10.2%和 11.2%，分别增至 3,032 万吨 和 6,793 万吨。 二零零五年该事业部吨油现金销售费用（经营费用减去商品采购费用、所得税 外税金、折旧及摊销，除以销售量）为人民币 162.55 元／吨，同比下降 2.7%， 主要归因于本事业部持续降本及总经营量增加摊薄费用。 二零零五年该事业部经营收益为人民币 104 亿元，同比下降 29.7%。 (4) 化工事业部 化工事业部业务包括从炼油事业部和第三方采购石油产品作为原料，生产、营 销及分销石化和无机化工产品。 二零零五年该事业部经营收入为人民币 1,788 亿元，同比增长 23.6%。主要归 因于主要化工产品价格上涨和销量增加。 二零零五年该事业部主要六大类产品（基本有机化工品、合成纤维单体及聚合 物、合成树脂、合成纤维、合成橡胶和化肥）的销售额约为人民币 1,595 亿元， 同比增长 27.9%，占该事业部经营收入的 89.2%。 下表列出了该事业部六大类化工产品二零零五年及二零零四年的销售量、平均 实现价格及各自的变化率。 40 销售量（千吨） 平均实现价格（人民币元/吨） 截至 12 月 31 日止 变化率 截至 12 月 31 日止 变化率 12 个月期间 (%) 12 个月期间 (%) 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 基础有机化工品 9,509 7,384 28.8 4,828 4,292 12.5 合纤单体及聚合物 3,003 2,704 11.1 8,872 8,022 10.6 合成树脂 6,366 5,402 17.8 9,007 7,986 12.8 合成纤维 1,585 1,741 (9.0) 11,123 10,818 2.8 合成橡胶 703 563 24.9 13,000 10,247 26.9 化肥 1,824 2,659 (31.4) 1,539 1,355 13.6 二零零五年该事业部经营费用为人民币 1,645 亿元，同比增长 30.6%。主要归 因于原料价格上涨及在增加化工产品产量的情况下，各项原材料、燃料动力消 耗、其他变动费用和固定费用相应上升。其中： ●耗用原材料增加及单位价格上涨等因素影响原料成本同比增加人民币 376 亿 元,其中耗用石脑油及其他裂解原料增加 243 万吨,单位原料成本 3704 元／吨, 同比增加 1160 元／吨。 ●化工产品总销售量增加，运输费等销售费用同比增加人民币 7 亿元。 二零零五年该事业部经营收益为人民币 143 亿元，同比减少人民币 44 亿元。 (5) 本部及其他 本部及其他业务主要包括附属公司的进出口贸易业务及本公司的研究开发活动 以及总部管理活动。 二零零五年本部及其他的经营收入约为人民币 1,219 亿元，同比增长 48.3%。 主要归因于国际事业公司及其附属公司进一步扩大原油、石化产品的进出口和 自营业务，增加了收入。 二零零五年本部及其他的经营费用为人民币 1,231 亿元，同比增长 46.3%。主 要归因于国际事业公司及其附属公司在增加收入的同时，相应增加了采购成本。 二零零五年本部及其他的经营亏损为人民币 12 亿元，同比减亏人民币 7 亿元。 3 资产、负债、权益及现金流量 本公司的主要资金来源是经营活动、短期及长期借贷，而资金主要用途为经营 支出、资本开支及偿还短期和长期借款。 41 (1) 资产、负债及权益情况 单位：人民币百万元 于 2005 年 于 2004 年 变化金额 12 月 31 日 12 月 31 日 总资产 537,321 474,594 62,727 流动资产 145,291 120,271 25,020 非流动资产 392,030 354,323 37,707 总负债 284,325 250,508 33,817 流动负债 170,649 146,277 24,372 非流动负债 113,676 104,231 9,445 本公司股东应占权益 223,556 193,040 30,516 股本 86,702 86,702 - 储备 136,854 106,338 30,516 少数股东权益 29,440 31,046 (1,606) 权益合计 252,996 224,086 28,910 总资产人民币 5,373.21 亿元，比二零零四年末增加人民币 627.27 亿元。其中： ●流动资产人民币 1,452.91 亿元，比二零零四年末增加人民币 250.2 亿元，主 要归因于原油和成品油价格上涨以及经营总量扩大导致原油及成品油存货的 增加。 ●非流动资产人民币 3,920.3 亿元，比二零零四年末增加人民币 377.07 亿元， 主要是物业、厂房及设备增加了人民币 304.5 亿元，在建工程增加了人民币 20.82 亿元。 总负债人民币 2,843.25 亿元，比二零零四年末增加人民币 338.17 亿元。其中： ●流动负债人民币 1,706.49 亿元，比二零零四年末增加人民币 243.72 亿元， 主要归因于生产经营量扩大，应付账款增加人民币 291.75 亿元；因调整融资 结构，应付票据减少人民币 75.54 亿元。 ●非流动负债人民币 1,136.76 亿元，比二零零四年末增加人民币 94.45 亿元， 主要是长期债务增加人民币 94.05 亿元。 本公司股东应占权益人民币 2,235.56 亿元，比二零零四年末增加人民币 305.16 亿元，为储备增加。 42 (2) 现金流量情况 二零零五年现金及现金等价物净减少人民币 26.14 亿元，加上汇率变动的影响 人民币 0.22 亿元后净减少人民币 26.36 亿元。即从二零零四年十二月三十一日 的人民币 163.81 亿元减少至二零零五年十二月三十一日的人民币 137.45 亿元。 下表列示了本公司二零零五年及二零零四年合并现金流量表主要项目。 单位：人民币百万元 现金流量主要项目 截至 12 月 31 日止 12 个月期间 2005 年 2004 年 经营活动产生的现金流量净额 76,497 69,081 投资活动产生的现金流量净额 (71,051) (73,992) 融资活动产生的现金流量净额 (8,060) 5,028 现金及现金等价物净（减少）／增加 (2,614) 117 经营活动流入现金净额为人民币 764.97 亿元。 二零零五年除税前利润为人民币 632.28 亿元，调整费用中对经营活动现金流量 没有影响的项目（非现金费用项目）后为人民币 1,052.30 亿元。主要非现金费 用项目为：折旧、耗减及摊销为人民币 314.13 亿元，干井成本为人民币 29.92 亿元，出售物业、厂房及设备净亏损为人民币 20.95 亿元，长期资产减值亏损 为人民币 18.51 亿元。 经营性应收应付项目变动减少现金流入人民币 18.28 亿元。主要归因于本公司 为适应市场需求，扩大生产经营，致使正常业务结算所需的资金占用增加，其 中：因存货变化减少现金流入人民币 249.98 亿元；因经营业务量及购进成本的 增加，使应付款项等上升增加现金流入人民币 289.7 亿元；因应收款项及其他 资产增加，减少现金流入人民币 58 亿元。 对除税前利润作非现金费用及应收应付项目的调节后，再扣除已付所得税流出 现金人民币 209.98 亿元，已收已付利息净额及已收投资及股利收益等流出现金 人民币 59.07 亿元，经营活动所得现金净额为人民币 764.97 亿元。 投资活动流出现金净额人民币 710.51 亿元。 主要归因于本公司资本支出流出人民币 631.35 亿元，收购北京燕化等附属公司 少数股东权益流出人民币 43.24 亿元； 合营公司资本支出流出现金人民币 24.74 亿元。 融资活动流出现金净额人民币 80.6 亿元。 主要归因于本公司及合营公司新增银行及其他贷款少于偿还银行及其他贷款， 流出现金人民币 29.21 亿元；分派二零零四年末期股利和二零零五年中期股利 流出现金人民币 104.04 亿元；为石化资产及催化剂资产向中国石化集团公司支 付现金人民币 31.28 亿元；发行短期融资券流入现金人民币 98.75 亿元。 43 从全年现金流量情况来看，本公司抓住市场需求旺盛的机遇，经营现金流稳步 增加；同时本公司进一步加大资金集中管理力度，严控现金及现金等价物的规 模，降低资金沉淀，加速资金周转，提高了整体效益。 (3) 或有负债 参见本报告「重大事项」关于重大担保及其履行情况的有关内容。 (4) 资本性开支 参见本报告「经营业务回顾及展望」关于资本支出部分描述。 (5) 研究及开发费用和环保支出 研究及开发费用是指在发生的期间确认为支出的费用。二零零五年本公司的研 究开发支出为人民币 22.43 亿元。 环保支出是指本公司支付的标准的污杂物清理费用，不包括排污装置的资本化 费用。二零零五年本公司的环保支出为人民币 4.93 亿元。 (6) 按中国会计准则及制度编制的会计报表分析 本公司根据国际财务报告准则和中国会计准则及制度编制的会计报表的主要差 异见本年度报告第 252 页至第 256 页的本公司财务会计报告的 C 节。 按中国会计准则及制度分事业部的主营业务收入，主营业务成本、税金及附加 和主营业务利润如下： 截至 12 月 31 日止 12 个月期间 2005 年 2004 年 人民币百万元 人民币百万元 主营业务收入 勘探及开采事业部 104,285 76,023 炼油事业部 469,266 352,548 营销及分销事业部 462,464 345,671 化工事业部 172,982 122,118 其他 121,265 79,145 抵消分部间销售 (531,147) (384,873) 合并主营业务收入净额 799,115 590,632 主营业务成本、税金及附加 勘探及开采事业部 40,118 36,073 炼油事业部 477,843 340,360 营销及分销事业部 427,308 306,309 化工事业部 149,431 96,994 其他 118,152 78,410 抵消分部间销售成本 (527,451) (382,736) 44 截至 12 月 31 日止 12 个月期间 2005 年 2004 年 人民币百万元 人民币百万元 合并主营业务成本、税金及附加 685,401 475,410 主营业务利润 勘探及开采事业部 59,732 37,997 炼油事业部 (7,838) 12,005 营销及分销事业部 35,156 39,362 化工事业部 23,551 25,123 其他 3,113 735 合并主营业务利润 113,714 115,222 净利润 39,558 32,275 主营业务利润：二零零五年本公司实现主营业务利润人民币 1,137.14 亿元，同 比减少人民币 15.08 亿元。主要归因于国际市场原油价格震荡攀升，国内成品 油价格从紧控制，成品油价格的上涨幅度小于原油价格上涨幅度。本公司努力 扩大生产经营总量，优化营销结构，仍不能完全弥补原油成本上涨的压力，主 营业务利润同比有所下降。 净利润：二零零五年本公司实现净利润人民币 395.58 亿元，同比增加人民币 72.83 亿元，增长 22.57%。 按中国会计准则及制度编制的财务数据： 于2005 年12 月31 日 于2004 年12 月31 日 变化金额 人民币百万元 人民币百万元 总资产 520,572 460,081 60,491 长期负债 107,774 98,407 9,367 股东权益 215,623 186,350 29,273 变动分析： 总资产：二零零五年末本公司总资产为人民币 5,205.72 亿元，比二零零四年末 增加人民币 604.91 亿元。主要归因于二零零五年本公司为适应市场需求，实行 稳健投资策略，固定资产增加人民币 327.06 亿元；因价格上涨及生产经营量扩 大，原油、成品油等存货增加，流动资产增加人民币 248.4 亿元；无形资产等 其他资产增加 29.45 亿元。 长期负债：二零零五年末本公司的长期负债为人民币 1,077.74 亿元，比二零零 四年末增加人民币 93.67 亿元,主要归因于按照投资计划安排的长期借款增加。 股东权益：二零零五年末本公司股东权益为人民币 2,156.23 亿元，比二零零四 年末增加人民币 292.73 亿元,主要归因于：一是二零零五年实现净利润人民币 395.58 亿元，二是二零零五年已宣派二零零四年末期股利人民币 69.36 亿元和 二零零五年中期股利人民币 34.68 亿元。 45 (7) 按国际财务报告准则与美国公认会计原则编制的会计报告的差异 本公司根据国际财务报告准则和美国公认会计原则编制的会计报表的主要差异 见本报告第 257 页至第 262 页的本公司财务会计报告的 D 节。 46 重大事项 1 发现普光特大型整装海相天然气田 本公司在川东北地区发现了迄今为止国内规模最大、丰度最高的特大型整装海 相气田——普光气田。经国土资源部矿产资源储量评审中心审定，普光气田探 明储量 2,510.71 亿立方米，技术可采储量 1,883.04 亿立方米，具备商业开发 条件。本公司已编制了一期开发方案, 规划到二零零八年实现商业气量 40 亿立 方米/年以上，二零一零年实现商业气量 80 亿立方米/年，并配套建设川东北至 山东济南的天然气管线。国家已下发文件同意中国石化开展项目的前期工作。 普光气田的发现得益于海相勘探理论、勘探思路、勘探技术和管理模式的创新， 实现了中国海相勘探理论和实践的重大突破，扩大了中国石化的天然气勘探领 域，为中国石化未来增储上产创造了条件。 2 中国石化及持有中国石化股份百分之五或以上的股东中国石化集团公司承诺 事项的履行情况 于本报告期末，中国石化集团公司对本公司的重要承诺包括： i 遵守关连交易协议； ii 限期解决土地和房屋权证合法性问题； iii 执行《重组协议》（定义见发行 H 股的招股书）； iv 知识产权许可； v 避免同业竞争； vi 放弃与中国石化的业务竞争和利益冲突。 上述承诺的详细内容刊登在中国石化于二零零一年六月二十二日刊登在《中国 证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上的发行 A 股招股意向书中。 报告期内，中国石化并未发现上述股东有违反上述重要承诺的情况。 3 发行 A 股募股资金使用情况 二零零一年中国石化发行 A 股所募集资金为人民币 118.16 亿元，扣除发行费用 后 A 股发行净收入人民币 116.48 亿元，当年使用了人民币 77.66 亿元，主要用 47 于收购中国石化新星和补充本公司流动资金。二零零二年使用了人民币 6.96 亿 元，主要用于西南成品油管道工程前期准备和甬－沪－宁管线建设。二零零三 年使用人民币 15.14 亿元，其中西南成品油管道工程建设人民币 7 亿元，甬－ 沪－宁管线建设人民币 8.14 亿元。二零零四年使用人民币 10.61 亿元，全部用 于西南成品油管道。本报告期使用人民币 6.11 亿元，全部用于西南成品油管道。 截止二零零五年六月三十日，A 股募集资金已全部使用完毕。 4 公司债券发行及付息 二零零四年二月二十四日，中国石化在境内成功发行人民币 35 亿元的十年期公 司债券，债券信用评级为 AAA 级，固定利率，票面利率为 4.61%。二零零四年 九月二十八日，本期债券在上海证券交易所上市，有关情况详见二零零四年二 月二十四日、二零零四年九月二十八日刊登在中国境内的《中国证券报》、《上 海证券报》、 《证券时报》以及香港的《经济日报》 、《南华早报》上的有关公告。 截至二零零五年十二月三十一日，本期债券的本金余额为人民币三十五亿元， 二零零六年二月二十四日，中国石化已足额支付债券第二个计息年度利息。 5 公司发行短期融资券 中国石化于二零零五年九月十九日召开二零零五年度第一次临时股东大会，通 过关于发行短期融资券的特别决议案，详见二零零五年九月二十日刊登在中国 境内的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》以及香港《经济日报》 、《南 华早报》上的有关公告。本期融资券于二零零五年十月二十四日发行，融资金 额人民币 100 亿元，期限六个月，利率 2.54%，发行对象为中国银行间债券市 场的机构投资者（国家法律、法规禁止的投资者除外）。 6 成立中国石化化工销售分公司 二零零五年五月十日，中国石油化工股份有限公司化工销售分公司在北京正式 成立。按照新体制、新机制的要求，化工销售分公司将统一营销策略，统一市 场开拓，统一物流优化，统一资源配置，统一销售业务，统一品牌战略，充分 发挥集约化经营的整体优势，以实现整体效益最大化。 48 7 核数师 二零零五年五月十八日召开的中国石化二零零四年年度股东大会批准续聘毕马 威华振会计师事务所及毕马威会计师事务所分别为中国石化二零零五年度境内 及境外核数师并授权董事会决定其酬金。经中国石化第二届董事会第二十五次 会议批准，二零零五年审计费为 4,800 万港元。本年度财务报告已经毕马威华 振会计师事务所和毕马威会计师事务所审计，毕马威华振会计师事务所中国注 册会计师为武卫、张京京。 毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所从二零零零年下半年开始为中 国石化提供审计服务，至今的连续年限为五年半，首次审计业务约定书于二零 零一年三月签定。 本报告期内，毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所均未向本公司提 供非审计服务。 聘请核数师 毕马威华振会计师事务所（境 毕马威会计师事务所（境外） 内） 2005 年中国石化审计费 1,500,000 港元（未支付） 21,500,000 港元（未支付） 1,500,000 港元（已支付） 23,500,000 港元（已支付） 2004 年中国石化审计费 3,000,000 港元（已支付） 47,000,000 港元（已支付） 2003 年中国石化审计费 3,000,000 港元（已支付） 52,000,000 港元（已支付） 差旅费等费用 由该所自行支付 由该所自行支付 注： 本公司境内外已上市的子公司大部分聘请毕马威华振和毕马威会计师事务所 为其核数师，个别境内外已上市的子公司聘请了其他核数师，其聘任、解聘会计师 事务所的情况请参见其各自的年度报告。 8 收购燕化高新持有的北京燕化高新催化剂有限公司股权 中国石化于二零零五年六月二十一日与北京燕化高新技术股份有限公司（「燕化 高新」）签订协议，收购其持有的北京燕化高新催化剂有限公司 95%的权益，收 购对价为人民币 1.95 亿元。 9 北京燕化摘牌下市 根据北京飞天石油化工有限责任公司（「北京飞天」） （一家由中国石化为合并目 的而成立的全资子公司）与北京燕化石油化工股份有限公司（「北京燕化」）于 二零零四年十二月二十九日签订的吸收合并协议，北京飞天以 3.80 港元/股的价 格向北京燕化流通股股东支付现金，现金对价总计约 38.456 亿港元。北京燕化 49 已于二零零五年五月十一日摘牌下市。有关情况详见二零零四年十二月三十日、 二零零五年三月七日刊登在中国境内的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》以及香港《经济日报》、《南华早报》上的有关公告。 10 转让中国石化持有的中国凤凰国有法人股 二零零五年十月十八日，中国石化与中国长江航运集团（「长航集团」）签订了 《股份转让协议》。根据该协议，中国石化同意向长航集团转让其所持有的中国 石化武汉凤凰股份有限公司（「中国凤凰」）211,423,651 股(占中国凤凰股份总数 的 40.72%)国有法人股，有关情况详见中国石化于二零零五年十月二十日刊登 在上海证券交易所网站上的《中国石化武汉凤凰股份有限公司股东持股变动报 告书》。有关中国凤凰资产重组方案目前尚待中国证券监督管理委员会（「中国 证监会」）审批。 11 吸收合并镇海炼化 根据宁波甬联有限责任公司（「宁波甬联」） （一家由中国石化为合并而成立的全 资子公司）与中国石化镇海炼油化工股份有限公司（「镇海炼化」）于二零零五 年十一月十二日签订的吸收合并协议，宁波甬联以 10.60 港元/股的价格向镇海 炼化 H 股股东支付现金，现金对价总计约 76.72 亿港元。有关情况详见二零零 五年十一月十四日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及香 港《经济日报》、《南华早报》上的有关公告。此项合并计划已于二零零六年一 月十二日获得镇海炼化股东大会及独立股东大会和宁波甬联股东的批准，并已 获得境内外证券监管机构的批准。镇海炼化已于二零零六年三月二十四日摘牌 下市。镇海炼化已于二零零五年三月二十四日摘牌下市。 12 中国石化要约收购下属四家 A 股子公司 二零零六年二月二十五日，中国石化第二届董事会第二十四次会议分别批准了 以人民币 10.18 元/股的价格自愿要约收购中国石化齐鲁股份有限公司的所有流 通股；以人民币 13.95 元/股的价格自愿要约收购中国石化扬子石油化工股份有 限公司的所有流通股；以人民币 12.12 元/股的价格自愿要约收购中国石化中原 油气高新股份有限公司的所有流通股；以流通股人民币 10.30 元/股和非流通股 50 人民币 5.60 元/股的价格自愿要约收购中国石化胜利油田大明（集团）股份有限 公司的所有流通股和除中国石化以外的其他股东持有的所有非流通股。有关情 况详见于二零零六年二月十六日和三月六日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》上的有关公告（其中，中国石化胜利油田大明（集团）股份 有限公司仅在《中国证券报》、《证券时报》刊登了有关公告）。 13 重大项目 （1）天津百万吨乙烯项目 二零零五年十二月，中国石化天津分公司 100 万吨/年乙烯及配套工程项目获得 国务院核准。该项目包括乙烯工程、炼油改造工程和配套热电改造工程等，总 投资约为人民币 210 亿元，中国石化正在进行项目的前期准备工作。 （2）镇海百万吨乙烯项目 二零零六年三月，镇海炼化 100 万吨/年乙烯及配套工程项目获得国务院核准。 该项目包括乙烯工程和配套热电扩建工程等，总投资约为人民币 220 亿元，中 国石化和镇海炼化正共同进行项目的前期准备工作。 14 获得中央财政一次性补偿资金 本报告期内，国际原油价格在高位震荡攀升，境内成品油价格从紧控制。二零 零五年十二月，中国石化集团公司收到财政部下达的财企[2005]298 号文通知， 中央财政给予中国石化集团公司一次性补偿人民币 100 亿元，其中本公司获得 一次性补偿人民币 94.15 亿元，并已计入本公司二零零五年其他收入。 15 国家开发银行和中国信达资产管理公司向中国石化集团公司协议转让国家股 中国石化股东国家开发银行和中国信达资产管理公司在报告期内分别与中国石 ，将其各自持有的中国石化 200,000 万股 化集团公司签订了《股权转让协议书》 国家股（占中国石化股份总数 2.31％）和 87,176.3776 万股国家股（占中国石化 股份总数的 1.01％）转让给中国石化集团公司。股份协议转让的价款分别为人 民币 42 亿元和人民币 18.307 亿元，中国石化集团公司以现金分别向国家开发 银行和中国信达资产管理公司支付上述转让价款。股份过户手续已于二零零五 年十二月二十九日办理完毕。 51 16 二零零五年度利润分配预案 根据中国石化《公司章程》的规定，会计年度的利润分配基数以按中国会计准 则及制度和国际财务报告准则计算出的可分配利润较少者为准。因此，以中国 石化二零零五年按国际财务报告准则经审计的可分配利润人民币 389.07 亿元为 基数，扣除提取法定盈余公积和法定公益金合计人民币 79.12 亿元，及扣除二 零零五年当年分配二零零四年末期股利和二零零五年中期股利合计人民币 104.04 亿元，中国石化二零零五年的未分配利润为人民币 205.91 亿元（详情请 参见按国际财务报告准则编制的会计报表附注之 33）。以二零零五年年末总股 本 86,702,439,000 股为基数，董事会建议按每股人民币 0.09 元（含税）进行末 期现金股利分配（合计人民币 78.03 亿元），加上中期已派发现金股利每股人民 币 0.04 元（合计人民币 34.68 亿元），全年合计现金股利每股人民币 0.13 元（合 计人民币 112.71 亿元）。本分配预案将提请二零零五年年度股东大会审议并在 通过后实施。 17 注销中国石化胜利油田有限公司 中国石化注销了中国石化胜利油田有限公司，并于二零零六年一月十六日了成 立了胜利油田分公司。此前中国石化胜利油田有限公司为中国石化的全资子公 司。 18 员工削减情况 中国石化计划于二零零一年至二零零五年的五个年度内通过退休、自愿离职及 ／或裁减的方法减员 10 万人，以提高效率及盈利。二零零五年本公司共对约七 千名自愿离职的员工承担减员费用约人民币 3.69 亿元。截至二零零五年底五年 本公司已累计净减员 14.37 万人。 19 重大诉讼、仲裁事项 本报告期内本公司无重大诉讼和仲裁事项发生。 20 重大担保合同及其履行情况 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 52 担保对象名称 发生日期 担保金 担保类 担保期 是否履 是否为关连方 （协议签 额（人 型 行完毕 （注 1）担保 署日） 民币百 万元） 上海赛科石油化 2002 年2 月9 2,857 连 带 责 2002 年2 月9 日 未履约完 是 工有限责任公司 日 任保证 -2021 年12 月20 日 毕 上海赛科石油化 2002 年2 月9 4,062 连 带 责 2002 年2 月9 日 未履约完 是 工有限责任公司 日 任保证 -2013 年12 月20 日 毕 扬子石化－巴斯 2003 年3 月7 4,680 连 带 责 2003 年3 月7 日 未履约完 是 夫有限责任公司 日 任保证 -2008 年12 月31 日 毕 岳阳中石化壳牌 2003 年 12 月 377 连 带 责 2003 年12 月10 日 未履约完 是 煤气化有限公司 10日 任保证 -2017 年12 月10 日 毕 福建漳沼高速公 2003年1月21 10 连 带 责 2003 年1 月21 日 未履约完 是 路服务有限公司 日 任保证 -2007 年10 月31 日 毕 上海石化对其联 38 未履约完 是 营及合资公司的 毕 担保余额 报告期内担保发生额合计注 2 无 报告期末担保余额合计注 2 人民币 12,024 百万元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合 人民币 27 百万元 计 报告期末对控股子公司担保余额合计 人民币 2,583 百万元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额注 3 人民币 14,607 百万元 担保总额占公司净资产的比例 6.7％ 为股东、实际控制人及其关连方提供担 无 保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的 人民币 179 百万元 被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 无 上述三项担保金额合计注 4 人民币 179 百万元 注 1：定义参见上海证券交易所股票上市规则。 注 2：报告期内担保发生额和报告期末担保余额包括控股子公司的对外担保，其担 保金额为该控股子公司对外担保金额乘以中国石化持有该公司的股份比例。 注 3：担保总额为上述“报告期末担保余额合计(不包括对控股子公司的担保)”和 “报告期末对控股子公司担保余额合计”两项的加总。 注 4： “上述三项担保金额合计”是上述“为股东、实际控制人及其关连方提供担保 的金额”、“直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额” 和“担保总额超过净资产 50%部分的金额”三项的加总。若一个担保事项同时出现 上述三项情形，在合计中只计算一次。 53 尚在履行中的重大担保事项 中国石化首届董事会第十四次会议批准了中国石化有条件地为上海赛科项目贷 款提供本外币担保，担保金额折合人民币 69.92 亿元。有关情况详见中国石化 于二零零二年四月二日刊登在中国境内的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证 券时报》，以及香港的《经济日报》、 《南华早报》上的二零零一年年度业绩公告。 中国石化首届董事会第十四次会议批准了为扬子－巴斯夫项目提供完工保证的 议案。中国石化于二零零三年三月七日与国内外银行签署了《完工保证协议》 ， 就银行向扬子－巴斯夫有限责任公司提供约折合人民币 117 亿元的本外币贷款 提供 40%完工保证。 中国石化首届董事会第二十二次会议批准了在巴斯夫提供股权质押的同等条件 下，中国石化为扬子－巴斯夫项目贷款提供相应股权质押的议案。 中国石化首届董事会第二十二次会议批准了中国石化为岳阳中石化壳牌煤气化 有限公司提供担保的议案，担保金额为人民币 3.77 亿元。 中国石化第二届董事会第十三次会议批准了为中国国际石油化工联合有限责任 公司提供付款信用额度担保，担保金额折合人民币 24.21 亿元。 21 股权分置改革事项 关于中国石化股权分置改革，目前中国石化正积极整合内部管理体制，为股权 分置改革创造良好的条件。中国石化集团公司对中国石化的股权分置改革目前 尚无具体计划。 22 股东大会 本报告期间，中国石化严格按照有关法律法规及《公司章程》规定的通知、召 集、召开程序召开了二次股东大会，具体情况见本报告的股东大会情况简介。 23 托管、承包、租赁情况 本报告期内，中国石化无应予披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其 他公司重大托管、承包、租赁中国石化资产的事项。 24 其它重大合同 本报告期内，中国石化无应予披露而未披露的其他重大合同。 54 25 委托理财 本报告期内，中国石化没有发生或继续发生委托他人进行现金资产管理的事项。 26 资产抵押 于二零零五年十二月三十一日，本公司之资产抵押详情列载于本年报按国际财 务报告准则编制的财务报表－附注之 29。 27 董事、监事、其它高级管理人员之股本权益情况 截至二零零五年十二月三十一日止，中国石化的董事、监事、其它高级管理人 员均无持有中国石化的股份。 本报告期，中国石化各董事、监事及其它高级管理人员及其各自的联系人概无 持有根据香港《证券及期货条例》第十五部第 7 及 8 分部须通知中国石化及香 港交易所，或根据《证券及期货条例》第 352 条须登记于该条例指定的登记册 内的，或根据香港交易所上市规则所载《上市公司董事进行证券交易的标准守 则》须知会中国石化及香港交易所的中国石化或其关连法团（见《证券及期货 条例》第十五部分定义）的股份、债券或相关股份的权益及淡仓（包括根据《证 券及期货条例》有关条文被视为或当作拥有的权益及淡仓）。 28 股份购回、出售及赎回 本报告期内，中国石化或任何附属公司概无购回、出售或赎回中国石化任何证 券。 29 其它重要事项 中国石化、中国石化董事会及董事在报告期内没有受中国证监会的稽查、中国 证监会和香港证券期货监察委员会以及美国证券交易委员会的行政处罚、通报 批评或上海证券交易所、香港交易所、纽约股票交易所和伦敦股票交易所的公 开谴责。 55 关连交易 1 本公司与中国石化集团公司的关连交易协议 境外上市前，为保证本公司和中国石化集团公司双方生产和业务的继续正常运 行，双方签署了关连交易协议，关连交易具体包括下列各项： (1) 产品、生产及建设服务互供配套服务。 (2) 中国石化集团公司向本公司提供商标、专利、计算机软件免费使用服务。 (3) 中国石化集团公司向本公司提供文教、卫生和社区服务。 (4) 中国石化集团公司向本公司提供土地和部分房屋租赁服务。 (5) 中国石化集团公司向本公司提供综合保险。 (6) 中国石化集团公司向本公司提供股东贷款。 (7) 本公司向中国石化集团公司提供产品代销服务。 (8) 本公司向中国石化集团公司提供加油站特许经营许可。 2 香港交易所就本公司与中国石化集团公司关连交易作出的豁免 根据香港交易所上市规则，上述关连交易一般须按其性质及交易的价值全面作 出披露，先征得独立董事批准并获得香港交易所批准，其后有关资料在年度报 告内申报。中国石化已于上市时向香港交易所申请豁免上述交易全面遵守上市 规则的披露要求，香港交易所有条件地豁免了中国石化的持续披露义务。 香港交易所有条件地授予中国石化为期三年（二零零一年至二零零三年）的有 关持续关连交易披露的豁免期限于二零零三年底到期。本公司对持续关连交易 的豁免上限重新作出了调整，并根据香港交易所上市规则的规定对有关主要持 续关连交易和最低限额持续关连交易（定义见二零零三年十月二十八日的公告） 向香港交易所重新申请了一项为期三年（二零零四年至二零零六年）的新的豁 免，豁免中国石化就有关主要持续关连交易严格遵守有关披露和股东批准的规 定；豁免中国石化就有关最低限额持续关连交易严格遵守有关披露的规定。有 关主要持续关连交易和最低限额持续关连交易已经独立股东大会批准。香港交 易所已于二零零三年十二月二十四日有条件地授予中国石化持续披露义务的新 的豁免，并授予中国石化一项截至二零零六年十二月三十一日止的为期三个财 政年度的豁免。上述期间内中国石化毋须遵守上市规则的关连交易披露、独立 股东批准规定，但需符合豁免条件。有关豁免持续披露义务的条件载于中国石 56 化于二零零三年十月二十九日寄发给 H 股股东的关连交易及持续关连交易通函 内容之董事长函件，并刊登于二零零三年十月二十九日《中国证券报》、《上海 证券报》和《证券时报》上的中国石化二零零三年第三次临时股东大会通告。 3 本公司与中国石化集团公司之间的关连交易披露及批准符合上海证券交易所 《股票上市规则》的有关规定 中国石化在 A 股招股书中对本公司与中国石化集团公司之间的上述关连交易及 协议安排作了充分披露。本报告期内上述关连交易协议没有发生显著变化。二 零零五年全年累计发生的关连交易情况符合上海证券交易所《股票上市规则》 的有关规定。 4 本年度本公司实际发生的关连交易情况 本年度本公司实际发生的关连交易额共计人民币 1,792.96 亿元，其中买入人民 币 840.73 亿元，卖出人民币 952.23 亿元（包括卖出产品及服务人民币 951.23 亿元，利息收入人民币 0.52 亿元，应收代理费人民币 0.48 亿元），均满足香港 交易所豁免条件。二零零五年中国石化集团公司向本公司提供的产品和服务（采 购、储运、勘探及生产服务、与生产有关的服务）为人民币 754.86 亿元，占本 公司全年经营费用的 9.86%，同比下降 1.33 个百分点，控制在 18%的豁免上限 以内；中国石化集团公司向本公司提供的辅助及社区服务为人民币 17.9 亿元， 占经营费用的 0.23%，略低于上年的 0.31%，控制在 2%的豁免上限以内。二零 零五年本公司对中国石化集团公司的产品销售额为人民币 585.79 亿元，占本公 司经营收入的 7.12%，控制在 14%的豁免上限以内。根据土地使用权租赁合同， 本公司截至二零零五年十二月三十一日止租金约为人民币 25.57 亿元。就安保 基金文件应缴付的保费而言，本公司二零零五年缴付的保费金额不低于安保基 金文件所列明的金额。 本年度内实际发生的关连交易的详情，请参见本年报按国际财务报告准则编制 的财务报告附注 35。 中国石化第二届董事会第二十五次会议已批准二零零五年度的上述关连交易。 中国石化的核数师已出具信函向董事会表明： (a) 该等交易已获董事会批准； 57 (b) 该等交易的价值符合有关协议所述的定价标准； (c) 该等交易的条款乃按监管该等交易的协议及文件的有关条款订立；及 (d) 有关的实际金额并未超过有关的豁免上限。 中国石化独立董事对上述关连交易审阅后确认： (a) 该等交易是在中国石化的日常及一般业务中订立的； (b) 符合下列其中一项： i 按一般商业条款订立； ii 按不逊于来自／给予独立第三方所得的条款订立；或 iii 如不能作出比较而确定有关交易及协议符合 i 项或 ii 项，则按对中国石化股 东而言公平合理的条款订立；及 (c) 若干交易的总值不超过其各自豁免披露的上限。 5 本年度发生的其他重大关连交易事项 本报告期未发生须予披露而未披露的其他重大关联交易事项。 6 主营业务分行业及关连交易情况表 下表涉及的数据摘自本公司按中国会计准则及制度编制的财务报表 分行业 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务 主营业务 毛利率 收入（人民 成本（人 (%)* 收入比上 成本比上 币百万元） 民币百万 年同期增 年同期增 元） 减（％） 减（％） 勘探及开采 104,285 38,464 57.28 37.18 10.12 7.30 炼油 469,266 463,682 (1.67) 33.11 41.98 (5.08) 化工 172,982 148,710 13.61 41.65 54.36 (6.96) 营销及分销 462,464 426,727 7.60 33.79 39.59 (3.79) 其它 121,265 118,117 2.57 53.22 50.67 1.64 抵消分部间销售 (531,147) (527,451) 不适用 不适用 不适用 不适用 合计 799,115 668,249 14.23 35.30 45.52 (5.28) 其中：关连交易 80,096 74,628 5.90 36.38 37.70 (1.45) 关连交易情况 参见“关连交易”第 4 项 关连交易的定价 ⑴凡是有国家定价或指导价的产品或项目，按国家定价或指导价执行； 原则 ⑵没有国家定价或指导价的产品或项目，执行市场价（含招标价）；⑶对 于既没有国家定价和指导价，也没有市场价的产品或项目，以成本加不 超过价格 6%的合理利润而定。 * 毛利率=主营业务利润/主营业务收入 58 7 关连债权债务往来 单位：人民币百万元 向关连方提供资金 关连方向本公司提供资金 关连方 发生额 余额 发生额 余额 中国石化集团 (3,647) 2,488 (4,261) 5,418 其他关连方 209 517 - - 合计 (3,438) 3,005 (4,261) 5,418 报告期末资金被占用情况及清欠方案 不适用 59 公司治理 1 本报告期公司治理的完善情况 本报告期内，中国石化进一步完善公司治理，主要内容如下： (1) 按照中国证监会要求，进行了募集资金使用、担保和关连方资金占用、提 高上市公司质量等情况的检查，对发现的问题提出了整改措施；按照境内 外监管规则的要求，修订和完善了《审计委员会工作规则》，及时调整了 董事会审计委员会构成。 (2) 全面执行内部控制制度。二零零五年本公司已全面实行了内部控制制度， 并对分（子）公司的执行情况进行了全面检查，针对检查发现的问题，进 一步完善了《内部控制手册》和配套制度。经修订的《内部控制手册》于 二零零五年底获董事会批准并于二零零六年一月起实施。 (3) 董事、监事及高级管理人员认真学习了香港交易所《企业管治常规守则》 的相关内容。根据《企业管治常规守则》要求，本公司制订了《公司雇员 证券交易守则》，并经董事会批准实施。 (4) 进一步优化信息披露和投资者关系工作的程序和方法，通过多种切实有效 的方式和途径，加强与境内外投资者的沟通和联系，不断提高公司透明度。 二零零五年，中国石化继续获得资本市场的好评，荣获英国《投资者关系》杂 志评选的中国“最佳投资者关系（大型公司） ”奖和“最佳年报和出版物”奖等 荣誉。 2 独立董事履职情况及独立性确认 本报告期内，独立董事认真履行有关法律法规和《公司章程》规定的职责以及 诚信与勤勉义务；积极参加董事会会议及专门委员会会议（会议出席情况请参 见本年报的董事会报告），为中国石化的公司治理、改革发展和生产经营等提供 了许多建设性意见和建议；在决策过程中，尤其关注社会公众股股东和中小股 东的合法权益。独立董事认真审阅了公司提交的各项文件资料，听取有关人员 的汇报；对中国石化关连交易、担保、任免高级管理人员等事项发表了独立意 见，维护了本公司及全体股东的利益。 60 按照香港交易所的要求，本公司对独立董事独立性进行如下确认：本公司已接 受各独立非执行董事之年度确认书，确认他们符合香港交易所上市规则第 3.13 条所载有关独立性的规定。本公司认为全体独立非执行董事均为独立人士。 3 中国石化与控股股东分开情况 中国石化与控股股东中国石化集团公司在业务、人员、资产、机构、财务方面 都已基本分开，具备独立完整的业务和自主经营能力。 4 高级管理人员考评和激励机制 中国石化已建立并不断完善公正、透明的董事、监事和其它高级管理人员的绩 效评价标准与激励约束机制。实行《中国石油化工股份有限公司高层管理人员 薪酬实施办法》等激励政策。 中国石化董事、监事和其他高级管理人员以基薪和业绩奖金的形式获得薪酬， 包括中国石化为董事、监事和其他高级管理人员退休金计划所作的供款。 本报告期内，已按《中国石油化工股份有限公司高层管理人员股票增值权首次 授予实施细则》的规定计提股票增值权准备金。 5 纽约证券交易所公司治理规则与中国上市公司治理规则比较 详情请参见中国石化网站 http://www.sinopec.com/ir/index.shtml 的相关内 容。 6 企业管治报告 (1)《企业管治常规守则》遵循情况 上市以来，中国石化按照境内外监管要求，建立了规范的法人治理结构并不断 完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》等相关制度。股东大会、董事会（包括董事会设立的战略、审计、薪酬与 考核三个专门委员会）、监事会和总裁班子规范运作，运转协调。同时公司不断 健全内部控制制度，主动积极地做好信息披露和投资者关系工作，公司治理水 平不断提高。 61 中国石化遵循《企业管治常规守则》的主要情况如下： A.董事会 A.1 董事会 原则：应以一个有效的董事会为首、董事会应负有领导及监控责任 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 每年最少举行 4 次董事会会议。 √ 董事会最少每季召开一次会议。 二零零五年中国石化共召开了 9 次董 事会会议。会议出席情况请参见本年报 的董事会报告。 所有董事皆有机会提出商讨事项列入董 √ 根据中国石化《董事会议事规则》，董 事会定期会议议程。 事会各成员可以提出董事会议案列入 会议（包括定期会议）议程。 董事会定期会议应至少在召开前 14 天发 √ 定期会议在 14 天前发出会议通知，按 出会议通知。 照《董事会议事规则》，其他董事会会 议通知通常提前 10 天发出。 取得董事会秘书的意见及服务。 √ 按照《公司章程》，董事会秘书协助董 事处理董事会的日常工作，持续向董事 提供、提醒并确保其了解境内外监管机 构有关公司治理的法规、政策及要求， 协助董事在行使职权时切实履行境内 外法律、法规、公司章程及其他有关规 定。 A.2 主席及总裁 原则：董事会与管理层清楚区分 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 主席及总裁的角色应有所区分，清楚界定 √ 陈同海先生任董事会主席；王天普先生 并以书面列明。 任总裁。公司董事长由全体董事过半数 选举产生。公司总裁由董事长提名，董 事会聘任。董事长和总裁的主要职责区 分明确，其职责范围详见《公司章程》。 主席应确保董事会会议上的所有董事均 √ 董事一般于董事会 10 天前能获得会议 适当知悉当前的事项。 资料及相关材料，必要时可获提供专门 汇报。此外，董事会秘书负责组织董事 会会议材料的编制，包括为每项议案准 备议案说明，以便董事充分理解。 主席须确保董事及时获得充分的信息。 √ 根据《公司章程》，总裁应向董事提供 必要的信息和资料，董事可要求总裁或 通过总裁要求公司有关部门提供为使 其作出科学、迅速和谨慎的决策所需要 的资料和解释。 A.3 董事会组成 原则：董事会具备适当技巧和经验 原则 是否遵守 中国石化的遵循情况 董事会组成 √ 董事会由 13 名成员组成，各董事会成 员均拥有相当丰富的专业、管治经验。 13 名成员当中，4 名为独立非执行董 事。非执行董事及独立非执行董事人数 超过董事会总人数的一半。中国石化已 62 接受各独立非执行董事之二零零五年 度确认书，确认他们符合香港交易所上 市规则第 3.13 条所载有关独立性的规 定。中国石化认为全体独立非执行董事 均为独立人士。 A.4 委任、重选和罢免 原则：应制定正式、经审慎考虑并具透明度的董事委任程序 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 非执行董事的委任应有指定任期。 √ 按照《公司章程》规定，所有董事包括 非执行董事的任期均为三年。 董事应接受选举及至少每三年一次轮流 √ 按照《公司章程》规定，所有董事均需 退任。 经过股东大会选举，每次任期均为三 年。董事会没有权力委任临时董事。 A.5 董事责任 原则：董事需不时了解董事的职责 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 每名新委任的董事应在首次委任时获得 √ 在新委任董事时，中国石化将会安排专 培训。 业顾问，包括中国及香港律师对每位新 委任董事进行相关的培训。 非执行董事应具有若干职权。 √ 非执行董事均享有规定的若干职权，包 括执行董事因利益冲突而作出回避时 为董事会作出决定、担任董事会下属的 委员会成员等。 每名董事应确保能付出足够时间及精力 √ 中国石化认为全体董事均能付出足够 以处理公司事务，否则不应接受委任。 时间及精力以处理公司事务。 董事必须遵守附录十的《标准守则》；董 √ 经查询，全体董事已确认他们在本报告 事会亦应就有关雇员买卖发行人证券事 期内一直遵守《标准守则》，根据《企 宜设定书面指引。 业管治常规守则》要求，中国石化亦在 二零零五年编制了《公司雇员证券交易 守则》。 A.6 数据提供及使用 原则：董事应获得适当的适时资料 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 董事会会议议程及文件至少三天前送出。 √ 按照《董事会议事规则》，董事会会议 议程及文件一般提前十天送出，各位董 事有权力要求获得其它相关资料。 管理层有责任向董事提供会议有关资料。 √ 董事会秘书负责组织董事会会议材料 的编制，包括为每项会议议程准备议案 说明以便董事充分理解。 所有董事均有权查阅董事会文件及相关 √ 所有董事均可随时查阅董事会文件及 数据。 相关数据。 B 薪酬及披露 原则：具透明度的董事酬金机制 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 应成立薪酬委员会，具有具体的书面职权 √ 已成立了薪酬与考核委员会，委员会成 范围。 员为主任委员石万鹏董事、副主任委员 陈清泰董事、张佑才董事、委员牟书令 董事及刘根元董事，其主要的职权之一 为向董事会建议董事及高级管理人员 的薪酬方案。其书面职权范围可在董事 63 会秘书局查阅。 薪酬委员会应咨询主席及、或总裁有关对 √ 薪酬及考核委员会有关对其他执行董 其他执行董事的薪酬建议并于有需要时 事的薪酬建议均咨询主席及总裁。 寻求专业意见。 薪酬委员会应获提供足够资源以履行其 √ 委员可按规定咨询独立专业意见，并由 职务。 中国石化支付费用。 C．问责及核数 C1 财务汇报 原则：董事会应平衡、清晰及全面地评核公司的表现、情况及前景 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 管理层应向董事会提供充分的解释及足 √ 中国石化已采纳内部机制确保管理层 够的资料，让董事会可以就提交给他们批 及中国石化之相关部门均已向董事会 准的财务及其它数据，作出有根据的评 及审计委员会提供充分的财务数据。 审。 董事应承认其有编制账目的责任，核数师 √ 董事负责监督编制每个财政期间的账 亦应在有关财务报表的核数师报告中就 目，使该份账目能真实兼公平反映中国 他们的申报责任作出声明。 石化在该期间的业务状况、业绩及现金 流向表现。于编制截至二零零五年十二 月三十一日止年度账目时，董事已选择 适合的会计政策并贯彻应用且已作出 审慎合理判断及估计，并按持续经营基 准编制账目。 董事会应承认其对须予披露的财务数据， √ 中国石化已按照《上市规则》的规定， 以及向监管机构提交的报告及根据法例 分别适时发表年度、半年度及季度业 规定披露的资料的责任。 绩。 中国石化亦设立内部机制确保股价敏 感信息能获得正式的对外披露。 C.2 内部监控 原则：确保稳健、有效内部监控系统 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 董事应最少每年检讨一次发行人及其附 √ 中国石化已建立内部监控制度，旨在协 属公司的内部监控是否有效。 助公司达成各项业务目标、保障资产安 全；确保公司设存妥善的会计纪录以提 供可靠的财务资料作内部或公开披露 之用；及确保遵守有关法例及规定等。 本报告期内，中国石化就内控制度的执 行等情况组织了对分（子）公司的全面 检查，针对检查发现的问题，进一步完 善了《内部控制手册》和配套制度。 C.3 审计委员会 原则：正规、具透明度的董事会与审计师的安排 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 会议纪录应由正式委任的会议秘书保存。 √ 会议纪录由审计委员会下设的办公室 会议纪录的初稿及最后定稿应在会议后 保存。会议纪录的初稿及最后定稿一般 一段合理时间内先后发送委员会全体成 均在会议后一段合理时间内先后发送 员。 委员会全体成员。 现任核数师的前任合伙人不得担任发行 √ 审计委员会由主任委员陈清泰董事、副 人审核委员会的成员。 主任委员石万鹏董事、张佑才董事及委 员何柱国董事组成。经核实，审计委员 会成员并不存在曾担任现任核数师合 64 伙人情况。 审计委员会具体的书面职权范围（包括若 √ 本报告期内，中国石化已对《审计委员 干有关职权的最低要求）须可供查阅或载 会工作规则》作出补充，主要职权范围 于网站。 包括作出外部审计师的任命建议、审阅 年度、半年度及季度财务报表，并建议 采用会计政策及财务汇报规定的变动 等。其书面职权范围可在董事会秘书局 查阅。 本报告期内，审计委员会共召开了三次 会议，所有委员均参加了会议。详情见 本年报的董事会报告。 凡董事会不同意审计委员会对甄选、委 √ 二零零五年董事会及审计委员会未有 任、辞任或罢免外聘核数师事宜的意见应 不同意见。 该在《企业管治报告》中列载 审计委员会应获提供足够资源以履行其 √ 委员可按规定咨询独立专业意见，并由 职务。 中国石化支付费用。 D.董事会权力的转授 D.1 董事会的管理功能 原则：清晰的董事会批准范围 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 董事会须就管理层的权力给予清晰指引， √ 董事会、管理层及董事会下属委员会均 特别是在何种情况下管理层应取得董事 各自拥有明确的职权范围。中国石化 会事先批准等事宜方面。 《公司章程》及其附件《股东大会议事 规则》和《董事会议事规则》就董事会、 管理层的职权及授权有明确规定，均登 载 于 本 公 司 网 站 http://www.sinopec.com.c n D.2 董事会辖下的委员会 原则：董事会属下委员会应订有书面及清楚的层权范围 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 若要成立委员会处理事宜，董事会应充分 √ 董事会、管理层及董事会下属委员会均 清楚的订明该等委员会的职权范围，让有 有书面订立的明确的职责范围。 关委员会能适当地履行其职能。 辖下各委员会的职权范围应规定该等委 √ 董事会各专门委员会的工作规则均规 员会要向董事会汇报其决定或建议。 定该等委员会要向董事会汇报其决定 或建议。 E 与股东的有效沟通 E.1 有效沟通 原则：董事会应尽力与股东持续保持对话 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 股东大会上，会议主席应就每项实际独立 √ 公司股东大会每项实际独立的事宜均 的事宜个别提出决议案。 个别提出决议案。 董事会主席应出席年度股东大会，并安排 √ 董事长出席了二零零四年年度股东大 审核、薪酬及提名委员会主席列席（视实 会。 际情况）。 E.2 以投票方式表决 原则：应定期通知股东以投票方式表决程序 守则条文 是否已遵守 中国石化的遵循情况 股东大会上若干情况下要求以投票方式 √ 为确保全体股东的利益，股东大会上所 表决。 有议案均以投票方式表决。 65 (2)董事提名 中国石化董事会未设立提名委员会。本报告期内，未发生董事提名。 根据《公司章程》，董事候选人名单以提案的方式提请股东大会决议。 中国石化的独立董事候选人由中国石化的董事会、监事会、单独或者合并持有 中国石化有表决权的股份总数 1％以上的股东提名，由中国石化股东大会选举 产生。除独立董事之外的其他董事候选人由董事会、监事会、单独或者合并持 有中国石化有表决权的股份总数 5％以上的股东提名，由中国石化股东大会选 举产生。 （3）中国石化企业管治的其他有关内容 主要股东持股情况和股份变动情况参见第 14 页；股东大会召开情况参见第 68 页；董事会会议召开情况参见第 69 页；董事、监事及高级管理人员股本权益 参见第 55 页；董事、监事及高级管理人员简历和年度报酬参见第 80 页；核数 师有关情况参见第 98 页。 66 股东大会情况简介 本报告期间，中国石化严格按照有关法律法规及《公司章程》规定的通知、召集、 召开程序召开了两次股东大会。具体情况如下： 1 二零零五年五月十八日在中国北京五洲皇冠假日酒店召开了二零零四年年度股 东大会。 有关中国石化二零零四年年度股东大会的详细情况参见刊登于二零零五年五月十 九日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及香港的《经济日报》和《南华 早报》上的决议公告。 2 二零零五年九月十九日在中国北京五洲皇冠假日酒店召开了二零零五年临时股 东大会。 有关中国石化二零零五年临时股东大会的详细情况参见刊登于二零零五年九月二 十日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及香港的《经济日报》和《南华 早报》上的决议公告。 67 董事会报告 中国石化董事会欣然提呈截至二零零五年十二月三十一日止年度之董事会报告以 供审览。 1 董事会 本报告期内，中国石化共召开了九次董事会会议，具体情况如下： （1）第二届董事会第十五次会议于二零零五年三月二十五日在中国石化总部召 开。 详情参见刊登于二零零五年三月二十八日《中国证券报》 、《上海证券报》、《证 券时报》及香港的《经济日报》和《南华早报》上的决议公告。 （2）第二届董事会第十六次会议于二零零五年三月二十五日在中国石化总部召 开。 详情参见刊登于二零零五年三月二十八日《中国证券报》 、《上海证券报》、《证 券时报》及香港的《经济日报》和《南华早报》上的决议公告。 （3）第二届董事会第十七次会议于二零零五年四月二十八日以书面议案方式召 开，会议审议通过了二零零五年第一季度报告。 （4）第二届董事会第十八次会议于二零零五年七月二十九日以书面议案方式召 开。 详情参见刊登于二零零五年八月一日《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时 报》及香港的《经济日报》和《南华早报》上的决议公告。 （5）第二届董事会第十九次会议于二零零五年八月二十六日在中国石化总部召 开。 详情参见刊登于二零零五年八月二十九日《中国证券报》 、《上海证券报》、《证 券时报》及香港的《经济日报》和《南华早报》上的决议公告。 （6）第二届董事会第二十次会议于二零零五年十月二十七日以书面议案方式召 开，会议审议通过了二零零五年第三季度报告。 （7）第二届董事会第二十一次会议于二零零五年十一月十二日以书面议案方式 召开。 68 详情参见刊登于二零零五年十一月十三日《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》及香港的《经济日报》和《南华早报》上的决议公告。 （8）第二届董事会第二十二次会议于二零零五年十一月二十五日以书面议案方 式召开。 详情况参见刊登于二零零五年十一月二十八日《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》及香港的《经济日报》和《南华早报》上的决议公告。 （9）第二届董事会第二十三次会议于二零零五年十二月二十八日以书面议案方 式召开，会议审议通过了经修订的《内部控制手册》，该手册已于二零零六年一 月一日起正式实施。 2 董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，中国石化董事会全体成员遵照有关法律法规及《公司章程》的规 定，勤勉尽责，认真执行股东大会的决议，完成了股东大会交付的各项任务。 3 董事会会议出席情况 本报告期内，中国石化共召开了九次董事会会议，具体出席情况如下： 姓 名 亲身出席（次） 委托出席（次） 陈同海 9 0 王基铭 9 0 牟书令 6 3 张家仁 9 0 曹湘洪 9 0 刘根元 9 0 高 坚 6 3 范一飞 6 3 陈清泰（独立董事） 9 0 何柱国（独立董事） 7 2 石万鹏（独立董事） 8 1 张佑才（独立董事） 6 3 曹耀峰 9 0 4 专门委员会会议召开情况 （1） 审计委员会会议 本报告期内，第二届董事会下设的审计委员会召开了三次会议，并与核数师召 开了一次会议，具体情况如下： 69 a． 第二届审计委员会第三次会议于二零零五年三月二十四日以书面议案方式 审阅了《关于二零零四年经营业绩和财务状况的说明》、《关于二零零四年审计 的说明》、《关于修订〈董事会审计委员会工作规则〉的说明》及经毕马威华振 会计师事务所和毕马威会计师事务所分别按中国会计准则及制度和国际财务报 告准则审计的中国石化二零零四年财务报告，并出具了《关于二零零四年度财 务报告的审阅意见》。 b. 第二届审计委员会第四次会议于二零零五年八月二十五日以书面议案方式 审阅了《关于二零零五年上半年经营业绩和财务状况的说明》、《关于二零零五 年上半年审计的说明》及经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分 别按中国会计准则及制度和国际财务报告准则审计的中国石化二零零五年上半 年财务报告，并出具了《关于二零零五年上半年财务报告的审阅意见》。 c. 第二届审计委员会第五次会议于二零零五年十月二十七日以书面议案方式 审阅了《二零零五年第三季度报告》，并出具了《关于二零零五年第三季度会计 报表的审阅意见》。 d. 第二届审计委员会于二零零六年三月三十一日与本公司核数师在中国石化 总部召开会议，向核数师详细了解了二零零五年度的审计情况。 （2） 战略委员会 本报告期内，第二届董事会下设的战略委员会于二零零五年三月二十四日以书 面议案方式审阅了《关于天津 100 万吨/年乙烯及其配套工程有关项目情况的说 明》、《关于镇海 100 万吨/年乙烯及其配套工程有关项目情况的说明》，并分别 出具了《关于天津 100 万吨/年乙烯及其配套工程的审阅意见》 、《关于镇海 100 万吨/年乙烯及其配套工程的审阅意见》。 5 独立董事对于中国石化二零零五年累计及当期对外担保情况发表专项说明及独 立意见： 根据上海证券交易所的要求，作为中国石化的独立董事，我们对中国石化二零 零五年累计及当期对外担保情况进行了认真核查，说明如下： 中国石化二零零五年累计对外担保余额约人民币 146.07 亿元，约占公司净资产 的 6.7％，与二零零四年相比减少了约人民币 1.92 亿元。二零零五年度之前提 70 供的对外担保已经在二零零四年年度报告中进行了详细披露。 我们出具意见如下： 二零零五年当期中国石化未发生新的对外担保。对于二零零五年以前年度发生 的对外担保，中国石化已经按照法律法规及《公司章程》等公司内部文件的规 定履行了审批程序，信息披露真实、完整，揭示了担保潜在的风险。对于今后 发生的新增对外担保，中国石化应继续严格按照有关担保业务的规定，保护中 国石化和广大投资者的利益。 6 业绩 本公司截至二零零五年十二月三十一日止年度按国际财务报告准则编制的业绩 和当日的财务状况及其分析列载于本年报第 178 至第 251 页。 7 股利 中国石化第二届董事会第二十五次会议通过决议，拟按每股人民币 0.13 元（含 税）进行现金股利分配，全年合计现金股利人民币 112.71 亿元。扣除中期现金 股利，二零零五年末期分配现金股利每股人民币 0.09 元。该分配预案将提呈中 国石化二零零五年年度股东大会审议批准后实施。末期股息将于二零零六年六 月三十日（星期五）或之前向二零零六年六月十六日（星期五）当日登记在中 国石化股东名册上的所有股东发放。中国石化 H 股股东的登记过户手续将于二 零零六年六月十二日（星期一）至二零零六年六月十六日（星期五） （首尾两天 包括在内）暂停办理。欲获派末期股利的 H 股股东最迟应于二零零六年六月九 日（星期五）下午四时前将股票及转让文件送往香港皇后大道东 183 号合和中 心 17 楼 1712 至 1716 室香港证券登记有限公司办理过户登记手续。 所派股利将以人民币计值和宣布，以人民币向内资股股东发放，以港币向外资 股股东发放。以港币发放的股利计算之汇率以宣派股利日之前一周中国人民银 行公布的人民币兑换港币平均基准汇率为准。 71 一般来说，身为英国居民并在英国居住的个人 H 股股东或美国存托股份个人持 有人应就其从中国石化收到的股利缴纳英国收入所得税（扣除相应的税前扣除 及减免金额）。当有关个人 H 股股东收到的股利并无任何税项时，用来作为计 税基数的收入数额是股利的毛额，且该数额要依适用的税率纳税（在基础税率 或低税率纳税者的情形下现为 10%，在高税率纳税者的情形下现为 32.5%）。如 果从股利中扣缴所得税，任何已从股利应缴中扣缴的税款可申请获得英国收入 所得税税项抵免，该税项抵免应不超过英国收入所得税的数额。当有前述扣税 要求时，中国石化要承担对在中国境内的收入来源扣缴税金的责任。现行的《中 英双重税收协定》规定，对以中国为住所地的公司向英国居民支付的股利所扣 税款的最高数额为股利金额的 10%。 凡是英国居民但不在英国居住的个人 H 股股东或美国存托股份持有人，在向英 国税务部门提交申请后一般只就汇往英国的中国石化股利纳税。 一般来说，H 股股东或美国存托股份若在税收上以英国为住所地，则应就其从 中国石化收到的股利按相应比例缴纳英国所得税或公司税（如适用），在税款已 被扣除时享受双重征税豁免。在某些情况下（此处不作讨论） ，H 股股东或美国 存托股份持有人若在税收上以英国为住所地，可能会就中国石化或其附属公司 已缴纳的基础税款享有豁免。 8 主要供货商及客户 本报告期内，本公司向前五大供货商合计的采购金额占本公司采购总额的 37.68%，其中向最大供应商采购金额约占本公司采购总额的 15.87%；对本公司 前五名主要客户之销售额占本公司年度销售总额的 8%。 本报告期内，除了本年报的关连交易部分所披露的与控股股东中国石化集团公 司及其附属公司的关连交易之外，中国石化各董事、监事及其关连人或任何持 有中国石化股本多于 5%之股东未发现拥有上述之主要供货商及客户的任何权 益。 72 9 银行贷款及其他借贷 于二零零五年十二月三十一日，本公司之银行贷款及其他借贷详情列载于本年 报按国际财务报告准则编制的财务报告附注之 29。 10 固定资产 本报告期内，本公司之固定资产变动情况列载于本年度报告按国际财务报告准 则编制的财务报告附注之 18 。 11 储备 本报告期内，本公司之储备变动列载于本年报按国际财务报告准则编制的财务 报告的合并股东权益变动表。 12 捐赠事项 本报告期内，本公司捐赠款项约为人民币 2.03 亿元，主要用于教育和贫困地区 捐赠。 13 优先购股权 根据中国石化《公司章程》和中国法律，中国石化股东无优先购股权，不能要 求中国石化按其持股比例向其优先发行股份。 14 股份购回、出售及赎回 请参见本年报的重大事项。 15 风险因素 中国石化在生产经营过程中，将会积极采取各种措施，努力规避各类经营风险， 但在实际生产经营过程中并不可能完全排除各类风险和不确定因素的发生。 （1） 原油价格波动的风险 目前本公司所需的原油有很大一部分需要外购。 近年来国际原油价格在高位震荡攀升，价格波动性较大。虽然本公司采 取了灵活的应对措施，但仍不可能完全规避国际原油价格大幅波动所带 73 来的风险。 （2） 行业周期变化的风险 本公司是一家一体化的能源化工公司，从历史情 况看化工行业属于周期性行业，受全球新增产能快速增长及原油价格波 动等因素的影响，化工毛利水平将可能会有所下降，化工板块的经营业 绩有可能会受到行业周期变化的影响。 （3） 政府监管风险 尽管政府对石油和石化工业的管制逐步市场化，但中国 政府仍对中国境内石油和石化行业实施某些监管，其中包括：颁发原油 开采许可证、确定汽油、柴油和煤油的指导价格、对某些资源与服务进 行配置和定价、确定税项和收费、制定进出口配额和程序、制定安全质 量及环保标准等。这些监管可能会对本公司生产经营和效益带来较大的 影响。 （4） 市场完全放开的风险 按中国加入 WTO 的承诺，国内成品油批发市场开 放在即，市场竞争将更趋激烈。虽然本公司已经采取了积极的应对措施， 优化完善了成品油销售网络，但仍可能会受到市场开放所带来的冲击。 （5） 油气储量不确定性的风险 本年报披露的石油、天然气储量等资料仅是 按照一定评估方式获得的估计数字，估计数字的可靠性取决于技术等多 方面因素，涉及许多不确定因素，实际数据可能与这些估计数字有较大 的差异。 （6） 生产经营风险和自然灾害风险 石化生产是一个易燃易爆易污染环境以 及容易遭受自然灾害威胁的高风险行业。这些突发事件有可能会对社会 造成重大影响、对人身安全造成重大伤害、对本公司的生产经营带来重 大经济损失。本公司已经制订实施了严格的 HSE 管理体系，尽最大努力 规避各类风险的发生，同时本公司也参加了安保基金，但仍有可能会出 现购买的保险不能足以全部弥补上述突发事件给本公司所带来的经济 损失。 （7） 汇兑及汇率风险 按现行的外汇条例，政府已解除了对经常项目下外汇 交易的控制，但资本项下的外汇交易仍须经国家外汇管理局批准。这些 限制可能会影响本公司通过融资获得外汇的能力或获得用于资本支出 外汇的能力。此外，自二零零五年七月二十一日开始，中国开始实行以 74 市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度， 汇率的波动也可能会对本公司的经营产生一定影响。 承董事会命 陈同海 董事长 中国北京，二零零六年三月三十一日 75 监事会报告 致各位股东： 本报告期内，监事会全体成员按照《中华人民共和国公司法》及公司章程的有关规 定，遵守诚信原则，认真履行监督职责，积极维护股东权益和公司利益。 本报告期内，监事会共召开两次会议。 于二零零五年三月二十五日召开的第二届监事会第五次会议，听取了财务部《关于 中国石化二零零四年经营业绩和财务状况的报告》，以及毕马威会计师事务所关于 审计情况的说明，审议通过了《中国石化二零零四年度财务报告》、 《中国石化二零 零四年年度报告》及其摘要、 《中国石化二零零四年度利润分配方案》，讨论通过了 《二零零四年度监事会报告》和《二零零五年监事会工作计划》，书面通报了部分 监事赴武汉石油和泰山石油巡视调研情况，并形成会议决议。 于同年八月二十六日召开的第二届监事会第六次会议，审议通过了《中国石化二零 零五年半年度财务报告》、《中国石化二零零五年半年度报告》及其摘要、《中国石 化二零零五年半年度分红派息方案》，书面通报了部分监事赴西南分公司、销售西 北分公司和川渝分公司巡视检查情况，并形成会议决议。 此外，通过列席董事会会议对公司资本运作、资产重组、关联交易、股利分配等重 大决策过程进行监督。 监事会通过认真履行监督检查职责认为：二零零五年，中国石化遵循规范、严谨、 诚信的经营准则，面对国际原油价格大幅上涨而国内成品油价格从紧调控、化工市 场波动较大的市场形势，围绕“改革、调整、创新、发展”的方针，以市场为基础， 以效益为中心，发挥整体优势，适时调整经营策略，强化内部管理，优化生产运行， 取得了生产总量持续做大、经营质量稳步提升、经济效益保持增长的较好业绩。 一是中国石化董事会认真履行《公司法》和《公司章程》所赋予的权利和义务，全 76 面落实股东大会和董事会决议，对资本运作、生产经营计划和发展目标等重大事项 及时决策。围绕完善法人治理结构，全面实施内控制度。董事会成员、总裁班子等 高级管理人员遵守勤勉、诚信原则，认真依法经营、规范运作。本报告期内未发现 上述人员在履行职务时有违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。 二是年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的 各项规定，内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息从 各个方面真实地反映了公司本年度的经营管理和财务状况等事项。 三是本年度财务报告分别按照中国会计准则及制度和国际财务报告准则编制，会计 处理方法遵循了一贯性原则，报告数据真实、公允地反映了本公司的经营业绩和财 务状况。按照中国会计准则及制度编制的会计报表，公司主营业务收入为人民币 7991.15 亿元，净利润为人民币 395.58 亿元。按照国际财务报告准则编制的会计报 表，公司营业额、其他经营收入及其他收入为人民币 8325.32 亿元，股东应占利润 为人民币 409.20 亿元。 四是本年度使用以前年度筹集资金人民币 6.11 亿元，与承诺投入项目一致。截至 二零零五年六月三十日，发行 A 股所募集的资金人民币 116.48 亿元全部使用完毕。 五是收购、出售资产交易合规合法。报告期内对北京燕化、中国凤凰和镇海炼化上 市子公司的整合基本完成或正在实施。上述收购和出售资产交易没有发现内幕交易 以及损害股东权益和造成本公司资产流失的问题。 六是关连交易运作规范。公司与中国石化集团公司发生的关连交易符合香港交易所 和上海证券交易所的有关规定，关连交易价格合理、公允，遵循了“公平、公正、 公开”原则，未发现损害公司利益的问题。 监事会在新的一年中，将进一步拓展工作思路，全面贯彻落实科学发展观，重点围 绕内控制度执行、固定资产投资计划执行、资产收购或置换、关连交易运作、财务 77 预算执行等方面，进一步加大监督检查力度，本着诚实守信的原则，全面履行监督 职责，努力促进本公司二零零六年效益增长，维护股东的利益。 王作然 监事会主席 中国北京, 二零零六年三月三十一日 78 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1 董事、监事及高级管理人员的基本情况 (1) 董事 陈同海，57 岁，中国石化董事长，中国石油化工集团公司总经理。陈先生一九 七六年九月东北石油学院采油工程专业毕业，教授级高级经济师，拥有石化行 业管理和宏观经济管理工作的丰富经验。自一九八三年七月至一九八六年十二 月，任原中国石油化工总公司镇海石油化工总厂党委副书记、书记；自一九八 六年十二月至一九八九年七月，任浙江省宁波市常务副市长；自一九八九年七 月至一九九一年六月，任浙江省计经委常务副主任；自一九九一年六月至一九 九二年二月，任浙江省宁波市代市长；自一九九二年二月至一九九四年一月， 任浙江省宁波市市长；自一九九四年一月至一九九八年四月，任国家计划委员 会副主任；自一九九八年四月至二零零三年三月，任中国石油化工集团公司副 总经理；自二零零三年三月起任中国石油化工集团公司总经理。陈先生自二零 零零年二月至二零零三年四月，任中国石化首届董事会董事、副董事长；在二 零零三年四月当选为中国石化第二届董事会董事、董事长。 王基铭，63 岁，中国石化副董事长。王先生一九六四年九月华东化工学院石油 炼制专业毕业，中国工程院院士，教授级高级工程师，在中国石油石化行业拥 有三十多年管理工作的丰富经验。自一九八四年十一月至一九九三年六月，任 原中国石油化工总公司上海石油化工总厂副厂长、代厂长、厂长；自一九九三 年六月至一九九四年二月，任上海石油化工股份有限公司董事长兼总经理；自 一九九四年二月至一九九八年四月，任原中国石油化工总公司副总经理兼上海 石油化工股份有限公司董事长；自一九九八年四月至二零零零年二月，任中国 石油化工集团公司副总经理；自二零零一年十二月至二零零三年七月，兼任上 海赛科石油化工有限责任公司董事长。王先生自二零零零年二月至二零零三年 四月，任中国石化首届董事会董事，并任中国石化总裁；自二零零三年四月至 二零零五年三月任中国石化总裁；在二零零三年四月当选为中国石化第二届董 事会董事、副董事长。 79 牟书令，61 岁，中国石化董事。牟先生一九六八年七月北京石油学院采油工程 专业毕业，教授级高级工程师，在中国石油行业拥有三十多年管理工作的丰富 经验。自一九九零年二月至一九九七年四月，任江苏石油勘探局副局长、局长； 自一九九七年四月至一九九八年四月，任胜利石油管理局局长；自一九九八年 四月至二零零零年二月，任中国石油化工集团公司副总经理。牟先生自二零零 零年二月至二零零三年四月，任中国石化首届董事会董事，并任中国石化副总 裁；自二零零三年四月至二零零五年三月任中国石化高级副总裁；在二零零三 年四月当选为中国石化第二届董事会董事。 张家仁，61 岁，中国石化董事、财务总监。张先生一九六六年七月合肥工业大 学电机电器专业毕业，教授级高级经济师，在中国石化行业拥有三十多年管理 工作的丰富经验。自一九八七年八月至一九九四年七月，任原中国石油化工总 公司镇海石油化工总厂副厂长、厂长；自一九九四年七月至一九九八年四月， 任镇海炼油化工股份有限公司董事长兼总经理；自一九九八年四月至二零零零 年二月，任中国石油化工集团公司副总经理。张先生自二零零零年二月至二零 零三年四月，任中国石化首届董事会董事，并任中国石化副总裁，自二零零零 年三月兼任财务总监；在二零零三年四月当选为中国石化第二届董事会董事； 自二零零三年四月至二零零五年十一月任中国石化高级副总裁兼财务总监；自 二零零五年十一月起任中国石化财务总监。 曹湘洪，60 岁，中国石化董事。曹先生一九六七年七月南京化工学院高分子专 业毕业，中国工程院院士，教授级高级工程师，在中国石化行业拥有三十多年 管理工作的丰富经验。自一九八四年七月至一九九七年八月，任原中国石油化 工总公司北京燕山石化公司副经理兼总工程师；自一九九七年八月至二零零零 年二月，任北京燕山石化有限公司总经理、副董事长、董事长，兼任北京燕化 石油化工股份有限公司董事长。曹先生自二零零零年二月至二零零三年四月， 任中国石化首届董事会董事，并任中国石化副总裁；自二零零三年四月至二零 零五年十一月任中国石化高级副总裁；自二零零五年十一月起任中国石化总工 程师；在二零零三年四月当选为中国石化第二届董事会董事。 80 刘根元，60 岁，中国石化董事。刘先生一九六八年七月上海科技大学放射化学 专业毕业，教授级高级经济师，在中国石化行业拥有三十多年管理工作的丰富 经验。自一九九五年五月至二零零一年七月，任原中国石油化工总公司（后为 中国石油化工集团公司）上海高桥石油化工公司经理；自二零零一年七月至二 零零五年十一月，任中国石油化工集团公司副总经理；自二零零五年九月起任 中国石化集团资产经营管理有限公司董事长、总经理；刘先生在二零零三年六 月当选为中国石化第二届董事会董事。 高坚，56 岁，中国石化董事。高先生一九八二年九月北京政法学院政治经济学 专业硕士研究生毕业，一九九二年七月国家财政部财政科学研究所财政学专业 博士研究生毕业，一九九七年十一月至一九九八年六月在美国哈佛大学经济系 进行博士后研究，高级经济师。高先生长期从事经济理论研究和金融管理工作， 具有丰富的经济和金融管理经验。自一九八九年一月至一九九四年四月，先后 任财政部条法司副司长、国家债务管理司副司长；自一九九四年四月至一九九 八年十月，先后任财政部国家债务管理司司长、条法司司长；自一九九八年十 月至二零零一年四月，任国家开发银行总经济师兼资金局局长、香港代表办事 处首席代表；自二零零一年四月至二零零三年七月，任国家开发银行行长助理 兼资金局局长、香港代表办事处首席代表；自二零零三年七月起任国家开发银 行副行长。高先生在二零零四年五月当选为中国石化第二届董事会董事。 范一飞，41 岁，中国石化董事。范先生一九九三年七月中国人民大学财政金融 系毕业，获经济学博士；二零零二年美国哥伦比亚大学获国际经济学专业硕士 学位，高级会计师。自一九九三年六月至一九九四年九月先后任中国建设银行 信托投资公司计划财务部经理、公司总经理助理；一九九四年九月至一九九六 年七月任中国建设银行资金计划部副总经理；一九九六年七月至一九九八年一 月任中国建设银行财务会计部总经理；一九九八年一月至二零零零年二月任中 国建设银行计划财务部总经理；二零零零年二月至二零零五年六月任中国建设 银行行长助理，期间自二零零三年三月至二零零四年三月在三峡工程挂职锻炼， 兼任中国长江电力股份有限公司总经理助理；自二零零五年六月起任中国建设 银行副行长。范先生在二零零三年四月当选为中国石化第二届董事会董事。 81 陈清泰，68 岁，中国石化独立非执行董事。陈先生一九六四年二月清华大学动 力系毕业，研究员，教授。陈先生长期从事企业管理和宏观经济管理工作，具 有丰富的企业管理和宏观经济管理经验。自一九八二年十月至一九九二年七月， 任中国第二汽车制造厂总工程师、总经理及董事长，兼神龙汽车有限公司董事 长；自一九九二年七月至一九九三年四月，任国务院经济贸易办公室副主任； 自一九九三年四月至一九九八年三月，任国家经济贸易委员会副主任；自一九 九八年三月至二零零四年十一月,任国务院发展研究中心副主任；二零零零年七 月起兼任清华大学公共管理学院院长；自二零零三年三月起任第十届全国政协 常委; 二零零四年十一月起任国务院发展研究中心研究员；自二零零五年三月 起任第十届全国政协经济委员会副主任。陈先生自二零零零年二月至二零零三 年四月，任中国石化首届董事会独立非执行董事；在二零零三年四月当选为中 国石化第二届董事会独立非执行董事。 何柱国，56 岁，中国石化独立非执行董事。何先生是香港烟草有限公司（一家 在亚太区的烟草制造商和分销商）主席。何先生亦是加拿大省政府退休基金、 安大略市雇员退休金管理局合办的合营公司泛华投资集团有限公司的主席兼董 事，负责计划泛华投资集团有限公司的投资和管理策略。何先生为星岛新闻集 团有限公司的主席，并为中航兴业有限公司的非执行董事，两家公司均在香港 联交所上市。何先生亦为全国政协常委和山东省人民政府经济咨询顾问。何先 生是中国对外经济贸易大学校董，亦是北京大学名誉校董。何先生自二零零零 年六月至二零零三年四月，任中国石化首届董事会独立非执行董事；在二零零 三年四月当选为中国石化第二届董事会独立非执行董事。 石万鹏，68 岁，中国石化独立非执行董事。石先生一九六零年八月北方交通大 学铁路运输管理专业毕业，教授级高级工程师。石先生长期从事经济管理工作， 具有丰富的宏观经济管理经验。自一九八三年一月至一九八七年一月，任国家 经济委员会交通局副局长；自一九八七年一月至一九八八年五月，任国家经济 委员会经济技术协作局局长；自一九八八年五月至一九九一年七月，任国家计 划委员会生产调度局局长；自一九九一年七月至一九九二年七月，任国务院生 产办公室副秘书长；自一九九二年七月至一九九三年四月，任国务院经济贸易 82 办公室副主任；自一九九三年四月至一九九七年七月，任国家经济贸易委员会 副主任；自一九九七年七月至一九九八年三月，任中国纺织总会会长（正部长 级）；自一九九八年三月至二零零二年二月，任国家经济贸易委员会副主任；自 二零零三年一月起任中国包装联合会会长；自二零零三年三月起任第十届全国 政协常委、经济委员会副主任。石先生在二零零三年四月当选为中国石化第二 届董事会独立非执行董事。 张佑才，64 岁，中国石化独立非执行董事。张先生一九六五年八月南京工业大 学无机化工专业毕业，教授，长期从事企业管理、财政管理、政府部门工作， 具有丰富的工业、经济、财政、会计管理工作经验。自一九六八年一月至一九 八零年八月，先后任南通化肥厂技术员、副厂长、党委副书记、厂长；一九八 零年八月至一九八二年一月，任南通地区工业局副局长、党组成员；一九八二 年一月至一九八三年二月，任南通地区计委副主任；一九八三年二月至一九八 九年十一月，先后任南通市副市长、副书记、市长；自一九八九年十二月至二 零零二年七月，任财政部副部长、党组成员（期间于一九九四年五月至一九九 八年三月兼任国家国有资产管理局局长）；自二零零二年十一月起任中国总会计 师协会会长；自二零零三年三月起任第十届全国人大常委、财政经济委员会副 主任委员。张先生在二零零三年四月当选为中国石化第二届董事会独立非执行 董事。 曹耀峰，52 岁，中国石化职工代表董事。曹先生一九七七年九月华东石油学院 矿机专业大学普通班毕业，二零零一年六月石油大学（华东）机械设计及理论 专业硕士研究生毕业，教授级高级工程师。自一九九七年四月至二零零一年十 二月，任中国石化集团胜利石油管理局副局长；二零零零年五月至二零零一年 十二月，兼中国石化胜利油田有限公司副董事长；自二零零一年十二月至二零 零二年十二月，任中国石化胜利油田有限公司董事、总经理；自二零零二年十 二月至二零零五年十二月，任中国石化胜利油田有限公司董事长；自二零零四 年十月至二零零五年十一月，任中国石油化工集团公司总经理助理；自二零零 五年十一月起任中国石油化工集团公司副总经理。曹先生在二零零三年四月当 选为中国石化第二届董事会职工代表董事。 83 董事有关情况 姓名 性别 年龄 在中国石化的 董事任期 2005 年在 是否在 持有中国石化 职务 本公司报 本公司 股票 酬总额(人 领 薪 于 12 月 31 日 民币千元) 2005 2004 陈同海 男 57 岁 董事长 2003.4-2006.4 - 否 0 0 王基铭 男 63 岁 副董事长 2003.4-2006.4 480 是 0 0 牟书令 男 61 岁 董事 2003.4-2006.4 442 是 0 0 张家仁 男 61 岁 董事、财务总监 2003.4-2006.4 455 是 0 0 曹湘洪 男 60 岁 董事 2003.4-2006.4 455 是 0 0 刘根元 男 60 岁 董事 2003.6-2006.4 - 否 0 0 高坚 男 56 岁 董事 2004.5-2006.4 - 否 0 0 范一飞 男 41 岁 董事 2003.4-2006.4 - 否 0 0 陈清泰 男 68 岁 独立非执行董事 2003.4-2006.4 27(袍金) 否 0 0 何柱国 男 56 岁 独立非执行董事 2003.4-2006.4 21(袍金) 否 0 0 石万鹏 男 68 岁 独立非执行董事 2003.4-2006.4 24(袍金) 否 0 0 张佑才 男 64 岁 独立非执行董事 2003.4-2006.4 21(袍金) 否 0 0 曹耀峰 男 52 岁 职工代表董事 2003.4-2006.4 279 是 0 0 (2) 监事 王作然，55 岁，中国石化监事会主席。王先生一九九四年九月山东经济管理干 部学院经济管理专业毕业，教授级高级经济师，具有丰富的石油行业管理经验。 自一九九四年十月至二零零零年二月，任胜利石油管理局副局长、党委书记； 自二零零零年二月至二零零一年七月，任中国石油化工集团公司总经理助理； 自二零零一年七月起任中国石油化工集团公司党组纪检组组长。王先生自二零 零零年二月至二零零三年四月，任中国石化首届监事会监事；在二零零三年四 月当选为中国石化第二届监事会监事、监事会主席。 张重庆，61 岁，中国石化监事。张先生一九六七年七月中国科技大学高分子化 学专业毕业，教授级高级经济师。自一九九一年五月至一九九三年二月，任原 中国石油化工总公司规划院副院长；自一九九三年二月至一九九八年十二月， 任原中国石油化工总公司办公厅副主任、主任；自一九九八年十二月至二零零 五年二月，任中国石油化工集团公司办公厅主任。张先生自二零零零年二月至 二零零三年四月，任中国石化首届监事会监事；在二零零三年四月当选为中国 石化第二届监事会监事。 84 王培军，60 岁，中国石化监事。王先生一九七零年七月东北石油学院油气田工 程专业毕业，教授级高级经济师。自一九八九年六月至一九九一年八月，任原 中国石油化工总公司齐鲁石化公司党委副书记；自一九九一年八月至一九九八 年十二月，任原中国石油化工总公司人事教育部副主任、主任；自一九九八年 十二月至二零零五年九月，任中国石油化工集团公司人事教育部主任。王先生 自二零零零年二月至二零零三年四月，任中国石化首届监事会监事；在二零零 三年四月当选为中国石化第二届监事会监事。 王显文，61 岁，中国石化监事。王先生一九六八年七月吉林大学化学专业毕业， 教授级高级经济师。自一九八四年四月至一九九零年三月，任原中国石油化工 总公司锦州石化公司副经理；自一九九零年三月至一九九八年十二月，任原中 国石油化工总公司审计部副主任、主任；自一九九八年十二月至二零零五年一 月，任中国石油化工集团公司审计局局长；自二零零零年二月至二零零五年一 月，任中国石化审计部主任。王先生自二零零零年二月至二零零三年四月，任 中国石化首届监事会监事；在二零零三年四月当选为中国石化第二届监事会监 事。 张保鉴，61 岁，中国石化监事。张先生一九六八年七月山东财经学院工业会计 专业毕业，教授级高级会计师。自一九八五年十月至一九八九年四月，任岳阳 石化总厂总会计师；自一九八九年四月至一九九五年十月，任原中国石油化工 总公司财务部总会计师、副主任，自一九九三年五月至一九九五年十月，兼任 中国石化财务有限责任公司副董事长；自一九九五年十月至二零零零年二月， 任原中国石油化工总公司（后中国石油化工集团公司）财务部主任兼中国石化 财务有限责任公司董事长；自二零零零年二月至二零零三年三月，任中国石油 化工集团公司财务计划部主任兼中国石化财务有限责任公司副董事长；自二零 零三年三月至二零零四年十月，任中国石油化工集团公司副总会计师兼任财务 计划部主任、中国石化财务有限责任公司副董事长；自二零零四年十月至二零 零五年七月，任中国石化财务有限责任公司副董事长。张先生在二零零三年四 月当选为中国石化第二届监事会监事。 85 康宪章，57 岁，中国石化监事。康先生一九八八年三月北京市委党校函授走读 部思想政治专业大学专科毕业，一九九二年十二月中央党校函授学院党政管理 专业大学本科毕业，高级政工师。自一九九五年六月至一九九六年八月，任西 藏自治区党委组织部副部长；自一九九六年八月至一九九七年五月，任中组部 干部调配局副局级调研员；自一九九七年五月至一九九八年十月，任煤炭工业 部煤炭科学研究总院党委副书记；自一九九八年十月至一九九九年五月，任中 国石油化工集团公司党组纪检组、监察局副局级纪检监察专员；自一九九九年 五月至二零零一年三月，任中国石油化工集团公司监察局副局长；自二零零零 年二月至二零零一年三月，任中国石化监察部副主任；自二零零一年三月起任 中国石油化工集团公司党组纪检组副组长、监察局局长、中国石化监察部主任。 康先生在二零零三年四月当选为中国石化第二届监事会监事。 崔建民，73 岁，中国石化独立监事。崔先生一九六二年十月中国人民大学计划 专业毕业，高级审计师、注册会计师，在财务、审计方面具有丰富的管理经验。 自一九八三年六月至一九八五年一月，任国家审计署工交审计局局长；自一九 八五年一月至一九九五年四月，任国家审计署副审计长、常务副审计长。自一 九九五年十二月至二零零四年十一月，任中国注册会计师协会会长；自二零零 四年十月起任中国注册税务师协会顾问。崔先生自二零零零年四月至二零零三 年四月，任中国石化首届监事会独立监事；在二零零三年四月当选为中国石化 第二届监事会独立监事。 李永贵，65 岁，中国石化独立监事。李先生一九六五年七月山东财经学院财政 专业毕业，高级经济师、注册会计师，长期从事税务管理工作，具有丰富的税 务管理经验。自一九八五年二月至一九八八年十二月，任财政部税务总局副局 长；自一九八八年十二月至一九九一年四月，任国家税务局总经济师；自一九 九一年四月至一九九五年二月，任国家税务局副局长；自一九九五年二月至二 零零一年九月，任国家税务总局总经济师；自二零零零年四月起任中国注册税 务师协会会长。李先生在二零零三年四月当选为中国石化第二届监事会独立监 事。 86 苏文生，49 岁，中国石化职工代表监事。苏先生一九八零年十二月清华大学环 境工程专业大学普通班毕业，二零零零年六月石油大学（北京）管理科学与工 程专业硕士研究生毕业，高级工程师。自一九八六年九月至一九九六年十一月， 任原中国石油化工总公司北京设计院党委副书记兼纪委书记；自一九九六年十 一月至一九九八年十二月，任原中国石油化工总公司北京设计院党委书记；自 一九九八年十二月起任中国石油化工集团公司思想政治工作部主任、直属党委 副书记，自二零零一年十二月起任中国石化西部新区勘探指挥部党工委常务副 书记。苏先生在二零零三年四月当选为中国石化第二届监事会职工代表监事。 崔国旗，52 岁，中国石化职工代表监事。崔先生一九八五年十二月中国人民大 学函授学院工业经济管理专业大学毕业，一九九七年一月中国人民大学工商管 理学院工商管理专业硕士研究生毕业，教授级高级政工师。自二零零零年二月 起任中国石化燕山公司董事、工会主席；自二零零零年十二月起任中华全国总 工会执委；自二零零一年十二月起任中国能源化学工会全国委员会常委；自二 零零五年八月起任中国石化燕山公司党委副书记。崔先生在二零零三年四月当 选为中国石化第二届监事会职工代表监事。 张湘林，59 岁，中国石化职工代表监事。张先生一九七零年七月北京机械学院 精密机械仪器专业毕业，教授级高级政工师。自二零零零年一月至二零零四年 三月，任中国石化扬子公司董事、工会主席；自二零零二年七月起任中国石化 扬子公司党委副书记；自二零零四年三月起任中国石化扬子公司纪委书记、监 事会召集人。张先生在二零零三年四月当选为中国石化第二届监事会职工代表 监事。 87 监事有关情况 姓名 性别 年龄 在中国石化 监事任期 2005 年在 是 否 在 持有中国石化 的职务 本公司报 本 公 司 股票 酬总额(人 领 薪 于 12 月 31 日 民币千元) 2005 2004 王作然 男 55 岁 监事会主席 2003.4-2006.4 - 否 0 0 张重庆 男 61 岁 监事 2003.4-2006.4 - 否 0 0 王培军 男 60 岁 监事 2003.4-2006.4 - 否 0 0 王显文 男 61 岁 监事 2003.4-2006.4 - 否 0 0 张保鉴 男 61 岁 监事 2003.4-2006.4 - 否 0 0 康宪章 男 57 岁 监事 2003.4-2006.4 - 否 0 0 崔建民 男 73 岁 独立监事 2003.4-2006.4 24(袍金) 否 0 0 李永贵 男 65 岁 独立监事 2003.4-2006.4 24(袍金) 否 0 0 苏文生 男 49 岁 职工代表监事 2003.4-2006.4 202 是 0 0 崔国旗 男 52 岁 职工代表监事 2003.4-2006.4 154 是 0 0 张湘林 男 59 岁 职工代表监事 2003.4-2006.4 181 是 0 0 张海潮 男 48 岁 职工代表监事 2003.4-2005.11 194 是 0 0 (3) 其他高级管理人员 王天普，43 岁，中国石化总裁。王先生一九八五年七月青岛化工学院基本有机 化工专业大学本科毕业，一九九六年七月大连理工大学工商管理专业硕士研究 生毕业，二零零三年八月浙江大学化学工程专业博士研究生毕业，教授级高级 工程师，具有较丰富的石化行业生产管理经验。自一九九九年三月至二零零零 年二月，任中国石化集团齐鲁石油化工公司副经理；自二零零零年二月至二零 零零年九月，任中国石化齐鲁分公司副经理；自二零零零年九月至二零零一年 八月，任中国石化齐鲁分公司经理。王先生自二零零一年八月至二零零三年四 月，任中国石化副总裁；自二零零三年四月至二零零五年三月任中国石化高级 副总裁；自二零零五年三月起任中国石化总裁。 章建华，41 岁，中国石化高级副总裁。章先生一九八六年七月华东化工学院石 油炼制专业大学本科毕业，二零零零年十二月取得华东理工大学化学工程专业 硕士学位，教授级高级工程师。自一九九九年四月至二零零零年二月，任中国 石化集团上海高桥石油化工公司副经理；自二零零零年二月至二零零零年九月， 任中国石化上海高桥分公司副经理；自二零零零年九月至二零零三年六月，任 中国石化上海高桥分公司经理。章先生自二零零三年四月至二零零五年三月任 中国石化副总裁；自二零零三年十一月至二零零五年十一月兼任中国石化生产 88 经营管理部主任；自二零零五年三月起任中国石化高级副总裁。 王志刚，48 岁，中国石化高级副总裁。王先生一九八二年一月华东石油学院采 油专业大学本科毕业，二零零零年六月取得石油大学油气田开发工程专业硕士 学位，二零零三年九月中科院地质与地球物理研究所地质学专业博士研究生毕 业，教授级高级工程师。自二零零零年二月至二零零零年六月，任中国石化胜 利油田有限公司副经理；自二零零零年六月至二零零一年十二月，任中国石化 胜利油田有限公司董事、总经理；自二零零一年十一月至二零零三年五月，任 宁夏回族自治区经贸委副主任（挂职）。王先生自二零零三年四月至二零零五年 三月任中国石化副总裁；自二零零三年六月至二零零五年十一月兼任中国石化 油田勘探开发事业部主任；自二零零五年三月起任中国石化高级副总裁。 蔡希有，44 岁，中国石化高级副总裁。蔡先生一九八二年八月抚顺石油学院石 油加工自动化专业大学本科毕业，一九九零年十月中国工业科技管理大连培训 中心工商管理专业硕士研究生毕业，高级经济师。自一九九五年六月至一九九 六年五月，任原中国石油化工总公司锦州石油化工公司副经理；自一九九六年 五月至一九九八年十二月，任大连西太平洋石油化工有限公司副总经理；自一 九九八年十二月至二零零一年六月，任中国石化销售公司副经理；自二零零一 年六月至二零零一年十二月，任中国石化销售公司常务副经理；自二零零一年 十二月起任中国国际石油化工联合有限责任公司董事；自二零零一年十二月至 二零零五年十二月，任中国国际石油化工联合有限责任公司总经理；自二零零 三年四月至二零零五年十一月任中国石化副总裁。蔡先生自二零零五年十一月 起任中国石化高级副总裁。 戴厚良，42 岁，中国石化副总裁。戴先生一九八五年七月江苏化工学院有机化 工专业大学本科毕业，一九九七年九月至一九九九年七月参加南京大学工商管 理专业研究生课程班学习，教授级高级工程师。自一九九七年十二月至一九九 八年四月，任扬子石油化工公司副经理；自一九九八年四月至二零零二年七月， 任扬子石油化工股份有限公司董事、副总经理；自二零零二年七月至二零零三 年十二月，任扬子石油化工股份有限公司副董事长、总经理，扬子石油化工有 89 限责任公司董事；自二零零三年十二月至二零零五年九月，任扬子石油化工股 份有限公司董事长、总经理，扬子石油化工有限责任公司董事长；自二零零四 年十二月起兼任扬子石化－巴斯夫有限责任公司董事长；自二零零五年九月起 任中国石油化工股份有限公司财务副总监。戴先生自二零零五年十一月起任中 国石化副总裁。 张海潮，48 岁，中国石化副总裁。张先生一九七九年十二月舟山商业技工学校 石油储运专业毕业，一九八五年七月吉林化工学院废润滑油再生工艺专业大学 专科毕业，二零零一年一月至二零零二年六月参加澳门科技大学工商管理专业 学习，经济师。自一九九八年三月至一九九九年九月，任浙江石油总公司副总 经理；自一九九九年九月至二零零零年二月任浙江石油总公司总经理；自二零 零零年二月至二零零五年九月任中国石化浙江石油公司经理；自二零零四年四 月起任中石化碧辟浙江石油销售有限公司董事长；自二零零四年十月至二零零 五年十一月，任中国石化销售有限公司党委书记、副董事长、副经理；自二零 零三年四月至二零零五年十一月任中国石化第二届监事会职工代表监事；自二 零零五年十一月起任中国石化销售有限公司党委书记、董事长、经理。张先生 自二零零五年十一月起任中国石化副总裁。 陈革，43 岁，中国石化董事会秘书。陈先生一九八三年七月大庆石油学院石油 炼制专业大学本科毕业，一九九六年七月大连理工大学工商管理专业硕士研究 生毕业，高级经济师。自一九八三年七月至二零零零年二月，在北京燕山石化 公司工作；自二零零零年二月至二零零一年十二月，任中国石化董事会秘书局 副主任；自二零零一年十二月起任中国石化董事会秘书局主任。陈先生自二零 零三年四月起任中国石化董事会秘书。 90 其他高级管理人员有关情况 姓名 性别 年龄 在中国石化的 任期 2005 年在 是否本公 持有中国石化股 职务 本公司报 司领薪 票 酬总额(人 于12 月31 日 民币千元) 2005 2004 王天普 男 43 岁 总裁 2005.3- 462 是 0 0 章建华 男 41 岁 高级副总裁 2005.3- 261 是 0 0 王志刚 男 48 岁 高级副总裁 2005.3- 261 是 0 0 蔡希有 男 44 岁 高级副总裁 2005.11- 260 是 0 0 戴厚良 男 42 岁 副总裁 2005.11- 219 是 0 0 张海潮 男 48 岁 副总裁 2005.11- 194 是 0 0 陈革 男 43 岁 董事会秘书 2003.4-2006.4 202 是 0 0 2 董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况 因工作需要，中国石化第二届董事会第十六次会议批准王基铭先生辞去中国石 化总裁、牟书令先生辞去中国石化高级副总裁的申请。聘任王天普先生为中国 石化总裁，聘任章建华先生、王志刚先生为中国石化高级副总裁。中国石化第 二届董事会第二十二次会议批准张家仁先生辞去中国石化高级副总裁、曹湘洪 先生辞去中国石化高级副总裁、李春光先生辞去中国石化副总裁的申请。聘任 蔡希有先生为中国石化高级副总裁，聘任戴厚良先生、张海潮先生为中国石化 副总裁。 3 董事、监事及其他高级管理人员之股本权益情况 请参照本报告重大事项第 27 项。 4 董事、监事之合约利益 于二零零五年十二月三十一日或本年度任何时间内，概无董事或监事与以中国 石化、其控股公司、任何附属公司或同系附属公司为一方订立致使董事或监事 享有重大利益的任何重大合约。 5 董事、监事和高级管理人员薪酬 参见本年报中董事、监事、其他高级管理人员有关情况的表格。 6 本公司员工情况 于二零零五年十二月三十一日，本公司拥有员工 364,528 名。 91 员工业务部门结构如下： 员工人数 占员工总数比例(%) 勘探及开采 119,282 32.7 炼油 76,332 21.0 营销及分销 66,839 18.3 化工 93,990 25.8 科研及其他 8,085 2.2 合计 364,528 100 员工专业结构如下： 员工人数 占员工总数的比例(%) 生产人员 181,332 49.7 销售人员 65,615 18.0 技术人员 45,026 12.4 财务人员 9,697 2.7 行政人员 29,891 8.2 其他人员 32,967 9.0 合计 364,528 100 员工学历结构如下： 员工人数 占员工总数的比例(%) 硕士及以上 3,958 1.1 大学 52,796 14.5 大专 74,173 20.3 中专 37,743 10.4 高中、技校及以下 195,858 53.7 合计 364,528 100 92 7 员工福利计划 本公司员工福利计划详情列载于本年报按国际财务报告准则编制的财务报告附 注之 36。截至二零零五年十二月三十一日止，本公司有离退休人员共 112,000 人，并已全部参加所在各省（自治区、直辖市）基本养老保险社会统筹，基本 养老金由社会统筹基金支付。 93 主要全资、控股及参股公司 于二零零五年十二月三十一日，本公司的主要全资、控股及参股公司详情如下： 公司名称 注册资本 本公司持 总资产 净利润 审 有股权 人民币百万元 (%) 人民币百万元 人民币百万元 毕 中国石化国际事业有限公司 1,704 100.00 7,608 924 计 毕 中国石化北京燕山石油化工有限公司 3,404 100.00 11,498 1,758 计 毕 中国石化销售有限公司 1,700 100.00 25,649 1,716 计 毕 中国石化胜利油田有限公司 29,000 100.00 52,734 25,747 计 毕 中国石化福建炼油化工有限公司 2,253 50.00 4,226 (179) 计 毕 中国石化齐鲁股份有限公司 1,950 82.05 业绩尚未公布 业绩尚未公布 计 毕 中国石化上海石油化工股份有限公司 7,200 55.56 27,102 1,705 计 毕 中国石化石家庄炼油化工股份有限公司 1,154 79.73 业绩尚未公布 业绩尚未公布 计 毕 中石化冠德控股有限公司 104 百万港币 72.40 2,837 百万港币 169 百万港币 事 武 师 中国石化武汉石油集团股份有限公司 147 46.25 635 28 责 毕 中国石化武汉凤凰股份有限公司 519 40.72 1,396 33 计 毕 中国石化扬子石油化工股份有限公司 2,330 84.98 业绩尚未公布 业绩尚未公布 计 95 毕 中国石化仪征化纤股份有限公司 4,000 42.00 9,985 (954) 计 毕 中国石化镇海炼油化工股份有限公司 2,524 71.32 业绩尚未公布 业绩尚未公布 计 毕 中国石化中原油气高新股份有限公司 875 70.85 业绩尚未公布 业绩尚未公布 计 毕 中原石油化工有限责任公司 2,400 93.51 2,113 226 计 毕 中石化壳牌（江苏）石油有限公司 830 60.00 735 48 计 毕 中石化碧辟（浙江）石油有限公司 800 60.00 725 49 计 毕 中国石化青岛炼油化工有限责任公司 800 85.00 969 - 计 以上所注明的总资产、净利润全部按中国会计准则及制度列示。除中石化冠德控股有限公司是在百慕 全资及控股子公司都是在中国注册成立。上述所有主要全资、控股子公司及参股公司均为有限责任公 国石化之全部子公司之资料列出过于冗长，故现时只将对中国石化之业绩或资产有重要影响之子公司 96 财务报告书 中国境内核数师报告书 审计报告 KPMG-AH(2006)AR No.0007 中国石油化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司二零零五年十二月三十一日的合并资产负债表和资产负债表、二零零 五年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表以及合并现金流量表和现金流量表。这些会计 报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二零零五年十二月三十一日的合并财务状况和财务状 况、二零零五年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 武卫 中国北京 东长安街 1 号 张京京 东方广场东 2 座办公楼 8 层 邮编：100738 二零零六年三月三十一日 97 (A) 按照中国会计准则及制度编制之会计报表 中国石油化工股份有限公司 合并资产负债表 二零零五年十二月三十一日 注释 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 资产 流动资产 货币资金 4 14,747 18,280 应收票据 5 7,143 7,812 应收账款 6 14,532 9,756 其他应收款 7 11,487 12,462 预付账款 8 5,051 4,828 存货 9 88,936 63,918 流动资产合计 141,896 117,056 -------------- -------------- 长期股权投资 (其中：股权投资差额人民币 2,003 百万元 (2004 年：人民币 383 百万元)) 10 14,146 13,409 -------------- -------------- 固定资产 固定资产原价 572,465 519,462 减：累计折旧 265,611 243,510 固定资产净值 11 306,854 275,952 减：固定资产减值准备 11 6,234 5,816 固定资产净额 300,620 270,136 工程物资 12 555 430 在建工程 13 48,073 45,976 固定资产合计 349,248 316,542 -------------- -------------- 无形资产及其他资产 无形资产 14 5,924 5,345 长期待摊费用 15 3,657 3,563 无形资产及其他资产合计 9,581 8,908 -------------- -------------- 递延税项资产 16 5,701 4,166 -------------- -------------- 资产总计 520,572 460,081 刊载于第 117 页至第 175 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 98 中国石油化工股份有限公司 合并资产负债表 (续) 二零零五年十二月三十一日 注释 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 负债及股东权益 流动负债 短期借款 17 16,124 26,723 应付票据 18 23,243 30,797 应付账款 19 52,967 23,792 预收账款 20 14,086 8,605 应付工资 3,436 3,223 应付福利费 1,052 1,101 应交税金 21 5,262 6,741 其他应交款 22 1,830 1,519 其他应付款 23 24,161 26,459 预提费用 24 512 652 短期应付债券 27 9,921 - 一年内到期的长期负债 25 15,198 14,298 流动负债合计 167,792 143,910 -------------- -------------- 长期负债 长期借款 26 103,492 94,087 应付债券 27 3,500 3,500 其他长期负债 28 782 820 长期负债合计 107,774 98,407 -------------- -------------- 递延税项负债 16 - 198 -------------- -------------- 负债合计 275,566 242,515 -------------- -------------- 少数股东权益 29,383 31,216 -------------- -------------- 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 99 中国石油化工股份有限公司 合并资产负债表 (续) 二零零五年十二月三十一日 注释 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 股东权益 股本 29 86,702 86,702 资本公积 30 37,121 37,121 盈余公积 (其中：法定公益金人民币 13,514 百万元 (2004 年：人民币 9,558 百万元)) 31 34,028 26,116 未确认的投资损失 (594) (713) 未分配利润 (其中：于资产负债表日后提议分配 2005 年 的现金股利人民币 7,803 百万元 (2004 年：人民币 6,936 百万元)) 40 58,366 37,124 股东权益合计 215,623 186,350 -------------- -------------- 负债及股东权益总计 520,572 460,081 此会计报表已于二零零六年三月三十一日获董事会批准。 陈同海 王天普 张家仁 刘运 董事长 总裁 董事兼财务总监 会计机构 (法定代表人) 负责人 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 100 中国石油化工股份有限公司 资产负债表 二零零五年十二月三十一日 注释 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 资产 流动资产 货币资金 4 5,124 6,299 应收票据 5 1,334 1,597 应收账款 6 8,826 8,245 其他应收款 7 9,604 19,625 预付账款 8 4,118 4,358 存货 9 49,862 33,951 流动资产合计 78,868 74,075 -------------- -------------- 长期股权投资 (其中：股权投资差额人民币 2,017 百万元 (2004 年：人民币 400 百万元)) 10 133,203 124,211 -------------- -------------- 固定资产 固定资产原价 294,206 271,120 减：累计折旧 123,747 113,572 固定资产净值 11 170,459 157,548 减：固定资产减值准备 11 4,191 4,038 固定资产净额 166,268 153,510 工程物资 12 555 93 在建工程 13 38,937 28,779 固定资产合计 205,760 182,382 -------------- -------------- 无形资产及其他资产 无形资产 14 4,238 4,261 长期待摊费用 15 2,656 2,530 无形资产及其他资产合计 6,894 6,791 -------------- -------------- 递延税项资产 16 3,203 3,708 -------------- -------------- 资产总计 427,928 391,167 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 101 中国石油化工股份有限公司 资产负债表 (续) 二零零五年十二月三十一日 注释 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 负债及股东权益 流动负债 短期借款 17 6,940 16,254 应付票据 18 19,077 21,589 应付账款 19 28,833 21,137 预收账款 20 12,491 6,106 应付工资 2,525 1,854 应付福利费 514 498 应交税金 21 2,075 3,170 其他应交款 22 527 442 其他应付款 23 22,914 34,156 预提费用 24 173 430 短期应付债券 27 9,921 - 一年内到期的长期负债 25 12,144 11,506 流动负债合计 118,134 117,142 -------------- -------------- 长期负债 长期借款 26 89,113 82,332 应付债券 27 3,500 3,500 其他长期负债 28 315 438 长期负债合计 92,928 86,270 -------------- -------------- 递延税项负债 16 - 16 -------------- -------------- 负债合计 211,062 203,428 -------------- -------------- 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 102 中国石油化工股份有限公司 资产负债表 (续) 二零零五年十二月三十一日 注释 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 股东权益 股本 29 86,702 86,702 资本公积 30 37,797 37,797 盈余公积 (其中：法定公益金人民币 13,514 百万元 (2004 年：人民币 9,558 百万元)) 31 34,028 26,116 未分配利润 (其中：于资产负债表日后提议分配 2005 年 的现金股利人民币 7,803 百万元 (2004 年：人民币 6,936 百万元)) 40 58,339 37,124 股东权益合计 216,866 187,739 -------------- -------------- 负债及股东权益总计 427,928 391,167 此会计报表已于二零零六年三月三十一日获董事会批准。 陈同海 王天普 张家仁 刘运 董事长 总裁 董事兼财务总监 会计机构 (法定代表人) 负责人 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 103 中国石油化工股份有限公司 合并利润及利润分配表 二零零五年度 注释 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 主营业务收入 32 799,115 590,632 减： 主营业务成本 668,249 459,207 主营业务税金及附加 33 17,152 16,203 主营业务利润 113,714 115,222 加： 其他业务利润 839 1,102 减： 营业费用 22,690 19,477 管理费用 23,330 23,167 财务费用 34 5,266 4,331 勘探费用(包括干井成本) 35 6,411 6,396 营业利润 56,856 62,953 加： 投资收益 36 813 1,088 补贴收入 37 9,415 - 营业外收入 367 665 减： 营业外支出 38 5,969 11,171 利润总额 61,482 53,535 减： 所得税 39 18,903 16,060 少数股东损益 2,902 5,670 加： 未确认的投资损失 (119) 470 净利润 39,558 32,275 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 104 中国石油化工股份有限公司 合并利润及利润分配表 (续) 二零零五年度 注释 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 净利润 39,558 32,275 加： 年初未分配利润 37,124 19,975 可供分配的利润 76,682 52,250 减： 提取法定盈余公积 31 3,956 3,228 提取法定公益金 31 3,956 3,228 可供股东分配的利润 68,770 45,794 减： 分配普通股末期股利 40 6,936 5,202 分配普通股中期股利 40 3,468 3,468 年末未分配利润 (其中：资产负债表日后提议分配 2005 年 的现金股利人民币 7,803 百万元 (2004 年：人民币 6,936 百万元)) 40 58,366 37,124 此会计报表已于二零零六年三月三十一日获董事会批准。 陈同海 王天普 张家仁 刘运 董事长 总裁 董事兼财务总监 会计机构 (法定代表人) 负责人 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 105 中国石油化工股份有限公司 利润及利润分配表 二零零五年度 注释 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 主营业务收入 32 532,621 397,789 减： 主营业务成本 480,866 336,089 主营业务税金及附加 33 11,249 10,094 主营业务利润 40,506 51,606 加： 其他业务利润 512 108 减： 营业费用 14,672 13,055 管理费用 14,573 15,523 财务费用 34 3,539 2,770 勘探费用(包括干井成本) 35 5,052 4,951 营业利润 3,182 15,415 加： 投资收益 36 51,646 39,374 补贴收入 37 6,584 - 营业外收入 224 377 减： 营业外支出 38 3,967 7,879 利润总额 57,669 47,287 减： 所得税 39 18,138 14,769 净利润 39,531 32,518 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 106 中国石油化工股份有限公司 利润及利润分配表 (续) 二零零五年度 注释 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 净利润 39,531 32,518 加： 年初未分配利润 37,124 19,732 可供分配的利润 76,655 52,250 减： 提取法定盈余公积 31 3,956 3,228 提取法定公益金 31 3,956 3,228 可供股东分配的利润 68,743 45,794 减： 分配普通股末期股利 40 6,936 5,202 分配普通股中期股利 40 3,468 3,468 年末未分配利润 (其中：资产负债表日后分配 的现金股利人民币 7,803 百万元 (2004 年：人民币 6,936 百万元)) 40 58,339 37,124 此会计报表已于二零零六年三月三十一日获董事会批准。 陈同海 王天普 张家仁 刘运 董事长 总裁 董事兼财务总监 会计机构 (法定代表人) 负责人 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 107 中国石油化工股份有限公司 合并现金流量表 二零零五年度 合并现金流量表 2005 年 2004 年 补充说明 人民币 人民币 百万元 百万元 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 965,505 712,682 收到的租金 387 368 收到的政府补助 9,415 - 收到的其他与经营活动有关的现金 3,572 3,640 现金流入小计 978,879 716,690 -------------- -------------- 购买商品、接受劳务支付的现金 (790,429) (549,408) 经营租赁所支付的现金 (5,629) (6,871) 支付给职工以及为职工支付的现金 (18,710) (16,304) 支付的增值税 (27,928) (25,961) 支付的所得税 (20,998) (16,858) 支付除增值税、所得税外的各项税费 (17,288) (16,045) 支付的其他与经营活动有关的现金 (12,934) (15,104) 现金流出小计 (893,916) (646,551) -------------- -------------- 经营活动产生的现金流量净额 (a) 84,963 70,139 -------------- -------------- 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 417 186 收到的股利 668 322 处置固定资产和无形资产所收回的现金净额 510 315 收到于金融机构的已到期定期存款 1,462 2,217 收到的其他与投资活动有关的现金 386 359 现金流入小计 3,443 3,399 -------------- -------------- 购建固定资产和无形资产所支付的现金 (65,031) (66,693) 合营公司购建固定资产和无形资产所支付的现金 (2,474) (6,035) 投资所支付的现金 (3,605) (1,225) 存放于金融机构的定期存款 (565) (1,932) 收购中国石油化工集团公司经营性资产及 相关负债所支付的现金 (3,128) (3,652) 收购子公司所支付的现金 (4,324) - 现金流出小计 (79,127) (79,537) -------------- -------------- 投资活动产生的现金流量净额 (75,684) (76,138) -------------- -------------- 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 108 中国石油化工股份有限公司 合并现金流量表 (续) 二零零五年度 合并现金流量表 2005 年 2004 年 补充说明 人民币 人民币 百万元 百万元 筹资活动产生的现金流量： 吸收少数股东投资所收到的现金 129 1,008 发行债券所收到的现金（已扣除发行费用） 9,875 3,472 借款所收到的现金 550,557 391,832 合营公司借款所收到的现金 3,954 3,014 现金流入小计 564,515 399,326 -------------- -------------- 偿还债务所支付的现金 (557,432) (377,855) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (17,365) (13,538) 子公司支付少数股东的股利 (1,611) (775) 现金流出小计 (576,408) (392,168) -------------- -------------- 筹资活动产生的现金流量净额 (11,893) 7,158 -------------- -------------- 汇率变动的影响 (22) 1 -------------- -------------- 现金及现金等价物净（减少） / 增加额 (b) (2,636) 1,160 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 109 中国石油化工股份有限公司 合并现金流量表 (续) 二零零五年度 合并现金流量表补充说明 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 39,558 32,275 加： (冲回) / 计提的坏账准备 (144) 2,050 计提的存货准备 82 433 固定资产折旧 30,845 30,766 无形资产摊销 986 476 固定资产减值准备 1,851 4,628 长期投资减值准备 77 88 处置固定资产和无形资产的净损失 2,202 3,989 财务费用 5,266 4,331 干井成本 2,992 2,976 投资收益 (890) (843) 递延税项负债 (减：资产) (1,733) (2,439) 存货的增加 (25,078) (16,927) 经营性应收项目的增加 (2,256) (4,245) 经营性应付项目的增加 28,303 6,911 少数股东损益 2,902 5,670 经营活动产生的现金流量净额 84,963 70,139 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 110 中国石油化工股份有限公司 合并现金流量表 (续) 二零零五年度 合并现金流量表补充说明 (续) 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 (b) 现金及现金等价物净（减少） / 增加情况： 现金及现金等价物的年末余额 13,745 16,381 减：现金及现金等价物的年初余额 16,381 15,221 现金及现金等价物净（减少） / 增加额 (2,636) 1,160 此会计报表已于二零零六年三月三十一日获董事会批准。 陈同海 王天普 张家仁 刘运 董事长 总裁 董事兼财务总监 会计机构 (法定代表人) 负责人 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 111 中国石油化工股份有限公司 现金流量表 二零零五年度 现金流量表 2005 年 2004 年 补充说明 人民币 人民币 百万元 百万元 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 645,438 474,149 收到的租金 273 201 收到的政府补助 6,584 - 收到的其他与经营活动有关的现金 2,929 2,760 现金流入小计 655,224 477,110 -------------- -------------- 购买商品、接受劳务支付的现金 (568,978) (382,856) 经营租赁所支付的现金 (4,991) (5,391) 支付给职工以及为职工支付的现金 (9,946) (8,539) 支付的增值税 (13,623) (13,460) 支付的所得税 （3,396） (4,474) 支付除增值税、所得税外的各项税费 (11,372) (10,319) 支付的其他与经营活动有关的现金 (16,231) (17,851) 现金流出小计 (628,537) (442,890) -------------- -------------- 经营活动产生的现金流量净额 (a) 26,687 34,220 -------------- -------------- 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 102 62 收到的股利 36,700 6,379 处置固定资产和无形资产所收回的现金净额 169 178 收到于金融机构的已到期定期存款 184 605 收到的其他与投资活动有关的现金 123 144 现金流入小计 37,278 7,368 -------------- -------------- 购建固定资产和无形资产所支付的现金 (44,167) (41,477) 投资所支付的现金 (6,927) (3,156) 存放于金融机构的定期存款 (46) (617) 收购中国石油化工集团公司经营性资产及 相关负债所支付的现金 (3,128) (3,652) 收购子公司所支付的现金 (4,324) - 现金流出小计 (58,592) (48,902) -------------- -------------- 投资活动产生的现金流量净额 (21,314) (41,534) -------------- -------------- 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 112 中国石油化工股份有限公司 现金流量表 (续) 二零零五年度 现金流量表 2005 年 2004 年 补充说明 人民币 人民币 百万元 百万元 筹资活动产生的现金流量： 发行债券所收到的现金 (已扣除发行费用） 9,875 3,472 借款所收到的现金 348,381 255,218 现金流入小计 358,256 258,690 -------------- -------------- 偿还债务所支付的现金 (349,794) (239,933) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (14,872) (11,737) 现金流出小计 (364,666) (251,670) -------------- -------------- 筹资活动产生的现金流量净额 (6,410) 7,020 -------------- -------------- 现金及现金等价物净减少额 (b) (1,037) (294) 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 113 中国石油化工股份有限公司 现金流量表 (续) 二零零五年度 现金流量表补充说明 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 39,531 32,518 加： (冲回) / 计提的坏账准备 (448) 2,159 (冲回) / 计提的存货准备 (17) 190 固定资产折旧 15,186 13,349 无形资产摊销 755 346 固定资产减值准备 1,082 3,417 长期投资减值准备 14 - 处置固定资产和无形资产的净损失 1,681 2,555 财务费用 3,539 2,770 干井成本 2,271 2,184 投资收益 (34,690) (27,948) 递延税项负债 (减：资产) 489 (2,198) 存货的增加 (16,356) (6,523) 经营性应收项目的减少 / (增加) 12,853 (756) 经营性应付项目的增加 797 12,157 经营活动产生的现金流量净额 26,687 34,220 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 114 中国石油化工股份有限公司 现金流量表 (续) 二零零五年度 现金流量表补充说明 (续) 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 (b) 现金及现金等价物净减少情况： 现金及现金等价物的年末余额 5,014 6,051 减：现金及现金等价物的年初余额 6,051 6,345 现金及现金等价物净减少额 (1,037) (294) 此会计报表已于二零零六年三月三十一日获董事会批准。 陈同海 王天普 张家仁 刘运 董事长 总裁 董事兼财务总监 会计机构 (法定代表人) 负责人 刊载于第 117 页至第 177 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 115 1 公司基本情况 中国石油化工股份有限公司 (「本公司」) 是于二零零零年二月二十五日成立的股份有限公 司。 根据国务院对《中国石油化工集团公司关于整体重组改制初步方案》(「重组方案」) 的批 复，中国石油化工集团公司 (「中国石化集团公司」) 独家发起成立本公司，以与其核心业务相 关的于一九九九年九月三十日的资产及负债投入本公司。上述资产及负债经中联资产评估事务 所、北京市中正评估公司、中咨资产评估事务所及中发国际资产评估公司 (「评估事务所」) 联 合进行了资产评估，评估净资产为人民币 98,249,084 千元。此评估项目经财政部审核并以财政部 财评字[2000] 20 号文《关于中国石油化工集团公司组建股份有限公司资产评估项目审核意见的 函》确认此评估项目的合规性。 又经财政部财管字 [2000] 34 号文《关于中国石油化工股份有限公司 (筹) 国有股权管理问 题的批复》批准，中国石化集团公司投入本公司的上述净资产按 70% 的比例折为股本 68,800,000 千股，每股面值人民币 1.00 元。 国家经济贸易委员会于二零零零年二月二十一日以国经贸企改 [2000] 154 号文《关于同意 设立中国石油化工股份有限公司的批复》 批准了本公司关于设立股份有限公司的申请。 本公司成立后接管了中国石化集团公司的勘探及石油和天然气开采、炼油、化工和相关产 品销售业务。 根据于二零零一年八月二十四日举行的临时股东大会，本公司决议收购中国石化集团新星 石油有限公司 (「中国石化新星」) 的全部权益，作价人民币 64.5 亿元。 根据于二零零三年十月二十八日举行的董事会会议，本公司决议收购中国石化集团茂名石 油化工公司持有的 38 万吨乙烯生产装置及其下游装置的主营资产及相关的负债（「茂名乙烯资 产」），作价人民币 33 亿元。 根据于二零零三年十二月二十九日举行的董事会会议，本公司决议收购中国石化集团公司 全资拥有的塔河石化和西安石化的全部经营性资产和负债（「炼油资产」），作价分别为人民币 1.4 亿元及人民币 2.2 亿元。 116 1 公司基本情况（续） 根据于二零零四年十二月二十一日举行的临时股东大会，本公司决议收购中国石化集团 公司若干炼油、化工、催化剂及加油站的经营性资产及相关的负债（「收购资产」） ，作价人民 币 53.60 亿元。进行这些收购的同时，本集团向中国石化集团公司出售若干与油田井下作业相 关的资产及负债（「出售井下作业资产」），总作价人民币 17.12 亿元，因而须支付予中国石化 集团公司的净价款为人民币 36.48 亿元。 2 主要会计政策 本公司及其子公司（「本集团」）所采用的主要会计政策是根据中华人民共 和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其他有关规定制定的。 (a) 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (b) 合并会计报表的编制方法 本集团合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部财会字 [1995] 11 号《合并会计报表暂行规定》编制的。 合并会计报表的合并范围包括本公司及其所有主要子公司。子公司指本 公司通过直接及间接占被投资公司 50%以上（不含 50%）权益性资本的公司， 或本公司虽然占被投资公司权益性资本不足 50%但对其具有实质控制权的公 司。只有在本公司对子公司占 50%以上权益性资本或虽占其权益性资本不足 50%但对其具有实质控制权的期间，其经营成果才反映在本集团的合并利润 表中。少数股东应占的权益和损益作为独立项目计入合并会计报表内。对于 资产及经营业绩均较小，对本集团合并报表无重大影响的子公司，本公司并 未将这些公司列入合并报表范围，而是在长期股权投资中按权益法核算。 当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计政策 对子公司会计报表进行必要的调整。合并时所有集团内重大交易，包括集团内未实现利 润及往来余额均已抵销。 与其他投资者通过合同协议规定分享对被投资公司的控制权而形成的合营公司， 在编制合并报表时，本公司按比例合并方法对合营公司的资产、负债、收入、成本及费 用进行合并，即将在合营公司的各项资产、负债、收入、成本及费用中所占份额与本公 司会计报表的类似项目逐行进行合并。 117 2 主要会计政策 (续) (c) 记账基础和计价原则 本集团记账基础为权责发生制。除特别声明外，计价方法为历史成本法。 (d) 记账本位币及外币折算 本集团以人民币作为记账本位币。 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年末各项货 币性外币资产和负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币， 除与购建固定资产直接有关的汇兑损益(参见注释 2(i))外，外币折算差异作为汇兑损益 计入当期损益。 境外子公司的业绩按年内中国人民银行公布的平均外汇牌价折合为人民币。资产负 债表项目按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。所产生的汇兑差 额作为外币报表折算差额处理。 (e) 现金等价物 现金等价物指本集团持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 (f) 坏账准备 坏账准备是首先通过单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款，并根据相应不 能回收的可能性提取坏账准备。对其他无迹象表明回收困难的应收账款按账龄分析及管 理层认为合理的比例计提坏账准备。管理层认为合理的坏账计提比例是根据以往经验确 定的。其他应收款的坏账准备是根据应收款项的性质及相应回收风险估计而计提的。对 于金额较大的特殊应收款项应计提的坏账准备，需经管理层特别批准。 118 2 主要会计政策 (续) (g) 存货 除零配件及低值易耗品外，存货以成本与可变现净值之较低者计价。 存货在取得时按实际成本入账。发出存货的成本按加权平均法核算。除原材料采 购成本外，在产品及产成品中还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。 按单个存货项目计算的成本高于可变现净值的差额计入存货跌价准备。可变现净 值指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税金后的金额。 零配件及低值易耗品按原值减可预计陈旧准备列示。低值易耗品于领用时一次性 摊销。 存货盘存方法为永续盘存法。 (h) 长期股权投资 本集团对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法 核算，即最初以初始投资成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进 行调整。 初始投资成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差额，并按 以下方式处理： - 初始投资成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额，按直线法摊销。合同 规定投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年平 均摊销，年末未摊销余额包括在长期股权投资中。 - 初始投资成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额，如果是在财政部发布 《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》(财会[2003]10 号)以前发生的，合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限 的，按 10 年平均摊销，年末未摊销余额包括在长期股权投资中；在财政部颁布财 会[2003]10 号以后发生的，计入资本公积—股权投资准备。 本集团对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本 法核算，即以初始投资成本计价。投资收益在被投资企业宣布分派现金股利或利润分配 时确认。 处置长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。 本集团对长期股权投资计提减值准备(参见注释 2(w))。 119 2 主要会计政策 (续) (i) 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为生产商品和经营管理而持有的，使用期限超过 1 年且单位价 值较高的资产。 固定资产以成本或评估值减累计折旧及减值准备(参见注释 2(w))计入资产负债表 内。在建工程以成本或评估值减减值准备(参见注释 2(w))计入资产负债表内。评估值指 按规定进行评估并按评估值进行相应账务调整的资产价值。 在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的 一切直接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用 (包括 有关借款本金和利息的汇兑损益)，全部资本化为在建工程。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。 本集团对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。各类固定资产的预计使 用年限和预计净残值率分别为： 折旧年限 预计净残值率 土地及建筑物 15-45 年 3%-5% 油气资产 10-14 年 0%-3% 厂房、机器、设备、 运输工具及其他 4-18 年 3% 油库、储罐 8-14 年 3% 加油站资产 25 年 3%-5% (j) 油气资产 开发井及相关辅助设备的成本予以资本化。探井成本在决定该井是否已发现探明 储量前先行资本化为在建工程。探井成本会在决定该井未能发现探明储量时计入损益。 然而，尚未能确定发现探明储量，则其探井成本在完成钻探后并不会按资产列账多于一 年。若于一年后仍未能发现探明储量，探井成本则会计入损益。其他所有勘探成本(包括 地质及地球物理勘探成本)在发生时计入当期损益。 120 2 主要会计政策 (续) (k) 无形资产 无形资产以成本或评估值减累计摊销及减值准备(参见注释 2(w))计入资产负债表 内。无形资产的成本按直线法摊销，合同或法律规定年限的，按合同规定的受益年限与 法律规定的有效年限的较短者摊销。合同与法律均没有规定年限的，按 10 年摊销。 无形资产中包括油田勘探开采权。油田勘探开采权以直线法摊销，摊销年限为油 田生产专营权的平均年限。 (l) 开办费 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集， 于企业开始生产经营当月一次计入当月的损益。 (m) 应付债券 应付债券按发行时实际收到的价款计入资产负债表内。利息费用按实际利率计提。 (n) 收入确认 销售原油、天然气、石油及化工产品及所有其他货品的收入在买方已接收产品及 在拥有权及产权的主要风险及报酬已转移给买方时确认。假如在收回到期价款或退货的 可能性方面存在重大的不确定因素，或在收入及相关已发生或将发生的成本不能可靠地 计量的情况下，则不予确认收入。 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，当劳务交易的结果能够可靠地估计时，提供劳务收入根据劳 务的完成程度按已完工作的进度于提供劳务的期间内确认收入。假如劳务交易的结果不 能可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。 利息收入是按借出资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认。 121 2 主要会计政策 (续) (o) 所得税 所得税是按照纳税影响会计法确认的当期所得税费用。当期所得税费用包括当期 应交所得税和递延税项资产和负债的变动。 当年应交所得税按当年应纳税所得额和适用的所得税率计算。 递延税项是按债务法计算所做出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税项， 即对由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的税前会计利润 与应纳税所得额的差异计算递延税项。 预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损(在同一法定纳税单位及司法管辖区 内)将用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计不能实现时，该相 关递延税项资产净额将相应减少至其预期可实现数额。 (p) 借款费用 用于购建固定资产的专门借款的借款费用在有关固定资产达到预定可使用状态所 必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。 除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 (q) 维修及保养支出 维修及保养支出于实际发生时计入当期损益。 (r) 环保支出 与现行持续经营业务或过去业务所导致的情况有关的环保支出于实际发生时计入 当期损益。 (s) 研究及开发费用 研究及开发费用按实际支出成本于实际发生时计入当期损益。 (t) 经营租赁 经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。 122 2 主要会计政策 (续) (u) 股利分配 现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至会计报表 批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示。 (v) 退休福利 按照中国有关法规，本集团为员工参加了政府组织安排的定额供款退休计划。本 集团按员工工资的一定比率向退休计划供款。上述供款按照权责发生制原则计入当期损 益。按供款计划缴款后，本集团不再有其他的支付义务。 (w) 资产减值准备 本集团对各项资产（包括长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他 资产）的账面价值会定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当发生事项 或情况变化显示账面价值可能无法收回，这些资产便需进行减值测试。若出现这种减值 情况，账面价值会减低至可收回金额。减计的价值即为资产减值损失。 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的 处置中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。 本集团按单项项目计算资产减值损失，并将减值损失计入当期损益。但当本集团 已将长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位股东权益份额的差额计入了资 本公积后，长期股权投资的减值损失首先冲减该投资初始确认时计入资本公积的金额， 减值损失超过该资本公积的部分计入当期损益。 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得 资产的可收回金额大于其账面价值，则以前年度已确认的资产减值损失便会 转回，转回的资产减值损失计入当期损益，但转回后资产的账面价值不应高 于假如资产没有计提资产减值情况下的账面价值。长期股权投资的减值损失 转回时，首先转回原确认减值损失时计入损益的部分，然后再恢复原冲减的 资本公积。 123 2 主要会计政策 (续) (x) 关联方 如果本集团有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响； 或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团 与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。 (y) 预计负债及或有负债 如果本集团须就已发生的事件承担现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济 利益流出企业，以及有关金额能够可靠地估计，本集团便会对该义务计提预计负债。 如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关金额 作出可靠地估计，该义务将被披露为或有负债。 124 3 税项 本集团及本公司适用的主要税种有：所得税、消费税、资源税和增值税。 所得税税率为 33%，部分子公司的所得税税率为 15% 。 消费税税率为每吨汽油人民币 277.6 元及每吨柴油人民币 117.6 元。 资源税税率于二零零五年一月一日至二零零五年六月三十日期间为每吨原油人民币 8 至 30 元及每千立方米天然气 2 至 15 元，于二零零五年七月一日至二零零五年十二月三十一日期 间为每吨原油人民币 14 至 30 元及每千立方米天然气人民币 7 至 15 元。 液化石油气、天然气及部分农业用产品的增值税税率为 13% ，其他产品的增值税税率 为 17% 。 享受税务优惠的分公司、子公司及合营公司列示如下： 分、子及合营公司名称 优惠税率 优惠原因 中国石化股份公司西南分公 15% 西部大开发税收优惠政策 司 中国石化股份公司西北分公 15% 西部大开发税收优惠政策 司 中国石化股份公司南方勘探 15% 西部大开发税收优惠政策 分公司 中国石化上海石油化工股份 15% 第一批到海外发行股份的股份 有限公司 制企业 中国石化仪征化纤股份有限 15% 第一批到海外发行股份的股份 公司 制企业 中国石化扬子石油化工股份 15% 高新技术企业 有限公司 中国石化中原油气高新股份 15% 高新技术企业 有限公司 石化盈科信息技术有限责任 15% 高新技术企业 公司 上海赛科石油化工有限责任 两免三减半 外商投资企业 公司 扬子石化－巴斯夫有限责任 两免三减半 外商投资企业 公司 125 4 货币资金 本集团 2005 年 2004 年 外币原值 外币 等值人民币 外币原值 外币 等值人民币 百万元 汇率 百万元 百万元 汇率 百万元 现金 人民币 207 115 银行存款 人民币 9,229 12,621 美元 76 8.0702 616 96 8.2765 795 港币 63 1.0403 66 47 1.0637 50 日元 277 0.0687 19 220 0.0797 18 欧元 2 9.5797 21 1 11.2627 10 _________ ________ 10,158 13,609 关联公司存款 人民币 4,588 4,657 美元 - 8.0702 1 2 8.2765 14 _________ ________ 货币资金合计 14,747 18,280 本公司 2005 年 2004 年 外币原值 外币 等值人民币 外币原值 外币 等值人民币 百万元 汇率 百万元 百万元 汇率 百万元 现金 人民币 12 107 银行存款 人民币 3,075 4,892 美元 1 8.0702 10 1 8.2765 6 _________ ________ 3,097 5,005 关联公司存款 人民币 2,026 1,280 美元 - 8.0702 1 2 8.2765 14 _________ ________ 货币资金合计 5,124 6,299 关联公司存款指存于中国石化财务有限责任公司的款项，按市场利率计算利息。 126 5 应收票据 应收票据主要是销售商品或产品而收到的银行承兑汇票。 6 应收账款 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应收子公司 - - 6,252 5,026 应收中国石化集团公司 及同级子公司 3,049 2,349 518 858 应收联营公司 572 89 10 19 应收合营公司 505 - 229 - 其他 13,546 10,989 4,136 5,179 17,672 13,427 11,145 11,082 减：坏账准备 3,140 3,671 2,319 2,837 合计 14,532 9,756 8,826 8,245 应收账款坏账准备分析如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 于 1 月 1 日余额 3,671 3,185 2,837 2,299 本年增加 328 931 186 708 本年冲回 (503) (85) (424) (37) 本年核销 (356) (360) (280) (133) 于 12 月 31 日余额 3,140 3,671 2,319 2,837 127 6 应收账款 (续) 应收账款账龄分析如下： 本集团 2005 年 2004 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 14,320 81.0 49 0.3 9,546 71.1 390 4.1 一至两年 279 1.6 101 36.2 308 2.3 83 26.9 两至三年 158 0.9 115 72.8 527 3.9 361 68.5 三年以上 2,915 16.5 2,875 98.6 3,046 22.7 2,837 93.1 合计 17,672 100.0 3,140 13,427 100.0 3,671 本公司 2005 年 2004 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 8,721 78.1 45 0.5 8,103 73.1 275 3.4 一至两年 164 1.5 52 31.7 193 1.8 66 34.2 两至三年 95 0.9 70 73.7 334 3.0 251 75.1 三年以上 2,165 19.5 2,152 99.4 2,452 22.1 2,245 91.6 合计 11,145 100.0 2,319 11,082 100.0 2,837 128 6 应收账款 (续) 于二零零五年十二月三十一日，本集团的主要应收账款如下： 占应收账款 欠款单位名称 余额 总额比例 人民币 % 百万元 广东南华石油有限公司 921 5.2 东兴石油企业有限公司 697 3.9 中石化中铁油品销售有限公司 330 1.9 SK 株式会社 232 1.3 中化新加坡石油国际有限公司 216 1.2 于二零零四年十二月三十一日，本集团的主要应收账款如下： 占应收账款 欠款单位名称 余额 总额比例 人民币 % 百万元 巴陵石油化工岳阳石油化工总厂 393 2.9 青岛石油化工厂 379 2.8 越南工业油总公司 311 2.3 英国辉宝公司 294 2.2 茂名石化实华股份有限公司 248 1.8 除注释 41 中所列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东 的应收账款。 二零零五及二零零四年度，本集团及本公司并没有对个别重大的应收账款计提全额或比 例较大的坏账准备。 二零零五及二零零四年度，本集团及本公司并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已 全额或以较大比例计提坏账准备的应收账款。 于二零零五及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过三 年的应收账款。 129 7 其他应收款 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应收子公司 - - 1,740 11,004 应收中国石化集团公司 及同级子公司 3,059 6,135 2,708 5,616 应收联营公司 521 308 501 260 其他 11,419 9,515 7,855 6,168 14,999 15,958 12,804 23,048 减：坏账准备 3,512 3,496 3,200 3,423 合计 11,487 12,462 9,604 19,625 其他应收款坏账准备分析如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 于 1 月 1 日余额 3,496 2,348 3,423 1,967 本年增加 446 1,245 176 1,514 本年冲回 (415) (41) (386) (26) 本年核销 (15) (56) (13) (32) 于 12 月 31 日余额 3,512 3,496 3,200 3,423 130 7 其他应收款(续) 其他应收账款账龄分析如下： 本集团 2005 年 2004 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 9,167 61.1 15 0.2 8,577 53.8 14 0.2 一至两年 676 4.5 33 4.9 485 3.0 17 3.5 两至三年 447 3.0 338 75.6 3,549 22.2 430 12.1 三年以上 4,709 31.4 3,126 66.4 3,347 21.0 3,035 90.7 合计 14,999 100.0 3,512 15,958 100.0 3,496 本公司 2005 年 2004 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 7,127 55.7 5 0.1 16,168 70.1 12 0.1 一至两年 491 3.8 19 3.9 923 4.0 592 64.1 两至三年 748 5.8 622 83.1 2,620 11.4 48 1.8 三年以上 4,438 34.7 2,554 57.5 3,337 14.5 2,771 83.0 合计 12,804 100.0 3,200 23,048 100.0 3,423 于二零零五年十二月三十一日，本集团的主要其他应收款如下： 占其他应收款 欠款单位名称 欠款原因 余额 总额比例 人民币 % 百万元 中国石化集团公司 往来款 1,507 10.0 福建省泉州市泉港区财政局 往来款 375 2.5 天津金皇房地产有限公司 往来款 208 1.4 宁波太一房地产有限公司 往来款 192 1.3 青岛齐润石油化工有限公司 往来款 162 1.0 131 7 其他应收款 (续) 于二零零四年十二月三十一日，本集团的主要其他应收款如下： 占其他应收款 欠款单位名称 欠款原因 余额 总额比例 人民币 % 百万元 中国石化集团公司 往来款 2,502 15.7 天津金皇房地产有限公司 往来款 219 1.4 中国瑞联实业集团有限公司 往来款 184 1.2 安徽金宇高速公路发展有限公司 往来款 121 0.8 安徽合巢芜高速公路有限公司 往来款 107 0.7 除注释 41 中所列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东 的其他应收款。 二零零五及二零零四年度，本集团及本公司并没有对个别重大的其他应收款计提全额或 比例较大的坏账准备。 二零零五及二零零四年度，本集团及本公司并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已 全额或以较大比例计提坏账准备的其他应收款。 于二零零五及二零零四年十二月三十一日，除应收中国石化集团公司往来款外，本集团 及本公司并没有个别重大账龄超过三年的其他应收款。 8 预付账款 预付账款账龄均在一年内。 除注释 41 中所列示外，预付账款期末余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股 份的股东的预付账款。 132 9 存货 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 原材料 53,350 32,581 25,471 14,544 在产品 9,422 8,341 4,659 3,605 产成品 23,163 20,804 17,980 15,163 零配件及低值易耗品 3,893 3,098 2,061 1,033 89,828 64,824 50,171 34,345 减：存货跌价准备 892 906 309 394 88,936 63,918 49,862 33,951 以上存货均为购买或自行生产形成。 存货跌价准备主要是产成品及零配件的跌价准备。 存货跌价准备分析如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 于 1 月 1 日余额 906 519 394 226 本年增加 262 621 64 314 本年销售转出 (180) (188) (81) (124) 跌价准备冲销 (96) (46) (68) (22) 于 12 月 31 日余额 892 906 309 394 二零零五年度本集团及本公司确认为成本及费用的存货成本分别为人民币 6,833.75 亿 元（二零零四年：人民币 4,737.24 亿元）及人民币 4,885.92 亿元（二零零四年：人民币 3,432.69 亿元）。 133 10 长期股权投资 本集团 非上市股 上市股票 票及其他 股权投资 投资 投资 股权投资 差额 减值准备 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2005 年 1 月 1 日 790 12,589 383 (353) 13,409 本年增加投资 - 2,942 1,820 - 4,762 本年按权益法核算调整数 81 754 - - 835 长期股权投资转作合营公司 - (3,516) - - (3,516) 应/已收股利 (48) (407) - - (455) 本年处置投资 - (715) - - (715) 本年摊销 - - (200) - (200) 减值准备变动数 - - - 26 26 2005 年 12 月 31 日余额 823 11,647 2,003 (327) 14,146 本公司 非上市股 上市股票 票及其他 股权投资 投资 投资 股权投资 差额 减值准备 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2005 年 1 月 1 日 49,731 74,235 400 (155) 124,211 本年增加投资 - 9,821 1,818 - 11,639 重新分类 (6,856) 6,856 - - - 本年按权益法核算调整数 8,371 26,444 - - 34,815 应/已收股利 (2,682) (34,404) - - (37,086) 本年处置投资 - (227) - - (227) 本年摊销 - - (201) - (201) 减值准备变动数 - - - 52 52 2005 年 12 月 31 日余额 48,564 82,725 2,017 (103) 133,203 134 10 长期股权投资(续) 投资减值准备分析如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 于 1 月 1 日余额 353 271 155 160 本年增加 77 96 14 2 本年出售转出 (17) (8) - (2) 减值准备冲销 (86) (6) (66) (5) 于 12 月 31 日余额 327 353 103 155 于二零零五年及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司并没有对个别重大的长期 投资计提减值准备。 其他股权投资乃本集团在主要从事非石油及天然气和化工活动和业务的中国企业中的 权益，其中包括本集团持有 50% 以上权益但投资金额较小或并不实际控制被投资公司而未予 合并的投资。本公司的股票投资为本公司在子公司、联营公司及合营公司中的投资。主要子 公司情况见注释 42。 于二零零五年十二月三十一日，本集团的上市股票投资（联营公司）分析如下： 占被投资 2005 年 按权益法 2005 年 2005 年 单位注册 1月1日 核算 应/已收 12 月 31 日 12 月 31 日 被投资公司名称 股份类别 股票数量 资本比例 初始成本 余额 调整数 股利 余额 市价* 百万股 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 中国石化胜利油田 大明集团股份公司 法人股 96 26.33% 223 461 62 (29) 494 722 中国石化山东泰山 石化股份有限公司 法人股 186 38.68% 124 329 19 (19) 329 547 790 81 (48) 823 *市价资料来源: 深圳证券交易所 135 10 长期股权投资 (续) 于二零零五年十二月三十一日，本集团的主要非上市股票及其他股权投资（包括联营公 司）分析如下： 占被投资 2005 年 2005 年 投资 公司注册 1月1日 本年增 按权益法核 应/已收 12 月 31 日 被投资公司名称 初始成本 期限 资本比例 余额 加投资 算调整数 股利 余额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 中国石化财务 1,205 - 40% 1,311 - 262 (56) 1,517 有限责任公司 (i) (ii) 中国航空油料有限责任 1,102 - 29% - 1,102 - - 1,102 公司 (ii) 上海石油天然气 300 - 30% 912 - 241 (195) 958 总公司 (i) (ii) 上海化学工业区发展 608 30 年 38% 651 - 10 (2) 659 有限公司 (ii) 中海船舶燃料供应有限 438 - 50% 468 - 41 - 509 公司 (ii) 中石化长江燃料有限公 190 20 年 50% 251 - 41 (39) 253 司 (ii) 湖南高速实业发展有限 215 - 49% 218 - 5 (2) 221 公司 (i) (ii) 北京国际信托投资有限 200 - 8% - 200 - - 200 公司 浙江高速石油发展有限 174 30 年 50% - 174 3 - 177 公司 (i) (ii) 中国燃气控股有限公 136 - 11% 136 - - - 136 司 中石化中铁油品销售有 74 20 年 50% 110 24 40 (48) 126 限公司 (ii) (i) 该等公司为本公司的主要联营公司。 (ii) 该等公司为本集团的主要联营公司。 以上长期股权投资并没有计提个别重大的减值准备且无个别重大的股权投资差额。 于二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司的投资总额占净资产的比例分别为 7% （二零零四年：7%）及 61%（二零零四年：66%）。 于二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司的股权投资差额主要是二零零五年度收 购北京燕化少数股东权益产生的股权投资差额。该股权投资差额按 10 年平均摊销，于二零零 五年十二月三十一日余额为人民币 10.41 亿元。 136 11 固定资产 本集团 ⎯⎯ 按分部 勘探 营销 及生产 炼油 及分销 化工 其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 2005 年 1 月 1 日 170,457 117,063 64,775 163,075 4,092 519,462 本年增加 151 172 934 307 150 1,714 从在建工程转入 22,094 8,066 13,687 18,370 381 62,598 并入合营公司 - - - 1,315 - 1,315 重分类 (157) (432) 204 289 96 - 处理变卖 (3,419) (2,860) (2,927) (3,173) (245) (12,624) 2005 年 12 月 31 日余额 189,126 122,009 76,673 180,183 4,474 572,465 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 累计折旧： 2005 年 1 月 1 日 86,550 56,614 11,657 87,282 1,407 243,510 本年折旧 11,217 6,913 2,986 9,447 282 30,845 重分类 (78) (214) 78 160 54 - 处理固定资产冲回折旧 (2,948) (2,153) (1,245) (2,204) (194) (8,744) 2005 年 12 月 31 日余额 94,741 61,160 13,476 94,685 1,549 265,611 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 账面净值： 2005 年 12 月 31 日 94,385 60,849 63,197 85,498 2,925 306,854 2004 年 12 月 31 日 83,907 60,449 53,118 75,793 2,685 275,952 137 11 固定资产 (续) 本公司 ⎯⎯ 按分部 勘探 营销 及生产 炼油 及分销 化工 其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 2005 年 1 月 1 日 61,025 87,893 61,413 57,719 3,070 271,120 本年增加 151 113 267 38 120 689 从在建工程转入 13,213 5,676 9,033 2,063 371 30,356 转至子公司 - - (577) - - (577) 重分类 (130) (176) 276 (2) 32 - 处理变卖 (1,781) (1,546) (2,864) (978) (213) (7,382) 2005 年 12 月 31 日余额 72,478 91,960 67,548 58,840 3,380 294,206 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 累计折旧： 2005 年 1 月 1 日 26,483 42,803 11,117 32,112 1,057 113,572 本年折旧 4,559 4,688 2,873 2,886 180 15,186 转至子公司 - - (66) - - (66) 重分类 (65) (49) 99 (1) 16 - 处理固定资产冲回折旧 (1,631) (1,181) (1,214) (734) (185) (4,945) 2005 年 12 月 31 日余额 29,346 46,261 12,809 34,263 1,068 123,747 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 账面净值： 2005 年 12 月 31 日 43,132 45,699 54,739 24,577 2,312 170,459 2004 年 12 月 31 日 34,542 45,090 50,296 25,607 2,013 157,548 138 11 固定资产 (续) 本集团 ⎯⎯ 按资产类别 厂房、 油库、 机器、 储罐及 设备、 土地及 加油站 运输工具 建筑物 油气资产 设备 及其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 2005 年 1 月 1 日 47,107 151,945 59,963 260,447 519,462 本年增加 730 64 228 692 1,714 从在建工程转入 2,462 20,985 13,521 25,630 62,598 并入合营公司 469 - - 846 1,315 重分类 (406) (802) 650 558 - 处理变卖 (1,044) (2,251) (2,145) (7,184) (12,624) 2005 年 12 月 31 日余额 49,318 169,941 72,217 280,989 572,465 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 累计折旧： 2005 年 1 月 1 日 19,988 77,666 10,493 135,363 243,510 本年折旧 1,778 10,593 2,878 15,596 30,845 重分类 (98) (430) 153 375 - 处理固定资产冲回折旧 (538) (1,933) (786) (5,487) (8,744) 2005 年 12 月 31 日余额 21,130 85,896 12,738 145,847 265,611 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 账面净值： 2005 年 12 月 31 日 28,188 84,045 59,479 135,142 306,854 2004 年 12 月 31 日 27,119 74,279 49,470 125,084 275,952 139 11 固定资产 (续) 本公司 ⎯⎯ 按资产类别 厂房、 油库、 机器、 储罐及 设备、 土地及 加油站 运输工具 建筑物 油气资产 设备 及其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 2005 年 1 月 1 日 25,187 53,307 56,824 135,802 271,120 本年增加 132 64 174 319 689 从在建工程转入 989 12,266 9,033 8,068 30,356 转至子公司 (9) - (529) (39) (577) 重分类 (469) (551) 651 369 - 处理变卖 (552) (944) (2,097) (3,789) (7,382) 2005 年 12 月 31 日余额 25,278 64,142 64,056 140,730 294,206 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 累计折旧： 2005 年 1 月 1 日 9,672 24,299 10,116 69,485 113,572 本年折旧 1,046 4,193 2,488 7,459 15,186 转至子公司 (3) - (41) (22) (66) 重分类 (111) (309) 154 266 - 处理固定资产冲回折旧 (275) (825) (774) (3,071) (4,945) 2005 年 12 月 31 日余额 10,329 27,358 11,943 74,117 123,747 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 账面净值： 2005 年 12 月 31 日 14,949 36,784 52,113 66,613 170,459 2004 年 12 月 31 日 15,515 29,008 46,708 66,317 157,548 140 11 固定资产 (续) 本集团于一九九九年九月三十日的固定资产及在建工程已由评估事务所评估，并经财政 部审核 (注释 1)。评估增值为人民币 290.93 亿元，减值为人民币 32.1 亿元，净增值为 人民币 258.83 亿元，已计入本集团一九九九年及以后年度的会计报表中。 本集团于收购中国石化新星时已按有关法规要求，由独立评估师对中国石化新星的固定 资产及在建工程进行评估。评估增值为人民币 5.41 亿元，已反映于本集团二零零一年 及以后年度的会计报表中。 本集团于收购茂名乙烯资产时已按有关法规要求，由独立评估师对茂名乙烯资产的固定 资产及在建工程进行评估。评估减值为人民币 0.86 亿元，已反映于本集团二零零三年 及以后年度的会计报表中。 本集团于收购塔河石化和西安石化的炼油资产时已按有关法规要求，由独立评估师对炼 油资产的固定资产及在建工程进行评估。评估增值为人民币 0.82 亿元，已反映于本集 团二零零三年及以后年度的会计报表中。 本集团于收购炼油、化工、催化剂及加油站资产时已按有关法规要求，由独立评估师对 收购资产的固定资产及在建工程进行评估。评估增值为人民币 4.92 亿元，已反映于本 集团截至二零零四年及以后年度的会计报表中。 于二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司已作抵押的固定资产账面净额分别为人 民币 0.83 亿元 (二零零四年：人民币 1.23 亿元) 及人民币 0.10 亿元 (二零零四年：人 民币 0.10 亿元)。 141 11 固定资产 (续) 固定资产减值准备分析如下： 本集团 ⎯⎯ 按分部 营销 勘探及生产 炼油 及分销 化工 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2005 年 1 月 1 日 783 64 1,769 3,200 5,816 本年计提 60 - 366 1,425 1,851 本年冲销 - (53) (865) (515) (1,433) 2005 年 12 月 31 日余额 843 11 1,270 4,110 6,234 本公司 ⎯⎯ 按分部 营销 勘探及生产 炼油 及分销 化工 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2005 年 1 月 1 日 720 13 1,737 1,568 4,038 本年计提 60 - 351 671 1,082 本年冲销 - (2) (847) (80) (929) 2005 年 12 月 31 日余额 780 11 1,241 2,159 4,191 142 11 固定资产 (续) 本集团 ⎯⎯ 按资产类别 厂房、 油库、 机器、 储罐及 设备、 土地及 加油站 运输工具 建筑物 油气资产 设备 及其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2005 年 1 月 1 日 331 783 1,249 3,453 5,816 本年计提 79 60 261 1,451 1,851 本年冲销 (59) - (593) (781) (1,433) 2005 年 12 月 31 日余额 351 843 917 4,123 6,234 本公司 ⎯⎯ 按资产类别 厂房、 油库、 机器、 储罐及 设备、 土地及 加油站 运输工具 建筑物 油气资产 设备 及其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2005 年 1 月 1 日 184 720 1,249 1,885 4,038 本年计提 21 60 261 740 1,082 本年冲销 (51) - (575) (303) (929) 2005 年 12 月 31 日余额 154 780 935 2,322 4,191 二零零五年度，本集团化工业务分部计提固定资产减值准备人民币 14.25 亿 元(二零零四年：人民币 27.47 亿元)，这些减值准备与若干持有作生产用途之化工 生产设备相关。这些生产设备的账面价值减记至可收回价值。固定资产减值准备 主要是由于原材料价格上升造成经营和生产成本升高，并且预计无法以提升销售 价格弥补而导致的。 二零零五年度，本集团营销及分销业务分部计提固定资产减值准备人民币 3.66 亿元（二零零四年：人民币 17.69 亿元），这些减值准备主要与若干于本年 内关闭的加油站相关。在计量减值准备时，会将这些资产的账面值与资产的预计 未来现金流量的现值，以及在同一地区出售及购入同类资产的资料作出比较。 二零零五年度，由于本集团勘探及生产业务分部在部分小规模油田钻探不成 功以及过高的生产及开发成本而发生的减值准备为人民币 0.60 亿元（二零零四年： 人民币 0.98 亿元）。这些油气资产的账面价值减记至可收回价值，可收回价值是 根据资产的估计未来现金流量贴现值所确定。油气定价为决定资产的估计未来现 金流量贴现值因素之一，并影响资产减值准备的确认。 143 11 固定资产 (续) 于二零零五年及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司并没有个别重 大暂时闲置及准备处置的固定资产。 于二零零五年及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司并没有个别重大已提足折 旧仍继续使用的固定资产。 12 工程物资 于二零零五年及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司的工程物资主要为在建工 程尚未领用的材料 (如钢材、铜材) 之实际成本。 13 在建工程 本集团 勘探 营销 及生产 炼油 及分销 化工 其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2005 年 1 月 1 日 9,262 8,215 13,451 13,535 1,513 45,976 本年增加 25,894 14,036 10,192 9,003 1,014 60,139 合营公司的增加 814 - - 1,830 - 2,644 并入合营公司 - - - 5,461 - 5,461 干井成本冲销 (2,992) - - - - (2,992) 转入固定资产和其他资产 (22,094) (8,066) (13,687) (18,927) (381) (63,155) 2005 年 12 月 31 日余额 10,884 14,185 9,956 10,902 2,146 48,073 二零零五年度，本集团用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 3.3%至 6.6% (二零 零四年：3.1%至 6.0%)。 于二零零五年十二月三十一日，本集团的勘探及生产以及化工业务分部中按比例所占有 合营公司的在建工程分别为人民币 28.88 亿元 （二零零四年：人民币 20.53 亿元）及人民币 5.04 亿元 （二零零四年：人民币 81.71 亿元）。 144 13 在建工程 (续) 于二零零五年十二月三十一日，本集团的主要在建工程如下： 2005 年 2005 年 工程投入 2005 年 1月1日 12 月 31 日 占预算 12 月 31 日累计 工程项目 预算金额 余额 本年增加 余额 比例 资金来源 资本化利息支出 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 本集团 仪征至长岭原油管道工 贷款及自 程 4,820 893 2,994 3,887 81% 筹资金 45 贷款及自 100 万吨乙烯改扩建工程 7,494 509 2,008 2,517 34% 筹资金 33 加工中东含硫原油及生 贷款及自 产清洁燃料配套工程 4,438 350 2,100 2,450 55% 筹资金 14 朝阳广场工程 2,800 906 200 1,106 40% 自筹资金 - 贷款及自 煤代油技术改造 1,256 603 468 1,071 85% 筹资金 29 本公司 勘探 营销 及生产 炼油 及分销 化工 其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 2005 年 1 月 1 日 6,607 6,759 9,941 3,978 1,494 28,779 本年增加 16,528 12,119 7,445 5,778 915 42,785 干井成本冲销 (2,271) - - - - (2,271) 转入固定资产 (13,213) (5,676) (9,033) (2,063) (371) (30,356) 2005 年 12 月 31 日余额 7,651 13,202 8,353 7,693 2,038 38,937 二零零五年度，本公司用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 3.3% 至 6.6% (二 零零四年：3.1%至 6.0%)。 145 14 无形资产 本集团 电脑软件 生产技术 油田勘探 使用权 专用权 开采权 其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本： 2005 年 1 月 1 日 852 2,286 3,163 635 6,936 本年增加 183 660 - 1,134 1,977 处理变卖 (2) - - (166) (168) 其他减少 - - - (287) (287) 2005 年 12 月 31 日余额 1,033 2,946 3,163 1,316 8,458 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 累计摊销： 2005 年 1 月 1 日 185 841 468 97 1,591 本年摊销 490 315 117 64 986 处理无形资产冲回摊销 (2) - - (26) (28) 其他减少 - - - (15) (15) 2005 年 12 月 31 日余额 673 1,156 585 120 2,534 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 账面净值： 2005 年 12 月 31 日 360 1,790 2,578 1,196 5,924 2004 年 12 月 31 日 667 1,445 2,695 538 5,345 除油田勘探开采权外，以上无形资产均是从第三方购入。油田勘探开采权是本公司向中 国石化集团公司收购中国石化新星时按其油田探明储量确认的。油田勘探开采权摊销年限为 27 年，其他无形资产摊销年限为 4 年至 40 年。于二零零五年十二月三十一日，油田勘探开采 权剩余摊销年限为 22 年。 146 14 无形资产 (续) 本公司 电脑软件 生产技术 油田勘探 使用权 专用权 开采权 其他 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本： 2005 年 1 月 1 日 671 1,316 3,163 421 5,571 本年增加 155 2 - 713 870 处理变卖 (1) - - (163) (164) 2005 年 12 月 31 日余额 825 1,318 3,163 971 6,277 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 累计摊销： 2005 年 1 月 1 日 120 673 468 49 1,310 本年摊销 467 130 117 41 755 处理变卖 (1) - - (25) (26) 2005 年 12 月 31 日余额 586 803 585 65 2,039 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 账面净值： 2005 年 12 月 31 日 239 515 2,578 906 4,238 2004 年 12 月 31 日 551 643 2,695 372 4,261 除油田勘探开采权外，以上无形资产均是从第三方购入。油田勘探开采权是本公司向中 国石化集团公司收购中国石化新星时按其油田探明储量确认的。油田勘探开采权摊销年限为 27 年，其他无形资产摊销年限为 4 年至 40 年。于二零零五年十二月三十一日，油田勘探开采 权剩余摊销年限为 22 年。 15 长期待摊费用 长期待摊费用余额主要是一年以上的预付经营租赁费用及催化剂支出。 147 16 递延税项资产及负债 本集团 递延税项资产 递延税项负债 净额 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 主要就应收款项及 存货计提的准备 3,900 2,524 - - 3,900 2,524 非流动 固定资产 1,642 1,566 - (198) 1,642 1,368 亏损的税项价值 128 66 - - 128 66 其他 31 10 - - 31 10 递延税项资产 / (负债) 5,701 4,166 - (198) 5,701 3,968 本公司 递延税项资产 递延税项负债 净额 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 主要就应收款项及 存货计提的准备 1,635 2,245 - - 1,635 2,245 非流动 固定资产 1,553 1,457 - (16) 1,553 1,441 其他 15 6 - - 15 6 递延税项资产 / (负债) 3,203 3,708 - (16) 3,203 3,692 148 17 短期借款 本集团及本公司的短期借款包括： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 短期银行借款 15,392 20,009 3,094 10,527 中国石化集团公司及 同级子公司借款 732 6,714 3,846 5,727 合计 16,124 26,723 6,940 16,254 于二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司的短期借款加权平均年利率分别为 4.0% (二零零四年：3.9%) 及 3.2% (二零零四年：4.0%)。以上借款主要为信用借款。 除注释 41 中列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的短 期借款。 于二零零五年及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司无重大未按期偿还的短期 借款。 18 应付票据 应付票据主要是公司购买材料、商品或产品而发出的银行承兑汇票，还款期限一般为三 至六个月。 149 19 应付账款 应付账款账龄分析如下： 本集团 2005 年 2004 年 金额 比例 金额 比例 人民币 % 人民币 % 百万元 百万元 三个月以内 40,932 77.3 12,868 54.1 三个月至六个月 10,542 19.9 9,110 38.3 六个月以上 1,493 2.8 1,814 7.6 合计 52,967 100.0 23,792 100.0 本公司 2005 年 2004 年 金额 比例 金额 比例 人民币 % 人民币 % 百万元 百万元 三个月以内 22,129 76.7 13,462 63.7 三个月至六个月 5,792 20.1 6,183 29.3 六个月以上 912 3.2 1,492 7.0 合计 28,833 100.0 21,137 100.0 除注释 41 中列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的 应付账款。 于二零零五年及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过 三年的应付账款。 20 预收账款 除注释 41 中列示外，预收账款期末余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股份 的股东的预收账款。 于二零零五年及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过 一年的预收账款。 150 21 应交税金 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 增值税 (2,240) (1,119) (1,796) (1,377) 消费税 1,348 1,443 1,031 1,146 所得税 5,029 5,391 2,494 3,142 营业税 45 99 25 37 其他税金 1,080 927 321 222 合计 5,262 6,741 2,075 3,170 二零零五及二零零四年度，除本公司部分分公司及子公司按 15% 优惠税率计算所得税， 以及本公司部分合营公司享受「两免三减半」的税务优惠外，本集团及本公司根据中国有关 税务法规按应纳税所得额的 33% 法定税率计算中国应交所得税额。 22 其他应交款 于二零零五及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司的其他应交款余额主要为矿 产资源补偿费及教育费附加。 23 其他应付款 于二零零五及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司的其他应付款余额主要为工 程款。 除注释 41 中列示外，其他应付款期末余额中无其他对持有本公司 5% 或以上表决权股 份的股东的其他应付款。 于二零零五及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过三 年的其他应付款。 24 预提费用 于二零零五及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司的预提费用余额主要为预提 的利息费用、修理费用、技术开发费及其他生产费用。 151 25 一年内到期的长期负债 本集团及本公司的一年内到期的长期负债包括： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 长期银行借款 − 人民币借款 11,952 8,500 9,694 6,247 − 日元借款 615 805 615 798 − 美元借款 2,206 2,841 1,710 2,341 − 欧元借款 24 28 24 28 − 港币借款 82 3 - - 14,879 12,177 12,043 9,414 ------------ ---------- ---------- ----------- 合营公司的长期银行借款 − 人民币借款 82 - - - − 美元借款 111 - - - 193 - - - ------------ ---------- ---------- ----------- 长期其他借款 − 人民币借款 22 88 - 61 − 美元借款 4 33 1 31 26 121 1 92 ------------ ---------- ---------- ----------- 中国石化集团公司及同级 子公司借款 − 人民币借款 100 2,000 100 2,000 ----------- ---------- ---------- ----------- 一年内到期的长期负债 总额 15,198 14,298 12,144 11,506 于二零零五及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司无重大未按期偿还的长期借 款。 152 26 长期借款 本集团及本公司的长期借款包括： 利率及最后到期日 本集团______ 本 公 司 ______ 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 第三方债务 长期银行借款 人民币借款 于 2005 年 12 月 31 日的年利 率为免息至 5.8%不等，在 2013 年或以前到期 59,769 52,227 54,792 45,233 日元借款 于 2005 年 12 月 31 日的年利 率为 2.6%至 5.8%不等，在 2024 年或以前到期 3,394 4,562 3,394 4,556 美元借款 于 2005 年 12 月 31 日的年利 率为免息至 7.4%不等，在 2031 年或以前到期 5,056 7,729 3,571 5,278 欧元借款 于 2005 年 12 月 31 日的固定 年利率为 6.7%，在 2010 年或以前到期 117 165 117 165 港币借款 于 2005 年 12 月 31 日的年利 率为浮动年利率即香港最 优惠利率加 0.8%至 1.1%， 在 2007 年到期 94 5 - - 减：一年内到期部分 14,879 12,177 12,043 9,414 长期银行借款 53,551 52,511 49,831 45,818 ------------ ------------ ------------ ------------ 合营公司的长期银行借款 人民币借款 于 2005 年 12 月 31 日的年利 率为中国人民银行基准贷 款利率减 10%，在 2021 年或以前到期 5,710 2,415 - - 美元借款 于 2005 年 12 月 31 日的年利 率为伦敦商业银行同业拆 息加 0.4%至 0.7%，在 2021 年或以前到期 4,296 2,048 - - 减：一年内到期部分 193 - - - 合营公司的长期银行借款 9,813 4,463 - - ------------ ------------ ------------ ------------ 153 26 长期借款 (续) 利率及最后到期日 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 长期其他借款 人民币借款 于 2005 年 12 月 31 日的年利率为免 息至 5.0%不等，在 2008 年或以 前到期 170 359 37 200 美元借款 于 2005 年 12 月 31 日的年利率为免 息至 2.0%不等，在 2015 年或以 前到期 51 110 34 89 减：一年内到期部分 26 121 1 92 长期其他借款 195 348 70 197 ------------ ------------- ------------ ------------- 中国石化集团公司及同级子公司长期借款 人民币借款 免息，在 2020 年到期 35,561 35,561 35,561 35,561 人民币借款 于 2005 年 12 月 31 日的年利率为 5.0%至 5.2%，在 2009 年或以前 到期 4,401 3,204 3,751 2,756 减：一年内到期部分 100 2,000 100 2,000 中国石化集团公司及同级子公司长期借款 39,862 36,765 39,212 36,317 ------------ ------------- ------------ ------------- 合营公司的中国石化集团公司及同级子公司长期借款 人民币借款 于 2005 年 12 月 31 日的年利率为中 国人民银行三年期贷款的基准利 率下浮 10%，在 2021 年或以前 到期 71 - - - 合营公司的中国石化集团公司及同级子公司长期借款 71 - - - ------------ ------------ ------------ ------------- 103,492 94,087 89,113 82,332 154 26 长期借款 (续) 本集团及本公司的长期借款到期日分析如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年至两年 18,787 15,886 16,420 12,363 两年至五年 39,142 36,041 34,771 31,279 五年以上 45,563 42,160 37,922 38,690 长期借款总额 103,492 94,087 89,113 82,332 于二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司的第三方抵押借款分别为人民币 0.35 亿元 (二零零四年：人民币 0.40 亿元) 及人民币 0.13 亿元 (二零零四年：人民币 0.09 亿元) 。 于二零零五年十二月三十一日，本集团的第三方质押借款为人民币 38.99 亿元（二零零四年： 无）。其他借款均为信用借款。 除注释 41 中列示外，上述余额中无其他对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的长 期借款。 27 应付债券 利率及最后到期日 本集团及本公司 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 短期融资券 实际年利率为 2.54%，在 2006 年 4 月到期(i) 9,921 - 公司债券 固定年利率为 4.61%，在 2014 年 2 月到期(ii) 3,500 3,500 (i) 本公司于二零零五年十月二十四日向中国境内债券市场的机构投资者发行票面总额共计人 民币 100 亿元的半年期短期融资券。每张面值人民币 100 元的债券按贴现价值人民币 98.75 元发行，实际年利率为 2.54% 并于二零零六年四月到期。 (ii) 本公司于二零零四年二月二十四日向持有中华人民共和国居民身份的公民及境内法人和非法 人机构发行人民币 35 亿元的十年期公司债券，债券利率采用固定利率，票面年利率为 4.61%， 每年付息一次。当期应付债券利息已计入预提费用。 155 28 其他长期负债 其他长期负债余额主要是为未来拆除和处理油气资产及恢复环境相关的费用准备及专 项科研应付款。 29 股本 本集团及本公司 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 注册、已发行及缴足股本： 67,121,951,000 股内资 A 股，每股面值人民币 1.00 元 67,122 67,122 16,780,488,000 股 H 股，每股面值人民币 1.00 元 16,780 16,780 2,800,000,000 股 A 股，每股面值人民币 1.00 元 2,800 2,800 86,702 86,702 本公司于二零零零年二月二十五日成立时，注册资本为 68,800,000,000 股每股面值人民 币 1.00 元的内资股，全部均由中国石化集团公司持有 (详见注释 1) 。 依据在二零零零年七月二十五日通过的本公司临时股东大会特别决议案及有关政府部 门的批准，本公司于二零零零年十月向全球首次招股发行 15,102,439,000 股 H 股，每股面值 人民币 1.00 元。其中包括 12,521,864,000 股 H 股及 25,805,750 股美国存托股份 (每股美国存 托股份相等于 100 股 H 股) ，H 股和美国存托股份发行价分别为港币 1.59 元及 20.645 美元。 中国石化集团公司亦透过这次全球首次招股配售 1,678,049,000 股予香港及海外投资者。 另外于二零零一年七月，本公司于国内发行 2,800,000,000 股 A 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价为人民币 4.22 元。 所有 A 股及 H 股在重大方面均享有相等之权益。 上述实收股本已经毕马威华振会计师事务所验证, 并分别于二零零零年二月二十二日、 二零零一年二月二十七日及二零零一年七月二十三日出具了验资报告。验资报告文号分别为 KPMG-C (2000) CV No.0007 、KPMG-C (2001) CV No.0002 及 KPMG-C (2001) CV No.0006。 156 30 资本公积 资本公积变动情况如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 于 1 月 1 日余额 37,121 36,852 37,797 36,852 国家项目投资补助 (i) - 269 - 269 股权投资准备 (ii) - - - 676 于 12 月 31 日余额 37,121 37,121 37,797 37,797 (i) 本集团二零零四年度，按照国家发展改革委员会及财政部发改投资[2004]1248 号文 《关于下达 2004 年第一批企业技术进步和产业升级国债项目资金计划的通知》接 受国家项目投资补助，总额为人民币 2.69 亿元。该款项用作购建技术改造项目设 备。 (ii) 本公司二零零四年度以若干非现金资产以评估价值对若干新成立的子公司作投资 款，这些非现金资产的评估值与其账面值的差异（即应享有这些子公司股东权益份 额高于对其初始投资成本之差额）计入本公司资本公积。该股权投资准备已在本集 团合并会计报表中抵销。 157 31 盈余公积 盈余公积变动情况如下： 本集团及本公司 法定盈余 法定 任意盈余 公积 公益金 公积 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 于 2004 年 1 月 1 日余额 6,330 6,330 7,000 19,660 利润分配 3,228 3,228 - 6,456 于 2004 年 12 月 31 日余额 9,558 9,558 7,000 26,116 于 2005 年 1 月 1 日余额 9,558 9,558 7,000 26,116 利润分配 3,956 3,956 - 7,912 于 2005 年 12 月 31 日余额 13,514 13,514 7,000 34,028 本公司于二零零零年七月二十五日召开的临时股东大会通过了公司章程，并规定了以下 利润分配方案： (a) 提取净利润的 10% 计入法定盈余公积； (b) 提取净利润的 5% − 10% 计入法定公益金；及 (c) 提取法定盈余公积及法定公益金后，经股东大会决议，可以提取任意盈余公积。 32 主营业务收入 主营业务收入是指扣除增值税后的原油、天然气、石油及化工产品销售收入。本集团的 分行业资料已于注释 46 中列示。 二零零五年度，本集团向前五名客户销售收入总额为人民币 621.15 亿元 (二零零四年： 人民币 586.91 亿元)，占本集团全部收入总额的 8% (二零零四年：10％)。 158 33 主营业务税金及附加 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 消费税 12,430 11,847 8,932 7,981 城市维护建设税 2,575 2,505 1,297 1,261 教育费附加 1,305 1,243 658 624 资源税 634 452 201 114 营业税 208 156 161 114 合计 17,152 16,203 11,249 10,094 34 财务费用 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 发生的利息支出 7,166 4,909 4,596 3,067 减：资本化的利息支出 601 327 455 231 净利息支出 6,565 4,582 4,141 2,836 利息收入 (382) (359) (123) (144) 汇兑损失 79 167 17 130 汇兑收益 (996) (59) (496) (52) 合计 5,266 4,331 3,539 2,770 35 勘探费用 勘探费用包括地质及地球物理勘探费用及核销不成功探井成本。 159 36 投资收益 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 按成本法核算的投资收益 255 216 76 84 股权投资差额摊销 (200) (186) (201) (157) 投资减值准备 (77) (96) (14) (2) 按权益法核算的投资收益 835 1,154 51,785 39,449 合计 813 1,088 51,646 39,374 37 补贴收入 二零零五年度，本集团收到中国财政部的有关境内成品油价格和原油价格倒挂的现金政 府补助人民币 94.15 亿元(二零零四年: 无)。对收到该政府补助并无附加的未满足条件和其他 或有事项，并且没有保证本集团将来会继续获得相关补助。 38 营业外支出 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 处理固定资产损失 2,422 4,304 1,826 2,733 固定资产减值准备 1,851 4,628 1,082 3,417 罚款及赔偿金 160 280 149 273 捐赠支出 203 275 144 91 减员费用(注) 369 919 119 745 其他 964 765 647 620 合计 5,969 11,171 3,967 7,879 注： 二零零五年度，根据本集团的自愿性员工削减计划，本集团对共约 7,000 名员工 承担的减员费用为人民币 3.69 亿元。 二零零四年度，根据本集团的自愿性员工削减计划以及由于本集团向中国石化集 团公司收购资产和出售井下作业资产，本集团对共约 24,000 名员工承担的减员费 用为人民币 9.19 亿元。 160 39 所得税 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 年度中国所得税准备 20,159 18,405 17,137 16,815 递延税项 (1,733) (2,439) 489 (2,198) 上年度所得税汇算清 缴差异 477 94 512 152 合计 18,903 16,060 18,138 14,769 40 分配股利 (a) 于资产负债表日后分配的普通股股利 董事会于二零零六年三月三十一日提议本公司派发二零零五年度末期股利，每股人民币 0.09 元，共人民币 78.03 亿元。此项提议尚待股东于股东周年大会上批准。 (b) 本年内分配的普通股股利 根据公司章程以及于二零零五年八月二十六日举行的董事会之决议，董事会批准派发截 至二零零五年十二月三十一日止年度的中期股利，每股人民币 0.04 元（二零零四年：人民币 0.04 元），共人民币 34.68 亿元 (二零零四年：人民币 34.68 亿元)。 根据于二零零五年五月十八日举行的股东周年大会之批准，本公司于二零零五年五月十 八日派发二零零四年度的末期股利，每股人民币 0.08 元，共人民币 69.36 亿元。 根据于二零零四年五月十八日举行的股东周年大会之批准，本公司于二零零四年六月二 十八日派发二零零三年度的末期股利，每股人民币 0.06 元，共人民币 52.02 亿元。 161 41 关联方及关联交易 (a) 存在控制关系的关联方 企业名称 ： 中国石油化工集团公司 注册地址 ： 北京市朝阳区惠新东街甲六号 主营业务 ： 石油加工、石油化工综合利用、石油产品业务:包括油田 气、液化石油气等为原料的化工产品、合成纤维和合成 纤维单体的生产、销售和进出口业务。 与本企业关系 ： 最终控股公司 经济性质 ： 国有 法定代表人 ： 陈同海 注册资本 ： 人民币 1,049.12 亿元 上述注册资本二零零五年度无变化。 二零零五年度中国石化集团公司所持的本公司股份情况如下： 二零零五年一月一日至二零零五年十二月十九日 67.92% 二零零五年十二月二十日至二零零五年十二月三十一日 71.23% (b) 不存在控制关系的关联方 与本公司属同一母公司控制的关联方： 中国石化财务有限责任公司 南京化学工业有限公司 四川维尼纶厂 南京化工厂 清江石化厂 保定石化厂 巴陵石化岳阳石化总厂 天津联合化学有限公司 湛江东兴石油企业有限公司 青岛石油化工厂 巴陵石油化工有限责任公司 金陵石化有限责任公司 扬子石油化工有限责任公司 广东南华石油有限公司 本集团的联营公司： 中国石化中铁油品销售有限公司 中石化长江燃料有限公司 中海船舶燃料供应有限公司 162 41 关联方及关联交易(续) 本集团的合营公司及合营实体： 上海赛科石油化工有限责任公司 扬子石化-巴斯夫有限责任公司 岳阳中石化壳牌煤气化有限公司 渤海湾埕岛西 A 区块油田 (c) 在日常业务中进行的主要和经常的关联方交易如下： 注释 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 货品销售 (i) 95,123 72,015 采购 (ii) 48,454 40,911 储运 (iii) 1,959 2,003 勘探及开发服务 (iv) 17,001 14,446 与生产有关的服务 (v) 10,653 9,123 辅助及社区服务 (vi) 1,790 1,776 经营租赁费用 (vii) 3,213 3,365 代理佣金收入 (viii) 48 41 知识产权费用支出 (ix) 9 10 利息收入 (x) 52 59 利息支出 (xi) 994 622 (提取) / 存放自关联方的存款净额 (xii) (82) 407 (偿付) / 来自关联方的借款净额 (xiii) (4,714) 3,787 以上所列示为二零零五及二零零四年度关联方在进行交易时按照有关合同所发生的成 本及取得的收入。 于二零零五年及二零零四年十二月三十一日，本集团并没有对中国石化集团公司及同级 子公司作出银行担保。 本公司董事会认为，上述与关联方进行的交易是按正常的商业条款或按相关协议进行 的。独立非执行董事已确认上述意见。 注释： (i) 货品销售是指产成品销售如原油、中间石化产品、石油产品及辅助性生产材料。 163 41 关联方及关联交易(续) (ii) 采购是指采购直接与本集团业务有关的物料及公用服务供应，如采购原料和辅助 材料及相关服务、供水、供电及气体供应等。 (iii) 这些交易是指所提供的运输及仓储服务，如使用铁路、道路及水路运输服务、管 输、装卸及仓储设施等。 (iv) 勘探及开发服务包括由勘探开发所产生的直接成本，包括地球物理、钻 井、测井及录井服务等。 (v) 与生产有关的服务是指就本集团业务提供的辅助服务，如设备维修和一般保养、 保险、科技研究、通讯、救火、保安、物检及化验、资讯科技、设计及工程、建 设 (包括兴建油田设施、炼油厂及化工厂) 、机器及零部件生产、安装、项目监理 及环保等。 (vi) 辅助及社区服务是指社会福利及辅助服务的开支，如教育设施、传播通讯服务、 卫生、住宿、食堂、物业保养及管理服务等。 (vii) 经营租赁费用是指就有关土地、建筑物及机器设备支付予中国石化集团公司的租 金。 (viii) 代理佣金收入是指向若干中国石化集团公司拥有的企业提供销售及采购代理服务 所收取的佣金。 (ix) 知识产权费用支出是指支付中国石化集团公司作为维持商标、专利、技术和计算 机软件牌照所需的费用。 (x) 已收利息是指从存放于中国石化集团公司控制的金融机构── 中国石化财务有限 责任公司的存款所收取的利息。适用利率为现行储蓄存款利率。 (xi) 已付利息是指从中国石化集团公司及中国石化财务有限责任公司借入的借款所支 付的利息。 (xii) 于有关年度曾经向中国石化财务有限责任公司提取 / 存放存款。 (xiii) 本集团曾经从中国石化集团公司和中国石化财务有限责任公司获得借款，或曾经 向他们偿付借款。二零零五年度按月算术平均余额计算的算术平均余额为人民币 425.18 亿元 (二零零四年：人民币 426.96 亿元)。 164 41 关联方及关联交易(续) 关于重组，本公司和中国石化集团公司已达成一系列协议。根据协议内容，1) 中国石化 集团公司向本集团提供货物和产品，以及一系列的辅助、社会和支持服务，2) 本集团向中国 石化集团公司售卖若干货品。这些协议对本集团截至二零零五年十二月三十一日止年度的营 运业绩造成影响。这些协议的条款现概述如下： (a) 本公司已与中国石化集团公司达成非专属货品和辅助服务互供协议 「 ( 互供协议」) 。 根据互供协议，中国石化集团公司同意为本集团提供若干辅助生产服务、建筑服务、 信息咨询服务，供应服务以及其他的服务和产品。虽然中国石化集团公司和本公司 都可以在不少于六个月的通知期后终止互供协议，但中国石化集团公司同意，在本 集团未能从第三方获得等同的服务的情况下，不会终止该协议。至于中国石化集团 公司为本集团所提供的服务与产品的定价政策，现列述如下： 以国家规定的价格为准； 若国家没有规定价格，则以国家的指导价格为准； 若国家既无规定价格，亦无指导价格，则以市价为准；或 若以上皆不适用，则以各方协商的价格为准，定价的基础为提供该类服务的 合理开支再加上不高于 6% 的毛利。 (b) 本公司与中国石化集团公司已达成非专属文教卫生服务协议，协议于二零零零年一 月一日起生效。根据协议，中国石化集团公司同意为本集团提供若干文化、教育、 健康护理和社会服务，有关的定价和终止协议的条款与上述的互供协议的内容一致。 (c) 本公司已与中国石化集团公司达成一系列租赁协议，租赁若干土地和建筑物。土地 和建筑物每年的租金分别约为人民币 25.57 亿元和人民币 5.68 亿元。本公司和中国 石化集团公司可以每三年磋商土地租金，而建筑物租金的磋商可每年进行。但有关 的租金不能高于独立第三方所确定的市价。本集团有权于六个月前通知中国石化集 团公司终止这些租赁安排。 (d) 本公司已与中国石化集团公司达成协议。根据协议内容，本集团有权使用中国石化 集团公司开发的若干商标、专利、技术或计算机软件。本集团会支付中国石化集团 公司为维持商标、专利、技术和计算机软件牌照所需的费用，协议于二零零零年一 月一日起生效。 165 41 关联方及关联交易(续) (e) 本公司与中国石化集团公司已达成专利经营权协议。根据协议，中国石化集团公司 拥有的油库及加油站只售卖本集团供应的炼油产品。 (d) 与关联方往来余额款项 于二零零五年十二月三十一日及二零零四年十二月三十一日，本集团的关联方往来 余额款项如下： 最终控股公司 其他关联公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 货币资金 - - 4,589 4,671 应收账款 - - 4,126 2,438 预付账款及其他应收款 1,507 2,502 1,986 3,391 应付账款 - - 3,005 1,527 预收账款 - - 1,726 1,218 其他应付款 986 4,851 4,432 4,828 短期借款 - - 732 6,714 长期借款（包含 一年内到期部分）（注） - - 40,033 38,765 注： 长期借款包括中国石化集团公司委托中国石化财务有限责任公司借予本集团的 20 年 期免息借款人民币 355.61 亿元。 166 42 主要子公司资料 本公司的主要子公司均是在中国经营的有限公司，二零零五年度均纳入合并 范围。除中石化冠德控股有限公司是在百慕大注册成立以外, 下列子公司均在中 国注册成立。对本集团的业绩或资产有重要影响的主要子公司之具体情况如下： 注册 本集团 公司名称 股本/资本 持有股权 主要业务 人民币 % 百万元 中国石化国际事业有限公司 1,704 100.00 原油及石化产品贸易 中国石化北京燕山石油化工有限公司 3,404 100.00 制造化工产品 (「北京燕化」)(i) 中国石化销售有限公司 1,700 100.00 成品油销售 中国石化胜利油田有限公司 29,000 100.00 原油及天然气开采 中国石化福建炼油化工有限公司 (ii) 2,253 50.00 制造塑料、中间石化产品及石油 产品 中国石化齐鲁股份有限公司 1,950 82.05 制造中间石化产品及石油产品 中国石化上海石油化工股份有限公司 7,200 55.56 制造合成纤维，树脂及塑料，中 间石化产品及石油产品 中国石化石家庄炼油化工股份有限公司 1,154 79.73 制造中间石化产品及石油产品 中石化冠德控股有限公司 港币 104 72.40 原油及石油产品贸易 中国石化武汉石油集团股份有限公司 (ii) 147 46.25 成品油销售 中国石化武汉凤凰股份有限公司 (ii) 519 40.72 制造石化产品及石油产品 中国石化扬子石油化工股份有限公司 2,330 84.98 制造中间石化产品及石油产品 中国石化仪征化纤股份有限公司 (ii) 4,000 42.00 生产及销售聚酯切片及聚酯纤维 中国石化镇海炼油化工股份有限公司 2,524 71.32 制造中间石化产品及石油产品 中国石化中原油气高新股份有限公司 875 70.85 原油及天然气开采 中原石油化工有限责任公司 2,400 93.51 制造化工产品 中石化壳牌(江苏)石油销售有限公司 830 60.00 成品油销售 中石化碧辟(浙江)石油有限公司 800 60.00 成品油销售 中国石化青岛炼油化工有限责任公司 800 85.00 制造中间石化产品及石油产品 (i) 年度内本集团收购北京燕化全部的 1,012,000,000 股 H 股，即约占其 29.99%的已发行 股本。 (ii) 本公司合并这些企业的业绩，因为本公司对其董事会有控制权，并有控制其财务和营 运政策的权力。 167 43 主要合营公司资料 于二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司的主要合营公司及合营实体列示如下： 本公司的 本公司 子公司 合营公司名称 注册股本/资本 持有股权 持有股权 主要业务 % % 上海赛科石油化工有 注 册 资 本 美 元 30.00 20.00 制造及销售石化产品 限责任公司 901,440,964 元 扬子石化-巴斯夫有限 注册资本人民币 30.00 10.00 制造及销售石化产品 责任公司 8,793,000,000 元 岳阳中石化壳牌煤气 注 册 资 本 美 元 50.00 - 制造及销售工业气体 化有限公司 45,588,700 元 渤海湾埕岛西 A 区块 - - 43.00 勘探及生产原油及天然 油田 气 44 承诺事项 经营租赁承担 本集团及本公司透过不可撤销的经营租赁协议租赁加油站和其他设备。这些 经营租赁并没有关于或有租赁租金的条文。并无任何租赁协议载有递增条文，以 致日后的租金可能会上调。 于二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司经营租赁的未来最低租赁付款如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 3,593 3,452 3,424 3,272 一至两年 3,442 3,343 3,363 3,237 两至三年 3,388 3,278 3,319 3,213 三至四年 3,357 3,245 3,292 3,188 四至五年 3,353 3,225 3,290 3,170 五年后 95,176 97,527 93,601 95,968 合计 112,309 114,070 110,289 112,048 168 44 承诺事项 (续) 资本承担 于二零零五年十二月三十一日的资本承担如下： 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 本集团 已授权及已订约 71,666 43,001 已授权但未订约 84,213 60,173 155,879 103,174 合营公司 已授权及已订约 2,160 3,157 已授权但未订约 60 2,088 2,220 5,245 本公司 已授权及已订约 55,496 28,143 已授权但未订约 45,938 37,619 101,434 65,762 这些资本承担是关于油气资产的勘探及生产、炼油及化工生产扩容工程、兴建油库及加 油站和对本集团的投资及联营公司的权益的资本性支出。 169 44 承诺事项 (续) 勘探及生产许可证 本集团已获国土资源部签发的勘探许可证。此勘探许可证最长有效年限为 7 年，并可于 到期后作两次延期申请，每次延期申请均可延长有效期限两年，而延期申请均须于许可证到 期前三十天作出申请。本集团有责任于每年对许可证所定明的勘探区域作渐增式投资。另外， 国土资源部亦会就有关部门之油田储量报告对本集团发出生产许可证。除获国务院特别批准， 生产许可证一般最长年限为 30 年。本集团已获国务院特别批准，故生产许可证最长年限为 55 年，并可于到期前三十天作延期申请。 本集团须对勘探许可证及生产许可证之使用权费用，每年向国土资源部付款，并于付款 时结转利润表。二零零五年度支付的款项约为人民币 2.08 亿元 (二零零四年：人民币 1.89 亿 元) 。 未来的估计年度付款如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 107 90 74 60 一至两年 112 120 81 85 两至三年 59 75 49 47 三至四年 67 67 58 55 四至五年 56 74 49 64 五年后 239 279 108 143 合计 640 705 419 454 170 45 或有事项 (a) 根据本公司中国律师的意见，除与本公司在重组中接管的业务相关的或由此 产生的负债外，本公司并没有承担任何其他负债，而且本公司无须就中国石 化集团公司在重组前出现的其他债务和责任，承担共同和个别的责任。 (b) 于二零零五年十二月三十一日，本集团及本公司就银行向下列各方提供信贷 作出的担保如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 子公司 - - 2,583 2,656 联营公司及合营公司 79 4,828 11,986 12,059 合计 79 4,828 14,569 14,715 本公司对有关担保的状况进行监控，确定其是否可能引致损失，并当能 够可靠估计该损失时予以确认。于二零零五年及二零零四年十二月三十一日， 本公司估计不须对有关担保支付费用。因此，本公司并无对有关担保的或有 损失计提任何负债。 171 45 或有事项 (续) 环保方面的或有负债 本集团至今没有为环保补救发生重大的支出、现时没有参与任何环保补救工作及没有 为与业务有关的环保补救计提任何准备。根据现行法规，管理层相信没有可能发生将会对本 集团的财务状况或经营业绩有重大不利影响的负债。然而，中国政府极有可能更为严格地执 行适用的法规，并采纳更为严谨的环保标准。环保方面的负债存在着若干不确定因素，影响 本集团估计各项补救措施最终费用的能力。这些不确定因素包括：i) 各个场地，包括但不限 于炼油厂、油田、加油站、码头及土地开发区 (不论是正在运作、已经关闭或已经出售)，受 污染的确实性质和程度；ii)所需清理措施的范围；iii)可供选择的补救策略的不同；iv)环保补 救规定方面的变动；及 v)物色新的补救场地。由于未知的可能受污染程度和未知的所需纠正 措施的实施时间和范围，现时无法估计这些将来可能发生的费用数额。因此，现时无法合理 地估计现行的或未来的环保法规所引致的环保方面的负债后果，而后果也可能会重大。二零 零五年度本集团须支付标准的污染物清理费用约人民币 2.87 亿元 (二零零四年：人民币 2.48 亿元)。 法律方面的或有负债 本集团是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的指定一方。尽 管现时无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何由此引致的负 债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。 172 46 分行业资料 本集团有如下五个业务分部： (i) 勘探及生产 __ 勘探及开发油田、生产原油及天然气，并销售这些产品予本集团的炼油 分部及外界客户。 (ii) 炼油 __ 加工及提炼源自本集团勘探及生产分部和外界供应商的原油，以及制造和销售 石油产品予本集团的化工及营销及分销分部和外界客户。 (iii) 营销及分销 __ 在中国拥有及经营油库及加油站，并透过批发及零售网络，在中国分销 和销售已炼制的石油产品，主要为汽油及柴油。 (iv) 化工 __ 制造及销售石化产品、衍生石化产品及其他化工产品予外界客户。 (v) 其他 __ 主要包括本集团进出口公司的贸易业务和其他子公司所进行的研究及开发工 作。 划分这些分部的主要原因是本集团独立地管理勘探及生产、炼油、营销及分销、化工及 其他业务。由于这些分部均制造及 / 或分销不同的产品，应用不同的生产程序，而且在营运 毛利方面各具特点，故每个分部都是各自独立地管理。鉴于本公司及各子公司主要于中国经 营，故并未编列任何地区分部资料。 本集团是按照经营收益来评估各个业务分部的表现和作出资源分配，而没有考虑融资成 本或投资收益的影响。本集团各个分部所用的会计政策，与主要会计政策 (见注释 2) 所述的 相同。业务分部不获分配企业行政费用和资产，而是照单支付直接的企业服务收费。分部间 转让定价是按本集团政策以成本加适当的利润确定。 173 46 分行业资料 (续) 下表所示为本集团各个业务分部的资料： 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 主营业务收入 勘探及生产 对外销售 19,862 16,109 分部间销售 84,423 59,914 104,285 76,023 炼油 对外销售 82,810 71,333 分部间销售 386,456 281,215 469,266 352,548 营销及分销 对外销售 459,292 342,840 分部间销售 3,172 2,831 462,464 345,671 化工 对外销售 160,783 112,078 分部间销售 12,199 10,040 172,982 122,118 其他 对外销售 76,368 48,272 分部间销售 44,897 30,873 121,265 79,145 抵销分部间销售 (531,147) (384,873) 合并主营业务收入 799,115 590,632 174 46 分行业资料 (续) 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 主营业务成本、税金及附加 勘探及生产 40,118 36,073 炼油 477,843 340,360 营销及分销 427,308 306,309 化工 149,431 96,994 其他 118,152 78,410 抵销分部间销售成本 (527,451) (382,736) 合并主营业务成本、税金及附加 685,401 475,410 主营业务利润 勘探及生产 59,732 37,997 炼油 (7,838) 12,005 营销及分销 35,156 39,362 化工 23,551 25,123 其他 3,113 735 合并主营业务利润 113,714 115,222 47 资产负债表日后事项 于二零零五年十一月十二日，本集团宣布对中国石化镇海炼油化工股份有限公司（「镇 海炼化」）的私有化建议。镇海炼化是本集团其中一家非全资子公司，本集团持有其约 71.3% 之股权。根据该建议，本集团将收购镇海炼化所有共 723,754,468 股 H 股的股份，即占镇海炼 化约 28.7%之股权，每股作价港币 10.60 元。本集团须以现金支付约港币 77.62 亿元的收购价 款。根据镇海炼化于二零零六年一月十二日的临时股东大会的决议，H 股股东同意按上述价 格出售其持有镇海炼化的股份予本集团，此项交易尚待相关中国政府或监管机构批准。 175 47 资产负债表日后事项 (续) 于二零零六年二月十五日，本集团宣布对本集团之非全资子公司及一家联营公司，即中 国石化齐鲁股份有限公司、中国石化扬子石油化工股份有限公司、中国石化中原油气高新股 份有限公司和中国石化胜利油田大明集团股份公司的要约收购建议。本集团分别持有其约 82%、85%、71%和 26%之股权。根据该建议，本集团将收购中国石化齐鲁股份有限公司、中 国石化扬子石油化工股份有限公司、中国石化中原油气高新股份有限公司和中国石化胜利油 田大明集团股份公司其余非由本集团持有之股权。于二零零六年三月六日，该收购已获得中 国政府有关部门和监管机构的批准。本集团须以现金支付约人民币 142.47 亿元的收购价款。 48 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号--非经常性损益》（2004 年修订） 的规定，本集团非经常性损益列示如下： 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 本年度非经常性损益 处理固定资产损失 2,422 4,304 减员费用 369 919 捐赠支出 203 275 处理长期股权投资收益 (25) (2) 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 757 380 以前年度已经计提各项减值准备的转回 （1,115） (322) 补贴收入 (9,415) - 相应税项调整 2,245 (1,833) 合计 (4,559) 3,721 49 其他重要事项 截至本会计报表批准日，本集团无需要说明的其他重要事项。 176 国际核数师报告书 致中国石油化工股份有限公司各股东 (于中华人民共和国注册成立的有限公司) 本核数师 (以下简称「我们」) 已审核刊于第 179 页至第 251 页按照由国际会计准则委员会颁布的 国际财务报告准则编制的财务报表。 董事及核数师的责任 董事的责任须编制真实和公允的财务报表。在编制这些财务报表时，董事必须贯彻采用合适的会计 政策，作出审慎及合理的判断和估计，并说明任何重大背离现行会计准则的原因。 我们的责任是根据我们审核工作的结果，对该等财务报表提出独立意见，并仅向整体股东报告。除 此以外，我们的报告书不可用作其他用途。我们概不就本报告书的内容，对任何其他人士负责或承 担法律责任。 意见的基础 我们是按照香港会计师公会颁布的《核数准则》进行审核工作。审核范围包括以抽查方式查核与财 务报表所载数额及披露事项有关的凭证，亦包括评估董事于编制财务报表时所作的主要估计及判 断、所厘定的会计政策是否适合贵公司及贵集团的具体情况，以及有否贯彻运用并足够披露这些会 计政策。 我们在策划和进行审核工作时，是以取得一切我们认为必须的资料及解释为目标，使我们能获得充 分的凭证，就财务报表是否存有重大错误陈述，作合理的确定。在提出意见时，我们亦已衡量财务 报表所载资料在整体上是否足够。我们相信，我们的审核工作已为下列意见建立合理的基础。 意见 我们认为，上述的财务报表均真实和公允地反映贵公司及贵集团于二零零五年十二月三十一日的财 政状况和贵集团截至该日止年度的利润及现金流量，并已按照国际会计准则委员会颁布的国际财务 报告准则及香港公司条例的披露规定适当编制。 毕马威会计师事务所 执业会计师 中国，香港，二零零六年三月三十一日 177 (B) 按照国际财务报告准则编制之财务报表 合并利润表 截至二零零五年十二月三十一日止年度 (除每股数字外，以百万元列示) 附注 2005 年 2004 年 人民币 人民币 营业额及其他经营收入 营业额 3 799,115 597,197 其他经营收入 4 24,002 22,586 823,117 619,783 ------------ ------------ 其他收入 5 9,415 — ------------ ------------ 经营费用 采购原油、产品及经营供应品及费用 (653,056) (443,590) 销售、一般及管理费用 6 (33,709) (31,843) 折旧、耗减及摊销 (31,413) (32,342) 勘探费用 (包括干井成本) (6,411) (6,396) 职工费用 7 (18,483) (18,634) 减员费用 8 (369) (919) 所得税以外的税金 9 (17,152) (16,324) 其他经营费用 (净额) 10 (5,125) (6,666) 经营费用合计 (765,718) (556,714) ------------ ------------ 经营收益 66,814 63,069 融资成本 利息支出 11 (5,920) (4,583) 利息收入 382 374 汇兑亏损 (79) (223) 汇兑收益 996 61 融资成本净额 (4,621) (4,371) 投资收益 178 111 应占联营公司的损益 857 797 除税前利润 63,228 59,606 所得税 12 (19,388) (17,815) 本年度利润 43,840 41,791 归属于： 本公司股东 40,920 36,019 少数股东 2,920 5,772 本年度利润 43,840 41,791 应付本公司股东的本年度股利: 16 年内已宣派的中期股利 3,468 3,468 于资产负债表日后建议期末股利 7,803 6,936 11,271 10,404 每股基本净利润 17 0.47 0.42 第 188 页至第 251 页的财务报表附注为本财务报表组成部分。 178 合并资产负债表 于二零零五年十二月三十一日 (以百万元列示) 附注 2005 年 2004 年 人民币 人民币 非流动资产 物业、厂房及设备 18 314,573 284,123 在建工程 19 48,267 46,185 投资 21 2,926 2,538 于联营公司的权益 22 9,217 10,222 递延税项资产 28 6,072 4,558 预付租赁 1,908 750 长期预付款及其他资产 24 9,067 5,947 非流动资产合计 392,030 354,323 ------------ ------------ 流动资产 现金及现金等价物 13,745 16,381 于金融机构的定期存款 1,002 1,899 应收账款 25 14,532 9,756 应收票据 25 7,143 7,812 存货 26 89,474 64,329 预付费用及其他流动资产 27 19,395 20,094 流动资产合计 145,291 120,271 ------------ ------------ 流动负债 短期债务 29 40,411 32,307 中国石化集团公司及同级附属公司贷款 29 832 8,714 应付账款 30 52,967 23,792 应付票据 30 23,243 30,797 预提费用及其他应付款 31 48,167 45,276 应付所得税 5,029 5,391 流动负债合计 170,649 146,277 ------------ ------------ 流动负债净额 (25,358) (26,006) ------------ ------------ 总资产减流动负债 366,672 328,317 ------------ ------------ 非流动负债 长期债务 29 67,059 60,822 中国石化集团公司及同级附属公司贷款 29 39,933 36,765 递延税项负债 28 5,902 5,636 其他负债 782 1,008 非流动负债合计 113,676 104,231 ------------ ------------ 252,996 224,086 权益 股本 32 86,702 86,702 储备 33 136,854 106,338 本公司股东应占权益 223,556 193,040 少数股东权益 29,440 31,046 权益合计 252,996 224,086 董事会于二零零六年三月三十一日审批及授权签发。 陈同海 王天普 张家仁 董事长 总裁 董事兼财务总监 第 188 页至第 251 页的财务报表附注为本财务报表组成部分。 179 资产负债表 于二零零五年十二月三十一日 (以百万元列示) 附注 2005 年 2004 年 人民币 人民币 (重报) 非流动资产 物业、厂房及设备 18 170,711 158,011 在建工程 19 39,086 28,948 于附属公司的投资 20 75,579 66,930 投资 21 1,037 158 于联营公司的权益 22 5,933 6,424 于合营公司的权益 23 7,280 3,763 递延税项资产 28 3,220 3,724 长期预付款及其他资产 24 4,316 3,660 非流动资产合计 307,162 271,618 ------------ ------------ 流动资产 现金及现金等价物 5,014 6,051 于金融机构的定期存款 110 248 应收账款 25 8,826 8,245 应收票据 25 1,334 1,597 存货 26 50,417 34,044 预付费用及其他流动资产 27 15,556 26,471 流动资产合计 81,257 76,656 ------------ ------------ 流动负债 短期债务 29 25,059 20,033 中国石化集团公司及同级附属公司贷款 29 3,946 7,727 应付账款 30 28,833 21,137 应付票据 30 19,077 21,589 预提费用及其他应付款 31 40,559 45,565 应付所得税 2,494 3,142 流动负债合计 119,968 119,193 ------------ ------------ 流动负债净额 (38,711) (42,537) ------------ ------------ 总资产减流动负债 268,451 229,081 ------------ ------------ 非流动负债 长期债务 29 53,401 49,515 中国石化集团公司及同级附属公司贷款 29 39,212 36,317 递延税项负债 28 2,216 2,025 其他负债 315 626 非流动负债合计 95,144 88,483 ------------ ------------ 173,307 140,598 权益 股本 32 86,702 86,702 储备 33 86,605 53,896 权益合计 173,307 140,598 董事会于二零零六年三月三十一日审批及授权签发。 陈同海 王天普 张家仁 董事长 总裁 董事兼财务总监 第 188 页至第 251 页的财务报表附注为本财务报表组成部分。 180 合并现金流量表 截至二零零五年十二月三十一日止年度 (以百万元列示) 附注 2005 年 2004 年 人民币 人民币 经营活动所得现金净额 (a) 76,497 69,081 ------------ ------------ 投资活动 资本支出 (63,135) (67,583) 合营公司的资本支出 (2,474) (6,035) 购入投资及于联营公司的投资 (2,942) (1,162) 出售投资及于联营公司的投资所得款项 417 186 出售物业、厂房及设备所得款项 510 317 收购附属公司少数股东权益 (4,324) — 于金融机构存入的定期存款 (565) (1,932) 于金融机构的已到期定期存款 1,462 2,217 投资活动所用现金净额 (71,051) (73,992) ------------ ------------ 融资活动 新增银行及其他贷款 550,557 399,440 合营公司的新增银行及其他贷款 3,954 3,014 发行公司债券所收到的现金 (已扣除发行费用) 9,875 3,472 偿还银行及其他贷款 (557,432) (388,809) 分派予少数股东 (1,611) (775) 少数股东投入的现金 129 1,008 分派股利 (10,404) (8,670) 分派予中国石化集团公司的现金及现金等价物 (3,128) (3,652) 融资活动(所用) / 所得现金净额 (8,060) 5,028 ------------ ------------ 现金及现金等价物净(减少) / 增加 (2,614) 117 汇率变动的影响 (22) 1 年初的现金及现金等价物 16,381 16,263 年末的现金及现金等价物 13,745 16,381 第 188 页至第 251 页的财务报表附注为本财务报表组成部分。 181 合并现金流量表附注 截至二零零五年十二月三十一日止年度 (以百万元列示) (a) 除税前利润与经营活动所得现金净额的调节 2005 年 2004 年 人民币 人民币 经营活动 除税前利润 63,228 59,606 调整: 折旧、耗减及摊销 31,413 32,342 干井成本 2,992 2,976 应占联营公司的损益 (857) (797) 投资收益 (178) (111) 利息收入 (382) (374) 利息支出 5,920 4,583 未实现汇兑(收益) / 亏损 (852) 150 出售物业、厂房及设备亏损 (净额) 2,095 1,686 长期资产减值亏损 1,851 3,919 营运资金变动前之经营收益 105,230 103,980 应收账款增加 (4,773) (494) 应收票据减少 / (增加) 669 (1,529) 存货增加 (24,998) (16,526) 预付费用及其他流动资产减少 1,647 3,022 预付租赁(增加) /减少 (715) 60 长期预付款及其他资产增加 (2,628) (4,199) 应付账款增加 28,799 599 应付票据(减少) / 增加 (7,554) 6,530 预提费用及其他应付款增加 / (减少) 7,952 (391) 其他负债减少 (227) (334) 经营现金流量 103,402 90,718 已收利息 386 374 已付利息 (6,961) (5,450) 已收投资及股利收益 668 322 已付所得税 (20,998) (16,883) 经营活动所得现金净额 76,497 69,081 第 188 页至第 251 页的财务报表附注为本财务报表组成部分。 182 合并股东权益变动表 截至二零零五年十二月三十一日止年度 (以百万元列示) 本公司股东 少数股东 权益总额 股本溢 法定 法定 任意 其他储 股本 资本公积 价 重估盈余 盈余公积 公益金 盈余公积 备 留存收益 应占权益 权益 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 于二零零四年一月一日 余额 86,702 (18,960) 18,072 30,341 6,330 6,330 7,000 3,868 31,832 171,515 26,051 197,566 直接计入权益的净亏损 石化资产及催化剂资产 的重估增值 — (257) — 257 — — — 257 — 257 — 257 重估资产减值亏损 (附注 10) — — — (709) — — — — — (709) — (709) — (257) — (452) — — — 257 — (452) — (452) 年度利润 — — — — — — — — 36,019 36,019 5,772 41,791 年度确认的收入和费用 合计 — (257) — (452) — — — 257 36,019 35,567 5,772 41,339 二零零三年度期末股利 (附注 16) — — — — — — — — (5,202) (5,202) — (5,202) 二零零四年度中期股利 (附注 16) — — — — — — — — (3,468) (3,468) — (3,468) 利 润 分 配 ( 注 (a) 及 — — (b)) — — — — 3,228 3,228 — — (6,456) — 已实现重估增值 — — — (1,891) — — — — 1,891 — — — 已实现土地使用权的递 延税项 — — — — — — — (5) 5 — — — — — 留存收益转入其他储备 — — — — — — — 1,499 (1,499) — 分派予中国石化集团公 司的净资产(注 (e)) — — — — — — — (2,244) — (2,244) — (2,244) 收购石化资产及催化剂 资产的款项(附注 1) — — — — — — — (3,128) — (3,128) — (3,128) 分派予少数股东(扣除投 入部分) — — — — — — — — — — (777) (777) 于二零零四年十二月三十 86,702 (19,217) 18,072 27,998 9,558 9,558 7,000 247 53,122 193,040 31,046 224,086 一日余额 183 合并股东权益变动表(续) 截至二零零五年十二月三十一日止年度 (以百万元列示) 本公司股东 少数股东 权益总额 股本溢 法定 法定 任意 其他储 股本 资本公积 价 重估盈余 盈余公积 公益金 盈余公积 备 留存收益 应占权益 权益 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 于二零零五年一月一日余 额 86,702 (19,217) 18,072 27,998 9,558 9,558 7,000 247 53,122 193,040 31,046 224,086 年度利润 — — — — — — — — 40,920 40,920 2,920 43,840 二零零四年度期末股利 (附注 16) — — — — — — — — (6,936) (6,936) — (6,936) 二零零五年度中期股利 (附注 16） — — — — — — — — (3,468) (3,468) — (3,468) 利 润 分 配 ( 注 (a) 及 — — (b)) — — — — 3,956 3,956 — — (7,912) — 已实现重估增值 — — — (1,656) — — — — 1,656 — — — 已实现土地使用权的递 延税项 — — — — — — — (5) 5 — — — 收购附属公司少数股东 权益 — — — — — — — — — — (2,957) (2,957) 分派予少数股东(扣除投 入部分) — — — — — — — — — — (1,569) (1,569) 于二零零五年十二月三 86,702 (19,217) 18,072 26,342 13,514 13,514 7,000 242 77,387 223,556 29,440 252,996 十一日余额 184 注： (a) 根据本公司章程，本公司应从按中国会计准则及制度计算的净利润之 10% 提取法定盈余公积直至其余 额达到公司注册资本的 50% 为止。此项基金须在向股东分派股利前提取。 法定盈余公积可以用来弥补以前年度亏损，亦可用来根据股东现持股比例发行新股转增资本，或增加股 东现有股票面值，但在以上用途后法定盈余公积余额不少于注册资本的 25% 。本公司于截至二零零五 年十二月三十一日止年度结转人民币 39.56 亿元 (二零零四年：人民币 32.28 亿元)，即根据中国会计准 则及制度计算的净利润基础上按 10% 提取至此储备。 (b) 根据本公司章程，本公司应按中国会计准则及制度计算的净利润之 5% 至 10% 提取法定公益金。此项 基金可被用于本公司职工的集体福利，例如建造职工宿舍，食堂和其他职工福利设施。除公司清算，否 则不能被分配。此项基金须在向股东分派股利前提取。 根据本公司章程以及于二零零五年八月二十六日举行的董事会之批准，董事授权提取人民币 18.04 亿元 （二零零四年：人民币 15.04 亿元)，即根据中国会计准则及制度计算的截至二零零五年六月三十日止六 个月期间的净利润基础上按 10% 提取至此基金。 董事授权转入人民币 21.52 亿元（二零零四年：人民 17.24 亿元），即根据中国会计准则及制度计算的截 至二零零五年十二月三十一日止六个月期间的净利润基础上按 10% 提取至法定公益金，并需获股东批 准。 (c) 任意盈余公积的用途与法定盈余公积相若。 (d) 根据本公司章程，可供分配给本公司股东的留存收益为按中国会计准则及制度和国际财务报告准则计 算出来的较低者。于二零零五年十二月三十一日可供分配的留存收益为人民币 205.91 亿元，此乃按照国 际财务报告准则计算的金额。于资产负债表日后拟派的二零零五年度期末股利，共人民币 78.03 亿元（二 零零四年：人民币 69.36 亿元)，并未于资产负债表日确认为负债。 (e) 截至二零零四年十二月三十一日止年度分派予中国石化集团公司的净资产主要是就收购石化资产及催化 剂资产中由中国石化集团公司保留的若干资产，包括若干物业、厂房及设备合共账面净值为人民币 18.40 亿元，以及若干在建工程合共账面净值为人民币 2.32 亿元。该等交易以历史成本入账，并在交易发生时 反映于当年的其他储备变动中。 (f) 资本公积是代表 (i)于重组时发行的股票总面值与从中国石化集团公司转移的净资产数额之间的差异及 (ii)收购中国石化新星、中石化茂名、西安石化、塔河石化、天津石化、洛阳石化、中原石化、广州石化 和催化剂厂支付的金额与获得的净资产数额之间的差异。 (g) 股本溢价按中国《公司法》第 178 及 179 条规定所应用。 第 188 页至第 251 页的财务报表附注为本财务报表组成部分。 185 财务报表附注 截至二零零五年十二月三十一日止年度 1 主要业务、公司简介及编列基准 主要业务 中国石油化工股份有限公司（「本公司」)是一家能源化工公司，透过各附属公司（以 下统称为「本集团」)在中华人民共和国（「中国」)从事完全综合性的石油及天然气和化 工业务。石油及天然气业务包括勘探、开发及生产原油及天然气；管输原油、天然气及 产品；将原油提炼为石油制成品；以及营销原油、天然气和成品油。化工业务包括制造 及营销广泛的工业用化工产品。 公司简介 本公司是于二零零零年二月二十五日在中国成立的股份有限公司，本公司的成立是 直属中国国务院领导的部级企业⎯中国石油化工集团公司（「中国石化集团公司」)（即最 终控股公司)进行重组（「重组」)的其中一环。在本公司注册成立之前，本集团的石油及 天然气和化工业务是由中国石化集团公司的石油管理局、石化和炼油生产企业及营销和 分销公司经营。 于二零零零年二月二十五日重组时，中国石化集团公司已将若干核心石油及天然气 和化工经营业务及其相关的资产和负债转移给本公司。本公司向中国石化集团公司发行 688 亿股每股面值人民币 1.00 元的内资股，作为中国石化集团公司转移石油及天然气和 化工经营业务和相关资产及负债的价款。于二零零零年二月二十五日发行给中国石化集 团公司的股份代表当时本公司的全部注册及已发行股本。转移至本公司的石油及天然气 和化工经营业务包括 (i) 勘探、开发及生产原油及天然气； (ii) 炼油、运输、储存及营 销原油及石油产品；及 (iii) 生产及销售化工产品（统称为「原有业务」)。 根据于二零零一年八月二十四日举行的临时股东大会，本公司向中国石化集团公司 收购中国石化集团新星石油有限责任公司（「中国石化新星」)的全部权益，作价人民币 64.5 亿元（以下统称为「收购中国石化新星」)。 根据于二零零三年十月二十八日的董事会决议，本集团向中国石化集团公司收购中 ）的权益，作价人民币 33 亿元，并已于二零零四年 国石化茂名石化公司（「中石化茂名」 支付（以下统称为「收购乙烯资产」)。 根据于二零零三年十二月二十九日的董事会决议，本集团向中国石化集团公司收购 西安石化主厂（「西安石化」）和塔河油田石化厂（「塔河石化」）的权益，作价分别为人 民币 2.21 亿元和人民币 1.35 亿元，并已于二零零四年支付（以下统称为「收购炼油资产」)。 1 主要业务、公司简介及编列基准(续) 根据于二零零四年十二月二十一日的临时股东大会决议，本集团向中国石化集团公 司收购天津石化公司（「天津石化」）、洛阳石化总厂（「洛阳石化」）、中原石油化工有限 责任公司（「中原石化」） 、广州石化总厂（「广州石化」）和若干催化剂厂（「催化剂厂」） 的权益，总作价为人民币 31.28 亿元，并已于二零零五年全部支付（以下统称为「收购石 化资产及催化剂资产」)。 编列基准 由于本集团、中国石化新星、中石化茂名、西安石化、塔河石化、天津石化、洛阳 石化、中原石化、广州石化和催化剂厂均共同在中国石化集团公司的控制下，这些收购 被视为「共同控制下企业的合并」，并按类似股权联合法的重组共同控制下业务的方式编 制。因此，被收购的中国石化新星、中石化茂名、西安石化、塔河石化、天津石化、洛 阳石化、中原石化、广州石化和催化剂厂的资产和负债，均已按历史数额列示，而本集 团于合并前各期间的财务报表已因合并中国石化新星、中石化茂名、西安石化及塔河石 化、天津石化、洛阳石化、中原石化、广州石化和催化剂厂而重新编制。中国石化集团 公司于这些收购中保留了部分资产，其中主要为物业、厂房及设备以及在建工程。这些 被保留的资产已作为分派并反映于股东权益中。收购的作价均已作为权益交易反映。 本财务报表是根据国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则编制。国际财务报 告准则包括由国际会计准则委员会审批及签发的国际会计准则及相关的解释公告。本财 务报表亦符合香港公司条例的披露规定及香港联合交易所有限公司证券上市规则的适用 披露条例。本集团及本公司采用的主要会计政策于附注 2 列述。除附注 43 的披露外，在 附注 2 中所述的本集团及本公司会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 国际会计准则委员会制定和修改了一系列于二零零五年一月一日及以后生效的国际 财务报告准则和国际会计准则。由于初次采用修订后的国际财务报告准则引致会计政策 的变更，对本会计期间及以前会计期间财务报表的影响列于附注 43。 本财务报表是根据物业、厂房及设备重估后所修订的历史成本基准编制(见附注 18)。 管理层在编制根据国际财务报告准则的财务报表时需要作出判断、估计和假设，从 而影响政策的采用和于财务报表的截止日资产及负债的汇报数额和或有资产及负债披 露，以及报告期间的收入和支出汇报数额。该等估计及假设是以本集团认为合理的过往 经验和其他不同因素作为基础，而这些经验和因素均为对未能从其他来源确定的事宜作 出判断的基准。实际结果可能有别于这些估计。 187 1 主要业务、公司简介及编列基准(续) 对这些估计和假设须不断作出审阅。会计估计的变更在相应的期间内确认，即当变 更仅影响作出该变更的当期时，于变更当期确认，但若变更对当期及以后期间均产生影 响时，于变更当期及以后期间均确认。 于应用国际财务报告准则时管理层所作对本财务报告具有重大影响以及可能引致于 下年度对资产及负债的账面价值需作重大调整的关键假设和估计在附注 41 中披露。 2 主要会计政策 (a) 合并基准 合并财务报表包含本公司及各附属公司的财务报表，以及本集团于联营公司和合营 公司的权益。 (i) 附属公司 附属公司是指由本公司控制的公司。控制权是指本公司有能力直接或间接控制另 一家公司的财务及经营政策，以从其业务取得利益。 各附属公司的财务报表由控制生效开始日起至控制结束当日为止合并于合并财务报 表中。 于资产负债表日，少数股东权益作为净资产中一部分的不被本公司拥有的附属公司 之权益，无论直接或间接经由附属公司，均列示于合并资产负债表及合并股东权益变动 表之权益项目内，并区别于本公司股东应占权益单独列示。少数股东应占利润作为本年 度利润或亏损在少数股东及本公司股东之间的分配，于合并利润表内单独列示。 于本公司的资产负债表中，于附属公司的投资按成本减减值亏损列示（附注 2(k)） 。 本集团的主要附属公司的详情载于附注 38。 188 2 主要会计政策(续) (ii) 于联营公司的权益 联营公司是指本集团或本公司对其管理有重大影响的公司，但并不是附属公司。重 大影响指有权参与被投资者的财务及营运政策制订但无权控制或共同控制该等政策。 于合并财务报表中，于联营公司的投资是按权益法核算，并以重大影响开始日起至 结束日为止。 于本公司的资产负债表中，于联营公司的投资按成本减减值亏损列示（附注 2(k)） 。 (iii) 合营公司 合营公司是指本集团或本公司可以与其他合营伙伴共同控制的公司。共同控制指根 据合同协定对经济活动分享的控制权。 于合并财务报表中，于合营公司的投资是按比例合并法核算。按照这方法，合营公 司的收入及支出和资产及负债按本集团应占该合营公司的权益比例，从合营开始日起至 合营结束日为止分别并入本集团合并利润表和合并资产负债表的每一主要科目内。 于本公司的资产负债表中，于合营公司的投资按成本减减值亏损列示（附注 2(k)） 。 (iv) 交易的合并抵销 集团内部往来结余及交易，以及由集团内部往来交易产生的任何未实现利润，已在 合并时抵销。与联营公司和合营公司进行交易产生的未实现利润，按本集团对其享有的 权益进行抵销。未实现亏损的抵销方法与未实现利润相同，除非有证据表明存在减值亏 损。 (b) 外币换算 本集团的列报货币是人民币。年度内的外币交易按交易日中国人民银行公布的外汇 牌价折合为人民币。外币性资产及负债则按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价 折合为人民币。 除了已资本化为在建工程的汇兑差额外，汇兑差额均记入利润表作收入或支出。 189 2 主要会计政策(续) (c) 现金及现金等价物 现金等价物包括原存款期少于三个月存于金融机构的定期存款。现金等价物以原值 列示，与公允价值相约。 (d) 应收账款及其他应收款 应收账款及其他应收款以公允价值进行初始确认后按已摊销成本扣除呆坏账减值亏 损列示（附注 2(k)）。 (e) 存货 除零备件及消耗品外，存货按成本或可变现净值两者中较低者入账。成本包括以加 权平均法计算的采购成本；倘属在制品及制成品，则包括直接劳工及生产费用的适当份 额。可变现净值是在日常业务中的估计售价减估计完成生产及销售所需的成本。 零备件及消耗品以成本减任何陈旧存货减值亏损列示。 (f) 物业、厂房及设备 物业、厂房及设备最初是以成本入账，减累计折旧及减值亏损（附注 2(k)）。资产的 成本包括采购价及任何将资产变成现状及运往现址作拟定用途的直接成本。以折旧重置 成本作出重估后（见附注 18），物业、厂房及设备已按重估价值列账，即重估日的公允价 值减其后任何的累计折旧和减值亏损。重估会定期进行以确保账面值不会与资产负债表 日的公允价值有重大差异。当替代物业、厂房及设备项目部分的支出包含的未来经济利 益很可能流入本集团，且该支出能够可靠地计量时，该项目部分的支出于发生时记入资 产账面价值。所有其他支出于发生时作为费用记入当年的利润表。 报废或出售除油气资产以外的一项物业、厂房及设备所产生的盈亏，是以资产的出 售净收入与账面值之间的差额确定，并在报废或出售日在利润表内确认为收入或支出。 在出售一项已重估资产时，相关的评估增值由重估盈余转至留存收益。 除油气资产外，折旧是根据各项资产下列的预计可使用年限，在扣除估计残值后， 按直线法冲销其成本/估值计提： 建筑物 15 至 45 年 厂房、机器、设备、油库及其他 4 至 18 年 加油站 25 年 当一项物业、厂房及设备的各部分有不同的可使用年限，该资产的成本或估值依照 合理的基准分配于其各部分并单独计提折旧，并于每年重新评估资产的可使用年限及其 残值。 190 2 主要会计政策(续) (g) 油气资产 本集团采用成效法计算本集团的油气生产活动。根据成效法，开发井及相关辅助设 备的成本会被资本化。探井成本会在决定该井是否已发现探明储量前先行资本化为在建 工程。探井成本的减值会在决定该井未能发现探明储量时发生。在需大量资本支出的含 油气储量区域中的探井，除已发现有足够储量以支持投入并使其成为生产井所需的资本 支出，且正在进行或已切实计划在近期钻探更多的勘探性油井外，有关支出均作费用处 理。然而，尚未能确定发现探明储量，则其探井成本在完成钻探后并不会按资产列账多 于一年。尚于一年后仍未能发现探明储量，探井成本则会耗减并计作开支。其他所有勘 探成本，包括地质及地球物理成本、其他干井成本及年度租赁费，均于发生时作费用处 理。有关探明资产的资本化成本是以油田为单位按产量法摊销。摊销率是按现有设施可 收回的油气储量除以原油及天然气储区的可开采年期及有关生产许可证规定的期限的较 短者确定。 除非出售涉及整项探明储量的油气区块，否则有关的盈亏不会被确认。此等出售油 气资产的收入被贷记入油气资产的账面值。 (h) 预付租赁 预付租赁是指向相关政府支付的土地使用权金额。土地使用权按成本减去累计摊销 及减值亏损（附注 2(k)）入账。预付租赁在租赁期内按直线法进行摊销以冲销其成本。 (i) 在建工程 在建工程是指兴建中的建筑物、油气资产和个别待安装的厂房及设备，并按成本减 减值亏损（附注 2(k)）列示。成本包括直接建筑成本、在建筑期间的利息费用及被视为利 息费用调整的相关借入资金的汇兑差额。 在该资产实质上可作拟定用途时，在建工程便会转入物业、厂房及设备项目内。 在建工程不计提折旧。 (j) 投资 除于附属公司、联营公司和合营公司投资外的权益性投资不存在活跃市场价格，并 且不能可靠评估其公允价值，均以成本减减值亏损列示于资产负债表内（附注 2(k)）。 191 2 主要会计政策(续) (k) 资产的减值亏损 (i) 应收账款、其他应收款和权益性投资 (于附属公司、联营公司和合营公司的投资除外) 的减值亏损的核算： 本集团在每个资产负债表日均审阅已按成本或摊销成本入账的应收账款、其他应收 款和权益性投资 (于附属公司、联营公司和合营公司的投资除外) ，以确定是否有客观性 的减值证据。如有任何这类证据存在，便会厘定并确认减值亏损。减值亏损是以金融资 产的账面金额与以同类金融资产当时市场回报率折现 (如果折现会造成重大的影响) 的 预计未来现金流量之间的差额计量。如果减值亏损在其后的期间减少，则应转回应收账 款和其他应收款的减值亏损。权益性投资的减值亏损不可转回。 (ii) 其他长期资产的减值亏损的核算： 其他长期资产（包括物业、厂房及设备，在建工程，预付租赁，以及于各附属公司、 联营和合营公司的投资）的账面值会定期作出审阅，以评估可收回值是否已跌至低于账 面值。当发生事项或情况变化显示账面值可能无法收回，这些资产便需进行减值测试。 若出现这种减值情况，账面值会减低至可收回值，并于每个资产负债表日评估商誉的可 收回值。 可收回值是扣除销售费用之公允价值与使用价值两者中的较高者。在厘定使用价值 时，由资产产生的预期未来现金流量会采用反映货币时间价值和该资产特有风险的当前 市场评价的税前折现率，并折现至其现值。如果一项资产不会产生基本上独立于其他资 产所产生的现金流量，则按能独立产生现金流量的最小的资产组合确定可收回值，即现 金产出单元。 除非由于资产以重估价值列账，而减值亏损在相关重估储备直接确认扣除（只要减 值亏损不超过同一资产相关的重估储备数额)，否则其减少的数额在利润表内确认为支出。 关于现金产出单元确认的减值亏损首先抵减分摊到该现金产出单元的商誉的账面值，然 后根据该现金产出单元中各项资产的账面值，按比例抵减。资产的账面值不能减至低于 可确定的扣除销售费用之公允价值或者使用价值。 本集团在每个资产负债表日评估是否有任何迹象显示在以前年度确认的除商誉外的 资产减值亏损可能不再存在。假如过往用以厘定可收回值的估计发生有利的改变，则减 值亏损便会逆转。当导致作出抵减或冲销的情况和事项不再存在时，除非该项资产以重 估价值列示，其后增加的资产可收回值会确认为收入。有关重估资产的减值亏损逆转会 计入重估储备，除非减值亏损曾在利润表中确认为支出，则该减值亏损的逆转会确认为 收入。逆转会扣除尚未抵减或冲销的情况下原应确认为折旧的金额。对商誉的资产减值 亏损不能逆转。 2 主要会计政策(续) (l) 应付账款及其他应付款 应付账款及其他应付款以公允价值进行初始确认后按已摊销成本列示。若折现影响 并不重大则按成本列示。 192 (m) 带息借款 带息借款按公允价值减去应占交易成本后初始确认。初始确认后，带息借款以摊销 成本列账，而成本与赎回价值之间的任何差异均以实际利息法于借款期内在损益中确认。 (n) 准备及或有负债 当本集团或本公司因过去的事件而产生的一项法定或推定的债务及有可能导致经济 利益流出时，准备将被记录为不确定时间和数额的负债。 如果经济利益流出的可能性较低，或是无法对有关数额作出可靠的估计，便会将该 义务披露为或有负债，但当经济利益流出的可能性极低时除外。如果本集团的可能发生 的义务须视乎某宗或多宗未来事件是否发生才能确定是否存在，亦会将该义务披露为或 有负债，但当经济利益外流的可能性极低时除外。 (o) 收入确认 销售原油、天然气、石油及化工产品及辅料的收入在买方收取货物及拥有权和产权 的重大风险及回报已转移给买方时入账。提供服务所得的收入于提供服务时在利润表中 确认。假如在收回到期价款、退货的可能性方面存在重大的不明朗因素，或在收入及相 关已发生或将发生的成本不能可靠地计量的情况下，便不会确认收入。 利息收入是以资产的实际回报，按时间比例为基准确认。 有关购买用于技术改良资产的政府补助，当可以合理确信该补助将会收到便记入长 期负债。该等长期负债将冲销相关转入物业、厂房或设备的资产的成本。此补助将会以 按相关物业、厂房和设备的可使用年限而减少折旧的方式确认为收入。 作为补偿已经发生的费用或损失的政府补助，当不会于未来产生相关成本，便于该 补偿确认为应收款的期间确认为收入。 (p) 借贷成本 除了属于需要长时间兴建才可以投入作拟定用途的资产的相关借贷成本会被资本化 外，其他的借贷成本是于发生时在当年的利润表内列支。 (q) 维修及保养支出 维修及保养支出是在发生时列为支出入账。 193 2 主要会计政策(续) (r) 环保支出 与现行持续经营业务或过去业务所导致的情况有关的环保支出均会在发生时作为支 出入账。 与未来补救成本有关的负债是当很可能会进行环境评估及/或清洁工作，以及可合理 估计有关成本时入账。当本集团得悉与环保或有事项有关的事实后，本集团会重估其应 计负债及其他潜在风险。 (s) 研究及开发费用 研究及开发费用是在发生的期间内确认为支出。 (t) 经营租赁 经营租赁付款按相关租赁期以直线法记入利润表。 (u) 退休福利 本集团退休计划的应付供款是根据发生的按该计划所规定的供款额记入利润表。详 情载于附注 36。 (v) 所得税 所得税包括当期税项及递延税项。当期税项是按应课税所得及适用税率计算。递延 税项是以资产负债表负债法按合并财务报表的资产及负债账面金额与计税用的金额之间 的所有暂时性差异计提。递延税项是按预期在变现资产或偿还负债的期内适用的税率计 算。 预期可用作抵销未来应课税利润的亏损税值，会在适当程度上抵销在相同法定纳税 单位及司法管辖区内的递延税项负债，但不得用以抵销另一法定纳税单位的应课税利润。 递延税项资产会减记至有关税项收益不可能再变现的程度。 (w) 股利 股利在宣派期间内确认为负债。 (x) 分部报告 业务分部是本集团的可分部门，负责提供产品或服务，而其风险及报酬均有别于其 他分部。 194 2 主要会计政策(续) (y) 商誉 商誉是由于收购附属公司、联营公司或合营公司而产生的。商誉是指收购成本与所 获得可辨别的净资产的公允价值之间的差异。 商誉按成本减减值亏损列示。商誉分配至各现金产出单元并每年进行减值测试（附 注 2(k)）。对于联营公司，商誉的账面值包含在对联营公司的权益的账面值中。 3 营业额 营业额是指扣除增值税后的原油、天然气、石油及化工产品销售收入。 4 其他经营收入 本集团 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 辅料销售、提供服务及其他收入 23,615 22,213 租金收入 387 373 24,00222,586 5 其他收入 截至二零零五年十二月三十一日止年度，本集团收到中国财政部的现金政府补助人 民币 94.15 亿元(二零零四年：无)，以弥补有关境内成品油价格和原油价格倒挂产生的亏 损。就该政府补助而言，本集团并没有未满足的条件和其他或有事项，并且没有保证本 集团将来会继续获得相关补助。 6 销售、一般及管理费用 销售、一般及管理费用包括下列项目： 本集团 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 研究及开发费用 2,243 1,518 经营租赁费用 5,514 4,288 核数师酬金 － 审计服务 75 80 195 7 职工费用 本集团 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 工资及薪金 13,601 13,589 员工福利 1,788 1,772 退休计划供款 2,269 2,242 社会保险供款 825 1,031 18,483 18,634 8 减员费用 截至二零零五年十二月三十一日止年度，根据本集团的自愿性员工削减计划，本集 团对共约 7,000 名员工承担的减员费用为人民币 3.69 亿元。 截至二零零四年十二月三十一日止年度，根据本集团的自愿性员工削减计划以及由 于本公司向中国石化集团公司收购石化资产及催化剂资产和出售井下作业资产，本集团 对共约 24,000 名员工承担的减员费用为人民币 9.19 亿元。 9 所得税以外的税金 本集团 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 消费税 12,430 11,920 城市维护建设税 2,575 2,533 教育费附加 1,305 1,255 资源税 634 452 营业税 208 164 17,152 16,324 消费税是按销售量以适用税率向汽油和柴油的生产商征收。城建税是按企业的增值 税、消费税和营业税的总额征收。 196 10 其他经营费用 (净额) 本集团 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 罚金及赔偿金 155 277 捐款 203 290 出售物业、厂房及设备亏损 (净额) 2,095 1,686 长期资产减值亏损(注) 1,851 3,919 其他 821 494 5,125 6,666 注： 截至二零零五年十二月三十一日止年度，炼油业务分部确认长期资产的减值亏损为人民 币无 (二零零四年：人民币 0.14 亿元)。截至二零零五年十二月三十一日止年度，化工业 务分部确认长期资产的减值亏损为人民币 14.25 亿元(二零零四年：人民币 27.47 亿元)。 这些减值亏损与若干持有作生产用途之炼油及化工生产设备相关。这些生产设备的账面 价值减记至可收回价值，可收回价值是根据该资产持有作生产用途情况下估计未来现金 流量贴现值或根据这些化工生产设备估定值所确定。于利润表中确认的数额为人民币 14.25 亿元(二零零四年：人民币 20.52 亿元)。截至二零零四年十二月三十一日止年度，直 接冲减重估盈余中关于以重估价值列账的资产的数额为人民币 7.09 亿元。炼油及化工业 务分部长期资产减值亏损主要是由于原材料价格上升造成经营和生产成本升高，但预计 无法以提升销售价格弥补。 截至二零零五年十二月三十一日止年度，营销及分销业务分部确认长期资产的减值亏损 为人民币 3.66 亿元(二零零四年：人民币 17.69 亿元)，这些减值亏损主要与若干于本年内 关闭的加油站相关。在量度减值亏损时，会将这些资产的账面值与资产的预计未来现金 流量的现值，以及在同一地区销售及购入同类资产的资料作出比较。 截至二零零五年十二月三十一日止年度，由于勘探及生产业务分部于部分小规模油田不 成功的钻探以及过高的生产及开发成本而发生的减值亏损为人民币 0.60 亿元（二零零四 年：人民币 0.98 亿元）。这些油气资产的账面价值减记至可收回价值，可收回价值是根据 资产的估计未来现金流量贴现值所确定。油气定价为决定资产的估计未来现金流量贴现 值因素之一，并影响资产减值亏损的确认。 197 11 利息支出 本集团 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 发生的利息支出 7,166 5,491 减：资本化利息* (1,246) (908) 利息支出 5,920 4,583 * 计入在建工程被资本化的借贷成本的年利率 3.3% 至 6.6% 3.1% 至 6.0% 12 所得税 合并利润表内的所得税是指： 本集团 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 当期税项 − 本年准备 20,159 18,441 − 以前年度少计提准备 477 94 递延税项 (1,248) (720) 19,388 17,815 按适用税率计得的会计利润与实际税务支出的调节如下： 本集团 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 除税前利润 63,228 59,606 按法定税率 33% 计算的预计中国所得税支出 20,865 19,670 不可扣税的支出的税务影响 450 812 非课税收益的税务影响 (567) (216) 附属公司收益的税率差别的税务影响 (注) (2,010) (2,408) 未计入递延税项的损失的税务影响 381 409 以前年度少计提准备 477 94 购买国产设备抵免所得税 (208) (546) 实际税务支出 19,388 17,815 绝大部分税前所得连同相应税项支出源自中国境内。 注： 除本公司的部分附属公司是按 15% 优惠税率计算所得税外，本集团根据中国有关所 得税税务法规按应课税所得的 33% 法定税率计算中国所得税准备。 198 13 董事及监事酬金 董事及监事的酬金详情如下： 工资，补贴及 姓名 董事酬金 各种福利 任意奖金 退休金供款 2005 年合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 执行董事 陈同海 — — — — — 王基铭 — 239 225 16 480 牟书令 — 219 212 11 442 张家仁 — 227 212 16 455 曹湘洪 — 277 212 16 505 刘根元 — — — — — 高坚 — — — — — 范一飞 — — — — — 曹耀峰 — 133 134 12 279 独立非执行董事 陈清泰 27 — — — 27 何柱国 21 — — — 21 石万鹏 24 — — — 24 张佑才 21 — — — 21 监事 王作然 — — — — — 张重庆 — — — — — 王培军 — — — — — 王显文 — — — — — 张保鉴 — — — — — 康宪章 — — — — — 苏文生 — 164 22 16 202 崔国旗 — 105 42 7 154 张湘林 — 82 88 11 181 张海潮 — 89 95 10 194 独立监事 崔建民 24 — — — 24 李永贵 24 — — — 24 合计 141 1,535 1,242 115 3,033 2004 年 147 1,495 2,355 202 4,199 执行董事和监事同时参与本集团的股票增值权计划(附注 36)。 199 14 高级管理人员酬金 截至二零零五年十二月三十一日止年度，五位最高薪酬人士中包括四位（二零零四 年：一位）董事，其酬金已于附注 13 中披露。支付予五位最高薪酬人士的合共酬金详情 如下： 2005 年 2004 年 人民币 人民币 千元 千元 薪金及其他酬金 2,269 1,622 退休金供款 77 65 2,346 1,687 就人数及酬金范围对支付予五位最高薪人士的酬金分析如下： 2005 年 2004 年 人数 人数 零至港币 1,000,000 元 5 5 15 股东应占利润 本公司股东应占合并利润中包含本公司财务报表中的利润为人民币 266.68 亿元（二 零零四年(重报)：人民币 47.58 亿元）。 16 股利 本年度应分派予本公司股东的股利如下: 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 年度内宣派及已派发的股利, 每股人民币 0.04 元 (二零零四年：每股人民币 0.04 元) 3,468 3,468 于资产负债表日期后拟派股利, 每股 人民币 0.09 元 (二零零四年：每股人民币 0.08 元) 7,803 6,936 11,271 10,404 200 16 股利(续) 根据本公司章程以及于二零零五年八月二十六日举行董事会之批准，董事授权派发 截至二零零五年十二月三十一日止年度的中期股利，每股人民币 0.04 元（二零零四年： 人民币 0.04 元），共人民币 34.68 亿元 (二零零四年：人民币 34.68 亿元)，并于二零零五 年九月三十日（二零零四年：二零零四年九月三十日）派发。 根据于二零零六年三月三十一日之董事会提议，本公司截至二零零五年十二月三十 一日止年度的期末股利为每股人民币 0.09 元 (二零零四年：人民币 0.08 元) ，共人民币 78.03 亿元 (二零零四年：人民币 69.36 亿元)，此项提议尚待股东于股东周年大会批准。 于资产负债表日后拟派的期末股利，共人民币 78.03 亿元 (二零零四年：人民币 69.36 亿 元)，并未于资产负债表日确认为负债。 年内批准及已派发予本公司股东的以前年度股利如下: 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 年内批准及已派发的以前年度期末股利，每股 人民币 0.08 元 (二零零四年：每股人民币 0.06 元) 6,936 5,202 根据二零零五年五月十八日举行的股东周年大会之批准，本公司宣派截至二零零四 年十二月三十一日止年度的期末股利，每股人民币 0.08 元，共计人民币 69.36 亿元，并 于二零零五年六月二十七日派发。 根据二零零四年五月十八日举行的股东周年大会之批准，本公司宣派截至二零零三 年十二月三十一日止年度的期末股利，每股人民币 0.06 元，共计人民币 52.02 亿元，并 于二零零四年六月二十八日派发。 17 每股基本净利润 于截至二零零五年十二月三十一日止年度，每股基本净利润是按本公司股东应占利 润人民币 409.20 亿元（二零零四年：人民币 360.19 亿元）及本年度股份的加权平均数 86,702,439,000 股（二零零四年：86,702,439,000 股)计算。 摊薄之每股净利润并未列出，因于列示年度内并没有具潜在摊薄性的普通股。 201 18 物业、厂房及设备 勘探 营销 企业 本集团 - 按分部： 及生产 炼油 及分销 化工 与其他 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 于 2004 年 1 月 1 日结余 177,962 105,237 54,482 160,289 3,788 501,758 添置 1,402 793 1,555 314 169 4,233 从在建工程转入 17,428 13,489 9,283 9,460 304 49,964 从中国石化集团公司收购（附注 35） — 805 1,536 — — 2,341 就收购石化资产及催化剂 资产的重估 — 35 — 206 16 257 处理变卖 (1,085) (3,354) (1,511) (4,253) (179) (10,382) 出售予中国石化集团公司 （附注 35） (3,631) — — — — (3,631) 减：就收购石化资产及催化剂 资产分派予中国石化集团 公司 — (95) — (2,794) (6) (2,895) 于 2004 年 12 月 31 日结余 192,076 116,910 65,345 163,222 4,092 541,645 于 2005 年 1 月 1 日结余 192,076 116,910 65,345 163,222 4,092 541,645 添置 151 126 382 271 150 1,080 从在建工程转入 22,094 8,121 14,017 18,457 381 63,070 应占合营公司 — — — 1,028 — 1,028 重分类 (157) (432) 204 289 96 — 处理变卖 (3,052) (2,859) (2,927) (3,164) (245) (12,247) 于 2005 年 12 月 31 日结余 211,112 121,866 77,021 180,103 4,474 594,576 累计折旧： 于 2004 年 1 月 1 日结余 84,604 50,901 10,014 84,285 1,223 231,027 年度折旧 12,042 7,594 2,624 9,156 289 31,705 年度减值亏损 98 14 1,769 2,747 — 4,628 从中国石化集团公司收购（附注 35） — 458 — — — 458 处理变卖拨回 (942) (2,323) (942) (3,157) (103) (7,467) 出售予中国石化集团公司 （附注 35） (1,774) — — — — (1,774) 减：就收购石化资产及催化剂 资产分派予中国石化集团 公司 — (64) — (989) (2) (1,055) 于 2004 年 12 月 31 日结余 94,028 56,580 13,465 92,042 1,407 257,522 于 2005 年 1 月 1 日结余 94,028 56,580 13,465 92,042 1,407 257,522 年度折旧 10,887 6,972 3,013 9,392 282 30,546 年度减值亏损 60 — 366 1,425 — 1,851 重分类 (78) (214) 78 160 54 — 处理变卖拨回 (2,687) (2,206) (2,110) (2,719) (194) (9,916) 于 2005 年 12 月 31 日结余 102,210 61,132 14,812 100,300 1,549 280,003 账面净值： 于 2004 年 1 月 1 日 93,358 54,336 44,468 76,004 2,565 270,731 于 2004 年 12 月 31 日 98,048 60,330 51,880 71,180 2,685 284,123 于 2005 年 12 月 31 日 108,902 60,734 62,209 79,803 2,925 314,573 202 18 物业、厂房及设备(续) 勘探 营销 企业 本公司- 按分部： 及生产 炼油 及分销 化工 与其他 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 于 2004 年 1 月 1 日结余 62,555 72,523 52,999 61,488 2,807 252,372 添置 437 706 459 55 72 1,729 从在建工程转入 9,056 11,035 8,320 2,205 304 30,920 从中国石化集团公司收购（附注 35） — 805 1,536 — — 2,341 从附属公司转入 — 5,158 — — — 5,158 就收购石化资产及催化剂 资产的重估 — 35 — 206 16 257 处理变卖 (361) (2,101) (1,331) (1,301) (123) (5,217) 出售予中国石化集团公司 （附注 35） (2,103) — — — — (2,103) 减：就收购石化资产及催化剂 资产分派予中国石化集团 公司 — (95) — (2,794) (6) (2,895) 于 2004 年 12 月 31 日结余 69,584 88,066 61,983 59,859 3,070 282,562 于 2005 年 1 月 1 日结余 69,584 88,066 61,983 59,859 3,070 282,562 添置 151 113 267 38 120 689 从在建工程转入 13,213 5,772 9,363 2,069 371 30,788 转入附属公司 — — (577) — — (577) 重分类 (130) (176) 276 (2) 32 — 处理变卖 (1,415) (1,546) (2,864) (978) (213) (7,016) 于 2005 年 12 月 31 日结余 81,403 92,229 68,448 60,986 3,380 306,446 累计折旧： 于 2004 年 1 月 1 日结余 28,732 36,633 9,640 33,139 954 109,098 年度折旧 4,707 4,728 2,320 2,724 188 14,667 年度减值亏损 98 14 1,737 1,568 — 3,417 从中国石化集团公司收购（附注 35） — 458 — — — 458 从附属公司转入 — 2,682 — — — 2,682 处理变卖拨回 (355) (1,662) (805) (748) (83) (3,653) 出售予中国石化集团公司 （附注 35） (1,063) — — — — (1,063) 减：就收购石化资产及催化剂 资产分派予中国石化集团 公司 — (64) — (989) (2) (1,055) 于 2004 年 12 月 31 日结余 32,119 42,789 12,892 35,694 1,057 124,551 于 2005 年 1 月 1 日结余 32,119 42,789 12,892 35,694 1,057 124,551 年度折旧 5,048 4,742 2,920 2,892 180 15,782 年度减值亏损 60 — 351 671 — 1,082 转入附属公司 — — (66) — — (66) 重分类 (65) (49) 99 (1) 16 — 处理变卖拨回 (1,371) (1,183) (2,061) (814) (185) (5,614) 于 2005 年 12 月 31 日结余 35,791 46,299 14,135 38,442 1,068 135,735 账面净值： 于 2004 年 1 月 1 日 33,823 35,890 43,359 28,349 1,853 143,274 于 2004 年 12 月 31 日 37,465 45,277 49,091 24,165 2,013 158,011 于 2005 年 12 月 31 日 45,612 45,930 54,313 22,544 2,312 170,711 203 18 物业、厂房及设备(续) 本集团 - 按资产类别： 油库、储罐 厂房、机器 建筑物 油气资产 及加油站 设备及其他 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 于 2004 年 1 月 1 日结余 44,728 158,634 46,337 252,059 501,758 添置 342 450 1,301 2,140 4,233 从在建工程转入 2,357 17,428 12,461 17,718 49,964 从中国石化集团公司收购（附注 35） — — 1,533 808 2,341 就收购石化资产及催化剂 资产的重估 1 — — 256 257 处理变卖 (927) (586) (1,099) (7,770) (10,382) 出售予中国石化集团公司（附注 35） (97) (2,362) — (1,172) (3,631) 减：就收购石化资产及催化剂资产 分派予中国石化集团公司 (1,550) — — (1,345) (2,895) 于 2004 年 12 月 31 日结余 44,854 173,564 60,533 262,694 541,645 于 2005 年 1 月 1 日结余 44,854 173,564 60,533 262,694 541,645 添置 96 64 228 692 1,080 从在建工程转入 2,462 20,985 13,851 25,772 63,070 应占合营公司 182 — — 846 1,028 重分类 (406) (802) 650 558 — 处理变卖 (1,034) (1,884) (2,145) (7,184) (12,247) 于 2005 年 12 月 31 日结余 46,154 191,927 73,117 283,378 594,576 累计折旧： 于 2004 年 1 月 1 日结余 18,975 77,582 8,785 125,685 231,027 年度折旧 1,768 9,211 2,332 18,394 31,705 年度减值亏损 325 98 1,249 2,956 4,628 从中国石化集团公司收购（附注 35） — — — 458 458 处理变卖拨回 (428) (541) (585) (5,913) (7,467) 出售予中国石化集团公司（附注 35） (22) (1,207) — (545) (1,774) 减：就收购石化资产及催化剂资产 分派予中国石化集团公司 (310) — — (745) (1,055) 于 2004 年 12 月 31 日结余 20,308 85,143 11,781 140,290 257,522 于 2005 年 1 月 1 日结余 20,308 85,143 11,781 140,290 257,522 年度折旧 1,712 10,263 2,914 15,657 30,546 年度减值亏损 79 60 261 1,451 1,851 重分类 (98) (430) 153 375 — 处理变卖拨回 (597) (1,672) (1,379) (6,268) (9,916) 于 2005 年 12 月 31 日结余 21,404 93,364 13,730 151,505 280,003 账面净值： 于 2004 年 1 月 1 日 25,753 81,052 37,552 126,374 270,731 于 2004 年 12 月 31 日 24,546 88,421 48,752 122,404 284,123 于 2005 年 12 月 31 日 24,750 98,563 59,387 131,873 314,573 204 18 物业、厂房及设备(续) 本公司 - 按资产类别： 油库、储罐 厂房、机器 建筑物 油气资产 及加油站 设备及其他 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 成本 / 估值： 于 2004 年 1 月 1 日结余 26,487 54,288 44,974 126,623 252,372 添置 253 43 248 1,185 1,729 从在建工程转入 1,248 8,854 11,715 9,103 30,920 从中国石化集团公司收购（附注 35） — — 1,533 808 2,341 从附属公司转入 216 — — 4,942 5,158 就收购石化资产及催化剂 资产的重估 1 — — 256 257 处理变卖 (742) (238) (1,075) (3,162) (5,217) 出售予中国石化集团公司（附注 35） (75) (1,081) — (947) (2,103) 减：就收购石化资产及催化剂资产 分派予中国石化集团公司 (1,550) — — (1,345) (2,895) 于 2004 年 12 月 31 日结余 25,838 61,866 57,395 137,463 282,562 于 2005 年 1 月 1 日结余 25,838 61,866 57,395 137,463 282,562 添置 132 64 174 319 689 从在建工程转入 989 12,266 9,363 8,170 30,788 转入附属公司 (9) — (529) (39) (577) 重分类 (469) (551) 651 369 — 处理变卖 (552) (578) (2,097) (3,789) (7,016) 于 2005 年 12 月 31 日结余 25,929 73,067 64,957 142,493 306,446 累计折旧： 于 2004 年 1 月 1 日结余 9,905 26,711 8,518 63,964 109,098 年度折旧 1,028 3,941 2,218 7,480 14,667 年度减值亏损 186 98 1,249 1,884 3,417 从中国石化集团公司收购（附注 35） — — — 458 458 从附属公司转入 101 — — 2,581 2,682 处理变卖拨回 (356) (238) (582) (2,477) (3,653) 出售予中国石化集团公司（附注 35） (17) (578) — (468) (1,063) 减：就收购石化资产及催化剂资产 分派予中国石化集团公司 (310) — — (745) (1,055) 于 2004 年 12 月 31 日结余 10,537 29,934 11,403 72,677 124,551 于 2005 年 1 月 1 日结余 10,537 29,934 11,403 72,677 124,551 年度折旧 1,046 4,682 2,524 7,530 15,782 年度减值亏损 21 60 261 740 1,082 转入附属公司 (3) — (41) (22) (66) 重分类 (111) (309) 154 266 — 处理变卖拨回 (326) (565) (1,349) (3,374) (5,614) 于 2005 年 12 月 31 日结余 11,164 33,802 12,952 77,817 135,735 账面净值： 于 2004 年 1 月 1 日 16,582 27,577 36,456 62,659 143,274 于 2004 年 12 月 31 日 15,301 31,932 45,992 64,786 158,011 于 2005 年 12 月 31 日 14,765 39,265 52,005 64,676 170,711 205 于二零零五年十二月三十一日，上表所列中本集团的勘探及生产以及化工业务分部 中按比例所占有合营公司的物业、厂房及设备分别为人民币 3.98 亿元（二零零四年：人 民币 4.12 亿元）及人民币 148.89 亿元 （二零零四年：人民币 0.17 亿元）。 根据对于重组的有关中国法规，本集团于一九九九年九月三十日的物业、厂房及设 备已由在中国注册的独立评估师 – 中联资产评估事务所、北京市中正评估公司、中咨资 产评估事务所及中发国际资产评估公司按折旧重置成本法就每个资产类别作出估值。物 业、厂房及设备的估值为人民币 1,597.88 亿元。扣除少数股东应占数额后重估增值约人 民币 323.20 亿元已记入本集团于一九九九年十二月三十一日的账项内。 由于收购中国石化新星，于二零零零年十二月三十一日的物业、厂房及设备已由一 位独立评估师作出估值及经由财政部审批。按折旧重置成本法就中国石化新星的物业、 厂房及设备作出的估值为人民币 43.73 亿元，扣除少数股东应占数额后重估增值为人民币 11.36 亿元。 由于收购乙烯资产，中石化茂名于二零零三年六月三十日的物业、厂房及设备已由 一位独立评估师根据相关法规作出估值。按折旧重置成本法就中石化茂名的物业、厂房 及设备作出的估值为人民币 51.00 亿元，与这些资产的历史账面净值相若。 由于收购炼油资产，炼油资产于二零零三年十月三十一日的物业、厂房及设备已由 一位独立评估师根据相关法规作出估值。按折旧重置成本法就炼油资产的物业、厂房及 设备作出的估值为人民币 4.61 亿元，与这些资产的历史账面净值相若。 由于收购石化资产和催化剂资产，石化资产和催化剂资产于二零零四年六月三十日 的物业、厂房及设备已由一位独立评估师根据相关法规作出估值。按折旧重置成本法就 炼油资产的物业、厂房及设备作出的估值为人民币 118.95 亿元，与这些资产的历史账面 净值相若。 根据《国际会计准则》第 16 号，按折余重置成本进行重估后，物业、厂房及设备是 以重估值入账（即重估当日的公允价值减去任何其后的累计折旧及减值亏损）。重估会定 期进行，以确保账面值不会与在结算日的公允价值有重大差异。根据二零零四年十二月 三十一日按折余重置成本进行的重估，物业、厂房及设备的账面值与其公允价值并无重 大差异。 206 19 在建工程 本集团： 勘探 营销 企业 及生产 炼油 及分销 化工 与其他 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 于 2004 年 1 月 1 日结余 5,535 8,470 7,941 6,957 451 29,354 添置 22,808 13,479 15,123 10,711 1,381 63,502 合营公司的添置 1,323 — — 5,178 — 6,501 减：就收购石化资产及催化剂 资产分派予中国石化集团 公司 — (1) — (216) (15) (232) 干井成本冲销 (2,976) — — — — (2,976) 转入物业、厂房及设备 (17,428) (13,489) (9,283) (9,460) (304) (49,964) 于 2004 年 12 月 31 日结余 9,262 8,459 13,781 13,170 1,513 46,185 于 2005 年 1 月 1 日结余 9,262 8,459 13,781 13,170 1,513 46,185 添置 25,894 14,001 10,572 9,115 1,014 60,596 合营公司的添置 814 — — 1,830 — 2,644 应占合营公司的增加 — — — 5,461 — 5,461 干井成本冲销 (2,992) — — — — (2,992) 转入物业、厂房及设备 (22,094) (8,121) (14,017) (19,014) (381) (63,627) 于 2005 年 12 月 31 日结余 10,884 14,339 10,336 10,562 2,146 48,267 于二零零五年十二月三十一日，本集团的勘探及生产以及化工业务分部中按比例所 占有合营公司的在建工程分别为人民币 28.88 亿元（二零零四年：人民币 20.53 亿元） 及人民币 5.04 亿元 （二零零四年：人民币 81.71 亿元）。 本公司： 勘探 营销 企业 及生产 炼油 及分销 化工 与其他 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 于 2004 年 1 月 1 日结余 4,501 7,424 6,680 1,594 432 20,631 添置 13,346 10,497 11,911 4,442 1,381 41,577 从附属公司转入 — 76 — — — 76 减：就收购化工资产及催化剂 资产分派予中国石化集团 公司 — (1) — (216) (15) (232) 干井成本冲销 (2,184) — — — — (2,184) 转入物业、厂房及设备 (9,056) (11,035) (8,320) (2,205) (304) (30,920) 于 2004 年 12 月 31 日结余 6,607 6,961 10,271 3,615 1,494 28,948 于 2005 年 1 月 1 日结余 6,607 6,961 10,271 3,615 1,494 28,948 添置 16,528 12,084 7,825 5,845 915 43,197 干井成本冲销 (2,271) — — — — (2,271) 转入物业、厂房及设备 (13,213) (5,772) (9,363) (2,069) (371) (30,788) 于 2005 年 12 月 31 日结余 7,651 13,273 8,733 7,391 2,038 39,086 207 20 于附属公司的投资 本公司 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 (重报） 于附属公司的投资 (按成本) 75,579 66,930 本公司于二零零五年十二月三十一日的主要附属公司的详情载于附注 38。 21 投资 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 非证券市场投资 (按成本) 3,253 2,891 1,140 313 减：减值亏损 (327) (353) (103) (155) 2,926 2,538 1,037 158 非证券市场投资指本集团在中国设立的企业的权益，该等企业主要从事非石油及天 然气业务和营运。本集团并没有在证券市场作重大的投资。 截至二零零五年十二月三十一日止年度，投资的减值亏损为人民币 0.77 亿元（二零 零四年：人民币 0.96 亿元）。 208 22 于联营公司的权益 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 (重报） 于联营公司的投资（按成本） — — 5,933 6,424 应占净资产 9,217 10,222 — — 9,217 10,222 5,933 6,424 本集团投资的联营公司主要是在中国从事石油及天然气和化工的业务。这些投资从 个别或从总体而言对本集团所有期间的财务情况或经营业绩都不重大。截至二零零五年 十二月三十一日，应占联营公司的税项为人民币 4.20 亿元(二零零四年：人民币 3.40 亿元)。 主要联营公司均在中国注册，列示如下： 本公司的 法律 本公司 附属公司 公司名称 实体类型 发行及实收股本 持有股权 持有股权 主营业务 % % 中国石化胜利油田 有限公司 364,027,608 股 普 26.33 — 原油开采及销售 大明集团股份公 通股，每股面值人 石化产品 司 (「大明」)* 民币 1.00 元 中国石化山东泰山 有限公司 480,793,320 股 普 38.68 — 销售石油产品及 石化股份有限公 通股，每股面值人 装饰加油站 司 (「泰山」)* 民币 1.00 元 中国石化财务有限 有限公司 注册资本人民币 38.22 2.00 提供非银行财务 责任公司(「中石 2,500,000,000 元 服务 化财务有限公 司」) 上海石油天然气总 有限公司 注册资本人民币 30.00 — 勘探及生产原油 公司 900,000,000 元 及天然气 上海化学工业区发 有限公司 注册资本人民币 — 38.26 规划 、 开发及经 展有限公司 2,372,439,000 元 营于中国上海 的化学工业区 中海船舶燃料供应 有限公司 注册资本人民币 — 50.00 运输石油产品 有限公司 876,660,000 元 中国航空油料有限 有限公司 注册资本人民币 — 29.00 营销及分销成品 责任公司 3,800,000,000 元 油 * 大明及泰山股票均于中国深圳证券市场上市。本公司所持有的股票是内资 A 股，并不 能在中国股票市场作交易。于二零零五年十二月三十一日本公司于大明及泰山的投资市 场价格分别为人民币 7.72 亿元 (二零零四年：人民币 4.79 亿元)及人民币 5.47 亿元 (二零 零四年：人民币 15.16 亿元)。 209 23 于合营公司的权益 本公司 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 (重报） 于合营公司的投资 (按成本) 7,280 3,763 本集团投资的合营公司主要是在中国从事石油及天然气和化工的业务，于主要合营 公司及合营实体的权益列示如下： 本公司的 本公司 附属公司 公司名称 法律实体类型 发行及实收股本 持有股权 持有股权 主营业务 % % 上海赛科石油化工有 有限公司 注册资本美金 30.00 20.00 制造及销售石化产 限责任公司 901,440,964 元 品 扬子石化-巴斯夫有限 有限公司 注册资本人民币 30.00 10.00 制造及销售石化产 责任公司 8,793,000,000 元 品 岳阳中石化壳牌煤气 有限公司 注册资本美金 50.00 — 制造及销售工业气 化有限公司 45,588,700 元 体 渤海湾埕岛西 A 区块 非法人实体 — — 43.00 勘探及生产原油及 油田 天然气 210 23 于合营公司的权益(续) 本集团按应占合营公司的权益比例并入合并财务报表内的合营公司的财政状况、经 营业绩及现金流量分析如下： 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 经营业绩： 经营收入 10,082 313 费用 9,773 450 净利润 / (亏损) 309 (137) 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 财政状况： 流动资产 2,631 520 非流动资产 19,522 10,913 流动负债 2,543 1,699 非流动负债 10,177 4,463 净资产 9,433 5,271 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 现金流量： 经营活动(所用) / 所得现金净额 (1,434) 233 投资活动所用现金净额 (2,474) (6,035) 融资活动所得现金净额 4,011 5,909 24 长期预付款及其他资产 长期预付款及其他资产主要为一年以上的预付租赁费用、电脑软件、商誉和催化剂。 211 25 应收账款及票据 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应收第三方款项 13,546 10,989 4,136 5,179 应收附属公司款项 — — 6,252 5,026 应收中国石化集团公司及 同级附属公司款项 3,049 2,349 518 858 应收联营公司款项 572 89 10 19 应收合营公司款项 505 — 229 — 17,672 13,427 11,145 11,082 减：呆坏账减值亏损 (3,140) (3,671) (2,319) (2,837) 14,532 9,756 8,826 8,245 应收票据 7,143 7,812 1,334 1,597 21,675 17,568 10,160 9,842 应收账款及票据(已扣除呆坏账减值亏损)的账龄分析如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年内 21,414 16,968 10,010 9,425 一至两年 178 225 112 127 两至三年 43 166 25 83 三年以上 40 209 13 207 21,675 17,568 10,160 9,842 销售主要通过现金方式进行。赊销只会提供给交易记录较好的主要客户。应收中国石化集 团公司及同级附属公司的款项也按相同的条款偿付。截至二零零五年十二月三十一日止年度， 应收账款及票据的呆坏账减值亏损为人民币 3.28 亿元（二零零四年：人民币 9.35 亿元）。 212 26 存货 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 原油及其他原材料 53,333 32,562 25,471 14,544 在制品 9,422 8,341 4,659 3,605 制成品 23,163 20,804 17,980 15,163 零备件及消耗品 4,448 3,528 2,616 1,126 90,366 65,235 50,726 34,438 减：存货减值亏损 (892) (906) (309) (394) 89,474 64,329 50,417 34,044 截至二零零五年十二月三十一日止年度于合并利润表中确认为费用的存货成本为人 民币 6,839.02 亿元 (二零零四年：人民币 4,749.61 亿元) ，包括存货减值的金额为人民币 2.62 亿元 (二零零四年：人民币 6.48 亿元) 及主要由于存货出售冲回的以前年度存货减值 金额为人民币 2.76 亿元 (二零零四年：人民币 2.61 亿元) 。 213 27 预付费用及其他流动资产 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 给予第三方的预付款项 1,754 1,600 909 740 应收中国石化集团公司及 同级附属公司款项 2,954 5,585 2,559 5,002 应收附属公司款项 — — 2,964 11,908 其他应收款 1,781 2,161 742 1,223 采购订金 2,496 2,547 1,106 2,059 建筑工程及设备采购预付款 5,583 4,727 4,584 2,679 预付增值税及关税 4,288 3,166 2,184 2,600 应收联营公司款项 539 308 508 260 19,395 20,094 15,556 26,471 28 递延税项资产及负债 递延税项资产及递延税项负债包括下表详列的项目： 本集团 资产 负债 净额 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 应收款项及存货 3,904 2,528 — — 3,904 2,528 非流动 物业、厂房及设备 1,642 1,566 (1,619) (1,704) 23 (138) 加速折旧 — — (4,217) (3,932) (4,217) (3,932) 亏损的税项价值 (已扣除 估值准备) 128 66 — — 128 66 预付租赁 359 366 — — 359 366 其他 39 32 (66) — (27) 32 递延税项资产 / (负债) 6,072 4,558 (5,902) (5,636) 170 (1,078) 214 28 递延税项资产及负债(续) 本公司 资产 负债 净额 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 应收款项及存货 1,635 2,245 — — 1,635 2,245 非流动 物业、厂房及设备 1,553 1,457 (1,083) (983) 470 474 — — (1,066) (1,042) (1,066) (1,042) 加速折旧 预付租赁 17 16 — — 17 16 其他 15 6 (67) — (52) 6 递延税项资产 / (负债) 3,220 3,724 (2,216) (2,025) 1,004 1,699 倘若部分或全部递延税项资产无法通过收回以往支付的税项及 / 或日后的应课税收 入变现的可能性较高时，便会就递延税项资产作出估值准备。有关的准备会因应本集团 评估递延税项资产可变现程度的因素转变而不断调整。本集团已审阅于资产负债表日的 递延税项资产。基于此审阅，在截至二零零五年十二月三十一日止年度所作的估值准备 为人民币 3.81 亿元 (二零零三年：人民币 4.09 亿元) 。本集团是以管理层评估应课税利 润是否可以抵销递延税项资产的可能性为基准来确定估值准备。在评估该可能性时，所 有正面及负面的因素都会被考虑，包括业务在递延税项资产可供抵销的期限内将会有应 课税利润的可能性是否较高；以及引致税务亏损的个别原因是否不太可能再次出现。根 据此评估估值准备把相关的递延税项资产减至一个变现所作的税项价值可能性较高的数 额。 于二零零五年十二月三十一日，本公司若干附属公司对中国所得税结转并已计提估 值准备的亏损的税项价值为人民币 40.72 亿元，该税项价值可供各附属公司抵扣将来的中 国应课税所得。于二零零六年、二零零七年、二零零八年、二零零九年及二零一零年终 止的金额分别为人民币 5.03 亿元、人民币 4.25 亿元、人民币 7.51 亿元、人民币 12.39 亿 元及人民币 11.54 亿元。 215 28 递延税项资产及负债(续) 递延税项资产及负债变动情况如下： 本集团 2004 年 2004 年 1月1日 于其他储备 于合并利润表 12 月 31 日 余 中 额 确认 中确认 余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 应收款项及存货 1,446 — 1,082 2,528 非流动 物业、厂房及设备 (709) — 571 (138) 加速折旧 (3,618) — (314) (3,932) 亏损的税项价值 (已扣除估值准备) (注) 923 (266) (591) 66 预付租赁 373 — (7) 366 其他 53 — (21) 32 递延税项(负债)/资产 (1,532) (266) 720 (1,078) 2005 年 2005 年 1月1日 于其他储备 于合并利润表 12 月 31 日 余额 中确认 中确认 余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 应收款项及存货 2,528 — 1,376 3,904 非流动 物业、厂房及设备 (138) — 161 23 加速折旧 (3,932) — (285) (4,217) 亏损的税项价值 (已扣除估值准备) 66 — 62 128 预付租赁 366 — (7) 359 其他 32 — (59) (27) 递延税项(负债)/资产 (1,078) — 1,248 170 216 28 递延税项资产及负债(续) 本公司 2004 年 2004 年 1月1日 于其他储备 于利润表 12 月 31 日 余额 中确认 中确认 余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 应收款项及存货 1,249 — 996 2,245 非流动 物业、厂房及设备 (213) — 687 474 加速折旧 (986) — (56) (1,042) 亏损的税项价值 (已扣除估值准备) (注) 670 (266) (404) — 预付租赁 16 — — 16 其他 35 — (29) 6 递延税项资产 / (负债) 771 (266) 1,194 1,699 2005 年 2005 年 1月1日 于其他储备 于利润表 12 月 31 日 余额 中确认 中确认 余额 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 流动 应收款项及存货 2,245 — (610) 1,635 非流动 物业、厂房及设备 474 — 4 470 加速折旧 (1,042) — (24) (1,066) 预付租赁 16 — 1 17 其他 6 — (58) (52) 递延税项资产 / (负债) 1,699 — (695) 1,004 注： 于二零零四年十二月三十一日，就收购石化资产及催化剂资产分派予中国石化集团公司 的递延税项资产为人民币 2.66 亿元。 217 29 短期及长期债务及中国石化集团公司及同级附属公司贷款 短期债务是指： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 第三方债务 短期银行贷款 15,392 20,009 3,094 10,527 长期银行贷款 – 一年内到期部分 14,879 12,177 12,043 9,414 长期其他贷款 – 一年内到期部分 26 121 1 92 于合营公司的长期银行贷款– 一年 内到期部分 193 — — — 15,098 12,298 12,044 9,506 公司债券 (a) 9,921 — 9,921 — 40,411 32,307 25,059 20,033 中国石化集团公司及同级附属 公司贷款 短期贷款 732 6,714 3,846 5,727 长期贷款 – 一年内到期部分 100 2,000 100 2,000 832 8,714 3,946 7,727 41,243 41,021 29,005 27,760 本集团及本公司于二零零五年十二月三十一日短期贷款的加权平均年利率分别为 4.0% (二零零四年：3.9%)及 3.2% (二零零四年：4.0%)。 218 29 短期及长期债务及中国石化集团公司及同级附属公司贷款 (续) 长期债务包括： 本集团 本公司 利率及最后到期日 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 第三方债务 长期银行贷款 人民币贷款 于 2005 年 12 月 31 日的年利率 为免息至 5.8 % 不等，在 2013 年或以前到期 59,769 52,227 54,792 45,233 日元贷款 于 2005 年 12 月 31 日的年利率 为 2.6%至 5.8% 不等，在 2024 年或以前到期 3,394 4,562 3,394 4,556 美元贷款 于 2005 年 12 月 31 日的年利率 为 免 息 至 7.4% 不 等 ，在 2031 年或以前到期 5,056 7,729 3,571 5,278 欧元贷款 于 2005 年 12 月 31 日的年利率 为固定利率 6.7%，在 2010 年或以前到期 117 165 117 165 港币贷款 于 2005 年 12 月 31 日的浮动年 利率为香港最优惠利率加 0.8%至 1.1%，在 2007 年或 以前到期 94 5 — — 68,430 64,688 61,874 55,232 长期其他贷款 人民币贷款 于 2005 年 12 月 31 日的年利率 为 免 息 至 5.0% 不 等 ， 在 2008 年或以前到期 170 359 37 200 美元贷款 于 2005 年 12 月 31 日的年利率 为 免 息 至 2.0% 不 等 ， 在 2015 年或以前到期 51 110 34 89 221 469 71 289 219 29 短期及长期债务及中国石化集团公司及同级附属公司贷款 (续) 本集团 本公司 利率及最后到期日 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 公司债券 人民币贷款 于 2005 年 12 月 31 日的年 利 率 为 固 定 利 率 4.61%，在 2014 年 2 月 或以前到期 (b) 3,500 3,500 3,500 3,500 72,151 68,657 65,445 59,021 合营公司的长期银行贷款 人民币贷款 于 2005 年 12 月 31 日的浮动 年利率为中国人民银行 基准贷款利率下浮 10%， 在 2021 年或以前到期 5,710 2,415 — — 美元贷款 于 2005 年 12 月 31 日的浮 动年利率为伦敦银行同 业 拆 息 加 0.4 % 到 0.7%，在 2021 年或以前 到期 4,296 2,048 — — 10,006 4,463 — — 第三方长期债务总额 82,157 73,120 65,445 59,021 减：一年内到期部分 (15,098) (12,298) (12,044) (9,506) 67,059 60,822 53,401 49,515 220 29 短期及长期债务及中国石化集团公司及同级附属公司贷款 (续) 本集团 本公司 利率及最后到期日 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 中国石化集团公司及同级附属公司提供的 长期贷款 人民币贷款 免息，在 2020 年到期 35,561 35,561 35,561 35,561 人民币贷款 于 2005 年 12 月 31 日的年利 率为 5.0 % 至 5.2 % 不 等，在 2009 年或以前到 期 4,401 3,204 3,751 2,756 由中国石化集团公司及同级附属公司提供的 合营公司的长期贷款 人民币贷款 于 2005 年 12 月 31 日的年利 率为中国人民银行三年 期贷款的基准利率下浮 10%，在 2021 年或以前到 期 71 — — — 减：一年内到 期部分 (100) (2,000) (100) (2,000) 39,933 36,765 39,212 36,317 106,992 97,587 92,613 85,832 (a) 本公司于二零零五年十月二十四日向中国境内债券市场的机构投资者发行票面总额 共计人民币 100 亿元的半年期短期融资券。每张面值人民币 100 元的债券按贴现价 值人民币 98.75 元发行，实际年利率为 2.54% 并于二零零六年四月到期。 (b) 本公司于二零零四年二月二十四日向持有中华人民共和国居民身份的公民及境内法 人和非法人机构发行人民币 35 亿元的十年期公司债券，债券的固定年利率为 4.61%。 于二零零五年十二月三十一日，本集团的第三方抵押贷款为人民币 0.35 亿元 (二零 零四年：人民币 0.40 亿元)。本集团于二零零五年十二月三十一日已作抵押品的物业、厂 房及设备的账面净值为人民币 0.83 亿元 (二零零四年：人民币 1.23 亿元)。 于二零零五年十二月三十一日，本公司的第三方抵押贷款为人民币 0.13 亿元 (二零 零四年：人民币 0.09 亿元)。本公司于二零零五年十二月三十一日已作抵押品的物业、厂 房及设备的账面净值为人民币 0.10 亿元 (二零零四年：人民币 0.10 亿元)。 221 29 短期及长期债务及中国石化集团公司及同级附属公司贷款 (续) 长期及中国石化集团公司及同级附属公司债务及贷款的到期还款总额如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年之内 15,198 14,298 12,144 11,506 一至两年 18,787 15,886 16,420 12,363 两至五年 39,142 36,041 34,771 31,279 五年之后 49,063 45,660 41,422 42,190 122,190 111,885 104,757 97,338 短期及长期债务及中国石化集团公司及同级附属公司贷款中包含以下金额是以别于 个别实体的功能货币记账： 2005 年 2004 年 百万元 百万元 美元 USD 2,158 USD 2,494 日元 JPY 50,507 JPY 60,889 欧元 EUR 12 EUR 15 港币 HKD 128 HKD 732 30 应付账款及票据 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应付第三方款项 49,962 22,265 12,032 10,435 应付附属公司款项 — — 15,805 9,876 应付中国石化集团公司及同级附 属公司款项 2,304 1,527 996 826 应付合营公司款项 650 — — — 应付联营公司款项 51 — — — 52,967 23,792 28,833 21,137 应付票据 23,243 30,797 19,077 21,589 76,210 54,589 47,910 42,726 应付中国石化集团公司及同级附属公司的款项是按正常商业条款偿付。 222 30 应付账款及票据 (续) 应付账款及票据的到期日分析如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一个月内到期或活期 44,194 25,444 23,251 21,839 一个月至六个月内到期 31,704 28,877 24,353 20,807 六个月后到期 312 268 306 80 76,210 54,589 47,910 42,726 31 预提费用及其他应付款 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 应付中国石化集团公司及同级 附属公司款项 7,144 10,897 4,538 7,336 应付附属公司款项 — — 7,032 15,010 预提支出 19,566 17,213 13,984 11,801 所得税以外的税金 3,090 3,717 1,415 2,079 预收账款 12,368 7,387 9,133 5,013 第三方贷款 1,226 1,009 1,100 961 其他 4,773 5,053 3,357 3,365 48,167 45,276 40,559 45,565 223 32 股本 本集团及本公司 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 已注册发行及实收股本： 67,121,951,000 股内资 A 股，每股面值人民币 1.00 元 67,122 67,122 16,780,488,000 股 H 股，每股面值人民币 1.00 元 16,780 16,780 2,800,000,000 股 A 股，每股面值人民币 1.00 元 2,800 2,800 86,702 86,702 本公司于二零零零年二月二十五日成立时，注册资本为 688 亿股每股面值人民币 1.00 元的内资股，全部均根据重组向本公司转让多项以往所经营的业务连同的资产与负 债的方式持有（见附注 1）。 根据于二零零零年七月二十五日通过的本公司临时股东大会特别决议案及有关政 府部门的批准，本公司被授权将资本增至 883 亿股，每股面值人民币 1.00 元，并向海外 的投资者发行不超过 195 亿股面值为人民币 1.00 元的股票。中国石化集团公司被授权对 海外投资者发行其公司股权中不超过 35 亿股的股票。中国石化集团公司对海外投资者发 行的股票将被转为 H 股。 于二零零零年十月，本公司发行 15,102,439,000 股 H 股，每股面值人民币 1.00 元, 其 中包括 12,521,864,000 股 H 股及 25,805,750 股美国存托股份 (每股美国存托股份相等于 100 股 H 股) ，H 股和美国存托股份发行价分别为港币 1.59 元及美金 20.645 元。这次发 行股份是透过全球首次招股予香港及海外投资者。中国石化集团公司于这次全球首次发 行招股亦配售 1,678,049,000 股内资股，每股面值人民币 1.00 元，予香港及海外投资者。 于二零零一年七月，本公司于国内发行 28 亿股 A 股，每股面值人民币 1.00 元，发 行价为人民币 4.22 元。这次发行股份是透过公开招股于中国境内自然人及机构投资者。 所有 A 股及 H 股均享有完全相等之权益。 224 33 储备 本集团 本公司 2005 2004 2005 2004 百万元 百万元 百万元 百万元 (重报) 资本公积 于1月1日 (19,217) (18,960) 13,672 13,672 ___ ___ ___ 石化资产和催化剂资产重估盈余 (257) 于 12 月 31 日 (19,217) (19,217) 13,672 13,672 股本溢价 于 1 月 1 日 / 12 月 31 日 18,072 18,072 18,072 18,072 重估盈余 ___ ___ 于1月1日 27,998 30,341 ___ ___ ___ 石化资产和催化剂资产重估盈余 257 ___ ___ ___ 已评估资产的减值亏损 (709) ___ ___ 已实现重估增值 (1,656) (1,891) ___ ___ 于 12 月 31 日 26,342 27,998 法定盈余公积 于1月1日 9,558 6,330 9,558 6,330 利润分配 3,956 3,228 3,956 3,228 于 12 月 31 日 13,514 9,558 13,514 9,558 法定公益金 于1月1日 9,558 6,330 9,558 6,330 利润分配 3,956 3,228 3,956 3,228 于 12 月 31 日 13,514 9,558 13,514 9,558 任意盈余公积 于 1 月 1 日 / 12 月 31 日 7,000 7,000 7,000 7,000 其他储备 于1月1日 247 3,868 247 3,868 ___ ___ 石化资产和催化剂资产重估盈余 257 257 已实现土地使用权的递延税项 (5) (5) (5) (5) ___ ___ 留存收益转入其他储备 1,499 1,499 ___ ___ 分派予中国石化集团公司的净资产 (2,244) (2,244) ___ ___ 收购石化资产及催化剂资产的款项 (3,128) (3,128) 于 12 月 31 日 242 247 242 247 留存收益 于1月1日 53,122 31,832 (4,211) 1,511 归属于本公司股东的本年度利润 40,920 36,019 43,113 10,898 ___ ___ 二零零三年度期末股利 (附注 16) (5,202) (5,202) ___ ___ 二零零四年度中期股利 (附注 16) (3,468) (3,468) ___ ___ 二零零四年度期末股利 (附注 16) (6,936) (6,936) ___ ___ 二零零五年度中期股利 (附注 16) (3,468) (3,468) 利润分配 (7,912) (6,456) (7,912) (6,456) ___ ___ 已实现重估增值 1,656 1,891 已实现土地使用权的递延税项 5 5 5 5 ___ ___ 留存收益转入其他储备 (1,499) (1,499) 于 12 月 31 日 77,387 53,122 20,591 (4,211) 136,854 106,338 86,605 53,896 225 34 承担及或有负债 经营租赁承担 本集团透过不可撤销的经营租赁协议租赁加油站和其他设备。这些经营租赁并没有 关于或载有租赁租金的条文。并无任何租赁协议载有递增条文，以致日后的租金可能会 上调。 于二零零五及二零零四年十二月三十一日，经营租赁的未来最低租赁付款如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 3,593 3,452 3,424 3,272 一至两年 3,442 3,343 3,363 3,237 两至三年 3,388 3,278 3,319 3,213 三至四年 3,357 3,245 3,292 3,188 四至五年 3,353 3,225 3,290 3,170 其后 95,176 97,527 93,601 95,968 112,309 114,070 110,289 112,048 资本承担 于二零零五及二零零四年十二月三十一日，本集团及本公司的资本承担如下： 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 本集团 已授权及已订约 71,666 43,001 已授权但未订约 84,213 60,173 155,879 103,174 合营公司 已授权及已订约 2,160 3,157 已授权但未订约 60 2,088 2,220 5,245 本公司 已授权及已订约 55,496 28,143 已授权但未订约 45,938 37,619 101,434 65,762 该等资本承担是关于油气资产的勘探及生产、炼油及化工生产扩容工程、兴建油库 及加油站和对本集团的投资及联营公司的权益的资本性支出。 226 34 承担及或有负债 (续) 勘探及生产许可证 本集团已获国土资源部签发的勘探许可证。此勘探许可证最长有效年限为 7 年，并 可于到期后作两次延期申请，每次延期申请均可延长有效期限两年，而延期申请均须于 许可证到期前三十天作出申请。本集团有责任于每年对许可证所定明的勘探区域作渐增 式投资。另外，国土资源部亦会就有关部门之油田储量报告对本集团发出生产许可证。 除获国务院特别批准，生产许可证一般最长年限为 30 年。本集团已获国务院特别批准， 故生产许可证最长年限为 55 年，并可于到期前三十天作延期申请。 本集团须对勘探许可证及生产许可证之使用权费用每年向国土资源部付款，并于付 款时结转利润表。截至二零零五年十二月三十一日止年度支付的款项为人民币 2.08 亿元 (二零零四年：人民币 1.89 亿元) 。 未来的估计年度付款如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 一年以内 107 90 74 60 一至两年 112 120 81 85 两至三年 59 75 49 47 三至四年 67 67 58 55 四至五年 56 74 49 64 其后 239 279 108 143 640 705 419 454 227 34 承担及或有负债 (续) 或有负债 (a) 本公司接获中国律师的意见，表示除却本公司在重组中接管的业务属下或所产生或 相关的负债外，本公司并没有承担任何其他负债，本公司亦无须就中国石化集团公 司在重组前出现的其他债务和责任，承担共同和个别的责任。 (b) 于二零零五及二零零四年十二月三十一日，就银行向下列各方提供信贷而作出的担 保如下： 本集团 本公司 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 附属公司 — — 2,583 2,656 联营公司及合营公司 79 4,828 11,986 12,059 79 4,828 14,569 14,715 本集团对有关担保的状况进行监控，确定其是否可能引致损失，并 当能够估计该损失时予以确认。于二零零五及二零零四年十二月三十一 日，本集团估计不须对有关担保支付费用。因此，本集团并无对有关担 保协议的责任计提任何负债。 环保方面的或有负债 本集团至今没有为环保补救发生重大的支出、现时没有参与任何环境补救工作及没 有为与业务有关的环保补救计提任何金额。根据现行法例，管理层相信没有可能发生将 会对本上市集团的财务状况或经营业绩有重大的不利影响的负债。然而，中国政府已经 及有可能更为严格地执行适用的法例，并采纳更为严谨的环保标准。环保方面的负债存 在着不少不肯定因素，影响本集团估计各项补救措施最终费用的能力。这些不肯定因素 包括：i) 各个场地，包括但不限于炼油厂、油田、加油站、码头及土地开发区 (不论是 正在运作、已经关闭或已经出售) ，受污染的确实性质和程度；ii) 所需清理措施的范围； iii) 可供选择的补救策略的不同成本；iv) 环保补救规定方面的变动；及 v) 物色新的补救 场地。由于未知的可能受污染程度和未知的所需纠正措施的实施时间和范围，现时无法 厘定这些日后费用的数额。因此，现时无法合理地估计建议中的或未来的环保法例所引 致环保方面的负债后果，而后果也可能会重大。截至二零零五年十二月三十一日止年度， 本集团须支付标准的污染物清理费用约人民币 4.93 亿元 (二零零四年：人民币 2.48 亿 元) 。 228 34 承担及或有负债 (续) 法律方面的或有负债 本集团是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的指定一方。 尽管现时无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何由此引 致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。 35 关联方交易 倘若本集团对另一方的财务及经营决策上拥有能力直接或间接控制、共同控制以及 发挥重大影响力，便属于关联方，反之亦然。当本集团与另一方受到共同控制或受到同 一重大影响时，该主体也可视为关联方。关联方可以是个人 (即关键管理人员、重要股东 及 / 或与他们关系密切的家族成员) 或其他实体，并且包括受到本集团属于个人身份的 关联方重大影响的实体，以及为本集团或作为本集团关联方的任何实体的雇员福利而设 的离职后福利计划。 (a) 与中国石化集团公司及同级附属公司、联营公司和合营公司的交易 本集团为中国石化集团公司的较大集团成员公司的一部分，与中国石化集团公司及 同级附属公司有显着的交易和业务关系。中国石化集团公司本身是由中国政府拥有。基 于这种关系，这些交易的条款有可能跟与无关联的各方进行的交易条款不尽相同。 在日常业务中与中国石化集团公司及同级附属公司、联营公司和合营公司进行的主 要关联方交易如下： 附注 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 货品销售 (i) 95,123 63,507 采购 (ii) 48,454 36,828 储运及仓储服务 (iii) 1,959 2,003 勘探及开发服务 (iv) 17,001 14,446 与生产有关的服务 (v) 10,653 9,036 辅助及社区服务 (vi) 1,790 1,740 经营租赁费用 (vii) 3,213 3,297 代理佣金收入 (viii) 48 41 知识产权费用支出 (ix) 9 10 已收利息 (x) 52 59 已付利息 (xi) 994 622 (提取自) / 存放于关联方的存款净额 (xii) (82) 340 (偿付) / 来自关联方的贷款净额 (xiii) (4,714) 1,575 229 35 关联方交易 (续) 以上所列示为截至二零零五及二零零四年十二月三十一日止年度关联方在进行交易 时按照有关合同所发生的成本。 于二零零五及二零零四年十二月三十一日，本集团并没有对中国石化集团公司及同 级附属公司作出银行担保。本集团对联营公司作出的银行担保已于附注 34 中披露。 本公司董事均认为，上述与关联方进行的交易是按正常商业及一般的商业条款或按 相关协议进行的。独立非执行董事已确认上述意见。 附注： (i) 货品销售是指销售原油、中间石化产品、石油产品及辅助性生产材料。 (ii) 采购是指采购直接与本集团业务有关的物料及公用事业供应，如采购原料和辅助材 料及相关服务、供水、供电及气体供应等。 (iii) 运输及仓储服务是指使用铁路、道路及水路运输服务、管输、装卸及仓储设施等成 本。 (iv) 勘探及开发服务包括由勘探原油所产生的直接成本，包括地球物理、钻井、测井及 录井服务等。 (v) 与生产有关的服务是指就本集团业务提供的辅助服务，如设备维修和一般保养、保 险、科技研究、通讯、救火、保安、物检及化验、资讯科技、设计及工程、建设 (包 括兴建油田设施、炼油厂及化工厂) 、机器及零部件生产、安装、项目监理及环保 等。 (vi) 辅助及社区服务是指社会福利及辅助服务的开支，如教育设施、传播通讯服务、卫 生、住宿、食堂、物业保养及管理服务等。 (vii) 经营租赁费用是指就有关土地、建筑物及设备支付予中国石化集团公司的租金。 (viii) 代理佣金收入是指向若干中国石化集团公司拥有的企业提供销售及采购代理服务 所收取的佣金。 (ix) 知识产权费用支出是指支付中国石化集团公司作为维持执照、商标、专利、技 术和计算机软件牌照所需的费用。 230 35 关联方交易 (续) (x) 已收利息是指从存放于中国石化集团公司控制的金融机构——中石化财务有限公 司的存款所收取的利息。适用利率按现行储蓄存款利率厘定。于二零零五年十二月 三十一日的存款结余为人民币 45.89 亿元 (二零零四年：人民币 46.71 亿元) 。 (xi) 已付利息是指从中国石化集团公司与中石化财务有限公司借入贷款的利息。 (xii) 于有关期间内曾经向中石化财务有限公司提取/存放存款。 (xiii) 本集团曾经从中国石化集团公司和中石化财务有限公司获得贷款，或曾经向他们偿 付贷款。 关于重组，本公司和中国石化集团公司已达成一系列的协议。根据协议内容，1) 中 国石化集团公司会向本集团提供货物和产品，以及一系列的辅助、社会和支持服务，以 及 2) 本集团会向中国石化集团公司售卖若干货品。这些协议的条款现概述如下： (a) 本公司已与中国石化集团公司达成非专属货品和辅助服务互供协议 (「互供协 议」) ，并由二零零零年一月一日起生效。根据互供协议，中国石化集团公司同意 为本集团提供若干辅助生产服务、建筑服务、信息咨询服务，供应服务以及其他的 服务和产品。虽然中国石化集团公司和本公司都可以在不少于六个月的通知期后终 止互供协议，但中国石化集团公司同意，在本集团未能从第三方获得等同的服务的 情况下，不会终止该协议。至于中国石化集团公司为本集团所提供的服务与产品的 定价政策，现列述如下： 以国家规定的价格为准； 若国家没有规定价格，则以国家的参考价格为准； 若国家既无规定价格，亦无建议价格，则以市场价格为准；或 若以上皆不适用，则以各方协商的价格为准，定价的基础为提供该类服务的 合理开支再加上不高于 6% 的毛利。 (b) 本公司与中国石化集团公司已达成非专属文教卫生服务协议，并由二零零零年一月 一日起生效。根据协议，中国石化集团公司同意为本集团提供若干文化、教育、健 康护理和社会服务，有关的定价和终止协议的条款与上述的互供协议的内容一致。 231 35 关联方交易 (续) (c) 本公司已与中国石化集团公司达成租赁协议，租赁若干土地和建筑物。土地和建筑 物每年的租金分别约为人民币 25.57 亿元和人民币 5.68 亿元。本公司和中国石化集 团公司可以每三年磋商土地租金，而建筑物租金的磋商可每年进行。但有关的租金 不能高于独立第三方所确定的市价。本集团有权于六个月前通知中国石化集团公司 终止这些租赁安排。 (d) 本公司已与中国石化集团公司达成协议，并由二零零零年一月一日起生效。根据协 议内容，本集团有权使用中国石化集团公司开发的若干商标、专利、技术或计算机 软件。本集团会支付中国石化集团公司为维持这些牌照所需的费用。 (e) 本公司与中国石化集团公司已达成专利经营权协议，并由二零零零年一月一日起生 效。根据协议，中国石化集团公司拥有的油库及加油站只销售本集团供应的炼油产 品。 在附注 1 所载，根据于二零零四年十二月二十一日的临时股东大会决议，本集团向 中国石化集团公司收购天津石化、洛阳石化、中原石化、广州石化和催化剂厂的权益， 总作价人民币 31.28 亿元。同时，本集团向中国石化集团公司收购若干单项资产及负债， 包括若干物业、厂房及设备合共账面净值为人民币 18.83 亿元，总作价人民币 22.32 亿元。 就这些收购的同时，本集团向中国石化集团公司出售与油田井下作业相关的若干物业、 厂房及设备合共账面净值为人民币 18.57 亿元，以及若干其他资产及负债，总作价人民币 17.12 亿元，与这些资产及负债的账面净值相若，因而须支付予中国石化集团公司的净现 金价款为人民币 36.48 亿元。于二零零五年十二月三十一日，这些款项均已全部支付。 232 35 关联方交易 (续) 本集团与中国石化集团公司及同级附属公司、联营公司和合营公司之间于各个会计 科目的往来款项余额列示如下： 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 应收账款 4,126 2,438 预付费用及其他流动资产 3,493 5,893 应收中国石化集团公司及同级附属 公司、联营公司和合营公司总额 7,619 8,331 应付账款 3,005 1,527 预提费用及其他应付款 7,144 10,897 中国石化集团公司及同级附属 公司的短期贷款及一年内到期部分 832 8,714 中国石化集团公司及同级附属 公司的长期贷款除一年内到期部分 39,933 36,765 应付中国石化集团公司及同级附属 公司、联营公司和合营公司总额 50,914 57,903 除短期贷款及长期贷款外，应收/应付中国石化集团公司及同级附属公司、联营公司 和合营公司的款项是无息及无担保，并且是按照一般的商业条款进行偿还。与来自中国 石化集团公司及同级附属公司的短期贷款及长期贷款有关的条款列于附注 29。 于二零零五年十二月三十一日及截至二零零五年十二月三十一日止年度，应收中国 石化集团公司及同级附属公司、联营公司和合营公司的款项中并未记载呆坏账减值亏损。 233 35 关联方交易 (续) (b) 关键管理人员的酬金 关键管理人员是指有权利和责任直接或间接策划、指导和控制本集团活动的人员， 包括本集团的董事及监事。对关键管理人员的报酬如下： 2005 年 2004 年 人民币 人民币 千元 千元 日常在职报酬 2,918 3,997 退休金供款 115 202 3,033 4,199 全部的薪金包含于附注 7「职工费用」中。 关键管理人员亦参与本集团的股票增值权计划(附注 36)。 (c) 退休金计划供款 本集团为员工参与了各省市政府组织的指定供款退休金计划。本集团的员工福利计 划列示于附注 36。于二零零五年十二月三十一日，并没有重大未付的退休福利计划供款。 (d) 与其他中国国有企业的交易 本集团是国有企业，并且在一个现时以国有企业为主的经济体制中运营。除了与中 国石化集团公司及同级附属公司的交易外，本集团大多数的交易是与中国政府直接或间 接拥有或控制的企业、以及众多的政府机关和机构（统称为「国有企业」）进行的，这些 交易都是在日常业务过程中进行。这些交易包括销售和采购商品及辅助原料，提供和接 受服务，资产租赁，购入物业、厂房和设备以及筹措资金，执行以上交易时所遵照的条 款与跟非国有企业订立的交易条款相若，这些交易已于财务报表中列示。本集团认为已 于上文就关联方交易作出有意义的披露。 234 36 员工福利计划 根据中国法规，本集团为员工参与了各省市政府组织的指定供款退休金计划。本集 团需按员工工资、奖金及某些津贴的 17.0%至 30.0%不等的比率，向退休金计划供款。计 划的成员有权取得相等于退休时工资某一固定比例的退休金。除了上述每年供款外，本 集团对于这些计划相关的退休金福利再无其他重大的付款责任。本集团在截至二零零五 年十二月三十一日止年度的供款为人民币 22.69 亿元（二零零四年：人民币 22.42 亿元）。 本公司对包括关键管理人员的管理层人员实施一项股票增值权计划以进一步激励这 些员工。根据这计划，股票增值权按一定份数授予，每份相当于 H 股股票 1 股。股票增 值权计划下不需发行股份。 根据此计划，所有的股票增值权实施期为五年，除自股票增值权被授予之日起前三 年不可行使该股票增值权外，于第三年、第四年以及第五年末，被授予股票增值权人士 可分三次获得行权收益累计不超过 30%，70%及 100%。 截至二零零三年十二月三十一日止年度，本公司向符合条件的员工授予股票增值权 共 258,600,000 份。截至二零零四及二零零五年十二月三十一日止年度没有任何人士被授 予股票增值权。 首次被授予的股票增值权的行权价格为本公司 H 股初次公开招股发行价。行权人获 得的税前收益为按港币计算的行权时 H 股股票市场价格与首次被授予行权价格之差额， 再乘以可行使的股票增值权份数，按适当的人民币对港币汇率转换成等值的人民币现金， 发放予行权人。 截至二零零五年十二月三十一日止年度，经本公司确认，可行使股票增值权的人士 可获得的收益为人民币 0.19 亿元（二零零四年：人民币 1.50 亿元）。于二零零五年十二 月三十一日，股票增值权的负债账面值为人民币 2.89 亿元 (二零零四年：人民币 2.70 亿 元)。 235 37 分部报告 本集团有如下五个业务分部： (i) 勘探及生产 ⎯⎯ 勘探及开发油田、生产原油及天然气，并销售这些产品予本集团 的炼油分部及外界客户。 (ii) 炼油 ⎯⎯ 加工及提炼源自本集团勘探及生产分部和外界供应商的原油，以及制造 及销售石油产品予本集团的化工及营销及分销分部和外界客户。 (iii) 营销及分销 ⎯⎯ 在中国拥有及经营油库及加油站，并透过批发及零售网络，在中 国分销和销售已炼制的石油产品，主要为汽油及柴油。 (iv) 化工 ⎯⎯ 制造及销售石化产品、衍生石化产品及其他化工产品予外界客户。 (v) 企业与其他 ⎯⎯ 主要包括本集团进出口公司的贸易业务和其他附属公司所进行 的研究及开发工作。 划分这些分部的主要原因是本集团独立地管理勘探及生产、炼油、营销及分销、化 工及企业与其他业务。由于这些分部均制造及 / 或分销不同的产品，应用不同的生产程 序，而且在营运和毛利方面各具特点，故每个分部都是各自独立地管理。鉴于本公司及 各附属公司主要于中国经营，故并无编列任何地区分部资料。 本集团是按照经营收益来评估各个业务分部的表现和作出资源分配，而没有考虑融 资成本或投资收益的影响。本集团各个分部所用的会计政策，与主要会计政策 (见附注 2) 所述的相同。业务分部不获分配企业行政费用和资产，而是照单支付直接的企业服务 收费。分部间转让定价是按本集团政策以成本加适当的利润厘定。 236 37 分部报告 (续) 下表所示为本集团各个业务分部所汇报的资料： 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 销售收入 勘探及生产 对外销售 19,862 15,970 分部间销售 84,423 60,053 104,285 76,023 炼油 对外销售 82,810 63,388 分部间销售 386,456 289,699 469,266 353,087 营销及分销 对外销售 459,292 342,840 分部间销售 3,172 2,831 462,464 345,671 化工 对外销售 160,783 126,013 分部间销售 12,199 12,510 172,982 138,523 企业与其他 对外销售 76,368 48,986 分部间销售 44,897 32,046 121,265 81,032 抵销分部间销售 (531,147) (397,139) 合并销售收入 799,115 597,197 其他经营收入 勘探及生产 10,745 9,283 炼油 5,421 5,186 营销及分销 1,358 755 化工 5,841 6,170 企业与其他 637 1,192 合并其他经营收入 24,002 22,586 其他收入 ___ 炼油 9,415 ___ 合并其他收入 9,415 832,532 619,783 237 37 分部报告 (续) 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 业绩 经营收益 按分部 − 勘探及生产 46,871 25,614 − 炼油 (3,505) 5,943 − 营销及分销 10,350 14,716 − 化工 14,296 18,721 − 企业与其他 (1,198) (1,925) 经营收益总额 66,814 63,069 应占联营公司的损益 − 勘探及生产 326 447 − 炼油 23 58 − 营销及分销 241 302 − 化工 1 (164) − 企业与其他 266 154 应占联营公司的总损益 857 797 融资成本 利息支出 (5,920) (4,583) 利息收入 382 374 汇兑亏损 (79) (223) 汇兑收益 996 61 融资成本净额 (4,621) (4,371) 投资收益 178 111 除税前利润 63,228 59,606 所得税 (19,388) (17,815) 本年利润 43,840 41,791 238 37 分部报告 (续) 个别业务分部的指定资产及负债计入该分部的总资产及负债内。使一个以上分部获 益或被视为企业资产的资产不予分配。 「未分配资产」主要包含现金和现金等价物、于金 融机构的定期存款、投资及递延税项资产。 「未分配负债」主要包含短期及长期债务、中 国石化集团公司及同级附属公司贷款、应付所得税、递延税项负债及其他负债。 所拥有联营公司的权益和所得盈利计入其营运所属的分部内。有关联营公司的资料 载于附注 22。业务分部添置的长期资产在附注 18 及 19 载述。 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 资产 分部资产 − 勘探及生产 123,631 110,509 − 炼油 135,731 111,878 − 营销及分销 102,935 93,722 − 化工 115,942 105,032 − 企业与其他 20,570 17,574 合并分部资产 498,809 438,715 于联营公司的权益 − 勘探及生产 1,494 1,396 − 炼油 521 314 − 营销及分销 4,298 2,410 − 化工 1,092 4,315 − 企业与其他 1,812 1,787 于联营公司的权益总额 9,217 10,222 未分配资产 29,295 25,657 合并总资产 537,321 474,594 负债 分部负债 − 勘探及生产 18,882 16,241 − 炼油 26,486 28,130 − 营销及分销 23,713 23,419 − 化工 19,442 16,528 − 企业与其他 35,855 15,547 合并分部负债 124,378 99,865 未分配负债 159,947 150,643 合并总负债 284,325 250,508 239 37 分部报告 (续) 分部资本支出是指在年度内购入预期使用超过一年的分部资产所产生的成本总额。 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 资本支出 勘探及生产 23,095 21,234 炼油 14,127 14,272 营销及分销 10,954 16,678 化工 9,386 11,025 企业与其他 1,164 1,550 58,726 64,759 合营公司的资本支出 勘探及生产 772 1,323 化工 1,830 5,178 2,602 6,501 折旧、耗减及摊销 勘探及生产 10,915 12,066 炼油 7,053 7,730 营销及分销 3,026 2,759 化工 9,697 9,325 企业与其他 722 462 31,413 32,342 于利润表中确认的长期资产减值亏损 勘探及生产 60 98 ___ 炼油 14 营销及分销 366 1,769 化工 1,425 2,038 1,851 3,919 本公司股东应占权益中确认的长期资产的减值亏损 ___ 化工 709 240 38 主要附属公司 于二零零五年十二月三十一日，对本集团的业绩或资产有重要影响的主要附属公司 之具体情况如下： 本公司之 法律实体 本公司 附属公司 公司名称 发行股本 类型 持有股权 持有股权 主要业务 百万元 % % ___ 中国石化国际事业有限公司 人民币 1,704 有限公司 100.00 原油及石化产品贸易 ___ 中国石化北京燕山石油化工 人民币 3,404 有限公司 100.00 制造化工产品 有限公司「北京燕化」(i) ___ 中国石化销售有限公司 人民币 1,700 有限公司 100.00 成品油销售 ___ 中国石化胜利油田有限公司 人民币 29,000 有限公司 100.00 原油及天然气勘探及生产 ___ 中国石化福建炼油化工有限 人民币 2,253 有限公司 50.00 制造塑料、中间石化产品 公司 (ii) 及石油产品 ___ 中国石化齐鲁股份有限公司 人民币 1,950 有限公司 82.05 制造中间石化产品及石油 产品 ___ 中国石化上海石油化工股份 人民币 7,200 有限公司 55.56 制造合成纤维、树脂及塑 有限公司 料、中间石化产品及石 油产品 ___ 中国石化石家庄炼油化工股 人民币 1,154 有限公司 79.73 制造中间石化产品及石油 份有限公司 产品 ___ 中石化冠德控股有限公司 港币 104 有限公司 72.40 原油及石油产品贸易 ___ 中国石化武汉石油集团股份 人民币 147 有限公司 46.25 成品油销售 有限公司(ii) ___ 中国石化武汉凤凰股份有限 人民币 519 有限公司 40.72 制造石化产品及石油产品 公司 (ii) ___ 中国石化扬子石油化工股份 人民币 2,330 有限公司 84.98 制造中间石化产品及石油 有限公司 产品 ___ 中国石化仪征化纤股份有限 人民币 4,000 有限公司 42.00 生产及销售聚酯切片及聚 公司(ii) 酯纤维 ___ 中国石化镇海炼油化工股份 人民币 2,524 有限公司 71.32 制造中间石化产品及石油 有限公司 产品 ___ 中国石化中原油气高新股份 人民币 875 有限公司 70.85 原油及天然气勘探及生产 有限公司 ___ 中原石油化工有限责任公司 人民币 2,400 有限公司 93.51 制造化工产品 ___ 中石化壳牌（江苏）石油销售 人民币 830 有限公司 60.00 成品油销售 有限公司 ___ 中石化碧辟（浙江）石油有限 人民币 800 有限公司 60.00 成品油销售 公司 ___ 中国石化青岛炼油化工有限 人民币 800 有限公司 85.00 制造中间石化产品及石油 责任公司 产品 241 38 主要附属公司 (续) 除中石化冠德控股有限公司是在百慕大注册成立以外，上述所有主要附属公司都是 在中国注册成立。 (i) 截至二零零五年十二月三十一日止年度，本集团以每股港币 3.80 元向北京燕化的少数 股东收购全部的 1,012,000,000 股 H 股，即约占其 29.99%的已发行股本。本集团以现 金支付了约人民币 40.88 亿元的收购价款。收购成本超过按比例获得的资产及负债的 公允价值之差额，作为商誉记入长期预付款及其他资产中，金额为人民币 11.57 亿元。 (ii) 本集团合并这些企业的业绩，因为本集团对其董事会有控制权，并有控制其财务和营 运政策的权力。 39 金融工具 本集团的金融性资产包括现金及现金等价物、于金融机构的定期存款、投资、应收 账款、应收票据、应收中国石化集团公司及同级附属公司款项、给予第三方的预付款、 应收联营公司款项和其他应收款。本集团的金融性负债包括银行及其他贷款、中国石化 集团公司及同级附属公司贷款、应付账款、应付票据、应付中国石化集团公司及同级附 属公司款项、预收款项和来自第三方的贷款。于二零零五及二零零四年十二月三十一日， 本集团并无任何作为套期工具的衍生工具合同。 信贷风险 除预付费用外，现金和现金等价值物、于金融机构的定期存款、应收账款和应收票 据及其他流动资产的账面值为本集团对于金融资产的最大信贷风险。 本集团的大部分应收账款是关于向石化业内的关联人士和第三方出售石化产品。本 集团不断就顾客的财务状况进行信贷评估，一般不会要求就应收账款提供抵押品。本集 团会就呆坏账计提减值亏损。实际的损失并没有超出管理层预期的数额。没有任何单一 顾客占总收入的 10%以上。 没有其他金融资产具有重大的信贷风险。 242 39 金融工具 (续) 货币风险 本集团绝大部分赚取收入的业务都是以人民币进行交易，而人民币不能完全兑换为 外币。一九九四年一月一日，中国政府把货币制度并轨，引入由中国人民银行公布单一 汇率的制度。然而，汇率并轨并不表示人民币可以兑换为美元或其他外币。所有外币交 易须继续透过中国人民银行，或是按照中国人民银行颁布的汇率，透过获授权买卖外币 的其他银行进行。如要获得中国人民银行或其他机构批准以外币付款，则须呈交付款申 请表格连同供应商发票、船务文件及已签定的合同等。 于二零零五年七月二十一日，经中国政府批准，中国人民银行发布公告称，中国对 汇率体制进行改革，开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节和有管理的 浮动汇率体制。美元对人民币交易价格自二零零五年七月二十一日 19 时起调整为 1 美元 兑 8.11 元人民币。 除了在附注 29 披露的金额外，本集团的绝大部分其他金融性资产和负债均以本集团 各实体的功能货币结算。 利率风险 本集团的短期与长期债务的利率和还款期载于附注 29。 公允价值 下文所载关于本集团金融工具公允价值的估计数字、方法和假设的披露，只是为符 合《国际会计准则》第 32 号及第 39 号的规定而作出，应与本集团的合并财务报表和相 关附注一并阅读。本集团是使用其认为合适的市场信息和评估方法来厘定估计的公允价 值数额。然而，在诠释市场数据时需要作出一定的判断，以便定出公允价值的估计数字。 因此，本文所呈示的估计数字不一定可以标示本集团在目前市况下变现的数额。当采用 的市场假设及 / 或是估计方法有异时，便可能对估计的公允价值数额构成重大的影响。 本集团并未就估计中国石化集团公司及同级附属公司贷款之公允价值而发展一套内 部评估模式，因这并不可行。估计中国石化集团公司及同级附属公司贷款之公允价值并 不可行因为基于本集团之重组，现有资本架构及借贷条款，获取类似借贷之折扣及利息 之成本过高。 243 39 金融工具 (续) 下表是本集团于二零零五及二零零四年十二月三十一日长期负债 (不包括中国石化 集团公司及同级附属公司贷款) 账面值和公允价值： 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 账面值 82,157 73,120 公允价值 82,161 73,263 长期负债的公允价值是按未来现金贴现值并采用提供予本集团大致上相同性质及还 款期的贷款的现行市场利率而作出估计。 本集团的非上市股本投资项目就个别或整体而言均对本集团的财政状况及经营业绩 没有重大影响。在中国并没有公开的市价，故要合理地估计其公允价值将会招致高昂的 费用。 基于所有其他金融工具的性质或期限较短，故这些工具的公允价值与账面值相若。 40 主要国内供应商 本集团最主要之国内原油及成品油供应商为中国石油天然气集团公司（「中石油集 团」）和中国海洋石油总公司（「中海油集团」）。若未能与另一个主要供应商以相若条款 及成本协商合同，可能对本集团的经营业绩引致严重及重要的影响。 截至二零零五年及二零零四年十二月三十一日止年度，炼油分部和营销及分销分部 分别向中石油集团采购的原油及成品油的总额和炼油分部向中海油集团采购原油的金额 如下： 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 中石油集团 44,814 30,214 中海油集团 14,143 11,438 244 41 会计估计及判断 本集团的财政状况和经营业绩容易受到与编制财务报表有关的会计方法、假设及估 计所影响。该等假设及估计是以本集团认为合理的过往经验和其他不同因素作为基础， 而这些经验和因素均为对未能从其他来源确定的事宜作出判断的基准。管理层会持续对 这些估计作出评估。由于实际情况、环境和状况的改变，故实际业绩可能有别于这些估 计。 在审阅财务报表时，需要考虑的因素包括重要会计政策的选择、对应用这些政策 产生影响的判断及其他不明朗因素，以及状况和假设变动对已汇报的业绩的敏感程度等。 主要会计政策载列于附注 2。本集团相信，下列主要会计政策包含在编制财务报表时所采 用的最重要的判断和估计。 油气资产和储量 勘探及生产业务分部的油气生产活动的会计处理方法受专为油气业务而设的会计 法规所规限。油气生产活动可采用下列两个方法计算：成效法和完全成本法。本集团已 选择采用成效法。成效法反映勘探矿产资源的固有波动性，不成功的探井成本在发生时 记入费用。这些成本主要包括干井成本、地震成本和其他勘探成本。按照完全成本法， 这些成本会被资本化，并随时间冲销或折旧。 鉴于编制这些资料涉及主观的判断，本集团油气储量的工程估计存有内在的不精 确性，并仅属相若数额。在估计油气储量可确定为「探明储量」之前，需要遵从若干有 关工程标准的权威性指引。探明及探明已开发储量的估计须至少每年更新一次，并计入 各个油田最近的生产和技术资料。此外，由于价格及成本水平按年变更，因此，探明及 探明已开发储量的估计也会出现变动。就会计目的而言，这些变动视为估计变更处理， 并按预期基准反映在相关的折旧率中。 尽管工程估计存有内在的不精确性，这些估计被用作折旧费用及减值亏损的基准。 折旧率按评估的已探明储量(分母)和生产装置的已资本化成本(分子)计算。生产装置的已 资本化成本按油气生产单位法摊销。 245 41 会计估计及判断 (续) 长期资产减值亏损 倘若情况显示长期资产的账面净值可能无法收回，有关资产便会视为「已减值」， 并可能根据《国际会计准则》第 36 号「资产减值」确认减值亏损。长期资产的账面值会 定期评估，以确定可收回数额是否下跌至低于账面值。当事项或环境变动显示资产的账 面值可能无法收回时，有关资产便会进行减值测试。如果出现下跌迹象，账面值便会减 至可收回值。可收回值是以净售价与使用价值两者中的较高者计算。由于本集团难以获 得资产的公开市价，因此难以准确地估计售价。在厘定使用价值时，该资产所产生的预 期现金流量会贴现至其现值，因而需要对销售额、售价和经营成本等作出重大判断。本 集团在厘定与可收回数额相若的合理数额时会采用所有容易可供使用的资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出的估计和销售额、售价及经营成本的预测。 折旧 物业、厂房及设备除油气资产外均在考虑其估计残值后，于预计可使用年限内按 直线法计提折旧。本集团定期审阅资产的预计可使用年限，以决定将记入每一报告期的 折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术 的改变确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。 呆坏账减值亏损 本集团就客户无法作出所需付款时产生的估计亏损计提呆坏账减值亏损。本集团 以应收账款的账龄、客户的信誉和历史冲销记录等资料作为估计的基础。如果该等客户 的财务状况恶化，实际冲销数额将会高于估计数额。 246 42 已颁布但尚未于截至二零零五年十二月三十一日止会计期间生效的修 订后的和新的会计准则以及解释公告的可能影响 至本财务报表签发日，国际会计准则委员会颁布了以下的修订后的和新的会计准则 以及解释公告，尚未于截至二零零五年十二月三十一日止会计期间内生效并且未于本财 务报表中执行。 生效日 《国际财务报告准则》第 6 号「矿产资源的勘探和评价」 二零零六年一月一日 《国际财务报告准则》第 7 号「金融工具：披露」 二零零七年一月一日 《国际财务报告解释公告》第 4 号「厘定安排是否包含租赁」 二零零六年一月一日 《国际财务报告解释公告》第 5 号「解除运作、复原及环境修复基 二零零六年一月一日 金产生权益之权利」 《国际财务报告解释公告》第 6 号「参与特定市场之责任－废料、 二零零五年十二月一日 电力及电子设备」 《国际财务报告解释公告》第 7 号「执行《国际会计准则》第 29 二零零六年三月一日 号－在恶性通货膨胀经济中的财务报告的重报方法」 《国际财务报告解释公告》第 8 号「《国际财务报告准则》第 2 号的 二零零六年五月一日 范围」 《国际财务报告解释公告》第 9 号「嵌入衍生工具的再评价」 二零零六年六月一日 对《国际会计准则》第 1 号「财务报表的列报：资本披露」的修订 二零零七年一月一日 对《国际会计准则》第 19 号「雇员福利－精算的收益和损失，企业 二零零六年一月一日 计划和披露」的修订 对《国际会计准则》第 21 号「于一项国外业务的净投资」的修订 二零零六年一月一日 对《国际会计准则》第 39 号「金融工具：确认和计量」的修订： - 预测集团内部交易的现金流量套期会计 二零零六年一月一日 - 公允价值法的选择 二零零六年一月一日 - 财务担保合约 二零零六年一月一日 对《国际财务报告准则》第 1 号「首次执行国际财务报告准则」的 二零零六年一月一日 修订 本集团目前正在评估初次执行该等修订的和新的会计准则以及解释公告的影响。截 至这些财务报表签发日止，本集团认为执行国际财务报告解释公告第 4 号、第 5 号、第 6 号、第 7 号、第 8 号和第 9 号，以及对《国际会计准则》第 19 号，第 21 号和《国际财 务报告准则》第 1 号的修订不适用于本集团的任何业务，而执行其余修订的和新的会计 准则以及解释公告将不对本集团的经营业绩和财政状况产生重大影响。 247 43 主要会计政策变更 国际会计准则理事会颁布了多项新订和经修订的《国际财务报告准则》 。这些准则在由二 零零五年一月一日或之后开始的会计期间生效。 本集团采用这些新订和经修订的《国际财务报告准则》后的会计政策概要载列于附注2。 下文载有本财务报表所反映当前和以往会计期间各项重要会计政策修订的资料。 (a) 少数股东权益 (《国际会计准则》第 1 号「财务报表的列报」和《国际会计准则》第 27 号「合并财务报表和单独财务报表」) 在以往年度，于资产负债表日的少数股东权益是列示于合并资产负债表内并与负债分开列 报以及在资产净值中扣减。少数股东所占本集团年度业绩的权益亦会在合并损益表内分开 列报为计算股东应占利润前作出的扣减。 为符合《国际会计准则》第 1 号和第 27 号的规定，本集团由二零零五年一月一日起修订 了有关少数股东权益列报方式的会计政策。根据新政策，少数股东权益是在合并资产负债 表中列报为权益的一部分，并与本公司股东的应占权益分开列示，而少数股东所占本集团 年度业绩的权益，会按照本年度损益总额在本公司少数股东与本公司股东之间作出分配的 形式，在合并损益表中列报。比较期间的合并资产负债表、合并损益表和合并股东权益变 动表所列报的少数股东权益已相应地重报。 (b) 于附属公司、联营公司和合营公司的投资的会计方法 (《国际会计准则》第 27 号「合并财 务报表和单独财务报表」 、 《国际会计准则》第 28 号「联营中的投资」和《国际会计准则》 第 31 号「合营中的权益」) 在以往年度，于附属公司、联营公司和合营公司的投资是按权益法在本公司资产负债表列 账。 为符合《国际会计准则》第 27 号、第 28 号和第 31 号的规定，由二零零五年一月一日起， 于附属公司、联营公司和合营公司的投资是按成本法核算。比较期间的本公司资产负债表 所示于附属公司的投资、联营公司权益、合营公司权益和储备结余已相应地重报。上述变 更对本集团的合并财务报表并没有影响。 248 43 主要会计政策变更（续） 下表披露了已按照《国际会计准则》第27号、第28号和第31号的规定，对本公司资产负债 表内各个项目于二零零四年十二月三十一日的报告数额作出的调整。 2004 年 新会计政策的影响 2004 年 (上年度报告) (资产净值增加 / (减少)) (已重报) 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 于附属公司的投资 118,451 (51,521) 66,930 于联营公司的权益 7,540 (1,116) 6,424 于合营公司的权益 3,568 195 3,763 储备 106,338 (52,442) 53,896 (c) 关联方披露 (《国际会计准则》第 24 号「关联方披露」) 如附注35所披露， 《国际会计准则》第24号所载的关联方定义已予扩展，并说明「关联方」 包括受到个别关联方 (即关键管理人员、重要股东及 / 或与他们关系密切的家族成员) 重 大影响的实体，以及为本集团或作为本集团关联方的任何实体的雇员福利而设的离职后福 利计划。 为符合《国际会计准则》第24号的规定，本集团由二零零五年一月一日起进一步披露有关 给予关键管理人员的补偿和对退休后福利计划作出供款的资料。 (d) 物业、厂房及设备 (《国际会计准则》第 16 号「物业、厂房及设备」) 由二零零五年一月一日起，《国际会计准则》第16号规定实体须就物业、厂房及设备项目 的每个重要部分分开厘定其成本、可用期限和折旧额，并在重置物业、厂房和设备项目的 某一部分时终止确认该部分的账面金额。 《国际会计准则》第16号亦规定，实体须在物业、 厂房和设备项目的成本计入拆卸费、搬运费或场地清理费，以及由于安装该项目而产生的 义务。与《国际会计准则》第16号的新规定有关的会计政策修订没有对本集团的财务报表 构成重大的影响。 249 44 资产负债表日后事项 于二零零五年十一月十二日，本集团宣布将收购本集团对中国石化镇海炼油化工股 份有限公司（「镇海炼化」）未拥有之全部权益的建议。镇海炼化是本集团其中一家非全 资附属公司，本集团持有其约 71.3%之股权。根据该建议，本集团将收购镇海炼化所有共 723,754,468 股 H 股的股份，即占镇海炼化约 28.7%之股权，每股作价港币 10.60 元。本 集团须以现金支付约港币 77.62 亿元的收购价款。根据镇海炼化于二零零六年一月十二日 的临时股东大会的决议，H 股股东同意按上述价格出售其持有镇海炼化的股份予本集团， 此项交易尚待相关中国政府或监管机构批准。 于二零零六年二月十五日，本集团宣布将收购对本集团之非全资附属公司及一家联 营公司，中国石化齐鲁股份有限公司、中国石化扬子石油化工股份有限公司、中国石化 中原油气高新股份有限公司和中国石化胜利油田大明集团股份公司未拥有之全部权益的 建议。本集团分别持有其约 82%、85%、71%和 26%之股权。根据该建议，本集团将收购 中国石化齐鲁股份有限公司、中国石化扬子石油化工股份有限公司、中国石化中原油气 高新股份有限公司和中国石化胜利油田大明集团股份公司其余非由本集团持有之全部股 权。本集团须以现金支付约人民币 142.47 亿元的收购价款。于二零零六年三月六日，该 建议获得相关中国政府和监管机构批准。 45 比较数字 若干比较数字已经由于会计政策变更而进行调整，详情载于附注 43。 46 母公司及最终控股公司 董事会认为中国石化集团公司为本集团于二零零五年十二月三十一日的母公司及最 终控股公司，一家于中国注册成立的国有企业。该企业未有提供可供公众使用的财务报 表。 250 (C) 按中国会计准则及制度和国际财务报告准则编制的会计报表之差异 除会计报表中某些项目的分类不同及下述的会计账目处理差异外，本集团按中国会 计准则及制度和国际财务报告准则编制的会计报表无重大差异。以下调节表是作为补充 资料而并非基本财务报告的组成部分，也不包括分类，列示及披露事项的差异。该等资 料未经过独立审计或审阅。其主要差异如下： (i) 油气资产折旧 按中国会计准则及制度，油气资产以直线法计提折旧，而按国际财务报告准则 须以生产单位法计提折旧。 (ii)一般性借款费用资本化 按中国会计准则及制度，只有为建造物业、厂房及设备而借入的专门借款所发 生的费用才予以资本化为该资产成本的一部份。而按国际财务报告准则，对于一般 性借款用于获取一项符合条件的资产，其借款费用应予以资本化为该资产成本的一 部分。 (iii) 开办费 按中国会计准则及制度，于筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集，待 企业开始生产经营计入开始生产经营当期的损益。而按国际财务报告准则，于筹建 期间所发生的费用，应于实际发生时计入当期损益。 (iv) 股权投资差额 按中国会计准则及制度，初始投资成本超过享有被投资企业所有者权益份额之 差额作为股权投资差额，并按直线法摊销。合同规定投资期限的，按投资期限摊销； 合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年平均摊销。 而按国际财务报告准则，商誉为企业合并的成本超过投资者应占的可辨认资 产、负债及或有负债之净公允价值，不予进行摊销，而是采取减值测试。减值测试 需每年度进行，或当发生事项或情况变化显示存在发生减值的迹象时进行。 (v) 未确认的投资损失 按中国会计准则及制度，附属公司的经营成果会被纳入本集团合并利润表内， 但累计亏损的上限为于附属公司的权益的账面值减记至零。额外的损失应记入股东 权益中并单独列示。该附属公司随后的盈利按之前在此储备中确认的累计亏损为限 首先冲减该储备，之后的盈利再计入集团的合并利润表中。 而按国际财务报告准则，附属公司的业绩由控制生效日至控制停止当日纳入本 集团合并利润表内。 251 (vi) 收购中国石化新星、天津石化、洛阳石化、中原石化和催化剂厂 按中国会计准则及制度，收购中国石化新星、天津石化、洛阳石化、中原 石化和催化剂厂（「收购」）是采用收购法入账。根据收购法，收购企业者的 收入包括被收购企业自相关收购日起的营运业绩。因收购中国石化新星而产生 的差异即中国石化新星的收购成本超过所收购净资产的公允价值的数额，被资 本化为油田勘探开采权，按 27 年摊销。收购天津石化、洛阳石化、中原石化和 催化剂厂的成本跟所收购净资产的公允价值的数额相约。 按国际财务报告准则，由于本集团与中国石化新星、天津石化、洛阳石化、中 原石化和催化剂厂均是受共同控制，这项收购被视为「在共同控制下的企业合并」 处理，并按类似股权联合法入账。因此，被收购的中国石化新星、天津石化、洛阳 石化、中原石化和催化剂厂的资产及负债，均已按历史成本入账，而本集团于收购 前各期间的会计报表已因合并中国石化新星、天津石化、洛阳石化、中原石化和催 化剂厂而重新编制。本集团应付的作价已作为权益交易反映。 (vii) 土地使用权重估 按中国会计准则及制度，土地使用权以重估值列示。而按国际财务报告准则， 土地使用权以历史成本减摊销列示。因此反映在重估盈余中的土地使用权重估增值 已被冲回。 (viii) 政府补助 按中国会计准则及制度，有关用作技术改造而购买设备的政府的补助金应记入 资本公积。而按国际财务报告准则，这些就购买用作技术改良的设备发出的补助金 会先记于长期负债，并于展开有关工程时抵销与这些补助金有关的资产的成本。在 转入物业、厂房及设备时，补助金会透过减少折旧费用，在物业、厂房及设备的可 用年限内确认为收入。 (ix) 重估资产的减值亏损 按中国会计准则及制度，物业、厂房及设备的减值亏损应计入当期损益。而按 国际财务报告准则，重估资产的减值亏损以不超过同一资产相关的重估盈余数额为 限在重估盈余中直接扣除。 252 (x) 油气资产的清理报废 按中国会计准则及制度，单项油气资产的退废或处置所形成的收益或损失，应 按预计清理净收入与该项资产的账面值之间的差异计入当期损益。 而按国际财务报告准则，除非退废或处置涉及整项探明储量的油气区块，否则 单项油气资产的退废或处置所产生的收益或损失不会被确认。该项退废或处置的资 产原值应记入累计折旧，而清理收入计入相关油气资产的账面值。 (xi) 少数股东权益 按中国会计准则及制度，少数股东权益在负债之外及作为股东权益的扣除项目 单独列示。同样在合并利润表中，少数股东损益亦作为净利润的扣减项目单独列示。 而按国际财务报告准则，少数股东权益应于权益项目内区别于本公司股东应占 权益而单独列示。同样少数股东应占利润作为本期间利润或亏损在少数股东及本公 司股东之间的分配，于合并利润表内单独列示。 253 就按中国会计准则及制度计算之净利润和按国际财务报告准则计算之本年度 利润的重大差异的影响分析如下： 注释 二零零五年 二零零四年 人民币 人民币 百万元 百万元 按中国会计准则及制度编制 的会计报表之净利润 39,558 32,275 调整： 油气资产折旧 (i) 751 761 一般性借款费用资本化（已扣除折旧影响） (ii) 507 480 开办费 (iii) 435 (288) 股权投资差额 (iv) 200 - 未确认的投资损失 (v) 119 (531) 收购中国石化新星 (vi) 117 117 收购天津石化、洛阳石化、 中原石化和催化剂厂 (vi) - 2,119 土地使用权重估冲减摊销 (vii) 24 19 政府补助冲减折旧 (viii) 4 3 重估资产的减值亏损 (ix) - 709 油气资产的清理报废（已扣除折旧影响） (x) (310) 2,110 以上调整对税务之影响 (485) (1,755) 少数股东损益 (xi) 2,920 5,772 按国际财务报告准则编制的会计报表 之本期间利润* 43,840 41,791 254 就按中国会计准则及制度计算之股东权益和按国际财务报告准则计算之权益 的重大差异的影响分析如下： 注释 二零零五年 二零零四年 人民币 人民币 百万元 百万元 按中国会计准则及制度编制 的会计报表之股东权益 215,623 186,350 调整： 油气资产折旧 (i) 12,233 11,482 一般性借款费用资本化 (ii) 2,112 1,605 开办费 (iii) (22) (457) 股权投资差额 (iv) 200 - 收购中国石化新星 (vi) (2,578) (2,695) 土地使用权重估 (vii) (953) (977) 政府补助 (viii) (588) (592) 油气资产的清理报废 (x) 3,060 3,370 以上调整对税务之影响 (5,531) (5,046) 少数股东权益 (xi) 29,440 31,046 按国际财务报告准则编制的会计报表 之权益* 252,996 224,086 * 以上节录自按国际财务报告准则编制的会计报表数字已经过毕马威会计师事务所审计。 255 (D) 供北美股东参考补充资料 本集团的会计政策与国际财务报告准则相符，但国际财务报告准则 在某些重大方面与美国公认会计原则有差异。现将这些差异的性质及影 响相关的资料载列如下。以下按美国公认会计原则编制的调节表是补充 资料而并未经审计及非基本财务报表规定的组成部份，也不包括分类， 列示及披露事项的差异。 (a) 汇兑损益 按国际财务报告准则，因借贷资金以集资兴建物业、厂房及设备而产生认为属 于利息费用调整范围的外汇差价，在兴建期内予以资本化。按美国公认会计原则， 一切外币负债产生的汇兑损益均计入当期溢利。在本报表所呈述年度内，按美国公 认会计原则作出的调整是指上文所述本来应作调整的摊销影响。因此，于二零零五 年十二月三十一日，按国际财务报告准则编制的物业、厂房及设备之净值比按美国 公认会计原则编制的余额高出人民币 2.41 亿元（二零零四年：人民币 2.95 亿元）。 (b) 物业、厂房及设备资本化 在本报表所呈述年度以前的年度内需要就利息资本化及投产前业绩在国际财 务报告准则所作的调整须按照美国公认会计原则拨回及列为开支。在本报表所呈述 年度内，并无就利息及投产前业绩资本化作出调整，而按美国公认会计原则作出的 调整是指上文所述本来应作调整的摊销影响。有关调整已于二零零四年十二月三十 一日全额摊销。因此，于二零零五及二零零四年十二月三十一日，按国际财务报告 准则编制的物业、厂房及设备之净值与按美国公认会计原则编制的余额并没有分 别。 (c) 物业、厂房及设备重估 根据中国有关法规对重组的有关规定，本集团的物业、厂房及设备于一九九九 年九月三十日进行重估。此外，中国石化新星、茂名乙烯、炼油资产以及石化资产 和催化剂资产的物业、厂房及设备分别于二零零零年十二月三十一日、二零零三年 六月三十日、二零零三年十月三十一日和二零零四年六月三十日亦就收购进行重 估。按国际财务报告准则，重估结果会因某些物业、厂房及设备的账面值上升至超 过历史基价令股东权益增加，及因某些物业、厂房及设备的账面值减少至低于历史 基价令利润减少。 按美国公认会计原则，物业、厂房及设备均以历史成本减累计折旧列示。然而， 由于重估凈盈余可抵税，按美国公认会计原则，其递延税项资产于重估盈余拨回时 予以确认，令股东权益也相应地增加。 此外，按国际财务报告准则，当出售重估后的资产时，其相关之重估盈余需结 转留存收益。按美国公认会计原则，出售资产之损益是按其历史成本计算，并计入 当期溢利。 因此，于二零零五年十二月三十一日，按国际财务报告准则编制的物业、厂房 及设备之净值比按美国公认会计原则编制的余额高出人民币 18.38 亿元（二零零四 年：人民币 76.92 亿元）。 (d) 资产置换 于二零零二年度，本公司与中国石化集团公司签署了一份资产置换协议。按国 际财务报告准则，以不同类的物业、厂房及设备置换换入的物业、厂房及设备是按 公允价值列示。按美国公认会计原则，由于该资产置换是与共同控制下的企业进行， 从中国石化集团公司换入的资产应按历史成本列示。换入与换出资产的历史成本之 256 间的差额计入股东权益。在本报表所呈述年度内，按美国公认会计原则作出的调整 是指上文所述本来应作调整的摊销影响。因此，于二零零五年十二月三十一日，按 国际财务报告准则编制的物业、厂房及设备之净值比按美国公认会计原则编制的余 额高出人民币 5.09 亿元（二零零四年：人民币 5.32 亿元）。 (e) 拨回长期资产减值 按国际财务报告准则，当长期资产的账面值超过资产的净售价或使用价值(包 含把资产的估计未来现金流量贴现)两者中的较高数额时，便会确认为减值亏损。 按美国公认会计原则，长期资产的可收回程度是按照因使用有关资产及其最终 处理方法的估计未贴现未来现金流量来厘定。倘若预期未来现金流量的数额少于资 产的账面值，便会确认为减值亏损。长期资产的减值亏损是以其净值与公允价值之 间的差额来衡量。 此外，按国际财务报告准则，假如资产在导致作出减值或冲销的情况和事件不 再存在时，其后增加的可收回值可拨回合并利润表至同一资产在先前确认为开支的 减值亏损的数额。所拨回的数额需减去假如未作撇销而应已确认为折旧的金额。按 美国公认会计原则，减值亏损为已减值资产定下了新的成本基准。除再度确认减值 亏损以外，这个新的成本基准不可在其后作出调整。 在本报表所呈述年度内，按美国公认会计原则作出的调整是指返还按国际财务 报告准则拨回过往减值亏损对折旧的影响。因此，于二零零五年十二月三十一日， 按国际财务报告准则编制的物业、厂房及设备之净值比按美国公认会计原则编制的 余额高出人民币 4.56 亿元（二零零四年：人民币 5.32 亿元）。 (f) 投资联营公司的利息资本化 按国际财务报告准则，按权益法列示的投资并不属于一项合资格资产来将利息 资本化。按美国公认会计原则，对于一项按权益法列示的投资，当被投资方仍在筹 备其主营业务的阶段并且利用其资金购买用作营运的合资格资产，该投资则属于一 项合资格资产而与其相关的利息可予以资本化，其已资本化的利息于有关合格资产 开始生产经营予以摊销。因此，于二零零五年十二月三十一日，按国际财务报告准 则编制的于联营公司的权益比按美国公认会计原则编制的余额低人民币 4.86 亿元 （二零零四年：人民币 5.26 亿元）。 257 (g) 商誉 按照《国际财务报告准则》第 3 号 —— 「企业合并」的规定，如果企业合 并的合同是在二零零四年三月三十一日或以后签订的，其产生的商誉将不予进行摊 销；企业合并的合同在二零零四年三月三十一日以前签订的，其产生的商誉将于二 零零四年三月三十一日起的第一个报告年度开始停止摊销。同时，商誉的减值测试 需于每年度进行。 按美国公认会计原则，按照《财务会计准则》第 142 号 —— 「商誉及其他无 形资产」(「第 142 号公报」)的规定，自二零零二年一月一日起商誉不再进行摊销。 自采用《财务会计准则》第 142 号起及此后每年需要评估商誉是否有减值迹象。 因此，自二零零五年一月一日起，国际财务报告准则与美国公认会计原则在商 誉摊销的处理上没有分别。于二零零五年十二月三十一日，按国际财务报告准则编 制的商誉比按美国公认会计原则编制的余额低人民币 0.43 亿元（二零零四年：人 民币 0.43 亿元）。 (h) 少数股东权益列示 按国际财务报告准则，少数股东权益应于权益项目内区别于本公司股东应占权 益而单独列示，而少数股东应占利润则作为本年度利润在少数股东及本公司股东之 间的分配，于合并利润表内单独列示。按美国公认会计原则，少数股东权益在负债 中或负债及股东权益之外单独列示。而在合并利润表中，少数股东损益亦作为净利 润的扣减项目单独列示。 258 (i) 纳入综合会计报表的公司 按国际财务报告准则，本集团合并有权直接或间接掌管财务与经营决策而透过 其业务获益但拥有不足为大多数权益的实体或比例合并法合营公司于合并会计报 表内。然而，美国公认会计原则规定，本集团拥有其已发行附投票权股份总数在 20% 至 50% 的实体，不应进行合并或比例合并，而应以权益法列账。因此，按美 国公认会计原则，本集团拥有 40.72% 到 50% 权益的某些附属公司及本集团的合 营公司，不应进行合并或比例合并，而应以权益法列账。此差异对本公司股东应占 利润和本公司股东应占权益于国际财务报告准则与美国公认会计原则之调节表中 并没有影响。 下文所示为上段提及的附属公司及合营公司按美国公认会计原则编制的财务 资料概要。 截至 12 月 31 日止年度 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 收入 53,768 28,004 除税前利润 286 1,373 净(亏损) / 利润 (204) 969 于 12 月 31 日 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 流动资产 12,101 7,084 总资产 64,560 41,213 流动负债 8,901 7,222 总负债 31,727 16,452 总权益 32,833 24,761 259 国际财务报告准则与美国公认会计原则的重大差异对本公司股东应占利润 的影响如下： 参考上 截至 12 月 31 日止年度 文附注 2005 年 2005 年 2004 年 美金 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 按国际财务报告准则计算的本公司股东应 占利润 5,071 40,920 36,019 按美国公认会计原则作出的调整： 汇兑损益 (a) 7 54 60 物业、厂房及设备资本化 (b) - - 22 已重估物业、厂房及设备折旧 (c) 498 4,016 4,301 出售物业、厂房及设备 (c) 228 1,838 2,099 资产置换 (d) 3 23 23 拨回长期资产减值的折旧影响 (e) 9 76 29 投资联营公司的利息资本化(已扣除摊 销影响) (f) (5) (40) 205 商誉年度摊销 (g) - - 13 美国公认会计原则调整的递延税项影响 (221) (1,786) (2,277) 少数股东损益 (h) (61) (489) (519) 按美国公认会计原则计算的本公司股东应 占利润 5,529 44,612 39,975 按美国公认会计原则计算的每股基本及 摊薄净利润 美金 0.06 元 人民币 0.51 元 人民币 0.46 元 按美国公认会计原则计算的每股美国 存托股份的基本及摊薄净利润* 美元 6.38 元 人民币 51.45 元 人民币 46.11 元 * 每股美国存托股份的基本及摊薄净利润是按每股美国存托股份相等于 100 股 H 股计算。 260 国际财务报告准则与美国公认会计原则的重大差异对本公司股东应占权益的影响 如下： 参考上 于 12 月 31 日 文附注 2005 年 2005 年 2004 年 美金 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 按国际财务报告准则计算的 本公司股东应占权益 27,701 223,556 193,040 按美国公认会计原则作出的调整： 汇兑损益 (a) (30) (241) (295) 物业、厂房及设备重估 (c) (228) (1,838) (7,692) 资产置换 (d) (63) (509) (532) 拨回长期资产减值 (e) (57) (456) (532) 投资联营公司的利息资本化 (f) 60 486 526 商誉 (g) 5 43 43 美国公认会计原则调整的 递延税项资产影响 115 921 2,720 美国公认会计原则调整的 递延税项负债影响 (17) (134) (147) 少数股东权益 (h) 28 230 719 按美国公认会计原则计算的 本公司股东应占权益 27,514 222,058 187,850 附注： 美元等值物 为方便读者阅读，人民币金额按 1 美元兑人民币 8.0702 元的汇率换算为美元列示。此汇率是 纽约市于二零零五年十二月三十一日就人民币电汇颁布的中午收市买入汇率，并经由纽约市 联邦储备银行核证，以作为报关用途。但是，并无任何陈述指出本报告中的人民币项目可以 按或已按上述汇率兑换为美元。 261 (E) 石油和天然气生产情况补充资料(未经审计) 根据美国《财务会计准则》第 69 号「关于石油和天然气生产情况的披露」 (「财务会计 准则第 69 号」) ，本节载列在以下六份不同表格中本集团于二零零五及二零零四年十二月三十 一日及所截止年度内的石油和天然气勘探和生产情况补充资料。表一至表三显示有关石油和天 然气生产情况已资本化成本的历史成本资料；勘探及开发成本；及石油和天然气生产情况的经 营业绩。表四至表六显示本集团估计的净探明储量；贴现未来净现金流量标准化量度；及贴现 净现金流量标准化量度的变化。 表一： 与石油和天然气生产情况相关的资本化成本 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 物业成本 - - 油井和有关的设备和设施 176,785 158,422 辅助设备和设施 12,997 12,324 未完成的油井、设备和设施 10,884 9,262 总资本化成本 200,666 180,008 累计折旧、耗减、摊销及减值准备 (87,140) (79,541) 净资本化成本 113,526 100,467 表二： 勘探及开发所产生的成本 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 勘探 9,086 8,272 开发 21,192 20,681 总发生成本 30,278 28,953 262 表三： 石油和天然气生产经营业绩 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 收入 销售 14,121 11,833 转让 84,423 60,053 98,544 71,886 生产成本 (除税项外) (20,982) (17,182) 勘探支出 (6,411) (6,396) 折旧、耗减、摊销及准备 (10,332) (11,457) 所得税以外的税金 (1,654) (1,144) 税前利润 59,165 35,707 所得税支出 (19,525) (11,783) 生产经营业绩 39,640 23,924 以上所示为截至二零零五及二零零四年十二月三十一日止的生产经营业绩。收入包 括向非联属方所提供的销售以及向上市集团的其他分部所作的转让 (基本上价格为第 三方销售价格)。由于不须向其他方支付开采权使用费，因此这个表内的所有收入并没 有付予其他方的开采权使用费。根据财务会计准则第 69 号，所得税是以法定的税率为 基础，反映了许可的扣减和税务抵免额。经营业绩不包括一般企业经费和利息收入与支 出。 表四：储量资料 本集团于二零零五及二零零四年十二月三十一日估计的净探明地下石油和天然气 储量和变化载列于下表。 探明石油和天然气储量是一些原油、天然气和天然液化气的估计数量。这些数量通 过地质和工程资料相当肯定地显示出在目前的经济和经营条件下，即在估计当日的价格 和成本，本集团在未来年度可从已知的油藏开采的石油和天然气数量。价格只考虑因合 约安排对现行价格的改变，而非因日后的情况而产生增长。由于油藏数据固有的不确定 性和有局限的性质，地下储备的估计常常会在获得其他方面资料时作出修正。 探明储量不包括在生产许可证期间之后可开采的数量，或可因现有已探明区域的扩 大或可因采用未经测试和确定经济可行的提高采油过程而开采的数量。本集团所估计探 明储量并不包括任何因采用第三次提高采油技术而开采的数量。 263 表四：储量资料(续) 探明已开发储量是指预期可用现有设备的经营方法从现有油井开采的数量。 「净」储量不包括属于他人的租费及利益。「净」储量反映了估计时仍有效的合约 安排和租费义务。 2005 年 2004 年 探明已开发及未开发的储量 (石油) (百万桶) 年初 3,267 3,257 以前估计的修正 26 23 提高采收率 142 127 扩展与新发现 138 134 生产 (279) (274) 年末 3,294 3,267 探明已开发的储量 年初 2,808 2,786 年末 2,870 2,808 探明已开发及未开发的储量 (天然气) (十亿立方英尺) 年初 3,033 2,888 以前估计的修正 (42) (95) 扩展与新发现 183 447 生产 (222) (207) 年末 2,952 3,033 探明已开发的储量 年初 1,398 1,249 年末 1,557 1,398 表五： 贴现未来净现金流量标准化量度 与上述探明石油及天然气储量相关的贴现未来净现金流量标准化量度是按照财务 会计准则第 69 号的要求进行计算。估计的未来生产现金流入是通过将年末的石油和天 然气价格与年末估计的净探明储量结合起来计算的。未来价格的变化是限于在每一个报 告年度末仍存在的合约安排。未来的开发和生产成本是指估计的未来支出。这些是根据 年末成本指数估计开发和生产年末探明储量所必需发生的未来支出 (假设年末的经济 条件继续下去) 。估计的未来所得税是按适当的年末法定税率在估计的未来税前净现金 流量减相关资产的税基上计算出来的。贴现未来净现金流量是用 10% 的中期贴现系数 计算的。这个贴现需要逐年估计未来支出于何时发生及储备于何时生产。 264 表五： 贴现未来净现金流量标准化量度(续) 这里所提供的资料并不代表管理层对本上市集团预计的未来现金流量或探明的石 油和天然气储备价值所作的估计。探明储量的估计并不精确，会在得到新的资料后不时 修正。此外，计算中不包括未来探明的大概及可能储备。财务会计准则第 69 号所规定 的任意估值需要对未来开发和生产成本的时间和金额作出假设。计算是截至二零零五及 二零零四年十二月三十一日止年度进行，但不应被视为是本集团的未来现金流量或本公 司的石油及天然气储备价值的指标。 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 未来现金流量 1,401,283 1,003,511 未来生产成本 (440,743) (350,012) 未来开发成本 (26,994) (25,577) 未来所得税支出 (270,607) (174,060) 未贴现未来净现金流量 662,939 453,862 现金流量的估计时间年贴现 10% (304,893) (204,183) 贴现未来净现金流量标准化量度 358,046 249,679 表六： 贴现未来净现金流量标准化量度的变动 2005 年 2004 年 人民币 人民币 百万元 百万元 销售和转让所生产的石油和天然气 (已扣除生产成本) (61,346) (46,145) 价格和生产成本变动净额 130,221 69,305 扩展、新发现和提高采收率变动净额 56,131 36,209 修正以前的数量估计 3,964 2,204 本年度发生的以前的开发成本估计 8,134 7,148 贴现增加 21,352 16,176 所得税变动净额 (50,397) (22,733) 其他 308 213 年度变动净额 108,367 62,377 265 公司资料 法定名称 授权代表 中国石油化工股份有限公司 王基铭先生 陈革先生 英文名称 China Petroleum & Chemical Corporation 董事会秘书 陈革先生 中文简称 中国石化 证券事务代表 黄文生先生 英文简称 联系地址： 中国北京市朝阳区惠新东 Sinopec Corp. 街甲六号 邮编： 100029 法定代表人 电话： 86-10-64990060 陈同海先生 传真： 86-10-64990022 注册和办公地点 信息披露报纸 中国北京市朝阳区惠新东街甲六号 经济日报（香港） 邮政编码： 100029 南华早报（香港） （英文） 电话： 86-10-64990060 中国证券报 传真： 86-10-64990022 上海证券报 网址： http://www.sinopec.com.cn 证券时报 电子邮箱： ir@sinopec.com.cn media@sinopec.com.cn 登载本年度报告的中国证券监督管理委 员会指定互联网网址 香港业务地址 http://www.sse.com.cn 香港湾仔港湾道 1 号会展广场办公大楼 12 楼 法律顾问 中国境内： 266 海问律师事务所 香港皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 中国北京市朝阳区东三环北路 2 号 1712 至 1716 室 南银大厦 1711 室 邮政编码：100027 A 股： 中国证券登记结算有限责任公司上海分 中国香港： 公司 史密夫律师事务所 上海市浦东浦建路 72 号 香港中环毕打街 11 号告罗士打大厦 23 楼 美国存托股份受托银行 美国： 美国： Citibank N.A. 世达国际律师事务所 388 Greenwich St., 14th Floor New York, NY 10013 USA 香港金钟道 89 号力宝中心二座 30 楼 本年度报告备置地点 主要往来银行 中国： 中国银行 北京市朝阳区惠新东街甲六号 中国北京西城区阜城门外大街 410 号 中国石油化工股份有限公司 中国工商银行 董事会秘书局 中国北京西城区复兴门内大街 55 号 美国： Citibank N.A. 中国建设银行 388 Greenwich St., 14th Floor 中国北京西城区金融街 25 号 New York, NY 10013 USA 中国开发银行 英国： 中国北京西城区阜城门外大街 29 号 Citibank N.A. Citigroup Centre Canada Square 股份登记处 Canary Wharf H 股： London E14 5LB UK 香港证券登记有限公司 267 股票上市地点、股票简称和股票代号 H 股： 中国石化首次注册登记地点 香港交易所有限公司 中国北京市朝阳区 股票简称：中国石化 惠新东街甲六号 股票代号：0386 企业法人营业执照注册号 存托股份： 1000001003298(10-10) 纽约股票交易所 税务登记号码 存托股份简称：SINOPEC CORP 京国税朝字 110105710926094 存托股份代号：SNP 中国石化聘请的核数师名称、办公地址 伦敦股票交易所 境内： 毕马威华振会计师事务所 存托股份简称：SINOPEC CORP 中国注册会计师 存托股份代号：SNP 地址： 中国北京市东长安街 1 号东方 A 股： 广场东二办公楼 8 层 上海证券交易所 邮政编码： 100738 股票简称：中国石化 境外： 毕马威会计师事务所 股票代号：600028 香港执业会计师 地址： 香港中环遮打道 10 号太子大厦 中国石化首次注册登记日期 8楼 二零零零年二月二十五日 268 备查文件 下列文件于二零零六年三月三十一日（星期五）后完整备置于中国石化法定地址， 以供监管机构以及股东依据法律法规或中国石化《公司章程》在正常工作时间查阅： a) 董事长、总裁亲笔签署的年报正本； b) 董事长、总裁、财务总监和会计机构负责人亲笔签署的中国石化按国际财务报 告准则、中国会计准则及制度分别编制的截至二零零五年十二月三十一日止年度之 经审核财务报告和合并财务报告正本； c) 核数师签署的以上财务报告审核报告正本；及 d) 中国石化于本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本 及公告的原稿。 承董事会命 陈同海 董事长 中国北京，二零零六年三月三十一日 269 董事、高级管理人员书面确认 根据中华人民共和国《证券法》以及中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券 的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（年度报告的内容与格式）》（2005 年修订） 的相关规定和要求，作为中国石化的董事、高级管理人员，我们认真审阅了中国石 油化工股份有限公司二零零五年年报后，认为该年报真实、客观地反映了公司在二 零零五年的经营状况，年报所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，符合中国证券监督管理委员会等有关监管部门的要求。 董事、高级管理人员签字 陈同海 王基铭 牟书令 张家仁 曹湘洪 刘根元 高 坚 范一飞 陈清泰 何柱国 石万鹏 张佑才 曹耀峰 王天普 章建华 王志刚 蔡希有 戴厚良 张海潮 陈 革 二零零六年三月三十一日 年报分别以中、英文两种语言印制，在对两种文本的说明上发生歧义时，以中文为 准。 270