东方热电(000958)2008年年度报告

东方热电 ０００９５８ 二 ００ 八年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司本年度财务会计报告已经北京京 都天华会计师事务所有限责任公司审计并 出具了标准无保留意见审计报告。 公司负责人李行宇、主管会计工作负责 人谷树才及会计机构负责人郝兰英等声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………………… ３ 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………… ４ 三、股本变动及股东情况…………………………………………… ６ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………… ９ 五、公司治理结构…………………………………………………… １２ 六、股东大会情况简介……………………………………………… １６ 七、董事会报告……………………………………………………… １７ 八、监事会报告……………………………………………………… ２２ 九、重要事项………………………………………………………… ２３ 十、财务报告………………………………………………………… ２５ 十一、备查文件目录………………………………………………… ７６ 一、公司基本情况简介 １、公司法定中、英文名称 石家庄东方热电股份有限公司 公司法定英文名称：ＳＨＩＪＩＡＺＨＵＡＮＧ ＤＯＮＧＦＡＮＧ ＴＨＥＲＭＯＥＬＥＣＴＲＩＣ ＣＯ．，ＬＴＤ． ２、公司法定代表人：李行宇先生 ３、公司董事会秘书及证券事务代表 公司董事会秘书：王志洁先生 联系地址：河北省石家庄市建华南大街 １６１ 号 电话：０３１１－８５０５３３９８ 传真：０３１１－８５０８７０６８ 电子信箱：ｗｚｊ９５８＠１２６．ｃｏｍ 公司董事会证券事务代表：徐会桥先生 联系地址：河北省石家庄市建华南大街 １６１ 号 电话：０３１１－８５０５３９１３ 传真：０３１１－８５０８７０６８ 电子信箱：ｘｕｈｕｉｑｉａｏ＠ｓｏｈｕ．ｃｏｍ ４、注册地址、办公地址、电子信箱和邮政编码 公司注册地址：河北省石家庄市建华南大街 １６１ 号 公司办公地址：河北省石家庄市建华南大街 １６１ 号 电子信箱： ｓｊｚｄｆｒｄ０００９５８＠ｓｏｈｕ．ｃｏｍ 邮政编码：０５００３１ ５、选定的信息披露报纸、指定国际互联网网址和年度报告备置地点 公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司证券部 ６、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：东方热电 股票代码：０００９５８ ７、其他有关资料 公司首次注册登记日期：１９９８ 年 ９ 月 １４ 日；地点：河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：１３００００１００１０００ １／１ 税务登记号码：１３０１０６７００７１４２１５ 组织机构代码：７００７１４２１－５ 公司聘请的会计师事务所名称：北京京都天华会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京建国门外大街 ２２ 号赛特广场五层 二、会计数据和业务数据摘要 １、主要会计数据指标： （单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 －３１２，８０１，０９４．３８ 利润总额 －３３０，５９６，８０２．５９ 归属于上市公司股东的净利润 －３３２，６６４，４０４．３７ 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 －３１０，１４５，６５８．０３ 经营活动产生的现金流量净额 １０６，２８６，４５２．７２ 注：扣除非经营性损益项目和涉及的金额 项 目 金 额 非流动资产处置损益 －１７，５８０，３０７．９０ 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ４，９２０，０００．００ 其他营业外收支净额 －１３１，１１３．３０ 合计 －１２，７９１，４２１．２０ ２、报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 （１）、主要会计数据 ２００８ 年 ２００７ 年 本年比上年增减（％） ２００６ 年 营业收入 ９７２，３５１，８１４．９０ ９８２，６２２，６４８．４８ －１．０５％ １，０４０，３３４，１４７．８３ 利润总额 －３３０，５９６，８０２．５９ １４，３６３，７０３．１５ －２，４０１．６１％ ９，９１１，５２２．８３ 归属于上市公司 －３２２，９３７，０７９．２３ １０，０６１，３５１．４５ －３，３０９．６８％ －３，４２０，８７９．０７ 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 －３１０，１４５，６５８．０３ ８，０３７，９５２．０７ －３，９５８．５２％ －８，３４９，８１８．９３ 常性损益的净利 润 经营活动产生的 １０６，５２３，８１７．０９ ２５６，７８１，１１１．４５ －５８．５２％ ２２１，７３６，６６２．２６ 现金流量净额 本年末比上年末增减 ２００８ 年末 ２００７ 年末 ２００６ 年末 （％） 总资产 ２，８６０，３３３，２３３．５６ ３，０４９，２０３，５４９．９０ －６．１９％ ３，１１２，８３５，３０７．０６ 所有者权益（或股 ７９９，８４５，７３６．６１ １，１２２，７８２，８１５．８４ －２８．７６％ １，１１２，７２１，４６４．３９ 东权益） 股本 ２９９，４８５，０００．００ ２９９，４８５，０００．００ ３４３，７２５，０００．００ （２）、主要财务指标 单位：（人民币）元 ２００８ 年 ２００７ 年 本年比上年增减（％） ２００６ 年 基本每股收益（元／股） －１．０７８３ ０．０３３６ －３，３０９．２３％ －０．０１０３ 稀释每股收益（元／股） －１．０７８３ ０．０３３６ －３，３０９．２３％ －０．０１０３ 扣除非经常性损益后的基 －１．０３５６ ０．０２６８ －３，９６４．１８％ －０．０２５１ 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（％） －４０．３７％ ０．９０％ 降低了 ４１．２７ 个百分点 －０．３１％ 加权平均净资产收益率（％） －３３．５９％ ０．９０％ 降低了 ３４．４９ 个百分点 －０．２８％ 扣除非经常性损益后全面 －３８．７８％ ０．７２％ 降低了 ３９．５０ 个百分点 －０．７５％ 摊薄净资产收益率（％） 扣除非经常性损益后的加 －３２．２６％ ０．７２％ 降低了 ３２．９８ 个百分点 －０．６８％ 权平均净资产收益率（％） 每股经营活动产生的现金 ０．３５６ ０．８５７ －５８．４６％ ０．６５ 流量净额（元／股） 本年末比上年末增减 ２００８ 年末 ２００７ 年末 ２００６ 年末 （％） 归属于上市公司股东的每 ２．６７１ ３．７４９ －２８．７５％ ３．２４ 股净资产（元／股） 三、股本变动及股东情况 １、股本变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金转 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 股 一、有限售条件股 １０２，７７５，４１２ ３４．３２％ １０２，７７５，４１２ ３４．３２％ 份 １、国家持股 ２、国有法人持股 １０２，７７５，４１２ ３４．３２％ １０２，７７５，４１２ ３４．３２％ ３、其他内资持股 其中：境内非国 有法人持股 境内自然人 持股 ４、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 ５、高管股份 二、无限售条件股 １９６，７０９，５８８ ６５．６８％ １９６，７０９，５８８ ６５．６８％ 份 １、人民币普通股 １９６，７０９，５８８ ６５．６８％ １９６，７０９，５８８ ６５．６８％ ２、境内上市的外 资股 ３、境外上市的外 资股 ４、其他 三、股份总数 ２９９，４８５，０００ １００．００％ ２９９，４８５，０００ １００．００％ 限售股份变动情况表 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 石家庄东方热 年初限售股份 ２００９ 年 ０６ 月 电集团有限公 １０２，７７５，４１２ １４，９７４，２５０ ０ ８７，８０１，１６２ 系股权分置改 ０８ 日 司＿ 革形成。 合计 １０２，７７５，４１２ １４，９７４，２５０ ０ ８７，８０１，１６２ － － ２、最近 ３ 年股票发行与上市情况 公司最近 ３ 年无股票发行与上市行为。２００６ 年公司控股股东实施以股抵债方案，股本 由 ３４３，７２５，０００ 股减少到 ２９９，４８５，０００ 股。公司没有内部职工股。 ３、主要股东持股情况 股东总数 ４４，６３８ 前 １０ 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 石家庄东方热电集团有 国有法人 ３４．３２％ １０２，７７５，４１２ １０２，７７５，４１２ １０２，７７５，４１２ 限公司 上海金诚投资管理有限 境内非国有法人 ０．３２％ ９４８，０００ ０ ０ 公司 赵敏 境内自然人 ０．３１％ ９３０，３０８ ０ ０ 陈升 境内自然人 ０．２８％ ８３５，０００ ０ ０ 吴爱民 境内自然人 ０．２７％ ７９５，４３１ ０ ０ 河南博懋锋科技发展有 境内非国有法人 ０．２６％ ７６０，０００ ０ ０ 限公司 郝晋栋 境内自然人 ０．２４％ ７２１，８７５ ０ ０ 王宇 境内自然人 ０．２３％ ６７９，６３８ ０ ０ 南通开发区化工供销有 境内非国有法人 ０．２２％ ６５０，０００ ０ ０ 限公司 钟菊英 境内自然人 ０．２２％ ６４３，８００ ０ ０ 前 １０ 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海金诚投资管理有限公司 ９４８，０００ 人民币普通股 赵敏 ９３０，３０８ 人民币普通股 陈升 ８３５，０００ 人民币普通股 吴爱民 ７９５，４３１ 人民币普通股 河南博懋锋科技发展有限公司 ７６０，０００ 人民币普通股 郝晋栋 ７２１，８７５ 人民币普通股 王宇 ６７９，６３８ 人民币普通股 南通开发区化工供销有限公司 ６５０，０００ 人民币普通股 钟菊英 ６４３，８００ 人民币普通股 宋惠 ５９３，１００ 人民币普通股 （１）石家庄东方热电集团有限公司持股 １０２，７７５，４１２ 股，其中 ２２，７７５，４１２ 股被 司法冻结，８０００ 万股被质押冻结。 上述股东关联关系或一 （２）其他股东均为公司流通股股东。本公司未知其所持股份的关联、质押、冻结 致行动的说明 情况。 ４、公司控股股东情况 公司控股股东是石家庄东方热电集团有限公司（以下简称集团公司） ，实际控制人为石 家庄市国资委。现法定代表人为李行宇先生。公司成立于 １９８２ 年，１９９８ 年 ６ 月改制为国有 独资的有限责任公司，主要业务和产品为热力、电力的生产和销售，工程设计施工、设备制 作等，注册资本为人民币 ３２０００ 万元。２００８ 年 ９ 月 ２８ 日，石家庄市国资委与中国电力投 资集团公司签署了《关于无偿划转石家庄东方热电集团有限公司协议书》 ，市国资委同意无 偿划转所持有的石家庄东方热电集团有限公司 １００％股权。该协议生效后，公司实际控制人 将发生变化。根据约定，上述协议生效须经国务院国资委和中国证监会审批通过，截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，划转协议尚未取得最后批准。 东方热电组织结构方框图 石家庄市国资委 股权 １００％ 石家庄市东方热电集团有限公司 股权 ３４．３２％ 石家庄市东方热电股份有限公司 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 变 年初 年末 报告期内从公司 是否在股东单 任期起始日 任期终止日 动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 领取的报酬总额 位或其他关联 期 期 原 数 数 （万元）（税前） 单位领取薪酬 因 ２００８ 年 １０ ２００８ 年 １０ 李行宇 董事长 男 ４９ ０ ０无 ０．００ 是 月 ２９ 日 月 ０１ 日 董事、总经 ２００５ 年 １０ ２００８ 年 １０ 李向东 男 ５６ ０ ０无 ２７．５９ 否 理 月 ０１ 日 月 ０１ 日 董事、副总 ２００５ 年 １０ ２００８ 年 １０ 张进江 男 ４５ ０ ０无 ２４．８２ 否 经理 月 ０１ 日 月 ０１ 日 董事、副总 ２００５ 年 １０ ２００８ 年 １０ 张克君 男 ５７ ０ ０无 ２４．９０ 否 经理 月 ０１ 日 月 ０１ 日 董事、副总 ２００５ 年 １０ ２００８ 年 １０ 谷树才 经理、总会 男 ４５ ０ ０无 ２４．７８ 否 月 ０１ 日 月 ０１ 日 计师 ２００５ 年 １０ ２００８ 年 １０ 肖云汉 独立董事 男 ４３ ０ ０无 ４．５０ 否 月 ０１ 日 月 ０１ 日 ２００７ 年 １１ ２００８ 年 １０ 李万军 独立董事 男 ４５ ０ ０无 ４．５０ 否 月 ０１ 日 月 ０１ 日 ２００６ 年 １１ ２００８ 年 １０ 庞贵永 独立董事 男 ６３ ０ ０无 ４．５０ 否 月 ０１ 日 月 ０１ 日 监事会主 ２００５ 年 １０ ２００８ 年 １０ 胡爱民 男 ５８ ０ ０无 ２４．９２ 否 席 月 ０１ 日 月 ０１ 日 ２００５ 年 １０ ２００８ 年 １０ 张青庄 监事 男 ５７ ０ ０无 １２．４１ 否 月 ０１ 日 月 ０１ 日 ２００５ 年 １０ ２００８ 年 １０ 刘利华 监事 男 ５０ ０ ０无 １２．２８ 否 月 ０１ 日 月 ０１ 日 ２００５ 年 １０ ２００８ 年 １０ 梁炜 副总经理 男 ４２ ０ ０无 ２５．１３ 否 月 ０１ 日 月 ０１ 日 ２００５ 年 １０ ２００８ 年 １０ 董建亭 副总经理 男 ４５ ０ ０无 ２５．２７ 否 月 ０１ 日 月 ０１ 日 董事会秘 ２００８ 年 ０３ ２００８ 年 １０ 王志洁 男 ３７ ０ ０无 ８．５８ 否 书 月 ３１ 日 月 ０１ 日 合计 － － － － － ０ ０ － ２２４．１８ － ２、现任董事、监事、高级管理人员最近 ５ 年的主要工作经历和在除股东单位外的其他 任职或兼职情况 李行宇：大学学历，高级经济师，２００４ 年 １０ 月至 ２００５ 年 ４ 月山西漳泽控股有限公司 董事长兼总经理、中国电力投资集团公司华北区域检修公司筹备组负责人；２００５ 年 ４ 月至 ２００５ 年 ６ 月山西漳泽控股有限公司董事长、山西中电电力工程有限公司和山西漳泽电力检 修分公司总经理；２００５ 年 ６ 月至 ２００７ 年 ７ 月中电投华北电力工程有限公司和山西漳泽电力 检修公司总经理；２００７ 年 ７ 月至今中国电力投资集团公司华北分公司和山西漳泽电力股份 有限公司总经理助理兼发展与工程管理部经理、 中国电力投资集团公司华北发电项目管理公 司总经理。现任本公司董事长，兼任石家庄东方热电集团有限公司法定代表人。 李向东：大学专科，工程师，最近五年内历任石家庄东方热电股份有限公司董事、总经 理、董事长。现任本公司董事、总经理，兼任石家庄东方兴业投资公司总经理。 张进江：大学本科，高级经济师，最近五年内历任石家庄东方热电股份有限公司董事、 副总经理。现任本公司董事、副总经理、党委副书记，无兼职。 张克君：大学专科，工程师，最近五年内历任石家庄东方热电股份有限公司董事、副总 经理。现任本公司董事、副总经理，兼任石家庄祥源物资供销有限公司总经理。 谷树才：ＭＢＡ 硕士，高级会计师，最近五年内历任石家庄东方热电股份有限公司总会计 师。现任本公司董事、副总经理兼总会计师。兼任石家庄东方兴业投资公司监事。 庞贵永：大学本科，会计师，最近五年内历任河北经贸大学会计学院副院长、全国预算 会计研究会理事、河北省预算会计研究会副会长、石家庄市法商职业学院工商管理系教授、 主任。本公司独立董事。 李万军：管理学硕士。高级会计师、注册会计师、注册税务师，最近五年内历任河北省 注册会计师协会副秘书长。本公司独立董事。 肖云汉：工学博士，研究员，最近五年内历任中国科学院工程热物理研究员、副所长。 本公司独立董事。 胡爱民：中专文化，高级工程师，最近五年内历任热电四厂厂长、公司监事会主席。本 公司监事会主席，无兼职。 张青庄：大学专科，高级政工师， 最近五年内历任热电四厂党总支书记。本公司监事， 无兼职。 刘利华：大学专科，政工师，最近五年内历任热电四厂工会主席、热电三厂党总支书记、 工会主席。本公司监事，无兼职。 董建亭：大学本科，工程师，最近五年内历任石家庄东方热电股份有限公司总经理助理、 副总经理。现任本公司副总经理，无兼职。 梁 炜：ＭＢＡ 硕士，高级经济师。最近五年内历任石家庄东方热电股份有限公司总经理 助理、副总经理。现任本公司副总经理，无兼职。 王志洁：ＭＢＡ 硕士，高级工程师，最近五年内任石家庄东方热电股份有限公司企管部副 部长、董事会秘书，现任本公司董事会秘书。 ３、年度报酬情况 公司董事、监事及高管人员的报酬决定程序均按《公司章程》的有关规定进行。报酬的 确定依据是根据股东大会通过的办法， 依据公司经济指标完成情况和个人考核情况确定每人 的具体报酬。 现任董事、监事及高管人员年度报酬总额为 ２２４．１８ 万元。个人报酬详见董事、监事和 高级管理人员持股变动及报酬情况。 ４、离任及当选的董事、监事、高级管理人员 （１）报告期内当选的董事、监事、高级管理人员姓名及原因 姓名 职务 当选原因 李行宇 董事长 石家庄市国资委与中电投 签订《划转协议》 （２）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及原因。 姓名 职务 离任原因 王毅 董事 金石化肥结束托管 贾彤宙 副董事长 金石化肥结束托管 ５、公司员工情况 截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，公司共有员工 ３００８ 人，比上年增长 ０．９７％，具体情况如下： （１）在职人数： ２７９３ 人 （２）专业构成 人数 所占比例（％） 生产人员： ２０８９ ７４．７９％ 销售人员： ５０ １．７９％ 技术人员： ３４４ １２．３２％ 财务人员： ４０ １．４３％ 行政人员： ２７０ ９．６７％ （３）教育程度： 人数 所占比例（％） 中专以下： １１７９ ４２．２１％ 中专学历： ５１３ １８．３７％ 大专以上： １１０１ ３９．４２％ （４）退休员工： ２１５ 五、公司治理结构 １、公司治理情况 ２００８ 年，公司董事会严格按照《公司法》 、 《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证 监会有关法律法规的要求，规范运作，重新审视了自身公司治理的各个环节，积极开展专项 治理活动，补充和完善了法人治理一系列基础性管理制度和经营规范制度。 （１） 、报告期内，公司严格遵照中国证监会公告（［２００８］２７ 号）和河北证监局《关于 进一步深入开展推进公司治理专项活动的通知》的要求，对照《公司法》 、 《证券法》等有关 法律、行政法规、部门规章，对开展加强上市公司治理专项活动的整改情况进行了全面的梳 理，并制订了持续改进计划，起草了《上市公司专项治理自查情况报告》上报河北证监局审 核，并顺利通过了河北证监局对公司的现场检查。 《自查报告》经公司第三届二十四次董事 会审议通过后于 ２００８ 年 ７ 月 １９ 日在《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上海证券报》和巨潮资 讯网进行了披露。 （２）按照证监会及河北证监局的有关要求，２００８ 年 １０ 月 ２９ 日，公司召开第三届二十 七次董事会。修订完善了《公司信息披露事务管理制度》 ，补充了对股东、实际控制人的信 息问询、管理、披露制度；建立了敏感信息的排查机制，建立敏感信息的归集、保密及披露 制度。 （３）根据河北证监局对公司治理及资金占用情况专项检查的整改要求，２００８ 年 １１ 月 １４ 日，公司召开 ２００８ 年第三次临时股东大会，对《公司章程》进行了修订，增加了公司董 事会建立对大股东所持股份＂占用即冻结＂的机制，公司董事长作为＂占用即冻结＂机制的第一 责任人，财务负责人、董事会秘书协助其做好＂占用即冻结＂工作。建立了防止大股东占用资 金、侵害公司利益的长效机制。 ２、独立董事履行职责情况 目前，庞贵永、肖云汉、李万军为公司第三届董事会独立董事，占公司全部董事的三 分之一，其中李万军为会计专业人员，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》的规定要求。上述独立董事任职资格已经深交所审核通过。独立董事出席了 ２００８ 年度公司召开的董事会、股东大会，认真审核各项议案，对公司的关联交易、重大投 资等有关事项均发表了独立意见，履行了其独立董事的职责。报告期内，独立董事对公司有 关事项未提出异议。 独立董事出席会议情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） 李万军 ７ ７ ０ ０ 庞贵永 ７ ７ ０ ０ 肖云汉 ７ ４ ０ ３ 肖云汉先生由于工作繁 忙，难以保证亲自出席董 事会会议，已经口头向董 事会提出辞职意向，待公 司寻找到合适人选后，即 履行有关手续。 ３、公司的独立性 公司董事长由控股股东董事长兼任；本公司总经理李向东、副总经理张进江、副总经理 兼总会计师谷树才兼任控股股东董事，除以上兼职情况外，公司与控股股东在人员、资产、 机构、财务等方面均已分开，并具有独立完整的业务及自主经营能力。 ４、公司内部控制自我评价 公司自上市以来，依据《公司法》 、 《证券法》、 《上市公司内部控制指引》等相关法律、 法规、规范性文件的要求和规定，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，建 立了规范化的公司治理结构和行之有效的风险控制系统，并不断完善，保证了公司正常经营 业务的开展，促进了公司规范运作和健康发展。 （一）、内部控制制度建设情况 公司内部控制制度主要包括《对控股子公司的控制》 、 《对外担保的控制》 、《关联交易的 控制》、 《信息披露管理制度》 、 《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》等内部控制制 度，这些内控制度构成了公司相对完善的内部控制体系。 （１）内部控制的有关组织机构 ①董事会：对公司内控制度的建立、健全、有效实施及检查监督负责；并定期对公司内 控情况进行全面检查和效果评估。 ②监事会：审议公司内控情况，提供审计建议。 ③审计委员会：审核公司内控制度及其执行情况；监督检查公司的内部稽核制度及其实 施。 ④经理层：督促并检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控 制制度的情况；全面落实和推进内控制度的相关规定。 ⑤公司其它各部门及子公司：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制 制度，配合完成公司对各专业系统风险管理和控制情况的检查；执行公司内控制度；每年定 期对内控制度的建设和执行情况进行自行检查；配合公司相关机构检查工作。 ⑥审计部：负责组织对公司各系统（含控股子公司及其他分支机构）开展内部审计工作， 定期向审计委员会、监事会和公司管理层汇报内控审计工作。 ⑦证券部：保证内控相关信息披露内容的真实、准确及完整。 （２）公司内部审计部门设立及工作情况 为了加强内部监督与控制，公司设立独立的审计部，并配备了专职审计人员。同时制订 了《公司内部审计制度》 ，审计部直属公司董事会领导，依照有关法规开展内部审计工作， 定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议。报告期内， 公司审计部门主要对公司所属各经营单位、控股子公司、工程项目等进行专项审计。 公司各项内部控制活动及相关的内部控制制度符合国家有关法律法规和监管部门的要 求，保证了公司经营管理的规范运行。 （３）２００８ 年为建立和完善内部控制所进行的重要活动 公司按照中国证监会及河北证监局关于开展上市公司治理专项活动的有关精神和统一 部署，积极开展公司治理专项活动，并以此为契机，全面地对公司内部控制制度进行了自查 自纠，及时建立、修订并完善了各项内控制度，保证了公司各项内控制度的有效性。河北证 监局对我公司 ２００８ 年公司治理自查及整改情况进行了检查。公司已披露了相关自查整改报 告。 （二）、重点控制活动 （１）、公司控股子公司控制结构及持股比例如下： 目前公司拥有控股子公司两家，公司持有石家庄东方兴业投资公司 ９０％股权，持有石家 庄经济技术开发区煤气热电公司 ８２％股权。公司向该两家控股公司委派了董事、监事、高管 及财务人员，建立了与公司配套规范的经营、安全、生产、财务、审计、人事、考核、关联 交易等内部管理体系。 （２）对控股子公司的管理控制情况 公司通过向控股子公司派出董事及股东代表，在董事会和股东会上有效行使决策权；对 所属控股子公司均委派了高管管理人员，对重要控股子公司还委派了财务负责人，规定重大 事项报公司董事会或股东大会审议，对控股子公司的经营管理实施了有效地控制。 （３）关联交易的内部控制情况 公司按照《上市规则》及《公司章程》 、 《股东大会议事规则》 、 《董事会议事规则》等有 关规定，明确划分股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，需独立董事事前认可的关 联交易事项时，第一时间将相关材料提交独立董事。公司经营层每年根据生产经营的需要， 向董事会提交“年度工作报告”及“关于上年度日常关联交易执行情况及当年度日常关联交 易预计情况的议案” ，经股东大会审议通过后实行。 公司对照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关规定，对关联交易的内部控 制严格、充分、有效，未有违反《上市公司内部控制指引》的情形发生。 （４）公司对外担保的内部控制情况 公司严格按照《上市规则》 、 《公司章程》中关于对外担保事项的规定行使审批权限，对 对外担保对象的审查、对外担保的审批程序、对外担保的信息披露及风险控制等作了明确的 规定。报告期末，公司对外提供担保余额为 ７８５０ 万元，无违反法律、法规的对外担保事项 发生。 （５ ）公司募集资金使用的内部控制情况 公司严格按照《募集资金管理办法》的规定，对募集资金的存储、审批、使用、变更、 监督、责任追究等作了明确规定，公司严格按照制度执行。本报告期内，公司无前次募集资 金使用延续至本期的情形发生。 （６）公司重大投资的内部控制情况 公司严格按照《上市规则》 、 《公司章程》 、《董事会议事规则》 、《股东大会议事规则》规 定的权限和程序，履行对重大投资的审批。本报告期内，公司无重大投资事项。 （７）公司信息披露的内部控制情况 公司制定了《信息披露管理办法》 、 《投资者关系管理制度》 ，对公司公开信息披露和投 资者信息沟通进行有效控制。公司《信息披露管理制度》对信息披露的原则、职责、内容、 程序、文件管理、保密措施、监督管理与责任追究等作了明确规定；公司《投资者关系管理 制度》进一步规范了公司接待和推广的行为，在本公司接受调研、沟通、采访或进行对外宣 传、推广等活动时，增加了公司信息披露透明度及公平性，促进了公司与投资者之间的良性 关系。 报告期内，公司严格按照信息披露的相关规定执行，保证信息披露真实、准确、完整、 及时、公平。 （三） 、内部控制中的问题及改进计划 公司应加强内部风险控制，不断完善对内部控制的监督检查，加大董事、监事、高级管 理人员的培训学习，持续规范运作，确保公司各项制度得到有效执行。 同时，公司将不断 按照国家法律法规逐步完善法人治理结构，健全内部管理和控制体系，防范风险，促进公司 更快更好的发展。 报告期内，公司进一步落实“专项治理自查自纠活动” ，２００８ 年 ７ 月公司披露了《石家 庄东方热电股份有限公司治理专项活动整改情况的说明》 。 （四） 、总体评价 综上所述，公司按照法律、法规已建立了比较健全的内部控制体系，并得到有效地贯彻 执行，符合国家有关法律、法规的要求，内控制度也较为完整、合理，基本能够适应公司现 行管理的要求和公司发展的需要；能够保证公司各项业务活动的健康运行。有效地控制了公 司内外部风险，保证了公司长期、稳定、规范、健康地发展。 独立董事意见：公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、法规和监管 部门的要求。公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对控股子公 司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有 效，保证了公司的经营管理的正常进行。公司对内部控制的自我评价报告真实、客观地反映 了目前公司内部控制体系的建设及运行情况。 监事会意见：公司监事会根据深交所《上市公司内部控制指引》 、《关于做好上市公司 ２００８ 年年度报告工作的通知》的有关规定，对公司 ２００８ 年度内部控制自我评价报告、公司 内部控制制度的建设和运行情况进行了审核，认为：公司已建立了较为完善的内部控制制度 体系并能够得到有效的执行。公司内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制 制度的建设及运行情况。 ５、公司对高管人员的考评及奖励制度已建立，公司董事会依据年初下达的经营目标和 管理目标，对高级管理人员进行考评，同时高级管理人员还接受职工民主监督，董事会根据 民主评议等情况提出最后的综合考评意见。 ２００８ 年工作考评工作正在进行中。 六、股东大会情况简介 １、公司股东大会的通知、召集及召开程序均符合《公司法》和《公司章程》及有关规 定，河北冀华律师事务所为股东大会出具了法律意见书。 ２、２００８ 年公司共召开了 ４ 次股东大会。具体情况如下： 召开时间 会议届次 披露时间 披露报纸 ２００８ 年 ３ 月 ３１ 日 ２００８ 年第一次临时股东大 ２００７ 年 ４ 月 １ 日 《中国证券报》 会 《证券时报》 ２００８ 年 ４ 月 ２５ 日 ２００７ 年度股东大会 ２００８ 年 ４ 月 ２６ 日 《上海证券报》 ２００８ 年 １０ 月 ２９ 日 ２００８ 年第二次临时股东大 ２００８ 年 １０ 月 ３０ 日 会 ２００８ 年 １１ 月 １４ 日 ２００８ 年第三次临时股东大 ２００８ 年 １１ 月 １５ 日 会 七、董事会报告 （一） 、报告期经营情况回顾 １、２００８ 年经营情况回顾 ２００８ 年，受宏观经济环境的影响，作为热电联产企业，公司经历了煤炭供需矛盾和电 力需求回落的双重冲击，给公司的生产经营带来极大压力。在煤炭供应方面，去年，煤炭市 场总体呈现冲高回落的态势，前三季度，由于供需矛盾进一步突出，煤炭价格跳跃攀升，最 高时曾达到 ８００－１，０００ 元／吨，煤炭供应极其紧张，公司主要依靠与神华集团签订的铁路煤 合同采购煤炭。虽然第四季度煤炭价格有所回落，部分缓解了公司的经营压力，但仍然处于 价格与成本的倒挂状态。而在电力供需方面，由于成本倒挂，公司对电力生产进行了适当调 控，使得发电量及供电收入相应减少。 受上述因素影响，公司利润大幅下降。面对不利形势，公司努力采取有效措施积极克服 外部环境变化带来的困难，通过大量扎实细致的工作，市政府 ２００８ 年 １１ 月份对供热价格进 行了适当调整，加上国家 ２００８ 年三次上调电价，在一定程度上缓解了公司产销倒挂的矛盾， 但仍不足以抵消煤价上涨所带来的影响。 公司 ２００８ 年实现销售收入 ９７２３５ 万元，比上年减少 １．０５％；利润总额－３３０５９ 万元，净 利润－３３２６６ 万元。 ２、公司主营业务范围及其经营情况 （１） 、报告期内，公司主营业务或业务结构未发生重大变化。 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 石家庄 ９７，２３５．１８ －１．０５％ （２） 、２００７ 年分行业经营状况如下： 单位： （人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 （％） 上年增减（％）上年增减（％）上年增减（％） 降低 ２６．３０ 个 热电主营业务收入 ９６，６５８．７８ １０７，３０４．１８ －１１．０１％ －１．０８％ ２９．６２％ 百分点 主营业务分产品情况 降低 １７．５８ 个 热 ５４，８８２．４２ ５８，０１０．１０ －５．７０％ ２９．６２％ ５５．４８％ 百分点 降低 ４３．４１ 个 电 ３６，８６３．０８ ４９，２９４．０８ －３３．７２％ －２６．７１％ ８．４１％ 百分点 （３）、占主营业务收入或主营业务利润 １０％以上的主营业务介绍 ①热力：主要为石家庄市的工业、商业和居民生活提供蒸汽和采暖服务。２００８ 年公司实 现售热量 １５２４ 万吉焦，比 ２００７ 年增长 １．５％。 ②电力：主要是热电联产所生产的电量上网销售。２００８ 年公司上网电量 １０２６７９ 万千瓦 时，比 ２００７ 年减少 ２７．７％。 （４）、主要客户情况 公司前五名客户营业收入为 ４．４ 亿元，占本公司全部营业收入的比例为 ４５．５３％。。 ３、报告期公司资产、利润重大变化情况 （１）、应收票据同比减少 ９５％，主要原因为银行承兑汇票到期承兑所致。 （２）、预付款项同比减少 ４１％，主要原因为预付煤款减少所致。 （３）、存货同比增加 ２０７％，主要原因为冬运储煤增加所致。 （４）、长期股权投资同比减少 ５９％，主要原因为长期股权投资计提资产减值损失所致。 （５）、在建工程同比减少 ３７％，主要原因为工程完工结转固定资产所致。 （６）、应付票据同比增加 ７６６２％，主要原因为资金紧张，应付票据增加所致。 （７）、应付账款同比增加 ３１％，主要原因为资金紧张，应付账款增加所致。 （８）、预收款项同比增加 ６８％，主要原因为预收冬季采暖费所致。 （９）、应付职工薪酬同比增加 ２３２％，主要原因为应付职工薪酬压月发放所致。 （１０）、应交税费同比减少 ６４％，主要原因为亏损导致应交税费减少所致。 （１１）、应付利息同比增加 ７９４％，主要原因为资金紧张，应付未付银行利息增加所致。 （１２）、其他应付款同比增加 ７０％，主要原因为与其他企业往来款增加所致。 （１３）、未分配利润同比减少 １９２％，主要原因为生产成本增加，经营亏损所致。 （１４）、营业成本同比增加 ３０％，主要原因为煤价上涨导致成本增加。 （１５）、管理费用同比增加 ５８％，主要原因为冬运设备检测修理费用增加所致。 （１６） 、资产减值损失同比减少 １８０％，主要原因为应收款项计提资产减值损失增加所致。 （１７） 、投资收益同比减少 ２２３％，主要原因为所投资子公司亏损所致。 （１８） 、营业利润同比减少 ２２１６％，主要原因为煤价上涨导致成本增加，经营亏损所致。 （１９） 、营业外支出同比增加 ３０８３％，主要原因为资产报废损失增加所致。 （２０） 、利润总额同比减少 ２４０２％，主要原因为煤价上涨导致成本增加，经营亏损所致。 （２１） 、净利润同比减少 ２９７０％，主要原因为煤价上涨导致成本增加，经营亏损所致。 ４、公司现金流状况分析 （ １ ） 公司经营活动产生的现金流量净额为 １０６，２８６，４５２．７２ 元 ，与 去年同期的 ２５６，７８１，１１１．４５ 元相比减少 ５８．５２％。主要是公司成本增加、资金紧张所致。 （２）公司投资活动产生的现金流量净额为 －６９，７８３，０２４．５９ 元，与去年同期的 －１１，９７２，１０９．１７ 元相比增加 ４８２．８８％，主要是公司增加固定资产投资所致。 （ ３ ） 公 司 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为－６２，８７０，５５３．７３ 元 ， 比 去 年 同 期 的 －２１３，５５４，４８３．６２ 元减少 ７０．５５％，主要是由于报告期筹资情况较为均衡所致。 ５、主要控股公司及参股公司经营情况 （１）、石家庄经济技术开发区东方热电有限公司：注册资本 １４，６６６ 万元，公司所占股本 比例：８２％；主营业务：电、蒸汽的生产和销售。２００８ 年该公司实现营业收入 １．５８ 亿元， 净利润－４４５５．７８ 万元。 （２）、石家庄东方兴业投资有限公司：注册资本 １５，０００ 万元，公司所占股本比例：９０％； 主营业务：房地产投资、计算机及软件批发零售。２００８ 年该公司实现营业收入 ０ 元，净利 润－１７０６．９２ 万元。 （３） 、邢台东方热电能源环保有限公司：注册资本 ５５０ 万元，公司所占股本比例：１８．１８ ％ ； 主营业务：脱硫剂、环保材料的生产与销售。２００８ 年实现净利润－９９．４５ 万元。 （４） 、盂县东方振兴煤业有限公司：注册资本为 ３，０６２ 万元，公司所占股本比例：１９．６０％。 主营范围：煤炭生产、销售。２００８ 年实现净利润－１４４８．６８ 万元。 ６、对公司未来发展的展望 尽管公司 ２００８ 年出现了巨额亏损，但由于热电联产行业是政府大力支持的基础产业， 十一五规划也明确指出鼓励发展热电联产，东方热电作为具有相对垄断性质的热电联产企 业，关系到国计民生、千家万户，是城市不可缺少的基础设施行业。根据其行业特点，尽管 公司经营业绩暂时不理想，但公司资产质量依然良好，上述困难局面将是暂时的。２００９ 年， 公司面临的压力与机会并存。压力体现在影响行业发展的不利因素依然存在：地方经济所面 临的国内外环境更加严竣；２００９ 年河北南网新增发电容量陆续投产，将影响发电机组平均 利用小时数有所下降；电煤双方还未能就签署 ２００９ 年的重点合同达成一致，煤价存在不确 定性影响。 虽然面临诸多困难，但是国家和地方政府刺激内需、改善经济的政策措施将会给网内发 电企业 ２００９ 年带来新的机遇。中央提出的稳定经济十项措施，已经开始实施。河北省 ２００９ 年经济增长目标是生产总值增长 ９％，同时制订了工业项目、交通基础设施等重点领域投资 和实施三年大变样的城镇化建设等多项工作部署。随着这些政策逐步奏效，地方经济将会增 加活力，实现增长，从而促进用电需求增长。 同时，随着煤炭供给趋于平衡，电煤供应矛 盾将会有所缓解，也会为网内发电企业降低成本，改善财务状况提供有利条件。 ２００９ 年，公司将会认真分析市场形势，继续强化经营管理，严格控制各项费用，继续 加强安全生产管理，确保稳定生产经营。 ７、公司未来发展机遇及 ２００９ 年经营计划 （１）根据市政府制定的《石家庄城市集中供热规划》 ，至 ２０１０ 年石家庄市市区的热化率 将由 ２００３ 年的 ８０％提高到 ９０％以上，预计到 ２０１０ 年石家庄市将增加集中供热面积 ３５００ 万平 方米，年增长 １３％，石家庄市的供热市场仍将处于供不应求状况。同时，随着《石家庄市城 市发展规划》的推进，市区工业企业开始逐步向石家庄市经济技术开发区及高新技术开发区 搬迁，该区将作为石家庄市医药、化工生物基地、物流中心等特大型项目的规划建设基地， 工业热负荷大，发展前景好。对此，公司已经按照发展规划在 ２００５ 年收购了石家庄市经济 技术开发区煤气热电公司，目前持有其 ８２％股权，并以此为基础，筹建良村“上大压小”项 目，大力发展主业，扩大生产规模，提高产能及市场占有率，改善城市环境，减少污染及能 源浪费，增加收益。 （２）根据实际情况，董事会确定公司 ２００９ 年的主要工作： ①强力推行全面预算管理 对于东方热电主业热、电价格不可控，而主要原材料煤炭价格持续大幅上涨的现状，强 力推行全面预算管理是确保企业利润的重要手段。以量化的、综合的、涵盖企业经营全过程 的全面预算为基础，重建企业内部管理控制系统，不仅要加强生产过程的成本管理，而且要 注重将成本管理延伸到项目决策、优化设计、工程建设、以及顾客使用成本等各个环节，做 好成本控制的源头工作，实现成本最低化和效益最大化。 ②良村“上大压小”项目力争尽快开工 在国家强力实施节能减排、 “上大压小”的大环境下，尽快对公司进行产业升级是关系 公司生死存亡的必由之路。良村扩建项目工业热负荷大，规模效益好，既是公司新的效益增 长点，也是公司生存和发展的希望所在。２００８ 年，公司始终把良村热电厂扩建项目作为重 中之重，２００９ 年 ２ 月 ２８ 日获得国家发改委正式批复建设的文件。公司将通过科学安排、严 密组织、合力攻关，争取 ４ 月份开工建设，现已完成主设备选型、订货等工作。 ③以煤炭采购为重点，确保煤炭供应，降低燃煤成本，不断挖潜降耗，实现安全经济运 行 ２００８年煤价不断上涨造成的成本倒挂，将继续对公司的经济效益产生巨大影响。要保证 年度经营任务的完成，需要全体职工齐心协力，努力增收节支，挖潜降耗，消化成本增加因 素。一是预防为主，常抓不懈，确保安全；二是要积极开发用户，清收各类欠费，增加销售 收入；三是狠抓生产管理，做到经济运行；四是严密组织设备大修和技术改造；五是注重实 效，狠抓落实，深化绩效考核。 ８、资金需求及使用计划 ２００９ 年公司将开工建设良村热电厂“上大压小”工程。一期拟建设 ２ 台 ３００ＭＷ 双抽供 热发电机组，配 ２ 台 １０２５ 吨／时锅炉，项目总投资约 ２８．４４ 亿元。 以上除部分自有资金外，主要通过国家有关银行贷款解决，执行国家基准利率。公司将 统筹安排，科学调度资金的筹措及使用，最大程度控制成本，保证公司生产经营。 ９、风险因素 １、河北南网发电利用小时数下降 ２００９ 年网内陆续新增发电容量约 ３２５ 万千瓦，将影响发电机组平均利用小时数进一步 下降。随着政府救助经济的政策逐步奏效，将会促进用电需求增长，从而缓解部分压力。同 时，公司将继续做好营销工作，积极争取电量。 ２、电煤价格不确定性影响 目前，电煤双方还未能就 ２００９ 年的重点合同达成一致，因此煤价存在不确定性影响。 由于煤炭供给已趋于平衡，因此预计电煤供应矛盾将会有所缓解。公司将做好年度煤炭采购 合同的签订，保证煤源、运力，尽力争取较为合理的价格水平，下大力量做好重点合同煤兑 现工作，提高来煤质量，有效控制标煤单价，努力减轻成本压力。 （二） 、公司投资情况 １、募集资金投资项目 本报告期内无募集资金投资项目。 ２、非募集资金投资项目 （１）、良村热电扩建工程。项目总投资约 ２８ 亿元，前期投入 ２０５３ 万元，占预算进度 ０．７３％。 （２）、良村烟厂专线供热管网工程，项目总投资约 ２０００ 万元，已完成预算进度 ６６％。 （３）、一厂循环水工程。总投资 ７００ 万元，已完成预算进度 ９５％。 （三）、董事会日常工作 １、报告期内董事会会议情况和决议 召开时间 会议届次 披露时间 披露报纸 ２００８ 年 ３ 月 １４ 日 三届二十一次董事会 ２００８ 年 ３ 月 １５ 日 ２００８ 年 ３ 月 ３１ 日 三届二十二次董事会 ２００８ 年 ４ 月 １ 日 《中国证券报》 ２００８ 年 ４ 月 ２５ 日 三届二十三次董事会 ２００８ 年 ４ 月 ２６ 日 《证券时报》 ２００８ 年 ７ 月 １８ 日 三届二十四次董事会 ２００８ 年 ７ 月 １９ 日 《上海证券报》 ２００８ 年 ８ 月 ２６ 日 三届二十五次董事会 ２００８ 年 ８ 月 ２７ 日 ２００８ 年 １０ 月 １０ 日 三届二十六次董事会 ２００８ 年 １０ 月 １１ 日 ２００８ 年 １０ 月 ２９ 日 三届二十七次董事会 ２００８ 年 １０ 月 ３０ 日 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 （１）、根据公司 ２００８ 年第一次临时股东大会的决议，选举了新的董事。 （２）、公司董事会根据 ２００７ 年度股东大会有关决议，完成了 ２００７ 年财务决算工作。 （３）、根据公司 ２００８ 年第二次临时股东大会的决议，选举了新的董事。 （４）、根据公司 ２００８ 年第三次临时股东大会的决议，完成了公司章程的修改工作。 ３、董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由 ２ 名独立董事和 １ 名其他董事组成，召集人由专业会计背景的 独立董事李万军先生担任。根据中国证监会、深圳交易所的有关规定以及《石家庄东方热电 股份有限公司章程》 、 《石家庄东方热电股份有限公司董事会专门委员会实施细则》 、 《石家庄 东方热电股份有限公司信息管理披露制度》 、 《石家庄东方热电股份有限公司内部控制制度》 ， 公司董事会审计委员会认真履行职责，勤勉尽责地开展了以下工作： ①全面听取公司经理层汇报公司 ２００８ 年度的生产经营情况和重大事项的进展情况。 ②审计委员会与北京京都天华会计师事务所有限责任公司协商确定了公司 ２００８ 年年度 财务报告审计 工作的时间安排。 ③审计委员会在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表并形成书面意见。 ④审计委员会以电话、见面方式督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并就审 计过程中发现的问题进行交流和沟通。 ⑤在出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。 ⑥在北京京都天华会计师事务所有限责任公司出具年度审计报告后， 审计委员会召开会 议对北京京都天华会计师事务所有限责任公司从事 ２００８ 年度公司审计工作进行总结，并对 公司年度财务会计报表发表了书面意见。 ４、董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会工作细则》认 真履行职责，对公司年度报告中董事、监事和高管人员所披露薪酬事项进行了审核。目前正 依据考评及奖励制度对公司高管进行 ２００８ 年工作考评。 （四）、利润分配 １、经公司三届三十次董事会审议，２００８ 年度不进行利润分配。主要原因是：２００９ 年成 本居高不下，且良村项目即将开工，公司资金将比较紧张，董事会从公司长远发展考虑，本 年度不进行利润分配。未分配利润主要用于购买煤炭、补充流动资金、建设良村项目等。 以上分配预案需提交 ２００８ 年度股东大会审议批准。 ２、最近 ３ 年分红情况 分红金额 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公司所有者的净 司所有者的净利润 利润的比例（％） ２００７ 年 ０ １０，０６１，３５１．４５ ０ ２００６ 年 ０ －３，４２０，８７９．０７ ０ ２００５ 年 ０ ９，５９２，８８０．９１ ０ （五）指定信息披露情况 ２００８ 年，公司指定信息披露媒体为《中国证券报》 、《证券时报》 、《上海证券报》 、巨潮 信息网（ｗｗｗ．Ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ）。 八、监事会报告 １、本年度公司监事会共召开了 ４ 次会议，具体情况如下： （１）２００８ 年 ３ 月 ３１ 日，公司召开三届七次监事会，审议通过了 ２００７ 年监事会工作报 告及 ２００７ 年年度报告等有关事宜。 （２）２００８ 年 ４ 月 ２５ 日，公司召开三届八次监事会，审议通过了 ２００８ 年第一季度报告 的有关事宜。 （３）２００８ 年 ８ 月 ２６ 日，公司召开三届九次监事会，审议通过了 ２００８ 年半年度报告的 有关事宜。 （４）２００８ 年 １０ 月 ２９ 日，公司召开三届十次监事会，审议通过了 ２００８ 年第三季度报 告、修改《公司章程》等事宜。 ２、公司监事会对下列事项发表独立意见： （１）公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进 行了监督。监事会认为：２００８ 年，公司通过上市公司治理专项活动，对自查出的各种情况 认真进行了整改，并修订了《公司章程》 、《信息披露事务管理制度》等文件，使公司治理结 构得到了进一步完善。 （２）检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司 ２００８ 年度财务报告能 够真实地反映公司的财务状况和经营成果， 北京京都天华会计师事务所有限责任公司出具的 审计报告，真实的反映了公司的实际情况，是客观公正的。 （３）公司本年度无募集资金投资项目建设。 （４）公司收购、出售资产交易价格合理，没有内幕交易和损害部分股东的权益或造成 公司资产流失的行为。 （５）公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 九、重要事项 １、公司控股股东股权划转事项 （１）石家庄市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称：市国资委）与石家庄金石 化肥有限责任公司于 ２００８ 年 ８ 月 ２６ 日签署了《石家庄市人民政府国有资产监督管理委员 会与石家庄金石化肥有限责任公司解除托管协议》 。双方自协议生效之日起解除 ２００７ 年 １１ 月 １９ 日所签署的《托管协议》，金石化肥承诺协议生效之日撤出所委派的管理人员，完成 相应的交接手续，不再承担对东方热电集团安全、生产经营等托管责任。控股股东解除托管 对本公司的生产经营不产生影响。 （２）２００８ 年９ 月２８ 日，石家庄市国有资产监督管理委员会与中国电力投资集团公司（以 下简称：中电投）签署了《关于无偿划转石家庄东方热电集团有限公司协议书》 ，市国资委 同意无偿划转所持有的石家庄东方热电集团有限公司（以下简称：东方集团）１００％股权。由 于东方集团资产包括本公司３４．３２％股权，该协议生效后，公司实际控制人将发生变化。根据 约定，上述协议生效须经国务院国资委和中国证监会审批通过，截止２００８年１２月３１日，划转 协议尚未取得最后批准。 ２、报告期内公司及控股子公司重大诉讼、仲裁事项 （１）由于本公司在中信银行石家庄分行的借款已经逾期（公司于 ２００８ 年 ４ 月 ３０ 日进行 了贷款逾期公告），中信银行石家庄分行于 ２００８ 年 ４ 月 １５ 日向石家庄市中级人民法院提出 了诉讼请求，要求本公司与热电集团共同偿还 ９０００ 万元及利息。石家庄市中级人民法院于 ２００８ 年 ９ 月 ２ 日出具了石民三初字第 ０００５８ 号民事判决书，判决本公司偿还借款本金 ９０００ 万元及逾期利息。截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日本公司已偿还借款本金及有关利息，诉讼案件已 经结束。 （２）２００８年３月２６日和２００８年４月４日公司在农行西城支行的两笔金额分别为１８００万元和 ２４００万元的借款已经逾期（公告情况同上），农行西城支行于２００８年４月１０ 日向石家庄市中 级人民法院提出了诉讼请求，要求公司偿还到期贷款本金４２００万元及贷款清偿完毕前的利 息、罚息，同时宣告其余３笔合计５４４０万元的借款合同提前到期，并偿还本金５４４０万元及贷 款清偿完毕前的利息、罚息，热电集团和金石化肥对上述款项连带保证责任。 石家庄市中级人民法院于２００８年８月６日出具了石民三初字第０００５６号民事判决书，判决 本公司偿还借款本金９６４０万元及相应利息， 热电集团对于已经到期的借款４２００万元本息承担 连带责任。截止２００８年１２月３１日，本公司尚未偿还上述借款，本公司就上述有关事项正积极 与银行等有关部门进行沟通、协调。 ３、报告期内公司无收购资产事项 ４、报告期内发生的关联交易情况 （１）、关联交易事项 单位：万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例 比例 石家庄湾里庙热源厂 ２，９０１．９８ ５．２９％ ０．００ ０．００％ 石家庄祥源物资供销有限公司 ０．００ ０．００％ ８２７．７７ ８２．９３％ 石家庄金石化肥有限责任公司 ０．００ ０．００％ ７，９４６．０５ ９．５３％ 石家庄金一化工有限责任公司 ０．００ ０．００％ ２，２２８．４９ ２．６７％ 晋城蓝焰煤业股份有限公司 ０．００ ０．００％ ３，５３４．６３ ４．２４％ 石家庄东方热电集团有限公司 ０．００ ０．００％ １６．６８ １００．００％ 合计 ２，９０１．９８ ５．２９％ １４，５５３．６２ １００．００％ 董事会认为：公司的关联交易主要是原材料采购、热力销售及后勤服务等，均为公司日 常经营活动所需。关联交易公允合理，没有损害公司及中小股东的利益，不影响公司运营的 独立性，同时公司也不会对关联人形成依赖，对公司财务状况及经营成果基本无影响。在石 家庄金石化肥有限责任公司托管本公司控股股东期间，通过石家庄金石化肥有限责任公司、 石家庄金一化工有限责任公司、 晋城蓝焰煤业股份有限公司采购部分生产用煤，托管结束后， 不再发生交易，也不存在其他关联关系。 （２）、关联方担保事项 ①集团公司为本公司提供借款担保金额为 ２７１４０ 万元，石家庄高新技术产业开发区热 电煤气公司为本公司提供保证贷款 ５０００ 万元。 ②截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司和控股子公司对外担保情况如下： 担保方 被担保方 贷款单位 贷款金额 石家庄东方热电股份有限公司 石家庄经济技术开发区东方 交通银行和平东路支行 ４８５０ 万元 热电有限公司 石家庄东方热电股份有限公司 石家庄经济技术开发区东方 石家庄市商业银行新华 ３０００ 万元 热电有限公司 路支行 （３） 、关联方借款 由于公司经营困难、银行收缩信贷导致 ２００８ 年资金十分紧张，签订《划转协议》后，中 电投集团为保证公司的正常生产经营，通过中电投财务有限公司向公司提供短期借款 ３４，０００，０００．００ 元，以本公司在中电投财务有限公司的资金账户作为质押，借款利息为 １４２，２９０．００ 元。 ５、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 期末持有的 无限售条件 流通股 石家庄东方热电集团有 股权分置改革方案实施之日起 遵守承诺 ０ 限公司 三十六个月后上市流通 ６、重大合同及其履行情况 （１）、报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （２） 、报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 （３、）报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财 计划。 ７、报告期内公司续聘任北京京都天华会计师事务所有限责任公司担任本公司审计机 构。公司年内支付给会计师事务所的报酬为 ３５ 万元，公司不承担差旅费等其他费用。该会计 师事务所已为公司提供审计服务 ２ 年。 ８、报告期内，公司未接受有关投资机构的调研及采访。 ９、期后重大事项 （１）２００９ 年 ２ 月 １８ 日国家发改委以《国家发展改革委关于河北石家庄良村热电“上大 压小”工程核准的批复》 （发改能源〔２００９〕４６９ 号）正式核准了本公司良村热电项目。项 目建设地点为石家庄经济技术开发区，工程动态总投资 ２８．４４ 亿元。其中项目资本金为 ５．７ 亿元，资本金以外所需资金 ２２．７４ 亿元，由国家有关银行贷款解决。 经本公司第三届董事会第二十九次会议审议通过，本公司拟与中国电力投资集团公司 （以下简称：中电投）共同出资人民币 １００００ 万元成立石家庄良村热电有限公司（以下简 称：良村热电） ，并以此为投资主体投资建设良村热电项目。其中本公司以现金出资 ４９００ 万 元人民币（包括经双方认可的会计师事务所审计确认的前期项目投入） ，占良村热电注册资 本的 ４９％；中电投以现金出资 ５１００ 万元人民币，占良村热电注册资本的 ５１ ％。该议案已经 公司 ２００９ 年第二次临时股东大会审议通过。 （２）截止 ２００９ 年 ３ 月 ２４ 日，公司新增逾期银行借款如下： 贷款单位 贷款金额 起始日期 月利率（ ‰ ） 借款条件 未还原因 工商银行建南支行 7,500,000.00 2008.2.15-2009.2.13 6.5363 抵押 资金紧张 民生银行石家庄分行 20,000,000.00 2008.1.30-2009.1.15 6.8475 保证 资金紧张 民生银行石家庄分行 30,000,000.00 2008.1.29-2009.1.28 6.8475 保证 资金紧张 民生银行石家庄分行 30,000,000.00 2008.1.30-2008.12.31 6.8475 保证 资金紧张 农行西城支行 20,000,000.00 2008.2.4-2009.2.3 8.0925 保证 资金紧张 农行西城支行 20,000,000.00 2008.2.3-2009.2.2 8.0925 保证 资金紧张 农行西城支行 14,400,000.00 2008.3.12－2009.3.11 8.0925 保证 资金紧张 工商银行建南支行 15,000,000.00 2008.3.18-2009.3.18 6.5363 抵押 资金紧张 合计 156,900,000.00 对于上述逾期借款，主要是由于公司热、电价格倒挂使得公司政策性亏损导致资金紧张 造成的，随着价格体系的逐步理顺，公司作为政策扶持的、有一定地域垄断性的公用基础设 施行业，有稳定的用户及经营收入，可以保证逐步偿还有关借款。同时，在石家庄市国资委 与中电投签订《划转协议》后，中电投财务公司正在对公司贷款进行重组，预计上述逾期贷 款对公司不会产生重大影响。 （３）本公司的中华大街热网改造工程已竣工，并已暂估计入有关资产和负债。截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，累计已支付的工程款为 ２４，８００，０００．００ 元（２００８ 年度支付 ３００，０００．００ 元） ， 应付工程款余额为 １６，７２０，６５０．９８ 元。２００６ 年 ７ 月 ６ 日，工程施工方石家庄市排水总公司 以本公司欠工程款 １３，１７２，１６１．００ 元（含停工损失） 为由向石家庄市中级人民法院提起诉讼。 石家庄市中级人民法院于 ２００７ 年 ３ 月 １ 日出具了（２００６）石民三初字第 ００１６３ 号判决书， 判决本公司支付原告工程款 １０，０４６，８１１．００ 元以及有关利息，停工损失不予支持。本公司不 服上述判决，向河北省高级人民法院提起上诉，河北省高级人民法院于 ２００７ 年 １１ 月 ２９ 日 出具冀民一终字第 １０９ 号民事判决书，维持一审原判，判决本公司偿还上述欠款。 十、财务报告 （一） 审计报告 北京京都天华审字（２００９）第 ０５３２ 号 石家庄东方热电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的石家庄东方热电股份有限公司（以下简称东方热电公司）财务报表， 包括 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日的公司及合并资产负债表，２００８ 年度的公司及合并利润表、公司及 合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东方热电公司管理层的责任。这种责任包括： （１）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（２）选择和运用恰当的会计政策； （３）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方热电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了东方热电公司 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２００８ 年度的经营成果和现金流 量。 中国注册会计师 ： 蒋建英 中国注册会计师 ：刘国忠 中国注册会计师：窦聪 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 中国·北京 ２００９ 年 ３ 月 ２４ 日 （二）财务报表 资产负债表 制表单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八－１ ６５，６２８，１０１．７８ ６４，８８６，５６１．６３ ９２，９９５，２２７．３８ ８８，５９０，６８９．９９ 交易性金融资产 － － － － 应收票据 八－２ ３，０５１，０００．００ ２，５５１，０００．００ ６４，８４９，８０４．１２ ６０，３８６，１８２．２２ 应收账款 八－３ １８２，７８８，３４４．５１ １５５，１５４，３７０．８５ １７９，０３８，７１９．２３ １５４，３２１，５３０．８０ 预付款项 八－４ ７８，９１８，１０４．１３ ７２，９６３，９６４．９５ １３４，１９８，４２１．３３ １１２，２４０，６７２．１６ 应收利息 － － － － 应收股利 － － － － 其他应收款 八－５ １１，９６５，２１３．０５ ２８，５７９，４８９．０５ １１，３７０，７４２．３６ １０，６５３，２０２．４３ 存货 八－６ １０４，６２０，４０４．６４ ９６，０２７，９０１．４２ ３４，０９６，３０５．０３ ２７，３１４，６６８．８３ 一年内到期的非流动 资产 － － － － 其他流动资产 八－７ １６，２１８．４５ １６，２１８．４５ ２５，５１９．２８ ２５，５１９．２８ 流动资产合计 ４４６，９８７，３８６．５６ ４２０，１７９，５０６．３５ ５１６，５７４，７３８．７３ ４５３，５３２，４６５．７１ 非流动资产： 可供出售金融资产 － － － － 持有至到期投资 － － － － 长期应收款 － － － － 长期股权投资 八－８ ２，６６９，６５６．２５ ２７４，５１１，０７９．９３ ６，５６３，２７１．２２ ２７８，４０４，６９４．９０ 投资性房地产 八－９ ２，９６４，５０８．８２ ２，９６４，５０８．８２ ３，０７１，９８３．４６ ３，０７１，９８３．４６ 固定资产 八－１０ ２，０６１，７７８，６５８．４２ １，７８９，７２８，７５１．７８ ２，１７４，９１５，８２１．４５ １，８９８，６１６，８３３．４７ 在建工程 八－１１ ４３，７４６，３８２．５４ ２７，９７２，６３９．１６ ６９，５４９，４６２．１９ ６７，８５３，６８４．８０ 工程物资 － － － － 固定资产清理 － － － － 生产性生物资产 － － － － 油气资产 － － － － 无形资产 八－１２ ２９４，５７２，２８７．５０ ２８７，０６１，１４７．３２ ２６７，５２１，９３０．４８ ２５９，７８５，５００．８６ 开发支出 － － － － 商誉 － － － － 长期待摊费用 八－１３ ４６６，９２２．８９ ４６６，９２２．８９ １，７９１，３１０．０１ １，７９１，３１０．０１ 递延所得税资产 八－１４ ７，１４７，４３０．５８ ５，２１４，５１６．２２ ９，２１５，０３２．３６ ７，１７２，８０８．７０ 其他非流动资产 － － － － 非流动资产合计 ２，４１３，３４５，８４７．００ ２，３８７，９１９，５６６．１２ ２，５３２，６２８，８１１．１７ ２，５１６，６９６，８１６．２０ 资产总计 ２，８６０，３３３，２３３．５６ ２，８０８，０９９，０７２．４７ ３，０４９，２０３，５４９．９０ ２，９７０，２２９，２８１．９１ 公司法定代表人： 李行宇 主管会计工作的负责人：谷树才 会计机构负责人：郝兰英 资产负债表（续） 制表单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八－１６ ５８７，４００，０００．００ ５０２，９００，０００．００ ６５０，０００，０００．００ ５６４，５００，０００．００ 交易性金融负债 － － － － 应付票据 八－１７ １５５，２４２，８５２．８３ １４５，５０７，４９８．２４ ２，０００，０００．００ － 应付账款 八－１８ ９４，３３４，３１５．０８ ７９，８６０，３９２．８７ ７２，１２４，１７７．３１ ５６，１９６，６７８．５６ 预收款项 八－１９ １３０，１８８，８７１．６７ １２６，４２６，７０１．９２ ７７，２７９，１４３．３５ ７５，７０４，３９１．７５ 应付职工薪酬 八－２０ １３，８８３，８４８．０４ １３，１９２，１４８．１２ ４，１７７，７４６．５５ ３，６４２，８４７．２７ 应交税费 八－２１ １１，０２６，８３８．６１ １１，２３１，１８０．１３ ３０，７８０，１７１．６９ ２８，４９２，９６７．３６ 应付利息 八－２２ ２０，０１９，４９４．１６ １８，０２４，５２７．２３ ２，２３８，１３６．３６ １，９９２，０１１．６３ 应付股利 － － － － 其他应付款 八－２３ ２７，３３３，７１０．７４ １９３，４４０，４９４．９９ １６，０８７，８９０．８３ １８７，８０６，８９４．２５ 一年内到期的非流动负债 八－２４ １０５，０００，０００．００ １０５，０００，０００．００ ８５，０００，０００．００ ８５，０００，０００．００ 其他流动负债 － － － － 流动负债合计 １，１４４，４２９，９３１．１３ １，１９５，５８２，９４３．５０ ９３９，６８７，２６６．０９ １，００３，３３５，７９０．８２ 非流动负债： 长期借款 八－２５ ２９９，０００，０００．００ ２６９，０００，０００．００ ３１９，０００，０００．００ ２８９，０００，０００．００ 应付债券 － － － － 长期应付款 八－２６ ２５２，３８８，２７７．５３ ２１９，１４１，６６６．４０ ３０８，８６１，２９８．１５ ２８０，９２１，１７１．８８ 专项应付款 八－２７ － － ８００，０００．００ ８００，０００．００ 预计负债 － － － － 递延所得税负债 － － － － 其他非流动负债 八－２８ ３３２，７７４，８１９．７６ ３０９，３０８，８６１．７９ ３１６，４５０，３７６．１５ ２９４，６６１，２８３．８９ 非流动负债合计 ８８４，１６３，０９７．２９ ７９７，４５０，５２８．１９ ９４５，１１１，６７４．３０ ８６５，３８２，４５５．７７ 负债合计 ２，０２８，５９３，０２８．４２ １，９９３，０３３，４７１．６９ １，８８４，７９８，９４０．３９ １，８６８，７１８，２４６．５９ 股东权益： － － 股本 八－２９ ２９９，４８５，０００．００ ２９９，４８５，０００．００ ２９９，４８５，０００．００ ２９９，４８５，０００．００ 资本公积 八－３０ ５８０，８６０，７５２．７４ ５８１，５５０，６２４．３６ ５８０，８６０，７５２．７４ ５８１，５５０，６２４．３６ 减：库存股 － － － － 盈余公积 八－３１ ７４，０２８，９７８．６６ ７４，０２８，９７８．６６ ７４，０２８，９７８．６６ ７４，０２８，９７８．６６ 未分配利润 八－３２ －１５４，５２８，９９４．７９ －１３９，９９９，００２．２４ １６８，４０８，０８４．４４ １４６，４４６，４３２．３０ 归属于母公司股东权益合计 ７９９，８４５，７３６．６１ ８１５，０６５，６００．７８ １，１２２，７８２，８１５．８４ １，１０１，５１１，０３５．３２ 少数股东权益 八－３３ ３１，８９４，４６８．５３ － ４１，６２１，７９３．６７ － 股东权益合计 ８３１，７４０，２０５．１４ ８１５，０６５，６００．７８ １，１６４，４０４，６０９．５１ １，１０１，５１１，０３５．３２ 负债和股东权益总计 ２，８６０，３３３，２３３．５６ ２，８０８，０９９，０７２．４７ ３，０４９，２０３，５４９．９０ ２，９７０，２２９，２８１．９１ 公司法定代表人： 李行宇 主管会计工作的负责人：谷树才 会计机构负责人：郝兰英 利 润 表 编制单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 ２００８ 年度 ２００７ 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八－３４ ９７２，３５１，８１４．９０ ８１３，８３５，１１４．２９ ９８２，６２２，６４８．４８ ８３９，２１１，８８５．７８ 减：营业成本 八－３４ １，０７３，１５２，４５２．１１ ９００，９８４，１３２．７９ ８２８，０６４，０８２．７８ ７０３，７９６，７３２．９９ 营业税金及附加 八－３５ ２，５６８，５９８．７４ ２，１９６，０６２．２３ ７，８０７，２０５．２８ ６，７０５，５７０．６４ 销售费用 ６，２６９，６９０．６１ ５，５６８，６７５．８２ ６，７２４，３９９．２０ ６，０４５，７９２．０９ 管理费用 １００，５１５，０６１．４３ ８３，０８８，２７３．９９ ６３，４１９，６９４．３２ ５４，３９８，６３６．９８ 财务费用 八－３６ ８９，９５１，９５２．１９ ８０，１１７，８６４．４０ ７６，８５９，７０５．１８ ６６，７９９，０４８．８６ 资产减值损失 八－３７ １０，９１３，５２６．５７ ９，０３９，８００．０７ －１３，５９１，９１８．７３ ４，６５５，０１３．２０ 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） － － － － 投资收益（损失以 “－”号填列） 八－３８ －１，７８１，６２７．６３ － １，４４３，２１３．１９ － 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 － － － － 二、营业利润（损失以“－”号 填列） －３１２，８０１，０９４．３８ －２６７，１５９，６９５．０１ １４，７８２，６９３．６４ －３，１８８，９０８．９８ 加：营业外收入 八－３９ ９５４，１３４．２０ ９３５，１９７．２７ １７０，０９８．０２ １６９，６９８．０２ 减：营业外支出 八－４０ １８，７４９，８４２．４１ １８，２６２，６４４．３２ ５８９，０８８．５１ ５５９，０８８．５１ 其中：非流动资产 处置损失 １７，７１０，２５２．９６ １７，２６３，０５４．８７ ３３，２１５．６１ ３３，２１５．６１ 三、利润总额（损失以“－”号 填列） －３３０，５９６，８０２．５９ －２８４，４８７，１４２．０６ １４，３６３，７０３．１５ －３，５７８，２９９．４７ 减：所得税费用 八－４１ ２，０６７，６０１．７８ １，９５８，２９２．４８ ２，７７１，１０７．７２ ２４１，３４９．５２ 四、净利润（损失以“－”号填 列） －３３２，６６４，４０４．３７ －２８６，４４５，４３４．５４ １１，５９２，５９５．４３ －３，８１９，６４８．９９ 归属于母公司所有者的 净利润 －３２２，９３７，０７９．２３ －２８６，４４５，４３４．５４ １０，０６１，３５１．４５ －３，８１９，６４８．９９ 少数股东损益 －９，７２７，３２５．１４ － １，５３１，２４３．９８ － 五、每股收益 八－４２ （一）基本每股收益 －１．０７８３ － ０．０３３６ － （二）稀释每股收益 － － － 公司法定代表人： 李行宇 主管会计工作的负责人：谷树才 会计机构负责人：郝兰英 现 金 流 量 表 指标单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 ２００８ 年度 ２００７ 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳 务收到的现金 １，１８１，７１８，１８９．８２ ９９９，７４８，２５４．６１ １，０６９，９６０，２５７．０５ ８９６，２５３，５６１．７０ 收到的税费返还 － － － － 收到的其他与经 营活动有关的现金 八－４３ ２６，６３６，５８５．５５ １１，３５２，６７６．６４ ９１，０８５，２０７．９７ １２２，２８１，１９８．０２ 经营活动现金流入小计 １，２０８，３５４，７７５．３７ １，０１１，１００，９３１．２５ １，１６１，０４５，４６５．０２ １，０１８，５３４，７５９．７２ 购买商品、接受劳 务支付的现金 ９０６，３３６，８４２．３６ ７５１，７２２，８１４．６５ ７１３，８８０，５２０．１６ ５８５，９０３，２４８．６３ 支付给职工以及 为职工支付的现金 １１６，５７１，４５７．２４ １００，４７７，１８６．８４ ９２，９２２，５３５．３０ ８０，１３９，３３４．７６ 支付的各种税费 ４８，８３４，０８２．７３ ４１，３１７，０６６．８０ ６６，３８３，５９１．７８ ５５，８２６，１０１．８８ 支付的其他与经 营活动有关的现金 八－４４ ３０，３２５，９４０．３２ ３６，７３４，２８９．２５ ３１，０７７，７０６．３３ ２３，８３９，２４１．４５ 经营活 动现金流出小计 １，１０２，０６８，３２２．６５ ９３０，２５１，３５７．５４ ９０４，２６４，３５３．５７ ７４５，７０７，９２６．７２ 经营活动产生的现金流量 净额 １０６，２８６，４５２．７２ ８０，８４９，５７３．７１ ２５６，７８１，１１１．４５ ２７２，８２６，８３３．００ 二、投资活动产生的现金流 量 － － － － 收回投资所收到 的现金 － － ３６，８２４，２８７．００ － 取得投资收益所 收到的现金 － － １９，９００，０００．００ － 处置固定资产、无 形资产和其他长期资产而收 回的现金净额 ６６５，３６０．００ ６６５，３６０．００ ３１０，５３５．００ ３１０，５３５．００ 处置子公司及其 他营业单位收到的现金净额 － － － － 收到的其他与投 资活动有关的现金 － － － － 投资活动现金流入小计 ６６５，３６０．００ ６６５，３６０．００ ５７，０３４，８２２．００ ３１０，５３５．００ 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产所支付的 现金 ７０，４４８，３８４．５９ ５１，３１８，４１１．７９ ６９，００６，９３１．１７ ４８，９２６，７７９．７６ 投资所支付的现金 － － － － 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 － － － － 支付的其他与投资活动 有关的现金 － － － － 投资活动现金流出小计 ７０，４４８，３８４．５９ ５１，３１８，４１１．７９ ６９，００６，９３１．１７ ４８，９２６，７７９．７６ 投资活动产生的现金流量 净额 －６９，７８３，０２４．５９ －５０，６５３，０５１．７９ －１１，９７２，１０９．１７ －４８，６１６，２４４．７６ 三、筹资活动产生的现金流 量 吸收投资所收到的现 金 － － － － 其中：子公司吸收少 数股东权益性投资收到的现 金 － － － － 取得借款收到的现 金 ４９６，６５７，１２０．００ ４４７，６５７，１２０．００ ８００，０００，０００．００ ６８４，５００，０００．００ 收到的其他与筹资 活动有关的资金 － － － － 筹资活动现金流入小计 ４９６，６５７，１２０．００ ４４７，６５７，１２０．００ ８００，０００，０００．００ ６８４，５００，０００．００ 偿还债务所支付的现 金 ４８８，５００，０００．００ ４３８，５００，０００．００ ９３５，６００，０００．００ ８１１，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿 还利息所支付的现金 ７１，０２７，６７３．７３ ６３，０５７，７７０．２８ ７７，９５４，４８３．６２ ６７，５４０，９９０．８９ 其中：子公司支付 少数股东的现金股利 － － － － 支付的其他与筹资活 动有关的现金 － － － － 其中：子公司减 资支付给少数股东的现金 － － － － 筹资活动现金流出小计 ５５９，５２７，６７３．７３ ５０１，５５７，７７０．２８ １，０１３，５５４，４８３．６２ ８７８，５４０，９９０．８９ 筹资活动产生的现金流量 净额 －６２，８７０，５５３．７３ －５３，９００，６５０．２８ －２１３，５５４，４８３．６２ －１９４，０４０，９９０．８９ 四、汇率变动对现金的影响 － － － － 五、现金及现金等价物净增 加额 －２６，３６７，１２５．６０ －２３，７０４，１２８．３６ ３１，２５４，５１８．６６ ３０，１６９，５９７．３５ 加：期初现金及现金等 价物余额 ９１，９９５，２２７．３８ ８８，５９０，６８９．９９ ６０，７４０，７０８．７２ ５８，４２１，０９２．６４ 六、期末现金及现金等价物 余额 ６５，６２８，１０１．７８ ６４，８８６，５６１．６３ ９１，９９５，２２７．３８ ８８，５９０，６８９．９９ 公司法定代表人： 李行宇 主管会计工作的负责人：谷树才 会计机构负责人：郝兰英 现金流量表（续） 制表单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 ２００８ 年度 ２００７ 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 １、将净利润调节为经营活动的 现金流量 净利润 －３３２，６６４，４０４．３７ －２８６，４４５，４３４．５４ １１，５９２，５９５．４３ －３，８１９，６４８．９９ 加：资产减值准备 １０，９１３，５２６．５７ ９，０３９，８００．０７ －１３，５９１，９１８．７３ ４，６５５，０１３．２０ 固定资产折旧 、油气 资产折耗、生产性生物资产折旧 １４５，８１５，９８１．２５ １２６，７６８，２２４．０８ １４３，７５０，０１４．２０ １２５，４８７，９６５．４５ 无形资产摊销 ６，３３７，３４２．９８ ６，１１２，０５３．５４ ６，３００，７６９．２３ ６，０７７，８７１．４８ 长期待摊费用摊销 １，１９５，１６７．１２ １，１９５，１６７．１２ ２，４４５，２４７．４４ ２，４４５，２４７．４４ 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失（减：收益） ６，６５５，７９６．４２ ６，６５５，７９６．４２ －２６，１６２．５４ －２６，１６２．５４ 固定资产报废损失（减：收益） １１，００５，００７．１４ １０，５５７，８０９．０５ ４４，８５０．００ ４４，８５０．００ 公允价值变动损失（减：收益） － － － － 财务费用 ８８，８１５，３２７．６２ ７９，１９０，８７５．８８ ７７，７６６，４７０．０３ ６７，６３２，８４０．５３ 投资损失（减：收益） １，７８１，６２７．６３ － －１，４４３，２１３．１９ － 递延税款资产减少（减：增加） ２，０６７，６０１．７８ １，９５８，２９２．４８ ２，２８４，１７８．０９ ２４１，３４９．５２ 递延税款负债增加（减：减少） － － － － 存货的减少（减：增加） －７０，５９５，７６９．６１ －６８，７８４，９０２．５９ ４０，３２６，８０１．５２ ３６，２５７，７５６．２５ 经营性应收项目的 减少（减：增加） ９３，４９７，２４０．７５ ６８，１３０，６３７．９１ －８７，５０４，０４４．９９ －５４，２３２，７４３．６４ 经营性应付项目的 增加（减：减少） １４１，４６２，００７．４４ １２６，４７１，２５４．２９ ７４，８３５，５２４．９６ ８８，０６２，４９４．３０ 其他 － － － － 经营活动产生的现金流量净额 １０６，２８６，４５２．７２ ８０，８４９，５７３．７１ ２５６，７８１，１１１．４５ ２７２，８２６，８３３．００ ２、不涉及现金收支的投资和筹 资活动： － － 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情 况： － － 现金的期末余额 ６５，６２８，１０１．７８ ６４，８８６，５６１．６３ ９１，９９５，２２７．３８ ８８，５９０，６８９．９９ 减：现金的期初余额 ９１，９９５，２２７．３８ ８８，５９０，６８９．９９ ６０，７４０，７０８．７２ ５８，４２１，０９２．６４ 加： 现金等价物的期末余额 － － － 减：现金等价物的期初余额 － － － 现金及现金等价物净增加额 －２６，３６７，１２５．６０ －２３，７０４，１２８．３６ ３１，２５４，５１８．６６ ３０，１６９，５９７．３５ 公司法定代表人： 李行宇 主管会计工作的负责人：谷树才 会计机构负责人：郝兰英 合并股东权益变动表 制表单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 ２００８ 年度 归属于母公司股东权益 项 目 少数股东权益 股东权益合计 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 一、上年年末余额 ２９９，４８５，０００．００ ５８０，８６０，７５２．７４ － ７４，０２８，９７８．６６ １６８，４０８，０８４．４４ － ４１，６２１，７９３．６７ １，１６４，４０４，６０９．５１ 加：会计政策变更 － 前期差错更正 － 二、本年年初余额 ２９９，４８５，０００．００ ５８０，８６０，７５２．７４ － ７４，０２８，９７８．６６ １６８，４０８，０８４．４４ － ４１，６２１，７９３．６７ １，１６４，４０４，６０９．５１ 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） － － － － －３２２，９３７，０７９．２３ － －９，７２７，３２５．１４ －３３２，６６４，４０４．３７ （一）净利润 －３２２，９３７，０７９．２３ －９，７２７，３２５．１４ －３３２，６６４，４０４．３７ （二）直接计入股东权益的利得和损失 － － － － － － － － １．可供出售金融资产公允价值变动净额 － ２．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 － ３．与计入股东权益项目相关的所得税影响 － ４．其他 － 上述（一）和（二）小计 － － － － －３２２，９３７，０７９．２３ － －９，７２７，３２５．１４ －３３２，６６４，４０４．３７ （三）股东投入和减少资本 － － － － － － － － １．股东投入资本 － ２．股份支付计入股东权益的金额 － 31 ３．其他 － （四）利润分配 － － － － － － － － １．提取盈余公积 － － － ２．对股东（或股东）的分配 － ３．其他 － （五）股东权益内部结转 － － － － － － － － １．资本公积转增股本 － ２．盈余公积转增股本 － ３．盈余公积弥补亏损 － ４．其他 － 四、本年年末余额 ２９９，４８５，０００．００ ５８０，８６０，７５２．７４ － ７４，０２８，９７８．６６ －１５４，５２８，９９４．７９ － ３１，８９４，４６８．５３ ８３１，７４０，２０５．１４ 公司法定代表人： 李行宇 主管会计工作的负责人：谷树才 会计机构负责人：郝兰英 合并股东权益变动表 制表单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 ２００７ 年度 归属于母公司股东权益 项 目 减：库存 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股 一、上年年末余额 ２９９，４８５，０００．００ ５８０，８６０，７５２．７４ － ７７，７５２，０３５．４０ １４２，９０７，６２８．２７ ３９，４５１，５８９．３８ １１４０４５７００５７９ 加：会计政策变更 －３，７２３，０５６．７４ １５，４３９，１０４．７２ ６３８，９６０．３１ １２，３５５，００８．２９ 前期差错更正 － 二、本年年初余额 ２９９，４８５，０００．００ ５８０，８６０，７５２．７４ － ７４，０２８，９７８．６６ １５８，３４６，７３２．９９ － ４０，０９０，５４９．６９ １１５２８１２０１４．０８ 32 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） － － － － １００６１３５１．４５ － １５３１２４３．９８ １１５９２５９５．４３ （一）净利润 １００６１３５１．４５ １５３１２４３．９８ １１５９２５９５．４３ （二）直接计入股东权益的利得和损失 － － － － － － － － １．可供出售金融资产公允价值变动净额 － ２．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 － ３．与计入股东权益项目相关的所得税影响 － ４．其他 － 上述（一）和（二）小计 － － － － １００６１３５１．４５ － １５３１２４３．９８ １１５９２５９５．４３ （三）股东投入和减少资本 － － － － － － － － １．股东投入资本 － ２．股份支付计入股东权益的金额 － ３．其他 － （四）利润分配 － － － － － － － － １．提取盈余公积 － ２．对股东（或股东）的分配 － ３．其他 － （五）股东权益内部结转 － － － － － － － － １．资本公积转增股本 － ２．盈余公积转增股本 － ３．盈余公积弥补亏损 33 － ４．其他 － 四、本年年末余额 ２９９，４８５，０００．００ ５８０，８６０，７５２．７４ － ７４，０２８，９７８．６６ １６８４０８０８４．４４ － ４１６２１７９３．６７ １１６４４０４６０９．５１ 公司法定代表人： 李行宇 主管会计工作的负责人：谷树才 会计机构负责人：郝兰英 母公司股东权益变动表 制表单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 ２００８ 年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 ２９９，４８５，０００．００ ５８１，５５０，６２４．３６ － ７４，０２８，９７８．６６ １４６，４４６，４３２．３０ １，１０１，５１１，０３５．３２ 加：会计政策变更 － 前期差错更正 － 二、本年年初余额 ２９９，４８５，０００．００ ５８１，５５０，６２４．３６ － ７４，０２８，９７８．６６ １４６，４４６，４３２．３０ １，１０１，５１１，０３５．３２ 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） － － － － －２８６，４４５，４３４．５４ －２８６，４４５，４３４．５４ （一）净利润 －２８６，４４５，４３４．５４ －２８６，４４５，４３４．５４ （二）直接计入股东权益的利得和损失 － － － － － － １．可供出售金融资产公允价值变动净额 － ２．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 － ３．与计入股东权益项目相关的所得税影响 － ４．其他 － 上述（一）和（二）小计 － － － － －２８６，４４５，４３４．５４ －２８６，４４５，４３４．５４ （三）股东投入和减少资本 － － － － － － 34 １．股东投入资本 － ２．股份支付计入股东权益的金额 － ３．其他 － （四）利润分配 － － － － － － １．提取盈余公积 － ２．对股东（或股东）的分配 － ３．其他 － （五）股东权益内部结转 － － － － － － １．资本公积转增股本 － ２．盈余公积转增股本 － ３．盈余公积弥补亏损 － ４．其他 － 四、本年年末余额 ２９９，４８５，０００．００ ５８１，５５０，６２４．３６ － ７４，０２８，９７８．６６ －１３９，９９９，００２．２４ ８１５，０６５，６００．７８ 公司法定代表人： 李行宇 主管会计工作的负责人：谷树才 会计机构负责人：郝兰英 母公司股东权益变动表（续） 制表单位：石家庄东方热电股份有限公司 单位：人民币元 ２００７ 年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 ２９９，４８５，０００．００ ５８１，５５０，６２４．３６ － ７４，０２８，９７８．６６ １４２，９９６，７６９．５１ １，０９８，０６１，３７２．５３ 加：会计政策变更 ７，２６９，３１１．７８ ７，２６９，３１１．７８ 前期差错更正 － 二、本年年初余额 ２９９，４８５，０００．００ ５８１，５５０，６２４．３６ － ７４，０２８，９７８．６６ １５０，２６６，０８１．２９ １，１０５，３３０，６８４．３１ 35 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） － － － － －３，８１９，６４８．９９ －３，８１９，６４８．９９ （一）净利润 －３，８１９，６４８．９９ －３，８１９，６４８．９９ （二）直接计入股东权益的利得和损失 － － － － － － １．可供出售金融资产公允价值变动净额 － ２．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 － ３．与计入股东权益项目相关的所得税影响 － ４．其他 － 上述（一）和（二）小计 － － － － －３，８１９，６４８．９９ －３，８１９，６４８．９９ （三）股东投入和减少资本 － － － － － － １．股东投入资本 － ２．股份支付计入股东权益的金额 － ３．其他 － （四）利润分配 － － － － － － １．提取盈余公积 － ２．对股东（或股东）的分配 － ３．其他 － （五）股东权益内部结转 － － － － － － １．资本公积转增股本 － ２．盈余公积转增股本 － ３．盈余公积弥补亏损 － ４．其他 － 四、本年年末余额 ２９９，４８５，０００．００ ５８１，５５０，６２４．３６ － ７４，０２８，９７８．６６ １４６，４４６，４３２．３０ １，１０１，５１１，０３５．３２ 公司法定代表人： 李行宇 主管会计工作的负责人：谷树才 会计机构负责人：郝兰英 资产减值准备表 36 单位：元 本期减少额 项 目 ２００８．０１．０１ 本期计提额 转回 转销 ２００８．１２．３１ 坏账准备 １８，６３１，２６５．６０ １１，７７９，３７２．３３ ６，０００，０００．００ １４７，２７９．０６ ２４，２６３，３５８．８７ 其中：应收账款 ３，５６０，６８７．６７ ２，００８，６４０．６５ － １４７，２７９．０６ ５，４２２，０４９．２６ 其他应收款 ９，０７０，５７７．９３ ９，７７０，７３１．６８ － － １８，８４１，３０９．６１ 应收票据 ６，０００，０００．００ － ６，０００，０００．００ － － 存货跌价准备 － － － － － 可供出售金融资产减值准备 － － － － － 持有至到期投资减值准备 － － － － － 长期股权投资减值准备 ４３６，７２８．７８ ３，８９３，６１４．９７ － － ４，３３０，３４３．７５ 投资性房地产减值准备 － － － － － 固定资产减值准备 － － － － － 工程物资减值准备 － － － － － 在建工程减值准备 － － － － － 生产性生物资产减值准备 － － － － － 其中：成熟生产性生物资产减值准备 － － － － － 油气资产减值准备 － － － － － 无形资产减值准备 － － － － － 商誉减值准备 － － － － － 其他 － － － － － 37 合 计 １９，０６７，９９４．３８ １５，６７２，９８７．３０ ６，０００，０００．００ １４７，２７９．０６ ２８，５９３，７０２．６２ 38 （三） 财务报表附注 一、 公司基本情况 石家庄东方热电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）， １９９８ 年 ９ 月 １１ 日经河北省人民政 府股份制领导小组办公室以冀股办［１９９８］４５ 号文批准，由石家庄东方热电燃气集团有限公司（以下简称“集 团有限公司”或“集团公司”）为主发起人，联合石家庄医药药材股份有限公司、石家庄天同拖拉机有限公 司、河北鸣鹿服装集团有限公司、石家庄金刚内燃机零部件集团有限公司共同发起设立。公司于 １９９８ 年 ９ 月 １４ 日在河北省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币 １３５００ 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字［１９９９］１２０ 号文批准，公司于 １９９９ 年 ９ 月 １３ 日在深圳证券交 易所上网定价发行 ４５００ 万股人民币普通股 Ａ 股，每股面值 １ 元，发行价 ５．７ 元。公司于 １９９９ 年 １０ 月 ２２ 日在河北省工商行政管理局变更注册，注册号为：１３００００１００１０００ １／１，注册资本为人民币 １８０００ 万元，业 经河北华安会计师事务所（９９）冀华会验字第 ２０１１ 号验资报告验证。１９９９ 年 １２ 月 ２３ 日公司股票在深圳证 券交易所挂牌交易。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字［２００２］１７ 号文核准，本公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日，在深圳证 券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日在册的流通股股东、其他社会公众投资者及 网下机构投资者发行新股。募集资金已经于 ２００２ 年 ６ 月 ７ 日全部到位，增发后的股本总额为 ２２９１５ 万元， 业经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字［２００２］１００４ 号验资报告予以验证。增发的股份于 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日挂牌交易。 根据本公司２００２年度股东大会审议通过的２００２年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以２００２年末 总股本２２９１５万股为基数，每１０股送１股转增４股（每股面值１元），送转增股本后的注册资本变更为３４３７２．５ 万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字［２００３］１００３号验资报告予以验证。 根据本公司于２００６年９月１５日召开的２００６年第三次临时股东大会决议通过的《以股抵债协议》及修改后 的公司章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监公司字［２００６］２１２号文、国务院国有资产监督管理委 员会国资产权［２００６］９７５号文核准，石家庄东方热电集团有限公司（本公司控股股东）以“以股抵债”方式 偿还所欠本公司债务，减少本公司注册资本人民币４４２４万元，变更后的注册资本为人民币２９９４８．５万元，业 经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字［２００６］１００６号验资报告予以验证。其中，有限售条件的股份 为１０２７７．５４万元，占注册资本的３４．３２％；无限售条件的股份为１９６７０．９６万元，占注册资本的６５．６８％。 公司法定代表人：李行宇。 公司经营范围：热力、电力的生产与销售，代收代缴热费、自有房屋租赁。 公司注册地址：石家庄市建华南大街 １６１ 号。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 ２００６ 年 ２ 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 ３８ 项具体会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则” ）编制。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２００８ 年度的经营成果和现金流量。 39 四、 公司主要会计政策、会计估计 １．会计期间 本公司采用公历年度，即从每年 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日为一个会计期间。 ２．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ３．会计计量属性 以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同 一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性负 债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 ４．现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期 限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 ５．外币折算 （１）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记账。其中， 对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 （２）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇 率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币 金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资 本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用费；其余计入当期的财务费用。 ６．金融资产和金融负债 （１）金融资产和金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到 期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计 入当期的金融负债。 （２）金融工具确认依据和计量方法 ①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量 的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现 时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。 ②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用。但是，下列情况除外： ａ、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 40 ｂ、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； ｃ、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公 允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外： ａ、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债 时可能发生的交易费用； ｂ、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价 值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； ｃ、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量； ｄ、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量： （ａ）按照或有事项准则确定的金额； （ｂ）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规 定处理： ａ、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益； ｂ、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差 额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 （３）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易 于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市 场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金 融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （４）金融资产的减值准备 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 41 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单 独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资 产计提减值准备方法分别如下： ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当 期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损 失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资 产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损 益。 ②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分 计提减值准备，计入当期损益。 ③应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司应收款项坏账准备采用“备抵法”核算。 对单项金额重大的应收款项（按期末归属于母公司股东 净资产余额的 ２％确定）单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值以及其余应收款项 （包括应收 账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备计提比例如下： 账龄 比例 １ 年以内 １％ １－２ 年 ５％ ２－３ 年 ８％ ３－４ 年 ３０％ ４－５ 年 ５０％ ５ 年以上 １００％ 坏账损失按以下原则确认： ａ．因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； ｂ．因债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人、确实无法收回的应收款项； ｃ．因债务人逾期三年未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经公司董 事会或有关部门批准，可以列作坏账的应收款项。 ７．存货 （１）存货的分类 本公司存货分为原材料、辅助材料、低值易耗品、在产品等。 （２）存货盘存制度：永续盘存制。 （３）存货发出的计价及摊销 本公司原材料取得和发出按计划成本计价：实际价格与计划价格的差异按月摊销；其它存货取得时按 实际成本计价，发出时采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 42 （４）存货跌价准备的确认标准及计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，如存在下述情 况之一时，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本； ④因所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损 失计入当期损益。 ８．长期股权投资 （１）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形 成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （２）长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共 同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净 损益份额确认当期投资损益。 （３）长期股权投资减值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长 期投资减值准备。 （４）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 ９．投资性房地产 43 （１）投资性房地产的确认标准 ① 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （２）投资性房地产的种类和计量模式 本公司将已出租的建筑物作为投资性房地产，对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按月进 行摊销。后续计量和摊销年限详见附注四－９。 （３）投资性房地产减值准备的计提依据及处置： 期末对投资性房地产进行减值测试，对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益，同时计提相应 的资产减值准备。 公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额记入当期损益。 １０．固定资产及其累计折旧 固定资产的标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一 年的有形资产。 固定资产的分类：分类为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备等。 固定资产的计价：固定资产价值包括达到预定可使用状态前所发生的一切合理必要的支出，按来源渠 道不同，其价值构成如下： （１）外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业 人员服务费等作为入账价值； （２）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值； （３）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换 入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计 价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价 值计价。 （４）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者作为入账价值； （５）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付 的相关税费作为入账价值； ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价 值。 44 （６）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费， 作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付 的相关税费作为入账价值； ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入 账价值。 （７）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收 债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值； 固定资产的折旧：本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率（％） 年折旧率（％） 房屋建筑物 １６－４０ ３ ２．４３－６．０６ 通用设备 ５－２８ ３ ３．４６－１９．４ 专用设备 １８－２０ ３ ４．８５－５．３９ 运输设备 ８－１２ ３ ８．０８－１２．１３ 已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。 对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、 扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予 以资本化；如有被替换部分，应同时扣除其账面价值。当固定资产发生可资本化的后续支出，应在完工并 达到预定可使用状态时，按重新确定的固定资产原价、使用寿命、预计净残值和折旧方法计提折旧。 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差 额计提固定资产减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值之间较高者确定。 持有待售的固定资产：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了 不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： （１）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 45 （２）决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 １１．在建工程 （１）在建工程的类别和计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直 接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （２）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手 续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。 （３）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹 象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 １２．借款费用 （１）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅 助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 １ 年以上（含 １ 年） 时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备 以下三个条件时，开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （２）借款费用资本化的期间和暂停资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的， 在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资 产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，暂停借款费用的 资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新 开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于 发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。 １３．无形资产 （１）无形资产的计价方法 ①外购的无形资产：按其购买的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实 际成本入账。 ②投资者投入的无形资产：按投资合同或协议约定的价值确定无形资产的取得成本。 （２）无形资产摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产采用“直线法”按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有限年 限三者中最短者分期摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形 资产，在持有期间内不需要摊销。 46 （３）无形资产使用寿命是否确定的判断依据 对于持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用 年限；如果没有规定使用年限的，公司应综合各方面因素判断，以确定其能为企业带来经济利益的期限。 如果按照上述方法，仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该无形资产作为使用寿命 不确定的无形资产。 （４）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 公司年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额 计提无形资产减值准备： ①已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。 １４．长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所 发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 １５．预计负债 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、未决索赔、税务纠纷、产品质量保证、裁员计划亏损合同重组义务 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （１）该义务是本公司承担的现时义务； （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （３）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 １６、职工薪酬 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会 保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予 的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。 除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额 的一定比例计算，上述各项费用的计提基数和比例如下： 项目 计提基数 计提比例 备注 养老保险 本年度工资总 ２０％ 每年核定一次 47 医疗保险 上年度工资总 ８％ 每年核定一次 失业保险 本年度工资总 ２％ 每年核定一次 工伤保险 本年度工资总 １％ 每年核定一次 生育保险 上年度工资总 ０．８％ 每年核定一次 住房公积 上年度工资总 １１％ ９８ 年 １２ 月 １５ 日以前参 金 额 ２３％ ９８ 年 １２ 月 １５ 日以后参 工会经费 本年度工资总 ２％ 职工教育 本年度工资总 １．５％ 在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为 预计负债，同时计入当期损益。 １７．收入的确认原则 营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下： （１）销售商品收入 ①商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （２）提供劳务 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能 够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的 比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。 （３）让渡资产使用权 以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的 实现。 １８．租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外 的其他租赁确认为经营租赁。本公司报告期租赁收入全部为经营租赁收入。经营租赁的租金在实际收到时 计入当期损益。 １９．政府补助 公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （１）与收益相关的政府补助核算 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益。 48 （２）与资产相关的政府补助核算 取得时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；但是以名义金额计量的政 府补助，在取得时计入当期损益。 （３）已确认的政府补助需要返还的应分别下列情况处理： ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 ２０．所得税 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值，在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 ２１．企业合并 （１）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的 资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账 面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （２）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合 并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （３）非同一控制下企业合并中购买日或出售日的确定方法 购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济利 益很可能流入企业为标志。这些条件包括： ①股权交易合同已获股东大会或董事会通过，股权转让需经国家有关部门批准的，已经取得国家有关 部门的批准文件； ②购买方与转让方办理必要的财产交接手续； ③购买方已支付购买价款的大部分（一般应超过 ５０％）； ④转让方已不能再从所持有的股权中获得利益和承担风险。 49 ２２．合并财务报表编制方法 （１）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营 政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决 权资本总额 ５０％（不含 ５０％）以上，或虽不足 ５０％但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 （２）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 ３３ 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司 权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而 成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增 加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下 企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报 告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （３）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 本公司年度内无会计政策、会计估计变更以及前期差错更正。 六、 税项 １．主要税种及税率 ①增值税：商品销售收入适用增值税。其中售热收入按 １３％、供电收入按 １７％计算销项税，购买原材料 等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 ②营业税：营业税按商品销售收入的 ５％、其他业务收入的 ５％计缴； ③城市维护建设税和教育费附加：城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用 税率分别为 ７％和 ４％； ④印花税：按照税务局核定的标准缴纳。 ⑤房产税：以房产原值的 ７０％为计税依据，适用税率为 １．２％。 ⑥所得税：企业所得税的适用税率为 ２５％。 本公司控股子公司石家庄东方兴业投资有限公司和石家庄经济技术开发区东方热电有限公司适用所得 税率为 ２５％。 ２．税收优惠政策 （１）根据财政部、国家税务总局《关于供热企业税收问题的通知》（财税［２００４］２８ 号）和石国税税便 函［２００４］１２ 号文规定，对于“三北地区”（包括河北）的供热企业，在 ２００３－２００５ 年供暖期期间，向居民 收取的采暖收入暂免征收增值税，上述供热企业的生产用房暂免征收房产税，生产占地暂免征收城镇土地 50 使用税。 （２）根据财税［２００６］１１７ 号文规定，对“三北地区”（包括河北）的供热企业，在 ２００６ 年至 ２００８ 年供 暖期期间，向居民收取的采暖收入继续免征增值税。上述供热企业的生产用房在 ２００６ 年 １ 月 １ 日至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日继续免征房产税，生产占地继续免征城镇土地使用税。 七、企业合并及合并财务报表 截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司子公司概况如下： 公司名 注册 业 注 经 本公 本公司持 本 称 地 务性质 册资本 营范围 司投资额 股比例 公司表 直 间 决权比 接持 接持 例 股 股 石家庄 石家 房 房 ９ ― ９０ 东方兴业投 庄市建华 地产业 地产业 ０％ ― ％ 资有限公司 南大街 投资、 １５ 投资、 １３５０ １６１ 号 计算机 ０００ 万 计算机 及软件 及软件 ０ 万元 元 批发零 批发零 售 售 生 生 ― 石家庄 产、销 ― 石家 产、销 １４ 经济技术开 售电、 １３５００ ８ ８２ 庄经济技 售电、 ６６６ 万 发区东方热 煤气、 ．０３ 万元 ２％ ％ 术开发区 煤气、 元 电有限公司 蒸气 蒸气 石家庄东方兴业投资有限公司（以下简称“东方兴业”）由本公司与上海宽博实业有限公司共同出资组 建，于 ２００３ 年 ２ 月 ２６ 日注册成立，注册资本 １５０００ 万元，其中本公司出资 １３５００ 万元，占注册资本的 ９０％， 上海宽博实业有限公司出资 １５００ 万元，占注册资本的 １０％。东方兴业主营房地产业投资、计算机及软件批 发零售。 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司（以下简称＂开发区热电公司＂）是本公司于 ２００５ 年 １２ 月收购 的子公司，原注册资本 ８８００ 万元，所占股权比例为 ７０％。２００６ 年 ８ 月对其进行增资扩股，增资后开发区 热电公司注册资本为 １４６６６ 万元，所占股权比例为 ８２％。 八、 财务报表主要项目注释 １．货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 7,346.50 9,008.89 银行存款 65,620,755.28 91,986,218.49 其他货币资金 -- 1,000,000.00 合 计 65,628,101.78 92,995,227.38 51 本公司在中电投财务有限公司存款余额为 ６４，４０３，０２１．５３ 元。 ２．应收票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 3,051,000.00 55,849,804.12 商业承兑汇票 -- 15,000,000.00 减：商业承兑汇票减值准备 -- 6,000,000.00 合 计 3,051,000.00 64,849,804.12 （１）公司期末较年初减少 ９５．３０％，主要是票据背书和贴现较多所致。 （２）已经背书给他方但截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日尚未到期的票据总额及到期期间 已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间 23,409,424.90 2009.1.2-2009.6.9 ３．应收账款 （１）合并报表 Ａ． 按风险分类 类别 2008.12.31 2007.12.31 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大 105,229,711.40 55.91 1,449,326.67 90,606,011.92 49.62 906,060.12 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 ?? ?? ?? ?? ?? ?? 该组合的风险 较大的应收账 款 其他不重大应 82,980,682.37 44.09 3,972,722.59 91,993,394.98 50.38 2,654,627.55 收账款 合计 188,210,393.77 100.00 5,422,049.26 182,599,406.90 100.00 3,560,687.67 注：单项金额重大的应收账款按期末归属于母公司股东净资产余额的 ２％确定。包括：河北省 电力公司和石家庄供电公司电费（１ 年以内）、湾里庙热源厂热费（１－２ 年），坏账准备分别按 坏账准备政策提取。 Ｂ． 按账龄分类 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 １ 年以内 155,036,113.98 82.36 1,550,361.14 171,453,279.59 93.90 1,714,532.79 １－２ 年 22,527,833.13 11.97 1,126,391.66 5,785,843.95 3.17 284,292.20 ２－３ 年 5,754,751.75 3.06 460,380.13 3,130,636.66 1.71 258,450.92 52 ３－４ 年 2,950,344.87 1.57 885,103.46 1,133,782.70 0.62 340,134.81 ４－５ 年 1,083,074.31 0.58 541,537.14 265,174.11 0.15 132,587.06 ５ 年以上 858,275.73 0.46 858,275.73 830,689.89 0.45 830,689.89 合计 188,210,393.77 100.00 5,422,049.26 182,599,406.90 100.00 3,560,687.67 Ｃ． 坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 3,560,687.67 2,008,640.65 -- 147,279.06 5,422,049.26 Ｄ． 无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 Ｅ． 欠款金额前五名的情况 单位名称 金额 占应收账款比例 款项内容 欠款年限 河北省电力公司 38,583,332.30 20.50% 电费 １ 年以内 石家庄供电公司 48,804,654.05 25.93% 电费 １ 年以内 湾里庙热源厂 17,841,725.05 9.48% 热费 １－２ 年 谈固新村 5,895,322.24 3.13% 热费 １－４ 年 华北制药倍达有限公司 4,144,104.07 2.20% 热费 １ 年以内 合 计 115,269,137.71 61.24% 其中湾里庙热源厂为石家庄东方热电集团有限公司（本公司控股股东）全资子公司。 （２）母公司 Ａ． 按风险分类 类别 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的 97,173,533.85 60.63 1,368,764.89 81,527,314.90 51.74 815,273.15 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 ?? ?? ?? ?? ?? ?? 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 63,107,811.16 39.37 3,758,209.27 76,039,230.96 48.26 2,429,741.91 账款 合计 160,281,345.01 100.00 5,126,974.16 157,566,545.86 100.00 3,245,015.06 注：单项金额重大的应收账款按期末归属于母公司股东净资产余额的 ２％确定。包括：河北省 电力公司和石家庄供电公司电费（１ 年以内）、湾里庙热源厂热费（１－２ 年），坏账准备分别按 坏账准备政策提取。 Ｂ． 按账龄分类 53 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 １ 年以内 127,147,814.81 79.32 1,271,478.15 146,505,888.30 92.98 1,465,058.87 １－２ 年 22,527,724.98 14.06 1,126,386.25 5,785,843.95 3.67 284,292.20 ２－３ 年 5,728,170.51 3.57 458,253.63 3,130,636.66 1.99 258,450.92 ３－４ 年 2,950,344.87 1.84 885,103.46 1,106,252.61 0.70 331,875.78 ４－５ 年 1,083,074.31 0.68 541,537.14 265,174.11 0.17 132,587.06 ５ 年以上 844,215.53 0.53 844,215.53 772,750.23 0.49 772,750.23 合计 160,281,345.01 100.00 5,126,974.16 157,566,545.86 100.00 3,245,015.06 Ｃ． 坏账准备 ２００８．０１．０１ 本期增加 本期减少 ２００８．１２．３１ 转回 转销 3,245,015.06 1,881,959.10 -- -- 5,126,974.16 Ｄ． 无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ４．预付款项 （１）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 76,829,256.68 97.35 125,037,561.29 93.17 一至二年 214,206.28 0.27 24,693.91 0.02 二至三年 -- 0.00 5,157,077.60 3.84 三年以上 1,874,641.17 2.38 3,979,088.53 2.97 合计 78,918,104.13 100.00 134,198,421.33 100.00 （２）本账户无预付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东的款项。 （３）一年以上的预付账款共计 ２，０８８，８４７．４５ 元，系预付工程和材料款，由于材料和发票未 收到而无法冲减预付账款所致。 （４）期末数较上年下降较大系因年末预付煤款减少所致。 ５．其他应收款 （１）合并 Ａ． 按风险分类 类别 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额 重大的应 ?? ?? ?? ?? ?? ?? 收账款 54 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 ?? ?? ?? ?? ?? ?? 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账 30,806,522.66 100.00% 18,841,309.61 20,441,320.29 100.00 9,070,577.93 款 合计 30,806,522.66 100.00% 18,841,309.61 20,441,320.29 100.00 9,070,577.93 Ｂ． 按账龄分类 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 １ 年以内 5,770,256.02 18.73 57,702.56 863,044.92 4.21 8,630.45 １－２ 年 377,609.16 1.23 18,880.46 157,271.40 0.77 7,863.57 ２－３ 年 216,296.40 0.70 17,303.71 498,339.00 2.44 39,867.12 ３－４ 年 215,400.00 0.70 64,620.00 12,223,943.58 59.80 3,667,183.07 ４－５ 年 11,088,316.40 35.99 5,544,158.20 2,703,375.33 13.23 1,351,687.66 ５ 年以上 13,138,644.68 42.65 13,138,644.68 3,995,346.06 19.55 3,995,346.06 合计 30,806,522.66 100.00 18,841,309.61 20,441,320.29 100.00 9,070,577.93 说明：期末数 １ 年以上增加较大是由于部分预付工程款以及应收票据－华北制药集团金坦药 业公司转入所致。 Ｃ． 坏账准备 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 转回 转销 9,070,577.93 9,770,731.68 -- -- 18,841,309.61 Ｄ． 无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 Ｅ． 欠款金额前五名的情况 单位名称 金额 占应收账款比例 款项内容 欠款年限 河北省国内经济贸易有限公司燃 8,076,016.40 26.22% 预付煤款 ４－５ 年 料分公司 华北制药集团金坦药业公司 6,515,344.93 21.15% 往来款 ５ 年以上 山西国阳新能股份有限公司 5,000,000.00 16.23% 保证金 １ 年以内 青岛捷能汽轮机股份有限公司 3,575,000.00 11.60% 预付设备款 ４－５ 年 四川东风电机有限公司 1,457,500.00 4.73% 预付设备款 ４－５ 年 55 合 计 24,623,861.33 79.93% （２）母公司 Ａ． 按风险分类 类别 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的 ?? ?? ?? ?? ?? ?? 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 ?? ?? ?? ?? ?? ?? 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 39,984,216.35 100.00 11,404,727.30 18,790,435.49 100.00 8,137,233.06 账款 合计 39,984,216.35 100.00 11,404,727.30 18,790,435.49 100.00 8,137,233.06 注：单项金额重大的其他应收款按期末归属于母公司股东净资产余额的 ２％确定。 Ｂ． 按账龄分类 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 １ 年以内 22,648,256.02 56.65 226,482.56 663,044.92 3.53 6,630.45 １－２ 年 377,609.16 0.94 18,880.46 129,872.40 0.69 6,493.62 ２－３ 年 113,096.40 0.28 9,047.71 216,000.00 1.15 17,280.00 ３－４ 年 215,400.00 0.54 64,620.00 12,212,961.40 65.00 3,663,888.42 ４－５ 年 11,088,316.40 27.73 5,544,158.20 2,251,232.40 11.98 1,125,616.20 ５ 年以上 5,541,538.37 13.86 5,541,538.37 3,317,324.37 17.65 3,317,324.37 合计 39,984,216.35 100.00 11,404,727.30 18,790,435.49 100.00 8,137,233.06 Ｃ． 坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 8,137,233.06 3,267,494.24 -- -- 11,404,727.30 Ｄ． 无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ６． 存货 （１）存货分项目列示 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 原材料 34,096,305.03 1,060,558,855.24 990,034,755.63 104,620,404.64 56 在产品 -- 1,073,041,758.76 1,073,041,758.76 -- 合 计 34,096,305.03 2,133,600,614.00 2,063,076,514.39 104,620,404.64 （２）存货跌价准备 公司存货不存在跌价准备，期末余额为零。期末存货增加较多是由于年底库存原材料增加较 多所致。 ７．其他流动资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 待抵扣进项税 16,218.45 25,519.28 合 计 16,218.45 25,519.28 ８．长期股权投资 （１） 合并报表 项 目 对合营企业投资 2008.0--- 本期增加 -- 本期减少 -- 2008.12.31 -- 对联营企业投资 -- -- -- -- 对其他企业投资 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00 减：长期投资减值准备 436,728.78 3,893,614.97 -- 4,330,343.75 长期股权投资净值 6,563,271.22 -3,893,614.97 -- 2,669,656.25 Ａ． 对其他企业投资明细： 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司 本公司在被 期末净资产 本期营业 本期净利润 持股比 投资单位表 总额 收入总额 例 决权比例 盂县东方振兴煤 山西省盂县南娄 煤炭生产、销售运 19.60% 19.60% 11,653,528.79 3,005,056.64 -14,486,821.53 业有限公司 镇涧沟村 输 邢台东方热电能 河北省临城县临 生产销售脱硫剂、 源环保有限公司 城镇 墙体材料、粉煤灰 18.18% 18.18% 2,120,817.45 58,225.56 -994,503.13 综合利用材料，煤 炭销售运输 Ｂ．按成本法核算的长期股权投资－对其他企业投资明细： 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 盂县东方振兴 6,000,000.00 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 邢台东方热电能源 1,000,000.00 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 57 合 计 7,000,000.00 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00 Ｃ． 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 盂县东方振兴煤业有限公司 -- 3,715,908.36 -- 3,715,908.36 邢台东方热电能源环保有限公司 436,728.78 177,706.61 --- 614,435.39 合计 436,728.78 3,893,614.97 --- 4,330,343.75 （２）母公司报表 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对子公司投资 271,841,423.68 -- -- 271,841,423.68 对合营企业投资 0.00 -- -- 0.00 对联营企业投资 0.00 -- -- 0.00 对其他企业投资 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00 减：长期投资减值准备 436,728.78 3,893,614.97 -- 4,330,343.75 长期股权投资净值 278,404,694.90 -3,893,614.97 0.00 274,511,079.93 Ａ．对子公司投资明细 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 石家庄东方兴业 151,475,910.52 -- -17,069,246.14 石家庄经济技术开发区东方 93,038,208.24 158,516,700.61 -44,557,780.67 热电有限公司 合 计 306,141,145.57 143,410,762.70 15,304,733.22 Ｂ．按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 石家庄东方兴业 -- -- 136,841,123.68 136,841,123.68 136,841,123.68 石家庄经济技术开发区 -- -- 135,000,300.00 135,000,300.00 135,000,300.00 东方热电有限公司 盂县东方振兴煤业有限 6,000,000.00 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 公司 邢台东方热电能源环保 1,000,000.00 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 有限公司 -- -- 合计 278,841,423.68 278,841,423.68 278,841,423.68 ９．投资性房地产 本期增加 本期减少 项 目 2008.01.01 购置 自用房地产或存货 处置 投资性房地产转 2008.12.31 换为自用房地产 58 转换为投资性房地产 一、原价合计 4,478,110.00 - - - - 4,478,110.00 １．房屋、建筑物 4,478,110.00 4,478,110.00 ２．土地使用权 - 二、累计折旧或累计摊销合计 1,406,126.54 - 107,474.64 - - 1,513,601.18 １．房屋、建筑物 1,406,126.54 107474.64 1,513,601.18 ２．土地使用权 - 三、投资性房地产减值准备累计 - - - - - - 金额合计 １．房屋、建筑物 - ２．土地使用权 - 四、投资性房地产账面价值合计 3,071,983.46 - -107,474.64 - - 2,964,508.82 １．房屋、建筑物 3,071,983.46 - -107,474.64 - - 2,964,508.82 ２．土地使用权 -- -- -- -- -- -- １０． 固定资产及累计折旧 （１）固定资产原价 类 别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋建筑物 1,492,272,733.67 5,900,761.25 39,286,513.21 1,458,886,981.71 专用设备 326,870,882.61 21,441,519.83 704,782.00 347,607,620.44 通用设备 1,257,837,788.60 48,928,489.70 19,371,331.75 1,287,394,946.55 运输工具 14,931,215.49 731,569.74 756,994.00 14,905,791.23 股权投资借差余额 26,724,414.46 - - 26,724,414.46 合计 3,118,637,034.83 77,002,340.52 60,119,620.96 3,135,519,754.39 说明：Ａ、在建工程转入为 ４８，３９６，５７８．０５ 元。 Ｂ、 固定资产抵押情况详见附注八－１７（３）。 Ｃ、股权投资借方差额 ２６，７２４，４１４．４６ 元，是本公司收购石家庄经济技术开发区东方热 电有限公司股权时该公司可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额，按该公司主要 资产剩余折旧年限 １５ 年计提折旧，本年计提折旧 １，７８１，６２７．６３ 元。 Ｄ、截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无需计提固定资产减值准备。 （２）累计折旧 类 别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋建筑物 392,687,657.35 49,196,174.59 6,092,036.14 435,791,795.80 专用设备 126,171,745.74 20,476,767.24 542,935.00 146,105,577.98 59 通用设备 413,936,404.41 74,515,228.29 10,413,611.18 478,038,021.52 运输工具 7,432,182.55 1,739,687.74 641,020.58 8,530,849.71 股权投资借差余额 3,493,223.33 1,781,627.63 - 5,274,850.96 合计 943,721,213.38 147,709,485.49 17,689,602.90 1,073,741,095.97 （３）固定资产账面价值 类别 2008.01.01 2008.12.31 房屋建筑物 1,099,585,076.32 1,023,095,185.91 专用设备 200,699,136.87 201,502,042.46 通用设备 843,901,384.19 809,356,925.03 运输工具 7,499,032.94 6,374,941.52 股权投资借差余额 23,231,191.13 21,449,563.50 合计 2,174,915,821.45 2,061,778,658.42 １１． 在建工程 （１）在建工程明细表 工程名称 预算数 2008.01.01 本期增加 本期转入固定 其他转出 2008.12.31 投入占 资金 资产 占预算 来源 进度％ 良村热电扩建工程 ２８ 亿元 16,894,203.06 3,641,026.36 20,535,229.42 0.73 其他 良村烟厂专线供热 358,000.00 13,302,144.38 13,660,144.38 66 管网工程 ２０００ 万元 其他 一厂循环水工程 ７００ 万元 4,234,517.57 4,234,517.57 95 其他 三厂和平路管网改 767,283.91 2,000,000.00 110,724.24 2,656,559.67 66 造工程 ４００ 万元 其他 良村 １＃电除尘改造 ３２５ 万元 2,113,599.00 2,113,599.00 65 其他 其他工程 450,000.00 96,332.50 546,332.50 其他 二厂大二期扩建工 １．７２ 亿元 37,301,890.11 37,301,890.11 - 100 程外管网 其他 三厂粉煤灰筛选工 １６５ 万元 1,643,790.15 1,643,790.15 - 100 程 其他 一厂 ９＃炉除尘器改 ４３０ 万元 4,284,013.34 4,284,013.34 - 100 造 其他 三厂 ５＃炉电除尘改 ３２０ 万元 3,219,745.97 3,219,745.97 - 100 造 其他 四厂锅炉烟气脱硫 ３３２５．８ 万元 6,562,000.00 136,653.00 6,698,653.00 - 100 其他 开发区热电公司 １× １ 亿元 1,337,777.39 498,636.85 1,836,414.24 100 １３０ 吨炉工程 其他 合 计 69,549,462.19 29,292,151.40 48,396,578.05 6,698,653.00 43,746,382.54 60 （２）本期在建工程没有利息资本化发生。 （３）其他转出系四厂锅炉烟气脱硫工程已形成损失，转入营业外支出。 （４）根据在建工程期末状况，未发生需计提减值准备的情况。 １２． 无形资产 类 别 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销 期末余额 取得 剩余年限 方式 33.58－ 土地使用权 317,331,245.05 264,771,957.03 33,376,000.00 5,948,247.36 25,131,535.38 292,199,709.67 购入 47.75 ＭＩＳ 软件 2,929,742.04 1,984,649.11 - 292,974.36 1,238,067.29 1,691,674.75 购入 4-8.42 5.92－ 财务软件 727,060.00 656,670.10 11,700.00 82,551.30 141,241.20 585,818.80 购入 9.92 煤炭输送监测 6.92－ 135,700.00 108,654.24 - 13,569.96 40,615.72 95,084.28 购入 软件 7.17 合 计 321,123,747.09 267,521,930.48 33,387,700.00 6,337,342.98 26,551,459.59 294,572,287.50 说明：期末无形资产没有需计提减值准备的情况发生；其中 １ 处土地尚未取得土地使用权证， 土地原值 １９７，６００ 元。 １３． 长期待摊费用 项 目 原始发生额 2008.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008.12.31 剩余摊销期限 待核销基建 13,884,827.79 1,280,590.01 -- 813,667.12 13,417,904.90 466,922.89 0.5 支出 土地租赁费 2,016,000.00 510,720.00 -- 510,720.00 2,016,000.00 -- 合计 15,900,827.79 1,791,310.01 -- 1,324,387.12 15,433,904.90 466,922.89 １４． 递延所得税资产 科目 2008.12.31 2007.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 6,064,844.64 24,259,378.54 4,418,320.03 17,673,280.12 长期股权投资减 1,082,585.94 4,330,343.75 109,182.20 436,728.78 值准备 累计折旧 - - 492,951.27 1,971,805.07 三年以上负债 - - 4,194,578.86 16,778,315.44 合计 7,147,430.58 28,589,722.29 9,215,032.36 36,860,129.41 １５．资产减值准备 本期减少额 项 目 2008.01.01 本期计提额 2008.12.31 转回 转销 61 应收账款 3,560,687.67 3,249,179.92 -- 1,387,818.33 5,422,049.26 其他应收款 9,070,577.93 9,770,731.68 -- -- 18,841,309.61 应收票据 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 -- 0.00 长期股权投资 436,728.78 3,893,614.97 -- -- 4,330,343.75 减值准备 合 计 19,067,994.38 16,913,526.57 6,000,000.00 1,387,818.33 28,593,702.62 １６．短期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 100,000,000.00 140,000,000.00 抵押借款 138,500,000.00 140,500,000.00 保证借款 314,900,000.00 369,500,000.00 质押借款 34,000,000.00 -- 合 计 587,400,000.00 650,000,000.00 （１）本公司期末已到期未偿还的短期借款见十－２。 （２）石家庄东方热电集团有限公司为本公司提供借款担保 ２１，６４０ 万元，石家庄高新技术产业 开发区热电煤气公司为本公司提供借款担保 ５，０００．００ 万元，本公司合计接受借款担保 ２６，６４０．００ 万元。 本公司为石家庄经济技术开发区东方热电有限公司（本公司子公司）提供借款担保 ４，８５０ 万 元。 合计保证借款为 ３１，４９０．００ 万元。 （３）股份公司抵押借款为 １０，２５０．００ 万元，抵押借款的抵押物为本公司机器设备、土地使用 权以及房屋建筑，其中抵押设备的评估价值 ２９，８１０．６０ 万元，房屋建筑的评估价值为 ３，８２１．４０ 万元，土地使用权评估价值为 １０，３９２．００ 万元。开发区热电公司抵押借款为 ３，６００．００ 万元， 抵押物为该公司的土地和房屋建筑，其中土地评估价值为 ３，５５９．８９ 万元，房屋建筑的评估价 值为 ３，６２４．２８．万元。 合计抵押借款为 １３，８５０．００ 万元。 （４）质押借款系向中电投财务有限公司的借款，以本公司在中电投财务有限公司开设的资金 账户作为质押。 １７． 应付票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 90,000,000.00 2,000,000.00 商业承兑汇票 65,242,852.83 -- 合计 155,242,852.83 2,000,000.00 62 说明：应付票据期末增加较大系因年底购煤较多资金紧张所致，其中商业承兑汇票系向山西 燃料公司购煤尚未支付的货款。 无应付持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的单位票据。 １８．应付账款 （１）账龄分析及百分比 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例％ 金额 比例％ 一年以内 83,277,620.89 88.28 64,920,065.46 90.01 一至二年 5,153,641.47 5.46 3,485,759.78 4.83 二至三年 2,222,155.66 2.36 1,969,234.49 2.73 三年以上 3,680,897.06 3.90 1,749,117.58 2.43 合 计 94,334,315.08 100.00 72,124,177.31 100.00 （２）无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项情况 （３）期末余额增加较多系年底采购原材料较多所致。 （４）欠本公司关联方款项情况详见附注九－３。 １９．预收款项 （１）账龄分析及百分比 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 129,908,510.18 99.79 68,787,366.97 89.01 一至二年 224,664.34 0.17 8,467,742.42 10.96 二至三年 31,663.19 0.02 448.00 -- 三年以上 24,033.96 0.02 23,585.96 0.03 合 计 130,188,871.67 100.00 77,279,143.35 100.00 （２）无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项情况。 （３）期末余额增加较多主要系预收热费增加所致。 ２０．应付职工薪酬 项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 375,997.69 86,643,145.88 78,157,192.38 8,861,951.19 职工福利费 -- 8,927,594.95 8,927,594.95 -- 社会保险费 81,828.38 21,049,109.36 20,749,243.74 381,694.00 63 其中： -- -- -- -- １．医疗保险费 -127,715.89 4,423,994.09 4,420,417.33 -124,139.13 ２．基本养老保险费 180,973.01 13,890,296.71 13,778,923.74 292,345.98 ３．年金缴费 -- -- -- -- ４．失业保险费 30,534.21 1,546,719.89 1,353,390.36 223,863.74 ５．工伤保险费 -- 762,910.66 762,910.66 -- ６．生育保险费 -1,962.95 425,188.01 433,601.65 -10,376.59 住房公积金 1,390.36 11,596,983.00 11,528,022.33 70,351.03 工会经费 366,084.68 1,557,615.50 1,479,782.38 443,917.80 职工教育经费 3,352,445.44 1,168,428.08 394,939.50 4,125,934.02 非货币性福利 -- 3,000,974.32 3,000,974.32 -- 因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合计 4,177,746.55 133,943,851.09 124,237,749.60 13,883,848.04 说明：非货币性福利是指公司发放给职工的外购劳保用品。 ２１．应交税费 税 种 2008.12.31 2007.12.31 增值税 24,412,192.17 41,832,295.30 营业税 27,167.10 23,322.70 城建税 328,335.95 1,375,519.54 所得税 -14,034,097.34 -14,025,946.29 房产税 4,713.60 8,124.24 个人所得税 56,522.44 1,150,059.89 土地使用税 - -371,225.87 教育费附加 187,620.52 786,011.18 其他税种 44,384.17 2,011.00 合计 11,026,838.61 30,780,171.69 期末较年初减少较多主要是由于应交增值税减少所致。 ２２．应付利息 项目 2008.12.31 2007.12.31 银行借款利息 19,862,213.21 2,238,136.36 应付票据利息 157,280.95 -- 合计 20,019,494.16 2,238,136.36 期末余额增加较多系因借款逾期以及提高利率所致。 ２３． 其他应付款 64 （１）账龄分析及百分比 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 15,495,535.39 56.68 12,494,142.94 77.66 一至二年 8,735,097.22 31.96 2,564,445.38 15.94 二至三年 2,090,316.52 7.65 40,471.02 0.25 三年以上 1,012,761.61 3.71 988,831.49 6.15 合计 27,333,710.74 100.00 16,087,890.83 100.00 （２）无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。 ２４．一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款 借款类别 贷款单位 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 建行建华南大街支行 50,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 建行建华南大街支行 55,000,000.00 55,000,000.00 合 计 105,000,000.00 85,000,000.00 （１）热电集团公司为本公司担保借款 ５５，０００，０００．００ 元。 （２）本公司期末已到期未偿还借款见十－２。 ２５．长期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 269,000,000.00 289,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 299,000,000.00 319,000,000.00 期末本公司为控股子公司开发区热电公司提供的担保借款 ３０，０００，０００．００ 元。 ２６．长期应付款 项目 2008.12.31 2007.12.31 石家庄市发改委 88,284,308.20 107,284,308.20 石家庄市财政局 500,000.00 500,000.00 石家庄市机电一体化办公室 150,000.00 150,000.00 省环保局 700,000.00 700,000.00 应付工程款 162,753,969.33 200,226,989.95 合 计 252,388,277.53 308,861,298.15 说明：（１）应付石家庄市发改委款项系公司上市前，为支持地方热电联产事业的发展，石家 65 庄市发改委借给本公司的电集资。 （２）应付工程款是本公司工程完工投产后，工程项目暂估结转固定资产时尚未决算完毕部分。 ２７．专项应付款 项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 环保治理资金 800,000.00 -- 800,000.00 -- ２８．其他非流动负债 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 入网费 316,450,376.15 55,641,710.75 42,517,267.14 329,574,819.76 与资产相关的政府补助 -- 3,200,000.00 -- 3,200,000.00 合计 316,450,376.15 58,841,710.75 42,517,267.14 332,774,819.76 （１）根据财政部财会［２００３］１６ 号文《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》的规定， 提供公共服务的企业，按照国家有关部门规定的收费标准收取的入网费按合理的期限平均摊 销，分期确认为收入。本公司对于收取的入网费在收到的次月按 １０ 年期限平均摊销。 （２）与资产相关的政府补助 项 目 2008年度 2007年度 备注 热力管线入地补贴 1,000,000.00 -- 市城乡规划局 130吨炉电除尘器改造 1,000,000.00 -- 市环保局、财政局 锅炉烟气脱硫技改 800,000.00 -- 省财政厅、环保局 废水治理 100,000.00 -- 市环保局、财政局 拆炉资金补贴 300,000.00 -- 市环保局 小 计 3,200,000.00 0.00 ２９．股本 2008.01.01 本期 增 减 2008.12.31 股份类别 发行新 公积金 股数 比例% 送股 其他 小计 股数 比例% 股 转股 一、有限售条件股份 １． 国家持股 102,775,412 34.32 -- -- -- -- -- 102,775,412 34.32 ２． 国有法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- ３． 其他内资持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 其中：境内非国有法 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 人持股 境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- ４．境外持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 66 有限售条件股份合计 102,775,412 34.32 -- -- -- -- -- 102,775,412 34.32 三、无限售条件股份 - -- -- -- -- -- - １． 人民币普通股 196,709,588 65.68 -- -- -- -- -- 196,709,588 65.68 ２． 境内上市的外资 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 股 ３． 境外上市的外资 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 股 ４． 其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 无限售条件股份合计 196,709,588 65.68 -- -- -- -- -- 196,709,588 65.68 股份总数 299,485,000 100.00 -- -- -- -- -- 299,485,000 100.00 ３０．资本公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 555,364,029.12 -- -- 555,364,029.12 其他资本公积 25,496,723.62 -- -- 25,496,723.62 合 计 580,860,752.74 -- -- 580,860,752.74 ３１． 盈余公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 74,028,978.66 -- -- 74,028,978.66 合 计 74,028,978.66 -- -- 74,028,978.66 ３２．未分配利润 项目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 168,408,084.44 142,907,628.27 会计政策变更、前期差错更正的影响 -- 15,439,104.72 追溯调整、重述后年初余额 168,408,084.44 158,346,732.99 盈余公积补亏 -- -- 净利润 -322,937,079.23 10,061,351.45 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付现金股利 -- -- 转作股本的股利 -- -- 年末未分配利润 -154,528,994.79 168,408,084.44 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于 -- -- 母公司的金额 ３３．少数股东权益 公司名称 2008.12.31 2007.12.31 石家庄东方兴业投资有限公司 15,147,591.05 16,854,515.67 67 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 16,746,877.48 24,767,278.00 合计 31,894,468.53 41,621,793.67 ３４．营业收入及成本 （１）合并 Ａ．营业收入列示如下： 项目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 966,587,832.65 977,171,643.62 其他业务收入 5,763,982.25 5,451,004.86 合计 972,351,814.90 982,622,648.48 Ｂ．主营业务收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 热收入 548,824,160.32 580,100,977.36 423,399,755.93 373,092,734.74 电收入 368,630,766.19 492,940,781.40 502,961,866.16 454,715,669.06 接网费摊销 42,517,267.14 -- 34,892,505.50 -- 民用采暖退税 6,615,639.00 -- 15,917,516.03 -- 合 计 966,587,832.65 1,073,041,758.76 977,171,643.62 827,808,403.80 说明：本公司前五名客户营业收入为 ４４０，０７４，４６１．００ 元，占本公司全部营业收入的比例为 ４５．５３％。 （２）母公司 Ａ．营业收入列示如下： 项目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 808,336,657.24 833,877,201.43 其他业务收入 5,498,457.05 5,334,684.35 合计 813,835,114.29 839,211,885.78 Ｂ．主营业务收入及成本列示如下： 项目 2008 年度 2007 年度 收入 成本 收入 成本 热收入 431,473,224.34 469,579,828.26 338,221,954.03 304,665,604.43 电收入 330,302,980.25 431,293,611.18 446,057,399.57 398,875,449.58 接网费摊销 39,944,813.65 -- 33,680,331.80 -- 民用采暖退税 6,615,639.00 -- 15,917,516.03 -- 合计 808,336,657.24 900,873,439.44 833,877,201.43 703,541,054.01 68 说明：本公司前五名客户营业收入总额为 ３７８，５５４，０４８．９１ 元，占本公司全部营业收入的比例 为 ４６．８３％。 ３５．营业税金及附加 项 目 计缴标准 2008 年度 2007 年度 城建税 应交流转税的 ７％ 1,286,801.90 4,568,983.92 教育费附加 应交流转税的 ４％ 735,315.33 2,596,637.90 营业税 营业收入和其他业务收入的 ５％ 161,142.62 190,261.02 房产税 房产原值×７０％×１．２％ 385,338.89 451,322.44 合计 2,568,598.74 7,807,205.28 本期税金及附加下降较多主要是由于应交增值税减少所致。 ３６．财务费用 项 目 2008年度 200７年度 利息支出 88,815,327.62 77,766,470.03 减：利息收入 150,733.67 954,757.18 承兑汇票贴息 1,231,989.61 -- 汇兑损失 -- -- 减：汇兑损益 -- -- 手续费 55,368.63 47,992.33 合 计 89,951,952.19 76,859,705.18 ３７．资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账损失 7,019,911.60 -14,028,647.51 长期股权投资减值损失 3,893,614.97 436,728.78 合计 10,913,526.57 -13,591,918.73 ３８．投资收益 Ａ．按被投资单位 被投资单位名称 2008 年度 2007 年度 石家庄经济技术开发区东方热电有限公司 -1,781,627.63 -1,781,627.63 华北制药集团财务有限责任公司 -- 3,224,840.82 合计 -1,781,627.63 1,443,213.19 对石家庄经济技术开发区东方热电有限公司的投资收益详见附注八－１０。 Ｂ．按投资类别 项目 2008 年度 2007 年度 69 股权投资收益 -- -1,781,627.63 其中：权益法核算 -- -- 成本法核算 -1,781,627.63 -1,781,627.63 股权转让收益 -- 3,224,840.82 合计 -1,781,627.63 1,443,213.19 ３９．营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 固定资产处置利得 105,546.75 62,123.15 捐赠利得 457,600.00 -- 其他 390,987.45 107,974.87 合 计 954,134.20 170,098.02 ４０．营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 固定资产处置损失 17,710,169.86 33,215.61 非常损失 -- 200,575.95 其他 1,039,672.55 355,296.95 合计 18,749,842.41 589,088.51 ４１．所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 当期所得税费用 -- 486,929.63 递延所得税费用 2,067,601.78 2,284,178.09 合计 2,067,601.78 2,771,107.72 ４２．每股收益 每股收益的计算 计算 2008年度 2007年度 归属于母公司普通股股东 ａ -322,937,079.23 10,061,351.45 的净利润 母公司发行在外普通股的 ｂ 299,485,000.00 299,485,000.00 加权平均数 基本每股收益 ａ／ｂ -1.0783 0.0336 ４３．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 专项治理资金 2,400,000.00 800,000.00 存款利息 150,733.67 954,757.18 其他往来 24,085,851.88 89,330,450.79 合计 26,636,585.55 91,085,207.97 70 ４４．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 费用性支出 16,580,319.85 14,193,941.52 其他往来 13,745,620.47 16,883,764.81 合计 30,325,940.32 31,077,706.33 ４５． 现金流量表补充资料 2008 年度 2007 年度 附注资料 合并 母公司 合并 母公司 １、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -332,664,404.37 -286,445,434.54 11,592,595.43 -3,819,648.99 加：资产减值准备 10,913,526.57 9,039,800.07 -13,591,918.73 4,655,013.20 固定资产折旧 、油气资产折耗、生 145,815,981.25 126,768,224.08 143,750,014.20 125,487,965.45 产性生物资产折旧 无形资产摊销 6,337,342.98 6,112,053.54 6,300,769.23 6,077,871.48 长期待摊费用摊销 1,195,167.12 1,195,167.12 2,445,247.44 2,445,247.44 处置固定资产、无形资产和其他长期 6,655,796.42 6,655,796.42 -26,162.54 -26,162.54 资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失（减：收益） 11,005,007.14 10,557,809.05 44,850.00 44,850.00 公允价值变动损失（减：收益） - - - - 财务费用 88,815,327.62 79,190,875.88 77,766,470.03 67,632,840.53 投资损失（减：收益） 1,781,627.63 - -1,443,213.19 - 递延税款资产减少（减：增加） 2,067,601.78 1,958,292.48 2,284,178.09 241,349.52 递延税款负债增加（减：减少） - - - - 存货的减少（减：增加） -70,595,769.61 -68,784,902.59 40,326,801.52 36,257,756.25 经营性应收项目的减少（减：增加） 93,497,240.75 68,130,637.91 -87,504,044.99 -54,232,743.64 经营性应付项目的增加（减：减少） 141,462,007.44 126,471,254.29 74,835,524.96 88,062,494.30 其他 - - - - 经营活动产生的现金流量净额 106,286,452.72 80,849,573.71 256,781,111.45 272,826,833.00 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - - - 债务转为资本 - - - - 一年内到期的可转换公司债券 - - - - 融资租入固定资产 - - - - ３、现金及现金等价物净增加情况： - - - - 现金的期末余额 65,628,101.78 64,886,561.63 91,995,227.38 88,590,689.99 减：现金的期初余额 91,995,227.38 88,590,689.99 60,740,708.72 58,421,092.64 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 -26,367,125.60 -23,704,128.36 31,254,518.66 30,169,597.35 71 九、 关联方关系及其交易 １． 关联方 （１）母公司和子公司 Ａ．母公司 母公司名称 注册地 业务性质 对本公司持 对本公司表 注册资本 组织机构代码 股比例％ 决权比例％ （万元） 石家庄东方热电 石家庄市昆 热力、电力的 ３４．３２％ ３４．３２％ ３２０００ ７４８４８５１７－５ 集团有限公司 仑大街 １ 号 生产与销售 母公司注册资本情况： 母公司名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 石家庄东方热电 ３２０００ 万元 －－ －－ ３２０００ 万元 集团有限公司 Ｂ．子公司 本公司所属的子公司详见附注七。 （２）其他关联方 企业名称 与本公司关系 组织机构代码 石家庄市湾里庙热源厂 控股股东直接控制的法人 ２３６０４９２０－６ 辛集市东方热电有限责任公司 控股股东直接控制的法人 ７３７３７２１９－１ 石家庄兴汇建材有限公司 控股股东直接控制的法人 ６０１１７１４６－２ 石家庄祥源物资供销有限公司 控股股东直接控制的法人 ７２１６２９４０－７ 石家庄高新技术产业开发区热电煤气公司 控股股东直接控制的法人 ２３６０１６０１－７ 邢台东方热电能源环保有限公司 本公司参股公司 ７３０２７８７４－１ 盂县东方振兴煤业有限公司 本公司参股公司 ７２８１５５４８－６ 河北中科环保有限公司 控股股东参股公司 ７２１６７０３４－６ 石家庄东方热电热力工程有限公司 控股股东参股公司 ６０１２３６４５－７ 72 ２．关联交易 （１）向关联方销售商品（商品名称：热） 2008 年度 2007 年度 关联方名称 金额 占年度同类交易百分比 金额 占年度同类交易百分比 石家庄市湾里庙热源厂 29,019,811.15 5.29% 21,495,837.06 5.10% 说明：上述交易按市场价格执行。 （２）向关联方购买商品 ①商品名称：酸碱 2008 年度 2007 年度 关联方名称 金额 占年度同类交易百分比 金额 占年度同类交易百分比 石家庄祥源物资供销有 8,277,679.59 82.93% 7,675,367.07 80.74% 限公司 说明：上述交易按市场价格执行。 ②商品名称：煤 2008 年度 2007 年度 关联方名称 金额 占年度同类交易百分比 金额 占年度同类交易百分比 石家庄金石化肥有限责任公司 79,460,453.95 9.53% -- -- 石家庄金一化工有限责任公司 22,284,858.53 2.67% -- -- 晋城蓝焰煤业股份有限公司 35,346,331.34 4.24% -- -- 合计 137,091,643.81 16.44% -- -- 说明：在石家庄金石化肥股份有限公司托管本公司控股股东期间，通过石家庄金石化肥有限 责任公司、石家庄金一化工有限责任公司、晋城蓝焰煤业股份有限公司采购部分生产用煤， 托管结束后，不再发生交易，也不存在其他关联关系。上述交易价格按市场价格执行。 （３）其他关联交易 ①接受关联方石家庄东方热电集团有限公司和石家庄高新技术产业开发区热电煤气公司提供 的借款担保。其中接受石家庄东方热电集团有限公司提供的借款担保为 ２７，１４０．００ 万元，其 中短期借款为 ２１，６４０．００ 万元，一年内到期的长期借款为 ５，５００．００ 万元；接受石家庄高新技 术产业开发区热电煤气公司提供的保证借款为 ５，０００．００ 万元。 ②本公司为石家庄经济技术开发区东方热电有限公司提供借款担保 ４，８５０ 万元。 ③根据本公司与集团公司签订的《综合服务协议 》，本公司向集团公司支付综合服务费 １６６，７５７．４０ 元。 ３．关联方应收应付款项余额 科目 关联方名称 2008.12.31 2007.12.31 73 应收账款 湾里庙热源厂 17,841,725.05 11,512,857.41 应付账款 石家庄祥源物资供销公司 62,258.68 1,385,471.24 应付账款 邢台东方热电能源环保有限公司 -- 26,444.46 长期应付款 邢台东方热电能源环保有限公司 -- 872.135.94 ４．石家庄市国有资产监督管理委员会与中国电力投资集团公司（以下简称：中电投）于 ２００８ 年 ９ 月 ２８ 日签署了《关于无偿划转石家庄东方热电集团有限公司协议书》，市国资委同意无偿 划转所持有的石家庄东方热电集团有限公司（以下简称：东方集团）１００％股权。截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司在中电投财务有限公司的资金存贷款情况如下： （１）在中电投财务有限公司的银行存款余额为 ６４，４０３，０２１．５３ 元。 （２）在中电投财务有限公司的短期借款为 ３４，０００，０００．００ 元，以本公司在中电投财务有限公 司的资金账户作为质押，借款利息为 １４２，２９０．００ 元。 十、或有事项 １．截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司对外担保情况如下： 担保方 被担保方 贷款单位 贷款金额 期限 石家庄东方热电股份有 石家庄经济技术开发 交通银行和平东 4850 万元 2008.4.29-2009.4.29 限公司 区东方热电有限公司 路支行 石家庄东方热电股份有 石家庄经济技术开发 石家庄市商业银 3000 万元 2007.3.29-2010.3.28 限公司 区东方热电有限公司 行新华路支行 ２．银行贷款逾期情况 （１）短期借款逾期借款明细表 贷款单位 贷款金额 起始日期 月利率（ ‰ ） 借款条件 未还原因 石家庄市商业银行 80,000,000.00 2007.5.9-2008.5.8 6.225-9.3375 信用 资金紧张 工商银行建南支行 14,000,000.00 2007.9.27-2008.9.26 6.3788 抵押 资金紧张 建行建华南大街支行 24,000,000.00 2007.4.19-2008.4.18 6.6825-10.27125 抵押 资金紧张 农行西城支行 18,000,000.00 2007.3.27-2008.3.26 5.5913-9.8044 保证 资金紧张 农行西城支行 24,000,000.00 2007.4.5-2008.4.4 5.5913-9.8044 保证 资金紧张 中行裕东支行 50,000,000.00 2007.06.27-2008.06.26 5.475-7.665 保证 资金紧张 合计 210,000,000.00 （２）长期借款逾期借款明细表 贷款单位 贷款金额 起始日期 月利率（ ‰ ） 借款条件 未还原因 建行建华南大街支行 30,000,000.00 2005.05.24－2008.05.23 5.625-9.675 信用 资金紧张 建行建华南大街支行 11,000,000.00 2000.08.01－2008.01.31 6.15-9.225 保证 资金紧张 74 建行建华南大街支行 15,000,000.00 2000.09.22－2008.03.22 6.525-9.7875 保证 资金紧张 建行建华南大街支行 7,000,000.00 2000.12.19－2008.06.19 6.525-7.875 保证 资金紧张 建行建华南大街支行 22,000,000.00 2001.03.19－2008.09.19 5.7-9.7875 保证 资金紧张 合计 85,000,000.00 （３）有关诉讼说明。 ①由于本公司在中信银行石家庄分行的借款已经逾期（公司于２００８ 年４ 月３０日进行了贷款逾 期公告），中信银行石家庄分行于２００８年４月１５日向石家庄市中级人民法院提出了诉讼请求， 要求本公司与热电集团共同偿还９０００万元及利息。石家庄市中级人民法院于２００８年９月２日出具 了石民三初字第０００５８号民事判决书，判决本公司偿还借款本金９０００万元及逾期利息。截止２００８ 年１２月３１日本公司已偿还借款本金及有关利息，诉讼案件已经结束。 ②２００８年３月２６日和２００８年４月４日公司在农行西城支行的两笔金额分别为１８００万元和２４００万元 的借款已经逾期（公告情况同上），农行西城支行于２００８年４月１０ 日向石家庄市中级人民法院 提出了诉讼请求，要求公司偿还到期贷款本金４２００万元及贷款清偿完毕前的利息、罚息，同时 宣告其余３笔合计５４４０万元的借款合同提前到期，并偿还本金５４４０万元及贷款清偿完毕前的利 息、罚息，热电集团和金石化肥对上述款项连带保证责任。 石家庄市中级人民法院于２００８年８月６日出具了石民三初字第０００５６号民事判决书，判决本公司 偿还借款本金９６４０万元及相应利息，热电集团对于已经到期的借款４２００万元本息承担连带责 任。截止２００８年１２月３１日，本公司尚未偿还上述借款，本公司就上述有关事项正积极与银行等 有关部门进行沟通、协调。 除上述情况外，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十一、承诺事项 截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 １．根据 ２００９ 年 ３ 月 ２４ 日召开的公司三届董事会第三十次会议决议，本公司 ２００８ 年度不进 行利润分配。 ２．如附注八－１７ 披露，本公司开具的银行承兑汇票 ９０，０００，０００．００ 元，已于 ２００９ 年 １ 月 ２２ 日到期，并已转为短期借款，借款期限为 ２００９ 年 １ 月 ２２ 日－２０１０ 年 １ 月 ２１ 日。 ３．截止 ２００９ 年 ３ 月 ２４ 日，如附注十－２ 所述已经逾期的银行借款尚未偿还，本公司正和有关 各方积极进行协调沟通。此外，新增逾期银行借款如下： 贷款单位 贷款金额 起始日期 月利率（ ‰ ） 借款条件 未还原因 工商银行建南支行 7,500,000.00 2008.2.15-2009.2.13 6.5363 抵押 资金紧张 民生银行石家庄分行 20,000,000.00 2008.1.30-2009.1.15 6.8475 保证 资金紧张 民生银行石家庄分行 30,000,000.00 2008.1.29-2009.1.28 6.8475 保证 资金紧张 75 民生银行石家庄分行 30,000,000.00 2008.1.30-2008.12.31 6.8475 保证 资金紧张 农行西城支行 20,000,000.00 2008.2.4-2009.2.3 8.0925 保证 资金紧张 农行西城支行 20,000,000.00 2008.2.3-2009.2.2 8.0925 保证 资金紧张 农行西城支行 14,400,000.00 2008.3.12－2009.3.11 8.0925 保证 资金紧张 工商银行建南支行 15,000,000.00 2008.3.18-2009.3.18 6.5363 抵押 资金紧张 合计 156,900,000.00 ４．经本公司第三届董事会第二十九次会议审议通过，本公司拟与中国电力投资集团公司共同 出资人民币 １００００ 万元成立石家庄良村热电有限公司（以下简称：良村热电），并以此为投资 主体投资建设良村热电项目。其中本公司以现金出资 ４９００ 万元人民币（包括经双方认可的会 计师事务所审计确认的前期项目投入），占良村热电注册资本的 ４９％；中电投以现金出资 ５１００ 万元人民币，占良村热电注册资本的 ５１ ％。该议案已经 ２００９ 年第二次临时股东大会审议通过。 ２００９ 年 ２ 月 １８ 日国家发改委以《国家发展改革委关于河北石家庄良村热电“上大压小”工程 核准的批复》（发改能源〔２００９〕４６９ 号）正式核准了本公司良村热电项目。项目建设地点为 石家庄经济技术开发区，工程动态总投资 ２８．４４ 亿元。其中项目资本金为 ５．７ 亿元，资本金 以外所需资金 ２２．７４ 亿元，由国家有关银行贷款解决。 除上述情况外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 １．石家庄市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称：市国资委）与石家庄金石化肥有 限责任公司于 ２００８ 年 ８ 月 ２６ 日签署了《石家庄市人民政府国有资产监督管理委员会与石家 庄金石化肥有限责任公司解除托管协议》。双方自协议生效之日起解除 ２００７ 年 １１ 月 １９ 日所 签署的《托管协议》，金石化肥承诺协议生效之日撤出所委派的管理人员，完成相应的交接手 续，不再承担对东方热电集团安全、生产经营等托管责任。控股股东解除托管对本公司的生 产经营不产生影响。 ２． ２００８ 年９ 月２８ 日，石家庄市国有资产监督管理委员会与中国电力投资集团公司签署了《关 于无偿划转石家庄东方热电集团有限公司协议书》，市国资委同意无偿划转所持有的石家庄东 方热电集团有限公司（以下简称：东方集团）１００％股权。由于东方集团资产包括本公司３４．３２％ 股权，该协议生效后，公司实际控制人将发生变化。根据约定，上述协议生效须经国务院国资 委和中国证监会审批通过，截止２００８年１２月３１日，划转协议尚未取得最后批准。 ３．本公司的中华大街热网改造工程已竣工，并已暂估计入有关资产和负债。截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，累计已支付的工程款为 ２４，８００，０００．００ 元（２００８ 年度支付 ３００，０００．００ 元），应付工 程款余额为 １６，７２０，６５０．９８ 元。２００６ 年 ７ 月 ６ 日，工程施工方石家庄市排水总公司以本公司 欠工程款 １３，１７２，１６１．００ 元（含停工损失）为由向石家庄市中级人民法院提起诉讼。石家庄 市中级人民法院于 ２００７ 年 ３ 月 １ 日出具了（２００６）石民三初字第 ００１６３ 号判决书，判决本公 司支付原告工程款 １０，０４６，８１１．００ 元以及有关利息，停工损失不予支持。本公司不服上述判 决，向河北省高级人民法院提起上诉，河北省高级人民法院于 ２００７ 年 １１ 月 ２９ 日出具冀民一 终字第 １０９ 号民事判决书，维持一审原判，判决本公司偿还上述欠款。 76 除上述情况外，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、补充资料 １．净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股 -40.37% 0.90% -33.59% 0.90% -1.0783 0.0336 -1.0783 0.0336 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 -38.78% 0.72% -32.26% 0.72% -1.0356 0.0268 -1.0356 0.0268 股股东的净利润 其中非经常性损益项目及其金额如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 -17,580,307.90 2,673,277.01 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,920,000.00 -- 其他营业外收支净额 -131,113.30 -442,570.03 所得税影响 -- 207,307.60 合 计 -12,791,421.20 2,023,399.38 十五、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司三届董事会第三十次会议于 ２００９ 年 ３ 月 ２４ 日批准。 77 十一、备查文件目录 １、本公司《２００８ 年年度报告》正文及摘要。 ２、载有法定代表人、主管会计负责人签名的《２００８ 年财务报表》。 ３、载有北京京都天华会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的《审计报告》正 本。 ４、报告期内《中国证券报》 、《证券时报》、 《上海证券报》公开披露的所有公司文件正本及公告原稿。 ５、《石家庄东方热电股份有限公司章程》 。 董事长： 李行宇 石家庄东方热电股份有限公司董事会 ２００９ 年 ３ 月 ２４ 日 78