北纬通信(002148)2008年年度报告

目 录 第一节 重要提示 .............................................................................................. 2 第二节 公司基本情况 ....................................................................................... 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 ..................................................................... 4 第四节 股本变动及股东情况 ............................................................................ 6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................ 9 第六节 公司治理结构 ..................................................................................... 12 第七节 股东大会情况简介 .............................................................................. 16 第八节 董事会工作报告 .................................................................................. 17 第九节 监事会工作报告 .................................................................................. 32 第十节 重要事项 ............................................................................................ 34 第十一节 财务报告 ......................................................................................... 36 第十二节 备查文件 ......................................................................................... 88 北纬通信 二OO八年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 中喜会计师事务所有限责任公司为本公司2008年度财务报告出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司负责人傅乐民、主管会计工作负责人及会计机构负责人高晓光声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 2 北纬通信 二OO八年年度报告 第二节 公司基本情况 1、 公司法定中文名称：北京北纬通信科技股份有限公司 公司法定英文名称：Beijing Bewinner Communications Co., Ltd. 2、 法定代表人: 傅乐民 3、 公司董事会秘书：李韧 联系地址 ：北京市海淀区首体南路22号国兴大厦五层 联系电话 ：010-88356661 传 真 ：010-88356273 电子信箱 ：lr@bisp.com 4、 证券事务代表：黄潇 联系地址 ：北京市海淀区首体南路22号国兴大厦五层 联系电话 ：010-88356661 传 真 ：010-88356273 电子信箱 ：hx@bisp.com 5、 公司注册地址：北京市丰台区西四环南路19号九号楼247室 公司办公地址：北京市海淀区首体南路22号国兴大厦五层 邮政编码：100044 公司国际互联网址：www.bisp.com 电子信箱：lr@bisp.com 6、 公司指定信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址： www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 7、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：北纬通信 公司股票代码：002148 8、 其他有关资料 （1） 公司首次注册登记日期：2001 年6月26 日 注册登记地点：北京市工商行政管理局 注册资本：3150 万元 （2） 公司最近一次变更登记日期：2008年7月9日 注册登记地点：北京市工商行政管理局 注册资本：7560 万元 （3） 公司法人营业执照注册号：110000002953730 （4） 公司税务登记证号码：110106633642994 （5） 公司组织机构代码：63364299-4 （6） 本公司聘请的会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市西长安街88号首都时代广场410室 3 北纬通信 二OO八年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一．报告期内主要财务数据 项目 金额 主营业务利润 74,737,503.42 其他业务利润 1,378,329.00 营业利润 37,898,848.76 营业外收支净额 -91,901.76 利润总额 37,806,947.00 净利润 34,491,989.42 扣除非经常损益后的净利润 32,046,285.34 经营活动产生的现金流量净额 28,537,904.86 【注】：报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额 非经常性收入项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关的，按照国家同意标准定额或定量享受的政府补助除外 其他营业外收支净额 -91,901.76 中国证监会认定的其他费经常损益项目 2,530,773.59 小计 2,438,871.83 影响所得税 6,832.25 影响少数股东权益 影响净利润合计 2,445,704.08 二．截至报告期末前三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 2008年 2007年 本年比上年增减（％） 2006年 营业收入 145,056,857.96 107,133,367.36 35.40% 113,806,737.96 利润总额 37,806,947.00 37,258,857.04 1.47% 33,074,158.67 归属于上市公司股东的净利润 34,491,989.42 31,895,344.51 8.14% 31,498,658.69 归属于上市公司股东的扣除非 32,046,285.34 26,765,043.09 19.73% 31,630,963.76 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 28,537,904.86 32,645,279.10 -12.58% 36,738,846.91 2008年末 2007年末 本年末比上年末增减（％） 2006年末 总资产 379,718,366.96 357,023,259.10 6.36% 134,004,062.22 所有者权益（或股东权益） 371,735,712.61 347,323,723.19 7.03% 108,273,286.08 股本 75,600,000.00 50,400,000.00 50.00% 37,800,000.00 4 北纬通信 二OO八年年度报告 （二）主要财务指标 2008年 2007年 本年比上年增减(％) 2006年 基本每股收益（元/股） 0.46 0.51 -9.80% 0.56 稀释每股收益（元/股） 0.46 0.51 -9.80% 0.56 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.42 0.42 0.00% 0.58 全面摊薄净资产收益率（%） 9.28% 9.18% 0.10% 29.09% 加权平均净资产收益率（%） 9.62% 16.50% -6.88% 31.88% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 8.62% 7.71% 0.91% 29.21% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 8.93% 13.85% -4.92% 32.01% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.38 0.65 -41.54% 0.97 2008年末 2007年末 本年末比上年末增减(％) 2006年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.92 6.89 -28.59% 2.86 三．报告期内股东权益变动情况 股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 50,400,000.00 25,200,000.00 75,600,000.00 资本公积金 195,513,410.12 25,200,000.00 170,313,410.12 盈余公积金 8,525,607.76 4,069,169.93 1,210,326.36 11,384,451.33 未分配利润 92,884,705.31 35,702,315.78 14,149,169.93 114,437,851.16 股东权益 347,323,723.19 64,971,485.71 40,559,496.29 371,735,712.61 变动原因： 根据公司2007年度股东大会决议，以公司原有总股本5040万股为基数，向全体股东每10股派2元人民 币现金，减少未分配利润1008万元；向全体股东以公积金每10股转增5股,转增完成后，公司总股本由5040 万股增至7560万股，资本公积减少2520万元。 本次公开发行新股的资金到位情况已由岳华会计师事务所有限责任公司进行了验证，并出具岳总验字 [2007]第021号验资报告。 5 北纬通信 二OO八年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 37,800,000 75.00% 18,900,000 -26,082,000 -7,182,000 30,618,000 40.50% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 37,800,000 75.00% 18,900,000 -36,288,000 -17,388,000 20,412,000 27.00% 其中：境内非国有法人 10,379,880 20.60% 5,189,940 -15,569,820 -10,379,880 持股 境内自然人持股 27,420,120 54.40% 13,710,060 -20,718,180 -7,008,120 20,412,000 27.00% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 10,206,000 10,206,000 10,206,000 13.5% 二、无限售条件股份 12,600,000 25.00% 6,300,000 26,082,000 32,382,000 44,982,000 59.5% 1、人民币普通股 12,600,000 25.00% 6,300,000 26,082,000 32,382,000 44,982,000 59.5% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 50,400,000 100.00% 25,200,000 25,200,000 75,600,000 100.00% （二）限售股份变动情况表 单位：股 年初 本年解除 本年增加 年末 股东名称 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 傅乐民 13,608,000 0 6,804,000 20,412,000 发行限售 2010年08月10日 许建国 4,536,000 1,701,000 2,268,000 5,103,000 高管股份 2008年08月11日 彭伟 4,536,000 1,701,000 2,268,000 5,103,000 高管股份 2008年08月11日 潘洁 4,186,350 6,279,525 2,093,175 0 － 2008年08月11日 蒋文华 553,770 830,655 276,885 0 － 2008年08月11日 通联创业投资 4,725,000 7,087,500 2,362,500 0 － 2008年08月11日 股份有限公司 海南鑫宏实业 3,953,880 5,930,820 1,976,940 0 － 2008年08月11日 投资有限公司 国科新经济投 1,701,000 2,551,500 850,500 0 － 2008年08月11日 资有限公司 合计 37,800,000 26,082,000 18,900,000 30,618,000 － 2008年08月11日 6 北纬通信 二OO八年年度报告 （三）股票发行与上市情况 1、经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］184号文核准，公司于2007年7月26日首次公开发 行人民币普通股（A股）1260万股，每股面值1.00元，每股发行价18.00元。公司股本由3780万股增加到 5040万股。 2、经深圳证券交易所《关于北京北纬通信科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上 ［2007］120号文）批准，公司公开发行的1260万股人民币普通股（A股）于2007年8月10日在深圳证券交 易所挂牌交易。 3、2008年4月15日，公司2007年年度股东大会上审议通过了《2007年年度利润分配预案》，公司以 2007年12月31日总股本5040万股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增5股，转增后 公司总股本由5040万股增加至7560万股。同时，向全体股东每10股派发现金股利人民币2元（含税）。 4、公司无内部职工股。 5、公司报告期末止的前三年除首次上市发行外无发行新股及衍生证券。 二、股东和实际控制人情况 （一）报告期末股东数量和前10名股东持股情况表 单位：股 股东总数 10,586 前10名股东持股情况 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 条件股份数量 的股份数量 傅乐民 境内自然人 27.00% 20,412,000 20,412,000 0 通联创业投资股份有限公司 境内非国有法人 9.38% 7,087,500 0 0 彭伟 境内自然人 9.00% 6,804,000 5,103,000 0 许建国 境内自然人 9.00% 6,804,000 5,103,000 0 潘洁 境内自然人 6.73% 5,090,225 0 0 海南鑫宏实业投资有限公司 境内非国有法人 4.48% 3,385,620 0 0 交通银行－泰达荷银价值优化 境内非国有法人 2.78% 2,101,603 0 0 型成长类行业证券投资基金 瑞富时代投资有限公司 境内非国有法人 1.18% 892,850 0 0 中国农业银行－益民创新优势 境内非国有法人 0.61% 459,360 0 0 混合型证券投资基金 中国银行－工银瑞信核心价值 境内非国有法人 0.53% 400,000 0 0 股票型证券投资基金 7 北纬通信 二OO八年年度报告 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 通联创业投资股份有限公司 7,087,500 人民币普通股 彭伟 1,701,000 人民币普通股 许建国 1,701,000 人民币普通股 潘洁 5,090,225 人民币普通股 海南鑫宏实业投资有限公司 3,385,620 人民币普通股 交通银行－泰达荷银价值优化型成长类行业证券投资基金 2,101,603 人民币普通股 瑞富时代投资有限公司 892,850 人民币普通股 中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金 459,360 人民币普通股 中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 400,000 人民币普通股 谈龙彬 188,840 人民币普通股 前10名股东中，持有限售流通股份的股东之间不存在关联关系也不属于《上市公司持股变动信息 上述股东关联关系 披露管理办法》中规定的一致行动人。 或一致行动的说明 对前10名无限售条件流通股股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、控股股东与实际控制人情况介绍 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化，为公司董事长傅乐民。 傅乐民先生，中国国籍，无永久境外居留权。1988年毕业于中国科学院计算与技术研究所，获工学硕 士学位；1988年进入中国科学院希望电脑公司任工程师、无线通信部经理；1997年至今担任公司董事长兼 总经理。 2、公司与实际控制人的产权和控制关系如图： 傅乐民 27.00% 北京北纬通信科技有限公司 （三）其他持股在10%以上的法人股股东情况介绍： 报告期内，公司无其他持股在10%以上的法人股股东。 8 北纬通信 二OO八年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 资本公积金 傅乐民 董事长、总经理 男 46 2007年11月13日 2010年11月13日 13,608,000 20,412,000 转增股本 资本公积金 许建国 董事、副总经理 男 46 2007年11月13日 2010年11月13日 4,536,000 6,804,000 转增股本 董事、副总经理、 李韧 男 41 2007年11月13日 2010年11月13日 0 0 董事会秘书 袁强 董事 男 42 2007年11月13日 2010年11月13日 0 0 于中一 独立董事 男 65 2007年11月13日 2010年11月13日 0 0 刘剑锋 独立董事 男 40 2007年11月13日 2010年11月13日 0 0 沈明宏 监事长 男 41 2007年11月13日 2010年11月13日 0 0 邹斌 监事 男 47 2007年11月13日 2010年11月13日 0 0 韩生余 监事 男 46 2007年11月13日 2010年11月13日 0 0 资本公积金 彭伟 副总经理 男 39 2007年11月13日 2010年11月13日 4,536,000 6,804,000 转增股本 张军 副总经理 男 47 2007年11月13日 2010年11月13日 0 0 高晓光 财务负责人 男 32 2008年09月19日 2010年11月13日 0 0 合计 22,680,000 34,020,000 二、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 （一）董事会成员 傅乐民，男，1963年出生，硕士学位。1997年至今任公司总经理，为公司主要创始人。曾参与国家自 然科学基金项目及“七五”攻关项目课题的研究工作。其担任开发和推广主要负责人的“HOPE—126大型 寻呼网络系统”荣获第一届中国国际通信设备技术展览会产品金奖，现任公司董事长兼总经理。 许建国，男，1963年出生，硕士学位。1997年至今任公司副总经理、总工程师，公司创始人之一。曾 直接参与过国家 “七五”“八五”攻关课题和“863”高科技研究题目，获得过中国科学院科技进步一等 奖。现任公司董事、副总经理。 李韧，男，1968年出生，硕士学位。2001年至今任本公司董事、副总经理、董事会秘书。 袁强，男，1967年出生，硕士学位。2001年至今任公司董事。2000年至今先后担任通联创业投资股份 有限公司投资部经理、投资负责人，同时，兼任江苏森威精锻有限公司董事和浙江海利得新材料股份有限 公司董事。 于中一，男，1944年出生，研究员，博士生导师，享受政府特殊贡献津贴。2004年至今任公司独立董事。 同时担任中国财政学会常务理事，中国旅游城市财政研究会副会长，北京同仁堂股份有限公司独立董事。 9 北纬通信 二OO八年年度报告 刘剑锋，男，1969年出生，硕士学位，高级会计师，美国注册金融分析师（CFA）协会会员。2004年 至今任公司独立董事。历任北电网络通讯工程有限公司财务总监、沈阳北电通信有限公司财务总监和北电 网络（中国）有限公司财务分析师，现任上海浦东技术创业促进中心副总裁。 （二）监事会成员 沈明宏，男，1968年出生，硕士学位。2004年至今任公司监事长。历任国家科委高科技研究发展中 心成果科副处长、处长、主任助理，国科新经济投资有限公司总经理，现任上海浦东技术创业促进中心主 任。同时，兼任中华通讯系统有限公司董事、西藏矿业发展股份有限公司独立董事、山西长城微光器材股 份有限公司独立董事。 邹斌，男，1962年出生，硕士学位。2001年至今任公司监事。2003年至今先后担任公司网络部经理， 研发中心副总经理，现任公司副总工程师。 韩生余，男，1963年出生，学士学位。2007年至今任公司监事。2003年至今先后担任公司技术部经 理、移动运营事业部技术副总经理，现任研发技术中心副总经理。 （三）高级管理人员 彭伟，男，1970年出生，硕士学位。1997年至今任公司副总经理。 张军，男，1961年出生，学士学位。2003年至今任公司副总经理。历任空军华英寻呼网副总经理、北 京华英台总经理、空军通信支援国家经济建设办公室副主任。 高晓光，男，1977年出生，现清华大学会计硕士在读。2000年至2008年9月先后担任北京双鹤现代医 药技术有限公司财务经理，北京双鹤制药装备有限责任公司财务总监。2008年9月起任公司财务负责人。 三、现任董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 （一）报酬的决策程序和报酬确定依据：公司制定了一系列对高级管理人员考核、激励和约 束的制度，使公司的高级管理人员更好的履行职责，维护公司股东利益。同时，董事 会设有薪酬与考核委员会，负责董事、监事和高级管理人员的薪酬管理工作。独立董 事津贴标准由本公司股东大会决议通过。 （二）在本公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员领取薪酬或津贴情况。 是否在股东单位或其他 姓名 职务 年度薪酬（万元） 关联单位领取薪酬、津贴 傅乐民 董事长、总经理 49.48 否 许建国 董事、副总经理 31.04 否 李 韧 董事、副总经理、董事会秘书 32.58 否 袁 强 董事 不在本公司领取薪酬 是 于中一 独立董事 5.00 否 刘剑锋 独立董事 5.00 否 10 北纬通信 二OO八年年度报告 是否在股东单位或其他 姓名 职务 年度薪酬（万元） 关联单位领取薪酬、津贴 沈明宏 监事长 不在本公司领取薪酬 否 邹 斌 监事 14.97 否 韩生余 监事 16.65 否 彭 伟 副总经理 32.92 否 张 军 副总经理 34.37 否 高晓光 财务负责人 4.75 否 合计 - 226.76 - 四、公司董事、监事和高级管理人员变动情况 1、公司原财务负责人姚华女士因个人原因提出辞去财务负责人一职，辞职后不在公司担任任何职务。 2、公司第三届董事会第八次会议聘任高晓光先生为公司财务负责人，任期自2008年9月19日起至 2010年11月13日止。 五、公司员工情况 截至2008年12月31日，公司在职员工为385人。 （一）按员工专业结构划分 专业 员工人数 占员工总数的比例 技术人员 211 54.81% 业务人员 121 31.43% 财务人员 15 3.89% 管理人员及其他 38 9.87% 总计 385 100.00% （二）按员工受教育程度划分 学历 员工人数 占员工总数的比例 本科及以上 283 73.51% 专科 90 23.37% 中专（或高中） 12 3.12% 中专以下 0 0 合计 385 100.00% （三）截至2008年12月31日，本公司没有需承担费用的离退休职工。 11 北纬通信 二OO八年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规 则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结 构，进一步提升公司的规范化程度。截至报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市 公司治理的规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会： 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股 东大会，规范表决程序，并通过聘请律师见证保证会议的合法性。能够确保全体股东特别是中小股东享有 平等地位，充分行使自己的权利。 （二）关于控股股东与上市公司的关系： 公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《公司章程》规范自己的行为，能够依法行使其权 利，并承担相应义务。公司的控股股东为个人，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营 活动的行为。公司董事会、监事会和相应部门能够正常运作，具有独立性。 （三）关于董事与董事会： 公司董事能够依据《中小企业板块上市公司董事行为指引》、《董事会议事规则》开展工作，认真出 席相关会议，积极参加培训，熟悉有关法律法规。公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事， 公司目前有董事6名，其中独立董事2名，董事会的人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。独立董 事按照《独立董事工作细则》等制度规定独立履行职责，出席公司董事会、股东大会，对公司重大事项发 表独立意见，保证了公司的规范运作。 （四）监事和监事会： 公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定开展工作，监事的 推荐、选举和产生程序符合相关法律、法规要求。公司监事认真履行职责，对公司财务状况、重大事项的 合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）关于信息披露与透明度： 公司根据《信息披露事务管理办法》和《投资者关系管理制度》，认真履行信息披露义务。公司指定 《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网作为公司信息披露的报纸和网站。保证公司信息披露的真 实、准确、完整、及时，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （六）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共 同推动公司持续、健康的发展。 12 北纬通信 二OO八年年度报告 （七）绩效评价与激励约束机制 公司建立了一系列的绩效评价与激励约束机制，对高级管理人员的聘任公开、透明，符合有关法律法 规的要求。 （八）内部审计制度的建立和执行情况 公司董事会下设审计委员会，审计委员会日常办事机构为审计部。审计部在审计委员会的授权范围内 行使审计监督权，按照《内部审计制度》依法检查公司会计帐目及相关资产，对公司的资金运作、资产利 用情况及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。通过内部审计工作的开展，达到 规避公司经营风险、提高公司经济效益的目的。 二、董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 报告期内，公司董事长及全体董事严格按照有关法律法规、《公司章程》及《中小企业板块上市公司 董事行为指引》的要求，认真勤勉地履行职责，按时参加各项会议，积极参加相应培训，提高公司规范运 作水平，切实维护了公司股东，特别是中小股东的利益。 报告期内，公司董事长积极主持董事会的日常工作，保证了报告期内董事会会议依法、正常、有效的 召开；董事长有效领导董事会制定发展战略，指导管理层执行经营策略；董事长充分保证了独立董事和董 事会秘书的知情权，为其履行职责创造良好的工作条件。 公司2名独立董事依法履行职责，定期了解和听取公司经营状况的汇报，对公司重大经营决策提供专业 意见，提高了决策的科学性。报告期内，独立董事对公改聘审计机构、聘任高管人员等相关事项发表了独 立意见。 报告期内，董事出席董事会会议情况： 应出席 现场出席 以通讯方式 委托出席 缺席 是否连续两次 董事姓名 具体职务 次数 次数 参加会议次数 次数 次数 未亲自出席会议 傅乐民 董事长 9 9 0 0 0 否 许建国 董事 9 9 0 0 0 否 李 韧 董事会秘书 9 9 0 0 0 否 袁 强 董事 9 5 4 0 0 否 于中一 独立董事 9 9 0 0 0 否 刘剑锋 独立董事 9 6 3 0 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 由于公司为自然人控股，且控股股东无其他投资，公司与控股股东在业务、人员、资产、财务等方面 做到了完全分开，公司生产经营稳定，能够独立规范的运作。 （一）业务独立 公司业务独立于控股股东，完整的业务开发、销售及售后服务体系，不依赖于股东或其他任何关联方。 13 北纬通信 二OO八年年度报告 （二）人员独立 公司拥有独立、完整的人力资源管理体系。根据国家有关政策规定制定了完善的人事管理制度，并实 行全员劳动合同制，做到人员管理制度化和规范化，公司在员工的社会保障、工薪报酬等方面实行独立管 理。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员专职在本公司工作并领取薪酬，未 在持有本公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，也未在与本公司业 务相同或相近的其他企业任职。 （三）资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，经营系统、配套设施、房屋所有权等资产独立于控股股东和其他发起 人，不存在其资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （四）机构独立 公司设立了健全的组织机构体系，能够独立运作。不存在与控股股东或其职能部门间的从属关系。 （五）财务独立 本公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在有关会计制度的要求 下，独立进行财务运作，不存在本公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况。公司拥有独立的银 行账户，并依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，公司股东及其他关联方未以任何形式占用本公司资 金、资产和其他资源。 四、公司内部控制制度的建立和运行情况 公司已按照相关法律法规建立内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构，各项制度得到了有效 执行并对企业的生产经营发挥了积极的作用。 （一）董事会对内控制度的自我评价 董事会审计委员会认为，公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，符合当 前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防 范作用。公司“三会”和高管人员的职责及控制机制能够有效运作，公司建立的决策程序和议事规则民 主、科学，内部监督和反馈系统基本健全、有效。公司对法人治理结构、组织控制、信息披露控制、会计 管理控制、业务控制、内部审计等做出了明确的规定，保证公司内部控制系统完整、有效，保证公司规 范、安全、顺畅的运行。本公司内部控制于2008年12月31日在所有重大方面是有效的。 （二）会计师事务所的审核意见 中喜会计师事务所有限责任公司对公司内部控制的有效性进行了评价，出具了中喜专审字（2009）第 01060号《关于北京北纬通信科技股份有限公司内部控制的鉴证报告》，认为：公司管理层作出的“本公 司内部控制于2008年12月31日在所有重大方面是有效的”这一认定是公允的。 （三） 保荐机构的核查意见 平安证券股份有限责任公司对公司内部控制的建立和实施情况进行了核查，认为：北纬通信现有的内 部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有 14 北纬通信 二OO八年年度报告 效的内部控制；北纬通信的《内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。 五、公司治理专项活动情况 根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28号）、北京证监局《关于北京证监局开展辖区上市公司治理等监管工作的通知》（京证公司发 [2007]18号）及深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》文件的要求，公 司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》等内部规章制 度进行自查整改，接受公众评议及北京证监局的现场检查，通过“公司治理专项活动”的各项工作，公司 治理状况得到进一步改善，达到了预期目标，取得了良好的效果。 1、自查阶段 开展公司治理专项活动，是确保公司规范运作、提高上市公司质量、促进公司健康发展的关键内容， 公司董事、监事和高级管理人员认真学习了《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证 监公司字[2007]28 号）及深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》等相关 文件，将公司治理专项活动作为本年度一项重要工作开展。为了高质量完成本次公司治理专项活动，公司 成立了治理专项活动小组，由董事长作为第一责任人，负责领导和实施公司治理专项活动。自查中充分结 合公司实际情况，对公司治理情况进行了全面、深入的自查，制定了《关于加强上市公司治理专项活动的 自查报告和整改计划》，并披露于2008年7月25日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http:// www.cninfo.com.cn）。 2、公众评议阶段 公司于2008年7月25日在指定报纸和网站上公告了《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计 划》，同时，还公布了公司治理专项活动的专线电话、传真、电子邮箱和联系地址，同时公布的还有深圳证券 交易所公司治理网上评议窗口地址，接受公众对公司的评议，收集投资者和社会公众的意见和建议。公众评议 期间由董事会办公室专人负责整理收集各方意见。截止到2008年10月30日，公司公众评议工作已进行了97天， 没有投资者和社会公众以邮件方式或者拨打热线电话方式对我公司治理提出意见和建议。 3、监管检查阶段 自2008年10月7日，北京证监局对公司进行了为期四天的现场检查，重点检查了公司的独立性、防止大 股东占用上市公司资金的长效机制建立情况、募集资金的使用、公司治理专项活动等内容。通过现场检查 和沟通，公司进一步理顺了法人治理结构，对资金使用流程等关键问题严格按照公司各项规章执行，从制 度和执行环节上有效保证了资金使用的安全。同时，公司将继续以高标准要求自己，真正建立起维护公司 法人治理结构的长效机制。 4、整改总结阶段 公司及时组织董事、监事、高级管理人员和部门相关人员，认真总结了自查阶段以及监管检查过程中 各项工作的经验，并于2008年10月30日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《北京北纬通信科技股 份有限公司关于上市公司治理专项活动的整改报告》，并披露于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 5、整改总结说明 通过本次公司治理专项活动，公司对现行的各项制度之间的衔接、协调性进行了全面评估，对公司治 理中可能存在的问题进行了全面的检查。通过本次活动，进一步的防范了在公司治理方面的风险，为公司 的持续、健康发展奠定了重要的基础。 15 北纬通信 二OO八年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了1 次年度股东大会和3 次临时股东大会。会议的召集、召开程序，出席会 议人员资格及表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、规范性文件 和《公司章程》的规定。 1、公司于2008年3月11日上午9：30 在公司会议室召开2008年第一次临时股东大会，该次会 议决议刊登在2008年3月12日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo. com.cn）上。 2、公司于2008年4月15日上午9：30 在公司会议室召开2007 年年度股东大会，该次会议决议刊 登在2008年4月16日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 上。 3、公司于2008年8月12日上午9：30 在公司会议室召开2008年第二次临时股东大会，该次会 议决议刊登在2008年8月13日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo. com.cn）上。 4、公司于2008年12月18日上午9：30 在公司会议室召开2008年第三次临时股东大会，该次会 议决议刊登在2008年12月19日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo. com.cn）上。 16 北纬通信 二OO八年年度报告 第八节 董事会工作报告 一、报告期内的公司经营情况回顾 （一）公司总体经营情况 2008年，通信行业经历了电信企业重组和颁发3G牌照两大事件。过去的多家电信基础运营商重组为中 国移动、中国电信、中国联通三家全业务运营商。同时，国家为新的基础电信运营商颁发3G运营牌照，中 国正式进入3G时代。这两个促进通信业发展的举措同样给北纬通信带来了巨大的挑战和机遇。工信部、各 省电信管理局和电信基础运营商继续加大移动增值行业管理力度，整个行业朝着健康、有序、发展的新环 境转变，优胜劣汰使市场集中度更高。加之三大运营商对3G市场的竞争加剧，也为优质的移动增值服务企 业提供了更多的合作机会。 公司移动168业务朝着两个方向发展。原有的短信点播方式在做好信息服务质量的基础上，加强同中 国移动各省公司的合作推广，整体收入呈现回升趋势。同时，公司尝试将168模式向其它运营商推广，积 极参与各大运营商的自有公众信息产品服务，探讨新的环境下如何推进同各运营商的深度合作，保证这 一模式持续稳定地增长。另外一方面，移动168的创新模式“快信100”目前已与12个省级运营商开展合 作，随着公司配合各省移动运营商对业务的深度开发，这一业务模式正在演变成运营商新的公共信息门 户和自有业务营销平台。目前，该业务的进一步发展有赖于各省运营商投入更多宣传资源，使其为更多 用户了解和使用。 全网业务中，彩铃是本年度收入增长的亮点。一方面，扩大合作省份，2008年，新增中国移动合作 省份5个，总计达到18省的彩铃接入，并实现了中国电信在5个省份的接入，为未来彩铃业务的继续增长 奠定了良好的契机。另一方面，推进了合作深度，公司充分利用合作铃音资源，参与运营商的中央音乐 平台，并通过举办歌友会等活动，积极参与到各省市公司的彩铃推广活动。合作深度和广度的提升，使 得全年彩铃业务收入增长近 90% 。彩信业务和全网短信业务在 08 年度得到大幅提升，公司通过配合运营 商的相关服务，制作高品质内容彩信，在一定程度上形成了手机用户的使用习惯。同时，公司组建手机 游戏团队，引进有创新意识的成员，拓展推广渠道，取得了良好的效果，在中国移动的评级中，获得了 优秀合作伙伴的殊荣。 北纬通信作为唯一的合作方参与了中国移动08年奥运会的3G业务“我的奥运我报道”，公司开发的流 媒体互动平台为这一业务提供了优质而稳定的服务。合作期间的良好表现也受到其它电信运营商的关注， 目前公司正大力推进与其它运营商在流媒体项目上的合作工作。北纬通信为即将到来的3G时代做了充分准 备：2008年，公司管理团队到已开展3G服务的国外市场进行了实地考察，对我国3G业务的特点和电信基 础运营商的策略进行分析，对其发展趋势加以判断，并制订了循序渐进的发展策略。同时，公司成立了移 动互联事业部，为3G服务配置资源、储备产品、升级服务。在中国移动手机游戏业务的评级中，获得了优 秀合作伙伴的殊荣。 17 北纬通信 二OO八年年度报告 （二）经营业绩分析 1、主要财务数据变动及其原因 单位：（人民币）元 2008年 2007年 2006年 本年比上年增减幅度（%） 营业收入 145,056,857.96 107,133,367.36 113,806,737.96 35.40% 营业利润 37,898,848.76 35,214,593.24 33,278,046.99 7.62% 利润总额 37,806,947.00 37,258,857.04 33,074,158.67 1.47% 归属于上市公司股东的净利润 34,491,989.42 31,895,344.51 31,498,658.69 8.14% 经营产生的现金流量净额 28,537,904.86 32,645,279.10 36,738,846.91 -12.58% 每股收益 0.46 0.51 0.56 -9.80% 净资产收益率 9.28% 9.18% 29.09% 0.10% 2008年末 2007年末 2006年末 本年比上年增减幅度（%） 总资产 379,718,366.96 357,023,259.10 134,004,062.22 6.36% 所有者权益 371,735,712.61 347,323,723.19 108,273,286.08 7.03% 报告期内，公司实现营业收入14505.69万元，较上年同期增长35.40%。主要原因在于业务经营区域不 断扩张，业务形态和产品结构不断完善。公司加大了彩铃业务的市场推广力度，彩铃业务实现高速增长， 2008年彩铃业务收入为4191万元，与去年同期相比增长了1951万元，增长率达到87.10%。短信业务收入 也保持了较快增长。 2、主要产品、原材料等价格变动情况 报告期内，公司主要产品、采购成本等市场价格未有较大变动。 3、订单签署和执行情况 公司属于移动增值服务行业，针对不同类型的业务与各省电信运营商签订相关协议开展服务，根据移 动电信运营商的合同签署惯例以及行业合作模式，合同多为分成合作的方式，无具体合同标的额。截至报 告期末，公司与各省电信运营商的业务合作稳定，合作内容均得以顺利执行。 4、毛利率变动情况 本年比上年增减幅度 与同行业相比差异 2008年 2007年 2006年 超过30%的原因 超过30%的原因 销售毛利率 52.47% 59.84% 59.72% - - 报告期内，公司综合毛利率52.47%，比上年下降7.37个百分点。主要原因是公司加大了市场营销力 度，营销成本、内容资源采购和制作成本等增长较快。同时，公司加强了区域营销队伍的建设，业务范围 扩展到全国31个省（市、区），各项人工成本、运营成本均有所增加。 18 北纬通信 二OO八年年度报告 5、主营业务按行业、产品、地区分布情况 （1）分行业情况 单位：（人民币）元 行业、产品或地区 营业收入 营业成本 营业利润 移动增值业务 143,567,420.96 68,829,917.54 74,737,503.42 系统集成业务 - - - 合计 143,567,420.96 68,829,917.54 74,737,503.42 报告期内，公司主营业务收入全部来自于移动增值业务。 （2）分产品情况 单位：（人民币）元 产品 营业收入 营业成本 营业利润 短信 68,609,193.83 30,918,292.20 37,690,901.63 彩铃 41,911,073.50 17,530,809.73 24,380,263.77 彩信 20,149,174.97 10,817,660.16 9,331,514.81 IVR 7,772,718.39 6,836,076.95 936,641.44 WAP 2,444,513.72 2,021,784.05 422,729.67 手机杂志 1,774,352.22 172,423.56 1,601,928.66 新华社新闻业务 385,240.45 165,193.39 220,047.06 快信业务收入 521,153.88 367,677.49 153,476.39 合计 143,567,420.96 68,829,917.54 74,737,503.42 （3）分地区情况 单位：（人民币）元 地区 营业收入 营业成本 营业利润 湖北 24,608,300.00 6,229,161.95 18,379,138.05 北京 23,231,520.27 22,064,942.58 1,166,577.69 广东 22,704,264.70 7,458,134.77 15,246,129.93 四川 10,218,355.84 2,775,958.69 7,442,397.15 云南 10,125,018.52 3,453,886.45 6,671,132.07 陕西 6,546,418.97 3,360,591.03 3,185,827.94 新疆 5,766,202.82 1,474,393.53 4,291,809.29 重庆 5,738,894.93 2,090,410.04 3,648,484.89 内蒙 5,670,864.72 4,636,859.36 1,034,005.36 浙江 5,501,147.27 2,920,455.29 2,580,691.98 江西 3,231,968.62 1,648,663.40 1,583,305.22 山西 2,692,685.67 1,360,378.04 1,332,307.63 黑龙江 1,799,546.81 1,595,098.83 204,447.98 河北 1,561,255.16 755,284.84 805,970.32 湖南 1,457,642.40 727,605.39 730,037.01 河南 1,401,597.68 414,418.31 987,179.37 江苏 1,357,647.42 415,550.34 942,097.08 广西 1,220,833.10 937,898.23 282,934.87 上海 1,085,827.53 647,812.82 438,014.71 19 北纬通信 二OO八年年度报告 地区 营业收入 营业成本 营业利润 山东 995,236.78 352,926.98 642,309.80 福建 992,352.88 1,172,617.52 -180,264.64 贵州 938,976.59 388,881.86 550,094.73 安徽 915,923.88 272,826.89 643,096.99 甘肃 818,563.30 371,205.71 447,357.59 吉林 670,263.54 306,183.41 364,080.13 辽宁 644,655.77 338,930.93 305,724.84 青海 527,032.09 180,608.59 346,423.50 天津 384,932.62 172,966.29 211,966.33 海南 342,033.56 120,329.25 221,704.31 西藏 228,122.03 133,031.32 95,090.71 宁夏 189,335.49 51,904.90 137,430.59 合计 143,567,420.96 68,829,917.54 74,737,503.42 报告期内，公司业务经营区域不断扩大，除个别地处出现收入下降之外，整体收入呈上升趋势。广 东、北京、四川地区收入增长较快，其中广东地区增加776万元，增长了51.95%；北京地区收入增加730万 元，增长45.82%；四川地区增加624万元，增长156.76%。 6、主要供应商、客户情况 单位：（人民币）元 占年度采购 预付账款 占公司预付账款 关联关系 前5名供应商情况 采购金额 总金额的比例 的总余额 总余额的比例 情况说明 20,437,022.00 50.09% - - 否 占年度销售 应收账款 占公司应收账款 关联关系 前5名客户情况 销售金额 总金额的比例 的总余额 总余额的比例 情况说明 72,275,554.95 49.83% 6,856,915.55 47.25% 否 公司没有单一供应商或客户采购、销售比例超过30%的情形，不存在应收账款不能收回的风险。公司 与前五名供应商、客户之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以 上股东、实际控制人和其他关联方没有在主要供应商、客户中直接或间接拥有权益等。 7、非经常性损益情况 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 2008年 2007年 本年比上年增减幅度（%） 非流动性资产处置损益 - - - 计入当期损益的政府补助 - 2,187,000.00 -100.00% 除上述各项之外的营业外收入和支出 -91,901.76 -142,736.20 -35.61% 中国证监会认定其他非经常性损益项目 2,530,773.59 3,620,207.30 -30.09% 所得税影响额 6,832.25 -534,169.68 -101.28% 合计 2,445,704.08 5,130,301.42 -52.33% 中国证监会认定的其他非经常性损益项目系公司应付福利费结余冲减当期管理费用所致。 20 北纬通信 二OO八年年度报告 8、主要费用情况 单位：（人民币）元 占2008年 项目 2008年 2007年 2006年 本年比上年增减幅度（%） 营业收入的比重 销售费用 17,309,342.76 12.06% 10,863,207.69 12,750,706.44 59.34% 管理费用 20,739,407.07 14.45% 17,106,402.62 1,848,981.16 21.24% 财务费用 -4,936,763.43 -3.44% -2,472,662.74 -525,844.18 99.65% 所得税费用 3,314,957.58 2.31% 5,363,512.53 1,498,609.46 -38.19% 报告期内，公司加大了市场营销力度，同时随着公司业务经营区域及业务规模扩大，人员相应增加， 带来销售费用、管理费用比上年增长较快。财务费用的增长，主要由于公司账面货币资金增加，带来利息 收入的增加。公司所得税费用比上年下降38.19%，是由于按照新的企业所得税法，人员工资支出可以全额 抵扣以及研发费用的加计扣除等政策，带来税负的下降。 9、经营环境分析 对当年业绩及 对未来业绩及 对公司承诺 财务状况影响情况 财务状况影响情况 事项的影响情况 国内市场变化 无影响 无影响 无影响 国外市场变化 无影响 无影响 无影响 信贷政策调整 无影响 无影响 无影响 汇率变动 无影响 无影响 无影响 利率变动 无影响 无影响 无影响 成本要素的价格变化 无影响 无影响 无影响 自然灾害 无影响 无影响 无影响 通货膨胀或通货紧缩 无影响 无影响 无影响 10、困难与优势分析 公司所处移动增值服务行业属于日常消费领域，业务收入未受到国际金融危机冲击。因此，公司将集 中更多精力专注于服务内容、服务品质的精耕细作，提高忠实用户比率。经营层面上，公司的最大挑战在 于寻求3G时代的业务增长点，形成具有公司特色的品牌。为此，公司将充分发挥现有资源和优势，为3G时 代进入行业前列打下坚实的基础。 技术优势：公司主要创始人均为技术背景，造就了北纬通信重视技术积累的经营风格。公司拥有近百 人的研发队伍，并与中科院计算所成立联合实验室，不仅对现有产品进行技术支持，还对前瞻性的技术进 行研究和储备。扎实的技术基础为公司在3G时代占据市场先机提供了必要条件。 市场优势：营销渠道建设始终是公司的核心工作之一，本年度公司进一步加强了区域营销队伍的建 设，业务范围扩展到全国31个省（市、区），建立了覆盖全国的推广渠道，为公司进行新业务的及时有效 推广提供了保证。 人才优势：作为一家技术和服务并重的创新型公司，主要管理人员及核心技术人员对公司发展起着非 常重要的作用。公司主要管理团队均具备长期电信行业从业经验，对电信行业、增值服务领域理解深刻， 且能及时把握行业发展趋势。同时，公司根据业务发展需要，广纳专业人才并对人才进行梯队培养，充分 保障公司的稳定健康发展。 21 北纬通信 二OO八年年度报告 11、行业比较分析 电信运营商的重组为移动增值服务行业带来了与更多主体合作的机会，3G时代的到来使公司可以提供 更丰富的服务内容，全行业将继续保持较快增长速度。同时，日趋规范的市场环境使行业内的企业优胜劣 汰，优质企业的市场占有率得以提高。公司主要竞争对手分为两类：一是境外上市的增值服务提供商，如 搜狐网、新浪网、空中网等，这些公司借助境外资本市场的融资优势，迅速建立起经营品牌，拥有营销渠 道，在竞争中取得了领先地位。二是从事本地化经营或专注于某一领域的增值服务提供商，与这些公司相 比，公司优势表现为业务线品种齐全、服务区域广泛、技术研发实力较强，并具有丰富的行业运营经验。 12、现金流状况分析 单位：（人民币）元 项目 2008年 2007年 同比增减（%） 2006年 一 经营活动产生的现金流量净额 28,537,904.86 32,645,279.10 -12.58% 36,738,846.91 经营活动现金流入量 146,849,334.26 110,296,750.35 33.14% 113,435,037.71 经营活动现金流出量 118,311,429.40 77,651,471.25 52.36% 76,696,190.80 二 投资活动产生的现金流量净额 -18,454,695.97 -1,764,005.96 946.18% -1,390,440.90 投资活动现金流入量 196,210.00 2,187,000.00 -91.03% 232,239.71 投资活动现金流出量 18,650,905.97 3,951,005.96 372.05% 1,622,680.61 三 筹资活动产生的现金流量净额 -9,315,456.00 192,190,997.60 -104.85% -4,001,047.50 筹资活动产生现金流入量 241,800,000.00 -100.00% 25,000,000.00 筹资活动产生现金流出量 9,315,456.00 49,609,002.40 -81.22% 29,001,047.50 四 现金及现金等价物增加额 767,752.89 222,972,270.74 -99.66% 31,347,358.51 现金流入总计 147,045,544.26 354,183,750.35 -58.48% 138,667,277.42 现金流出总计 146,277,791.37 131,211,479.61 11.48% 107,319,918.91 报告期内，公司经营活动现金流入量比上年同期增长33.14%，主要是营业收入增长带来的正常增加。 公司经营活动现金流出量比上年同期增长52.36%，主要是由于业务规模的扩大带来的信息资源采购成本增 加以及各项期间费用的增加。 报告期内，公司投资活动现金净流量比上年增加946.18%，主要原因是新购置武汉办公楼989.3平方米 及业务开展所需设备的投入增加所致。 报告期内，公司筹资活动现金净流量比上年下降104.85%，主要原因是公司上市获得募集资金22680万 元。 13、薪酬分析 公司制定了一系列对高级管理人员考核、激励和约束的制度，日益激烈的市场竞争环境下，公司为了 更好的发挥高管人员职责，提升服务水平，提高业绩收入，对高管人员薪酬加以调整。报告期内，公司董 事、监事、高级管理人员薪酬总额为226.76万元，与上年同期相比增加了80.84%，公司同期净利润增加 8.14%。 具体薪酬情况见“第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况”。 14、经营计划完成情况 报告期内，公司通过加大资源投入、优化产品结构、加强营销渠道建设等工作，保持了收入的稳定增 长，较好的完成了本年度经营计划。实际完成情况与年度经营计划差异率不到20%。 22 北纬通信 二OO八年年度报告 15、会计制度实施情况 报告期内，公司不存在主要会计政策、会计估计及核算方法变更情况和重大前期会计差错情况 （三）报告期内资产、负债等事项 1、重要资产情况 公司属于移动增值服务行业，无厂房、生产设备等重要资产。 2、核心资产盈利能力 公司通过存储在电信运营商机房的服务器向手机用户提供多样的移动增值服务，目前公司拥有160台服 务器及小型机，主要以SUN、IBM等品牌服务器为主，分布于全国12个移动、联通等运营商的IDC机房，服 务于公司短信、彩信、WAP、IVR、彩铃、流媒体等主营业务系统平台，为公司业务稳定的发展提供了可 靠的保障。 3、核心资产使用情况 服务器及小型机服务于公司各业务线的系统平台，承载数据库以及核心业务处理中心等重要功能模 块，目前服务器运行稳定，使用情况良好，产能充足。各服务器承载的工作内容均有备份，无重大风险。 4、核心资产减值情况 截止2008年12月31日，未发现核心资产存在明显减值迹象，故未计提固定资产减值准备。 5、资产构成及变动情况 单位：（人民币）元 项目 2008.12.31 占总资产的比例 2007.12.31 占总资产的比例 同比增减（%） 流动资产 337,287,943.09 88.83% 331,404,043.34 92.82% 1.78% 其中：货币资金 309,963,657.20 81.63% 309,195,904.31 86.60% 0.25% 应收账款 19,083,426.99 5.03% 14,726,906.71 4.12% 29.58% 存货 854,120.83 0.22% 105,426.07 0.03% 710.16% 非流动资产 42,430,423.87 11.17% 25,619,215.76 7.18% 65.62% 其中：固定资产 28,752,410.83 7.57% 18,687,380.82 5.23% 53.86% 投资性房地产 4,222,244.00 1.11% 4,333,352.00 1.21% -2.56% 资产总计 379,718,366.96 100.00% 357,023,259.10 100.00% 6.36% 流动负债 7,982,654.35 2.10% 9,299,535.91 2.60% -14.16% 其中：短期借款 预收账款 长期负债 负债合计 7,982,654.35 2.10% 9,299,535.91 2.60% -14.16% 股东权益 371,735,712.61 97.90% 347,723,723.19 97.40% 6.91% 负债及股东权益总计 379,718,366.96 100.00% 357,023,259.10 100.00% 6.36% 截止到2008年12月31日，公司总资产为37972万元，其中流动资产33729万元，非流动资产4243万元。 23 北纬通信 二OO八年年度报告 与上年年末相比，公司应收账款增长29.58%，主要是本期移动增值业务收入增加，带来的应收账款的 正常增加。存货增加74.87万元，增长710.16%，属于正常业务开展带来的库存的正常增加。固定资产增长 53.86%，主要是本期新购置武汉办公楼及业务发展需要设备投入增加所致。 6、存货变动情况 单位：（人民币）元 占当年末 市场 产品销售价格 原材料价格 存货跌价准备 项目 当年末余额 总资产的% 供求情况 变动情况 变动情况 的计提情况 原材料 105,426.07 0.03% - - - - 产成品 748,694.76 0.20% - - - - 合计 854,120.83 0.22% - - - - 由于公司的业务性质，公司存货占总资产的比例相对较低。 7、金融资产投资情况 报告期内，公司无金融资产投资情况。 8、主要资产的计量 报告期内，公司主要资产采用实际成本法计量，主要资产计量属性在报告期内未发生重大变化。 9、主要子公司情况 单位：（人民币）元 持股 是否 同比增减 对合并净利润的 公司名称 2008年净利润 2007年净利润 比例 合并 （%） 影响比例（%） 湖北北纬信息科技有限公司 100% 是 -41,896.26 326,220.66 -112.84% -0.12% 北京北纬点易信息技术有限公司 100% 是 24,007,927.85 27,759,234.26 -13.51% 69.60% 北京九天盛信信息技术有限责任公司 100% 是 -165,741.48 299,565.17 -155.33% -0.48% 湖北北纬信息科技有限公司为本公司全资子公司，注册资本390万元，2000年12月成立，主要负责本 公司客户服务及湖北省的业务运营管理。根据中喜会计师事务所有限责任公司2009 年3月23日出具的中喜 审字[2009]第01135号《审计报告》，截至2008年12月31日，该公司总资产53.75万元、净资产-404.68万 元；2008 年度营业收入为零，实现净利润-4.19万元。 北京北纬点易信息技术有限公司为本公司全资子公司，注册资本300万元，2003年10月成立，主要为 本地接入方式下的中国移动手机用户提供服务。根据中喜会计师事务所有限责任公司2009 年3月23日出具 的中喜审字[2009]第01138号《审计报告》，截至2008年12月31日，该公司总资产9,270.30万元、净资产 8,887.32万元；2008 年度实现主营业务收入5,673.99万元，实现净利润2,400.79万元。 北京九天盛信信息技术有限责任公司为本公司全资子公司，注册资本300万元，2003年11月成立，主 要为本地接入方式下的中国联通手机用户提供服务。根据中喜会计师事务所有限责任公司2009 年3月23日 出具的中喜审字[2009]第01137号《审计报告》，截至2008年12月31日，该公司总资产421.42万元、净资 产387.35万元；2008年度实现主营业务收入187.68万元，实现净利润-16.57万元。 24 北纬通信 二OO八年年度报告 10、债权、债务变动情况 单位：（人民币）元 项目 2008年 2007年 2006年 本年比上年 增减幅度 短期借款 - - 15,000,000.00 长期借款 - - 应收账款 19,083,426.99 14726906.71 15621532.1 30% 应付账款 252,750.00 - - 报告期内，应收账款较去年同期相比增长30%，系营业收入增长带来的正常增加。 11、偿债能力分析 项目 2008年 2007年 2006年 本年比上年 增减幅度 流动比率 42.25 34.17 4.16 8.08 速动比率 42.15 34.16 4.09 7.99 资产负债率 2.10% 2.72% 22.43% -0.62% 12、资产营运能力分析 项目 2008年 2007年 2006年 本年比上年 增减幅度 应收账款周转率 143.69 45.74 30.81 97.95 存货周转率 8.58 7.06 7.81 1.52 流动资产周转率 0.43 0.49 1.25 -0.06 总资产周转率 0.39 0.44 0.96 -0.05 13、研发情况 单位：（人民币）万元 项目 2008年 占营业收入比重（%） 2007年 2006年 研发投入 765.52 5.26% 521.12 687.74 目前，公司及下属子公司共有12项专利申请，其中5项已获得专利证书，其它7项已获取专利申请号。 专利类型以发明专利为主，内容主要为基于移动通信及手机终端领域技术方法的研究。这些专利有效保障 了公司的研发成果，形成了公司重要技术储备。 二、对公司未来发展的展望 1、公司近几年发展规划 （1）积极发展基于3G的创新业务，确保公司2G、2.5G的相关增值业务产品稳定向3G过渡。关注3G 时代的无线互联网、流媒体视频分享、手机游戏等领域的发展动态。利用公司在技术储备和营销渠道上的 优势，抢占市场先机。 25 北纬通信 二OO八年年度报告 （2）继续巩固2.5G产品的市场占有率，关注独特性的内容资源，力争摆脱服务同质化，重视用户体验 和服务内容的精细化运作。 （3）进一步推进快信100在全国的应用，加强公司在手机公众信息点播业务的优势地位。 （4）将公司的行业运营经验推广，寻求与其他电信运营商在增值领域的合作，形成更加稳定的竞争优势和 收入结构。 （5）利用资本市场的先发优势，整合行业资源，有计划的进行收购兼并。 2、2009年度经营计划 全面跟进重组后的多家运营商，以公司的行业运营经验和扎实的市场渠道为基础，迅速开展与新联通 和电信的相关合作。2009年，公司将精细内容采编质量，提高用户粘性，继续保持彩铃、手机游戏等业务 的高增长态势。加大在移动互联方面的产品创新及人才储备，以此来巩固公司在3G流媒体、视频分享及位 置服务等领域的先发优势，保障公司在优势领域上的技术领先和业务增长。公司还将继续在全国范围内推 广快信100，提高公司核心竞争力。同时，公司将充分利用资本市场的优势，积极选择有行业互补性的公司 进行战略合作。 3、2009年度重大投资计划 2009年，公司拟出资3000万元设立投资公司，用于投资基于移动互联网行业的创业公司。 4、发展规划资金来源及使用计划 本公司将结合业务发展规划，根据业务发展的实际情况，合理筹集、安排和使用资金。为实现上述发 展规划所需资金为公司自有资金和募集资金。 5、风险分析 本公司属于移动增值服务产业链中的服务提供商。本公司采取与移动电信运营商合作经营的方式，向 移动电信运营商的用户提供增值电信服务。本公司需要借助移动电信运营商的网络通道向用户提供服务， 用户向本公司支付的信息费由移动电信运营商代为计量和收取。这种合作模式决定了移动电信运营商在产 业链中处于主导地位，从而对本公司的经营状况产生重大影响， 同时移动增值服务行业竞争激烈，部分服务提供商采取一些不合规的手段推销其业务，存在违规收费 和发送不良信息等违规经营行为，侵害了用户的合法权益，对行业声誉造成负面影响，将会对本公司的业 务经营产生不利影响。 6、政策法规变化 政策法规上，公司所处电子信息业是本次国务院审议通过的十大产业振兴规划之一，宏观环境正朝着 有利于公司发展的趋势变动。同时，工信部、各省电信管理局和电信基础运营商继续加大行业管理力度， 优胜劣汰使市场集中度大幅提高。 26 北纬通信 二OO八年年度报告 7、并购重组情况 报告期内，公司无再融资、资产重组等重大事项。 8、董监高和重要股东变动 2008年9月19日，公司召开第三届董事会第八次会议，聘任高晓光先生为公司财务负责人，原财务负责 人姚华女士因个人原因提出辞去财务负责人一职。该次人员变动情况对公司经营无重大影响，属正常人事 变动。报告期内，公司无其他董事、监事、高级管理人员变动情况。 按照发行承诺，2008年8月11日，公司部分限售股份上市流通。流通数额及解除限售程序严格按照证监 会、深交所、登记结算公司有关规则执行，对公司经营管理无影响。 9、控制权变动 报告期内，公司不存在控制权变动情况。 10、诉讼、仲裁情况 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁情况。 三、公司投资情况 （一）报告期内募集资金项目的投资情况 1、募集基本情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］184号文核准，公司于2007年7月26日成功发行人民币 普通股1260万股，每股面值1.00元，每股发行价18.00元。公司募集资金总额人民币226,800,000.00元，扣 除与发行有关的费用人民币19,644,907.40元，实际募集资金净额人民币207,155,092.60元。岳华会计师事 务所有限责任公司于2007年8月1日对公司首次公开发行股票的资金情况进行了审核验证，并出具了岳总验 字[2007]第021号《验资报告》。 2、募集资金的管理情况 公司严格按照《募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管 理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同时及 时告知保荐机构，并随时接受保荐代表人的监督。 3、募集资金的使用情况 截止到2008年12月31日，公司对募集资金的总投入为 11676.95万元 ，募集资金项目具体情况如下： 27 北纬通信 二OO八年年度报告 募集资金使用情况对照表 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 2008年度 单位：人民币万元 募集资金总额： 20715.51 本年度投入募集资金总额： 9272.85 变更用途的募集资金总额： - 已累计投入募集资金总额： 11676.95 变更用途的募集资金总额比例： - 截至期末 截至 是否 截至 截至 项目 项目 募集 累计投入 期末 已变 调整 期末 本 期末 达到 本年 是否 可行 承诺 资金 金额与承 投入 更项 后投 承诺 年度 累计 预定 度实 达到 性是 投资 承诺 诺投入金 进度 目(含 资总 投入 投入 投入 可使 现的 预计 否发 项目 投资 额的差额 (%)(4) 变更 额 金额 金额 金额 用状态 效益 效益 生重 金额 (3) = = 部分) （1） （2） 日期 大变化 (2) - (1) (2)/(1) 短信168公 未发生 众点播系统 否 3790 3790 3360 3727.86 4336.31 976.31 129.06% 2007-9-30 2670.47 是 重大变化 扩容与新增 全网电信增 未发生 否 5505 5505 4445 5266.07 6728 2283 151.36% 2007-9-30 1294.76 是 值服务 重大变化 移动黄页位 未发生 否 2860 2860 380 27.75 146.46 -233.54 38.54% 2008-8-1 -90.48 注 置服务项目 重大变化 3G视频流 未发生 媒体互动平 否 3616 3616 756 251.17 466.18 -289.82 61.66% 2008-10-1 -313.07 注 重大变化 台项目 合计 15771 15771 8941 9272.85 11676.95 2735.95 130.60% 3561.67 3G牌照发放晚，所以后两个基于3G的项目滞后；因业务增长快，前两个项 未达到计划进度原因（分具体项目） 目投入加快，以期抢占市场 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 2007年度前期投入金额 23,830,069.99元 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 项目尚未结束 募集资金其他使用情况 实际募集资金大于拟募集资金差额49,445,092.60元用于补充公司流动资金 注：这两个项目截至2008年底尚处于项目建设期，实现的效益尚处于逐步增长阶段。 4、变更募集资金投资项目的资金使用情况 报告期内，公司未变更募集资金投资项目的资金使用。 5、会计师事务所对募集资金年度使用情况的专项鉴证报告 中喜会计师事务所有限责任公司出具了“中喜专审字[2009]第01061号”《关于北京北纬通信科技股份 有限公司募集资金年度使用情况的鉴证报告》认为，公司董事会编制的截至2008年12月31日止《关于募 集资金年度使用情况的专项报告》已经按照深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募集资金管理细 则》、《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9号：募集资金年度使用情况的专项报告》等有关 规定编制，在所有重大方面如实反映了贵公司2008年度募集资金的存放和使用情况。 28 北纬通信 二OO八年年度报告 6、保荐机构的核查意见 经保荐机构平安证券有限责任公司核查，认为：北纬通信2008年度募集资金存放和使用符合《深圳证 券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》、《北京北纬通信科技股份有限公 司募集资金管理办法》等法规和文件的规定，不存在违规情形。 （二）报告期内，公司非募集资金投资的重大项目 报告期内，公司不存在非募集资金投资的重大项目。 四、报告期财务会计报告审计情况 中喜会计师事务所对本公司2008年度财务报告出具了“中喜审字[2009]第01139号”的标准无保留意见 的审计报告。报告认为，北纬通信公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了北纬通信公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 五、公司董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开九次会议： 1、公司于2008年1月14日以通讯方式召开第三届董事会第三次会议，决议公告刊登于2008年1月15日 的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 2、公司于2008年2月22日在公司会议室召开第三届董事会第四次会议，决议公告刊登于2008年2月23 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 3、公司于2008年3月22日在公司会议室召开第三届董事会第五次会议，决议公告刊登于2008年3月25 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 4、公司于2008年4月15日在公司会议室召开第三届董事会第六次会议，会议审议通过公司《2008年第 一季度报告》。该报告摘要刊登于2008年4月16日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 5、公司于2008年7月24日在公司会议室召开第三届董事会第七次会议，决议公告刊登于2008年7月25 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 6、公司于2008年9月19日以通讯形式召开第三届董事会第八次会议，决议公告刊登于2008年9月20日 的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 7、公司于2008年10月23日在公司会议室召开第三届董事会第九次会议，会议审议通过公司《2008年 第三季度报告》。该报告摘要刊登于2008年10月24日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 8、公司于2008年10月30日以通讯方式召开第三届董事会第十次会议，决议公告刊登于2008年10月31 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 9、公司于2008年11月28日以通讯方式召开第三届董事会第十一次会议，该次会议决议公告刊登于 2008年11月29日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 29 北纬通信 二OO八年年度报告 （二）董事会对股东大会决议执行情况 报告期内董事会严格执行股东大会决议，对于2008年4月15日召开的2007年度股东大会上审议通过的 各项议案均严格加以执行。根据2007年度股东大会通过的《2007年年度利润分配预案》，公司注册资本由 5040万元变更为7560万元，该方案已于2008年5月16日实施完毕，并已在北京市工商行政管理局完成工商 变更手续。 根据2008年3月11日召开的公司2008年度第一次临时股东大会，董事会认真执行了修订后的《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法》。 并根据股东大会决议及授权，将公司注册地址变更为北京市丰台区西四环南路19号九号楼247室。此事项 已在北京市工商行政管理局完成工商变更手续。 根据2008年8月12日召开的2008年第二次临时股东大会决议，董事会严格实施了修订后的《公司章 程》和《募集资金管理办法》。 根据2008年12月18日召开的2008年第三次临时股东大会作出的《关于改聘公司2008年审计机构的议 案》，董事会改聘中喜会计师事务所有限责任公司为公司2008年年度审计机构，聘期为一年。 （三）董事会各专门委员会的履职情况 1、提名委员会 2008 年，提名委员会召开了1 次会议，于2008 年3月10日审议通过了《提名周新民为公司审计部负责 人的议案》，并将该议案提交公司董事会。同时通过了《公司2007 年度提名委员会履职情况报告》和《提 名委员会2008年工作计划》。 2、薪酬与考核委员会 2008年，薪酬与考核委员会召开了1 次会议，于2008 年3月10日审议通过了《对董事、监事及其他高 级管理人员2007年度薪酬的审核意见》、《公司2007 年度薪酬与考核委员会履职情况报告》和《薪酬与 考核委员会2008年工作计划》。委员会对公司董事、监事、其他高级管理人员在2007年度的述职报告进行 了考评，对上述人员2007年度薪酬进行了审核。认为：公司上述人员的薪酬发放履行了决策程序，公司董 事、监事、高管披露的薪酬真实，准确，无虚假。 3、审计委员会 2008年，审计委员会召开了5次会议。 2008年3月10日，召开了审计委员会2008 年第一次会议，一致通过了以下议案：《公司2007 年度报告 及其摘要》、《2007年年度财务决算报告》、《2007年年度利润分配预案》、《关于募集资金2007年度存 放与使用情况的专项报告》、《关于调整公司2007年期初资产负债表的议案》、《对中瑞岳华会计师事务 所2007年度审计工作的评价》、《关于聘任2008年度审计机构的议案》、《2007年度内部控制自我评价报 告》、《公司2007年度审计委员会履职情况报告》、《2008年内部审计工作计划》。 2008年4月8日，召开审计委员会2008 年第二次会议，审议通过了《公司2008年第一季度报告》； 2008年7月18日，召开审计委员会2008 年第三次会议，审议通过了《公司2008年半度报告及其摘要》； 2008年10月15日，召开了审计委员会2008 年第四次会议，审议通过了《公司2008年度第三季度报告》； 30 北纬通信 二OO八年年度报告 2008年12月12日，召开了审计委员会2008 年第五次会议，审议通过了《改聘2008年度审计机构的议案》。 在2008年度审计工作中，审计委员会充分履行职责，采取现场、通讯等多种方式，与会计师事务所协 商确定年度审计工作的时间安排，督促会计师事务所在约定时间内提交审计报告，并在注册会计师进场前 和初审后对报表进行审阅，出具了相关书面意见。 审计委员会还对公司内部控制制度建设工作和公司内部审计工作制度进行了全面核查，并出具报告。 六、其它需要披露的事项 （一）利润分配预案 公司拟以2008年12月31日总股本7560万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元（含 税），共计派发现金股利15,120,000 元。 公司前三年利润分配情况如下： 项目 2007年 2006年 2005年 合计 否（公司2006年筹备上市， 是否进行利润分配（填否需说明详细原因） 是 是 - 滚存利润由新老股东共享） 利润分配方式 现金分红/送股 未分配 现金分红 - 现金分红金额（万元） 1008 - 1890 现金分红与三年平均可分配利润的比率% 31.6% - 63.69% - （二）关联交易情况 报告期内，公司无重大关联交易情况。 （三）审计机构的变动 2008年12月18日，公司召开2008年第三次临时股东大会通过了《关于改聘公司2008年度审计机构的议 案》，由于中瑞岳华会计师事务所有限公司工作安排的变更以及公司发展需要，决议聘任中喜会计师事务 所有限责任公司为公司2008年度审计机构，聘期为一年。年度审计费用为人民币25万元。 （四）公司投资者关系管理工作 2008 年度，公司积极开展投资者关系管理工作，制定投资者关系管理制度，开辟投资者关系管理专 栏，即时回答投资者的问题；设立投资者关系邮箱，即时回复邮件；及时对市场舆论、研究机构分析员的 分析报告进行正确引导，并切实做好相关信息的保密工作。公司在以后的工作中还将不断的采取更为有效 的措施，使广大投资者能够更多的接触和了解公司生产经营情况，做好投资者关系管理工作，树立公司良 好的市场形象。 （五）信息披露媒体 报告期内，公司的指定信息披露媒体为《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（Http://www.cninfo. com.cn） 31 北纬通信 二OO八年年度报告 第九节 监事会工作报告 一、对2008年年度经营管理行为及业绩的评价 根据《公司法》、《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的有关规定， 监事会从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发，认真履行监督职责。对2008 年北京北纬通信科技股 份有限公司（以下简称“公司”）各方面情况进行了监督。认为董事会成员忠于职守，全面落实了股东大 会的各项决议，未出现损害股东利益的行为。同时，公司建立了较为完善的内部控制制度，高管人员勤勉 尽责，经营中不存在任何违规操作行为。 二、监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开5次会议，会议情况如下： （一）2008年3月22日，在公司会议室召开了第三届监事会第二次会议。会议审议通过了《2007年监 事会工作报告》、《2007年年度报告及其摘要》、《2007年年度财务决算报告》、《2007年度利润分配 预案》、《关于募集资金2007年度存放与使用情况的专项报告》、《2007年度内部控制自我评价报告》、 《关于召开2007年年度股东大会的议案》。 （二）2008年4月15日，在公司会议室召开了第三届监事会第三次会议，会议审议通过了公司《2008 年第一季度报告》。报告刊登于2008年4月16日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 （三）2008年7月24日，在公司会议室召开了第三届监事会第四次会议，会议审议通过了《北京北纬通 信科技股份有限公司2008 年半年度报告》及摘要。 （四）2008年10月23日，在公司会议室召开了第三届监事会第五次会议，会议审议通过了公司《2008 年第三季度报告》。报告公告刊登于2008年10月24日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 （五）2008年10月30日，在公司会议室召开了第三届监事会第六次会议，会议审议通过了《北京北纬 通信科技股份有限公司治理专项活动整改报告》。 三、监事会对有关事项的独立意见 报告期内，监事会按照《公司章程》和《监事会议事规则》的规定，认真履行职责，积极开展工作， 列席了历次董事会会议，对公司规范运作、财务状况、募集资金使用等情况进行了监督与核查，对下列事 项发表了独立意见： （一）公司依法运作情况 报告期内，公司依照《公司法》和《公司章程》及有关政策法规规范运作，不存在违法违规经营。公 司已建立较为完善的内部控制制度，相关决策程序合法。公司董事及高级管理人员在履行公司职务时遵 守国家法律法规、公司章程和内部制度的规定，没有出现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的 行为。 32 北纬通信 二OO八年年度报告 （二）检查公司财务状况 报告期内，公司监事会对公司财务状况实施了有效的监督和检查，认为公司的财务体系完善、制度健 全；财务状况良好，资产质量优良，收入、费用和利润的确认与计量真实准确；公司定期财务报告真实、 准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。不存在虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏。 （三）公司募集资金实际投入情况 报告期内，公司严格按照各项法律法规管理和使用募集资金，公司董事会编制的《募集资金2008年度 存放与使用情况的专项报告》及会计师事务所出具的专项鉴证报告与公司募集资金的实际使用情况相符。 公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，没有发生变更投资项目的情况。 （四）公司重大投资、出售资产情况 报告期内，公司未发生重大投资、出售资产行为。 （五）公司关联交易情况 报告期内，公司未发生关联交易行为。 （六）股东大会决议执行情况 报告期内，董事会认真履行职权，全面落实了股东大会的各项决议。 33 北纬通信 二OO八年年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 二、重大收购及出售资产、吸收合并事项 本公司在报告期内无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、破产重组事项 本公司在报告期内无破产重组事项。 四、持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项 本公司在报告期内无持其他上市公司股权、参股金融企业股权事项。 五、重大关联交易事项 本公司在报告期内无重大关联交易事项。 六、重大合同及其履行情况 本公司在报告期内未签订重大日常经营性合同，也没有以前签订但持续到报告期的重大日常经营性合 同等事项。 七、承诺事项履行情况 1、股份限售的承诺 本公司控股股东傅乐民承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有 的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。 本公司其他发起人股东承诺：自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的 发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。 34 北纬通信 二OO八年年度报告 担任公司董事、高级管理人员的股东傅乐民、许建国、彭伟还承诺：除前述锁定期外，在各自任职期 内，每年转让的股份不超过各自所持有公司股份总数的25%；在离职后半年内，不转让各自所持有的公司 股份；在申报离任六个月后的十二月内，通过深交所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票 总数的比例不得超过50%。 2、避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争损害公司及其他股东的利益，公司主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人 员均作出了承诺，承诺将不会从事与公司存在同业竞争的业务。 报告期内，股东均遵守了所做的承诺。 八、聘任会计师事务所情况 2008年12月18日，公司召开2008年第三次临时股东大会通过了《关于改聘公司2008年度审计机构的议 案》，由于中瑞岳华会计师事务所有限公司工作安排的变更以及公司发展需要，决议聘任中喜会计师事务 所有限责任公司为公司2008年度审计机构，聘期为一年。年度审计费用为人民币25万元。 九、公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。也没有被司法纪检部门采取 司法强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任的情况。 十、其他重大事项 本公司在报告期内，无其他重大事项。 35 北纬通信 二OO八年年度报告 第十一节 财务报告 审计报告 中喜审字[2009]第01139号 北京北纬通信科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京北纬通信科技股份有限公司（以下简称北纬通信公司）财务报表，包括2008年 12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2008年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东 权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北纬通信公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北纬通信公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了北 纬通信公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 报告日期：2009年3月23日 中国注册会计师： 36 北纬通信 二OO八年年度报告 合并资产负债表 2008年12月31日 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币元 资产 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 7.1 309,963,657.20 309,195,904.31 交易性金融资产 应收票据 应收账款 7.2 19,083,426.99 14,726,906.71 预付款项 93,564.36 43,500.00 应收利息 应收股利 其他应收款 7.3 6,415,119.12 7,003,944.90 存货 7.4 854,120.83 105,426.07 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7.5 878,054.59 328,361.35 流动资产合计 337,287,943.09 331,404,043.34 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7.6 1,795,072.29 2,160,000.00 投资性房地产 7.7 4,222,244.00 4,333,352.00 固定资产 7.8 28,752,410.83 18,687,380.82 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7.9 186,933.12 267,033.24 开发支出 商誉 7.10 7,306,946.12 长期待摊费用 17,352.00 递延所得税资产 7.11 166,817.51 154,097.70 其他非流动资产 非流动资产合计 42,430,423.87 25,619,215.76 资产总计 379,718,366.96 357,023,259.10 公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光 37 北纬通信 二OO八年年度报告 合并资产负债表（续） 2008年12月31日 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 252,750.00 预收款项 应付职工薪酬 7.13 3,674,221.18 2,016,419.16 应交税费 7.14 174,846.98 2,464,641.03 应付利息 应付股利 其他应付款 7.15 619,830.14 798,314.26 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7.16 3,261,006.05 4,420,161.46 流动负债合计 7,982,654.35 9,699,535.91 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,982,654.35 9,699,535.91 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 7.17 75,600,000.00 50,400,000.00 资本公积 7.18 170,313,410.12 195,513,410.12 减：库存股 盈余公积 7.19 11,384,451.33 8,525,607.76 未分配利润 7.20 114,437,851.16 92,884,705.31 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 371,735,712.61 347,323,723.19 少数股东权益 所有者权益合计 371,735,712.61 347,323,723.19 负债及股东权益总计 379,718,366.96 357,023,259.10 公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光 38 北纬通信 二OO八年年度报告 合并利润表 2008年度 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 7.21 145,056,857.96 107,133,367.36 减：营业成本 7.21 68,941,025.54 43,026,634.74 营业税金及附加 7.22 4,794,022.64 3,490,999.19 销售费用 17,309,342.76 10,863,207.69 管理费用 20,739,407.07 17,106,402.62 财务费用 7.23 -4,936,763.43 -2,472,662.74 资产减值损失 7.24 106,046.91 -95,807.38 加：公允价值变动收益 投资收益 7.25 -204,927.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 37,898,848.76 35,214,593.24 加：营业外收入 7.26 163,166.19 2,187,000.00 减：营业外支出 7.27 255,067.95 142,736.20 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 37,806,947.00 37,258,857.04 减：所得税费用 7.28 3,314,957.58 5,363,512.53 四、净利润 34,491,989.42 31,895,344.51 归属于普通股股东的净利润 34,491,989.42 31,895,344.51 少数股东损益 7.31 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.46 0.51 （二）稀释每股收益 0.46 0.51 公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光 39 北纬通信 二OO八年年度报告 合并股东权益变动表 2008年度 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 少数 股东 股东权益合计 减: 库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 存股 一、上年年末余额 50,400,000.00 195,513,410.12 8,525,607.76 92,884,705.31 347,323,723.19 加：会计政策变更前期差错更正 二、本年年初余额 50,400,000.00 195,513,410.12 8,525,607.76 92,884,705.31 347,323,723.19 三、本期增减变动金额 25,200,000.00 -25,200,000.00 2,858,843.57 21,553,145.85 24,411,989.42 （减少以“-”号填列） （一）净利润 34,491,989.42 34,491,989.42 （二）直接计入股东权益的利得和 损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他股东 权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 34,491,989.42 34,491,989.42 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,069,169.93 -14,149,169.93 -10,080,000.00 1．提取盈余公积 4,069,169.93 -4,069,169.93 2．对股东的分配 -10,080,000.00 -10,080,000.00 3．其他 （五）股东权益内部结转 25,200,000.00 -25,200,000.00 -1,210,326.36 1,210,326.36 1．资本公积转增或股本 25,200,000.00 -25,200,000.00 2．盈余公积转增或股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,210,326.36 1,210,326.36 四、本年年末余额 75,600,000.00 170,313,410.12 11,384,451.33 114,437,851.16 371,735,712.61 公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光 40 北纬通信 二OO八年年度报告 合并股东权益变动表（续） 2008年度 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 少数 所有者 股东 减: 库 权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 存股 一、上年年末余额 37,800,000.00 958,317.52 8,174,575.32 61,258,282.98 108,191,175.82 加：会计政策变更 82,110.26 82,110.26 前期差错更正 二、本年年初余额 37,800,000.00 958,317.52 8,174,575.32 61,340,393.24 108,273,286.08 三、本期增减变动金额 12,600,000.00 194,555,092.60 351,032.44 31,544,312.07 239,050,437.11 （减少以“-”号填列） （一）净利润 31,895,344.51 31,895,344.51 （二）直接计入股东权益的利得和 损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他股东 权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 31,895,344.51 31,895,344.51 （三）股东投入和减少资本 12,600,000.00 194,555,092.60 207,155,092.60 1．股东投入资本 12,600,000.00 194,555,092.60 207,155,092.60 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 351,032.44 -351,032.44 1．提取盈余公积 351,032.44 -351,032.44 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增或股本 2．盈余公积转增或股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 50,400,000.00 195,513,410.12 8,525,607.76 92,884,705.31 347,323,723.19 公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光 41 北纬通信 二OO八年年度报告 合并现金流量表 2008年度 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 139,558,761.26 108,202,457.09 收取的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 7.29 7,290,573.00 2,094,293.26 现金流入小计 146,849,334.26 110,296,750.35 购买商品、接受劳务支付的现金 61,109,055.00 31,625,734.03 支付给职工以及为职工支付的现金 28,513,992.47 28,129,473.80 支付的各项税费 12,874,935.61 6,890,480.07 支付的其他与经营活动有关的现金 7.29 15,813,446.32 11,005,783.35 现金流出小计 118,311,429.40 77,651,471.25 经营活动产生的现金流量净额 28,537,904.86 32,645,279.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益收入收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 196,210.00 - 收到的其他与投资活动有关的现金 2,187,000.00 现金流入小计 196,210.00 2,187,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,006,906.17 1,791,005.96 投资所支付的现金 5,643,999.80 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,160,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 18,650,905.97 3,951,005.96 投资活动产生的现金流量净额 -18,454,695.97 -1,764,005.96 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 226,800,000.00 借款所收到的现金 15,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 0.00 241,800,000.00 偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,315,456.00 364,095.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 19,244,907.40 现金流出小计 9,315,456.00 49,609,002.40 筹资活动产生的现金流量净额 -9,315,456.00 192,190,997.60 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 767,752.89 223,072,270.74 公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光 42 北纬通信 二OO八年年度报告 资产负债表 2008年度 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币元 资产 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 236,507,208.13 223,236,986.79 交易性金融资产 应收票据 应收账款 8.1 13,549,439.10 9,613,057.82 预付款项 43,500.00 应收利息 应收股利 其他应收款 8.2 3,935,364.71 5,378,177.54 存货 390,194.84 105,426.07 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 448,256.69 291,313.35 流动资产合计 254,830,463.47 238,668,461.57 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8.3 11,500,072.29 9,705,000.00 投资性房地产 4,222,244.00 4,333,352.00 固定资产 25,635,313.19 15,695,327.14 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 186,933.12 267,033.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 17,352.00 递延所得税资产 138,675.73 154,097.70 其他非流动资产 非流动资产合计 41,683,238.33 30,172,162.08 资产总计 296,513,701.80 268,840,623.65 公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光 43 北纬通信 二OO八年年度报告 资产负债表（续） 2008年12月31日 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 1,529,144.89 477,796.76 应交税费 -870,665.16 1,583,917.92 应付利息 应付股利 其他应付款 400,985.16 632,264.46 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,518,343.55 3,822,450.46 流动负债合计 3,577,808.44 6,516,429.60 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,577,808.44 6,516,429.60 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 75,600,000.00 50,400,000.00 资本公积 172,762,411.78 197,962,411.78 减：库存股 盈余公积 11,384,451.33 7,315,281.40 未分配利润 33,189,030.25 6,646,500.87 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 292,935,893.36 262,324,194.05 少数股东权益 所有者权益合计 292,935,893.36 262,324,194.05 负债及股东权益总计 296,513,701.80 268,840,623.65 公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光 44 北纬通信 二OO八年年度报告 利润表 2008年度 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 8.4 86,454,539.61 53,043,570.08 减：营业成本 8.4 47,342,699.06 30,309,872.28 营业税金及附加 2,872,916.14 1,725,781.36 销售费用 10,622,314.05 5,449,863.71 管理费用 17,274,513.48 12,942,079.52 财务费用 -3,623,583.23 -1,535,802.51 资产减值损失 -63,001.80 -107,286.81 加：公允价值变动收益 投资收益 8.5 29,795,072.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 41,823,754.20 4,259,062.53 加：营业外收入 111,038.09 2,104,000.00 减：营业外支出 126,626.76 94,236.73 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 41,808,165.53 6,268,825.80 减：所得税费用 1,116,466.22 2,758,501.38 四、净利润 40,691,699.31 3,510,324.42 归属于普通股股东的净利润 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.54 0.06 （二）稀释每股收益 0.54 0.06 公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光 45 北纬通信 二OO八年年度报告 股东权益变动表 2008年度 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币元 本年金额 项 目 实收资本 减: 库 所有者 资本公积 盈余公积 未分配利润 （或股本） 存股 权益合计 一、上年年末余额 50,400,000.00 197,962,411.78 7,315,281.40 6,646,500.87 262,324,194.05 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 50,400,000.00 197,962,411.78 7,315,281.40 6,646,500.87 262,324,194.05 三、本期增减变动金额 25,200,000.00 -25,200,000.00 4,069,169.93 26,542,529.38 30,611,699.31 （减少以“-”号填列） （一）净利润 40,691,699.31 40,691,699.31 （二）直接计入股东权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他股东 权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 40,691,699.31 40,691,699.31 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,069,169.93 -14,149,169.93 -10,080,000.00 1．提取盈余公积 4,069,169.93 -4,069,169.93 2．对股东的分配 -10,080,000.00 -10,080,000.00 3．其他 （五）股东权益内部结转 25,200,000.00 -25,200,000.00 1．资本公积转增或股本 25,200,000.00 -25,200,000.00 2．盈余公积转增或股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 75,600,000.00 172,762,411.78 11,384,451.33 33,189,030.25 292,935,893.36 公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光 46 北纬通信 二OO八年年度报告 股东权益变动表（续） 2008年度 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币元 上年金额 项 目 实收资本 减: 库 所有者 资本公积 盈余公积 未分配利润 （或股本） 存股 权益合计 一、上年年末余额 37,800,000.00 3,407,319.18 6,964,248.96 3,405,098.63 51,576,666.77 加：会计政策变更 82,110.26 82,110.26 前期差错更正 二、本年年初余额 37,800,000.00 3,407,319.18 6,964,248.96 3,487,208.89 51,658,777.03 三、本期增减变动金额 12,600,000.00 194,555,092.60 351,032.44 3,159,291.98 210,665,417.02 （减少以“-”号填列） （一）净利润 3,510,324.42 3,510,324.42 （二）直接计入股东权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他股东 权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 3,510,324.42 3,510,324.42 （三）股东投入和减少资本 12,600,000.00 194,555,092.60 207,155,092.60 1．股东投入资本 12,600,000.00 194,555,092.60 207,155,092.60 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 351,032.44 -351,032.44 1．提取盈余公积 351,032.44 -351,032.44 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增或股本 2．盈余公积转增或股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 50,400,000.00 197,962,411.78 7,315,281.40 6,646,500.87 262,324,194.05 公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光 47 北纬通信 二OO八年年度报告 现金流量表 2008年度 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 金额单位：人民币 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,634,538.40 47,597,735.31 收取的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5,572,434.07 704,732.55 现金流入小计 86,206,972.47 48,302,467.86 购买商品、接受劳务支付的现金 43,097,050.42 23,099,923.48 支付给职工以及为职工支付的现金 16,774,516.66 16,462,081.80 支付的各项税费 8,512,055.10 2,962,921.02 支付的其他与经营活动有关的现金 11,434,575.27 7,460,335.18 现金流出小计 79,818,197.45 49,985,261.48 经营活动产生的现金流量净额 6,388,775.02 -1,682,793.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收入收到的现金 30,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 64,440.00 收到的其他与投资活动有关的现金 2,104,000.00 现金流入小计 30,064,440.00 2,104,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,867,537.68 1,450,238.17 投资所支付的现金 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 13,867,537.68 1,450,238.17 投资活动产生的现金流量净额 16,196,902.32 653,761.83 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 226,800,000.00 借款所收到的现金 15,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 0.00 241,800,000.00 偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,315,456.00 364,095.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 19,244,907.40 现金流出小计 9,315,456.00 49,609,002.40 筹资活动产生的现金流量净额 -9,315,456.00 192,190,997.60 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 13,270,221.34 191,161,965.81 公司法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：高晓光 会计机构负责人：高晓光 48 北纬通信 二OO八年年度报告 北京北纬通信科技股份有限公司 2008年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位） 附注1 公司简介 北京北纬通信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2001年12月20日经北京市人 民政府经济体制改革办公室京政体改股函【2001】62 号《关于同意北京北纬通讯科技有限公司变更为北 京北纬通信科技股份有限公司的通知》批准，由北京北纬通讯科技有限公司依法整体变更而成的股份有 限公司。 公司成立于1997年11月12日，前身为北京北纬天星科技发展中心，系经北京市工商行政管理局丰台 分局批准设立的股份制（合作）企业，并经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业。注册资本100万 元人民币，其中傅乐民出资60万元，占注册资本的60%；彭伟出资20万元，占注册资本的20%；许建国出 资20万元，占注册资本的20%。2001年6月26日，北京北纬天星科技发展中心增资扩股，更名为北京北纬 通讯科技有限公司，增资后公司的注册资本为2,000万元人民币，其中傅乐民出资720万元，占注册资本的 36%；彭伟出资240万元，占注册资本的12%；许建国出资240万元，占注册资本的12%；万向创业投资股 份公司（现更名为通联创业投资股份有限公司）出资250万元，占注册资本的12.50%；海南鑫宏实业投资 有限公司出资209.20万元，占注册资本的10.46% ；国科新经济投资有限公司出资90万元，占注册资本的 4.50%；潘洁出资221.50万元，占注册资本的11.075%；蒋文华出资29.30万元，占注册资本的1.465%。 2001年12月20日，北京北纬通讯科技有限公司采用有限责任公司整体变更的方式，以截至2001年6月30日 的净资产3,150万元按照1：1的折股比例折为本公司的股本，并更名为北京北纬通信科技股份有限公司。变 更后注册资本为3,150万元人民币，其中傅乐民出资1,134万元，占注册资本的36%；彭伟出资378万元， 占注册资本的12%；许建国出资378万元，占注册资本的12%；万向创业投资股份公司（现更名为通联创 业投资股份有限公司）出资393.75万元，占注册资本的12.50%；海南鑫宏实业投资有限公司出资329.49万 元，占注册资本的10.46% ；国科新经济投资有限公司出资141.75万元，占注册资本的4.50%；潘洁出资 348.8625万元，占注册资本的11.075%；蒋文华出资46.1475万元，占注册资本的1.465%。 根据公司2005年度股东大会决议，以2005年12月31日总股本为基数，实施了每10股送2股的利润分配 方案，2006年7月26日注册资本增至人民币3,780万元。 2007年8月，根据公司2007年1月27日第一次临时股东大会决议及2007年4月18日第二届董事会第八次 会议决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】184号文核准，公开发 行1260万股普通股（A股）。公开发行普通股（A股）后公司注册资本增至5,040万元。 2008年7月，根据股东大会决议，公司以2007年12月31日总股本5,040万股为基数，向全体股东每10股 派发现金股利2元（含税），并利用资本公积金转增股本，每10股转增5股，转增后公司总股本由5,040万股 增加至7,560万股。 公司现注册地址：北京市丰台区西四环南路19号九号楼247室；注册号：110000002953730；法定代 表人：傅乐民。 公司属通信行业，主要从事移动数据增值服务业务等。 49 北纬通信 二OO八年年度报告 附注2 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 附注3 遵循企业会计准则声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等财务信息。 附注4 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 4.1 会计年度 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 4.2 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.3 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。 在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据 各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4.4 外币业务核算方法 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。资产负债表日， 对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于筹建期间发生的计入长期待摊费用；属于与购建固定资 产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；以及可供出售权益性工具 的汇兑差额计入所有者权益外，其他汇兑损益均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。 4.5 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 50 北纬通信 二OO八年年度报告 4.6 金融资产和金融负债的确认和计量 4.6.1 交易性金融资产或金融负债 本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融资产 或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。 4.6.2 持有至到期投资 本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产确 认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若因持有意图或能力发生改 变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进 行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资 产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 4.6.3 可供出售金融资产 本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资 的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入 投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积（其他资本 公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 4.6.4 金融资产或金融负债公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允价值； （2）没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 4.6.5 主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。 4.7 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 对于单项金额重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项 时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干 组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。 51 北纬通信 二OO八年年度报告 本公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实 际损失率为基础，结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例： 账龄 比例 1年以内 1% 1—2年 5% 2—3年 10% 3年以上 100% 本公司对关联方往来、支付的保证金、押金及备用金余额不计提坏账准备。 对于有确凿证据表明确实无法收回的金额较大的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏 账损失，冲销提取的坏账准备。 4.8 存货核算方法 本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。其中： 存货以成本与可变现净值孰低计量。各项存货按实际成本计价。低值易耗品在领用时一次摊销。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本 等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项、按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。 4.9 长期股权投资核算方法 4.9.1 长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、 对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资（以下简称其他股权投资）。 4.9.2 长期股权投资的初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成的长 期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企 业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资， 以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长 期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取 的现金股利，作为应收项目单独核算。 52 北纬通信 二OO八年年度报告 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公 允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与 债权账面价值之间的差额计入当期损益。 4.9.3 长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公 司长期股权投资进行调整。对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。 4.9.4 长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投 资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 4.10 投资性房地产核算方法 4.10.1 投资性房地产的种类和计量模式以及减值准备的计提依据 本公司将已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物等作为投资 性房地产。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按《企业会计准则第4 号－固定资产》或《企业会 计准则第5号－无形资产》的有关规定，按期（月）计提折旧或摊销。 4.10.2 投资性房地产减值准备的计提依据及处置 期末根据《企业会计准则第8 号－资产减值》的规定，对投资性房地产进行减值测试，对可收回金额低 于账面价值的差额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 53 北纬通信 二OO八年年度报告 公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 4.11 固定资产计价和折旧方法 4.11.1 固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一年、单 位价值较高的有形资产确认为固定资产。 4.11.2 固定资产计价：固定资产按取得时的成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进口关税、 运输和保险等相关费用，以及为使其达到预定可使用状态前所必要的支出。 4.11.3 固定资产折旧：采用直线法计提。 各类固定资产预计使用年限、预计残值率及折旧率如下： 类别 预计残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5.00 20 4.75 运输设备 5.00 5-10 19.00-9.50 办公及电子设备 5.00 5-10 19.00-9.50 4.12 在建工程核算方法 在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出；在建工程自达到预定可使用状 态时转入固定资产，并按规定计提折旧。 4.13 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额。 用于购建固定资产的借款费用在使资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以资本化，计入所 购建固定资产的成本。 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 4.14 无形资产计价和摊销方法 4.14.1 初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使用权、软件等，无形资产按照成 本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。 54 北纬通信 二OO八年年度报告 4.14.2 后续计量 无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命分为有限或无限，无法 预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式 的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进 行调整。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注“除存货、投资性房地产及金融 资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法”所述方法计提无形资产减值准备。 4.14.3 使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； （7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4.14.4 内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 55 北纬通信 二OO八年年度报告 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 4.15 商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行 减值测试。 4.16 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各 项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 4.17 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 4.17.1 长期股权投资减值准备 资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对 联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失， 计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收 益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提 长期股权投资减值准备。 4.17.2 固定资产减值准备 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导致可收回金额 低于账面价值，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。对难以估计可 收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （1）市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生不利 于本公司的重大变化； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使用或者计划 提前处置； （5）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 4.17.3 在建工程减值准备 本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不 会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定 56 北纬通信 二OO八年年度报告 性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提 在建工程减值准备。 4.17.4 无形资产减值准备 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊 销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形资产减值准备。 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代，使其为公司 创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期 不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资 产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 4.18 股份支付 4.18.1 以权益结算的股份支付 （1）以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其他方权益工 具的公允价值计量。 （2）授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益 工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 （3）公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 （4）在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入 实收资本或股本。 4.18.2 以现金结算的股份支付 （1）以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。 （2）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。 （3）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和负债。 （4）后续计量 A. 在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进行调整；在可 行权日，调整至实际可行权水平。 57 北纬通信 二OO八年年度报告 B. 公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其变动计入 当期损益。 4.19 预计负债 4.19.1 预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义 务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 4.19.2 预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如 下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计 负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独 确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 4.20 收入确认原则 4.20.1 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入公司； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 4.20.2 提供劳务收入，按下列原则予以确认： （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利益能够流入公 司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分 比法确认相关的劳务收入： 58 北纬通信 二OO八年年度报告 ① 劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ② 与交易相关的经济利益能够流入企业； ③ 劳务的完成程度能够可靠地确定； 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳 务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。 本公司的移动增值业务的收入确认原则为：移动电信运营商根据合同约定每月向本公司提供上月结算 数据，本公司财务部门对其进行核对确认后开具发票，同时将其确认为当期收入。 4.20.3 让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 4.21 政府补助 4.21.1 政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 4.21.2 政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于 补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 4.22 所得税的会计处理方法 4.22.1 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 59 北纬通信 二OO八年年度报告 4.22.2 本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂 时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 4.22.3 递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很 可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 4.22.4 递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： A. 商誉的初始确认； B. 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a）该项交易不是企业合并； b）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税 负债。但是，同时满足下列条件的除外： A. 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4.22.5 所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括 下列情况产生的所得税： 60 北纬通信 二OO八年年度报告 （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。 4.23 非货币性资产交换 4.23.1 非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资 产账面价值的差额计入当期损益。 （1）必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 （2）公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为 确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 （3）发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生 补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税 费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支 付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 4.23.2 未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入资产的成本，不确认损益。本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的 情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的 相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并 加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 4.24 债务重组 4.24.1 债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定 作出让步的事项。 4.24.2 债务人的会计处理 （1）以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。 以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入 当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债 务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本 （或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额， 计入当期损益。 （2）修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价 值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债 61 北纬通信 二OO八年年度报告 务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的 现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其 他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关 预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的 入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 4.24.3 债权人的会计处理 （1）以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债 权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的 非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股 份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿 债务的规定处理。 （2）修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价 值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组 采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债 权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余 额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有 应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。 4.25 租赁 4.25.1 租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 4.25.2 融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或75%以上）。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁 开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资 租赁以外的其他租赁。 62 北纬通信 二OO八年年度报告 4.25.3 融资租赁的主要会计处理 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下 同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁 内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租 赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法 计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际 发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金 在实际发生时计入当期损益。 4.25.4 经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承 租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 4.26 分部报告 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承 担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境 内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的 风险和报酬。本公司以地区分部作为主要报告形式。 4.27 企业合并及合并财务报表编制方法 4.27.1 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营 政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决 权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 63 北纬通信 二OO八年年度报告 4.27.2 合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制而成。子公司所采用 的会计政策和会计处理方法与母公司一致，合并范围内各公司间的交易和资金往来等，在合并时已予抵销。 4.28 重要会计政策和会计估计变更以及会计差错更正的说明 4.28.1 会计政策变更 本报告期内，本公司未发生重大会计政策变更。 4.28.2 会计估计变更 本报告期内，本公司未发生重大会计估计变更。 4.28.3 会计差错更正 本报告期内，本公司未发生重大会计差错更正。 附注5 主要税项 1、增值税：本公司系统集成中的硬件销售收入适用增值税，销项税率17%，符合规定的进项税额从销 项税额中抵扣；各子公司为小规模纳税人，税率为6%； 2、营业税：本公司及子公司对系统集成收入中的软件开发收入、移动增值收入计缴营业税。其中，系 统集成收入中的软件开发收入的税率为5%；移动增值收入的税率为3%（本公司自2004 年4 月1 日起开始 增加邮电通信业发票，适用邮电通信业营业税税率3%）； 3、城建税：本公司除子公司北京北纬点易信息技术有限公司是在北京市昌平区注册的高新技术企业，城 市维护建设税以应交流转税额的5%计缴，其他公司的城市维护建设税税率均以应交流转税额的7%计缴； 4、教育费附加：按照应交流转税额的3%计缴； 5、所得税： 本公司自2008年1月1日起执行25%的企业所得税税率。根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、 北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的《关于公示北京市2008年度第二批拟认定高新技术企业 名单的通知》，本公司被认定为北京市2008年度第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证 书编号：GR200811000759，有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2008年1月 1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。 本公司的子公司北京北纬点易信息技术有限公司根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京 市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的《关于公示北京市2008年度首批拟认定高新技术企业名单 的通知》，被认定为北京市2008年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号： GR200811000037，有效期3年）。 64 北纬通信 二OO八年年度报告 根据国家对高新技术企业的相关税收政策，北纬点易在证书有效期内，即2008、2009、2010年，所得 税税率按15%的比例征收，同时根据北京市高新技术企业“三免三减半”的优惠政策，2008年度企业所得 税享受减半的优惠政策，目前北纬点易的所得税税率为7.5%。 附注6 企业合并及联营企业 6.1 控股子公司基本情况 持股 表决权 注册资本 法定 是否 被投资企业名称 注册地 经营范围 比例 比例 （万元） 代表人 合并 通信电子技术及产品的开发、 湖北北纬信息科技有限 100% 100% 390 傅乐民 武汉 研制、技术咨询、技术服务； 是 公司（注1） 增值电信业务等 北京北纬点易信息技术 100% 100% 300 彭 伟 北京 依据法律法规开展经营活动 是 有限公司（注2） 北京九天盛信信息技术 100% 100% 300 许建国 北京 依据法律法规开展经营活动 是 有限责任公司（注3） 注1：湖北北纬信息科技有限公司（以下简称“湖北北纬”）系2000年12月29日由本公司和北京金智通科贸中心共同投资设立，注 册资本为390万元，其中：本公司出资300万元，占注册资本的76.92%； 2003年5月北京金智通科贸中心将其持有的湖北北纬 21.08%股权转让给本公司，将其持有的湖北北纬2%股权转让给自然人彭伟； 2004年5月彭伟将其持有的湖北北纬2%股权、本 公司将持有的湖北北纬3%股权转让给北京北纬点易信息技术有限公司（以下简称“北纬点易”）。转股完成后，本公司对湖北 北纬的持股比例达到95%，本公司的全资子公司北纬点易持有湖北北纬剩余的5%股权。 注2：北京北纬点易有限公司系2003年10月由本公司及自然人彭伟共同投资设立，注册资本为300万元，其中本公司出资285万元，占 其注册资本的95%；2004年4月，彭伟将其持有的北纬点易5%股权转让给湖北北纬；2006年6月，湖北北纬将其持有的北纬点 易5%股权转让给本公司。转股完成后，本公司对北纬点易的持股比例达到100%。 注3：北京九天盛信信息技术有限责任公司（以下简称“九天盛信”）系2003年11月由本公司及自然人许建国共同投资设立，注册资 本为300万元，其中本公司出资285万元，占其注册资本的95%；2004年6月，许建国将其持有的九天盛信5%股权转让给自然人 张路；2006年6月，张路将其持有的九天盛信5%股权转让给本公司。转股完成后，本公司对九天盛信的持股比例达到100%。 6.2 联营企业基本情况 表决权 注册资本 法定 是否 被投资企业名称 持股比例 注册地 经营范围 比例 （万元） 代表人 合并 计算机软件技术开 杭州掌盟软件技术 35% 35% 76.90 蔡红兵 杭州 发、服务、咨询；计 否 有限公司 算机及软硬件的销售 6.3 财务报表合并范围的变动 报告期内本公司全资子公司北京北纬点易信息技术有限公司本期收购北京阳光加信科技有限公司形成 非同一控制下企业合并，合并财务报表范围本期增加北京阳光加信科技有限公司。 65 北纬通信 二OO八年年度报告 附注7 合并财务报表主要项目注释 7.1 货币资金 项目 2008.12.31 2007.12.31 现金 0.41 800.49 银行存款 309,963,656.79 309,195,103.82 合计 309,963,657.20 309,195,904.31 7.2 应收账款 7.2.1 按帐龄分类： 2008.12.31 2007.12.31 帐龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 一年以内 19,029,570.56 93.62% 190,295.70 14,532,058.95 92.40% 145,324.04 一至二年 234,188.89 1.15% 11,709.44 144,080.75 0.92% 7,186.77 二至三年 24,080.75 0.12% 2,408.07 225,864.25 1.44% 22,586.43 三年以上 1,038,750.00 5.11% 1,038,750.00 823,450.00 5.24% 823,450.00 合计 20,326,590.20 100% 1,243,163.21 15,725,453.95 100.00% 998,547.24 7.2.2 按信用风险分类： 2008.12.31 2007.12.31 类别 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 单项金额重大的应收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该项 1,038,750.00 5.11% 1,038,750.00 823,450.00 5.24% 823,450.00 组合风险较大的应收款 其他不重大应收款 19,287,840.20 94.89% 204,413.21 14,902,003.95 94.76% 175,097.24 合计 20,326,590.20 100.00% 1,243,163.21 15,725,453.95 100.00% 998,547.24 本公司根据自身情况和行业特点，确定单笔应收账款金额400万元以上属于单项金额重大的应收款；单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该项组合风险较大的应收款以帐龄三年以上扣除单项金额重大的部 分为标准确定。 7.2.3 应收账款期末余额中欠款金额前5名的单位共计9,000,752.55元，占应收账款期末余额的 44.28%，具体如下： 66 北纬通信 二OO八年年度报告 债务人名称 2008.12.31 占总额比例 帐龄 中国联通有限公司 3,271,248.11 16.09% 一年以内 中国移动通信集团广东有限公司 2,170,064.12 10.68% 一年以内 中国移动通信集团陕西有限公司 1,545,989.98 7.61% 一年以内 中国移动通信集团浙江有限公司 1,158,309.46 5.70% 一年以内 中国移动通信集团四川有限公司 855,140.88 4.21% 一年以内 合计 9,000,752.55 44.28% 7.2.4 应收账款期末余额较期初增加29.26%，主要原因是本期业务规模增大，移动增值收入增加，应 收账款相应增加所致。 7.2.5 应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 7.2.6 应收账款期末余额中无应收关联公司款项。 7.3 其他应收款 7.3.1 按帐龄分类： 2008.12.31 2007.12.31 帐龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 一年以内 6,199,645.51 38.26% 33,116.39 5,390,378.15 74.36% 42,305.68 一至二年 235,540.00 1.45% 2,550.00 1,493,958.56 20.61% 73,947.93 二至三年 15,000.00 0.09% 262,068.67 3.62% 26,206.87 三年以上 9,754,377.35 60.20% 9,753,777.35 102,528.96 1.41% 102,528.96 合计 16,204,562.86 100.00% 9,789,443.74 7,248,934.34 100.00% 244,989.44 7.3.2 按信用类别分类： 2008.12.31 2007.12.31 类别 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 单项金额重大的其他应 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该项 9,754,377.35 60.20% 9,753,777.35 102,528.96 1.41% 102,528.96 组合风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 6,450,185.51 39.80% 35,666.39 7,146,405.38 98.59% 142,460.48 合计 16,204,562.86 100.00% 9,789,443.74 7,248,934.34 100.00% 244,989.44 本公司根据自身情况和行业特点，确定单笔应收账款金额200万元以上属于单项金额重大。单项金额不 重大但按信用风险特征组合后该项组合风险较大的其他应收款以帐龄三年以上扣除单项金额重大的部分为 标准确定。 67 北纬通信 二OO八年年度报告 7.3.3 其他应收款期末账面余额较期初增加123.54%，主要原因为本公司的子公司北纬点易收购阳光加 信后，形成非同一控制下的企业合并增加所致。在收购日，对阳光加信的其他应收款按照本公司的会计政 策进行调整，计提坏账准备9,671,748.39元。其余余额主要为各分公司备用金及各区域代表备用金。 7.3.4 其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 7.3.5 其他应收款期末余额中无应收关联方款项。 7.4 存货 2008.12.31 2007.12.31 类别 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 105,426.07 105,426.07 库存商品 748,694.76 合计 854,120.83 105,426.07 截止2008年12月31日，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 7.5 其他流动资产 项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 房租费待摊 14,645.00 866,064.83 481,167.93 399,541.90 信息源成本待摊 151,719.35 1,614,739.53 1,336,942.19 429,516.69 网络使用费待摊 37,494.00 40,000.00 64,162.00 13,332.00 其他待摊费用 124,503.00 116,327.32 205,166.32 35,664.00 合计 328,361.35 2,637,131.68 2,087,438.44 878,054.59 其他流动资产期末余额较期初增加167.40%，主要原因是本期预付的豪柏大厦的房租及内容提供商的信 息源费用增加所致。 7.6 长期股权投资 项 目 2008.12.31 2007.12.31 长期股权投资 其中：成本法核算的投资 2,160,000.00 权益法核算的投资 1,795,072.29 其中：对联营企业投资 1,795,072.29 减：长期投资减值准备 合计 1,795,072.29 2,160,000.00 68 北纬通信 二OO八年年度报告 7.6.1 权益法核算的联营企业 本公司 本公司 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 持股比例 表决权比例 杭州掌盟软件技术 35% 35% 1,473,209.80 488,112.18 -585,507.75 有限公司 合计 35% 35% 1,473,209.80 488,112.18 -585,507.75 7.6.2 按权益法核算的联营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 2007.12.31 本期损益调整 累计损益调整 2008.12.31 杭州掌盟软件技术 2,000,000.00 -204,927.71 -204,927.71 1,795,072.29 有限公司 合计 2,000,000.00 -204,927.71 -204,927.71 1,795,072.29 7.6.3 截止2008年12月31日，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提长期投资减值准备。 7.7 投资性房地产 7.7.1 采用成本模式计量 项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 原值 房屋建筑物 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 累计折旧 房屋建筑物 666,648.00 111,108.00 777,756.00 合计 666,648.00 111,108.00 777,756.00 账面价值 房屋建筑物 4,333,352.00 4,222,244.00 合计 4,333,352.00 4,222,244.00 7.7.2 本公司投资性房地产为2001年12月受让而来的位于北京市海淀区同方大厦西楼第七层的590.74 平方米的办公用房使用权，由清华同方股份有限公司出具了清同房使用权证房字第020号“同方大厦房屋使 用权证书”，使用年限为1998年1月1日至2046年12月31日。 7.7.3 截止2008年12月31日，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提投资性房地产减值准备。 7.8 固定资产及累计折旧 69 北纬通信 二OO八年年度报告 7.8.1 明细情况 项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 固定资产原值 房屋与建筑物 17,253,784.32 5,864,361.00 0.00 23,118,145.32 运输设备 1,443,152.64 3,646,610.49 655,606.35 4,434,156.78 电子设备及办公设备 15,230,584.50 4,276,083.18 312,412.00 19,194,255.68 合计 33,927,521.46 13,787,054.67 968,018.35 46,746,557.78 累计折旧 房屋与建筑物 4,701,312.61 1,015,841.20 0.00 5,717,153.81 运输设备 722,856.04 175,288.90 471,186.19 426,958.75 电子设备 9,815,971.99 2,284,059.36 249,996.96 11,850,034.39 合计 15,240,140.64 3,475,189.46 721,183.15 17,994,146.95 固定资产净值 18,687,380.82 28,752,410.83 固定资产减值准备 固定资产净额 18,687,380.82 28,752,410.83 7.8.2 固定资产期末余额较期初增加53.86%，主要原因是本期新购置武汉办公楼989.3平方米及因业务 需要所需服务器的投入增加所致。新购置的武汉办公楼账面价值5,864,361.00元尚未取得房屋所有权证。 7.8.3 截止2008年12月31日，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提固定资产减值准备。 7.9 无形资产 项目 原值 期初净值 本期增加 本期摊销 期末净值 摊余年限 诺顿杀毒软件 4,600.00 2,874.97 2,300.12 574.85 3个月 oracle软件 115,000.00 81,458.31 57,500.00 23,958.31 5个月 用友OA 办公软件 203,000.00 182,699.96 20,300.00 162,399.96 8年 合计 322,600.00 267,033.24 80,100.12 186,933.12 截止2008年12月31日，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提无形资产减值准备。 7.10 商誉 项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 北京阳光加信科技有限公司 7,306,946.12 7,306,946.12 合计 7,306,946.12 7,306,946.12 2007年12月11日，本公司全资子公司北京北纬点易信息技术有限公司收购北京阳光加信科技有限公司 100%的股权，收购价格为人民币720万元。自2008年1月31日对该公司拥有实际控制权。 70 北纬通信 二OO八年年度报告 商誉计算过程如下： 购买日可辨认净资产 目标股权对 项目 股权受让价格 收购股权比例 商誉 公允价值 应公允价值 北京阳光加信科 7,200,000.00 100% -106,946.12 -106,946.12 7,306,946.12 技有限公司 合计 7,200,000.00 100% -106,946.12 -106,946.12 7,306,946.12 截至2008年12 月31 日止，本公司对商誉进行测试，其不存在需计提资产减值准备的情形。 7.11 递延所得税资产 递延所得税资产 对应的可抵扣暂时性差异金额 项目 2008.12.31 2007.12.31 2008.12.31 2007.12.31 坏账准备 166,817.51 154,097.70 1,222,864.51 1,027,318.00 合计 166,817.51 154,097.70 1,222,864.51 1,027,318.00 7.12 资产减值准备 项目 2007.12.31 本期增加 本期转回 本期转销 2008.12.31 一、坏账准备合计 1,243,536.68 9,789,070.27 11,032,606.95 其中：应收账款 998,547.24 244,615.97 1,243,163.21 其他应收账款 244,989.44 9,544,454.30 9,789,443.74 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、可持有至到期投资减值准备 五、长期投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、在建工程减值准备 九、无形资产减值准备 本期增加额9,789,070.27元与利润表资产减值损失106,046.91元相差9,683,023.36元，原因是本公司的 孙公司阳光加信公司为非同一控制下合并取得，自购买日开始合并，期初数未纳入合并范围。 71 北纬通信 二OO八年年度报告 7.13 应付职工薪酬 项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 26,510,634.39 25,610,871.21 899,763.18 二、职工福利费 3,837,763.75 3,837,763.75 三、社会保险费 -6,904.59 3,160,774.23 3,110,208.70 43,660.94 其中：1、基本养老保险费 -7,189.90 1,989,664.05 2,006,913.27 -24,439.12 2、医疗保险费 -2,511.03 937,515.22 876,552.86 58,451.33 3、失业保险费 3,789.80 162,759.19 164,317.11 2,231.88 4、工伤保险费 -407.96 31,452.47 30,975.55 68.96 5、生育保险费 -585.50 39,383.30 31,449.91 7,347.89 四、住房公积金 -42,618.65 1,349,040.54 1,264,796.44 41,625.45 五、工会经费和职工教育经费 2,065,942.40 933,437.71 310,208.50 2,689,171.61 六、因解除劳动关系给与的补偿 376,053.32 376,053.32 七、其他 合计 2,016,419.16 36,167,703.94 34,509,901.92 3,674,221.18 应付职工薪酬期末余额较期初增加82.22%，主要原因是期末部分职工工资计提未发放，本公司已于 2009年1月发放该工资。 7.14 应交税费 税种 2008.12.31 2007.12.31 增值税 -24,715.38 -24,715.38 营业税 409,619.44 276,776.51 城市维护建设税 25,740.04 16,894.01 企业所得税 -263,197.93 2,060,596.35 个人所得税 15,112.36 126,786.39 教育附加费 12,288.47 8,303.18 其他 -0.02 -0.03 合计 174,846.98 2,464,641.03 应交税费期末余额较期初减少92.91%，主要原因是上期未缴的所得税已于本期缴纳。 7.15 其他应付款 项目 2008.12.31 2007.12.31 其他应付款 619,830.14 798,314.26 合计 619,830.14 798,314.26 7.15.1 其他应付款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 7.15.2 其他应付款期末余额中无欠关联方款项。 72 北纬通信 二OO八年年度报告 7.16 其他流动负债 项目 2008.12.31 2007.12.31 预提信息源费用 787,809.30 1,903,287.71 预提物业管理费 299,720.60 180,931.00 预提其他业务费用 1,318,576.15 2,335,942.75 递延收益 854,900.00 合计 3,261,006.05 4,420,161.46 本公司递延收益为北京市科学技术委员会拨付给本公司用于已申报研发项目实施的专项拨款。本公司 根据项目实施进度分期结转营业外收入。 7.17 股本 每股面值人民币1元。 2007.12.31 本期变动增减（+，-） 2008.12.31 项 目 比例 比例 金额 公积金转股 其他 小计 金额 （%） （%） 一、有限售条件股份 1、 2、国有法人持股 3、其他内资持股 37,800,000.00 75.00% 18,900,000.00 -26,082,000.00 -7,182,000.00 30,618,000.00 40.50% 境内法人持股 10,379,880.00 20.60% 5,189,940.00 -15,569,820.00 -10,379,880.00 境内自然人持股 27,420,120.00 54.41% 13,710,060.00 -10,512,180.00 3,197,880.00 30,618,000.00 40.50% 4、外资持股 有限售条件股份合计 37,800,000.00 75.00% 18,900,000.00 -26,082,000.00 -7,182,000.00 30,618,000.00 40.50% 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 12,600,000.00 25.00% 6,300,000.00 26,082,000.00 32,382,000.00 44,982,000.00 59.50% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 12,600,000.00 25.00% 6,300,000.00 26,082,000.00 32,382,000.00 44,982,000.00 59.50% 三、股份总额 50,400,000.00 100.00% 25,200,000.00 25,200,000.00 75,600,000.00 100.00% 2008年7月，根据股东大会决议，本公司以2007年12月31日总股本5,040万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利2元（含税），并利用资本公积金转增股本，每10股转增5股，转增后本公司总股本由5,040 万股增加至7,560万股。此项变更业经中瑞岳华会计师事务所有限公司审验，并出具中瑞岳华验字（2008） 第2099号验资报告。本公司已办妥注册资本变动相应的工商变更登记手续。 73 北纬通信 二OO八年年度报告 7.18 资本公积 项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 194,555,092.60 25,200,000.00 169,355,092.60 其他资本公积 958,317.52 958,317.52 合计 195,513,410.12 25,200,000.00 170,313,410.12 7.18.1 股本溢价为发行股票所得价款超过其面值总额并扣除发行费用后的部分。2007年8月，根据公 司2007年1月27日第一次临时股东大会决议及2007年4月18日第二届董事会第八次会议决议和修改后的章 程规定，并经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】184号文核准，公开发行1,260万股普通股（A 股）。发行价格为18元/股，募集资金22,680万元；扣除股本及发行费用19,644,907.40元后的募集资金净 额194,555,092.60元作为股本溢价。 7.18.2 本期减少为2008年7月，根据股东大会决议，本公司用资本公积金转增股本2,520万元。 7.19 盈余公积 项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积金 8,525,607.76 4,069,169.93 1,210,326.36 11,384,451.33 合计 8,525,607.76 4,069,169.93 1,210,326.36 11,384,451.33 本期增加数系当年按母公司净利润10%提取的法定盈余公积金4,069,169.93元。 7.20 未分配利润 项目 2008.12.31 2007.12.31 上年期末未分配利润 92,884,705.31 61,258,282.98 加：会计政策变更 82,110.26 本年期初未分配利润 92,884,705.31 61,340,393.24 加：本年净利润 34,491,989.42 31,895,344.51 减：提取法定盈余公积金 4,069,169.93 351,032.44 对股东的分配 10,080,000.00 其他 -1,210,326.36 期末未分配利润 114,437,851.16 92,884,705.31 7.21 营业收入及营业成本 7.21.1 营业收入和成本本期情况 项目 营业收入 营业成本 营业毛利 一、主营业务 143,567,420.96 68,829,917.54 74,737,503.42 其中：移动增值业务 143,567,420.96 68,829,917.54 74,737,503.42 系统集成业务 二、其他业务 1,489,437.00 111,108.00 1,378,329.00 合计 145,056,857.96 68,941,025.54 76,115,832.42 74 北纬通信 二OO八年年度报告 7.21.2 营业收入和成本上期情况 项目 营业收入 营业成本 营业毛利 一、主营业务 104,926,958.36 41,635,526.74 63,291,431.62 其中：移动增值业务 103,206,582.22 40,690,228.86 62,516,353.36 系统集成业务 1,720,376.14 945,297.88 775,078.26 二、其他业务 2,206,409.00 1,391,108.00 815,301.00 合计 107,133,367.36 43,026,634.74 64,106,732.62 7.21.3 各地区主营业务收入和主营业务成本 2008年度 2007年度 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 湖北 24,608,300.00 6,229,161.95 25,315,382.07 4,735,508.34 北京 23,231,520.27 22,064,942.58 15,931,738.88 13,230,593.95 广东 22,704,264.70 7,458,134.77 14,942,224.81 4,093,939.35 四川 10,218,355.84 2,775,958.69 3,979,760.84 3,141,776.86 云南 10,125,018.52 3,453,886.45 7,125,476.76 2,420,984.87 陕西 6,546,418.97 3,360,591.03 6,729,119.62 2,074,959.81 新疆 5,766,202.82 1,474,393.53 6,187,579.04 1,319,954.68 重庆 5,738,894.93 2,090,410.04 5,098,863.33 1,440,948.65 内蒙 5,670,864.72 4,636,859.36 3,244,211.43 2,844,644.48 浙江 5,501,147.27 2,920,455.29 730,467.63 173,892.25 江西 3,231,968.62 1,648,663.40 2,759,905.05 1,078,792.66 山西 2,692,685.67 1,360,378.04 3,966,402.01 1,456,955.07 黑龙江 1,799,546.81 1,595,098.83 2,485,118.02 1,019,502.94 河北 1,561,255.16 755,284.84 406,249.87 67,754.98 湖南 1,457,642.40 727,605.39 163,692.92 35,284.67 河南 1,401,597.68 414,418.31 江苏 1,357,647.42 415,550.34 286,716.37 271,432.43 广西 1,220,833.10 937,898.23 上海 1,085,827.53 647,812.82 1,025,053.64 582,841.03 山东 995,236.78 352,926.98 238,838.24 75,370.73 福建 992,352.88 1,172,617.52 311,448.76 298,279.87 贵州 938,976.59 388,881.86 安徽 915,923.88 272,826.89 甘肃 818,563.30 371,205.71 吉林 670,263.54 306,183.41 247,960.50 38,513.20 辽宁 644,655.77 338,930.93 青海 527,032.09 180,608.59 天津 384,932.62 172,966.29 75 北纬通信 二OO八年年度报告 2008年度 2007年度 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 海南 342,033.56 120,329.25 西藏 228,122.03 133,031.32 宁夏 189,335.49 51,904.90 其他 3,750,748.57 1,233,595.92 合计 143,567,420.96 68,829,917.54 104,926,958.36 41,635,526.74 7.21.4 按业务类型列示主营业务收入 项目名称 本期金额 上期金额 一、移动增值业务 短信 68,609,193.83 49,784,841.76 彩铃 41,911,073.50 22,400,185.06 彩信 20,149,174.97 15,871,323.65 IVR 7,772,718.39 5,511,293.02 WAP 2,444,513.72 4,656,753.79 手机杂志 1,774,352.22 2,937,875.64 新华社新闻业务 385,240.45 1,441,751.56 其他 602,557.74 快信业务收入 521,153.88 二、系统集成业务 1,720,376.14 合计 143,567,420.96 104,926,958.36 7.21.5 营业收入本年度较上年度增加35.40%，主要原因是本期彩铃及短信业务收入增加所致；营业成 本本年度较上年度增加60.49%，主要原因是本期内容提供商的成本增加以及职工人数增加导致相应的成本 增加。上述原因导致本期毛利率较上期下降7.44%。 7.21.6 2008年度本公司前五名客户的销售收入总额为72,275,554.95元，占公司全部营业收入的比例 为49.83%。 7.22 营业税金及附加 项目 2008年度 2007年度 营业税 4,385,133.14 3,195,910.79 城建税 277,335.42 197,035.04 教育费附加 131,554.08 97,422.34 其他 631.02 合计 4,794,022.64 3,490,999.19 76 北纬通信 二OO八年年度报告 7.23 财务费用 项目 2008年度 2007年度 利息支出 364,095.00 减：利息收入 4,962,811.20 2,858,472.97 手续费 26,047.77 21,715.23 汇兑损益 合计 -4,936,763.43 -2,472,662.74 7.24 资产减值损失 项目 2008年度 2007年度 坏账损失 106,046.91 -95,807.38 合计 106,046.91 -95,807.38 7.25 投资收益 被投资单位 2008年度 2007年度 杭州掌盟软件技术有限公司 -204,927.71 合计 -204,927.71 7.26 营业外收入 项目 2008年度 2007年度 昌平园区财政所科研扶持费 52,128.10 83,000.00 非流动资产处置利得 39,038.09 中关村丰台管委会财政突出贡献奖 72,000.00 104,000.00 中关村管委会对上市公司补助 2,000,000.00 合计 163,166.19 2,187,000.00 7.27 营业外支出 项目 2008年度 2007年度 罚款支出 48,520.00 15,642.06 非流动资产处置损失 89,547.95 赔偿与违约支出 100,000.00 28,000.00 其他 17,000.00 99,094.14 合计 255,067.95 142,736.20 77 北纬通信 二OO八年年度报告 7.28 所得税 项目 2008年度 2007年度 当期所得税费用 3,327,677.39 5,284,729.53 递延所得税费用 -12,719.81 78,783.00 合计 3,314,957.58 5,363,512.53 7.29 现金流量表 7.29.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2008年度 2007年度 收到政府补助 854,900.00 利息收入 6,091,539.30 1,751,872.97 其他 344,133.70 342,420.29 合计 7,290,573.00 2,094,293.26 7.29.2 支付的其他与经营活动有关的现金本期为15,813,446.32元，上期为11,005,783.35元。主要为 支付的费用性款项。 7.29.3 合并现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 34,397,018.55 31,895,344.51 净利润 34,397,018.55 31,895,344.51 加：资产减值准备 106,046.91 -95,807.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,316,612.41 3,248,882.26 无形资产摊销 191,208.12 55,566.76 长期待摊费用摊销 17,352.00 291,187.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 50,509.86 99,094.14 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 投资损失（减：收益） 204,927.71 递延所得税资产减少（减：增加） -12,719.81 -78,783.00 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） -748,694.76 -1,670,703.41 经营性应收项目的减少（减：增加） -5,967,725.26 -112,278.02 经营性应付项目的增加（减：减少） -3,016,630.87 -987,223.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 28,537,904.86 32,645,279.10 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 78 北纬通信 二OO八年年度报告 项目 本期金额 上期金额 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 309,963,657.20 309,195,904.31 减：现金的期初余额 309,195,904.31 86,123,633.57 现金及现金等价物净增加额 767,752.89 223,072,270.74 附注8 母公司财务报表主要项目注释 8.1 应收账款 8.1.1 按帐龄分类： 2008.12.31 2007.12.31 帐龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 一年以内 13,684,292.02 94.31% 136,842.92 9,583,122.22 90.93% 95,831.22 一至二年 560.00 28.00 121,620.00 1.15% 6,081.00 二至三年 1,620.00 0.01% 162.00 11,364.25 0.11% 1,136.43 三年以上 824,250.00 5.68% 824,250.00 823,450.00 7.81% 823,450.00 合计 14,510,722.02 100.00% 961,282.92 10,539,556.47 100.00% 926,498.65 8.1.2 按信用风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类别 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 单项金额重大的应收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该项 824,250.00 5.68% 824,250.00 823,450.00 7.81% 823,450.00 组合风险较大的应收款 其他不重大应收款 13,686,472.02 94.32% 137,032.92 9,716,106.47 92.19% 103,048.65 合计 14,510,722.02 100.00% 961,282.92 10,539,556.47 100.00% 926,498.65 本公司根据自身情况和行业特点，确定单笔应收账款金额400万元以上属于单项金额重大的应收款；单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该项组合风险较大的应收款以帐龄三年以上扣除单项金额重大的部 分为标准确定。 79 北纬通信 二OO八年年度报告 8.1.3 应收账款期末余额中欠款金额前5名的单位共计7,938,132.17元，占应收账款期末余额的 54.69%，具体如下： 债务人名称 2008.12.31 占总额比例 帐龄 中国联通有限公司 3,147,721.59 21.69% 一年以内 中国移动通信集团广东有限公司 2,170,064.12 14.95% 一年以内 中国移动通信集团浙江有限公司 1,158,309.46 7.98% 一年以内 中国移动通信集团四川有限公司 855,140.88 5.89% 一年以内 中国移动通信集团内蒙有限公司 606,896.12 4.18% 一年以内 合计 7,938,132.17 54.69% 8.1.4 应收账款期末余额较期初增加37.68%，主要原因是本期业务规模增大，移动增值收入增加，应 收账款相应增加所致。 8.1.5 应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 8.1.6 应收账款期末余额中无应收关联公司款项。 8.2 其他应收款 8.2.1 按帐龄分类： 2008.12.31 2007.12.31 帐龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 一年以内 3,723,111.77 93.28% 20,737.06 3,822,300.11 69.10% 27,157.00 一至二年 235,540.00 5.90% 2,550.00 1,475,578.56 26.67% 73,778.93 二至三年 201,372.00 3.64% 20,137.20 三年以上 32,444.00 0.82% 32,444.00 32,444.00 0.59% 32,444.00 合计 3,991,095.77 100.00% 55,731.06 5,531,694.67 100.00% 153,517.13 8.2.2 按信用类别分类： 2008.12.31 2007.12.31 类别 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该项组合风险 32,444.00 0.82% 32,444.00 32,444.00 0.59% 32,444.00 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 3,958,651.77 0.99 23,287.06 5,499,250.67 99.41% 121,073.13 合计 3,991,095.77 100.00% 55,731.06 5,531,694.67 100.00% 153,517.13 本公司根据自身情况和行业特点，确定单笔应收账款金额200万元以上属于单项金额重大。单项金额不 重大但按信用风险特征组合后该项组合风险较大的其他应收款以帐龄三年以上扣除单项金额重大的部分为 标准确定。 80 北纬通信 二OO八年年度报告 8.2.3 其他应收款期末余额主要为各分公司备用金及各区域代表备用金。 8.2.4 应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 8.2.5 应收账款期末余额中无应收关联公司款项。 8.3 长期投资 项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 成本法核算 9,705,000.00 9,705,000.00 权益法核算： 1,795,072.29 1,795,072.29 其中：投资成本 2,000,000.00 2,000,000.00 损益调整 -204,927.71 -204,927.71 长期股权投资合计 9,705,000.00 1,795,072.29 11,500,072.29 长期投资减值准备 长期股权投资 9,705,000.00 1,795,072.29 11,500,072.29 8.3.1 按成本法核算的投资列示如下： 被投资单位名称 持股比例 初始投资额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 湖北北纬信息科技有限公司 95% 3,705,000.00 3,705,000.00 3,705,000.00 北京北纬点易信息技术有限 100% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 公司 北京九天盛信信息技术有限 100% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 责任公司 合计 9,705,000.00 9,705,000.00 9,705,000.00 8.3.2 按权益法核算的投资列示如下： （1）投资成本 被投资单位 2007.12.31 持股比例 本期增加 本期减少 2008.12.31 持股比例 杭州掌盟软件技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 35% 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 35% （2）损益调整 本期增加 本期减少 被投资 2007.12.31 本期 现金 本期 其他 2008.12.31 单位名称 小计 小计 投资收益 红利 投资损失 转出 杭州掌盟软件 204,927.71 204,927.71 -204,927.71 技术有限公司 合计 204,927.71 204,927.71 -204,927.71 81 北纬通信 二OO八年年度报告 8.4 营业收入及成本 8.4.1 营业收入和成本本期情况 项目 营业收入 营业成本 营业毛利 一、主营业务 85,556,814.61 47,231,591.06 38,325,223.55 其中：移动增值业务 85,556,814.61 47,231,591.06 38,325,223.55 系统集成业务 二、其他业务 897,725.00 111,108.00 786,617.00 合计 86,454,539.61 47,342,699.06 39,111,840.55 8.4.2 营业收入和成本上期情况 项目 营业收入 营业成本 营业毛利 一、主营业务 50,917,845.08 28,918,764.28 21,999,080.80 其中：移动增值业务 49,197,468.94 27,973,466.40 21,224,002.54 系统集成业务 1,720,376.14 945,297.88 775,078.26 二、其他业务 2,125,725.00 1,391,108.00 734,617.00 合计 53,043,570.08 30,309,872.28 22,733,697.80 8.4.3 各地区主营业务收入和主营业务成本 2008年度 2007年度 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广东 22,293,569.36 7,453,262.34 14,942,224.81 4,093,939.35 北京 18,386,797.74 17,712,244.39 12,928,596.05 12,438,502.75 四川 7,010,170.69 2,752,494.12 3,979,760.84 3,141,776.86 内蒙 5,645,141.98 3,631,789.20 3,244,211.43 2,844,644.48 浙江 4,174,482.02 2,481,844.89 730,467.63 173,892.25 江西 3,223,052.15 1,575,820.48 2,759,905.05 1,078,792.66 湖北 2,548,082.22 1,021,982.15 1,023,024.42 928,086.30 云南 2,128,968.57 635,364.34 1,015,881.66 66,094.55 黑龙江 1,783,696.26 1,586,519.83 2,485,118.02 1,019,502.94 河北 1,522,247.31 736,975.60 406,249.87 67,754.98 湖南 1,454,938.16 727,605.39 163,692.92 35,284.67 陕西 1,450,195.84 619,397.09 2,476,897.62 929,166.06 河南 1,400,601.48 412,944.58 江苏 1,357,647.42 415,440.34 286,716.37 271,432.43 上海 1,085,827.53 647,409.52 1,025,053.64 582,841.03 重庆 1,075,622.90 509,725.63 54,512.47 137,629.37 山东 995,236.78 351,467.06 238,838.24 75,370.73 福建 992,352.88 1,169,058.68 311,448.76 298,279.87 82 北纬通信 二OO八年年度报告 2008年度 2007年度 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 安徽 915,822.73 272,826.89 广西 900,777.71 248,718.48 贵州 897,153.02 382,322.44 甘肃 818,563.30 362,782.71 吉林 667,311.23 306,183.41 247,960.50 38,513.20 辽宁 641,894.40 303,039.53 新疆 470,853.63 133,536.04 321,591.59 163,140.00 山西 461,432.93 174,844.27 524,699.66 64,464.51 海南 334,944.97 106,251.04 天津 294,509.60 141,742.99 西藏 224,545.23 133,031.32 青海 218,443.94 173,061.41 宁夏 181,930.63 51,904.90 其他 1,750,993.53 469,655.29 合计 85,556,814.61 47,231,591.06 50,917,845.08 28,918,764.28 8.4.4 按业务类型列示主营业务收入 项目名称 本期金额 上期金额 一、移动增值业务 短信 39,775,827.13 8,942,904.20 彩铃 18,781,388.94 7,954,034.31 彩信 19,427,332.37 14,335,877.50 IVR 4,566,218.49 4,732,381.43 WAP 2,748,395.93 6,058,770.93 新华社新闻业务 88,642.37 7,160,756.65 快信业务收入 169,009.38 12,743.92 二、系统集成业务 1,720,376.14 合计 85,556,814.61 50,917,845.08 8.4.5 营业收入本年度较上年度增加62.99%，主要原因是本期彩铃及短信业务收入增加所致；营业成 本本年度较上年度增加56.19%，主要原因是本期内容提供商的成本增加以及职工人数增加导致相应的成本 增加。上述原因导致本期毛利率较上期上升2.38%。 8.4.6 2008年度本公司前五名客户的销售收入总额为46,760,589.67元，占公司全部营业收入的比例 为54.09%。 8.5 投资收益 被投资单位 2008年度 2007年度 杭州掌盟软件技术有限公司 -204,927.71 北京北纬点易信息技术有限公司 30,000,000.00 合计 29,795,072.29 83 北纬通信 二OO八年年度报告 附注9 关联方关系及其交易 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两 方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 9.1 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 傅乐民 本公司实际控制人 湖北北纬信息科技有限公司 武汉市 移动增值服务 本公司控股子公司 有限公司 傅乐民 北京北纬点易信息技术有限公司 北京市 移动增值服务 本公司控股子公司 有限公司 彭 伟 北京九天盛信信息技术有限责任公司 北京市 移动增值服务 本公司控股子公司 有限公司 许建国 9.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2007.12.31 本年增加数 本年减少数 2008.12.31 湖北北纬信息科技有限公司 3,900,000.00 3,900,000.00 北京北纬点易信息技术有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 北京九天盛信信息技术有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 9.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.12.31 关联方名称 金额（万元） 比例 金额（万元） 比例 金额 比例 金额（万元） 比例 傅乐民 1,360.80 27% 680.40 2,041.20 27% 9.4 不存在控制关系的关联方关系 关联方名称 与本企业关系 通联创业投资股份有限公司 持有本公司9.38 %股东 彭伟 持有本公司9.00 %股东 许建国 持有本公司9.00 %股东 潘洁 持有本公司6.73 %股东 海南鑫宏实业投资有限公司 持有本公司4.48 %股东 杭州掌盟软件技术有限公司 联营企业 9.5 关联交易 9.5.1 接受劳务 2007年9月27日本公司与杭州掌盟软件技术有限公司（以下简称“杭州掌盟”）签署关于手机内置 合作协议，由杭州掌盟为本公司提供“大拇指手机股票系统”软件包，并提供相关接口的移植文档及合 84 北纬通信 二OO八年年度报告 作业务的日常维护和技术服务等。2008年度杭州掌盟为本公司提供服务465,105.00元，本公司已全部支 付服务费用。 9.5.2 关键管理人员薪酬 本公司2008年度、2007年度支付给关键管理人员报酬分别为226.76万元和125.39万元。 附注10 或有事项 截至2008年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 附注11 承诺事项 截至2008年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注12 资产负债表日后事项的非调整事项 2009年3月23日本公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《北纬通信科技股份有限公司2008年度 利润分配预案》，以2008年12月31日的公司总股本7,560万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利 2.00元（含税），共派发现金股利15,120,000元。该利润分配方案需要经过股东大会批准后实行。 除上述事项外，截至财务报告报出日（2009年3月23日）止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项 的非调整事项。 附注13 其他财务指标 13.1 本期合并财务报表净资产收益率和每股收益 全面摊薄净资 加权平均净资 基本每股 稀释每股 报告期利润 产收益率（%） 产收益率（%） 收益（元/股） 收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 34,491,989.42 9.28% 9.62% 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司 32,046,285.34 8.62% 8.93% 0.42 0.42 普通股股东的净利润 13.2 上期合并财务报表净资产收益率和每股收益 全面摊薄净资 加权平均净资 基本每股 稀释每股 报告期利润 产收益率（%） 产收益率（%） 收益（元/股） 收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 31,895,344.51 9.18% 16.50% 0.51 0.51 扣除非经常性损益后归属于公司 26,765,043.09 7.71% 13.85% 0.43 0.43 普通股股东的净利润 85 北纬通信 二OO八年年度报告 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行 新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生 其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发 行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股 数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报 告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益的计算公式如下： 稀释每股收益 =[P+ （ 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（ 1- 所得税率） ]/ （S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少时，企业按照调整后 的股数重新计算各列报期间的每股收益。 13.3 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 （2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 86 北纬通信 二OO八年年度报告 明细项目 2008年度 2007年度 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 2,187,000.00 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； （九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； （十六）对外委托贷款取得的损益； （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 2,530,773.59 3,620,207.30 的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -91,901.76 -142,736.20 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。 合计 2,438,871.83 5,664,471.10 减：非经常性损益相应的所得税 -6,832.25 534,169.68 减：少数股东享有部分 非经常性损益影响的净利润 2,445,704.08 5,130,301.42 报表净利润 34,491,989.42 31,895,344.51 减：少数股东损益 归属于母公司股东的净利润 34,491,989.42 31,895,344.51 非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 7.09% 16.08% 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 32,046,285.34 26,765,043.09 北京北纬通信科技股份有限公司 二OO九年三月二十三日 87 北纬通信 二OO八年年度报告 第十二节 备查文件 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）载有董事长签名的2008年年度报告文本原件。 董事长： 北京北纬通信科技股份有限公司 二OO九年三月二十三日 88