升达林业(002259)2008年年度报告

四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 四川升达林业产业股份有限公司 SICHUAN SHENGDA FORESTRY INDUSTRY CO., LTD 四川省成都市东华正街42号广电国际大厦26楼 2008年年度报告 证券代码：002259 证券简称：升达林业 披露日期：2009年3月25日 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留的审计报 告。 公司负责人江昌政、主管会计工作负责人蒋昌华及会计机构负责人（会计主 管人员）王晓红声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 第一节 公司基本情况简介......................................4 第二节 会计数据和业务数据摘要................................6 第三节 股本变动及股东情况....................................8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................13 第五节 公司治理结构..........................................19 第六节 股东大会情况简介......................................23 第七节 董事会报告............................................24 第八节 监事会报告............................................42 第九节 重要事项..............................................44 第十节 审计报告..............................................51 第十一节 备查文件目录.......................................133 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 （一）中文名称：四川升达林业产业股份有限公司 英文名称：SICHUAN SHENGDA FORESTRY INDUSTRY CO., LTD 中文简称：升达林业 英文简称：SHENGDA FORESTRY （二）公司法定代表人：江昌政 （三）公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 范立华 蔚霄 联系地址 四川省成都市锦江区东华正街 42 号 26 楼 四川省成都市锦江区东华正街 42 号 26 楼 电话 028－86788818－214 028－86783590 传真 028－86755286 028－86755286 电子信箱 fanlihua@vip.sina.com yuxiao@shengdawood.com （四）公司注册地址：成都市锦江区东华正街 42 号 公司办公地址：成都市锦江区东华正街 42 号 邮政编码：610016 网 址：www.shengdawood.com 电子邮箱：info@shengdawood.com （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：深圳证券交易所 成都市锦江区东华正街 42 号证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：升达林业 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 股票代码：002259 （七）其它相关资料 公司首次注册登记日期：1995 年 3 月 9 日 公司最近一次变更登记日期：2008 年 8 月 15 日 注册登记地点：四川省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：510000000071350 公司税务登记证号码：510113621605256 公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址：成都市八宝街 88 号国信广场 22、23 层 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币） 元 本年比上 2008 年 2007 年 年增减 2006 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 372,069,167.5 营业收入 546,817,402.11 484,288,863.84 484,470,047.53 12.87% 372,069,167.53 3 利润总额 28,729,904.02 43,939,008.46 43,812,115.64 -34.42% 33,762,973.20 33,762,973.20 归属于上市公 司股东的净利 22,772,603.17 36,622,479.57 36,495,586.75 -37.60% 28,305,793.00 28,305,739.00 润 归属于上市公 司股东的扣除 20,707,401.15 35,442,577.30 35,213,023.85 -41.19% 28,092,783.19 28,092,729.19 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 -60,233,918.25 34,717,319.86 35,744,278.45 -268.51% 58,051,983.95 58,051,983.95 额 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 773,595,594.5 总资产 1,420,130,777.29 862,491,271.37 869,649,839.72 63.30% 773,595,594.52 2 所有者权益（或 298,915,328.8 505,751,486.95 251,991,976.13 252,461,658.23 100.33% 298,915,328.86 股东权益） 6 160,000,000.0 股本 215,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 34.38% 160,000,000.00 0 注：2008 年 12 月 12 日，公司以账面净资产值收购四川升达竹业有限公司， 以 2008 年 12 月 31 日为合并日，形成同一控制下的合并。 二、主要财务指标 单位：（人民币） 元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.12 0.22 0.23 -47.83% 0.22 0.22 稀释每股收益（元/股） 0.12 0.22 0.23 -47.83% 0.22 0.22 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元/ 0.11 0.22 0.23 -52.17% 0.22 0.22 股） 全面摊薄净资产收益 4.50% 14.53% 14.46% -9.96% 9.47% 9.47% 率（%） 加权平均净资产收益 6.32% 15.38% 12.02% -5.70% 9.16% 9.16% 率（%） 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 4.09% 14.06% 13.95% -9.86% 9.40% 9.40% 率（%） 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 5.74% 14.89% 11.60% -5.86% 13.71% 13.71% 益率（%） 每股经营活动产生的 -0.28 0.22 0.22 -227.27% 0.36 0.36 现金流量净额（元/股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 2.35 1.57 1.58 48.73% 1.87 1.87 的每股净资产（元/股） 注：2008 年 12 月 12 日，公司以账面净资产值收购四川升达竹业有限公司， 以 2008 年 12 月 31 日为合并日，形成同一控制下的合并。 非经常性损益项目 单位：（人民币） 元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 2,709,057.01 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 2,486,713.11 续享受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 -286,350.64 净损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 -262,275.75 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 包括本公司因 5.12 地 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,084,153.02 震对聚源中学的捐赠 200.00 万元 所得税影响额 -497,201.05 少数股东权益影响额 -587.64 合计 2,065,202.02 - 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 160,000,00 一、有限售条件股份 160,000,000 100.00% 74.42% 0 1、国家持股 2、国有法人持股 137,967,40 3、其他内资持股 137,967,409 86.23% 64.17% 9 其中：境内非国有 116,315,36 116,315,368 72.70% 54.10% 法人持股 8 境内自然人持 21,652,041 13.53% 21,652,041 10.07% 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 22,032,591 13.77% 22,032,591 10.25% 二、无限售条件股份 55,000,000 55,000,000 55,000,000 25.58% 1、人民币普通股 55,000,000 55,000,000 55,000,000 25.58% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 215,000,00 三、股份总数 160,000,000 100.00% 55,000,000 55,000,000 100.00% 0 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股 本年增加限售股 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 数 数 四川升达林产工 106,920,168 0 0 106,920,168 发行上市承诺 2011 年 7 月 16 日 业集团有限公司 江昌政 11,379,644 0 0 11,379,644 发行上市承诺 2011 年 7 月 16 日 董静涛 4,556,865 0 0 4,556,865 发行上市承诺 2011 年 7 月 16 日 向中华 3,417,649 0 0 3,417,649 发行上市承诺 2011 年 7 月 16 日 张昌林 2,278,433 0 0 2,278,433 发行上市承诺 2011 年 7 月 16 日 成都新兴创业投 7,795,200 0 0 7,795,200 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 资有限责任公司 四川爱德龙投资 1,600,000 0 0 1,600,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 有限责任公司 求香琴 1,770,000 0 0 1,770,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 周庆 1,350,000 0 0 1,350,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 魏伟 3,160,000 0 0 3,160,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 王文 700,000 0 0 700,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 邹小平 1,200,000 0 0 1,200,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 王强 100,000 0 0 100,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 周蓉 7,250,000 0 0 7,250,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 宋丹 600,000 0 0 600,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 曾瑛 550,000 0 0 550,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 钟顺妮 800,000 0 0 800,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 黄铭宇 500,000 0 0 500,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 赖忠云 500,000 0 0 500,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 杜金华 400,000 0 0 400,000 发行上市承诺 2011 年 7 月 16 日 赵毅明 500,000 0 0 500,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 吴德君 100,000 0 0 100,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 蒋昌华 200,000 0 0 200,000 发行上市承诺 2011 年 7 月 16 日 江山 200,000 0 0 200,000 发行上市承诺 2011 年 7 月 16 日 杨平西 300,000 0 0 300,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 罗娅芳 200,000 0 0 200,000 发行上市承诺 2011 年 7 月 16 日 晏兵 200,000 0 0 200,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 谭小琴 400,000 0 0 400,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 张庆荣 300,000 0 0 300,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 肖维宇 400,000 0 0 400,000 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 曾小峰 372,041 0 0 372,041 发行上市承诺 2009 年 7 月 16 日 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 10 月 16 网下配售 0 11,000,000 11,000,000 0 发行上市承诺 日 合计 160,000,000 11,000,000 11,000,000 160,000,000 － － 二、股票发行和上市情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]830 号文核准，公司 2008 年 7 月 7 日向社会公开发行人民币普通股 5,500 万股，于 2008 年 7 月 16 日在深圳证 券交易所中小板上市，证券简称“升达林业”，证券代码“002259” 。公司总股本 为 21,500 万股。公司控股股东四川升达林产工业集团有限公司（以下简称“升 达集团”）、实际控制人江昌政及其一致行动人江山、杜金华以及董静涛、向中华、 张昌林、蒋昌华、罗娅芳承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让 或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份；其他 股东承诺：自发行人股票上市之日起十二个月内不转让其持有的股份。 三、股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 股东总数 17,835 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 四川升达林产工业集团 境内非国有 49.73% 106,920,168 106,920,168 0 有限公司 法人 江昌政 境内自然人 5.29% 11,379,644 11,379,644 0 成都新兴创业投资有限 境内非国有 3.63% 7,795,200 7,795,200 0 责任公司 法人 周蓉 境内自然人 3.37% 7,250,000 7,250,000 0 董静涛 境内自然人 2.12% 4,556,865 4,556,865 0 向中华 境内自然人 1.59% 3,417,649 3,417,649 0 魏伟 境内自然人 1.47% 3,160,000 3,160,000 0 张昌林 境内自然人 1.06% 2,278,433 2,278,433 0 求香琴 境内自然人 0.82% 1,770,000 1,770,000 0 四川爱德龙投资发展有 境内非国有 0.74% 1,600,000 1,600,000 0 限公司 法人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 姜东林 580,000 人民币普通股 海南仙龙洞三粮酒业有限公司 518,120 人民币普通股 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 蔡雪琼 401,405 人民币普通股 梁爱荣 369,200 人民币普通股 夏斌斌 227,900 人民币普通股 胡蔚星 200,000 人民币普通股 李阿四 200,000 人民币普通股 杨增寿 194,700 人民币普通股 黄海林 187,600 人民币普通股 胡云正 183,500 人民币普通股 公司前十名股东中，江昌政、董静涛、向中华为四川升达林产工业集团有限公司 上述股东关联关系或一 的股东和董事；张昌林是四川升达林产工业集团有限公司的董事；公司其他股东 致行动的说明 之间是否存在关联关系以及是否属于一致行动人，情况未知。 2、公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东未发生变化，为升达集团，其所持有的公司股份无 质押、冻结或托管等情况。 升达集团成立于 2003 年 1 月 27 日，法定代表人董静涛，注册资本 7000 万 元人民币，企业类型为有限责任公司，法定住所为成都市青白江区大弯镇大弯东 路 12 号，经营范围：生产、销售竹制人造板；集成材、木竹质装饰板、线；木 竹制构件，家具、橱柜、门窗；软木制品，木塑制品，木橡制品；化工产品（不 含危险品），建辅建材、五金交电；竹木机械技术服务; 项目投资、投资管理及 咨询业务（不含证券投资咨询）。 3、公司实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为江昌政，未发生变化。 公司与实际控制人之间的产权控制关系为 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 江昌政 83.37％ 升达集团 49.73％ 5.29％ 升达林业 四、公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 报告期 是否在 内从公 股东单 司领取 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 位或其 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 的报酬 期 期 数 数 他关联 总额（万 单位领 元）（税 取薪酬 前） 2008 年 12 2011 年 12 11,379,64 11,379,64 江昌政 董事长 男 55 未发生变动 36.00 否 月 30 日 月 30 日 4 4 2008 年 12 2011 年 12 董静涛 副董事长 男 46 4,556,865 4,556,865 未发生变动 34.80 否 月 30 日 月 30 日 董事、总经 2008 年 12 2011 年 12 向中华 男 46 3,417,649 3,417,649 未发生变动 33.60 否 理 月 30 日 月 30 日 董事、副总 2008 年 12 2011 年 12 张昌林 男 48 2,278,433 2,278,433 未发生变动 33.60 否 经理 月 30 日 月 30 日 董事、副总 2008 年 12 2011 年 12 江山 男 29 200,000 200,000 未发生变动 15.00 否 经理 月 30 日 月 30 日 董事、财务 2008 年 12 2011 年 12 蒋昌华 男 38 200,000 200,000 未发生变动 24.00 否 总监 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 张森林 独立董事 男 62 0 0 未发生变动 6.00 否 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 蔡春 独立董事 男 46 0 0 未发生变动 6.00 否 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 陈建远 独立董事 男 56 0 0 未发生变动 6.00 否 月 30 日 月 30 日 监事会主 2008 年 12 2011 年 12 李卫东 男 54 0 0 未发生变动 6.00 否 席 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 蔚献民 监事 男 55 0 0 未发生变动 19.20 否 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 许才能 监事 男 55 0 0 未发生变动 6.00 否 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 朱宏耀 副总经理 男 42 0 0 未发生变动 24.00 否 月 30 日 月 30 日 副总经理、 2008 年 12 2011 年 12 范立华 董 事 会 秘 男 37 0 0 未发生变动 0.00 否 月 30 日 月 30 日 书 合计 - - - - - 22,032,59 22,032,59 - 250.20 - 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 1 1 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在除股 东单位外的其它单位的任职或兼职情况 1、公司董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职时间 董静涛 升达集团 董事长兼总经理 2008.12.30－至今 向中华 升达集团 董事 2005.12－至今 张昌林 升达集团 董事 2005.12－至今 蔚献民 升达集团 董事 2005.12－至今 蒋昌华 升达集团 董事 2005.12－至今 朱宏耀 升达集团 董事 2005.12－至今 李卫东 升达集团 监事 2008.12.30－至今 江昌政 升达集团 董事 2008.12.30－至今 2、公司董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在除股东单 位外的其它单位的任职或兼职情况 公司董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情 况如下： 姓名/本公司职务 任职/兼职单位 职务 与本公司关联关系 升达广元 董事、董事长 全资子公司 江昌政/董事长 升达石柱 执行董事 控股子公司 升达造林 董事、董事长 控股子公司 升达上海 董事 控股子公司 董静涛/董事 升达环保 执行董事兼总经理 控股子公司 升达广元 董事 全资子公司 向中华/董事兼总经理 升达上海 董事、董事长 控股子公司 升达造林 董事 控股子公司 升达温江 执行董事 全资子公司 升达达州 董事 控股子公司 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 升达广元 董事、总经理 全资子公司 升达温江 监事 全资子公司 升达进出口 执行董事 控股子公司 升达达州 董事长 控股子公司 升达造林 监事会主席 控股子公司 张昌林/董事兼副总经理 升达竹业 执行董事 全资子公司 升达上海 监事 控股子公司 升达环保 监事 控股子公司 升达进出口 监事 控股子公司 升达达州 监事 控股子公司 蒋昌华/董事兼财务总监 升达集团 董事 控股股东 朱宏耀/副总经理 升达集团 董事 控股股东 李卫东/监事 西南财经大学 教授 无关联关系 中国林产工业协会 会长 无关联关系 张森林/独立董事 吉林森工 外部董事 无关联关系 广东威华 独立董事 无关联关系 蔡春/独立董事 西南财经大学 教授/科研处处长 无关联关系 中国创业资本研究中 陈建远/独立董事 常务副主任 无关联关系 心 公司董事、监事、高级管理人员最近 5 年工作经历： 江昌政，男，中国国籍，1954 年 7 月生，公司主要创始人。先后毕业于四 川省林业学校林业专业，西南林学院经济管理专科，四川大学工商管理研究生班， 高级工程师，中国林业产业协会及中国林产工业协会副会长。曾担任四川省林业 厅厅长助理，资源处处长。曾出版《林政管理》、 《森林资源管理》、 《森林经营方 案编制技术》等专著 3 部。获中国林产工业协会“杰出人物奖” ，“中国品牌建 设十大杰出企业家”等。现任公司董事长，并在公司控股股东四川升达林产工业 集团有限公司担任董事。 董静涛，男，中国国籍， 1963 年 3 月生，公司创始人之一。东北林业大学 采运专业本科毕业，西南财经大学 EMBA，高级经济师。曾担任四川省森林资 源管理总站工程师,2003 年被评为“四川省十大杰出青年厂长经理”。现任公司 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 副董事长。其在公司控股股东四川升达林产工业集团有限公司担任董事长。 向中华，男，中国国籍，1963 年 9 月生，公司创始人之一。东北林业大学 林业机械设计与制造专业本科毕业，四川大学工商管理硕士，高级工程师。曾担 任四川省东风木材厂细木工板分厂副厂长，四川省九龙林产品公司副总工程师， 现任公司董事、总经理兼生产技术总监。其在公司控股股东四川升达林产工业集 团有限公司担任董事。 张昌林，男，中国国籍，1961 年 9 月生，公司创始人之一。西南师范大学 本科毕业，西南财经大学 EMBA，高级工程师。90 年代曾在美国华盛顿州立大 学、博茨瓦纳等作访问学者和专家，现任公司董事、副总经理兼行政人事运营总 监。其在公司控股股东四川升达林产工业集团有限公司担任董事。 江山，男，中国国籍，1980 年 12 月生，江昌政之子，硕士学历，毕业于英 国伦敦城市大学国际商业与经济专业。2007 年进入公司工作，历任营销副总监、 华中事业部总监，现任公司董事、副总经理。 蒋昌华，男，中国国籍，1971 年 11 月生。西南财经大学会计专业本科毕业， 西南农业大学经济学硕士，西南财经大学经济学在读博士，会计师，高级经济师。 曾担任四川内江棉纺织厂会计主管，现任公司董事、财务总监，其在公司控股股 东四川升达林产工业集团有限公司担任董事。 张森林，男，中国国籍，1947 年生。南京林业大学林产工业专业毕业，教 授级高级工程师。曾在美国佐治亚理工大学、休斯敦大学研修“制浆造纸技术与 管理”和“现代商务管理”。曾任江西省森林工业局局长、书记；中国林业部林 业产业司副司长；中国林产工业公司总经理，中国林业集团公司党委副书记。现 为中国林产工业协会会长，广东威华股份有限公司独立董事、升达林业独立董事。 蔡春，男，1963 年生，中国国籍。天津财经学院经济学博士，美国伊利诺 大学国际会计中心高级访问学者，中国注册会计师。曾担任西南财经大学会计学 院院长；成发科技股份有限公司独立董事；西藏金珠股份有限公司独立董事。现 为西南财经大学科研处处长，升达林业独立董事。 陈建远，男，1953 年生，中国国籍。复旦大学哲学系学士，中欧国际工商 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 管理学院 EMBA，副教授。曾担任复旦大学社科部副主任；文汇报论苑主编； 山东东阿阿胶股份有限公司独立董事。现为中国创业资本研究中心常务副主任， 并任升达林业独立董事。 李卫东，男，1955 年生，中国国籍， 西南财经大学会计专业博士。曾任国 营南通第二印染厂会计主管，中美合资南通醋酸纤维有限公司会计主管，四川恩 威集团财务顾问，升达集团财务总监、副总经理，现任西南财经大学会计学院副 教授，公司监事会主席。 蔚献民，男，1954 年生，中国国籍。四川广播电视大学凉山分校工业企业 管理专业毕业，大专学历，高级经济师、政工师。曾担任国营西昌长安机械厂厂 长秘书、办公室主任、工厂管理处长、副厂长、党委副书记兼纪委书记等职务。 现任公司工会主席，党委常务副书记及监事会监事。 许才能，男，1954 年生，中国国籍。兰州大学会计专业本科学历，审计师、 注册会计师、高级会计师。1972 年应征入伍，1986 年退伍转业后曾在四川省林 业厅审计室、财务审计处等从事审计工作。现任公司监察审计部部长及监事会监 事。 朱宏耀，男，中国国籍，1967 年 12 月生。四川大学经济学院国际贸易专业 本科毕业，西南财经大学 EMBA，高级经济师。曾担任四川中川国际公司进出 口部经理，四川升达进出口公司总经理。2005 年获中国林产工业协会“行业十 年贡献奖”。现任公司副总经理。 范立华，男，中国国籍，1972 年 1 月生。西安交通大学电子工程系本科毕 业，西南财经大学金融学硕士。曾担任成都新兴创业投资股份有限公司投资经理， 成都市药友科技发展有限公司董事会秘书，重庆莱美药业股份有限公司董事会秘 书，红河恒昊矿业股份有限公司董事会秘书。现任公司副总经理、董事会秘书。 （三）报告期内，董事、监事和高级管理人员变动情况 （1）报告期内，公司原监事会主席蔚献民先生因工作原因向公司监事会提 出辞去监事会主席的申请。2008 年 9 月 16 日，公司第一届监事会第九次会议审 议通过了《关于公司监事会主席蔚献民先生辞去主席职务，推举监事李卫东为监 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 事会主席的议案》，选举李卫东为公司监事会主席。 （2）报告期内，2008 年 12 月 10 日，四川升达林业产业股份有限公司职工 代表大会，审议通过了《关于推举许才能为第二届监事会职工监事的议案》，推 举许才能为公司第二届监事会职工监事。 （3）报告期内， 2008 年 12 月 30 日召开 2008 年第三次临时股东大会进行 了董事会、监事会换届选举工作，选举江昌政、董静涛、向中华、张昌林、江山、 蒋昌华为公司董事，选举张森林、蔡春、陈建远为公司独立董事，选举李卫东、 蔚献民为公司监事，任期三年。 （4）报告期内，公司于 2008 年 12 月 30 日召开第二届董事会第一次会议选 举江昌政为公司第二届董事会董事长，选举董静涛为公司第二届董事会副董事 长，任命向中华为公司总经理，任命张昌林、江山、朱宏耀、范立华为公司副总 经理，任命蒋昌华为公司财务总监，任命范立华为公司董事会秘书，任期三年。 （5）报告期内，2008 年 12 月 30 日第二届监事会第一次会议选举李卫东为 公司第二届监事会主席。 二、员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司员工人数为 1221 人。 截至 2008 年 12 月 31 日，公司员工结构情况: 类别 项目 人数 占员工总数的比例 员工专业结构 生产人员 604 49.47％ 技术人员 73 5.98％ 营销人员 264 21.62％ 管理人员 280 22.93％ 员工受教育程度 硕士及以上 40 3.28％ 大学本科 241 19.74％ 大专 246 20.15％ 中专、技校及其他 694 56.84％ 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《深 圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求，不断地完善 公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，以 进一步规范公司运作，提高了公司治理水平。 截至报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公 司治理的规范性文件。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公 司股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，能够确保全体股 东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 2、关于公司与控股股东：公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、 人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独 立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间 接干预公司的决策和经营活动的行为。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董 事；公司目前有独立董事三名，占全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构 成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规 则》、 《独立董事议事规则》、 《中小企业板块上市公司董事行为指引》等开展工作， 认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。 4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规 定产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监 事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、 财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。 5、关于绩效评价和激励约束机制：公司正逐步建立和完善公正、透明的董 事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社 会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规的规定和《公司信 息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定 《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披 露的报纸和网站，真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获 取公司信息。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司全体董事均能严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治 理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公司董事行 为指引》等法律、法规及规章制度等规定和要求，诚实守信，发挥各自的专业特 长、技能和经验，积极地履行职责，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东 的权益。 公司独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等的规定， 本着对公司、投资者负责的态度，勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议， 深入公司现场调查，了解生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情 况，关注外部环境变化对公司造成的影响，为公司未来经营和发展提出合理化的 意见和建议。对公司的关联交易、对外担保事项、变更募集资金投向、高管薪酬、 续聘审计机构及股权激励等相关事项发表独立意见。 公司董事长严格按照法律法规和《公司章程》等的要求，依法行使权力，履 行职责：全力加强董事会建设，严格董事会集体决策机制，积极推动公司治理工 作和内部控制建设，督促执行股东大会和董事会的各项决议，确保董事会依法正 常运作。保证独立董事和董事会秘书的知情权，及时将董事会工作运行情况通报 所有董事。同时，督促其他董事、高管人员积极参加监管机构组织的培训，认真 学习相关法律法规，提高依法履职意识。 报告期内，董事出席董事会会议情况： 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 以通讯方式 是否连续两 现场出席次 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 参加会议次 缺席次数 次未亲自出 数 数 数 席会议 江昌政 董事长 9 2 7 0 0否 董静涛 副董事长 9 2 7 0 0否 向中华 董事、总经理 9 2 7 0 0否 张昌林 董事、副总经理 9 2 7 0 0否 江山 董事、副总经理 1 1 0 0 0否 蒋昌华 董事、财务总监 1 1 0 0 0否 张森林 独立董事 9 2 7 0 0否 蔡春 独立董事 9 2 7 0 0否 陈建远 独立董事 9 2 7 0 0否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具 有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、 生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股 东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产 结构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有 权等资产，拥有独立的采购和销售系统。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东 或其职能部门之间的从属关系。 5、财务：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 四、公司内部控制的建立和健全情况 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 司法》、 《证券法》、 《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度，结 合公司的实际情况、自身特点和管理需要，制定了贯穿于公司生产经营各层面、 各环节的内部控制体系，并不断完善。实践证明，公司内部控制具备了完整性、 合理性和有效性。 1、公司董事会对内部控制的自我评价 董事会审计委员对公司内部控制进行了认真的自查和分析，认为：公司建立 了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律法规和证券 监管部门的要求。公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行，对控制和防范经 营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极 的促进作用。公司内部控制是有效的。 随着经营环境的变化、公司的发展，难免会出现一些制度缺陷和管理漏洞， 现有内部控制的有效性可能发生变化。因此，公司仍需不断完善法人治理结构， 健全内部管理和控制体系，同时加强人员培训和思想品德教育，强化制度的执行 和监督检查，杜绝因为管理不到位等原因造成损失，防范风险，促进公司更快更 好的发展。 2、保荐机构的核查意见 经对升达林业内部控制情况进行充分核查后，广发证券认为：升达林业现有 的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持 了与企业业务及管理相关的有效的内部控制。升达林业的内部控制自我评价报告 基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了 4 次股东大会：2007 年年度股东大会和 2008 年第 一次临时股东大会、2008 年第二次临时股东大会、2008 年第三次临时股东大会。 会议的召集程序、召开程序、出席会议人员资格及表决程序均符合《公司法》、 《上市公司股东大会规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。 1、2008 年 4 月 2 日在公司 8 楼会议室召开了 2007 年度股东大会，公司此 时尚未上市，决议未公开披露。 2、2008 年 9 月 9 日在公司 8 楼会议室召开了 2008 年第一次临时股东大会， 该次会议决议刊登在 2008 年 9 月 10 日出版的《证券时报》、 《证券日报》及巨潮 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 3、2008 年 11 月 14 日在公司 8 楼会议室召开了 2008 年第二次临时股东大 会，该次会议决议刊登在 2008 年 11 月 15 日出版的《证券时报》 、《证券日报》 及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 4、2008 年 12 月 30 日在公司 8 楼会议室召开了 2008 年第三次临时股东大 会，该次会议决议刊登在 2008 年 12 月 31 日出版的《证券时报》 、《证券日报》 及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，2008 年年初， “雪灾”给公司生产用电、产品运输及温江中纤板 生产线建设造成了一定影响； “5.12 汶川大地震”虽然对公司直接影响不大，但 是给公司生产经营带来一定困难；2008 年房地产市场不振，美国金融风暴的爆 发，加大了国内市场的竞争，公司利润有所下滑；面对种种危机，公司上下团结 一心，积极应对，加强新产品开发，深化成本控制，努力开拓市场，虽然利润出 现一定程度的下滑，但销售收入达到 54,682 万元，同比增加 12.87％，完善了 公司产品结构，公司竞争力得到进一步增强。 报告期内，公司于 2008 年 7 月 16 日在深圳证券交易所挂牌上市。 2、近三年主要会计数据及财务指标变动情况如下： 单位：（人民币）元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 546,817,402.11 484,288,863.84 484,470,047.53 12.87% 372,069,167.53 372,069,167.53 利润总额 28,729,904.02 43,939,008.46 43,812,115.64 -34.42% 33,762,973.20 33,762,973.20 归属于上市公司 22,772,603.17 36,622,479.57 36,495,586.75 -37.60% 28,305,793.00 28,305,739.00 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 20,707,401.15 35,442,577.30 35,213,023.85 -41.19% 28,092,783.19 28,092,729.19 常性损益的净利 润 经营活动产生的 -60,233,918.25 34,717,319.86 35,744,278.45 -268.51% 58,051,983.95 58,051,983.95 现金流量净额 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 总资产 1,420,130,777.29 862,491,271.37 869,649,839.72 63.30% 773,595,594.52 773,595,594.52 所有者权益（或股 505,751,486.95 251,991,976.13 252,461,658.23 100.33% 298,915,328.86 298,915,328.86 东权益） 股本 215,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 34.38% 160,000,000.00 160,000,000.00 （1）报告期内，公司营业收入增长的主要原因是公司温江年产 16 万立方米 中（高）密度纤维板项目建成投产，2008 年度公司实现中纤板销售 5,596.03 万 元。 （2）报告期内，公司利润总额下降的主要原因是受金融危机及国内房地产 市场调整的影响，公司产品销售价格下滑，毛利率下降；同时，因企业经营规模 扩大，贷款增加，财务费用增加。 （3）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额大幅下降主要原因是因 2008 年公司扩大原料林基地建设，购买林地费用增加；温江年产 16 万立方米中 （高）密度纤维板项目建成后原材料采购增加所致。 （4）报告期内，公司总资产增加的主要原因是公司公开发行募集资金 23,199 万元及经营规模扩大，银行贷款增加所致。 （5）报告期内，公司所有者权益大幅增加主要原因是公司公开发行募集资 金 23,199 万元。 3、报告期内主营业务及其经营情况 （1）公司经营范围：林木种植；木竹材经营加工；生产、加工、批发、销 售胶合板、刨花板、定向刨花板、中密度纤维板、装饰单板贴面人造板、浸渍胶 膜纸饰面人造板、细木工板、实木复合地板、浸渍纸层压木质地板、竹地板、实 木地板；进出口业（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批 文件经营）。 目前，公司主要从事林木种植、中纤板的生产与销售、木地板的生产与销售。 （2）报告期内公司营业收入、营业利润按行业、分产品的构成情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 林业行业 54,681.74 38,564.14 29.48% 12.87% 17.79% -4.13% 主营业务分产品情况 地板 48,346.79 33,362.63 30.99% 2.40% 3.99% -3.29% 纤维板 5,596.03 4,588.74 18.00% 其他 302.46 274.56 9.22% -61.76% -26.04% -82.62% （3）分地区经营情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 西南地区 30,053.16 39.74% 西北地区 1,728.50 -4.36% 华东地区 3,984.04 10.61% 华南地区 644.42 -32.83% 华中地区 5,347.06 20.94% 华北地区 2,498.26 15.28% 东北地区 469.00 -33.42% 国外销售 9,520.83 -25.82% （4）主要产品及原材料价格变动情况 报告期内，公司中纤板产品价格有所下滑，但未发生异常变动，由于其主要 原材料木材价格变动较小，致使公司中纤板业务盈利未达到预期。公司木地板产 品价格变动不大。 4、订单签署及执行情况 （1）、2008 年 7 月，公司温江年产 16 万立方米中（高）密度纤维板项目建 成投产，公司积极开拓市场，同四川境内主要家具厂商签订长期供货合同，报告 期内，公司订单得到了较好的执行，应收账款风险得到有效控制。 （2）公司木地板主要采用经销商销售和工程销售两种销售模式，经销商销 售实行先款后货销售模式， 不存在应收账款风险；工程销售目前订单执行良好， 应收账款风险得到有效控制。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 5、主要产品毛利率变动情况 毛利率 2008 2007 2006 本年比上年增减幅 与同行业相比差异超 度超过 30%的原因 过 30%的原因 木地板 30.99% 32.39% 31.69% 未明显变动 与同行业无明显差异 中纤板 18.00% 无 无 与同行业无明显差异 其他 9.22% 无 无 与同行业无明显差异 6、主要供应商及客户情况 单位：（人民币）万元 供应商 2008 年度 2007 年度 同比增减（％） 2006 年度 前五名供应商合计采购金额 39.40% 47.77% -17.52% 49.06% 占年度采购金额的比例 前五名供应商预付账款余额 9183.64 2356.00 289.80% 2716.35 前五名供应商预付账款余额 56.65% 46.54% 21.72% 47.88% 占预付账款总余额的比重 客户 2008 年度 2007 年度 同比增减（％） 2006 年度 前五名客户销售额合计占公 16.81% 19.37% -13.22% 11.32% 司销售总额比例 前五名客户应收账款余额 1136.47 1100.68 3.25% 702.45 前五名客户应收账款余额占 40.47% 37.89% 6.81% 41.49% 公司应收账款总额的比例 公司与前五名供应商、客户之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管 理人员、核心技术人员、持股 5％以上股东、实际控制人和其他关联方没有在前 述供应商、客户中直接或间接拥有权益。 7、非经常性损益情况 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 2,709,057.01 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 2,486,713.11 续享受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 -286,350.64 净损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 -262,275.75 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 包括本公司因 5.12 地 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,084,153.02 震对聚源中学的捐赠 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 200.00 万元 所得税影响额 -497,201.05 少数股东权益影响额 -587.64 合计 2,065,202.02 - 非经常性损益项目超过净利润 5%的说明： 非流动资产处置指固定资产处置利得，主要是都江堰市土地储备中心收购本 公司土地所致。 政府补助主要为公司上市奖励 140.00 万元及基本建设贷款中央财政贴息等。 其他营业外收入支出主要包括本公司因 5.12 地震对都江堰市的聚源中学的 捐赠 200.00 万元。 8、报告期内公司费用情况 单位：（人民币）元 费用项目 2008 2007 2006 同 比 增 减 （%） 销售费用 72,139,282.83 70,990,933.14 58,301,904.73 1.62 管理费用 21,143,876.59 20,772,927.42 13,783,585.44 1.79 财务费用 37,240,852.38 19,377,957.56 13,095,962.22 92.18 所得税费用 5,871,760.31 7,616,397.34 5,207,186.94 －23.91 合计 136,395,772.11 118,758,215.46 90,388,639.33 14.85 本年比上年增减超过 30％的原因及影响因素： 本年度财务费用大幅度增加的主要原因：一是温江年产 16 万立方米中高密 度纤维板生产线项目建成转固后，项目贷款停止资本化，引起财务费用增加；二 是公司业务发展需要，增加银行贷款，利息支出增加所致。 9、公司董事、监事、高级管理人员薪酬情况 报告期内从公 是否在股东单 任期起始日 任期终止日 司领取的报酬 姓名 职务 性别 年龄 位或其他关联 期 期 总额（万元）（税 单位领取薪酬 前） 2008 年 12 2011 年 12 江昌政 董事长 男 55 36.00 否 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 董静涛 副董事长 男 46 34.80 否 月 30 日 月 30 日 向中华 董事、总经理 男 46 2008 年 12 2011 年 12 33.60 否 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 张昌林 董事、副总经理 男 48 33.60 否 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 江山 董事、副总经理 男 29 15.00 否 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 蒋昌华 董事、财务总监 男 38 24.00 否 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 张森林 独立董事 男 62 6.00 否 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 蔡春 独立董事 男 46 6.00 否 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 陈建远 独立董事 男 56 6.00 否 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 李卫东 监事会主席 男 58 6.00 否 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 蔚献民 监事 男 55 19.20 否 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 许才能 监事 男 55 6.00 否 月 30 日 月 30 日 2008 年 12 2011 年 12 朱宏耀 副总经理 男 42 24.00 否 月 30 日 月 30 日 副总经理、董事 2008 年 12 2011 年 12 范立华 男 37 0.00 否 会秘书 月 30 日 月 30 日 合计 - - - - - 250.20 - 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员薪酬未发生变化。 10、报告期内，公司主要会计政策、会计估计及会计核算方法未发生变更， 报告期内，公司未发现重大前期会计差错。 （二）报告期内，公司经营能力分析 1、报告期内，公司资产构成发生的重大变动情况说明 （1）重要资产情况 资产 存放 性质 使用情况 盈利能力 减值 相关担保、 类别 状态 情况 诉讼、仲裁 等情况 厂房 正 常 无 生产、研 资产使用效率 未出现替代资产 无 无 风险 发、管理 正常，产能未 或资产升级换代 部门使用 低于 70％ 导致公司核心资 产盈利能力降低 重 要 正 常 无 生产、研 资产使用效率 未出现替代资产 无 无 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 设备 风险 发部门使 正常，产能未 或资产升级换代 用 低于 70％ 导致公司核心资 产盈利能力降低 其 他 正 常 无 生产、研 资产使用效率 未出现替代资产 无 无 重 要 风险 发、管理 正常，产能未 或资产升级换代 资产 部门使用 低于 70％ 导致公司核心资 产盈利能力降低 （2）资产变动情况 资产项目 2008 年末占总资 2007 年末占总资 同比增减（％） 同比增减达到 产的比例（％） 产的比例（％） 20％的说明 应收账款 －42.31 公司总资产规 1.87 3.24 模扩大所致 存货 23.16 21.91 5.70 投资性房地产 公司总资产规 0.29 0.50 -40.48 模扩大所致 固定资产 温江中纤板项 30.17 18.36 64.30 目转固所致 在建工程 温江中纤板项 0.77 22.81 -96.64 目转固所致 （3）存货变动情况 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 38,458,958.24 0.00 38,458,958.24 28,773,905.74 0.00 28,773,905.74 在产品 54,813,861.39 0.00 54,813,861.39 33,482,895.49 0.00 33,482,895.49 库存商品 75,283,446.87 1,242,734.37 74,040,712.50 53,112,577.19 1,242,734.37 51,869,842.82 周转材料 2,426,864.00 0.00 2,426,864.00 1,753,406.76 0.00 1,753,406.76 消耗性生物资产 159,146,744.18 0.00 159,146,744.18 74,658,242.46 0.00 74,658,242.46 合计 330,129,874.68 1,242,734.37 328,887,140.31 191,781,027.64 1,242,734.37 190,538,293.27 公司存货中原材料增加主要为公司温江年产 16 万立方米中（高）密度纤维 板项目建成后增加采购相关原材料所致，公司消耗性生物资产主要为林木资产， 2008 年公司继续推进原料林基地建设，截至 2008 年 12 月 31 日，公司控制原料 林 258,255.94 亩，其中拥有林权证林地 205,915.14 亩。另外，公司通过定向培 育方式，营造原料林 124,460.14 亩。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 （4）报告期末，公司不存在较大金额的金融资产、委托理财等财务性投资 或套期保值等相关业务。 （5）资产运营能力分析 2008 2007 同比增减 2006 应收账款周转率（次） 19.97 22.48 -11.17% 12.05 存货周转率（次） 1.48 1.85 -20.00% 1.74 流动资产周转率（次） 0.81 1.00 -19.00% 0.95 总资产周转率（次） 0.48 0.59 -18.64% 0.63 2、主要子公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1) 成都市青白江区升达环保装饰材料有限公司为本公司同本公司全资子 公司成都市温江区升达建筑装饰材料有限公司出资设立，成立于 2001 年 7 月， 注册资本 4000 万元人民币，主营业务为浸渍纸生产销售。截至 2008 年 12 月 31 日，该公司的净利润为 1247.39 万元，同比增长 13％（经四川君和会计师事务 所有限公司审计）。 （2）成都市温江区升达建筑装饰材料有限公司为本公司独资设立的全资子 公司，成立于 2001 年 6 月，注册资本 2000 万元，主营业务为强化木地板的生产 与销售。截至 2008 年 12 月 31 日，公司净利润为 1666.97 万元，同比下降 18％ （经四川君和会计师事务所有限公司审计）。 （3）上海升达林产有限公司为本公司同本公司全资子公司成都市温江区升 达建筑装饰材料有限公司出资设立，注册资本 5200 万元，主营业务为实木地板、 复合地板、竹地板生产与销售。截至 2008 年 12 月 31 日， 该公司净利润为－253.47 万元，同比下降－203％（经四川君和会计师事务所有限公司审计）。 3、报告期内，公司不存在对创业企业投资情况。 4、债务构成的变动分析 （1）负债情况 单位：（人民币）元 项目 2008 年末 2007 年末 同比增减 2006 年末 一、主要债权 应收账款 26,563,908.68 28,196,793.06 －5.79％ 14,910,589.13 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 其他应收款 49,671,098.21 32,688,230.38 51.95％ 108,950,231.06 主要债权小计 76,235,006.89 60,885,023.44 25.21％ 123,860,820.19 二、主要债务 短期借款 383,100,000.00 238,785,209.60 60.44％ 184,785,922.63 长期借款 284,500,000.00 228,000,000.00 24.78％ 162,000,000.00 应付账款 66,281,689.97 49,533,807.76 33.81％ 33.368465.10 主要债务小计 733,881,689.97 516,319,017.36 42.14％ 346,785,922.63 （2）偿债能力分析 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度 流动比率 1.46 1.13 29.20% 1.70 速动比率 0.94 0.64 46.88% 1.18 资产负债率 0.64 0.71 -9.86% 0.61 利息保障倍数 1.77 3.26 -45.71% 3.58 报告期内，公司公开发行 5500 万股，成功完成发行上市工作，公司目前资 产状况良好，偿债能力强。同时，公司与主要商业银行具有良好的合作关系，连 续多年被中国农业银行评为 AAA 级企业，保持了银行信贷渠道的畅通。 5、报告期内，研发情况分析 (1)研发费用占营业收入的比重 单位：（人民币） 万元 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度 营业收入 54,681.74 48,447.00 13% 37,181.06 研发费用 752.11 671.67 12% 511.63 研发费用占营 1.38% 1.39% -1% 1.38% 业收入比重 公司对技术研发和新产品开发非常重视，每年投入一定比例资金进行新产 品、新技术的开发，截至目前，公司已拥有发明专利 3 项，实用新型专利 13 项。 （2）公司已获授权专利 序号 种类 名称 专利号/申请号 申请日 授权公告时间 抗菌防霉表面装 1 发明 饰材料及其使用 ZL01128990.2 2001.10.25 2003.08.20 方法 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 浸渍纸层压装饰 2 发明 ZL03135945.0 2003.09.29 2006.11.08 条及其制作工艺 磁性保健强化木 3 发明 ZL200510020173.0 2005.01.14 2006.12.13 地板 4 实用新型 防滑强化地板 ZL00245225.1 2000.12.07 2001.11.07 用于建筑装修的 5 实用新型 ZL00223117.4 2000.05.26 2000.12.29 软木板材 6 实用新型 软木复合板材 ZL02244918.3 2002.11.26 2004.01.21 具有装饰效果的 7 实用新型 ZL02276745.2 2002.10.08 2003.09.10 装饰板材 具有复合层结构 8 实用新型 ZL200420033606.7 2004.05.18 2005.04.27 的强化木地板 用于封盖地面板 9 实用新型 材平面接缝的装 ZL200420033740.7 2004.05.27 2005.08.17 饰压条 用于封盖高低地 10 实用新型 面板材过渡接缝 ZL200420033741.1 2004.05.27 2005.08.17 的装饰压条 用于封盖阶梯边 11 实用新型 ZL200420033742.6 2004.05.27 2005.08.17 口的装饰压条 用于封盖地面板 12 实用新型 材与墙面边口接 ZL200420033743.0 2004.05.27 2005.08.17 缝的装饰压条 13 实用新型 地板单元结构 ZL200420060149.0 2004.07.09 2005.08.10 带有减震降躁结 14 实用新型 ZL200620035990.3 2006.10.25 2007.10.17 构的强化木地板 用于地板安装的 15 实用新型 ZL200820061929.5 2008.1.22 2008.11.19 除尘切割工作台 制造竹丝板的挤 16 实用新型 ZL200620035013.3 2006.7.24 2007.12.5 压机成套设备 17 外观设计 包装盒 ZL00338453.5 2000.11.28 2001.05.02 18 外观设计 包装盒 ZL00338452.7 2000.11.28 2001.05.02 19 外观设计 包装盒 ZL00338451.9 2000.11.28 2001.06.02 （3）公司正在申请专利 序号 种类 名称 申请时间 注册情况 申请号 1 发明 带有减震降躁结构的强化木地板 2006.10.24 已受理 200610022107.1 2 发明 远红外健康强化木地板及其制造方法 2005.12.29 已受理 200510022426.8 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 3 发明 地板铺装结构及地板铺装方法 2007.12.11 已受理 200710050735.5 4 实用新型 仿生重组竹 2008.7.2 已受理 200820064070.3 二、对公司未来发展的展望 1、外部环境对公司经营的影响 金融危机全球蔓延，对中国经济造成了巨大的冲击，2008 年四季度以来， 我国经济增长速度放缓，对外出口形势不容乐观，且国内房地产市场短期内难以 走出低迷状态，鉴于以上形势，国内中纤板、地板市场面临巨大的压力，主要体 现在销售价格下降、销售量下滑，市场的恢复还有待经济形势的好转。同时，四 川地震灾区重建对四川地区市场影响情况尚未明确。 因此，经济不景气，房地产、家具等市场的低迷，将使公司未来一个时期面 临挑战。 2、行业状况及未来发展趋势 因国际金融危机影响，我国对外家具出口出现较大幅度下滑，做为主要原材 料的中纤板市场短期内出现产能过剩现象，同时，房地产市场出现调整，对国内 木地板市场产生一定程度冲击，但从长期看，随着经济的回暖，中国城市化进程 的不断推进，中纤板、木地板的市场需求将不断增长。 分产品看，中纤板存在销售的区域性特征，目前，国家将投资 1 万亿元进 行灾后重建工作，对四川地区的中纤板销售起到促进作用；四川地区是家具生产 大省，且其生产家具主要面对国内市场，虽然金融危机对其产生一定冲击，但相 对出口型家具企业具有较强的抗风险能力，因此，我们认为四川地区的中纤板市 场短期内将平稳发展；房地产市场的调整对木地板行业产生一定冲击，但是由于 我国房屋大量采用预售模式，07 年、08 年预售房屋将在 2009 年交付，故我们认 为短期内国内木地板市场不会出现较大程度下滑，但由于国内产能过剩、出口萎 靡等原因，市场价格有一定程度下滑。 从产品性能看，随着人们对环保要求的不断提高、品牌意识的不断增强， 未来低排放的中纤板、木地板将受到青睐，成为行业发展方向 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 3、行业面临的市场竞争格局 我国林木资源供需缺口较大，且存在一定的地域性，林木种植企业之间的竞 争主要不在于市场的竞争，而更多的在于是否拥有森林资源和企业内在经营管理 水平的竞争。 我国中纤板生产企业众多，但规模普遍偏小。由于单产规模较小的纤维板生 产企业的木材利用率低，在与规模化生产的企业的竞争中，已处于劣势地位。行 业内优势企业由于具有规模优势、产品质量优势，且具有良好的林木资源采购渠 道和储备，具备长期竞争实力，中纤板市场将向这类企业集中。 我国木地板企业数量众多，发展水平参差不齐，优质企业较少，大部分企业 生产规模小、生产效率低、产品质量较差。但随着人们对产品质量要求的不断提 高，我国木地板市场已呈现向优势品牌企业集中的趋势。生产规模合理化、质量 标准化、品牌集中化、市场国际化、品种多元化、消费理性化、服务规范化等是 行业的总体发展趋势。 4、公司面临的市场机遇 1）、四川是林业大省，林木资源丰富， 2）、公司中纤板主要面向四川地区销售，四川地区中纤板需求较大，且受地 震灾区重建等因素影响，预计公司中纤板销售保持平稳； 3）、公司木地板产品主要面向国内市场销售，升达品牌为中国驰名商标，受 金融危机冲击相对其他企业较小，同时，公司将积极开拓市场，在危机中得到发 展。 5、公司发展战略 面对所处行业的发展趋势和竞争格局给公司未来发展带来的机遇和挑战，公 司将继续执行“林板一体化”发展战略，坚持以林业行业为核心，不断向上下游 发展；坚持以科技为先导、以管理为后盾、围绕市场——效益核心，提升公司的 综合竞争能力和盈利能力，为将公司建设成为中国第一世界一流的林业企业而努 力。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 6、2009 年的经营计划 2009 年，公司将秉承“利润第一、强化管理、夯实基础、稳健发展”的原 则，继续积极推进“林板一体化”战略， 增强公司核心竞争力，为此，公司主 要做好以下几个方面工作： （1）积极做好募集资金项目建设工作 加快募投项目的建设进度，争取广元年产 22 万立方米中高密度纤维板项目 早日建成，为公司提供新的利润增长点。 （2）加强市场营销工作 2009 年，国际国内经济面临巨大的不确定性，为此，公司将重点加强市场 营销工作，努力增加产品销售，提高销售收入。 （3）加强管理，降低成本 公司力争在规范化管理的基础上实现精细化管理，从公司经营的各个方面不 断降低经营成本，提升公司的盈利水平。 7、资金需求及使用计划 广元年产 22 万立方米中（高）密度纤维板生产线项目投资总额为 41,028 万元，其中募集资金投入 23,199 万元，不足部分公司已获得中国进出口银行信 贷支持。公司将按照有关规定，按计划使用项目资金。此外，公司银行信誉良好， 其余项目投资基本能通过自有资金和银行贷款解决。 8、可能面临的风险因素 1）行业需求减少的风险 由于金融危机对实体经济影响的不确定性，国内市场目前在减少或处于低 点，局部或期间需求量会呈现下降，导致公司产品销售存在一定的压力。 2）自然灾害的风险 公司为林业类企业，拥有大量的林木资产，在林木种植和林木生长的过程中， 不排除今后发生诸如地震、气候变化异常、虫灾以及森林大火等自然灾害导致林 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 木毁损，从而给公司的林木资产带来损失。 3）人力资源的风险 本公司所属林业行业是一个资金、技术、劳动相对密集的产业。近年来公司 的发展得益于在林业方面拥有一批具有丰富实践经验和专业技能、务实、开拓的 技术工人、研究开发人才、营销人才和擅长企业经营管理的高级管理人才。随着 业务范围和规模的逐步扩大，公司对高层次管理人才、技术人才的需求将大量增 加，人才引进已成为公司人力资源管理工作的重点之一，公司在吸引优秀人才， 稳定人才队伍，避免人才短缺和流失等方面存在一定的风险。 4）出口业务风险 随着我国企业出口竞争力的日益增强，各国针对我国企业出口贸易实施的反倾 销、反补贴、专利诉讼等贸易壁垒将会日益频繁，本公司面临贸易壁垒加剧的风 险。 二、公司投资情况 （一）募集资金投资情况 1、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]830 号文核准，公司首次公开发 行人民币普通股股票 5,500 万股，发行价格 4.56 元/股，募集资金总额 25,080 万元，扣除各种费用后，募集资金净额 231,991,901.77 元。 ，四川君和会计师 事务所有限责任公司于 2008 年 7 月 10 日对首次公开发行股票到位情况进行了 审验，并出具了君和验字（2008）第 2010 号《验资报告》。 2、募集资金的管理情况 为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》 、《证 券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、 《进一步规范上市公司募集资金使用的 通知》和《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等法律、法规的规定和要求， 结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》。根据《募集资金管理制度》 规定，公司对募集资金采用专户存储制度，并严格履行使用审批手续，以便对募 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。 2008 年 7 月 31 日，公司及保荐机构广发证券与中国农业银行四川锦城支 行签订《募集资金三方监管协议》，协议约定公司在中国农业银行四川锦城银行 开设募集资金专用账户。经四川升达林业产业股份有限公司第一届董事会第二十 六次会议、2008 年第一次临时股东大会审议通过，四川升达林业产业股份有限 公司用首次公开发行股票 5500 万股募集资金净额 231,991,901.77 元及其产生 的利息对广元升达林业产业有限责任公司增资。2008 年 9 月 22 日，广元升达 林业产业有限责任公司与保荐人广发证券股份有限公司、中国农业银行四川锦城 支行共同签署《募集资金三方监管协议》，协议约定公司在中国农业银行四川锦 城银行开设募集资金专用账户。 截至 2008 年 12 月 31 日，公司在上述银行募集资金专用账户余额为： 16,835.64 万元。 3、本年度募集资金的实际使用情况 （1）公司直接投入募集资金项目 6,492.30 万元； （2）以存单方式存放募资资金 3 个月 10,000.00 万元（后已到期收回）。 4、本公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况 5、本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情形。 6、会计师事务所对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见 四川君和会计师事务所有限责任公司出具了君和审（2009）第 2094 号《关 于四川升达林业产业股份有限公司募集资金年度使用情况的鉴证报告》，认为： 贵公司募集资金专项报告的编制符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集 资金管理细则》 （2008 年修订）和《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指 引第 9 号：募集资金年度使用情况的专项报告》的规定，在所有重大方面如实 反映了贵公司募集资金 2008 年度使用情况。 （二）非募集资金投资情况。 为完善公司“林板一体化”发展战略，不断完善公司产业链，增强企业竞争 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 力，公司利用自由资金和银行贷款 28241.97 万元，建设温江年产 16 万立方米中 （高）密度纤维板生产线项目，该项目已于 2008 年 7 月建成投产，报告期内实 现净利润 195.97 万元。 三、公司董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 1、公司于 2008 年 2 月 18 日在公司 26 楼会议室召开了第一届董事会第二十 一次会议，因公司尚未上市，决议未公告； 2、公司于 2008 年 3 月 11 日在公司 26 楼会议室召开了第一届董事会第二十 二次会议，因公司尚未上市，决议未公告； 3、公司于 2008 年 3 月 21 日在公司 26 楼会议室召开了第一届董事会第二十 三次会议，因公司尚未上市，决议未公告； 4、公司于 2008 年 6 月 30 日在公司 26 楼会议室召开了第一届董事会第二十 四次会议，因公司尚未上市，决议未公告； 5、公司于 2008 年 7 月 28 日在公司 26 楼会议室召开了第一届董事会第二 十五次会议，该次会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 29 日的《证券时报》、《上 海证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 6、公司于 2008 年 8 月 20 日在公司 26 楼会议室召开了第一届董事会第二 十六次会议，该次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 21 日的《证券时报》、《上 海证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 7、公司于 2008 年 10 月 28 日在公司 26 楼会议室召开了第一届董事会第二 十七次会议，该次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 29 日的《证券时报》、《上 海证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 8、公司于 2008 年 12 月 12 日在公司 26 楼会议室召开了第一届董事会第二 十八次会议，该次会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 13 日的《证券时报》、《上 海证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 9、公司于 2008 年 12 月 30 日在公司 26 楼会议室召开了第二届董事会第一 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 次会议，该次会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 31 日的《证券时报》、《上海 证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 （二）董事会对股东大会的执行情况 1、2007 年度利润分配方案执行情况 公司 2007 年第二次临时股东大会审议决定公司上市前滚存利润归新老股东 共有。因此，2007 年度利润分配方案为不分配。 2、2008 年 9 月 9 日，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于广元 年产 22 万立方米中高密度纤维板追加投资的议案》。决定用募集资金及其产生 利息对广元增资，2008 年 9 月 19 日，广元升达林业产业有限公司完成增资注册。 （三）董事会各委员会的履职情况 1、战略委员会 2008 年，战略委员会共召开了两次会议，会议根据公司发展战略，对发展 规划和对外投资进行讨论，并根据经济形势的变化讨论分析应对策略。 2、审计委员会 2008 年，审计委员会共召开了四次会议，讨论审议公司审计部关于募集资 金存放与使用、公司与下属子公司内部管理和财务状况等内部审计报告，对公司 年度审计工作进行指导。同时，对审计机构的年报审计工作进行总结和评价，并 建议续聘，形成决议提交董事会。 3、提名委员会 2008 年，提名委员会共召开两次会议，对公司董事会换届时董事、高级管 理人员候选人提名。 4、薪酬与考核委员会 2008 年，薪酬与考核委员会共召开了两次会议，会议根据薪酬考核制度对 公司董事、监事及高级管理人员进行考核，确认其薪酬情况。 四、公司 2008 年利润分配预案 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 经四川君和会计师事务所有限责任公司审计，公司（母公司）2008 年度实 现净利润 18,000,180.52 元，加年初未分配利润 12,048,355.12 元，减去 2008 年度提取的法定公积金 5,807,755.93 元，可供分配的利润 24,240,779.71 元。 以 2008 年 12 月 31 日的公司总股本 215000000 股为基数，向全体股东按每 10 股派息 0.7 元（含税），共派发现金红利 1,505 万元。剩余未分配利润暂不分配， 用作公司补充流动资金 公司实行持续、稳定的股利分配政策。前三年现金分红情况如下： 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 36,495,586.75 0.00% 2006 年 16,000,000.00 28,305,739.00 56.53% 2005 年 0.00 27,723,322.32 0.00% 五、其它需要披露的事项 1、公司投资者关系管理 公司董事会秘书范立华先生为投资者关系管理负责人，公司证券部负责投资 者关系管理的日常事务。 2008 年，公司上市后，公司及公司领导对投资者关系工作非常重视，以多 种形势加强主动与投资者特别是机构投资者的联系和沟通。同时积极做好投资者 关系管理活动档案的建立和保管，做好日常电话记录并定期整理汇报相关领导。 合理妥善的安排投资者到公司现场参观、座谈、调研等接待和活动建档工作，并 切实做好相关信息的保密工作。 公司把投资者关系管理作为一项长期、持续的工作来开展，不断学习、不断 创新，以更多的方式和途径，使广大投资者能够更多地接触和了解公司的生产经 营、未来发展，参与公司的经营管理，力求维护与投资者的顺畅关系，树立公司 良好的市场形象。 2、报告期，公司指定信息披露报纸为《证券时报》和《证券日报》，未发生变更。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会会议情况 2008 年公司监事会共召开了 6 次会议，会议情况如下： 1、2008 年 3 月 11 日，公司第一届监事会第七次会议在公司 26 楼会议室召 开，审议通过了：《2007 年度监事会工作报告（草案）》、《2008 年度公司日常关 联交易的独立意见（草案）》、 《2007 年度财务决算报告》、 《2008 年度财务预算报 告》、《2007 年度利润分配议案》、《续聘 2008 年度财务审计机构的议案》； 2、2008 年 8 月 20 日，公司第一届监事会第八次会议在公司 26 楼会议室召 开，审议通过了： 《2008 年半年度报告正文及摘要》、 《关于募集资金项目“年产 22 万 M3 中（高）密度纤维板生产线工程项目”变更项目实施方式的议案》、 《关 于对广元年产 22 万立方米中（高）密度纤维板追加投资的议案》； 3、2008 年 9 月 16 日，公司第一届监事会第九次会议在公司 26 楼会议室召 开，审议通过了：《关于公司监事会主席蔚献民先生辞去主席职务，推举监事李 卫东为监事会主席的议案》。 4、2008 年 10 月 28 日，公司第一届监事会第十次会议在公司 26 楼会议室 召开，审议通过了：《2008 年第三季度报告及摘要》； 5、2008 年 12 月 12 日，公司第一届监事会第十一次会议在公司 26 楼会议 室召开，审议通过了：《关于公司监事会换届选举暨第二届监事会监事候选人提 名的议案》、 《关于第二届监事会监事薪酬的议案》、 《关于收购四川升达竹业有限 公司（以下简称“升达竹业”）的议案》。 6、2008 年 12 月 30 日，公司第二届监事会第一次会议在公司 26 楼会议室 召开，审议通过了：《关于选举监事会主席的议案》。 二、监事会对有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会严格按照《公司法》、 《公司章程》等的规定，认真履行职责，积 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 极参加股东大会，列席董事会会议，对公司 2008 年依法运作进行监督，认为： 公司正不断健全和完善内部控制制度；董事会运作规范、决策合理、程序合法， 认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司董事、高级管理人员 执行公司职务时不存在违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 对 2008 年度公司的财务状况和财务成果等进行了有效的监督、检查和审 核，认为：公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范、财务状况良好。 财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、对募集资金投向的相关事宜进行了核查，认为：公司募集资金投向与承 诺投入项目一致，目前，募集资金项目进展顺利，募集资金项目进度与计划一致。 4、收购四川升达竹业有限公司交易价格合理，无内幕交易行为，未发现损 害股东权益和公司资产流失的行为；收购四川升达竹业有限公司后，丰富了公司 产品线，减少了同控股股东之间的关联交易，同时避免了因控股股东发展重组竹 业务而同升达林业产生同业竞争。 5、对董事会关于公司 2008 年度内部控制的自我评价报告、公司内部控制 制度的建设和运行情况进行了审核，认为：公司已建立了较为完善的内部控制制 度体系并能得到有效的执行。公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了 公司内部控制制度的建设及运行情况。 6、对公司 2008 年度发生的关联交易行为进行了核查，认为：公司发生的 关联交易的决策程序符合有关法律、法规及公司章程的规定，其公平性依据等价 有偿、公允市价的原则定价，没有违反公开、公平、公正的原则，不存在损害公 司和中小股东利益的情形。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内，公司发生的重大的诉讼或仲裁事项 本报告期内，公司无重大的诉讼或仲裁事项。 二、报告期内，公司发生的破产重整等相关事项。 本报告期内，无破产重整等相关事项。 三、报告期内，持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的相 关情况 本报告期内，无持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的相 关情况。 四、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期内，公司向控股股东四川升达林产工业集团有限公司及其子公司四 川升达装饰装修工程有限责任公司收购了四川升达竹业有限公司，具体情况如 下： 单位：（人民币）万元 本年初至本年 是否为 所涉及 所涉及 自购买日起 末为公司贡献 关联交 的资产 的债权 交易对方或 至本年末为 的净利润（适 易（如 定价原 关联关 被收购资产 购买日 收购价格 产权是 债务是 最终控制方 公司贡献的 用于同一控制 是，说明 则说明 系 否已全 否已全 净利润 下的企业合 定价原 部过户 部转移 并） 则） 四川升达林 四川升达竹 2008 年 12 月 账面净 控股股 产工业集团 497.47 0.00 -28.64 是 是 是 业有限公司 12 日 资产 东 有限公司 报告内，公司无出售资产及吸收合并事项。 五、报告期内，股权激励计划在本报告期的具体实施情况 报告期内，无股权激励计划。 六、重大关联交易事项 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司以净资产值 497.47 万元，向控股股东四川升达林产工业集 团有限公司及其子公司四川升达装饰装修工程有限责任公司收购了四川升达竹 业有限公司，此交易为关联交易。 独立董事审议该关联交易后发表意见如下： 1、本次关联交易经公司第一届董事会第二十八次会议审议通过，公司将收 购四川升达林产工业集团有限公司（以下简称“升达集团”）所持四川升达竹业 有限公司（以下简称“升达竹业”）80%的股权，按净资产确定收购价格为 3,979,740.98 元；收购四川升达装饰装修工程有限责任公司（以下简称“升达 装饰”）所持升达竹业 20%的股权，按净资产确定收购价格为 994,935.24 元。交 易总额为 4,974,676.22 元，收购完成后，公司将持有升达竹业 100%股权。因转 让人升达集团为本公司控股股东；转让人升达装饰为本公司控股股东的全资子公 司，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，该股权收购构成关联交 易，关联董事江昌政先生、董静涛先生、向中华先生、张昌林先生、韩恂先生回 避表决。 2、该关联交易是在关联各方协商一致的基础上进行的，双方遵循公平、公 正、自愿、诚信的原则，交易方式符合市场规则，交易价格公允，符合公司发展 的战略目标。公司董事会在对本次交易进行表决时，关联董事回避表决，表决程 序符合《公司法》 、《证券法》等有关法律、法规以及公司章程的规定。本次交易 有利于公司发展，公平合理，没有损害公司及中小股东的利益。 综上所述，我们同意该项关联交易。 七、重大合同及履行情况 （一）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托 管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。 （二）报告期内，公司无对外担保事项发生，以前期间发生但延续到报告期 内担保情况如下： 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 四川锦丰纸业股份 2007 年 11 月 01 日 950.00 保证担保 1年 否 否 有限公司 报告期内担保发生额合计 200.00 报告期末担保余额合计 750.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 2,400.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 3,150.00 担保总额占公司净资产的比例 6.23% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 750.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 750.00 因四川锦丰纸业股份有限公司逾期未偿还借款，中国光大银行成都分行向成都铁路 运输中级法院提出申请强制执行。2009 年 2 月 25 日，本公司收到成都铁路运输中 级法院执行通知书[（2009）成铁中执字第 87 号]，要求本公司履行下列义务： 1、向中国光大银行成都分行支付借款本金 750 万元； 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 2、向中国光大银行成都分行支付相应利息及综合费、违约金； 3、负担案件申请执行费 66085.71 元。 根据上述《担保合同》及相关法律规定，本公司将承担担保责任。 公司其他担保尚在履行中，无承担连带清偿责任风险。 八、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 2007 年 11 月 1 日，四川锦丰纸业股份有限公司同中国光大银行成都分行 签署 950 万借款合同，同日，本公司与中国光大银行成都分行签订《保证合同》， 为该借款提供保证担保。该担保具体情况已在公司的《招股说明书》中详细披露。 现该借款余额为 750 万元，已逾期。针对上述担保，本公司控股股东四川升达林 产工业集团有限公司承诺“上述对外担保事项如造成升达林业的损失，其全部损 失及相关法律责任均由本公司予以承担”。该承诺目前尚在履行中。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 承诺事项 承诺内容 履行情况 控股股东升达集团、实际控 制人江昌政承诺：自发行人 股票上市之日起三十六个月 发行时所作承诺 内，不转让或者委托他人管 是 理其持有的发行人股份，也 不由发行人回购其持有的股 份； 九、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司聘用四川君和会计师事务所有限责任公司为公司审计机构。 该所已连续 4 年为公司提供审计服务。公司支付给该所 2008 年年报审计的报酬 为 45 万元。 十、上市公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及 整改情况 报告期内，公司、公司董事会及公司董事、监事、高级管理人员没有受到中 国证监会稽查、行政处罚、通报批准、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门 处罚的情况。 十一、报告期内，公司未发生《证券法》第六十七条、 《公开发行股票公司 信息披露实施细则（试行）》第十七条所列的重大事件。 十二、其他重要事项信息披露索引 公告编号 公告内容 公告时间 刊 载 报 刊 名 刊载的互联网地址 称 2008-001 关于开通投资者 2008 年 7 证券时报、 www.cninfo.com.cn 关系互动平台的 月 23 日 证券日报 公告 2008-002 关于第一届董事 2008 年 7 证券时报、 www.cninfo.com.cn 会第二十五次会 月 28 日 证券日报 议的公告 2008-003 2008 年半年度业 2008 年 7 证券时报、 www.cninfo.com.cn 绩快报 月 29 日 证券日报 2008-004 关于设立募集资 2008 年 7 证券时报、 www.cninfo.com.cn 金专用帐户并签 月 31 日 证券日报 定三方监管协议 的公告 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 2008-005 第一届董事会第 2008 年 8 证券时报、 www.cninfo.com.cn 二十六次会议决 月 20 日 证券日报 议公告 2008-006 2008 年 半 年 度 2008 年 8 证券时报、 www.cninfo.com.cn 报告摘要 月 20 日 证券日报 2008-007 第一届监事会第 2008 年 8 证券时报、 www.cninfo.com.cn 八次证券时报、 月 20 日 证券日报 证券日报、巨潮 咨询网会议决议 公告 2008-008 关于召开 2008 年 2008 年 8 证券时报、 www.cninfo.com.cn 第一次临时股东 月 20 日 证券日报 大会的通知 2008-009 关于募集资金项 2008 年 8 证券时报、 www.cninfo.com.cn 目“年产 22 万 M3 月 20 日 证券日报 中（高）密度纤 维板生产线工程 项目”变更项目 实施方式的公告 2008-010 2008 年第一次临 2008 年 9 证券时报、 www.cninfo.com.cn 时股东大会决议 月9日 证券日报 公告 2008-011 第一届监事会第 2008 年 9 证券时报、 www.cninfo.com.cn 九次会议决议公 月 16 日 证券日报 告 2008-012 关于广元升达林 2008 年 9 证券时报、 www.cninfo.com.cn 业产业有限责任 月 22 日 证券日报 公司设立募集资 金专用帐户并签 定三方监管协议 的公告 2008-013 业绩预告修正公 2008 年 10 证券时报、 www.cninfo.com.cn 告 月 10 日 证券日报 2008-014 网下配售股票上 2008 年 10 证券时报、 www.cninfo.com.cn 市流通的提示性 月 11 日 证券日报 公告 2008-015 第一届董事会第 2008 年 10 证券时报、 www.cninfo.com.cn 二十七次会议决 月 28 日 证券日报 议公告 2008－016 第一届监事会第 2008 年 10 证券时报、 www.cninfo.com.cn 十次会议决议公 月 28 日 证券日报 告 2008－017 2008 年第三季度 2008 年 10 证券时报、 www.cninfo.com.cn 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 季度报告正文 月 28 日 证券日报 2008－018 关于召开 2008 年 2008 年 10 证券时报、 www.cninfo.com.cn 第二次临时股东 月 28 日 证券日报 大会的通知 2008－019 关于上市公司治 2008 年 10 证券时报、 www.cninfo.com.cn 理的自查报告和 月 28 日 证券日报 整改计划 2008－020 关于锦丰担保事 2008 年 11 证券时报、 www.cninfo.com.cn 项的风险提示公 月 14 日 证券日报 告 2008－021 2008 年 第 二 次 2008 年 11 证券时报、 www.cninfo.com.cn 临时股东大会决 月 14 日 证券日报 议公告 2008－022 股票交易异常波 2008 年 11 证券时报、 www.cninfo.com.cn 动公告 月 20 日 证券日报 2008－023 第一届董事会第 2008 年 12 证券时报、 www.cninfo.com.cn 二十八次会议决 月 15 日 证券日报 议公告 2008－024 关于关联交易的 2008 年 12 证券时报、 www.cninfo.com.cn 独立董事意见 月 15 日 证券日报 2008－025 股权收购暨关联 2008 年 12 证券时报、 www.cninfo.com.cn 交易公告 月 15 日 证券日报 2008－026 第一届监事会第 2008 年 12 证券时报、 www.cninfo.com.cn 十一次会议决议 月 15 日 证券日报 公告 2008－027 公司治理整改报 2008 年 12 证券时报、 www.cninfo.com.cn 告 月 15 日 证券日报、 2008－028 关 于 召 开 2008 2008 年 12 证券时报、 www.cninfo.com.cn 年第三次临时股 月 15 日 证券日报 东大会的通知 2008－029 关于推荐公司职 2008 年 12 证券时报、 www.cninfo.com.cn 工代表监事的公 月 15 日 证券日报 告 2008－030 对外担保公告 2008 年 12 证券时报、 www.cninfo.com.cn 月 15 日 证券日报 2008—031 2008 年第三次临 2008 年 12 证券时报、 www.cninfo.com.cn 时股东大会决议 月 31 日 证券日报 公告 2008—032 第二届董事会第 2008 年 12 证券时报、 www.cninfo.com.cn 一次会议决议公 月 31 日 证券日报 告 2008—033 第二届监事会第 2008 年 12 证券时报、 www.cninfo.com.cn 一次会议决议公 月 31 日 证券日报 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 告 2008—034 业绩预告修正公 2008 年 12 证券时报、 www.cninfo.com.cn 告 月 31 日 证券日报 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 审计报告 君和审（2009）第 2093 号 四川升达林业产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川升达林业产业股份有限公司（以下简称“贵公司”） 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度 的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及 合并现金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2008 年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 何勇 中国 · 成都 中国注册会计师： 蒋洪庆 二○○九年三月二十四日 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：四川升达林业产业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 合并数 母公司数 资 产 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 312,532.88 574,808.63 312,532.88 574,808.63 应收票据 应收账款 预付款项 162,110,097.57 50,180,231.59 43,480,631.78 11,080,880.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 60,984.24 19,060,984.24 其他应收款 49,671,098.21 32,688,230.38 195,133,431.58 247,881,397.00 存 货 328,887,140.31 190,538,293.27 141,433,870.68 117,906,051.99 一年内到期的非流 其他流动资产 流动资产合计 909,512,085.56 440,285,957.16 565,336,296.95 540,072,898.42 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 445,458,827.21 195,287,317.73 投资性房地产 4,186,439.32 4,307,153.08 4,186,439.32 4,307,153.08 固定资产 428,452,161.66 159,690,441.66 327,735,885.17 58,374,249.63 在建工程 10,895,230.20 198,377,392.40 2,759,247.54 工程物资 82,313.32 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 59,547,269.57 60,155,605.65 23,740,314.55 24,413,059.87 开发支出 262,943.21 77,060.60 商誉 长期待摊费用 1,026,433.08 939,557.25 递延所得税资产 6,248,214.69 5,811,419.20 6,365,307.93 4,522,704.55 其他非流动资产 非流动资产合计 510,618,691.73 429,363,882.56 810,323,082.32 286,904,484.86 资产总计 1,420,130,777.29 869,649,839.72 1,375,659,379.27 826,977,383.28 企业负责人：江昌政 主管会计工作负责人：蒋昌华 会计机构负责人：王晓红 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 编制单位：四川升达林业产业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 负债及股东权益 合并数 母公司数 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 383,100,000.00 238,785,209.60 383,100,000.00 184,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 128,419,174.55 38,750,800.00 128,419,174.55 29,950,800.00 应付账款 66,281,689.97 49,533,807.76 94,904,603.67 157,046,983.07 预收款项 11,173,639.73 13,785,020.95 8,829,730.43 12,042,851.10 应付职工薪酬 3,427,826.02 2,998,724.04 1,975,106.07 2,041,792.63 应交税费 -2,279,792.31 14,811,541.29 -4,226,091.78 7,030,650.71 应付利息 54,000.00 219,590.00 54,000.00 219,590.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 其他应付款 18,224,957.87 29,393,872.77 28,490,823.92 31,204,237.80 一年内到期的非流动负债 12,500,000.00 7,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 620,901,495.83 388,278,566.41 648,547,346.86 423,536,905.31 非流动负债： 长期借款 284,500,000.00 228,000,000.00 266,000,000.00 200,000,000.00 应付债券 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 7,982,638.89 7,982,638.89 非流动负债合计 292,482,638.89 228,000,000.00 273,982,638.89 200,000,000.00 负债合计 913,384,134.72 616,278,566.41 922,529,985.75 623,536,905.31 股东权益： 股本 215,000,000.00 160,000,000.00 215,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 227,192,587.81 51,675,362.26 204,073,120.00 27,384,384.97 减：库存股 盈余公积 5,807,755.93 4,007,737.88 5,807,755.93 4,007,737.88 一般风险准备 未分配利润 57,751,143.21 36,778,558.09 28,248,517.59 12,048,355.12 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合 505,751,486.95 252,461,658.23 453,129,393.52 203,440,477.97 计 少数股东权益 995,155.62 909,615.08 股东权益合计 506,746,642.57 253,371,273.31 453,129,393.52 203,440,477.97 负债和股东权益总计 1,420,130,777. 869,649,839.72 1,375,659,379.27 826,977,383.28 企业负责人：江昌政 主管会计工作负责人：蒋昌华 会计机构负责人：王晓红 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 编制单位：四川升达林业产业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 合并数 母公司数 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 一、营业总收入 546,817,402.11 484,470,047.53 568,653,690.45 480,883,925.89 其中：营业收入 546,817,402.11 484,470,047.53 568,653,690.45 480,883,925.89 二、营业总成本 521,043,358.72 441,982,062.32 579,798,267.75 476,063,004.91 其中：营业成本 385,641,353.44 327,403,970.93 492,057,620.74 399,648,407.71 营业税金及附加 3,726,495.90 3,420,390.36 1,285,204.11 1,550,380.17 销售费用 72,139,282.83 70,990,933.14 40,678,702.48 47,749,754.80 管理费用 21,143,876.59 20,772,927.42 14,543,994.48 12,951,365.32 财务费用 37,240,852.38 19,377,957.56 27,221,968.94 11,343,177.88 资产减值损失 1,151,497.58 15,882.91 4,010,777.00 2,819,919.03 加：公允价值变动收益（损 -262,275.75 105,285.63 -262,275.75 105,285.63 失以“－”列示） 投资收益（损失以“－”列 106,519.28 135,803.80 25,187,663.30 20,347,483.03 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”填 三、营业利润（亏损以“－” 25,618,286.92 42,729,074.64 13,780,810.25 25,273,689.64 列示） 加：营业外收入 5,374,728.95 1,473,517.92 4,549,439.23 31,239.12 减：营业外支出 2,263,111.85 390,476.92 2,168,903.80 263,423.23 其中：非流动资产处置损失 53,021.11 209,506.68 15,912.84 115,906.30 四、利润总额（亏损总额以 28,729,904.02 43,812,115.64 16,161,345.68 25,041,505.53 “－”列示） 减：所得税费用 5,871,760.31 7,616,397.34 -1,838,834.84 1,753,165.42 五、净利润（净亏损以－列 22,858,143.71 36,195,718.30 18,000,180.52 23,288,340.11 其中：被合并方在合并前实 -286,350.64 现的净利润 归属于母公司所有者的净利 22,772,603.17 36,495,586.75 18,000,180.52 23,288,340.11 少数股东损益 85,540.54 -299,868.45 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.23 0.10 0.15 （二）稀释每股收益 0.12 0.23 0.10 0.15 企业负责人：江昌政 主管会计工作负责人：蒋昌华 会计机构负责人：王晓红 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：四川升达林业产业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 合并数 母公司数 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 593,146,988.81 517,715,961.66 650,544,448.57 542,524,145.23 收到的税费返还 7,823,875.19 8,160,663.98 620,053.59 收到其他与经营活动有关的现金 1,986,181.00 1,090,000.00 1,400,000.00 经营活动现金流入小计 602,957,045.00 526,966,625.64 651,944,448.57 543,144,198.82 购买商品、接受劳务支付的现金 507,183,819.68 360,187,946.46 597,182,415.61 448,624,788.24 支付给职工以及为职工支付的现金 49,529,850.63 37,666,355.96 22,495,303.51 17,489,292.1 支付的各项税费 54,867,060.19 42,013,620.50 22,441,863.71 20,990,237.1 支付其他与经营活动有关的现金 51,610,232.75 51,354,424.27 32,408,323.18 26,679,782.03 经营活动现金流出小计 663,190,963.26 491,222,347.19 674,527,906.01 513,784,099.61 经营活动产生的现金流量净额 -60,233,918.26 35,744,278.45 -22,583,457.44 29,360,099.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 400,000.00 300,000.00 取得投资收益收到的现金 52,590.00 44,100,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 19,909,555.52 投资活动现金流入小计 2,530,160.00 452,590.00 64,009,555.52 300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 211,596,998.33 162,463,159.72 80,988,327.14 134,309,098.76 投资支付的现金 4,974,676.22 345,911.00 237,574,676.22 32,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 支付其他与投资活动有关的现金 142,831,752.20 13,358,798.55 投资活动现金流出小计 216,571,674.55 162,809,070.72 461,394,755.56 179,667,897.31 投资活动产生的现金流量净额 -214,041,514.5 -162,356,480.7 -397,385,200.0 -179,367,897.3 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 235,491,901.77 231,991,901.77 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 取得借款收到的现金 625,231,017.57 508,614,433.83 600,300,000.00 411,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 232,034,325.71 122,000,000.00 38,670,000.00 122,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,092,757,245. 630,614,433.83 870,961,901.77 533,600,000.00 偿还债务支付的现金 411,916,227.17 392,615,146.86 328,200,000.00 280,560,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,027,926.23 49,665,335.97 35,314,833.30 36,446,833.02 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 203,197,267.48 121,150,351.52 101,351,316.32 125,961,563.03 筹资活动现金流出小计 662,141,420.88 563,430,834.35 464,866,149.62 442,968,396.05 筹资活动产生的现金流量净额 430,615,824.17 67,183,599.48 406,095,752.15 90,631,603.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 156,340,391.36 -59,428,602.79 -13,872,905.33 -59,376,194.15 加：期初现金及现金等价物余额 74,627,949.07 134,056,551.86 59,102,400.43 118,478,594.58 六、期末现金及现金等价物余额 230,968,340.43 74,627,949.07 45,229,495.10 59,102,400.43 企业负责人：江昌政 主管会计工作负责人：蒋昌华 会计机构负责人：王晓红 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：四川升达林业产业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 本年数 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减:库 盈余公积 一般风险 未分配利润 一、上年年末余额 160,000,000.00 51,675,362.26 4,007,737.88 36,778,558 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 160,000,000.00 51,675,362.26 4,007,737.88 36,778,558 三、本年增减变动额（减少以“－”号填列） 55,000,000.00 175,517,225.55 1,800,018.05 20,972,585 （一）净利润 22,772,603 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,474,676.22 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 -1,474,676.22 上述(一)和(二)小计 -1,474,676.22 22,772,603 （三）所有者投入资本和减少资本 55,000,000.00 176,991,901.77 1、所有者投入资本 55,000,000.00 176,991,901.77 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1,800,018.05 -1,800,018 1、提取盈余公积 1,800,018.05 -1,800,018 2、提取一般风险准备 3、对所有者(股东)的分配 4、其他 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 215,000,000.00 227,192,587.81 5,807,755.93 57,751,143 企业负责人： 江昌政 主管会计工作负责人：蒋昌华 合并所有者权益变动表 上年数 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库 盈余公积 一 般 风 未分配利润 一、上年年末余额 160,000,000.00 115,738,328.86 1,678,903.87 18,611,805. 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 160,000,000.00 115,738,328.86 1,678,903.87 18,611,805. 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -64,062,966.60 2,328,834.01 18,166,752. （一）净利润 36,495,586. （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -64,062,966.60 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 2,939,255.88 4.其他 -67,002,222.48 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和（二）小计 -64,062,966.60 36,495,586. （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 2,328,834.01 -18,328,834. 1.提取盈余公积 2,328,834.01 -2,328,834. 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -16,000,000. 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 160,000,000.00 51,675,362.26 4,007,737.88 36,778,558. 企业负责人： 江昌政 主管会计工作负责人： 蒋昌华 会计机构负 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 四川升达林业产业股份有限公司财务报表附注 2008 年 1 月 1 日——2008 年 12 月 31 日 附注 1、公司基本情况 1、基本情况 中文名称：四川升达林业产业股份有限公司 英文名称：SICHUAN SHENGDA FORESTRY INDUSTRY CO., LTD 住所：成都市锦江区东华正街 42 号 法定代表人：江昌政 成立日期：1995 年 3 月 9 日 注册号：510000000071350 2、公司设立 （1）四川升达林业产业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身四川森 达林产有限公司是 1995 年 3 月 1 日经四川省对外经济贸易委员会川经贸资 （1995）第 58 号《关于四川森达林产有限公司合同章程的批复》批准，由都江 堰市都江木业开发公司（2003 年 1 月 27 日，该公司经批准改制为“都江堰市都 江木业有限责任公司”；2003 年 10 月 20 日，都江堰市都江木业有限责任公司名 称变更为“四川升达林产工业集团有限公司”，以下简称“升达集团”）出资 175 万美元（占注册资本的 70.00%），台湾台圳兴业有限公司出资 75 万美元（占注 册资本的 30.00%）共同组建的中外合资企业；该出资行为业经四川光华审计事 务所验资，并于 1996 年 9 月 19 日出具了川光审外验（96）字第 582 号验资报 告。 （2）1996 年 3 月 15 日，经四川省对外经济贸易委员会（1996）川经贸资 36 号《关于四川森达林产有限公司追加投资的批复》批准，本公司注册资本由 原来的 250 万美元增加到 740 万美元，合资各方出资比例不变。该增资行为业 经四川财务审计事务所验证，并于 1998 年 3 月 25 日出具了川财审验（1998） 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 025 号验资报告。 （3）1998 年 8 月 26 日，四川省对外经济贸易经济合作委员会（1998）川 外经贸外企字 186 号《四川省外经贸委关于同意变更企业名称及经营范围的批 复》，同意公司名称由“四川森达林产有限公司”变更为“四川升达林产有限公 司”。 （4）2003 年 12 月 26 日，四川省对外经济贸易经济合作厅川外经贸外企 [2003]134 号《四川省外经贸厅关于同意四川升达林产有限公司投资者股权转让 的批复》，同意台湾台圳兴业有限公司将其拥有本公司 30.00%的全部股权分别转 让 12.90%给董静涛、8.00%给向中华、6.40%给江昌教、2.70%给李卫东。经工 商变更登记，四川升达林产有限公司企业类型由中外合资的有限责任公司变更 为全部中资的有限责任公司；注册资本变更为 6,199.14 万元人民币。 （5）2005 年 7 月 20 日，四川升达林产有限公司股东会作出决议，由股东 升达集团增加对本公司出资，增资后公司注册资本变更为 6,820.00 万元。该增 资行为业经四川建华联合会计师事务所验证，并于 2005 年 8 月 12 日出具了川 建华验（2005）字第 013 号验资报告。 公司增资后，股东董静涛将持有本公司的出资 495.93 万元和 56.10 万元（分 别占注册资本 7.27%和 0.82%）的股权分别转让给江昌政和升达集团；股东向中 华将持有本公司的出资 190.05 万元和 123.98 万元（分别占注册资本 2.79%和 1.82%）的股权转让给升达集团和张昌林；股东江昌教将持有本公司的出资 400.00 万元（占注册资本 5.87%）的股权转让给升达集团；股东李卫东将持有本 公司的出资 40.82 万元（占注册资本 0.60%）的股权转让给升达集团。 3、公司改制情况 2005 年 12 月 16 日，经四川省人民政府《关于同意四川升达林产有限公司 整体变更设立为四川升达林业产业股份有限公司的批复》 （川府函[2005]249 号） 批准，四川升达林产有限公司整体变更为“四川升达林业产业股份有限公司”， 注册资本变更为人民币 125,188,599.00 元，每股面值人民币 1 元，总股本 12,518.8599 万股。 该整体变更业经四川君和会计师事务所有限责任公司验资，并于 2005 年 11 月 3 日出具了君和验字（2005）第 2007 号验资报告。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 4、引进投资者 2006 年 12 月 20 日，本公司根据第三次临时股东大会决议和修改后公司章 程的规定，申请增加注册资本人民币 34,811,401.00 元，由原股东升达集团及成 都新兴创业投资有限责任公司等 26 名股东以 2.26：1 的比例溢价出资，增资后 注册资本为 1.6 亿元，溢价 43,862,363.90 元作为资本公积，由全体股东享有； 该增资行为业经四川君和会计师事务所有限责任公司验证，并于 2006 年 12 月 30 日出具君和验字（2006）第 2010 号验资报告。 根据 2006 年 12 月 27 日原股东李卫东与江昌政签署的股份转让协议，李卫 东将持有本公司股份 2,278,433 股全部转让给江昌政。2007 年 7 月 20 日，成都 众盈投资管理有限公司与自然人魏伟签署《股权转让协议》，成都众盈投资管理 有限公司将所持有本公司股份 316.00 万元（占注册 资本 1.975%）转让给魏伟， 股权转让后本公司股本总额不变。 5、公开发行股份增资 本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准四川升达林业产业股份有限 （证监许可[2008]830 号文）核准，于 2008 年 7 公司首次公开发行股票的批复》 月 10 日，向社会公开发行人民币普通股（A 股）55,000,000.00 股，每股发行 价为 4.56 元，募股资金总额人民币 250,800,000.00 元，扣除各项发行费用人民 币 18,808,098.23 元，实际募集资金净额为 231,991,901.77 元。其中新增注册资 本（股本）人民币 55,000,000.00 元，增加资本公积 176,991,901.77 元。以上增 资业经四川君和会计师事务所有限责任公司验证，并于 2008 年 7 月 12 日出具 君和验字（2008）第 2010 号验资报告。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司的股权结构如下表： 股东名称 出资额（元） 出资比例 升达集团 106,920,168.00 49.73% 江昌政 11,379,644.00 5.29% 董静涛 4,556,865.00 2.12% 向中华 3,417,649.00 1.59% 张昌林 2,278,433.00 1.06% 成都新兴创业投资有限责任公司 7,795,200.00 3.63% 四川爱德龙投资有限责任公司 1,600,000.00 0.74% 求香琴 1,770,000.00 0.82% 周庆 1,350,000.00 0.63% 魏伟 3,160,000.00 1.47% 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 王文 700,000.00 0.33% 邹小平 1,200,000.00 0.56% 王强 100,000.00 0.05% 周蓉 7,250,000.00 3.37% 宋丹 600,000.00 0.28% 曾瑛 550,000.00 0.26% 钟顺妮 800,000.00 0.37% 黄铭宇 500,000.00 0.23% 赖忠云 500,000.00 0.23% 杜金华 400,000.00 0.19% 赵毅明 500,000.00 0.23% 吴德君 100,000.00 0.05% 蒋昌华 200,000.00 0.09% 江山 200,000.00 0.09% 杨平西 300,000.00 0.14% 罗娅芳 200,000.00 0.09% 晏兵 200,000.00 0.09% 谭小琴 400,000.00 0.19% 张庆荣 300,000.00 0.14% 肖维宇 400,000.00 0.19% 曾小峰 372,041.00 0.17% 社会公众普通股（A股）股东 55,000,000.00 25.58% 合 计 215,000,000.00 100.00% 6、公司行业性质 林木种植及木、竹产品加工及销售企业，包括纤维板、木、竹地板等产品 制造。 7、公司经营范围 林木种植、木竹材经营加工；生产、加工、批发、销售胶合板、刨花板、 定向刨花板、中密度纤维板、装饰单板贴面人造板、浸渍胶膜纸饰面人造板、 细木工板、实木复合地板、浸渍纸层压木质地板、竹地板、实木地板，进出口 业务（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营） 。 下属子公司主要经营范围详见附注 4。 8、主要产品和提供的劳务 本公司从事地板的生产和销售。 9、本公司的控制人是升达集团，实际控制人为江昌政先生。 10、财务报告的批准报出 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 公司财务报告业经公司法定代表人江昌政、主管会计工作的负责人蒋昌华、 会计机构负责人王晓红签署，经公司 2009 年 3 月 24 日董事会批准。 附注 2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》及 其补充规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 2、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项会计准则及其补充规定（以下简称“新会计准则”）进 行确认和计量，在此基础上编制2008年度财务报表。 3、会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、记账基础及计量属性 以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一 控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入 非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为 计量属性。 6、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间 价）折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行 调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关 固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入当期损益，属于生 产经营期间的计入当期财务费用。 7、现金等价物的确认标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 动风险很小的投资确认为现金等价物。 8、金融资产、金融负债的分类、确认和计量 （1）分类 ①金融资产划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。 ②金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）其他金融负债两类。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债；收 取该金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已转移，终止确认该项金 融资产。 ②本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金 融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本 计量。 B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成 本计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 ②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当 期损益： 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值， 对该累计额进行分摊后确定。 （4）主要金融资产、金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允 价值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计 提减值准备；对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。 （6）持有至到期投资与可供出售金融资产的划分 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资 的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日， 该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于例外情况，使该 投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，将该投资的剩余部分重分 类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余 部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司应收款项（应收账款和其他应收款）分为三大类，第一类是单项金 额重大的应收款项；第二类是单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收款项；第三类是其他不重大应收款项。 （1）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备比 例。确定的具体比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1--2 年 10% 2--3 年 20% 3 年以上 50% （2）公司对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大 时，采用个别认定法计提坏账准备。 （3）对应收关联单位款项，本公司可以获得债务单位较为详细的实际财务 状况、现金流量情况以及其他信息，根据具体情况确定计提坏账准备比例。 10、存货核算方法 （1）公司存货主要包括：库存材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、 农业生产成本、低值易耗品等。 （2）存货盘存制度采用永续盘存法。存货的购入按实际成本计价，发出按 加权平均法计价，低值易耗品领用时一次性摊销。 （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在报告期末，存货按成本与可变现净值孰低原则计价；存货跌价准备按单 个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价准备计入当期 损益类账项。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准 备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。消耗性生物资 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 产跌价准备的具体确认标准及计提方法见（4）消耗性生物资产内容和会计核算 方法。 （4）消耗性生物资产内容和会计核算方法 根据《企业会计准则第 5 号－生物资产》和应用指南及其《企业会计准则 讲解》，并结合本公司实际情况确定消耗性生物资产的会计核算方法。 ①消耗性生物资产的内容 消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资 产，本公司的消耗性生物资产主要为郁闭度达到 0.7 及以上的用材林（林木类 消耗性生物资产）。 ②消耗性生物资产的会计核算方法 1）消耗性生物资产按历史成本计价。 2）消耗性生物资产的初始计量 A、外购的消耗性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保 险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。其中，可直接归属于购买该资 产的其他支出包括场地整理费、装卸费、栽植费、专业人员服务费等。主要会 计核算： a、购入达到郁闭成林的林木资产时，借记“消耗性生物资产－××林木资产” ， 贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。 b、购入未达到郁闭成林的林木资产、林木或领用种子材料时，借记“农业 生产成本－消耗性生物资产成本（××林木资产）”，贷记“银行存款”、“应付账 款”、“应付票据”等科目。 c、消耗性生物资产达到郁闭成林前发生的必要支出，借记“农业生产成本 －消耗性生物资产成本（××林木资产） ”，贷记“银行存款”等科目。 消耗性生物资产（林木资产），达到郁闭成林前发生的共同费用（包括资本 化利息），按品种按批次所占用的实际种植面积进行分摊。 d、消耗性生物资产（林木资产）达到郁闭成林时，借记“消耗性生物资产 －××林木资产”，贷记“农业生产成本－消耗性生物资产成本（××林木资产）” 科目。 e、消耗性生物资产（林木资产）达到郁闭成林后发生的管护费用等后续支 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 出，借记“农业生产成本－消耗性生物资产成本（管护成本） ”科目，贷记“银 行存款”等科目。期末将本期发生的管护费用转入本期损益，借记“管理费用 －管护成本”科目，贷记“农业生产成本－消耗性生物资产成本（管护成本）” 科目。 f、取得天然起源的消耗性生物资产（林木资产），按名义金额，借记“消 耗性生物资产－××林木资产”，贷记“营业外收入”科目。 g、林木类消耗性生物资产发生的借款费用，在林木资产郁闭成林前记入农 业生产成本。 B、自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、 抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支 出。其主要会计核算同购入未达到郁闭成林的林木资产。 3）消耗性生物资产的收获与处置 A、成本结转方法： 结转所采伐林木资产成本的方法为折耗率法，计算公式如下: 采伐的林木应摊销的林木资产价值=折耗率×所采伐林木的蓄积量 折耗率＝林木资产总价值÷到采伐为止预计的总蓄积量 a、出售消耗性生物资产（林木资产），按实际收到的金额，借记“银行存 款”等科目，贷记“主营业务收入”等科目。按其账面余额，借记“主营业务 成本”等科目，贷记“消耗性生物资产”。已计提跌价准备的，同时结转跌价准 备。 b、生产使用消耗性生物资产（林木资产），按林木资产面积确定应转入生 产成本金额，借记“生产成本”科目，贷记“消耗性生物资产”科目。已计提 跌价准备的，同时结转跌价准备。 B、消耗性生物资产的减值： 当存在下列情形之一的，通常表明可变现净值或可收回金额已低于账面价 值： 因遭受火灾、旱灾、水灾、冻灾、台风、冰雹等自然灾害，造成消耗性生 物资产发生实体损坏，影响该资产的进一步生长或生产，从而降低其产生经济 利益的能力；因遭受病虫害，造成消耗性生物资产的市场价格大幅度持续下跌， 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 并且在可预见的未来无回升的希望；因市场改变而使企业的消耗性生物资产收 获的农产品的市场需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；因企业所处经营环 境，如植物检验检疫标准等发生重大变化，从而对企业产生不利影响，导致消 耗性生物资产的市场价格逐渐下跌；其他足以证明消耗性生物资产实质上已经 发生减值的情形。 消耗性生物资产的可变现净值或可收回金额低于其账面价值时，按照可变 现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备。 借记“资产减值损失”，贷记“消耗性生物资产跌价准备”科目。 消耗性生物资产（林木资产）减值的影响因素已经消失时，减记金额予以 恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，借记“消耗性生物资产跌价准备”， 贷记“资产减值损失”科目。 C、生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的余额计入当期损益。 D、林木类消耗性生物资产发生的借款费用，在林木资产郁闭成林时停止 资本化。 ③、消耗性生物资产期末借方余额，反映公司消耗性生物资产的实际成本。 （5）农业生产成本会计核算方法 ①农业生产成本的内容 农业生产成本是指林木资产未达到郁闭成林（指郁闭度小于 0.7）前所发生 的购置成本、场地整理费、管护费用等相关费用。 ②农业生产成本按历史成本计价。 ③林木资产达到郁闭时将农业生产成本余额转入消耗性生物资产。相关会 计核算方法见消耗性生物资产。 （6）合作造林的会计核算方法 合作造林是通过“公司＋农户”形式，由集体（或农户）投入土地使用权， 公司投入造林资金，林木资产的收益采取与农户分成的方式取得原料林，公司 取得相应的林权。 ①合作造林取得的林木资产按历史成本计价。 ②合作造林林木资产的初始计量 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 a、合作造林期间发生的应由公司承担的造林费用，在林木资产郁闭成林前， 借记 “农业生产成本－消耗性生物资产（××林木资产）”，贷记“银行存款”、 “应付账款”、“应付票据”等科目。 b、合作造林的林木资产在郁闭成林时和之后管护成本等会计核算同消耗性 生物资产。 ③合作造林林木资产的收获与处置 a、合作造林取得的林木资产出售时，按实际收到或应收金额，借记“银行 存款”等科目，按协议约定的应收比例部分贷记 “主营业务收入” ，应支付给 合作造林者部分贷记 “其他应付款”科目。按折耗率法结转消耗性生物资产账 面金额，借记 “主营业务成本”等科目，贷记“消耗性生物资产” 。已计提跌 价准备的，同时结转跌价准备。 b、合作造林取得的林木资产作为生产自用时，按折耗率法结转消耗性生物 资产账面金额，贷记“消耗性生物资产”科目，按协议应支付合作造林者部分 贷记“其他应付款”科目，两者之和借记“生产成本”科目。 （7）定向培育工业原料林会计核算方法 定向培育工业原料林的方式主要是公司与各地林业主管部门合作，由公司 提供造林的种苗费和工作经费，由当地林业局组织和发动农户开展工业原料林 的营造工作，公司不主张产权，但享有在同等市场价格条件下的木材优先收购 权。 ①定向培育工业原料林方式下公司在购入木材前发生的支出在发生时计入 当期损益。 ②公司购入定向培育工业原料林木材时的支出计入材料成本。 11、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并，在购买日区别下列情况确定合并成本： A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值。 B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成 本之和。 C、购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并 成本。 D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购 买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，购买方应当将其计入合并成本。 在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 （2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法 ①本公司能够对被投资单位实施控制，对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 按照成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价；追加或收回投资 调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益，确认投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的 分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；投资企业按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损 失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的 亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被 投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于 被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑投资企业和 其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决 权因素。 （4）长期股权投资减值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账 面价值的差额，计提长期投资减值准备。 （5）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 应比例转入当期损益。 12、投资性房地产的核算方法 本公司的投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房屋、 土地，采用成本模式计量；投资性房地产在预计可使用年限内按照直线法（扣 除净残值率 5%）计提折旧或摊销。 投资性房地产存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结 果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。 13、固定资产计价及折旧方法 （1）固定资产标准：公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理 而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备及 其它设备等。 （2）固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。 （3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固 定资产预计使用年限扣除净残值（5%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 15-40 6.33－2.375% 机器设备 12 7.92% 运输设备 5-8 19.00－11.875% 办公设备及其他 5 19.00% （4）固定资产减值准备 在报告期末存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果 表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的固定资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金 额；企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 14、在建工程核算方法 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程以实际成本计价，工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、 直接施工管理费。在建工程完工达到预定可使用时转入固定资产。利息资本化 方法：为购建固定资产发生的贷款利息在工程达到预定可使用前计入在建工程 成本，之后的利息费用均计入当期损益。 在建工程减值准备：期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况， 如存在： （1）在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不重新开工的； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提 取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 15、无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权从取得之日起按使 用年限平均摊销；对其他无形资产，按有效使用年限平均摊销；对使用寿命不 确定的无形资产不进行摊销。 本公司无形资产预计净残值为 0。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核；无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期 限和摊销方法；在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命。 在报告期末，对无形资产进行全面检查，存在减值迹象的，估计其可收回 金额；可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的， 将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以 转销。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用的项目 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 不能使以后会计期间受益时，将其余额全部转入当期损益。 17、借款费用的核算 （1）借款费用确认原则 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 借款包括专门借款和一般借款。专门借款是指为购建或者生产符合资本化 条件的资产专门借入的，并具有表明该用途的借款合同。一般借款是指除专门 借款之外的借款。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款（含专门借款和一般 借款）而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购 建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款 费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据 一般借款加权平均利率计算确定。 （4）计算利息费用时利率的采用方法 计算利息费用时利率采用实际利率计算，如果按照名义（合同）利率和实 际利率计算的每期利息费用相差不大的，可以按照名义利率计算确定每期借款 利息。 18、政府补助的核算方法 （1）政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括 政府作为企业所有者投入的资本。 （2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的的处理方式。 ①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 19、预计负债 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义 务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合该义务是承担的现时义务、该 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 义务的履行很可能导致经济利益流出企业、该义务的金额能够可靠地计量时，确认为 负债。 （2）计量方法 按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 20、收入的确认原则 （1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证 据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务： A、劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得 收取款项的证据时，确认劳务收入； B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳 务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本 和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收 入。 （3）让渡资产使用权：让渡无形资产（如商标权、专利权、软件、版权等） 以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的 收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足与交易相关的经济利 益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量。 21、所得税会计处理方法 本公司所得税处理采用资产负债表债务法。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、合并报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，在统一子公司所采 用的会计政策、会计期间的情况下，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并资产负债表以母公司和子公司的 资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 对合并资产负债表的影响后编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基 础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的 影响后编制；合并现金流量表应当以母公司和子公司的现金流量表为基础，在 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影 响后编制；合并所有者权益变动表应当以母公司和子公司的所有者权益变动表 为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有 者权益变动表的影响后编制。 少数股东权益的数额根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司 拥有的份额计算确定。少数股东损益根据本公司所属子公司于当年内实现的损 益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。 同一控制下的企业合并在编制比较报表时，视同自比较报表当期期初一直 存在产生的经营成果、现金流量；被合并方的有关资产、负债以其账面价值并 入合并财务报表，被合并方的所有者权益份额按照现有持股比例分别计入资本 公积、少数股东权益；对于被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合 并方的部分，自合并方的资本公积转入留存收益；发生同一控制下企业合并的 当期，在合并利润表中的“归属于母公司所有者的净利润”项下单列“其中： 被合并方在合并前实现的净利润”项目。合并方与被合并方在合并日及以前期 间发生的交易，作为内部交易进行抵消。 23、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本年度同一控制下控股合并了四川升达竹业有限公司（以下简称“升达竹 业”），本公司相应调整了资产负债表年初数和比较利润表数。2007 年度、2008 年度升达竹业公司基本财务数据如下： 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 项目 2008 年度 2007 年度 总资产 9,943,245.74 7,958,316.09 总负债 5,271,736.26 6,500,455.97 所有者权益 4,671,509.48 1,457,860.12 营业收入 1,751,672.57 2,802,092.41 营业利润 -334,386.89 -44,379.88 净利润 -286,350.64 -48,329.88 附注 3、税项 1、本公司适用的流转税及附加税种税率如下： 税费种类 计税依据 适用税费率 增值税 销售收入 17%（抵扣进项税后缴 纳） 消费税 实木地板销售收入 5% 营业税 房屋租金等收入 5% 城建税 应纳流转税额 7%、1% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 1% 2、根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的 通知》 （国税发[2002]47 号，以下简称“国税发[2002]47 号”）文件规定，经四川 省国家税务局《关于同意四川升达林业产业股份有限公司等 9 户企业享受西部 大开发企业所得税优惠政策的批复》 （川国税函[2007]312 号）、成都市青白江区 国家税务局《关于同意四川升达林业产业股份有限公司享受西部大开发企业所 （青国税发[2007]93 号），同意本公司从 2004 年度起减按 得税优惠政策的批复》 15%的税率征收企业所得税。 3、根据国税发[2002]47 号文件规定，经四川省地方税务局《关于升达建筑 装饰材料有限公司等 4 户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策问题的批复》 （川地税函[2003]240 号），控股子公司温江区升达建筑装饰材料有限公司（以 下简称“升达温江”）从 2001 年度起所得税率减按 15%征收。 4、根据国税发[2002]47 号文件规定，经四川省地方税务局《关于成都科创 精细化工有限公司等企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》 （川地税 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 函[2003]225 号），控股子公司成都市青白江区升达环保装饰材料有限公司（以 下简称“升达环保”）从 2001 年度起按 15%计缴企业所得税。 5、依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条及《资源综 合利用企业所得税优惠目录》，本公司利用锯末、树皮等生产人造板及其制品取 得的收入，减按 90%计入所得税计税收入总额。该税收优惠的相关审批文件正 在申请办理当中。 6、其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。 附注 4、企业合并及合并财务报表 1、 本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司 重庆升达地板 上海升达林产 四川升达进出口有 升达竹业 项目 销售有限公司 有限公司[注1] 限公司[注2] [注4] [注3] 注册地 上海市 成都市 重庆市 长宁县 业务性质 生产企业 外贸企业 商贸企业 生产企业 注册资本（万 5,200.00 2,000.00 700.00 500.00 元） 批发零售：五金交 制造、加工、销 竹木地板、家 电、日用百货、建辅 售：竹制人造 地板等相关产 经营范围 具、工艺品的生 建材自营和代理各 板，竹类产品及 品销售 产、加工、销售 类商品和技术的进 竹类副土特产 出口 品 2008 年 末 实 际 5,200.00 2,000.00 700.00 497.47 投资额（万元） 2008 年 末 净 投 5,200.00 2,000.00 700.00 497.47 资余额（万元） 合计持股比例% 100.00 100.00 100.00 100.00 合计享有表决 100.00 100.00 100.00 100.00 权比例% 属于同一控制 合并前后最终 合并前后最终 合并前后最终 合并前后最终均受 下企业合并的 均受同一方控 均受同一方控 均受同一方控 同一方控制 判断依据 制 制 制 同一控制的实 升达集团 升达集团 升达集团 升达集团 际控制人 注 1、上海升达林产有限公司（以下简称“升达上海” ）由法人股东都江 木业开发公司（升达集团前身），自然人股东江昌政、向中华、江昌教、杨彬、 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 董静涛共同出资组建。2002 年 12 月 23 日、2003 年 7 月 10 日原股东分别同比 例增资 400.00 万元、2,500.00 万元后注册资本变更为 3,000.00 万元人民币；2005 年 5 月 13 日升达集团以债转股 2,198.00 万元和现金 2.00 万元增资后注册资本变 更为 5,200.00 万元人民币，其中升达集团持有 99.00%的股权。2007 年 1 月，本 公司通过同一控制下合并了升达上海并以 2007 年 1 月 1 日作为合并日。 2007 年 12 月，江昌政将其所持有升达上海 52.00 万元（占注册资本 1.00%） 的股权按每股人民币 1.00 元计 52.00 万元转让给升达温江，有关工商变更手续 已办理完毕。 通过上述增资及股权转让后本公司持有该公司 99.00%的股权，升达温江持 有该公司 1.00%的股权。 注 2、四川升达进出口有限公司（以下简称“升达进出口”）的前身为 2003 年 1 月成都市青羊工商局批准设立的四川升达贸易实业有限公司，由升达温江 实物出资 510.00 万元；升达环保货币出资 490.00 万元组建，注册资本为人民币 1,000.00 万元。 2006 年 12 月 30 日，升达集团以货币人民币 1,000.00 万元对该公司增资， 增资后升达进出口注册资本为人民币 2,000.00 万元，四川四有会计师事务所有 限责任公司 2006 年 12 月 30 日出具“四川有验[2006]第 12-38 号”验资报告对 该事项进行了验证。2007 年 1 月，本公司通过同一控制合并了升达进出口，合 并完成后本公司持有 1,800.00 万元股权，占实收资本的 90.00%；升达温江持有 200.00 万元股权，占实收资本的 10.00%。本公司以 2007 年 1 月 1 日作为合并 日。 注 3、重庆升达地板销售有限公司（以下简称“升达重庆”）成立于 2004 年 4 月 19 日，由升达集团出资 469.00 万元和江昌起出资 231.00 万元共同组建。 根据 2005 年 7 月 10 日各方签署的《股权转让协议》：升达集团将所持有该公司 全部股权转让给本公司，江昌起将所持有该公司全部股权转让给本公司和升达 环保，该公司持股结构为：本公司持有 90.00%，升达环保持有 10.00%。本公 司以 2005 年 9 月 1 日作为合并日。 注 4、升达竹业成立于 2006 年 5 月 26 日，由升达集团认缴出资 400.00 万元， 升达进出口出资认缴 100.00 万元共同组建。2008 年 12 月升达集团以 3,979,740.98 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 元的价格将其持有的升达竹业 80%的股权转让给本公司，升达装饰以 994,935.24 元的价格将其持有的升达竹业 20%的股权转让给本公司，转让后本公司持有升达 竹业 100%的股权，形成同一控制下的合并，本公司以 2008 年 12 月 31 日作为合 并日。 2、 本公司通过投资新组建公司的方式取得的子公司的情况如下： 合计 合计享 注 注册资 2008 年末 2008 年末 业务 持股 有表决 公司名称 册 本（万 经营范围 实际投资 净投资余 性质 比例 权比例 地 元） 额（万元） 额（万元） % % 成都市青 生产销售 白江区升 成 生产 浸渍纸、油 达环保装 都 4,000.00 4,000.00 4,000.00 100.00 100.00 企业 漆纸及浸 饰材料有 市 渍胶料 限公司 温江区升 生产销售 成 达建筑装 生产 强化木地 都 2,000.00 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 饰材料有 企业 板及相关 市 限公司 产品 北京升达 北 地板等相 商贸 力天经贸 京 200.00 关产品销 200.00 200.00 100.00 100.00 企业 有限公司 市 售 山东升达 济 地板等相 商贸 林产销售 南 300.00 关产品销 300.00 300.00 100.00 100.00 企业 有限公司 市 售 湖北升达 武 地板等相 商贸 林产有限 汉 400.00 关产品销 400.00 400.00 100.00 100.00 企业 公司 市 售 四川升达 生产销售 成 人造板有 生产 人造板及 都 5,000.00 已注销 限责任公 企业 货物进出 市 司 口 河南升达 郑 地板等相 商贸 林产有限 州 301.00 关产品销 201.67 201.67 67.00 67.00 企业 公司 市 售 四川升达 造林营林 成 造林经营 生产 森林采伐 都 1,000.00 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 有限责任 企业 及相关产 市 公司 品生产销 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 合计 合计享 注 注册资 2008 年末 2008 年末 业务 持股 有表决 公司名称 册 本（万 经营范围 实际投资 净投资余 性质 比例 权比例 地 元） 额（万元） 额（万元） % % 售 纤维板、人 达州升达 造板生产、 达 生产 林产业有 2,000.00 销售；林木 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 县 企业 限公司 种植销售； 种子、种苗 广元升达 广 纤维板、人 林业产业 生产 元 500.00 造板生产、 500.00 500.00 100.00 100.00 有限责任 企业 市 销售 公司 石柱土家 族自治县 石 地板、人造 商贸 升达林业 柱 2,000.00 板等批发 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 企业 产业有限 县 零售 责任公司 注 1、升达环保系 2001 年 7 月 13 日，由本公司出资 3,600.00 万元与升达 装饰出资 400.00 万元组建的有限责任公司。2005 年 5 月 23 日，升达装饰与升 达温江签署股权转让协议，升达装饰将所持有升达环保股权 400.00 万元转让给 升达温江。转让后本公司持有该公司 90.00%股权，升达温江持有该公司 10.00% 股权。 注 3、升达温江成立于 2001 年 6 月 11 日，由本公司出资 1,800.00 万元（占 注册资本的 90.00%） ，升达地板出资 200.00 万元（占注册资本的 10.00%）共 同组建。2007 年 5 月 11 日，本公司与升达地板签署《股权转让协议》，升达地 板将持有该公司出资 200.00 万元（占注册资本的 10.00%）转让给本公司，转 让后由本公司持有其 100.00%股权。 注 4、北京升达力天经贸有限公司（以下简称“升达北京”）于 2004 年 11 月 16 日成立，由本公司、李宇、王圃、苏沉共同出资设立。根据该公司 2006 年 11 月 22 日股东会决议，和 2006 年 11 月 22 日本公司与王圃、李宇签订的《股 权转让协议》：股东李宇、王圃将所持有该公司全部股权转让给本公司。转让后 本公司持有其 100.00%股权。 注 5、山东升达林产销售有限公司（以下简称“升达山东”）成立于 2005 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 年 9 月 20 日，由本公司和自然人李强共同出资成立，注册资本 300.00 万元。 根据该公司 2006 年 12 月 2 日签订的《股权转让协议》，股东李强将所持有该公 司全部股权转让给本公司，转让后本公司持有其 100.00%股权。 注 6、湖北升达林产有限公司（以下简称“升达湖北”）成立于 2005 年 10 月 8 日，由本公司和自然人杨理海共同出资成立，注册资本 400.00 万元，根据 该公司 2007 年 3 月 18 日签订的《股权转让协议》，股东杨理海将所持有该公司 全部股权转让给本公司，转让后本公司持有其 100.00%股权。 注 7、四川升达人造板有限公司（以下简称“升达人造板”）系 2006 年 10 月 20 日，由本公司出资 990.00 万元与升达环保出资 10.00 万元组建的有限责任 公司。本公司持有该公司 99.00%股权，升达环保持有该公司 1.00%股权。2008 年 1 月该公司股东会决议通过：因市场和经营策略发生变化，同意按公司法规 定程序将公司进行清算，注销该公司。公司于 2008 年 7 月 8 日完成工商注销手 续。 注 8、河南升达林产有限公司（以下简称“升达河南”） 成立于 2006 年 4 月 11 日，由本公司和自然人袁洪共同出资成立，注册资本 301.00 万元，本公 司持股比例为 67.00%。 注 9、四川升达造林经营有限责任公司（以下简称“升达造林”）成立于 2007 年 1 月 25 日，由本公司出资 900.00 万元和升达人造板出资 100.00 万元组建。 本公司持有该公司 90.00%股权，升达人造板持有该公司比例为 10.00%股权。 2008 年 5 月 19 日升达人造板与本公司签订股权转让协议，将其持有的股权以 账面的净资产价值转让给本公司。转让完成后本公司持有升达造林 100%的股 权。 注 10、达州升达林产业有限公司（以下简称“升达达州”）成立于 2007 年 8 月 27 日，由本公司出资 1,800.00 万元和升达人造板出资 200.00 万元组建。本 公司持有该公司 90.00%股权，升达人造板持有该公司 10.00%股权。2008 年 5 月 19 日升达人造板与本公司签订股权转让协议，将其持有的股权以账面的净资 产价值转让给本公司。转让完成后本公司持有升达达州 100%的股权。 注 11、广元升达林业产业有限责任公司（以下简称“升达广元”）成立于 2007 年 12 月 28 日，为本公司出资 500.00 万元成立的一人有限责任公司（法人 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 独资），本公司持有该公司 100.00%股权。2008 年 9 月，本公司增加出资 23,260.00 万元，增资后广元升达注册资本 23,760.00 万元，本公司持有该公司 100%股权。 注 12、石柱土家族自治县升达林业产业有限责任公司（以下简称“升达石 柱”）成立于 2008 年 1 月 11 日，注册资本 2,000.00 万元。其中本公司出资 1,980.00 万元，持有 99%的股权；升达造林出资 20.00 万元，持有 1%的股权。 3、合并财务报表范围的变更 （1）合并财务报表主体 会计期间 财务报表主体 合并报表范围 四川升达林业产业股份有限公司 升达环保 升达温江 升达北京 升达重庆 升达山东 2008.1.1- 升达湖北 资产负债表、利润表、现金流量表 2008.12.31 升达河南 升达造林 升达上海 升达进出口 升达达州 升达广元 升达竹业 注、本年度 12 月同一控制下合并了升达竹业，根据《企业会计准则》规定， 纳入合并范围的报表包括 2008 年 12 月 31 日资产负债表，2008 年 1－12 月利 润表、现金流量表，并在编制比较报表时将上年数进行了追溯调整。 （2）报告期内通过同一控制下的企业合并取得的子公司 2008 年有关财务 情况如下： 公司名称 2008 年末净资产 2008 年度净利润 升达竹业 4,671,509.48 -286,350.64 （3）本年度减少合并子公司情况 本年度减少的子公司为升达人造板，详见附注 4 第 2 项注 8。 4、2008 年度子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损 益的金额，以及从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东损益金额 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 少数股东权益中 母公司所有者权益 少数股 子公司少数 子公司名称 用于冲减少数股 中冲减子公司少数 东权益 股东权益 东损益的金额 股东损益金额 比例% 升达河南 995,155.62 33.00% 合 计 995,155.62 附注 5、合并财务报表主要项目注释： 5.1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 1,219,776.10 573,483.18 银行存款 229,748,564.33 86,555,315.89 其他货币资金 110,248,967.48 50,594,301.16 合 计 341,217,307.91 137,723,100.23 注 1、本年末比年初增加 1.48 倍主要是由于本公司向社会公开发行人民币 普通股（A 股）募集资金所致，详见附注 1 第 5 项。 注 2、其他货币资金主要为公司交纳的信用证保证金、承兑汇票保证金和 贷款保证金。 5.2、交易性金融资产 项 目 年末数 年初数 交易性债券投资 交易性权益工具投资 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 312,532.88 574,808.63 产 衍生金融资产 其他 合 计 312,532.88 574,808.63 注、该项目年末余额主要为基金投资。 5.3、应收账款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 27,381,139.72 97.50 1,369,056.99 26,591,753.52 88.30 1,329,587.68 1-2年 488,271.22 1.74 48,827.12 1,804,938.94 5.99 180,493.89 2-3年 15,330.74 0.05 3,066.15 1,504,294.20 5.00 300,858.84 3年以上 200,234.53 0.71 100,117.27 213,493.63 0.71 106,746.82 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 28,084,976.21 100.00 1,521,067.53 30,114,480.29 100.00 1,917,687.23 （2）应收账款按类别列示 1）年末数 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大的应收账款 13,521,499.39 48.15 676,074.97 按账龄 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 200,234.53 0.71 100,117.27 按账龄 的应收账款 其他不重大应收账款 14,363,242.29 51.14 744,875.29 按账龄 合 计 28,084,976.21 100.00 1,521,067.53 2）年初数 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大的应收账款 13,366,180.50 43.73 668,309.03 按账龄 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 213,493.63 0.71 106,746.82 按账龄 的应收账款 其他不重大应收账款 16,534,806.16 55.56 1,142,631.38 按账龄 合 计 30,114,480.29 100.00 1,917,687.23 注、本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100.00万元以上的应收账 款，公司按账龄计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收账款，是指账龄超过3年的应收款项，公司按账龄计提坏账准 备，存在减值的，按个别认定计提坏账准备；单项金额不重大应收款项指单笔金 额为100.00万元以下并且账龄在3年以内的客户应收账款，公司按账龄计提坏账 准备；坏账准备计提政策详见附注2、9（以下提及应收款项按类别分类计提坏账 准备政策均相同）。 3）年末本项目前五名： 单位名称 金额 账龄 款项性质 北京当代万国城 3,663,635.64 1年以内 货款 北京当代房地产 3,245,520.79 1年以内 货款 美国US Floors Lnc 1,786,477.57 1年以内 货款 美国HOBOKEN FLOORS 1,377,182.76 1年以内 货款 广州天力建筑公司 1,291,880.03 1年以内 货款 合计 11,364,696.79 占总金额的比例 40.47 % 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）本项目年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 5.4、预付款项 （1） 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 147,493,023.02 90.97 46,040,865.27 91.75 1-2年 10,804,693.65 6.67 627,326.90 1.25 2-3年 300,430.90 0.19 211,950.00 0.42 3年以上 3,511,950.00 2.17 3,300,089.42 6.58 合 计 162,110,097.57 100.00 50,180,231.59 100.00 注 1、本项目年末比年初增加 2.23 倍，主要是本年广元年产 22 万立方米高 密度纤维板项目预付设备款及工程款所致。 注 2、本项目 2008 年末账龄超过 3 年的款项主要为温江纤维板项目征用土 地而预付的土地款 330.00 万元，目前土地使用权证正在办理之中，因土地使用 权证未取得，财务上将其土地支付款作为了预付账款核算。 （2）年末本项目前五名： 单位名称 金额 账龄 款项性质 德国迪芬巴赫机械制造有限公司 62,229,410.22 1年以内 设备款 常州联合锅炉容器有限公司 11,118,000.00 1年以内 设备款 广元茂源林业有限公司 7,448,990.00 1年以内 购林款 达州市宏旺植物研究所 5,760,000.00 1年以内 购林款 浙江中福马机械有限公司 5,280,000.00 1年以内 设备款 合 计 91,836,400.22 占总金额的比例 56.65% （3）本项目年末余额中无预付给持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位的款项。 5.5、其他应收款 （1）账龄分析： 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 44,852,396.05 83.47 2,242,619.80 22,462,753.28 62.49 1,123,137.67 1-2年 4,688,316.06 8.72 468,831.61 11,285,516.90 31.39 1,128,551.69 2-3年 2,480,562.55 4.62 496,112.51 302,373.43 0.84 60,474.69 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 3年以上 1,714,774.94 3.19 857,387.47 1,899,501.65 5.28 949,750.83 合 计 53,736,049.60 100.00 4,064,951.39 35,950,145.26 100.00 3,261,914.88 注：本项目年末比年初增加 49.47%，主要是由于支付的担保公司借款担保 保证金增加所致。 （2）其他应收款按类别列示 1）年末数 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大的其他应收款 30,498,235.20 56.76 1,524,911.76 按账龄 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 1,714,774.94 3.19 857,387.47 按账龄 的其他应收款 其他不重大其他应收款 21,523,039.46 40.05 1,682,652.16 按账龄 合 计 53,736,049.60 100.00 4,064,951.39 2）年初数 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大的应收账款 22,224,155.10 61.82 1,528,827.19 按账龄 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 1,899,501.65 5.28 949,750.83 按账龄 的应收账款 其他不重大应收账款 11,826,488.51 32.90 783,336.86 按账龄 合 计 35,950,145.26 100.00 3,261,914.88 （3）本年末本项目前五名 单位名称 金额 账龄 性质 银基担保公司四川分公司 10,000,000.00 1年以内 担保保证金 中元国信信用担保公司 8,000,000.00 1年以内 担保保证金 中海信达担保有限公司 7,000,000.00 1年以内 担保保证金 罗宁 4,498,235.20 1年以内 代垫款项 都江堰市土地储备中心 1,000,000.00 1年以内 土地补偿款 合 计 30,498,235.20 占总金额的比例 56.76 % 注 1、有关借款担保情况详见附注 5.15、5.23。 注 2、代垫款项系本公司代垫的与北京当代房地产开发有限责任公司在原合 同量以外增加的洽商签证款项，由罗宁经办，该代垫款项在工程结算后由北京 当代房地产开发有限责任公司与工程竣工结算款项一起支付。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 （4）本项目年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位款项。 5.6、存货 （1）存货分类 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 38,458,958.24 28,773,905.74 周转材料 2,426,864.00 1,753,406.76 生产成本 18,592,723.13 9,447,885.46 产成品 75,283,446.87 1,242,734.37 53,112,577.19 1,242,734.37 农业生产成本 36,221,138.26 24,035,010.03 消耗性生物资产 159,146,744.18 74,658,242.46 合 计 330,129,874.68 1,242,734.37 191,781,027.64 1,242,734.37 注 1、生产成本增加 96.79%，主要为年末投入一次性投入生产的原材料增 加所致；产成品增加 41.74%，主要为公司地板产品受全球经济危机的影响，年 末销售量减少而库存增加所致；消耗性生物资产增加 1.13 倍，主要为公司为增 加资源储备而新购入林木资产所致。 注 2、本年新增的农业生产成本主要是升达造林向广元贸源生态林业开发公 司、广元市广巴林业有限公司购入的林木资产，已经办理林权证。其中本年农 业生产成本中发生的利息资本化金额为 8,642,779.42 元。 注 3、本年度用于抵押的林木资产账面价值为 90,883,659.78 元。 注 4、存货跌价准备按存货账面原值减去存货可变现净值确定。存货可变现 净值的确定依据：企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销 售所必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值。存货可变现净值系根据单 个存货期末市价并考虑相关费用进行预计。年末产成品跌价准备为公司少量产 品因市场变化积压而计提跌价准备。 注 5、农业生产成本为本公司合作造林相关营林支出和购入的林木资产发生 的相关支出。相关的苗木资产正在生长，不存在需要计提减值准备的情形。 注 6、消耗性生物资产为本公司拥有林木资产，各项林木资产生长状况良好， 未遭受重大自然灾害影响、不存在消耗性生物资产发生实体损坏、影响该资产 的进一步生长或生产、从而降低其产生经济利益的能力的情况。近年来同类林 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 木资产交易价格均有较大上涨，不存在需要计提减值准备的情形。 5.7、投资性房地产 项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 一、原价合计 5,082,686.29 5,082,686.29 1．房屋、建筑物 5,082,686.29 5,082,686.29 2．土地使用权 二、累计折旧和累计摊销 775,533.21 120,713.76 896,246.97 合计 1．房屋、建筑物 775,533.21 120,713.76 896,246.97 2．土地使用权 三、投资性房地产减值准 备累计金额合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 四、投资性房地产账面价 4,307,153.08 4,186,439.32 值合计 1．房屋、建筑物 4,307,153.08 4,186,439.32 2．土地使用权 注 1、本公司于 2007 年 3 月 26 日与成都通信勘察设计院签署租赁合同，将 位于成都市东华正街 42 号广电国际大厦 27 楼的 D、E2、F 区租于成都通信勘察 设计院。从 2007 年 4 月 1 日-2008 年 4 月 1 日，租期 12 个月。本年继续出租， 租期为 2008 年 4 月 1 日-2009 年 4 月 1 日。 注 2、该投资性房地产已用于向银行作借款抵押担保。 注 3、该投资性房地产不存在需要计提减值准备的情形。 5.8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧列示 项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 一、原价合计 277,727,142.97 297,189,384.95 1,614,976.09 573,301,551.83 其中：房屋、建筑物 80,766,294.41 59,699,871.69 918,283.00 139,547,883.10 机器设备 181,840,945.44 234,127,026.46 167,972.55 415,799,999.35 运输工具 8,623,755.57 2,344,533.63 295,118.76 10,673,170.44 办公设备及其他 6,496,147.55 1,017,953.17 233,601.78 7,280,498.94 二、累计折旧合计 114,791,074.44 27,333,631.61 520,942.75 141,603,763.30 其中：房屋、建筑物 12,476,117.37 3,787,266.88 175,069.79 16,088,314.46 机器设备 96,627,538.46 21,312,956.77 110,836.51 117,829,658.72 运输工具 2,651,635.96 1,498,367.04 89,355.40 4,060,647.60 办公设备及其他 3,035,782.65 735,040.92 145,681.05 3,625,142.52 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 三、固定资产减值准备累 3,245,626.87 3,245,626.87 计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,245,626.87 3,245,626.87 运输工具 办公设备及其他 四、固定资产账面价值合 159,690,441.66 428,452,161.66 计 其中：房屋、建筑物 68,290,177.04 123,459,568.64 机器设备 81,967,780.11 294,724,713.76 运输工具 5,972,119.61 6,612,522.84 办公设备及其他 3,460,364.90 3,655,356.42 注 1、本年度增加数中由在建工程转入 286,681,408.10 元。 注 2、本年度减少数主要为本公司将都江堰土地转让给都江堰土地储备中心 所致，详见附注 11。 注 3、年末账面价值为 11,864.85 万元的房屋建筑物、账面价值为 24,060.34 万元的机器设备已用于向银行作借款抵押担保，相关抵押情况详见附注 5.15 和 附注 5.23。 （2）闲置固定资产计提减值准备 资产类别 资产原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋、建筑物 机器设备 32,456,268.74 26,458,199.09 3,245,626.87 2,752,442.78 运输工具 办公设备及其他 合 计 注、年末固定资产减值准备余额为 3,245,626.87 元，系本公司青白江工厂设 备产能未匹配而对部份未使用设备按其原值的 10.00%计提的减值准备。 5.9、在建工程 （1）在建工程项目变动 项目名称 预算数 年初数 本年增加 本年转固 其他 年末数 资金 （万元） 减少 来源 3 温江16万m 贷款 中纤板生产 26,382.00 193,201,272.79 89,218,390.77 282,419,663.56 和自 线 筹 3 年产22 万m 募股 41,028.00 5,636,857.36 5,636,857.36 中（高）密度 资金 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 纤维板生产 线工程项目 竹坯板工程 4,248,946.54 12,798.00 4,261,744.54 自筹 竹丝板工程 827,404.77 1,266,940.53 2,094,345.30 自筹 温江办公楼 2,755,247.54 2,755,247.54 自筹 其他零星工 自筹 99,768.30 309,011.70 408,780.00 程 合计 198,377,392.40 99,199,245.90 286,681,408.10 10,895,230.20 注、年产 22 万 m3 中（高）密度纤维板生产线工程项目为广元中纤板项目， 本年属于建设期；工程有关情况详见附注 9 第 3 项。 （2）资本化金额 工程名称 资本 年初数 本年增加 本年转固 其他 年末数 化率 减少 温江16万m3中 7.47% 7,199,155.61 5,338,631.05 12,537,786.66 纤板生产线 合计 7,199,155.61 5,338,631.05 12,537,786.66 5.10、无形资产 项目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 一、原值合计 66,485,127.87 1,036,375.33 67,521,503.20 土地使用权 65,135,013.70 65,135,013.70 商标权 216,046.20 5,400.00 221,446.20 专利权 81,955.00 918,302.34 1,000,257.34 软件 1,052,112.97 112,672.99 1,164,785.96 二、累计摊销额合计 6,329,522.22 1,644,711.41 7,974,233.63 土地使用权 6,043,742.18 1,302,700.32 7,346,442.50 商标权 3,828.12 55,306.77 59,134.89 专利权 25,783.91 101,309.22 127,093.13 软件 256,168.01 185,395.10 441,563.11 三、无形资产减值准备累 计金额合计 土地使用权 商标权 专利权 软件 四、无形资产账面价值合 60,155,605.65 59,547,269.57 计 土地使用权 59,091,271.52 57,788,571.20 商标权 212,218.08 162,311.31 专利权 56,171.09 873,164.21 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 软件 795,944.96 723,222.85 注 1、上述土地使用权为出让取得。 注 2、上述土地使用权年末账面价值为 3,429.16 万元已用作借款抵押。 注 3、本年增加的专利权主要是升达竹业开发的专利发生的成本。 注 4、本项目不存在需要计提减值准备的情形。 5.11、长期待摊费用 项目 年末数 年初数 租赁费 22,800.00 20,834.00 装修费 1,003,633.08 918,723.25 合 计 1,026,433.08 939,557.25 注、装修费为控股子公司租用房屋作为办公用房和产品展销用房发生的支 出，年末余额尚在受益期内。 5.12、递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 计提减值准备确认的递延所得税资产 1,428,294.28 1,279,146.45 投资溢价确认的递延所得税资产 2,939,255.88 2,939,255.88 内部未实现利润抵销确认递延所得税资产 683,268.70 1,593,016.87 未确认为当期收益的政府补助确认的递延所得税资产 1,197,395.83 合 计 6,248,214.69 5,811,419.20 5.13、资产减值准备 项 目 年初数 本年计提额 本年转回 本年转销 年末数 一、坏账准备 5,179,602.11 1,151,497.58 745,080.77 5,586,018.92 二、存货跌价准备 1,242,734.37 1,242,734.37 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到年投资减值准备 五、长年股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 3,245,626.87 3,245,626.87 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 十四、其他 合 计 9,667,963.35 1,151,497.58 745,080.77 10,074,380.16 注、本年转销为升达进出口核销应收账款所致。 5.14、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年末数 年初数 一、用于担保的资产 598,862,556.97 280,506,559.23 土地使用权 34,291,590.67 39,817,767.48 房屋建筑物 118,648,480.21 51,154,196.62 投资性房地产 4,186,439.32 4,307,153.08 机器设备 240,603,419.51 49,992,924.91 运输设备 2,084,130.58 林木资产 90,883,659.78 70,055,235.40 银行存款 12,500,850.00 其他货币资金 110,248,967.48 50,594,301.16 二、其他原因造成所有权受限的资产 合 计 598,862,556.97 280,506,559.23 注 1、银行存款、其他货币资金权属受限有关情况见附注 5.1。 注 2、其他类别资产权属受限情况详见附注 5.15、5.23。 5.15、短期借款 （1）分类列示 项 目 年末数 年初数 信用借款 3,000,000.00 4,000,000.00 抵押借款 129,600,000.00 110,785,209.60 保证借款 250,500,000.00 124,000,000.00 质押借款 合 计 383,100,000.00 238,785,209.60 （2）抵押借款明细 借款单 借款银行 借款金额 贷款年利率 借款期限 抵押人 抵押物 位 中国农业银 本公司 行成都市锦 18,400,000.00 6.5286% 2008.6.13-2009.6.10 本公司 土地使用权 城支行 中国农业银 房屋及土地 本公司 行成都市锦 11,000,000.00 6.5286% 2008.9.10-2009.9.9 本公司 使用权 城支行 中国农业银 房屋及土地 本公司 5,000,000.00 6.1380% 2008.11.12-2009.11.11 本公司 行成都市锦 使用权 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 城支行 中国农业银 房屋及土地 本公司 行成都市锦 13,200,000.00 6.1380% 2008.12.10-2009.12.9 本公司 使用权 城支行 中国农业银 房屋及土地 本公司 行成都市锦 5,000,000.00 6.1380% 2008.12.17-2009.12.16 本公司 使用权 城支行 南充市商业 本公司 30,000,000.00 8.9640% 2008.2.14-2009.2.13 本公司 机器设备 银行[注1] 上海浦东发 本公司 展银行成都 30,000,000.00 5.5800% 2008.7.31-2009.7.30 升达造林/升达达州 林地 分行[注2] 华夏银行成 房屋及土地 本公司 17,000,000.00 5.5800% 2008.11.19-2009.10.2 本公司 都分行 使用权 合计 129,600,000.00 注 1、本公司向南充市商业银行股份有限公司成都分行借入 3,000.00 万元， 由本公司以温江人造板国内机器设备及青白江压贴生产线提供最高额抵押担 保，并由升达集团提供最高额保证担保。 注 2、本公司向上海浦东发展银行成都分行借入 3,000.00 万元，升达达州以 达州市宣汉县 26,708.10 亩林产、升达造林以广元市利州区 2,016.80 亩林产、广 元市青川县 7,080.00 亩林产提供最高额抵押担保，并由升达集团提供最高额保 证担保。 （3）保证借款明细 借款单 借款银行 借款金额 贷款年利率 借款期限 保证人 位 中国农业银行 本公司 成都市锦城支 25,000,000.00 6.5286% 2008.6.30-2009.6.15 升达集团 行 中国农业银行 本公司 成都市锦城支 19,500,000.00 6.5286% 2008.6.30-2009.6.25 升达集团 行 中国农业银行 四川澳浜投 本公司 成都市锦城支 6,000,000.00 6.1380% 2008.12.22-2009.12.21 资担保有限 行 公司[注1] 中国农业发展 中海信达担 本公司 银行成都市青 40,000,000.00 6.9300% 2008.7.31-2009.7.30 保有限公司 白江区支行 [注2] 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 中国农业发展 中海信达担 本公司 银行成都市青 30,000,000.00 6.9300% 2008.8.20-2009.8.17 保有限公司 白江区支行 [注2] 中国农业发展 中元国信信 本公司 银行成都市青 50,000,000.00 5.5800% 2008.11.28-2009.11.27 用担保有限 白江区支行 公司[注3] 中国农业发展 中元国信信 本公司 银行成都市青 30,000,000.00 5.5800% 2008.12.4-2009.12.13 用担保有限 白江区支行 公司[注3] 恒丰银行股份 升达集团江 本公司 有限公司成都 50,000,000.00 5.5800% 2008.7.29-2009.7.28 昌政 分行 合计 250,500,000.00 注 1、本公司在中国农业银行成都市锦城支行的 600.00 万元借款由四川澳 浜投资担保有限公司提供保证担保。本公司承诺按借款额 10.00%（即 60.00 万 元）向该担保公司支付担保保证金，本公司已支付该保证金；本公司与该担保 公司签署了《库存财产抵押合同》，以库存的 1.5 亿存货为该担保提供抵押反担 保。董静涛签署《个人无限连带责任保证函》，为该担保提供保证担保。 注 2、本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的 7,000.00 万元借款 由中海信达担保有限公司提供保证担保。本公司与该担保公司对该担保签署了 总金额为 700.00 万元的《保证金质押反担保合同》 ，由本公司向该担保公司提 供反担保，本公司已支付该保证金。本公司与该担保公司签署了《存货抵押反 担保合同》，以合同签署日及抵押担保有效期间所合法享有的全部存货为该担保 提供抵押反担保。江昌政、董静涛签署《个人无限连带责任保证函》 ，升达集团 签署《不可撤销连带责任保证函》为该担保提供保证担保。 注 3、本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的 8,000.00 万元借款 由中元国信信用担保有限公司提供保证担保。本公司与该担保公司签署了总金 额为 800.00 万元的《保证金质押反担保合同》，由本公司向该担保公司提供反 担保，本公司已支付该保证金。本公司与该担保签署了《存货抵押反担保合同》， 以合同签署日及抵押担保有效期间所合法享有的全部存货为该担保提供抵押反 担保。江昌政、董静涛签署《个人无限连带责任保证函》，升达集团签署《不可 撤销连带责任保证函》为该担保提供保证担保。 5.16、应付票据 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）分类列示 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 108,419,174.55 18,750,800.00 商业承兑汇票 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 128,419,174.55 38,750,800.00 注 1、商业承兑汇票由本公司向控股子公司升达温江开具的票据。 注 2、本项目年末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单 位票据。 （2）到期日列示 项 目 到期日 金额 商业承兑汇票 2009-1-9 20,000,000.00 银行承兑汇票 2009-1-23 10,300,000.00 银行承兑汇票 2009-1-23 1,200,000.00 银行承兑汇票 2009-1-23 300,000.00 银行承兑汇票 2009-1-23 300,000.00 银行承兑汇票 2009-1-23 300,000.00 银行承兑汇票 2009-1-23 250,000.00 银行承兑汇票 2009-1-23 150,000.00 银行承兑汇票 2009-1-23 500,000.00 银行承兑汇票 2009-1-23 300,000.00 银行承兑汇票 2009-1-23 400,000.00 银行承兑汇票 2009-1-24 13,000,000.00 银行承兑汇票 2009-1-28 50,000.00 银行承兑汇票 2009-1-28 500,000.00 银行承兑汇票 2009-1-28 1,632,800.00 银行承兑汇票 2009-1-28 400,000.00 银行承兑汇票 2009-1-28 400,000.00 银行承兑汇票 2009-1-28 400,000.00 银行承兑汇票 2009-2-7 8,000,000.00 银行承兑汇票 2009-2-7 8,000,000.00 银行承兑汇票 2009-2-7 8,500,000.00 银行承兑汇票 2009-2-11 6,800,000.00 银行承兑汇票 2009-2-11 7,200,000.00 银行承兑汇票 2009-2-11 1,000,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 150,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 400,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 282,235.97 银行承兑汇票 2009-2-12 400,000.00 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 银行承兑汇票 2009-2-12 350,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 250,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 300,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 200,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 150,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 400,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 150,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 300,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 5,000,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 5,000,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 5,000,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 5,000,000.00 银行承兑汇票 2009-2-12 5,500,000.00 银行承兑汇票 2009-2-22 6,218,940.00 银行承兑汇票 2009-2-22 650,000.00 银行承兑汇票 2009-3-18 285,198.58 银行承兑汇票 2009-4-23 150,000.00 银行承兑汇票 2009-4-23 200,000.00 银行承兑汇票 2009-4-23 200,000.00 银行承兑汇票 2009-4-23 200,000.00 银行承兑汇票 2009-4-23 200,000.00 银行承兑汇票 2009-4-23 400,000.00 银行承兑汇票 2009-4-23 300,000.00 银行承兑汇票 2009-4-23 300,000.00 银行承兑汇票 2009-4-23 300,000.00 银行承兑汇票 2009-4-23 300,000.00 合 计 128,419,174.55 5.17、应付账款 （1）账龄分析： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 62,759,359.39 94.68 34,849,304.49 71.52 1-2年 1,854,518.49 2.80 12,566,503.06 22.40 2-3年 947,072.24 1.43 1,333,250.05 5.09 3年以上 720,739.85 1.09 784,750.16 0.99 合 计 66,281,689.97 100.00 49,533,807.76 100.00 注、本项目年末比年初增加 33.81%，主要为应付采购款增加所致。 （2）本项目年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 的股东单位的款项。 （3）账龄超过 1 年的应付账款未偿还原因系暂未支付的供应商款项。 （4）年末本项目前五名： 欠款单位 金额 账龄 未偿还的原因 广元市广巴林业有限公司 17,778,437.60 1年以内 在合同期内 湖北万树木业有限公司 3,522,756.57 1年以内 在合同期内 成都青白江区盛兴建筑有限公司 2,408,100.00 1年以内 在合同期内 成都五联化工有限公司 1,727,181.60 1年以内 在合同期内 湖北澳森木业股份有限公司 1,681,158.45 1年以内 在合同期内 合 计 27,117,634.22 占总金额的比例 40.91% 5.18、预收款项 （1）账龄分析： 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 8,906,464.51 79.71 11,928,432.19 86.53 1-2年 2,265,395.61 20.27 1,838,280.16 13.34 2-3年 974.01 0.01 1,727.28 0.01 3年以上 805.60 0.01 16,581.32 0.12 合 计 11,173,639.73 100.00 13,785,020.95 100.00 注、本项目年末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位的款项。 （2）年末本项目前五名： 欠款单位 金额 账龄 未偿还的原因 张平 800,645.00 1年以内 在合同期内 衡阳刘英 750,715.72 1年以内 在合同期内 成都市成华区金森装饰材料经营部 500,000.00 1年以内 在合同期内 黎进宏 350,000.00 1年以内 在合同期内 昆明振楚 329,790.00 1年以内 在合同期内 合 计 2,731,150.72 占总金额的比例 24.44% 5.19、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 586,912.19 39,867,971.06 40,170,955.53 283,927.72 二、应付福利费 2,828,124.12 2,828,124.12 三、社会保险费 2,452.76 6,385,434.91 6,368,517.01 19,370.66 1．医疗保险费 622.86 1,426,109.58 1,424,042.64 2,689.80 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 2．基本养老保险费 1,829.90 4,368,607.30 4,354,896.63 15,540.57 3．年金缴费 4．失业保险费 383,929.85 382,952.76 977.09 5．工伤保险费 128,211.52 128,129.92 81.60 6．生育保险费 78,576.66 78,495.06 81.60 四、住房公积金 1,254,209.82 1,697,646.07 1,693,526.87 1,258,329.02 五、工会经费和职工教育经费 1,155,149.27 1,744,297.13 1,152,025.75 1,747,420.65 六、因解除劳动关系给予的补 175,200.00 87,600.00 87,600.00 偿 七、非货币性福利 62,355.94 31,177.97 31,177.97 合 计 2,998,724.04 52,761,029.23 52,331,927.25 3,427,826.02 注：本项目中无拖欠的应付职工薪酬。 5.20、应交税费 税费项目 年末数 年初数 增值税 -7,577,268.34 6,034,635.29 营业税 62,762.60 60,361.60 所得税 3,892,820.03 4,423,163.90 消费税 725.52 66,614.41 城建税 165,769.05 662,361.94 房产税 -76,361.38 130,145.99 土地使用税 729,988.63 669,311.01 个人所得税 185,325.79 2,161,948.80 印花税 164,148.95 154,817.56 交通附加 32,359.86 33,215.71 教育附加 69,710.49 309,501.29 副调基金 40,396.93 1,587.97 地方教育附加 22,843.86 94,655.62 其他 6,985.70 9,220.20 合 计 -2,279,792.31 14,811,541.29 注 1、年末比年初减少主要为本年因受全球经济危机影响，9 月份后公司销 售下降，造成销项税减少，留抵扣的进项税增加所致。 注 2、公司执行的各项税率及税收优惠政策见附注 3。 5.21、其他应付款 （1）账龄分析： 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 1年以内 645,506.88 3.54 13,179,902.98 44.84 1-2年 4,475,327.55 24.56 4,816,788.50 16.39 2-3年 2,983,092.19 16.37 1,755,745.24 5.97 3年以上 10,121,031.25 55.53 9,641,436.05 32.80 合 计 18,224,957.87 100.00 29,393,872.77 100.00 注、年末余额中应付本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位—— 江昌政股权转让款款 520,000.00 元。 （2）年末本项目前五名： 欠款单位 金额 账龄 款项性质 成都海峡科技园 4,320,000.00 3年以上 土地款 青白江统一征地办 4,298,040.00 3年以上 土地款 赵毅明 2,000,000.00 2-3年 往来款 楠竹林项目 1,051,000.00 3年以上 项目借款 林业厅农发项目拨款 707,800.00 2-3年 项目拨款 合 计 12,376,840.00 占总金额的比例 67.91% 注、应付成都海峡科技园、青白江区统一征地办款项有关情况详见附注 8 第 1、2 项。 5.22、一年内到期的非流动负债 （1）分项列示 项 目 年末数 年初数 长期借款 12,500,000.00 应付债券 长期应付款 合 计 12,500,000.00 （2）一年内到期的非流动负债明细 借款银行 借款条 金额 借款期限 币种 月利率 件 国家开发银行[注1] 保证借款 7,000,000.00 2006.9.26-2009.11.20 人民币 6.45‰ 星展银行(香港)有限公 抵押借款 5,500,000.00 2005.6-2009.12 人民币 5.61‰ 司深圳分行[注2] 合 计 12,500,000.00 注 1、见附注 5.23（3）注 2。 注 2、见附注 5.23（2）注 2。 5.23、长期借款 （1）按借款类别列示 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年末数 年初数 信用借款 抵押借款 133,500,000.00 115,000,000.00 保证借款 151,000,000.00 113,000,000.00 质押借款 合 计 284,500,000.00 228,000,000.00 （2）抵押借款明细 借款单位 借款银行 借款金额 贷款年利率 借款期限 抵押人 抵押物 中国农业银行 本公司 28,000,000.00 9.1611% 2008.7.8-2015.4.27 本公司 机器设备 成都市锦城支 行 本公司及其 国家开发银行 本公司 87,000,000.00 7.4700% 2006.10.12-2018.10.11 他林场[注 林地 [注1] 1] 星展银行(香 升达上海 升达上海 港)有限公司深 18,500,000.00 6.7320% 2005.6-2012.6 房产 [注2] 圳分行[注2] 合计 133,500,000.00 注 1、2006 年 10 月 12 日，本公司与国家开发银行签署基本建设《借款合 （合同编号：5101310012006020165），总借款金额为 8,700.00 万元，用于建 同》 设本公司林板一体化项目 50 万亩工业原料林基地工程子项目。借款期限从 2006 年 10 月 12 日至 2018 年 10 月 11 日止，借款首次执行利率为年利率 6.84%，每 年 10 月 12 日调整一次，现执行利率为 7.47%。本公司应从 2011 年 10 月 11 日 开始分步偿还借款本金。该借款由本公司用位于宣汉 43,611.60 亩、位于达县 9,301.35 亩，共计 52,912.95 亩林木及林地使用权；通江县南较城林场、陈河森 林经营所、铁厂河林场、海鹰林场、黄柏林场、五台山林场、鹿鸣山林场、空 山林场、空山综合林场用自有 174,932.55 亩林木资产及林地使用权；国营都江 堰林场自有 17,488.50 亩林木及林地使用权；长宁县万岭楠竹经营所自有 21,492.00 亩林木及林地使用权，共计 26.6826 万亩林木及林地使用权提供抵押 担保。同时，江昌政、董静涛、向中华以其拥有的升达集团 7,000.00 万股股权 提供质押担保。本公司承诺用建成后的 50.00 万亩工业原料林地及林木资产作为 抵押担保，并可逐步置换上述林地及林木资产。 2006 年 10 月 12 日，国家开发银行向本公司贷款 500.00 万元。 根据上述借款合同，本公司与国家开发银行、南郊信用社签署了 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 5101310012007540091 号《联合贷款合作协议》，与南郊信用社签署了成南信 借字 20070418－2 号《借款合同》，本公司向南郊信用社借款 3,700.00 万元， 借款期限从 2007 年 4 月 20 日起至 2011 年 8 月 19 日止。该借款由国家开发银 行提供保证担保。 根据上述借款合同，本公司与国家开发银行、南郊信用社签署了 5101310012007540225 号《联合贷款合作协议》，与南郊信用社签署了成南信 借字 20070928－2 号《借款合同》，本公司向南郊信用社借款 4,500.00 万元， 借款期限从 2007 年 10 月 11 日起至 2011 年 8 月 19 日止。该借款由国家开发银 行提供保证担保。 国家开发银行四川省分行于 2007 年 9 月出具《确认函》确认，本公司应按 照与国家开发银行签订的《借款合同》（合同编号：5101310012006020165；合 同编号：5101310012006020166）的约定，向该行偿还上述借款本金和利息。 注 2、2005 年 6 月 21 日，本公司控股子公司升达上海与星展银行（香港） 有限公司深圳分行签署贷款期限为 7 年的借款协议，借款总金额 3,600.00 万元。 协议规定升达上海以 28 次每季分期付款方式还本付息，2008 年末本金余额为 2,400.00 万元，其中 550 万元一年内到期。该公司用位于上海市奉贤区升达路 58 号（房地产权证编号：沪房地奉字 2005 第 001378 号）房地产提供最高额抵 押担保，由本公司及江昌政、董静涛、向中华提供保证担保。借款首次执行利 率为年利率 7.03%，现执行利率为 6.732 %。 （3）保证借款明细 借款单位 借款银行 借款金额 贷款年利率 借款期限 保证人 本公司 中国农业银行成都市 28,000,000.00 9.1611% 2008.4.28-2015.4.27 银基担保有 锦城支行 本公司 中国农业银行成都市 2,000,000.00 9.1611% 2008.5.4-2015.4.27 限公司[注1] 锦城支行 本公司 中国农业银行成都市 20,000,000.00 9.1611% 2008.5.28-2015.4.27 锦城支行 中元国信信 本公司 国家开发银行 101,000,000.00 7.7400% 2006.9.26-2018.9.25 用担保有限 合计 151,000,000.00 公 [注 ] 注 1、本公司在中国农业银行成都市锦城支行的 5,000.00 万借款由银基担保 有限公司提供保证担保。本公司承诺按借款额 20.00%（即,1000.00 万元）向该 担保公司支付担保保证金，本公司已支付该保证金；江昌政、董静涛、向中华 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 与该担保公司签署了《股权质押（反担保）合同》，以其所持有的 100%升达集 团股份全部质押给该担保公司，其中江昌政持有 83.37%、董静涛持有 11.36%、 向中华持有 5.27%，为该担保提供质押反担保；升达集团与该担保公司对该担 保签署了《反担保合同》，由升达集团向该担保公司提供保证反担保；江昌政、 董静涛签署《个人无限连带责任保证函》，为该担保提供保证。 注 2、2006 年 9 月 26 日，本公司与国家开发银行签署基本建设贷款《借款 （合同编号：5101310012006020166），总借款金额为 1.13 亿元，用于建设 合同》 本公司林板一体化项目 10 万立方米中密度纤维板子项目。借款期限从 2006 年 9 月 26 日至 2018 年 9 月 25 日止，共计 12 年。2008 年 9 月 25 日归还本金 200 万 元，2008 年 11 月 20 日归还本金 300 万元，年末本金余额为 1.08 亿元。借款首 次执行利率为年利率 6.84%，每年 9 月 26 日调整一次，现执行利率为 7.74%。 本公司与该担保公司签署了《保证金质押反担保合同》 ，由本公司向该担保 公司提供足值的反担保，本公司已为该反担保支付保证金；江昌政、董静涛签 署《个人无限连带责任承诺函》，承诺以个人所有的全部财产以无限连带责任的 方式为该担保提供保证反担保；升达上海签署《不可撤销连带责任保证函》，承 诺以该公司所有的全部财产，以无限连带责任方式为该担保提供保证反担保。 5.24、其他非流动负债 项 目 年末数 年初数 与资产相关的政府补助 7,982,638.89 合 计 7,982,638.89 注、与资产相关的政府补助在收到时计入“递延收益”科目，报表列示时 计入本项目，详见附注 5.38。 5.25、股本 年初余额 本年增减变动（+，-） 年末余额 公积 送 金转 其 比例 项目 数量 比例% 发行新股 股 股 他 数量 % 一、有限售条件 160,000,000.00 100.00 160,000,000.00 74.42 股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他内资持 160,000,000.00 100.00 160,000,000.00 74.42 股 其中：境内法人 116,315,368.00 72.70 116,315,368.00 54.10 持股 境内自然人持 43,684,632.00 27.30 43,684,632.00 20.32 股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人持 股 二、无限售条件 55,000,000.00 55,000,000.00 25.58 股份 1、人民币普通 55,000,000.00 55,000,000.00 25.58 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 160,000,000.00 100.00 55,000,000.00 215,000,000.00 100.00 注、股本变更情况详见附注 1。 5.26、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 28,712,770.59 176,991,901.77 1,474,676.22 204,229,996.14 其他资本公积 22,962,591.67 22,962,591.67 合 计 51,675,362.26 176,991,901.77 1,474,676.22 227,192,587.81 注 1、股本溢价增加情况详见附注 1。 注 2、股本溢价减少为同一控制下合并升达竹业，2008 年 12 月确立投资关系，调整 减 少 编 制 2007 年 度 比 较 报 表 时 合 并 升 达 竹 业 抵 销 其 所 有 者 权 益 产 生 的 资 本 公 积 1,506,190.00 元；将合并前实现的留存收益（累计亏损额）归属于本公司的部分调增资本 公积 334,680.52 元；合并时购买价大于初始投资成本的差额调减资本公积 303,166.74 元。 5.27、盈余公积 项目 年末数 年初数 法定盈余公积 5,807,755.93 4,007,737.88 任意盈余公积 合 计 5,807,755.93 4,007,737.88 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 5.28、未分配利润 项目 本年数 上年数 一、净利润 22,772,603.17 36,495,586.75 加：年初未分配利润 36,778,558.09 18,611,805.35 其他转入 二、可供分配的利润 59,551,161.26 55,107,392.10 减：提取法定盈余公积 1,800,018.05 2,328,834.01 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 57,751,143.21 52,778,558.09 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 16,000,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 57,751,143.21 36,778,558.09 5.29、营业收入 （1）总体营业收入列示 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 542,452,766.32 480,036,061.77 其他业务收入 4,364,635.79 4,433,985.76 合 计 546,817,402.11 484,470,047.53 （2）收入成本类别列示 本年数 上年数 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 地板 483,467,917.11 333,626,264.92 472,126,489.93 320,828,269.57 纤维板 55,960,289.01 45,887,436.99 其他 3,024,560.20 2,745,596.06 7,909,571.84 3,712,501.02 合 计 542,452,766.32 382,259,297.97 480,036,061.77 324,540,770.59 （3）收入成本按地区列示 本年数 上年数 销售地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 西南地区 300,531,620.66 203,191,250.79 215,067,435.13 134,748,852.52 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 西北地区 17,285,001.41 11,633,493.64 18,073,884.54 11,928,763.80 华东地区 39,840,370.79 26,814,154.60 36,018,851.31 23,772,441.86 华南地区 6,444,183.02 4,337,191.55 9,593,438.02 6,331,669.09 华中地区 53,470,643.46 35,987,870.40 44,211,922.83 29,179,869.07 华北地区 24,982,627.46 16,814,302.23 21,671,469.21 14,303,169.68 东北地区 4,689,973.71 3,156,538.90 7,044,019.65 4,649,052.97 国外销售 95,208,345.81 80,324,495.86 128,355,041.08 99,626,951.60 合 计 542,452,766.32 382,259,297.97 480,036,061.77 324,540,770.59 （4）本年度公司销售前五名客户收入总额为 91,209,178.57 元，占销售收入的 16.81%。 5.30、营业税金及附加 项目 本年数 上年数 营业税 9,757.35 16,197.06 城建税 1,762,873.27 2,089,411.48 教育附加 914,232.30 857,380.59 地方教育附加 212,890.25 255,647.55 消费税及其他税项 826,742.73 201,753.68 合 计 3,726,495.90 3,420,390.36 注 1、各项税费计缴标准详见附注 3。 注 2、地方教育附加中包含升达上海缴纳的农村教育附加。 5.31、财务费用 类 别 本年数 上年数 利息支出 33,046,515.76 18,294,333.11 减：利息收入 2,509,531.83 1,744,220.90 汇兑损失 180,687.93 620,624.09 减：汇兑收益 其他 6,523,180.52 2,207,221.26 合 计 37,240,852.38 19,377,957.56 注 1、利息支出本年比上年增加 80.64%，主要为本年度借款增加所致。 注 2、其他主要为票据贴现息及担保费。 5.32、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 一、坏账损失 1,151,497.58 15,882.91 二、存货跌价损失 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到年投资减值损失 五、长年股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 1,151,497.58 15,882.91 5.33、公允价值变动损益 项目名称 本年数 上年数 基金价值变动 -262,275.75 105,285.63 合 计 -262,275.75 105,285.63 5.34、投资收益 产生投资收益的来源 本年数 上年数 股票投资收益 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 处置股权收益 15,313.80 年末调整的被投资公司所有者权益净增减 的金额 其他收益 106,519.28 120,490.00 合 计 106,519.28 135,803.80 注、其他收益主要是基金分红收益。 5.35、营业外收入 项 目 本年数 上年数 固定资产处置利得 2,762,078.12 24,115.22 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 2,486,713.11 1,090,000.00 盘盈利得 55,834.83 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 捐赠利得 其他 125,937.72 303,567.87 合 计 5,374,728.95 1,473,517.92 注 1、固定资产处置利得主要是都江堰市土地储备中心收购本公司土地所致。 注 2、政府补助详细情况见附注 5.38。 5.36、营业外支出 项 目 本年数 上年数 固定资产处置损失 53,021.11 209,506.68 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 2,117,184.00 110,800.00 非常损失 盘亏损失 其他 92,906.74 70,170.24 合 计 2,263,111.85 390,476.92 注、公益性捐赠支出主要为因 5.12 大地震本公司对都江堰市的聚源中学的捐赠。 5.37、所得税费用 项 目 本年数 上年数 当年所得税 6,308,555.80 8,278,423.74 递延所得税 -436,795.49 -662,026.40 合 计 5,871,760.31 7,616,397.34 5.38、政府补助 （1）分类列示 项 目 本年数 上年数 财政扶持款 699,352.00 250,000.00 财政贴息 8,370,000.00 840,000.00 上市奖励费 1,400,000.00 合 计 10,469,352.00 1,090,000.00 （2）政府补助明细列示 单位 项目名称 金 额 会计科目 文件依据 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 基本建设项目贷 本公司 2,610,000.00 递延收益 财建[2008]866 号 款贴息 中纤板生产线贷 本公司 2,260,000.00 递延收益 林基贷[2007]27 号 款贴息 基本建设贷款中 本公司 1,850,000.00 递延收益 计工函[2007]197 号 央财政贴息 本公司 上市奖励 1,400,000.00 营业外收入 川财建[2008]314 号 林业贷款中央财 本公司 990,000.00 递延收益 川财农[2008]420 号 政贴息 灾后重建项目贷 本公司 660,000.00 递延收益 成经[2008]508 号 款贴息 升达达州 育林基金 320,000.00 营业外收入 升达达州 返育林费 115,431.00 营业外收入 达市林发[2008]270 号 上海注册公司税收优 升达上海 税收返还 113,171.00 营业外收入 惠政策 升达造林 苗木补助款 56,000.00 营业外收入 升达温江 技改费 50,000.00 营业外收入 升达温江 纳税奖励 20,000.00 营业外收入 升达竹业 贴息补助金 15,000.00 营业外收入 升达温江 租赁发电设备补 9,750.00 营业外收入 小计 10,469,352.00 注、本公司依据国家林业局林业基金管理总站文件（林基贷[2007]27 号）文 件收到四川省林业厅拨入的中纤板生产线贷款贴息 2,260,000.00 元，将其确认为 递延收益，并按固定资产综合折旧年限进行分配计入损益， 2008 年度分配计入 当期损益 109,861.11 元。本公司依据国家林业局司函（计工函[2007]197 号）收 到财政贴息 1,850,000.00 元，将其确认为递延收益，并按速生丰产林综合成材年 限 5 年分配计入当期损益，2008 年度分配计入当期损益 277,500.00 元。其他确 认为递延收益的政府补助因为在 12 月份收到，故未分配计入当期损益。 5.39、净资产收益率和每股收益计算过程 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产 收益率和每股收益的计算及披露》 （2007 年修订）的要求，本公司本年度、上 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率、基本和稀释每股收益如下： （1）基本指标列示 1）本年度 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 4.50% 6.32% 0.12 0.12 利润 扣除非经常性损益后归属于 4.09% 5.74% 0.11 0.11 公司普通股股东的净利润 2）上年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 14.46% 12.02% 0.23 0.23 利润 扣除非经常性损益后归属于 13.95% 11.60% 0.22 0.22 公司普通股股东的净利润 （2）计算方法 1）全面摊薄净资产收益率＝P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通 股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资 产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增 加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。 4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1- 所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至 稀释每股收益达到最小。 5.40、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 财政扶持款 1,986,181.00 1,090,000.00 收到其他款项 合 计 1,986,181.00 1,090,000.00 5.41、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 差旅费 5,460,244.09 4,443,271.42 广告费 16,358,700.88 16,546,751.41 网络费 1,533,350.33 1,479,632.96 通讯费 1,247,955.76 1,382,859.65 租赁费 1,514,798.39 1,428,206.92 宣传费 4,852,917.03 3,630,321.03 其他费用 18,292,656.30 20,067,712.54 支付往来款项 2,349,609.97 2,375,668.34 合 计 51,610,232.75 51,354,424.27 5.42、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 收到贴现款 191,514,325.71 89,000,000.00 收回担保款 32,150,000.00 33,000,000.00 资本化的政府补助 8,370,000.00 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 小计 232,034,325.71 122,000,000.00 注、收到的其他与筹资活动有关的现金主要为按照净额列示本公司收到票 据贴现款、票据保证金和担保款。 5.43、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 支付的担保款项 54,197,500.00 22,650,000.00 新增票据和信用保证金 47,153,816.32 9,500,351.52 支付到期票据款 101,845,951.16 89,000,000.00 合 计 203,197,267.48 121,150,351.52 5.44、合并现金流量表附表 （1）现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 22,858,143.71 36,195,718.30 加：资产减值准备 1,151,497.58 15,882.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,454,345.37 17,351,068.75 无形资产摊销 1,644,711.41 1,492,827.91 长期待摊费用摊销 179,239.17 440,141.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减: -2,709,057.01 185,391.46 收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减:收益） 262,275.75 -105,285.63 财务费用 37,240,852.38 19,377,957.56 投资损失（减:收益） -106,519.28 -135,803.80 递延所得税资产减少（减:增加） -436,795.49 -662,026.40 递延所得税负债增加（减:减少） 存货的减少（减:增加） -138,348,847.04 -21,549,568.32 经营性应收项目的减少（减:增加） -6,898,034.18 -16,105,378.70 经营性应付项目的增加（减:减少） -2,525,730.63 -756,647.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 -60,233,918.26 35,744,278.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 230,968,340.43 74,627,949.07 减：现金的期初余额 74,627,949.07 134,056,551.86 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 加：现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 156,340,391.36 -59,428,602.79 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位有关信息： 项目 本年数 上年数 1、取得子公司及其他营业单位有关信息 取得子公司价格 4,974,676.22 68,013,079.61 取得子公司价格中以现金支付的部分 4,974,676.22 取得子公司及其他营业单位收到的现金 116,119.14 6,647,656.92 其中：子公司及其他营业单位持有的现金 116,119.14 6,647,656.92 其中：流动资产 2,562,160.94 63,637,035.86 非流动资产 7,381,084.80 68,456,782.60 流动负债 5,271,736.26 51,393,496.05 非流动负债 32,000,000.00 2、处置子公司及其他营业单位有关信息 处置子公司价格 处置子公司价格中收到现金部分 处置子公司及其他营业单位支付的现金 其中：子公司及其他营业单位持有的现金 其中：流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 注、子公司有关情况详见附注 4。 （3）现金及现金等价物 项目 年末数 年初数 1、现金 230,968,340.43 74,627,949.07 其中：库存现金 1,219,776.10 573,483.18 银行存款 229,748,564.33 74,054,465.89 其中:定期存款 其他货币资金 2、现金等价物 3、现金及现金等价物余额 230,968,340.43 74,627,949.07 5.45、非经常性损益 项 目 本年数 上年数 一、非经常性损益项目 2,562,990.71 1,363,295.53 1、非流动资产处置损益 2,709,057.01 -185,391.46 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 2,486,713.11 1,090,000.00 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 -286,350.64 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 -262,275.75 105,285.63 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,084,153.02 178,882.46 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 174,518.90 二、所得税率 15%、25% 15%、25% 三、扣除所得税影响 497,201.05 78,888.99 四、扣除少数股东损益影响 587.64 1,843.64 五、非经常性损益净额 2,065,202.02 1,282,562.90 注、本年其他营业外收入支出主要包括本公司因 5.12 地震对都江堰市的聚 源中学的捐赠 200.00 万元。 附注 6、母公司主要项目财务报表附注 6.1、应收账款 （1）账龄分析 账 龄 年末数 年初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 29,177,519.93 99.02 751,278.51 24,089,727.21 90.48 439,826.62 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 1-2年 289,046.43 0.98 28,904.64 1,528,476.97 5.74 152,847.70 2-3年 984,202.24 3.70 196,840.45 3年以上 21,656.93 0.08 10,828.47 合 计 29,466,566.36 100.00 780,183.15 26,624,063.35 100.00 800,343.24 （2）应收账款按类别列示 1）年末数 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的应收账款 26,573,167.59 90.18 397,864.29 按账龄 单项金额不重大但按信用风 按账龄 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款 2,893,398.77 9.82 382,318.86 按账龄 合 计 29,466,566.36 100.00 780,183.15 2）年初数 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的应收账款 19,551,489.52 49.42 294,379.47 按账龄 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 21,656.93 0.08 10,828.47 按账龄 的应收账款 其他不重大应收账款 7,050,916.90 50.50 495,135.30 按账龄 合 计 26,624,063.35 100.00 800,343.24 （3）年末本项目前五名： 欠款单位 金额 账龄 款项性质 升达进出口 10,283,111.41 1年以内 货款 升达温江 6,146,475.78 1年以内 货款 北京当代万国城 3,663,635.64 1年以内 货款 北京当代房地产 3,245,520.79 1年以内 货款 升达重庆 1,157,604.71 1年以内 货款 合计 24,496,348.33 占总金额比例 83.13% （4）应收账款年末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项。 6.2、其他应收款 （1）账龄分析 账 龄 年末数 年初数 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 % % 1年以内 195,045,800.11 95.88 6,550,976.52 239,255,347.80 94.90 2,184,663.73 1-2年 4,308,538.19 2.12 430,853.83 10,745,728.28 4.26 1,074,572.83 2-3年 2,435,265.57 1.20 487,053.11 278,320.83 0.11 55,664.17 3年以上 1,625,422.34 0.80 812,711.17 1,833,801.65 0.73 916,900.83 合 计 203,415,026.21 100.00 8,281,594.63 252,113,198.56 100.00 4,231,801.56 （2）其他应收款按类别列示 1）年末数 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的其他应收款 193,985,930.48 95.36 2,192,096.48 按账龄 单项金额不重大但按信用风险 1,625,422.34 0.80 812,711.17 按账龄 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大其他应收款 7,803,673.39 3.84 5,276,786.98 按账龄 合 计 203,415,026.21 100.00 8,281,594.63 2）年初数 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的应收账款 243,016,843.57 96.39 2,803,293.72 按账龄 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 1,833,801.65 0.73 916,900.83 按账龄 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 7,262,553.34 2.88 511,607.01 按账龄 合 计 252,113,198.56 100.00 4,231,801.56 （3）年末本项目前五名： 单位名称 金额 账龄 性质 升达广元 51,043,846.33 1年以内 往来款 升达达州 50,218,889.66 1年以内 往来款 升达上海 25,977,597.50 1年以内 往来款 升达造林 11,297,813.58 1年以内 往来款 银基担保公司四川分公司 10,000,000.00 1年以内 担保款 合 计 148,538,147.07 占总金额的比例 73.02% （4）本项目年末余额无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 6.3、长期投资 （1）被投资单位基本情况详见附注 4。 （2）长期股权投资明细如下： 被投资单位名 持投比 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 现金 称 例 股利 权益法： 小计 成本法： 升达环保 90.00% 36,021,433.50 47,230,822.70 47,230,822.70 升达温江 100.00% 18,521,550.00 42,459,008.60 42,459,008.60 升达河南 67.00% 2,016,700.00 2,016,700.00 2,016,700.00 升达北京 100.00% 2,000,000.00 1,245,000.00 1,245,000.00 升达重庆 90.00% 6,487,546.87 6,487,546.87 6,487,546.87 升达山东 100.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 升达湖北 100.00% 2,010,000.00 3,670,000.00 3,670,000.00 升达人造板 99.00% 9,900,000.00 9,900,000.00 -9,900,000.00 升达上海 99.00% 48,523,239.56 48,523,239.56 48,523,239.56 升达造林 90.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 升达进出口 90.00% 升达达州 90.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 2,000,000.00 20,000,000.00 升达广元 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 232,600,000.00 237,600,000.00 升达石柱 100.00% 19,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00 升达竹业 100.00% 4,671,509.48 4,671,509.48 4,671,509.48 小 计 184,951,979.41 196,532,317.73 250,171,509.48 446,703,827.21 注、年末升达北京累计亏损净资产为负数，本公司对该投资计提减值准备 1,245,000.00 元。 6.4、营业收入 （1）总体营业收入列示 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 567,836,656.09 480,226,753.43 其他业务收入 817,034.36 657,172.46 合 计 568,653,690.45 480,883,925.89 （2）营业收入成本类别列示 本年数 上年数 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 地板 388,911,166.11 325,816,471.37 384,413,586.98 310,092,521.51 纤维板 77,793,727.04 64,588,203.03 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 其他 101,131,762.94 100,868,707.42 95,813,166.45 89,309,715.83 合 计 567,836,656.09 491,273,381.82 480,226,753.43 399,402,237.34 （3）营业收入成本地区列示 销售地区 本年数 上年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 西南地区 421,665,150.67 364,900,548.07 308,256,628.05 256,320,468.75 西北地区 17,285,001.41 14,943,778.57 17,109,754.65 14,235,576.96 华东地区 51,992,275.77 44,950,014.05 29,892,994.39 24,871,427.50 华南地区 6,444,183.02 5,571,329.83 7,788,852.14 6,480,443.84 华中地区 47,981,736.80 41,482,695.49 39,954,851.46 33,243,046.13 华北地区 17,778,334.71 15,370,290.74 19,299,906.72 16,057,816.91 东北地区 4,689,973.71 4,054,725.07 5,718,450.03 4,757,837.69 国外销售 52,205,315.99 43,435,619.56 合 计 567,836,656.09 491,273,381.82 480,226,753.43 399,402,237.34 （4）本年度公司销售前五名客户收入总额 84,420,475.77 元及其占销售收 入的 14.85%。 6.5、投资收益 被投资单位 本年数 上年数 股票投资收益 债权投资收益 子公司、联营或合营公司分配来的利润 25,100,000.00 19,000,000.00 处置股权收益 1,279,583.03 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金 额 其他收益 87,663.30 合 计 25,187,663.30 20,347,483.03 注、其他收益主要是基金分红收益。 6.6、母公司现金流量附表 项目 本年数 上年数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 18,000,180.52 23,288,340.11 加:资产减值准备 4,010,777.00 2,819,919.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,157,079.94 9,944,195.93 无形资产摊销 880,952.74 685,927.74 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -2,746,165.28 115,906.30 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 262,275.75 -105,285.63 财务费用（收益以“-”填列） 27,221,968.94 11,343,177.88 投资损失（收益以“-”填列） -25,187,663.30 -20,347,483.03 递廷所得税资产减少（增加以“-”填列） -1,842,603.38 -328,733.50 递廷所得税负债增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -23,527,818.69 -8,801,196.46 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -58,793,620.42 18,117,286.96 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 20,981,178.74 -7,371,956.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 -22,583,457.44 29,360,099.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 45,229,495.10 59,102,400.43 减：现金的期初余额 59,102,400.43 118,478,594.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,872,905.33 -59,376,194.15 附注 7、关联方关系及其交易 1、本公司的母公司 注册资本（万 组织机构 母公司名称 注册地址 主营业务 元） 代码 生产、销售：竹制人造板；集成材、木竹 成都市青白江 质装饰板、线；木竹制构件，家具、橱柜、 升达集团 区大弯东路 12 门窗；软木制品，木塑帛制品，木橡制品； 7,000.00 20275785-3 号 化工产品（不含危险化学品），建辅建材、 五金交电；竹木机械技术服务。 注：本公司的控制人是升达集团，实际控制人为江昌政先生。 2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例（单位：万元） 年末 年初 母公司名称 金额 持股比例 表决权比例 金额 持股比例 表决权比例 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 升达集团 10,692.02 49.73% 49.73% 10,692.02 66.83% 66.83% 3、本公司子公司 本公司子公司详细情况见附注 4。 4、关键管理人员 关键管理人员姓名 本年任职情况 上年任职情况 江昌政 董事长 董事长 董静涛 总经理、董事 总经理、董事 向中华 副总经理、董事 副总经理、董事 张昌林 副总经理、董事 副总经理、董事 蒋昌华 财务总监、董事 财务总监 江山 副总经理、董事 张森林 独立董事 独立董事 蔡春 独立董事 独立董事 陈建远 独立董事 独立董事 朱宏耀 副总经理 副总经理 范立华 副总经理、董事会秘书 韩恂 董事、董事会秘书、副总经理 魏建平 董事 5、其他关联方 组织机构代 单位名称 关联方关系性质 码 升达装饰 同受同一母公司控制 71189888－1 江昌政 股东、实际控制人 6、关联交易 （1）向关联方采购货物及接受劳务 本年 12 月本公司与升达装饰签定了工程施工合同，用于修建升达温江办公 楼，工程于 2008 年 12 月 28 日开工，合同预计金额 160.00 万元。 （2）关联方担保 1）2008 年 2 月 14 日升达集团为本公司在南充市商业银行股份有限公司成 都分行的 3,000.00 万元借款提供最高额保证担保。详细情况见附注 5.15（2）注 1。 2）2008 年 7 月 30 日升达集团为本公司在上海浦东发展银行成都分行的 3,000.00 万元借款提供最高额保证担保。详细情况见附注 5.15（2）注 2。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 3）2008 年 6 月 30 日升达集团为本公司在中国农业银行成都市锦城支行的 2,500.00 万元借款提供保证担保。详细情况见附注 5.15（3）。 4）2008 年 6 月 25 日升达集团为本公司在中国农业银行成都市锦城支行的 1,950.00 万元借款提供保证担保。详细情况见附注 5.15（3）。 5）2008 年 12 月 10 日升达集团股东董静涛签署《个人无限连带责任承诺 函》，承诺以个人所有的全部财产以无限连带责任的方式为四川澳浜担保有限公 司为本公司在中国农业银行成都市锦城支行的 600.00 万元借款担保提供保证反 担保。详细情况见附注 5.15（3）注 1。 6）2008 年 7 月 25 日升达集团股东江昌政、董静涛签署《个人无限连带责 任承诺函》，升达集团签署《不可撤销连带责任保证函》为中海信达担保有限公 司为本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的 7,000.00 万元借款担保 提供保证反担保。详细情况见附注 5.15（3）注 2。 7）2008 年 11 月 28 日升达集团股东江昌政、董静涛签署《个人无限连带 责任承诺函》，升达集团签署《不可撤销连带责任保证函》为中元国信信用担保 有限公司为本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的 8,000.00 万元借 款担保提供保证反担保。详细情况见附注 5.15（3）注 3。 8）2008 年 7 月 25 日升达集团及升达集团股东江昌政为本公司在恒丰银行 股份有限公司成都分行的 5,000.00 万元借款提供保证担保。详细情况见附注 5.15 （3）。 9）2006 年 10 月 12 日升达集团股东江昌政、董静涛、向中华以其持有的 升达集团 7,000.00 万股股权，为本公司在国家开发银行的 8,700.00 万元借款提 供质押担保。详细情况见附注 5.23（2）注 1。 10）2005 年 6 月 21 日升达集团股东江昌政、董静涛、向中华为本公司控 股子公司升达上海在星展银行（香港）有限公司深圳分行签署贷款期限为 7 年 的借款协议提供保证担保。详细情况见附注 5.23（2）注 2。 11）2008 年 4 月 16 日升达集团股东江昌政、董静涛、向中华与银基担保 有限公司签署了《股权质押（反担保）合同》，以其持有的 100%升达集团股份 全部质押给该担保公司，为该担保公司为本公司在中国农业银行成都市锦城支 行的 5,000.00 万元借款担保提供质押反担保；升达集团与该担保公司对该担保 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 签署了《反担保合同》，由升达集团向该担保公司提供保证反担保；升达集团股 东江昌政、董静涛签署《个人无限连带责任保证函》，为该担保提供保证。详细 情况见附注 5.23（3）注 1。 12）2006 年 9 月 29 日升达集团股东江昌政、董静涛签署《个人无限连带 责任承诺函》，承诺以个人所有的全部财产以无限连带责任的方式为中元国信信 用担保公司为本公司在国家开发银行的 1.13 亿元借款担保提供保证反担保。升 达上海签署《不可撤销连带责任保证函》，承诺以该公司所有的全部财产，以无 限连带责任方式为该担保提供保证反担保。详细情况见附注 5.23（3）注 2。 13）2007 年 8 月，本公司及江昌政、陈德珍、向中华、张冯文，为本公司 控股子公司升达温江 2,000.00 万元商业承兑汇票贴现提供 2,200.00 万元最高额 保证，该票据到期日为 2009 年 1 月 9 日。 14）2008 年 5 月 9 日升达集团以其定期存单 150.00 万元为本公司取得的中 信银行开具的银行承兑汇票 150.00 万元提供质押担保，该票据 2008 年 11 月 9 日已到期，定期存单到期日为 2009 年 5 月 8 日。 上述担保尚未到期未解除。 （3）专利权转让 升达集团将与升达竹业经营业务有关的重组竹相关专利实用新型“制造重 （专利号为 ZL200620034272.4）、实用新型“制造 组竹的高频液压机成套设备” 竹丝版的挤压机成套设备”（专利号为 ZL200620035013.3）的无偿转让给升达 竹业。2009 年 2 月 20 日，实用新型“制造竹丝版的挤压机成套设备” （专利号 为 ZL200620035013.3）已正式过户到升达竹业名下。 （4）股权收购 2008年12月本公司与升达集团、升达装饰签署了《股权转让协议》。按《股 权转让协议》的约定，本公司以现金4,974,676.22 元收购升达集团持有升达竹业 80%的股权和升达装饰持有升达竹业20%的股权。收购完成后，本公司共计持有 升达竹业100%股权。 7、关联方往来款项余额（单位：元） 项 目 年末余额 年初余额 预收账款 升达装饰 3,483,077.79 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 江昌政 520,000.00 520,000.00 8,497,593.76 升达集团 8、关键管理人员薪酬 姓名 本年数 上年数 江昌政 360,000.00 360,000.00 董静涛 348,000.00 348,000.00 向中华 336,000.00 336,000.00 张昌林 336,000.00 336,000.00 蒋昌华 240,000.00 240,000.00 江山 150,000.00 50,000.00 张森林 60,000.00 60,000.00 蔡春 60,000.00 60,000.00 陈建远 60,000.00 60,000.00 朱宏耀 240,000.00 240,000.00 范立华 韩恂 240,000.00 240,000.00 魏建平 未在本公司领薪 注、江山、范立华都是在 2008 年 12 月 30 日任本公司关键管理人员，其中 江山在担任关键管理人员之前就已在本公司任职并领取相应薪酬。 附注 8、或有事项 1、2001 年 1 月 4 日，本公司与成都海峡两岸科技产业开发园管委会签署《成 都海峡科技园内用地协议书》，协议约定：成都海峡两岸科技产业开发园管委 会向本公司出让土地 300.00 亩，每亩土地的出让费用为 7.00 万元，计人民币 2,100.00 万元。本公司前期已交纳 1,500.00 万元，剩余应交土地费用计 600.00 万元，在企业投产后上交地方税履行扶持企业优惠政策时，地方政府在实得部 分中抵扣。截止到 2008 年 12 月 31 日，本公司已交纳此土地款 168.00 万元，尚 欠 432.00 万元。 2、2000 年 3 月 29 日，本公司与青白江区建设用地统一征地办公室（以下 简称“青白江征地办”）签署《国有土地使用权转让合同》，青白江征地办将 位于唐巴公路南侧（弥牟镇灯塔村 4、8 组）71,634.00 平方米工业用地转让给本 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 公司，土地使用权转让价格为 5,372,550.00 元，本公司在该合同签署之日起 1 周 内支付 1,074,510.00 元，在 2001 年 3 月底前支付 2,149,020.00 元，在 2002 年 3 月底前付清余款 2,149,020.00 元。本公司已支付第 1 次款项 1,074,510.00 元，青 白江征地办计划与本公司置换该土地，余款 4,298,040.00 元暂未支付。 3、截止 2008 年 12 月 31 日，本公司向升达温江开据并已贴现未到期商业 承兑汇票余额为 2,000.00 万元。 4、本公司本年末对外担保明细如下（单位：万元） 1）本公司对合并报表单位外提供担保： 银行名称 担保单位 被担保单位 担保余额 借款期间 光大成都分行 本公司 四川锦丰纸业股份有限公司[注] 750.00 2007.11.1-2008.11.1 合计 750.00 注、2007 年 11 月 1 日，四川锦丰纸业股份有限公司与光大成都分行签定 950.00 万元贷新还旧借款合同，由本公司继续提供担保。借款期限：2007 年 11 月 1 日到 2008 年 11 月 1 日；同日，本公司与光大成都分行签定《保证合同》， 为该借款提供保证担保；成都市温江区锦苑活动中心有限责任公司与中国光大 银行成都分行签定《抵押合同》，以成都市温江区天府镇柏树村一社 4200 平方 米土地（评估值 334.74 万元）为该借款提供抵押担保。截止到 2008 年 12 月 31 日，该借款已逾期，余额为 750 万元，四川锦丰纸业股份有限公司未能及时履 行还款义务，本公司将承担相应担保责任，详见附注 10 第 2 项。 2）合并报表单位提供担保 ①借款提供担保 合并报表单位间提供的担保具体情况详见附注 5.15、5.23。 ②2007 年 8 月，本公司及江昌政、陈德珍、向中华、张冯文，为升达温江 2,000.00 万元商业承兑汇票贴现提供 2,200.00 万元最高额保证，截止到 2008 年 12 月 31 日升达温江出具的商业承兑汇票余额 2,000.00 万元，该票据到期日为 2009 年 1 月 9 日。 4）反担保 ①本公司在中国农业银行成都市锦城支行的 600.00 万元借款由四川澳浜投 资担保有限公司提供保证担保。2008 年 12 月 10 日本公司承诺按借款额 10.00% （即 60.00 万元）向该担保公司支付担保保证金，本公司已支付该保证金；本 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 公司与该担保公司签署了《库存财产抵押合同》，以库存的 1.5 亿存货为该担保 提供抵押反担保。董静涛签署《个人无限连带责任保证函》，为该担保提供保证 担保。 ②本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的 7,000.00 万元借款由 中海信达担保有限公司提供保证担保。2008 年 7 月 25 日本公司与该担保公司 对该担保签署了总金额为 700.00 万元的《保证金质押反担保合同》，由本公司 向该担保公司提供反担保，本公司已支付该保证金。本公司与该担保签署了《存 货抵押反担保合同》，以合同签署日及抵押担保有效期间所合法享有的全部存货 为该担保提供抵押反担保。江昌政、董静涛签署《个人无限连带责任保证函》， 升达集团签署《不可撤销连带责任保证函》为该担保提供保证担保。 ③本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的 8,000.00 万元借款由 中元国信信用担保有限公司提供保证担保。2008 年 11 月 28 日本公司与该担保 公司签署了总金额为 800.00 万元的《保证金质押反担保合同》，由本公司向该 担保公司提供反担保，本公司已支付该保证金。本公司与该担保签署了《存货 抵押反担保合同》，以合同签署日及抵押担保有效期间所合法享有的全部存货为 该担保提供抵押反担保。江昌政、董静涛签署《个人无限连带责任保证函》，升 达集团签署《不可撤销连带责任保证函》为该担保提供保证担保。 ④本公司在中国农业银行成都市锦城支行的 5,000.00 万借款由银基担保有 限公司提供保证担保。2008 年 4 月 16 日本公司承诺按借款额 20.00%（即,1000.00 万元）向该担保公司支付担保保证金，本公司已支付该保证金；江昌政、董静 涛、向中华与该担保公司签署了《股权质押（反担保）合同》，以其所持有的 100%升达集团股份全部质押给该担保公司，其中江昌政持有 83.37%、董静涛 持有 11.36%、向中华持有 5.27%，为该担保提供质押反担保；升达集团与该担 保公司对该担保签署了《反担保合同》，由升达集团向该担保公司提供保证反担 保；江昌政、董静涛签署《个人无限连带责任保证函》，为该担保提供保证。 ⑤本公司在国家开发银行总借款余额为 1.13 亿元的银行借款由中元国信信 用担保有限公司提供保证担保。2006 年 9 月 29 日本公司与该担保公司签署了 《保证金质押反担保合同》，由本公司向该担保公司提供足值的反担保，本公司 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 已为该反担保支付保证金；江昌政、董静涛签署《个人无限连带责任承诺函》， 承诺以个人所有的全部财产以无限连带责任的方式为该担保提供保证反担保； 升达上海签署《不可撤销连带责任保证函》，承诺以该公司所有的全部财产，以 无限连带责任方式为该担保提供保证反担保。 附注 9、承诺事项 1、2005 年 11 月 3 日，公司与成都海峡两岸科技产业园管委会签订《项目 投资协议书》，约定：本公司在科技园投资年产 16 万立方米中纤板生产线，管 委会向本公司出售 77 亩工业用地，用地优惠价格为净地价格 7 万元/亩，代征 地价格 3.5 万元/亩，若项目各项经济指标达不到约定，则土地价格按照净地价 格 12 万元/亩，代征地价格 6 万元/亩执行。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已 支付土地款 330.00 万元，土地使用权证正在办理过程中。 2、2006 年 3 月 20 日，本公司委托升达集团以本公司名义与刘翔及其代理 方签署关于刘翔标识使用的《合作协议》，根据协议本公司 2006 年 3 月 23 日 至 2009 年 3 月 22 日应支付合作费用 1,800.00 万元（每年度合作费用分别为 500.00 万元、600.00 万元、700.00 万元）。截至 2008 年 12 月 31 尚有 350.00 万元未支付。 3、2007年6月21日，广元市人民政府、广元市元坝区人民政府和本公司签署 《广元元坝林板一体化项目建设协议书》，本公司计划在广元境内投资建设年产 22万M3中纤板生产线项目、500万M2强化木地板生产项目或其他林产品深加工 项目、在广元市境内建设40.00万亩原料林基地。其中产22万M3中纤板生产线项 目原预计总投资31,810万元，本公司2008年第一次临时股东大会决议通过了《关 于广元年产22 万立方米中高密度纤维板追加投资的议案》，因建筑材料，进口设 备等价格上涨即通过银行贷款补足该项目资金引起的财务费用增加，使该项目预 算由31,810.00万元增加至41,028.00万元。截至2008年12月31日，对年产22万M3 中纤板生产线项目已累计投入资金10,834.24万元。 4、2007 年 6 月 21 日，升达造林与广元市林业局根据上述《广元元坝林 板一体化项目建设协议书》签署了《广元工业原料林基地建设的原则协议》， 双方商定由升达造林在广元市境内建设工业原料林基地 40.00 万亩（其中，流 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 转经营林地 20.00 万亩，新造林 20.00 万亩）。升达造林主要采取“一次性买断 经营”和“分期支付租赁费”两种方式流转。 2007 年 9 月 8 日，升达造林与广元市广巴林业有限公司（以下简称“广 巴林业”）签署《人工商品林流转合同》，升达造林委托广巴林业在广元市的利 州区、元坝区和巴中市的巴州区、通江县、南疆县以及达州市邻近范围内代理 流转人工商品林 6 万亩，每亩 560 元，总金额 3,360.00 万元。本合同 6 万亩林 地流转在 2008 年 12 月 31 日前执行完毕，并以 2 万亩面积为交接单位分三次支 付林地流转费用。本合同签订生效后 1 个月内，升达造林支付首期林地流转经 费 1,120.00 万元。在广巴林业将首批林权证过户到升达造林并完成交接手续后 1 个月内，升达造林根据实际过户的调查面积结算并预付下一批林地流转经费， 至 6 万亩完成为止。 2008 年 6 月 4 日，本公司代升达造林和升达广元与广元贸源生态林业开 发有限公司签署了《人工商品林流转代理合同》，委托广元贸源生态林业开发有 限公司在巴中范围内代理流转人工商品林 2.00 万亩，每亩 700.00 元，总金额 1,400.00 万元。 截至 2008 年 12 月 31 日，升达造林已支付林地流转经费 3,920.00 万元（含 代升达达州支付 425.35 万元），购入 37,380.64 亩经营林地已办产权，产权全部 办理在升达造林，已新造 5,054.10 亩示范林和定向培育 49,147.40 亩；升达广元 购入 23,127.00 亩经营林，其中 13,903.00 亩已办理林权证。 5、2007 年 8 月 20 日，本公司与达州市林业局签署《达州工业原料林基 地建设协议》，本公司在达州市境内建设工业原料林基地 40.00 万亩（其中：转 让或合资经营森林 20.00 万亩，新造 20.00 万亩）。本公司主要采取“一次性转 让经营”和“分期支付租赁费”两种方式流转现有工业原料林建基地。2008 年 5 月 22 日，本公司代升达达州与广元市广巴林业有限公司签署了《人工商品林 流转代理合同》，委托广巴林业公司在广元市范围内代理流转人工商品林 2.50 万亩，在巴中范围内代理流转人工商品林 2.00 万亩，每亩 700.00 元，总金额 3,150.00 万元，协议约定在合同签订生效后 20 日内支付 85%共计 2,677.50 万元， 在将林权证过户到本公司时支付剩余款项，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已 支付了 26,773,347.46 元。 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 截至 2008 年 12 月 31 日，升达达州已购入经营林地 117,258.60 亩，其中 66,562.05 亩已办理林权证，产权证办理在升达达州；已新造 18,279.00 亩示范 林，和定向培育 75,312.74 亩四旁植树。示范林地已签署《土地租用合同书》， 经营期限为 30 年，已付清全部土地租赁费 83,000.00 元。工业原料林的营造工 作正在进行中。 附注 10、资产负债表日后非调整事项 1、2008年12月15日本公司第一届董事会第二十八次会议通过《关于为成都 市升达建筑装饰材料有限公司向中信银行股份有限公司成都分行续借流动资金 借款1,500.00万元提供保证担保的议案》和《关于为成都市青白江区升达环保装 饰材料有限公司向中信银行股份有限公司成都分行续借流动资金借款1,200.00 万元提供保证担保的议案》。2009年1月21日本公司控股子公司升达温江与中信 银行股份有限公司成都分公司签订了《人民币借款合同》借款1,300.00万元，并 签订了《最高额抵押合同》，以账面原值为14,756,150.00元的机器设备用作 1,500.00万元借款金额进行抵押。同日，本公司与中信银行股份有限公司成都分 行签订了《最高额保证合同》、《最高额抵押合同》（抵押物机器设备账面原值 为6,485,150.00元）为升达温江借款1,300.00万元提供保证及抵押担保，保证期限 为2009年2月5日至2010年2月5日，保证金额为1,500.00万元。 2、由于四川锦丰纸业股份有限公司已不具备偿还与中国光大银行成都分行 借款的能力，中国光大银行成都分行向成都铁路运输中级法院提出申请强制执 行。2009年2月25日，本公司收到成都铁路运输中级法院执行通知书[（2009）成 铁中执字第87号]，要求本公司履行下列义务： （1）向中国光大银行成都分行支付借款本金750.00万元； （2）向中国光大银行成都分行支付相应利息及综合费、违约金； （3）负担案件申请执行费66,085.71元。 根据本公司控股股东升达集团于2008 年1月22日承诺：“上述对外担保事项 如造成升达林业的损失，其全部损失及相关法律责任均由本公司予以承担。”本 公司已将上述担保情形通知控股股东，其承诺：鉴于目前升达林业尚在向四川锦 丰纸业股份有限公司和温江区锦苑实业有限公司追偿损失，该笔担保具体损失情 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 况未定，待损失情况确定后，升达集团有限公司将承担相应损失。 根据升达集团承诺，本公司对该逾期担保未预计损失。 3、2009 年2月26日，本公司第二届董事会第二次会议通过了《关于同意广 元升达林业产业有限责任公司向中国进出口银行申请项目借款18,000万元的议 案》及《四川升达林业产业股份有限公司为广元升达林业产业有限责任公司向中 国进出口银行借款18,000万元提供全额连带责任担保的议案》。同日，升达广元 与中国进出口银行签订了借款协议，借款18,000万元用于项目建设，期限5年； 本公司与中国进出口银行签订了《保证合同》，为该笔借款提供连带责任担保。 附注11、其他重要事项 根据政府批准，都江堰市土地储备中心与本公司签订了《国有土地使用权 收购合同》，对本公司位于聚源镇泉水村 11 组 9,413.80 平方米（14.12 亩）土 地使用权进行收购。收购价为 353.016 万元，本公司已收到首付款 253.016 万元， 剩余 100.00 万元在本公司将原土地使用证注销，并办理完过户手续后支付。本 年度公司已确认了相关土地转让收入，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已办理 完毕产权过户手续并注销了土地使用权证。 四川升达林业产业股份有限公司 企业负责人：江昌政 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 主管会计工作的负责人：蒋昌华 会计机构负责人：王晓红 二○○九年三月二十四日 四川升达林业产业股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 （四）载有董事长签名的 2008 年年度报告文本原件。 （五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。 四川升达林业产业股份有限公司 法定代表人： 江昌政 2009 年 3 月 24 日