兖州煤业(600188)2001年年度报告

兖州煤业股份有限公司 二○○一年年度报告 2002 年 4 月 8 日 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 1 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 目 录 页 次 一、 公司基本情况简介……………………………… 3 二、 会计数据与业务数据摘要……………………… 4 三、 股本变动及股东情况…………………………… 6 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况……… 8 五、 公司治理结构…………………………………… 10 六、 股东大会情况简介……………………………… 12 七、 董事会报告……………………………………… 13 八、 监事会报告……………………………………… 18 九、 重要事项………………………………………… 20 十、 财务报告………………………………………… 23 十一、 备查文件目录…………………………………… 56 2 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）法定中文名称：兖州煤业股份有限公司 中文名称缩写：兖州煤业 法定英文名称：Yanzhou Coal Mining Company Limited （二）法定代表人： 赵经彻 （三）授权代表：罗太炎 陈广水 董事会秘书：陈广水 联系地址：山东省邹城市凫山路 40 号 兖州煤业股份有限公司董事会秘书处 电话：0537-5382319 传真：0537-5383311 E-mail：yzc@yanzhoucoal.com.cn （四）注册地址：山东省邹城市凫山路 40 号 办公地址：山东省邹城市凫山路 40 号 邮政编码：273500 网址：http://www.yanzhoucoal.com.cn E-mail：yzc@yanzhoucoal.com.cn （五）信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》、 香港《南华早报》 年度报告登载网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：兖州煤业股份有限公司董事会秘书处 电话：0537—5382319 传真：0537—5383311 （六）A 股—上市地点：上海证券交易所 股票代码：600188 股票简称：兖州煤业 H 股—上市地点：香港联合交易所有限公司 股票代码：1171 ADR—上市地点：纽约股票交易所 股票简称：YZC （七）其他有关资料 公司变更注册登记日期：2001 年 11 月 21 日 企业法人营业执照注册号：企股鲁总副字第 003929 号-1/1 税务登记号码：国税鲁外字 370883166122374 会计师事务所（境内）名称：沪江德勤会计师事务所 办公地址：上海市黄浦路 99 号 上海滩国际大厦 16 楼 会计师事务所（境外）名称：德勤·关黄陈方会计师行 办公地址：香港中环干诺道中 111 号 永安中心 26 楼 3 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 二、会计数据与业务数据摘要 （一）公司本年度的主要会计数据与业务数据摘要 单位：千元 利润总额 1,391,875 净利润 1,000,387 扣除非经常性损益后的净利润 1,008,913 主营业务利润 3,557,065 其他业务利润 26,483 营业利润 1,400,807 投资收益 - 补贴收入 - 营业外收支净额 -8,932 经营活动产生的现金流量净额 1,651,680 现金及现金等价物净增加额 280,052 注：扣除的非经常性损益包括：营业外收支净额-8,932 千元、A 股增发利 息收入 40 千元和 H 股增发利息收入 366 千元。 （二）按境内外两种会计准则计算的净利润差异 公司聘用德勤·关黄陈方会计师行（香港）和沪江德勤会计师事务所（上 海）对 2001 年度财务报表分别按国际会计准则和中国会计准则进行了审计。经 审计的按国际会计准则计算的净利润为 970,945 千元，按中国会计准则计算的 净利润为 1,000,387 千元，两者差额为 29,442 千元。其差异调节表见财务报告 “补充资料 1”。 （三）前三年主要会计数据及财务指标 2000 年 1999 年 项 目 单位 2001 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 千元 6,469,353 4,780,581 4,780,581 4,069,515 4,069,515 净利润 千元 1,000,387 738,986 764,182 774,791 780,861 总资产 千元 11,350,223 8,317,106 8,438,444 7,828,999 7,828,999 股东权益 千元 8,723,328 6,555,136 6,827,138 6,051,489 6,284,356 每股收益（摊薄） 元/股 0.35 0.284 0.294 0.298 0.300 每股收益（加权） 元/股 0.36 0.284 0.294 0.298 0.300 每股净资产（摊薄） 元/股 3.039 2.521 2.626 2.327 2.417 调整后的每股净资产 元/股 2.997 2.504 2.562 2.295 2.384 每股经营活动产生的现 元/股 0.575 0.414 0.414 0.372 0.372 金流量净额 净资产收益率（摊薄） % 11.47 11.27 11.19 12.80 12.43 净资产收益率（加权） % 12.17 11.51 11.46 13.00 13.09 4 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 （四）净资产收益率和每股收益指标 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 40.78 43.26 1.24 1.27 营业利润 16.06 17.04 0.49 0.50 净利润 11.47 12.17 0.35 0.36 扣除非经常性损 11.57 12.27 0.35 0.36 益后的净利润 （五）报告期股东权益变动情况 其中： 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合 项 目 法定公益金 （千元） （千元） （千元） （千元） 计（千元） （千元） 期初数 2,600,000 2,526,229 358,586 119,529 1,070,321 6,555,136 本期增加 270,000 1,184,804 150,058 50,019 563,330 2,168,192 本期减少 — — — — — — 期末数 2,870,000 3,711,033 508,644 169,548 1,633,651 8,723,328 变动原因 增发 1 亿 股本溢价 净利润提取 净利润提取 实现利润增加 股 A 股、 1.7 亿 股 H股 5 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 1、股份变动情况表： 数量单位：股 每股面值：人民币 1 元 本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后 2001 年 1 月 1 日 增发 2001 年 12 月 31 日 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国有法人股 1,670,000,000 1,670,000,000 2、高级管理人员持股 221,000 221,000 未上市流通股份合计 1,670,221,000 1,670,221,000 二、已流通股份 1、A 股 79,779,000 100,000,000 179,779,000 2、H 股 850,000,000 170,000,000 1,020,000,000 已上市流通股份合计 929,779,000 270,000,000 1,199,779,000 三、股份总数 2,600,000,000 270,000,000 2,870,000,000 2、股票发行与上市情况 ⑴前三年历次股票发行情况 公司 2001 年 1 月 3 日增发 10,000 万股 A 股，增发股份每股面值 1.00 元， 发行价格 10.00 元/股，募集资金净额 960,607 千元，用于支付收购济宁三号煤 矿价款。向公众投资者配售 24,360,720 股，2001 年 2 月 20 日上市流通；向证券 投资基金配售 14,949,880 股，2001 年 3 月 20 日上市流通；向一般法人投资者配 售 60,689,403 股，2001 年 5 月 21 日上市流通。 公司 2001 年 5 月 11 日增发 17,000 万股 H 股，增发股份每股面值人民币 1.00 元，发行价格 2.925 港元/股，募集资金净额人民币 494,197 千元，用于支付收 购济宁三号煤矿价款。增发 H 股股份于 2001 年 5 月 15 日在香港联交所上市。 ⑵股份总数及结构的变动 增发完成后，公司总股本由原来的 260,000 万股，增至 287,000 万股，流通 股本占总股本的比重由原来的 35.76%增至 41.80%。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数 截至 2001 年 12 月 31 日止，公司拥有股东 76,826 户。其中国有法人股股东 1 户，Ａ股股东 76,696 户和Ｈ股股东 129 户。 6 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 2、前十名股东持股情况 公司前十名股东持股情况表 (截至 2001 年 12 月 31 日) 占公司总股 股东名称 持股类别 期末持股数 本百分比(%) 兖矿集团有限公司 国有法人股 1,670,000,000 58.19 香港中央结算（代理人） H股 1,018,156,000 35.48 有限公司 石油集团 A股 16,219,698 0.57 海通证券 A股 6,786,729 0.24 华安创新 A股 2,348,639 0.08 联合证券 A股 2,324,430 0.08 安顺基金 A股 2,108,760 0.07 安信基金 A股 2,012,818 0.07 东风汽车 A股 1,779,748 0.06 普惠基金 A股 1,402,042 0.05 总计 2,723,138,864 94.88 除以上披露外，截至 2001 年 12 月 31 日，根据中华人民共和国《证券法》， 没有任何在公司登记的股东持有公司发行在外股份的 5%或以上。 报告期内兖矿集团有限公司（“母公司”）所持股份没有抵押或冻结情况。 香港中央结算（代理人）有限公司作为本公司 H 股的结算公司，以代理人 身份持有本公司股票。 公司前 10 名股东中华安创新、安顺基金、安信基金的基金管理人均为华安 基金管理有限公司。 公司下列股东因获配公司增发 A 股而成为前 10 名股东： 约定持股期间的起止日期 股东名称 起始日期 截止日期 石油集团 2001 年 1 月 3 日 2001 年 5 月 20 日 东风汽车 2001 年 1 月 3 日 2001 年 5 月 20 日 3、持股 10%以上的法人股东情况 母公司 2001 年 12 月 31 日持有本公司股份 16.7 亿股，没有变化，占本公司 总股本的 58.19%。 母公司是本公司的控股股东，为国有独资公司，1996 年由兖州矿业（集团） 有限责任公司改制而来。法定代表人赵经彻，注册资本 3,090,336 千元。主营煤 炭生产、建筑建材、化工、机械加工等。 香港中央结算（代理人）有限公司于 2001 年 12 月 31 日持有本公司股份 1,018,156,000 股 H 股，占本公司总股本的 35.48%。香港中央结算（代理人）有 限公司是香港中央结算及交收系统成员，为客户进行证券登记及托管业务。 7 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 1、公司董事、监事和高级管理人员情况表： 性 年 期初持股量 本年度增减额 期未持股量 姓 名 职 务 别 龄 （股） （股） （股） 赵经彻 男 65 董事长 10,000 0 10,000 杨德玉 男 52 执行董事兼总经理 10,000 0 10,000 杜铭山 男 59 执行董事 10,000 0 10,000 罗太炎 男 61 执行董事 10,000 0 10,000 肖立方 男 63 执行董事兼财务总监 10,000 0 10,000 王邦君 男 57 董事 10,000 0 10,000 莫立崎 男 57 董事 10,000 0 10,000 刘玉彬 男 60 董事 10,000 0 10,000 吴则智 男 60 董事 10,000 0 10,000 陈永阁 男 60 董事 10,000 0 10,000 马厚亮 男 44 董事 10,000 0 10,000 许天恩 男 53 董事 10,000 0 10,000 杨家纯 男 47 董事 10,000 0 10,000 管维立 男 59 独立非执行董事 0 0 0 罗坚明 男 53 独立非执行董事 0 0 0 孟宪昌 男 54 监事会主席 10,000 0 10,000 肖述章 男 58 监事 10,000 0 10,000 钱秀兰 女 56 监事 10,000 0 10,000 徐新民 男 62 监事 10,000 0 10,000 周鸿彬 男 59 监事 10,000 0 10,000 孔 青 男 49 副总经理 10,000 0 10,000 张兴祖 男 53 副总经理 10,000 0 10,000 范国强 男 63 总工程师 10,000 0 10,000 吴玉祥 男 40 财务部经理 10,000 0 10,000 陈广水 男 36 董事会秘书 1,000 0 1,000 2、在股东单位任职的董事、监事情况 姓 名 任职单位 职 务 赵经彻 兖矿集团有限公司 董事局主席 王邦君 兖矿集团有限公司 董事局副主席 莫立崎 兖矿集团有限公司 董事局常务副主席、党委书记 许天恩 兖矿集团有限公司 副总会计师 杨家纯 兖矿集团有限公司 董事局董事 孟宪昌 兖矿集团有限公司 监事，党委副书记 肖述章 兖矿集团有限公司 监事，纪委书记 钱秀兰 兖矿集团有限公司 监事 徐新民 兖矿集团有限公司 监事 （二）年度报酬情况 本公司董事、监事和高级管理人员的报酬实行岗位技能工资制，年度报酬 总额包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等。 董事、监事报酬由股东大会批准。 公司设立两名独立非执行董事，独立非执行董事的酬金为非独立董事酬金 人均水平 0.5 至 1.2 倍。 公司董事、监事和高级管理人员本年度酬金总额为 1,341 千元，报酬金额 最高的前三名董事的报酬总额为 239 千元；报酬金额最高的前三名经理层人员 的报酬总额为 169 千元。独立董事管维立报酬为 58 千元，罗坚明报酬为 70 千 8 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 元。 公司现任董事、监事和高级管理人员共 25 人，均在本公司领取报酬。公司 董事、监事和高级管理人员的报酬区间如下： 30 千元以下为 9 人；30 千元以上至 60 千元以下为 1 人；60 千元以上 15 人。 （三）员工情况 截止 2001 年 12 月 31 日，本公司员工总数为 23,689 人，其中管理人员 1,765 人，工程技术人员 711 人，生产人员 18,656 人，其他辅助人员 2,557 人。 公司员工中具有大专及大专以上学历的人员占员工总数的 15.0%；具有中 等（包括中专、高中、技校）学历的人员占员工总数的 43.2%；初中及以下学 历的人员占员工总数的 41.8%。 9 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、证监会有关规定、上交 所《上市规则》等法规文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构。主要体 现在以下几个方面： 关于股东与股东大会： 公司能够确保所有股东，特别是中小股东与大股东 享有平等地位和充分行使自己的权力；严格按照《上市公司股东大会规范意见》 的要求召集、召开股东大会；公司关联交易公平合理，按“公开、公平、公正” 的原则，及时准确地对关联交易事项予以充分披露，按照监管要求进行表决； 认真接待股东来访和来电咨询，建立了公司网站，保持与股东有效的沟通渠道； 公司 2002 年 3 月 4 日召开第二十次董事会会议，通过了章程修正案，将提交临 时股东大会批准。 关于控股股东与上市公司：控股股东通过股东大会依法行使出资人权利， 没有干涉公司决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，确保 公司重大决策由公司股东大会和董事会依法作出。 关于董事与董事会：公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选聘董事； 董事会人数和人员构成符合法律、法规、公司章程要求；公司董事能够以认真 负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，严格按照法律法规要求行使职 权，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；建立了独立董事 制度；制定了《董事会议事规则》；公司正就设立董事会专门委员会进行论证和 研究。 关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规、公司 章程的要求，设立了职工监事；制定了《监事会议事规则》；公司监事认真履行 自己的职责，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职 责的合法合规性进行有效监督。 关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明， 符合法律法规的规定。 关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客户、 消费者、社区等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书和授权代表开展信息披露工 作，接待股东来访和咨询，加强与股东交流；严格按照法律、法规和公司章程 的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的 机会获得信息；按照有关规定，及时披露大股东的详细资料和股份变化情况； 在信息披露环节做到了“公开、公平、公正”。 （二）公司独立董事情况 公司成立时即建立了独立董事制度，聘请了两名独立董事。独立董事按公 司《章程》、《上市规则》的规定履行了职责，对公司的规范运行发挥了重要作 用。公司第二十次董事会会议提名三名独立董事候选人，提出章程修正案，增 加独立董事制度的内容。 10 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 （三）“五分开”情况 人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；总经理、副总 经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在控 股股东处兼职。 资产方面：本公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统、配套设施、采购 和销售系统，独立拥有工业产权、商标等无形资产。 财务方面：本公司设立独立财务部门，有独立的会计核算体系和财务管理 制度，独立开设银行账户。 机构方面：本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机 构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 业务方面：本公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 公司董事会根据有关经营指标和管理标准直接对高级管理人员的业绩和绩 效进行考评、奖惩。公司将在适当时机建立更科学、合理、有效的考评制度， 在高级管理人员中推行考评及激励机制，促进高级管理人员与公司经济效益、 经营效果的有机结合。 11 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了一次股东周年大会和一次临时股东大会。 （一）2000 年度股东周年大会 公司 2001 年 4 月 23 日在境内外刊登了召开 2000 年度股东周年大会的通知， 并向境外所有在册股东发出股东周年大会书面会议通知。2001 年 6 月 15 日，公 司 2000 年度股东周年大会在公司总部召开。出席会议的股东或授权代理人代表 有表决权股份 1,920,034,210 股，占公司总股本的 66.90％。 会议批准公司 2000 年度董事会报告、监事会报告、经审计的财务报告、利 润分配方案；确定了公司董事、监事 2001 年度酬金；批准续聘德勤•关黄陈方 会计师行和沪江德勤会计师事务所分别为公司国际和国内核数师，授权董事会 决定其酬金；授权公司董事会在相关期间决定是否增发 H 股，如增发，对本公 司章程作出相应修订。 2000 年度股东周年大会会议决议公告，于 2001 年 6 月 18 日分别刊登在境 内的《上海证券报》、《中国证券报》，境外的《文汇报》、《南华早报》。 （二）2001 年度第一次临时股东大会 公司 2001 年 10 月 31 日在境内外刊登了召开 2001 年度第一次临时股东大 会的通知，并向境外所有在册股东发出临时股东大会书面会议通知。2001 年 12 月 17 日，公司 2001 年度第一次临时股东大会在公司总部召开。出席会议的股 东或授权代理人代表有表决权股份 1,919,324,393 股，占公司总股本的 66.88％。 会议批准公司与兖矿集团有限公司签署的《铁路资产收购协议》、《补充协议》；授权公司董事会办理收购煤炭运输专用铁路资产（铁 路资产）的相关事宜，并根据需要对上述两协议作出必要修改。 2001 年度第一次临时股东大会会议决议公告，于 2001 年 12 月 18 日分别刊 登在境内的《上海证券报》、《中国证券报》，境外的《文汇报》、《南华早报》。 （三）选举、更换董事、监事情况 报告期内本公司没有选举和更换董事、监事。 12 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 七、董事会报告 兖州煤业股份有限公司是于1997 年9月25日成立的境内外上市公司。公司 是中国盈利最好的煤矿企业，是华东地区最大的煤炭生产商，是中国最大的煤 炭出口企业之一。 （一）公司主营业务的范围及其经营状况 本公司的主营业务为煤炭开采、洗选加工及销售。 2001年，公司生产原煤3,402万吨，同比增长657万吨或23.9%。销售煤炭3,104 万吨，同比增长452万吨或17.0%，其中出口1,267 万吨，同比增长258万吨或 25.6%。 公司煤炭平均价格为208.45元/吨，同比上升28.15元/吨或15.6%。其中：出 口销售平均价格同比上升了33.49元/吨或14.6%，国内销售平均价格同比上升了 20.72元/吨或13.8%。 销量的增长和价格的上升使公司销售收入大幅增加。2001年公司实现主营 业务收入6,469,353千元，同比增长了1,688,772千元或35.3%。其中，销量增加因 素使公司主营业务收入增加814,992千元，价格增长因素使公司主营业务收入增 加873,780千元。主营业务收入占全部销售收入总额的93.8%。 主营业务成本为2,812,584千元，同比增长829,064千元或41.8%。主要原因 是产量增长、洗精煤比例上升、工资增加以及增加辅助生产系统和配套设施改 造投入导致成本增长。2001年公司吨煤销售成本为90.6元，同比增长了15.8元或 21.1%，主要原因是：1、洗精煤销量比例上升影响吨煤成本增加约4.0元；2、 员工收入随产量、效益增加提高影响公司吨煤成本增加约3.8元；3、2001年济 宁三号煤矿吨煤成本为99.7元，在目前产量水平下其规模效益尚未显现，影响 吨煤成本增加约3.9元；4、公司利用先进的采煤技术，使原有五座煤矿在设计 生产能力1,640万吨的基础上，实际生产煤炭达到目前的3,000万吨左右。为改善 辅助运输、安全生产条件、矿井生产配套设施，保证矿井生产能力持续、稳定 提高，2001年公司投入约110,000千元，影响吨煤成本增加约3.5元。 主营业务利润完成3,557,065千元，同比增长836,384千元或30.7%。 实现净利润1,000,387千元，同比增长261,401千元或35.4%，继续保持了在 中国盈利最好的煤炭企业地位。 公司1999年至2001年连续三年的主要经营指标如下： 2001年 2000年 1999年 同比增减 同比增减 同比增减 实际 （增＋减 实际 实际 （增＋减 （增＋减-） -） -） 产量（万吨） 3,402 23.9% 2,745 14.4% 2,400 16.0% 销量（万吨） 3,104 17.0% 2,652 17.3% 2,260 11.4% 平均价格（元/吨） 208.45 15.6% 180.3 0.1% 180.08 -15.7% 净利润（千元） 1,000,387 35.4% 738,986 -4.6% 774,791 6.2% （二）主要供应商和客户情况 2001年度，公司自前五大供应商采购货物总额占公司采购货物总额的比例 为19.0%；前五名客户销售收入总额占公司销售收入总额的比例为19.1%。 13 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 （三）经营中出现的问题与困难及解决方案 2001年，中国政府关闭小煤窑政策取得成效，并实施了鼓励出口政策，国 内煤炭市场供大于求的状况得到缓解，煤炭价格出现恢复性上涨，华东、华南 等地区出现煤炭供不应求、进口增加的局面。国际煤炭市场价格经过连续5年的 下跌之后也开始出现回升。 国内外煤炭市场好转、需求旺盛，使公司订货量大幅度增加，给公司生产 能力带来压力。同时主要用户、特别是国外用户对煤炭品种质量要求不断提高。 为满足用户需求，进一步提升盈利能力，公司抓住国内外煤炭市场好转、 价格回升的有利时机，成功实施了“增加煤炭产量和销量、扩大出口，提高产 品质量，收购优质资产”的经营策略： 通过完善综采放顶煤技术，提高生产效率，使原有五座煤矿产量比2000年 增长了146万吨；2001年初收购的济宁三号煤矿生产原煤511万吨，公司煤炭产 量由上年的2,745万吨提高到2001年的3,402万吨，提高了23.9%。 实施品牌战略，提高煤炭生产、洗选、运输等环节的质量管理水平，提高 了公司产品的信誉，万吨精煤含杂物由上年的6.8公斤下降到2001年的3.3公斤， 创造了公司历年最好水平。 积极开拓国内外用户，优化品种结构，提高价格较高的精煤销售比重，公 司销量增长了17.0%，其中出口增长了25.6%。煤炭平均价格上升了15.6%，公 司的盈利能力得到提高。 继1998年1月1日收购济宁二号煤矿之后，2001年年初和2002年年初，公司 分别收购了母公司的济宁三号煤矿和铁路资产。通过三次收购从根本上避免了 同母公司的同业竞争，减少了与母公司的关联交易，增强了公司盈利能力。 （四）公司投资情况 2001 年 1 月 1 日公司收购了济宁三号煤矿，收购价款为 2,450,905 千元。 2001 年公司已用自有资金 866,912 千元支付了收购济宁三号煤矿部分价款。 2001 年 1 月 3 日公司增发 10,000 万股 A 股，募集资金净收入 960,607 千元， 已根据招股说明书所披露的募集资金用途用于支付收购济宁三号煤矿的价款。 2001 年 5 月 11 日公司增发 17,000 万股 H 股，募集资金净收入 494,197 千 元，将用于支付收购济宁三号煤矿价款。收购济宁三号煤矿剩余价款 623,386 千元将于 2002 年 12 月 31 日前支付完毕。采矿权价款 132,479 千元自 2001 年起 分十年无息等额支付。 济宁三号煤矿于2000年12月28日正式投入商业生产。2001年实现税前利润 161,829千元。济宁三号煤矿实现了当年投产、当年达产、当年盈利。 （五）公司财务状况及经营成果 2001年12月31日，公司总资产为11,350,223千元，与年初相比增加3,033,117 千元或36.5%，主要原因是增资扩股、收购济宁三号煤矿和公司的生产经营活动 实现了资产增值。 2001年12月31日，公司的长期负债为105,983千元，主要是应支付济宁三号 煤矿的采矿权价款。 2001年12月31日，公司股东权益总额为8,723,328千元，与年初相比增加 2,168,192千元，主要原因是：1、增发1亿股A股和1.7亿股H股使股本增加270,000 千元、资本公积金增加1,184,804千元；2、实现利润提取法定公积金和公益金 14 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 150,058千元；3、未分配利润增加563,330千元。 2001年 公 司 的 主 营 业 务 利 润 为3,557,065 千 元 ， 同 比 增 长 836,384千 元 或 30.7%。主要原因是公司的销售收入增加。 2001年公司实现净利润1,000,387千元，同比增长261,401千元或35.4%。 （六）经营环境及宏观政策、法规变化对公司的影响 1、经营环境的变化对公司的影响 2001年中国政府加大关闭小煤窑力度取得了显著成效。2002年中国政府将 继续采取对煤炭行业的宏观调控政策，巩固关井压产的成果，预计全年原煤产 量将控制在10.5亿吨左右。 中国政府预计2002年GDP增长将达到或超过7％，经济的稳定持续增长，有 利于保持对煤炭的旺盛需求；2001年年底全国煤炭社会库存1.15亿吨，处于历 史最低水平；2002年煤炭出口和电力用煤将进一步增加。 2001年末中国政府批准1.05万座小煤窑恢复生产，生产能力约1亿吨/年左右, 部分地区煤炭供应不足的矛盾将得到缓解，对国内煤炭行业供需不会产生大的 负面影响。 基于以上因素，公司预计2002年国内煤炭市场保持供求平衡和价格稳定， 煤炭价格整体高于2001年平均水平，有利于稳定和提高公司的盈利。 2001年国家公布的《煤炭工业“十五”规划》鼓励企业利用市场手段，通 过收购、兼并、重组等方式组建煤、电、路、港、航综合经营、具有国际竞争 力的特大型公司。国家政策导向有利于公司利用技术、市场和融资等比较优势 实现公司生产规模的扩张和主营业务的壮大。 由于煤炭成本低、供应可靠，煤炭在世界能源中仍占据主导地位；日本、 韩国煤炭进口需求均有所增长；2002年中国政府继续鼓励煤炭出口，预计全年 出口量将达到9000万吨以上，中国煤炭的出口将成为影响国际煤价走势的主要 因素之一；世界煤炭生产商继续整合，前十大煤炭供应商对煤炭供应的控制力 将进一步提高，有利于煤炭价格稳定。国际煤炭市场的稳定将有助于公司的稳 定发展。 2、中国加入WTO对公司的影响 中国加入 WTO 后，中国的煤炭进口关税和公司的主要出口国煤炭进口关 税变动较小，关税变化对中国煤炭进出口格局的影响非常有限。 加入 WTO 有助于政府和行业监管当局更加鼓励中国公司参与国际竞争， 开拓国际市场，有利于公司获得煤炭出口自营权。由于公司地处世界和全国煤 炭消费中心，同国际上其他煤炭供应商相比具有较大运输优势；公司凭借世界 领先的综采放顶煤开采工艺和先进的管理，使公司在国内外市场上具有较强的 竞争力。 在大多数情况下，国内用户使用国内煤炭采购成本低于进口煤炭，而且中 国煤炭供应商生产煤炭品种齐全，因此我国煤炭用户进口量较少，国外煤炭供 应商不会对国内市场形成较大冲击。 （七）本年度，德勤·关黄陈方会计师行（香港）和沪江德勤会计师事务 所（上海）为本公司年度审计出具了标准无保留意见的审计报告。 （八）新年度的业务发展计划 15 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 本公司已签订 2002 年销售合同及意向 3,500 万吨，比 2001 年全年销量增长 12.8%。其中包括 1,400 万吨左右的出口意向。2002 年一季度国内执行销售合同 的综合平均煤炭价格 比 2001 年度同品种综合平均价格水平提高 12％左右。 2002 年公司将重点实施以下经营策略： 提高产量、销量，扩大出口。公司煤炭商品在东亚用户中有良好商誉，并 具备运输距离短、运输成本低的战略优势。公司将继续扩大在东亚市场的销量； 继续增加中国沿海地区电力用户的销售，提高精煤销售的比重。 进一步完善综采放顶煤技术。通过设备配套和工艺改进，对该项技术装备 进行更新换代，提高生产效率，使工作面年生产能力由 300－400 万吨提高到 400 －700 万吨；对提升系统、井下煤炭运输系统、地面储装运系统和洗选系统等 进行改造，提高矿井配套生产能力，增强系统运行的可靠性，提高安全生产水 平。 2002 年公司将采取以下措施降低成本：一是进一步通过技术进步提高生产 能力、增加产量，提高单产效率，降低单位固定成本；二是进一步推进支护和 辅助运输改革，增加煤巷锚网化程度，降低材料消耗，减少用工，降低人工费 用；三是利用 ERP 管理系统，提高管理水平，严格控制成本和费用。 积极寻求收购机会。公司通过实施收购策略，成功地扩大了经营规模。中 国政府正在积极推动《煤炭工业「十五」规划》的实施，加快煤炭工业的整合， 公司将利用技术、市场、管理等方面的优势，在煤炭行业整合中寻求收购机会， 实现公司盈利水平提高和规模扩大。 通过实施以上措施，力争 2002 年度实现原煤产量 3,700 万吨，销量 3,400 万吨以上，单位成本比 2001 年有所下降。 （九）董事会日常工作情况 1、报告期内，本公司董事会共召开了五次董事会会议 2001 年 4 月 20 日，本公司召开第一届第十四次董事会会议，批准公司 2000 年年度报告；审议通过了 2000 年度经审计的财务报告、利润分配预案、末期股 息派发预案，提交 2000 年度股东周年大会批准；确认 2000 年度关联交易；根 据 2000 年度第一次临时股东大会授权，批准修改公司章程；决定于 2001 年 6 月 15 日召开本公司 2000 年度股东周年大会。 2001 年 5 月 9 日，本公司召开第一届第十五次董事会会议，批准公司增发 1.7 亿股 H 股，批准签署配售协议，同意修改公司 2000 年度利润分配预案，提 交 2000 年度股东周年大会批准，批准公司完成 H 股增发后修改章程。 2001 年 7 月 24 日，本公司召开第一届第十六次董事会会议，批准公司规范 运行整改方案、《董事会议事规则》、《总经理办公会议议事规则》。 2001 年 8 月 24 日，本公司召开第一届第十七次董事会会议，批准公司 2001 年度中期业绩报告、中期利润分配预案；根据 1999 年度股东周年大会授权，修 改公司章程。 2001 年 10 月 30 日，本公司召开第一届第十八次董事会会议，审议通过与 母公司签署《铁路资产收购协议》、《〈材料和服务供应协议〉补充协议》，提交 2001 年度第一次临时股东大会批准；批准成立独立董事委员会，聘任独立财务 顾问；决定于 2001 年 12 月 17 日召开公司 2001 年度第一次临时股东大会。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会充分行使股东大会授予权利，严格按照公司《章 16 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 程》和《公司法》赋予的职权履行了职责，股东大会的决议全部付诸实施。 根据 2000 年度第一次临时股东大会授权，公司董事会收购了济宁三号煤 矿，增发 10,000 万股 A 股，并于其后修改了公司章程。 根据 2000 年度股东周年大会授权，实施了 2000 年度利润分配方案，向公 司股东派发了 2000 年度末期股息，决定并支付了会计师酬金。 根据 1999 年度股东周年大会授权，公司董事会增发 17,000 万股 H 股，并 于其后修改了公司章程。 根据 2001 年度第一次临时股东大会授权，公司董事会于 2002 年 1 月 1 日 收购了母公司铁路资产。 （十）利润分配预案 董事会建议 2001 年年度利润分配方案如下： （按中国会计准则编制） 元 净利润 1,000,387,449 年初未分配利润 1,070,321,502 提取法定公积金 100,038,745 提取法定公益金 50,019,371 可供分配利润 1,920,650,835 应付股利 287,000,000 未分配利润 1,633,650,835 本年度公司董事会建议派发末期股息 287,000 千元（含税）。公司共有普通 股 28.7 亿股，每 10 股拟派发现金股息 1.00 元（含税）。 以上董事会建议的利润分配方案将提请 2001 年度股东周年大会审议批准。 董事长 赵经彻 2002 年 4 月 8 日 17 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 八、监事会报告 在本报告期内，全体监事按照公司法和公司章程的有关规定，认真履行监 督职能，维护公司利益，维护股东利益，遵照诚信原则谨慎地、积极努力地开 展工作。在报告年度内独立地开展了以下工作： （一）2001 年 4 月 20 日在公司总部召开会议，通过了 2000 年度监事会报 告； （二）2001 年 8 月 24 日在公司总部召开会议，通过了 2001 年度中期监事 会报告； （三）对本公司生产经营、技术改造和公司的发展规划等独立发表了自己 的意见和建议，对决策的指导思想及作出的具体决策是否符合国家法律法规、 公司章程和股东大会决议及股东利益等进行了有效监督。 公司监事会对以下事项发表独立意见： （一）2001 年公司依法运作情况 监事会在报告年度内，通过列席董事会会议，依照国家有关规定，对公司 股东大会和董事会召开的程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、 高级管理人员职责的履行情况和公司管理制度等进行检查和监督，未发现有违 反法律、法规和违背公司章程的行为，未发现董事、经理执行公司职务时有违 法、违规行为。监事会认为，公司董事会 2001 年度工作能够按国家有关法律、 法规和公司章程规范运作，工作认真负责，决策程序规范和有序，公司建立并 进一步完善了内部控制制度，全面地完成了各项经营指标。 （二）检查公司财务情况 监事会对公司财务制度和状况进行了监督和检查，认为公司与控股股东基 本按照“五分开”的原则，建立独立的财务帐册、配备独立的财务人员等。报 告期内，沪江德勤会计师事务所和德勤·关黄陈方会计师行均出具了无保留意 见的财务报告等有关资料。监事会认为，公司财务报告内容准确、真实、客观 地反映了本公司的财务状况和经营成果。本公司实现的业绩是真实的，各项费 用支出及各项提留符合法律、法规和《公司章程》的规定，并正确遵守了《企 业会计准则》及《企业会计制度》的有关规定。 （三）关联交易情况 报告期内，本公司和母公司及其附属各公司之间的关联交易公平、公正、 合法，没有损害上市公司的利益。 （四）股东大会决议执行情况 公司监事会列席了报告期内的董事会会议，参加了股东大会，对董事会提 交股东大会审议的各项报告和提案内容，公司监事会无异议。公司监事会对董 事会执行股东大会决议情况进行了监督，认为董事会能够认真履行股东大会的 有关决议。 18 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 （五）2001 年度募集资金的使用情况 1、增发股份 公司于 2001 年 1 月 3 日、2001 年 5 月 11 日分别增发 10,000 万股 A股及 17,000 万股 H 股，净收入分别为 960,607 千元及 494,197 千元，已经沪江德勤会计师事 务所验证，所得款项用于支付收购济宁三号煤矿价款。 2、借款 2001 年 12 月 3 日，本公司与中国银行签定了长期借款合同，2002 年 1 月 4 日贷款人民币 1,200,000 千元，用于收购母公司铁路资产。 公司董事会对公司募集资金使用的说明客观真实，募集资金使用合理规范， 实际投入项目和承诺投入项目一致。 （六）报告期内，公司收购资产交易情况： 1、收购济宁三号煤矿 公司于 2001 年 1 月 1 日从母公司收购了济宁三号煤矿，收购价为 2,450,905 千元。至 2001 年 12 月 31 日，公司已用自有资金 866,912 千元和增发 A 股净收 入 960,607 千元支付了部分价款。剩余价款将于 2002 年 12 月 31 日前无息支付。 济宁三号煤矿采矿权价款人民币 132,479 千元，按分 10 年等额无息支付的 约定，本报告期内公司已支付人民币 13,248 千元。 2、收购铁路资产 公司于 2001 年 10 月 30 日与母公司签订了《铁路资产收购协议》，并于 2001 年 12 月 17 日经独立股东批准。 按照《铁路资产收购协议》，公司于 2002 年 1 月 1 日收购了母公司铁路资 产，经山东省财政厅确认，并对流动资产调整后 2001 年 12 月 31 日铁路资产收 购价为 1,242,586 千元。另外，当铁路资产年度运量达到协议规定目标时，公司 将从 2003 年起分三年，每年 6 月 30 日前向母公司支付铁路资产完成上一年度 运量目标所需另行支付的 40,000 千元。 本公司已于 2002 年 1 月 4 日用长期贷款 1,200,000 千元支付了部分收购价 款，将于 2002 年 6 月 30 日前以自有资金支付剩余价款。 济三矿资产、铁路资产交易价格根据评估价格决定，价格合理，未发现内 幕交易和损害公司股东利益。 监事会主席 孟宪昌 2002 年 4 月 8 日 19 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 在本年度公司没有重大诉讼仲裁事项。 （二）收购、出售资产及吸收合并情况 1、收购济宁三号煤矿 本公司于 2001 年 1 月 1 日从母公司收购了济宁三号煤矿。有关收购济宁三 号煤矿详情请参阅“公司投资情况”一节。 2、收购铁路资产 2001 年 10 月 30 日，本公司与母公司签订了《铁路资产收购协议》，并于 2001 年 12 月 17 日经独立股东批准。 按照《铁路资产收购协议》，本公司于 2002 年 1 月 1 日收购了母公司铁路 资产。以 2001 年 6 月 30 日为评估基准日，经山东省财政厅确认铁路资产收购 价为 1,220,593 千元。对流动资产调整后，至 2001 年 12 月 31 日铁路资产收购 价为 1,242,586 千元。另外，当铁路资产年度运量于 2002、2003、2004 年分别 达到 2,500 万吨、2,800 万吨、3,000 万吨时，本公司每年各另行支付 40,000 千 元给母公司。 本公司已于 2002 年 1 月 4 日用长期贷款 1,200,000 千元支付了部分收购价 款，剩余价款将于 2002 年 6 月 30 日前以自有资金支付。 （三）增发股份 报告期内，本公司增发 A 股、H 股情况请参阅“股票发行与上市情况”一 节。 （四）章程修改 公司增发 A 股后，已于 2000 年年报刊登章程修改事宜。公司因增发 H 股， 根据 2000 年 6 月 16 日召开的 1999 年度股东周年大会授权，进一步对公司章程 第十五条、第十六条和第十九条分别做出修改，以反映公司增发 H 股后股本结 构的变化（股本结构的变化请参阅“股份变动情况表”一节）。 （五）章程修正案及更换董事、监事 2002 年 3 月 4 日公司召开董事会会议和监事会会议，董事会提出《章程修 正案》，提议更换部分董事，监事会提议更换部分监事。以上议案需经 2002 年 度第一次临时股东大会批准（详情载于 2002 年 3 月 5 日的《上海证券报》）。 （六）养老保险金提取比例 按照本公司与母公司于 1997 年 10 月 17 日签订的《养老保险金协议》，母 公司与本公司议定，从 2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日，养老保险金提 取比例仍为本公司职工工资总额的 45％。 （七）关联交易 本公司主要的关联交易是与兖矿集团有限公司（母公司）的购销商品、提 20 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 供劳务发生的关联交易以及资产购买交易。 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。该交易的关联方为本公司的母公 司。公司与母公司通过《材料和服务供应协议》等协议确定有关的交易内容， 与母公司开展业务往来。关联交易协议每 10 年协商确定一次价格。母公司按照 对本公司而言不逊于第三方的优惠条款，及公平合理的条款和价格，向本公司 提供服务。价格确定方式有：国家规定的价格；若无国家规定的价格则采用市 场价格；若无国家定价、市场价格则按实际成本价格。 （1）销售及采购。母公司及其子公司向公司提供的材料和公司向对方提供 的材料均采用市场定价原则。2001 年公司向母公司提供煤炭供应服务金额为 73,675 千元，向母公司采购货物金额为 143,213 千元。另外，公司向关联公司邹 城南煤轮船航运有限责任公司（与公司拥有共同管理人员、属于不存在控制关系 的关联方）提供煤炭供应服务金额为 35,440 千元，其价格确定也依据市场定价原 则。 （2）根据公司与母公司签订的协议，公司按职工工资总额的 45%提取养老 保险基金。母公司统一管理公司的退休统筹基金及医疗福利金，退休统筹基金 汇总后统一上缴给退休统筹基金单位。2001 年公司向母公司支付退休统筹金及 医疗福利金 347,145 千元。 （3）根据公司与母公司签订的《材料和服务供应协议》，母公司及其子公 司向公司提供的服务采用协议确立的定价方式，供应的费用可一次性或分期支 付。2001 年由母公司下属各部门、单位向公司提供的维修保养、铁路运输等服 务并 收取的费用总额为 560,978 千元。 2、资产购买交易是指 2001 年 1 月 1 日公司收购济宁三号煤矿。有关收购 济宁三号煤矿的详情请参阅“公司投资情况”一节。 3、公司与母公司的债权债务往来主要是双方提供劳务、供应服务及收购济 宁三号煤矿等原因形成。截至 2001 年 12 月 31 日止，公司与母公司发生的应收 款项余额为 199,469 千元；应付款项余额为 965,382 千元。 有关公司关联交易详情请参阅财务报表附注 46。 （八）重大合同及履行情况 本公司 2001 年 5 月 9 日与法国兴业证券（香港）有限公司签订了“H 股配 售协议”，有关 H 股配售情况请参阅“股票发行与上市情况”一节。 本公司 2001 年 10 月 30 日与兖矿集团有限公司签订了《铁路资产收购协 议》，详情请参阅“收购铁路资产”一节。 本公司 2001 年 12 月 3 日与中国银行签订了长期借款合同，详情载于“借 款”一节。 除本文所披露外，本公司在本年度内无其他重大合同。 （九）借款 2001 年 12 月 3 日，本公司与中国银行签订了长期借款合同，2002 年 1 月 4 日向中国银行贷款 12 亿元，用于收购母公司铁路资产。 借款利率为 6.21％（年利率），该利率在借款合同履行期间需要根据国家调 整法定利率或变更法定计息方法时进行调整。借款合同履行期限从合同签署日 起，至本公司最后一笔本息偿还日，最长不超过 96 个月。 21 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 （十）聘任、解聘会计师事务所情况 2001 年度，德勤·关黄陈方会计师行（香港执业会计师）、沪江德勤会计 师事务所（中国（香港除外）注册会计师）分别担任本公司境外、境内核数师。 本公司拟于在 2002 年 6 月 7 日召开的股东周年大会上建议续聘德勤·关黄陈方 会计师行及沪江德勤会计师事务所为本公司 2002 年度境外及境内核数师。 公司支付给会计师的报酬经股东周年大会批准，授权董事会决定并支付。 公司承担会计师现场审计的食宿费用，不承担差旅费等其它费用。 公司 2001 年度、2000 年度支付会计师报酬如下表所示： 2001 年度 2000 年度 财务审计费用 350 万港元 470 万港元 除财务审计费用以外的 90 万港元 90 万港元 其它费用 注：1、2000 年度的审计费用包括了 A 股增发时公司中期报告审计及公司 盈利预测；2、除财务审计费用以外的其它费用为会计核算制度及流程控制咨询 服务费。 2002 年度公司拟支付德勤·关黄陈方会计师行和沪江德勤会计师事务所财 务审计费 350 万港元，其他咨询费用根据实际情况合理支付。 公司董事会认为除常年财务审计费用外，公司支付给会计师的其他服务费 用不影响会计师的审计独立性意见。 （十一）本报告期内，公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到 监管部门处罚、通报批评、公开谴责的情况。 （十二）中国证监会济南证管办对公司检查情况 中国证监会济南证管办于 2000 年 10 月 17 日至 22 日对公司进行了巡回检 查，对公司“三分开”情况、公司章程、 “三会”规范运作等方面提出了整改意 见。公司召开第一届第十六次董事会会议，审议通过了规范运行整改方案、《董 事会议事规则》、《总经理办公会会议议事规则》。公司按照规范运行整改方案落 实了整改措施。 2001 年 10 月，中国证监会济南证管办要求辖区内上市公司按《济南证管 办辖区上市公司规范运作情况调查表》内容开展自我检查和自我规范。公司认 真自查，对发现问题制定了整改方案。第一届第十九次董事会会议批准了整改 方案。公司正在按照批准的方案实施。 （十三）变更为中外合资股份有限公司 本公司于 2001 年 4 月变更为中外合资股份有限公司。 22 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 十、财务报告 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年度审计报告 德师报（审）字（０２）Ｐ０２９８ 号 兖州煤业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日公司及合并的资产负债表、 该年度的公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公 司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国 注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日公司及合并的 财务状况及 ２００１ 年度公司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用 遵循了一贯性原则。 沪江德勤会计师事务所 中 国 注 册 会 计 师 中国·上海 柳伟敏 顾红雨 ２００２ 年 ４ 月 ５ 日 23 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 兖州煤业股份有限公司 资产负债表 2001 年 12 月 31 日 单位：人民币元 年末数 年初数 资产 附注 合并 公司 公司 流动资产： 货币资金 6 1,154,806,342 1,150,155,924 844,754,367 短期投资 7 49,997,305 49,997,305 - 应收票据 8 155,883,666 155,883,666 16,798,987 应收帐款 9 550,784,838 550,784,838 870,971,641 其他应收款 10 401,119,702 400,993,716 491,401,223 预付帐款 12 88,165,432 94,810,318 63,858,468 应收补贴款 13 419,145,249 419,145,249 221,500,273 存货 14 439,882,298 426,352,865 262,901,887 待摊费用 15 111,048,395 111,048,395 34,732,327 流动资产合计 3,370,833,227 3,359,172,276 2,806,919,173 长期股权投资 16 1,760,419 4,470,322 - 固定资产： 固定资产原值 17 11,702,052,041 11,701,559,317 8,756,556,850 减：累计折旧 17 4,492,985,894 4,492,836,855 3,796,796,179 固定资产净值 17 7,209,066,147 7,208,722,462 4,959,760,671 工程物资 18 1,697,068 1,697,068 4,651,893 在建工程 19 268,991,536 268,991,536 245,130,684 固定资产合计 7,479,754,751 7,479,411,066 5,209,543,248 无形资产及其他资产： 无形资产 20 497,874,780 497,874,780 290,979,405 开办费 21 - - 3,671,461 长期待摊费用 21 - - 5,992,615 无形资产及其他资产合计 497,874,780 497,874,780 300,643,481 资产总计 11,350,223,177 11,340,928,444 8,317,105,902 附注为本会计报表的组成部分 24 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 兖州煤业股份有限公司 资产负债表（续） 2001 年 12 月 31 日 单位：人民币元 年末数 年初数 负债及股东权益 附注 合并 公司 公司 流动负债： 应付票据 22 275,860,000 275,860,000 318,400,000 应付帐款 23 553,982,959 552,320,331 568,290,178 预收帐款 24 122,908,153 122,794,582 93,740,947 应付工资 36,130,872 36,130,872 34,727,203 应付股利 25 287,000,000 287,000,000 235,340,000 应交税金 26 104,422,929 103,629,887 159,409,303 其他应付款 27 381,314,134 377,052,325 215,337,981 预计负债 28 120,196,012 120,196,012 136,724,035 一年内到期的长期应付款 29 636,633,816 636,633,816 - 流动负债合计 2,518,448,875 2,511,617,825 1,761,969,647 长期负债： 长期应付款 29 105,983,040 105,983,040 - 负债合计 2,624,431,915 2,617,600,865 1,761,969,647 少数股东权益 2,463,683 - - 股东权益： 股本 30 2,870,000,000 2,870,000,000 2,600,000,000 资本公积 31 3,711,032,804 3,711,032,804 2,526,228,929 盈余公积 32 508,643,940 508,643,940 358,585,824 其中：公益金 169,547,980 169,547,980 119,528,609 未分配利润 33 1,633,650,835 1,633,650,835 1,070,321,502 股东权益合计 8,723,327,579 8,723,327,579 6,555,136,255 负债及股东权益总计 11,350,223,177 11,340,928,444 8,317,105,902 附注为本会计报表的组成部分 25 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 兖州煤业股份有限公司 利润及利润分配表 2001 年度 单位：人民币元 项 目 附注 合并及公司本年累计数 公司上年累计数 一、主营业务收入 34 6,469,352,955 4,780,580,876 减：主营业务成本 35 2,812,583,737 1,983,519,916 主营业务税金及附加 36 99,704,041 76,380,272 二、主营业务利润 3,557,065,177 2,720,680,688 加： 其他业务利润 37 26,483,329 27,559,433 减： 营业费用 38 1,551,609,369 1,168,691,771 管理费用 665,965,451 554,130,939 财务费用 39 (34,833,265) (20,768,987) 三、营业利润 1,400,806,951 1,046,186,398 加： 补贴收入 - 188,579 营业外收入 40 7,880,206 2,996,491 减：营业外支出 41 16,812,063 14,777,978 四、利润总额 1,391,875,094 1,034,593,490 减：所得税 42 391,487,645 295,607,377 五、净利润 1,000,387,449 738,986,113 加：年初未分配利润 33 1,070,321,502 677,523,306 六、可供分配的利润 2,070,708,951 1,416,509,419 减：提取法定盈余公积 33 100,038,745 73,898,611 提取法定公益金 33 50,019,371 36,949,306 七、可供股东分配的利润 1,920,650,835 1,305,661,502 减：应付普通股股利 33 287,000,000 235,340,000 八、未分配利润 1,633,650,835 1,070,321,502 补充资料 附注 本年累计数 上年累计数 会计政策变更减少利润总额 2 8,686,931 25,195,858 附注为本会计报表的组成部分 26 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 兖州煤业股份有限公司 现金流量表 2001 年度 单位：人民币元 本年数 上年数 项目 附注 合并 公司 公司 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,185,415,721 7,185,415,721 5,471,433,780 收到的税费返还 214,033,232 214,033,232 143,824,382 收到的其他与经营活动有关的现金 43 666,944,161 666,944,161 137,529,989 现金流入小计 8,066,393,114 8,066,393,114 5,752,788,151 购买商品、接受劳务支付的现金 2,060,777,762 2,060,777,762 528,230,068 支付给职工以及为职工支付的现金 994,990,361 994,990,361 496,584,496 支付的各项税费 1,096,236,752 1,096,236,752 1,017,016,621 支付的其他与经营活动有关的现金 44 2,262,708,458 2,262,708,458 2,635,770,982 现金流出小计 6,414,713,333 6,414,713,333 4,677,602,167 经营活动产生的现金流量净额 1,651,679,781 1,651,679,781 1,075,185,984 二、 投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 净额 13,685,621 13,685,621 12,736,286 收购子公司而获得的现金 1,940,515 - - 现金流入小计 15,626,136 13,685,621 12,736,286 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 684,193,133 684,193,133 529,454,877 投资所支付的现金 51,757,724 54,467,627 - 购入济三矿所支付的现金 45 1,204,133,000 1,204,133,000 - 限定用途的现金增加 30,000,000 30,000,000 - 现金流出小计 1,970,083,857 1,972,793,760 529,454,877 投资活动产生的现金流量净额 (1,954,457,721) (1,959,108,139) (516,718,591) 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,454,803,875 1,454,803,875 - 现金流入小计 1,454,803,875 1,454,803,875 - 购入济三矿所支付的现金 45 636,633,960 636,633,960 分配股利所支付的现金 235,340,000 235,340,000 231,400,000 现金流出小计 871,973,960 871,973,960 231,400,000 筹资活动产生的现金流量净额 582,829,915 582,829,915 (231,400,000) 四、 汇率变动对现金的影响 - - - 五、 现金及现金等价物净增加额 280,051,975 275,401,557 327,067,393 附注为本会计报表的组成部分 27 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 兖州煤业股份有限公司 现金流量表（续） 2001 年度 附注 单位：人民币元 本年数 上年数 项目 合并 公司 公司 1 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,000,387,449 1,000,387,449 738,986,113 加： 计提的资产减值准备 (26,671,722) (26,671,722) (472,461) 固定资产折旧 811,750,331 811,750,331 507,989,738 无形资产及其他资产摊销 30,433,568 30,470,042 8,470,335 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 5,811,569 5,811,569 11,600,850 待摊费用的减少(减：增加) (76,316,068) (76,316,068) (53,787) 存货的减少(减：增加) (163,450,978) (163,450,978) 47,547,674 经营性应收项目的减少(减：增加) 19,945,412 19,945,412 (219,403,075) 经营性应付项目的增加(减：减少) 49,790,220 49,753,746 (19,479,403) 经营活动产生的现金流量净额 1,651,679,781 1,651,679,781 1,075,185,984 2 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,124,806,342 1,120,155,924 844,754,367 减： 现金的期初余额 844,754,367 844,754,367 517,686,974 现金及现金等价物净增加额 280,051,975 275,401,557 327,067,393 附注为本会计报表的组成部分 28 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 １、 概况 兖州煤业股份有限公司原为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司，系 由兖矿集团有限公司（“兖矿集团公司”）发起重组而成。公司成立于 １９９７ 年 ９ 月 ２５ 日，并于 １９９７ 年 １０ 月 １ 日正式开始运作。公司发行的 Ａ 股，Ｈ 股及美国存托股票分别在中国上海、香港及美国纽约上市。公司主要从事煤 炭采选及销售。 公司于 ２００１ 年 １ 月、５ 月分别增发了 １０，０００ 万股 Ａ 股和 １７，０００ 万股 Ｈ 股， 每股面值均为人民币 １ 元。 公司增发新股后总股本 ２８７，０００ 万股， 总股本为人民币 ２８７，０００ 万元，其 中国有法人股为人民币 １６７，０００ 万元，占总股本的 ５８．１９％；境外募集 Ｈ 股 及美国存托股为人民币 １０２，０００ 万元，占总股本的 ３５．５４％；境内社会募集 Ａ 股为人民币 １８，０００ 万元，占总股本的 ６．２７％。增发新股后的公司股本概况 详见附注 ３０。 公司于 ２００１ 年 ４ 月申请变更为中外合资股份有限公司。 公司于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日投资人民币 ２７１ 万元获得青岛保税区中兖贸易有 限公司 ５２．３８％的股权。该公司注册资本为人民币 ２１０ 万元，主要从事青岛 保税区的国际贸易、加工整理、商品展示、区内企业之间贸易（国家规定专 项审批的项目除外） 、仓储。 ２、 会计制度，会计政策变更及其影响 本年度公司按有关规定更改了以下会计政策： 1、从 2001 年 1 月 1 日起本公司开始执行《企业会计制度》，固定 资产、在建工程及无形资产由原来的不计提资产减值准备，改为按规定 计提资产减值准备。经检查，本公司固定资产、在建工程及无形资产不 存在减值情况。 ２、开办费原按五年期限摊销，按《企业会计制度》规定应自公司开始生产 经营当月起一次性计入当期损益；按财政部财会字［２００１］１７ 号文《关 于贯彻实施企业会计制度有关政策衔接问题的规定》的规定，开办费于 ２０００ 年底未摊销余额计人民币 ３，６７１，４６１ 元，一次性计入 ２００１ 年的损 益。 ３、土地塌陷费原根据有关部门批准将实际支付的塌陷费金额计入当年损 益，现改为按产出原煤估计应计提土地塌陷费金额。该等估计是公司管 理层根据以往累计支付土地塌陷费情况、实际采煤区域的地理状况及目 前搬迁、居民赔偿等实际支付成本而进行的。土地塌陷费采用按产出原 29 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 煤估计应计提金额后，因该项会计政策的变更而引起对以前年度有关科 目期初数调整明细如下： 单位：人民币千元 ２０００ 年度 １９９９ 年度 １９９８ 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 资产负债表 待摊费用 １５６，０７０ ３４，７３２ ３４，６７８ ３４，６７８ １６，４１２ １６，４１２ 预计负债 － １３６，７２４ － ２３２，８６６ － ２２６，７９６ 盈余公积 ３６６，９４６ ３５８，５８５ ２５２，３１９ ２４７，７３７ １３５，１９０ １３１，５１９ 未分配利润 １，３２０，０２３ １，０７０，３２２ ９０５，８０８ ６７７，５２３ ４７３，４７６ ２５０，３５１ 利润及利润分配表 主营业务成本 １，９５８，３２４ １，９８３，５２０ １，６７８，３１１ １，６８４，３８１ ２，００９，０１９ ２，０３３，４９０ 净利润 ７６４，１８２ ７３８，９８６ ７８０，８６１ ７７４，７９１ ７５３，８４０ ７２９，３６９ 年初未分配利润 ９０５，８０８ ６７７，５２３ ４７３，４７６ ２５０，３５１ ５６，３１２ （１４６，０１２） 提取法定盈余公积 ７６，４１８ ７３，８９９ ７８，０８６ ７７，４７９ ７５，３８４ ７２，９３７ 提取法定公益金 ３８，２０９ ３６，９４９ ３９，０４３ ３８，７４０ ３７，６９２ ３６，４６８ 3、 公司主要会计政策和会计估计 会计制度 执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。 公司于 2000 年度采用《股份有限公司会计制度－会计科目和会计报表》。 根 据财政部规定，公司从 2001 年 1 月 1 日起开始执行《企业会计制度》，并 按有关规定的要求进行衔接调整。 会计年度 为公历年度即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 记帐本位币 公司采用人民币为记帐本位币。 记帐基础和计价原则 公司采用权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 外币业务核算 发生外币业务时，外币金额按业务发生当时市场汇价中间价折算，外币帐 户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额。外币汇兑损 益除与工程建造有关的计入在建工程外，其余均计入当期的财务费用。 30 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 合并会计报表的编制方法 1、合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其所控制的所有子公司的 年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间接或直接加间接拥有其 50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活 动能够实施控制的被投资企业。 2、合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 子公司在收购日生效后的经营成果已适当地包括在合并利润表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大帐目及交易已于合并时冲 销。 少数股东所占的权益和损益，作为单独项目列示于合并会计报表内。 现金等价物 现金等价物为从购买日起三个月内到期，流动性强，易于转换为已知金 额现金，价值变动风险很小的投资。 坏帐核算 (1)坏帐确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的 应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收 款项。 (2)坏帐损失的核算方法 采用备抵法，按照帐龄分析法计提坏帐准备。 坏帐准备计提比例是根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和 现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计。 按应收帐款（扣除关联方）及其他应收帐款（扣除关联方及长期使用之 包装物押金）的年末余额计提的坏帐准备比例如下： 31 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 1 年以内(含 1 年) 4% 1-2 年 30% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 存货 存货按取得时的历史成本计价，历史成本包括为生产商品和提供劳务所发 生的直接材料、直接人工及直接费用以及按一定比例分配计入的为生产商 品和提供劳务所发生的各项间接费用。存货主要分为原材料和产成品等。 存货发出时，采用加权平均法核算。 存货跌价准备 期末存货可变现净值低于成本时，应提取存货跌价准备。存货跌价准备按 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值是指公司 在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的 估计费用后的价值。 短期投资 是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。 取得时按初始投资成本计价。初始投资成本，是指取得投资时实际支付的 全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已 宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项 目单独核算。 短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的帐面价值，但收到 的已记入应收项目的现金股利或利息除外。 短期投资期末以成本与市价孰低计价，采用按单项投资计算并确定计提的 跌价损失准备。 处置短期投资时，按帐面价值与实际取得价款的差额确认当期投资损益。 长期投资 (1)长期股权投资核算方法： 取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权 投资采用成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 32 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 响的，长期股权投资采用权益法核算； 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投 资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润 或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资 的帐面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当 年实现的净利润或发生的净亏损的份额。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额为长期股权投资差额，按投资期限平均摊销，计 入损益。 (2) 长期投资减值准备 由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致该项长期 投资可回收金额低于长期投资帐面价值，应将可收回金额低于长期投资 帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资可收回金额是指长 期投资的出售净价与预期从该投资的持有和投资到期处置中形成的预计 未来现金流量的现值两者之中的较高者。 固定资产及折旧 固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营的主要设 备，但单位价值在人民币 2,000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。 固定资产以历史成本或重组时评估值计价。除矿井建筑物折旧采用产量法， 按其设计的估计生产量计提折旧外，其他均从其达到预定可使用状态的次月 起采用直线法提取折旧。估计残值为原值的 3%。各类固定资产的折旧年限和 年折旧率如下： 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 15 至 30 年 3.23-6.47% 机器设备 5 至 15 年 6.47-19.40% 运输设备 6至 9年 10.78-16.17% 矿井建筑物折旧原根据(89)财工字第 302 号文件规定，按原煤产量每吨人民币 2.5 元计提折旧，现改为产量法计提折旧，以矿井建筑物成本和矿井设计生产 量估计后仍为每吨人民币 2.5 元，因此估计方法的变更对本期损益无影响。 固定资产减值准备 33 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 期末，固定资产按照帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于 固定资产帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产可收回金额 是指固定资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用年限结束时的 处置中产生的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 在建工程 在建工程按实际工程支出核算。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、与工程有关的符合借款 费用资本化条件的专门借款的借款费用、其他相关费用等。在建工程应在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。 对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论 在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，计提减 值准备。 无形资产 无形资产按取得时实际支付的价款或重组时评估值入帐。 场地使用权从取得土地使用权证起，按其可使用年限 50 年平均摊销。 采矿权从取得使用权之日起，按其估计可使用年限 20 年平均摊销。可使用 年限是根据其已探明及推定总储量估计得出。 无形资产减值准备 无形资产按照帐面价值与可收回金额孰低计量。年末检查各项无形资产预 计给企业带来的经济利益的能力，对可收回金额低于帐面价值的差额，计 提无形资产减值准备。无形资产可收回金额是指无形资产的销售净价与预 期从该无形资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计未来现 金流量的现值两者之中的较高者。 长期待摊费用 长期待摊费用按受益期平均摊销。 土地塌陷费 采矿的后果之一是会引起地下采矿场上土地的塌陷。通常情况，公司可于 开采地下矿场前将居住于矿上土地的居民迁离该处，并于开采地下矿场后 就土地塌陷造成的损失或毁损向居民作出赔偿。 34 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 收入 商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关收入已取得或收到了收款权利时， 确认营业收入的实现。 他人使用本企业资产，以与交易相关的经济利益能够流入企业、收入的金 额能够可靠地计量时，确认他人使用本企业资产收入的实现。 所得税 所得税按应付税款法核算。 计算所得税支出所依据的纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计额 作出相应调整后得出。 退税收入 退税收入以实际已收到的金额计入本期损益。 4、 税项 增值税 按煤产品销售收入的13%和其他销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进 项税后的余额缴纳。 资源税 按实际销售的原煤吨数及洗煤产品领用原煤吨数之和乘以每吨人民币1.2元 缴纳。 城市建设维护税 虽然公司已变更为中外合资股份有限公司，但是根据国家税务总局发布的 《国家税务总局关于兖州煤业股份有限公司使用税收法律文件的批复》（国 税函[2001]673号），公司继续依照适用于内资企业的税收法规缴纳各项税 收。故公司仍按应纳增值税额的7%缴纳城市建设维护税。 教育费附加 根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于兖州煤业股份有限公司使用 税收法律文件的批复》 （国税函[2001]673号），公司继续依照适用于内资企 35 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 业的税收法规缴纳各项税收。故公司仍按应纳增值税额的3%缴纳教育费附 加。 所得税 按33%缴纳国家所得税及地方所得税。 公司与兖矿集团自2001年7月开始分别向税务部门缴纳所得税和增值税，在 此之前，一直为合并缴纳。 5、 控股子公司及合营企业 公司拥有所有子公司的基本情况如下： 子公司名称 注册资本 公司投资额及所占权益比例 经营范围 是否合并 青岛保税区中兖贸易有限公司 人民币 ２１０ 万元 人民币 ２７１ 万元 ５２．３８％ 保税区内：国际贸易、加工整 是 理商品展示、区内企业之间贸 易（国家规定专项审批的项目 除外）、仓储 上述子公司于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日被公司收购而纳入合并报表范围，故公司 的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表相同。由于该公司资产规模 较小，因此本报表中未披露收购日之资产及负债的详细情况。 ６、 货币资金 合并年末数 公司年末数 公司年初数 人民币元 人民币元 人民币元 现金 ４０３，２６４ ４０３，２６４ ９８８，７１３ 银行存款 １，１２４，４００，３８３ １，１１９，７４９，９６６ ８４３，６５２，３４３ 银行保证金（注） ３０，０００，０００ ３０，０００，０００ － 其他货币资金 ２，６９５ ２，６９４ １１３，３１１ １，１５４，８０６，３４２ １，１５０，１５５，９２４ ８４４，７５４，３６７ 注：为资产负债表日存于银行用于开具人民币１００，０００，０００元银行承兑汇票 的保证金。 ７、 短期投资 合并及公司年末数 公司年初数 投资金额 跌价准备 帐面价值 投资金额 跌价准备 帐面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 债券投资 － 国债投资 ４９，９９７，３０５ － ４９，９９７，３０５ － － － 36 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 上述国债投资按年末市价计算其市价总额约为人民币 ４９，８９７，３５９ 元，因与 其帐面价值无重大差别，故未计提跌价准备。 ８、 应收票据 合并及公司年末数 公司年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 １５５，８８３，６６６ １６，７９８，９８７ ９、 应收帐款 应收帐款帐龄分析如下： 帐龄 合并及公司年末数 公司年初数 金 额 坏帐准备 帐面价值 金 额 坏帐准备 帐面价值 人民币元 比例（％） 人民币元 人民币元 人民币元 比例（％） 人民币元 人民币元 １ 年以内 ４８８，７０９，１９７ ８０ １５，８６３，６８４ ４７２，８４５，５１３ ７６１，８９６，４３４ ８０ ２０，６５８，２７６ ７４１，２３８，１５８ １至２年 １０５，４４３，３１２ １７ ３１，６３２，９９４ ７３，８１０，３１８ １７８，００３，３０５ １８ ５３，４００，９９２ １２４，６０２，３１３ ２至３年 ８，２５８，０１４ ２ ４，１２９，００７ ４，１２９，００７ １０，２６２，３４０ １ ５，１３１，１７０ ５，１３１，１７０ ３ 年以上 ６，２３８，６０３ １ ６，２３８，６０３ － ７，８５３，７８１ １ ７，８５３，７８１ － 合计 ６０８，６４９，１２６ １００ ５７，８６４，２８８ ５５０，７８４，８３８ ９５８，０１５，８６０ １００ ８７，０４４，２１９ ８７０，９７１，６４１ 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占合并应收帐款总额比例 人民币元 １７８，１３９，６３６ ２９％ 应收帐款余额中持有公司５％以上股份的股东欠款情况见附注４６。 １０、其他应收款 合并其他应收款帐龄分析如下： 帐龄 年末数 金 额 坏帐准备 帐面价值 人民币元 比例（％） 人民币元 人民币元 １ 年以内 ３３８，０８１，７８３ ８４ ２０１，１５８ ３３７，８８０，６２５ １至２年 ５５，０５３，５０３ １４ １，６５４，３９７ ５３，３９９，１０６ ２至３年 ８，７１５，０４３ ２ ６５２，６５４ ８，０６２，３８９ ３ 年以上 １，７７７，５８２ － － １，７７７，５８２ 合计 ４０３，６２７，９１１ １００ ２，５０８，２０９ ４０１，１１９，７０２ 公司帐龄超过 ２ 年的余额主要为购置钢材等材料的包装物押金，由于公司 滚动使用，故尚未与供应商进行结算。 欠款金额前五名情况如下： 37 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 前五名欠款总额 占合并其他应收款总额比例 人民币元 ５３，９３３，４３２ １３％ 其他应收款余额中持有公司 ５％以上股份的股东欠款情况见附注 ４６。 公司其他应收款帐龄分析如下： 帐龄 年末数 年初数 金 额 坏帐准备 帐面价值 金 额 坏帐准备 帐面价值 人民币元 比例（％） 人民币元 人民币元 人民币元 比例（％） 人民币元 人民币元 １ 年以内 ３３７，９５５，７９７ ８４ ２０１，１５８ ３３７，７５４，６３９ ４３８，９１７，６３３ ８９ － ４３８，９１７，６３３ １至２年 ５５，０５３，５０３ １４ １，６５４，３９７ ５３，３９９，１０６ ４７，０２３，２１２ １０ － ４７，０２３，２１２ ２至３年 ８，７１５，０４３ ２ ６５２，６５４ ８，０６２，３８９ ４，７６０，３７８ １ － ４，７６０，３７８ ３ 年以上 １，７７７，５８２ － － １，７７７，５８２ ７００，０００ － － ７００，０００ 合计 ４０３，５０１，９２５ １００ ２，５０８，２０９ ４００，９９３，７１６ ４９１，４０１，２２３ １００ － ４９１，４０１，２２３ １１、坏帐准备 人民币元 年初余额 ８７，０４４，２１９ 本年计提额 ２，５０８，２０９ 本年转销数 （２９，１７９，９３１） 年末余额 ６０，３７２，４９７ １２、预付帐款 合并预付帐款帐龄分析如下： 帐龄 年末数 人民币元 ％ １ 年以内 ６０，１９５，２３８ ６８ １至２年 ２２，９３６，７３９ ２６ ２至３年 ５，０３３，４５５ ６ 合计 ８８，１６５，４３２ １００ 公司帐龄超过 ２ 年的余额主要为当时为购置备件及材料的预付款项，由于 数额较小，公司暂未与供应商结算。 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占合并预付帐款总额比例 人民币元 ５８，７７５，５６６ ６７％ 38 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 预付帐款余额中持有公司 ５％以上股份的股东欠款情况见附注 ４６。 公司预付帐款帐龄分析如下： 帐龄 年末数 年初数 人民币元 ％ 人民币元 ％ １ 年以内 ６６，８４０，１２４ ７１ ５４，０２０，８３１ ８５ １至２年 ２２，９３６，７３９ ２４ ６，０８１，５１９ ９ ２至３年 ５，０３３，４５５ ５ ２，５２６，１９９ ４ ３ 年以上 － － １，２２９，９１９ ２ 合计 ９４，８１０，３１８ １００ ６３，８５８，４６８ １００ １３、应收补贴款 应收补贴款为应收煤炭出口的退税收入。公司煤炭出口的出口退税计算方 式为“先征后退”。该款项为按相关文件规定计算公司应收回的增值税款。 １４、存货 合并年末数 金 额 跌价准备 帐面价值 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 １７０，３７２，２４９ － １７０，３７２，２４９ 产成品 ２６９，５１０，０４９ － ２６９，５１０，０４９ ４３９，８８２，２９８ － ４３９，８８２，２９８ 公司年末数 公司年初数 金 额 跌价准备 帐面价值 金 额 跌价准备 帐面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 １７０，３７２，２４９ － １７０，３７２，２４９ ２１５，５１６，４０７ － ２１５，５１６，４０７ 产成品 ２５５，９８０，６１６ － ２５５，９８０，６１６ ４７，３８５，４８０ － ４７，３８５，４８０ ４２６，３５２，８６５ － ４２６，３５２，８６５ ２６２，９０１，８８７ － ２６２，９０１，８８７ １５、待摊费用 合并及公司年末数 公司年初数 人民币元 人民币元 港口运费 １１１，０４８，３９５ ２９，９６０，４４４ 其他 － ４，７７１，８８３ １１１，０４８，３９５ ３４，７３２，３２７ 39 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 １６、长期投资 其他股权投资 本年及累计 占被投资单位 公司 被投资公司名称 收购日 投资金额 权益增减额 注册资本比例 年末余额 合并后余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 青岛保税区中兖贸易有限公司 ２００１．１２．３１ ２，７０９，９０３ ２，７０９，９０３ ５２％ ２，７０９，９０３ － 江苏连云港港口股份有限公司 ２００１．１０．１５ １，７６０，４１９ １，７６０，４１９ １％ １，７６０，４１９ １，７６０，４１９ ４，４７０，３２２ １，７６０，４１９ １７、固定资产及累计折旧 公司及合并固定资产变动表如下： 房屋建筑物 矿井建筑物 机器设备 运输设备 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初余额 １，５１７，７３１，９４５ ２，５５３，７５０，０７５ ４，５９７，９８８，０８５ ８７，０８６，７４５ ８，７５６，５５６，８５０ 本期购入济三矿转入 ３２０，３８５，５７６ ９９８，６３３，９０２ １，１４０，３４７，２６７ ５４，６４６，７１７ ２，５１４，０１３，４６２ 本年购置 １，０８０，１８９ － ８，３６８，９８３ ４，７１４，８３２ １４，１６４，００４ 本年在建工程转入 ６９，５５１，０３９ １３，３４９，０００ ５７８，４７６，７５６ ３２，１４３，８４６ ６９３，５２０，６４１ 本年减少 （２，４６５，６８８） （５，３１４，２２５） （２６６，２７３，２９６） （２，６４２，４３１） （２７６，６９５，６４０） 公司年末余额 １，９０６，２８３，０６１ ３，５６０，４１８，７５２ ６，０５８，９０７，７９５ １７５，９４９，７０９ １１，７０１，５５９，３１７ 新增子公司 － － １９４，３０８ ２９８，４１６ ４９２，７２４ 合并后年末余额 １，９０６，２８３，０６１ ３，５６０，４１８，７５２ ６，０５９，１０２，１０３ １７６，２４８，１２５ １１，７０２，０５２，０４１ 累计折旧 年初余额 ５０９，３３６，９９８ １，１１９，０７６，７２６ ２，０９７，５５５，２９２ ７０，８２７，１６３ ３，７９６，７９６，１７９ 本期购济三矿转入 １７，０２０，０２５ ４，０９５，６９１ １１３，７１１，１１０ ６，６６１，９６９ １４１，４８８，７９５ 本年计提额 １０２，１９７，７８１ ８５，０５５，９１０ ６０５，６２６，８７７ １８，８６９，７６３ ８１１，７５０，３３１ 本年转出额 （３２８，４４５） － （２５５，８１９，３５０） （１，０５０，６５５） （２５７，１９８，４５０） 公司年末余额 ６２８，２２６，３５９ １，２０８，２２８，３２７ ２，５６１，０７３，９２９ ９５，３０８，２４０ ４，４９２，８３６，８５５ 新增子公司 － － ５９，６４４ ８９，３９５ １４９，０３９ 合并后年末余额 ６２８，２２６，３５９ １，２０８，２２８，３２７ ２，５６１，１３３，５７３ ９５，３９７，６３５ ４，４９２，９８５，８９４ 净值 公司年初余额 １，００８，３９４，９４７ １，４３４，６７３，３４９ ２，５００，４３２，７９３ １６，２５９，５８２ ４，９５９，７６０，６７１ 公司年末余额 １，２７８，０５６，７０２ ２，３５２，１９０，４２５ ３，４９７，８３３，８６６ ８０，６４１，４６９ ７，２０８，７２２，４６２ 合并后年末余额 １，２７８，０５６，７０２ ２，３５２，１９０，４２５ ３，４９７，９６８，５３０ ８０，８５０，４９０ ７，２０９，０６６，１４７ １８、工程物资 类别 合并及公司年末数 公司年初数 人民币元 人民币元 工程用材料 １，６９７，０６８ ４，６５１，８９３ 40 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 １９、在建工程 工程投入 工程名称 年初余额 本年增加额 本年完工转出数 年末余额 预算数 占预算比例 资金来源 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 ％ 待安装设备 １２６，４８２，４４６ ６１０，４３８，７６７ （６３９，８５５，１２２） ９７，０６６，０９１ １２１，３３０，０００ ８０ 自筹资金 土建工程 １１８，００８，２３８ １０１，３２２，９８３ （５３，６６５，５１８） １６５，６６５，７０３ ２０７，０８０，０００ ８０ 自筹资金 其他 ６４０，０００ ５，６１９，７４２ － ６，２５９，７４２ ８，９４０，０００ ７０ 自筹资金 合计 ２４５，１３０，６８４ ７１７，３８１，４９２ （６９３，５２０，６４０） ２６８，９９１，５３６ ３３７，３５０，０００ 公司本年无资本化利息。 ２０、无形资产 本年购入 种类 原始金额 年初余额 济三矿转入 本年摊销额 累计摊销数 年末余额 剩余摊销年 限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 场地使用权 ３１０，２４２，１４３ ２９０，９７９，４０５ － （６，１４５，５４６） （２５，４０８，２８４） ２８４，８３３，８５９ ４５ 年 １１ 个 月 济三矿场地使用权 ８８，９２８，９９６ － ８８，９２８，９９６ （１，７４２，８３５） （１，７４２，８３５） ８７，１８６，１６１ ４９ 年 济三矿采矿权 １３２，４７８，８００ － １３２，４７８，８００ （６，６２４，０４０） （６，６２４，０４０） １２５，８５４，７６０ １９ 年 ５３１，６４９，９３９ ２９０，９７９，４０５ ２２１，４０７，７９６ （１４，５１２，４２１） （３３，７７５，１５９） ４９７，８７４，７８０ 公司原有的场地使用权由兖矿集团投入，济三矿的场地使用权及采矿权均 为从兖矿集团按评估价购入。 其中，公司原有的场地使用权由中国地产咨询评估中心［９７］中地资［总］字 第 ０３２ 号，采用成本逼近法和基准地价系数修正法进行评估；济三矿的场 地使用权由山东省地产估价事务所鲁地价［２０００］第 ７ 号，采用成本逼近法 和基准地价系数修正法进行评估；济三矿的采矿权由北京海地人资源咨询 有限责任公司海地人评报字［２０００］第 １１ 号总第 ２４ 号采用贴现现金流量法 进行评估。 ２１、开办费／长期待摊费用 种类 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 开办费 ３，６７１，４６１ － （３，６７１，４６１） － 长期待摊费用 ５，９９２，６１５ ６，２５７，０７１ （１２，２４９，６８６） － ９，６６４，０７６ ６，２５７，０７１ （１５，９２１，１４７） － ２２、应付票据 合并及公司年末数 公司年初数 人民币元 人民币元 商业承兑汇票 ６０，０００，０００ － 银行承兑汇票（参见附注 ６） ２１５，８６０，０００ ３１８，４００，０００ ２７５，８６０，０００ ３１８，４００，０００ １ 年内到期的应付票据 ２７５，８６０，０００ ３１８，４００，０００ 41 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２３、应付帐款 应付帐款余额中持有公司５％以上股份的股东欠款情况见附注４６。 ２４、预收帐款 预收帐款余额中持有公司５％以上股份的股东欠款情况见附注４６。 ２５、应付股利 合并及公司年末数 公司年初数 人民币元 人民币元 兖矿集团 １６７，０００，０００ １３６，９４０，０００ Ｈ 股股东 １０２，０００，０００ ８３，６４０，０００ Ａ 股股东 １８，０００，０００ １４，７６０，０００ ２８７，０００，０００ ２３５，３４０，０００ ２６、应交税金 合并年末数 公司年末数 公司年初数 人民币元 人民币元 人民币元 所得税 ５０，０１８，７５８ ４９，３５３，３６７ １４９，７２６，４２７ 增值税 １９，９６１，６０１ １９，８４２，６９５ － 其他 ３４，４４２，５７０ ３４，４３３，８２５ ９，６８２，８７６ １０４，４２２，９２９ １０３，６２９，８８７ １５９，４０９，３０３ ２７、其他应付款 其他应付款余额中持有公司 ５％以上股份的股东欠款情况见附注 ４６。 ２８、预计负债 预计负债系预提土地塌陷费。预提土地塌陷、复原、重整及环保费用是由 管理层按最佳的估计而确定的。然而，鉴于现在的开采活动对土地及地面 的影响在将来才能显现出来，相关费用的估计将可能在以后期间予以调整。 种类 年初余额 本年计提额 本年支付额 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 塌陷费 １３６，７２４，０３５ ２１０，９３８，６５７ （２２７，４６６，６８０） １２０，１９６，０１２ 42 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２９、长期应付款及一年内到期的长期应付款 合并及公司年末数 公司年初数 人民币元 人民币元 一年内到期的长期应付款 ６３６，６３３，８１６ － 长期应付款 １０５，９８３，０４０ － ７４２，６１６，８５６ － 上述款项为应付兖矿集团济三矿及采矿权剩余款项，详见附注 ４５ 及附注 ４６。 ３０、股本 ２００１年１月１日至２００１年１２月３１日公司股份变动情况如下： 年末数（股） 本次变动增减（股） 年初数（股） 配 股 送 股 公积金转股 增 发 上 市 一、未上市流通股份 １．发起人股份 －境内法人持有股份 １，６７０，０００，０００ － － － － － １，６７０，０００，０００ ２．内部职工股 － － － － － － － 未上市流通股份 １，６７０，０００，０００ － － － － － １，６７０，０００，０００ 二、已上市流通股份 １．人民币普通股 １８０，０００，０００ － － － １００，０００，０００ － ８０，０００，０００ ２．境外上市外资股 １，０２０，０００，０００ － － － １７０，０００，０００ － ８５０，０００，０００ 已上市流通股份合计 １，２００，０００，０００ － － － ２７０，０００，０００ － ９３０，０００，０００ 三、股份总数 ２，８７０，０００，０００ － － － ２７０，０００，０００ － ２，６００，０００，０００ 上述人民币普通股增发已经沪江德勤会计师事务所德师报（验）字（０１） 第００６号验证。 上述人民币境外上市外资股增发已经沪江德勤会计师事务所德师报（验） 字（０１）第０４０号验证。 ２０００年１月１日至２０００年１２月３１日公司股份无变动。 上述股份每股面值为人民币１元。 ３１、资本公积 ２００１ 年 １ 月 １ 日至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日公司资本公积变动情况如下： 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 ２，３６４，４５４，９８０ １，１８４，８０３，８７５ － ３，５４９，２５８，８５５ 维简费转入（注） １６１，７７３，９４９ － － １６１，７７３，９４９ ２，５２６，２２８，９２９ １，１８４，８０３，８７５ － ３，７１１，０３２，８０４ ２０００ 年 １ 月 １ 日至 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日公司资本公积变动情况如下： 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 43 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 股本溢价 ２，３６４，４５４，９８０ － － ２，３６４，４５４，９８０ 维简费转入（注） １６１，７７３，９４９ － － １６１，７７３，９４９ ２，５２６，２２８，９２９ － － ２，５２６，２２８，９２９ 注：根据相关法规，公司在１９９９年１月１日前须每年转拨一笔款项至未来发 展基金，而自１９９９年１月１日之后公司不需再为该基金转拨。该基金只 可用于煤矿未来开采业务发展，不可向股东分派。 ３２、盈余公积 ２００１年１月１日至２００１年１２月３１日公司盈余公积变动情况如下： 法定盈余公积金 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 ２３９，０５７，２１５ １１９，５２８，６０９ ３５８，５８５，８２４ 本年增加数 １００，０３８，７４５ ５０，０１９，３７１ １５０，０５８，１１６ 年末余额 ３３９，０９５，９６０ １６９，５４７，９８０ ５０８，６４３，９４０ ２０００年１月１日至２０００年１２月３１日公司盈余公积变动情况如下： 法定盈余公积金 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 １６８，２１２，７２２ ８４，１０６，３６１ ２５２，３１９，０８３ 年初调整数（参见附注 ２） （３，０５４，１１９） （１，５２７，０５９） （４，５８１，１７８） 本年增加数（参见附注 ２） ７３，８９８，６１２ ３６，９４９，３０７ １１０，８４７，９１９ 年末余额 ２３９，０５７，２１５ １１９，５２８，６０９ ３５８，５８５，８２４ 法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司股 本。法定公益金可用于公司职工的集体福利设施。 ３３、未分配利润 本 年 数 上 年 数 金 额 金 额 人民币元 人民币元 年初未分配利润（上年报告金额） １，３３３，９６２，８０５ ９０５，８０８，１３０ 减：会计政策变更追溯调整 － 土地塌陷费（参见附注 ２） ２４９，７０１，３０３ ２２８，２８４，８２４ １，０８４，２６１，５０２ ６７７，５２３，３０６ 减：增发 Ｈ 股部分的股利分配调整（注 １） １３，９４０，０００ － 年初未分配利润（调整后金额） １，０７０，３２１，５０２ ６７７，５２３，３０６ 加：本年净利润（上年报告金额） １，０００，３８７，４４９ ７６４，１８１，９７１ 减：会计政策变更追溯调整－土地塌陷费（参见附注 ２） － ２５，１９５，８５８ 本年净利润（调整后金额） １，０００，３８７，４４９ ７３８，９８６，１１３ 减：提取法定盈余公积（调整后金额）（注 ２） １００，０３８，７４５ ７３，８９８，６１１ 提取法定公益金（调整后金额）（注 ３） ５０，０１９，３７１ ３６，９４９，３０６ 应付普通股股利（注 ４） ２８７，０００，０００ ２２１，４００，０００ 增发 Ｈ 股部分的股利分配调整（注 １） － １３，９４０，０００ 年末未分配利润 １，６３３，６５０，８３５ １，０７０，３２１，５０２ 44 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 注 １： 公司于 ２００１ 年 ５ 月增发了 １７，０００ 万股 Ｈ 股，根据公司股东大会决 议，这部分新股东享有 ２０００ 年度的留存收益，故公司追加发放了 １３，９４０，０００ 元股利，并相应调整年初未分配利润。 注 ２： 提取法定盈余公积 根据公司法第 １７７ 条及公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 １０％提取。 公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可 不再提取。 注 ３： 提取法定公益金 根据公司法第 １７７ 条及公司章程规定，经公司董事会提议，本年度 法定公益金拟按净利润之 ５％提取。 注 ４： 应付普通股股利 根据规定，发行 Ｈ 股的公司在分红派息时，以经审计的中国会计准 则及按国际会计准则编制的财务报表中可供分配利润孰低作为利润 分配的利润。 根据公司董事会提议，２００１ 年度按已发行之股份 ２，８７０，０００，０００ 股 （每股面值人民币 １ 元）计算，拟以每十股向全体股东派发现金红利 １．００ 元。上述股利分配方案有待股东大会批准。 ３４、主营业务收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 煤产品国内销售收入 ３，１３３，４０２，４５５ ２，４６２，１５６，３３６ 煤产品出口销售收入 ３，３３５，９５０，５００ ２，３１８，４２４，５４０ ６，４６９，３５２，９５５ ４，７８０，５８０，８７６ 前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例 人民币元 １，２４７，０６７，４０１ １９％ 公司通过中国煤炭工业进出口总公司（“煤炭进出口公司”）或中国矿产进 出口有限责任公司（“矿产进出口公司”）出口煤炭。公司目前尚无直接出 口权，必须通过煤炭进出口公司或矿产进出口公司进行出口销售，并由公 司与煤炭进出口公司和矿产进出口公司共同决定出口销售的最终客户。 45 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ３５、主营业务成本 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 材料 ６４３，６６４，００１ ４８４，３３６，９１０ 工资 ５０１，９２２，６７７ ３６７，６６１，４６８ 职工福利费 ７０，２７９，１５０ ５１，４７２，６０６ 电力 ２１８，５７９，１７９ １８５，７５８，５５０ 折旧费 ７８４，４７７，８１８ ４８７，６２３，４２２ 土地塌陷费 ２１０，９３８，６５７ １７０，２２８，７５０ 维修费 ２７６，７９０，５９９ １７４，７３４，４７８ 其他 １０５，９３１，６５６ ６１，７０３，７３２ 合计 ２，８１２，５８３，７３７ １，９８３，５１９，９１６ ３６、主营业务税金及附加 税项 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 城建税 ４１，５４６，９４５ ２９，６９７，６６１ 教育费附加 １７，８０５，８３４ １２，７２７，５６９ 资源税 ４０，３５１，２６２ ３３，９５５，０４２ ９９，７０４，０４１ ７６，３８０，２７２ 37、其他业务利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 材料销售 —收入 393,135,657 478,351,674 —成本 374,168,548 443,085,272 18,967,109 35,266,402 其他 —收入 37,654,873 34,379,790 —成本 30,138,653 42,086,759 7,516,220 (7,706,969) 26,483,329 27,559,433 46 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 38、营业费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 煤产品国内销售运费 415,120,973 324,067,774 煤产品出口销售运费 1,078,518,000 780,396,000 其他 57,970,396 64,227,997 1,551,609,369 1,168,691,771 39、财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 1,923,500 5,011,637 减：利息收入 39,863,039 25,983,871 其他 3,106,274 203,247 (34,833,265) (20,768,987) 40、营业外收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 清理固定资产收入 7,446,513 1,019,376 其他 433,693 1,977,115 7,880,206 2,996,491 41、营业外支出 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 处理固定资产损失 13,258,082 12,620,226 捐赠支出 457,186 300,830 罚款支出 758,420 427,251 其他 2,338,375 1,429,671 16,812,063 14,777,978 47 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 42、所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 本年应计所得税 391,487,645 295,607,377 本年度会计所得额 1,391,875,094 调增： 1.捐赠支出 448,886 2.罚款支出 758,420 3.未取得发票的预提塌陷费 6,851,194 8,058,500 调减： 1.维简费 (注) 204,134,184 2.其他 2,622,019 206,756,203 本年度应纳税所得额 1,193,177,391 所得税率 33% 注：公司已获得当地主管税务机关的批准，对公司从 1999 年度起不再计 入成本的维简费允许在税前做为调整项目抵扣应纳税所得额，免除所得 税款。 43、收到的其他与经营活动有关的现金 人民币元 其他业务收入 430,790,530 利息收入 39,863,039 其他 196,290,592 合计 666,944,161 44、支付的其他与经营活动有关的现金 人民币元 营业费用及管理费用中的支付额 1,549,491,217 其他业务支出 404,307,201 其他 308,910,040 合计 2,262,708,458 48 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 45、购入济三矿所支付的现金 人民币元 流动资产 10,360,884 固定资产 2,372,524,667 无形资产（场地使用权） 88,928,996 流动负债 (20,909,531) 小计(参见附注 46) 2,450,905,016 济三矿采矿权 132,478,800 合计 2,583,383,816 其中： 已于购入时支付的现金 1,204,133,000 分期付款于年内支付的现金 636,633,960 一年以内需支付现金(参见附注 29) 636,633,816 一年以上需支付现金(参见附注 29) 105,983,040 2,583,383,816 46、与关联公司之重大交易事项 (一)存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人 兖矿集团有限公司 山东邹城市凫山路 ４０ 号 工业加工 控股股东 国有独资 赵经彻 （“兖矿集团”） 青岛保税区中兖贸易有限公司 青岛保税区一号工业区 国际贸易 子公司 有限责任公司 邵化振 （“中兖贸易”） （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 年初及年末数 人民币元 中兖贸易 ２，１００，０００ （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 ％ 人民币元 ％ 人民币元 ％ 人民币元 ％ 兖矿集团 １，６７０，０００，０００ ６４ － － １，６７０，０００，０００ ５８ （四）不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与公司的关系 邹城南煤轮船航运有限责任公司 关键管理人员 49 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 （五）公司与上述关联公司在本年度发生了如下重大关联交易： （ａ）购买济三矿 公司于 ２００１ 年 １ 月 １ 日履行与兖矿集团公司签订的《济三矿项目 收购协议》向兖矿集团公司购买了济三矿，总价款为收购价人民币 ２４５，０９０ 万元和采矿权价款人民币 １３，２４８ 万元。 公司将于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日前无息支付人民币 ６２，３３８ 万元的收购 价，并从 ２００１ 年起分十年于每年 １２ 月 ３１ 日前无息等额支付人民 币 １，３２４．８ 万元的采矿权价款。 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司已为上述收购支付兖矿集团共计人 民 币 １８４，０７７ 万元。 以上交易的价格根据评估价格决定。 （ｂ）销售及采购 本年累借数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售 － 邹城南煤轮船航运有限责任公司 ３５，４４０，０００ ２３，４７０，０００ 兖矿集团 ７３，６７５，０００ ６６，４３４，０００ １０９，１１５，０００ ８９，９０４，０００ 采购 － 兖矿集团 １４３，２１３，０００ ６７，８４５，０００ 以上交易的价格根据市场价确定。 （ｃ）债权债务往来情况 科目 关联公司名称 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 应收帐款 兖矿集团 １２，４１６，５１２ ５１，０５８，４７１ 预付货款 兖矿集团 ２６，５４７，５８０ １７，１３７，９９９ 其他应收款 兖矿集团 １６０，５０４，４８３ ２３９，９２８，１９８ １９９，４６８，５７５ ３０８，１２４，６６８ 应付票据 兖矿集团 １６０，０００，０００ ３０８，４００，０００ 应付帐款 兖矿集团 ３３，４５６，３４３ ２９，９１１，７１１ 预收货款 兖矿集团 － １５，６６０，３０４ 其他应付款 兖矿集团 ２９，３０８，７４９ ７６，０９４，４２５ 一年内到期的 长期应付款 兖矿集团 ６３６，６３３，８１６ － 长期应付款 兖矿集团 １０５，９８３，０４０ － 50 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ９６５，３８１，９４８ ４３０，０６６，４４０ （ｄ）其他事项 １） 根据公司与兖矿集团公司签订的协议，由兖矿集团公司统一管理 公司的退休统筹基金及医疗福利金，退休统筹基金汇总后统一上 交给退休统筹基金单位。为此公司在其 ２０００ 年度及 ２００１ 年度会 计报表中已列支上述款项为人民币 ２４７，８２８，０００ 元及人民币 ３４７，１４５，０００ 元。 ２） 根据公司与兖矿集团公司签订的协议，由兖矿集团公司下属各 部门、单位向公司提供以下服务并收取相应的费用，详细如下： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 维修及保养 ２０７，５５０，０００ ７９，３１６，０００ 技术支持及培训费 １５，１３０，０００ １５，１３０，０００ 采矿权费用 １２，９８０，０００ １２，９８０，０００ 铁路运输费 ２４８，８７６，０００ ２０９，８４２，０００ 公用设施费 ６００，０００ ６００，０００ 公路运输费 ６，３０２，０００ １０，４７４，０００ 供气供暖费 １１，０２０，０００ １１，０２０，０００ 房产管理费 ３０，９７０，０００ ２９，７００，０００ 子女就读费 １３，３２０，０００ １２，５５０，０００ 其他 １４，２３０，０００ １４，２３０，０００ 以上交易的价格根据市场价或双方协议确定。 ３） ２０００ 年度及 ２００１ 年度支付给关键管理人员的报酬（包括采用货 币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金等）总额分别为人 民币 １，１４３，０００ 元及人民币 １，３４１，２６５ 元。 ４７、承担事项 资本承担 年 末 数 人民币千元 已签约但尚未支付的购建资产承诺 ６３，９８６ ４８、期后事项 于 ２００２ 年 １ 月 １ 日公司已履行与兖矿集团签订的《铁路资产收购协议》， 向兖矿集团购买了铁路运输资产，总价款为人民币 １２４，２５９ 万元。此外， 51 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 在运输处运量指标达到本款规定的预定目标时，由公司另行支付如下款项： Ａ、当 ２００２ 年运输处实现运量达到 ２５００ 万吨时，公司支付 ４０００ 万元人 民币； Ｂ、当 ２００３ 年运输处实现运量达到 ２８００ 万吨时，公司另行支付 ４０００ 万 元人民币； Ｃ、当 ２００４ 年运输处实现运量达到 ３０００ 万吨时，公司另行支付 ４０００ 万 元人民币。 购买价由公司以现金方式分五期支付，具体支付方法如下： １） 于交割日支付人民币 １１５，９５６ 万元； ２） 于 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日前支付剩余价款人民币 ８，３０３ 万元； ３） 于 ２００３ 年 ６ 月 ３０ 日前支付 Ａ 中所述 ４０００ 万元人民币； ４） 于 ２００４ 年 ６ 月 ３０ 日前支付 Ｂ 中所述 ４０００ 万元人民币； ５） 于 ２００５ 年 ６ 月 ３０ 日前支付 Ｃ 中所述 ４０００ 万元人民币。 同时公司为支付上述款项，于 ２００２ 年 １ 月 ４ 日，向中国银行山东省分行、 中国银行济宁分行及中国银行邹城支行，一次性贷款 １２ 亿元人民币，贷款 期限为 ９６ 个月（其中：宽限期 ２ 年，还本期 ６ 年）。该项借款由兖矿集团 提供担保。 补充资料 １、国际会计准则对净利润和净资产的影响 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 本年净利润 之资产净值 人民币千元 人民币千元 以中华人民共和国《企业会计准则》 及《企业会计制度》 编制之财务报表 １，０００，３８７ ８，７２３，３２８ 调整： —递延资产摊销 ３，６７２ － —递延所得税 ２，２６０ ８７，４２１ —减少商誉转入利润 ２７，６２０ ２７，６２０ —设定利息 （５９，５９５） （５９，５９５） —股利分配 － ２８７，０００ —其他 （３，３９９） （５，７４０） 按国际会计准则调整后之财务报表 ９７０，９４５ ９，０６０，０３４ 52 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２、全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 40.78 43.26 1.24 1.27 营业利润 16.06 17.04 0.49 0.50 净利润 11.47 12.17 0.35 0.36 扣除非经常性损益后的净利润 11.57 12.27 0.35 0.36 3、2001 年 12 月 31 日资产减值准备明细表 2001 年 1 月 1 日 本年增加 本年转回 2001 年 12 月 31 日 项目 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 一、 坏账准备合计 87,044,219 87,044,219 2,508,209 2,508,209 29,179,931 29,179,931 60,372,497 60,372,497 其中： 应收账款 87,044,219 87,044,219 - - 29,179,931 29,179,931 57,864,288 57,864,288 其他应收款 - - 2,508,829 2,508,209 - - 2,508,209 2,508,209 二、 短期投资跌价准备合计 - - - - - - - - 其中： 股票投资 - - - - - - - - 债券投资 - - - - - - - - 三、 存货跌价准备合计 - - - - - - - - 其中： 库存商品 - - - - - - - - 原材料 - - - - - - - - 四、 长期投资减值准备合计 - - - - - - - - 其中： 长期股权投资 - - - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - - - 五、 固定资产减值准备合计 - - - - - - - - 其中： 房屋、建筑物 - - - - - - - - 机器设备 - - - - - - - - 六、 无形资产减值准备 - - - - - - - - 其中： 专利权 - - - - - - - - 商标权 - - - - - - - - 七、 在建工程减值准备 - - - - - - - - 八、 委托贷款减值准备 - - - - - - - - 53 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ４、对会计报表中数据变动幅度达 ３０％（含 ３０％）以上，且占资产负债表日资产总 额 ５％（含 ５％）或报告期间利润总额的 １０％（含 １０％）以上的项目分析： 单位：元 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 资产负债表项目 占资产总 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 增减率 变动原因 金 额 额 比 例 日 货币资金 １，１５０，１５５，９２４ １０．１３％ ８４４，７５４，３６７ ３６．１５％ 注１ 固定资产原值 １１，７０１，５５９，３１７ １０３．１０％ ８，７５６，５５６，８５０ ３３．６３％ 注２ 资本公积 ３，７１１，０３２，８０４ ３２．７０％ ２，５２６，２２８，９２９ ４６．９０％ 注３ 未分配利润 １，６３３，６５０，８３５ １４．３９％ １，０７０，３２１，５０２ ５２．６３％ 注４ 注 １：本年煤炭市场好转，价格上扬，销量上升，现款销售增多，陈欠款回 收率高，导致货币资金大幅增加。 注 ２：收购济三煤矿导致固定资产增加幅度较大。 注 ３：２００１ 年增发 Ａ 股、Ｈ 股股本溢价转入资本公积。 注 ４：由于本年煤炭市场好转，价格上升，公司煤炭销售增加，利润增加。 单位：元 ２００１ 年 利润表项目 占利润总 ２０００ 年 增减率 变动原因 金 额 额 比 例 主营业务收入 ６，４６９，３５２，９５５ ４６４．７９％ ４，７８０，５８０，８７６ ３５．３３％ 注５ 主营业务成本 ２，８１２，５８３，７３７ ２０２．０７％ １，９８３，５１９，９１６ ４１．８０％ 注６ 营业费用 １，５５１，６０９，３６９ １１１．４８％ １，１６８，６９１，７７１ ３２．７６％ 注７ 注 ５： 由于煤炭市场好转，价格上升，本年公司煤炭销量增加，导致收入 上升幅度较大。 注 ６： 公司煤炭销量增幅较大，导致销售成本增加。 注 7： 公司本年煤炭出口销量和国内港转销量增幅较大，导致营业费用有较大幅度的 增长 54 兖州煤业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 十一、备查文件目录 在山东省邹城市凫山路 ４０ 号公司董事会秘书处存有以下文件，供股东查 阅： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 （四）在其他证券市场公布的年度报告。 兖州煤业股份有限公司 2001 年 4 月 8 日 55 兖州煤业股份有限公司 截至二零零一年十二月三十一日 财务报告 兖州煤业股份有限公司 报告及财务报表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 内容 页数 核数师报告书 １ 合并损益表 ２ 合并资产负债表 ３ 资产负债表 ４ 合并股东权益变动表 ５ 合并现金流量表 ６ 财务报表附注 ７ － ３６ 核数师报告书 致兖州煤业股份有限公司股东 （在中华人民共和国成立之股份有限公司） 本核数师已完成审核载于第２至３６页按照国际会计准则编制的财务报表。 董事及核数师的责任 贵公司之董事须负责编制真实与公平的财务报表。在编制该等财务报表 时，董事必须贯彻采用合适的会计政策。 本行的责任是根据本行审核工作的结果，对该等财务报表表达独立的意 见，并向股东报告。 意见的基础 本行是按照香港会计师公会颁布之核数准则进行审核工作。审核范围包括 以抽查方式查核与财务报表所载数额及披露事项有关的凭证，亦包括评估 董事于编制该等财务报表时所作的重大估计和判断，所厘定之会计政策是 否适合贵公司的具体情况，及有否贯彻应用并足够地披露该等会计政策。 本行在策划和进行审核工作时，均以取得一切本行认为必需的资料及解释 为目标，使本行获得充分的凭证，就该等财务报表是否存在重大错误陈 述，作出合理之确定。在作出意见时，本行亦已衡量该等财务报告所载之 资料在整体上是否足够。本行相信，本行的审核工作已为下列意见建立了 合理的基础。 意见 本行认为上述的财务报表均真实与公平地反映贵公司及集团于二零零一年 十二月三十一日的结算时之财政状况及贵集团截至该日止年度的溢利及现 金流量。并已按照香港公司条例准则之披露要求而妥善编制。 德勤·关黄陈方会计师行 执业会计师 香港，二零零二年四月八日 兖州煤业股份有限公司 合并损益表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 截止１２月３１日 附注 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 销售总额 ４ ６，３６９，６４９ ４，７０４，２０１ ４，００１，４７５ 运输成本 ４ （１，４９３，６３９） （１，１０４，４６４） （６３９，０７４） 销售净额 ４ ４，８７６，０１０ ３，５９９，７３７ ３，３６２，４０１ 销售成本 ５ （２，８１２，５８３） （１，９８３，５２０） （１，６１３，８３２） 毛利 ２，０６３，４２７ １，６１６，２１７ １，７４８，５６９ 销售、一般及行政费用 ６ （７５９，６３１） （６３６，４３６） （６２５，２８０） 经营收益 １，３０３，７９６ ９７９，７８１ １，１２３，２８９ 利息费用 ７ （６１，５１９） （５，０１２） （１０，４５０） 其他收益 ８ １１７，８９６ ６０，８８３ ４７，５７４ 除所得税前收益 ９ １，３６０，１７３ １，０３５，６５２ １，１６０，４１３ 所得税 １１ ３８９，２２８ ２８７，２９２ ３３５，２９３ 净收益 １２ ９７０，９４５ ７４８，３６０ ８２５，１２０ 储备分配 １４１，６９８ １１４，６２７ １１７，１２９ 股息 １３ ２３５，３４０ ２３１，４００ １４８，２００ 每股收益 １４ 人民币０．３５元 人民币０．２９元 人民币０．３２元 每股美国存托股份收益 １４ 人民币１７．２９元 人民币１４．３９元 人民币１５．８７元 ２ 兖州煤业股份有限公司 合并资产负债表 于二零零一年十二月三十一日 ２００１年 ２０００年 附注 １２月３１日 １２月３１日 人民币千元 人民币千元 资产 流动资产 现金和银行结存 １，１２４，８０６ ８４４，７５４ 限定用途的现金 １５ ３０，０００ － 应收帐款及应收票据 １６ ６９４，２５２ ８３６，７１２ 有价证券投资 １７ ４９，９９７ － 存货 １８ ４３９，８８２ ２６２，９０２ 预付款项和其他流动资产 １９ ８５３，２１３ ５６０，４１９ 应收税金 ２１，６７４ － 流动资产合计 ３，２１３，８２４ ２，５０４，７８７ 采矿权 ２０ １２５，８５５ － 土地使用权 ２１ ３７２，０２０ ２９０，９７９ 物业、机器及设备净值 ２２ ７，４７９，７５５ ５，２０９，５４３ 商誉 ２３ １２，４３７ １３，２１４ 负商誉 ２４ （１１０，４８１） － 长期股权投资 １７ １，７６０ － 递延税项资产 ２６ ８７，４２１ ８５，１６１ 总资产 １１，１８２，５９１ ８，１０３，６８４ 负债及股东权益 流动负债 应付帐款 ２７ ６３６，３８７ ５４８，３８７ 其他应付款项及预提费用 ２８ ５３２，８７４ ２６１，７３５ 预提土地塌陷，复原，重整 及环保费用 ２９ １２０，１９６ １３６，７２４ 应付母公司及其附属公司款项 ３３ ７５７，３８７ １３７，４８７ 应付税金 ７９３ １４９，７２６ 流动负债合计 ２，０４７，６３７ １，２３４，０５９ 应付母公司及附属公司款项 一年后到期负债合计 ３３ ７２，４５６ － 负债合计 ２，１２０，０９３ １，２３４，０５９ 资本承担 ３４ － 股东权益 ３０ ９，０６０，０３４ ６，８６９，６２５ 少数股东权益 ２，４６４ － 负债及股东权益合计 １１，１８２，５９１ ８，１０３，６８４ 第２页至第３６页之财务报表于二零零二年四月八日获董事会批准，并由下列董事代表签署： 赵经彻 杨德玉 董事长 董事 ３ 兖州煤业股份有限公司 资产负债表 于二零零一年十二月三十一日 ２００１年 ２０００年 附注 １２月３１日 １２月３１日 人民币千元 人民币千元 资产 流动资产 现金和银行结存 １，１２０，１５５ ８４４，７５４ 限定用途的现金 １５ ３０，０００ － 应收帐款及应收票据 １６ ６９４，２５２ ８３６，７１２ 有价证券投资 １７ ４９，９９７ － 存货 １８ ４２６，３５３ ２６２，９０２ 预付款项和其他流动资产 １９ ８５９，８４６ ５６０，４１９ 应收税金 ２１，６７４ － 流动资产合计 ３，２０２，２７７ ２，５０４，７８７ 采矿权 ２０ １２５，８５５ － 土地使用权 ２１ ３７２，０２０ ２９０，９７９ 物业、机器及设备净值 ２２ ７，４７９，４１１ ５，２０９，５４３ 商誉 ２３ １２，４３７ １３，２１４ 负商誉 ２４ （１１０，４８１） － 附属公司投资 ２５ ２，７１０ － 长期股权投资 １７ １，７６０ － 递延税项资产 ２６ ８７，４２１ ８５，１６１ 总资产 １１，１７３，４１０ ８，１０３，６８４ 负债及股东权益 流动负债 应付帐款 ２７ ６３４，７２４ ５４８，３８７ 其他应付款项及预提费用 ２８ ５２８，６１３ ２６１，７３５ 预提土地塌陷，复原，重整 及环保费用 ２９ １２０，１９６ １３６，７２４ 应付母公司及其附属公司款项 ３３ ７５７，３８７ １３７，４８７ 应付税金 － １４９，７２６ 流动负债合计 ２，０４０，９２０ １，２３４，０５９ 应付母公司及附属公司款项 一年后到期负债合计 ３３ ７２，４５６ － 资本承担 ３４ 负债合计 ２，１１３，３７６ １，２３４，０５９ 股东权益 ３０ ９，０６０，０３４ ６，８６９，６２５ 负债及股东权益合计 １１，１７３，４１０ ８，１０３，６８４ 第２页至第３６页之财务报表于二零零二年四月八日获董事会批准，并由下列董事代表签署： 赵经彻 杨德玉 董事长 董事 ４ 兖州煤业股份有限公司 合并股东权益变动表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 未来 法定 法定 股 本 股本溢价 发展基金 公积金 公益金 留存收益 合 计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 １９９９年１月１日余额 ２，６００，０００ ２，０８７，７２３ １１１，７４８ ９０，１２７ ４５，０６３ ７４１，０８４ ５，６７５，７４５ 净收益 － － － － － ８２５，１２０ ８２５，１２０ 储备分配 － － － ７８，０８６ ３９，０４３ （１１７，１２９） － 股息 － － － － － （１４８，２００） （１４８，２００） １９９９年１２月３１日余额 ２，６００，０００ ２，０８７，７２３ １１１，７４８ １６８，２１３ ８４，１０６ １，３００，８７５ ６，３５２，６６５ １９９９年１２月３１日余额 ２，６００，０００ ２，０８７，７２３ １１１，７４８ １６８，２１３ ８４，１０６ １，３００，８７５ ６，３５２，６６５ 净收益 － － － － － ７４８，３６０ ７４８，３６０ 储备分配 － － － ７６，４１８ ３８，２０９ （１１４，６２７） － 股息 － － － － － （２３１，４００） （２３１，４００） ２０００年１２月３１日余额 ２，６００，０００ ２，０８７，７２３ １１１，７４８ ２４４，６３１ １２２，３１５ １，７０３，２０８ ６，８６９，６２５ ２０００年１２月３１日余额 ２，６００，０００ ２，０８７，７２３ １１１，７４８ ２４４，６３１ １２２，３１５ １，７０３，２０８ ６，８６９，６２５ 增发新股（扣除发行费用 人民币７７，２５３，０００元） ２７０，０００ １，１８４，８０４ － － － － １，４５４，８０４ 净收益 － － － ９７０，９４５ ９７０，９４５ 储备分配 － － － ９４，４６５ ４７，２３３ （１４１，６９８） － 股息 （２３５，３４０） （２３５，３４０） ２００１年１２月３１日余额 ２，８７０，０００ ３，２７２，５２７ １１１，７４８ ３３９，０９６ １６９，５４８ ２，２９７，１１５ ９，０６０，０３４ ５ 兖州煤业股份有限公司 合并现金流量表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 截至１２月３１日止 附注 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 来自经营业务的现金流量： 净收益 ９７０，９４５ ７４８，３６０ ８２５，１２０ 净收益与经营业务所得现金 净额对帐的调整： 折旧 ８１９，６３８ ５１４，２０３ ５０３，３４９ 商誉摊销 ７７７ ７７７ ７７７ 减少负商誉转入收入 （２７，６２０） － － 采矿权摊销 ６，６２４ － － 递延税项资产的（确认）运用 （２，２６０） （８，３１５） ２１，２７８ 出售物业、机器及设备损失 ５，８１１ １１，６０１ ２，１１７ 资产（增加）减少： 应收帐款及应收票据 １４５，３８０ ２６，９２９ （２５６，８８５） 存货 （１５７，３７３） ４７，５４７ （５，８４９） 预付款项及其他流动资产 （２８２，４５１） （２５９，６９３） （４１，４６１） 应收税金 （２１，６７４） － － 负债增加（减少）： 应付帐款 ７９，２７５ ３８，４８５ １７，６２３ 其他应付款项及预提费用 １８６，７６３ ８，８５１ （２６，３８６） 预提土地塌陷，复原，重整 及环保费用 （１６，５２８） （５１，８８１） （７９，０８３） 应付母公司及其附属公司款项 ５２，６５８ １１０，５７７ （１９，２４９） 应付税金 （１４９，７２６） （１６４，２８９） １６，５８９ 经营业务所得现金净额 １，６１０，２３９ １，０２３，１５２ ９５７，９４０ 来自投资业务的现金流量： 购入济三矿 ３１ （１，２０４，１３３） － － 购买物业、机器及设备 （６７７，９３６） （４７７，４２１） （４６８，５１６） 证券市场投资 （５１，７５７） － － 限定用途的现金增加 （３０，０００） － － 出售物业、机器及设备 １３，６８６ １２，７３６ ７９７ 投资子公司 ３２ １，９４１ － － 来自投资业务的现金流量 （１，９４８，１９９） （４６４，６８５） （４６７，７１９） 来自融资业务的现金流量： 购入济三矿 ３１ （６０１，４５２） － － 发行股本 １，４５４，８０４ － － 发放股息 （２３５，３４０） （２３１，４００） （１４８，２００） 偿还借款 － － （１１５，０００） 来自融资业务的现金流量 （６１８，０１２） （２３１，４００） （２６３，２００） 现金与现金等值项目净增加 ２８０，０５２ ３２７，０６７ ２２７，０２１ 现金与现金等值项目，期初 ８４４，７５４ ５１７，６８７ ２９０，６６６ 现金与现金等值项目，期末 １，１２４，８０６ ８４４，７５４ ５１７，６８７ 现金流量补充资料 期内就下列各项支付现金： 利息 ３７，１０９ ５，０１２ １０，４５０ 所得税 ５６２，８８８ ４５９，８９６ ２９７，４２６ ６ 兖州煤业股份有限公司 财务报表附注 １． 重组概况 兖州煤业股份有限公司是在中华人民共和国（「中国」）注册成立的一家有限 责任之股份公司，已接管及经营管理六个煤矿，分别为兴隆庄煤矿、鲍店煤 矿、南屯煤矿、东滩煤矿、济宁二号煤矿（济二矿）以及济宁三号煤矿（济三 矿）之采煤业务。公司成立以前，六个原有煤矿原是中国国营企业 – 兖矿集 团有限公司（「母公司」）属下之分支业务。在公司成立时，母公司将兴隆庄 煤矿、鲍店煤矿、南屯煤矿和东滩煤矿的资产和负债注入公司。１９９８年公司 以现金从母公司处购入济宁二号煤矿。２００１年１月１日公司从母公司处购入济 宁三号煤矿，该项收购的融资方式如下： ２００１年１月３日，公司发行了１００，０００，０００股Ａ股新股，Ａ股从２００１年２月开始于 上海证券交易所上市交易。２００１年５月１４日，公司在香港联合交易所有限公 司向独立投资者发行了１７０，０００，０００股Ｈ股。公司从Ａ股及Ｈ股的发行中共获得 了约人民币９６０，６０７，０００元及港币４６１，８６７，０００（相当于人民币 ４９４，１９７，０００ 元），用作支付购置第六个煤矿 － 济宁三号煤矿之总购价约人民币 ２，５８３，０００，０００元，其总价款包括收购济三矿价约人民币２，４５０，９０５，０００元和 采矿权价约人民币１３２，４７９，０００元。 收购济三矿价款支付方式如下： （１）首一次付款 公司已于结算日２００１年１月１日支付人民币２４３，５２６，０００元。 （２）第二次付款 Ａ股发行所得净额人民币９６０，６０７，０００元公司已于２００１年１月２２日支付。 （３）第三次付款 购买价余额之５０％已于２００１年１２月３１日前无息支付。 （４）第四次付款 购买价剩余款须于２００２年１２月３１日前无息支付。 采矿权价款约人民币１３２，４７９，０００元须分十年无息以等额现金款项由２００１年 起于每年１２月３１日前支付（见附注３１）。 公司于２００１年４月变更为中外合资股份有限公司。 ７ 兖州煤业股份有限公司 １． 重组概况－续 公司于２００２年１月１日从母公司处收购铁路运输处（运输处），收购铁路运输处 的总价款约人民币１，２４２，５８６，０００元，该收购价款按下述方式进行调整： 当２００２年运输处实现运量达到２，５００万吨时，公司支付４，０００万元人民币；当 ２００３年运输处实现运量达到２，８００万吨时，公司另行支付４，０００万元人民币； 当２００４运输处实现运量达到３，０００万吨时，公司另行支付４，０００万元人民币。 收购款项母公司通过现金及长期银行借款约人民币１，２００，０００，０００元支付， 该项借款由母公司提供担保。 公司的Ａ股在上海证券交易所上市，Ｈ股在香港联合交易所有限公司上市，美 国存托股票（１股美国存托股票相当于５０股Ｈ股）在纽约证券交易所上市。 ２． 编制基准 所附财务报表，是按照由「国际会计准则委员会」发布的国际会计准则之会 计政策「国际会计准则」编制，与适用于中国企业之相关会计政策「中国会 计准则」不同。按国际会计准则则所作的主要调整，详见附注４０。 为符合香港公司法的规定和美国惯例要求，财务报表和补充资料重新进行分 类和附加的披露。 国际会计准则和适用于美国之会计准则（「美国会计准则」）之间的差异见附 注４１。 ８ 兖州煤业股份有限公司 ３． 重要会计政策 本报表系按历史成本原则编制，对于金融工具按评估值列示。 在编制本财务报表所采用的主要会计政策是符合国际会计准则之规定，现列 示如下： 合并的基础 合并财务报表合并公司及其子公司每年１２月３１日的财务报表。控制是指公司 有权决定被投资企业的财务和经营政策，并能据以从该企业经营活动中获取 利益。 收购时，子公司的资产及负债以其收购日的公允价值计量。少数股东权益按 少数股东所占的资产及负债公允价值的比例确认。 对于当年收购或处置的子公司，应将其从收购日起或至处置日的经营成果合 并计入合并损益表。 子公司的财务报表在必要时应按照集团内其他公司的会计政策进行调整。 所有重大的关联交易和科目金额在合并时进行冲销。 对附属公司投资 对附属公司的投资以投资成本扣除已确认的投资减值准备计入母公司的资产 负债表。投资收益按照公司实际收到或应收的股利确认。 控制是指有权决定一个企业财务和经营政策，并根据以从该企业的经营活动 中获取利益。 销售收入确认 销售收入在商品发出和货物所有权转移时确认。 利息收入根据结存本金及适当的利率按应计息的时间计提确认。 现金与现金等值项目 现金与现金等值项目包括现金，现金存款，附息储蓄帐户及可随时换为一已 知数额之现金和没有重大价值变动风险的定期存款。 ９ 兖州煤业股份有限公司 ３． 重要会计政策－续 采矿权 济宁三号煤矿的采矿权已以成本扣除累计摊销额列示。济三矿采矿权以直线 法在２０年内平均摊销，该摊销年限是根据济三矿已探明及推定的原煤储量估 计的可使用年限。 物业、机器、设备及土地使用权 公司政策是以物业、机器、设备及土地使用权之历史成本入帐。按中国政府 要求，于公司成立时对注入公司的四个原有煤矿的物业、机器、设备及土地 使用权进行了评估以确定注入公司资产之视同成本。除却中国政府要求外， 公司并未打算对其物业、机器、设备及土地使用权作出资产重估。 物业、机器及设备（在建工程除外）是以成本减累计折旧入帐。当物业、机器 及设备被出售或报废，它们的成本以及累计折旧将从帐户中转出，由于物 业、机器及设备的减少所引起的收益或损失将在损益表中予以反映。 物业、机器及设备的成本减其预计残值后，按其预计使用年限使用直线法计 提折旧，预计使用年限如下： 房屋建筑物 １５－３５年 机器设备 ５－１５年 运输设备 ６－９年 矿井建筑物包括主要及辅助矿井及地下隧道，矿井建筑物采用产量单位法， 据其设计的估计生产量计提折旧。 土地使用权在使用权期间内摊销。 在建中资产在完成及可以投入使用前不计提折旧。 ３． 重要会计政策－续 １０ 兖州煤业股份有限公司 在建工程 在建工程按成本或估价列帐。成本为工程开支及此项目的其他直接成本，若 该工程支出重大且所需时间较长，则亦包括有关项目借贷成本。当有关资产 投入使用后，成本转入物业、机器及设备并根据上述政策折旧。 减值准备 期末，对有形资产，无形资产的帐面价值逐项进行检查，如果资产的市价持 续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价 值，则对可收回金额低于资产帐面价值的差额，计提资产减值准备。当无法 对个别资产的可回收额作出估计，即按照资产所属部门预计现金流量进行估 计。 资产按照帐面价值与可回收金额（预计现金流量）孰低计量。资产减值准备直 接计入当年的费用。 如已计提减值准备的资产价值又得以恢复，应在原已提减值准备的范围内转 回，减值准备转回直接计入当年收入。 商誉 商誉即为公司收购济宁二号煤矿的价格高于其净资产的部分，公司将分二十 年使用直线法进行摊销。 负商誉 负商誉即为公司收购济宁三号煤矿及其子公司的价格低于其净资产的部分， 作为公司和集团之资产的减项。负商誉将在收购资产的剩余平均可使用年限 按系统的基础摊销，并确认为收入。 １１ 兖州煤业股份有限公司 ３． 重要会计政策－续 有价证券投资 有价证券投资在交易日以初始投资成本确认。 除持有至到期日的债券投资外，其他投资均归集为交易而持有或待沽售，在 以后年度报告日以按市场价格确认的公允价格计量。当有价证券是以持有交 易为目的时，未实现的损益均计入当期损益。对于待沽售的投资，未实现的 损益直接计入权益，直到有价证券处置或确定已发生减值，此时，以前年度 确认在权益中的累计损益才计入在当期损益中。 存货 煤炭存货按实物计量，并按成本及可变现净值孰低计量。成本包括直接材 料，在适用情况下亦包括直接人工及使存货达到目前场所和状态所发生的其 他支出，存货成本并采用加权平均法计算。可变现净值为估计售价减至完工 估计成本及用于销售、市场推广及分销之费用。 预期将于生产中使用的配套材料、备件及小型工具存货按加权平均法计价， 如已过时，则扣除跌价准备。 所得税 所得税系根据本年度的经营成果，对不得列支的项目进行纳税调整后计算得 出。对暂时性差异造成的税务影响，应采用适用于未来年度的确定的法定所 得税率来确认递延所得税。 研究及开发 研究及开发支出于发生之年度在损益表中列支，但若一明确界定项目在进行 中，并合理地预期该开发成本可通过将来之商业业务中得以补偿则例外。开 发成本由开始商业运作日起计，按工程之年期将之摊销。 公司没有发生研究及开发支出摊销。 １２ 兖州煤业股份有限公司 ３． 重要会计政策－续 土地塌陷、复原、重整及环保费用 采矿的后果之一为地下采矿场上土地之塌陷，视情况而定，公司可于开采地 下矿场前将居于矿上土地的居民迁离该处，或于开采地下矿场后就土地塌陷 造成的损失或毁损向居民作出赔偿。本公司亦可能需要支付地下开采后的土 地复原、重整及环保费用。 此等费用是在认明责任之期间被估计和入帐，并根据采煤量之比例，于损益 表中列支。 利息资本化 购买、建造或生产合格资产（即投入原定用途或出售前需较长时间准备的资 产）的直接借贷成本拨作该物业、机器及设备的部分成本，直至该资产完成 并大致上可以投入原定用途或出售为止。 其他借贷成本于发生期间在损益表中列支。 外币换算 公司以人民币为记账本位币。 外币交易根据交易日期中国人民银行所公布之适用汇率折算为人民币，以外 币计算的货币性资产及负债，均按照资产负债表结算日中国人民银行所公布 之适用汇率折算为人民币。因外币兑换产生的损益均于损益表中反映。 估计的使用 根据国际会计准则要求，管理当局在编制时财务报表使用适当的估计及假 设，这些估计及假设将影响资产负债表日的资产及负债的申报金额，或有资 产及负债的揭示，及报告期间的收入及费用的申报金额，实际状况可能与此 项估计有差异。 １３ 兖州煤业股份有限公司 ４． 销售及运输成本 截至１２月３１日止期间 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 国内销售总额 ３，０１４，９３３ ２，４１４，８２６ ２，４５５，８４４ 减：运输成本 ４１５，１２１ ３２４，０６８ １５３，２８２ 国内销售净额 ２，５９９，８１２ ２，０９０，７５８ ２，３０２，５６２ 出口销售总额 ３，３５４，７１６ ２，２８９，３７５ １，５４５，６３１ 减：运输成本 １，０７８，５１８ ７８０，３９６ ４８５，７９２ 出口销售净额 ２，２７６，１９８ １，５０８，９７９ １，０５９，８３９ 销售净额 ４，８７６，０１０ ３，５９９，７３７ ３，３６２，４０１ 销售净额为出售煤炭之发票值，并已扣除退货、折扣、运输费用（如销售金 额已包括运输费用）及销售税金。 销售税金主要是按估算售出的原煤数量每吨收取人民币１．２０元计算之资源 税，该等税项须缴付于地方税务局。截至１９９９年、２０００年及２００１年１２月３１日 止３ 个 期 间 缴 付 之 资 源 税 分 别 为 人 民 币 ２８，４８０，０００ 元 、 ３３，９５５，０００ 元 及 ４０，３５１，０００元。 本集团通过中国煤炭工业进出口总公司（「煤炭进出口公司」）或中国矿产进 出口有限责任公司（「矿产进出口公司」）出口煤炭。本集团目前尚无直接出 口权，必须通过煤炭进出口公司或矿产进出口公司进行出口销售，并由集团 与煤炭进出口公司和矿产进出口公司共同决定出口销售的最终客户。 ５． 销售成本 截至１２月３１日止期间 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 材料 ６４３，６６４ ４８４，３３７ ３５３，０８１ 工资和雇员福利 ５７２，２０２ ４１９，１３４ ３４９，２２０ 电力供应 ２１８，５７９ １８５，７５９ １５６，９０１ 折旧 ７８４，４７７ ４８７，６２３ ４７１，３６３ 土地塌陷，复原，重整及 环保费用 ２１０，９３９ １７０，２２９ ７８，２５８ 维修及保养 ２７６，７９１ １７４，７３４ １３６，０８８ 不可抵扣进项税（附注ｉ） － － ２１，７０４ 采矿权费用（附注ｉｉ） １９，６０４ １２，９８０ １２，９８０ 其他运输费用 ２２，６３２ ２３，３３６ １６，４０８ 其他 ６３，６９５ ２５，３８８ １７，８２９ ２，８１２，５８３ １，９８３，５２０ １，６１３，８３２ ５． 销售成本（续） １４ 兖州煤业股份有限公司 （ｉ） 在中国境内的销售需缴纳增值税，销售煤产品的适用增值税率为 １３％（未计购货的进项税抵扣）。自１９９９年１月１日至１９９９年４月３０日， 公司出口销售需先缴纳出口销售价值１３％增值税，然后再由相关税务 部门退回销售价值９％的增值税。自１９９９年５月１日至２００１年１２月３１ 日，增值税退税率改为１３％。 未可退回之部分已计算为相关期间的销售成本。 （ｉｉ） 公司与母公司已签订采矿权协议，协议约定给予从１９９７年９月２５日公 司将每年向母公司支付人民币１２，９８０，０００元作为给予母公司除济宁 三号煤矿外所辖煤矿权的补偿。此项年费可于协议生效十年后重新 厘定。 在 ２００１ 年 收 购 的 济 宁 三 号 煤 矿 采 矿 权 之 价 值 大 约 为 人 民 币 １３２，４７９，０００元，将在２０年内以直线法摊销。 ６． 销售、一般及行政费用 截至１２月３１日止期间 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 退休福利计划供款（附注３５） ２６５，８２５ １８９，３７２ １５４，４１０ 工资和雇员福利 ７５，７１７ ７４，９４６ ７３，２１５ 折旧 ３５，１６１ ２６，５８０ ３１，９８６ 商誉摊销 ７７７ ７７７ ７７７ 分销费用 ５７，９７０ ６４，５６９ ５４，２０９ 坏帐准备 ２，５０８ － ５５，９５４ 资源补偿费（注） ３１，２４０ ２８，４０９ ２５，８１０ 维修及保养 ８，２４７ ６，５１８ ６，３４５ 研究开发费 ２３，０２６ ２４，２９０ ２４，２１３ 其他 ２５９，１６０ ２２０，９７５ １９８，３６１ ７５９，６３１ ６３６，４３６ ６２５，２８０ 注：根据有关规定，本集团需按原煤估算销售值的１％向地质矿产部缴纳交资 源补偿费。 １５ 兖州煤业股份有限公司 ７． 利息费用 截至１２月３１日止期间 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 利息费用： －设定利息费用（附注３１） ５９，５９５ － － －须在５年内完全偿还的借款之利息支出 １，９２４ － － －不须在５年内完全偿还的借款之利息支出 － － ２７４ －没有追索权的应收票据贴现支出 － ５，０１２ １０，１７６ ６１，５１９ ５，０１２ １０，４５０ 公司在有关期间未发生利息费用资本化。 ８． 其他收益 截至１２月３１日止期间 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 销售配套材料收益 ２１，２３３ ３４，８９９ ２３，０３３ 银行存款利息收入 ３９，８６３ ２５，９８４ ２４，５４１ 负商誉摊销 ２７，６２０ － － 坏帐准备冲销额 ２９，１８０ － － １１７，８９６ ６０，８８３ ４７，５７４ ９． 除所得税前收益 截至１２月３１日止期间 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 除所得税前收益已扣除下列支出： 采矿权摊销 ６，６２４ － － 商誉摊销 ７７７ ７７７ ７７７ 核数师酬金 ２，２００ ２，０００ ２，９９６ 物业、机器、设备 及土地使用权摊销 ８１９，６３８ ５１４，２０３ ５０３，３４９ 维修及保养 ２８５，０３８ １８１，２５２ １４２，４３３ 研究开发费 ２３，０２６ ２４，２９０ ２４，２１３ 员工工资，包括董事及 管理者酬金 ９１３，７４４ ６８３，４５２ ５７６，８４５ 并已计入收入： 负商誉摊销计入收入 ２７，６２０ － － １０．董事及监事之酬金及最高薪五名人士 １６ 兖州煤业股份有限公司 董事及监事之酬金详情如下： 截至１２月３１日止期间 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 董事 袍金（独立非执行董事） １２８ １２２ １４６ 薪金及其他福利 ８４６ ６３７ ５８１ 退休福利计划借款 ３８１ ２０７ ２２９ 奖金及花红 － － － １，３５５ ９６６ ９５６ 监事 袍金 － － － 薪金及其他福利 ２０９ １７８ １６８ 退休福利计划借款 ９４ ５５ ６６ 奖金及花红 － － － ３０３ ２３３ ２３４ 截至１９９９年、２０００年及２００１年１２月３１日止３个年度，所有董事及监事之酬金 均为人民币零元到人民币１，０００，０００元之间。 １９９９、２０００、２００１年度本集团支付最高的五位个人均为公司的董事。 １１．所得税 截至１２月３１日止期间 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 所得税（贷项）借项 ３９１，４８８ ２９５，６０７ ３１４，０１５ 递延税项（附注２６） （２，２６０） （８，３１５） ２１，２７８ ３８９，２２８ ２８７，２９２ ３３５，２９３ １７ 兖州煤业股份有限公司 １１．所得税－续 公司需就应课税利润按统一所得税率３３％缴付所得税。根据中国所得税率确 定所得税与实际所得税负的差异调节如下： 截至１２月３１日止期间 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 中国标准所得税率 ３３％ ３３％ ３３％ 按所得税率计算之标准所得税 ４４８，８５７ ３４１，７６５ ３８２，９３６ 调整项目： 调整在中国会计准则不作税前利润列支 但继续可用作扣税的未来发展基金 （６７，３６４） （５４，３６３） （４７，２９３） 於公司成立时被确认的低值易耗品 评估增值的可扣税之摊销，但未可 在国际准则列支 （１，２１２） （６０６） （６０６） 免缴税之负商誉摊销 （９，１１５） － － 不得税前列支的设定利息费用 １９，６６６ － － 其他 （１，６０４） ４９６ ２５６ 实际所得税 ３８９，２２８ ２８７，２９２ ３３５，２９３ 实际所得税率 ２９％ ２８％ ２９％ 公司与母公司合并缴纳所得税，已得到其主管税务部门批准。 ２００１年７月前，公司获得各税务部门批准与母公司合并缴纳所得税。 从２００１年７月起，公司独立进行所得税纳税申报。相应期间计提的所得税即 为公司在独立进行纳税申报基础上计算所得的计提数。在２００１年末收购的子 公司对当年计提的所得税无重大影响。 １２．净收益 在当年合并净收益中，价值人民币９７０，９４５，０００元之净收益（２０００：人民币 ７４８，３６０，０００元，１９９９：人民币８２５，１２０，０００）已确认在公司的财务报告中。 １８ 兖州煤业股份有限公司 １３．股息 截至１２月３１日止期间 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 已宣告之年终股息 ２３５，３４０ ２３１，４００ １４８，２００ 公司已在１９９９年６月３日召开周年股东大会，通过并发放由董事会建议之截至 １９９８年１２月３１日止年度年终股息为人民币约１４８，２００，０００元，为每股人民币 ０．０５７元。 公司已在２０００年６月１６日召开周年股东大会通过发放由董事会建议之截至 １９９９年１２月３１日止年度终年股息为人民币２３１，４００，０００元，为每股人民币 ０．０８９元。 公司已在２００１年６月１５召开周年股东大会通过发放由董事会建议之截至２０００ 年１２月３１日止年度终股息为人民币２３５，３４０，０００元，为每股人民币０．０８２元。 董 事 会 建 议 宣 布 派 发 截 至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 的 年 度 年 终 股 息 为 人 民 币 ２８７，０００，０００元，按已发行之股份２，８７０，０００，０００股（每股面值人民币１元）计 算，为每股人民币０．１０元，具体股息的宣布及派发将由股东大会根据公司章 程要求审议和批准。股东大会将召开并审议有关建议，如果认为合理，将批 准该等一般决议。 １４．每股收益及备考每股美国存托股之收益 截至２００１年、２０００年及１９９９年１２月３１日止３个期间的每股收益是根据该期间 的 收 入 净 额 人 民 币 ９７０，９４５，０００ 元 、 人 民 币 ７４８，３６０，０００ 元 及 人 民 币 ８２５，１２０，０００元与该期间加权平均的股份２，８０７，５０７，０００股、２，６００，０００，０００ 股及２，６００，０００，０００股相应计算得出。 每股美国存托股之收益的计算，是根据该期间的收入净额及每股美国存托股 等于五十股在香港上市的Ｈ股。 １５．限定用途的现金 为资产负债表日为获得金融机构向本集团及本公司提供的金融服务而存于银 行的保证金。 １９ 兖州煤业股份有限公司 １６．应收帐款及应收票据 本集团及本公司 ２００１年 ２０００年 １２月３１日 １２月３１日 人民币千元 人民币千元 应收票据 １５５，８８３ １６，７９９ 应收帐款 ５９６，２３３ ９０６，９５７ 减：坏帐准备 （５７，８６４） （８７，０４４） 应收帐款及应收票据净额 ６９４，２５２ ８３６，７１２ 应收票据表示因销售完成后由客户签发并授权本集团向银行或其他机构收取 款项的书面凭证。 本集团于１９９９年１２月３１日为可能产生坏帐的应收帐款计提坏帐准备人民币 ５５，９５４，０００元。在２０００年１２月３１日未提坏帐准备，并在２００１年１２月３１日冲销 价值人民币２９，１８０，０００元的坏帐准备。 本集团根据不同客户的信用状况，一般向客户提供不超过１８０天的信用期 间。 如下为报告日的应收票据和应收帐款帐龄分析： 本集团及本公司 ２００１年 ２０００年 １２月３１日 １２月３１日 人民币千元 人民币千元 １－１８０天 ５１３，０８０ ５２９，４５７ １８１－３６５天 １１９，０９６ １９８，１８０ １－２年 １０５，４４３ １７８，００３ ２－３年 ８，２５８ １０，２６２ ３年以上 ６，２３９ ７，８５４ ７５２，１１６ ９２３，７５６ １７．有价证券投资 可出售之投资－非上市 本集团及本公司 ２００１年 ２０００年 １２月３１日 １２月３１日 人民币千元 人民币千元 非流动 股权投资 １，７６０ － 流动 有固定到期日之投资 ４９，９９７ － １７．有价证券投资－续 ２０ 兖州煤业股份有限公司 上述有价证券投资包括：无市场价的股权投资，以成本价列示，并已考虑减 值可能；有固定到期日之投资，本集团不打算持有至到期日。上述有固定到 期日之有价证券价值与市场价格相近。 １８．存货 本集团 本公司 ２００１年 ２０００年 ２００１年 ２０００年 １２月３１日 １２月３１日 １２月３１日 １２月３１日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 配套材料、备件及小型工具 ２６９，５１０ ２１５，５１７ ２５５，９８１ ２１５，５１７ 煤产品 １７０，３７２ ４７，３８５ １７０，３７２ ４７，３８５ ４３９，８８２ ２６２，９０２ ４２６，３５３ ２６２，９０２ １９．预付款项及其他流动资产 本集团 本公司 ２００１年 ２０００年 ２００１年 ２０００年 １２月３１日 １２月３１日 １２月３１日 １２月３１日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 预付货款 ８２，５３８ １２１，６６５ ８９，１７１ １２１，６６５ 代垫运费 １１１，０４８ ２８，０９１ １１１，０４８ ２８，０９１ 应收出口退税 ４１９，１４５ ２２１，５００ ４１９，１４５ ２２１，５００ 其他 ２４０，４８２ １８９，１６３ ２４０，４８２ １８９，１６３ ８５３，２１３ ５６０，４１９ ８５９，８４６ ５６０，４１９ 本集团及本公司１２月３１日预付款项及其他流动资产的金额为计提了人民币 ２，５０８，０００的坏帐准备后的余额。本公司２００１年１２月３１日余额中包含应收子 公司款项人民币１５，６１４，０００元。 ２０．采矿权 本集团及本公司 人民币千元 成本 购入济三矿及２００１年１２月３１日结余 １３２，４７９ 摊销 本年计提数及２００１年１２月３１日的结余 ６，６２４ 净值 ２００１年１２月３１日 １２５，８５５ ２０００年１２月３１日 － 另外，公司与母公司签订采矿权协议，协议约定从１９９７年９月２５日起公司每 年向母公司支付人民币１２，９８０，０００元作为公司给予母公司所辖行权（除济三 矿）的补偿，此项年费可于协议生效十年后重新厘定。 ２１ 兖州煤业股份有限公司 ２１．土地使用权 本集团及本公司 人民币千元 成本 ２００１年１月１日 ３１０，２４２ 购入济三矿 ８８，９２９ ２００１年１２月３１日 ３９９，１７１ 折旧 ２００１年１月１日 １９，２６３ 本年计提 ７，８８８ ２００１年１２月３１日 ２７，１５１ 净值 ２００１年１２月３１日 ３７２，０２０ ２０００年１２月３１日 ２９０，９７９ 土地使用权期限为公司取得土地使用证起５０年。 如附注１所述，作为成立公司需要，原有四个煤矿土地使用权评估增值人民币２３７，７３１，０００ 元 已作为公司成立时资产的视同成本部分在财务报表中反映。济三矿２００１年１月１ 日评估增值人 民币５９，４５０，０００元已包括在公司购入济三矿净资产的公平价值当中。 ２２．物业、机器及设备，净值 房屋 矿井 本集团 建筑物 建筑物 机器设备 运输设备 在建工程 合 计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 ２００１年１月１日 １，５１７，７３２ ２，５５３，７５１ ４，５９７，９８７ ８７，０８６ ２４９，７８３ ９，００６，３３９ 收购济三矿增加 ３０３，３６５ ９９４，５３８ １，０２６，６３６ ４７，９８６ － ２，３７２，５２５ 并购子公司增加 － － １３５ ２０９ － ３４４ 本期增加 １，０８０ － ８，３６９ ４，７１４ ７１４，４２７ ７２８，５９０ 转入 ６９，５５１ １３，３４９ ５７８，４７７ ３２，１４４ （６９３，５２１） － 清理 （２，４６６） （５，３１４） （２６６，２７３） （２，６４２） － （２７６，６９５） ２００１年１２月３１日 １，８８９，２６２ ３，５５６，３２４ ５，９４５，３３１ １６９，４９７ ２７０，６８９ １１，８３１，１０３ 累计折旧 ２００１年１月１日 ５０９，３３８ １，１１９，０７８ ２，０９７，５５４ ７０，８２６ － ３，７９６，７９６ 本年计提 １０２，１９８ ８５，０５６ ６０５，６２７ １８，８６９ － ８１１，７５０ 清理转出 （３２８） － （２５５，８１９） （１，０５１） － （２５７，１９８） ２００１年１２月３１日 ６１１，２０８ １，２０４，１３４ ２，４４７，３６２ ８８，６４４ － ４，３５１，３４８ 净值 ２００１年１２月３１日 １，２７８，０５４ ２，３５２，１９０ ３，４９７，９６９ ８０，８５３ ２７０，６８９ ７，４７９，７５５ ２０００年１２月３１日 １，００８，３９４ １，４３４，６７３ ２，５００，４３３ １６，２６０ ２４９，７８３ ５，２０９，５４３ 房屋 矿井 本公司 建筑物 建筑物 机器设备 运输设备 在建工程 合 计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 ２００１年１月１日 １，５１７，７３２ ２，５５３，７５１ ４，５９７，９８７ ８７，０８６ ２４９，７８３ ９，００６，３３９ 收购济三矿增加 ３０３，３６５ ９９４，５３８ １，０２６，６３６ ４７，９８６ － ２，３７２，５２５ 本期增加 １，０８０ － ８，３６９ ４，７１４ ７１４，４２７ ７２８，５９０ 转入 ６９，５５１ １３，３４９ ５７８，４７７ ３２，１４４ （６９３，５２１） － 清理 （２，４６６） （５，３１４） （２６６，２７３） （２，６４２） － （２７６，６９５） ２００１年１２月３１日 １，８８９，２６２ ３，５５６，３２４ ５，９４５，１９６ １６９，２８８ ２７０，６８９ １１，８３０，７５９ 累计折旧 ２００１年１月１日 ５０９，３３８ １，１１９，０７８ ２，０９７，５５４ ７０，８２６ － ３，７９６，７９６ 本年计提 １０２，１９８ ８５，０５６ ６０５，６２７ １８，８６９ － ８１１，７５０ 清理转出 （３２８） － （２５５，８１９） （１，０５１） － （２５７，１９８） ２００１年１２月３１日 ６１１，２０８ １，２０４，１３４ ２，４４７，３６２ ８８，６４４ － ４，３５１，３４８ 净值 ２００１年１２月３１日 １，２７８，０５４ ２，３５２，１９０ ３，４９７，８３４ ８０，６４４ ２７０，６８９ ７，４７９，４１１ ２０００年１２月３１日 １，００８，３９４ １，４３４，６７３ ２，５００，４３３ １６，２６０ ２４９，７８３ ５，２０９，５４３ ２２．物业、机器及设备，净值－续 ２２ 兖州煤业股份有限公司 如附注１所述，作为成立公司需要，原有四个煤矿之物业、机器及设备之评 估增值人民币１，４５６，８５３，０００元已作为公司成立时资产的视同成本部分在财 务报表中反映。济二矿在１９９８年１月１日评估增值的人民币８８，６１１，０００元已包 括在公司购入济二矿净资产的公平价值当中。济三矿２００１年１月１日评估增值 人民币１０，８３０，０００已包括在公司购入济三矿净资产的公平价值中。 ２３．商誉 本集团及本公司 １２月３１日 ２００１年 ２０００年 人民币千元 人民币千元 成本 期初及期末余额 １５，５４５ １５，５４５ 摊销 期初余额 ２，３３１ １，５５４ 本年摊销 ７７７ ７７７ 期末余额 ３，１０８ ２，３３１ 净值 期末余额 １２，４３７ １３，２１４ ２４．负商誉 本集团及本公司 １２月３１日 ２００１年 人民币千元 成本 收购济三矿增加 １３８，１０１ 摊销转入收入 本年及１２月３１日余额 ２７，６２０ 净值 ２００１年１２月３１日 １１０，４８１ ２０００年１２月３１日 － ２３ 兖州煤业股份有限公司 ２５．投资附属公司投资 本集团及本公司 １２月３１日 ２００１年 ２０００年 人民币千元 人民币千元 投资成本 ２，７１０ － 公司于２００１年１２月３１日拥有青岛保税区中兖贸易有限公司５２．３８％的股权。 （简称“中兖”）该公司主要从事贸易及采矿机械加工业务。 ２６．递延税项资产 本集团及本公司 １２月３１日 ２００１年 ２０００年 人民币千元 人民币千元 １月１日 ８５，１６１ ７６，８４６ 本年确认 ２，２６０ ８，３１５ １２月３１日 ８７，４２１ ８５，１６１ 在资产负债表结算日递延税项资产为土地塌陷、复原、重整及环保费用的预 提对税务的暂时影响。 在资产负债表结算日及审核年度并无存在任何重大未转提的递延税项。 ２７．应付帐款 本集团 本公司 １２月３１日 １２月３１日 ２００１年 ２０００年 ２００１年 ２０００年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应付票据 １１５，８６０ １０，０００ １１５，８６０ １０，０００ 应付帐款 ５２０，５２７ ５３８，３８７ ５１８，８６４ ５３８，３８７ ６３６，３８７ ５４８，３８７ ６３４，７２４ ５４８，３８７ ２４ 兖州煤业股份有限公司 ２７．应付帐款－续 如下为应付票据和应付帐款的帐龄分析： 本集团 本公司 １２月３１日 １２月３１日 ２００１年 ２０００年 ２００１年 ２０００年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 １－１８０天 ３１４，５４９ ４３８，７０９ ３１２，８８６ ４３８，７０９ １８１－３６５天 ２１６，９５３ １０２，３８８ ２１６，９５３ １０２，３８８ １－２年 １０４，８８５ ７，２９０ １０４，８８５ ７，２９０ ６３６，３８７ ５４８，３８７ ６３４，７２４ ５４８，３８７ ２８．其他应付款项及预提费用 本集团 本公司 １２月３１日 １２月３１日 ２００１年 ２０００年 ２００１年 ２０００年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 预收帐款 １２２，７９４ ９１，９１９ １２２，７９４ ９１，９１９ 应付工资 ３６，１３１ ３４，７２７ ３６，１３１ ３４，７２７ 其他应交税金 ５４，２７６ ９，６８３ ５４，２７６ ９，６８３ 应付购买土地设备款 ９６，２７３ ４５，６１９ ９６，２７３ ４５，６１９ 其他 ２２３，４００ ７９，７８７ ２１９，１３９ ７９，７８７ ５３２，８７４ ２６１，７３５ ５２８，６１３ ２６１，７３５ ２９．预提土地塌陷，复原，重整及环保费用 本集团及本公司 １２月３１日 ２００１年 ２０００年 人民币千元 人民币千元 期初余额 １３６，７２４ １８８，６０５ 本期计提 ２１０，９３９ １７０，２２９ 本期支付 （２２７，４６７） （２２２，１１０） 期末余额 １２０，１９６ １３６，７２４ 预提土地塌陷、复原、重整及环保费用是由董事按最佳的估计而确定的。然 而，鉴于现在的开采活动对土地及地面的影响在将来能显现出来，相关费用 的估计将可能在以后期间予以调整。 ２５ 兖州煤业股份有限公司 ３０．股东权益 ２００１年１２月３１日，公司的股权结构如下： 股 数 股票种类 股票类型 ２００１ ２０００ 内资股 －国有法人股（母公司持有） １，６７０，０００，０００ １，６７０，０００，０００ －Ａ股（附注１） １８０，０００，０００ ８０，０００，０００ 外资股 －Ｈ股（合美国存托股代表的Ｈ股）（附注１） １，０２０，０００，０００ ８５０，０００，０００ 总计 ２，８７０，０００，０００ ２，６００，０００，０００ 每股面值为人民币１元。 根据中国法规，公司在１９９９年１月１日前须每年转拨一笔款项至未来发展基 金。而自１９９９年１月１日起，公司不需再为该基金转拨。该基金只可用于煤矿 未来开采业务发展，不可向股东分派。 公司将从净收益中拨备１０％作为法定盈余公积金（当该公积金余额达到公司注 册资本的５０％时除外），从净收益中拨备５％到１０％作为法定公益金。法定公积 金可用作以下用途： － 弥补以前年度亏损；或 － 转增资本，该项举措应由股东大会作出决定，同时法定公积金之余额在 此等转增资本后之余额，不得低于注册资本的２５％。 公司用于职工福利的法定公益金用于资本性质的职工集体福利方面的开支。 根据公司章程，用于分配的净收入将按下列两种准则计算选用孰低者：（ｉ） 中国会计准则，（ｉｉ）国际会计准则或公司股票上市之所在地的会计准则。 公司可以根据公司章程或股东大会决议提取一般盈余公积。 公司在２００１年１２月３１日之可分配利润为金额人民币１，６３３，６５１，０００元，即在 中国会计准则下计算之留存收益。 公司２０００年１２月３１日的可供分配利润，即在中国会计准则下的未分配利润， 从约人民币１，３３３，９６３，０００元调整为人民币１，０７０，３２２，０００元，这是由于公司 向２００１年５月１４日新增的１７０，０００，０００股Ｈ股股东发放股利和对预计土地塌 陷、复原、重整及环保费用会计政策的变更（详见附注４０）。 ２６ 兖州煤业股份有限公司 ３１．对收购济三矿而产生的现金及现金等值项目的流出净额之分析 截至１２月３１日止期间 ２００１年 人民币千元 济三矿收购日之净资产如下： 应收帐款及应收票据 ２，９２０ 存货 ６，０７８ 预付款项及其他流转资产 １，３６２ 采矿权 １３２，４７９ 土地使用权 ８８，９２９ 物业、机器及设备净值 ２，３７２，５２５ 应付帐款 （７，０６２） 其他应付款及预提费用 （１３，８４７） 购入净资产 ２，５８３，３８４ 负商誉 （１３８，１０１） 代价 ２，４４５，２８３ 其中 收购日之现金支付 １，２０４，１３３ 本年分期付款之现金支付 ６０１，４５２ 应付母公司及其附属公司 － 一年内到期 ５６７，２４２ 应付母公司及其附属公司 － 一年后到期 ７２，４５６ 总代价 ２，４４５，２８３ 人民币２，４４５，２８３，０００元的总代价为收购济三矿的现值。总代价与应付款总 额人民币２，５８３，３８４，０００元的相差为人民币１３８，１０１，０００为收购的设定利息， 此设定利息应按每期未付金额按比例计入损益。 济宁三号煤矿截至２００１年１２月３１日止共实现销售人民币７２２，４８３，０００元及税 前净利润人民币１６１，８２９，０００元。 ３２．对收购子公司而产生的现金及现金等值项目的流出净额之分析 截至１２月３１日止期间 ２００１年 人民币千元 中兖收购日之净资产如下： 货币资金 ４，６５１ 存货 １３，５２９ 预付款项及其他流转资产 ８，９８１ 物业、机器和设备净值 ３４４ 应付帐款 （１，６６３） 其他应付款及预提费用 （１９，８７５） 应交税金 （７９３） 少数股东利益 （２，４６４） 购入净资产 ２，７１０ 代价 其中：现金 ２，７１０ 收购产生的现金净流入 现金 （２，７１０） 收购的银行存款和现金 ４，６５１ １，９４１ ２７ 兖州煤业股份有限公司 ３２．对收购子公司而产生的现金及现金等值项目的流出净额之分析－续 在２００１年１２月３１日，本集团支付人民币２，７１０，０００元获得中兖公司５２．３８％的 股份。该项交易按照购买法核算。中兖公司的合并不对本集团今年的经营利 益和现金流量产生重大影响。 ３３．关联公司交易 应付母公司及其附属公司的款项是无利息、无抵押的。 在２００１年１２月３１日，应付母公司及其附属公司的款项包括于２００１年１月１日购 买济宁三号煤矿及其采矿权之资金的未支付购买价，并按市场利率折让的现 值。详细的还款期已在附注１详述。 １２月３１日 ２００１年 ２０００年 人民币千元 人民币千元 一年之内 ７５７，３８７ １３７，４８７ 一年以上，但不超过五年 ４０，６３０ － 超过五年 ３１，８２６ － ８２９，８４３ １３７，４８７ 减：一年内到期款项 ７５７，３８７ １３７，４８７ 一年后到期款项 ７２，４５６ － 除了上述的款项外，应付母公司及其附属公司的款项为无利息、无抵押的应 付款项。 在此期间，本集团与母公司及在其附属公司进行的重大交易如下： 截止１２月３１日 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 收入 煤炭销售 ７３，６７５ ６６，４３４ ６０，６９８ 销售配件及其他原材料 １１，５８６ ９，４２９ ８，５８０ 公用设备及设施 ５，８１０ ５，１７９ ５，８２８ 支出 公用设备及设施 ６００ ６００ ６００ 采矿权费用 １２，９８０ １２，９８０ １２，９８０ 材料采购 １４３，２１３ ６７，８４５ １５０，２０１ 铁路运输服务 ２４８，８７６ ２０９，８４２ １６８，０４０ 维修及保养服务 ２０７，５５０ ７９，３１６ ９０，４７７ 社会福利和后勤服务 １５０，８６０ １２５，５１９ １１５，６９９ 技术支援及训练 １５，１３０ １５，１３０ １５，１３０ 公路运输服务 ６，３０２ １０，４７４ １３，１２４ ３３．关联公司交易－续 ２８ 兖州煤业股份有限公司 在此期间，本集团与一关联公司发生下述重大交易，该关联公司与本集团有 共同的管理人员。 截止１２月３１日 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 煤炭销售 ３５，４４０ ２３，４７０ ２４，９６２ 公司支出的社会福利和后勤服务开支中若干费用（不包括医疗及托儿费用）， 截至２００１年１２月３１日止年度为人民币５６，２２０，０００元，截至１９９９年及２０００年１２ 月３１日止２个年度，均为人民币５４，９５０，０００元。另截至１９９９年、２０００年 、 ２００１年１２月３１日止３个年度的技术支援及训练开支均为人民币１５，１３０，０００ 元，由母公司按每年重新厘定之商议定额支付。 上述交易根据市场价格或双方确定之价格进行。 ２００１年１月１日，公司从母公司收购了济宁三号煤矿（见附注１）。 此外，公司参与母公司一项有关退休福利的多名雇主计划（见附注６及３５）。 ３４．资本承担 在资产负债表结算日，公司及集团在购买物业、机器及设备方面产生了如下 的资本承担： 本集团及本公司 ２００１年 ２０００年 １２月３１日 １２月３１日 人民币千元 人民币千元 已签合同并未于财务报表中拨备 ６３，９８６ ２６，３５５ ２９ 兖州煤业股份有限公司 ３５．退休福利 公司之合格雇员可享有退休金、医疗及其他福利。公司参与母公司一项多名 雇主计划，且就退休福利按合格雇员每月基本薪金及工资，以协定之供款率 每月向母公司供款。母公司须向公司的退休雇员支付所有退休福利。公司就 过去营运须支付之雇员服务成本所有责任均由母公司承担。 截止１９９９年、２０００年及２００１年１２月３１日３个年度每月供款率定为公司雇员每 月基本薪金及工资总额之４５％，该供款率现有效至２００１年１２月３１日为止。母 公司与公司将于此初段期间届满后每段五年期间制定新的供款率。如果母公 司与公司不能就任何五年期间的供款水平达成任何协议，则供款率将以仲裁 决定。 公司的子公司参与国家管理的退休金计划，按规定以工资固定的比例交纳养 老保险金。子公司的义务限于按该计划支付职工的保险金份额。在此期间， 根据上述规定子公司应交的养老保险金对本集团并无重大影响。 于本年度及结算日，并无因雇员退出此计划而产生的放弃供款，可供未来年 度减低应付供款。 ３６．居所计划 母公司须负责为其雇员及公司雇员提供宿舍。在１９９９年、２０００年及２００１年， 公司及母公司以两方商议之定额支付有关宿舍的杂项支出。该等支出于截至 １９９９年、２０００年及２００１年１２月３１日止３个年度分别为人民币２９，７００，０００元， 人民币２９，７００，０００元及人民币３０，９７０，０００元，并已列为上文附注３３所述社会 福利及后勤服务支出的一部分。 公司现时每月付予员工的薪金及福利支出包括一项居所津贴，员工应付出相 同数额的供款。该等供款会交由母公司，连同出售宿舍所得款项及需要时取 得之债款，用以兴建新宿舍。母公司拟将新宿舍以成本价出售予其雇员。 ３７．金融工具公平价值 本公司现金等价物的帐面值项目，如应收帐款及应收票据、有价证券投资、 应付帐款和应付母公司及／或其附属公司款项均接近公平价值，因上述金额 均于短期内到期。 ３０ 兖州煤业股份有限公司 ３８．集中借贷风险 本集团将现金及现金等值项目存于中国的银行。 本集团对长期客户一般按个别客户的情况给予１个月到４个月的赊帐期。至于 其他中小型之新客户，本集团要求客户于发货前付款。 本集团的内销对象主要为发电厂、冶金公司、建筑材料生产商及铁路公司。 本集团已基本与该等公司建立长期和稳定的业务关系，本公司亦有出售煤炭 予省级及市级燃料贸易公司。 由于本集团现时并无直接出口权，故其所有出口销售均由煤炭进出口公司或 矿产进出口公司进行。本集团出口煤炭的品质，价格与最终客户均由本公司 及煤炭进出口公司或矿产进出口公司共同确定。本集团拟申请直接出口权， 但不能保证马上可取得该项权利。 截至１９９９年、２０００年以及２００１年１２月３１日止３个年度，本集团五大客户的销 售净额分别占本集团总销售净额约３３．４％、２６．７％和２３．０％。向本集团最大客 户山东电力燃料公司的销售净额分别占本集团截至１９９９年、２０００年以及２００１ 年１２月３１日止３个年度的销售净额约２１．１％、１７．５％及１５．７％。山东电力燃料公 司代若干山东省发电厂采购煤炭。而该等发电厂中，最大者邹县发电厂分别 占本集团截至１９９９年、２０００年以及２００１年１２月３１日止３个年度的销售净额约 １８．５％、１７．１％及１４．９％。 ２００１年及２０００年１２月３１日应收帐款余额最大的五位客户的详情列示如下： 应收帐款百分比 ２００１年 ２０００年 １２月３１日 １２月３１日 人民币元 人民币元 五大客户应收帐款余额 ４％ ９％ ３９．分区资料 公司起初从事采矿业其经营活动只在中国进行。公司于２００１年１２月３１日有员 工２３，６８９人（２０００年：２０，１７６人）。公司所有的可辨认资产都在中国。公司目 前尚无直接出口权，必须通过煤炭进出口公司或矿产进出口公司进行出口销 售，并由本公司，煤炭进出口公司或矿产进出口公司共同决定出口销售的最 终客户。公司的子公司在中国境内从事贸易及机械加工业务。鉴于子公司的 销售总额、经营成果及资产对本集团并无重大影响，本财务报告未对子公司 的经营作为分部信息的披露。 ３１ 兖州煤业股份有限公司 ４０．国际会计准则与中国会计准则之差异汇总 国际会计准则和中国会计准则之财务报表之间的主要差异如下： （ｉ） 冲销在中国会计准则下，于１９９７年公司成立时被确认的低易耗品评估 增值以及其后的摊销； （ｉｉ） 公司应分期支付母公司的收购济三矿价款在国际会计准则下已以市场 利率贴现得到的现值列示。然而在中国会计准则下，分期应付款项汇 总金额列示。因此在国际会计准则下，分期应付款项产生了设定利 息。 （ｉｉｉ） 在国际会计准则下，对暂时性差异造成的税务影响，应采用适用于未 来年度的法定所得税率来确认递延所得税； （ｉｖ） 在国际会计准则下，因收购济三矿所产生的负商誉应按这些购置而可 折旧或摊销资产的加权平均可使用年限在损益表中确认为收入。 （ｖ） 董事会在资产负债表日后建议的股利，将在每年的股东大会上表决通 过，这一事项在中国会计准则下要调整合并资产负债表日的报表数。 国际会计准则与中国会计准则之财务报表之间的主要差异如下： 净收益 截至１２月３１日止期间 净资产 ２００１年 ２０００年 ２００１年 ２０００年 １９９９年 １２月３１日 １２月３１日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 （调整后－ （调整后－ （调整后－ 参阅附注） 参阅附注） 参阅附注） 国际会计准则之合并财务报表 原列帐额 ９７０，９４５ ７４８，３６０ ８２５，１２０ ９，０６０，０３４ ６，８６９，６２５ 国际会计准则之影响： 地面塌陷、采原、重整及环保费用 预提基础差异 － － （７０，５４９） － － 冲销在中国会计准则下，於公司成立 时确认的低值易耗品评估增值相关 的摊销 （３，６７２） （１，８３５） （１，８３５） － ３，６７２ 地面塌陷、采原、重整及环保费用 预提时递延税款的影响 （２，２６０） （８，３１５） ２１，２７８ （８７，４２１） （８５，１６１） 减少负商誉转入利润 （２７，６２０） － － （２７，６２０） － 设定利息 ５９，５９５ － － ５９，５９５ － 股利调整 － － － （２８７，０００） （２３５，３４０） 其他 ３，３９９ ７７７ ７７７ ５，７４０ ２，３４１ 根据中国会计准则所编制之 合并财务报表 １，０００，３８７ ７３８，９８７ ７７４，７９１ ８，７２３，３２８ ６，５５５，１３７ ３２ 兖州煤业股份有限公司 ４０．国际会计准则与中国会计准则之差异汇总－续 附注： 由于在２００１年５月１４日分派息于新增的１７０，０００，０００Ｈ股，本集团按中国会计 准则所编制之净资产值已经调整并减少人民币１３，９４０，０００元。而且在以前年 度，按中国会计准则，地面塌陷、复原、重整及环保费用是经有关部门批准 后将实际支付的费用计入当年损益。现在根据新的相关规定，此等费用於本 期是在认明责任之期间估计和入帐，并根据采煤量之比例，于损益表中列 支。由于集团董事对于２００１年１月１日之上述地面塌陷、复原、重整及环保费 的最新估计代替了１９９９年１２月３１日之估计，以至集团在中国会计准则下对截 止１９９９年１２月３１日之利润已作重新调整。集团已采用这些新的会计准则，并 追溯至以前年度，相应减少有关２０００年１２月３１日止期间之收益，有关１９９９年 １２月３１日止期间之收益及有关２０００年１２月３１ 日之净资产，分别为人民币 ２５，１９５，０００元，人民币６，０７０，０００元及人民币２５８，０６２，０００元。 财务报表中还存在由于国际会计准则与中国会计准则之差异所引起的其他科 目的分类的差异。 ４１．国际会计准则与美国会计准则之差异汇总 本公司合并财务报表乃按国际会计准则编制。其与按美国会计准则有相当的 方面不同。其中较为重大的差异有计算购入济二和济三的方法、物业、机器 及设备及土地使用权的估值增值，以及对递延税项的相关调整。 在国际会计准则下，在集团收购济三矿时应用购买法核算，即在收购日以公 允价值确认济三矿的资产和负债，该净资产的公允价值大於济三矿收购价款 金额确认为负商誉，负商誉在合并资产负债表上列示为公司资产的减项。集 团按所有资产的整体加权平均可使用年限逐步在损益表中确认为收入。 在美国会计准则下，由於集团和济三矿均在母公司的共同控制之下，济三矿 的资产和负债在公司合并资产负债表应以历史价值列示。济三矿的资产和负 债的历史价值与集团支付的收购价之间的差异作为对股东权益的调整。 在采用合并收益法时，并购企业资产负债表项目所揭示的收购当期和任何比 较期间的金额时，均应假设被并购企业在上述期间已被收购入并购企业，所 揭示金额中应包含被收购企业资产负债表金额。在美国会计准则下以合并收 益法核算收购济三矿对截至２０００年和１９９９年１２月３１日止年度的销售总额和净 收益的影响如下表所示： ３３ 兖州煤业股份有限公司 ４１．国际会计准则与美国会计准则之差异汇总－续 截止１２月３１日 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 销售总额 上一年度报告数 ４，７０４，２０１ ４，００１，４７５ 采用合并收益法调整 １３９，３１４ ９，８７３ 调整后余额 ４，８４３，５１５ ４，０１１，３４８ 净收益 上一年度报告数 ７４８，３６０ ８２５，１２０ 采用合并收益法调整 （４７，４３３） （１，０５９） 调整后余额 ７００，９２７ ８２４，０６１ 在国际会计准则下，本集团收购济三矿取得资产之公允价值大于济三矿收购 价款部分在集团资产负债表上作为资产的减项以负商誉列示，济三矿收购价 款根据分期应付母公司价款以利率贴现得出。在美国会计准则下，基于历史 成本法的济三矿价值高于收购总价款的作为集团权益的抵减。 在国际会计准则下，济三矿采矿已以扣除摊销后的金额列示。采矿权费以直 线法在二十年内平均摊销，摊销年限是根据已探明及推定的原煤储量估计的 可使用年限。在美国会计准则下，由于集团和济三矿均在母公司的共同控制 之下，采矿权费调整为零，也不确认采矿权的摊销。 根据国际会计准则，集团可于重組时按重估物业、机器及设备及土地使用 权，重估价作为视同成本，折旧亦可按视同成本值计提。但根据美国会计准 则，会计报表须以历史成本为基础編制，故物业、机器及设备须以成本列 示，重估增值之折旧不予确认，因评估增值将引起较高的税基，在美国会计 准则下将评估增值而产生的递延税项资产须予以确认。 在国际会计准则下，支付购买济二矿的价格高于其净资产的部分，而作为商 誉而加以资本化，并分２０年进行摊销。在美国会计准则下，购买济二矿支付 的金额超过其历史成本价的部分应从权益中扣除而视为额外之股息。 在美国会计准则下，如果可能发生其他意外损失，则此意外损失的估计金额 应予以揭示。本公司董事会估计本公司于２００１年１２月３１日可能须额外提取土 地塌陷，复原，重整及环保费用人民币６１，２４０，０００元作为合理的预提。 国际会计准则调整与美国会计准则调整对税后溢利和股东权益的影响下见下 表。 ３４ 兖州煤业股份有限公司 ４１．国际会计准则与美国会计准则之差异汇总－续 国际会计准则与美国会计准则对净收益的影响的差异汇总如下： 截至１２月３１日止期间 ２００１年 ２０００年 １９９９年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 国际会计准则下之净收益 ９７０，９４５ ７４８，３６０ ８２５，１２０ 美国会计准则调整： 重估部分的物业、机器及设备及 土地使用权之折旧 １６４，６８４ １６５，１０３ １６５，１０３ 因物业、机器及设备及土地使用权对重估增值 导致税基提高之递延税款借项 （５４，３４６） （５４，４８４） （５４，４８４） 采用合并收益法应确认济三的经营亏损 － （４７，４３３） （１，０５９） 收购济三矿产生之负商誉转为收入 （２７，６２０） － － 济三矿采矿权摊销 ６，６２４ － － 因物业、机器及设备、土地使用权及采矿权 资本化重估增值导致税基提高之 递延税款贷项 ６４，７２４ － － 其他 ７７７ ７７７ ７７７ 美国会计准则下之净收益 １，１２５，７８８ ８１２，３２３ ９３５，４５７ 每股收益 人民币０．４０ 人民币０．３１ 人民币０．３６ 美国存托股每股收益 人民币２０．０５ 人民币１５．６２ 人民币１７．９９ 截至１２月３１日止 ２００１年 ２０００年 人民币千元 人民币千元 国际会计准则下股东权益 ９，０６０，０３４ ６，８６９，６２５ 美国会计准则调整： 物业、机器及设备及土地使用权重估增值 （１，９８２，４４４） （１，９１２，１６４） 重估部分的物业、机器及设备及土地使用权之折旧 ７４９，１５１ ５８４，４６７ 因物业、机器及设备及土地使用权重估增值导致税基提高 之递税税款资产 ４０６，９８７ ４３８，１４１ 收购济二矿产生之商誉 （１２，４３７） （１３，２１４） 按合并收益法并入济三矿之净资产 －流动资产 － １２，５０４ －物业、机器及设备及土地使用权净值 － ２，４６１，４５４ －减少：物业、机器及设备及土地使用权重估增值 － （７０，２８０） －流动负债 － （２０，９０９） － ２，３８２，７６９ 收购济三矿产生之负商誉 １１０，４８１ － 济三之采矿权 （１２５，８５５） － 因采矿权资本化导致税基提高之递延税款借款 ４１，５３２ － 美国会计准则下股东权益 ８，２４７，４４９ ８，３４９，６２４ ３５ 兖州煤业股份有限公司 ４１．国际会计准则与美国会计准则之差异汇总－续 在美国公认会计原则下，在２０００年１２月３１日及２００１年１２ 月３１日公司合并总 资产分別为人民币９，６０４，５９２，０００元及人民币１０，３７０，００６，０００元。 另外，集团没有采用以下新的会计准则。 ２００１年７月，财务会计准则委员会发布了“财务会计准则公告”第１４２号—商 誉和其他无形资产。该公告要求实施上述准则时，对商誉及无确定年限之无 形资产不再进行摊销，而是每年根据商誉的减值情况调整商誉的帐面价值。 对于可辨认的及有确定年限无形资产继续按使用年限摊销，并根据财务会计 准则公告第１２１号—长期资产及长期待报废资产的长期资产减值察看有无减 值可能。该公告从２００１年１２月１５日之后的会计年度开始生效。 ２００１年８月，财务会计准则委员会发布了“财务会计准则公告”第１４３号 – 资产报废会计。该公告从２００２年６月１５日之后的会计年度开始生效。该公告 阐述了与长期有形资产报废及资产报废成本有关的会计处理实务。 ２００１年１０月，财务会计准则委员会发布了“财务会计准则公告”第１４４号 – 长期资产减值及处置会计。该公告从２００１年１２月１５日之后的会计年度开始生 效，财务会计准则公告第１４４号适用于所有长期资产（包括已中止使用的资 产，并且提出了将以出售方式处置的长期资产的会计处理模型）。 集团正在对上述准则的实施所产生的影响进行估计，尚未确定新准则实施对 集团财务状况及经营成果的影响。 ３６