千金药业(600479)2008年年度报告

株洲千金药业股份有限公司 600479 2008 年年度报告 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ..........................................................................2 二、公司基本情况 ......................................................................2 三、会计数据和业务数据摘要： ..........................................................3 四、股本变动及股东情况 ................................................................4 五、董事、监事和高级管理人员 ..........................................................9 六、公司治理结构 .....................................................................12 七、股东大会情况简介 .................................................................14 八、董事会报告 .......................................................................14 九、监事会报告 .......................................................................21 十、重要事项 .........................................................................22 十二、备查文件目录 ...................................................................29 1 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司董事长朱飞锦先生，总经理乔志城先生，财务总监谢爱维先生声明：保证本年度报告中财务报告的 真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 株洲千金药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 千金药业 公司法定英文名称 ZhuZhou QianJin Pharmaceutical CO.,Ltd 公司法定代表人 朱飞锦 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 吕芳元 董事会秘书联系地址 湖南省株洲市荷塘区金钩山路 15 号 董事会秘书电话 0733-2490083 董事会秘书传真 0733-2496088 董事会秘书电子信箱 llfy@cnqjyy.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 丁四海 证券事务代表联系地址 湖南省株洲市荷塘区金钩山路 15 号 证券事务代表电话 0733-2496088 证券事务代表传真 0733-2496088 证券事务代表电子信箱 qjyydsh@163.com 公司注册地址 株洲高新技术开发区炎帝广场商业街 13 栋 公司办公地址 株洲市荷塘区金钩山路 15 号 公司办公地址邮政编码 412003 公司国际互联网网址 www.qian-jin.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 千金药业 600479 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 8 月 13 日 公司首次注册地点 株洲市东区金钩山路 公司变更注册日期 2004 年 12 月 10 日 公司变更注册地点 株洲高新技术开发区炎帝广场商业街 13 栋 企业法人营业执照注册号 430000000008763 税务登记号码 430202184298947 组织机构代码 71210245-1 2 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市建国门外大街 22 号赛特广场五层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 143,054,590.16 利润总额 141,832,671.33 归属于上市公司股东的净利润 129,892,010.02 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 90,686,244.14 经营活动产生的现金流量净额 37,204,117.44 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -24,350.42 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 29,764,392.35 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -947,568.41 少数股东权益影响额 673.93 所得税影响额 10,412,618.43 合计 39,205,765.88 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 801,429,486.46 679,777,224.92 17.90 604,479,013.17 利润总额 141,832,671.33 197,873,846.05 -28.32 107,663,566.89 归属于上市公司股东的 129,892,010.02 173,619,322.42 -25.19 90,685,262.17 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 90,686,244.14 59,965,545.23 51.23 50,989,552.98 利润 基本每股收益（元／股） 0.7159 0.9569 -25.19 0.4998 稀释每股收益（元／股） 0.7159 0.9569 -25.19 0.4998 扣除非经常性损益后的 0.4998 0.3305 51.23 0.2810 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 4.59 个 15.2562 19.8503 13.7238 （%） 百分点 加权平均净资产收益率 减少 7.91 个 15.2874 23.1930 14.6656 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全 增加 3.80 个 面摊薄净资产收益率 10.6514 6.8560 7.7165 百分点 （%） 3 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后的 增加 2.66 个 加权平均净资产收益率 10.6731 8.0105 8.2460 百分点 （%） 经营活动产生的现金流 37,204,117.44 79,263,361.63 -53.06 120,122,939.18 量净额 每股经营活动产生的现 0.2050 0.4369 -53.08 0.6621 金流量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 1,059,405,006.86 1,085,255,648.55 -2.38 853,439,215.37 所有者权益（或股东权 851,404,846.76 874,642,324.44 -2.66 660,789,514.32 益） 归属于上市公司股东的 4.6925 4.8206 -2.66 3.6419 每股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 29,483,370 19.50 4,384,674 -7,560,000 -3,175,326 26,308,044 14.50 股 2、国有法 人持股 3、其他内 49,537,534 32.76 6,311,738 -17,978,843 -11,667,105 37,870,429 20.87 资持股 其中：境 内非国有 37,818,763 25.01 3,967,984 -17,978,843 -14,010,859 23,807,904 13.12 法人持股 境 内自然人 11,718,771 7.75 2,343,754 2,343,754 14,062,525 7.75 持股 ４、外资 持股 其中：境 外法人持 股 境 外自然人 持股 有限售条 件股份合 79,020,904 52.26 10,696,412 -25,538,843 -14,842,431 64,178,473 35.37 计 二、无限 4 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 售条件流 通股份 1、人民币 72,179,096 47.74 19,543,588 25,538,843 45,082,431 117,261,527 64.63 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 72,179,096 47.74 19,543,588 25,538,843 45,082,431 117,261,527 64.63 份合计 三、股份 151,200,000 100 30,240,000 0 30,240,000 181,440,000 100 总数 股份变动的批准情况 股份变动的批准情况 本公司于 2004 年 2 月 26 日发行人民币普通股（A 股）股票 1800 万股，公司股份总数增加为 5600 万股。 本公司于 2005 年 4 月实施了每 10 股转增 5 股的利润分配方案，公司股份总数增加为 8400 万股。 本公司于 2006 年 1 月实施了股权分置改革方案，其中社会公众股每 10 股获得全体非流通股股东支付 1.4 股 股票对价。 本公司于 2006 年 4 月实施了每 10 股转增 5 股的利润分配方案，公司股份总数增加为 12600 万股。 本公司于 2007 年 5 月实施了每 10 股转增 2 股的利润分配方案, 公司股份总数增加为 15120 万股。 本公司于 2008 年 4 月实施了每 10 股转增 2 股的利润分配方案, 公司股份总数增加为 18144 万股。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 株洲市国 有资产投 2008 年 1 月 29,483,370 7,560,000 4,384,674 26,308,044 股改承诺 资经营有 12 日 限公司 湖南涌金 投资（控 2008 年 1 月 26,184,514 7,560,000 3,724,903 22,349,417 股改承诺 股）有限公 12 日 司 上海昌瑞 2008 年 1 月 科技有限 8,775,406 7,560,000 243,081 1,458,487 股改承诺 12 日 公司 湖南省烟 草公司株 2008 年 1 月 2,858,843 2,858,843 0 0 股改承诺 洲市分公 12 日 司 合计 67,302,133 25,538,843 8,352,658 50,115,948 / / 5 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市交 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 （元） 易数量 的种类 2004 年 2 月 2004 年 3 月 A股 23.05 18,000,000 18,000,000 26 日 12 日 2、公司股份总数及结构的变动情况 股本增加为根据 2007 年股东大会决议，本公司进行资本公积转增股本，每 10 股转增 2 股，共转增股本 3024 万股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 7,784 户 前十名股东持股情况 股 股东名 东 持股比 报告期 持有有限售条件股 持股总数 质押或冻结的股份数量 称 性 例(%) 内增减 份数量 质 株洲市 国 国有资 有 产投资 19.36 35,125,464 26,308,044 质押 17,400,000 法 经营有 人 限公司 境 湖南涌 内 金投资 非 （控股） 国 17.32 31,421,417 22,349,417 有限公 有 司 法 人 嘉实策 略增长 其 混合型 4.69 8,517,840 他 证券投 资基金 工银瑞 信精选 平衡混 其 3.75 6,800,593 合型证 他 券投资 基金 银华富 其 3.00 5,441,760 裕主题 他 6 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 股票型 证券投 资基金 交银施 罗德蓝 其 筹股票 2.76 5,000,000 他 证券投 资基金 同盛证 其 券投资 2.46 4,463,203 他 基金 境 内 朱飞锦 自 2.18 3,951,353 3,951,353 然 人 境 内 湖南省 非 烟草公 国 1.89 3,430,611 司株洲 有 市公司 法 人 交银施 罗德精 其 选股票 1.83 3,313,049 他 证券投 资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 湖南涌金投资（控 9,072,000 人民币普通股 股）有限公司 株洲市国有资产投 8,817,420 人民币普通股 资经营有限公司 嘉实策略增长混合 8,517,840 人民币普通股 型证券投资基金 工银瑞信精选平衡 混合型证券投资基 6,800,593 人民币普通股 金 银华富裕主题股票 5,441,760 人民币普通股 型证券投资基金 交银施罗德蓝筹股 5,000,000 人民币普通股 票证券投资基金 同盛证券投资基金 4,463,203 人民币普通股 湖南省烟草公司株 3,430,611 人民币普通股 洲市公司 交银施罗德精选股 3,313,049 人民币普通股 票证券投资基金 嘉实增长开放式证 3,255,013 人民币普通股 券投资基金 7 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 上述股东中，嘉实策略增长混合型证券投资基金与嘉实增长开放式证券投资基 上述股东关联关系 金同属于嘉实基金管理公司，交银施罗德蓝筹股票证券投资基金与交银施罗德 或一致行动的说明 精选股票证券投资基金同属于交银施罗德基金管理公司，公司未知其他股东之 间是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 持有千金药业的股 票自股权分置改革 方案实施之日起， 在二十四个月内不 通过上海证券交易 所上市交易或转 株洲市国有资产投 2009 年 1 月 12 日 9,072,000 让；在上述承诺期 1. 26,308,044 资经营有限公司 2010 年 1 月 12 日 17,236,044 满后，通过证券交 易所挂牌交易出售 的股份占千金药业 股份总数的比例在 十二个月内不超过 5％，在二十四个月 内不超过 10％。 湖南涌金投资（控 2009 年 1 月 12 日 9,072,000 2. 22,349,417 同上 股）有限公司 2010 年 1 月 12 日 13,277,417 上海昌瑞科技有限 3. 1,458,487 2009 年 1 月 12 日 1,458,487 同上 公司 股权分置改革方案 实施之日起三十六 朱飞锦等 40 位自 个月内不通过上海 4. 14,062,525 2009 年 1 月 12 日 14,062,525 然人 证券交易所上市交 易或转让本人持有 的该部分股份。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 株洲市国有资产 投资经营有限公 张亚军 231,112,000 1998 年 9 月 22 日 国有资产投资、经营 司 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 8 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 务或管理活动 实业投资；本系统的 资产管理；经销百货、 湖南涌金投资 五金交电、化工（不 （控股）有限公 180,000,000 1999 年 9 月 17 日 含危险品）、建筑材 司 料、和政策允许的化 工原料、金属材料、 农副产品。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期 是否在 是否 内从公 股东单 变 在公 司领取 位或其 性 年 任期起止日 年初持股 年末持股 股份增 动 司领 的报酬 他关联 姓名 职务 别 龄 期 数 数 减数 原 取报 总额 单位领 因 酬、 （万 取报 津贴 元）（税 酬、津 前） 贴 2008 年 11 月 董事 转 朱飞锦 男 63 18 日～2011 3,292,794 3,951,353 658,559 是 30 否 长 增 年 11 月 18 日 董 2008 年 11 月 事、 乔志城 男 36 18 日～2011 是 25 否 总经 年 11 月 18 日 理 2008 年 11 月 张亚军 董事 男 45 18 日～2011 是 是 年 11 月 18 日 2008 年 11 月 龙九文 董事 男 42 18 日～2011 是 是 年 11 月 18 日 2008 年 11 月 魏锋 董事 男 46 18 日～2011 是 否 年 11 月 18 日 2008 年 11 月 谢超 董事 男 43 18 日～2011 是 否 年 11 月 18 日 2008 年 11 月 独立 王国顺 男 46 18 日～2011 是 否 董事 年 11 月 18 日 2008 年 11 月 独立 邓超 男 44 18 日～2011 是 否 董事 年 11 月 18 日 2008 年 11 月 独立 张少球 男 43 18 日～2011 是 否 董事 年 11 月 18 日 转 增 监事 2008 年 11 月 及 张顺利 会主 女 51 18 日～2011 211,990 226,719 14,729 是 5.02 否 二 席 年 11 月 18 日 级 市 9 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 场 买 卖 2008 年 11 月 沈健斌 监事 男 46 18 日～2011 是 是 年 11 月 18 日 2008 年 11 月 杨利华 监事 男 28 18 日～2011 是 否 年 11 月 18 日 董事 2008 年 11 月 转 吕芳元 会秘 男 45 18 日～2011 248,101 297,721 49,620 是 15 否 增 书 年 11 月 18 日 2008 年 11 月 技术 转 刘建武 男 44 18 日～2011 250,747 300,896 50,149 是 15 否 总监 增 年 11 月 18 日 2008 年 11 月 生产 转 李伏君 男 45 18 日～2011 248,101 297,721 49,620 是 15 否 总监 增 年 11 月 18 日 2008 年 11 月 营销 转 陈更 男 45 18 日～2011 257,551 309,061 51,510 是 20 否 总监 增 年 11 月 18 日 2008 年 11 月 财务 谢爱维 男 41 18 日～2011 是 15 否 总监 年 11 月 18 日 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 株洲市国有 张亚军 资产投资经 董事长 2003 年 4 月 1 日 是 营有限公司 株洲市国有 龙九文 资产投资经 副总经理 2002 年 3 月 1 日 是 营有限公司 株洲市国有 2003 年 12 月 1 沈健斌 资产投资经 副总经理 是 日 营有限公司 湖南涌金投 魏锋 资（控股）有 董事长 否 限公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 湖南千金湘 朱飞锦 江药业股份 董事长 否 有限公司 株洲千金文 化广场有限 董事长 否 公司 湖南千金医 药股份有限 董事 否 公司 10 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 湖南千金大 药房零售连 董事 否 锁股份有限 公司 株洲钻石切 削刀具股份 董事 否 有限公司 湖南千金医 乔志城 药股份有限 董事 否 公司 湖南千金大 药房零售连 董事 否 锁股份有限 公司 长沙九芝堂 魏锋 集团有限公 董事长 否 司 北京知金科 技投资有限 董事长 否 公司 中南大学商 王国顺 副院长 是 学院 中南大学商 邓 超 金融系主任 是 学院 湖南财苑会 张少球 计师事务所 主任会计师 是 有限公司 杨利华 涌金集团 法律部经理 是 湖南千金医 刘建武 药股份有限 董事 否 公司 湖南千金大 药房零售连 董事 否 锁股份有限 公司 湖南千金湘 陈更 江药业股份 董事 否 有限公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董、监事报酬由股东大会决定，其他高管人员的报酬由董事会决定。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 周季平 独立董事 任期到期 尤昭玲 独立董事 任期到期 朱锦伟 董事 任期到期 姜达仁 监事 任期到期 舒广 监事 任期到期 11 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,519 公司需承担费用的离退休职工人数 38 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 辅助人员 32 管理人员 79 财务人员 33 技术人员 86 生产人员 654 营销人员 635 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士以上 8 本科、大专 847 高中、中专 509 高中以下程度 155 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》及 中国证监会有关法律法规的要求，逐步建立了较为完善的公司法人治理结构运作框架和较为健全的企业内部 管理制度。报告期内，公司进一步规范公司运作，加强信息披露。公司法人治理结构的实际情况基本符合《上 市公司治理准则》的要求。 1、股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位；建立能够确保所有股东充分行使法律、行政法 规和公司章程规定的合法权利的公司治理结构；股东按其持有的股份享有平等的权利，并承担相应的义务； 确保股东对法律、行政法规和《公司章程》规定的公司重大事项，享有知情权和参与权，并建立和股东沟通 的有效渠道。公司严格按照《股东大会规范意见》和公司制订的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股 东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益，并由律师出席见证。 2、董事与董事会 公司严格按照法律和《公司章程》中规定的董事选聘程序选举董事，保证董事选聘公开、公平、公正、 独立。公司董事保证有足够的时间和精力履行其应尽的职责；本着对全体股东负责，维护公司和全体股东的 最大利益，诚实、勤勉的履行职责；能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，并积极行使相关的权利 并履行相关义务。 3、监事和监事会 公司监事会依据《公司章程》、《监事会议事规则》的有关要求，本着对股东负责的精神，认真履行其 职责，独立有效地对公司董事、高级管理人员及公司财务履行职责的合法、合规性进行监督和检查。 4、信息披露与投资者关系 公司在充分履行上市公司信息披露的义务同时，积极维护公司和投资者的合法权益，严格按照有关法律、 法规、《公司章程》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等的有关规定，真实、准确、完整、及 时地披露信息，切实履行作为上市公司的信息披露义务，积极维护公司和投资者的合法权益，尤其是中小股 东的合法权益。公司指定董事会秘书负责信息披露及投资者关系事项，接待投资者来访和咨询，向投资者提 供公司公开披露的资料等。 5、绩效评价与激励约束机制 公司建立了公正、透明的高级管理人员绩效评价标准与激励约束机制，相关人员的收入与企业的经营业绩 相挂钩，高级管理人员的选聘公开、公正、透明，符合法律、法规的规定。 6、公司治理专项活动情况 12 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、湖南省监管局《关于切实做 好湖南上市公司治理专项活动的通知》及上海证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的 通知》的要求，公司于 2007 年 4 月启动了公司治理专项活动，成立了以董事长为第一负责人的专项工作小组, 对照公司治理有关规定及自查事项，结合本公司自身情况，进行了全面自查。公司的自查报告及整改计划经 五届十次董事会审议通过，对于自查报告中发现的公司治理方面存在问题,公司董事会高度重视,逐条进行了 整改。2007 年 7 月，公司接受了湖南省监管局的现场检查。2007 年 11 月 6 日，公司第五届董事会第十三次 会议审议通过了《关于加强公司治理专项活动整改报告》，并于 2007 年 11 月 7 日公告在《中国证券报》、 《上海证券报》及上海证券交易所网站。 2008 年，根据中国证监会[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》和湖南省证监局《关于 2008 年进一步深入推进辖区上市公司治理专项活动的通知》（湘证监公司字[2008]21 号）的有关要求，公司董事 会责成有关部门，对上述《整改报告》的落实情况及整改效果进行了自查。在湖南省证监局、上海证券交易 所等监管部门的指导下，本公司专项治理及整改工作不断深入推进，整改问题已基本完成，并取得了较好的 效果，公司治理水平得到了进一步完善和提高。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 周季平 6 6 0 0 王国顺 6 6 0 0 尤昭玲 6 5 1 0 邓超 1 1 0 0 张少球 1 1 0 0 本公司独立董事涵盖了会计、管理、金融方面的专家，人员结构和专业结构合理。独立董事本着对全体 股东负责的态度，按照法律法规的要求，勤勉尽职，积极并认真参加公司股东大会和董事会，对董事会的科 学决策、规范运作以及公司发展都起到了积极作用，切实地维护了广大中小股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司具有独立完整的业务，不存在与控股股东同业竞争的业务 人员方面独立情况 公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立 资产方面独立情况 公司为独立法人，对自身资产拥有独立完整的产权 公司建立了完整的产、供、销及资产管理体系，具有独立、完整的自主经 机构方面独立情况 营能力 公司建立了独立的财务核算体系，取得了独立的银行帐号和税务登记号， 财务方面独立情况 独立经营税 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已建立健全了与现有的经营环境及业务特点相适应的内部控制体系。公司内部控制制度涵盖了公司 所有营运环节，包括财务管理、人力资源管理、销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、 投资管理、成本和费用控制、信息披露和信息系统管理等,公司各项内部控制制度在实际中均能得到较好的贯 彻执行。实践结果证明：公司的内部控制制度从总体上是完整、合理和有效的。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计督察部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 13 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 高级管理人员的年薪收入与其经营责任、经营风险和经营业绩挂钩，薪酬与考核委员会依据《株洲千金药业 股份有限公司 2008 年度高级管理人员薪酬方案》对高管人员进行考核，确定每位高级管理人员的年薪收入 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 3 月 14 日 2008 年 3 月 15 日 大会 报》 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 11 月 18 日 2008 年 11 月 19 日 临时股东大会 报》 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 2008 年，面对错综复杂的宏观经济形势，公司着眼于长远，不断加强战略性投入，积极整合内外资源， 加强企业产出的独特型，实现了工业规模的快速扩张，产品结构方面进一步优化，公司在细分行业的领先地 位得到进一步加强。2008 年，公司实现营业收入 80,142.95 万元，同比增长 17.90%；归属于上市公司股东的 净利润 12,989.20 万元，同比减少 25.19%。扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 90，686，244.14 元，同比增加 51.23%。 2008 年,公司围绕“规模增长，结构优化，快速进入规模经济状态”的经营主题，在加强管理布局和资 源整合方面下功夫，进一步提升了企业的竞争力。报告期内,公司在以下方面取得突出成绩: （1）、销售方面：公司继续加大市场投入,将营销中心整体搬迁至长沙，借助省会城市的区位优势，扩大 面向全省、辐射全国的医药营销网络。营销战略由妇科千金片“产品价值”提升为“千金女性健康家园”、 “千金品牌价值”，并开展了一系列卓有成效的工作。进一步加强了营销过程的量化管理，积极进行学术推 广。2008 年公司主导产品销售稳定增长，新产品销售保持快速增长,产品结构进一步优化。 （2）、技术创新方面：2008 年公司获得了 4 个新药批件，2 个类新药审评取得较好进展，3 味药材资源 扩展的研究获得批准，全年完成 40 件国家专利的编写和申报，完成“千金”商标在日本、新加坡等 11 个国 家的注册申请。2008 年，公司被认定为高新技术企业，公司技术中心获批湖南省女性健康药物工程技术研究 中心。 （3）、生产和质量控制方面：2008 年公司克服了冰灾影响，以市场需求为导向，合理安排生产计划，加 班加点，精益生产，工艺及设备不断创新，保证了市场供应。质量控制方面进一步加强了质量管理信息平台 建设，确保公司生产现场、相关专业的管理随时符合 GMP 的要求，保证了公司产品质量的稳定，2008 年公司 产品在全国市场的抽检合格率为 100%，无重大质量事故和质量投诉。 （4）、控股子公司管理方面：2008 年三家控股子公司主营业务得到进一步提升。湖南千金大药房零售连 锁股份有限公司将公司名称变更为“湖南千金投资控股股份有限公司”，零售业务将全部整合进入“湖南千 金金沙大药房零售连锁有限公司”，战略定位进一步清晰，努力在长株潭地区建立强势的药品零售商地位； 湖南千金湘江药业股份有限公司继续主攻农村市场的普药销售，坚持开发适合农村和社区的普药品种，销售 规模和利润快速增长，呈现良好的增长态势。株洲千金文化广场有限公司 2008 年面对市场竞争，主动调整经 营策略，票房收入较 2007 年翻了一番，电影的“龙头优势”得到进一步加强。2008 年公司还新成立了一家 全资子公司株洲千金物流有限公司，与公司产业领域形成有效互补。 14 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、报告期内资产构成情况、财务情况、现金流情况说明 （1）资产负债类项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 同比增减% 金额 金额 货币资金 507,235,606.89 397,361,116.90 27.65% 交易性金融资产 176,505.00 130,011,954.00 -99.86% 应收票据 122,120,566.55 60,171,218.23 102.96% 其他应收款 12,089,489.27 4,207,845.23 187.31% 可供出售金融资产 170,448,968.91 -100.00% 在建工程 33,362,864.63 2,042,564.49 1533.38% 无形资产 47,074,926.07 20,167,497.94 133.42% 递延所得税负债 21,104,571.93 -100.00% ①报告期货币资金同比增加主要是抛售了交易性金融资产及可供出售金融资产，回笼资金所致。 ②报告期交易性金融资产同比减少主要是由于出售了上年所持有的封闭式基金。 ③报告期应收票据同比增加主要是市场环境变化，收回货款中银行承兑汇票比例增加所致。 ④报告期其他应收款同比增加主要原因为本期公司支付千金女性健康基地千金胶囊项目土地保证金 500 万 元。 ⑤报告期可供出售金融资产同比减少主要是 07 年通过竞价形式取得的交通银行法人股于 08 年 5 月 16 日解除 限售后全部售出所致 ⑥报告期在建工程同比增加主要是由于本期加大了对千金胶囊工程的投入。 ⑦报告期无形资产同比增加主要是由于子公司本期新竞拍取得株洲市茶叶土畜产品进出口公司的土地使用权 以及营销中心技术层的使用权。 ⑧报告期递延所得税负债同比减少主要是以公允价值计量的交易性金融资产以及可供出售金融资产本期全部 售出,相应转回应纳税暂时性差异所致。 （2）财务数据变化 项目 2008 年 2007 年 同比增减% 营业税金及附加 10,711,599.20 7,280,214.15 47.13% 销售费用 275,445,238.66 221,324,662.76 24.45% 财务费用 -1,909,345.31 724,107.09 -363.68% 资产减值损失 1,218,073.55 7,343,257.01 -83.41% 公允价值变动收益 -47,648,324.42 23,974,912.96 -298.74% 所得税费用 7,344,799.76 21,278,873.36 -65.48% ① 报告期营业税金及附加同比增加主要是由于根据《湖南省教育费附加和地方教育附加征收管理办法》规 定，从 2008 年 1 月 1 日起，教育费附加由 3%增至 4.5%。 ② 报告期销售费用同比增加主要是为抓住医疗制度改革所带来的发展机遇，积极建设营销网络，加大营销 投入所致。 ③报告期财务费用同比减少主要是银行存款增加，利息收入增加所致。 ④报告期资产减值损失同比减少主要是由于 2007 年子公司千金大药房下属千金医药核销坏帐。 ⑤报告期公允价值变动收益同比减少主要是本期出售了所持交易性金融资产，以前年度确认的公允价值变动 收益全部确认为投资收益。 ⑥报告期所得税费用同比减少主要原因有二：一是转回递延所得税负债冲减了递延所得税费用；二是 2008 年 开始执行新的企业所得税法,子公司税率由 33%变为 25%. 15 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）现金流构成变化 与净利润存在重 项目 2008 年 2007 年 同比增减% 大差异的原因 经营活动产生的现金流量净额 37,204,117.44 79,263,361.63 -53.06% 适用 投资活动产生的现金流量净额 154,132,902.11 -45,284,820.12 440.36% 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -81,462,529.56 -37,407,123.65 -117.77% 不适用 ①报告期经营活动产生的现金流量净额同比减少以及经营活动产生的现金流量净额与净利润存在重大差异的 原因，主要是因为应收票据的增加、投资性支出用银行承兑汇票支付影响经营性现金流的减少所致。 ②报告期投资活动产生的现金流量净额同比增加主要是抛售交易性金融资产及可供出售金融资产，回笼资金 所致。 ③报告期筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要是 2008 年支付 2007 年度现金红利 8013.6 万元， 而 2007 年度支付 2006 年度现金红利为 3276 万元。 3、公司主要控股子公司经营情况 （1）湖南千金湘江药业股份有限公司 该公司注册资本为 1,600 万元，本公司持有其 51％股权。该公司主营业务范围为：生产、销售原料药、 片剂、胶囊剂、提供道路货物运输服务，经营本企业生产的化学合成药的出口业务及本企业生产、科研所需 的原辅材料、机械设备、仪器仪表及配件的进出口业务。2008 年底该公司总资产 5172.06 万元，2008 年实现 主营业务收入 7727.73 万元，实现净利润 754.28 万元。 （2）湖南千金大药房零售连锁股份有限公司 该公司注册资本为 6,720 万元，本公司持有其 98.41％股权。该公司主营业务范围为：经营本企业药品 经营许可证核定范围内的药品；销售副食品。2008 年底该公司总资产 14453.40 万元，2008 年实现主营业务 收入 23858.70 万元，实现净利润-105.25 万元。 （3）株洲千金文化广场有限公司 该公司注册资本为 2,500 万元，本公司持有其 79.28％股权。该公司主营业务范围为：电影、录像放映、 电游、餐饮、酒吧茶座、卡拉 OK、冷饮、烟酒副食；日用百货、服装批零。2008 年底该公司总资产 5111.12 万元，2008 年实现主营业务收入 4080.25 万元，实现净利润 550.85 万元。 （4）株洲千金物流有限公司 该公司属于本期新增子公司，于 2008 年 10 月 21 日正式注册成立，注册资本为 1000 万元，本公司持有 其 100%股权。该公司主营业务范围为：货物仓储、货物运输、中转仓储以及以仓储为主的物流配送活动。2008 年底该公司总资产 2150.26 万元，2008 年实现主营业务收入 33.31 万元，实现净利润-26.57 万元。 4、公司未来发展展望 （1）公司所处行业的发展趋势 2008 年，金融危机的爆发带来全球宏观经济环境的恶化，世界经济衰退。中国启动内需、改善民生、调 整产业结构，保经济增长的措施与政策不断出台。 2009 年，国家医改将进入实质性实施阶段，医改新政的征求意见稿明确指出要完善医药卫生四大体系： 建立覆盖城乡居民的公共卫生服务体系、医疗服务体系、医疗保障体系、药品供应保障体系四位一体的基本 医疗卫生制度；其中，加快推进基本医疗保障制度建设、初步建立国家基本药物制度、健全基层医疗卫生服 务体系、促进基本公共卫生服务逐步均等化、推进公立医院改革试点，是意见稿中明确指出要着力抓好的五 项工作。 同时还明确提出了建立政府主导的多元卫生投入机制，明确政府、社会与个人的投入责任，确立政 府在提供公共卫生和基本医疗服务中的主导地位，逐步提高政府卫生投入占卫生总费用的比重，使居民个人 基本医疗卫生费用负担明显减轻，逐步提高政府卫生投入占经常性财政支出的比重。这对我国医疗卫生体制 的建设、对医药行业的未来发展都具有重要的意义。 作为抗周期的医药行业，目前正面临着极为有利的行业政策环境。新医改方案的推出将成为支撑医药行 业长期增长的重要保障。未来几年政府将推进以全民医保为目的的新医疗体制改革，卫生费用持续快速增长 将维持，并且拉动民众的医疗消费。医疗卫生投资的增加，将带动医药行业的发展，相关上市公司将得到进 一步发展机遇。 未来整个医药行业的相对健康增长趋势将是可持续的，医药行业的整体盈利水平有望保持，产业集中度 的提高更利于企业进行成本控制，优势企业的盈利能力因此明显增强。 16 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）、公司面临的机遇与挑战 2009 年，医改新政即将出台，医药行业面临一次中长期的重要发展机遇。通过国家基本药物制度来保证 供应的普药和中药，成为医改的最大受益者。与此同时，企业面临的经营风险、经营成本和竞争的压力将显 著增大，安全、经济的工业规模在竞争中将越来越体现出重要性。 面对机遇和挑战，公司将继续加大投入，优化产品结构，打造千金药业强大产品力，提升企业品牌力。 不断强化公司在中药女性健康领域的强势地位和强势品牌。 （3）、公司发展战略 秉承“社会为本，质量至上，创新进取，一诺千金”的宗旨，努力促进企业核心竞争能力的形成、提升 和稳固，集中资源在女性健康领域、特别是妇科用药领域发展，致力于成为女性健康产业领域内的龙头企业。 （4）、公司 2009 年经营计划 2009 年公司经营工作重点为“实现有质量的工业销售规模增长”，2009 年公司经营管理的主题确定为“有 质量的工业规模增长、产品结构优化、稳健财务、控制风险，通过打造千金药业产品力，提升企业的品牌力”。 主要从以下四个方面开展工作： 1）加大对明星产品的挖掘与维护，提高明星产品效应的扩散力，搭建资源共享产品线； 2）加强品牌与知识产权体系的建设，进一步提升“千金”品牌的价值； 3）继续巩固品质与质量控制体系的建设，确保公司产品质量万无一失； 4）不断加大和强化科研学术活动、机制创新活动、政策研究及企业文化的增值能力建设。 2009 年度经营目标：整体工业销售收入比 2008 年增长不低于 15%。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 减少 0.11 个 中药生产 470,360,831.83 126,554,993.21 73.09 26.76 27.27 百分点 增加 1.34 个 西药生产 77,258,454.60 31,329,793.03 59.45 29.15 25.03 百分点 增加 1.97 个 药品零售 169,617,916.90 129,601,835.65 23.59 11.46 8.65 百分点 减少 3.48 个 百货零售 25,814,715.52 17,947,421.02 30.48 26.76 33.45 百分点 减少 3.02 个 广告经营 3,370,874.20 2,777,231.06 17.61 25.43 30.20 百分点 增加 3.82 个 药品批发 63,612,019.99 58,425,656.64 8.15 -24.17 -27.20 百分点 减少 0.01 个 娱 乐 11,204,849.25 4,976,603.64 55.59 47.44 47.45 百分点 增加 60.57 个 仓库出租 333,094.70 131,339.19 60.57 百分点 增加 3.92 个 821,572,756.99 371,744,873.44 54.75 17.77 8.38 百分点 分部间抵 减少 3.62 个 -26,448,011.66 -26,619,812.78 -0.65 20.76 25.26 销 百分点 增加 4.21 个 795,124,745.33 345,125,060.66 56.59 17.67 7.27 百分点 17 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 湖南省 780,433,710.24 8.99 甘肃省 14,691,035.09 -20.87 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值变 本期计提的 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 动损益 减值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1. 以公允价值 计量且其变 130,011,954 -47,648,324.42 176,505 动计入当期 损益的金融 资产 其中： 衍生金融资 产 2.可供 出售金融资 170,448,968.91 -72,993,487.7 0 产 金融资产小 300,460,922.91 -47,648,324.42 -72,993,487.7 176,505 计 合计 300,460,922.91 -47,648,324.42 -72,993,487.7 176,505 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 10,072 报告期内公司投资额比上年增减数 9,326 报告期内公司投资额增减幅度(%) 1,250 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 募集年 募集方 募集资 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 资金用途及去 份 式 金总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 首次发 2004 39,788 10,072 29,420 10,368 存放于银行 行 合计 / 10,072 29,420 10,368 / 18 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 变更 是 原因 否 是否 未达到 及募 实际 是否符 变 拟投入 符合 项目 预计 产生收 计划进 集资 承诺项目名称 投入 合预计 更 金额 计划 进度 收益 益情况 度和收 金变 金额 收益 项 进度 益说明 更程 目 序说 明 妇科千金胶囊 见说明 否 18,000 7,795 是 产业化项目 (1) 妇科千金片二 见说明 否 2,985 2,985 是 期技改项目 (2) 营销网络扩建 见说明 否 2,800 2,800 是 工程项目 (3) 党参 GAP 基地 见说明 否 752 322 否 技改项目 (4) 千金大药房增 见说明 否 6,950 6,950 是 资改造项目 (5) 千金红颜朝润 见说明 否 918 918 否 胶囊技改项目 (6) （1）妇科千金胶囊产业化项目，报告期实际投资 2422 万元。目前位于株洲高新区内的千金女性健康产业 基地土建已经完成，正在进行生产线布置和设备安装，预计 2009 年度投产。报告期内妇科千金胶囊实现毛利 9739 万元。 （2）妇科千金片二期技改项目，该项目募集资金已全部投资完成，公司目前妇科千金片的生产全部由该项 目完成。报告期内妇科千金片实现毛利 25341 万元。 （3）营销网络扩建工程项目，该项目募集资金已全部投资完成，主要为硬件网络和信息系统的建设费用。 该项目实施四年来，公司产品的销售额显著增长，从 2004 年销售约 2 亿元到 2007 年销售超过 4 亿元，报告 期内继续保持较快的销售增长。 （4）党参 GAP 基地技改项目，本项目缩减后投资规模为 752 万元，本项变更已在第五届董事会第十四次会 议及 2007 年度股东大会上通过。项目处于跟进过程中，报告期内没有新增投资，该项目对保证公司原药材供 应和质量稳定意义重大，但收益未能量化。 （5）千金大药房增资改造项目，该项目募集资金已全部投资完成。千金大药房进一步完善了在湖南省内的 连锁销售网络，实现有质量的增长。 （6）千金红颜朝润胶囊技改项目，本项目已累计投资 918 万元，该项目未达到预期效果，市场前景不明朗， 该项目至今尚未产生效益。现已终止，本项变更已在第五届董事会第十四次会议及 2007 年度股东大会上通过。 3、募集资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币 是否 是否 未达到 变更项 变更项 变更后的项 对应的原 实际投 符合 产生收 项目 符合 计划进 目拟投 目的预 目名称 承诺项目 入金额 计划 益情况 进度 预计 度和收 入金额 计收益 进度 收益 益说明 营销网络升 见说明 新增 3,950 3,670 是 是 级改造项目 （1） 补血益母高 见说明 技术产业化 新增 3,980 3,980 是 是 （2） 项目 （1）、营销网络升级改造项目，为变更募集资金项目后的新增项目，项目总投资为 3950 万元，本项目已 在第五届董事会第十四次会议及 2007 年度股东大会上通过。报告期内实际投资 3,670 万元，主要为在长沙设 19 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 立的营销总部地产投资、营销客户资源信息系统、引进和培训专业营销人才。报告期内，公司销售规模增长 超过 25%。 （2）、补血益母高技术产业化项目，为变更募集资金项目后的新增项目，项目总投资为 3980 万元，本项 目已在第五届董事会第十四次会议及 2007 年度股东大会上通过。报告期内实际投资 3，980 万元，主要投向 为：建成年产颗粒 4000 万包的生产线，包括补血益母颗粒前处理车间改造，现有颗粒生产线的技术升级，新 建补血益母颗粒仓库等。报告期内补血益母颗粒实现毛利 726 万元。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司投资 1000 万元设立株洲千金物流有限公司，该公司主营业务范围为：货物仓储、货物运输中 转仓储以及以仓储为主的物流配送业务。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 五届十四次董 2008 年 2 月 22 1、《公司 2007 年度报告及 《中国证券报》、 2008 年 2 月 23 事会 日 摘要》等 14 项议案 《上海证券报》 日 1、《公司 2008 年第一季度 五届十五次董 2008 年 4 月 24 《中国证券报》、 2008 年 4 月 26 报告》；2、《关于为控股 事会 日 《上海证券报》 日 子公司提供担保》的议案 五届十六次董 2008 年 7 月 23 关于《公司治理专项活动的 《中国证券报》、 2008 年 7 月 24 事会 日 整改情况报告》 《上海证券报》 日 五届十七次董 2008 年 8 月 7 《公司 2008 年半年度报 《中国证券报》、 2008 年 8 月 9 事会 日 告》 《上海证券报》 日 1、《公司 2008 年第三季度 五届十八次董 2008 年 10 月 报告》；2、《关于提名公 《中国证券报》、 2008 年 10 月 25 事会 24 日 司第六届董事会董事候选 《上海证券报》 日 人的议案》 1、选举公司第六届董事会 董事长；2、《关于选举董 六届一次董事 2008 年 11 月 事会战略、审计、提名、薪 《中国证券报》、 2008 年 11 月 19 会 18 日 酬与考核四个专门委员会 《上海证券报》 日 组成人选的议案》；3、聘 任公司高管 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1）公司 2008 年 3 月 14 日召开的 2007 年度股东大会审议批准了《关于 2007 年度利润分配及资本公积金转 增股本方案》的议案。 2007 年度利润分配方案为：以公司 2007 年末总股本 151，200，000 股为基数，每 10 股派现金 5.3 元（含 税）方案进行分配。本次共计分配 80，136，000 元，剩余未分配利润 180，354，130.40 元结转以后年度分 配。 2007 年度资本公积金转增股本方案：以公司 2007 年末总股本 151，200，000 股为基数，每 10 股转增 2 股。本次转增后，公司资本公积金尚余 349，823，613.80 元。 公司于 2008 年 4 月份实施了上述分配方案，并于 4 月 21 日在《中国证券报》、 《上海证券报》刊登了《2007 年度利润分配及转增股本实施公告》。 2）公司 2008 年 11 月 18 日召开的 2008 年第一次临时股东大会，审议批准了《关于选举公司第六届董事 会董事的议案》、《关于选举公司第六届监事会股东代表监事的议案》、《关于公司第六届董、监事津贴的 议案》，并于 11 月 19 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了《2008 年第一次临时股东大会决议公告》 。 20 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计 报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务所协商确定了 公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审 计意见后审计委员会审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整 体情况。同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘 会计师事务所的决议，认为 2008 年度，公司聘请的北京京都天华会计师事务所有限公司在为公司提供审计服 务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，因此，决议 公司继续聘请北京京都天华会计师事务所作为本公司 2009 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核， 高级管理人员 的年薪收入与其经营责任、经营风险和经营业绩挂钩，薪酬与考核委员会依据《株洲千金药业股份有限公司 2008 年度高级管理人员薪酬方案》对高管人员进行考核，确定每位高级管理人员的年薪收入。 独立董事的 津贴是依据公司 2005 年度股东大会通过的《关于公司第五届董事、监事津贴的议案》为原则确定。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 根据北京京都天华会计师事务所有限责任公司的审计结果，2008 年度归属于母公司所有者的净利润为 129，892，010.02 元，依据《公司章程》规定，母公司提取 10%的法定公积金 14，487，679.17 元， 2008 年度实现的可供分配利润为 115，404，330.85 元，加上上次分配后留存的未分配利润 180，354，130.40 元， 累计可供股东分配利润为 295，758，461.25 元。 2008 年度利润分配预案为：拟以公司 2008 年末总股本 181，440，000 股为基数，每 10 股派现金 3.2 元 （含税）方案进行分配。本次共计分配 58，060，800 元，剩余未分配利润 237，697，661.25 元结转以后年 度分配。 2008 年度资本公积金转增股本预案：拟以公司 2008 年末总股本 181，440，000 股为基数，每 10 股转增 2 股。本次转增后，公司资本公积金尚余 240，542，126.10 元。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、《公司 2007 年度报告及摘要》；2、《关于变 五届监事会六次会议 更部分募集资金投资项目的议案》；3、《公司 2007 年度监事会工作报告》 五届监事会七次会议 《公司 2008 年第一季度报告》 五届监事会八次会议 《公司 2008 年半年度报告》 1、《公司 2008 年第三季度报告》2、《关于提名 五届监事会九次会议 公司第六届监事会股东代表监事候选人的议案》； 六届监事会一次会议 《关于选举公司第六届监事会主席的议案》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会和管理层能够严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他相关 法规制度进行规范运作，认真切实履行股东大会的有关决议，经营决策科学合理，建立了良好的内部控制制 度。公司董事及高级管理人员履行了勤勉尽职的义务，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行 为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司的各期财务报告客观、真实地反映了公司财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 21 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 公司严格按照制定的《募集资金使用管理办法》来管理使用募集资金，募集资金项目变更符合规定程序， 募集资金项目收益情况基本符合计划进度。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 本年度内公司无重大收购和出售资产行为，没有发现内幕交易，没有损害股东权益造成公司资产流失。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易按照“公平、公正、合理”的原则进行，公司与关联方存在的关联交易都是关联双方在平 等互利的基础上正常进行的商业行为，没有损害公司及公司股东利益。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 北京京都天华会计师事务所出具了无保留意见的审计报告，其报告客观公正。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联 关联交 关联 关联关 关联交 关联交易 交易金 交易 关联交易方 易定价 交易 关联交易金额 系 易类型 内容 额的比 结算 原则 价格 例(%) 方式 九芝堂股份 其他关 销售商 药品批发 市场价 99,800.00 0.05 有限公司 联人 品 九芝堂股份 其他关 销售商 中药 市场价 604,500.00 0.15 有限公司 联人 品 九芝堂股份 其他关 购买商 药品 市场价 4,889,900.00 2.69 有限公司 联人 品 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 22 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 0 保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 30,000,499.97 报告期末对子公司担保余额合计 8,909,511.80 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 8,909,511.80 担保总额占公司净资产的比例(%) 1.05 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 0 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司在实施股权分置后，非流通股股东株洲 市国有资产投资经营有限公司、湖南涌金投 资（控股）有限公司、上海昌瑞科技有限公 司共同承诺：1、在 2007～2009 年召开的年 度股东大会上，就公司 2006～2008 年度的利 润分配提出以下议案并投赞成票：千金药业 当年度的现金分红比例将不低于该年度实现 的可分配利润的 50%。2、持有千金药业的股 票自本次股权分置改革方案实施之日起，在 认真履行了承诺，无违反相关承诺事 股改承诺 二十四个月内不通过上海证券交易所上市交 项的情况。 易或转让；在上述承诺期满后，通过证券交 易所挂牌交易出售的股份占千金药业股份总 数的比例在十二个月内不超过 5％，在二十四 个月内不超过 10％。 公司 40 位自然人非流通股股东分别承诺： “自本次股权分置改革方案实施之日起三十 六个月内不通过上海证券交易所上市交易或 转让本人持有的该部分股份”。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 23 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处 罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、公司控股子公司湖南千金大药房零售连锁股份有限公司已更名为“湖南千金投资控股股份有限公司”， 其具体经营业务整合时间为 2009 年 1 月。 2、2008 年 10 月 21 日，公司投资设立株洲千金物流有限公司，该公司注册资本为 1,000 万元，为本公 司全资子公司。该公司主营业务范围为：货物仓储、货物运输中转仓储以及以仓储为主的物流配送业务。 3、2008 年 12 月 31 日，原陇西药材分公司变更为“陇西千金药材有限公司”，注册资本为 100 万元， 为公司全资子公司。 4、2008 年 12 月，北京京都会计师事务所和天华会计师事务所合并，合并后，京都会计师事务所更名为 “北京京都天华会计师事务所有限责任公司”。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 及版面 及检索路径 株洲千金药业股份有限公司有限售 《中国证券报》、 2008 年 1 月 5 日 www.sse.com.cn 条件的流通股上市公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司股东减 《中国证券报》、 2008 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn 持公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司第五届 《中国证券报》、 董事会第十四次会议决议暨召开公 2008 年 2 月 23 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 司 2007 年度股东大会公告 株洲千金药业股份有限公司第五届 《中国证券报》、 2008 年 2 月 23 日 www.sse.com.cn 监事会第六次会议决议公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司关于办 《中国证券报》、 理与日常经营相关的关联交易事项 2008 年 2 月 23 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 的公告 株洲千金药业股份有限公司关于变 《中国证券报》、 2008 年 2 月 23 日 www.sse.com.cn 更部分募集资金投资项目的说明 《上海证券报》 关于株洲千金药业股份有限公司控 《中国证券报》、 股股东及其他关联方占用资金情况 2008 年 2 月 23 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 的专项说明 株洲千金药业股份有限公司 2007 年 《中国证券报》、 2008 年 2 月 23 日 www.sse.com.cn 年度报告摘要 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司 2007 年 《中国证券报》、 2008 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 度股东大会决议公告 《上海证券报》 关于株洲千金药业股份有限公司 《中国证券报》、 2008 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会的律师见证书 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司 2007 年 《中国证券报》、 2008 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 度利润分配及转增股本实施公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司 2008 年 《中国证券报》、 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 第一季度报告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司第五届 《中国证券报》、 2009 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 董事会第十五次会议决议公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司关于为 《中国证券报》、 2009 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 控股子公司担保的公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司临时公 《中国证券报》、 2009 年 5 月 5 日 www.sse.com.cn 告 《上海证券报》 24 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 株洲千金药业股份有限公司关于抛 《中国证券报》、 2008 年 6 月 18 日 www.sse.com.cn 售所持交通银行股份的公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司关于股 《中国证券报》、 2008 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn 东股权解除质押事项的公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司关于股 《中国证券报》、 2008 年 7 月 2 日 www.sse.com.cn 东股权解除质押事项的公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司 2008 年 《中国证券报》、 2008 年 7 月 24 日 www.sse.com.cn 半年度业绩快报 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司第五届 《中国证券报》、 2008 年 7 月 24 日 www.sse.com.cn 董事会第十六次会议决议公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司关于公 《中国证券报》、 2008 年 7 月 24 日 www.sse.com.cn 司治理专项活动的整改情况报告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司 2008 年 《中国证券报》、 2008 年 8 月 9 日 www.sse.com.cn 半年报 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司关于股 《中国证券报》、 2008 年 8 月 23 日 www.sse.com.cn 东股权质押事项的公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司关于股 《中国证券报》、 2008 年 10 月 7 日 www.sse.com.cn 东股权解除质押事项的公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司关于股 《中国证券报》、 2008 年 10 月 22 日 www.sse.com.cn 东股权质押事项的公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司第五届 《中国证券报》、 董事会第十八次会议决议暨召开公 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 司 2008 年第一次临时股东大会公告 株洲千金药业股份有限公司第五届 《中国证券报》、 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 监事会第九次会议决议公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司 2008 年 《中国证券报》、 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 第三季度报告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司 2008 年 《中国证券报》、 2008 年 11 月 19 日 www.sse.com.cn 第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司第六届 《中国证券报》、 2008 年 11 月 19 日 www.sse.com.cn 董事会第一次会议决议公告 《上海证券报》 株洲千金药业股份有限公司第六届 《中国证券报》、 2008 年 11 月 19 日 www.sse.com.cn 监事会第一次会议决议公告 《上海证券报》 湖南启元律师事务所关于株洲千金 《中国证券报》、 药业股份有限公司 2008 年第一次临 2008 年 11 月 19 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 时股东大会的法律意见书 25 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京京都天华会计师事务所注册会计师史璐明、李欣审计，并出具了标准无保留 意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 北京京都天华审字（2009）第 0579 号 株洲千金药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的株洲千金药业股份有限公司（以下简称千金药业公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权 益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是千金药业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运 用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定 执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计 师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，千金药业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了千金药业 公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 北京京都天华会计师事务所 中国注册会计师：史璐明、李欣 中国.北京 2009 年 3 月 26 日 26 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:株洲千金药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (四)1 507,235,606.89 397,361,116.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (四)2 176,505.00 130,011,954.00 应收票据 (四)3 122,120,566.55 60,171,218.23 应收账款 (四)4 24,546,152.28 22,053,767.17 预付款项 (四)6 25,980,765.59 15,230,160.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (四)5 12,089,489.27 4,207,845.23 买入返售金融资产 存货 (四)7 96,452,425.63 82,893,659.04 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 788,601,511.21 711,929,721.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (四)8 170,448,968.91 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (四)9 13,589,043.00 13,589,043.00 投资性房地产 固定资产 (四)10 159,830,261.58 151,324,773.70 在建工程 (四)11 33,362,864.63 2,042,564.49 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (四)12 47,074,926.07 20,167,497.94 开发支出 商誉 (四)13 8,748,410.60 8,748,410.60 27 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 (四)14 7,732,927.99 5,585,562.04 递延所得税资产 (四)15 465,061.78 1,419,106.48 其他非流动资产 非流动资产合计 270,803,495.65 373,325,927.16 资产总计 1,059,405,006.86 1,085,255,648.55 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (四)17 12,727,874.00 13,270,219.12 应付账款 (四)18 79,004,863.69 68,715,247.19 预收款项 (四)19 13,267,559.38 12,751,781.54 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (四)20 17,564,957.08 18,175,721.42 应交税费 (四)21 26,605,507.26 23,733,620.24 应付利息 应付股利 (四)22 699,275.96 117,675.96 其他应付款 (四)23 31,217,102.85 28,864,328.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 181,087,140.22 165,628,593.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 (四)24 670,257.85 670,257.85 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 (四)25 21,104,571.93 其他非流动负债 1,900,000.00 1,900,000.00 非流动负债合计 2,570,257.85 23,674,829.78 负债合计 183,657,398.07 189,303,423.63 股东权益： 股本 (四)26 181,440,000.00 151,200,000.00 资本公积 (四)27 276,830,126.10 380,063,613.80 28 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 (四)28 97,376,259.41 82,888,580.24 一般风险准备 未分配利润 (四)29 295,758,461.25 260,490,130.40 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 851,404,846.76 874,642,324.44 权益合计 少数股东权益 24,342,762.03 21,309,900.48 股东权益合计 875,747,608.79 895,952,224.92 负债和股东权益合 1,059,405,006.86 1,085,255,648.55 计 公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维 29 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:株洲千金药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 442,049,879.04 330,234,985.97 交易性金融资产 103,480,200.00 应收票据 103,099,030.72 45,837,692.71 应收账款 (五)1 12,718,177.85 9,152,023.18 预付款项 13,865,321.98 3,747,519.37 应收利息 应收股利 其他应收款 (五)2 21,935,562.55 6,678,159.34 存货 52,947,351.45 43,447,960.65 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 646,615,323.59 542,578,541.22 非流动资产： 可供出售金融资产 170,448,968.91 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (五)3 129,999,043.00 119,999,043.00 投资性房地产 固定资产 94,896,508.86 86,911,574.19 在建工程 33,362,864.63 2,042,564.49 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,388,029.63 16,863,136.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 366,576.75 104,696.73 其他非流动资产 非流动资产合计 278,013,022.87 396,369,983.93 资产总计 924,628,346.46 938,948,525.15 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 30 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 34,537,679.78 28,542,109.81 预收款项 12,372,168.77 7,995,587.26 应付职工薪酬 16,323,703.40 17,066,926.05 应交税费 20,145,898.70 17,639,341.48 应付利息 应付股利 117,675.96 117,675.96 其他应付款 16,574,045.59 16,362,930.37 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 100,071,172.20 87,724,570.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 18,414,083.93 其他非流动负债 非流动负债合计 18,414,083.93 负债合计 100,071,172.20 106,138,654.86 股东权益： 股本 181,440,000.00 151,200,000.00 资本公积 270,244,562.00 373,478,049.70 减：库存股 盈余公积 94,086,631.81 79,598,952.64 未分配利润 278,785,980.45 228,532,867.95 外币报表折算差额 股东权益合计 824,557,174.26 832,809,870.29 负债和股东权益合 924,628,346.46 938,948,525.15 计 公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维 31 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 801,429,486.46 679,777,224.92 其中：营业收入 (四)30 801,429,486.46 679,777,224.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 690,353,319.64 613,270,185.42 其中：营业成本 345,792,702.28 322,306,153.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (四)31 10,711,599.20 7,280,214.15 销售费用 275,445,238.66 221,324,662.76 管理费用 59,095,051.26 54,291,791.28 财务费用 -1,909,345.31 724,107.09 资产减值损失 (四)34 1,218,073.55 7,343,257.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 (四)32 -47,648,324.42 23,974,912.96 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (四)33 79,626,747.76 108,408,614.41 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 143,054,590.16 198,890,566.87 加：营业外收入 (四)35 1,476,837.18 1,293,360.37 减：营业外支出 (四)36 2,698,756.01 2,310,081.19 其中：非流动资产处置净损失 95,064.23 1,149,760.36 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 141,832,671.33 197,873,846.05 减：所得税费用 (四)37 7,344,799.76 21,278,873.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 134,487,871.57 176,594,972.69 归属于母公司所有者的净利润 129,892,010.02 173,619,322.42 少数股东损益 4,595,861.55 2,975,650.27 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.7159 0.9569 （二）稀释每股收益 0.7159 0.9569 公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维 32 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (五)4 470,877,673.70 371,464,159.91 减：营业成本 126,554,993.21 99,446,318.69 营业税金及附加 7,839,408.00 5,315,992.85 销售费用 213,849,664.93 169,420,473.39 管理费用 28,679,565.90 28,242,564.91 财务费用 -1,227,909.37 850,211.05 资产减值损失 1,441,576.79 258,422.94 加：公允价值变动收益（损失以 -36,885,868.12 17,979,560.96 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 (五)5 98,263,291.57 94,470,460.39 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,117,797.69 180,380,197.43 加：营业外收入 133,730.24 304,608.65 减：营业外支出 2,468,012.00 2,004,546.28 其中：非流动资产处置净损 2,764.00 1,045,881.67 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 152,783,515.93 178,680,259.80 填列） 减：所得税费用 7,906,724.26 21,652,563.65 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 144,876,791.67 157,027,696.15 公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 869,507,114.53 788,333,417.15 收到的现金 客户存款和同业存 放款项净增加额 向中央银行借款净 增加额 向其他金融机构拆 入资金净增加额 收到原保险合同保 费取得的现金 33 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 收到再保险业务现 金净额 保户储金及投资款 净增加额 处置交易性金融资 产净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增 加额 收到的税费返还 收到其他与经营活 (四)39(1) 4,914,963.21 5,949,682.41 动有关的现金 经营活动现金流 874,422,077.74 794,283,099.56 入小计 购买商品、接受劳务 364,622,169.12 327,157,556.23 支付的现金 客户贷款及垫款净 增加额 存放中央银行和同 业款项净增加额 支付原保险合同赔 付款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现 金 支付给职工以及为 104,634,696.41 77,582,447.11 职工支付的现金 支付的各项税费 110,476,842.11 94,799,305.41 支付其他与经营活 (四)39(2) 257,484,252.66 215,480,429.18 动有关的现金 经营活动现金流 837,217,960.30 715,019,737.93 出小计 经营活动产生 37,204,117.44 79,263,361.63 的现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现 1,657,194,668.09 523,998,246.13 金 取得投资收益收到 71,217,700.51 25,588,621.36 34 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 的现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收 261,246.45 830,857.08 回的现金净额 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活 (四)39(3) 2,787,501.87 3,146,015.75 动有关的现金 投资活动现金流 1,731,461,116.92 553,563,740.32 入小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支 95,303,996.05 22,534,726.63 付的现金 投资支付的现金 1,482,024,218.76 576,313,833.81 质押贷款净增加额 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流 1,577,328,214.81 598,848,560.44 出小计 投资活动产生 154,132,902.11 -45,284,820.12 的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现 金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现 550,000,000.00 金 发行债券收到的现 金 收到其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流 550,000,000.00 入小计 偿还债务支付的现 550,000,000.00 金 分配股利、利润或偿 81,117,400.00 37,133,038.83 35 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 1,563,000.00 777,000.00 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活 (四)39(4) 345,129.56 274,084.82 动有关的现金 筹资活动现金流 81,462,529.56 587,407,123.65 出小计 筹资活动产生 -81,462,529.56 -37,407,123.65 的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 109,874,489.99 -3,428,582.14 增加额 加：期初现金及现金 397,361,116.90 400,789,699.04 等价物余额 六、期末现金及现金等价 507,235,606.89 397,361,116.90 物余额 公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 493,471,308.74 440,433,972.41 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 2,879,623.89 1,480,490.11 有关的现金 经营活动现金流入 496,350,932.63 441,914,462.52 小计 购买商品、接受劳务 115,435,867.15 93,567,109.69 支付的现金 支付给职工以及为职 70,068,370.31 49,376,009.47 工支付的现金 支付的各项税费 86,690,111.99 76,396,387.66 支付其他与经营活动 212,104,176.77 168,271,893.09 有关的现金 经营活动现金流出 484,298,526.22 387,611,399.91 小计 经营活动产生的 12,052,406.41 54,303,062.61 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 36 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 流量： 收回投资收到的现金 1,633,897,417.29 380,799,289.41 取得投资收益收到的 73,044,000.00 28,561,621.36 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 121,112.00 637,039.00 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 1,840,166.78 2,793,194.70 有关的现金 投资活动现金流入 1,708,902,696.07 412,791,144.47 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 61,388,462.66 17,575,304.87 的现金 投资支付的现金 1,457,509,516.34 440,153,341.92 取得子公司及其他营 10,000,000.00 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 1,528,897,979.00 457,728,646.79 小计 投资活动产生的 180,004,717.07 -44,937,502.32 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 550,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 550,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 550,000,000.00 分配股利、利润或偿 80,136,000.00 36,329,038.83 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 106,230.41 74,366.92 有关的现金 筹资活动现金流出 80,242,230.41 586,403,405.75 小计 筹资活动产生的 -80,242,230.41 -36,403,405.75 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 37 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 111,814,893.07 -27,037,845.46 增加额 加：期初现金及现金 330,234,985.97 357,272,831.43 等价物余额 六、期末现金及现金等价 442,049,879.04 330,234,985.97 物余额 公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维 38 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股 准备 一、 上年年末 151,200,000.00 380,063,613.80 82,888,580.24 260,490,130.40 2 余额 加： 同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 151,200,000.00 380,063,613.80 82,888,580.24 260,490,130.40 2 余额 三、本年增减 变动金额（减 30,240,000.00 -103,233,487.70 14,487,679.17 35,268,330.85 少以“－”号 填列） （一）净利润 129,892,010.02 （二）直接计 入所有者权 -72,993,487.70 益的利得和 损失 1．可供出售 -72,993,487.70 金融资产公 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -72,993,487.70 129,892,010.02 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 14,487,679.17 -94,623,679.17 - 配 1．提取盈余 14,487,679.17 -14,487,679.17 公积 2．提取一般 -80,136,000.00 - 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 30,240,000.00 -30,240,000.00 权益内部结 1 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 转 1．资本公积 转增资本（或 30,240,000.00 -30,240,000.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 181,440,000.00 276,830,126.10 97,376,259.41 295,758,461.25 2 余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风 少 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险准备 股 一、 上年年末 126,000,000.00 332,270,126.10 66,777,728.44 115,527,213.42 1 余额 加： 同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 408,082.18 19,806,364.18 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、 本年年初 126,000,000.00 332,270,126.10 67,185,810.62 135,333,577.60 1 余额 2 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 三、本年增减 变动金额（减 25,200,000.00 47,793,487.70 15,702,769.62 125,156,552.80 少以“－”号 填列） （一）净利润 173,619,322.42 （二）直接计 入所有者权 72,993,487.70 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 72,993,487.70 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 72,993,487.70 173,619,322.42 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 15,702,769.62 -48,462,769.62 3 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 配 1．提取盈余 15,702,769.62 -15,702,769.62 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 -32,760,000.00 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 25,200,000.00 -25,200,000.00 转 1．资本公积 转增资本（或 25,200,000.00 -25,200,000.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 151,200,000.00 380,063,613.80 82,888,580.24 260,490,130.40 2 余额 公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 股 一、上年年末余 151,200,000.00 373,478,049.70 79,598,952.64 228,532,867.95 832,809,870. 额 加：会计政 策变更 4 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 151,200,000.00 373,478,049.70 79,598,952.64 228,532,867.95 832,809,870. 额 三、本年增减变 动金额（减少以 30,240,000.00 -103,233,487.70 14,487,679.17 50,253,112.50 -8,252,696. “－”号填列） （一）净利润 144,876,791.67 144,876,791. （二）直接计入 所有者权益的 -72,993,487.70 -72,993,487. 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 -72,993,487.70 -72,993,487. 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 -72,993,487.70 144,876,791.67 71,883,303. （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 5 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 （四）利润分配 14,487,679.17 -94,623,679.17 -80,136,000. 1．提取盈余公 14,487,679.17 -14,487,679.17 积 2．对所有者（或 -80,136,000.00 -80,136,000. 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 30,240,000.00 -30,240,000.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 30,240,000.00 -30,240,000.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 181,440,000.00 270,244,562.00 94,086,631.81 278,785,980.45 824,557,174. 额 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余 126,000,000.00 333,294,970.36 63,772,801.34 117,185,971.23 640,253,742. 额 加：会计政 -7,610,408.36 123,381.68 2,781,970.19 -4,705,056. 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 126,000,000.00 325,684,562.00 63,896,183.02 119,967,941.42 635,548,686. 额 6 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 三、本年增减变 动金额（减少以 25,200,000.00 47,793,487.70 15,702,769.62 108,564,926.53 197,261,183. “－”号填列） （一）净利润 157,027,696.15 157,027,696. （二）直接计入 所有者权益的 72,993,487.70 72,993,487. 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 72,993,487.70 72,993,487. 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 72,993,487.70 157,027,696.15 230,021,183. （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 15,702,769.62 -48,462,769.62 -32,760,000. 1．提取盈余公 15,702,769.62 -15,702,769.62 积 2．对所有者（或 -32,760,000.00 -32,760,000. 股东）的分配 3．其他 7 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者权 25,200,000.00 -25,200,000.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 25,200,000.00 -25,200,000.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 151,200,000.00 373,478,049.70 79,598,952.64 228,532,867.95 832,809,870. 额 公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维 8 财务报表附注 (一) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东 权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照 相关规定计提相应的减值准备。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： （1）外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日 的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入 其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生 金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或 摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应 收款等(附注四(7))。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的 金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利 息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变 动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认 的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。 对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实 现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同 签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项 资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通常指交 易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具， 该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值 准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来 现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未 发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折 现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期 损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试[或单独 进行减值测试] 。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似 1 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不再转回。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转 出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损 失，不通过损益转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该 金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 余额为 280 万元以上的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据 表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账 准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款 项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或 信用风险特征组合的确定依据 相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为 基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此 计算当期应计提的坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 15% 15% 2－3 年 25% 25% 3 年以上 50% 50% 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已 计提坏账准备的说明 转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 2 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、在产品。 (2) 发出存货的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；低值 易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1、本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 2、存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长 期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 (2) 后续计量及收益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或 重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额 确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以 抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号— —资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投 资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形 资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用双倍余额递减法提取折旧。 3 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-30 年 3% 13.33%-6.67% 运输设备 5-10 年 3% 40%-20% 专用设备 5-14 年 3% 40%-14.29% 通用设备 6年 3% 33% 办公设备 5年 3% 40% 其他设备 5年 3% 40% (2)本公司除子公司株洲千金文化广场有限公司外均采用双倍余额递减计提折旧。子公司株洲千金文化广场有 限公司采用年限平均法计提折旧(残值率为 3%),各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35-40 年 3% 2.77%-2.43% 专用设备 10 年 3% 9.7% 通用设备 10 年 3% 9.7% 运输设备 5 年 3% 19.4% 其他设备 5 年 3% 19.4% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内 计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估 计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固 定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 （4）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已 经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其 划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应 确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 13、在建工程核算方法： 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状 态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、无形资产的核算方法： 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自 无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限 内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的， 调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当 期损益。 4 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长 期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法 确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金 额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形 资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资 产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的 资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够 从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的， 开始资本化： A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产 或者承担带息债务形式发生的支出； B. 借款费用已经发生； C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费 用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 18、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 股份支付的种类： 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 5 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 19、收入确认原则： （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的 收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收 入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回 的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为 费用，不确认收入。 20、确认递延所得税资产的依据： 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这 需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的 递延所得税资产的金额。 21、合并报表合并范围发生变更的理由： 本期新增子公司株洲千金物流有限公司本年纳入合并范围。该公司情况： 公司名称 净资产 净利润 株洲千金物流有限公司 9,734,269.33 -265,730.67 22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (二) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、13% 消费税 应税收入 10% 营业税 应税收入 5% 城建税 应纳流转税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应纳流转税额 4.5% 2、税收优惠及批文 （1）本公司 2008 年度重新被认定为国家高新技术开发区内的高新技术企业，执行 15%的所得税率，有效期 3 年，证书编号为 GR200843000152。本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司 2008 年 12 月重新被认定 为高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税，有效期 3 年，证书编号 GR200843000327。 （2）根据财政部、海关总署、国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收 6 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 政策问题的通知（财税[2005]1 号）、湖南省财政厅、长沙海关、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局关 于转发《财政部、海关总署、国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收 政策问题的通知》（湘财税[2005]60 号）以及湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局、长沙 海关关于《转发财政部、海关总署、国家税务总局关于公布第二批不再试点地区的文化体制改革试点单位名 单和新增试点地区名单的通知》（湘财税[2007]25 号）文件精神，株洲千金文化广场有限公司作为经营性文 化事业单位转制为企业后，2006 年-2008 年免征企业所得税。 根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）第三条关于有关行 业、企业的优惠政策的规定，公司继续按原优惠政策规定的办法和时间执行至到期。因此，2008 年度株洲千 金文化广场有限公司仍免征企业所得税。 (三) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 湖南千金湘 生产、销售原料药、片剂、 江药业股份 控股子公司 湖南株洲 西药生产 16,000,000.00 胶囊剂等 有限公司 湖南千金大 经营本企业药品经营许可 药房零售连 控股子公司 湖南株洲 药品零售 67,200,000.00 证核定范围内的药品；销 锁股份有限 售副食品等 公司 电影、录像放映、电游、 株洲千金文 商业零售 餐饮、酒吧茶座、卡拉 OK、 化广场有限 控股子公司 湖南株洲 25,000,000.00 及电影 冷饮、烟酒副食；日用百 公司 货、服装批零 货物仓储、货物运输中转 株洲千金物 全资子公司 湖南株洲 物流配送 10,000,000.00 仓储以及以仓储为主的物 流有限公司 流配送活动 单位:元 币种:人民币 期末实际投资 实质上构成对子公 表决权比 额 司的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司 （%） 用) 适用） 湖南千金湘江 药业股份有限 8,160,000.00 51 51 是 公司 湖南千金大药 房零售连锁股 66,130,000.00 98.41 98.41 是 份有限公司 株洲千金文化 19,820,000.00 79.28 79.28 是 广场有限公司 株洲千金物流 10,000,000.00 100 100 是 有限公司 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 本期新增子公司株洲千金物流有限公司本年纳入合并范围。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司账面净资产 9734269.33 元，实现净利润-265730.67 元。 7 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 687,768.33 338,242.33 人民币 687,768.33 338,242.33 银行存款： 501,944,937.02 396,253,644.34 人民币 501,944,937.02 396,253,644.34 其他货币资金： 4,602,901.54 769,230.23 人民币 4,602,901.54 769,230.23 合计 507,235,606.89 397,361,116.90 2、交易性金融资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 176,505.00 130,011,954.00 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 176,505.00 130,011,954.00 交易性金融资产 2008 年 12 月 31 日比 2007 年 12 月 31 日减少较大的原因为上年股票基金本年均已出售。 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 475,931.24 银行承兑汇票 121,644,635.31 60,171,218.23 合计 122,120,566.55 60,171,218.23 (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 已经背书给他方 到期日区间 但尚未到期的票 84,199,372.93 2009.01.01-2009.06.24 据总额 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比 比 比例 比例 金额 例 金额 例 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额不 重大但按信 122,088.74 0.50 122,088.74 5.68 用风险特征 组合后该组 8 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 合的风险较 大的应收账 款 其他不重大 26,119,064.05 100 1,572,911.77 100 24,081,918.22 99.50 2,028,151.05 94.32 应收账款 合计 26,119,064.05 / 1,572,911.77 / 24,204,006.96 / 2,150,239.79 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 122,088.74 100.00 122,088.74 合计 122,088.74 100.00 122,088.74 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比 比 比例 比例 金额 金额 金额 例 金额 例 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 的其他 5,000,000.00 37.30 250,000.00 19.00 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 463,094.70 3.45 231,547.35 17.60 该组合 的风险 较大的 其他应 收款项 其他不 重大的 7,941,865.63 59.25 833,923.71 63.40 4,769,048.68 100 561,203.45 100 其他应 收款项 合计 13,404,960.33 / 1,315,471.06 / 4,769,048.68 / 561,203.45 / 9 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一至二年 463,094.70 100 231,547.35 合计 463,094.70 100 231,547.35 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 1、欠款金额前五名的情况： 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计 7,583,338.69 元，占其他应收款总额比例 56.57%，欠款年限为一年以内金额为 6,974,692.00 元，一至两年的金额为 608,646.69 元。 2、2008 年 12 月 31 日比 2007 年 12 月 31 日增加较大的主要原因为本期公司支付工业园区千金胶囊项目土地 保证金 500 万元。 6、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 22,829,089.06 87.87 14,143,692.95 92.87 一至二年 2,589,497.33 9.97 1,070,577.87 7.03 二至三年 562,179.20 2.16 15,890.00 0.10 合计 25,980,765.59 100.00 15,230,160.82 100.00 说明：预付款项一年以上的主要原因为本公司之子公司湖南千金大药房零售连锁股份有限公司购买店铺形成 的预付款。 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,893,018.43 20,893,018.43 12,196,279.94 12,196,279.94 在产品 5,833,293.81 71,225.86 5,762,067.95 8,877,193.62 8,877,193.62 库存商品 69,095,129.98 363,924.84 68,731,205.14 61,584,878.94 750,000.00 60,834,878.94 低值易耗 442,103.03 442,103.03 410,203.95 410,203.95 品 包装物 624,031.08 624,031.08 575,102.59 575,102.59 合计 96,887,576.33 435,150.70 96,452,425.63 83,643,659.04 750,000.00 82,893,659.04 10 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 存货跌价准备情况 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期 项目 依据 原因 末余额的比例（％） 存货成本高于其可变 在产品 现净值的，计提存货 跌价准备 存货成本高于其可变 以前减记存货价值的影响 库存商品 现净值的，计提存货 0.56 因素部分消失 跌价准备 8、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 170,448,968.91 合计 170,448,968.91 1、期末比期初减少的原因为上年通过竞价会的形式取得的交通银行法人股于 2008 年 5 月 16 日解除限售后全 部售出。 2、可供出售金融资产不存在减值情况。 9、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 其中： 在被投 被投 资单位 增减 本期 减值 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 期末余额 表决权 变动 减值 准备 持股比 位 比例 准备 例（％） （％） 株洲 百货 大楼 540,000.00 540,000.00 540,000.00 0.84 0.84 股份 公司 株洲 钻石 切削 刀具 13,049,043.00 13,049,043.00 13,049,043.00 4.17 4.17 股份 有限 公司 本年不需计提长期股权投资减值准备。 10、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 282,255,261.12 36,930,701.15 10,426,955.09 308,759,007.18 其中：房屋及建筑 168,688,240.24 26,210,311.70 8,942,288.43 185,956,263.51 物 机器设备 11 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 运输工具 8,027,205.75 1,046,721.21 321,423.00 8,752,503.96 专用设备 71,512,270.80 5,665,105.18 281,294.37 76,896,081.61 办公设备 7,343,380.36 1,060,476.14 452,453.19 7,951,403.31 通用设备 25,374,955.79 2,910,836.92 395,666.10 27,890,126.61 其他设备 1,309,208.18 37,250.00 33,830.00 1,312,628.18 二、累计折旧合 130,930,487.42 20,646,021.86 2,647,763.68 148,928,745.60 计： 其中：房屋及建筑 51,037,050.95 8,372,339.56 1,393,760.58 58,015,629.93 物 机器设备 运输工具 4,803,189.15 1,223,752.65 200,248.04 5,826,693.76 专用设备 51,920,092.24 6,952,011.09 214,894.68 58,657,208.65 办公设备 5,473,196.75 642,978.58 419,993.68 5,696,181.65 通用设备 16,509,353.49 3,377,200.00 385,036.70 19,501,516.79 其他设备 1,187,604.84 77,739.98 33,830.00 1,231,514.82 三、固定资产净值 151,324,773.70 16,284,679.29 7,779,191.41 159,830,261.58 合计 其中：房屋及建筑 117,651,189.29 17,837,972.14 7,548,527.85 127,940,633.58 物 机器设备 运输工具 3,224,016.60 -177,031.44 121,174.96 2,925,810.20 专用设备 19,592,178.56 -1,286,905.91 66,399.69 18,238,872.96 办公设备 1,870,183.61 417,497.56 32,459.51 2,255,221.66 通用设备 8,865,602.30 -466,363.08 10,629.40 8,388,609.82 其他设备 121,603.34 -40,489.98 0.00 81,113.36 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 五、固定资产净额 151,324,773.70 16,284,679.29 7,779,191.41 159,830,261.58 合计 其中：房屋及建筑 117,651,189.29 17,837,972.14 7,548,527.85 127,940,633.58 物 机器设备 运输工具 3,224,016.60 -177,031.44 121,174.96 2,925,810.20 专用设备 19,592,178.56 -1,286,905.91 66,399.69 18,238,872.96 办公设备 1,870,183.61 417,497.56 32,459.51 2,255,221.66 通用设备 8,865,602.30 -466,363.08 10,629.40 8,388,609.82 其他设备 121,603.34 -40,489.98 0.00 81,113.36 本期折旧额 20,646,021.86 元。 （1）本期增加中含在建工程转入金额 4,089,624.89 元。 （2）本年不需计提固定资产减值准备。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司有未办妥房产证的房屋建筑物原值 22,912,365.76 元。 12 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 11、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工 33,362,864.63 33,362,864.63 2,042,564.49 2,042,564.49 程 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项 工程投 资 目 入占预 金 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 名 算比例 来 称 （％） 源 千 金 募 胶 集 131,383,750.00 1,715,319.94 35,743,560.04 4,056,134.45 175,150.00 25.29 33,227,595.53 囊 资 工 金 程 其 327,244.55 135,269.10 33,490.44 293,754.11 135,269.10 他 合 2,042,564.49 35,878,829.14 4,089,624.89 468,904.11 / / 33,362,864.63 计 期末比期初增加较多的原因为千金胶囊工程投入增多。 (2) 在建工程的说明： 本年不需计提在建工程减值准备。 12、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 23,601,346.74 29,437,800.79 331,898.34 52,707,249.19 财务软件 2,586,452.34 266,502.26 331,898.34 2,521,056.26 水仙路天桥广告 450,000.00 450,000.00 经营使用权 土地使用权 1 62,624.00 62,624.00 土地使用权 2 3,622,920.40 3,622,920.40 土地使用权 3 8,942,288.43 8,942,288.43 土地使用权 4 17,302,044.10 17,302,044.10 河西工业园土地 16,211,350.00 16,211,350.00 使用权 其他 668,000.00 124,294.00 792,294.00 营销中心技术层 2,802,672.00 2,802,672.00 使用权 二、累计摊销合计 3,433,848.80 2,513,720.66 315,246.34 5,632,323.12 财务软件 1,270,505.65 276,656.79 315,246.34 1,231,916.10 水仙路天桥广告 240,000.00 30,000.00 270,000.00 经营使用权 土地使用权 1 34,965.29 6,262.44 41,227.73 13 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 土地使用权 2 868,985.12 90,573.00 959,558.12 土地使用权 3 1,617,317.82 1,617,317.82 土地使用权 4 57,673.48 57,673.48 河西工业园土地 972,680.91 324,226.92 1,296,907.83 使用权 其他 46,711.83 64,812.31 111,524.14 营销中心技术层 46,197.90 46,197.90 使用权 三、无形资产净值 20,167,497.94 26,924,080.13 16,652.00 47,074,926.07 合计 财务软件 1,315,946.69 -10,154.53 16,652.00 1,289,140.16 水仙路天桥广告 210,000.00 -30,000.00 180,000.00 经营使用权 土地使用权 1 27,658.71 -6,262.44 21,396.27 土地使用权 2 2,753,935.28 -90,573.00 2,663,362.28 土地使用权 3 7,324,970.61 7,324,970.61 土地使用权 4 17,244,370.62 17,244,370.62 河西工业园土地 15,238,669.09 -324,226.92 14,914,442.17 使用权 其他 621,288.17 59,481.69 680,769.86 营销中心技术层 2,756,474.10 2,756,474.10 使用权 四、减值准备合计 五、无形资产净额 20,167,497.94 26,924,080.13 16,652.00 47,074,926.07 合计 财务软件 1,315,946.69 -10,154.53 16,652.00 1,289,140.16 水仙路天桥广告 210,000.00 -30,000.00 180,000.00 经营使用权 土地使用权 1 27,658.71 -6,262.44 21,396.27 土地使用权 2 2,753,935.28 -90,573.00 2,663,362.28 土地使用权 3 7,324,970.61 7,324,970.61 土地使用权 4 17,244,370.62 17,244,370.62 河西工业园土地 15,238,669.09 -324,226.92 14,914,442.17 使用权 其他 621,288.17 59,481.69 680,769.86 营销中心技术层 2,756,474.10 2,756,474.10 使用权 本期摊销额 2,513,720.66 元。 （1）土地使用权 1：系晏家湾千金大药房土地出让金。 （2）土地使用权 2：系本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司拥有的土地使用权。 （3）土地使用权 3：系本公司之子公司株洲千金文化广场有限公司拥有的土地使用权。 （4）土地使用权 4：系本公司之子公司株洲千金物流有限公司通过拍卖市场依法竞拍取得的原破产企业株洲 市茶叶土畜产品进出口公司的土地使用权。 （5）河西工业园土地使用权：系本公司为妇科千金胶囊项目购买的土地。 （6）期末比期初增加较多的原因为本期新竞拍取得株洲市茶叶土畜产品进出口公司的土地使用权以及营销中 心技术层的使用权。 （7）本年不需计提无形资产减值准备。 14 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 13、商誉: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 见说明 8,748,410.60 8,748,410.60 合计 8,748,410.60 8,748,410.60 说明：商誉为本公司之子公司湖南千金大药房零售连锁股份有限公司购买湖南金沙大药房零售连锁有限公司 股权时支付的超过该公司可辨认净资产公允价值份额的金额。 14、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 装修费 7,720,181.67 5,563,255.68 消防工程款 12,746.32 22,306.36 合计 7,732,927.99 5,585,562.04 15、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 437,995.79 566,939.95 可弥补亏损 664,666.53 存货跌价准备 27,065.99 187,500.00 合计 465,061.78 1,419,106.48 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 坏账准备 2,888,382.83 可弥补亏损 存货跌价准备 435,150.70 合计 3,323,533.53 16、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 2,711,443.24 1,532,922.85 1,355,983.26 1,355,983.26 2,888,382.83 二、存货跌价 750,000.00 314,849.30 314,849.30 435,150.70 准备 三、可供出售 金融资产减 值准备 四、持有至到 期投资减值 准备 五、长期股权 投资减值准 备 六、投资性房 地产减值准 备 15 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 七、固定资产 减值准备 八、工程物资 减值准备 九、在建工程 减值准备 十、生产性生 物资产减值 准备 其中：成熟生 产性生物资 产减值准备 十一、油气资 产减值准备 十二、无形资 产减值准备 十三、商誉减 值准备 十四、其他 合计 3,461,443.24 1,532,922.85 314,849.30 1,355,983.26 1,670,832.56 3,323,533.53 17、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 12,727,874.00 13,270,219.12 合计 12,727,874.00 13,270,219.12 （1）一年内将到期票据金额 12,727,874.00 元。 （2）无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位票据。 18、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补 16,201,258.93 77,862,646.85 77,862,647.35 16,201,258.43 贴 二、职工福利费 8,473,524.51 8,473,524.51 三、社会保险费 400,000.00 13,862,858.97 14,001,725.96 261,133.01 其中：1．医疗保险费 2,952,082.67 2,951,790.13 292.54 2．基本养老保险费 400,000.00 9,522,079.08 9,910,759.08 11,320.00 3．年金缴费 4．失业保险费 799,205.38 552,774.74 246,430.64 5．工伤保险费 257,311.47 255,953.96 1,357.51 16 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 6．生育保险费 332,180.37 330,448.05 1,732.32 四、住房公积金 79,165.94 1,497,757.06 1,576,923.00 五、其他 1,495,296.55 3,087,734.68 3,480,465.59 1,102,565.64 合计 18,175,721.42 104,784,522.07 105,395,286.41 17,564,957.08 2008 年 12 月 31 日应付职工薪酬余额中包括以前年度工效挂钩工资结余 15,563,468.14 元。 21、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 5,245,356.97 6,774,213.58 17%、13% 消费税 35,248.72 24,352.51 10% 营业税 119,411.58 100,174.13 5%、3% 所得税 11,379,036.30 9,487,494.02 25%、15% 个人所得税 7,279,304.67 2,926,817.75 城建税 1,268,068.72 2,687,403.82 7% 房产税 346,340.71 412,333.72 土地使用税 850,970.13 333,463.29 印花税 30,223.51 22,112.00 教育费附加 45,269.43 961,838.69 4.5% 防洪费 1,879.45 其他 6,276.52 1,537.28 合计 26,605,507.26 23,733,620.24 / 22、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 株洲市国有资产投资经 456,000.00 营有限公司 淮安市康泰化工厂 10,000.00 陈更 5,000.00 戴文军 5,000.00 湘江药业工会 105,600.00 内部职工股 117,675.96 117,675.96 合计 699,275.96 117,675.96 / 本期比上期增加较多的原因为本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司 2008 年度分红部分股东尚未 领取。 23、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 24、长期应付款： 单位：元 币种：人民币 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 株洲市国有 资产投资经 670,257.85 670,257.85 营有限公司 17 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 说明： 2002 年本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司根据株洲市国有资产管理局（现已改为株洲 市国有资产投资经营有限公司）《关于株洲湘江药业股份有限公司改制时未入股国有净资产的处理意见》的 文件精神， “该项未入股国有净资产及以后年度国家股分配的红利全部留存企业，作为国家股的扩股准备金。” 将原挂在一年内到期的长期负债 670,257.85 元转入本科目。 25、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 交易性金融资产 8,223,368.22 可供出售金融资产公允价值变 12,881,203.71 动 合计 21,104,571.93 本期减少的原因是：以公允价值计量的交易性金融资产以及可供出售金融资产本期全部售出，相应转回应纳 税暂时性差异。 26、股本： 单位：万股 期初数 变动增减 期末数 比 比 发行 其 数量 例 送股 公积金转股 小计 数量 例 新股 他 (%) (%) 股份 151,200,000 100 30,240,000 0 30,240,000 181,440,000 100 总数 股本增加为根据 2007 年股东大会决议，本公司进行资本公积转增股本，每 10 股转增 2 股，共转增股本 3024 万股。 27、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 285,874,928.65 30,240,000.00 255,634,928.65 其他资本公积 94,188,685.15 72,993,487.70 21,195,197.45 合计 380,063,613.80 103,233,487.70 276,830,126.10 说明：（1）其他资本公积减少为上期可供出售金融资产公允价值变动扣除递延所得税负债后的金额 72,993,487.70 元本期全部出售冲回的金额 （2）股本溢价减少为根据 2007 年股东大会决议和修改后的章程规定，本公司进行资本公积转增股本，每 10 股转增 2 股，共减少资本公积 30,240,000.00 元。 28、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 79,819,765.37 14,487,679.17 94,307,444.54 任意盈余公积 3,068,814.87 3,068,814.87 合计 82,888,580.24 14,487,679.17 97,376,259.41 本期增加为按当期净利润 10%提取 14,487,679.17 元法定盈余公积。 18 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 29、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 260,490,130.40 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 260,490,130.40 / 加：本期净利润 129,892,010.02 / 减：提取法定盈余公积 14,487,679.17 应付普通股股利 80,136,000.00 期末未分配利润 295,758,461.25 / 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 2007 年和 2008 年分别为 741785.27 元和 916,879.94 元。 30、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 795,124,745.33 675,698,240.51 其他业务收入 6,304,741.13 4,078,984.41 合计 801,429,486.46 679,777,224.92 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中药生产 470,360,831.83 126,554,993.21 371,057,654.93 99,434,320.03 西药生产 77,258,454.60 31,329,793.03 59,819,938.99 25,056,838.52 药品零售 169,617,916.90 129,601,835.65 152,179,731.87 119,284,218.00 百货零售 25,814,715.52 17,947,421.02 20,364,393.80 13,448,736.52 广告经营 3,370,874.20 2,777,231.06 2,687,510.00 2,133,011.40 药品批发 63,612,019.99 58,425,656.64 83,890,752.12 80,255,824.39 娱 乐 11,204,849.25 4,976,603.64 7,599,813.50 3,375,032.64 仓库出租 333,094.70 131,339.19 分部间抵销 -26,448,011.66 -26,619,812.78 -21,901,554.70 -21,251,997.42 合计 795,124,745.33 345,125,060.66 675,698,240.51 321,735,984.08 （1）本公司前五名客户营业收入总额为 75,940,404.05 元，占本公司全部营业收入的比例为 9.48%。 （2）本年度公司加大了销售力度，扩大了市场，销售收入增多 31、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 消费税 323,758.84 437,033.02 10% 营业税 685,331.67 442,696.81 5%、3% 城建税 5,911,350.42 4,428,647.78 7% 教育费附加 3,791,158.27 1,971,836.54 4.5% 合计 10,711,599.20 7,280,214.15 / 19 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 32、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -47,648,324.42 23,974,912.96 合计 -47,648,324.42 23,974,912.96 交易性金融资产本期全部出售，以前年度确认的公允价值变动损益本年全部确认为投资收益。 33、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 2,175,000.00 1,668,000.00 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 42,580,212.19 106,740,614.41 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 34,871,535.57 合计 79,626,747.76 108,408,614.41 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 株洲钻石切削刀具股份 1,668,000.00 2,085,000.00 分红增加 有限公司 株州百货股份有限公司 90,000.00 分红增加 合计 1,668,000.00 2,175,000.00 / 34、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,532,922.85 6,593,257.01 二、存货跌价损失 -314,849.30 750,000.00 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,218,073.55 7,343,257.01 35、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 70,713.81 305,536.67 其中：固定资产处置利得 70,713.81 305,536.67 接受捐赠 8,180.00 特许经营费收入 885,726.60 565,630.29 20 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 罚款利得 313,096.43 78,914.22 其他 207,300.34 335,099.19 合计 1,476,837.18 1,293,360.37 36、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 95,064.23 1,149,760.36 其中：固定资产处置损失 89,628.26 1,141,385.62 无形资产处置损失 5,435.97 8,374.74 对外捐赠 2,510,811.90 804,900.00 罚款支出 43,832.65 109,141.51 其他 49,047.23 246,279.32 合计 2,698,756.01 2,310,081.19 37、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 14,614,123.28 17,994,468.41 期所得税 递延所得税调整 -7,269,323.52 3,284,404.95 合计 7,344,799.76 21,278,873.36 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 每股收益的计算 计算 2008 年度 2007 年度 归属于母公司普通股股东的净利润 a 129,892,010.02 173,619,322.42 母公司发行在外普通股的加权平均数 b 181,440,000.00 181,440,000.00 基本每股收益 a/b 0.7159 0.9569 （1）基本每股收益： 母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报 告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间 （2）本公司不存在稀释性潜在普通股。 39、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 往来款收入 3,508,839.84 营业外收入 1,406,123.37 合计 4,914,963.21 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 费用性支出 248,003,237.14 营业外支出 2,603,691.78 往来款支出 6,877,323.74 合计 257,484,252.66 21 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 利息收入 2,787,501.87 合计 2,787,501.87 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 手续费支出 345,129.56 合计 345,129.56 40、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 134,487,871.57 176,594,972.69 加：资产减值准备 1,218,073.55 7,343,257.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 20,646,021.86 20,001,376.42 折旧 无形资产摊销 1,119,960.08 909,391.84 长期待摊费用摊销 2,208,657.14 2,874,787.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 24,350.42 844,223.69 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 47,648,324.42 -23,974,912.96 财务费用（收益以“－”号填列） -1,909,345.31 724,107.09 投资损失（收益以“－”号填列） -79,626,747.76 -108,408,614.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 954,044.70 -530,039.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,223,368.22 3,814,444.15 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,243,917.29 3,666,717.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -81,455,795.24 -1,810,807.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,355,987.52 -2,785,541.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 37,204,117.44 79,263,361.63 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 507,235,606.89 397,361,116.90 减：现金的期初余额 397,361,116.90 400,789,699.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 109,874,489.99 -3,428,582.14 22 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 其他不 重大应 13,535,906.29 100 817,728.44 100 9,776,642.07 100 624,618.89 100 收账款 合计 13,535,906.29 / 817,728.44 / 9,776,642.07 / 624,618.89 / (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 20,782,458.85 88.89 1,039,122.94 71.88 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 463,094.70 1.98 231,547.35 16.02 合的风险 较大的其 他应收款 项 其他不重 大的其他 2,135,685.64 9.13 175,006.35 12.10 7,067,124.02 100.00 388,964.68 100.00 应收款项 合计 23,381,239.19 / 1,445,676.64 / 7,067,124.02 / 388,964.68 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一至二年 463,094.70 100 231,547.35 合计 463,094.70 100 231,547.35 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 23 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 在被投 中： 资单位 被投资 值 资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 单位 准 持股比 减值 比例 备 例（％） 准备 （％） 湖南千 金湘江 药业股 8,160,000.00 8,160,000.00 8,160,000.00 51 51 份有限 公司 湖南千 金大药 房零售 78,430,000.00 78,430,000.00 78,430,000.00 98.41 98.41 连锁股 份有限 公司 株洲千 金文化 19,820,000.00 19,820,000.00 19,820,000.00 79.28 79.28 广场有 限公司 株洲千 金物流 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 有限公 司 株洲百 货大楼 540,000.00 540,000.00 540,000.00 0.84 0.84 股份公 司 株洲钻 石切削 刀具股 13,049,043.00 13,049,043.00 13,049,043.00 4.17 4.17 份有限 公司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 470,360,831.83 371,057,654.93 其他业务收入 516,841.87 406,504.98 合计 470,877,673.70 371,464,159.91 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中药生产 470,360,831.83 126,554,993.21 371,057,654.93 99,434,320.03 合计 470,360,831.83 126,554,993.21 371,057,654.93 99,434,320.03 24 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司前五名客户营业收入总额为 60,069,909.77 元，占本公司全部营业收入的比例为 12.76%。 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 24,812,000.00 4,641,000.00 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 38,579,756.00 89,829,460.39 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 34,871,535.57 合计 98,263,291.57 94,470,460.39 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 株洲钻石切削刀具股份 1,668,000.00 2,085,000.00 分红变化 有限公司 湖南千金大药房零售连 19,839,000.00 分红变化 锁股份有限公司 湖南千金湘江药业股份 816,000.00 分红变化 有限公司 株州百货股份有限公司 90,000.00 分红变化 株洲千金文化广场有限 2,973,000.00 1,982,000.00 分红变化 公司 合计 4,641,000.00 24,812,000.00 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 144,876,791.67 157,027,696.15 加：资产减值准备 1,441,576.79 258,422.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 14,511,839.70 13,614,733.54 折旧 无形资产摊销 611,364.98 518,057.29 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -17,772.21 776,773.02 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 36,885,868.12 -17,979,560.96 财务费用（收益以“－”号填列） -1,227,909.37 850,211.05 投资损失（收益以“－”号填列） -98,263,291.57 -94,470,460.39 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -261,880.02 111,901.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,532,880.22 2,696,934.15 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,679,830.76 -18,169,645.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,129,659.21 974,335.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,838,188.51 8,093,664.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,052,406.41 54,303,062.61 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 25 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 442,049,879.04 330,234,985.97 减：现金的期初余额 330,234,985.97 357,272,831.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 111,814,893.07 -27,037,845.46 (六) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公 注 企业 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 司名 册 注册资本 类型 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 码 称 地 (%) 例(%) 制方 株洲 株洲 市人 市国 民政 有资 湖 国有 府国 产投 南 张亚 国有 独资 231,112,000.00 19.50 19.50 有资 71213603-7 资经 株 军 独资 公司 产监 营有 洲 督管 限公 理委 司 员会 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 表决权 子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 组织机构代 注册地 注册资本 比例 全称 型 表 质 例(%) 码 (%) 湖南千 金湘江 股份公 湖南株 西药生 药业股 朱飞锦 16,000,000.00 51 51 71210238-X 司 洲 产 份有限 公司 湖南千 金大药 房零售 股份公 湖南株 药品零 胡忠荣 67,200,000.00 98.41 98.41 72794136-2 连锁股 司 洲 售 份有限 公司 株洲千 商业零 金文化 有限责 湖南株 朱飞锦 售及电 25,000,000.00 79.28 79.28 74061211-7 广场有 任公司 洲 影 限公司 株洲千 金物流 有限责 湖南株 物流配 乔志城 10,000,000.00 100 100 68032330-4 有限公 任公司 洲 送 司 26 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 九芝堂股份有限公司 其他 71219107-9 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易内 关联交易定 占同类交易 占同类交易 关联方 易类型 容 价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 （%） （%） 九芝堂 销售商 股份有 药品批发 市场价 9.98 0.05 303.96 3.62 品 限公司 九芝堂 销售商 股份有 中药 市场价 60.45 0.15 47.13 0.13 品 限公司 九芝堂 购买商 股份有 药品 市场价 488.99 2.69 417.39 1.99 品 限公司 九芝堂 购买商 股份有 药材 市场价 0 0 4.96 0.13 品 限公司 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 九芝堂股份有限公司 147.22 预收帐款 九芝堂股份有限公司 60,386.78 应付帐款 九芝堂股份有限公司 340,235.43 211,712.84 株洲市国有资产投资 长期应付款 670,257.85 670,257.85 经营有限公司 (七) 股份支付： 无 (八) 或有事项： 无 (九) 承诺事项： 无 (十) 资产负债表日后事项： 1、2009 年 1 月 12 日，本公司 33,665,012 股有限售条件的流通股开始上市流通，其中：株洲市国有资产投 资经营有限公司 9,072,000 股，湖南涌金投资（控股） 有限公司 9,072,000 股，上海昌瑞科技有限公司 1,458,487 27 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 股，公司高管非流通自然人股 14,062,525 股。 2、2009 年 3 月 26 日，本公司第六届第二次董事会通过 2008 年度利润分配及资本公积转增股本预案：拟以 2008 年末总股本 18,144 万股为基数，每 10 股派现金股利 3.2 元（含税），每 10 股转增 2 股。 (十一) 其他重要事项： 无 (十二) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规定，本 公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -24,350.42 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 29,764,392.35 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -947,568.41 少数股东权益影响额 673.93 所得税影响额 10,412,618.43 合计 39,205,765.88 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收 益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 15.2562 15.2874 0.7159 0.7159 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 10.6514 10.6731 0.4998 0.4998 东的净利润 28 株洲千金药业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有公司董事长签名的《二 OO 八年年度报告》文本 2、2、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本 3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原文 董事长：朱飞锦 株洲千金药业股份有限公司 2009 年 3 月 26 日 29