广州控股(600098)2008年年度报告

广州发展实业控股集团股份有限公司 600098 2008 年年度报告 2009 年 4 月 23 日 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................. 2 二、公司基本情况简介 ..................................... 2 三、主要财务数据和指标 ................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ............................. 9 六、公司治理结构 ........................................ 15 七、股东大会情况简介 .................................... 18 八、董事会报告 .......................................... 18 九、监事会报告 .......................................... 32 十、重要事项 ............................................ 34 十一、财务会计报告 ...................................... 44 十二、备查文件目录 ..................................... 119 1 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 2、本报告经公司第四届董事会第五十二次会议审议通过，张定明董事委托吴旭董事出 席会议并行使表决权，其他董事均出席了本次董事会会议。 3、立信羊城会计师事务所有限公司为本公司出具标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人杨丹地董事长，主管会计工作负责人吴旭行政总裁、冯凯芸行政副总裁 兼财务总监，会计机构负责人财务部余颖总经理声明：保证本年度报告中财务报告的真实、 完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：广州发展实业控股集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：广州控股 公司英文名称：Guangzhou Development Industry (Holdings) Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：GDIH 2、公司法定代表人：杨丹地 3、公司董事会秘书：姚朴 电话：020-37850968 传真：020-37850938 E-mail：gzkg600098@gdih.cn 联系地址：广州市天河区临江大道 3 号 28 楼 公司证券事务代表：姜云 电话：020-37850978 传真：020-37850938 E-mail：gzkg600098@gdih.cn 联系地址：广州市天河区临江大道 3 号 28 楼 4、公司注册地址：广州市天河区临江大道 3 号 28-30 楼 公司办公地址：广州市天河区临江大道 3 号 28-30 楼 邮政编码：510623 2 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司互联网网址：http://www.gdih.cn 公司电子信箱：gzkg600098@gdih.cn 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司投资者关系部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：广州控股 公司 A 股代码：600098 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 7 月 11 日 公司首次注册登记地点：广州市麓景路 3 号 17－19 楼 公司最近 1 次变更注册登记日期：2006 年 9 月 20 日 公司最近 1 次变更注册登记地址：广州市天河区临江大道 3 号 28-30 楼 公司法人营业执照注册号：4401011102888 公司税务登记号码：地税：440100231243173 国税：440102231243173 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信羊城会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广州市林河西路 3-15 号耀中广场 B 座 11 楼 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 798,379,123.50 利润总额 779,091,709.58 归属于上市公司股东的净利润 361,699,979.98 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 349,872,734.68 经营活动产生的现金流量净额 1,044,925,279.94 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 处置固定资产产生的损益 -7,350,565.63 3 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 处置长期股权投资产生的损益 593,293.13 政府补助 365,919.16 委托投资损益 5,582,463.66 处置可供出售金融资产产生的损益 7,239,658.45 对外委托贷款取得的收益 9,386,966.03 营业外收支净额 -3,990,489.50 合计 11,827,245.30 (二)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2007 年 本年比上 2006 年 主要会计数据 2008 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 8,205,176,813.49 7,154,925,291.09 7,154,925,291.09 14.68 6,084,548,183.13 6,096,034,693.75 利润总额 779,091,709.58 1,907,166,774.89 1,914,730,159.62 -59.15 1,284,797,210.50 1,261,025,193.42 归属于上市公司 361,699,979.98 1,085,421,399.80 1,090,600,797.03 -66.68 724,299,630.67 701,105,765.80 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 349,872,734.68 723,584,551.16 728,763,948.39 -51.65 669,825,875.58 646,632,010.71 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.176 0.527 0.530 -66.68 0.352 0.340 稀释每股收益 0.176 0.527 0.530 -66.68 0.352 — 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.170 0.351 0.354 -51.65 0.325 0.314 收益 全面摊薄净资产 下降 7.93 4.39 12.32 12.34 9.25 8.65 收益率（%） 个百分点 加权平均净资产 下降 9.25 4.13 13.38 13.40 9.59 8.90 收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损 下降 3.97 益后全面摊薄净 4.24 8.21 8.25 8.55 7.98 个百分点 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 下降 4.93 3.99 8.92 8.96 8.87 8.21 净资产收益率 个百分点 （%） 4 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的 1,044,925,279.94 1,070,326,573.82 1,044,405,255.17 -2.37 1,321,244,431.33 1,340,660,589.98 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.507 0.520 0.507 -2.37 0.642 0.651 额 2007 年末 本年末比 2006 年末 2008 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 总资产 14,029,297,892.92 14,239,485,679.70 14,261,472,268.67 -1.4812,406,908,869.68 12,640,777,377.45 归属于上市公司 8,242,485,848.26 8,813,417,467.71 8,838,177,666.18 -6.48 7,831,386,749.73 8,102,097,352.41 股东的权益 归属于上市公司 股东的每股净资 4.003 4.280 4.292 -6.48 3.803 3.935 产 备注：上表中 2006 年数据按照新会计准则调整前后的数据列示。 (三)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 对当期净利润的 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 影响金额 可供出售金融资产 1,444,287,821.54 168,556,672.53 -1,275,731,149.01 7,239,658.45 合计 1,444,287,821.54 168,556,672.53 -1,275,731,149.01 7,239,658.45 说明：1、可供出售金融资产较年初大幅下降，主要原因是根据会计核算要求将持有的 粤电力 A 股票由可供出售金融资产转入长期股权投资。 2、报告期处置部分可供出售金融资产获得收益 7,239,658.45 元。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 5 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 1,379,520,000 66.993% -1,379,520,000 -1,379,520,000 0 0 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持 股境 内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 1,379,520,000 66.993% -1,379,520,000 -1,379,520,000 0 0 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 679,680,000 33.007% 1,379,520,000 1,379,520,000 2,059,200,000 100% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 679,680,000 33.007% 1,379,520,000 1,379,520,000 2,059,200,000 100% 三、股份总数 2,059,200,000 100% 0 0 2,059,200,000 100% 2、限售股份变动情况 单位:股 年初 本年解除 本年增加 年末 解除限售 股东名称 限售原因 限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 日期 广州发展集团 2005 年股权分 2008 年 1,379,520,000 1,379,520,000 0 0 有限公司 置改革限售股 8 月 22 日 合计 1,379,520,000 1,379,520,000 0 0 (二)证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 6 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。广州发展集团有 限公司（简称“发展集团”）限售股解禁及增持公司股份情况见“十、重要事项”之“（十） 承诺事项履行情况”。 3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 105,487 户 前十名股东持股情况 持有有限 质押或冻 股东 持股比例 报告期内 股东名称 持股总数 售条件股 结的股份 性质 (%) 增减 份数量 数量 国有 广州发展集团有限公司 67.047 1,380,639,774 1,119,774 0 无 股东 国有控股 中国长江电力股份有限公司 11.189 230,398,284 0 0 无 股东 中国农业银行──交银施罗德 其他 0.480 9,877,348 新进 0 无 成长股票证券投资基金 中国农业银行──富国天瑞强 势地区精选混合型开放式证券 其他 0.446 9,181,013 新进 0 无 投资基金 中信实业银行──招商优质成 其他 0.306 6,295,230 新进 0 无 长股票型证券投资基金 同德证券投资基金 其他 0.258 5,320,016 新进 0 无 招商银行股份有限公司──上 证红利交易型开放式指数证券 其他 0.246 5,059,510 68,179 0 无 投资基金 7 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 中国银行──嘉实沪深 300 指 其他 0.199 4,087,009 -384,589 0 无 数证券投资基金 UBS AG 其他 0.194 4,001,326 新进 0 无 BILL & MELINDA GATES 其他 0.192 3,953,387 新进 0 无 FOUNDATION TRUST 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份数量 中国农业银行──交银施罗德成长股票证券投资基金 9,877,348 人民币普通股 中国农业银行──富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 9,181,013 人民币普通股 中信实业银行──招商优质成长股票型证券投资基金 6,295,230 人民币普通股 同德证券投资基金 5,320,016 人民币普通股 招商银行股份有限公司──上证红利交易型开放式指数证券投资基金 5,059,510 人民币普通股 中国银行──嘉实沪深 300 指数证券投资基金 4,087,009 人民币普通股 UBS AG 4,001,326 人民币普通股 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 3,953,387 人民币普通股 中国银行──友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 3,880,101 人民币普通股 中国工商银行──诺安股票证券投资基金 2,827,444 人民币普通股 未知上述股东是否存在关联关系， 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 也未知是否属于法律、法规规定的 一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：广州发展集团有限公司 法人代表：杨丹地 注册资本：3,137,687,400 元人民币 成立日期：1989 年 9 月 29 日 8 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 主要经营业务或管理活动：主要从事基础产业的开发投资，工业、商业及其它项目的 投资和经营管理，有关市场投资、管理的咨询服务，批发和零售贸易。发展集团为国有独 资公司，广州市国有资产授权经营单位。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间产权及控制关系方框图 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 广州发展集团有限公司 67.047% 广州发展实业控股集团股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称：中国长江电力股份有限公司 法人代表：李永安 注册资本：9,412,085,457 元人民币 成立日期：2002 年 11 月 4 日 主要经营业务或管理活动：电力生产、经营和投资，电力生产技术咨询，水电工程检 修维护。 截止报告期末，长江电力持有公司股份数为 230,398,284 股，占公司总股本的 11.189%。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 报告期内从 年末 年初持股 公司领取的 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持股数 数（股） 报酬总额 （股） (万元) 杨丹地 董事长 男 56 2006 年 7 月 9 日 2009 年 7 月 8 日 560,532 560,532 － 伍竹林 董事 男 44 2006 年 11 月 20 日 2009 年 7 月 8 日 0 0 － 9 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 陈 辉 董事 男 43 2006 年 7 月 9 日 2009 年 7 月 8 日 182,533 182,533 － 张定明 董事 男 45 2006 年 11 月 20 日 2009 年 7 月 8 日 0 0 － 董事、 吴 旭 男 46 2006 年 7 月 9 日 2009 年 7 月 8 日 181,088 181,088 42.2 行政总裁 刘锦湘 独立董事 男 68 2007 年 4 月 16 日 2009 年 7 月 8 日 0 0 7.18 王 华 独立董事 男 52 2007 年 4 月 16 日 2009 年 7 月 8 日 0 0 7.18 李星云 监事会主席 男 58 2006 年 7 月 9 日 2009 年 7 月 8 日 368,008 368,008 － 曾燕萍 监事 女 50 2006 年 7 月 9 日 2009 年 7 月 8 日 267,433 267,433 － 袁志明 监事 男 46 2006 年 7 月 9 日 2009 年 7 月 8 日 48,912 48,912 26.0 行政副总裁、 冯凯芸 女 45 2007 年 1 月 11 日 2009 年 7 月 8 日 223,145 223,145 36.5 财务总监 王铁军 行政副总裁 男 44 2008 年 12 月 5 日 2009 年 7 月 8 日 0 0 24.1 姚 朴 董事会秘书 男 40 2006 年 7 月 9 日 2009 年 7 月 8 日 0 0 26.1 合计 / / / / / 1,831,651 1,831,651 169.26 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)杨丹地先生，1952 年出生，硕士，经济师。2003 年以来历任广州发展集团有限公 司董事长、总经理、党委书记，广州发展实业控股集团股份有限公司董事长。现任广州发 展集团有限公司董事长、党委书记，广州发展实业控股集团股份有限公司董事长。 (2)伍竹林先生，1964 年出生，研究生，硕士，高级工程师。2003 年以来历任广州发 电厂总工程师、副厂长，广州发电厂有限公司副董事长、总经理，现任广州发展集团有限 公司副董事长、总经理、党委副书记，广州发展实业控股集团股份有限公司董事。 (3)陈辉先生，1965 年出生，研究生，硕士，经济师。2003 年以来历任广州发展集团 有限公司总经理助理，现任广州发展集团有限公司董事、副总经理，广州电力企业集团有 限公司总经理，广州发展实业控股集团股份有限公司董事。 (4)张定明先生，1963 年出生，研究生，硕士，高级工程师。2003 年以来历任国务院 三峡建设委员会办公室计划资金司副司长，中国三峡总公司电力生产管理部副主任，中国 长江电力股份有限公司副总经理兼董事会秘书。现任中国长江电力股份有限公司副总经理， 10 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 广州发展实业控股集团股份有限公司董事，北京上市公司协会副理事长，长江三峡技术经 济发展有限公司董事，湖北能源集团股份有限公司副董事长。 (5)吴旭先生，1962 年出生，研究生，硕士，工程师，经济师。2003 年以来历任广州 发展实业控股集团股份有限公司营运总监、基建业务总裁、董事会秘书、行政副总裁，现 任广州发展实业控股集团股份有限公司董事、行政总裁、党委书记。 (6)刘锦湘先生，1940 年出生，本科，高级工程师，现任广州发展实业控股集团股份 有限公司独立董事。 (7)王华先生，1956 年出生，会计学博士，博士生导师。从事科研、教学工作，培养 硕士、博士研究生。发表论文五十多篇，主持省、部级研究课题八项，出版专著 2 部、教 材 6 部。曾任暨南大学教授、副校长，现任广东金融学院院长，广州发展实业控股集团股 份有限公司独立董事。 (8)李星云先生，1950 年出生，大专，工程师。2003 年以来历任广州发展集团有限公 司纪委书记、监事会主席，现任广州发展集团有限公司党委副书记、工会主席、职工董事， 广州发展实业控股集团股份有限公司监事会主席。 (9)曾燕萍女士，1958 年出生，大专，会计师。2003 年以来历任广州发展集团有限公 司财务部总经理、总经理助理，现任广州发展集团有限公司副总经理、财务总监，广州发 展实业控股集团股份有限公司监事。 (10)袁志明先生，1962 年出生，研究生，硕士，高级会计师，注册会计师（非执业会 员）。2003 年以来历任广州发展集团有限公司审计部主任，广州珠江电力有限公司及广州 东方电力有限公司财务总监。现任广州发展实业控股集团股份有限公司监事、审计部总经 理。 (11)冯凯芸女士，1963 年出生，研究生，硕士，高级国际财务管理师，经济师。2003 年以来历任广州发展实业控股集团股份有限公司财务部总经理、财务总监，现任广州发展 实业控股集团股份有限公司行政副总裁兼财务总监。 （12）王铁军先生，1964 年出生，研究生，硕士，工程师。2003 年以来历任广州珠江 电力燃料有限公司执行董事、副总经理、总经理，广州发展实业控股集团股份有限公司能 源物流业务副总裁兼广州发展碧辟油品有限公司副总经理，油品天然气业务副总裁、广州 发展碧辟油品有限公司总经理，现任广州发展实业控股集团股份有限公司行政副总裁。 11 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 (13)姚朴先生，1968 年出生，研究生，硕士，工程师。2003 年以来历任广州发展实业 控股集团股份有限公司战略管理部总经理助理、投资者关系部副总经理，现任广州发展实 业控股集团股份有限公司董事会秘书、投资者关系部总经理。 (二)在股东单位任职情况 是否领取 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 报酬津贴 杨丹地 广州发展集团有限公司 董事长、党委书记 1998 年 9 月 是 伍竹林 广州发展集团有限公司 副董事长、总经理 2006 年 4 月 是 陈 辉 广州发展集团有限公司 董事、副总经理 2005 年 10 月 是 张定明 中国长江电力股份有限公司 副总经理 2005 年 9 月 是 党委副书记、工会主席、 李星云 广州发展集团有限公司 1999 年 1 月 是 职工董事 曾燕萍 广州发展集团有限公司 副总经理、财务总监 2006 年 10 月 是 在其他单位任职情况 是否领取 姓 名 其他单位名称 担任的职务 报酬津贴 伍竹林 万宝集团有限公司 董事 否 陈 辉 广州电力企业集团有限公司 总经理 否 广州市旺隆热电有限公司 董事长 否 广州市电力有限公司 执行董事、法定代表人、总经理 否 （香港）发展实业有限公司 董事 否 广州发展交通投资有限公司 执行董事 否 广州发展实业有限公司 董事长、总经理 否 广州发展建设投资有限公司 执行董事 否 12 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 广州发展南沙投资管理有限公司 执行董事 否 广州发展能源投资有限公司 执行董事 否 张定明 北京上市公司协会 副理事长 否 长江三峡技术经济发展有限公司 董事 否 湖北能源集团股份有限公司 副董事长 否 北京长电创新投资管理有限公司 董事、总裁 否 中诚信财务顾问有限公司 董事 否 曾燕萍 广州金桥酒店有限公司 董事长 否 广州电力企业集团有限公司 监事 否 广州发展实业有限公司 监事 否 广州发展物业管理有限公司 监事 否 广州发展交通投资有限公司 监事 否 广州发展建设投资有限公司 监事 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事和监事（不包括独立董事及在股 东单位领取报酬的董事、监事）、高级管理人员报酬按照公司岗位工资制度、岗位分类制 度和员工绩效考核规定支付。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的 是否在股东单位或其他关联单位 董事、监事的姓名 领取报酬津贴 杨丹地 是 伍竹林 是 陈 辉 是 张定明 是 李星云 是 曾燕萍 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 13 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司 2007 年年度股东大会审议并通过决议，选举刘锦湘先生、王华先生为第四届 董事会独立董事，任期自 2008 年 4 月 16 日起至 2009 年 7 月 8 日止。 按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事工作制度的指导意见》及公司《独立 董事工作制度》等规定，公司原独立董事尹辉先生、陈锦灵先生、宋献中先生任期满六年， 自 2008 年 4 月 16 日起不再担任公司独立董事。 2、公司第四届董事会于 2008 年 8 月 19 日接董事刘强文先生书面辞职报告，因已到退 休年龄，请求辞去公司董事职务。自 2008 年 8 月 19 日起，刘强文先生不再担任公司董事。 3、公司第四届董事会第四十六次会议审议通过决议，聘任王铁军先生为公司行政副总 裁，任期自 2008 年 12 月 5 日起至 2009 年 7 月 8 日止。因工作调整，梁正国先生、姚运才 先生不再担任公司行政副总裁。 (五)公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,615 人，离退休职工已移交社会化管理。 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 849 销售人员 103 技术人员 167 财务人员 94 行政人员 317 辅助人员 85 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 75 本 科 489 专 科 564 中 专 211 中 技 24 高中及以下 252 14 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理情况 上市以来，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》《上海证券交 易所股票上市规则》等相关法律、法规，并结合公司实际情况，不断优化公司治理结构， 建立、健全内控制度，公司治理结构的实际情况与上市公司规范性文件的规定和要求不存 在重大差异。 报告期，公司修订《章程》，建立大股东“占用即冻结”机制，制定《募集资金管理 制度》、《董事会审计委员会工作规程》、《独立董事年报工作规程》，进一步完善募集 资金管理、强化董事会专门委员会建设，促进公司透明、规范化运作。 公司认真贯彻落实中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字〔2007〕28 号）和广东证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的 通知》（广东证监[2007]48 号）、《关于做好防止上市公司资金占用问题反弹有关工作的 通知》（广东证监[2008]92 号）等文件精神，积极开展治理专项活动，完成公司治理自查、 评议、整改提高三个阶段工作。2007 年 10 月，公司第四届董事会第二十五次会议审议通 过《广州发展实业控股集团股份有限公司治理状况整改报告》，经检查，报告所列的限期 整改事项已经全部整改完毕。同时，开展与控股股东资金往来自查自纠工作，组织董事、 监事及高级管理人员学习“防止控股股东占用上市公司资金问题反弹”专项工作相关法律 法规及文件，落实相关责任。2008 年 7 月，公司第四届董事会第三十七次会议审议通过《广 州发展实业控股集团股份有限公司关于公司治理整改情况的说明》和《广州发展实业控股 集团股份有限公司关于与控股股东及其关联方资金往来情况的自查报告》，并在指定媒体 公布。公司将继续加强管理，强化内控体系建设，提高运作的规范性标准，不断完善治理 结构。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 15 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 刘锦湘 17 16 1 0 王 华 17 17 0 0 报告期内，公司独立董事按照相关法律、法规、公司《章程》等规定履行职责，出席 董事会、股东大会，对重大投资、高管人员任免、薪酬制度、聘请外部中介机构、对外担 保等事项提出意见和建议，并对关联交易、高管人员任免、公司治理等发表独立意见，促 进公司的规范运作。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在电力、煤炭、油品天然气等产业拥有独立完整的业务，自主决策 和经营。公司与控股股东之间的经济往来严格按照市场经济规则进行。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东分开，独立运作。公司 的行政总裁、行政副总裁、财务总监和董事会秘书未在控股股东单位担任职务。 3、资产方面：控股股东投入公司的资产独立完整，产权清晰。公司采购系统、生产系 统、辅助生产系统及销售系统与控股股东分开，工业产权、非专利技术等无形资产也与控 股股东分开。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在控股股东及其关联方占有公司 资产情况。 4、机构方面：公司设立独立的经营管理机构，拥有独立的生产单位，业务独立，公司 董事会、监事会及公司内部职能部门独立运作，依法行使各自职权。 5、财务方面：公司的财会部门、会计核算体系和财务管理制度、银行帐户与控股股东 分开，独立核算。未出现控股股东及其关联方违法占用公司资金行为，公司也未为控股股 东及其关联方提供担保。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已建立较为完善的内部控制体系，覆盖主要经营和管理活动，并将风险管理延伸 到销售、供应及工程承包方。根据实际情况，制订并不断完善《风险管理指引》、《财务 事项审批及资金支付管理制度》、《经济合同管理制度》、《工程投资管理制度》、《招 16 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 投标管理制度》等相关制度，明确规定各类业务的审批权限、审批流程，有效控制管理风 险，保证公司合法、合规运营，提高运作效率，确保财务报表真实、完整和准确性。此外， 公司还根据国际通用的内控管理框架──美国反虚假财务委员会发起组织委员会（COSO） 发布的内部控制框架，在主要属下企业组织进行业务风险分析、评估，回顾，并完善关键 风险点控制措施，将相关流程整理成流程标准发布，加强公司整体及各属下企业风险管理 及内部控制工作。 董事会属下各专业委员会、独立董事依据相关法规及《章程》行使职责，为董事会决 策提供专业意见，其中独立董事对重大投资、聘请外部中介机构、对外担保、关联交易、 高管人员任免、公司治理等事项提出意见、建议或发表独立意见，促进公司规范运作。监 事会履行职能，对财务、内部控制以及董事会、经营班子履行职责的合法合规性等进行监 督。公司设立纪检（监察）室和审计部，负责纪检监察和效能监督工作，以及内部财务、 管理审计，属下企业经营决策过程、经营结果审计，以及经营风险防范专项审计。 公司不断完善治理结构，并将上市公司治理结构向属下企业移植，规范和提高整体运 作管理水平。强调社会责任，率先建立安全、健康、环保管理体系。实施“现金池”管理， 建立 NC 系统平台，实时掌握企业经营情况和会计信息，加强对属下企业流动性资金集管理。 推行全面预算管理，对未来经营活动、投资活动、筹资活动进行全面计划、控制、分析和 考核，将各项经济行为纳入预算管理轨道，增强业务和财务可控性，提高应对内外部环境 变化能力。实施财务总监委派制，加强对属下企业的支持、监督和管理，防范和控制经营 风险，维护公司整体利益。会计审核程序设有严格的岗位牵制机制，不同岗位相互制约， 保证会计信息系统的有效性。 （五）公司董事会对内部控制的自我评估报告和审计部门的核实评价意见 公司建立了内控制度，审计部门为内控检查监督部门，由审计部门定期向董事会提交 内控检查监督工作报告。董事会对公司内部控制的自我评价报告全文详见年报附件。 （六）高级管理人员的考评及激励情况 公司不断完善绩效评价和激励约束机制，强化行政总裁等高级管理人员对公司和全体 股东的诚信责任和勤勉义务，建立高级管理人员薪酬与企业经营目标和个人绩效挂钩的绩 效考核制度，按照制度对高级管理人员进行考评、激励和约束。 17 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 （七）公司披露了履行社会责任的报告，详见年报附件。 七、股东大会情况简介 公司于 2008 年 4 月 16 日召开 2007 年年度股东大会，决议公告刊登在 2008 年 4 月 17 日的中国证券报、上海证券报、证券时报及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 （1）公司报告期内总体经营情况 面对外部环境重大变化带来的严峻挑战，公司积极应对，及时调整生产和经营策略， 充分挖掘企业内部增长潜力，进一步延伸产业价值链和提升产业附加值。公司以电力、煤 炭、油品天然气为核心业务的综合能源产业架构表现出良好的互补优势和抗风险能力，在 国内火电行业因成本上升全面亏损、公司电力业务盈利能力大幅下降的情况下，煤炭业务、 油品天然气业务在规模、业绩上实现快速增长，确保公司保持较好的盈利能力。 报 告 期 内 ， 实 现 营 业 收 入 8,205,176,813.49 元 ， 比 上 年 增 长 14.68% ， 营 业 利 润 798,379,123.50 元，比上年下降 58.25%，归属于母公司所有者的净利润 361,699,979.98 元， 比上年下降 66.68%，营业利润和归属于母公司所有者的净利润下降的主要原因是 2007 年 公司完成广州市北二环高速公路有限公司 20%股权转让，增加当年归属于母公司所有者的 净利润，此外，因成本上升使公司电力业务当年实现利润同比大幅下降。 电力业务方面。2008 年，公司电力业务经受燃料与运输成本上升、市场需求放缓的严 峻考验。广州珠江电力有限公司（简称“珠电公司”）、广州东方电力有限公司（简称“东 电公司”）克服困难，强化内部管理，合理安排检修，完成＃2 机组 A 级检修，#4 机组、 #1 机组 C 级检修，全年完成发电量 77.52 亿千瓦时，上网电量 73.17 亿千瓦时，分别比上 年下降 3.23%、3.68%。广州珠江天然气发电有限公司（简称“天然气发电公司”）全年完 成发电量 19.97 亿千瓦时，上网电量 19.44 亿千瓦时，分别比上年下降 1.44%、1.07%。深 圳市广深沙角 B 电力有限公司（简称“沙角 B 公司”）全年完成发电量 43.57 亿千瓦时、 18 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 上网电量 39.66 亿千瓦时，分别比上年下降 2.36%、3.16%。贵州粤黔电力有限公司全年完 成发电量 111.39 亿千瓦时、上网电量 106.43 亿千瓦时。广东红海湾发电有限公司（简称 “红海湾发电公司”）#1、#2 机组分别于 2008 年 1 月、2 月完成 168 小时试运行，全年完 成发电量 61.53 亿千瓦时、上网电量 57.91 亿千瓦时。一批新电源点项目取得重大进展， 广州珠江电厂 1×100 万千瓦“上大压小”超超临界燃煤机组项目（简称“百万机组项目”）、 贵州都匀“上大压小”2×60 万千瓦超临界燃煤发电机组项目（简称“贵州都匀发电厂项 目”）获得国家能源局同意开展前期工作的复函，三水恒益“上大压小”2×60 万千瓦超 临界燃煤发电机组项目（简称“恒益发电厂项目”）完成小股东股权收购，公司持有 50% 股权，项目环评完成国家环保部公示程序。公司积极推进肇庆电厂 2×60 万千瓦项目和汕 尾发电厂一期＃3、＃4 机组 2×66 万千瓦项目各项前期工作，以及清洁能源、可再生能源 的研究开发。广州发展环保建材有限公司把握市场节奏，及时调整经营策略，保持加气块、 粉煤灰业务稳定增长，全年实现销售量分别为 34.95 万立方米、33.67 万吨，分别比去年 增长 5.43%和 1.14%。 煤炭业务方面。广州珠江电力燃料有限公司（简称“燃料公司”）面对煤炭市场的剧 烈波动，加强购销计划管理、信用管理和风险防范与控制，充分发挥自有煤码头中转优势， 提高运作效率，经营业绩再上新台阶，全年销售市场煤 591.21 万吨，同比增长 5.55%，珠 三角地区市场占有率达 16.14%，继续保持珠三角煤炭市场领先地位。公司与大同煤矿集团 有限责任公司合资的新东周窑煤矿项目开工建设，列入山西省 2009 年重点建设项目。中远 发展航运有限公司完成货运量 239.88 万吨，比上年增长 25.00%。广州发展航运有限公司 （简称“发展航运公司”）订造的 5 艘 5.70～5.73 万载重吨散货船舶按计划顺利进行，其 中两艘 5.7 万吨散货船按计划将于 2009 年底投入运营。煤炭业务资源、运输、中转、销售 一体化产业链基本成型，使公司在珠三角地区的煤炭资源供应保障能力得到提升，综合竞 争优势将逐步体现。 油品天然气业务方面。广州发展碧辟油品有限公司（简称“发展碧辟公司”）积极适 应市场发展趋势，及时调整仓储结构，加快罐容改造，提高轻油和甲醇的储存中转能力， 珠三角地区甲醇集散中心地位得到巩固，全年完成仓储租赁量 319.29 万立方米，同比增长 13.75%。广州港发石油化工码头有限公司（简称“港发码头公司”）全年完成吞吐量 449.90 19 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 万吨，同比增长 46.93%。广州南沙发展燃气有限公司（简称“南沙燃气公司”）充分利用 进口天然气接驳后气源成本下降的有利时机，大力开拓市场，建立高标准服务体系，市场 占有率不断提高，全年销售成品气 1747.96 万立方米， 同比增长 66.79%，敷设燃气管网 55.22 公里。公司参股的珠海 LNG 接收站及管线项目积极发展下游市场用户，在珠三角地区已签 订 358.5 万吨供气意向，各项工作进展顺利。 完成经营计划情况。本年度，公司制订的预算收入为 82.52 亿元人民币，预算成本费 用为 73.48 亿元人民币。公司克服外部环境突变、成本大幅上升、电力需求放缓等不利因 素，通过加强管理、严格控制成本和经营风险，实际完成收入 82.05 亿元，发生成本费用 73.88 亿元，较好地完成了年度预算目标。 （2）公司主营业务及经营状况分析 公司主营业务：公司主要从事电力、煤炭、油品、天然气及新能源、可再生能源的投 资建设、开发和经营业务。 主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入 营业成本 营业利润 分行业 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 率比上年 （%） 减(%) 减(%) 增减 减少 10.37 电力业务 4,031,298,100.64 3,245,043,454.01 19.24% 2.88 18.02 个百分点 减少 2.33 煤炭业务 4,016,214,874.20 3,722,735,810.50 7.20% 38.01 41.91 个百分点 油品天然 增加 32.42 134,964,853.53 64,363,923.97 48.30% -55.38 -74.46 气业务 个百分点 合计 8,182,477,828.37 7,032,143,188.48 / / / / 主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入比 营业成本比上 营业利润率 分产品 营业收入 营业成本 润率（%） 上年增减(%) 年增减(%) 比上年增减 减少 10.65 个 电力 3,929,316,301.17 3,189,083,165.21 18.60% 2.58 18.02 百分点 加气混 减少 1.16 个 101,981,799.47 55,960,288.80 44.08% 16.31 18.04 凝土 百分点 减少 2.33 个 煤炭 4,016,214,874.20 3,722,735,810.50 7.20% 38.01 41.91 百分点 20 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 增加 45.50 个 油品 67,613,881.10 23,194,312.86 58.39% -73.08 -89.29 百分点 增加 7.65 个 天然气 67,350,972.43 41,169,611.11 38.17% 31.19 16.23 百分点 合计 8,182,477,828.37 7,032,143,188.48 / / / / 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为 757,914,767.48 元。 说明： 电力业务营业收入增长的主要原因是珠电公司、东电公司报告期两次上调上网电价合 计 0.051 元/千瓦时；电力业务营业成本增长、营业利润率下降的主要原因是珠电公司、东 电公司因燃料及运输价格同比上涨导致发电成本上升。 煤炭业务营业收入、营业成本大幅度增长的主要原因是煤炭购销价格同比大幅上涨。 油品天然气业务营业收入、营业成本大幅度下降，毛利率大幅上升,主要原因是为控制 风险，停止燃料油销售业务。 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 华南地区 8,182,477,828.37 14.75 合计 8,182,477,828.37 14.75 主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 2,566,469,324.10 占采购总额比重 36.14% 前五名销售客户销售金额合计 4,099,721,101.97 占销售总额比重 50.10% （3）公司资产和利润构成变动情况 其他应收款比年初增长 1739.34％，主要原因是向佛山市三水恒益火力发电厂有限公 司支付 2.5 亿元垫资款，投资建设恒益发电厂项目，已于 2009 年 1 月转为注册资本金。 可供出售金融资产比年初减少 88.33％，长期股权投资比年初增长 47.42％，主要原因 是根据会计核算要求，将持有粤电力 A 股票投资由可供出售金融资产转入长期股权投资， 此外，本年度增加对红海湾发电公司、广东珠海金湾液化天然气有限公司、广州发展南沙 电力有限公司等合资公司的投资。 21 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程比年初增长 69.06％，主要原因是公司属下全资子公司发展航运公司按购建合 同规定支付散货船造船工程款。 递延所得税资产比年初增长 3380.59％，主要原因是本年度资本市场大幅下挫，公司持 有的可供出售金融资产公允价值下降，以及天然气发电预提费用差异导致。 短期借款比年初增长 154.55％，主要原因是公司于 2008 年 7 月发行 10 亿元短期融资 券。 应付账款年末数比年初数减少 44.96％，主要原因是公司属下控股子公司燃料公司暂估 应付煤款大幅减少。 一年内到期的非流动负债比年初增长 1034.61％，主要原因是天然气发电公司部分即将 到期长期借款转入该科目。 递延所得税负债比年初减少 51.51％，主要原因是可供出售金融资产公允价值变动确认 递延所得税负债减少。 投资收益比上年减少 99.41％，其中对合资企业参股投资收益比上年减少 132.22％，主 要原因是上年同期公司完成广州市北二环高速公路有限公司 20%股权转让，同时，本年度 由于煤炭价格大幅上涨，公司属下合资企业出现亏损。 营业利润、利润总额、净利润、归属于母公司所有者的净利润分别比上年下降 58.25 ％、59.15％、57.47％、66.68％，主要原因是上年同期公司完成广州市北二环高速公路有 限公司 20%股权转让，以及报告期内煤炭价格大幅上涨造成电力业务成本上升、盈利能力 下降。 （4）公司现金流量情况分析 单位:元 币种:人民币 增减 现金流量表项目 本年数 上年数 增减额 百分比 经营活动产生的现金流量净额 1,044,925,279.94 1,070,326,573.82 -25,401,293.88 -2.37% 投资活动产生的现金流量净额 -1,185,884,204.67 -824,163,775.99 -361,720,428.68 ── 筹资活动产生的现金流量净额 -19,844,985.12 -359,696,906.48 339,851,921.36 ── 说明： 22 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额较上年同期多流出 36,172 万元，主要原因是 2007 年出 售北二环股权，使本年度现金流入额相对减少 5.14 亿元，以及恒益发电厂项目垫支款、增 加粤电力 A 投资、支付造船款等；筹资活动产生的现金流量净额较上年同期多流入 33,985 万元，主要原因是公司发行短期融资券、珠电公司和东电公司短期借款增加、燃料公司吸 收投资。 （5）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净资产 净利润 广州珠江电力有 电力生产、 420,000,000.00 1,238,017,635.36 945,023,677.22 31,653,343.64 限公司 销售 广州东方电力有 电力生产、 990,000,000.00 2,753,972,217.09 1,726,528,198.36 145,358,733.57 限公司 销售 广州珠江天然气 电力生产、 692,000,000.00 2,763,493,969.55 913,493,472.45 212,081,643.99 发电有限公司 销售 广州珠江电力燃 燃料批发、 359,676,800.00 899,526,472.53 748,442,818.95 175,639,124.61 料有限公司 零售 石油化工产 广州发展碧辟油 品的销售、 400,000,000.00 609,693,677.82 369,585,616.62 20,321,393.59 品有限公司 装卸 生产、销售 广州发展环保建 加气混凝土 10,000,000.00 122,321,084.15 94,875,589.89 28,605,628.31 材有限公司 及制品 燃 气 的 生 广州南沙发展燃 产、加工、 70,000,000.00 201,363,572.96 101,879,497.79 18,493,898.36 气有限公司 储存、输送 和销售 主要参股公司的经营情况及业绩 公司持有沙角 B 公司 35.23%股权，沙角 B 公司主要负责经营管理沙角 B 电厂，拥有两 台 35 万千瓦日本进口发电机组。报告期，公司从沙角 B 公司获得的投资收益，在扣除股权 投资差额摊销后为-15,811,333.66 元。 23 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司持有红海湾发电公司 25%股权，红海湾发电公司主要负责经营管理汕尾电厂项目， 目前拥有两台 60 万千瓦发电机组，分别于 2008 年 1 月、2 月投产运营。报告期，公司从 红海湾发电公司获得的投资收益为-17,544,087.49 元。 （6）同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司对金融资产和负债的分类符合企业会计准则，并经过会计师事务所的确认和管理 层批准，且在各会计期间保持一致。 （7）持有外币金融资产、金融负债情况 项目 币种 原币金额（美元） 汇率（美元/人民币） 本币金额 货币资金 美元 1,068,247.39 6.8346 7,301,043.59 一年内到期的长期借款 美元 6,100,000.00 6.8346 41,691,060.00 长期借款 美元 50,900,000.00 6.8346 347,881,140.00 2、公司未来发展的展望 （1）公司所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局 经过多年努力，公司已发展成为以电力、煤炭、油品天然气为核心业务的面向珠三角 大型综合能源供应商，各项业务之间协调发展，互补性强，整体抵御风险能力大大增强。 但是，受全球金融危机及中国宏观经济步入调整周期影响，珠三角地区能源需求增速快速 回落，公司作为能源类企业，电力、煤炭、天然气等业务的生产、经营将面临较大压力和 挑战。但煤炭、海运价格高位回落，有利于燃煤机组降低发电成本，提升毛利空间。同时， 良好、健康的财务结构使公司未来能够抓住资源、资产价格回落的有利时机，通过投资、 并购等方式壮大综合能源业务规模，增强公司核心竞争力。 （2）公司发展战略和新年度的经营计划 2009 年，公司将继续围绕建设面向珠三角大型综合能源供应商的战略目标，积极应对 挑战，把握机遇，提升精益化管理水平，挖掘增长潜力，打造能源产业链，力争实现主营 业务的平稳增长。预计 2009 年将实现主营业务收入约 75.40 亿元，发生成本费用约 65.92 亿元。 24 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 电力业务方面。珠电公司、东电公司将以状态检修为主线，通过加大设备检修策划、 评估及异常设备跟踪分析力度，提高设备可靠性，贯彻优化运行管理理念，提高设备可靠 性，降低煤耗，争取发电量。天然气发电公司在落实计划气量的基础上，加强设备维护管 理工作，努力完成全年发电量任务。公司将加强对参股电力项目的管理，提升投资收益水 平，加快推进百万机组项目、恒益发电厂项目、贵州都匀发电厂项目、肇庆电厂项目等一 批电源点建设项目。同时，开拓风力发电、垃圾发电、生物质发电等新能源发电项目。 煤炭业务方面。建立以销售为中心、以市场为导向的供应链管理模式。贯彻营销服务 理念，强化售后服务，加大新客户开发力度，积极探索形成具有自主品牌的煤炭供应标准， 满足客户对煤质的品种细分要求，提升业务附加值和市场份额，打造区域煤炭经营品牌。 同时，进一步提高珠电煤码头、煤场运作效率，采用灵活的运输模式，增强运力计划弹性 和抗市场风险能力。加快推进东周窑煤矿，珠电煤码头、煤场扩建相关工作，加强对造船 项目的监造管理，确保船舶建造质量和建造工作按计划进行，进一步完善资源、运输、中 转、销售一体化产业链。 油品天然气业务方面。发展碧辟公司、港发码头公司不断优化油库、码头业务流程管 理，提升客户服务水平，保持客户资源的稳定。南沙燃气公司积极推进重点工业用户开发， 努力提高供气量。积极推进珠海 LNG 接收站项目，逐步建立天然气产业链。 （3）资金需求和使用计划 公司预计 2009 年资金需求约 116,000 万元，具体如下： 恒益发电厂项目：预计资金需求为 45,000 万元，公司以自筹资金或其他方式投入； 百万机组项目：预计资金需求为 20,000 万元，公司以自筹资金或其他方式投入； 贵州都匀发电厂项目：预计资金需求为 14,000 万元，公司以自筹资金或其他方式投入； 肇庆电厂项目：预计资金需求为 2,000 万元，公司以自筹资金或其他方式投入； 新东周窑煤矿项目：预计资金需求为 20,000 万元，公司以自筹资金或其他方式投入； 珠海 LNG 接收站及管线项目：预计资金需求为 15,000 万元,公司以自筹资金或其他方 式投入。 （4）公司面临的风险因素分析 受全球金融危机及中国宏观经济步入调整周期，珠三角地区能源需求增速快速回落， 公司作为能源类企业，电力、煤炭、天然气等业务的生产、经营将面临较大压力和挑战， 25 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 发电小时数存在下降风险。尽管煤炭价格波动幅度趋缓，但信用风险加大。对此，公司将 采取积极措施应对挑战，全力抢发电量，加快煤电、煤炭产业链建设，增强公司核心竞争 力。同时，加强风险控制，全面开展内部挖潜，通过管理创新提升效益。 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1） 公司第四届董事会第三十一次会议审议通过决议，为进一步发展综合能源业务， 同意公司属下全资子公司广州发展天然气投资有限公司与控股子公司广州发展碧辟油品有 限公司合资设立广州南沙发展替代燃气有限公司，在广州南沙投资建设 100 万吨/年燃料级 二甲醚项目（简称“南沙二甲醚项目”）。详见公司于 2008 年 5 月 27 日在指定媒体公布 的“广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事会第三十一次会议决议暨公司 2007 年 年度股东大会增加临时提案的公告”。 （2） 公司第四届董事会第二十五次会议、四十九次会议审议通过决议，进一步加强 公司煤炭资源供给保障能力，完善煤炭业务资源、运输、中转、销售产业链，同意公司投 资建造五艘 5.70-5.73 万载重吨散货船舶，船舶建造工作按计划顺利进行。 （3） 公司第四届董事会第三十四次会议审议通过决议，为加大资本经营力度，同意 公司利用自有资金追加投入不超过人民币 30,000 万元，通过二级市场投资广东电力发展股 份有限公司 A 股（证券简称“粤电力 A”）。本次追加投资后，通过二级市场累计投资粤 电力 A 股的资金不超过人民币 11 亿元。至报告期末，公司属下全资子公司深圳广发电力投 资有限公司持有粤电力 A 股 101,777,185 股。 （4） 公司第四届董事会第三十六次会议审议通过决议，为进一步发展公司电力业务， 同意公司属下全资子公司广州发展电力投资有限公司（简称“发展电力公司”）通过参股 子公司红海湾发电公司投资建设汕尾发电厂一期 3、4 号机组（2×660MW）工程。详见公司 于 2008 年 6 月 26 日在指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事 会第三十六次会议决议公告”。 26 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 （5） 公司第四届董事会第三十九次会议审议通过决议，为进一步发展综合能源业务， 同意公司属下全资子公司广州发展天然气投资有限公司（简称“天然气投资公司”）与大 同煤矿集团有限责任公司合资设立同煤发展化学工业有限公司，共同投资建设和经营山西 省大同 120 万吨/年甲醇项目（简称“大同甲醇项目”）。天然气投资公司持有同煤发展化 学工业有限公司 45%股权。详见公司于 2008 年 7 月 30 日在指定媒体公布的“广州发展实 业控股集团股份有限公司第四届董事会第三十九次会议决议公告”。 （6） 公司第四届董事会第四十一次会议审议通过决议，为有效运用公司自有资金， 满足公司属下控股子公司燃料公司、珠电公司和东电公司流动资金的需要，同意公司通过 兴业银行股份有限公司广州分行向燃料公司提供委托贷款 42,000 万元人民币，期限不超过 一年；通过招商银行股份有限公司广州高新支行向珠电公司提供委托贷款 20,000 万元人民 币，期限不超过一年；继续通过招商银行股份有限公司广州高新支行向东电公司提供委托 贷款 25,000 万元人民币，期限不超过一年。 （7） 公司第四届董事会第四十二次会议审议通过决议，同意发展电力公司以人民币 8,940,000 元的价格受让广东焕发电力有限公司所持有的佛山市三水恒益火力发电厂有限 公司（简称“三水恒益公司”）3%股权，以人民币 23,840,000 元的价格受让佛山市三水通 利恒实业投资有限公司持有三水恒益公司 8%股权。详见本报告“十、重要事项”之“(二) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项”。 （8） 公司第四届董事会第四十三次会议审议通过决议，为满足广州发展煤炭投资有 限公司（简称“煤炭投资公司”）资金需要，同意公司通过中国工商银行广州市第一支行 向公司属下控股子公司煤炭投资公司提供委托贷款 35,000 万元人民币。 （9） 公司第四届董事会第四十七次会议审议通过决议，为有效运用公司自有资金， 同意公司通过招商银行股份有限公司广州高新支行向东电公司向提供委托贷款 30,000 万 元人民币，期限不超过六个月；通过招商银行股份有限公司广州越秀支行向港发码头公司 提供委托贷款 4,700 万元人民币，期限不超过一年。 （10）公司第四届董事会第四十八次会议审议通过决议，根据国家“上大压小”的政 策要求，同意公司属下子公司广州发展南沙电力有限公司（简称“发展南沙电力公司”， 发展电力持有其 50%股权）在珠电公司、东电公司现有场地内，投资建设百万机组项目。 详见公司于 2008 年 7 月 30 日在指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司第 四届董事会第四十八次会议决议公告”。 27 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、 经公司第四届董事会第五十二次会议审议，对公司以前年度会计差错进行更正： （1）根据《国务院关于修改的决定》（国 务院令第 483 号）以及广州市政府于 2008 年 4 月 11 日发布的“印发广州市城镇土地使用 税征收标准的通知”（穗府[2008]13 号）、广州市地方税务局于 2008 年 5 月 13 日发布的 “广州市地方税务局关于征收 2007 年和 2008 年度城镇土地使用税的通告”（穗地税发 [2008]67 号）、广州市国税局和地税局联合发布的“关于 2007 年度城镇土地使用税金企 业所得税税前扣除的通知”（穗国税发[2008]138 号）等文件，公司在上述文件发文前已 完成 2007 年年度报告披露及年度汇算清缴工作，无法计提 2007 年度土地使用税。2008 年 度，公司及属下子公司补充计提 2007 年度土地使用税，受此影响，追溯调减 2007 年度归 属于上市公司股东的净利润 2,773,609.50 元，少数股东利润 1,520,218.16 元。 （2）公司参股 25％的广东红海湾发电有限公司（简称“红海湾发电公司”）#1、#2 机组项目于 2008 年 1 月、2 月相继通过试运行正式投产，项目筹建期未形成固定资产的费 用为 87,946,355.89 元，按照新会计准则相关要求，该费用应在实际发生时计入损益。因 红海湾发电公司 2007 年度和 2008 年度财务报表的编制基础为企业会计制度，该费用于 2008 年发电机组正式投入运行时一次摊销，2007 年度处于发电机组项目建设期，红海湾发电公 司会计报表无利润表，公司未能及时知悉此事进行相应会计政策调整。为此，公司相应调 减 2007 年度归属于上市公司股东的净利润 2,405,787.73 元，2007 年年初未分配利润 17,622,721.12 元，2007 年年初盈余公积 1,958,080.12 元。 （3）因公司与属下子公司广州发展电力投资有限公司（简称“电力投资公司”）、广 州发展资产管理有限公司（简称“资产管理公司”）之间交叉持股关系，2007 年度，资产 管理公司分利时一并将应属电力投资公司利润全额支付给母公司。故此，公司调整属于电 力投资公司 2007 年度分红金额，相应调减母公司 2007 年度净利润 36,618,762.68 元，由 于电力投资公司与资产管理公司均为公司全资子公司，故该项调整对合并报表不产生影响。 2、 经公司第四届董事会第四十四次会议审议，为合理反映公司实际经营情况，自 2008 年 1 月 1 日起，在计算投资收益时按母公司固定资产折旧年限，调整延长合资公司广东红 海湾发电有限公司、贵州粤黔电力有限公司的固定资产折旧年限。 28 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2008 年 3 月 18 日召开第四届董事会第三十次会议，决议公告刊登在 2008 年 3 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn）。 （2）公司于 2008 年 4 月 1 日召开第四届董事会第三十一次会议，审议通过《关于同 意投资广州南沙二甲醚项目的决议》、 《关于同意投资设立广州发展航运有限公司的决议》、 《关于同意广州发展集团有限公司〈关于建议广州发展实业控股集团股份有限公司发行短 期融资券的提案〉的决议》。 （3）公司于 2008 年 4 月 22 日召开第四届董事会第三十二次会议，审议通过《关于调 整第四届董事会属下专门委员会组成的决议》。 （4）公司于 2008 年 4 月 28 日召开第四届董事会第三十三次会议，审议通过《关于通 过〈广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年第一季度报告〉的决议》，《广州发展实 业控股集团股份有限公司 2008 年第一季度报告》刊登在 2008 年 4 月 29 日的《中国证券报》 、 《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 （5）公司于 2008 年 5 月 5 日召开第四届董事会第三十四次会议，审议通过《关于追 加投资广东电力发展股份有限公司的决议》。 （6）公司于 2008 年 5 月 26 日召开第四届董事会第三十五次会议，审议通过《关于同 意投资鄂尔多斯色连一号井项目的决议》。 （7）公司于 2008 年 6 月 25 日召开第四届董事会第三十六次会议，审议通过《关于同 意投资广东汕尾发电厂一期 3、4 号机组工程的决议》。 （8）公司于 2008 年 7 月 25 日召开第四届董事会第三十七次会议，决议公告及《广州 发展实业控股集团股份有限公司关于与控股股东及其关联方资金往来情况的自查报告》及 《广州发展实业控股集团股份有限公司关于公司治理整改情况的说明》刊登在 2008 年 7 月 26 日 的 《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （http://www.sse.com.cn）。 （9）公司于 2008 年 7 月 28 日召开第四届董事会第三十八次会议，审议通过《关于同 意增加广州发展资产管理有限公司注册资本金的决议》、《关于同意增加广州发展油品投 29 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 资有限公司注册资本金的决议》、《关于同意增加广州原实投资管理有限公司注册资本金 的决议》、《关于同意增加广州发展电力投资有限公司注册资本金的决议》、《关于同意 增加广州原电管理有限公司注册资本金的决议》。 （10）公司于 2008 年 7 月 29 日召开第四届董事会第三十九次会议，审议通过《关于 同意投资山西省大同甲醇项目的决议》。 （11）公司于 2008 年 8 月 22 日召开第四届董事会第四十次会议，审议通过《关于公 司投资广东电力发展股份有限公司会计核算方法的决议》。 （12）公司于 2008 年 8 月 25 日召开第四届董事会第四十一次会议，决议公告及《广 州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年半年度报告》及《广州发展实业控股集团股份有 限公司 2008 年半年度报告摘要》刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）， 《广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年半年度报告摘要》同时刊登在 2008 年 8 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （13）公司于 2008 年 9 月 19 日召开第四届董事会第四十二次会议，审议通过《关于 同意受让佛山市三水恒益火力发电厂有限公司股权的决议》。 （14）公司于 2008 年 10 月 10 日召开第四届董事会第四十三次会议，决议公告刊登在 2008 年 10 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所 网站（http://www.sse.com.cn）。公司对外担保情况详见同日指定媒体公布的《广州发展 实业控股集团股份有限公司为属下广州发展航运有限公司提供担保的公告》。 （15）公司于 2008 年 10 月 24 日召开第四届董事会第四十四次会议，审议通过《关于 对联营企业权益法投资收益调整固定资产折旧的决议》。 （16）公司于 2008 年 10 月 29 日召开第四届董事会第四十五次会议，审议通过《关于 通过〈广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年第三季度报告〉的决议》，《广州发展 实业控股集团股份有限公司 2008 年第三季度报告》刊登在 2008 年 10 月 30 日的《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 （17）公司于 2008 年 12 月 5 日召开第四届董事会第四十六次会议，审议通过《关于 聘任王铁军先生为公司行政副总裁的决议》。 （18）公司于 2008 年 12 月 22 日召开第四届董事会第四十七次会议，审议通过《关于 同意属下子公司广州发展航运有限公司购买二手散货船的决议》、《关于同意向属下子公 司广州东方电力有限公司、广州港发石油化工码头有限公司提供委托贷款的决议》。 30 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 （19）公司于 2008 年 12 月 24 日召开第四届董事会第四十八次会议，审议通过《关于 同意属下子公司广州发展南沙电力有限公司投资建设“广州珠江电厂 1×100 万千瓦‘上大 压小’超超临界燃煤机组项目”的决议》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司于 2008 年 4 月 16 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过了 2007 年度利润分配 方案：按 2007 年底总股本 2,059,200,000 股为基数，每 10 股派 2.70 元(含税)现金红利， 共派送现金红利 555,984,000.05 元，实施上述利润分配方案后，剩余未分配利润结转 2008 年度。董事会根据股东大会授权刊登实施 2007 年度利润分配方案的公告，并于 2008 年 5 月 6 日实施利润分配方案。 3、董事会下设审计委员会的履职情况汇总报告 本年度，公司第四届董事会审计委员会共召开专门会议八次，分别审议通过 2007 年度 财务报告、2008 年第一季度财务报告、2008 年半年度财务报告、2008 年第三季度财务报 告及 2008 年年度财务报告。审计委员会制订了《董事会审计委员会年报工作规程》，积极 介入年度报告编制和披露工作，发挥审查、监督作用。安排实地考察，听取公司管理层对 本年度生产经营情况和投融资活动等重大事项的情况汇报，与年审会计师事务所协商确定 年度财务报告审计工作的时间安排，并在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计 报表，形成书面意见；在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通，督促会计 师事务所在约定时限内提交审计报告；审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后 再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。审计委员会审阅并向董事会提交会计师事 务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事务所的建议。审计委员会 认为公司聘请的立信羊城会计师事务所有限公司在为公司提供的 2008 年审计服务工作中， 遵循独立、客观、公正的原则，较好地完成了公司委托的各项工作，建议继续聘请立信羊 城会计师事务所有限公司为公司 2009 年年度审计机构。 4、董事会下设薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司下设的薪酬与考核委员会对公司薪酬管理政策和 2008 年高级管理人 员、独立董事薪酬情况进行审查。薪酬与考核委员会认为：公司建立了较为完善的薪酬与 31 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 考核机制，分级签订绩效合同，并对绩效执行情况与工作目标进行比较考核，员工报酬与 绩效直接挂勾。在全体员工努力下，较好地完成董事会制订的经营目标。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年度实现归属于上市公司股东的净利润 361,699,979.98 元，提取法定盈余公积金 36,169,998.00 元，结转年初未分配利润 2,305,934,028.49 元，在扣除向全体股东派发的 2007 年度现金红利 555,984,000.05 元后， 可供股东分配的利润为 2,075,480,010.42 元。公司拟按 2008 年末总股本 2,059,200,000 股为基数，每 10 股派 0.90 元现金红利（含税），共派送现金红利 185,328,000.00 元。实 施上述利润分配方案后，剩余未分配利润结转 2009 年度。 （六）公司前三年分红情况 分红年度实现的归属于上市 分红年度 现金分红的数额（含税） （元） 比率(%) 公司股东的净利润（元） 2007 年 555,984,000.05 1,085,421,399.80 51.22% 2006 年 411,840,000.00 724,299,630.67 56.86% 2005 年 308,880,000.00 620,302,236.77 49.80% 注：上表中 2007 年数据按调整后列示，2006 年数据按照新会计准则调整后列示，2005 年数据为原公告 数。 九、监事会报告 公司监事会按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、公司《章程》和 公司《监事会议事规则》赋予的职责，从公司发展和维护全体股东合法权益出发，履行监 事会职能，对公司财务、内部控制以及公司董事会、经营班子履行职责的合法合规性等进 行监督。 (一)监事会的工作情况 本年度公司监事会共召开 4 次会议。 32 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、第四届监事会于 2008 年 3 月 18 日召开第八次会议，审议通过以下决议：(1)《关 于通过〈广州发展实业控股集团股份有限公司 2007 年度监事会工作报告〉的决议》，(2) 《关于公司 2007 年年度报告及摘要的决议》，(3)《关于公司日常关联交易事项的决议》。 2、第四届监事会于 2008 年 4 月 28 日召开第九次会议，审议通过《关于公司 2008 年 第一季度报告的决议》。 3、第四届监事会于 2008 年 8 月 25 日召开第十次会议，审议通过《关于公司 2008 年 半年度报告和 2008 年半年度报告摘要的决议》。 4、第四届监事会于 2008 年 10 月 29 日召开第十一次会议，审议通过《关于公司 2008 年第三季度报告的决议》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008 年，公司董事会和经营班子按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 公司《章程》、公司《董事会议事规则》、公司《行政总裁工作细则》等法律、法规及公 司治理规则履行职责，规范运作，决策程序符合公司《章程》的有关规定。公司建立了健 全的法人治理结构、相对完善的内部控制制度和公司治理规则，信息披露工作合法规范。 公司董事和高级管理人员勤勉尽职、廉洁自律、遵纪守法，严格执行股东大会和董事会的 决议，未发现有违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真检查了公司资产、财务状况和会计资料，核查了董事会拟提交股东大会的 财务报告，认为公司能严格执行国家会计法规、会计准则和会计制度，拥有健全的内部财 务管理体系和管理制度。本年度经立信羊城会计师事务所有限公司审计的公司财务报告真 实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。公司 2004 年实施增发实际募集资 金 953,823,742 元，已于 2005 年全部投入珠江 LNG 发电项目、贵州盘南电厂项目和广东汕 尾发电厂项目等承诺使用项目。目前盘南电厂项目#1、#2 机组已经分别于 2006 年 4 月、 11 月投入商业运行，珠江 LNG 发电项目#1、#2 机组已分别于 2006 年 12 月、2007 年 3 月 投入商业运行，汕尾发电厂项目#1、#2 机组分别于 2008 年 1 月、2 月投入商业运行。 33 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本年度公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，没有损害部分股东权益 或造成公司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司本年度关联交易合法、公平、公正，关联交易价格合理，董事会、股东大会审议 关联交易的表决程序符合有关法规和公司《章程》规定，关联董事、关联股东回避表决， 独立董事充分发挥在关联交易决策、监督方面的职责和作用，对公司关联交易发表独立意 见。同时，严格按照证监会和上海证券交易所要求，认真履行相应的信息披露义务，充分 披露相关关联交易信息，保证关联交易的公允性和交易行为的透明度。公司的关联交易没 有发生损害公司利益和小股东利益的情况。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 立信羊城会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 公司第四届董事会第四十二次会议审议通过决议，为进一步发展壮大公司电力业务， 同意公司属下全资子公司发展电力公司与广东焕发电力有限公司、佛山市三水通利恒实业 投资有限公司、佛山市公用事业控股有限公司签订《佛山市三水恒益火力发电厂有限公司 股权转让协议》，以人民币 8,940,000 元的价格受让广东焕发电力有限公司持有的三水恒益 公司 3%股权，以人民币 23,840,000 元的价格受让佛山市三水通利恒实业投资有限公司持 有三水恒益公司 8%股权。受让完成后，发展电力公司累计持有三水恒益公司 50%股权。详 见 2008 年 9 月 20 日发布的“广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事会第四十二 次会议决议公告”。 34 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、出售资产、吸收合并情况 为进一步发展公司电力业务，公司属下全资子公司发展电力公司分别向广东新川贸易 有限公司、广州市裕业资产管理有限公司转让其在广州发展南沙电力有限公司（简称“南 沙电力公司”）的 22%、18%股权。广州发展资产管理有限公司向广州市裕业资产管理有限 公司转让其在南沙电力公司的 10%股权。转让完成后，发展电力公司出资人民币现金 5,000 万元，占南沙电力公司注册资本的 50%，广州市裕业资产管理有限公司出资人民币现金 2,800 万元，占南沙电力公司注册资本的 28%，广东新川贸易有限公司出资人民币现金 2,200 万元，占南沙电力公司注册资本的 22%。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 结算 交易 关联方 额的比重 内容 定价原则 价格 金额 方式 价格 (％) 广州市旺隆热 按同期市场 市场 购买粉煤灰 市场定价 价格确定 464,743.58 0.01 电有限公司 价格 公司关联交易均参照同类服务的市场价格确定交易价格，公平合理，对公司利益不会 造成损害，此项关联交易对公司独立性没有影响，公司业务不会因此类交易而对关联人形 成依赖或者被其控制。 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联交易 关联交易 结算 交易 关联方 关联交易金额 易额的比 内容 定价原则 价格 方式 价格 重(％) 广州发电厂有限 按同期市场 支票 市场 销售煤炭 市场定价 201,611,708.08 5.04 公司 价格确定 结算 价格 广州旺隆热电有 按同期市场 支票 市场 销售煤炭 市场定价 360,986,953.79 9.03 限公司 价格确定 结算 价格 广州员村热电有 按同期市场 支票 市场 销售煤炭 市场定价 195,316,105.61 4.89 限公司 价格确定 结算 价格 合计 \ \ \ 757,914,767.48 \ \ 35 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司属下控股子公司燃料公司向广州发电厂有限公司、广州旺隆热电有限公司、广州 员村热电有限公司、佛山市三水恒益火力发电厂有限公司销售煤炭，有利于公司进一步扩 大煤炭销售业务，提高公司煤炭业务区域市场占有率。 以上关联交易遵循了公平、公开、公正的原则，按照同期市场价格确定交易价格，公 平合理，对公司利益不会造成损害，对公司本期以及未来财务状况、经营成果将产生积极 影响。 以上关联交易对公司独立性没有影响，公司煤炭、油品业务不会因此类交易而对关联 人形成依赖或者被其控制。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 担保 担保 是否履 是否为关 担保对象 担保期限 （协议签署日） 金额 类型 行完毕 联方担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 28,640 报告期末对子公司担保余额合计 28,640 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 28,640 36 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 担保总额占公司净资产的比例 3.47% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1、公司属下控股子公司发展碧辟公司与上海期货交易所续签《上海期货交易所指定交 割油库协议书》，协议的有效期限为 2007 年 7 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日。根据上海期货 交易所要求提供相关担保的规定，公司属下全资子公司广州发展油品投资有限公司继续为 发展碧辟公司提供相应担保，对发展碧辟公司按照《上海期货交易所指定交割油库协议书》 之规定，参与期货储存交割等业务应承担的一切违约责任，广州发展油品投资有限公司将 承担与持股比例相对应的比例，即 60%额度内的连带担保责任，担保期限为 2007 年 7 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日。 2、公司属下控股子公司发展航运公司承接燃料公司与中国长江航运集团对外经济技术 合作总公司（以下简称“长江航运”）、中国长江航运集团青山船厂（以下简称“青山船 厂”）订立两艘 5.7 万载重吨散货船舶建造合同项下的权利及义务。为此，公司为发展航 运公司承接上述建造合同，继续建造船舶事项向长江航运、青山船厂开具“付款保函”， 对发展航运公司按照上述建造合同应支付的第二期及第三期进度款合计 28,640 万元承担连 带保证责任。详见公司于 2008 年 10 月 11 日在指定媒体公布的《广州发展实业控股集团股 份有限公司为属下广州发展航运有限公司提供担保的公告》。 3、报告期内，公司未发生其他对外担保事项，未发生为控股股东及其子（控股）公司 等其他关联方提供担保的事项。 (八)委托理财情况 1、为提高公司自有资金使用效率，公司购买中国国际金融公司“中金短期债券集合资 产管理计划”5,000 万元， 该集合资产管理计划已于 2008 年 10 月部分赎回，成交金额 5494.49 万元，尚余 39.45 万份。 2、为提高公司自有资金使用效率，公司购买“东营城市防汛河道综合治理工程项目集 37 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 合资金信托”产品 15,000 万元，此集合资金信托计划由国家开发银行提供本金担保，并于 2009 年 2 月全额收回本息。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司于 2005 年 8 月实施股权分置改革，根据控股股东广州发展集团有限公司（简 称“发展集团”）承诺，发展集团持有公司有限售条件股份数 1,379,520,000 股自 2008 年 8 月 22 日起获得上市流通权，公司总股本 2,059,200,000 股不变，股份结构变动情况为： 有限售条件股份数 0 股，无限售条件股份数 2,059,200,000 股。详见公司 2008 年 8 月 16 日通过指定媒体发布的“广州发展实业控股集团股份有限公司有限售条件的流通股上市公 告”。截至本报告期末，发展集团履行完毕上述承诺。 2、发展集团于 2008 年 9 月 16 日通过二级市场增持公司股份，并计划其后 12 个月内， 从二级市场上增持（含已增持的股份）不超过已发行股份数 2%的公司股份，截至 2008 年 12 月 31 日，发展集团增持公司股份 1,119,774 股，共计持有公司股份 1,380,639,774 股， 占总股本的比例为 67.047％。详见公司于 2008 年 9 月 17 日在指定媒体公布的“广州发展 实业控股集团股份有限公司关于公司控股股东增持本公司股份的公告”。本报告期内，发 展集团履行了上述承诺。 3、2006 年 10 月 9 日，中国长江电力股份有限公司(简称”长江电力”)受让发展集团 属下全资子公司广州发展实业有限公司所持有的无限售条件流通股 230,398,284 股。在完成 过户之日（2006 年 10 月 17 日）起五年内，长江电力不通过二级市场、协议或其他方式转 让所持有的该部分广州控股股份。本报告期内，长江电力履行了上述承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任立信羊城会计师事务所有限公司为 公司审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 38 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、 2008 年 1 月，公司接广东省物价局《关于珠江电厂#3、#4 机组脱硫电价的通知》 （粤价[2008]4 号）,东电公司两台机组脱硫设备已通过环保部门环境保护验收，并得到省 环保局确认，其上网电价增加 1.5 分/千瓦时（含税）脱硫电价。详见于 2008 年 1 月 16 日 在指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司关于公司属下电厂上网电价调升 的董事会公告”。 2、 2008 年 7 月，公司接广东省物价局《关于提高上网电价的通知》(粤价[2008]230 号），从 2008 年 7 月 1 日起，对珠电公司、东电公司、沙角 B 公司、红海湾发电公司上网 电价提高 2.6 分/千瓦时(含税)。详见于 2008 年 7 月 9 日在指定媒体公布的“广州发展实 业控股集团股份有限公司关于公司属下电厂上网电价调升的公告”。 3、 2008 年 9 月，公司接广东省物价局《关于调整燃煤机组上网电价的通知》(粤价 [2008]309 号），从 2008 年 8 月 20 日起，珠电公司、东电公司、沙角 B 公司、红海湾发 电公司、三水恒益公司上网电价提高 2.5 分/千瓦时(含税)。详见于 2008 年 9 月 25 日在指 定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司关于公司属下电厂上网电价调升的公 告”。 4、 为满足公司综合能源业务发展需要，优化负债结构，降低财务费用，公司 2007 年 年度股东大会通过决议，同意向中国人民银行申请在中国境内发行不超过 30 亿元人民币的 短期融资券。2008 年 7 月，公司 2008 年第一期 10 亿元人民币短期融资券发行获中国银行 间市场交易商协会中市协注[2008]CP19 号通知书接受发行注册，详见公司于 2008 年 7 月 9 日在指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司关于发行 2008 年第一期短期融 资券的公告”。2009 年 4 月，公司在全国银行间债券市场公开发行 2009 年第一期短期融 资券人民币 10 亿元，详见公司于 2009 年 4 月 20 日在指定媒体公布的“广州发展实业控股 集团股份有限公司关于发行 2009 年第一期短期融资券的公告”。 39 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 5、 经公司第四届董事会第四十次会议审议，将原在“可供出售金融资产”科目下核 算的公司属下全资子公司深圳广发电力投资有限公司投资的广东电力发展股份有限公司股 份改按权益法核算。 6、 证券投资情况 （1）期末持有证券 序 证券 期末持有 初始 期末 期初 会计核算 简称 号 代码 数量（股） 投资金额 账面值 账面值 科目 可供出售 1 601998 中信银行 25,862,000.00 149,999,600.00 99,827,320.00 262,499,300.00 金融资产 期末持有的其他 可供出售 2 85,409,420.68 121,371,899.16 68,729,352.53 133,818,970.39 证券投资（份额） 金融资产 说明：期末持有的其他证券投资主要是证券投资基金。中信银行股票系公司作为战略投资 者在中信银行新股发行中认购而持有。 （2）持有其他上市公司股权 证券 证券 期末持有 占该公司股 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 会计核算 股份 代码 简称 数量（股） 权比例（％） （元） （元） 权益变动（元） 科目 来源 长期股权 二级市 000539 粤电力 A 101,777,185 3.83％ 872,422,213.84 1,081,163.12 -7,902,449.08 投资 场购买 （3）买卖其他上市公司股份情况 期初股份数量 报告期买入股 报告期卖出股 期末股份 使用资金数量 产生的投资 证券名称 （股） 份数量（股） 份数量（股） 数量（股） （元） 收益（元） 中国石油 641,000 ── 641,000 ── 10,704,700.00 112,212.30 中国太保 131,000 ── 131,000 ── 3,930,000.00 1,030,882.82 中海集运 325,000 ── 325,000 ── 2,151,500.00 1,802,740.13 中煤能源 ── 175,000 175,000 ── 2,945,250.00 1,065,085.00 中国铁建 ── 285,000 285,000 ── 2,587,800.00 592,438.74 合计 ── 22,319,250.00 4,603,358.99 说明：中国石油、中国太保、中海集运、中煤能源、中国铁建为公司进行新股申购中签所 得。 (十四)信息披露索引 40 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 刊载的互联网网 事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 广州发展实业控股集团股份有限公司 《中国证券报》、《上海 2008 年 1 月 8 日 www.sse.com.cn 2007 年年度业绩预增公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司关 《中国证券报》、《上海 于关于公司属下电厂上网电价调升的董 2008 年 1 月 17 日 www.sse.com.cn 证券报》及《证券时报》 事会公告 广州发展实业控股集团股份有限公司关 《中国证券报》、《上海 2008 年 1 月 29 日 www.sse.com.cn 于广东汕尾发电厂项目#1 机组投产公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司关 《中国证券报》、《上海 于广东汕尾发电厂项目#2 机组投产 2008 年 2 月 15 日 www.sse.com.cn 证券报》及《证券时报》 公告 广州发展实业控股集团股份有限公司第 《中国证券报》、《上海 四届董事会第三十次会议决议暨关于召开 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 证券报》及《证券时报》 公司 2007 年年度股东大会的董事会公告 广州发展实业控股集团股份有限公司 《中国证券报》、《上海 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 日常关联交易公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司 《中国证券报》、《上海 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 第四届监事会第八次会议决议公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 2007 年年度报告（全文） 广州发展实业控股集团股份有限公司 《中国证券报》、《上海 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 2007 年年度报告（摘要） 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司董 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 事会审计委员会工作规程 广州发展实业控股集团股份有限公司独 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 立董事年报工作规程 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 2007 年度社会责任报告 广州发展实业控股集团股份有限公司章 2008 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 程（2008 年修订本） 广州发展实业控股集团股份有限公司第 四届董事会第三十一次会议决议暨公司 《中国证券报》、《上海 2008 年 4 月 2 日 www.sse.com.cn 2007 年年度股东大会增加临时提案的公 证券报》及《证券时报》 告 广州发展实业控股集团股份有限公司 《中国证券报》、《上海 2008 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 2007 年年度股东大会决议公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司 《中国证券报》、《上海 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 41 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年第一季度业绩预减公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司 《中国证券报》、《上海 2008 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 2007 年度利润分配实施公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司 《中国证券报》、《上海 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 2008 年第一季度报告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司第 《中国证券报》、《上海 2008 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn 四届董事会第三十六次会议决议公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司关 《中国证券报》、《上海 2008 年 7 月 9 日 www.sse.com.cn 于发行 2008 年第一期短期融资券的公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司关 《中国证券报》、《上海 2008 年 7 月 9 日 www.sse.com.cn 于公司属下电厂上网电价调升的公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司 《中国证券报》、《上海 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 2008 年半年度业绩预减公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司第 《中国证券报》、《上海 2008 年 7 月 26 日 www.sse.com.cn 四届董事会第三十七次会议决议公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司第 《中国证券报》、《上海 2008 年 7 月 30 日 www.sse.com.cn 四届董事会第三十九次会议决议公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司 《中国证券报》、《上海 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司董 《中国证券报》、《上海 2008 年 8 月 21 日 www.sse.com.cn 事辞职公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司第 《中国证券报》、《上海 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 四届董事会第四十一次会议决议公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 2008 年半年度报告 广州发展实业控股集团股份有限公司 《中国证券报》、《上海 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 2008 年半年度报告摘要 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司关 《中国证券报》、《上海 2008 年 9 月 17 日 www.sse.com.cn 于公司控股股东增持本公司股份的公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司第 《中国证券报》、《上海 2008 年 9 月 20 日 www.sse.com.cn 四届董事会第四十二次会议决议公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司关 《中国证券报》、《上海 2008 年 9 月 26 日 www.sse.com.cn 于公司属下电厂上网电价调升的公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司第 《中国证券报》、《上海 2008 年 10 月 11 日 www.sse.com.cn 四届董事会第四十三次会议决议公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司为 《中国证券报》、《上海 2008 年 10 月 11 日 www.sse.com.cn 属下广州发展航运有限公司提供担保的 证券报》及《证券时报》 42 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 公告 广州发展实业控股集团股份有限公司 《中国证券报》、《上海 2008 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 2008 年第三季度报告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司第 《中国证券报》、《上海 2008 年 12 月 6 日 www.sse.com.cn 四届董事会第四十六次会议决议公告 证券报》及《证券时报》 广州发展实业控股集团股份有限公司第 《中国证券报》、《上海 2008 年 12 月 25 日 www.sse.com.cn 四届董事会第四十八次会议决议公告 证券报》及《证券时报》 43 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）审计报告 本所函件编号: (2009)羊查字第 16378 号 穗注协报备号码: 020200904013440 审 计 报 告 广州发展实业控股集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州发展实业控股集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2008 年度的合并及母 公司利润表，2008 年度的合并及母公司现金流量表，2008 年度的合并及母公司股 东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 44 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现 金流量。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈雄溢 中国注册会计师：潘冬梅 中 国 · 广 州 二○○九年四月二十三日 45 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 广州发展实业控股集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型: 已经审计 合并 母公司 资 产 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,986,806,440.06 2,147,806,503.65 526,511,093.39 749,644,656.76 交易性金融资产 应收票据 3,172,634.54 100,809,584.01 应收账款 770,998,210.56 690,064,800.92 预付款项 32,838,962.17 256,248,360.36 19,405.44 644,405.44 应收利息 4,171,981.42 15,770,489.30 5,236,406.64 9,139,247.00 应收股利 21,829,490.35 其他应收款 290,510,867.62 15,794,329.75 3,257,312,686.23 4,487,294,854.35 存货 182,131,045.82 238,335,157.65 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,292,459,632.54 3,464,829,225.64 3,789,079,591.70 5,246,723,163.55 非流动资产： 可供出售金融资产 168,556,672.53 1,444,287,821.54 99,827,320.00 262,499,300.00 持有至到期投资 352,795,700.00 332,795,700.00 1,347,000,000.00 807,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 3,145,836,015.59 2,133,906,582.94 2,826,500,000.00 1,442,400,000.00 投资性房地产 固定资产 6,072,493,732.18 6,228,148,614.97 112,996,554.73 115,463,761.61 在建工程 688,835,345.93 407,457,925.99 工程物资 930,625.00 8,705,530.77 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 217,289,956.20 217,836,332.88 1,845,569.32 2,304,700.09 开发支出 商誉 长摊待摊费用 122,737.40 递延所得税资产 52,833,375.55 1,517,944.97 12,543,070.00 其他非流动资产 37,144,100.00 非流动资产合计 10,736,838,260.38 10,774,656,454.06 4,400,712,514.05 2,629,667,761.70 资产总计 14,029,297,892.92 14,239,485,679.70 8,189,792,105.75 7,876,390,925.25 46 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 1,230,000,000.00 483,200,000.00 1,000,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 287,228,435.30 521,885,996.62 73,139.52 95,643.91 预收款项 54,040,853.29 50,862,930.11 应付职工薪酬 6,984,062.20 45,739,982.67 1,544,805.35 10,015,582.86 应交税费 133,245,499.81 229,421,204.91 1,081,996.14 13,919,769.44 应付利息 38,424,908.87 15,444,736.12 30,346,677.64 5,635,774.00 应付股利 其他应付款 61,665,762.79 35,635,755.46 13,819,770.99 520,863,067.66 一年内到期的非流动负债 170,191,060.00 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,981,780,582.26 1,397,190,605.89 1,046,866,389.64 550,529,837.87 非流动负债： 长期借款 1,993,012,756.54 2,167,993,816.54 398,631,616.54 398,631,616.54 应付债券 长期应付款 - - 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 132,556,143.67 273,356,951.93 28,124,925.00 其他非流动负债 918,146.13 921,987.75 非流动负债合计 2,126,487,046.34 2,442,272,756.22 398,631,616.54 426,756,541.54 负债合计 4,108,267,628.60 3,839,463,362.11 1,445,498,006.18 977,286,379.41 所有者权益： 股本 2,059,200,000.00 2,059,200,000.00 2,059,200,000.00 2,059,200,000.00 资本公积 1,979,497,813.84 2,356,145,413.22 1,625,094,895.67 1,747,098,880.67 减：库存股 盈余公积 2,128,308,024.00 2,092,138,026.00 1,963,838,309.27 1,911,520,555.39 未分配利润 2,075,480,010.42 2,305,934,028.49 1,096,160,894.63 1,181,285,109.78 归属于母公司所有者权益合计 8,242,485,848.26 8,813,417,467.71 6,744,294,099.57 6,899,104,545.84 少数股东权益 1,678,544,416.06 1,586,604,849.88 所有者权益合计 9,921,030,264.32 10,400,022,317.59 6,744,294,099.57 6,899,104,545.84 负债和所有者权益合计 14,029,297,892.92 14,239,485,679.70 8,189,792,105.75 7,876,390,925.25 公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人:余颖 47 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 利 润 表 2008 年 1-12 月 编制单位: 广州发展实业控股集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型: 已经审计 合并 母公司 项目 2008 年 1-12 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 月 一、营业收入 8,205,176,813.49 7,154,925,291.09 45,124,708.72 39,508,629.33 减：营业成本 7,044,379,673.83 5,647,227,656.15 - 营业税金及附加 24,132,275.32 23,958,273.30 2,494,101.28 2,172,974.63 销售费用 17,771,884.39 19,399,331.32 管理费用 168,535,096.54 179,509,690.05 52,235,518.19 69,786,238.46 财务费用 157,000,567.87 92,346,760.06 43,216,760.10 16,147,728.81 资产减值损失 -736,565.33 934,476.47 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 投资收益 （损失以“－”号填列） 4,285,242.63 720,889,955.68 579,299,106.57 2,663,257,483.29 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -33,506,712.99 103,980,752.98 二、营业利润（亏损以“－”号 填列） 798,379,123.50 1,912,439,059.42 526,477,435.72 2,614,659,170.72 加：营业外收入 1,375,918.71 16,873,799.63 151.94 2,505.00 减：营业外支出 20,663,332.63 22,146,084.16 4,013,272.96 5,443,351.35 其中：非流动资产处置损失 6,300,248.36 164,508.46 72,351.04 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 779,091,709.58 1,907,166,774.89 522,464,314.70 2,609,218,324.37 减：所得税费用 191,616,183.68 525,954,512.09 -713,224.08 10,758,616.47 四、净利润（净亏损以“－”号 填列） 587,475,525.90 1,381,212,262.80 523,177,538.78 2,598,459,707.90 归属于母公司所有者的净利润 361,699,979.98 1,085,421,399.80 少数股东损益 225,775,545.92 295,790,863.00 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.1757 0.5271 （二）稀释每股收益 0.1757 0.5271 公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人:余颖 48 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 2008 年 1-12 月 编制单位: 广州发展实业控股集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型: 已经审计 合并 母公司 项目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,413,100,265.07 7,673,396,558.85 42,079,277.35 36,619,599.20 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 107,766,894.96 52,797,060.60 16,560,163.89 9,077,992.23 经营活动现金流入小计 9,520,867,160.03 7,726,193,619.45 58,639,441.24 45,697,591.43 购买商品、接受劳务支付的现金 7,237,950,296.72 5,518,126,959.68 4,756,717.51 2,094,671.57 支付给职工以及为职工支付的现 金 237,245,363.84 242,785,927.97 36,601,561.08 42,102,364.35 支付的各项税费 851,017,017.05 747,526,340.99 19,739,904.68 16,377,327.35 支付其他与经营活动有关的现金 149,729,202.48 147,427,816.99 16,439,125.29 21,034,597.39 经营活动现金流出小计 8,475,941,880.09 6,655,867,045.63 77,537,308.56 81,608,960.66 经营活动产生的现金流量净额 1,044,925,279.94 1,070,326,573.82 -18,897,867.32 -35,911,369.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 569,804,085.28 1,083,368,028.60 5,073,238,980.39 3,584,253,060.78 取得投资收益收到的现金 182,231,044.24 548,591,728.01 280,311,867.36 724,783,939.56 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 449,783.58 1,058,536.84 91,960.42 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 8,801,900.00 8,548,908.68 6,000,000.00 投资活动现金流入小计 761,286,813.10 1,641,567,202.13 5,353,642,808.17 4,315,038,000.34 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 557,552,883.27 790,871,370.55 426,434.61 5,058,072.58 投资支付的现金 1,173,403,134.50 1,595,951,471.07 5,973,110,383.11 3,679,041,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 216,215,000.00 78,908,136.50 1,046,844.49 投资活动现金流出小计 1,947,171,017.77 2,465,730,978.12 5,973,536,817.72 3,685,145,917.07 投资活动产生的现金流量净额 -1,185,884,204.67 -824,163,775.99 -619,894,009.55 629,892,083.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 323,995,820.00 109,000,000.00 - - 取得借款收到的现金 3,286,500,000.00 1,336,176,950.00 1,100,000,000.00 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 3,610,495,820.00 1,445,176,950.00 1,100,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 2,535,357,343.00 909,167,099.54 100,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 1,090,832,362.12 895,219,330.92 579,625,886.50 434,280,345.87 支付其他与筹资活动有关的现金 4,151,100.00 487,426.02 4,715,800.00 81,100.00 筹资活动现金流出小计 3,630,340,805.12 1,804,873,856.48 684,341,686.50 434,361,445.87 49 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -19,844,985.12 -359,696,906.48 415,658,313.50 -434,361,445.87 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -196,153.74 -128,068.33 3,405.74 五、现金及现金等价物净增加额 -161,000,063.59 -113,662,176.98 -223,133,563.37 159,622,673.91 加：期初现金及现金等价物余额 2,147,806,503.65 2,261,468,680.63 749,644,656.76 590,021,982.85 六、期末现金及现金等价物余额 1,986,806,440.06 2,147,806,503.65 526,511,093.39 749,644,656.76 公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人:余颖 50 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 补 充 资 料（合并） 项目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 587,475,525.90 1,381,212,262.80 加：资产减值准备 -736,565.33 934,476.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 415,698,670.65 423,504,552.78 无形资产摊销 6,086,597.86 19,400,095.84 长期待摊费用摊销 10,433.94 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损（收益 以“－”号填列）失 6,236,280.21 5,897,608.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,259,564.73 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 181,925,255.64 117,986,632.74 投资损失（收益以“－”号填列） -4,285,242.63 -563,848,832.15 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,662,500.03 11,194,981.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,802,255.98 43,898,979.45 存货的减少（增加以“－”号填列） 56,204,111.83 -84,017,476.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 140,505,400.15 -739,590,728.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -319,989,997.00 453,754,021.31 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 1,044,925,279.94 1,070,326,573.82 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,986,806,440.06 2,147,806,503.65 减：现金的期初余额 2,147,806,503.65 2,261,468,680.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -161,000,063.59 -113,662,176.98 公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人:余颖 51 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 补 充 资 料（母公司） 项目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 523,177,538.78 2,598,459,707.90 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,897,526.73 4,766,134.83 无形资产摊销 699,610.77 658,284.63 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损（收益 以“－”号填列）失 164,508.46 72,351.04 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 52,635,422.18 22,579,389.44 投资损失（收益以“－”号填列） -579,299,106.57 -2,663,257,483.29 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -744,754.67 -2,323,738.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,428,613.00 3,133,984.76 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -18,897,867.32 -35,911,369.23 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 526,511,093.39 749,644,656.76 减：现金的期初余额 749,644,656.76 590,021,982.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -223,133,563.37 159,622,673.91 公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人:余颖 52 广州发展实业控股集团股 合并所有者权益变动表（2008 年 1-12 月） 公司名称：广州发展实业控股集团股份有限公司 本 年 发 生 数 归属于母公司所有者权益 项 目 减：库 少数股东权 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 一、上年年末余额（原公 告数） 2,059,200,000.00 2,356,145,413.22 2,094,614,045.84 2,328,218,207.12 1,588,125,068 加：会计政策变更 前期差错更正 -2,476,019.84 -22,284,178.63 -1,520,218 二、本年年初余额 2,059,200,000.00 2,356,145,413.22 2,092,138,026.00 2,305,934,028.49 1,586,604,849 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -376,647,599.38 36,169,998.00 -230,454,018.07 91,939,566 （一）净利润 361,699,979.98 225,775,545 （二）直接计入所有者权 益(或股东权益)的利得和 损失 -483,105,486.36 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 -475,954,448.44 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影 响 -7,151,037.92 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述(一)和(二)小计 -483,105,486.36 361,699,979.98 225,775,545 （三）所有者(或股东)投 入和减少资本 106,457,886.98 212,037,933 1. 所有者(或股东)投入 资本 106,457,886.98 212,037,933 2．股份支付计入所有者 权益(或股东权益)的金额 53 广州发展实业控股集团股 3．其他 （四）利润分配 36,169,998.00 -592,153,998.05 -345,873,912 1．提取盈余公积 36,169,998.00 -36,169,998.00 2．对所有者（或股东） 的分配 -555,984,000.05 -345,873,912 3．其他 （五）所有者权益(或股 东权益)内部结转 1．资本公积转增资本 (或股本) 2．盈余公积转增资本 (或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 2,059,200,000.00 1,979,497,813.84 2,128,308,024.00 2,075,480,010.42 1,678,544,416 （续上表） 上 年 发 生 数 归属于母公司所有者权益 项 目 减：库 少数股东权 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 一、上年年末余额(原公 告数) 2,059,200,000.00 2,028,115,293.80 1,985,553,966.14 1,758,517,489.79 1,576,412,579 加：会计政策变更 前期差错更正 -1,958,080.12 -17,622,721.12 二、本年年初余额 2,059,200,000.00 2,028,115,293.80 1,983,595,886.02 1,740,894,768.67 1,576,412,579 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 328,030,119.42 108,542,139.98 565,039,259.82 10,192,270 （一）净利润 1,085,421,399.80 295,790,863 （二）直接计入所有者权 益(或股东权益)的利得和 损失 328,030,119.42 54 广州发展实业控股集团股 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 328,030,119.42 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述(一)和(二)小计 328,030,119.42 1,085,421,399.80 295,790,863 （三）所有者(或股东)投 入和减少资本 44,000,000 1. 所有者(或股东)投入 资本 44,000,000 2．股份支付计入所有者 权益(或股东权益)的金额 3．其他 （四）利润分配 108,542,139.98 -520,382,139.98 -329,598,592 1．提取盈余公积 108,542,139.98 -108,542,139.98 2．对所有者（或股东） 的分配 -411,840,000.00 -329,598,592 3．其他 （五）所有者权益(或股 东权益)内部结转 1．资本公积转增资本 (或股本) 2．盈余公积转增资本 (或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 2,059,200,000.00 2,356,145,413.22 2,092,138,026.00 2,305,934,028.49 1,586,604,849 公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人:余颖 55 广州发展实业控股集团股 母公司所有者权益变动表（2008 年 1-12 月） 公司名称：广州发展实业控股集团股份有限公司 本 年 发 生 数 项 目 库存股 股本 资本公积 （减项） 盈余公积 未分配 一、上年年末余额(原公告数) 2,059,200,000.00 1,747,098,880.67 1,915,183,178.94 1,214,248 加：会计政策变更 前期差错更正 -3,662,623.55 -32,963 二、本年年初余额 2,059,200,000.00 1,747,098,880.67 1,911,520,555.39 1,181,285 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -122,003,985.00 52,317,753.88 -85,124 （一）净利润 523,177 （二）直接计入所有者权益(或股东权益)的 利得和损失 -122,003,985.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -122,003,985.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4．其他 上述(一)和(二)小计 -122,003,985.00 523,177 （三）所有者(或股东)投入和减少资本 1. 所有者(或股东)投入资本 2．股份支付计入所有者权益(或股东权益) 的金额 56 广州发展实业控股集团股 3．其他 （四）利润分配 52,317,753.88 -608,301 1．提取盈余公积 52,317,753.88 -52,317 2．对所有者（或股东）的分配 -555,984 3．其他 （五）所有者权益(或股东权益)内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 2,059,200,000.00 1,625,094,895.67 1,963,838,309.27 1,096,160 （续上表） 上 年 发 生 数 项 目 库存股 股本 资本公积 （减项） 盈余公积 未分配 一、上年年末余额(原公告数) 2,059,200,000.00 1,662,724,105.67 1,734,506,654.30 -828,320 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 2,059,200,000.00 1,662,724,105.67 1,734,506,654.30 -828,320 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 84,374,775.00 177,013,901.09 2,009,605 （一）净利润 2,598,459 （二）直接计入所有者权益(或股东权益)的 利得和损失 84,374,775.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 84,374,775.00 57 广州发展实业控股集团股 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4．其他 上述(一)和(二)小计 84,374,775.00 2,598,459 （三）所有者(或股东)投入和减少资本 1. 所有者(或股东)投入资本 2．股份支付计入所有者权益(或股东权益) 的金额 3．其他 （四）利润分配 177,013,901.09 -588,853 1．提取盈余公积 177,013,901.09 -177,013 2．对所有者（或股东）的分配 -411,840 3．其他 （五）所有者权益(或股东权益)内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 2,059,200,000.00 1,747,098,880.67 1,911,520,555.39 1,181,285 公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人:余颖 58 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 （三）财务报表附注 一、公司基本情况 广州发展实业控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是由原国有独资的广州电力企业集团 有限公司独家发起，经广州市人民政府穗府函[1997]82 号文批准整体改组后向社会公开募集人民币普通 股设立的股份有限公司。企业法人营业执照注册号：4401011102888。本公司创立的同时,作为发起人的 广州电力企业集团有限公司将不再存续,其权利义务由本公司承担。本公司发起人股由广州发展集团公 司持有。 本公司于 1997 年 6 月 23 日经中国证券监督管理委员会批准发行人民币普通股 A 股 1 亿股，并于 1997 年 7 月 11 日募集成功并设立，1997 年 7 月 18 日正式在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为电 力类。 本公司 2000 年 11 月 23 日经中国证券监督委员会证监公司字[2000]183 号文批准，向社会公众股股 东配售 5,400 万股普通股，并于 2000 年 12 月 25 日完成配售。本次获配的 5,400 万股社会公众股于 2001 年 1 月 5 日上市交易。 本公司 2004 年 8 月 3 日经中国证券监督管理委员会证监发行[2004]122 号文批准，向社会公众股 股东增发 12,000 万股普通股，并于 2004 年 8 月 3 日完成增发。本次增发的 12,000 万股社会公众股于 2004 年 8 月 18 日上市交易。 本公司 2005 年 8 月 4 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]952 号文批准，进行股权 分置改革试点，并经 2005 年 8 月 15 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过，于 2005 年 8 月 18 日进行股权分置改革，由原非流通股股东广州发展集团有限公司向流通股股东每 10 股支付 2.8 股 股份对价，2005 年 8 月 22 日，本公司所有股份具有上市流通权。实施上述送股对价后，公司股份总数 不变，股份结构发生相应变化。截止到 2005 年 8 月 22 日，股本总数为 2,059,200,000 股，其中：有限 售条件股份为 1,379,520,000 股，占股份总数的 66.993%，无限售条件股份为 679,680,000 股，占股份 总数的 33.007%。广州发展集团有限公司承诺持有本公司股份自获得上市流通权之日起十二个月内不减 持，自获得上市流通权之日起三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌向社会公众出售。在上述承诺期 满后十二个月内，若广州发展集团有限公司所持股份通过上海证券交易所向公众出售，出售价格不低于 6 元/股（若股权分置改革方案实施后公司有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，则对该价格 进行除权除息处理）；广州发展集团有限公司将按国家产业政策、国有资产监管要求，自其持有本公司 股份获得上市流通权之日起至少三年内对本公司保持绝对控股地位，持股比例不低于 51%。 本公司控股股东广州发展集团有限公司属下全资子公司广州发展实业有限公司于 2006 年 10 月 9 日 与中国长江电力股份有限公司签署转让本公司 11.189％股权的协议，广州发展实业有限公司将其持有的 本公司无限售条件流通股 230,398,284 股以 4.60 元/股的价格转让给长江电力；双方约定自该笔股份完 成过户之日起五年内，中国长江电力股份有限公司不通过二级市场、协议或其他方式转让所持有的该部 分本公司股份。 根据《广州发展实业控股集团股份有限公司股权分置改革方案》，本公司控股股东广州发展集团有 限公司持有本公司有限售条件流通股 1,379,520,000 股于 2008 年 8 月 22 日上市流通。 59 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 205920 万股，公司注册资本为 205,920.00 万 元，经营范围为：从事能源、物流业、城市公用事业、工业、商业的投资和管理。批发和零售贸易（国 家专营专控项目除外），主要产品为 电力 、管道燃气，提供主要劳务内容为油罐及配套设施的租赁、 管理。公司注册地: 广州市天河区临江大道 3 号 28—30 楼,总部办公地：广州市天河区临江大道 3 号 28—30 楼。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。 采用公允价值计量的报表项目或事项为：可供出售金融资产。 本期报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或资本公积。 （六）金融资产和金融负债的核算方法 1．金融资产和金融负债的分类 60 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供 出售金融资产；其他金融负债等。 本公司将购买的开放式基金、股票（在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量但不具有控制、 共同控制或重大影响）归类为可供出售的金融资产。将有固定到期日的委托银行贷款、信托产品等归类 为持有至到期投资。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）持有至到期投资 本公司的持有至到期投资按实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的利息入账。持有至到期投 资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，确认为投资收益。实际利率与票面利率差别 较小的，直接按票面利率计算利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或 适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 本公司的可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司董事会认为，通过属下全资子公司深圳广发电力投资有限公司（简称“深发电力”）持股广 东电力发展股份有限公司（简称“粤电力”），是出于建设面向珠三角大型综合能源供应商的战略目的。 截止 2008 年 3 月底，深发电力持有的粤电力 A 股票达 79,829,530 股，占粤电力总股本 265,940.40 万 股的 3.002%；且深发电力已委派高管人员出任粤电力的董事并获粤电力股东大会通过。深发电力已拥有 对粤电力关联交易等重大事项的否决权。深发电力自 2008 年 4 月 1 日起，将原在“可供出售的金融资 产”科目下核算的粤电力 A 股票投资转到“长期股权投资”科目按权益法核算。至 2008 年 12 月 31 日 深发电力共持有粤电力 A 股票 101,777,185 股，占粤电力总股本的 3.827%。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 61 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司可供出售金融资产公允价值的确定方法：以会计期间最后交易日的基金公布净值或股票收盘 价作为期末公允价值。 5．金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现 金流量进行折现。 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等）单独进 行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：占应收账款余额 10％以上的款项。 62 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试） 计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的 具有类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 0-10% 1 年－2 年 30% 2 年－3 年 50% 3 年以上 100% 其他应收款中押金、备用金、内部往来款不计提坏账准备。 （八）存货核算方法 1．存货的分类 存货分类为：燃料、原材料、库存商品、低值易耗品等。 2．发出存货的计价方法 燃料、原材料、库存商品在取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。 低值易耗品采用一次摊销法核算。 3．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4．存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备的确认标准：存货严重腐蛀变质，因技术升级被淘汰或周转期超过 5 年的呆滞存货作 为存货跌价准备的确认标准。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 63 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过 多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投 资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3．后续计量及收益确认 本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获 得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述 64 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投 资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十）固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备（含输油管道、输气管道、船舶、汽车等）、 电子设备、其他设备。 3．固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属 于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入 的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固 定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入 账价值。 有关重大扩充、更新及技术改造而增加的价值作为资本支出列入固定资产，但不应导致计入后的固 65 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 定资产账面价值超过其可收回金额。经常性修理及维护支出列为当期费用。 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 房屋及建筑物 25-40 5-10% 机器设备 20-25 5-15% 运输设备 10-30 5-15% 电子设备 5-8 5-10% 其他设备 10 5-10% （十一）在建工程核算方法 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原 已计提的折旧额。 （十二）无形资产核算方法 1．无形资产的计价方法 按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 66 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2．无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证 软件 2-5 年 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十三）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （十四）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1．长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能 发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 67 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 （十五）借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 3．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数，乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十六）收入确认原则 1．销售商品 本公司按上网电量及结算电价确定售电收入。 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流 入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2．提供劳务 68 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： A、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； B、履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； C、出租物业成本能够可靠地计量。 （十七）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 （十八）本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1．本报告期会计政策变更 本报告期内未发生会计政策变更的事项。 2. 本报告期会计估计变更 根据穗发控股[2008]40 号董事会决议，本公司自 2008 年 1 月 1 日起在计算投资收益时按母公司的 固定资产折旧年限，调整延长联营公司广东红海湾发电有限公司、贵州粤黔电力有限公司的固定资产折 旧年限。因此项调整，归属于母公司所有者的净利润分别增加 22,878,303.36 元、9,982,779.50 元。 3. 前期重大会计差错更正 （1）关于 2007 年度土地使用税调整 2007 年度净利润 国务院总理温家宝 2006 年 12 月 31 日签署国务院令第 483 号《国务院关于修改的决定》。 2008 年 4 月 11 日广州市人民政府穗府[2008]13 号“印发广州市城镇土地使用税征收标准的通知”。 2008 年 5 月 13 日广州市地方税务局穗地税发[2008]67 号“广州市地方税务局关于征收 2007 年和 2008 年度城镇土地使用税的通告，其中规定：“2007 年度的税款申报缴纳期为 2008 年 5 月 15 日至 6 月 30 日”。 69 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 5 月 15 日广州市国税局和地税局联合发文穗国税发[2008]138 号“关于 2007 年度城镇土地 使用税金企业所得税税前扣除的通知”规定，纳税人按照穗府[2008]13 号规定的标准计提或者缴纳属于 2007 年度应交的土地使用税，应在计算 2007 年度企业所得税应纳税所得额时税前扣除。纳税人已完成 2007 年度企业所得税汇算清缴申报工作的，应在汇算清缴期结束前重新申报。 因本公司 2007 年度年报的披露时间是 2008 年 3 月 20 日，因此在年报披露时本公司及属下各子公 司无法按修改后标准预提 2007 年的土地使用税。为此，我们追溯调减了 2007 年度归属于上市公司普通 股股东的净利润 2,773,609.50 元，少数股东利润 1,520,218.16 元。 （2）关于广东红海湾发电有限公司建设期未形成固定资产的费用调整 2007 年度净利润 本公司投资参股的广东红海湾发电有限公司（股权 25%）#1、#2 机组项目在 2008 年年初通过试运 行后相继正式投产，该项目筹建期未形成固定资产的费用为 87,946,355.89 元，按照新会计准则的相关 要求，此部分费用应在实际发生时计入损益。由于广东红海湾发电有限公司 2007 年度和 2008 年度的财 务报表的编制基础为《企业会计制度》，该费用于 2008 年发电机组正式投入运行时一次摊销。2007 年 度该公司处于发电机组项目建设期，会计报表中无利润表，本公司在编制 2007 年度财务报表时未能及 时知悉此事并进行相应会计政策的调整。为此，公司相应调减 2007 年度归属于上市公司股东的净利润 2,405,787.73 元，2007 年年初未分配利润 17,622,721.12 元，2007 年年初盈余公积 1,958,080.12 元。 （3）关于母公司归还属于广州发展电力投资有限公司 2007 年度现金分红款调整母公司 2007 年度 报表净利润 2007 年 12 月，广州发展资产管理有限公司（简称“资产管理公司”）分配了利润 366,187,626.81 元，全额支付给母公司。当时资产管理公司的股权结构为母公司持股 90%，广州发展电力投资有限公司 （简称“电力投资公司”）持股 10%，按股比电力投资公司应分得利润 36,618,762.68 元。另由于电力 投资公司是由母公司和资产管理公司分别持股 90%和 10%，电力投资公司和资产管理公司形成交叉持股 关系，资产管理公司分利时一并将利润全额支付给了母公司。 2008 年本公司对上述做法进行重新审视后决定，由母公司向电力投资公司归还了后者应得的现金 利润 36,618,762.68 元，相应地调减了母公司 2007 年度净利润 36,618,762.68 元。 为彻底解决此问题，本公司已于 2007 年年底将资产管理公司变更为一人有限责任公司，由母公司 直接持股 100%。 由于电力投资公司和资产管理公司均为本公司的全资子公司，故此项调整对合并会计报表无影响。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税种 税率 备 注 增值税 13%、17% 燃煤销售、电力销售收入 营业税 3%、5% 工程、劳务、租金收入 企业所得税 18%、25% （二）税收优惠 本公司控股子公司广州发展环保建材有限公司根据粤经贸环资[2006]898 号文，对生产的脱硫石膏 70 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 产品在 2006 年 12 月至 2008 年 11 月享受免征所得税的优惠政策。 本公司控股子公司广州珠江电力有限公司、广州东方电力有限公司本年度按 18%税率计缴企业所得 税。 五、合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。本公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所 有者权益、内部投资收益、子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。对于子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，在 编制合并财务报表时，已按母公司会计政策进行必要的调整。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）子公司情况 纳入合并范围的子公司 本公司年 本公司 本公司合计 是否 企业 注册 被投资单位全称 经营范围 末实际投 合计持 享有的表决 合并 性质 资本 资额 股比例 权比例 报表 广州发展电力投资 有限责任 电力工业项目的投 180,000 180,000 100% 100% 是 有限公司 公司 资、开发和管理 广州珠江电力有限 中外合资 42,000 电力的生产、销售 21,000 50% 50% 是 公司 广州东方电力有限 中外合资 99,000 电力的生产、销售 74,250 75% 75% 是 公司 天然气发电工程建 广州珠江天然气发 有限责任 69,200 设，电力的生产、销 48,440 70% 70% 是 电有限公司 公司 售 深圳广发电力投资 有限责任 电力产业的投资管 2,000 2,000 100% 100% 是 有限公司 公司 理 广州南沙发展煤炭 有限责任 16,994.80 煤炭装卸、储存 11,046.62 65% 65% 是 码头有限公司 公司 广州发展环保建材 有限责任 生产、销售加气混凝 1,000 650 65% 65% 是 有限公司 公司 土及制品 肇庆发展电力有限 有限责任 火力发电和电力供 3,000 1,500 50% 55.56% 是 公司 公司 应 广州发展煤炭投资 有限责任 10,000 利用自有资金投资 10,000 100% 100% 是 71 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 本公司年 本公司 本公司合计 是否 企业 注册 被投资单位全称 经营范围 末实际投 合计持 享有的表决 合并 性质 资本 资额 股比例 权比例 报表 有限公司 公司 煤炭项目 广州珠江电力燃料 有限责任 35,967.68 燃料批发零售 23,378.992 65% 65% 是 有限公司 公司 广州发展油品投资 有限责任 油品物流产业的投 21,500 21,500 100% 100% 是 有限公司 公司 资、开发和管理 广州发展碧辟油品 石油化工产品销售、 中外合资 40,000 24,000 60% 60% 是 有限公司 装卸 广州发展油品销售 有限责任 5,000 油品的销售 5,000 100% 100% 是 有限公司 公司 广州发展天然气投 有限责任 天然气项目投资和 10,000 10,000 100% 100% 是 资有限公司 公司 管理 广州南沙发展燃气 有限责任 燃气的生产、加工、 7,000 3,850 55% 55% 是 有限公司 公司 储存、输送和销售 广州发展替代燃气 有限责任 3,000 投资开发替代燃气 3,000 100% 100% 是 有限公司 公司 广州发展燃气投资 有限责任 投资液化天然气接 10,000 6,500 65% 65% 是 有限公司 公司 收站及管线 风能、生物能源、太 广州发展新能源投 有限责任 阳能、天然气水合物 3,000 3,000 100% 100% 是 资有限公司 公司 能源项目的投资、技 术开发及管理 广州原电管理有限 有限责任 电力项目投资、开 6,300 6,300 100% 100% 是 公司 公司 发、管理和技术服务 广州原实投资管理 有限责任 投资项目的开发、管 2,300 2,300 100% 100% 是 有限公司 公司 理和信息咨询 广州发展资产管理 有限责任 51,000 资产管理、投资咨询 51,000 100% 100% 是 有限公司 公司 广州发展南沙产业 有限责任 100 企业后勤管理服务 100 100% 100% 是 区管理有限公司 公司 广州发展卡万塔环 垃圾焚烧发电项目 中外合资 5,000 1,500 60% 60% 是 境能源有限公司 的运营和维护 广州发展航运有限 有限责任 从事国内沿海普通 5,2000 5,2000 100% 100% 是 公司 公司 货船运输 （二）本年发生增减变动子公司情况 2008 年 4 月 17 日本公司属下子公司广州发展电力投资有限公司（60%股权）与卡万塔垃圾焚烧发 电亚洲有限公司（40%股权）成立了广州发展卡万塔环境能源有限公司；2008 年 4 月 23 日属下广州发展 72 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 煤炭投资有限公司（90 股权）与广州发展资产管理有限公司（10%股权）成立了广州发展航运有限公司。 2008 年 6 月本公司控股子公司广州发展电力投资有限公司分别向广东新川贸易有限公司、广州市 裕业资产管理有限公司转让其在广州发展南沙电力有限公司（简称“南沙电力公司”）的 22%、18%股权。 广州发展资产管理有限公司向广州市裕业资产管理有限公司转让其在南沙电力公司的 10%股权。股权转 让后，广州发展电力投资有限公司持有南沙电力公司 50%的股权，广州市裕业资产管理有限公司持有南 沙电力公司 28%的股权，广东新川贸易有限公司持有南沙电力公司 22%的股权。 （三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因 本公司持有中外合资企业广州珠江电力有限公司（简称“珠电公司”）50%的股权，因珠电公司的 经营管理由本公司负责，故本公司将其纳入合并范围。 本公司持有肇庆发展电力有限公司（简称“肇庆电力公司”）50%的股权，因肇庆电力公司章程规 定，董事会由 9 名董事组成，其中本公司推荐 5 名，另一股东推荐 4 名，本公司派出的董事人数占董事 会人数的 55.56%。 （四）本期合并报表范围的变更情况 与上年相比本年新增合并单位 2 家，原因为本年度新成立了广州发展卡万塔环境能源有限公司、广 州发展航运有限公司。 （五）少数股东权益和少数股东损益 少数股东 本年少数股 项 目 上年年末金额 前期差错更正 本年年初金额 对少数股东分配 年末金额 本年投入 东损益增减 少数股东权益 广州珠江电力有限公司 643,742,965.74 -1,039,892.54 642,703,073.20 48,841,841.16 -223,471,580.77 468,073,333.59 广州东方电力有限公司 481,760,741.47 -341,080.27 481,419,661.20 36,339,683.39 -96,178,759.09 421,580,585.50 广州珠江天然气发电有 236,737,303.22 -90,181.78 236,647,121.44 63,624,493.20 -26,223,572.90 274,048,041.74 限公司 广州发展南沙燃气有限 37,523,519.74 0 37,523,519.74 8,322,254.26 45,845,774.00 公司 广州发展碧辟油品有限 139,754,752.78 -49,063.57 139,705,689.21 8,128,557.44 147,834,246.65 公司 肇庆发展电力有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 1,500,000.00 0 15,000,000.00 广州发展燃气投资有限 35,105,785.09 35,105,785.09 227,690.16 35,333,475.25 公司 广州发展卡万塔环境能 10,056,620.00 -1,182,667.30 8,873,952.70 源有限公司 广州珠江电力燃料有限 200,481,313.02 61,473,693.61 261,955,006.63 公司 合 计 1,588,125,068.04 -1,520,218.16 1,586,604,849.88 212,037,933.02 225,775,545.92 -345,873,912.76 1,678,544,416.06 六、合并财务报表主要项目注释 73 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 （一）货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 94,870.57 926,671.62 银行存款 1,976,232,612.39 2,131,207,546.32 其他货币资金 10,478,957.10 15,672,285.71 合计 1,986,806,440.06 2,147,806,503.65 其中美元：原币金额 1,068,247.39 32.72 折算汇率 6.8346 7.3046 折合人民币 7,301,043.61 239.01 （二）应收票据 1．应收票据构成 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 3,172,634.54 78,149,103.57 商业承兑汇票 22,660,480.44 合 计 3,172,634.54 100,809,584.01 2．年末无质押的应收票据； 3．年末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 215,158,849.35 元； 4．年末没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据； 5．年末没有已背书未到期的应收票据； 6．本公司没有计提应收票据减值准备； 7．年末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据； 8．年末无应收关联方的应收票据； 9．应收票据年末数比年初数减少 97,636,949.47 元，减少 96.85％，减少原因为：控股子公司广州 珠江电力燃料有限公司已贴现未到期的银行承兑汇票增加。 （三）应收账款 1．应收账款构成 账龄 年末数 年初数 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 比例 备比例 比例 备比例 1年以内（含1年） 770,902,358.25 99.60% 23,737.74 0-10% 689,308,655.51 99.35% 15,042.72 0-10% 1年至2年（含2年） 21,932.05 0.00% 6,579.62 30% 892,041.73 0.13% 267,612.52 30% 2年至3年（含3年） 208,475.25 0.03% 104,237.63 50% 293,517.85 0.04% 146,758.93 50% 3年以上 2,876,892.48 0.37% 2,876,892.48 100% 3,318,598.63 0.48% 3,318,598.63 100% 合计 774,009,658.03 100.00% 3,011,447.47 693,812,813.72 100.00% 3,748,012.80 74 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 坏账 坏账 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 准备 账面余额 坏账准备 准备 比例 比例 种类 比例 比例 1．单项金额重大且单 独计提减值准备 2．单项金额非重大且 单独计提减值准备 ３．其他划分为类似信 774,009,658.03 100.00% 3,011,447.47 693,812,813.72 100.00% 3,748,012.80 用风险特征的组合： 其中：单项金额重大 660,644,670.60 85.35% 566,269,736.77 81.62% 单项金额非重大 113,364,987.43 14.65% 3,011,447.47 127,543,076.95 18.38% 3,748,012.80 其中：单项金额 113,364,987.43 14.65% 3,011,447.47 127,543,076.95 18.38% 3,748,012.80 非重大但按信用风险 特征组合后该组合的 风险较大 合计 774,009,658.03 100% 3,011,447.47 100% 693,812,813.72 100% 3,748,012.80 100% 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年（上期） 3,862,714.00 3,490,279.59 2,415,096.42 1,189,884.37 3,748,012.80 2008 年（本期） 3,748,012.80 1,401,423.15 2,137,988.48 3,011,447.47 3．年末没有单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项； 4．年末没有单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款； 5．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款 收回或重组债 原估计计提比例 原估计计提比 单位名称 收回方式 权金额 理由 例的合理性 广东开平第二建筑集团汇 现金 账龄超过三年 合理 景项目部 10,000.00 汕头市潮阳第七建筑总公 现金 账龄超过三年 合理 司广州公司 200,000.00 浙江杭箫钢构股份有限公 现金 账龄超过三年 合理 司广州丰田汽车城项目部 2,000.00 台山二建(时富花园) 9,331.80 现金 账龄超过三年 合理 广州市四矿实业有限公司 200,000.00 现金 账龄超过三年 合理 6．本年没有核销的应收账款； 75 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 7．年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款； 8．年末应收关联方账款为 43,399,787.61 元，占应收账款期末余额的 5.61％，主要是： 单位名称 金额 比例 广州市旺隆热电有限公司 21,980,553.62 2.84% 佛山市三水恒益火力发电厂有限公司 14,616,179.50 1.89% 广州员村热电有限公司 6,803,054.49 0.88% 合计： 43,399,787.61 5.61% 9．年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款总 债务人排名 债务人名称 欠款金额 账龄 额的比例 第一名 广东电网公司 660,644,670.60 1 年以内 85.35% 第二名 广州市旺隆热电有限公司 21,980,553.62 1 年以内 2.84% 第三名 佛山市三水恒益火力发电厂有限公司 14,616,179.50 1 年以内 1.89% 第四名 江门市新会区冠华针织厂有限公司 13,861,657.76 1 年以内 1.79% 第五名 广州员村热电有限公司 6,803,054.49 1 年以内 0.88% 合计: 717,906,115.97 92.75% （四）预付款项 1．账龄分析 年末数 年初数 账龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1年以内（含1年） 25,957,415.39 79.04% 235,661,818.10 91.97% 1年至2年（含2年） 1,647,054.95 5.02% 12,369,754.39 4.83% 2年至3年（含3年） 4,613,291.83 14.05% 7,959,187.87 3.10% 3年以上 621,200.00 1.89% 257,600.00 0.10% 合计 32,838,962.17 100.00% 256,248,360.36 100.00% 2．账龄超过 1 年的重要预付款项 项目 金 额 未及时结算的原因 珠电三期项目 2,543,701.37 项目筹建中 预付惠州风电项目 1,559,516.00 项目筹建中 北京世纪蓝天环保设备有限公司 886,900.00 工程未完工 3．年末金额较大的预付款项 年末数 年初数 前五名欠款单位合计 金额 比例 金额 比例 21,606,792.38 65.80% 159,612,087.70 62.29% 76 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 预付账款主要单位： 单位名称 预付金额 预付时间 预付原因或内容 六安晋兴皖经贸有限公司 16,243,500.00 1 年以内 购煤款 澄迈县海松工贸公司 1,967,032.17 1 年以内 预付货款 广州市煤气公司 1,314,338.53 1 年以内 预付货款 广东省石油化工建设集团公司 1,195,021.68 1 年以内 预付货款 北京世纪蓝天环保设备有限公司 886,900.00 2~3 年 预付工程款 4．年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款； 5. 年末预付关联方的款项是：广州市煤气公司煤气款 1,314,338.53 元，占预付账款年末余额的 4 ％； 6．预付款项年末数比年初数减少 223,409,398.19 元，减少 87.18％，减少原因为：控股子公司广 州珠江电力燃料有限公司的预付煤炭款大幅下降所致。 （五）应收利息 相关款项是 未收回 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 否发生减值 原因 的迹象 账龄一年以内的应收利息 8,104,736.62 12,861,311.76 16,794,066.96 4,171,981.42 其中：广州港发石油化工码 85,272.00 3,794,929.35 3,861,483.60 18,717.75 未逾期 否 头有限公司 联通新时空移动通信 138,409.34 150,991.98 289,401.32 广东分公司 广东粤电控股西部投 7,881,055.28 8,915,390.43 12,643,182.04 4,153,263.67 未逾期 否 资有限公司 账龄一年以上的应收利息 其中：广东粤电控股西部投 7,665,752.68 7,665,752.68 资有限公司 合 计 15,770,489.30 12,861,311.76 24,459,819.64 4,171,981.42 应收利息年末数比年初数减少 11,598,507.88 元，减少 73.55％，减少原因为：收回广东粤电控股 西部投资有限公司及广州港发石油化工码头有限公司的委托贷款利息。 （六）应收股利 相关款项是 未收回 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 否发生减值 原因 的迹象 账龄一年以内的应收股利 其中：佛山市三水恒益火力 21,829,490.35 21,829,490.35 未逾期 否 发电厂有限公司 合 计 21,829,490.35 21,829,490.35 77 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 应收股利年末数比年初数增加 21,829,490.35 元，增加原因为：合营公司佛山市三水恒益火力发电 厂有限公司宣布分配 2007 年的股利。 （七）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 账面余额 占总额 坏账 坏账准 账面余额 占总额 坏账 坏账准 比例 准备 备比例 比例 准备 备比例 账龄 1年以内（含1年） 276,971,578.90 95.34% 0-10% 8,993,298.51 56.94% 0-10% 1年至2年（含2年） 10,185,716.38 3.51% 30% 3,646,770.87 23.09% 30% 2年至3年（含3年） 1,399,241.97 0.48% 50% 3,129,458.90 19.81% 50% 3年以上 1,954,330.37 0.67% 100% 24,801.47 0.16% 100% 合计 290,510,867.62 100.00% 15,794,329.75 100.00% 年末数 年初数 坏账 占总额 坏账 占总额 坏账 坏账准 账面余额 准备 账面余额 比例 准备 比例 准备 备比例 种类 比例 单项金额重大且单独计提 减值准备 单项金额非重大且单独计 提减值准备 其他划分为类似信用风险 290,510,867.62 100.00% 15,794,329.75 100.00% 特征的组合： 其中：单项金额重大 250,000,000.00 86.06% 3,111,504.51 19.70% 单项金额非重大 40,510,867.62 13.94% 12,682,825.24 80.30% 其中：单项金额非 重大但按信用风 险特征组合后该 组合的风险较大 合计 290,510,867.62 100.00% 15,794,329.75 100.00% 2．本公司本年度没有计提其他应收款坏账准备。 3．年末单项金额没有重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款。 4．年末单项金额没有不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 5．本年没有核销的其他应收款。 6．年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7．年末关联方其他应收款 251,601,675.12 元，占其他应收款总金额的 86.61％，主要是： 78 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 占其他应收款 债务人 金 额 总额的比例 佛山市三水恒益火力发电厂有限公司 250,000,000.00 86.06% 广州发展南沙电力有限公司 816,285.24 0.28% 广州港发石油化工码头有限公司 485,389.88 0.17% 广州市旺隆热电有限公司 300,000.00 0.10% 合计： 251,601,675.12 86.61% 8．年末其他应收款中欠款金额前五名 与本公司 占其他应收款 债务人 性质或内容 欠款金额 账龄 关系 总额的比例 佛山市三水恒益火力发电厂有限公司 合营公司 投资款 250,000,000.00 1 年以内 86.06% 同发东周窑煤业有限公司 拟投资公司 投资款 15,000,000.00 1 年以内 5.16% 中山市市政工程建设中心 投标保证金 3,000,000.00 1 年以内 1.03% 广州港务局 应收港建费 2,931,743.96 1 年以内 1.01% 广州南沙建设管理维护有限公司 保证金 2,789,454.61 1 年以内 0.96% 合计： 273,721,198.57 94.22% 9．其他应收款年末数比年初数增加 274,716,537.87 元，增长 1739.34％，增加原因为：向合营公 司佛山市山水恒益火力发电厂有限公司、联营公司同发东周窑煤业有限公司支付的投资款尚未完成增资 手续。 （八）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 121,182,859.71 100,212,405.96 燃料 2,600,173.30 3,719,223.03 库存商品 56,252,728.37 132,958,303.20 周转材料 2,095,284.44 1,445,225.46 合 计 182,131,045.82 238,335,157.65 存货年末数比年初数减少 56,204,111.83 元，减少 23.58％，减少原因为：控股子公司广州珠江电 力燃料有限公司年末库存商品的存量大辐减少。 （九）可供出售金融资产 1． 构成类别： 项 目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 99,827,320.00 1,261,980,714.08 其中：有限售条件的可供出售股票 262,499,300.00 无限售条件的可供出售股票 99,827,320.00 999,481,414.08 可供出售基金 68,729,352.53 182,307,107.46 79 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 168,556,672.53 1,444,287,821.54 可供出售金融资产期末数比年初数减少 1,275,731,149.01 元，减少 88.33％，减少原因为：（1） 全资子公司深发电力自 2008 年 4 月 1 日起，将原在此科目下核算的粤电力 A 股票转到“长期股权投资” 科目按权益法核算。（2）出售股票和基金使得金融资产份额减少。（3）持有的其他股票及基金市值大 幅下降，造成可供出售金融资产公允价值大幅减少。 （十）持有至到期投资 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 委托贷款 202,795,700.00 332,795,700.00 资金信托投资 150,000,000.00 合计 352,795,700.00 332,795,700.00 1、委托贷款 减值 借款单位 初始投资成本 年利率 到期日 年初数 本年增加 本年减少 年末数 准备 广东粤电控股西 49,500,000.00 6.723% 2009.04.14 49,500,000.00 49,500,000.00 部投资有限公司 广东粤电控股西 40,295,700.00 6.723% 2009.04.24 40,295,700.00 40,295,700.00 部投资有限公司 广东粤电控股西 66,000,000.00 5.427% 2009.05.29 66,000,000.00 66,000,000.00 部投资有限公司 广州港发石油化 57,000,000.00 5.3856% 2008.12.29 57,000,000.00 57,000,000.00 0.00 工码头有限公司 广州港发石油化 47,000,000.00 4.779% 2009.12.26 0 47,000,000.00 0 47,000,000.00 工码头有限公司 联通新时空移动 120,000,000.0 120,000,000.00 4% 2008.1.24 120,000,000.00 通信广东分公司 0 合计 332,795,700.00 332,795,700.00 47,000,000.00 177,000,000.00 202,795,700.00 （1）全资子公司广州发展电力投资有限公司委贷给广东粤电控股西部投资有限公司的 49,500,000.00 元，于 2008 年 4 月 14 日到期，利率 5.184%，现展期一年至 2009 年 4 月 14 日，展期后 利率为 6.723%； （2）全资子公司广州发展电力投资有限公司委贷给广东粤电控股西部投资有限公司的 40,295,700.00 元，于 2008 年 4 月 24 日到期，利率 5.184%，现展期一年至 2009 年 4 月 24 日，展期后 利率为 6.723%。 2、资金信托投资 项 目 受托人名称 年末数 年初数 东莞市城市防汛河道综合治 平安信托投资有 150,000,000.00 0.00 理工程项目集合资金信托 限责任公司 合计 150,000,000.00 0.00 80 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 （十一）长期股权投资 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 343,621,565.24 270,264,402.82 联营企业 2,802,214,450.35 1,863,642,180.12 合计 3,145,836,015.59 2,133,906,582.94 1．合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 本公司在被投 本公司持 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 资单位表决权 股比例 比例 一、合营企业 广州港发石油化工 有限责 广东广州 何永 港务 7,000.00 50% 50% 码头有限公司 任公司 中远发展航运有限 有限责 广东广州 戴加火 航运 20,000.00 50% 50% 公司公司 任公司 佛山市三水恒益火 有限责 广东佛山 叶剑明 电力 19,754.00 50% 50% 力发电厂有限公司 任公司 广州发展南沙电力 有限责 广东广州 郑建平 电力 10,000.00 50% 50% 有限公司 任公司 二、联营企业 深圳市广深沙角 B 有限责 广东深圳 赵祥智 电力 60,000.00 35.23% 35.23% 电力有限公司 任公司 广东粤电控股西部 有限责 广东广州 李灼贤 电力投资 27,340.00 30% 30% 投资有限公司 任公司 广东红海湾发电有 有限责 广东汕尾 饶苏波 电力 204,975.00 25% 25% 限公司 任公司 国电都匀发电有限 有限责 贵州黔南 汪金元 电力 5,000.00 30% 30% 公司 任公司 州 广东珠海金湾液化 有限责 广东珠海 李宁 天然气 46,121.70 25% 25% 天然气有限公司 任公司 同煤广发化学工业 有限责 山西大同 蒋煜 化工 5,000.00 45% 45% 有限公司 任公司 广东电力发展股份 股份公 广东广州 潘力 电力 265,940.40 3.83% 3.83% 有限公司 司 （金额单位：万元） 本期营业 关联 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 收入总额 关系 一、合营企业 广州港发石油化工码头有限公司 15,938.09 6,681.12 5,479.19 1,203.15 合营 中远发展航运有限公司公司 24,630.63 1,018.06 11,996.44 3,409.91 合营 81 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 佛山市三水恒益火力发电厂有限公司 70,660.57 45,809.21 33,069.90 -201.95 合营 广州发展南沙电力有限公司 10,116.77 116.77 合营 二、联营企业 深圳市广深沙角 B 电力有限公司 261,466.79 18,039.78 152,113.34 5,658.67 联营 广东粤电控股西部投资有限公司 93,647.23 74,850.47 7.41 -7,681.41 联营 广东红海湾发电有限公司 698,236.34 509,073.61 228,519.33 -7,017.63 联营 国电都匀发电有限公司 联营 广东珠海金湾液化天然气有限公司 48,888.30 2,766.60 联营 同煤广发化学工业有限公司 联营 广东电力发展股份有限公司 246,292.10 135,056.76 116,176.73 2,696.82 联营 2． 按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 处置 年末数 被投资单位名 投入成本及差 初始金额 年初数 其他权益变 分得现金红利 称 额摊销 净利润调整 动 (-) 一、合营企业 广州港发石油 化工码头有限 35,000,000.00 44,051,787.14 6,015,737.79 -3,782,640.81 46,284,884.12 公司 中远发展航运 100,000,000.00 106,675,240.24 17,049,527.84 -5,661,945.31 118,062,822.77 有限公司 佛山市三水恒 益火力发电厂 127,109,211.69 119,537,375.44 15,610,710.36 -1,214,026.74 -4,660,200.71 129,273,858.35 有限公司 广州发展南沙 50,000,000.00 90,000,000.00 -40,000,000.00 50,000,000.00 电力有限公司 小 计 312,109,211.69 270,264,402.82 105,610,710.36 21,851,238.89 0.00 -14,104,786.83 -40,000,000.00 343,621,565.24 二、联营企业 深圳市广深沙 角B电力有限公 1,355,069,846.63 1,363,022,189.96 -35,746,852.00 19,935,518.34 485,976.11 -100,053,200.00 1,247,643,632.41 司 广东粤电控股 西部投资有限 82,020,000.00 79,169,079.13 -23,083,693.85 265,435.05 56,350,820.33 公司 广东红海湾发 512,437,500.00 365,450,911.03 125,000,000.00 -17,544,087.49 0 472,906,823.54 电有限公司 国电都匀发电 15,000,000.00 6,000,000.00 9,000,000.00 0 0 15,000,000.00 有限公司 广东珠海金湾 液化天然气有 115,390,960.23 50,000,000.00 65,390,960.23 0 0 115,390,960.23 限公司 82 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 同煤广发化学 22,500,000.00 0 22,500,000.00 0 0 22,500,000.00 工业有限公司 广东电力发展 879,243,499.80 0 879,243,499.80 1,081,163.12 -7,902,449.08 872,422,213.84 股份有限公司 小 计 2,981,661,806.66 1,863,642,180.12 1,065,387,608.03 -19,611,099.88 -7,151,037.92 -100,053,200.00 0.00 2,802,214,450.35 合 计 3,293,771,018.35 2,133,906,582.94 1,170,998,318.39 2,240,139.01 -7,151,037.92 -114,157,986.83 -40,000,000.00 3,145,836,015.59 5．长期股权投资年末数比年初数增加 1,011,929,432.65 元，增长 47.42%，增加原因为：（1）持 有粤电力 A 股票由可供出售金融资产转到长期股权投资核算；（2）增加了对广东红海湾发电有限公司、 广东珠海金湾液化天然气有限公司、广州发展南沙电力有限公司、同煤广发化学工业有限公司等联营公 司的投资。 （十二）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 1,815,672,245.76 94,426,838.72 17,336,353.63 1,892,762,730.85 生产及机器设备 7,130,538,638.10 167,142,164.77 6,409,384.06 7,291,271,418.81 其他设备 1,280,501,345.45 4,986,134.86 2,167,603.14 1,283,319,877.17 运输及电子设备 70,762,315.11 5,145,335.68 3,198,884.00 72,708,766.79 合 计 10,297,474,544.42 271,700,474.03 29,112,224.83 10,540,062,793.62 其中： 本期由在建工程转入固定资产原价为 241,174,759.75 元。 2．累计折旧 类 别 年初余额 本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 435,930,443.59 50,277,844.14 5,640,334.11 480,567,953.62 生产及机器设备 2,762,147,118.57 296,771,457.44 7,453,702.77 3,051,464,873.24 其他设备 836,676,282.36 61,044,036.17 1,780,938.03 895,939,380.50 运输及电子设备 34,572,084.93 7,605,332.90 2,580,563.75 39,596,854.08 合 计 4,069,325,929.45 415,698,670.65 17,455,538.66 4,467,569,061.44 3．固定资产账面价值 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 1,379,741,802.17 205,381,016.76 172,928,041.70 1,412,194,777.23 生产及机器设备 4,368,391,519.53 172,879,159.21 301,464,133.17 4,239,806,545.57 其他设备 443,825,063.09 4,986,134.86 61,430,701.28 387,380,496.67 运输及电子设备 36,190,230.18 5,145,335.68 8,223,653.15 33,111,912.71 合 计 6,228,148,614.97 388,391,646.51 544,046,529.30 6,072,493,732.18 4．年末没有通过融资租赁租入的固定资产。 83 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 5．年末没有暂时闲置的固定资产。 （十三）在建工程 项目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 688,835,345.93 407,457,925.99 1．在建工程项目变动情况 本年减少 工程项目名称 年初数 本年增加 年末数 资金来源 转入固定资产 其他减少 天然气发电公司 LNG 联合 40,173,952.16 64,171,324.64 74,133,993.62 0.00 30,211,283.18 自有资金 循环工程 珠电公司#1、#2 机技改 482,846.15 15,585,521.24 16,068,367.39 0.00 0.00 自有资金 东电公司#3、#4 机技改 891,997.00 3,032,220.02 1,192,517.02 0.00 2,731,700.00 自有资金 珠江电厂 1000MW 机组扩建 6,155,299.98 5,751,845.45 0.00 11,907,145.43 0.00 自有资金 工程 珠江电厂新建办公楼工程 0.00 10,686,272.12 0.00 0.00 10,686,272.12 自有资金 油库区工程 5,742,888.20 16,963,387.40 19,140,645.15 3,565,630.45 自有资金 煤码头改造工程 97,525,394.97 21,869,865.33 103,595,809.42 15,799,450.88 自有资金 自有资金及 散货船造船工程 145,088,444.00 289,140,854.93 0.00 434,229,298.93 贷款 自有资金及 南沙管道燃气工程 79,452,773.76 59,890,411.98 1,061,318.77 138,281,866.97 贷款 加气混凝改造、脱硫项目 6,963,056.54 15,038,365.02 21,808,405.56 193,016.00 自有资金 脱硫配套码头项目 8,777,321.13 3,531,923.16 12,309,244.29 0.00 自有资金 肇庆发电厂（2×600MW）燃 14,420,901.36 10,725,741.10 25,146,642.46 自有资金 煤机组工程项目 7 万吨级煤炭中转码头 0.00 236,590.00 236,590.00 自有资金 自有资金及 替代燃气工程 1,783,050.74 23,102,005.22 24,885,055.96 贷款 南沙产业区消防站 2,868,538.98 2,868,538.98 自有资金 407,457,925.99 542,594,866.59 249,310,301.22 11,907,145.43 688,835,345.93 2、入工程成本的借款费用资本化金额 本年转入 本年确定资本化金 工程项目名称 年初数 本年增加 其他减少 年末数 固定资产额 额的资本化率 替代燃气工程 229,612.60 229,612.60 6.2370% 散货船造船工程 20,857,498.93 20,857,498.93 6.7230% 南沙管道燃气工程 2,614,654.92 4,600,305.00 7,214,959.92 6.8040% 油库区工程 54,517.38 54,517.38 合 计 2,669,172.30 25,687,416.53 54,517.38 28,302,071.45 3、在建工程本年其他减少数为收回代垫珠江电厂 1000MW 机组扩建工程款。 84 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、在建工程年末数比年初数增加 281,377,419.94 元，增长 69.06％，增加原因为：全资子公司广 州发展航运有限公司按购建合同规定的付款期限支付的货轮款。 （十四）工程物资 年初数 本年增加 本年减少 年末数 项 目 减值 减值 减值 减值 账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 准备 准备 准备 准备 专用材料 6,310,317.48 6,310,317.48 专用设备 506,349.44 930,625.00 506,349.44 930,625.00 预付大型设备款 8,199,181.33 8,199,181.33 合 计 8,705,530.77 7,240,942.48 15,015,848.25 930,625.00 工程物资年末数比年初数减少 7,774,905.77 元，减少 89.31%，减少原因为：控股子公司广州发展 天然气发电有限公司工程物资转入”在建工程”科目核算。 （十五）无形资产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 243,018,898.82 5,540,221.18 248,559,120.00 1.土地使用权 235,368,371.56 3,048,467.44 238,416,839.00 2.网络软件系统 7,650,527.26 2,491,753.74 10,142,281.00 二、累计摊销额合计 25,182,565.94 6,086,597.86 31,269,163.80 1.土地使用权 20,987,338.21 4,672,831.05 25,660,169.26 2. 网络软件系统 4,195,227.73 1,413,766.81 5,608,994.54 三、无形资产账面价值合计 217,836,332.88 5,540,221.18 6,086,597.86 217,289,956.20 1.土地使用权 214,381,033.35 3,048,467.44 4,672,831.05 212,756,669.74 2. 网络软件系统 3,455,299.53 2,491,753.74 1,413,766.81 4,533,286.46 年末没有用于抵押或担保的无形资产。 （十六）长期待摊费用 项目 原值 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 办公家具 133,171.34 133,171.34 10,433.94 122,737.40 合计 133,171.34 133,171.34 10,433.94 122,737.40 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1．已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 应计费用 18,844,067.79 资产减值准备 752,861.87 934,429.63 可供出售金融资产 33,236,445.89 583,515.34 合 计 52,833,375.55 1,517,944.97 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额： 85 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 暂时性差异金额 应计费用 77,386,664.70 资产减值准备 3,011,447.48 可供出售金融资产 132,945,783.51 合计 213,343,895.69 2．已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 固定资产母子公司政策差异 132,520,016.17 147,322,272.15 可供出售的金融资产 36,127.50 126,034,679.78 合 计 132,556,143.67 273,356,951.93 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额： 项 目 暂时性差异金额 固定资产母子公司政策差异 545,653,667.71 可供出售的金融资产 144,510.00 合计 545,798,177.71 （十八）其他非流动资产 类别及内容 期末数 年初数 预付百万机组容量款 37,144,100.00 合 计 37,144,100.00 其他非流动资产年末数比年初数增加 37,144,100.00 元，增长 100％，增加原因为：全资子公司广 州发展电力投资有限公司支付了百万机组容量款。 （十九）资产减值准备 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 3,748,012.80 1,401,423.15 2,137,988.48 3,011,447.47 合计 3,748,012.80 1,401,423.15 2,137,988.48 3,011,447.47 （二十）短期借款 1．短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 1,230,000,000.00 483,200,000.00 质押借款 抵押借款 保证借款 合计 1,230,000,000.00 483,200,000.00 86 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 2．短期借款年末数比年初数增加 746,800,000.00 元，增长 154.55％，增加原因为：本公司委托兴 业银行发行短期银行债券 10 亿元。 （二十一）应付账款 年末数 年初数 应付账款 287,228,435.30 521,885,996.62 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中应付关联方 1,956,871.13 元，占年末应付账款总金额的 0.68%。 占应付账款 债权人 金 额 总额的比例 广州市煤气公司 1,579,689.13 0.55% 中远发展航运有限公司 377,182.00 0.13% 合计： 1,956,871.13 0.68% 3．账龄超过一年的大额应付账款： 债权人 金 额 未偿还原因 备注 哈尔滨锅炉厂有限公司 8,266,428.30 未结算工程款 广东火电工程总公司 7,854,000.00 未结算工程款 无锡市华东电力设备有限公司 2,044,900.00 质保金、尾款 长沙工业泵总厂研究所 1,377,840.00 质保金、尾款 武汉凯迪电力股份有限公司 1,000,000.00 未结算工程款 4．应付账款年末数比年初数减少 234,657,561.32 元，减少比例为 44.96％，减少原因为：控股子 公司广州珠江电力燃料有限公司暂估应付煤款大幅减少。 （二十二）预收账款 年末数 年初数 54,040,853.29 50,862,930.11 1．年末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．年末余额中预收关联方广州发电厂有限公司款项为 1,110,720.00 元，占预收账款期末余额 2.06%。 （二十三）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 44,718,777.07 154,016,543.20 192,767,782.81 5,967,537.46 二、职工福利费 0.00 12,330,857.66 12,330,857.66 0.00 三、社会保险费 452,787.12 39,171,885.48 39,224,291.49 400,381.11 87 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 四、住房公积金 103,590.30 30,044,869.27 29,908,840.30 239,619.27 五、工会经费和职工教育经费 464,828.18 4,617,938.03 4,706,241.85 376,524.36 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 1,145,752.81 1,145,752.81 八、职工奖励基金 九、其 他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 45,739,982.67 241,327,846.45 280,083,766.92 6,984,062.20 2．应付职工薪酬年末数比年初数减少 38,755,920.47 元，减少 84.73％，减少原因为：计提的奖金 已大部分发放。 （二十四）应交税费 税费项目 年末数 年初数 计缴标准 增值税 74,141,425.67 91,636,153.97 13%或 17% 营业税 1,796,168.20 2,170,706.43 3%或 5% 城建税 624,927.06 1,268,363.87 7% 企业所得税 54,504,754.39 124,562,158.36 18%或 25% 个人所得税 859,901.38 3,185,739.20 印花税 301,215.33 502,157.77 房产税 12,242.29 7,920.00 教育费附加 268,115.45 543,874.01 3% 堤围防护费 736,750.04 386,534.30 0.09%或 0.13% 土地使用税 5,157,597.00 合 计 133,245,499.81 229,421,204.91 应交税费年末数比年初数减少 96,175,705.10 元，减少 41.92％，减少原因为：煤炭成本大幅上涨， 经营利润大幅下降造成应交所得税的大幅减少。 （二十五）应付利息 1．应付利息 项 目 年末数 年初数 短期借款应付利息 32,464,578.34 372,692.50 长期借款应付利息 5,960,330.53 15,072,043.62 合 计 38,424,908.87 15,444,736.12 2．应付利息年末数比年初数增加 22,980,172.75 元，增长 148.79％，增加原因为：本公司流动资 金借款大幅增加所致。 （二十六）其他应付款 88 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年末数 年初数 其他应付款 61,665,762.79 35,635,755.46 其中：预提费用 1,304,702.77 116,376.00 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2. 年末余额中其他应付关联方 16,001,899.53 元，占其他应付款年末余额 25.94%。 占其他应付款 债权人 金 额 总额的比例 广州市煤气公司 7,000,000.00 11.35% 广州港发石油化工码头有限公司 459,348.81 0.74% 广州发展新城投资有限公司 1,875,000.00 3.04% BP Global Investment Ltd. 6,667,550.72 10,81% 合计： 16,001,899.53 25.94% 3．账龄超过一年的大额其他应付款 单位名称 金 额 未偿还原因 备注 外方人员劳务费 6,433,609.11 合资公司外方人员劳务费 广东省电力第一工程局 747,259.00 安全保障押金\工程保质金 广东火电工程总公司 126,000.00 安全保障押金 4．金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 性质或内容 BP Global Investment Ltd. 6,667,550.72 合资公司外方人员劳务费 广州市煤气公司 7,000,000.00 垫资款项 东莞市海粤货运有限公司 4,000,000.00 货运押金 东莞市海粤建材有限公司 3,700,000.00 粉煤灰、脱硫石膏货款押金、车辆租赁押金 佛山市禅城区骏明物资燃料经营部 2,900,000.00 燃料货款押金 中国华电工程(集团)有限公司 2,240,000.00 工程质保金 深圳市恒毅实业有限公司 1,200,000.00 粉煤灰货款押金 佛山市恒新贸易有限公司 1,000,000.00 粉煤灰货款押金 5．按费用类别列示预提费用 费用类别 年末数 年初数 期末结余原因 经营费用 1,287,702.77 计提未支付经营费用 审计费 17,000.00 计提未支付审计费 物业管理费 116,376.00 6．其他应付款年末数与年初数增加 26,030,007.33 元，增长 73.04％，增加原因为：控股子公司广 州珠江天然气发电有限公司预收部分保险赔款 1800 万元及增加了应付广州市煤气公司的垫资款项 700 万元、广州发展新城投资有限公司的购车位款 187.50 万元。 89 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二十七）一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 长期借款 170,191,060.00 15,000,000.00 合 计 170,191,060.00 15,000,000.00 一年内到期的长期借款明细如下： 年末数 年初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 汇率 币种 外币金额 折合人民币 汇率 币种 外币金额 折合人民币 中行珠江支行 2006-1-5 2008-12-31 15,000,000.00 中行珠江支行 2006-3-13 2009-3-13 RMB 5,000,000.00 国开行广东省分行 2005-4-20 2009-4-19 6.8346 USD 3,050,000.00 20,845,530.00 国开行广东省分行 2005-4-20 2009-9-20 6.8346 USD 3,050,000.00 20,845,530.00 国开行广东省分行 2005-4-20 2009-4-19 RMB 61,750,000.00 国开行广东省分行 2005-4-20 2009-9-20 RMB 61,750,000.00 合 计 170,191,060.00 15,000,000.00 （二十八）长期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 157,000,000.00 25,000,000.00 质押借款 1,836,012,756.54 2,027,993,816.54 保证借款 115,000,000.00 合计 1,993,012,756.54 2,167,993,816.54 借款起 借款 年末数 年初数 贷款单位 始日 终止日 汇率 币种 外币金额 折合人民币 汇率 币种 外币金额 折合人民币 国际金融公司 2005-10 2015-10 RMB 398,631,616.54 RMB 398,631,616.54 国开行广东省分行 2005-4-20 2020-4-19 RMB 1,089,500,000.00 RMB 1,213,000,000.00 国开行广东省分行 2005-4-20 2020-4-19 6.8346 USD 50,900,000.00 347,881,140.00 7.3046 USD 57,000,000.00 416,362,200.00 工行南方支行 2004-6-28 2009-6-18 RMB 87,000,000.00 RMB 115,000,000.00 中行珠江支行 2007-3-29 2010-3-29 RMB 20,000,000.00 RMB 20,000,000.00 中行珠江支行 2008-1-2 2011-1-2 RMB 20,000,000.00 RMB 0.00 中行珠江支行 2008-8-29 2011-8-29 RMB 20,000,000.00 RMB 0.00 中行珠江支行 2008-6-24 2011-6-24 RMB 10,000,000.00 RMB 0.00 90 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 借款起 借款 年末数 年初数 贷款单位 始日 终止日 汇率 币种 外币金额 折合人民币 汇率 币种 外币金额 折合人民币 中行珠江支行 2006-3-13 2009-3-13 RMB 5,000,000.00 合 计 1,993,012,756.54 2,167,993,816.54 （二十九）其他非流动负债 项 目 年末数 年初数 递延收益 918,146.13 921,987.75 合 计 918,146.13 921,987.75 （三十）股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 年末数 年初数 股数 金额 股数 金额 A 股（每股面值人民币 1 元） 2,059,200,000.00 2,059,200,000.00 2,059,200,000.00 2,059,200,000.00 B 股（每股面值人民币 1 元） 本年本公司股本变动金额如下： 年初数 本期变动增（+）减（－） 年末数 项目 金额 比例％ 发行 送股 公积金 其他 小计 金额 比例％ 新股 转股 1．有限售条件股份 (1).国家持股 (2).国有法人持股 1,379,520,000.00 66.993 -1,379,520,000.00 -1,379,520,000.00 (3).其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 (4).外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 1,379,520,000.00 66.993 -1,379,520,000.00 -1,379,520,000.00 2．无限售条件流通股份 (1).人民币普通股 679,680,000.00 33.007 1,379,520,000.00 1,379,520,000.00 2,059,200,000.00 100.00 (2).境内上市的外资股 (3).境外上市的外资股 (4).其他 无限售条件流通股份 679,680,000.00 33.007 1,379,520,000.00 1,379,520,000.00 2,059,200,000.00 100.00 91 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 年初数 本期变动增（+）减（－） 年末数 项目 金额 比例％ 发行 送股 公积金 其他 小计 金额 比例％ 新股 转股 合计 合计 2,059,200,000.00 100.00 2,059,200,000.00 100.00 根据《广州发展实业控股集团股份有限公司股权分置改革方案》规定，本公司控股股东广州发展集 团有限公司持有本公司有限售条件流通股 1,379,520,000 股于 2008 年 8 月 22 日上市流通。 （三十一）资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 1,662,724,105.67 106,457,886.98 1,769,181,992.65 （2）同一控制下企业合并的影响 小计 1,662,724,105.67 106,457,886.98 1,769,181,992.65 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所有 -7,151,037.92 -7,151,037.92 者权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允价值 376,353,493.31 -475,954,448.44 -99,600,955.13 变动产生的利得或损失 （3）其他 317,067,814.24 317,067,814.24 小计 693,421,307.55 -483,105,486.36 210,315,821.19 合计 2,356,145,413.22 -376,647,599.38 1,979,497,813.84 资本公积本年余额比上年余额减少 376,647,599.38 元，减少 15.99%，减少的主要原因： （1）广州珠江电力燃料有限公司变更股东并进行了增资，本公司持有广州珠江电力燃料有限公司 股份由 100%变更为 65%，少数股东溢价投入使资本公积增加 106,457,886.98 元； （2）联营公司粤电力 A 其他权益变动影响本公司减少资本公积 7,902,449.08 元，联营公司沙角 B 公司其他权益变动影响本公司增加资本公积 485,976.11 元，联营公司广东粤电控股西部投资有限公司 其他权益变动影响本公司增加资本公积 265,435.05 元； （3）本公司持有的可供出售金融资产公允价值变动以及出售使资本公积减少 475,954,448.44 元。 （三十二）盈余公积 项目 上年年末数 前期差错 年初数 本年增加 本年减少 年末数 更正 法定盈余公积 1,087,983,391.25 -2,476,019.84 1,085,507,371.41 36,169,998.00 1,121,677,369.41 任意盈余公积 1,006,630,654.59 1,006,630,654.59 1,006,630,654.59 合计 2,094,614,045.84 2,092,138,026.00 36,169,998.00 2,128,308,024.00 （三十三）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 92 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 上年年末余额 2,328,218,207.12 加：会计政策变更 0 前期差错更正 -22,284,178.63 本年年初余额 2,305,934,028.49 加：本期归属于母公司的净利润 361,699,979.98 减：提取法定盈余公积 36,169,998.00 按净利润 10% 提取任意盈余公积 0 应付普通股股利 555,984,000.05 转作股本的普通股股利 0 本期期末余额 2,075,480,010.42 本年调整年初未分配利润-22,284,178.63 元，其中： 1、本公司及下属公司补计 2007 年土地使用税 5,157,597.00 元，相应调减所得税费用 863,769.34 元，调减年初少数股东利润 1,520,218.16 元，调减年初未分配利润 2,773,609.50 元； 2、本公司追溯调整联营公司广东红海湾发电有限公司以前年度应摊销建设期间未形成固定资产的 费用，调减年初未分配利润 21,986,588.97 元； 3、由于上述事项的调整，造成 2007 年多提盈余公积 2,476,019.84 元，相应调增年初未分配利润 2,476,019.84 元。 （三十四）营业收入及营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,182,477,828.37 7,032,143,188.48 7,130,854,138.97 5,624,712,656.64 其他业务 22,698,985.12 12,236,485.35 24,071,152.12 22,514,999.51 合计 8,205,176,813.49 7,044,379,673.83 7,154,925,291.09 5,647,227,656.15 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年生额 上年生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电力业务 4,031,298,100.64 3,245,043,454.01 3,918,325,037.57 2,749,490,615.20 电力 3,929,316,301.17 3,189,083,165.21 3,830,642,174.25 2,702,080,858.99 加气混凝土 101,981,799.47 55,960,288.80 87,682,863.32 47,409,756.21 煤炭业务 4,016,214,874.20 3,722,735,810.50 2,910,054,168.34 2,623,254,394.16 煤炭 4,016,214,874.20 3,722,735,810.50 2,910,054,168.34 2,623,254,394.16 油品、天然气业务 134,964,853.53 64,363,923.97 302,474,933.06 251,967,647.28 油品 67,613,881.10 23,194,312.86 251,138,329.10 216,545,479.86 管道燃气 67,350,972.43 41,169,611.11 51,336,603.96 35,422,167.42 合计 8,182,477,828.37 7,032,143,188.48 7,130,854,138.97 5,624,712,656.64 93 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 2．本公司前五名客户的主营业务收入 占公司全部主营 客户名称或排名 主营业务收入总额 业务收入的比例 广东电网公司 3,199,315,919.51 39.10% 广州市旺隆热电有限公司 360,986,953.65 4.41% 广州发电厂有限公司 201,611,708.40 2.46% 广州员村热电有限公司 195,316,105.60 2.39% 广州造纸集团有限公司 142,490,414.81 1.74% 合计： 4,099,721,101.97 50.10% 3．营业收入本年发生额比上年发生额增加 1,050,251,522.40 元，增长 14.68%，增加原因为：控股 子公司广州珠江电力燃料有限公司的煤炭业务收入大幅增长。 （三十五）营业税金及附加 项目 计税标准 本年发生额 上年发生额 营业税 3%或 5% 10,444,841.83 6,268,544.21 城建税 7% 9,580,795.80 12,382,810.36 教育费附加 3% 4,106,637.69 5,306,918.73 合计 24,132,275.32 23,958,273.30 （三十六）财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 209,041,877.85 144,218,336.28 减：利息收入 30,775,108.57 26,564,600.81 汇兑损失 865,021.23 1,043.03 减：汇兑收益 27,785,489.70 26,076,890.43 银行手续费 5,654,267.06 768,871.99 合 计 157,000,567.87 92,346,760.06 财务费用本年发生额比上年发生额增加 64,653,807.81 元，增长 70.01%，增加原因为：短期借款 增加，相应地利息支出增加。 （三十七）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -736,565.33 1,075,183.17 存货跌价损失 -140,706.70 合 计 -736,565.33 934,476.47 （三十八）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 1、金融资产投资收益 37,000,898.12 112,586,630.62 94 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目或被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 可供出售股票收益 10,597,484.64 59,331,842.11 可供出售基金收益 5,300,509.17 33,871,793.92 委托贷款收益 12,999,721.10 15,596,377.70 信托投资收益 7,865,375.00 3,786,616.89 其他金融资产投资收益 237,808.21 2、股权投资投资收益 -32,715,655.49 608,303,325.06 （1）成本法核算确认 （2）权益法核算确认 -33,506,712.99 103,980,752.98 深圳市广深沙角 B 电力有限公司 -15,811,333.66 84,884,841.91 广东粤电控股西部投资有限公司 -23,083,693.85 1,711,675.29 中远发展航运有限公司 17,049,527.84 6,291,050.35 广州港发石油化工码头有限公司 6,015,737.79 5,460,099.05 佛山市三水恒益火力发电厂有限公司 -1,214,026.74 8,038,874.11 广东红海湾发电有限公司 -17,544,087.49 -2,405,787.73 广东电力发展股份有限公司 1,081,163.12 （3）处置投资收益 791,057.50 504,322,572.08 广州市北二环高速公路有限公司 504,322,572.08 肇庆发展电力有限公司 428,247.50 广州发展南沙电力有限公司 362,810.00 合 计 4,285,242.63 720,889,955.68 3．投资收益本年发生额比上年发生额减少 716,604,713.05 元，减少 99.41%，减少原因为：（1） 本年度可供出售金融资产收益减少 77,305,642.22 元；（2）由于本年的煤价高涨，影响到合营公司及 联营公司的利润发生亏损，本公司按权益法计算的投资收益大幅减少 137,487,465.97 元；（3）本年处 置收益比上年减少 503,531,514.58 元。 （三十九）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 378,552.00 402,639.69 其中：固定资产处置利得 378,552.00 402,639.69 无形资产处置利得 0.00 0.00 政府补助 750,603.40 10,000,000.00 盘盈利得 0.00 979,953.63 捐赠利得 1,245.64 0 收到补偿款 2,690.76 5,358,872.52 95 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他 242,826.91 132,333.79 合 计 1,375,918.71 16,873,799.63 营业外收入本年发生额比上年发生额减少 15,497,880.92 元，下降 91.85％，减少原因为：本年度 的政府补助及收到补偿款比去年大大下降。 （四十）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 15,874,396.94 6,300,248.36 其中：固定资产处置损失 15,874,396.94 6,300,248.36 无形资产处置损失 0.00 0.00 公益性捐赠支出 1,790,000.00 15,046,665.00 非常损失 0.00 138,874.19 赞助支出 2,348,764.50 500,000.00 其他 650,171.19 160,296.61 合 计 20,663,332.63 22,146,084.16 （四十一）所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 225,080,939.69 470,860,551.21 递延所得税费用 -33,464,756.01 55,093,960.88 合 计 191,616,183.68 525,954,512.09 所得税费用与会计利润的关系说明： 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 779,091,709.58 1,907,166,774.89 按法定税率计算的税额 194,772,927.39 629,365,035.71 其他子公司适用不同税率的税额影响 -21,940,752.04 -152,028,623.03 不征税、免税收入的税额影响 -3,503,382.41 -1,406,829.77 不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 29,734,810.41 32,191,206.85 权益法核算投资收益的税额影响 8,376,678.25 -34,313,648.48 允许弥补以前年度亏损的税额影响 -4,348,054.35 -2,814,599.64 上年度企业所得税清算的税额影响 21,988,712.44 -131,990.43 递延所得税资产的影响 -18,662,500.03 11,194,981.43 递延所得税负债的影响 -14,802,255.98 43,898,979.45 所得税费用 191,616,183.68 525,954,512.09 （四十二）政府补助 政府补助的种类及项目 本年发生额 上年发生额 备 注 收到的与资产相关的政府补助 减少粉尘排放改造 900,000.00 小 计 900,000.00 96 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 收到的与收益相关的政府补助 即征即退增值税 746,761.78 脱硫财政补助 10,000,000.00 小 计 746,761.78 10,000,000.00 合 计 746,761.78 10,900,000.00 2008 年度 项目 年初账面余额 当年增加 当年减少 年末账面余额 计入递延收益的政府补助 921,987.75 3,841.62 918,146.13 2007 年度 项目 年初账面余额 当年增加 当年减少 年末账面余额 计入递延收益的政府补助 21,987.75 900,000.00 921,987.75 （四十三）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 收到保证金 35,952,901.00 银行存款利息 30,775,108.57 港建费返还 7,549,987.43 保险赔付款 11,167,826.45 速遣费 3,495,596.43 废旧物资款 1,415,370.76 定金和押金 1,969,000.00 补偿费 510,000.00 其他 14,931,104.32 合 计 107,766,894.96 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 营业费用付现（工资等除外） 10,618,887.11 管理费用付现（税费、工资等除外） 39,889,731.22 保险费付现 17,132,400.00 排污费付现 6,729,194.56 保证金付现 41,809,483.33 捐赠支出 4,110,000.00 工业用水付现 1,658,157.00 投标保证金 3,000,000.00 银行手续费 5,654,267.06 其他 19,127,082.20 合 计 149,729,202.48 3．收到的其他与投资活动有关的现金 97 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年发生额 百万机组项目替代容量补偿费用分担款 8,801,900.00 合 计 8,801,900.00 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 购买小机组容量指标款 7,000,000.00 明珠 C 小机组容量款尾款 6,920,000.00 太平机组小机组容量费 2,295,000.00 垫资三水恒益电厂 200,000,000.00 合 计 216,215,000.00 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 短期融资券发行承销费用 4,000,000.00 第一期短期融资券发行登记服务费用 70,000.00 IFC 贷款监管费 81,100.00 合 计 4,151,000.00 6．现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 587,475,525.90 1,381,212,262.80 加：资产减值准备 -736,565.33 934,476.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 415,698,670.65 423,504,552.78 资产折旧 无形资产摊销 6,086,597.86 19,400,095.84 长期待摊费用摊销 10,433.94 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 6,236,280.21 5,897,608.67 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,259,564.73 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 181,925,255.64 117,986,632.74 投资损失（收益以“－”号填列） -4,285,242.63 -563,848,832.15 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,662,500.03 11,194,981.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,802,255.98 43,898,979.45 存货的减少（增加以“－”号填列） 56,204,111.83 -84,017,476.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 140,505,400.15 -739,590,728.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -319,989,997.00 453,754,021.31 经营活动产生的现金流量净额 1,044,925,279.94 1,070,326,573.82 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 98 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 1,986,806,440.06 2,147,806,503.65 减：现金的年初余额 2,147,806,503.65 2,261,468,680.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -161,000,063.59 -1,113,662,176.98 8．现金和现金等价物的构成： 项目 年末数 年初数 一、现金 1,986,806,440.06 2,147,806,503.65 其中：库存现金 94,870.57 926,671.62 可随时用于支付的银行存款 1,976,232,612.39 2,131,207,546.32 可随时用于支付的其他货币资金 10,478,957.10 15,672,285.71 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 账面余额 占总额 坏账 坏账准 账面余额 占总额 坏账 坏账准 比例 准备 备比例 比例 准备 备比例 账 龄 1年以内（含1年） 3,257,289,748.23 100% 4,487,207,737.35 99.99% 1年至2年（含2年） 15,138.00 87,117.00 0.01% 2年至3年（含3年） 7,800.00 3年以上 合 计 3,257,312,686.23 100% 4,487,294,854.35 100% 种类 年末数 年初数 账面余额 占总额 坏账准 坏账准 账面余额 占总额 坏账 坏账准 比例 备 备比例 比例 准备 备比例 1．单项金额重大且单独计提 减值准备 2．单项金额非重大且单独计 提减值准备 99 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 ３．其他划分为类似信用风 险特征的组合： 其中：单项金额重大 2,898,300,288.47 88.98% 3,857,850,288.47 85.97% 单项金额非重大 359,012,397.76 11.02% 629,444,565.88 14.03% 其中：单项金额非重大 但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 合计 3,257,312,686.23 100% 4,487,294,854.35 100% 2．其他应收款本年没有计提坏账准备； 3．年末没有单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款； 4．年末没有单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款； 5．本年没有核销的其他应收款； 6．年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7．年末其他应收关联方款项为 3,257,250,671.87 元，占其他应收款期末余额 99.99％，明细如下： 占其他应收款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 总额的比例 广州发展电力投资有限公司 全资子公司 2,307,300,288.47 70.83% 深圳广发电力投资有限公司 全资子公司 591,000,000.00 18.14% 广州发展天然气投资公司 全资子公司 172,700,000.00 5.30% 广州发展煤炭投资有限公司 全资子公司 170,000,000.00 5.22% 广州东方电力有限公司 控股子公司 6,192,552.49 0.19% 广州发展碧辟油品有限公司 控股子公司 5,130,000.00 0.16% 广州珠江电力有限公司 控股子公司 4,700,646.46 0.14% 外派子公司人员劳务费 227,184.45 0.01% 合计： 3,257,250,671.87 99.99% 8．年末其他应收款中欠款金额前五名 与本公司 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款 债务人排名 关系 总额的比例 广州发展电力投资有限公司 全资子公司 拨付所属资金 2,307,300,288.47 1 年以内 70.83% 深圳广发电力投资有限公司 全资子公司 拨付所属资金 591,000,000.00 1 年以内 18.14% 广州发展天然气投资公司 全资子公司 拨付所属资金 172,700,000.00 1 年以内 5.30% 广州发展煤炭投资有限公司 全资子公司 拨付所属资金 170,000,000.00 1 年以内 5.22% 广州东方电力有限公司 控股子公司 应收管理费 6,192,552.49 1 年以内 0.19% 合计： 3,247,192,840.96 99.68% 9．其他应收款年末数比年初数减少 1,229,982,168.12 元，减少比例为 27.41％，减少原因为：拨 付所属资金中有 1,375,500,000.00 元转作了对子公司的长期股权投资。 100 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二）长期股权投资 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 2,826,500,000.00 1,442,400,000.00 合计 2,826,500,000.00 1,442,400,000.00 1．对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 广州发展电力投资有限公司 1,620,000,000.00 900,000,000.00 720,000,000.00 1,620,000,000.00 广州珠江电力有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00 0 210,000,000.00 广州发展油品投资有限公司 193,500,000.00 90,000,000.00 103,500,000.00 193,500,000.00 广州发展天然气投资有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 0 90,000,000.00 广州发展新能源投资有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 0 27,000,000.00 广州原电管理有限公司 63,000,000.00 2,700,000.00 60,300,000.00 63,000,000.00 广州原实投资管理有限公司 23,000,000.00 2,700,000.00 20,300,000.00 23,000,000.00 广州发展资产管理有限公司 510,000,000.00 30,000,000.00 480,000,000.00 510,000,000.00 广州发展煤炭投资有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 0 90,000,000.00 合计 2,826,500,000.00 1,442,400,000.00 1,384,100,000.00 2,826,500,000.00 2．长期股权投资年末数比年初数增加 1,384,100,000.00 元，增长比例为 95.96％，增长原因为： （1）拨付所属资金中有 1,375,500,000.00 元转作了对子公司长期投资；（2）增加了对全资子公司广 州原电管理有限公司、广州原实投资管理有限公司的投入，持股比例由 90%增加到 100%。 （三）营业收入及营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,124,708.72 39,508,629.33 其他业务 合计 45,124,708.72 39,508,629.33 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生额 上年发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 服务费收入 32,621,398.93 32,155,620.49 劳务费收入 11,398,606.29 7,069,458.72 租金收入 1,104,703.50 283,550.12 合计 45,124,708.72 39,508,629.33 2．本公司前五名客户的主营业务收入情况 占公司全部主营 客户名称或排名 主营业务收入总额 业务收入的比例 广州东方电力有限公司 18,202,658.28 40.34% 101 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 广州珠江电力有限公司 15,140,089.09 33.55% 广州发展碧辟油品有限公司 5,130,000.00 11.37% 肇庆发展电力有限公司 1,718,041.99 3.81% 广州珠江电力燃料有限公司 893,545.83 1.98% 合计： 41,084,335.19 91.05% 3．营业收入本年发生额比上年发生额增加 5,616,079.39 元，增长比例为 14.21％，增长原因为： 劳务费收入及租金收入增加。 （四）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 一、金融资产投资收益 52,937,446.23 44,154,052.15 可供出售股票收益 1,383,617.00 委托贷款收益 51,316,021.02 43,976,274.15 信托投资收益 177,778.00 其他金融资产投资收益 237,808.21 二、股权投资投资收益 526,361,660.34 2,619,103.431.14 （一）成本法核算确认 526,361,660.34 2,619,103.431.14 广州发展电力投资有限公司 1,797,165,510.62 广州珠江电力有限公司 223,471,580.77 218,851,142.66 广州发展油品投资有限公司 137,649,370.52 广州发展天然气投资有限公司 302,890,079.57 1,211,113.81 广州发展新能源投资有限公司 159,819.53 广州原电管理有限公司 108,805,041.99 广州原实投资管理有限公司 25,692,567.88 广州发展资产管理有限公司 329,568,864.13 （二）权益法核算确认 - （三）处置投资收益 合 计 579,299,106.57 2,663.257,483.29 1．本公司投资收益汇回无重大限制。 2．投资收益本年发生额比上年发生额减少 2,083,958,376.72 元，减少比例为 78.25%，减少原因为： 本年度子公司的利润分配大幅减少。 （五）现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 523,177,538.78 2,598,459,707.90 102 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,897,526.73 4,766,134.83 无形资产摊销 699,610.77 658,284.63 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 164,508.46 72,351.04 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 52,635,422.18 22,579,389.44 投资损失（收益以“－”号填列） -579,299,106.57 -2,663,257,483.29 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -744,754.67 -2,323,738.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,428,613.00 3,133,984.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 -18,897,867.32 -35,911,369.23 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 526,511,093.39 749,644,656.76 减：现金的年初余额 749,644,656.76 590,021,982.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -223,133,563.37 159,622,673.91 八、关联方及关联交易 （一）关联方情况 1．本公司的母公司情况： （金额单位：万元） 母公司对 母公司对 关联关 企业 法定代 本公司最 母公司名称 注册地 注册资本 本公司的 本公司的表 组织机构代码 系 性质 表人 终控制方 持股比例 决权比例 广州发展集 母公司 国有 广州市临江 杨丹地 313,768.74 67.047% 67.047% 广州发展集 190460373 103 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 团有限公司 独资 大道3号发 团有限公司 展中心32楼 由于母公司和最终控制方均不对外提供财务报表，母公司之上与其最相近的对外提供财务报表的母 公司为广州发展集团有限公司。 本公司的母公司注册资本（或实收资本、股本）变化情况： （金额单位：万元） 母公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 广州发展集团有限公司 301,438 12,330.74 313,768.74 2．本公司的子公司情况： （金额单位：万元） 子公司 企业 注册 法定代 持股比 表决权 子公司名称 业务性质 注册资本 组织机构代码 类型 类型 地 表人 例 比例 广州发展电力投资 全资子 有限责 广东 吴旭 投资 180,000 100% 100% 23122666-4 有限公司 公司 任公司 广州 广州珠江电力有限 控股子 中外合 广东 郑家纯 电力生产 42,000 50% 50% 61840348-5 公司 公司 资 广州 广州东方电力有限 控股子 中外合 广东 吴旭 电力生产 99,000 75% 75% 61845982-5 公司 公司 资 广州 广州珠江天然气发 控股子 有限责 广东 郑建平 电力生产 69,200 70% 70% 74359960-8 电有限公司 公司 任公司 广州 深圳广发电力投资 全资子 有限责 广东 吴旭 投资 2,000 100% 100% 77030129-9 有限公司 公司 任公司 深圳 广州南沙发展煤炭 控股子 有限责 广东 戴加火 煤炭装卸 16,994.80 55.36% 55.36% 76400068-4 码头有限公司 公司 任公司 广州 广州发展环保建材 控股子 有限责 广东 加气混凝 郑建平 1,000 65% 65% 72504431-8 有限公司 公司 任公司 广州 土 肇庆发展电力有限 控股子 有限责 广东 郑建平 电力生产 3,000 50% 50% 79625805-7 公司 公司 任公司 肇庆 广州发展煤炭投资 全资子 有限责 广东 吴旭 投资 10,000 100% 100% 79738250-0 有限公司 公司 任公司 广州 广州珠江电力燃料 控股子 中外合 广东 吴旭 煤炭销售 35,967.68 65% 65% 19052406-6 有限公司 公司 资 广州 广州发展油品投资 全资子 有限责 广东 吴旭 投资 21,500 100% 100% 71630506-1 有限公司 公司 任公司 广州 广州发展碧辟油品 控股子 中外合 广东 吴旭 油罐储存 40,000 60% 60% 72482668-4 有限公司 公司 资 广州 广州发展油品销售 全资子 有限责 广东 自营代理 何永 5,000 100% 100% 75775348-5 有限公司 公司 任公司 广州 油品业务 广州发展天然气投 全资子 有限责 广东 吴旭 投资 10,000 100% 100% 70839390-3 资有限公司 公司 任公司 广州 广州南沙发展燃气 控股子 有限责 广东 何永 燃气销售 7,000 55% 55% 76191286-4 104 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 有限公司 公司 任公司 广州 广州发展替代燃气 全资子 有限责 广东 投资开发 何永 3,000 100% 100% 66594740-X 有限公司 公司 任公司 广州 替代燃气 广州发展燃气投资 控股子 有限责 广东 何永 投资 45,000 65% 65% 79104951-2 有限公司 公司 任公司 广州 广州发展新能源投 全资子 有限责 广东 吴旭 投资 3,000 100% 100% 78892358-X 资有限公司 公司 任公司 广州 子公司 企业 注册 法定代 持股比 表决权 子公司名称 业务性质 注册资本 组织机构代码 类型 类型 地 表人 例 比例 广州原电投资有限 全资子 有限责 广东 吴旭 投资 6,300 100% 100% 19054634-5 公司 公司 任公司 广州 广州原实投资管理 全资子 有限责 广东 吴旭 投资 2,300 100% 100% 23121482-3 有限公司 公司 任公司 广州 广州发展资产管理 全资子 有限责 广东 吴旭 投资 51,000 100% 100% 71636928-4 有限公司 公司 任公司 广州 广州发展南沙产业 全资子 有限责 广东 企业后勤 胡江波 100 100% 100% 66404783-X 区管理有限公司 公司 任公司 广州 管理服务 广州发展卡万塔环 控股子 中外合 广东 垃圾焚烧 吴旭 5,000 60% 60% 67345703-X 境能源有限公司 公司 资 广州 发电 广州发展航运有限 全资子 有限责 广东 戴加火 航运 5,200 100% 100% 67348451-3 公司 公司 任公司 广州 本公司的子公司注册资本（或实收资本、股本）变化情况： （金额单位：万元） 子公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 广州发展电力投资有限公司 100,000 80,000 180,000 广州珠江电力有限公司 42,000 42,000 广州东方电力有限公司 99,000 99,000 广州珠江天然气发电有限公司 69,200 69,200 深圳广发电力投资有限公司 2,000 2,000 广州南沙发展煤炭码头有限公司 16,994.80 16,994.80 广州发展环保建材有限公司 1,000 1,000 肇庆发展电力有限公司 3,000 3,000 广州发展煤炭投资有限公司 10,000 10,000 广州珠江电力燃料有限公司 23,378.99 12,588.69 35,967.68 广州发展油品投资有限公司 10,000 11,500 21,500 广州发展碧辟油品有限公司 40,000 40,000 广州发展油品销售有限公司 5,000 5,000 广州发展天然气投资有限公司 10,000 10,000 广州南沙发展燃气有限公司 7,000 7,000 广州发展替代燃气有限公司 3,000 3,000 广州发展燃气投资有限公司 10,000 10,000 广州发展新能源投资有限公司 3,000 3,000 广州原电投资有限公司 300 6,000 6,300 105 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 子公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 广州原实投资管理有限公司 300 2,000 2,300 广州发展资产管理有限公司 3,000 48,000 51,000 广州发展南沙产业区管理有限公司 100 100 广州发展卡万塔环境能源有限公司 5,000 5,000 广州发展航运有限公司 5,200 5,200 3．本公司的合营和联营企业情况 详见本附注(十一)第 1 点。 4．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广州发电厂有限公司 母公司的全资子公司 广州旺隆热电有限公司 母公司的控股子公司 广州员村发电厂有限公司 母公司的全资子公司 中国长江电力股份有限公司 参股股东 广州市煤气公司 母公司的全资子公司 香港能勇有限公司 参股股东 广州发展新城投资有限公司 母公司的全资子公司 Altima International Ltd. 参股股东 BP Global Investments Limited 参股股东 卡万塔垃圾焚烧发电亚洲有限公司 参股股东 （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。 2．购买商品关联交易 关联方 本年金额 上年金额 关联交 关联交 关联交易 易类型 易内容 定价原则 金额 占年度同类交 金额 占年度同类交 （万元） 易比例（％） （万元） 易比例（％） 广州市煤气公司 购买商品 购煤气 当期市场价格 3,657.17 55.81 1,265.35 4.99 广州市旺隆热电有限公司 购买商品 购粉煤灰 当期市场价格 46.47 0.01 52.76 0.02 截止 2008 年 12 月 31 日，控股公司广州发展环保建材有限公司向广州旺隆热电有限公司采购粉煤 灰 1,440.94 吨，采购支出 464,743.58 元，占同类业务 0.01%，以上采购业务采用当期市场交易价格进 行，采购款已全部支付；控股公司广州南沙发展燃气有限公司向股东广州市煤气公司采 购管输 LNG17,965,570 立方米，采购支出 36,571,730.33 元，占同类业务的 55.81%，交易采用当期市场价格进 行，采购款已全部支付。 3．销售商品的关联交易 106 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 本期金额 上期金额 关联交易 关联交 关联交易 关联方 金额 占年度同类交 金额 占年度同类交 类型 易内容 定价原则 （万元） 易比例（％） （万元） 易比例（％） 销售 当期市 广州发电厂有限公司 销售商品 20,161.17 5.04 680.35 0.23 煤炭 场价格 销售 当期市 广州市旺隆热电有限公司 销售商品 36,098.70 9.03 10,360.78 3.55 煤炭 场价格 销售 当期市 广州员村热电有限公司 销售商品 19,531.61 4.89 2,286.70 0.78 煤炭 场价格 佛山市三水恒益火力发电厂 销售 当期市 销售商品 5,033.94 1.26 有限公司 煤炭 场价格 销售燃 当期市 广州明珠 C 厂发电有限公司 销售商品 3,025.02 9.67 料油 场价格 销售燃 当期市 广州广盛电力有限公司 销售商品 2,155.34 6.89 料油 场价格 合计： 80,825.42 20.22 18,508.19 5.73 截止 2008 年 12 月 31 日，控股公司广州珠江电力燃料有限公司向广州发电厂有限公司、广州员村 热电有限公司、广州旺隆热电有限公司、佛山三水恒益火力发电厂有限公司销售煤炭 1,433,742.68 吨， 销售收入 808,254,183.89 元，占同类业务 20.22%。以上销售业务采用当期市场交易价格进行，销售毛 利率为 0.41%。其末应收上述四公司销售煤款 43,399,787.61 元。 4. 提供劳务 金额单位：万元 公司名称 项目内容 本年发生数 上年发生数 广州港发石油化工码头有限公司 外派管理人员劳务费 77.18 77.18 中远发展航运有限公司 外派管理人员劳务费 53.79 53.79 广州发展南沙电力有限公司 外派管理人员劳务费 68.22 8.92 广州市煤气公司 管理费 9.00 合 计 208.19 139.89 5. 接受关联方提供的劳务 金额单位：万元 公司名称 项目内容 本年发生数 上年发生数 广州发展物业管理有限公司 上下班交通费 391.96 广州发展物业管理有限公司 保 安 费 59.50 广州发展物业管理有限公司 卫生、绿化费及其他 393.37 中远发展航运有限公司 运输费 10,225.97 5,852.36 中远发展航运有限公司 代理费 256.46 27.92 合 计 10,482.43 6,725.11 6．关联租赁情况 107 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度本公司向合营企业中远发展航运有限公司出租办公场所，共收取租金 540,114.48 元；本 公司向关联方卡万塔垃圾焚烧发电亚洲有限公司出租办公场所，共收取租金 144,000.00 元。 7．委托贷款 （1）委托贷款本金 金额单位：万元 公司名称 项目内容 年末数 年初数 广东粤电控股西部投资有限公司 委托贷款 15,579.57 15,579.57 州港发石油化工码头有限公司 委托贷款 4,700.00 5,700.00 （2）委托贷款收益 金额单位：万元 公司名称 项目内容 本年发生数 上年发生数 广东粤电控股西部投资有限公司 委贷收益 891.54 1,148.99 广州港发石油化工码头有限公司 委贷收益 379.49 341.81 8．收取关联方资金占用费 2008 年控股子公司广州珠江电力有限公司、广州东方电力有限公司、广州电力投资有限公司向合营 企业广州发展南沙电力有限公司共收回百万机组代垫款 12,028,434.93 元、资金占用费 881,291.77 元。 9．高级管理人员薪酬 金额单位：万元 姓 名 资金性质 本年发生数 吴 旭 薪酬 42.20 冯凯芸 薪酬 36.50 王铁军 薪酬 24.10 袁志明 薪酬 26.00 姚 朴 薪酬 26.10 合 计 154.90 10．关联方应收应付款项 年末金额（万元） 年初金额（万元） 项目 关联方 账面 占所属科目全 坏账 账面 占所属科目全 坏账 余额 部余额的比重 准备 余额 部余额的比重 准备 应收账款 广州市旺隆热电有限公司 2,198.06 2.84% 1,228.74 1.78% 佛山市三水恒益火力发电厂有限公司 1,461.62 1.89% 广州员村热电有限公司 680.31 0.88% 预付账款 广州市煤气公司 131.43 4% 广州发展新城投资有限公司 62.5 0.24% 佛山市三水恒益电火力发电厂有限公司 5,000.00 19.51% 其他应收款 佛山市三水恒益火力发电厂有限公司 25,000.00 78.75% 108 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 广州发展南沙电力有限公司 81.63 0.26% 广州港发石油化工码头有限公司 48.54 0.15% 74.5 4.72% 广州市旺隆热电有限公司 30.00 0.10% 广州发展物业管理有限公司 0.01 0.00% 0.06 0.00% 应收利息 广州港发石油化工码头有限公司 1.87 0.45% 8.53 0.54% 广东粤电控股西部投资有限公司 415.33. 99.55% 1,554.68 98.58% 应付账款 广州市煤气公司 157.97 0.55% 中远发展航运有限公司 37.72 0.13% 预收账款 广州发电厂有限公司 111.07 2.06% 其他应付款 广州市煤气公司 700.00 11.35% 广州港发石油化工码头有限公司 45.93 0.74% 广州发展新城投资有限公司 187.50 3.04% 九、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债 无。 （二）截止年月日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 无。 （三）其他或有负债 无。 十、承诺事项 （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 无。 （二）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。 无。 （三）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。 无。 （四）已签订的正在或准备履行的并购协议 无。 （五）已签订的正在或准备履行的重组计划 无。 109 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 （六）其他重大财务承诺事项 1、2005 年 10 月 10 日，本公司向国际金融公司（简称“IFC”）借款 405,500,000 元，借款期限 10 年，由 2005 年 10 月 20 日至 2015 年 10 月 14 日，借款利率 5.38%，借款利息按年结算。本公司以持 有的深圳市广深沙角 B 电力有限公司 18%的股权作为质押。 2、公司属下控股公司发展碧辟公司与上海期货交易所续签《上海期货交易所指定交割油库协议书》， 协议的有效期限为 2007 年 7 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日。根据上海期货交易所要求提供相关担保的规 定，公司属下全资子公司广州发展油品投资有限公司继续为发展碧辟公司提供相应担保，对发展碧辟公 司按照《上海期货交易所指定交割油库协议书》之规定，参与期货储存交割等业务应承担的一切违约责 任，广州发展油品投资有限公司将承担与持股比例相对应的比例，即 60%额度内的连带担保责任，担保 期限为 2007 年 7 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日。 3、公司属下控股公司燃料公司与中国长江航运集团对外经济技术合作总公司、中国长江航运集团 青山船厂订立两艘 5.7 万载重吨散货船舶的建造合同，根据合同规定，公司向中国长江航运集团对外经 济技术合作总公司、中国长江航运集团青山船厂开具“付款保函”，对燃料公司按照上述建造合同应支 付的第二期及第三期进度款合计 28,640 万元承担连带保证责任。 十一、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案 根据本公司第四届董事会第五十二次会议关于 2008 年度利润分配方案的议案：2008 年度实现归属 于上市公司股东的净利润 361,699,979.98 元，提取法定盈余公积金 36,169,998.00 元，结转年初未分 配利润 2,305,934,028.49 元，在扣除向全体股东派发的 2007 年度现金红利 555,984,000.05 元后，可 供股东分配的利润为 2,075,480,010.42 元。本公司拟按 2008 年底股本 2,059,200,000 股为基数，每 10 股派 0.90 元现金红利（含税），共派送现金红利 185,328,000.00 元。实施上述利润分配方案后，剩余 未分配利润结转到 2009 年度。 （二）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺 无。 （三）资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率的重大变化 无。 （四）资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失 无。 （五）资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债 2009 年 4 月 17 日，公司在全国银行间债券市场公开发行 2009 年第一期短期融资券人民币 10 亿元， 期限为 365 天，每张面值为 100 元，发行利率根据薄记建档方式、集中配售结果确定为 1.89%，债权债 务起息日为 2009 年 4 月 17 日，兑付方式为到期一次性还本付息。本期发行短期融资券主要用于偿还贷 款和满足公司流动资金需要，有利于公司进一步拓展融资渠道，优化债务结构，降低融资成本。 110 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 （六）资产负债表日后资本公积转增资本 无。 （七）资产负债表日后发生巨额亏损 无。 （八）资产负债表日后发生企业合并或处置子公司 无。 （九）资产负债表日后一年内实施的重大经营战略调整 无。 （十）资产负债表日后一年内实施的金额重大的债务重组 无。 十二、其他事项说明 （一）非货币性资产交换 无。 （二）债务重组 无。 （三）资产置换 无。 （四）外币折算 1．计入当期损益的汇兑差额。 计入本期损益的汇兑损失 865,021.23 元，汇兑收益 27,785,489.70 元。 2．处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。 无 （五）租赁 无。 （六）资产证券化业务 无。 （七）股份支付 无。 （八）其他需要披露的重要事项 1、公司第四届董事会第四十二次会议审议通过决议，为进一步发展壮大公司电力业务，同意公司 属下全资子公司发展电力公司与与广东焕发电力有限公司（简称“焕发电力公司”）、佛山市三水通利 111 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 恒实业投资有限公司（简称“三水通利恒公司”）、佛山市公用事业控股有限公司签订《佛山市三水恒 益火力发电厂有限公司股权转让协议》，以人民币 8,940,000 元的价格受让焕发电力公司持有的三水恒 益公司 3%股权，以人民币 23,840,000 元的价格受让三水通利恒公司持有三水恒益公司 8%股权。受让完 成后，发展电力公司累计持有三水恒益公司 50%股权。详见 2008 年 9 月 20 日发布的“广州发展实业控 股集团股份有限公司第四届董事会第四十二次会议决议公告”。 2、为进一步发展公司电力业务，公司属下全资子公司发展电力公司分别向广东新川贸易有限公司、 广州市裕业资产管理有限公司转让其在广州发展南沙电力有限公司（简称“南沙电力公司”）的 22%、 18%股权。广州发展资产管理有限公司向广州市裕业资产管理有限公司转让其在南沙电力公司的 10%股 权。转让完成后，发展电力公司出资人民币现金 5, 000 万元，占南沙电力公司注册资本的 50%，广州市 裕业资产管理有限公司出资人民币现金 2, 800 万元，占南沙电力公司注册资本的 28%，广东新川贸易有 限公司出资人民币现金 2,200 万元，占南沙电力公司注册资本的 22%。 3、2008 年 1 月，公司接广东省物价局《关于调整上网电价的通知》（粤价[2006]144 号），东电 公司两台机组脱硫设备已通过环保部门环境保护验收，并得到省环保局确认，其上网电价增加 1.5 分/ 千瓦时（含税）脱硫电价。详见于 2008 年 1 月 16 日在指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有 限公司关于公司属下电厂上网电价调升的董事会公告”。 4、2008 年 7 月，公司接广东省物价局《关于提高上网电价的通知》(粤价[2008]230 号），从 2008 年 7 月 1 日起，对珠电公司、东电公司、沙角 B 公司、红海湾公司上网电价提高 2.6 分/千瓦时(含税)。 详见于 2008 年 7 月 9 日在指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司关于公司属下电厂上 网电价调升的公告”。 5、2008 年 9 月，公司接广东省物价局《关于调整燃煤机组上网电价的通知》(粤价[2008]309 号）， 从 2008 年 8 月 20 日起，珠电公司、东电公司、沙角 B 公司、红海湾公司、三水恒益公司上网电价提高 2.5 分/千瓦时(含税)。详见于 2008 年 9 月 25 日在指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公 司关于公司属下电厂上网电价调升的公告”。 6、为满足公司综合能源业务发展需要，优化负债结构，降低财务费用，公司 2007 年年度股东大会 通过决议，同意向中国人民银行申请在中国境内发行不超过 30 亿元人民币的短期融资券。2008 年 7 月， 公司 2008 年第一期 10 亿元人民币短期融资券发行获中国银行间市场交易商协会中市协注[2008]CP19 号通知书接受发行注册。详见公司于 2008 年 7 月 9 日在指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份 有限公司关于发行 2008 年第一期短期融资券的公告”。 7、经公司第四届董事会第四十次会议审议，将原在“可供出售金融资产”科目下核算的公司属下 全资子公司深圳广发电力投资有限公司投资的广东电力发展股份有限公司股份改按权益法核算。 十三、补充资料 （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 明细项目 金额 112 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -6,757,272.50 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 365,919.16 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； 5,582,463.66 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； （九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 7,239,658.45 出售金融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； （十六）对外委托贷款取得的损益； 9,386,966.03 （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -3,990,489.50 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； 合计 11,827,245.30 （二）净资产收益率及每股收益： 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.3882 4.1254 0.1757 0.1757 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.2447 3.9906 0.1699 0.1699 1．计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金 113 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基 础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公 司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少 的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产 增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 2．本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 3．资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重大 变化 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2009 年 4 月 23 日批准报出。 114 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 广州发展实业控股集团股份有限公司 董事长：杨丹地 2009 年 4 月 23 日 115 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 广州发展实业控股集团股份有限公司董事、高级管理人员 关于公司 2008 年年度报告及其摘要的书面确认意见 根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 13 号——季度报告内容与格式特别规定》(2007 年修订)》等有关规定的要求，作为广 州发展实业控股集团股份有限公司董事、高级管理人员，我们在编制和审核公司 2008 年年 度报告及其摘要后，认为： 公司严格按照各项法律、法规、规章的要求规范运作，公司 2008 年年度报告及其摘要 全面、真实地反映了公司报告期整体经营情况，2008 年财务报告公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年的经营成果和现金流量。 我们保证公司 2008 年年度报告及其摘要所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事签字确认：杨丹地董事长，伍竹林董事，陈辉董事，张定明董事（委托吴旭董事 代签），吴旭董事、行政总裁，刘锦湘独立董事，王华独立董事 高级管理人员签字确认：冯凯芸行政副总裁兼财务总监，王铁军行政副总裁，姚朴董 事会秘书 2009 年 4 月 23 日 116 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 广州发展实业控股集团股份有限公司 董事会关于公司内部控制的自我评估报告 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。公司内部控制的目标 是：合理保证企业经营管理合法合规，资产安全、完整，财务报告及相关信息真实、完整， 提高公司经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的 有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。公司内部控制设有检查监督 机制，内控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。 公司建立和实施内部控制制度时，考虑了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟 通和内部监督五个方面的要素。 一、 内部环境 不断完善公司治理结构。公司自上市以来，根据《公司法》、《证券法》、《上市公 司治理准则》等法规并结合公司实际情况，不断优化公司治理结构。公司和控股股东广州 发展集团有限公司通过引入战略投资者等方式，促进公司股权多元化。公司董事会成员 7 人（待补 2 名），其中独立董事 2 名（待补 1 名），控股股东派出董事 3 名，战略投资者 派出董事 1 名，公司内部董事 1 名。独立董事由财务、管理、金融等方面的专家或知名人 士担任，并出任四个专门委员会召集人。不断优化的股权结构、董事会结构，使公司在股 东、董事会、监事会和管理层之间形成规范、科学的经营决策与制约机制，保证重大事项 科学、合理决策，提高决策效率和水平。 加强制度建设，制订操作性很强的公司《章程》。公司根据相关法规，并结合经营运 作实际情况，制定了一部操作性很强的公司《章程》，明确股东大会、董事会、监事会、 管理层的具体权限和职责，使其在实际运作过程中能够各司其职、权责分明。同时，根据 《章程》，建立制度、规定、指引三位一体管理体系，进一步规范经营运作，使公司总部 及属下企业在实际经营活动中的行为和决策能够有章可寻，将公司的实际运作完全纳入规 范轨道。 明确部门职责。公司内部设置行政部、战略管理部、法律室、纪检监察室、人力资源 部、财务部、投资者关系部、安健环管理部等部门。各部门职责分工科学明确，业务流程 科学规范，关键岗位或流程贯彻了职责分离、相互制衡的原则，提高效率，控制风险。 注重人才培养，完善考核机制。公司强调以人为本，尊重员工价值，在注重发展的同 117 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 时，为员工提供各种培训和学习机会，培养了一批具有较高素质、专业知识和丰富经验、 对企业具有高度认同度的员工队伍，提高了企业管理水平。同时，学习借鉴 BP、GE 的绩效 考核制度，改善对员工和管理干部的绩效考核机制，把企业发展与员工自身发展有机结合 起来，在企业内部创建吸引人才、培育人才和留住人才的体制环境和有效机制。 二、 风险评估 公司制订《风险管理指引》，明确风险管理目标和范围，识别经营中需注意的各类型 主要风险，同时确定风险管理框架以及各相关部门在风险管理中的职责，将风险管理延伸 到销售、供应及工程承包方，有效地防范和控制风险，提高企业运作效率，确保实现经营 目标。 三、 控制活动 公司完善属下企业治理结构，建立安健环体系和全面预算、内部审计、外派财务总监、 实时会计信息平台等内控管理架构。 完善属下企业法人治理结构。公司以合资方式与各领域的行业领先者建立战略合作关 系，实现强强联合，在充分发挥各自优势，谋求共同发展的同时，在合资公司中建立股东 会、董事会、监事会，将上市公司治理结构向属下企业移植，规范和提高公司整体运作管 理水平。 强调社会责任，率先建立安健环体系。公司建立安全、健康、环保管理体系和标准， 成立投资项目社会事务管理委员会，不断提升公司安全、健康、环保工作的管理水平。在 确保生产安全的同时，保证企业在废水、废气、废渣等方面的排放符合国家及地方有关管 理部门要求。 实施“现金池”管理，建立 NC 系统平台。公司实施“现金池”管理模式，集团总部通 过总账户对属下企业分账户资金进行归集和实时监控，对属下企业流动性资金集中管理。 同时，建立总部财务 NC 系统平台，实现远程财务信息的及时传送和采集，实时掌握企业经 营情况和会计信息。 完善财务审批制度。根据公司《章程》，不断完善财务审批制度，明确各级管理人员 审批权限及审批程序，保证资金合理、有序、安全地运作，降低成本费用，提高资金效率。 推行全面预算管理。通过实行全面经营预算管理模式，对未来经营活动、投资活动、 筹资活动进行全面计划、控制、分析和考核，将企业各项经济行为纳入预算管理轨道，逐 渐与企业绩效考核相结合，增强公司业务和财务可控性，提高应对内外部环境变化能力， 促进管理水平的提升。 118 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 实施财务总监委派制，加强对属下企业的监控。公司建立和完善了属下企业财务总监 委派管理制度，以向属下企业委派财务总监的方式，加强对属下企业财务的支持、监督和 管理，降低了总部与属下企业之间的信息不对称，防范和控制经营风险，维护公司的整体 利益。 四、 信息与沟通 公司通过建立电子办公文档系统、NC 系统平台，确保公司内部及公司与属下企业间的 文件、信息得到及时传送，实现远程财务信息的及时传送和采集。同时，通过业务报告、 会议等形式，实现母公司与子公司之间的信息沟通。 五、 内部监督 公司董事会下设各专业委员会对公司高级管理人员的提名和任命提供意见，并对其履 职情况进行考察，检查财务信息及披露情况，对发展战略与风险管理提出建议，为董事会 的决策提供专业意见。公司独立董事对重大投资、聘请外部中介机构、对外担保等事项提 出意见和建议，并对公司的关联交易、高管人员的任免、公司治理等发表自己的独立意见， 促进了公司的规范运作。 公司监事会按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、公司《章程》和 《监事会议事规则》赋予的职责，从公司发展和维护全体股东合法权益出发，履行监事会 职能，对财务、内部控制以及公司董事会、经营班子履行职责的合法合规性等进行了监督。 公司设立纪检（监察）室和审计部，负责纪检监察和效能监督工作，以及内部财务、 管理审计，属下企业经营决策过程、经营结果审计，以及经营风险防范专项审计。 本公司董事会认为，自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，未发现本公司存在内 部控制设计或执行方面的重大缺陷，公司内部控制制度健全，执行有效。 本报告已于 2009 年 4 月 23 日经公司第四届董事会第五十二次会议审议通过，本公司 董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评价。 广州发展实业控股集团股份有限公司 董 事 会 二〇〇九年四月二十三日 119 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年履行社会责任的报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、 关于本报告 本报告根据上海证券交易所《关于加强上市公司社会责任承担工作的通知》、《上海 证券交易所上市公司环境信息披露指引》、《关于做好上市公司 2008 年履行社会责任的报 告及内部控制自我评估报告披露工作的通知》及《上市公司 2008 年年度报告工作备忘录第 一号──内控报告和社会责任报告的编制和审议》的规定，结合公司在履行社会责任方面 的具体情况编制。报告范围包括公司及属下控股子公司，系统总结和反映公司在 2008 年度 生产经营过程中，坚持可持续发展的经营理念，在建立社会责任管理体系、为股东创造价 值、保护环境、安全生产、员工权益保障与发展、对社区的支持、社会公益事业等方面所 履行社会责任的实践。 本报告刊登在上海证券交易所官方网站 http://www.sse.com.cn和公司网站 http://www.gdih.cn上，也可以通过以下联系方式索取本报告或提出意见和建议： 联系人：姜云 电话：020-37850978 传真：020-37850938 E-mail：gzkg600098@gdih.cn 联系地址：广州市天河区临江大道 3 号 28 楼 二、 社会责任管理体系 （一）经营理念与原则 公司坚持可持续发展的核心经营理念，在企业获得良好经济效益的同时，坚持执行严 格的环保标准，保持当地的生态环境；同时重视投资项目对所在社区的社会影响，对当地 民众承担应尽的社会责任。在投资和经营方面遵循以下原则： 1、环保原则：对环境的影响降至最低。 120 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、高效原则：有效地利用各类资源。 3、企业公民原则：参与社会发展事务，尊重和维护公民利益。 4、社会影响原则：减少负面社会影响，促进社区效益最大化。 5、共赢原则：让项目利益相关者共同参与，共同从项目的发展中获益。 （二）管理体系 公司总部及属下控股子公司均建立 ISO9001、OHSAS18001 和 ISO14001 三标一体化管理 体系贯标并通过认证，属下控股子公司广州珠江电力燃料有限公司（简称“燃料公司”） 通过了 SA8000 认证，广州珠江电力有限公司（简称“珠电公司”）、广州东方电力有限公 司（简称“东电公司”）正在实施 SA8000 认证。 公司质安健环管理体系的管理方针：遵守法律法规，满足顾客需要，以人为本，关注 环境，持续为社会提供优质、安全、环保的综合能源产品和服务。 公司质安健环管理体系的管理目标为：不发生事故、不发生人身伤害，不破坏环境， 顾客满意，质量卓越，实现综合能源业务的持续发展。 在组织机构方面，公司成立以行政总裁为主任的安全健康与环保管理委员会（简称“安 健环委员会”）和投资社会事务管理委员会（简称“社会事务委员会”），以加强对安健 环和社会事务的组织领导。 安健环委员会负责制订公司安健环管理工作计划和编制管理标准，检查监督属下企业 安健环管理标准执行情况，推进安健环管理国际标准的贯标工作，组织安健环管理标准及 职业资格等相关培训，分析总结安健环管理目标执行情况，并提出改进的措施和意见。 社会事务委员会负责组织公司投资项目决策、建设和营运中的社会环境与公共关系的 综合评价，负责协调投资项目当地政府与社区的公众关系；负责解决和处理投资项目推进 过程中的社会矛盾与纠纷；负责提出改进投资项目当地政府和社区关系的措施与办法。 公司和主要属下控股子公司均设立安健环总监，设立安健环部负责安健环管理工作， 组织对项目各项环境保护措施，包括污染物排放、废物处理、噪音控制、有毒有害危险品 管理、生态保护等方面进行监测和评估，确保项目安全环保运营。 三、 为股东和客户创造价值，维护股东和客户权益 1、实现股东回报 2008 年煤炭价格持续处于高位和 9 月份后宏观经济景气度下滑，使公司的核心产业煤 电业务面临燃料成本大幅飚升和负荷下降的双重困境。面对极其困难的外部经营环境，公 121 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 司一方面全力争取低价煤炭供应，降低燃料成本，抢发电量，属下主力燃煤电厂——珠电 公司、东电公司全年仍然实现盈利；另一方面，公司近年来全力打造的综合能源产业架构 显现良好的互补效应和抗风险能力，天然气发电业务、煤炭业务、油品天然气业务业绩均 实现快速增长，广州珠江天然气发电有限公司（简称“天然气发电公司”）、燃料公司、 中远发展航运有限公司、广州发展碧辟油品有限公司（简称“油品公司”）、广州南沙发 展燃气有限公司（简称“燃气公司”）净利润均创建司以来最好水平，有效弥补煤电业务 利润下降所带来的损失。 2、维护公众投资者权益 公司自上市以来，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法规并结 合公司实际情况，不断优化公司治理结构，建立和健全内控制度，公司股东大会、董事会、 监事会和经理层形成规范、科学的经营决策与制约机制。 公司股东大会职责清晰，有明确的《股东大会议事规则》并得到切实执行，建立了方 便社会公众投资者参与决策的制度安排，公司历次股东大会的召集、召开程序符合相关规 定，股东大会提案审议符合法定程序。同时严格按照《公司法》、《上市公司信息披露管 理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》有关规定，履行信息披露 义务，保证投资者对公司重大事项及经营情况的知情权和信息披露的公平性。 报告期内，公司修订《章程》，建立大股东“占用即冻结”机制，制定公司《募集资 金管理制度》、《董事会审计委员会工作规程》、《独立董事年报工作规程》，进一步完 善募集资金管理，强化董事会专门委员会建设，促进公司运作的透明、规范化。根据中国 证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》等文件精神，公司积极开展与控股股东资金 往来自查自纠工作。组织董事、监事及高级管理人员学习“防止控股股东占用上市公司资 金问题反弹”专项工作相关法律法规及文件，落实相关责任，公司第四届董事会第三十七 次会议审议通过《广州发展实业控股集团股份有限公司关于与控股股东及其关联方资金往 来情况的自查报告》并在指定媒体公布。 3、满足社会能源需求，为客户创造价值 确保安全稳定供电 2008 年初，南方雨雪冰冻灾害天气使粤北、贵州输电设备受损，造成外电输入减少， 广州乃至全广东电力供应异常紧张，但同时煤炭供应告急，价格大幅飙升，作为广州市属 最大的电力生产企业和广东省骨干电力企业，公司属下珠电公司、东电公司以大局为重， 122 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 顶住高煤价给企业带来的严重经营压力，全力保障煤炭供应，制定零非计划停运保障措施， 实现机组高负荷安全运行，1、2 月份发电量达 11.45 亿千瓦时，同比增长 12.81%，有力地 支持广东电网抗冰雪灾害期间的安全稳定运行。 提供优质服务，满足客户需求 公司属下燃料公司通过装船前做好垛采、装船时请商检全过程检验、卸船时再请 SGS 检验的事前、事中、事后全过程跟踪和监控措施，保证了煤炭的品质稳定，同时该公司还 想方设法通过筛煤为陶瓷企业客户供应了急需的块煤，投入资金实现了码头直通出煤，有 效缩短了客户船舶等待时间，在珠三角煤炭市场中建立良好的品牌和信誉。 燃气公司继续全力铺设燃气管网，扩大管网覆盖范围，在因路由问题管道暂时无法铺 设的区域，则通过设立天然气撬装站等方式，及时为新用户开通供气服务，保障了客户的 用气需求。 油品公司实施多项技改，各项设施达到行业领先水平，实现油品、化工品装卸的高效、 安全、环保和低损耗，损耗率指标达行业领先水平，为客户创造了价值。同时采取各种措 施为客户提供优质服务，如为高品质甲醇车位配置过滤器，有效缓解甲醇装车带铁锈的问 题；库区实行全天 24 小时装车，满足并超越客户对装车服务的需求。 四、 环保节约发展 1、节能减排规划 公司高度重视环境保护与资源节约工作，报告期内属下子公司全面开展与国际国内同 行业先进企业能效、排放指标水平对标活动，在此基础上制定节能减排三年滚动实施计划 并开始逐步实施。珠电公司、东电公司分别与广州市经委签订《节能目标责任书》，明确 至 2010 年分年度的节能率，承诺到 2010 年供电煤耗（不含脱硫）降至 329.5 克标准煤/ 千瓦时。 2、重视环境保护 公司的环境保护方针是致力于为客户提供清洁、安全、环保的能源产品和服务，将对 环境的影响降至最低。年度环境保护目标为污染物排放全部符合相关排放标准，脱硫效率 不低于 90%，废渣全部综合利用。2008 年，公司按照 ISO14001 的要求，建立并持续改进环 境管理体系，进一步完善了公司有关环境管理的机构、职责、程序和标准，做好环境保护 设施的运行维护管理，保证环保设施高效稳定运行，对各类污染物排放进行监测，严格控 制废气、污水、噪声及固体废弃物等各类污染物，所有污染物排放均符合国家相关排放标 123 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 准。未发生环境违法违规事项，也未发生可能对公司证券及衍生品种交易价格产生较大影 响的其他有关环境保护的重大事件。 2008 年公司控股的珠江电力有限公司、东方电力有限公司综合能源消耗 244.92 万吨 标准煤,工业用水 219.09 万吨。工业废水排放 10.68 万吨，经中和、沉淀或生化处理后排 放，二氧化硫排放量 3266.99 吨，氮氧化物排放量 6687.44 吨，烟尘排放量 722.76 吨。粉 煤灰产生量 36.75 万吨、炉渣产生量 3.75 万吨全部实现综合利用, 用于水泥掺合料或生产 加气混凝土砖。脱硫石膏产出量 8.8 万吨，全部外销实现综合利用。已建成脱硫装置 4 套， 计 1200MW，2008 年脱硫效率高于 95％，均配备电除尘设备，效率为 99％。 在确保达标排放的同时，公司属下各控股子公司还进一步加大环境保护投入，尽可能 减少污染排放，2008 年共投入资金 5200 万元。珠电煤码头完成了煤码头冲洗水回收再利 用设施改造，不仅避免了煤粉对海水的污染，而且可以回收煤炭、节约用水。广州珠江电 力有限公司、广州东方电力有限公司完善了烟气在线监测系统，实现了对烟气排放情况的 实时监测。广州发展环保建材有限公司完成了更换在线自动控制脉冲喷吹清灰除尘器、蒸 压釜排气口改造、废水流转处理系统改造等环保技改项目，同时从原辅材料和能源替代、 过程优化控制、废弃物回收利用和循环使用等各方面实施“清洁生产”工作，通过了广东 省清洁生产审核中心组织的最终验收。 公司在推进新项目时，强调在设计的全过程中充分贯彻环境保护的理念，采用国内外 最先进的环保设备和技术，以安全可靠、高效环保为原则，实现企业与环境的谐调发展。 报告期内，公司持股 50%的佛山三水恒益火力发电有限公司开展了“上大压小”2×600MW 超临界燃煤机组项目的前期工作，该项目在开始策划设计时就采用高标准的环保标准，在 烟气排放方面拟通过采用燃用低硫煤和设置烟气脱硫装置两种措施减少 SO2 的排放，通过 采用低氮燃烧器和设置烟气脱硝装置两种措施控制氮氧化物排放，同时设置烟气自动连续 监测系统(CEMS)，监测 SO2、烟尘、NOX、O2、烟温、流量等指标，监控空气污染物排放量， 保证全厂二氧化硫及烟尘等排放满足环保要求。在废水排放方面，将设置废污水处理站， 对机组及辅助设施排出的各类废、污水包括酸碱废水、脱硫废水、含油废水、煤场废水、 生活污水等分别进行处理，按照“清污分流，一水多用”的原则，达标后全部回用或蒸发 处理，无污水外排，实现高效环保的环保设计理念。灰渣则将予以综合利用，用于水泥掺 合料或生产加气混凝土砖。 3、资源节约 124 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司严格贯彻执行国家、行业和地方政府的节能方针政策，积极开展节能宣传活动， 利用公司内网、宣传栏等媒介，开展形式多样的节能宣传，通过节能合理化建议、节能知 识问答等活动使节约能源意识成为企业文化的重要组织部分。属下控股子公司均制订年度 节能工作计划和措施，每年年初制定目标/指标/管理方案，对相关经济技术指标进行分析 考核，推进节能降耗技术改造，达到预期效果。 珠电公司通过加装等离子点火装置，实现无油、少油启动，满足低负荷稳燃，逐步实 现无油运行；通过电机变频改造降低了厂用电量。环保建材公司实施扩大利用电厂废料处 理能力改造工程，实现渣浆料、废浆料的充分搅拌，降低了加气砌块生产的综合能耗；实 施蒸压釜余热余压循环利用工程，每年减少蒸汽使用量 3666 吨。 此外，公司还将加快大容量、低消耗、少排放的大型机组建设，积极推进垃圾发电、 风电、太阳能发电等可再生能源项目，实现资源的节约利用。 五、 安全健康发展 1、落实安全责任，构建安全生产长效机制 安全生产是可持续发展的重要保障，公司建立健全安全管理监督体系。按照“纵向到 底，横向到边”的原则，通过签订责任书的形式把安全目标和安全责任分解落实到各属下 企业、车间和班组。通过开展企业负责人、安全管理人员及特种作业人员等相关人员持证 上岗培训、新员工三级安全教育、规程制度学习、应急演练及其它专题培训等多种形式的 教育培训，通过开展“查隐患、防事故”班组等多种形式的安全活动，倡导企业安全文化， 不断提高员工安全意识、安全技能及事故应急处置能力。 属下控股子公司全面开展了安全性评价与整改工作和安全审计工作，推广使用作业安 全分析管理工具，将作业风险分析与控制按作业步骤逐项分解，实行精细化管理和全过程 控制，作业负责人、作业参与人、安全监管人员各尽其责，确保风险分析与控制措施落实 到位，全面提高作业风险分析与控制的水平和实效。报告期内，公司及属下控股子公司未 发生重伤及以上人身事故、火灾事故及其它安全事故，安全生产持续保持稳定可控状态。 2、关注员工职业健康 公司在报告期内进一步加强了员工劳动保护管理，改善劳动作业环境和现场作业条件。 完善现场作业安全管理、劳动防护用品管理等制度，为员工配备合格的劳动防护用品用具， 加强生产现场危险有害因素的监测和控制，定期委托专业机构对生产现场进行检测，对存 在问题及时整改，确保了作业现场各项安全措施落实到位，有效保证了作业人员安全。 125 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司十分重视员工职业健康，为所有员工购买了工伤保险及其它社会保险，定期对职 工（包括退休职工）进行职业健康体检，建立了职业健康监护档案，并做好职业病预防和 监控工作。 六、 实现员工与企业共同成长 1、保障员工权益 公司严格执行《劳动法》等相关法律法规，推行平等协商和集体合同制度，全面实行 劳动合同制度。为员工提供了养老、医疗、工伤、生育、失业等五大社会保险和住房公积 金，员工各种社会保障参保率达到100%。公司还建立补充保险保障计划，为员工购买补充 养老保险、补充医疗保险、补充重大疾病保险、补充意外保险和补充子女综合保险，组织 员工参加广州市总工会推出的职工特种重病互助医疗保障计划，组织女职工参加广州市女 职工安康保险，为员工解除后顾之忧。 公司积极组织开展各种为员工所喜闻乐见、丰富多彩且有益身心健康的文化、娱乐、 体育、艺术、读书等活动，坚持和落实各种文体兴趣小组活动，在活动中将企业发展目标 与体现员工价值统一起来，增强员工自豪感和归属感。充分发挥员工在民主管理、民主参 与、民主监督中的作用，建立健全各级工会组织，定期召开职工代表大会，审议涉及员工 利益的重要事项。尊重和保护广大员工的积极性和创造性，举办合理化建议活动，员工参 与企业生产经营的广度和深度不断加大。定期开展“送温暖”活动，对公司的特困员工进 行走访探望和发放慰问金。 2、完善员工培训与职业发展体系 公司建立较完善的总部及属下子公司两级培训管理体系网络，以“培养适应公司发展 需要的人”为目标，根据公司业务发展、员工工作职责和素质需要，对各级管理人员进行 分级分类培训，通过有针对性的、与公司业务相关的内部、外部培训，以及旨在提高员工 综合素质的继续教育，努力培养卓越的管理团队和高素质的员工队伍。报告期内，公司共 组织了职业经理人、专业技能、制度法规、晋职转岗、安全等方面培训项目251项、3493 人次参加培训（人均2.62次/年），培训天数累计6637.5天（人均4.97 天/年）。 在员工的职业发展方面，公司积极完善对员工和管理干部的绩效考核机制，把企业发 展与员工自身发展有机结合起来，在企业内部创建吸引人才、培育人才和留住人才的体制 环境和有效机制。根据公司及属下企业的管理权限，实行分级管理，除章程、制度规定的 高管人员外，其他管理人员原则上采用公开考试、严格考察、公平竞争、择优录用的办法 126 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 进行内部和对外公开招聘，岗位晋升实行任前公示，形成了良好的员工培养及晋升机制。 2008年在核定编制与岗位职数范围内，通过内部公开招聘的方式选聘一批认同公司理念、 具有较高文化素质和经过实践锻炼的青年干部充实到生产、建设及经营第一线管理岗位。 七、 与社区、社会和谐发展 1、对当地社区的支持 公司高度重视投资项目对所在地区的社会影响，对当地民众承担应尽的社会责任，通 过植树绿化等措施改善当地环境，通过提供商业机会、就业机会、捐赠等措施促进当地社 区效益最大化，共同从项目的发展中获益。 公司连续多年组织员工在主要投资项目所在的南沙产业区周边地区开展植树造林活 动，以实际行动参与南沙地区建设碧水蓝天工程。如今产业区绿树成荫，形成“芒果压低 枝、鲜花满枝头”的胜景。珠江电厂还被评为“花园式工厂”，实现经济与生态环境协调 发展。 公司属下子公司积极为所在社区提供就业和发展资助，尽可能提供后勤辅助服务等商 业、就业机会以促进社区发展，将南沙产业区的外围防洪渠系统维护、厂区环境卫生、厂 区园林绿化养护、外围供水管网系统及大坑水库管理等后勤服务项目交由周边社区经济组 织负责承包和管理，共为周边社区提供了104个就业岗位。同时，公司属下子公司还为当地 社区修建一条400多米混凝土道路，沿路安装路灯，为村民出行提供便利；资助汽车2辆， 用于支持当地社区建设和接送村民子女上学；对周边社区定期进行慰问，开展节日敬老活 动，努力发展良好睦邻关系，周边社区送来 “热心公益”、“惠泽社群”牌匾表示感谢和 赞赏。 2、捐赠与社会慈善 报告期内，公司向四川汶川地震灾区捐款 100 万元，向在汶川地震中遭受重大损失的 中国东方电气集团公司捐赠 50 万元，向广东省河源市政府捐赠专项文物保护和文化建设资 金 200 万元，向广东易方达教育基金会公益捐款 5 万元，向同煤集团“助学基金”捐款 26.87 万元。 公司组织员工开展一系列社会公益活动。报告期内，公司先后两次组织员工为四川地 震灾区捐款捐物，并组织全体党员以交“特殊党费”方式为四川地震灾区捐款，全体员工 （包括特殊党费）共为四川灾区捐款 45.19 万元，向灾区人民送去爱心和温暖。公司鼓励 并组织员工参与关心贫困失学儿童和患先天疾病儿童，开展工作扶孤助学等社会公益活动， 127 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 以实际行动回馈社会。公司每年坚持举行为困难群众“送温暖、献爱心”主题实践系列活 动和抗冰救灾捐款活动，全体干部员工踊跃参加捐款、捐物，为贫困地区解决实际困难提 供帮助。公司员工在 2008 年捐助大同贫困大学生共计 31235 元，捐助和平县四联中学贫困 学生共计 13640 元。 八、 2009 年展望 金融海啸对经济的冲击在 2009 年将会进一步漫延扩大，宏观形势的重大变化给公司提 出前所未有的挑战，也带来前所未有的机遇。我们将紧紧围绕建设珠三角大型综合能源供 应商的战略目标，切实转变经济发展方式，深入挖掘增长潜力，力争实现主营业务的平稳 增长。牢牢把握机遇着力打造能源产业链，满足社会能源需求，为股东和社会创造价值。 公司将积极推进风电、太阳能发电、垃圾发电等可再生能源项目，拓展无碳、低碳能 源产业。继续深入开展节能减排工作，全面推进创建“清洁生产企业”，所有属下控股子 公司要在 2009 年完成“清洁生产”审核，争取创建“广东省清洁生产示范单位”。所有新 建项目在设计阶段必须突出高标准的节能减排要求，建成环境友好型企业。要继续完善安 全审计标准和落实安全审计后续整改工作，开展南沙产业区工业设施累积风险评估，确保 安全生产持续保持稳定可控状态。 “注重认真、追求卓越、持续发展”是公司核心价值观，其内涵为“认真对待工作、 客户、合作伙伴及所有利益相关方，坚持高标准的业务、安健环管理，实现与环境、社会 的和谐发展”，公司所有员工将以此核心价值观为守则，在加快发展，为股东创造价值的 同时，按照建设节约型、环境友好型企业要求，对生产经营的每一个环节，全面评估资源 利用、能源消耗、循环再利用、控制污染排放以及对当地社区的影响，尽力降低能源消耗 和对环境、社区的影响，同时积极参与社区建设和社会公益事业，实现经济效益、社会效 益与环保效益“三赢”。 本报告于 2009 年 4 月 23 日经公司第四届董事会第五十二次会议审议通过。 广州发展实业控股集团股份有限公司 二〇〇九年四月二十三日 128 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 附表 1、控股燃煤电厂的总体环境表现 CO2 排放 广州控股 CO2 排放（广州控股所 电厂 CO2 排放（总量） 备注： 所占份额 占份额） 珠江电力公司 3070293.5 吨-CO2 50% 1535146.7 吨-CO2 CO2 排放（总量）×广州控 股所占份额= CO2 排放 （广 东方电力公司 3452292.6 吨-CO2 75% 2589219.4 吨-CO2 州控股所占份额） CO2 排放表现 广州控股 CO2 排放表现 电厂 CO2 排放表现 备注 所占份额 （广州控股） 珠江电力公司 822.2 gCO2 / kWh 50% 822.2 gCO2 / kWh CO2 排放 (广控份额) / 发 电量(广控份额) = CO2 排放 东方电力公司 859.1 gCO2 / kWh 75% 859.1 gCO2 / kWh 表现(广州控股份额) SO2 排放 广州控股 SO2 排放 （广州控股 电厂 SO2 排放（总量） 备注 所占份额 所占份额） 珠江电力公司 1478.492 吨-SO2 50% 739.246 吨-SO2 SO2 排放（总量）×广州控 股所占份额= SO2 排放 （广 东方电力公司 1788.497 吨-SO2 75% 1341.373 吨-SO2 州控股所占份额） SO2 排放表现 广州控股 SO2 排放表现（广州 电厂 SO2 排放表现 备注 所占份额 控股） 珠江电力公司 0.396 gSO2 / kWh 50% 0.396 gSO2 / kWh SO2 排放 (广控份额) / 发 电量(广控份额) = SO2 排 东方电力公司 0.445 gSO2 / kWh 75% 0.445 gSO2 / kWh 放表现(广州控股份额) NOx 排放 广州控股 NOx 排放 （广州控股 电厂 NOx 排放（总量） 备注 所占份额 所占份额） 珠江电力公司 2993.597 吨- NOx 50% 1496.799 吨- NOx NOx 排放（总量） x 广州控 股所占份额= NOx 排放 （广 东方电力公司 3693.844 吨- NOx 75% 2770.383 吨- NOx 州控股所占份额） NOx 排放表现 广州控股 NOx 排放表现（广州 电厂 NOx 排放表现 备注 所占份额 控股） 珠江电力公司 0.802 g NOx / kWh 50% 0.802 g NOx / kWh NOx 排放 (广控份额) / 发 电量(广控份额) = NOx 排 东方电力公司 0.919 g NOx / kWh 75% 0.919 g NOx / kWh 放表现(广州控股份额) 129 广州发展实业控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司 2008 年安全培训情况 培训种类 2008年 生产经营单位负责人继续教育培训 31人 初、中级安全主任教育培训 64人 质安健环管理体系知识培训 1800人次 新员工安全技术、操作规程及安全常识培训率 100% 危险化学品从业人员和特种作业人员持证上岗率 100% 130