彩虹股份(600707)2008年年度报告

彩虹显示器件股份有限公司 600707 2008 年年度报告 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示................................................................................................................................................................... 2 二、公司基本情况简介................................................................................................................................................. 2 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................................................................................... 3 四、股本变动及股东情况............................................................................................................................................. 4 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................................................................................................... 7 六、公司治理结构........................................................................................................................................................ 11 七、股东大会情况简介............................................................................................................................................... 13 八、董事会报告............................................................................................................................................................ 14 九、监事会报告............................................................................................................................................................ 23 十、重要事项................................................................................................................................................................. 24 十一、财务会计报告 ................................................................................................................................................... 29 十二、备查文件目录 ................................................................................................................................................... 80 1 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人邢道钦先生，主管会计工作负责人姜阿合先生及会计机构负责人（会计主管人员）邱东 风女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 公司法定中文名称 彩虹显示器件股份有限公司 公司法定中文名称缩写 彩虹股份 公司法定代表人 邢道钦 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 刘晓东 董事会秘书联系地址 陕西省咸阳市彩虹路一号 董事会秘书电话 （029）33332866 董事会秘书传真 （029）33332866 董事会秘书电子信箱 gfoffice@ch.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 郑涛 证券事务代表联系地址 陕西省咸阳市彩虹路一号 证券事务代表电话 （029）33333853 证券事务代表传真 （029）33333852 证券事务代表电子信箱 gfoffice@ch.com.cn 公司注册地址 西安高新技术开发区西区 公司办公地址 陕西省咸阳市彩虹路一号 公司办公地址邮政编码 712021 公司国际互联网网址 www.iricoltd.com.cn 公司电子信箱 gfoffice@ch.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 彩虹股份 600707 其他有关资料 公司首次注册日期 1992 年 7 月 29 日 公司首次注册地点 咸阳 公司变更注册日期 2001 年 9 月 28 日 公司变更注册地点 西安 企业法人营业执照注册号 610000100063235 税务登记号码 陕国税字 610198220533028 组织机构代码 22053302-8 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 2 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要: (一)主要会计数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 30,605,057.84 利润总额 30,468,280.30 归属于上市公司股东的净利润 30,457,118.53 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 30,314,206.22 经营活动产生的现金流量净额 105,234,004.32 (二)非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -16,155.51 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 279,657.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -120,622.03 少数股东权益影响额 32.65 合计 142,912.31 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 3,025,162,628.46 1,705,696,095.72 77.36 2,067,039,893.50 利润总额 30,468,280.30 -27,201,834.79 212.01 16,075,335.36 归属于上市公司股东的净利润 30,457,118.53 -28,433,627.98 207.12 15,453,679.24 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 30,314,206.22 -58,353,331.28 151.95 5,190,966.48 基本每股收益 0.07 -0.07 200 0.04 稀释每股收益 0.07 -0.07 200 0.04 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.07 -0.14 150 0.01 全面摊薄净资产收益率（%） 2.09 -1.99 增加 4.08 个百分点 1.12 加权平均净资产收益率（%） 2.11 -2.06 增加 4.17 个百分点 1.12 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 2.08 -4.14 增加 6.22 个百分点 0.37 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 2.10 -4.29 增加 6.39 个百分点 0.38 经营活动产生的现金流量净额 105,234,004.32 33,552,712.51 213.64 39,359,331.21 每股经营活动产生的现金流量净额 0.25 0.08 212.50 0.09 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 2006 年末 总资产 1,959,257,940.32 2,042,414,249.22 -4.07 2,146,988,770.66 所有者权益（或股东权益） 1,458,215,686.09 1,427,758,567.56 2.13 1,385,482,423.15 归属于上市公司股东的每股净资产 3.46 3.39 2.06 3.29 3 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 161,409,544 38.32 -20,731,332 -20,731,332 140,678,212 33.40 3、其他内资持股 17,799,024 4.23 -7,479,024 -7,479,024 10,320,000 2.45 其中： 境内法人持股 17,799,024 4.23 -7,479,024 -7,479,024 10,320,000 2.45 境内自然人持股 4、外资持股 469,557 0.11 -469,557 -469,557 0 0.00 其中： 境外法人持股 469,557 0.11 -469,557 -469,557 0 0.00 境外自然人持股 有限售条件股 179,678,125 42.66 -28,679,913 -28,679,913 150,998,212 35.85 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 241,470,675 57.34 28,679,913 28,679,913 270,150,588 64.15 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 通股份合计 241,470,675 57.34 28,679,913 28,679,913 270,150,588 64.15 三、股份总数 421,148,800 100.00 421,148,800 100.00 股份变动的批准情况 1）、国有法人股股东彩虹集团电子股份有限公司（以下简称"彩虹电子"（0438 HK））本年度末持有 有限售条件的流通股为 140,678,212 股，减少了 20,731,332 股， 主要是由于其持有的限售股份 21,057,440 股限售期满，于 2008 年 7 月 31 日上市流通；本报告期内陕西泰德实业有限公司向彩虹电子偿还了代 垫股份 326,108 股，增加有限售条件的流通股 326,108 股。 2）、其他法人持有的有限售条件的流通股减少主要是由于部分法人持有的有限售条件的流通股限售期 满上市流通。其中：西安飞机工业(集团)有限责任公司等 8 家内资法人股东所持 5,979,024 股和 1 家外 资法人股东所持 469,557 股于 2008 年 3 月 3 日上市流通。陕西泰德实业有限公司所持 1,500,000 股内资 法人股在偿还彩虹电子垫付股份 326,108 股后，剩余 1,173,892 股于 2008 年 7 月 31 日流通上市。本报 告期，有限售条件的内资法人股合计减少 7,479,024 股。 3）、无限售条件流通股份增加主要是根据股权分置改革方案承诺的内容，原有限售条件的流通股限售 期满上市流通所致。公司《有限售条件的流通股上市公告》分别刊登于 2008 年 2 月 26 日、2008 年 7 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》。 股份变动的过户情况 2008 年 5 月, 陕西泰德实业有限公司与彩虹电子签订了《关于偿付股权分置改革对价的协议》，向彩 虹电子偿还了代垫股份 326,108 股, 并办理完成了股权过户手续。 4 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限 本年解除 本年增加 年末限 限售 解除 股东名称 售股数 限售股数 限售股数 售股数 原因 限售日期 股改 彩虹集团电子股份有限公司 161,409,544 21,057,440 326,108 140,678,212 2008年 7月 31日 承诺 西安飞机工业(集团)有限责任公司 1,878,227 1,878,227 0 0 2008年 3月 3日 上海天迪科技投资发展有限公司 1,408,671 1,408,671 0 0 2008年 3月 3日 西北大学印刷厂 939,114 939,114 0 0 2008年 3月 3日 咸阳偏转集团公司 563,468 563,468 0 0 2008年 3月 3日 MELLON HBV MASTER GLOBAL 469,557 469,557 0 0 2008年 3月 3日 EVENTDRIVEN FUND L.P 咸阳市渭城区底张机械厂 469,557 469,557 0 0 2008年 3月 3日 广州华南信息产业有限公司 469,557 469,557 0 0 2008年 3月 3日 浙江众鑫投资咨询有限公司 156,519 156,519 0 0 2008年 3月 3日 北京祥恒科技有限公司 93,911 93,911 0 0 2008年 3月 3日 陕西泰德实业有限公司 1,500,892 1,173,892 -326,108 0 2008年 7月 31日 其他 10,320,000 0 0 10,320,000 尚未偿还股改垫付的股份 合计 179,678,125 28,679,913 150,998,212 — — (二)证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 60,189 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期 持有有限售 质押或冻结的 股东名称 持股总数 性质 例(%) 内增减 条件股份数量 股份数量 国有 彩虹集团电子股份有限公司 41.44 174,515,652 326,108 140,678,212 无 法人 质押 浙江兰申信息科技投资有限公司 其他 1.71 7,200,000 0 7,200,000 7,200,000 西安雅轩商贸有限责任公司 其他 0.97 4,100,000 0 0 无 中化国际石油公司 其他 0.45 1,878,227 0 0 无 西安飞机工业(集团)有限责任公司 其他 0.45 1,878,227 0 0 无 乌鲁木齐市商业银行股份有限公司 其他 0.45 1,878,227 0 0 无 陶心娴 其他 0.36 1,512,498 -229,480 0 无 冻结 陕西泰德实业有限公司 其他 0.28 1,173,892 -326,108 0 1,170,000 质押 深圳海达科技公司 其他 0.26 1,080,000 0 1,080,000 1,080,000 王华 其他 0.24 1,028,800 1,028,800 无 5 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 彩虹集团电子股份有限公司 33,837,440 人民币普通股 西安雅轩商贸有限责任公司 4,100,000 人民币普通股 西安飞机工业(集团)有限责任公司 1,878,227 人民币普通股 乌鲁木齐市商业银行股份有限公司 1,878,227 人民币普通股 中化国际石油公司 1,878,227 人民币普通股 陶心娴 1,512,498 人民币普通股 陕西泰德实业有限公司 1,173,892 人民币普通股 王华 1,028,800 人民币普通股 西北大学印刷厂 939,114 人民币普通股 中金辐照有限公司 939,114 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说 彩虹集团电子股份有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动 明 情况。本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 交易股份数量 股改革方案实施完 成后第三年剩余有 1 彩虹集团电子股份有限公司 140,678,212 2009 年 7 月 31 日 140,678,212 限售条件的流通股 全部上市流通。 2 浙江兰申信息科技投资有限公司 7,200,000 偿还垫付股份后 3 深圳海达科技公司 1,080,000 偿还垫付股份后 4 陕西省高教仪器设备公司 600,000 偿还垫付股份后 5 陕西金店 120,000 偿还垫付股份后 6 深圳兆兆实业公司 120,000 偿还垫付股份后 7 未确认股权 1,200,000 偿还垫付股份后 注：截至目前尚有 6 家原非流通股股东（合计持有 10,320,000 股有限售条件的流通股）尚未支付股改对价，由本公司 控股股东彩虹电子垫付。若日后上述股东所持的原非流通股股份上市流通，须向彩虹电子支付所垫付的对价，垫付期间 有分红派息的还应归还垫付股份相应的红利及按同期银行存款利率计算的利息，并取得彩虹电子的同意，同时由本公司 向上交所提出该等股份的上市流通申请。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 彩色显示器件及其配套产品和材料、电 彩虹集团电子 邢道钦 194,117.40 2004 年 9 月 10 日 子器件、电真空器件、电子产品的研究、 股份有限公司 开发、制造、销售。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 彩色显像管、显示管、彩色电视机、显 彩虹集团公司 邢道钦 100,000 1995 年 9 月 10 日 示器及其配套产品、电子器件、电真空 器件、电子产品的研究、开发、制造。 6 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 是否 年 年 报告期内 是否在股 在公 初 末 从公司领 东单位或 性 年 司领 姓名 职务 任期起止日期 持 持 取的报酬 其他关联 别 龄 取报 股 股 总额(元) 单位领取 酬、 数 数 (税前) 报酬津贴 津贴 邢道钦 董事长 男 54 2007年11月29日～2008年9月20日 否 0 0 － 是 郭盟权 副董事长 男 52 2007年11月29日～2008年9月20日 否 0 0 － 是 张少文 董事 男 47 2007年11月29日～2008年9月20日 否 0 0 － 是 符九全 董事 男 40 2008年 5月 16日～2008年 9月 20日 否 0 0 － 是 董事、 王西民 男 54 2007年11月29日～2008年9月20日 是 0 0 236,500 否 总经理 赵守国 独立董事 男 46 2005年 9月 20日～2008年 9月 20日 是 0 0 41,669 否 张天西 独立董事 男 53 2005年 9月 20日～2008年 9月 20日 是 0 0 41,669 否 刘汝林 独立董事 男 63 2005年 9月 20日～2008年 9月 20日 是 0 0 41,669 否 郑培敏 独立董事 男 37 2008年 5月 16日～2008年 9月 20日 是 0 0 29,169 否 葛 迪 监事会主席 男 49 2005年 9月 20日～2008年 9月 20日 否 0 0 － 是 王 琪 监事 女 50 2007年 6月 27日～2008年 9月 20日 否 0 0 － 是 李加顺 职工监事 男 47 2005年 9月 20日～2008年 9月 20日 是 0 0 89,486 否 李 淼 副总经理 男 44 2007年11月29日～2008年9月20日 是 0 0 231,500 否 姜阿合 财务总监 男 53 2007年11月29日～2008年9月20日 是 0 0 148,897 否 刘晓东 董事会秘书 男 37 2005年 9月 20日～2008年 9月 20日 是 0 0 191,116 否 合 计 / / / / / 1,051,675 / 7 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 注：2009 年 1 月 14 日公司召开了 2009 年第一次临时股东大会，审议通过了《公司董事会、监事会换届选举的议案》。 大会选举邢道钦、郭盟权、张少文、符九全、王西民、刘汝林、郑培敏、王鲁平、董军为公司第六届董事会董事，其中 刘汝林、郑培敏、王鲁平为独立董事；选举葛迪、王琪为公司第六届监事会股东监事，与职工监事李加顺共同组成公司 第六届监事会。公司第六届董事会第一次会议选举邢道钦为公司第六届董事会董事长；选举郭盟权为公司副董事长；聘 任王西民为公司总经理；聘任刘晓东为公司董事会秘书；聘任李淼、董战锋、丁文惠、申小琳为公司副总经理，聘任姜 阿合为公司财务总监。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1) 邢道钦，1996 年 9 月至 2004 年 9 月任彩虹集团公司副总经理；2004 年 9 月至 2005 年 6 月任 彩虹集团公司副总经理、彩虹集团电子股份有限公司总裁；2005 年 7 月起至今任彩虹集团公司总经理、 彩虹集团电子股份有限公司董事长。2007 年 11 月至今任本公司董事长。 (2) 郭盟权，2001 年 3 月至今担任彩虹集团公司副总经理；曾于 2005 年至 2007 年兼任彩虹集团电 子股份有限公司总裁；2006 年 10 月起至今担任陕西彩虹电子玻璃有限公司董事长。2007 年 11 月至今 任本公司副董事长、彩虹集团电子股份有限公司非执行董事。 (3) 张少文，2001 年至今任彩虹集团公司副总经理；2006 年 03 月起至今担任四川世纪双虹显示器 件有限公司董事；2006 年 03 月起至今担任四川虹欧显示器件有限公司副董事长；2007 年 11 月至今任 本公司董事。 (4) 符九全， 2004 年 9 月任彩虹集团公司副总会计师兼资产财务部部长；2005 年 6 月至今任彩虹 集团公司总会计师；2007 年 11 月至今任彩虹集团电子股份有限公司非执行董事。2008 年 5 月至今任 本公司董事。 (5) 王西民，2001 年 4 月至 2004 年 12 月，任彩虹集团公司生产部部长；2004 年 12 月至 2005 年 7 月，任彩虹集团电子股份有限公司总裁助理、运营管理部总经理；2005 年 9 月至 2007 年 11 月任彩虹 集团电子股份有限公司副总裁、本公司董事长；2007 年 11 月起至今任本公司董事、总经理。 (6) 赵守国，2001 年至今任西北大学经济管理学院副院长、教授、博士生导师。 (7) 张天西，2000 年 4 月至 2003 年 1 月，任西安交通大学会计学院会计学教授、院长；2004 年 10 月至今任上海交通大学安泰管理学院会计系主任。 (8) 刘汝林，1993 年 9 月至 2005 年 6 月，任电子部信息产业部综合规划司处长、副司长；2005 年 6 月至今任中国电子学会秘书长。 (9) 郑培敏，1998 年至今任上海荣正投资咨询有限公司董事长。2008 年 5 月至今任本公司独立董 事。 (10) 葛 迪，2001 年 4 月至 2007 年 3 月任彩虹玻璃厂厂长；2007 年 3 月至今任彩虹集团电子股份 有限公司金属部品事业部部长；2007 年 3 月至今兼任彩秦电子器件有限公司董事长、彩虹电子配件有 限公司董事长；2007 年 12 月至今任彩虹集团电子股份有限公司总裁助理。2005 年 9 月至今任本公司 监事会主席。 (11) 王 琪，1995 年 7 月至 2005 年 11 月任西安彩虹电器工业有限责任公司总会计师；2005 年 12 月至今任彩虹集团公司资产财务部部长。2007 年 6 月至今任本公司监事。2007 年 11 月至今任彩虹集 团电子股份有限公司股东监事。 (12) 李加顺，2003 年 3 月起任本公司工会主席、党群办主任；2005 年 9 月至今任本公司监事；2007 年 11 月起任本公司彩管二厂工会主席、党群办主任。2008 年 5 月至今任彩管二厂二车间主任。 8 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 (13) 李 淼，2001 年 5 月至 2005 年 7 月任彩虹集团电子股份有限公司彩管一厂厂长；2005 年 3 月 至 2005 年 9 月兼任西安彩瑞显示技术有限公司总经理；2005 年 8 月至 2007 年 12 月任彩虹集团电子股 份有限公司副总裁；2006 年 3 月至 2007 年 3 月兼任咸阳彩虹电子配件有限公司董事长；2007 年 11 月 起任本公司副总经理。2006 年 3 月至今任咸阳彩虹电子网版有限公司、昆山彩虹实业有限公司董事长。 (14) 姜阿合，2003 年 4 月至 2005 年 11 月任珠海彩珠实业有限公司担任财务经理；2005 年 12 月 至 2007 年 11 月任西安彩虹电器工业有限责任公司总会计师；2007 年 11 月起任本公司财务总监。 (15) 刘晓东，2002 年 3 月至今任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 邢道钦 彩虹集团电子股份有限公司 董事长 2007 年 09 月 2010 年 09 月 是 郭盟权 彩虹集团电子股份有限公司 非执行董事 2008 年 06 月 2010 年 09 月 是 符九全 彩虹集团电子股份有限公司 非执行董事 2008 年 06 月 2010 年 09 月 否 刘晓东 彩虹集团电子股份有限公司 董事会秘书 2008 年 01 月 2010 年 09 月 否 葛 迪 彩虹集团电子股份有限公司 总裁助理 2007 年 12 月 2010 年 09 月 是 王 琪 彩虹集团电子股份有限公司 监事 2008 年 06 月 2010 年 09 月 否 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 邢道钦 彩虹集团公司 总经理 2005 年 07 月 -- 否 郭盟权 彩虹集团公司 副总经理 2001 年 03 月 -- 否 郭盟权 陕西彩虹电子玻璃有限公司 董事长 2006 年 10 月 2009 年 10 月 否 张少文 彩虹集团公司 副总经理 2001 年 03 月 -- 否 张少文 盈富泰克创业投资有限公司 董事 2002 年 03 月 -- 否 张少文 四川世纪双虹显示器件有限公司 董事 2006 年 03 月 -- 否 张少文 四川虹欧显示器件有限公司 副董事长 2006 年 07 月 -- 否 符九全 彩虹集团公司 总会计师 2005 年 07 月 -- 是 符九全 咸阳彩虹热电有限公司 副董事长 2006 年 05 月 -- 否 王 琪 彩虹集团公司 资产财务部部长 2005 年 11 月 -- 是 葛 迪 彩秦电子器件有限责任公司 董事长 2007 年 03 月 2010 年 03 月 否 葛 迪 彩虹电子配件有限公司 董事长 2007 年 03 月 2010 年 03 月 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司独立董事津贴根据股东大会决议执行；本公司领 取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬依据公司经营管理者薪酬管理办法规定，根据经营业 绩和考核结果确定基薪和年薪，其中基薪按月支付，年薪依据年度绩效考核结果一次性支付。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据 2008 年 5 月 16 日召开的公司第十六次(2007 年度) 股东大会决议，为了发挥独立董事专业特长，为公司发展积极献计献策，决定将独立董事津贴由原每 9 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 年 3 万元调整为每年 5 万元（按月支付）。独立董事参加董事会、股东大会、根据公司章程行使职权 或为公司开展工作发生的费用，包括但不限于交通费、住宿费等由公司承担。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 邢道钦 是 郭盟权 是 张少文 是 符九全 是 葛 迪 是 王 琪 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内，公司第十六次股东大会（2007年度）审议通过了《关于增加公司董事的议案》，决定公 司董事会增加两名董事成员，董事会成员由七名变更为九名。大会采取累计投票的方式选举符九全先 生、郑培敏先生为公司董事，其中郑培敏先生为独立董事。 (五)公司员工情况 在职员工总数 6,551 公司需承担费用的离退休职工人数 55 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 5,949 销售人员 32 技术人员 242 财务人员 19 管理人员 146 服务人员 163 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科以上学历 272 大专 645 中专 632 高中及以下 5,002 10 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上 海证券交易所的有关规定和要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，促进 公司规范运作。 报告期内，为进一步完善公司治理，建立健全公司内部控制制度，充分发挥独立董事、审计委员 会在年报编制、审计及信息披露工作中的作用，根据中国证监会的有关规定，分别制定《独立董事年 报工作制度和》《审计委员会年报工作规程》。公司还先后制订了《关联交易管理制度》、《内部审 计管理制度》，修订了《信息披露管理制度》和《重大信息内部报告制度》等公司治理文件。 公司治理具体情况如下： 1、股东与股东大会 按照《公司章程》的规定，股东按其所持股份享有平等的权利，并承担相应的义务。公司股东大 会的召集、召开及表决程序规范，历次股东大会均经律师现场见证。公司各项关联交易均严格按照交 易双方事先签定的关联交易协议执行，做到公平、公正、公开。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东之间实现了业务、人员、资产、机构、财务五个方面的分开及独立，公司董事会、 监事会均保持独立运作，保证了公司重大决策的独立性。 3、董事及董事会 公司董事的选举和聘用程序严格按照《公司法》和《公司章程》的规定进行，董事会的人数及人 员构成符合相关法律、法规的要求，公司独立董事已占董事会成员人数的三分之一以上。公司董事会 下设了审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略与投资委员会，确保董事会高效运作和科 学决策。公司已建立了《董事会议事规则》，董事能够积极参加董事会会议及股东大会，勤勉尽责地 履行职务。 4、监事及监事会 公司建立了《监事会议事规则》，监事会的人数及人员构成符合相关法规的规定。公司监事能根 据《公司章程》及《监事会议事规则》规定，认真履行自己的职责，对公司的依法运作、关联交易、 财务状况、高级管理人员履行职责等情况进行有效的监督和审核。 5、信息披露与透明度 公司已制订并在报告期内修订了信息披露的相关制度。报告期内，公司严格遵守中国证监会和上 海证券交易所有关信息披露的法律法规的规定，认真履行了信息披露义务，并做到了信息披露真实、 准确、及时、完整。公司指定《中国证券报》和《证券时报》为公司信息披露的报纸，及时解答投资 者关心的问题，确保所有股东有平等的机会获取信息。 6、公司治理专项自查活动情况 2007 年公司治理专项活动开展至今，公司能够认真执行中国证监会发布的有关上市公司治理的规 范性文件，切实提高公司法人治理运作的水平。报告期内，公司根据中国证监会《关于公司治理专项 活动公告的通知》和陕西证监局《关于进一步推进公司治理专项活的通知》的要求，深入推进公司治 理专项活动，公司对治理整改报告中所列整改事项的整改情况进行了统计分析，并以董事会决议形式 于2008 年7 月17日通过《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http：//www.sse.com.cn） 11 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 公开披露。 截止本报告期末，公司在上市公司治理专项活动中涉及整改的问题均按照要求在整改期限内完成。 公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《股票上市规则》 等法律法规及相关规章的要求，不断完善公司各项管理制度，持续改进和完善公司治理结构和管理水 平，切实建立公司治理长效机制，促进公司持续健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 赵守国 7 7 0 0 张天西 7 7 0 0 刘汝林 7 7 0 0 郑培敏 3 3 0 0 报告期内，公司独立董事认真履行职责，确保董事会决策的公平、公正、公开、有效，对公司的 关联交易、定期报告、重大投资事项发表了独立意见，并以其专业的角度提出了许多建设性的建议， 切实维护了全体股东的利益，特别是中、小股东的利益，促进了公司的规范运作。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立的经营业务和完整的生产、销售、采购系统。公司实施了 业务方面独立情况 重大资产置换后，与控股股东之间的产业分工更加明确，主营业务更加 突出，与控股股东之间不存在同业竞争。 公司全员实行劳动合同制，在劳动、人事、工资管理等方面独立于控股 人员方面独立情况 股东。公司总经理专职，总经理及其他高级管理人员没有在控股股东单 位领薪。 本公司的资产独立完整，土地使用权、房产、工业产权、商标等归属明 资产方面独立情况 确，产权明晰。本公司和控股股东及关联子公司签订了商标使用权许可 使用协议、房产、土地租赁和综合服务协议，履行了必要的审批程序。 公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，不存在控股股东直接 机构方面独立情况 或间接干预本公司设立内部机构的情况。 财务方面：公司设立有独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算 财务方面独立情况 体系和财务管理制度，开立了独立的银行帐户，依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司上市以来，按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的有关规定及国家 其他相关法律法规，结合公司的所处行业、经营方式、资产结构及自身特点，已建立较完善的内部组 织机构，并制定了相应的内部控制制度体系，保证经营业务活动的正常开展和风险控制，并随着市场 环境的变化和公司业务的发展及时补充、修改和完善。 12 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 公司内部控制制度以全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益等为建立原则，以合理保证企 业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实 现发展战略为目标，公司已建立包含内部会计控制、内部管理控制、内部审计等较为完整的企业管理 内部控制制度，涵盖了公司生产管理、质量管理、设备及备品备件管理、安全环保管理、生产现场管 理、劳动人事工资管理、营销销售管理、财务管理、合同管理、印章管理、计算机信息系统管理、关 联交易管理、对外担保管理、募集资金管理、信息披露事务管理等各个方面的业务制度。 公司较为完整、有效、合理的内部控制制度体系，保障了公司正常生产经营活动的进行，并达到 了有效控制经营风险的目的。未来公司还将根据生产经营及公司发展的实际需要，对公司的内部控制 制度作进一步的修改和完善，使内控制度与公司的发展相适应。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司根据经营业绩和履行职责情况对高级管理人员实行月度考评和年度考核，月度考评以KPI指 标为考核依据，年度考核时高管人员向董事会进行工作述职，考核结果作为其薪酬、晋升的依据。公 司将不断健全公司激励约束机制，有效调动管理者的积极性和创造力，从而更好地促进公司长期稳定 发展。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 决议刊登的 决议刊登的 会议届次 召开日期 信息披露报纸 信息披露日期 《中国证券报》 第十六次（2007 年度）股东大会 2008 年 5 月 16 日 2008 年 5 月 17 日 《证券时报》 公司第十六次（2007 年度）股东大会审议通过了以下议案：《2007 年度董事会工作报告》、《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度利润分配及资本公积金转增股本的 预案》、通过《2007 年年度报告》、通过《关于聘请会计师事务所的议案》、《关于修订公司章程的 议案》、《关于增加公司董事的议案》、《关于调整公司独立董事津贴的议案》。 13 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 （一）、管理层讨论与分析 1、报告期总体经营状况 本公司主营业务为显示器件的生产、开发与经营。公司于 2007 年末实施了重大资产重组，彩管产 能得到大幅度提升。本报告期内，公司继续贯彻落实科学发展观，深化“做强彩管，创新产业”战略 思路，经营层紧紧围绕董事会年初确定的年度经营目标和任务，努力克服百年一遇的雨雪天气、 “5.12” 地震灾害、国际金融危机冲击、原材料价格上涨和行业竞争激烈等不利因素给公司带来的冲击，公司 上下同心同德，不畏艰难，顽强拼搏。2008 年，公司各项工作以盈利为中心，积极推进营销拉动、成 本领先、技术支撑三大战略。通过准确把握市场，以销定产的策略，使生产线的产能利用率居行业前 列；公司通过技术创新，加快材料结构改进，降低了产品生产成本；通过推进精确管理，使公司在质 量管理、售后服务、成本控制、节能减排等方面取得了明显的进步；通过深化内部改革，加快结构调 整，显著提升了公司竞争力；公司凭借稳健的经营管理，使产品市场占有率不断提高，成本降低成效 显著，竞争力不断增强、生产经营取得了较好的成绩。 报告期内，公司累计生产彩色显像管 1506 万只，比上年同期增长 92.92%，销售彩管 1442 万只， 比上年同期增长 99.49%，完成年度销售计划的 93.76%。2008 年实现营业收入 302,516 万元，较上年 同期增加了 77.36%，完成年度经营计划的 93.08%；实现营业利润 3,061 万元，实现归属于母公司股东 的净利润 3,046 万元，与上年相比大幅度增长并实现了扭亏为盈。 本报告期公司主要财务数据和指标与上年发生较大变化的主要原因是由于上年末实施资产重组 后，产能提升、销量增加的原因造成的。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 营业收入 营业成本 或分产品 利润率(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减 彩色显像管 3,013,310,126.43 2,671,693,692.52 11.34% 86.58% 73.11% 增加 6.90个百分点 （2）、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 1,866,539,501.65 33.98% 国外 1,146,770,624.78 227.38% 3、主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 1,861,099,199.89 占采购总额比重 69.40% 前五名销售客户销售金额合计 1,672,853,692.54 占销售总额比重 55.52% 14 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 4、公司资产和利润构成变动情况 （1）报告期末公司资产及负债构成发生重大变化的说明 单位：元 币种：人民币 2008 年末 2007 年末 项目 占总资产的 占总资产的 同比增减 金额 金额 比重（%） 比重（%） 应收款项 571,297,754.95 29.16% 665,112,104.96 32.56% 减少 3.40个百分点 存货 302,541,525.73 15.44% 264,454,203.79 12.95% 增加 2.49个百分点 投资性房地产 5,642,887.15 0.29% 4,696,564.26 0.23% 增加 0.06个百分点 长期股权投资 24,060,000.00 1.23% 24,060,000.00 1.18% 增加 0.05个百分点 固定资产 832,118,372.46 42.47% 900,177,421.85 44.07% 减少 1.60个百分点 在建工程 991,672.00 0.05% 3,516,591.17 0.17% 减少 0.12个百分点 无形资产 20,784,744.74 1.06% 22,538,690.46 1.10% 减少 0.04个百分点 短期借款 240,000,000.00 12.25% 314,000,000.00 15.37% 减少 3.12个百分点 资产总额 1,959,257,940.32 -- 2,042,414,249.22 -- -- 应收款项减少的主要原因是本期实施营销拉动战略，在积极开拓国际国内市场的同时，加大货款回收力 度，减少应收账款金额，提高资金周转效率。 存货增加的主要原因是公司生产规模扩大，库存商品增加所致。 长期股权投资 2,406 万元，与上年末相比无变化。 固定资产增加主要原因是本期由在建工程转入的固定资产增加。 在建工程减少主要原因是本期技改项目转入固定资产所致。 无形资产与上年末相比无重大变化。 （2）报告期公司各项费用构成变动情况的说明 单位：元 币种：人民币 项目 2008 年度 2007 年度 增减比例（%） 销售费用 152,130,521.49 75,909,007.24 100.41% 管理费用 90,599,016.87 36,753,935.60 146.50% 财务费用 39,867,705.74 19,948,968.22 99.85% 销售费用较上年增加的主要原因是由于公司实施资产重组后，本期销售量大幅度增加，导致彩管运费 增加所致。 管理费用较上年增加主要是公司实施资产重组后，生产规模扩大，导致修理费用、人工费用等相应增 加所致；同时营业收入增加导致商标使用费用、防洪保安基金等增加。 财务费用较去年增加主要原因是 2008 年公司出口收入较上年增幅较大，期间 2008 年上半年人民币升 值幅度较大，导致外汇损失大幅度增加所致。 15 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 （3）公司现金流量情况分析 单位：元 币种：人民币 项目 2008 年度 2007 年度 增减比例 一、经营活动产生的现金流量 现金流入小计 1,456,542,087.33 1,100,704,512.92 32.33% 现金流出小计 1,351,308,083.01 1,067,151,800.41 26.63% 经营活动产生的现金流量净额 105,234,004.32 33,552,712.51 213.64% 二、投资活动产生的现金流量 现金流入小计 39,855,272.16 -10,330,363.01 485.81% 现金流出小计 1,603,153.64 15,950,090.37 -89.95% 投资活动产生的现金流量净额 38,252,118.52 -26,280,453.38 245.55% 三、筹资活动产生的现金流量 现金流入小计 376,000,116.00 338,000,000.00 11.24% 现金流出小计 449,663,479.95 360,979,452.50 24.57% 三、筹资活动产生的现金流量净额 -73,663,363.95 -22,979,452.50 -220.56% 四、现金及现金等价物净增加金额 64,668,527.26 -16,898,188.42 482.70% 经营活动产生的现金流量净额比上年增加的主要原因是公司实施资产重组后，全面贯彻营销拉动战略, 积极开拓国际国内市场, 产销量大幅度增加，全年平均销售价格较上年有所提高，导致营业收入大幅度增加， 同时加大货款回收力度，减少应收账款金额，提高了资金周转效率。 投资活动产生的现金流量净额比上年增加的主要原因是本期收到彩虹集团公司应支付本公司股权转让 款 3,535 万元。 筹资活动产生的现金流量净额比上年减少的主要原因是偿还短期借款较上年增加所致。 5、公司主要控股公司及参股公司经营情况及业绩分析 单位：万元 币种：人民币 公司名称 主要产品和服务 注册资本 资产规模 净资产 净利润 彩色显示器件用彩管及配套 西安彩辉显示技术有限公司 1,000 2756.78 796.06 -61.04 产品的研发、制造、销售。 受托经营资金信托业务；受 西部信托投资有限公司 托经营动产、不动产及其他 50,000 75,280.18 71,387.67 19,376.85 资产的信托业务等 根据本公司参股公司西部信托投资有限公司 2007 年度股东会会议通过的《2007 年度利润分配方案》， 报告期内公司收到其 450.98 万元的分红款。 6、报告期内的技术创新、节能减排等情况 公司一贯高度重视技术创新工作，积极实施技术支撑战略，推行时间管理、看板管理、研发流程 再造、项目组合管理等科学管理，全力推进新品研发进度，整体研发能力不断提升。2008 年度公司技 术进步项目 57 项，完成 55 项，项目完成率 96.5%，实现效益 2241 万元。其中大力推进的 37cm-74cm 全系列彩管 QB 线圈应用，已实现降低成本 347 万元。2008 年全年共完成精确管理课题 13 项，全员创 新课题 19 项。 16 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 在 2008 年新品工作中，公司将新品研发与市场紧密结合，以市场为新品引导，以效益为新品目 标，以库存损失为零，用较低投入，实现 2008 年新品项目高产出的计划目标。2008 年共投入研发经 费 1900 余万元，完成新品项目已经量产 4 项、大批量试生产的 1 项、小批量生产 1 项、按计划推进 2 项，进一步优化了产品结构，提高了公司核心竞争力，巩固了公司的行业地位。 2008 年公司开展了以节能降耗为主要内容的循环经济工作，通过技术创新节约动能消耗，降低产 品的动能成本。为了降低动能成本，公司年初确定了节能降耗项目 39 项，在完成上述节能项目的同时， 积极寻找新的降低动能成本途径，通过简化设备运行、合并功能相同的设备以发挥单机效率、水资源 回收再利用、以低价能种替代高价能种等具体做法，取得明显的节能成效。2008 年公司共实施节能项 目 71 项，节约费用 800 余万元。2008 年公司万元工业产值能耗标准煤由 2007 年的 0.298 吨下降到 0.205 吨，同比下降了 31%。在实现节约资源的同时，使企业的效益得到了有益的提升，从而实现了社会利 益与企业经济效益的统一，企业的社会责任与盈利责任的和谐统一。 7、宏观经济形势对公司的影响 （1）信贷政策调整： 报告期内，国家信贷政策经历了由“从紧”到“适度宽松”的转变，国家信贷政策的变化，有助于公 司推进产业结构的调整。公司将借助信贷政策转变之机，积极、稳妥地推进融资工作，推进公司新型 产业的建设。同时贷款利率的不断下调，也有利于公司降低投、融资成本。 （2）汇率利率变动： 公司彩管销售量的50%左右以出口为主，2008年上半年人民币升值幅度较大，对公司经营业绩产生 了较大影响。公司未持有外币金融资产及外币金融负债，汇率变动未对公司的财务状况和经营成果造 成影响。 （3）成本要素价格变化： 由于年初和年中彩管零部件及原油价格上涨，导致彩管生产成本和运输费用较上年增加，对公司 2008 年度的财务状况和经营成果产生了一定影响。面对严峻的成本压力，公司积极贯彻成本领先战略， 推行精确管理，通过节约挖潜、技术创新、流程再造、节能降耗等工作，使生产成本较上年有所降低。 8、对公司未来发展的展望 (1) 公司所处的行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 随着平板电视尤其是液晶电视销量的快速增长，彩色显像管电视市场份额呈现出下降的趋势，彩 管行业也随之受到影响。预计未来 1～3 年，全球 CRT 彩电市场仍会萎缩，但是下降幅度将会逐步减 少，并且中国 CRT 彩电市场的萎缩速度慢于全球，在部分厂家相继退出后，彩管市场将会保持相对的 稳定。 由于彩管价格相对较低，金融危机对彩管的影响程度相对小于液晶及等离子等产品，虽然目前全 球彩管仍处于整合期，但由于彩虹产业链相对较为完整，是全球彩管行业配套最为齐全的企业，在竞 争中占有有利地位，因此具有一定的竞争优势，在全球及中国市场占有率仍可能会进一步扩大。 (2) 公司未来发展机遇和挑战 公司实施重大资产重组后，已专注于显示器件的生产、销售和研发，既包括目前的彩色显像管业 务，也包括正在推进中的新型平板显示器件业务。 17 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 重组后公司彩管生产规模大幅度增加、产品品种更加齐全，成为中国最大的彩色显像管专业制造 商。作为彩管行业龙头企业，公司继续将做强彩管，积极抓住“家电下乡”的市场契机，大力拓宽市 场，推进新品研发，充分发挥规模、成本、配套和技术创新优势，继续采取成本领先、营销拉动、新 技术支撑等一系列积极有效的经营策略，进一步提升彩管业务的竞争力。 根据公司发展规划，公司将不断加快产业升级推进力度，充分发挥自身优势，尽快进入 TFT-LCD 等第二代新型显示器件领域。同时积极推进公司 OLED（有机电致发光显示器）项目的建设进度，利用 政府政策的支持和大专院校的研发平台，推进其产业化发展，使公司在我国显示器件行业中更具竞争 力。 (3) 新年度经营计划 2009 年度公司主要经营目标：彩管销售 1350 万只，销售收入 27 亿元。在创新产业方面，继续加 快产业升级步伐，积极推进 OLED 项目建设进度。 实现上述计划拟采取的主要措施如下： 1）加强市场分析和预测，跟踪掌握市场全方位信息；以市场信息引导销售、以市场信息指导产品 结构调整和生产计划；扩大出口，提高全球市场占有率；加快资金回笼速度，降低运输成本，继续完 善和提高营销综合服务水平，提高用户满意度。 2）优化原材料、备件、整管等各类库存管理。对外与供应商实施战略联盟，建立伙伴关系，确保 材料稳供，力争材料价格最低，质量最好。做好风险材料应急预案的编制，提高应变效率和能力；大 力推进技术降成本课题；与内配厂家相互配合，充分发挥产业链优势；统筹规划，合理安排，实施灵 活、高效的生产组织方式，进一步稳定生产，实现生产效能最大化；能源“刚性化”管理；实现减量、 循环利用及代用等目标。 3）积极推进科研新品工作，不断优化产品结构，改善产品性能，为市场销售提供竞争力，为企业 生产提供成本裕度、质量裕度。 4）强化全面预算管理，控制各项费用的支出；想法设法降低资金占用，降低库存、减少应收货款、 加快周转，提高资金使用效率；继续加强成本、效益测算、分析，为生产经营提供服务。 5）强化质量意识，加强过程管控。严把材料入口关，强化过程质量控制，加大关键不良攻关力度， 完善激励机制，提高工序良品率，降低质量损失。改善关键设备精度，强化设备三种状态管理，确保 设备稳定运行，不断提高设备对生产工艺的保证程度。 6）加大产业升级推进力度，加快平板显示器件项目的进入工作，各项建设计划如期完成。 (4) 实现未来计划发展战略的资金需求及使用计划 根据公司发展战略规划，随着投资建设项目的推进，以及技改开发等工作的开展，公司对资金的 需求将会有较大的增加。对此，公司将通过以下方式筹集资金，保证公司发展需要：一是利用公司自 有资金；二是通过资本市场进行融资；三是向银行贷款。所筹资金将主要用于公司董事会、股东大会 通过的新项目开发和建设。 18 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 (5) 对公司未来发展战略和目标的实现产生不利影响的风险因素 行业风险：受平板显示器件快速增长的冲击，整个彩管行业呈现逐步衰退的趋势，彩管产品在显 示器件中的市场占有率将持续下降。 经营风险：由于金融危机带来的需求减少以及彩管产品价格的下降，对公司产品的销售将带来影 响，公司经营可能面临较大的压力。 针对上述风险公司将采取如下措施： 进一步深化公司“做强彩管，创新产业”的经营战略，围绕做强彩管盈利为中心，实现企业业务 转型为突破。不遗余力地推进产品销售，稳定并努力提高公司在国内、国际的行业地位、综合竞争力 和盈利能力。在做强彩管业务的同时，公司将积极向新的显示器件业务领域探索，及时介入新型显示 器件产业，加快项目建设速度，增加新的利润增长点。 (6) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二)、公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 被投资的公司情况 占被投资公司权益的 被投资的公司名称 主要经营活动 比例(%) 主要从事平板显示器件、电子产品及 彩虹（佛山）平板显示有限公司 51 零部件的制造、开发、经营等业务 为了顺应我国平板显示产业的发展趋势，积极推进公司新型显示器件业务的发展，本公司 2008 年 12 月 29 日召开的第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于对外投资的议案》，同意公司与 深圳虹阳工贸公司签署《合资协议》，共同出资设立彩虹（佛山）平板显示有限公司,该公司注册资本 为 1 亿元人民币，其中本公司以现金方式出资 5100 万元，占注册资本的 51%，深圳虹阳以现金方式出 资 4900 万元，占注册资本的 49%。 经佛山市康诚会计师事务所有限公司出具报告文号为佛康会验字（2009）第 1004 号的验资报告， 确认彩虹（佛山）平板显示有限公司的注册资本为人民币 10000 万元整，本公司及深圳虹阳工贸公司 分别以货币资金出资 1020 万元及 980 万元，其余出资在两年内缴足。 (三)、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、重大会计政策、会计估计变更的影响 2．重大会计差错的更正和影响 本公司本年无重大会计差错的更正和影响事项。 19 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 (四)、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 信息披露报纸 披露日期 《2007 年度总经理工作报告》、 《2008 年度生产经营计划》、 《关 于调整 2007 年期初资产负债表 有关项目的议案》、《2007 年度 财务决算报告》、《2007 年度利 润分配及资本公积金转增股本 的预案》、《2007 年年度报告及 第五届董事会 《中国证券报》 2008 年 4 月 23 日 其摘要》、《关于聘请会计师事 2008 年 4 月 25 日 第十九次会议 《证券时报》 务所的议案》、《审计委员会年 报工作规程》、《独立董事年报 工作制度》、《关联交易管理制 度》、《关于修订公司章程的议 案》、《关于增加公司董事的议 案》、《关于调整公司独立董事 津贴的议案》 五届董事会 《中国证券报》 2008 年 4 月 29 日 《2008 年第一季度报告》 2008 年 4 月 30 日 第二十次会议 《证券时报》 第五届董事会第二 《关于公司治理专项活动整改 《中国证券报》 2008 年 7 月 16 日 2008 年 7 月 17 日 十一次（临时）会议 情况的说明》 《证券时报》 《2008 年半年度报告》及其摘 第五届董事会 要、《关于修改信息披露管理制 《中国证券报》 2008 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 27 日 第二十二次会议 度的议案》、《内部审计管理制 《证券时报》 度》 第五届董事会 《中国证券报》 2008 年 10 月 13 日 《2008 年第三季度报告》 2008 年 10 月 27 日 第二十三次会议 《证券时报》 关于修订《重大信息内部报告制 度》的议案、关于修改《公司章 第五届董事会 程》的议案、《公司董事会、监 《中国证券报》 2008 年 12 月 18 日 2008 年 12 月 20 日 第二十四次会议 事会换届选举的议案》、决定了 《证券时报》 关于召开 2009 年第一次临时股 东大会的有关事宜 第五届董事会 《中国证券报》 2008 年 12 月 29 日 《关于对外投资的议案》 2008 年 12 月 31 日 第二十五次会议 《证券时报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年 11 月 29 日召开的公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了公司重大资产重组暨关联 交易的各项议案。根据股东大会决议，在本报告期内，资产置换涉及的经营性资产全部移交完毕，股 权转让的相关工商变更登记手续全部办理完毕。 报告期内，公司召开了2007年度股东大会，公司董事会严格按照股东大会和《公司章程》所赋予 的职权履行职责，认真执行了股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 20 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 (1)董事会审计委员会工作情况 公司审计委员会由3 名独立董事组成，其中主任委员由独立董事中的专业会计人士担任。根据中 国证监会、上交所有关规定，公司及时修订了《审计委员会年报工作规程》，对公司2008年度审计工 作履行了监督、督促和审核的职责。公司审计委员会履行了以下工作职责： ①认真审阅了公司2008 年度审计工作计划及相关材料，与负责公司年度审核工作的信永中和会计 师事务所（以下简称“信永中和”）注册会计师沟通、协商，确定了公司2008 年度财务报告审计工作的 时间安排。 ② 在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审阅意见。 ③ 公司年审注册会计师进场后，审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及 审计报告提交时间进行了沟通和交流，并督促其在约定时间内提交审计报告； ④ 公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2008 年度财务 会计报表，并形成书面审阅意见； ⑤ 在信永中和出具2008 年度审计报告后，审计委员会召开会议，对其从事2008 年度公司的审计 工作进行了总结，并就公司年度财务会计报告、关于下年度聘请会计师事务所的议案、关于信永中和 2008 年度审计工作的总结报告以及董事会审计委员会履职情况的报告进行表决并形成决议。 (2)董事会审计委员会的审计意见 ① 审计委员会关于年审注册会计师进场前出具的财务会计报表的审阅意见 公司财务部门向公司审计委员会提交了未经会计师事务所审计的公司2008 年度资产负债表、利润 表及现金流量表。财务部门在提交会计报表的同时进行了补充说明，认为现在提交的会计报表待审计 后可能会有调整。 审计委员会及时审阅了这些会计报表，并就审阅过程中发现的问题向财务部门进行了询问。审计 委员会审阅后认为，财务部门向公司审计委员会提交的会计报表是符合企业会计准则和相关制度规定 的，客观、真实地反映了公司2008 年度的资产财务状况、经营成果及现金流量，可以提交注册会计师 进行审计。 ② 审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的的审阅意见 信永中和对公司2008 年度财务报表以及会计报表附注进行了审计，并出具了标准无保留意见的审 计报告。在审计过程中，审计委员会与其共同制定了年审计划，审阅了公司财务部门提交的2008 年财 务报告、会计师事务所提交的初步审计报告。经审计委员会审议，同意将信永中和出具初步审计意见 后的公司2008 年度会计报表提交董事会审议。 （3）审计委员会关于信永中和从事2008 年度审计工作的总结报告 2008 年12 月，审计委员会审阅了公司财务部门提交的2008 年度财务报告审计工作计划，并就审 计工作计划与信永中和审计项目负责人进行了必要沟通，以确保年度审计工作的顺利完成。根据工作 计划安排。经过前期充分准备及现场审计工作，审计小组完成了所有审计程序，取得了充分的、适当 的审计证据。审计工作期间，项目负责人与公司管理层和审计委员会作了进一步沟通，使得各方对公 司2008 年度的经营状况、会计准则的运用与实施及会计处理情况等方面有了深入的了解，为注册会计 21 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 师出具公允的审计报告提供了可靠依据。 年审注册会计师为公司出具了标准无保留意见的审计报告。审计委员会认为，年审注册会计师已 严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计人员配置合理，出具的审计报告 客观、公允地反映了公司2008 年度资产财务状况、经营成果和现金流量。 审计委员会根据信永中和在审计过程中所表现出来的职业操守和履职能力，建议继续聘任其为公 司2009 年度的审计机构。 (4)董事会审计委员会会议决议 公司董事会审计委员会于2009 年3 月24 日在咸阳公司会议室召开。会议应到3 人，实到3 人。审 计委员会全体委员以签名表决方式一致同意通过了以下议案： ① 公司2008 年度财务会计报告； ② 关于信永中和会计师事务所2008 年度审计工作的总结报告； ③ 续聘信永中和会计师事务所为公司2009 年度审计机构的议案； ④ 董事会审计委员会履职情况报告。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会对2008 年年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进 行了认真的审核，公司董事、监事和高级管理人员的薪酬发放符合公司薪酬制度与绩效考核标准，年 度报告所披露的薪酬金额与实际发放情况相符，数据是真实、准确的。 (五)、利润分配或资本公积金转增预案 经信永中和会计师事务所有限公司审计，公司2008年度实现净利润3045.71万元。根据当前国内外 经济形势和公司目前经营发展的需要，为实现公司长期、持续的发展目标，董事会提议本年度不向股 东分配股利。公司未分配利润用于补充生产经营所需流动资金和公司再投入，以保持公司持续的发展 能力。上述利润分配预案尚须提交公司2008年度股东大会批准。 公司无资本公积金转增股本计划。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年度 0 -551,567,005.63 0 2006 年度 0 15,453,679.24 0 2007 年度 0 -28,433,627.98 0 (七) 其他披露事项 2009 年公司选定的信息披露报纸是《中国证券报》和《证券时报》，没有变更。 22 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 《2007 年度监事会工作报告》、《关于调整 2007 年期 第五届监事会第十三次会议 初资产负债表有关项目的议案》、《2007 年度财务决 算报告》和《2007 年年度报告正文及其摘要》。 第五届监事会第十四次会议 《2008 年第一季度报告》 第五届监事会第十五次会议 《2008 年半年度报告》 第五届监事会第十六次会议 《2008 年第三季度报告》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司按照《公司法》、公司《章程》及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项 决议，完善了内部管理和内部控制制度，各项重大决策符合法律程序，符合股东利益。公司董事及经 理层等高级管理人员在履行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行 为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，通过对公司财务报告和财务制度的检查监督，监事会认为：公司财务管理、控制制度 执行情况良好，公司 2008 年财务报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 本年度公司无收购出售资产的行为。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司所涉及的各项关联交易严格遵循公正、公平、公开的原则进行。公司 2008 年度的 关联交易公平合理，没有发生损害其他股东和公司利益的情况。 (六) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告，客观、公正、真实、准确地 反映了公司的财务状况和经营成果。 23 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 美国 Crago 公司代表其本公司及其他类似情况的公司集体指控包括彩虹集团公司、本公司在内的 21 家 彩管制造企业违反美国相关法律，合谋控制市场，导致了原告及其他集体原告成员支付的费用超出了 由竞争市场所确定的价格，要求为其损失获得三倍赔偿。美国加利福尼亚州北部地区法院已受理本诉 讼。本公司《关于涉及诉讼的公告》已刊登在 2008 年 1 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》。 根据起诉书所述，本公司相关部门对向美国销售彩管的情况进行了核查，自 1995 年以来至今本公司从 未在美国市场销售过彩管，公司初步判断该诉讼事项不会对公司正常的经营活动产生负面影响。 本公司已与彩虹集团公司协商决定积极应对上述诉讼，双方共同聘请一家美国律师事务所，并与其签 订了《关于 CRT 调查和诉讼的聘用协议》。《关于诉讼事宜进展情况的公告》分别刊登于 2008 年 2 月 26 日和 6 月 14 日的《中国证券报》和《证券时报》。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 持有非上市金融企业股权情况 会计 所持对象 初始投资 持有数量 占该公司股 期末账面 报告期 报告期所有者 股份 核算 名称 金额(元) (股) 权比例(%) 价值(元) 损益(元) 权益变动(元) 来源 科目 西部信托投 长期 30,000,000 5.01 24,060,000 4,509,798.70 股权 购买 资有限公司 投资 合计 30,000,000 / 24,060,000 / / (四) 资产交易事项 本公司于 2007 年 11 月 29 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《关于重大资产置换暨关 联交易的议案》。根据《资产置换协议》，本公司向公司控股股东彩虹集团电子股份有限公司（以下 简称“彩虹电子”）购买其下属的彩管一厂的彩色显像管业务相关的经营性资产；同时向彩虹电子转 让本公司下属玻璃工厂的经营性资产；向彩虹电子转让西安彩虹资讯有限公司 55%的股权；向公司实 际控制人彩虹集团公司转让咸阳彩虹数码显示有限公司 49%的股权、西安新纪元国际俱乐部有限公司 41.67%的股权。 本报告期内，与上述资产置换相关的资产移交、股权工商变更登记手续已全部办理完毕。《关于重大 资产置换暨关联交易实施进展公告》刊登于 2008 年 2 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》，公 司聘请北京市嘉源律师事务所对本次资产置换的实施结果出具了法律意见书，同时登载于上海证券交 易所网站（www.sse.com.cn）；《关于重大资产置换暨关联交易实施结果公告》刊登于 2008 年 3 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 24 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易金额 关联交易方 关联交易内容 关联交易金额 的比例(%) 彩虹集团电子股份有限公司 采购原材料 1,193,855,798.18 48.94 彩虹集团公司 接受商标使用权 2,942,350.23 0.12 昆山彩虹实业有限公司 采购原材料 4,615,288.64 0.19 陕西彩虹荧光材料有限公司 采购原材料 36,913,282.21 1.51 西安彩虹资讯有限公司 采购原材料 267,651,251.90 10.97 咸阳彩虹电子配件有限公司 采购原材料 144,866,024.86 5.94 咸阳彩虹电子网版有限公司 采购原材料 82,759,059.96 3.39 咸阳彩秦电子器件有限责任公司 采购原材料 2,818,812.56 0.12 珠海彩珠实业有限公司 采购原材料 19,858,020.74 0.81 彩虹彩色显像管总厂 购买动能 168,781,629.61 6.92 彩虹集团劳动服务公司 采购原材料 52,709,948.89 2.16 陕西彩虹光电材料总公司 采购原材料 51,609,159.49 2.12 咸阳彩联包装材料有限公司 采购原材料 29,107,925.51 1.19 西安彩瑞显示技术有限公司 采购原材料 986,700.36 0.04 其他关联关系方 采购原材料 8,497,193.17 0.35 彩虹集团电子股份有限公司 销售商品 7,581,961.22 0.25 受同一母公司控制的其他企业 销售商品 752,781.51 0.02 其他关联关系方 销售商品 435,300.54 0.01 关联交易的定价原则 采购定价原则：由关联企业生产专供本公司的零部件：在合理测算生产成本和利润率的基础上， 结合关联企业的供应量及齐套能力、产品的质量、成本、结算方式并参考可比性市场价协商定价。由 关联企业供应本公司且其又对外销售的零部件：该等产品的供应价格应不高于其向第三方的供应价。 销售定价原则：根据彩管市场相关产品的市场供求状况和本公司或子公司的生产成本、合理利润 等因素确定价格，原则上不低于向市场第三方的供应价。 动能供应的定价原则：有物价部门批准价格的，执行物价部门批准的价格；无物价部门批准价格 的，参照当地同类企业供应价，并综合考虑生产成本、合理利润等因素协商定价。 关联交易必要性和持续性的说明 本公司与控股股东彩虹电子、实际控制人彩虹集团及其关联人之间存在着与日常生产经营相关的 持续的关联交易。彩虹集团是我国第一家彩色显像管生产企业，主要从事彩色显像管的设计和生产制 造，由于当时我国尚未有与之相配套的零部件企业，所以将彩色显像管生产用的配套零部件都进行了 技术引进，经过 20 多年的发展已形成国内产量最大、配套最齐全的彩管生产和研发基地，在此背景下 本公司在显示器件的生产方面与彩虹集团形成了关联交易。 由于本公司与彩虹集团、彩虹电子及其下属生产企业在生产经营中存在着配套供应的关系，且大 多数厂家经营场所在咸阳。由于公司生产所需的大多数零部件无法从彩虹集团外部采购，同时彩虹集 团电子股份有限公司内部配套厂家的产品质量较好、价格较低、供货稳定、便于运输、有利于生产组 织，该等关联交易可充分利用彩虹集团电子股份有限公司内部的配套优势，节约采购费用，降低生产 成本，提高公司的生产效率和效益。 公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施 本公司与相关关联方相互之间在生产经营方面存在一定的依赖性，亦形成了共同的经营风险。针 对上述情况，关联交易各方在研发、生产方面紧密配合，充分发挥各自优势，努力降低成本，开发新 25 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 产品。同时明确关联交易项目，合理定价，不存在损害非关联股东利益的情形。关联交易对本公司的 持续经营能力、损益及资产状况不会产生不利影响。 2、共同对外投资的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 被投资企 被投资企 被投资 被投资企业的 被投资企业的 被投资企业的 共同投资方 关联关系 业的注册 业的资产 企业的 重大在建项目 名称 主营业务 资本 规模 净利润 的进展情况 平板显示器件、 彩虹(佛山)平 深圳虹阳 控股 电子产品及零 板显示有限公 10,000 2,006 -- 正在筹建 工贸公司 子公司 部件的制造、开 司 发、经营等业务 为了顺应我国平板显示产业的发展趋势，积极推进公司新型显示器件业务的发展，公司 2008 年 12 月 29 日召开的第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于对外投资的议案》，同意公司与深圳虹阳 工贸公司签署《合资协议》，共同出资设立彩虹（佛山）平板显示有限公司，主要从事平板显示器件、 电子产品及零部件的制造、开发、经营等业务。合资公司注册资本为 1 亿元人民币，其中本公司以现 金方式出资 5100 万元，占注册资本的 51%，深圳虹阳以现金方式出资 4900 万元，占注册资本的 49%。 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 彩虹集团公司 间接控股股东 3,534.55 0 本公司将参股公司西安新纪元俱乐部有限公司 41.67％股权、彩虹数码显示 有限公司 49％股权于 2007 年 11 月 30 日转让给实际控制人彩虹集团公司， 关联债权债务形成原因 本公司应收彩虹集团的股权转让款 12084.88 万元。截至 2007 年 12 月 31 日， 8550.33 万元已收到，余额 3534.55 万元尚未收到。 关联债权债务清偿情况 2008 年 1 月本公司收到彩虹集团的股权转让款余额 3534.55 万元。 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 报告期清欠总额（万元） 期初 期末 3,534.55 0 3,534.55 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间（月份） 现金清偿 3,534.55 2008 年 1 月 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 26 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 本公司与彩虹集团公司签订了为期二年零一个月 （自 2007 年 12 月 1 日起至 2009 年 12 月 31 日止） 的经营性租赁合同，公司须根据租赁协议分别按每年每平方米人民币 11 元支付土地使用权，以及每月 每平方米人民币 9 元的标准支付咸阳使用楼宇的租金，每年合计总金额 9,534,805.80 元。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 39 万元 境内会计师事务所审计年限 2年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 关于办公地址及联系电话变更的公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 1 月 3 日 http://www.sse.com.cn 关于涉及诉讼的公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 1 月 31 日 http://www.sse.com.cn 2007 年度业绩快报 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 1 月 31 日 http://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 2 月 4 日 http://www.sse.com.cn 关于诉讼事宜进展情况的公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 2 月 26 日 http://www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 2 月 26 日 http://www.sse.com.cn 27 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 关于重大资产置换暨关联交易实施进展公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 2 月 29 日 http://www.sse.com.cn 关于重大资产置换暨关联交易实施结果公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn 2008 年第一季度业绩预盈公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 4 月 10 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第十九次会议决议公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 2007 年年报摘要 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 2007 年年报 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 独立董事年报工作制度 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 关联交易管理制度 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 审计委员会年报工作规程 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 第五届监事会第十三次会议决议公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 关于召开第十六次(2007 年度)股东大会的 《证券时报》 2008 年 4 月 25 日 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 通知公告 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 情况的专项说明 2008 年第一季度季报 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 第十六次(2007 年度)股东大会会议资料 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 5 月 9 日 http://www.sse.com.cn 公司章程(2008 修订) 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 5 月 17 日 http://www.sse.com.cn 第十六次(2007 年度)股东大会的法律意见书 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 5 月 17 日 http://www.sse.com.cn 第十六次(2007 年度)股东大会决议公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 5 月 17 日 http://www.sse.com.cn 关于诉讼事宜进展情况的公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 6 月 14 日 http://www.sse.com.cn 关于公司治理专项活动整改情况的说明 《证券时报》 2008 年 7 月 17 日 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第二十一次会议决议公告 《证券时报》 2008 年 7 月 17 日 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市流通的公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 7 月 24 日 http://www.sse.com.cn 2008 年中期业绩预盈公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 7 月 30 日 http://www.sse.com.cn 彩虹股份 2008 年半年报摘要 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 8 月 27 日 http://www.sse.com.cn 彩虹股份 2008 年半年报 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 8 月 27 日 http://www.sse.com.cn 彩虹股份内部审计管理制度 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 8 月 27 日 http://www.sse.com.cn 彩虹股份信息披露管理制度 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 8 月 27 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第二十三次会议决议公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 8 月 27 日 http://www.sse.com.cn 2008 年第三季度业绩预盈公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 10 月 9 日 http://www.sse.com.cn 彩虹股份第三季度季报 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 10 月 27 日 http://www.sse.com.cn 彩虹股份重大信息内部报告制度 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 12 月 20 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第二十四次会议决议公告暨 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 12 月 20 日 http://www.sse.com.cn 召开 2009 年第一次临时股东大会的通知 第五届董事会第二十五次会议决议公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 12 月 31 日 http://www.sse.com.cn 关联交易公告 《中国证券报》 《证券时报》 2008 年 12 月 31 日 http://www.sse.com.cn 28 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经信永中和会计师事务所有限责任公司注册会计师汪洋、张昆 审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 XYZH/2008A4020 彩虹显示器件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的彩虹显示器件股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及母公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和 运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为， 贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：汪洋 中国注册会计师：张昆 中国 北京 二○○九年三月二十五日 29 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 彩虹显示器件股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 173,101,719.80 108,433,192.54 交易性金融资产 应收票据 八、2 296,247,485.54 330,167,927.20 应收账款 八、3 275,050,269.41 334,944,177.76 预付款项 八、4 294,040.00 4,925,831.78 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 28,425,223.49 44,499,648.41 买入返售金融资产 存货 八、6 302,541,525.73 264,454,203.79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,075,660,263.97 1,087,424,981.48 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、7 24,060,000.00 24,060,000.00 投资性房地产 八、8 5,642,887.15 4,696,564.26 固定资产 八、9 832,118,372.46 900,177,421.85 在建工程 八、10 991,672.00 3,516,591.17 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、11 20,784,744.74 22,538,690.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 883,597,676.35 954,989,267.74 资产总计 1,959,257,940.32 2,042,414,249.22 30 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 八、13 240,000,000.00 314,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八、14 178,165,258.66 230,130,037.98 预收款项 八、15 2,074,381.91 12,596,527.47 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、16 22,130,367.83 20,464,741.39 应交税费 八、17 -6,058,796.90 -8,762,398.78 应付利息 应付股利 八、18 3,438,520.00 3,438,520.00 其他应付款 八、19 51,944,357.15 37,965,193.80 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 491,694,088.65 609,832,621.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 八、20 8,552,104.62 3,965,959.39 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,552,104.62 3,965,959.39 负债合计 500,246,193.27 613,798,581.25 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 八、21 421,148,800.00 421,148,800.00 资本公积 八、22 707,339,757.49 707,339,757.49 减：库存股 盈余公积 八、23 230,140,908.12 227,022,296.24 一般风险准备 未分配利润 八、24 99,586,220.48 72,247,713.83 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,458,215,686.09 1,427,758,567.56 少数股东权益 八、25 796,060.96 857,100.41 所有者权益合计 1,459,011,747.05 1,428,615,667.97 负债和所有者权益总计 1,959,257,940.32 2,042,414,249.22 公司法定代表人:邢道钦 主管会计工作负责人:姜阿合 会计机构负责人:邱东风 31 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 彩虹显示器件股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 164,401,782.75 93,076,315.91 交易性金融资产 应收票据 296,247,485.54 330,167,927.20 应收账款 284,089,466.01 348,852,523.41 预付款项 294,040.00 4,925,831.78 应收利息 应收股利 其他应收款 28,425,223.49 44,499,648.41 存货 299,627,763.77 264,114,463.84 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,073,085,761.56 1,085,636,710.55 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、1 33,060,000.00 33,060,000.00 投资性房地产 5,642,887.15 4,696,564.26 固定资产 824,433,392.83 891,506,734.04 在建工程 991,672.00 3,516,591.17 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 20,784,744.74 22,538,690.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 884,912,696.72 955,318,579.93 资产总计 1,957,998,458.28 2,040,955,290.48 32 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 240,000,000.00 314,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 178,008,218.29 230,044,176.35 预收款项 2,074,381.91 12,596,527.47 应付职工薪酬 22,130,367.83 20,327,555.51 应交税费 -6,063,956.56 -8,764,981.78 应付利息 应付股利 3,438,520.00 3,438,520.00 其他应付款 49,958,427.47 36,633,257.59 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 489,545,958.94 608,275,055.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 8,552,104.62 3,965,959.39 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,552,104.62 3,965,959.39 负债合计 498,098,063.56 612,241,014.53 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 421,148,800.00 421,148,800.00 资本公积 707,339,757.49 707,339,757.49 减：库存股 盈余公积 230,140,908.12 227,022,296.24 未分配利润 101,270,929.11 73,203,422.22 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,459,900,394.72 1,428,714,275.95 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,957,998,458.28 2,040,955,290.48 公司法定代表人:邢道钦 主管会计工作负责人:姜阿合 会计机构负责人:邱东风 33 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 编制单位: 彩虹显示器件股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,025,162,628.46 1,705,696,095.72 其中：营业收入 八、26 3,025,162,628.46 1,705,696,095.72 二、营业总成本 2,999,067,369.32 1,760,035,875.07 其中：营业成本 2,674,830,968.64 1,615,891,926.49 营业税金及附加 八、27 8,350,146.36 2,232,631.05 销售费用 152,130,521.49 75,909,007.24 管理费用 90,599,016.87 36,753,935.60 财务费用 八、28 39,867,705.74 19,948,968.22 资产减值损失 八、29 33,289,010.22 9,299,406.47 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八、30 4,509,798.70 25,391,128.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,605,057.84 -28,948,650.49 加：营业外收入 八、31 48,746.81 3,114,184.20 减：营业外支出 八、32 185,524.35 1,367,368.50 其中：非流动资产处置损失 64,902.32 29,178.81 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,468,280.30 -27,201,834.79 减：所得税费用 八、33 72,201.22 284,285.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,396,079.08 -27,486,120.42 归属于母公司所有者的净利润 30,457,118.53 -28,433,627.98 少数股东损益 -61,039.45 947,507.56 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 -0.07 （二）稀释每股收益 0.07 -0.07 公司法定代表人:邢道钦 主管会计工作负责人:姜阿合 会计机构负责人:邱东风 母公司利润表 2008 年 1—12 月 编制单位: 彩虹显示器件股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 3,021,152,007.43 1,640,122,974.97 减：营业成本 2,676,297,376.83 1,566,700,985.18 营业税金及附加 8,350,146.36 2,040,849.53 销售费用 147,422,739.11 70,330,182.45 管理费用 89,723,116.86 32,828,105.12 财务费用 39,489,935.34 20,814,901.22 资产减值损失 33,055,921.77 6,662,090.57 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 九、2 4,509,798.70 37,924,147.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,322,569.86 -21,329,991.54 加：营业外收入 48,746.81 3,114,184.20 减：营业外支出 185,197.90 1,078,642.33 其中：非流动资产处置净损失 64,902.32 29,178.81 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,186,118.77 -19,294,449.67 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,186,118.77 -19,294,449.67 公司法定代表人:邢道钦 主管会计工作负责人:姜阿合 会计机构负责人:邱东风 34 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1--12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,386,120,660.81 1,084,983,797.38 收到的税费返还 66,836,301.82 13,906,857.38 收到其他与经营活动有关的现金 八、35 3,585,124.70 1,813,858.16 经营活动现金流入小计 1,456,542,087.33 1,100,704,512.92 购买商品、接受劳务支付的现金 1,101,861,772.25 868,501,307.11 支付给职工以及为职工支付的现金 181,916,156.54 138,804,230.22 支付的各项税费 40,274,133.42 39,646,496.64 支付其他与经营活动有关的现金 八、35 27,256,020.80 20,199,766.44 经营活动现金流出小计 1,351,308,083.01 1,067,151,800.41 经营活动产生的现金流量净额 105,234,004.32 33,552,712.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,509,798.70 565,873.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 35,345,473.46 -11,913,089.40 收到其他与投资活动有关的现金 1,016,853.16 投资活动现金流入小计 39,855,272.16 -10,330,363.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,603,153.64 15,950,090.37 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,603,153.64 15,950,090.37 投资活动产生的现金流量净额 38,252,118.52 -26,280,453.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 376,000,116.00 338,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 376,000,116.00 338,000,000.00 偿还债务支付的现金 430,000,116.00 344,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,663,363.95 16,979,452.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 449,663,479.95 360,979,452.50 筹资活动产生的现金流量净额 -73,663,363.95 -22,979,452.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,154,231.63 -1,190,995.05 五、现金及现金等价物净增加额 64,668,527.26 -16,898,188.42 加：期初现金及现金等价物余额 108,433,192.54 125,331,380.96 六、期末现金及现金等价物余额 八、35 173,101,719.80 108,433,192.54 公司法定代表人:邢道钦 主管会计工作负责人:姜阿合 会计机构负责人:邱东风 35 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1--12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,385,817,595.52 927,098,938.48 收到的税费返还 66,836,301.82 13,906,857.38 收到其他与经营活动有关的现金 3,452,550.76 2,098,458.85 经营活动现金流入小计 1,456,106,448.10 943,104,254.71 购买商品、接受劳务支付的现金 1,099,992,924.17 758,152,826.49 支付给职工以及为职工支付的现金 179,467,285.34 119,731,590.28 支付的各项税费 39,983,159.22 37,458,226.66 支付其他与经营活动有关的现金 25,399,599.89 13,920,543.95 经营活动现金流出小计 1,344,842,968.62 929,263,187.38 经营活动产生的现金流量净额 111,263,479.48 13,841,067.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,509,798.70 565,873.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 35,345,473.46 收到其他与投资活动有关的现金 868,656.40 投资活动现金流入小计 39,855,272.16 1,434,529.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,603,153.64 6,915,264.45 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,603,153.64 6,915,264.45 投资活动产生的现金流量净额 38,252,118.52 -5,480,734.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 376,000,116.00 338,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 376,000,116.00 338,000,000.00 偿还债务支付的现金 430,000,116.00 344,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,663,363.95 16,979,452.50 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 449,663,479.95 360,979,452.50 筹资活动产生的现金流量净额 -73,663,363.95 -22,979,452.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,526,767.21 -1,161,121.45 五、现金及现金等价物净增加额 71,325,466.84 -15,780,241.44 加：期初现金及现金等价物余额 93,076,315.91 108,856,557.35 六、期末现金及现金等价物余额 164,401,782.75 93,076,315.91 公司法定代表人:邢道钦 主管会计工作负责人:姜阿合 会计机构负责人:邱东风 36 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 彩虹显示器件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 少数股东权 实收资本 减：库 其 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益 (或股本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 421,148,800.00 707,339,757.49 227,022,296.24 72,247,713.83 857,100.41 1,428,615,667.97 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 421,148,800.00 707,339,757.49 227,022,296.24 72,247,713.83 857,100.41 1,428,615,667.97 三、本年增减变动金额 3,118,611.88 27,338,506.65 -61,039.45 30,396,079.08 （减少以“－”号填列） （一）净利润 30,457,118.53 -61,039.45 30,396,079.08 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 30,457,118.53 -61,039.45 30,396,079.08 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,118,611.88 -3,118,611.88 1．提取盈余公积 3,118,611.88 -3,118,611.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 421,148,800.00 707,339,757.49 230,140,908.12 99,586,220.48 796,060.96 1,459,011,747.05 37 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 (或股本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 421,148,800.00 636,528,565.67 227,022,296.24 100,782,761.24 67,782,176.47 1,453,264,599.62 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 421,148,800.00 636,528,565.67 227,022,296.24 100,782,761.24 67,782,176.47 1,453,264,599.62 三、本年增减变动金额 70,811,191.82 -28,535,047.41 -66,925,076.06 -24,648,931.65 （减少以“－”号填列） （一）净利润 -28,433,627.98 947,507.56 -27,486,120.42 （二）直接计入所有者 70,811,191.82 -101,419.43 -96,324.31 70,613,448.08 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 70,811,191.82 -101,419.43 -96,324.31 70,613,448.08 上述（一）和（二）小 70,811,191.82 -28,535,047.41 851,183.25 43,127,327.66 计 （三）所有者投入和减 -67,776,259.31 -67,776,259.31 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -67,776,259.31 -67,776,259.31 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 421,148,800.00 707,339,757.49 227,022,296.24 72,247,713.83 857,100.41 1,428,615,667.97 公司法定代表人：邢道钦 主管会计工作负责人：姜阿合 会计机构负责人：邱东风 38 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 彩虹显示器件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 (或股本) 存股 一、上年年末余额 421,148,800.00 707,339,757.49 227,022,296.24 73,203,422.22 1,428,714,275.95 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 421,148,800.00 707,339,757.49 227,022,296.24 73,203,422.22 1,428,714,275.95 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 3,118,611.88 28,067,506.89 31,186,118.77 号填列） （一）净利润 31,186,118.77 31,186,118.77 （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 31,186,118.77 31,186,118.77 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,118,611.88 -3,118,611.88 1．提取盈余公积 3,118,611.88 -3,118,611.88 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 421,148,800.00 707,339,757.49 230,140,908.12 101,270,929.11 1,459,900,394.72 39 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 (或股本) 存股 一、上年年末余额 421,148,800.00 636,528,565.67 227,022,296.24 92,497,871.89 1,377,197,533.80 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 421,148,800.00 636,528,565.67 227,022,296.24 92,497,871.89 1,377,197,533.80 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号填 70,811,191.82 -19,294,449.67 51,516,742.15 列） （一）净利润 -19,294,449.67 -19,294,449.67 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 70,811,191.82 70,811,191.82 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 70,811,191.82 70,811,191.82 上述（一）和（二） 70,811,191.82 -19,294,449.67 51,516,742.15 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 421,148,800.00 707,339,757.49 227,022,296.24 73,203,422.22 1,428,714,275.95 公司法定代表人：邢道钦 主管会计工作负责人：姜阿合 会计机构负责人：邱东风 40 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 彩虹显示器件股份有限公司财务报表附注 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 彩虹显示器件股份有限公司（以下简称 “本公司”）是经陕西省经济体制改革委员会陕改发〔1992〕34 号文批准，由彩虹集团公司（以下简称“彩虹集团”）、原中国工商银行陕西省信托投资公司、原中国建设 银行陕西省信托投资公司三方共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1992 年 7 月 29 日向 陕西省工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号为 610000100063235，本公司现注册资本为人 民币 421,148,800 元，法定代表人邢道钦，税务登记号码：610198220533028。 本公司股票经相关政府部门批准于 1996 年 5 月 20 日在上海证券交易所挂牌交易。1997 年 7 月经中国 证监会批准同意，原中国工商银行陕西省信托投资公司、原中国建设银行陕西省信托投资公司、原中国银 行陕西省信托投资公司分别将其持有的彩虹股份共计 12,288 万股股份转让给彩虹集团。2004 年 10 月经国 务院国有资产监督管理委员会批复，彩虹集团将其持有本公司的股份全部转让给彩虹集团独家发起设立的 彩虹集团电子股份有限公司（以下简称“彩虹电子”），彩虹电子成为本公司的控股股东，彩虹集团成为本 公司最终控股公司。 本公司于 2006 年 7 月 27 日实施了股权分置，全体非流通股股东以其持有的股票按其持股比例向流通 股股东每 10 股送 4.2 股，总计对价股份为 60,330,816 股；实施股权分置后公司注册资本仍为人民币 421,148,800 元，彩虹电子持有本公司 180,675,565 股股份，占注册资本 42.90%。2007 年西安飞机工业（集 团）有限责任公司等 9 家有限售条件的流通股股东分别与彩虹电子签订了《关于偿付股权分置改革对价的 协议》，向彩虹电子偿还了代垫股份合计 1,791,419 股股份，并已办理完成股权过户手续；2007 年彩虹电子 出售本公司 8,277,440 股股份, 2008 年收回代垫 326,108 股股份,至 2008 年 12 月 31 日，彩虹电子持有本公司 174,515,652 股股份，占注册资本 41.44%。 本公司经营范围：主要从事彩色显示器件、电子产品及零部件、原材料的生产、开发与经营，自营和 代理各类商品及技术的进出口业务、承办“三来一补”业务（国家限制或禁止进出口的商品和技术除外）及 实物租赁等。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 41 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 四、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正 本公司本年度无会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正事项。 五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量 外，以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有 期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5. 外币折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件 的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价 值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利 润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东 权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损 益。 42 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 6. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资 产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、 应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类 的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生 的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收 取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确 认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量； 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认 为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益； 可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与 账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减 值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售权益 工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值 损失，不予转回。 43 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 7. 应收款项坏账准备 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备， 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失， 冲销提取的坏账准备。 本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征 划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 6 个月以内 0.00% 6 个月—1 年 1.00% 1 年—2 年 5.00% 2 年—3 年 10.00% 3 年—4 年 30.00% 4 年—5 年 50.00% 5 年以上 100.00% 8. 存货 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际 成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准 44 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取 存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9. 长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资， 或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方 均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同 控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％ （含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营 决策，不形成重大影响外。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购 买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买 价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入 的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等 方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企 业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报 价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在 接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的 部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 45 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照 本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权 投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 10. 投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑 物。 本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可 直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊销。 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 年 3.00% 3.23% 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投 资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 11. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 年限超过一年的有形资产。 46 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产包括房屋及建筑物、专用电子设备、专用玻璃设备、机器设备、办公设备及其他。按其取得 时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的 价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁 开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定 资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损 益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计 提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残 值率、分类折旧年限、折旧率如下： 类 别 预计净残值率 折旧年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 3% 30 年 3.23% 专用电子设备 3% 15 年 6.47% 专用玻璃设备 3% 6年 16.17% 机器设备 3% 18 年 5.39% 办公设备及其他 3% 5年 19.40% 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变， 则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按 应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等 确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转 固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 13. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 47 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符 合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14. 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入 的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或 协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计 使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对 象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每 个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命 是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 15. 研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分 为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 48 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状 态之日起转为无形资产。 16. 非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目 进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测 试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失 一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被 购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股 权投资的账面价值中。 18. 长期待摊费用 49 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各 项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19. 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象 计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职 工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职 工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而 给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。 辞退福利的确认原则： 1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的计量方法： 1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退 补偿等计提应付职工薪酬。 2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一 职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 辞退福利的确认标准： 1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确 认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负 债确认条件的当期管理费用。 2）对于符合规定的辞退计划，按照辞退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、 企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计 入当期损益。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预计负债计 入当期损益。 50 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 20. 股份支付 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。 如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳 估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 21. 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发 行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发 行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。 发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 22. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合 以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利 益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以 反映当前最佳估计数。 23. 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下： 51 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可 能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完 成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务 交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生 的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入 的实现。 24. 租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方，在租赁 开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法 计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 25. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照 实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相 关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 26. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确 认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。 52 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额予以转回。 27. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计 入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额， 即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期 末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 28. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或 购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核确认后，计入当期损益。 29. 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担 了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提 供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险 和报酬。 30. 终止经营 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成 部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为 53 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及 该项转让将在一年内完成。 31. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，采用估值 技术时，尽可能多使用市场参数，不使用本公司特定相关的参数。 32. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时 合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为 少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年 初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报 表。 六、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1. 企业所得税 本公司根据西安市国家税务局高新技术产业开发区分局市国税商函(2003)1 号文件，经陕西省国家税务 局批准，本公司从事的主营业务享有“西部大开发政策”的税务优惠，在 2001 年至 2010 年期间，减按 15% 缴纳企业所得税。 根据国务院关于关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知“国发〔2007〕39 号”文件中“根据国务院实 施西部大开发有关文件精神，财政部、税务总局和海关总署联合下发的《财政部、国家税务总局、海关总 54 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税〔2001〕202 号）中规定的西部大开发企业所得税优惠 政策继续执行”的规定本公司在 2001 年至 2010 年期间，仍减按 15%缴纳企业所得税。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)。新所 得税法自 2008 年 1 月 1 日起已施行。 本公司之子公司西安彩辉显示技术有限公司(“西安彩辉”)按 25%的税率缴纳企业所得税。 2. 增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。其中：为出口产品而支付的进 项税可以申请退税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 纳入合并范围的子公司西安彩辉显示技术有限公司注册于西安出口加工区，根据中华人民共和国国家 税务总局《出口加工区税收管理暂行办法》(国税发(2000)155 号)的规定，对区外企业销售给出口加工区内 企业的商品、国产设备以及建筑材料，可向税务机关申报办理退(免)增值税。对区内企业直接出口和销售给 区内企业的货物，免征增值税。 3. 营业税 本公司对外提供劳务及租赁等所取得的收入，适用税率 5%。 4. 城建税及教育费附加 本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为 7%和 3%。 5. 房产税 本公司自用房产按原值的 75%为计税依据，适用税率为 1.2%，出租房产按月租金的为计税依据，适用 税率为 12%。 七、 企业合并及合并财务报表 （一） 重要子公司 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 生产、研发、销售彩色、黑白显像管及配 西安彩辉显示技术有限公司 西安 生产制造 1000 万元 套电子零部件 （续） 55 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 公司名称 期末投资金额 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 备注 西安彩辉显示技术有限公司 900 万元 90% 90% 是 西安彩辉显示技术有限公司系 2005 年 6 月 13 日由本公司和西安彩虹资讯有限公司（以下简称“彩虹资 讯”）共同投资，并经西安市工商行政管理局批准成立的企业法人单位。注册资本：人民币 1000 万元，其 中本公司以货币出资，出资额人民币 900 万元，占注册资本 90%；彩虹资讯以货币出资，出资额人民币 100 万元，占注册资本 10%。 西安彩辉公司属彩管制造行业，经营范围主要包括：彩色显像管、偏转线圈及配套零部件的研究、开 发、设计、制造、销售及其产品售后服务；货物和技术的进出口的经营（国家限定的项目除外）；承办“三 来一补”业务。主要产品包括：54CMFS 彩管、64CMPF 彩管、65CMFS 彩管、74cmPF 管、37CMFS 彩管、 40CMPF 彩管。 （二）本期合并财务报表合并范围的变动 本期合并范围未发生变化。 八、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2008 年 1 月 1 日，“年末”系指 2008 年 12 月 31 日，“本年”系指 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单 位为人民币元。 1. 货币资金 年末金额 年初金额 项目 折算 折算汇 原币 折合人民币 原币 折合人民币 汇率 率 库存现金 2,084.11 1.00 2,084.11 16,586.84 1.00 16,586.84 人民币 2,084.11 1.00 2,084.11 16,586.84 1.00 16,586.84 银行存款 173,099,635.69 1.00 173,099,635.69 108,256,456.82 1.00 108,256,456.82 人民币 159,254,621.27 1.00 159,254,621.27 90,966,941.19 1.00 90,966,941.19 美元 2,025,724.17 6.83 13,845,014.42 2,366,749.83 7.30 17,289,515.63 其他货币资金 0.00 0.00 21,600.00 7.30 160,148.88 美元 0.00 0.00 21,600.00 7.30 160,148.88 合计 173,101,719.80 108,433,192.54 2. 应收票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 296,247,485.54 330,167,927.20 商业承兑汇票 0.00 0.00 合计 296,247,485.54 330,167,927.20 说明：应收票据不存在质押、抵押及其他情况。 3. 应收账款 56 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 （1） 应收账款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 276,290,269.41 94.53% 1,240,000.00 330,095,102.03 98.38% 49,363.59 1-2年 11,011,942.85 3.77% 11,011,942.85 4,976,388.19 1.48% 248,819.40 2-3年 4,976,388.19 1.70% 4,976,388.19 189,856.15 0.06% 18,985.62 5年以上 0.00 0.00% 0.00 279,657.23 0.08% 279,657.23 合计 292,278,600.45 100.00% 17,228,331.04 335,541,003.60 100.00% 596,825.84 （2） 应收账款风险分类 年末金额 年初金额 项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的 287,932,645.61 98.51% 17,228,331.04 100.00% 331,634,052.24 98.84% 298,144.68 49.96% 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 0.00 0.00% 0.00 0.00% 279,657.23 0.08% 279,657.23 46.86% 的风险较大的应 收账款 其他单项金额不 4,345,954.84 1.49% 0.00 0.00% 3,627,294.13 1.08% 19,023.93 3.19% 重大的应收账款 合计 292,278,600.45 100.00% 17,228,331.04 100.00% 335,541,003.60 100.00% 596,825.84 100.00% （3）年末单项金额重大或虽不重大，单独进行减值测试的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因 杭州金利普电器有限公司 12,251,942.85 12,251,942.85 100% 对方经营情况恶化 南京熊猫电视机有限公司 4,976,388.19 4,976,388.19 100% 无可执行资产 合计 17,228,331.04 17,228,331.04 100% （4）以前年度已全额计提单笔应收深圳康佳的货款金额 279,657.23 元，本期收回。 （5）本年度无实际核销的应收款项。 （6）年末应收账款中不含持本公司（或本公司）5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7）年末余额中前五名欠款单位欠款 209,105,404.16 元，占应收账款总额的 71.54%。 （8）年末余额中无应收关联方款项。 （9）应收账款中外币余额 外币 年末金额 年初金额 名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 14,843,522.30 6.83 101,449,537.52 17,867,129.16 7.30 130,442,969.06 合计 14,843,522.30 6.83 101,449,537.52 17,867,129.16 7.30 130,442,969.06 57 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 4. 预付款项 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 22,040.00 7.50% 4,925,806.33 100.00% 1－2 年 272,000.00 92.50% 25.45 0.00% 合计 294,040.00 100.00% 4,925,831.78 100.00% （1）账龄超过 1 年的预付款项主要为与对方购买固定资产与对方尚未办理结算手续。 （2）年末预付款项金额比上年年末预付款项金额减少，主要为预付给供应商的货款本期已结算完毕。 （3）预付款项主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 咸阳宏硕电子公司 外部供应商 272,000.00 2007-12 购买设备尚未结算完毕 上海江川化工综合经营部 外部供应商 22,040.00 2008-12 购买原材料尚未结算 合计 294,040.00 （4） 年末余额中前五名欠款单位欠款 294,040.00 元，占预付账款总额的 100.00%。 （5） 年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5. 其他应收款 （1）其他应收款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 28,357,223.49 93.98% 0.00 44,499,648.41 96.22% 0.00 1-2 年 68,000.00 0.23% 0.00 0.00 0.00% 0.00 2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 5 年以上 1,750,000.00 5.80% 1,750,000.00 1,750,000.00 3.78% 1,750,000.00 合计 30,175,223.49 100.00% 1,750,000.00 46,249,648.41 100.00% 1,750,000.00 （2）其他应收款风险分类 年末金额 年初金额 项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其 29,003,953.05 96.12%1,750,000.00 100.00%45,756,660.64 98.93% 1,750,000.00 100.00% 他应收款 其他单项金额不重 1,171,270.44 3.88% 0.00 0.00% 492,987.77 1.07% 0.00 0.00% 大的其他应收款 合计 30,175,223.49 100.00%1,750,000.00 100.00%46,249,648.41 100.00%1,750,000.00 100.00% （3）年末其他应收款中不含持本公司（或本公司）5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 58 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 （4）年末末余额中前五名欠款情况 占其他应收款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（%） 应收出口退税 非关联方 27,253,953.05 一年以内 90.32% 工商时报 非关联方 1,750,000.00 五年以上 5.80% 备用金 非关联方 835,913.13 二年以内 2.77% 陕西家天下置业咨询有限公司 非关联方 120,800.00 一年以内 0.40% 西安建其电子有限公司 非关联方 19,523.70 一年以内 0.06% 合计 29,980,189.88 99.35% 说明：对工商时报的其他应收款账龄超过五年，对方一直未归还，本公司已全额计提坏账准备。 （5）年末余额中无应收关联方款项。 （6）年末其他应收款中无外币余额。 6. 存货及跌价准备 （1）存货的类别 项目 年末金额 年初金额 在途物资 3,545,861.38 0.00 原材料 19,646,576.14 15,791,081.29 在产品 0.00 15,245,844.22 库存商品 304,104,886.98 232,311,639.44 低值易耗品 0.00 13,148,659.81 合计 327,297,324.50 276,497,224.76 （2）存货的跌价准备 本年减少 项目 年初金额 本年增加 年末金额 转回 其他转出 原材料 30,451.32 2,312,228.96 0.00 30,451.32 2,312,228.96 在产品 3,681,187.45 0.00 0.00 3,681,187.45 0.00 库存商品 8,331,382.20 14,112,187.61 0.00 0.00 22,443,569.81 合计 12,043,020.97 16,424,416.57 0.00 3,711,638.77 24,755,798.77 说明：本年末本公司按照年末成本与可变现净值孰低计提了存货跌价准备共计 16,424,416.57 元。 本年存货跌价准备减少为生产领用。 （3）年末存货金额中不存在借款费用资本化的情形。 （4）年末余额中不存在被抵押、冻结的存货。 7. 长期股权投资 （1） 长期股权投资 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00 59 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 长期股权投资合计 30,000,000.00 30,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 5,940,000.00 5,940,000.00 长期股权投资净值 24,060,000.00 24,060,000.00 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 持股 表决权 本年 初始 年初 本年 本年 年末 被投资单位名称 比例 比例 现金 金额 金额 增加 减少 金额 （%） （%） 红利 成本法核算 西部信托投资有限公司 5.01% 5.01% 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 4,509,798.70 小计 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 4,509,798.70 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 4,509,798.70 （3） 长期股权投资减值准备 本年减少 被投资单位名称 年初金额 本年增加 年末金额 转回 其他转出 西部信托投资有限公司 5,940,000.00 0.00 0.00 0.00 5,940,000.00 合计 5,940,000.00 0.00 0.00 0.00 5,940,000.00 8. 投资性房地产 （1）采用成本模式计量的投资性房地产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 6,754,888.06 1,569,090.82 0.00 8,323,978.88 房屋、建筑物 6,754,888.06 1,569,090.82 0.00 8,323,978.88 累计折旧和累计摊销 2,058,323.80 622,767.93 0.00 2,681, 091.73 房屋、建筑物 2,058,323.80 622,767.93 0.00 2,681,091.73 减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 账面价值 4,696,564.26 5,642,887.15 房屋、建筑物 4,696,564.26 5,642,887.15 说明：本年将位于西安市原值房屋出租，房屋原值 1,569,090.82 元。 9. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 2,315,318,237.15 24,585,372.48 12,687,306.80 2,327,216,302.83 房屋建筑物 317,885,540.22 1,432,093.00 1,569,090.82 317,748,542.40 机器设备 1,980,926,934.17 20,639,289.22 10,911,921.62 1,990,654,301.77 运输设备 6,435,698.20 2,076,064.96 201,200.00 8,310,563.16 办公设备 10,070,064.56 437,925.30 5,094.36 10,502,895.50 累计折旧 1,307,378,598.02 83,714,107.26 3,990,080.64 1,387,102,624.64 60 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 房屋建筑物 121,888,946.05 9,933,630.91 404,359.89 131,418,217.07 机器设备 1,172,350,502.09 70,465,845.96 3,335,776.81 1,239,480,571.24 运输设备 4,875,222.34 2,285,834.77 195,164.00 6,965,893.11 办公设备 8,263,927.54 1,028,795.62 54,779.94 9,237,943.22 减值准备 107,762,217.28 233,088.45 0.00 107,995,305.73 房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 107,762,217.28 233,088.45 0.00 107,995,305.73 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00 账面价值 900,177,421.85 832,118,372.46 房屋建筑物 195,996,594.17 186,330,325.33 机器设备 700,814,214.80 643,178,424.80 运输设备 1,560,475.86 1,344,670.05 办公设备 1,806,137.02 1,264,952.28 说明：本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 4,283,889.90 元。 （2） 暂时闲置的固定资产 本公司截至报告日暂时闲置的固定资产账面净值为 43,740,133.79 元，暂时闲置的主要原因是产能不 足，本公司将根据生产计划，需要时可以再投入使用。 （3）不存在未办妥产权证书的固定资产。 （4）年末房屋建筑物存在资产原值为 317,748,542.40 元，净值为 186,330,325.33 元用于本公司向中国 工商银行咸阳分行贷款之抵押物。 10. 在建工程 （1） 在建工程明细表 工程名称 年初金额 本年增加 本年转固 其他减少 年末金额 资金来源 生产线改造及其他零星工程 3,516,591.17 1,758,970.73 4,283,889.90 0.00 991,672.00 自筹 其中：借款费用资本化金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11. 无形资产及开发支出 （1） 无形资产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 28,415,109.82 201,578.00 0.00 28,616,687.82 土地使用权 25,444,268.20 0.00 0.00 25,444,268.20 专利权 1,821,139.00 201,578.00 0.00 2,022,717.00 非专利技术 1,149,702.62 0.00 0.00 1,149,702.62 累计摊销 5,876,419.36 1,955,523.72 0.00 7,831,943.08 土地使用权 5,057,031.14 624,454.32 0.00 5,681,485.46 专利权 701,293.80 299,461.20 0.00 1,000,755.00 61 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 非专利技术 118,094.42 1,031,608.20 0.00 1,149,702.62 减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00 账面价值 22,538,690.46 20,784,744.74 土地使用权 20,387,237.06 19,762,782.74 专利权 1,119,845.20 1,021,962.00 非专利技术 1,031,608.20 0.00 说明：本年末本公司将资产原值为 25,444,268.20 元，净值为 19,762,782.74 元的土地使用权用于向中国工商银 行咸阳分行贷款之抵押物。 12. 资产减值准备明细表 本年减少 项目 年初金额 本年计提 年末金额 转回 其他转出 坏账准备 2,346,825.84 17,228,331.04 596,825.84 0.00 18,978,331.04 存货跌价准备 12,043,020.97 16,424,416.57 0.00 3,711,638.77 24,755,798.77 长期股权投资减值准备 5,940,000.00 0.00 0.00 0.00 5,940,000.00 固定资产减值准备 107,762,217.28 233,088.45 0.00 0.00 107,995,305.73 合计 128,092,064.09 33,885,836.06 596,825.84 3,711,638.77 157,669,435.54 13. 短期借款 （1） 按币种列示 币种 年末金额 年初金额 人民币借款 240,000,000.00 314,000,000.00 合计 240,000,000.00 314,000,000.00 （2） 按借款条件列示 借款类别 年末金额 年初金额 抵押借款 140,000,000.00 200,000,000.00 保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00 质押借款 50,000,000.00 64,000,000.00 合计 240,000,000.00 314,000,000.00 1）抵押借款系以本公司净值 186,330,325.33元（原值为 317,748,542.40 元）的固定资产/房屋建筑物和摊 余价值 19,762,782.74 元（原值 25,444,268.20 元）的土地使用权作为抵押物向工商银行咸阳分行的借款； 2）保证借款系由彩虹集团为本公司向建设银行咸阳彩虹支行提供的连带担保借款； 3）质押借款系以本公司销售给客户的货款所产生的发票作为质押，并由彩虹集团提供保证向工商银 行咸阳分行的借款,见附注十二、2 所述； 4）2008 年短期借款年利率为 6.12%-6.8985%(2007 年度短期借款的年利率为 6.12%-7.6545%)。 14. 应付账款 62 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 （1） 应付账款 项目 年末金额 年初金额 合计 178,165,258.66 230,130,037.98 其中：1 年以上 1,235,184.01 10,008,082.67 说明：1）年末余额较上年减少主要原因系本期与供应商结算减少； 2）账龄超过 1 年的应付账款为对方未要求支付。 （2） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项 单位名称 年末金额 年初金额 彩虹集团电子股份有限公司 46,531,248.90 43,369,344.84 合计 46,531,248.90 43,369,344.84 15. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末金额 年初金额 合计 2,074,381.91 12,596,527.47 其中：1 年以上 0.00 0.00 说明：年末预收款项金额比上年年末预收款项金额减少超过 30%,原因系已与对方结算及时所致。 （2）年末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项 16. 应付职工薪酬 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 工资(含奖金、津贴和补贴) 8,386,208.93 158,536,589.01 154,577,708.01 12,345,089.93 职工福利费 20,445.43 11,111,874.38 11,132,319.81 0.00 社会保险费 3,489,797.51 23,382,339.46 26,872,136.97 0.00 其中：医疗保险费 0.00 5,606,585.38 5,606,585.38 0.00 基本养老保险费 3,533,241.50 14,145,679.13 17,678,920.63 0.00 失业保险费 -43,443.99 2,270,852.13 2,227,408.14 0.00 工伤保险费 0.00 949,364.29 949,364.29 0.00 生育保险费 0.00 409,858.53 409,858.53 0.00 住房公积金 21,920.00 6,295,346.00 6,317,266.00 0.00 工会经费和职工教育经费 5,371,780.41 2,608,307.88 2,590,578.59 5,389,509.70 非货币性福利 0.00 因解除劳动关系给予的补偿 3,174,589.11 2,935,321.35 1,714,142.26 4,395,768.20 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 20,464,741.39 204,869,778.08 203,204,151.64 22,130,367.83 17. 应交税费 项目 适用税率 年末金额 年初金额 增值税 17% -14,079,566.05 -9,847,712.22 营业税 5% 7,016.19 8,341.52 企业所得税 15%、25% 0.00 0.00 63 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 个人所得税 5%-45% 336,825.47 272,495.68 城市维护建设税 7% 4,551,843.51 157,064.48 房产税 1.2%、12% 54,001.25 0.00 教育费附加 3% 1,950,790.08 283,412.88 印花税 法定税率 1,026,428.70 50,000.00 水利建设基金 0.08% 93,863.95 313,998.88 合计 -6,058,796.90 -8,762,398.78 18. 应付股利 项目 年末金额 年初金额 未支付原因 应付普通股股利 3,438,520.00 3,438,520.00 股东尚未领取 合计 3,438,520.00 3,438,520.00 19. 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 年末金额 年初金额 应付未付之运费 28,075,694.43 17,995,336.11 技术提成费 16,418,477.85 9,507,445.33 置换资产尾款 0.00 2,635,594.25 劳务工押金 1,050,393.86 2,121,094.86 职工社会保障金 1,387,866.77 1,666,462.10 商标使用费 2,942,350.23 1,631,893.00 其他 2,069,574.01 2,407,368.15 合计 51,944,357.15 37,965,193.80 其中：1 年以上 14,595,268.29 0.00 说明：年末其他应付款金额比上年年末其他应付款金额增加主要原因为运费及应付外方的技术提成费 未办理结算手续。账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系计提的外方的技术提成费未办理结算手续。 （2） 年末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 20. 预计负债 项目 年初金额 本年增加 本年结转 年末金额 形成原因 产品质量 彩管三包损失 3,965,959.39 8,552,104.62 3,965,959.39 8,552,104.62 三包要求 合计 3,965,959.39 8,552,104.62 3,965,959.39 8,552,104.62 21. 股本 年初金额 本年变动 年末金额 股东名称/类别 发行 公积金转 金额 比例（%） 送股 其他 金额 比例（%） 新股 股 有限售条件股份 国家持有股 国有法人持股 161,409,544.00 38.32 0.00 0.00 0.00 -20,731,332.00 140,678,212.00 33.40 国有法人持股 161,409,544.00 38.33 0.00 0.00 0.00 -20,731,332.00 140,678,212.00 33.40 其他内资持股 17,799,024.00 4.23 0.00 0.00 0.00 -7,479,024.00 10,320,000.00 2.45 64 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 其中：境内法人持股 17,799,024.00 4.23 0.00 0.00 0.00 -7,479,024.00 10,320,000.00 2.45 境内自然人持股 外资持股 469,557.00 0.11 0.00 0.00 0.00 -469,600.00 0.00 0.00 其中：境外法人持股 469,557.00 0.11 0.00 0.00 0.00 -469,600.00 0.00 0.00 境外自然人持股 有限售条件股份合计 179,678,125.00 42.66 0.00 0.00 0.00 -28,679,913.00 150,998,212.00 35.85 无限售条件股份 人民币普通股 241,470,675.00 57.34 0.00 0.00 0.00 28,679,913.00 270,150,588.00 64.15 境内上市外资股 境外上市外资股 无限售条件股份合计 241,470,675.00 57.34 0.00 0.00 0.00 28,679,913.00 270,150,588.00 64.15 股份总额 421,148,800.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 421,148,800.00 100.00 说明：根据《彩虹显示器件股份有限公司股权分置改革实施公告》,本年 3 月 3 日和 7 月 31 日本公司分别安排了第 二次和第三次有限售条件的流通股上市流通，上市数量分别为 6,448,581.00 股和 22,231,332.00 股。 22. 资本公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 628,339,133.97 0.00 0.00 628,339,133.97 其他资本公积 79,000,623.52 0.00 0.00 79,000,623.52 合计 707,339,757.49 0.00 0.00 707,339,757.49 23. 盈余公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 法定盈余公积 227,022,296.24 3,118,611.88 0.00 230,140,908.12 合计 227,022,296.24 3,118,611.88 0.00 230,140,908.12 说明：本公司按税后利润的 10%提取公司法定盈余公积金。 24. 未分配利润 项目 本年金额 上年金额 上年年末金额 72,247,713.83 100,782,761.24 加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00 本年年初金额 72,247,713.83 100,782,761.24 加：本年净利润 30,457,118.53 -28,535,047.41 减：提取法定盈余公积 3,118,611.88 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 本年年末金额 99,586,220.48 72,247,713.83 其中：拟分配现金股利 0.00 0.00 25. 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额 西安彩辉显示技术有限公司 10.00 796,060.96 857,100.41 合计 796,060.96 857,100.41 65 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 26. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 3,013,310,126.43 1,697,057,271.49 其他业务收入 11,852,502.03 8,638,824.23 合计 3,025,162,628.46 1,705,696,095.72 主营业务成本 2,671,693,692.52 1,613,146,469.38 其他业务成本 3,137,276.12 2,745,457.11 合计 2,674,830,968.64 1,615,891,926.49 （2） 主营业务—按产品分类 本年金额 上年金额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 彩色显像管 3,013,310,126.43 2,671,693,692.52 1,615,050,605.77 1,543,352,266.60 偏转线圈 0.00 0.00 82,006,665.72 69,794,202.78 合计 3,013,310,126.43 2,671,693,692.52 1,697,057,271.49 1,613,146,469.38 （3） 主营业务—按地区分类 本年金额 上年金额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 1,866,539,501.65 1,610,860,465.00 1,393,178,362.75 1,312,844,914.00 国外 1,146,770,624.78 1,060,833,227.52 303,878,908.74 300,301,555.38 合计 3,013,310,126.43 2,671,693,692.52 1,697,057,271.49 1,613,146,469.38 （4） 本年公司前五名客户销售收入总额 1,672,853,692.54 元，占本年全部销售收入总额的 55.52%。 27. 营业税金及附加 项目 计缴比例（%） 本年金额 上年金额 营业税 5.00 19,075.01 16,397.15 城市维护建设税 7.00 5,831,749.95 1,618,668.49 教育费附加 3.00 2,499,321.40 597,565.41 合计 8,350,146.36 2,232,631.05 28. 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 20,619,563.95 16,979,452.50 减：利息收入 1,196,210.18 944,749.09 加：汇兑损失 19,402,298.33 4,586,509.73 加：其他支出 1,042,053.64 -672,244.92 合计 39,867,705.74 19,948,968.22 29. 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 16,631,505.20 74,391.18 存货跌价损失 16,424,416.57 6,595,015.29 66 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产减值损失 233,088.45 2,630,000.00 合计 33,289,010.22 9,299,406.47 30. 投资收益 （1） 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 4,509,798.70 565,873.23 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 0.00 -3,252,329.44 股权投资转让收益 0.00 28,077,585.07 合计 4,509,798.70 25,391,128.86 （2） 成本法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 变动原因 西部信托投资有限公司 4,509,798.70 565,873.23 西部信托发放现金股利增加 合计 4,509,798.70 565,873.23 31. 营业外收入 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 25,900.00 0.00 其中：固定资产处置利得 25,900.00 0.00 政府补助 0.00 3,000,000.00 其他 22,846.81 114,184.20 合计 48,746.81 3,114,184.20 32. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 64,902.32 29,178.81 其中：固定资产处置损失 64,902.32 29,178.81 对外捐赠 68,780.00 0.00 其他 51,842.03 1,338,189.69 合计 185,524.35 1,367,368.50 33. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年金额 上年金额 当期所得税 72,201.22 679,883.01 递延所得税 0.00 -395,597.38 合计 72,201.22 284,285.63 （2） 当期所得税 项目 金额 本年合并利润总额 30,468,280.30 加：纳税调整增加额 38,965,285.24 减：纳税调整减少额 21,629,825.63 加：境外应税所得弥补境内亏损 0.00 67 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 减：弥补以前年度亏损 124.392,085.50 本年应纳税所得额 0.00 法定所得税税率（15%） 15.00% 本年应纳所得税额 0.00 减：减免所得税额 0.00 减：抵免所得税额 0.00 本年应纳税额 0.00 加：境外所得应纳所得税额 0.00 减：境外所得抵免所得税额 0.00 加：其他调整因素 72,201.22 当期所得税 72,201.22 *注：按税法规定本公司进行相关纳税调整后 2005 年度亏损 171,531,675.47 元，2006 年度盈利 83,037,384.97 元，2007 年度亏损 35,897,795.00 元，截止 2008 年 12 月 31 日本公司按税法规定企业所得税税前尚可弥补 亏损为 124,392,085.50 元。 34. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的净利润 1 30,457,118.53 -28,433,627.98 归属于母公司的非经常性损益 2 142,912.31 29,919,703.30 归属于母公司股东、扣除非经常性损益 3=1-2 30,314,206.22 -58,353,331.28 后的净利润 期初股份总数 4 421,148,800.00 421,148,800.00 公积金转增股本或股票股利分配等增 0.00 0.00 5 加股份数（Ⅰ） 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 0.00 0.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期 0.00 0.00 7 末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 0.00 0.00 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 0.00 0.00 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 421,148,800.00 421,148,800.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.07 -0.07 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.07 -0.14 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 0.00 0.00 转换费用 15 0.00 0.00 所得税率 16 0.00 0.00 认股权证、期权行权增加股份数 17 0.00 0.00 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.07 -0.07 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.07 -0.14 35. 现金流量表 （1） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括： 项目 本年金额 上年金额 现金 173,101,719.80 108,433,192.54 其中：库存现金 2,084.11 16,586.84 可随时用于支付的银行存款 173,099,635.69 108,256,456.82 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 160,148.88 期末现金和现金等价物余额 173,101,719.80 108,433,192.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 68 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 劳务工押金 0.00 164,200.00 运输风险金 0.00 450,000.00 备用金退回 0.00 671,637.49 代收个人交款 294,435.34 203,211.10 保险公司赔款 0.00 38,452.54 集团工会返款 1,498,478.39 0.00 其他 1,792,210.97 286,357.03 合计 3,585,124.70 1,813,858.16 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 支付运输风险金 0.00 700,000.00 付劳务工押金 0.00 206,400.00 招待费用 573,329.95 1,238,360.64 差旅费 4,752,467.35 3,307,692.57 信息披露 250,000.00 394,228.00 律师费 583,500.00 354,980.00 审计费 390,000.00 1,318,894.00 商标费 0.00 1,885,733.26 租赁费用 2,397,269.69 4,181,034.43 港杂费 6,401,904.14 1,684,968.69 商检费 1,280,928.00 184,667.00 仓储费 1,919,009.77 3,070,842.07 技术提成费 0.00 79,288.65 办公费 5,155,861.02 0.00 保险费 593,928.04 0.00 手续费 578,406.07 0.00 其他 2,379,416.77 1,592,677.13 合计 27,256,020.80 20,199,766.44 （3） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,396,079.08 -27,486,120.42 加：资产减值准备 33,289,010.22 9,299,406.47 固定资产折旧 81,839,832.74 116,259,784.40 无形资产摊销 1,955,523.72 1,144,169.56 长期待摊费用摊销 0.00 88,329.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 0.00 29,178.81 益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 39,002.32 0.00 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00 69 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 财务费用（收益以“-”填列） 24,817,595.58 17,153,594.39 投资损失（收益以“-”填列） -4,509,798.70 -25,391,128.86 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 0.00 120,144.82 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“-”填列） -50,800,099.74 -87,247,846.13 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 34,181,309.68 174,925,441.98 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -45,974,450.58 -145,342,241.87 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 105,234,004.32 33,552,712.51 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 173,101,719.80 108,433,192.54 减：现金的期初余额 108,433,192.54 125,331,380.96 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 64,668,527.26 -16,898,188.42 （4） 本公司当期收回 07 年处置西安彩虹资讯有限公司和西安新纪元俱乐部有限公司股权款， 金额为 35,345,473.46 元。 九、 母公司财务报表主要项目注释 1. 长期股权投资 （1） 长期股权投资 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 39,000,000.00 39,000,000.00 按权益法核算长期股权投资 0.00 0.00 长期股权投资合计 39,000,000.00 39,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 5,940,000.00 5,940,000.00 长期股权投资净值 33,060,000.00 33,060,000.00 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 持股 表决权 被投资单位 初始 年初 本年 本年 年末 现金 比例 比例 名称 金额 金额 增加 减少 金额 红利 （%） （%） 成本法核算 彩辉显示技术 90.00 90.00 9,000,000.00 9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00 0.00 有限公司 西部信托投资 5.01 5.01 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 4,509,798.70 有限公司 合计 39,000,000.00 39,000,000.00 0.00 0.00 39,000,000.00 4,509,798.70 70 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 （3） 长期股权投资减值准备 本年减少 被投资单位名称 年初金额 本年增加 年末金额 转回 其他转出 西部信托投资有限公司 5,940,000.00 0.00 0.00 0.00 5,940,000.00 合计 5,940,000.00 0.00 0.00 0.00 5,940,000.00 （4） 长期股权投资处置不存在重大限制。 2. 投资收益 1） 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 4,509,798.70 565,873.23 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 0.00 -3,252,329.44 股权投资转让收益 0.00 40,610,603.77 合计 4,509,798.70 37,924,147.56 投资收益汇回不存在重大限制。 2） 成本法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 西部信托投资有限公司 4,509,798.70 565,873.23 本年西部信托发放 合计 4,509,798.70 565,873.23 本公司无股份支付。 十、 租赁 1． 经营租出资产 经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额 房屋及建筑物 5,642,887.15 4,696,564.26 合计 5,642,887.15 4,696,564.26 2． 重大经营租赁最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 10,521,506.16 合计 10,521,506.16 71 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 十一、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1． 母公司 （1） 母公司基本情况 法人代 母公司 企业类型 注册地 业务性质 最终控制方 组织机构代码 表 彩色显像管、显示 彩虹集团电子 股份有限公司 咸阳彩虹路1号 邢道钦 管及其配套产品的 彩虹集团公司 766306601 股份有限公司 制造与销售 （2） 母公司注册资本及其变化 母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 彩虹集团电子股份有限公司 1,941,174,000.00 0.00 0.00 1,941,174,000.00 （3） 母公所持股份及其变化 持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%） 母公司 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 彩虹集团电子股份有限公司 17,452 万 17,419 万 41.44% 41.36% 41.44% 41.36% 2． 子公司 （1） 子公司基本情况 子公司 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码 生产、研发、 销售彩色、 西安彩辉显示 有限责任 控股子公司 西安凤城12路 丁文惠 黑白显像管及配套电 775901963 技术有限公司 公司 子零部件 （2） 子企业的注册资本及其变化 子企业名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 西安彩辉显示技术有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 （3） 对子企业的持股比例或权益及其变化 持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%） 子企业名称 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 西安彩辉显示技术有限公司 900 万元 900 万元 90.00% 90.00% 90.00% 90.00% 3． 合营企业 （1）合营企业及联营企业 72 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 合营企业及 法人代 业务 注册资 持股比 企业类型 注册地 表决权比例（%） 联营企业 表人 性质 本 例（%） 西部信托投资有限 有限责任 西安市东新街 隋舵 金融 5亿 5.01% 5.01% 公司 公司 232 号 （2）财务信息 合营企业及 年末金额（万元） 本年金额（万元） 联营企业 资产 负债 所有者权益 营业收入 净利润 西部信托投资有限公司 75,280.18 3,892.51 71,387.67 22,673.58 19,376.85 4． 其他关联方 关联关系类型 关联方名称 组织机构代码 主要交易内容 1）受同一母公司控制的其他企业 同一母公司 咸阳彩虹电子配件有限公司 221804985 采购材料 同一母公司 昆山彩虹实业有限公司 138131046 采购材料 同一母公司 珠海彩珠实业有限公司 192523446 采购材料 同一母公司 陕西彩虹荧光材料有限公司 623231411 采购材料 同一母公司 咸阳彩虹电子网板有限公司 755207034 采购材料 同一母公司 咸阳彩秦电子器件有限公司 221740731 采购材料 同一母公司 陕西彩虹电子玻璃有限公司 794108522 同一母公司 彩虹集团电子股份（香港）公司 1192205 同一母公司 西安彩瑞显示技术有限公司 750246229 同一母公司 西安彩虹资讯有限公司 726277156 采购材料 2）其他关联关系方 最终控股公司 彩虹集团公司 100018208 租入资产 受最终控股人控制 咸阳彩虹热电有限公司 786997577 采购动能 受最终控股人控制 深圳虹阳工贸公司 192179817 采购材料 受最终控股人控制 咸阳彩虹数码显示有限公司 766315161 采购资产 受最终控股人控制 彩虹（张家港）平板显示有限公司 受最终控股人控制 陕西彩虹光电材料总公司 22058233X 采购材料 受最终控股人控制 西安彩虹电器有限责任公司 29426780X 受最终控股人控制 西安广信电子有限公司 623909464 受最终控股人控制 彩虹彩色显像管总厂 623118398 采购动能 受最终控股人控制 上海蓝光科技有限公司 63166660X 受最终控股人控制 中国电子器件工业有限公司 625904835 受最终控股人控制 瑞博电子（香港）有限公司 #57800019 最终控股人的参股公司 咸阳彩联包装材料有限公司 采购材料 最终控股人参股公司的子公司 咸阳彩虹胶带有限责任公司 采购材料 最终控股人参股公司的子公司 咸阳彩虹电子材料有限责任公司 采购材料 73 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 （二） 关联交易 1． 购买商品、接受劳务等关联交易 关联交易 关联交易 本年 上年 关联方 类型 定价原则 金额 比例（%） 金额 比例（%） 母公司及最终控制方 1,196,798,148.41 49.08% 627,434,782.86 41.08% 彩虹集团电子股份有限公司 购买商品 协商定价 1,193,855,798.18 48.94% 625,802,889.86 40.97% 接受商标 彩虹集团公司 协商定价 2,942,350.23 0.12% 1,631,893.00 0.11% 使用权 受同一母公司控制的其他企业 559,481,740.87 22.93% 333,316,584.04 21.82% 昆山彩虹实业有限公司 购买商品 协商定价 4,615,288.64 0.19% 2,480,460.72 0.16% 陕西彩虹荧光材料有限公司 购买商品 协商定价 36,913,282.21 1.51% 20,599,252.40 1.35% 西安彩虹资讯有限公司 购买商品 协商定价 267,651,251.90 10.97% 144,228,411.12 9.44% 咸阳彩虹电子配件有限公司 购买商品 协商定价 144,866,024.86 5.94% 94,342,387.20 6.18% 咸阳彩虹电子网版有限公司 购买商品 协商定价 82,759,059.96 3.39% 58,876,230.59 3.85% 咸阳彩秦电子器件有限责任公司 购买商品 协商定价 2,818,812.56 0.12% 5,197,979.01 0.34% 珠海彩珠实业有限公司 购买商品 协商定价 19,858,020.74 0.81% 7,591,863.00 0.50% 其他关联关系方 310,705,856.67 12.74% 227,432,391.14 14.89% 彩虹彩色显像管总厂 购买动能 协商定价 168,781,629.61 6.92% 140,254,010.20 9.18% 彩虹集团劳动服务公司 购买商品 协商定价 52,709,948.89 2.16% 33,937,774.97 2.22% 陕西彩虹光电材料总公司 购买商品 协商定价 51,609,159.49 2.12% 33,072,001.83 2.17% 咸阳彩联包装材料有限公司 购买商品 协商定价 29,107,925.51 1.19% 17,869,032.35 1.17% 其他单位 购买商品 协商定价 8,497,193.17 0.35% 2,299,571.79 0.15% 2． 销售商品、提供劳务等关联交易 关联交易 关联交易 本年 上年 关联方 类型 定价原则 金额 比例（%） 金额 比例（%） 母公司及最终控制方 7,581,961.22 0.25% 77,137,781.25 4.58% 彩虹集团电子股份有限公司 销售商品 协商定价 7,581,961.22 0.25% 77,137,781.25 4.58% 受同一母公司控制的其他企业 销售商品 协商定价 752,781.51 0.02% 312,938.80 0.02% 其他关联关系方 销售商品 协商定价 435,300.54 0.01% 116,978.40 0.01% 3． 关联租赁情况 本公司与最终控股公司彩虹集团签订了为期三年的不可撤消的经营性租赁合同，协议规定：本公 司须根据租赁协议分别按每年每平方米人民币 11 元支付土地使用权费，以及每月每平方米人民币 9 元的标准支付在咸阳使用彩虹集团房屋的租金，其中土地面积 73,213.68 平方米，房屋面积为 80,828.29 平方米，每年合计总金额 9,534,805.80 元。 本公司子公司彩辉显示技术有限公司以经营租赁方式租入关联方西安彩瑞显示技术有限公司的房 屋及土地使用权，租赁期限为 2007 年 12 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日，每年应付租金合计 986,700.36 元。 74 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 4． 关联担保情况 担保是否已经 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕 彩虹集团公司 本公司 3000万元 08年10月23日 09年2月19日 否 彩虹集团公司 本公司 2000万元 08年10月23日 09年1月8日 否 彩虹集团公司 本公司 5000万元 08年6月17日 09年6月16日 否 5． 高管领取薪酬情况 本公司本期关键管理人员薪酬支出共计 1,051,675.00 元，关键管理人员主要包括本公司的董事、 总经理、财务总监、董事会秘书等。 （三） 关联方往来余额 1． 关联方应收账款 年末金额 年初金额 关联方（项目） 母公司及最终控制方 0.00 17,883,433.55 受同一母公司控制的其他企业 28,233.00 0.00 其他关联关系方 15,023.03 0.00 减：坏账准备 0.00 0.00 合计 43,256.03 17,883,433.55 2． 关联方其他应收款 关联方（项目） 年末金额 年初金额 0.00 35,345,473.46 母公司及最终控制方 受同一母公司控制的其他企业 0.00 449.45 其他关联关系方 0.00 443.87 减：坏账准备 0.00 0.00 合计 0.00 35,346,366.78 3． 年末无对关联方的预付账款 75 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 4． 关联方应付账款 关联方 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 46,531,248.90 43,369,344.84 合营企业及联营企业 0.00 0.00 受同一母公司控制的其他企业 36,890,451.03 35,141,198.69 其他关联关系方 9,893,540.88 32,787,671.38 合计 99,603,976.71 111,298,214.91 5． 关联方其他应付款 关联方 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 2,942,350.23 2,745,869.96 其他关联关系方 0.00 810,278.18 合计 2,942,350.23 3,556,148.14 6． 年末无对关联方预收账款 十二、 或有事项 1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债 2008 年 1 月本公司收到美国加州法院转发的 Crago 公司代表其公司以及原告集体（“集体”）提出的对 CRT 世界主要生产厂商的集体诉状，起诉包括彩虹集团及本公司在内的被告自从 90 年代中期之后，CRT 行业面临着很大的经济压力，因为用户的喜好偏向了新兴技术，使该行业的利润有所缩水，对该行业的持 续发展构成了威胁。为了稳住价格、提高利润率、延长 CRT 的市场寿命，诸被告共同联手串谋固定、提高、 保持和稳定在美国市场销售 CRT 产品的价格协议。诸被告还向原告及集体原告以欺骗的手段隐瞒了其反竞 争行为及其串谋之举。由于诸被告的非法行为，原告及其他集体原告成员在此集体期间支付了人为价格上 涨的费用。这一上涨价格超出了他们应付的由竞争市场所确定的价格。从 1995 年 1 月 1 日 开始被告及其同 谋达成一项协议，继续订立、联合、串通进行不合理的限制性贸易，违反了 Sherman 法则第一条（15U.S.C. 1）的规定，人为地降低或消除了在美国的竞争。原告提出的赔偿要求：从 1995 年 1 月 1 日 开始裁定原告 和集体诉讼成员根据联邦反垄断法索回其所蒙受的损失，做出联合或几个对原告及集体诉讼成员有利，对 被告不利的判决，依据此法索回的损失金额应为三倍；裁原告和集体诉讼成员收回本次诉讼的费用，包括 合理的律师费；原告和集体诉讼成员得到合理与适当的其他及进一步的补偿。 2007 年 11 月 26 日美国加州法院已经受理此案。彩虹集团公司及本公司共同委托美国必百瑞律师事务 所代表公司应诉，认为本公司没有彩管直接出口美国的事实，正在努力和原告律师团磋商，把本公司从被 告席中剔除。2008 年 9 月底本公司向原告律师团提交了相关的资料并与其进行了一次正式的会谈，原告律 师团原则上同意将本公司的从被告席中剔除的请求同时要求本公司补充相关证明材料料。2009 年 1 月本公 司按照原告律师团的要求补充并向其提供了相关资料，目前正在等待原告律师团的正式回复。 2. 其他或有负债 76 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度，本公司与中国工商银行咸阳分行签订了国内发票融资业务，具体情况如下： 发票融资 发票融资 发票融资 年利 合同编号 购货方 发票金额 金额 发放日 到期日 率% 2007年公司字0064号 tcl王牌电器（惠州）有限公司 29,466,720.00 20,000,000.00 2007-12-25 2008-4-24 6.8985 2007年公司字0065号 tcl王牌电器（惠州）有限公司 16,173,440.00 12,000,000.00 2007-12-25 2008-4-24 6.8985 2007年公司字0066号 tcl王牌电器（惠州）有限公司 16,089,040.00 12,000,000.00 2007-12-25 2008-4-24 6.8985 康佳集团股份有限公司 1,436,342.54 2008-4-24 2008-7-23 6.8985 康佳集团股份有限公司 2,799,950.40 2008-4-24 2008-7-23 6.8985 2008年公司字0028号 康佳集团股份有限公司 3,167,199.92 16,000,000.00 2008-4-24 2008-7-23 6.8985 康佳集团股份有限公司 14,711,639.90 2008-4-24 2008-7-23 6.8985 康佳集团股份有限公司 20,159.19 2008-4-24 2008-7-23 6.8985 康佳集团股份有限公司 6,169,044.02 2008-4-24 2008-7-23 6.8985 2008年公司字0029号 康佳集团股份有限公司 1,162,753.49 15,500,000.00 2008-4-24 2008-7-23 6.8985 康佳集团股份有限公司 9,796,000.03 2008-4-24 2008-7-23 6.8985 康佳集团股份有限公司 2,452,756.55 2008-4-24 2008-7-23 6.8985 四川长虹电器股份有限公司 2,290,333.50 2008-4-24 2008-7-23 6.8985 2008年公司字0030号 12,500,000.00 四川长虹电器股份有限公司 14,371,272.63 2008-4-24 2008-7-23 6.8985 2008年公司字0038号 四川长虹电器股份有限公司 24,971,031.54 19,500,000.00 2008-6-20 2008-12-20 6.57 2008年公司字0039号 四川长虹电器股份有限公司 221,080,569.94 17,500,000.00 2008-6-20 2008-12-20 6.57 2008年公司字0040号 四川长虹电器股份有限公司 16,861,099.32 13,000,000.00 2008-6-20 2008-12-20 6.57 2008年公司字0061号 四川长虹电器股份有限公司 40,388,672.61 30,000,000.00 2009-2-19 2009-2-19 6.12 2008年公司字0060号 四川长虹电器股份有限公司 25,499,534.58 20,000,000.00 2009-1-8 2009-1-8 6.12 截止 2008 年 12 月 31 日， 除 60 号和 61 号合同尚未执行完外，其他合同已经执行完毕，本公司已将融 资款归还银行，其余发票融资合同正在执行中。 以上应收账款涉及的供销合同、发票、运输单购货方验收凭证等原件已交工行咸阳分行保管，国内发 票融资业务合同约定本公司与购货方约定应收账款以现金方式结算（如以非现金方式结算彩虹股份应确保 收到款项后划入银行指定账户），如发票融资到期日（包括银行宣布提前到期），约定的收款账户金额不 足支付对应的融资本息的，银行可以在本公司任何账户中扣取相应的款项以清偿全部融资贷款本息及其他 费用。由于应收账款现金收回时间具有不确定性，如在国内发票融资业务约定期限内无法足额收回，根据 合同约定可能造成本公司现金流量的重大支出。 本公司最终控股公司彩虹集团和工行咸阳分行签订了最高保证合同，对本公司的这项借款合同再进行 担保，即如果本公司到期无法偿还银行借款，由彩虹集团负责偿还，减少了本公司存在的法律风险。 3. 其他重大事项 南京熊猫电视机有限公司(以下简称”南京熊猫”)拖欠本公司货款,本公司已对其提起诉讼,南京市中 级人民法院已于 2008 年 3 月 4 日作出(2008)宁民二初字第 17 号民事判决书,判决南京熊猫应支付本公司货 款及相应利息,南京熊猫不服该判决,上诉至江苏省高级人民法院,南京熊猫一直未交纳上诉费用,江苏省高院 裁定南京熊猫按撤回处理,一审判决生效,本公司已于 2008 年 7 月 16 日向南京市中级人民法院申请强制执行, 至报告日尚处于强制执行的立案阶段,经调查南京熊猫目前未发现有可供执行的资产。 77 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 4. 除存在上述或有事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十三、 承诺事项 1． 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 2008 年 12 月 30 本公司与最终控制方彩虹集团公司之全资子公司深圳市虹阳工贸公司协议共同设立彩 虹（佛山）平板显示有限公司，本公司及深圳市虹阳工贸有限公司分别持有 51% 和 49%的股权。 2009 年 1 月 9 日，经佛山市康诚会计师事务所有限公司出具报告文号为佛康会验字（2009）第 1004 号的验资报告，确认彩虹（佛山）平板显示有限公司的注册资本为人民币 10000 万元整，本公司及深圳市 虹阳工贸公司分别以货币资金出资 1020 万元及 980 万元，其余出资在两年内缴足。 2．除存在上述承诺事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 除本附注十二、1 及十三、1 所述涉及诉讼与对外投资之资产负债表日后事项，本公司无其他重 大资产负债表日后事项需要披露。 十五、 其他重要事项 根据《彩虹显示器件股份有限公司股权分置改革实施公告》中有限售条件股份可上市流通预计时 间表安排，本公司有限售条件的流通股将于 2009 年 7 月 31 日全部解除限售条件。 十六、 补充资料 1. 非经营性损益表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号―非经常性损益（2008）》的要求， 本公司非经常性损益如下： 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -16,155.51 28,048,406.26 计入当期损益的政府补助 0.00 3,000,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 279,657.20 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -120,622.03 -1,224,005.49 小计 142,879.66 29,824,400.77 所得税影响额 0.00 0.00 非经常性净损益合计 142,879.66 29,824,400.77 其中：归属于母公司股东 142,912.31 29,919,703.30 07 年本公司公告的归属于母公司股东的非经常性损益为 30,643,704.71 元，非经常性净损益合计为 30,548,402.18 元，其中包括存货跌价准备转回 724,001.41 元。本年按照中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露解释性公告第 1 号―非经常性损益（2008）》的要求，对上年同期数进行了调整，扣除原存货跌 78 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 价准备转回 724,001.41 元，非经常性净损益金额为 29,824,400.77 元，归属于母公司股东的非经常性损益为 29,919,703.30 元。 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计算及 披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1）本年金额 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 2.09% 2.11% 0.07 0.07 归属于母公司股东、扣除非经常 2.08% 2.10% 0.07 0.07 性损益后的净利润 （2）上年金额 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 -1.99% -2.06% -0.07 -0.07 归属于母公司股东、扣除非经常 -4.14% -4.29% -0.14 -0.14 性损益后的净利润 十七、财务报告批准 本财务报告由本公司董事会批准报出。 79 彩虹显示器件股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长(签名)：邢道钦 彩虹显示器件股份有限公司董事会 二○○九年三月二十五日 80