旭光股份(600353)2008年年度报告

成都旭光电子股份有限公司 600353 2008 年年度报告 0 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况 ..................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： ......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 12 八、董事会报告 ...................................................................... 12 九、监事会报告 ...................................................................... 19 十、重要事项 ........................................................................ 19 十一、财务报告........................................................................23 十二、备查文件目录 .................................................................. 77 1 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人葛行、主管会计工作负责人谷加生及会计机构负责人（会计主管人员）张纯声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 成都旭光电子股份有限公司 公司法定中文名称缩写 旭光股份 公司法定英文名称 Chengdu Xuguang Electronics Co.,Ltd. 公司法定代表人 葛行 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 刘卫东 董事会秘书联系地址 成都市新都区电子路 172 号 董事会秘书电话 028-83967182 董事会秘书传真 028-83967187 董事会秘书电子信箱 LWD898@163.com 公司注册地址 成都市新都区电子路 172 号 公司办公地址 成都市新都区电子路 172 号 公司办公地址邮政编码 610500 公司国际互联网网址 http://www.xuguang.com 公司电子信箱 xuguang@xuguang.com 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 成都旭光电子股份有限公司 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 旭光股份 600353 其他有关资料 公司首次注册日期 1994 年 2 月 28 日 公司首次注册地点 四川省成都市新都区电子路 172 号 企业法人营业执照注册号 5101001810515 税务登记号码 51012520258792-X 组织机构代码 20258792-x 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 成都市洗面桥下街 68 号 3 楼 2 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 16,526,240.67 利润总额 19,864,672.11 归属于上市公司股东的净利润 17,249,296.34 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,402,804.38 经营活动产生的现金流量净额 35,599,454.30 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 5,563,432.54 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 319,000.00 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 674,475.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 439,007.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 -1,049,387.35 所得税影响额 -100,036.35 合计 5,846,491.96 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 313,661,188.47 279,141,246.84 12.37 259,862,017.09 利润总额 19,864,672.11 17,725,479.77 12.07 13,798,439.10 归属于上市公司股东的净 17,249,296.34 15,134,553.45 13.97 11,719,722.69 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 11,402,804.38 13,549,162.46 -15.84 11,572,787.15 润 基本每股收益（元／股） 0.1523 0.1336 13.99 0.10 稀释每股收益（元／股） 0.1523 0.1336 13.99 0.10 扣除非经常性损益后的基 0.1007 0.1196 -15.80 0.1022 本每股收益（元／股） 增加 0.3619 个 全面摊薄净资产收益率（%） 4.4038 4.0419 326.17 百分点 增加 0.3082 个 加权平均净资产收益率（%） 4.5029 4.1947 330.44 百分点 扣除非经常性损益后全面 减少 0.7074 个 2.9111 3.6185 322.08 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 减少 0.7786 个 2.9767 3.7553 326.30 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 35,599,454.30 23,596,801.29 50.87 -1,847,091.82 净额 每股经营活动产生的现金 0.3144 0.2084 50.87 -0.0163 流量净额（元／股） 3 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 585,265,068.06 571,751,717.73 2.36 534,616,645.85 所有者权益（或股东权益） 391,694,999.58 374,445,703.24 4.61 359,311,149.37 归属于上市公司股东的每 3.46 3.31 4.53 3.1730 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 股 2、国有法 19,493,834.00 17.22 -1,025,991.00 -1,025,991.00 18,467,843.00 16.31 人持股 3、其他内 23,556,161.00 20.80 -1,118,745.00 -1,118,745.00 22,437,416.00 19.81 资持股 其中：境 内非国有 23,556,161.00 20.80 -1,118,745.00 -1,118,745.00 22,437,416.00 19.81 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 持股 其中：境 外法人持 股 境 外自然人 持股 有限售条 件股份合 43,049,995.00 38.02 -2,144,736.00 -2,144,736.00 40,905,259.00 36.12 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 70,190,455.00 61.98 2,144,736.00 2,144,736.00 72,335,191.00 63.88 普通股 2、境内上 市的外资 股 4 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 70,190,455.00 61.98 2,144,736.00 2,144,736.00 72,335,191.00 63.88 份合计 三、股份 113,240,450 100.00 113,240,450 100.00 总数 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 股东名称 解除限售日期 数 股数 限售股数 数 原因 股改 2008 年 10 月 27 新的集团有限公司 23,556,161 1,118,745 22,437,416 限售 日 成都欣天颐投资有限 股改 2008 年 10 月 27 19,493,834 1,025,991 18,467,843 责任公司 限售 日 合计 43,049,995 2,144,736 40,905,259 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 14,435 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内 持有有限售条件股份 质押或冻结的 股东名称 持股总数 性质 例(%) 增减 数量 股份数量 境内 新的集团有限 非国 27.50 31,136,026 6,461,120 22,437,416 无 公司 有法 人 成都欣天颐投 国有 资有限责任公 18.12 20,519,825 0 18,467,843 无 法人 司 杨蝉聪 未知 0.84 958,500 0 未知 许国强 未知 0.52 600,000 0 未知 丁丰元 未知 0.48 550,000 0 未知 北京万明建筑 未知 0.45 510,000 0 未知 设计事务所 虞飞 未知 0.42 480,000 0 未知 5 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 新疆电力公司 企业年金计划 未知 0.42 480,000 0 未知 －交通银行 河南省电力公 司企业年金计 未知 0.37 430,000 0 未知 划－中国建设 银行 四川锅炉厂 未知 0.35 402,500 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的 股东名称 股份种类 数量 新的集团有限公司 8,698,610 人民币普通股 成都欣天颐投资有限责任公 2,051,982 人民币普通股 司 杨蝉聪 958,500 人民币普通股 许国强 600,000 人民币普通股 丁丰元 550,000 人民币普通股 北京万明建筑设计事务所 510,000 人民币普通股 新疆电力公司企业年金计划 480,000 人民币普通股 －交通银行 虞飞 480,000 人民币普通股 河南省电力公司企业年金计 430,000 人民币普通股 划－中国建设银行 四川锅炉厂 402,500 人民币普通股 公司第一大股东与第二大股东之间不存在关联关系或属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。除此之外，公 上述股东关联关系或一致行 司未知上述其他前十名股东之间、前十名无限售条件股东之间是否存在 动的说明 关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 持有的有限售条件股 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件 号 称 份数量 间 股份数量 新的集团有限公司 详见股改说明 1. 22,437,956 2009 年 10 月 27 日 22,437,956 公司 书 成都欣天颐投资有 详见股改说明 2. 18,467,843 2009 年 10 月 27 日 18,467,843 限责任公司 书 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法 定 名称 代 注册资本 成立日期 主营业务 表 人 新的 张 对高科技产业进行投资、资产管理、信息咨询；信息应用软件、 1998 年 6 集团 建 22,000 硬件开发、系统集成、网络工程；制造：电子元器件，钣金件， 月 24 日 有限 和 日用电器及配件，汽车模具及零配件；国内商业、物资供销业 6 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 公司 （不含国家政策规定的专控、专营项目）；自营和代理各类商 品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品 和技术除外；从事生物工程、细胞工程、生态工程的技术开发、 技术服务；种植和销售新优植物（不含法律、行政法规和国务 院决定禁止或应许可的项目）。 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国家或 最近五年内 姓名 国籍 最近五年内的职务 地区居留权 的职业 1999 年至今，任新的集团有限公司 张建和 中国 否 董事长兼总裁 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东名称 法人股东主要经营业务或管理活动 法人代表 注册资本 成立日期 成都欣天颐投资有限 从事工业、商业及高新产业项目的 吴锋 8,000 2004 年 3 月 9 日 责任公司 投资及资产管理业务 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内 是否在股 股 是否在 变 从公司领 东单位或 份 公司领 姓 性 年 年初持 年末持 动 取的报酬 其他关联 职务 任期起止日期 增 取报 名 别 龄 股数 股数 原 总额（万 单位领取 减 酬、津 因 元）（税 报酬、津 数 贴 前） 贴 葛 2007 年 6 月 21 日～ 董事长 男 52 0 0 是 31.5 否 行 2009 年 6 月 29 日 王 副董事 2006 年 6 月 30 日～ 女 44 0 0 是 5 否 慧 长 2009 年 6 月 29 日 7 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 钟 2006 年 6 月 30 日～ 董事 男 35 0 0 是 5 否 鸣 2009 年 6 月 29 日 邹 独立董 2006 年 6 月 30 日～ 积 男 54 0 0 是 5 否 事 2009 年 6 月 29 日 岩 李 独立董 2006 年 6 月 30 日～ 成 男 66 0 0 是 5 否 事 2009 年 6 月 29 日 玉 叶 独立董 2006 年 6 月 30 日～ 伯 男 37 0 0 是 5 否 事 2009 年 6 月 29 日 健 张 董事、 2006 年 6 月 30 日～ 男 51 1,759 1,759 是 31.5 否 勇 总经理 2009 年 6 月 29 日 董事、 谷 副总经 2008 年 5 月 12 日～ 加 理、财 男 44 0 0 是 21.3 否 2009 年 6 月 29 日 生 务负责 人 董事、 刘 董事会 2007 年 12 月 20 日～ 卫 秘书、 男 39 0 0 是 26.8 否 2009 年 6 月 29 日 东 副总经 理 刘 监事会 2006 年 6 月 30 日～ 少 男 58 5,631 5,631 是 22 否 召集人 2009 年 6 月 29 日 阳 李 2008 年 5 月 12 日～ 庆 监事 男 52 0 0 是 1.22 是 2009 年 6 月 29 日 明 吴 2007 年 4 月 11 日～ 志 监事 男 41 0 0 是 13.7 否 2009 年 6 月 29 日 强 梁 副总经 2006 年 6 月 30 日～ 德 男 52 2,992 2,992 是 23.2 否 理 2009 年 6 月 29 日 智 合 / / / / 10,382 10,382 / / 196.22 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.葛行：先后在顺德职业技术学院、浙江普田电器有限公司（任常务副总经理）、广州中国雪柜实业有限 公司（任总经理助理）工作、成都旭光电子股份有限公司总经理，现任成都旭光电子股份有限公司董事长。 2.王慧：先后在蜀都大厦股份公司负责销售工作，成都托管有限公司担任办公室主任、资产经营部经理、 副总经理，成都工业投资经营有限公司常务副总经理、临时党委书记，成都欣天颐投资有限责任公司董事 长，成都旭光电子股份有限公司副董事长。 3.钟鸣：先后在中山新艺电子有限公司担任开发部课长、生技部课长、营业部长和总经理特别助理，成都 电子研究所担任系统工程一部主任，成都工业投资经营有限公司先后任策划研究部研究员、投资银行部项 目经理、部门经理和总经理助理，成都旭光电子股份有限公司董事。 4.邹积岩：先后担任华中理工大学电力工程系副教授、教授、博士生导师，大连理工大学电气工程与应用 电子技术系教授、博士生导师、校长助理、研究生院常务副院长，成都旭光电子股份有限公司独立董事。 5.李成玉：先后担任四川电力局电力建设公司技术员、工程处处长、副总工程师、副总经理，四川电力局 建设集团公司总经理、党委书记，四川电力局副局长，成都旭光电子股份有限公司独立董事。 8 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 6.叶伯健：先后在广东资产评估公司、广东大正联合资产评估有限公司从事资产评估、财务咨询工作，现 任广东财兴资产评估与房地产估价有限公司董事、副总经理，成都旭光电子股份有限公司独立董事。 7.张勇：先后在国营 630 厂担任副厂长、厂长、党委书记，在新筑路桥机械股份公司任副总经理，在成都 旭光电子股份有限公司担任常务副总经理，现任成都旭光电子股份有限公司董事、总经理。 8.谷加生：先后在广东德正会计师事务所工作，在广东新的科技集团有限公司担任审计部部长，成都旭光 电子股份有限公司担任监事，现任成都旭光电子股份有限公司董事、副总经理、财务负责人。 9.刘卫东：先后在湖北华新水泥集团公司学校从事教育培训工作，在深圳麟奇商务策划有限公司从事项目 投资分析工作并担任项目部经理,在新的集团有限公司投资部从事项目投资工作,现任成都旭光安全技术 有限责任公司董事长，成都旭光电子股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理。 10.刘少阳：先后在成都旭光电子股份有限公司任党委副书记、纪委书记、副董事长、监事会召集人。 11.李庆明：2002 年 9 月至今在广东新的集团工作，任集团董事、副总裁，兼任武汉新的科技有限公司总 经理、董事长，2007 年 5 月至今任成都旭光电子股份有限公司监事。 12.吴志强：先后在成都旭光电子股份有限公司任四分厂技术员、四分厂副厂长、三分厂厂长、四分厂厂 长，现任成都旭光电子股份有限公司监事、陶瓷分厂厂长。 13.梁德智：先后在成都旭光电子股份有限公司担任副总经理、财务负责人、董事，现任成都旭光电子股 份有限公司副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 成都欣天颐投资有限责 王慧 董事长 2004-03 2009 年 1 月 15 日 否 任公司 成都欣天颐投资有限责 董事、总经 钟鸣 2005-11 2009 年 1 月 15 日 否 任公司 理 成都欣天颐投资有限责 刘少阳 董事 2004 年 2 月 11 日 2009 年 1 月 15 日 否 任公司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 成都工业投资集团有限 常务副总经 王慧 2001-09 是 公司 理 成都工业投资集团有限 钟鸣 总经理助理 2007-06 是 公司 刘卫 成都旭光安全技术有限 董事长 2007 年 11 月 15 日 否 东 责任公司 刘少 成都聚源投资有限责任 董事 2002 年 5 月 27 日 否 阳 公司 刘少 成都旭光安全技术有限 监事 1997 年 7 月 18 日 否 阳 责任公司 梁德 成都聚源投资有限责任 董事 2002 年 5 月 27 日 否 智 公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司 2003 年第一次临时股东大会决议，支付每位董事年度工作津贴人民币 3 万元（含税），支付每 位监事年度工作津贴人民币 2 万元（含税）；根据公司 2005 年第一次临时股东大会决议，将每位非执行 董事年度工作津贴标准由人民币 3 万元（含税）调整为人民币 5 万元（含税）。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司高级管理人员的年度报酬，根据公司 2006 年度股东大会通过的《董事长及高管人员薪酬方案》确定。 9 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 谷加生 监事 因工作变动书面提出辞职。 梁建平 董事、财务负责人 因个人原因书面提出辞职。 1、2008 年 5 月 12 日，召开的 2007 年度股东大会审议通过了《增补第五届董事会董事的议案》，选举谷 加生为第五届董事会董事。 2、2008 年 4 月 24 日，第五届董事会第十六次会议聘任谷加生为财务负责人。 3、2008 年 3 月 20 日，第五届董事会第十四次会议聘任谷加生为副总经理。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,361 公司需承担费用的离退休职工人数 1,256 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 986 销售人员 70 技术人员 137 财务人员 33 管理人员 135 合计 1,361 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 36 大学 131 大专及以下 1194 合计 1,361 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结 构，以规范公司运作。公司治理的实际状况符合上市公司治理的规范性文件的要求。 1、完善法人治理结构，规范运作。 目前公司已经建立包括股东大会、董事会、监事会在内的一套较为完善的法人治理结构和企业运行规 则，并持续改进。报告期内公司修订了《总经理工作细则》、《关联交易制度》，新增了《控股股东行为 规范》、《对外投资管理制度》。 2、深入开展专项治理活动。 报告期内，公司按照中国证券监督管理委员会《关于公司治理专项活动的公告》（[2008]27 号）， 中国证券监督管理委员会四川监管局《关于开展上市公司资金占用自查自纠，进一步规范公司运作的通知》 （川证监上市[2008]35 号），中国证券监督管理委员会四川监管局《关于进一步深入推进公司治理专项 活动的通知》川证监上市（[2008]38 号）要求，在巩固 2007 年治理专项活动的基础上，继续深入开展了 专项治理活动，重点对公司是否存在资金违规占用，相关制度是否健全进行了自查；对公司法人治理、独 立性、内部控制、信息披露、资金使用和管理、关联交易以及内幕信息保密等方面进行了进一步的自查， 结果表明，公司不存在违规资金占用问题，公司自查阶段发现的问题以及四川证监局现场检查中发现的问 题均已整改完毕，治理专项活动整改完成情况的说明经 2008 年 7 月 17 日召开的第五届董事会 2008 年第 一次临时会议审议通过，于 2008 年 7 月 19 日发布了公告,详见上海证券报、证券日报及上海证券交易所 网站。 3、完善信息披露制度，提高信息披露质量。 10 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事会按照中国证监会和上海证券交易所的要求，不断完善信息披露管理制度，强化诚信意识， 加强投资者关系管理。在保证信息披露的真实、准确、完整和及时的前提下，对投资者和利益相关者的信 息披露过程中做到公平、公正和透明。 公司治理是一项长期工作，今后公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》及上市公司治理准则》 等法律、法规及规范性文件的要求，进一步提高公司规范运作水平，确保公司持续、稳定的发展，切实维 护全体股东的利益。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会 缺席原因及其他 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 名 次数 说明 邹积岩 6 6 0 0 李成玉 6 6 0 0 叶伯健 6 6 0 0 报告期内,独立董事按照《独立董事工作制度》的要求，认真、勤勉、尽责的履行职责，关注公司发 展，认真参加历次董事会，对公司重大事项本着严谨认真的态度审核并发表意见，充分发挥了独立董事的 作用，对董事会的科学、客观决策及公司的规范发展起到了积极作用，切实维护了公司的整体利益和中小 股东的权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务 方面 本公司拥有完整独立的生产业务体系，业务经营完全自主进行，与大股东的主营业务不存 独立 在相同或相近的情况。 情况 人员 本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于控股股东、实际控制人，不存在混合经 方面 营、合署办公的情况。公司董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级 独立 管理人员在本公司领取薪酬。公司的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》等相 情况 关法律法规以及《公司章程》的规定产生。 资产 方面 公司的资金、资产和其他资源由自身独立控制并支配，与控股股东的产权关系明晰，所拥 独立 有的各项知识产权、土地使用权、房产等与控股股东不存在任何权属之争。 情况 机构 公司的办公机构、生产经营场所与控股股东、实际控制人分开；设立了健全的组织机构体 方面 系，董事会、监事会以及各职能部门独立运作，不存在与控股股东、实际控制人职能部门 独立 之间的从属关系。 情况 财务 方面 本公司有独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户，不存在与控股股东、 独立 实际控制人共用银行帐户的情况；公司办理了《税务登记证》，依法独立纳税。 情况 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 通过对内部控制制度的检查、修订,目前公司基本建立健全了内部控制制度,形成了较为完善的治理结 构。报告期内，公司修订了《公司章程》、《总经理工作细则》、《关联交易制度》，新增了《控股股东 及实际控制人行为规范》、《对外投资管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年 度财务报告工作制度》等多项制度，进一步建立完善了材料采购、产品销售、应收账款管理、质量控制、 资金管理、预算管理、各项审批流程等方面建立了一系列制度，使公司内部控制制度和体系更加科学和完 11 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 善。 公司现有的内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，为编制真实、公允的财务报表提供了合理的 保证，为公司生产经营的正常进行提供了保证，能够保证公司资产的安全、完整，对经营风险起到有效的 控制作用。在今后的实践中，公司将继续按照《企业内部控制基本规范》（财政部[2008]7 号文的要求， 结合公司实际，进一步完善公司现有内部控制制度，突出财务管理的核心地位，把公司内部控制水平提高 到一个更高层面。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司按照《董事长及高管人员薪酬方案》，根据年度经营目标的完成情况，对高级管理进行考核，提 取业绩奖励。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 20 日 上海证券报、证券日报 2008 年 5 月 21 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、报告期内总体经营回顾 1、报告期内公司总体经营情况 2008 年，公司坚持“精细管理、稳健经营、现金为王、发展创新”的经营理念，围绕 2008 年生产经 营目标，集中精力，努力创新工作机制和工作方法，强化管理，整合资源，积极应对危机，及时调整经营 战略，采取稳妥有效的措施： ⑴、整合了业务和机构，流程更加顺畅。 年初对部分生产经营单位进行了合并和业务整合，缩减机构，减少了中间环节，流程更加顺畅，物料 流转加快，效能显著提高。 ⑵、精细的计划管理，基本实现产销平衡。 加强市场预测，实行科学的计划管理。各生产经营单位以销售计划为主线组织原材料采购和实施生产。 根据市场需求变化，实时调整计划，变被动为主动，全年基本实现了产销平衡，减少了存货积压所带来的 资金和成本风险。 ⑶、加强了技术和生产工艺流程改造，提升了产能，强化生产管理。 通过技术工艺、生产组织的进步，流程的优化，生产场地的调整，技改项目的实施，鼓励职工自主创 新，提升了产能，强化生产管理， 2008 年主要产品产量创历史新高。 ⑷、强力开拓市场，完成了销售目标。 2008 年，公司通过不断提升产品质量，加强市场、客户的服务理念及意识，提升服务反应速度，整合 销售资源，加大激励力度来拓展销售渠道，提高市场占有率，圆满完成全年销售目标。 ⑸、执行全面预算管理，加强了成本费用控制，期间费用降幅较大。 公司推广全面预算管理，将成本费用控制作为公司内部挖潜的的重点，人人树立成本观念，将成本费 用控制在目标以内，期间费用有较大幅度的下降。 ⑹、面对危机反应迅速、应对有序 12 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 5.12 汶川特大地震对生产经营产生了重大影响，公司面对危机反应迅速，积极应对，在短期内恢复生 产，将损失降到了最低。下半年全球性金融风暴造成经济滑坡，公司及时调整经营策略，采购方面实行多 批次少批量的采购模式，降低采购成本；销售方面抓住有效订单，加快回款力度，充分占领市场；存货方 面尽量盘活资产，降低库存，费用方面厉行节约，确保了 2008 年经营目标的实现。 2008 年，公司实现营业收入 313,661,188.47 元，同比增长 12.36%；实现营业利润 16,526,240.67 元， 同比增长 4.11%；实现合并净利润 16,961,380.38 元，同比增长 12.57%。 2、公司主营业务及其经营状况。 （1）公司主营业务范围 公司生产电真空器件历史悠久，主营产品有三大系列：①金属陶瓷发射管。包括大功率广播发射管； 米波、分米波电视发射管；微波通讯三、四极管；激光激励振荡用发射管；工业加热管等。②额定电压 380V-72.5KV、额定电流 300-5000A、额定短路开断电流 12.5-80KA 的各类陶瓷真空开关管。③高低压配 电成套装置及电器元件。其中，金属陶瓷发射管和真空开关管为四川省名牌产品，其品种、数量、技术水 平、质量档次及市场占有率均居国内同行前茅。公司产品广泛用于雷达、导航、通讯、广播、电视、电力、 冶金、铁路、石油、消防、安全防护等领域，曾多次为国家重点、尖端工程配套，在国内外市场上享有良 好信誉，行销全国各省、市、自治区，并远销美国、德国、意大利、英国、韩国、日本及东南亚等国家和 地区。 在行业中，我公司是目前国内最大的真空灭弧室专业制造厂家之一，具有年产 25 万只真空灭弧室的 生产能力，现有真空灭弧室 300 余个品种，产品均经过国标或 IEC 标准认证，性能指标达到国际先进水平， 现生产能力及市场占有率居国内同行业名列前茅，技术水平尤其陶瓷金属化、一次封排、固封极柱制造、 真空灭弧室投切电容器组老炼等技术均处于国内领先地位。 （2）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业利 营业收入比 营业成本比 业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 润率 上年增减 上年增减 分产 上年增减（%） (%) （％） （％） 品 分产品 电子 减少 12.64 个 13,643,887.07 11,409,640.89 16.38 -19.79 -5.51 管 百分点 开关 减少 0.25 个 214,507,094.38 169,301,733.73 21.07 12.92 13.28 管 百分点 断路 增加 2.50 个 13,364,583.05 10,111,220.19 24.34 -11.75 -14.57 器 百分点 开关 增加 8.70 个 31,725,796.44 22,959,870.24 27.63 83.23 63.57 柜 百分点 减少 56.22 个 其他 726,111.19 809,724.50 -11.52 -54.82 -8.89 百分点 （3）主要供应商、客户情况 本报告期公司向前五名供应商采购金额合计为 6970.66 万元，占采购总额比例为 44.05%；前五名客户销 售收入总额 5283.52 万元，占本年主营业务收入的 16.84％。 3、2008 年末资产构成情况 增减比例 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 （%） 金额（元） 占资产总额的 金额（元） 占资产总额的 比例（%） 比例（%） 应收账款 89,097,202.89 15.22 90,917,507.67 15.90 -0.68 存货 112,765,811.01 19.27 120,468,170.99 21.07 -1.80 长期股权投资 1,233,860.14 0.21 1,733,860.14 0.30 -0.09 13 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产 108,526,147.28 18.54 119,532,757.33 20．90 -2.36 在建工程 341,915.95 0.06 1,122,784.27 0.19 -0.13 无形资产 16,631,405.07 2.84 17,274,007.21 3.02 -0.18 短期借款 72,000,000.00 12.30 76,300,000.00 13.04 -0.74 资产总计 585,265,068.06 100.00 571,751,717.73 100 应收账款较上年减少 182 万元，主要系公司加强了应收账款管理控制和对往年老款的清收力度。 存货较上年减少 770 万元，主要系公司强化了产销计划管理并消化部分库存产品所致。 长期股权投资较上年减少 50 万元，主要系本期处置了公司持有的交行法人股。 短期借款较上年减少 430 万元，主要系本期归还借款所致。 4、主要费用情况 项目 2008 年 2007 年 增减额 增减比例（%） 销售费用 20,050,239.44 20,399,972.99 -349,733.55 -1.71 管理费用 31,776,964.17 36,985,497.77 -5,208,533.60 -14.08 财务费用 4,734,282.73 4,036,253.56 698,029.17 17.29 所得税 2,903,291.73 2,658,423.96 244,867.77 9.21 本年销售费用比上年同期减少 34.97 万元,，主要系加强考核、控制费用支出所致。 本年管理费用比上年同期减少 520.85 万元，主要系公司加强预算管理，使管理费用得以有效控制。 本年财务费用比上年增加 69.80 万元，主要系汇兑损失和银行利率提高所致。 所得税比上年增加 24.49 万元，主要系利润增加所致。 5、现金流量构成情况及变动的情况 本年度经营活动产生的现金流量净额为 35,599,454.30 元，比上年增加 12,002,653.01 元，主要原因是报 告期内收入增加、应收款项回笼加快、存货减少、管理费用减少所致； 本年度投资活动产生的现金流量净额 1,908,881.85 元，比上年净增加 6,900,724.81 元，主要原因是本期 购置固定资产较上年减少； 本年度筹资活动产生的现金流量净额-9,734,062.67 元，比上年净流出 5,919,451.77 元，主要原因是银 行利率增加和归还银行借款所致。 6、公司主要控股公司和参股公司的经营情况及业绩分析 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 成都安全技术有限责任公司 报警器等 400 万元 268 万元 -143.96 万元 成都安全技术有限责任公司为公司控股子公司，公司占其总股本的 80%，截止报告期末，该公司总资 产 268 万元，营业收入 14 万元，营业成本 9.85 万元，净利润-143.96 万元。 7、技术创新情况 技术创新是企业的核心和生命力，2008 年公司继续加大研发投入，开发出数十项新产品、新工艺，优 化了产品结构，提升了产品性能。特别是在金属零件电镀工艺、材料替代等方面取得了较大的突破，有力 地推动了公司产品升级，增强了企业的竞争力，提升了公司在行业中的地位。 8、经营中的困难和问题 1）生产流程有待继续优化，生产周期相对较长，在制品较多。。 2）受固态化影响，电子管市场萎缩，现正在寻求合适的替代产品。 3）部分检测、测试设备及生产设备陈旧，影响生产效率进一步提高。 4）面对金融危机影响，公司要以创新为先导，加强应变能力，强化内部管理，规避风险，做好应对措施， 化危险为机遇。 二、公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）真空灭弧室及成套电器市场 14 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 真空灭弧室及电器产品是输变电产业中的重要一环，与经济周期存在一定的关联度。国际金融危机的 影响，设备产业也不能幸免地受到一定的波及，但从中长期来看，中国的电力需求将进一步增加，电力设 备市场需求也将随之增加。近期国务院出台扩大内需、促进经济增长，到 2010 年底投资 4 万亿元及十大 行业振兴规划，将提振真空开关管市场及成套电器产品需求。因此公司利用核心技术方面的优势和积淀， 加大新产品的研发力度，推进技术开发市场化服务进程，实现产品结构的优化升级，拓展主营产业，提升 竞争力；同时采取积极的营销策略，拓展公司产品在市场中的占有率。 （2）电子管市场 公司主要产品大功率发射管的市场需求相对稳定，其他技术产品目前还无法取代，公司将加快大功率 发射管在其他产业领域的应用开发，同时，积极开拓国际市场，使大功率发射管在今后几年稳定的增长。 2、公司 2009 的经营计划和主要措施 面对复杂的国内外经济形势，2009 年公司生产经营基本思路为：“夯实基础，突出质量，优化产品 结构和业务流程，大力开发新产品，持续、稳健经营，谋求新的经济增长点，把握新的发展机遇，通过经 营增长带动员工利益的增长和股东收益的增长”。考虑到金融危机对公司的影响以及公司产品价格竞争等 因素，力争营业收入与上年基本持平，期间费用不超过去年同期。 为实现上述经营目标，公司将采取以下措施： （1）进一步通过严谨的战略规划、经营计划，严格的财务、资金控制制度，使“目标管理”和“自 我控制”得到更有效结合，使事业部运作朝公司既定的战略目标发展； （2）进一步明晰权责，通过监督、考核、控制、分享，突出事业部以利润实现为重点与核心的导向； （3）进一步强化产品的专业化和组织的高效化，使生产经营全过程可以得到最大限度的发挥； （4）以“质量、利润”为中心，实现增长模式的转变； （5）以“确保质量、提升质量”为主线，突破思维、拓展领域，加大新品开发力度； （6）重视提高资金周转效率，消化库存、降低成本，优化客户、加大回款力度； （7）努力营造和谐阳光的企业文化，推动企业全面进步。 综上所述， 在当前国际国内的经济环境下，机遇与挑战并存。公司将通过技术创新和管理进步，提 升公司整体竞争力，在稳健经营的基础上求发展。 3、2009 年公司资金需求使用计划，以及资金来源情况 2009 年，公司资金需求主要是生产经营活动支出、新品研发及技改项目投资支出，2009 年公司维持 正常生产经营所需资金约 13000 万元，计划新品研发投资约 1600 万元，资金主要来源于公司自筹。 4、风险因素及应对措施 （1）原材料价格波动风险 公司产品主要原材料铜材价格的波动，相应会使生产成本产生一定的影响，进而影响本公司盈利的稳 定性。公司将针对原材料不同波动期采取不同的采购策略，最大限度的降低原材料价格波动对公司经营成 果造成的负面影响。 （2）行业竞争更加激烈，存在过度价格竞争的挑战 公司将通过技术创新，降本增效，工艺改造，积极抵御因行业激烈竞争带来的产品非理性价格竞争因 素。在国内市场，要继续立足于技术和市场的双驱动，规避风险、提升服务、拓展市场、扩大份额。在国 际市场方面，要不遗余力、大刀阔斧的全力推进，根据不同国际市场的特点，有针对性的进行开拓。 （3）随着金融危险机的进一步加剧，可能存在应收账款的风险 公司将加强应收账款风险防范，加强货款回收力度，严格规范销售激励政策，将回款业绩与个人业绩 挂钩，使应收账款处于合理、安全范围之内。 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 15 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 （二）、公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 单位:元 币种:人民币 募集 募集方 募集资金总 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募集 尚未使用募集资 年份 式 额 募集资金总额 集资金总额 资金总额 金用途及去向 首次发 存在公司募集资 2002 223,090,000 0 179,168,000 43,922,000 行 金专户 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否 是否符 承诺项 是否符合 项目进 预计 产生收 变更 拟投入金额 实际投入金额 合预计 目名称 计划进度 度 收益 益情况 项目 收益 发射管 是 55,500,000 44,102,100 是 项目 开关管 是 56,400,000 53,845,900 是 项目 技术中 是 42,000,000 21,132,726 是 心项目 城市通 是 49,970,000 0 否 卡项目 补充流 否 19,220,000 19,220,000 是 动资金 合计 / 223,090,000 138,300,726 / / / / １）发射管项目 项目拟投入 55,500,000 元，实际投入 44,102,100 元，项目基本完成。 ２）开关管项目 项目拟投入 56,400,000 元，实际投入 53,845,900 元。项目基本完成。 ３）技术中心项目 项目拟投入 42,000,000 元，实际投入 21,132,726 元，公司现技术中心已基本满足现阶段生产需要，故变 更了该项目的剩余募集资金，此次变更经五届董事会十三次会议审议通过，并提交 2007 年第一次临时股 东大会审议通过。 ４）城市通卡项目 项目拟投入 49,970,000 元，实际投入 0 元，由于我公司上市募集资金到位较晚，该项目根据市场需求已 启动建设，由成都市公交集团公司和成都国腾实业集团有限公司先行出资，组建成都市城市通卡有限责任 公司实施并运营。另一方面，该项目与公司主营业务相距甚远，难以发挥技术和市场的协同效应。此外， 公司大股东发生变更，并且实施该项目的前提条件已经发生重大变化，本公司已不具备实施该项目的能力。 故公司变更募集资金承诺投资项目（成都市城市通卡项目）,此事项已经四届董事会二十四次会议审议通 过，并提交公司 2005 年度股东大会审议通过 。 3、募集资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币 项 变更后 对应的 实际 是否符 变更项 产生 是否符 未达到计 变更项目拟投 目 的项目 原承诺 投入 合计划 目的预 收益 合预计 划进度和 入金额 进 名称 项目 金额 进度 计收益 情况 收益 收益说明 度 成套电 器生产 43,922,000 0 是 线项目 16 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 补充流动资金 20,000,000 20,000,000 是 补充流动资金 20,867,274 20,867,274 是 合计 / 84,789,274 40,867,274 / / / / / 关于成套电器生产线项目，公司已使用自有资金租用土地、厂房及添置必要生产设备，在其原有生产 规模的基础上进行了小规模扩产，同时积极地进行市场培育，目前该项业务发展符合预期并呈上升趋势。 截止本报告期末，尚未使用募集资金投入该项目。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登 会议届 召开 决议刊登的信息 决议内容 的信息披 次 日期 披露报纸 露日期 五届十 2008 上海证券报、证券 2008 年 3 四次董 年3月 审议通过了聘任谷加生为公司副总经理的议案 日报 月 21 日 事会 20 日 审议通过了关于制订《独立董事年报工作制度》的 议案、关于制订《审计委员会年度财务报告工作制 五届十 2008 度》的议案、2007 年度董事会工作报告、2007 年 上海证券报、证券 2008 年 4 五次董 年4月 度经营总结、2007 年度财务决算报告、2007 年度 日报 月 10 日 事会 8日 利润分配及资本公积金转增股本预案、2007 年度 报告全文及摘要、2008 年度财务预算报告、关于 续聘公司审计机构的议案。 五届十 2008 审议通过了 2008 年第一季度报告、关于推荐第五 上海证券报、证券 2008 年 4 六次董 年4月 届董事会董事候选人的议案、关于聘任公司财务负 日报 月 28 日 事会 24 日 责人的议案、关于召开 2007 年度股东大会的议案。 五届 2008 年 2008 审议通过了《治理专项活动整改完成情况及自查自 上海证券报、证券 2008 年 7 第一次 年7月 纠专项活动情况的说明》 日报 月 19 日 临时董 17 日 事会 五届十 2008 审议通过了 2008 年半年度报告及调整董事会专门 上海证券报、证券 2008 年 7 七次董 年7月 委员会委员组成名单的议案 日报 月 31 日 事会 29 日 2008 审议通过了 2008 年第三季度报告及修订《总经理 五届十 2008 年 年 10 工作细则|》、《关联交易交易制度》，制订《对 上海证券报、证券 八次董 10 月 31 月 29 外投资管理制度》、《控股股东及实际控制人行为 日报 事会 日 日 规范》的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，认真执行股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证券监督管理会公告[2008]48 号、上海证券交易所《关于做好 2008 年年度报告的通知》和 公司《董事会审计委员会年报工作制度》的有关要求，我委员会在 2008 年年度审计工作中认真履行了核 17 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 查、监督职能，形成了《审计委员会 2008 年度审计工作的总结报告》。 自公司本次审计工作开展以来，审计委员会全程参与，与会计师事务所、公司财务部沟通确定了 2008 年 度的审计工作安排，在审计前后都审阅了公司的财务报表。在会计师事务所年报审计期间，审计委员会进 行了跟踪配合，关注审计工作的进展情况，与年审会计师保持良好沟通，监督、协调会计师事务所按照审 计工作安排完成外勤工作。对审计过程中的问题会计师事务所进行了及时反馈，同时年审注册会计师按时 完成了审计任务，在约定时限内提交了审计报告，保证了公司定期报告按时披露。 2008 年 2 月 25 日，审计委员会在年审注册师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，并发表意见如下： 1、公司财务会计报表依据公司会计政策编制，运用会计政策恰当，会计估计合理； 2、公司财务会计报表内容完整、客观、真实，未发现有重大错报、漏报情况； 3、公司财务会计报表符合企业会计准则及相关规定，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 2008 年 3 月 24 日，审计委员会在年审注册会计师出具初步意见后，再次审阅了公司财务报表，形成书面 意见：同意四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司对本公司 2008 年度财务报表的审计结果，贵所 出具的旭光股份 2008 年度审计报告真实、准确、全面地反映了旭光股份的财务状况和经营成果。同意将 2008 年度财务会计报告提交董事会审议。 2008 年 3 月 31 日，审计委员会召开了会议，经与会委员认真审议，形成如下决议： １）同意将公司 2008 年度财务报告提交董事会审议； ２）同意向董事会提交审计委员会的总结报告； ３）建议公司继续聘请四川华信会计师事务所有限公司为公司 2009 年度会计审计机构，同意提交董事会 审议。 2008 年 4 月 1 日，四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司出具了最终审计意见。 审计委员会在对四川华信会计师事务所有限公司提供的 2008 年度审计服务工作情况进行了总结后认为： 华信会计师事务所审计组成员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次 审计工作。在审计过程中，会计师事务所制定的总体审计策略和具体的审计计划，为完成审计工作做了充 分的准备。审计人员在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行恰当的程序，为发表审计意 见获取充分、适当的审计资料。会计师事务所对财务报表发表了无保留审计意见是在获取充分、适当的审 计证据的基础上做出的。 根据华信会计师事务所本年度的审计工作情况及服务意识、职业操守和履职能力，我们建议继续聘请四川 华信（集团）会计师事务所有限责任公司所为公司 2009 年度的审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬委员会依据公司 2008 年度的主要财务指标和经营目标完成情况，审核了公司高级管理人 员的薪酬考核与支付方案，认为上述人员在报告期内，均能够认真履行职责，完成了公司下达的绩效考核 指标，公司 2008 年年度报告中披露的董事、监事及高级管理人员的所得薪酬，符合公司《董事长及高管 人员薪酬方案》、2003 年第一次临时股东大会决议及 2005 年第一次临时股东大会决议。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计，公司 2008 年度实现净利润为 17,249,296.34 元，加上年初未分配利润 20,858,598.35 元 ，本年度可供分配的利润为 38,107,894.69 元，提取法定盈 余公积 1,571,198.98 元，本年度可供股东分配的利润为 36,536,695.71 元。考虑到公司生产经营和业务 发展的需要，董事会拟定 2008 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 未用于分红的资金留存 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司的用途 为了适应当前的经济环境，保持公司持续稳定发展，考虑到公司生产 未分配利润全部用于 经营和业务发展的需要，董事会拟定 2008 年度不进行现金红利分配，也 公司生产经营和业务发 不进行资本公积金转增股本。 展。 18 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 0 15,134,553.45 0 2006 0 11,719,722.69 0 2005 0 -41,736,028.77 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议审议通过了 2007 年度监事会工作报告、2007 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案、 五届九次监事会 2007 年年度报告全文及摘要、关于续聘公司审计 机构的预案、关于推荐第五届监事会监事后选人 的议案。 五届十次监事会 会议审议通过了 2008 年第一季度报告。 五届十一次监事会 会议审议通过了 2008 年半年度报告。 五届十二次监事会 会议审议通过了 2008 年第三季度报告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内,公司能够依据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理 准则》等有关规定，依法经营、规范运作，决策程序符合法律法规及公司《章程》的规定。公司董事及高 级管理人员能够尽职尽责，严格遵守诚信原则，无违反法律法规的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会认真履行了检查财务职能，认为四川华信（集团）会计事务所有限责任公司对公司 2008 年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告，客观、公正、真实、准确地反映了公司的财务状况和经营 成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，监事会对公司募集资金的使用进行了监督，未发现损害投资者和公司利益的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 19 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事 承诺内容 履行情况 项 公司非流 公司全体非流通股东承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定义务。第 股改承 通股东均 二大股东成都欣天颐投资有限责任公司特别承诺今后用国有股权转让收益 诺 严格履行 按照政府有关部门规定解决旭光股份原国企转换职工身份问题。 了承诺。 其他对 本公司控股股东新的集团于 2008 年 11 月 13 日至 2008 年 11 月 27 日期间通 公司中 过二级市场增持本公司股份 654,901 股，计划在未来 12 个月内（自本次增 未违反上 小股东 持之日起算）继续通过上海证券交易所证券交易系统增持本公司股份，增持 述承诺。 所作承 比例不超过公司总股本的 2％（含本次已增持部分的股份），承诺在增持计 诺 划实施期间不减持其持有的本公司股份。 公司已于 2007 年 8 月收到从成都市国企改革发展资金中拨付的解决旭光股份原国企转换职工身份的 补偿金 6254.01 万元，不再需要用国有股股权转让收益来解决该问题（详见公司公告 2007-013）。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 四川华信(集团)会计师事务所有限 四川华信(集团)会计师事务所有限 境内会计师事务所名称 责任公司 责任公司 境内会计师事务所报酬 30 境内会计师事务所审计 9 年限 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 20 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 名称及版面 上海证券 2008 年 2 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 重大事项暨停牌公告 报、证券日 月 26 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 2008 年 3 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 重大事项进展情况公告 报、证券日 月3日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 终止重大事项磋商暨复 2008 年 3 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 牌公告 月4日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 2008 年 3 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 监事辞职公告 报、证券日 月 21 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 第五届董事会第十四次 2008 年 3 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 会议决议公告 月 21 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 第五届董事会第十五次 2008 年 4 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 会议决议公告 月 10 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 第五届监事会第九次会 2008 年 4 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 议决议公告 月 10 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 2008 年 4 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 2007 年度报告摘要 报、证券日 月 10 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 董事(兼财务负责人)辞 2008 年 4 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 职公告 月 19 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 第五届董事会第十六次 2008 年 4 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 会议决议公告 月 28 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 关于召开 2007 年度股 2008 年 4 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 东大会的通知 月 28 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 关于四川地区地震对公 2008 年 5 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 司影响的公告 月 15 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 2007 年度股东大会决 2008 年 5 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 议公告 月 21 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 第五届董事会 2008 年 上海证券 2008 年 7 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 第一次临时会议决议公 报、证券日 月 19 日 索输入公司股票代码或简称查询） 告 报 上海证券 第五届董事会第十七次 2008 年 7 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 会议决议公告 月 31 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 2008 年半年度报告摘 2008 年 7 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 要 月 31 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 21 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 上海证券 关于控股股东增持本公 2008 年 10 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 司股份的公告 月 16 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 2008 年 10 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 详式权益变动报告书 报、证券日 月 16 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 有限售条件的流通股上 2008 年 10 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 市流通的公告 月 21 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 第五届董事会第十八次 2008 年 10 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 会议决议公告 月 31 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 2008 年 10 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 2008 年第三季度报告 报、证券日 月 31 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 上海证券 关于控股股东增持本公 2008 年 11 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 报、证券日 司股份的公告 月 28 日 索输入公司股票代码或简称查询） 报 关于公司第二大股东的 上海证券 2008 年 12 http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检 股东变更情况的提示性 报、证券日 月3日 索输入公司股票代码或简称查询） 公告 报 22 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司注册会计师陈更生、张兰、余林 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 川华信审（2009）013 号 成都旭光电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都旭光电子股份有限公司（以下简称旭务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产 负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、2008 年度的股东权益变动表和合并股东权 益变动表、2008 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是旭光电子管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑 与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，旭光电子财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了旭光电 子 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：陈更生、张兰、余林 成都市洗面桥下街 68 号 3 楼 2009 年 4 月 1 日 23 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:成都旭光电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 151,691,240.69 122,935,807.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 77,371,933.84 67,356,194.86 应收账款 89,097,202.89 90,917,507.67 预付款项 4,524,587.09 10,223,802.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 170,558.63 应收股利 其他应收款 9,282,624.11 10,294,717.12 买入返售金融资产 存货 112,765,811.01 120,468,170.99 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 444,903,958.26 422,196,201.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,233,860.14 1,733,860.14 投资性房地产 固定资产 108,526,147.28 119,532,757.33 在建工程 341,915.95 1,122,784.27 工程物资 20,086.20 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,631,405.07 17,274,007.21 开发支出 2,325,749.44 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,657,824.43 8,533,032.59 其他非流动资产 2,624,121.29 1,359,075.03 非流动资产合计 140,361,109.80 149,555,516.57 资产总计 585,265,068.06 571,751,717.73 流动负债： 24 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 72,000,000.00 76,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 16,060,000.00 27,062,800.00 应付账款 46,866,574.35 35,087,712.39 预收款项 5,693,028.27 3,587,381.20 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 37,625,793.50 41,378,562.77 应交税费 4,150,468.63 3,348,607.84 应付利息 142,612.76 151,577.50 应付股利 576,786.53 714,386.53 其他应付款 9,246,016.22 4,633,282.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 192,361,280.26 192,264,310.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 1,088,237.00 1,088,237.00 专项应付款 3,545,000.00 预计负债 递延所得税负债 106,272.82 106,272.82 其他非流动负债 非流动负债合计 1,194,509.82 4,739,509.82 负债合计 193,555,790.08 197,003,820.13 股东权益： 股本 113,240,450.00 113,240,450.00 资本公积 185,355,232.92 185,355,232.92 减：库存股 盈余公积 56,562,620.95 54,991,421.97 一般风险准备 未分配利润 36,536,695.71 20,858,598.35 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 391,694,999.58 374,445,703.24 少数股东权益 14,278.40 302,194.36 股东权益合计 391,709,277.98 374,747,897.60 负债和股东权益合计 585,265,068.06 571,751,717.73 公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 会计机构负责人：张纯 25 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:成都旭光电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 151,680,783.97 122,935,226.70 交易性金融资产 应收票据 77,371,933.84 67,356,194.86 应收账款 87,852,186.61 88,944,591.77 预付款项 4,383,234.68 10,082,450.33 应收利息 170,558.63 应收股利 其他应收款 9,840,150.22 10,653,616.38 存货 111,673,333.17 118,257,898.52 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 442,972,181.12 418,229,978.56 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,290,973.68 4,933,860.14 投资性房地产 固定资产 109,051,120.04 120,030,575.53 在建工程 341,915.95 1,122,784.27 工程物资 20,086.20 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,631,405.07 17,274,007.21 开发支出 2,325,749.44 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,049,670.51 8,203,348.73 其他非流动资产 2,624,121.29 1,359,075.03 非流动资产合计 141,335,042.18 152,923,650.91 资产总计 584,307,223.30 571,153,629.47 流动负债： 短期借款 72,000,000.00 76,300,000.00 交易性金融负债 应付票据 16,060,000.00 27,062,800.00 应付账款 45,792,578.20 33,767,385.66 预收款项 4,985,053.16 2,817,636.79 应付职工薪酬 37,558,373.85 40,712,738.35 应交税费 4,150,468.63 3,365,477.65 应付利息 142,612.76 151,577.50 应付股利 576,786.53 714,386.53 其他应付款 9,229,415.42 4,616,682.08 26 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 190,495,288.55 189,508,684.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 1,088,237.00 1,088,237.00 专项应付款 3,545,000.00 预计负债 递延所得税负债 106,272.82 106,272.82 其他非流动负债 非流动负债合计 1,194,509.82 4,739,509.82 负债合计 191,689,798.37 194,248,194.38 股东权益： 股本 113,240,450.00 113,240,450.00 资本公积 185,355,232.92 185,355,232.92 减：库存股 盈余公积 56,562,620.95 54,991,421.97 未分配利润 37,459,121.06 23,318,330.20 外币报表折算差额 股东权益合计 392,617,424.93 376,905,435.09 负债和股东权益合计 584,307,223.30 571,153,629.47 公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 会计机构负责人：张纯 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 313,661,188.47 279,141,246.84 其中：营业收入 313,661,188.47 279,141,246.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 300,426,407.30 269,188,824.31 其中：营业成本 236,657,652.50 204,312,308.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,297,482.08 1,829,268.53 销售费用 20,050,239.44 20,399,972.99 管理费用 31,776,964.17 36,985,497.77 财务费用 4,734,282.73 4,036,253.56 资产减值损失 4,909,786.38 1,625,522.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 27 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 投资收益（损失以“－”号填列） 3,291,459.50 5,921,209.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,526,240.67 15,873,632.24 加：营业外收入 4,180,983.67 2,026,214.55 减：营业外支出 842,552.23 174,367.02 其中：非流动资产处置净损失 8,563.51 144,246.94 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,864,672.11 17,725,479.77 减：所得税费用 2,903,291.73 2,658,423.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,961,380.38 15,067,055.81 归属于母公司所有者的净利润 17,249,296.34 15,134,553.45 少数股东损益 -287,915.96 -67,497.64 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1523 0.1336 （二）稀释每股收益 0.1523 0.1336 公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 会计机构负责人：张纯 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 313,521,181.64 277,646,326.84 减：营业成本 236,559,147.93 203,554,978.99 营业税金及附加 2,297,012.71 1,814,130.92 销售费用 19,942,719.83 19,788,474.57 管理费用 32,066,447.02 36,299,395.87 财务费用 4,734,182.88 4,037,101.90 资产减值损失 6,650,958.68 352,665.50 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 3,291,459.50 5,921,209.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,562,172.09 17,720,788.80 加：营业外收入 4,057,531.75 2,026,214.55 减：营业外支出 725,952.21 174,356.39 其中：非流动资产处置净损失 8,543.09 144,236.31 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,893,751.63 19,572,646.96 减：所得税费用 2,181,761.79 2,932,658.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,711,989.84 16,639,988.78 公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 会计机构负责人：张纯 28 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 359,652,781.27 313,539,773.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,265,785.35 66,056,094.26 经营活动现金流入小计 360,918,566.62 379,595,867.87 购买商品、接受劳务支付的现金 218,936,564.35 198,098,826.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 48,112,039.57 100,077,479.46 支付的各项税费 26,746,508.40 22,434,765.71 支付其他与经营活动有关的现金 31,524,000.00 35,387,995.10 经营活动现金流出小计 325,319,112.32 355,999,066.58 经营活动产生的现金流量净额 35,599,454.30 23,596,801.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,075,887.00 35,921,209.71 取得投资收益收到的现金 215,572.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资 2,697,920.40 1,718,651.50 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,989,379.90 37,639,861.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资 4,080,498.05 12,631,704.17 产支付的现金 投资支付的现金 30,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,080,498.05 42,631,704.17 投资活动产生的现金流量净额 1,908,881.85 -4,991,842.96 三、筹资活动产生的现金流量： 29 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 72,000,000.00 83,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 72,000,000.00 83,000,000.00 偿还债务支付的现金 76,300,000.00 82,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,434,062.67 4,814,610.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 81,734,062.67 86,814,610.90 筹资活动产生的现金流量净额 -9,734,062.67 -3,814,610.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 27,774,273.48 14,790,347.43 加：期初现金及现金等价物余额 109,849,997.31 95,059,649.88 六、期末现金及现金等价物余额 137,624,270.79 109,849,997.31 公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 会计机构负责人：张纯 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 359,096,851.58 311,408,287.15 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,114,530.20 67,963,393.27 经营活动现金流入小计 360,211,381.78 379,371,680.42 购买商品、接受劳务支付的现金 218,587,622.66 197,232,953.11 支付给职工以及为职工支付的现金 47,822,870.41 99,180,970.31 支付的各项税费 26,745,849.36 21,949,743.84 支付其他与经营活动有关的现金 31,465,460.69 36,788,391.65 经营活动现金流出小计 324,621,803.12 355,152,058.91 经营活动产生的现金流量净额 35,589,578.66 24,219,621.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,075,887.00 35,921,209.71 取得投资收益收到的现金 215,572.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资 2,697,920.40 1,718,651.50 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,989,379.90 37,639,861.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资 4,080,498.05 12,627,404.17 产支付的现金 投资支付的现金 30,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 30 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,080,498.05 42,627,404.17 投资活动产生的现金流量净额 1,908,881.85 -4,987,542.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 72,000,000.00 83,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 72,000,000.00 83,000,000.00 偿还债务支付的现金 76,300,000.00 82,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,434,062.67 4,814,610.90 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 81,734,062.67 86,814,610.90 筹资活动产生的现金流量净额 -9,734,062.67 -3,814,610.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 27,764,397.84 15,417,467.65 加：期初现金及现金等价物余额 109,849,416.23 94,431,948.58 六、期末现金及现金等价物余额 137,613,814.07 109,849,416.23 31 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 其 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 他 股 准备 一、上年年末余额 113,240,450.00 185,355,232.92 54,991,421.97 20,858,598.35 加：同一控制下企 业合并产生的追溯调 整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 113,240,450.00 185,355,232.92 54,991,421.97 20,858,598.35 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 1,571,198.98 15,678,097.36 列） （一）净利润 17,249,296.34 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 17,249,296.34 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 32 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,571,198.98 -1,571,198.98 1．提取盈余公积 1,571,198.98 -1,571,198.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 113,240,450.00 185,355,232.92 56,562,620.95 36,536,695.71 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 存股 准备 一、上年年末余额 113,240,450.00 185,355,232.50 53,327,423.09 7,388,043. 加：同一控制下企业合 并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 113,240,450.00 185,355,232.50 53,327,423.09 7,388,043. 三、本年增减变动金额（减 0.42 1,663,998.88 13,470,554. 少以“－”号填列） （一）净利润 15,134,553. 33 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 （二）直接计入所有者权益 0.42 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 0.42 上述（一）和（二）小计 0.42 15,134,553. （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1,663,998.88 -1,663,998. 1．提取盈余公积 1,663,998.88 -1,663,998. 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 113,240,450.00 185,355,232.92 54,991,421.97 20,858,598. 公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 34 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 113,240,450.00 185,355,232.92 54,991,421.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 113,240,450.00 185,355,232.92 54,991,421.97 三、本年增减变动金额（减少 1,571,198.98 以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1,571,198.98 1．提取盈余公积 1,571,198.98 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 35 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 113,240,450.00 185,355,232.92 56,562,620.95 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 存股 一、上年年末余额 113,240,450.00 185,355,232.50 53,327,423.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 113,240,450.00 185,355,232.50 53,327,423.09 三、本年增减变动金额（减少以 0.42 1,663,998.88 “－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得 0.42 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 0.42 上述（一）和（二）小计 0.42 （三）所有者投入和减少资本 36 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1,663,998.88 1．提取盈余公积 1,663,998.88 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 113,240,450.00 185,355,232.92 54,991,421.97 公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 37 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 （三）会计报表附注 一、公司的基本情况 成都旭光电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经成都市体制改革委员会成体 改（1993）104 号文批准，由国营旭光电子管厂(又名国营第七七九厂)整体改组独家发起， 以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司成立日期为 1994 年 2 月 28 日， 注册资本为 4500 万元。1998 年经公司临时股东大会决议并报成都市体改委批复同意，本公司收购成都电器厂 后调增股本以及将中央级“拨改贷”资金本息余额转增国家股本，公司股本总额增至 5260 万元。 2000 年 11 月, 成都国腾通讯(集团)有限公司受让成都旭光电子设备厂所持本公司 300 万股法人股，2000 年 12 月，成都市国有资产管理局将其所持本公司股份中的 1545.644 万股 分别转让给成都国腾通讯（集团）有限公司和四川道亨计算机软件有限责任公司，上述两公 司所持本公司股份分别占总股本的 32.14%和 2.94%。由于成都国腾通讯（集团）有限公司董 事长兼总经理何燕持有四川道亨计算机软件有限公司 51%的股权，四川道亨计算机软件有限 公司持有成都国腾通讯（集团）有限公司 3.75%的股权，因此，成都国腾通讯（集团）有限 公司与四川道亨计算机软件有限公司之间形成关联关系，二者所持本公司股权之和超过成都 市国有资产管理局所持本公司 33.92%的股权，取得对本公司的控制权。 2002 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2002〕110 号文核准，本公司 公开发行人民币普通股 3000 万股并在上海证券交易所上市交易，股票代码：600353。公司 股票上市后，股本总额增至 8260.05 万元。2004 年 5 月 13 日，经股东大会决议通过，本公 司用资本公积每 10 股转增 1.5 股的股本，转增股本合计 1239 万元，转增后股本总额增至 9499.06 万元。 2004 年 7 月 4 日，经四川省人民政府（川府函[2004]148 号）批复同意，将本公司 2051.9825 万股国家股权划转成都欣天颐投资有限责任公司持有。2004 年 12 月 12 日，该股权划转事项 经国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2004]1143 号）批复同意。 2005 年 4 月新的集团有限公司（原广东新的科技集团有限公司，以下简称新的集团）协 议受让成都国腾通讯(集团)有限公司持有的本公司股权 1944.3556 万股、四川省聚鹏物业有 限责任公司持有的本公司股权 230 万股、四川通利投资有限公司持有的本公司股权 115 万股、 四川道亨计算机软件有限责任公司持有的本公司股权 178.135 万股，合计 2467.4906 万股， 占总股本的 25.97%，成为公司第一大股东。 2006 年 10 月，公司 2006 年第一次临时股东大会决议通过了《成都旭光电子股份有限公 司关于以资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，以现有的已流通人 民币普通股本 42,441,587 股为基数，用资本公积金向全体流通股股东定向转增股本，全体流 通股股东每持有 10 股流通股获定向转增 4.3 股，转增股份总额 18,249,882 股，总计增加股 38 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 本 18,249,882 元。股权分置改革后，新的集团有限公司共持有公司 24,674,906 股，占总股 本的 21.79%，仍是第一大股东。 2008 年 9 月 11 日至 11 月 27 日新的集团通过二级市场收购公司股票 6,461,120 股，占 总股本的 5.71%。收购后，新的集团持有公司 31,136,026 股，占总股本的 27.50%，为公司 第一大股东。 本公司所属电真空器件制造行业，经营范围为：研发、开发、生产和销售电子真空器件、 电子整机、高低压成套配电装置、电子通讯产品（不含无线电发射设备）、电子元器件、集 成电路、电子系统、电子应用产品、计算机软硬件、计算机网络产品、办公自动化设备；按 中华人民共和国对外经济贸易合作部（1995）外经贸政审函字 1529 号文件核定范围，从事 进出口业务。批发和零售电子电器设备、电子工业专用设备、模具、专用陶瓷、工业气体、 建筑装饰材料、灭火计算机控制系统及消防器材；提供科技咨询服务；房地产开发及投资。 本公司主要产品有：金属陶瓷发射管、陶瓷及玻璃外壳真空开关管、高低压配电成套装 置及电器元件、消防安全产品等。公司企业法人营业执照号：5101001810515；注册资本 11,324.05 万元；注册地址：成都市新都区电子路 172 号；法定代表人：葛行。 二、公司采用的重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额符 合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，对个别会计要素可采用重置成本、可变现 净值、现值、公允价值计量。 本报告期报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。 39 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值 计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专 门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定 予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换 形成的折算差额，计入财务费用。 （八）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，将公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 40 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金额资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 41 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备的确认标准及计提方法 期末对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他 应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非 重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款）， 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏 账准备的比例如下： 账龄 提取比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-5 年 50% 5 年以上 100% 期末对于有客观证据表明发生了减值的应收款项（应收账款和其他应收款等），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额采用个别认定法计提坏账准备。 （十）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：物资采购、原材料、委托加工物资、低值易耗品、包装物、在产品、自制 半成品、产成品等。 2、存货计价方法 存货计价：原材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入材料成本差异，月 末按月初差异率计算发出原材料应分摊的差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；委 托加工材料的发出和结转均按实际成本核算；在产品、自制半成品均采用定额成本核算，月 末按盘点数量保留在产品、自制半成品的定额成本，当期生产成本扣除月末在产品和自制半 成品定额成本后全部转入当期完工产品成本；产成品采用实际成本核算，按月一次加权平均 结转销售成本；低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。 3、存货盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 42 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值 以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十一）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对按照成本模式计 量的投资性房地产采用与同类固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销；对存在减值迹 象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地 产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊 销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间 的差额计入当期损益。 （十二）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备等。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 43 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产以 购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额， 计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方法租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩 余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 各类固定资产预计使用寿命、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋建筑物 10-45 年 2.15－9.70％ 3% 通用设备 8-20 年 4.85－12.13% 3% 44 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 专用设备 9年 10.78% 3% 运输设备 10 年 9.70％ 3% （十三）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 一般按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期 损益；在非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据； 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 45 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值准备确定方法 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金折现确定的现值 之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额 低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产 是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 在迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 46 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 （十六）资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产 组的现金流入为依据。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数 股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，对归属于少数股东权益的商誉包括在 内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。 如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商 誉减值损失。资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 （十七）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值作为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 47 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十八）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 48 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当符合资本化条件的资产的购建或生产活动发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 49 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收取时间和方法计算确定。 （二十）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 （二十一）政府补助 公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与收益相关的政府补助核算 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益； 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用 的期间，计入当期损益； 2、与资产相关的政府补助核算 确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （二十二）所得税的会计处理方法： 1、所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 2、资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，在可预见的未来很 可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，以很可能取得用 来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，对已确认的递延所得税资 产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减 记递延所得税资产的账面价值。很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 50 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 （二十三）本年度重要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 报告期公司未发生重要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正。 三、税 项 税种 计税依据 税 率 增值税 产品销售收入 17% 营业税 应税收入 5％ 城建税 应纳流转税额 7% 所得税 应纳税所得额 15% ※ ※ 根据四川省人民政府川府函〔2001〕37 号“四川省人民政府关于成都旭光电子股份 有限公司所得税问题的批复”及国务院国发〔2000〕33 号文件精神，同意本公司从 2001 年 1 月 1 日起，企业所得税减按 15%的税率征收。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》执行。 公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，根据其他有关资 料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益 性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债 务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 （一）通过企业合并取得的子公司：无。 （二）通过其他方式取得的子公司 注册地 业务 注册 经营 投资 持股 表决权 是否 公司名称 性质 资本 范围 额 比例 比例 合并报表 成都旭光安全 成都市 生产、销 生产、销 320 万 技术有限责任 新都区 400 万元 售报警器 80％ 80％ 是 售 元 公司 等 （三）少数股东权益和少数股东损益 项目 年初金额 本年少数股东损益增减 年末金额 少数股东权益 302,194.36 -287,915.96 14,278.40 其中：成都旭光安全技术有限责任公司 302,194.36 -287,915.96 14,278.40 五、合并会计报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元；年末数注释指 2008 年 12 月 31 日的余 额；年初数注释指 2007 年 12 月 31 日余额；本年数注释指 2008 年 1－12 月的金额；上年数 注释指 2007 年 1－12 月的金额。） 51 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 304,944.63 85,117.42 银行存款 137,316,160.82 109,761,714.55 其他货币资金 14,070,135.24 13,088,975.81 合 计 151,691,240.69 122,935,807.78 （1）年末其他货币资金中有 1,406.70 万元系职工住房公积金专户存款。 （2）年末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 69,393,133.84 62,656,194.86 商业承兑汇票 7,978,800.00 4,700,000.00 合 计 77,371,933.84 67,356,194.86 （1）年末无用于质押的商业承兑汇票。 （2）年末本公司无以票据为标的资产的资产证券化安排。 （3）年末本公司因出票人无力履约而将票据转为应收账款的商业承兑汇票合计 130 万 元,到期区间为 2007 年 8 月 28 日至 2008 年 12 月 18 日。 （4）年末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据合计 2,710.98 万元，到期内区间为 2009 年 1 月 9 日至 2009 年 6 月 19 日。 （5）年末本公司已经贴现但尚未到期的票据合计 374.78 万元，到期区间为 2009 年 2 月 11 日至 2009 年 5 月 26 日。 3、应收账款 （1）按风险分类 年末数 年初数 项 目 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大且单独计提坏账准备 单项金额非重大且单独计提坏账准备 58,854.00 0.05 58,854.00 3,597,917.95 3.27 3,502,984.75 其他划分为类似信用风险特征的组合 107,439,375.37 99.95 18,342,172.48 106,526,870.02 96.73 15,704,295.55 其中：单项金额重大 30,131,722.70 28.03 1,655,911.98 27,025,230.79 24.54 1,351,261.54 单项金额非重大 77,307,652.67 71.92 16,686,260.50 79,501,639.23 72.19 14,353,034.01 合 计 107,498,229.37 100.00 18,401,026.48 110,124,787.97 100.00 19,207,280.30 52 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额非重大且单独计提坏账准备的应收款项，主要系客户已破产、法院判决后未能 执行等原因无法收回或可收回性较低的应收账款，公司按预计可收回金额采用个别认定法计 提其坏账准备。 单项金额非重大且单独计提坏账准备的应收款项期末较期初减少 353.91 万元，主要系该 部分应收款项账龄已达到 5 年以上，按账龄分析法应全额计提坏账准备，不再单独计提坏账 准备。 （2）按账龄分类 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 78,456,736.22 72.98 3,922,836.81 77,846,055.05 70.69 3,892,302.75 1-2 年 10,573,348.51 9.84 1,057,334.85 6,151,165.34 5.59 615,116.53 2-3 年 3,285,816.79 3.06 985,745.04 7,157,514.25 6.50 2,147,254.28 3-4 年 2,971,229.58 2.76 1,485,614.79 4,722,544.24 4.29 2,361,272.13 4-5 年 2,523,206.56 2.35 1,261,603.28 1,409,784.28 1.28 704,892.14 5 年以上 9,629,037.71 8.96 9,629,037.71 5,983,457.72 5.43 5,983,457.72 个别认定 58,854.00 0.05 58,854.00 6,854,267.09 6.22 3,502,984.75 合计 107,498,229.37 100.00 18,401,026.48 110,124,787.97 100.00 19,207,280.30 （3）年末欠款前五名单位的欠款金额合计为 2,035.40 万元，占应收账款总额的 18.93%， 具体明细列示如下： 单位名称 年末数 账龄 天水长城开关厂 6,796,001.98 1 年以内 北京华东森源电气有限责任公司 4,362,859.64 1 年以内 平高集团有限公司 3,146,241.86 1 年以内 常州伊顿森源开关有限公司 3,099,174.80 1 年以内 锦州锦开电器集团有限责任公司 2,949,683.19 1 年以内 合计 20,353,961.47 （4）年末余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项 （1）账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,711,559.39 82.03 9,800,532.16 95.87 1 – 2年 394,397.12 8.72 150,776.20 1.47 53 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 2 – 3年 146,136.20 3.23 4,410.05 0.04 3 年以上 272,494.38 6.02 268,084.33 2.62 合 计 4,524,587.09 100.00 10,223,802.74 100.00 （2）预付账款年末数较年初数减少 569.92 万元，主要系 2008 年末主要原材料价格呈下 降趋势，公司减少材料采购预付款所致。 （3）年末无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （4）年末无账龄超过 1 年的重要预付账款。 5、应收利息 项 目 年末数 年初数 定期存款利息 170,558.63 合 计 170,558.63 6、其他应收款 （1）按风险分类 年末数 年初数 项 目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大且单独计提坏账准备 单项金额非重大且单独计提坏账准备 其他划分为类似信用风险特征的组合 11,754,085.60 100.00 2,471,461.49 11,383,767.90 100.00 1,089,050.78 其中：单项金额重大 3,427,391.00 29.16 929,150.40 3,175,396.36 27.89 392,816.06 单项金额非重大 8,326,694.60 70.84 1,542,311.09 8,208,371.54 72.11 696,234.72 合 计 11,754,085.60 100.00 2,471,461.49 11,383,767.90 100.00 1,089,050.78 （2）按账龄分类 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 3,726,512.06 31.71 186,375.61 4,463,387.22 39.21 223,169.36 1-2 年 917,866.40 7.81 91,786.64 2,016,387.75 17.71 201,638.77 2-3 年 2,633,400.49 22.40 790,020.15 974,253.33 8.56 292,276.01 3-4 年 652,714.10 5.55 326,357.06 89,574.49 0.79 44,787.26 4-5 年 57,124.81 0.49 28,562.41 82,007.43 0.72 41,003.72 5 年以上 392,607.12 3.34 392,607.12 286,175.66 2.51 286,175.66 个别认定* 3,373,860.62 28.70 655,752.50 3,471,982.02 30.50 合 计 11,754,085.60 100.00 2,471,461.49 11,383,767.90 100.00 1,089,050.78 54 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 *个别认定中不计提坏账的其他应收款系预付收购国营新都电子动力厂股权款 271.91 万元。收购国营新都电子动力厂股权事项目前由于相关资产产权尚未办理过户手续，暂未进 行账务处理。 （3）年末欠款前五名单位的欠款金额合计为 734.88 万元，占其他应收款总额的 62.52%， 具体明细列示如下： 单位名称 年末数 账龄 性质或内容 成都聚源投资有限公司 3,427,391.00 4 年以内 提供劳务、垫付费用及资金往来 成都红光电工公司 1,825,666.02 2-4 年 预付收购国营新都电子动力厂股权款 成都庆光电器总厂破产清算组 1,500,000.00 3-4 年 预付收购国营新都电子动力厂股权款 张学广 500,000.00 1-2 年 公务借款，已个别计提坏账准备 刘源 95,752.50 2-3 年 公务借款，已个别计提坏账准备 合计 7,348,809.52 （4）年末余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7、存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示如下： 年末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 物资采购 772,529.18 2,241,235.57 原材料 24,432,335.32 1,045,728.77 20,883,958.06 1,050,214.48 包装物 58,358.51 8,898.29 42,663.31 8,898.29 库存商品 57,030,402.53 25,431,025.50 55,011,821.83 23,768,691.85 分期收款发出商品 3,955,112.45 297,090.01 3,046,774.90 297,090.01 自制半成品 279,304.89 83,537.14 307,330.85 83,537.14 委托加工物资 262,564.54 239,182.98 274,849.82 239,182.98 在产品 58,743,852.19 5,663,185.91 67,818,197.78 3,711,046.38 合 计 145,534,459.61 32,768,648.60 149,626,832.12 29,158,661.13 （2）存货跌价准备列示如下： 本年减少 项 目 年初数 本年增加 年末数 转回 转销* 原材料 1,050,214.48 4,485.71 1,045,728.77 包装物 8,898.29 8,898.29 库存商品 23,768,691.85 1,738,569.72 76,236.07 25,431,025.50 分期收款发出商品 297,090.01 297,090.01 55 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 自制半成品 83,537.14 83,537.14 委托加工物资 239,182.98 239,182.98 在产品 3,711,046.38 1,952,139.53 5,663,185.91 合 计 29,158,661.13 3,690,709.25 80,721.78 32,768,648.60 *转销主要系出售或报损存货而相应转销原已计提的存货跌价准备。 8、长期股权投资 （1）分项列示如下： 年末数 年初数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 1,233,860.14 1,733,860.14 合 计 1,233,860.14 1,733,860.14 （2）其他股权投资明细列示如下： 投资 占被投资公司 本年增减 被投资公司名称 年初数 年末数 起止期 股权比例(%) 变动 成都蓝风实业股份有限公司 长期 450,000.00 450,000.00 北京广播电视设备系统工程联合公司 6.43 91,090.00 91,090.00 交通银行广元支行 长期 500,000.00 -500,000.00 成都凯赛尔电子有限公司 2003.4.6-2023.4.5 12.5 692,770.14 692,770.14 合 计 1,733,860.14 -500,000.00 1,233,860.14 9、固定资产原价及累计折旧、固定资产减值准备 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原价 房屋建筑物 90,437,210.11 105,499.99 571,637.74 89,971,072.36 专用设备 93,583,144.47 755,143.91 4,369,008.83 89,969,279.55 通用设备 50,421,950.55 1,171,881.21 390,072.66 51,203,759.10 运输设备 6,350,340.36 214,000.00 1,840,073.98 4,724,266.38 合 计 240,792,645.49 2,246,525.11 7,170,793.21 235,868,377.39 累计折旧 房屋建筑物 35,754,523.86 2,038,860.21 60,713.00 37,732,671.07 专用设备 50,780,388.29 7,331,993.83 4,093,020.52 54,019,361.60 56 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 通用设备 26,472,437.92 2,567,408.83 146,631.56 28,893,215.19 运输设备 2,166,314.91 523,012.44 870,279.60 1,819,047.75 合 计 115,173,664.98 12,461,275.31 5,170,644.68 122,464,295.61 减值准备 房屋建筑物 专用设备 2,645,869.38 261,506.22 2,384,363.16 通用设备 1,754,597.98 141,648.63 1,612,949.35 运输设备 1,685,755.82 805,133.83 880,621.99 合 计 6,086,223.18 1,208,288.68 4,877,934.50 账面价值 房屋建筑物 54,682,686.25 52,238,401.29 专用设备 40,156,886.80 33,565,554.79 通用设备 22,194,914.65 20,697,594.56 运输设备 2,498,269.63 2,024,596.64 合 计 119,532,757.33 108,526,147.28 （1）本年固定资产原值增加 224.65 万元，其中：在建工程转入 118.02 万元。 （2）房屋建筑物中包括本公司与国营第八七九厂（国营新光电工厂，现更名为国营红 光电工公司）、国营第四四○三厂（国营庆光电器厂）共同出资建立的新都电子动力厂，本 公司拥有其中 483.43 万元的产权，其房屋建筑物所有权由三方共有，未办理产权分割手续。 目前，本公司收购新都电子动力厂产权过户手续尚未办理。 （3）年末余额中，本公司部分房产已用于中国工商银行新都支行 3,500.00 万元的贷款 抵押，抵押房产面积 50,779.78 平方米，抵押房产原值 2,788.56 万元；部分专用设备已用 于中国建设银行新都支行 1,700.00 万元的贷款抵押，抵押设备原值 8,180.61 万元。 10、在建工程 本年减少 项目 年初数 本年增加 年末数 资金来源 转固 其他 大修工程 385,254.27 618,742.06 450,172.44 219,437.94 334,385.95 其他 募投项目 737,530.00 730,000.00 7,530.00 募投资金 其中：开关管工程 737,530.00 730,000.00 7,530.00 募投资金 合计 1,122,784.27 618,742.06 1,180,172.44 219,437.94 341,915.95 57 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 11、工程物资 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 材料 15,270.37 15,270.37 15,270.37 15,270.37 仪器仪表 87,345.41 67,259.21 20,086.20 67,259.21 67,259.21 设备 948,132.02 948,132.02 948,132.02 948,132.02 合计 1,050,747.80 1,030,661.60 20,086.20 1,030,661.60 1,030,661.60 12、无形资产 取得 本年 本年 本年 累计 剩余 种 类 原始金额 年初数 年末数 方式 增加额 转出 摊销额 摊销额 年限 股东 土地使用权 投入 2,316,665.82 1,675,719.85 46,333.32 687,279.29 1,629,386.53 35.17 土地使用权 购买 744,719.52 647,905.98 14,894.39 111,707.93 633,011.59 42.50 土地使用权 转让 14,673,924.82 13,171,274.89 218,069.85 1,720,719.78 12,953,205.04 35~60 非专利技术 购买 1,480,000.00 530,236.67 148,000.00 1,097,763.33 382,236.67 2.58 非专利技术 购买 150,000.00 32,990.66 8,079.34 125,088.68 24,911.32 3.08 非专利技术 购买 510,000.00 106,737.77 30,469.45 433,731.68 76,268.32 2.50 非专利技术 购买 86,000.00 33,729.10 11,645.99 63,916.89 22,083.11 1.90 计算机软件 购买 1,391,098.02 875,347.27 139,109.80 654,860.55 736,237.47 5.29 非专利技术 购买 280,000.00 203,000.00 28,000.00 105,000.00 175,000.00 6.25 固封极柱专 购买 100,000.00 73,333.34 10,000.00 36,666.66 63,333.34 6.33 利生产权 专利权 购买 120,000.00 120,000.00 108,000.00 108,000.00 12,000.00 1.00 合计 21,852,408.18 17,350,275.53 120,000.00 762,602.14 5,144,734.79 16,707,673.39 无形资产减 值准备 非专利技术 76,268.32 76,268.32 无形资产净 值 17,274,007.21 16,631,405.07 （1）年末余额中价值 1,443.48 万元（原始金额）土地使用权系收购成都电器厂时取得的 土地使用权，该土地使用权已用于浦东发展银行成都分行 2000 万的贷款抵押。 （2）分公司电器厂非专利技术 ZN12 系列户内高压真空断路器、VBI 户内高压真空断路器 及 XGN2 图纸等无形资产根据实际情况，计提减值准备 76,268.32 元。 （3）年末余额中，旭光本部土地使用权已用于中国工商银行新都支行 3500 万元的贷款抵 押，抵押土地原值 231.67 万。 58 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 13、开发支出 本年转出 类别 年初数 本年增加 年末数 计入当期损益金额 确认为无形资产金额 研究支出 开发支出 2,325,749.44 2,325,749.44 合计 2,325,749.44 2,325,749.44 注：本年开发支出 232.57 万元系本公司发射管新产品 DB935、DB946 的开发阶段支出，新 产品本年度处于生产检测阶段，开发支出主要系产品生产成本及检测费用，新产品的研究支 出已于发生时计入以前年度损益，未进行单独归集核算。 14、递延所得税资产及递延所得税负债 （1）递延所得税资产 年末数 年初数 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 16,798,884.03 2,519,832.61 18,656,656.36 2,798,498.45 其他应收款坏账准备 2,299,634.67 344,945.20 769,106.30 115,365.95 存货跌价准备 31,535,569.22 4,730,335.38 29,158,661.13 4,373,799.17 无形资产减值准备 76,268.32 11,440.25 76,268.32 11,440.25 固定资产减值准备 4,876,663.66 731,499.55 6,086,223.18 912,933.48 工程物资减值准备 1,030,661.60 154,599.24 1,030,661.60 154,599.24 其他长期资产减值准备 405,061.21 60,759.18 424,048.97 63,607.35 合并抵减未实现利润 696,086.78 104,413.02 685,257.97 102,788.70 合计 57,718,829.49 8,657,824.43 56,886,883.83 8,533,032.59 （2）递延所得税负债 年末数 年初数 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 实物投资评估增值 708,485.47 106,272.82 708,485.47 106,272.82 合计 708,485.47 106,272.82 708,485.47 106,272.82 注：递延所得税负债系以实物资产对成都市旭光安全技术有限责任公司投资，按实物资 产评估价值超过账面价值差额计算未来应交所得税。 15、其他非流动资产 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 房屋 1,538,706.50 1,538,706.50 457,648.00 457,648.00 59 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 交通运输设备 695,000.00 695,000.00 530,000.00 100,000.00 430,000.00 其他 795,476.00 405,061.21 390,414.79 795,476.00 324,048.97 471,427.03 合计 3,029,182.50 405,061.21 2,624,121.29 1,783,124.00 424,048.97 1,359,075.03 注：其他非流动资产主要系公司债务重组或债务人以资抵债转入的房产、运输设备等， 年末余额中房屋及运输设备均未办理过户手续。 16、资产减值准备 本年减少 项 目 年初数 本年增加 年末数 转回 转销 * 坏账准备 20,296,331.08 1,138,064.89 561,908.00 20,872,487.97 存货跌价准备 29,158,661.13 3,690,709.25 80,721.78 32,768,648.60 固定资产减值准备 6,086,223.18 1,208,288.68 4,877,934.50 无形资产减值准备 76,268.32 76,268.32 工程物资减值准备 1,030,661.60 1,030,661.60 其他长期资产减值准 424,048.97 81,012.24 100,000.00 405,061.21 备 合计 57,072,194.28 4,909,786.38 1,950,918.46 60,031,062.20 * 主要系出售或报损资产而相应转销原已计提的资产减值准备。 17、短期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 72,000,000.00 76,000,000.00 信用借款 300,000.00 合 计 72,000,000.00 76,300,000.00 （1）年末余额中无逾期未偿还的贷款。 （2）抵押借款抵押物情况见附注五.9、五.12 所述。 18、应付票据 项 目 年末数 年初数 商业承兑汇票 16,060,000.00 27,062,800.00 合 计 16,060,000.00 27,062,800.00 （1）应付票据年末数比年初数减少 1,100.28 万元，主要系公司期末采用票据结算的 应付材料款减少所致。 （2）年末应付票据中下一会计期间将到期的票据金额合计 1,606.00 万元。 60 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 19、应付账款 （1）账龄分析如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 1 年以内 38,493,978.67 82.14 26,898,871.61 76.66 1 – 2年 2,737,057.00 5.84 3,319,844.13 9.46 2 – 3年 2,067,948.69 4.41 2,140,259.37 6.10 3 年以上 3,567,589.99 7.61 2,728,737.28 7.78 合 计 46,866,574.35 100.00 35,087,712.39 100.00 （2）年末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （3）年末余额中账龄超过 1 年以上的大额应付账款，主要系应付货款尚未结算。 （4）应付账款年末数比年初数增加 1,177.89 万元，主要系公司期末应付票据减少所致， 而应付账款及应付票据合计的应付材料款总体变动不大。 20、预收款项 （1）账龄分析如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 1 年以内 3,956,528.16 69.50 2,046,178.19 57.04 1 – 2年 282,297.10 4.95 444,510.00 12.39 2 – 3年 374,510.00 6.58 350,916.00 9.78 3 年以上 1,079,693.01 18.97 745,777.01 20.79 合 计 5,693,028.27 100.00 3,587,381.20 100.00 （2）年末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （3）年末余额中账龄超过 1 年的大额预收款列示如下： 单位名称 年末数 账龄 备 注 成都和信房地产有限公司 800,000.00 1 年以上 尚未结算 21、应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,197,409.59 36,259,354.83 36,611,808.31 5,844,956.11 二、职工福利费 596,152.22 731,631.38 1,327,783.60 三、社会保险费 5,237,181.91 5,835,615.43 6,680,951.47 4,391,845.87 四、住房公积金 13,391,013.47 914,461.00 238,468.57 14,067,005.90 五、工会经费和职工教育经费 2,217,957.06 1,024,092.44 316,795.47 2,925,254.03 61 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 * 13,738,848.52 173,819.88 3,515,936.81 10,396,731.59 合 计 41,378,562.77 44,938,974.96 48,691,744.23 37,625,793.50 *：根据成都市国有资产监督管理委员会及成都市劳动和社会保障局 “关于成都旭光电 子股份有限公司完善用工制度转换职工国企身份有关问题的批复”（成国资改革[2007]59 号）文件，拨付公司用于完善劳动用工制度、转换职工国企身份费用的拨款使用结余。 22、应交税费 税 种 年末数 年初数 增值税 1,979,452.11 -51,440.31 城建税 220,332.63 135,202.15 土地使用税 113,652.75 房产税 299,449.57 企业所得税 1,757,936.69 2,712,650.80 个人所得税 34,742.99 64,215.40 印花税 122.20 教育费附加 91,925.17 55,440.68 地方教育费附加 31,476.09 19,314.60 价格调节基金 34,602.95 合计 4,150,468.63 3,348,607.84 税务机关尚未对本公司 2008 年度各项税费进行税务汇算，各项应交税费以税务机关实 际清算交纳为准。 23、应付利息 项 目 年末数 年初数 短期借款利息支出 142,612.76 151,577.50 合 计 142,612.76 151,577.50 24、应付股利 项 目 年末数 年初数 社会公众股 11,254.52 11,254.52 法人股 185,180.00 322,780.00 个人股 380,352.01 380,352.01 合 计 576,786.53 714,386.53 62 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 25、其他应付款 （1）账龄分析如下： 年末数 年初数 账 龄 金额 比例（％） 金额 比例（％） 1 年以内 5,739,683.23 62.08 1,762,411.89 38.04 1 – 2年 687,349.79 7.43 531,565.86 11.47 2 – 3年 489,335.07 5.29 164,022.48 3.54 3 年以上 2,329,648.13 25.20 2,175,281.85 46.95 合 计 9,246,016.22 100.00 4,633,282.08 100.00 （2）年末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （3）年末余额中金额较大的主要账户及账龄列示如下： 单位名称 账 龄 年末数 备 注 成都市财政局 1 年以内 2,670,000.00 **企业技术改造资金 成都市国税一分局 5 年以上 1,248,229.01 *成都电器厂清算挂账税金 新都区财政局 1 年以内 650,000.00 ***技术改造资金 成都市地税一分局 5 年以上 545,452.27 *成都电器厂清算挂账税金 合计 5,113,681.28 *:根据成都市国有资产重组工作领导小组成国重组（1996）25 号“关于审定成都电器厂 破产预案的会议纪要”，原成都电器厂所欠税款属于税制改革前的部分申请免交，税制改革 后发生的部分，实行挂账处理。 **:系收到成都市财政局拨入的钍钨阴极发射管技术改造项目资金。 ***:系新都区财政拨入的企业技术创新和技术改造项目资金。 （4）其他应付款年末数比年初数增加 461.27 万元，主要系公司期末将原列入专项应付款 核算的不适合该科目核算内容的项目拨款 378.75 万元转入本科目核算。 26、长期应付款 项 目 年末数 年初数 财政扶持拨款* 748,237.00 748,237.00 挖潜改造资金 340,000.00 340,000.00 合 计 1,088,237.00 1,088,237.00 *：根据成都市金牛区财政扶持资金使用管理协议（2000）天财字第 04 号，旭光电器厂 享有金牛区委、区政府[金牛委（1998）38 号文]关于招商引资若干优惠政策规定，由金牛区 天回乡政府拨入“财政扶持资金”长期使用，不计收利息。 63 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 27、专项应付款 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业技术改造资金 2,670,000.00 2,670,000.00 军品项目研制拨款 技术改造资金 650,000.00 650,000.00 科技三项费拨款 100,000.00 100,000.00 国标经费 125,000.00 270,000.00 395,000.00 合 计 3,545,000.00 270,000.00 3,815,000.00 公司期末将原列入本科目核算的不适合专项应付款核算内容的项目拨款转入其他应付 款核算。 28、股本 本年变动增减(+、-) 项目 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件流通股份 1 国有法人持有股份 19,493,834.00 -1,025,991.00 -1,025,991.00 18,467,843.00 2 其他内资持有股份 23,556,161.00 -1,118,745.00 -1,118,745.00 22,437,416.00 3 内部职工股 4 优先股或其他 有限售条件股份合计 43,049,995.00 -2,144,736.00 -2,144,736.00 40,905,259.00 二、无限售条件已流通股 份 1 境内上市的人民币普通股 70,190,455.00 2,144,736.00 2,144,736.00 72,335,191.00 2 境内上市外资股 3 境外上市外资股 4 其他 已流通股份合计 70,190,455.00 2,144,736.00 2,144,736.00 72,335,191.00 三、股份总数 113,240,450.00 113,240,450.00 29、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 170,050,538.10 170,050,538.10 其他资本公积 15,304,694.82 15,304,694.82 其中：原制度资本公积转入 14,651,998.28 14,651,998.28 按照权益法核算的长期股权投资产生的 652,696.12 652,696.12 64 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 资本公积 其他 0.42 0.42 合计 185,355,232.92 185,355,232.92 30、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 35,147,731.61 1,571,198.98 36,718,930.59 任意盈余公积 19,843,690.36 19,843,690.36 合计 54,991,421.97 1,571,198.98 56,562,620.95 31、未分配利润 项目 本年数 一、净利润 17,249,296.34 加：年初未分配利润 20,858,598.35 其他转入 二、可供分配的利润 38,107,894.69 减：提取法定盈余公积 1,571,198.98 三、可供投资者分配的利润 36,536,695.71 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 36,536,695.71 32、营业收入及营业成本 本年数 上年数 项目 主营业务 其他业务 合计 主营业务 其他业务 合计 营业收入 273,967,472.13 39,693,716.34 313,661,188.47 241,035,073.61 38,106,173.23 279,141,246.84 营业成本 214,592,189.55 22,065,462.95 236,657,652.50 188,290,458.66 16,021,850.00 204,312,308.66 营业利润 59,375,282.58 17,628,253.39 77,003,535.97 52,744,614.95 22,084,323.23 74,828,938.18 （1）按产品类别列示主营业务收入： 类别 本年数 上年数 电子管 13,643,887.07 17,009,991.07 开关管 214,507,094.38 189,958,959.75 断路器 13,364,583.05 15,143,980.45 开关柜 31,725,796.44 17,314,883.31 其他 726,111.19 1,607,259.03 65 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 合计 273,967,472.13 241,035,073.61 （2）按产品类别列示主营业务成本： 类别 本年数 上年数 电子管 11,409,640.89 12,074,451.35 开关管 169,301,733.73 149,453,923.55 断路器 10,111,220.19 11,836,305.30 开关柜 22,959,870.24 14,037,088.08 其他 809,724.50 888,690.38 合计 214,592,189.55 188,290,458.66 （3）本年公司前五名客户的销售收入总额 5283.52 万元，占本年营业收入总额的 16.84%。 33、主营业务税金及附加 类别 计缴标准 本年数 上年数 城建税 7% 1,346,338.38 1,164,079.99 教育费附加 3% 577,002.15 498,891.42 地方教育费附加 1% 192,334.03 166,297.12 价格调节基金 1‰、5 * 181,807.52 合计 2,297,482.08 1,829,268.53 *：本公司根据税务机关规定，价格调节基金从 2008 年 3 月开始计缴，2008 年 3 月至 6 月按营业收入的 1‰计缴，从 2008 年 7 月开始按营业收入的 5 计缴。 34、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 5,439,075.43 4,767,319.65 减：利息收入 1,196,170.16 843,001.88 汇兑损失 379,964.99 减：汇兑收益 37,636.46 金融机构手续费 84,112.47 79,499.71 其他 27,300.00 70,072.54 合计 4,734,282.73 4,036,253.56 35、资产减值损失 项目 本年数 上年数 坏账损失 1,138,064.89 2,592,947.61 存货跌价损失 3,690,709.25 -1,065,115.65 固定资产减值损失 16,678.60 工程物资减值损失 66 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 其他长期资产减值损失 81,012.24 81,012.24 合计 4,909,786.38 1,625,522.80 资产减值损失本年数比上年数增加 328.42 万元，主要系存货跌价损失增加 475.58 万元 及坏账损失减少 145.49 万元所致。 36、投资收益 （1）按投资类别分类 项目 本年数 上年数 股票投资收益 922,364.24 其他股权投资收益 3,291,459.50 4,998,845.47 其中：期末按被投资公司所有者权益增减金额 按成本法核算的投资收益 215,572.50 处置长期股权投资产生的投资收益 3,075,887.00 4,998,845.47 合计 3,291,459.50 5,921,209.71 投资收益本年数比上年数减少 262.98 万元，主要系公司去年持有的有限售条件的流通股， 在去年解禁后通过证券市场出售实现收益 499.88 万元，导致上年投资收益金额较大；本年 实现的投资收益主要系处置持有的交行法人股实现的投资收益 307.59 万元。 （2）其他股权投资收益按被投资单位分类 项目 本年数 上年数 交通银行广元支行 3,141,459.50 成都蓝风实业股份有限公司 150,000.00 四川舒卡特种纤维股份有限公司 360,059.44 成都博瑞传播股份有限公司 4,638,786.03 合计 3,291,459.50 4,998,845.47 37、营业外收入 项目 本年数 上年数 处理固定资产净收益 2,496,109.05 1,801,303.85 债务重组收益 1,214,857.86 22,786.12 罚款收入 200.00 政府补助 319,000.00 195,921.43 其他 151,016.76 6,003.15 合计 4,180,983.67 2,026,214.55 营业外收入本年数比上年数增加 215.48 万元，主要系债务重组收 益及处理固定资产净收益金额增加所致。 67 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 38、营业外支出 项目 本年数 上年数 债务重组损失 540,382.62 28,993.84 罚款支出 10,000.00 1,126.24 处置固定资产净损失 8,563.51 144,246.94 捐赠支出 200,000.00 其他 83,606.10 合计 842,552.23 174,367.02 营业外支出本年数比上年数增加 66.82 万元，主要系债务重组损失及捐赠支出增加所 致。 39、所得税费用 项目 本年数 上年数 当期所得税费用 3,028,083.57 2,926,925.75 递延所得税费用 -124,791.84 -268,501.79 合 计 2,903,291.73 2,658,423.96 40、本年收到的其他与经营活动有关的现金 126.58 万元，主要系利息收入及政府补助收 入。 41、本年支付的其他与经营活动相关的现金 3,152.40 万元，主要系管理费用及销售费用 中的现金支出。 42、本年现金流量表补充资料列示如下： 补 充 资 料 本年数 上年数 净利润 16,961,380.38 15,067,055.81 加：资产减值准备 4,829,064.60 1,415,296.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,461,275.31 12,560,435.02 无形资产摊销 762,602.14 690,535.13 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -2,487,545.54 -1,657,067.54 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10.63 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,439,075.43 4,714,110.90 投资损失（收益以“－”号填列） -3,291,459.50 -5,921,209.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -124,791.84 -268,501.79 68 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,092,372.51 -4,762,948.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,510,906.63 -20,730,583.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,468,387.44 22,489,669.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 35,599,454.30 23,596,801.29 43、现金及现金等价物 项目 本年数 上年数 （1）现金 137,624,270.79 109,849,997.31 其中：库存现金 304,944.63 85,117.42 可随时支取的银行存款 137,316,160.82 109,761,714.55 可随时支取的其他货币资金 3,165.34 3,165.34 （2）现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 （3）期末现金及现金等价物余额 137,624,270.79 109,849,997.31 不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明： 货币资金中的职工住房公积金专户存款由于不能随时支取，不属于现金等价物，其中： 年初余额 13,085,810.47 元、年末余额 14,066,969.90 元。 六、母公司会计报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元；年末数注释指 2008 年 12 月 31 日的余额； 年初数注释指 2007 年 12 月 31 日余额；本年数注释指 2008 年 1－12 月的金额；上年数注释 指 2007 年 1－12 月的金额。） 1、应收账款 （1）按风险分类 年末数 年初数 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大且单独计提坏账准备 单项金额非重大且单独计提坏账准备 58,854.00 0.06 58,854.00 3,597,917.95 3.37 3,502,984.75 其他划分为类似信用风险特征的组合 104,592,216.64 99.94 16,740,030.03 103,225,820.29 96.63 14,376,161.72 其中：单项金额重大 30,131,722.70 28.79 1,655,911.98 27,025,230.79 25.30 1,351,261.54 单项金额非重大 74,460,493.94 71.15 15,084,118.05 76,200,589.50 71.33 13,024,900.18 合 计 104,651,070.64 100.00 16,798,884.03 106,823,738.24 100.00 17,879,146.47 69 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额非重大且单独计提坏账准备的应收款项，主要系客户已破产、法院判决后未能 执行等原因无法收回或可收回性较低的应收账款，公司按预计可收回金额采用个别认定法计 提其坏账准备。 单项金额非重大且单独计提坏账准备的应收款项期末较期初减少 353.91 万元，主要系该 部分应收款项账龄已达到 5 年以上，按账龄分析法应全额计提坏账准备，不再单独计提坏账 准备。 （2）按账龄分类 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 78,456,736.22 74.97 3,922,836.81 77,611,676.05 72.66 3,880,583.80 1-2 年 10,359,779.51 9.90 1,035,977.95 5,591,571.52 5.23 559,157.15 2-3 年 2,764,907.97 2.64 829,472.39 6,206,647.20 5.81 1,861,994.16 3-4 年 2,356,755.53 2.25 1,178,377.77 3,902,679.28 3.65 1,951,339.65 4-5 年 1,761,344.60 1.68 880,672.30 1,067,620.28 1.00 533,810.14 5 年以上 8,892,692.81 8.50 8,892,692.81 5,589,276.82 5.23 5,589,276.82 个别认定 58,854.00 0.06 58,854.00 6,854,267.09 6.42 3,502,984.75 合计 104,651,070.64 100.00 16,798,884.03 106,823,738.24 100.00 17,879,146.47 （3）年末欠款前五名单位的欠款金额合计为 2,035.40 万元，占应收账款总额的 19.45%， 具体明细列示如下： 单位名称 年末数 账龄 天水长城开关厂 6,796,001.98 1 年以内 北京华东森源电气有限责任公司 4,362,859.64 1 年以内 平高集团有限公司 3,146,241.86 1 年以内 常州伊顿森源开关有限公司 3,099,174.80 1 年以内 锦州锦开电器集团有限责任公司 2,949,683.19 1 年以内 合计 20,353,961.47 （4）年末余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）按风险分类 年末数 年初数 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大且单独计提坏账准备 单项金额非重大且单独计提坏账准备 其他划分为类似信用风险特征的组合 12,177,145.02 100.00 2,336,994.80 11,655,572.17 100.00 1,001,955.79 70 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 其中：单项金额重大 3,427,391.00 28.15 929,150.40 3,175,396.36 27.24 392,816.06 单项金额非重大 8,749,754.02 71.85 1,407,844.40 8,480,175.81 72.76 609,139.73 合 计 12,177,145.02 100.00 2,336,994.80 11,655,572.17 100.00 1,001,955.79 （2）按账龄分类 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 4,465,119.24 36.66 223,255.96 5,012,822.47 43.01 250,641.12 1-2 年 869,949.62 7.14 86,994.96 1,928,752.05 16.55 192,875.20 2-3 年 2,545,764.79 20.91 763,729.44 906,918.48 7.78 272,075.55 3-4 年 585,379.25 4.81 292,689.63 77,448.06 0.66 38,724.04 4-5 年 44,998.38 0.37 22,499.19 20,018.43 0.17 10,009.22 5 年以上 292,073.12 2.40 292,073.12 237,630.66 2.04 237,630.66 个别认定 3,373,860.62 27.71 655,752.50 3,471,982.02 29.79 合计 12,177,145.02 100.00 2,336,994.80 11,655,572.17 100.00 1,001,955.79 *个别认定中不计提坏账的其他应收款系预付收购国营新都电子动力厂股权款 271.91 万 元。收购国营新都电子动力厂股权事项目前由于相关资产产权尚未办理过户手续，暂未进行 账务处理。 （3）年末欠款前五名单位的欠款金额合计为 734.88 万元，占其他应收款总额的 60.35%， 具体明细列示如下： 单位名称 年末数 账龄 性质或内容 川聚源公司 3,427,391.00 4 年以内 提供劳务、垫付费用及资金往来 成都红光电工公司 1,825,666.02 2-4 年 预付收购国营新都电子动力厂股权款 成都庆光电器总厂破产清算组 1,500,000.00 3-4 年 预付收购国营新都电子动力厂股权款 张学广 500,000.00 1-2 年 公务借款，已个别计提坏账准备 刘源 95,752.50 2-3 年 公务借款，已个别计提坏账准备 合计 7,348,809.52 （4）年末余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 （1）分项列示如下： 年末数 年初数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 3,200,000.00 3,142,886.46 3,200,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 1,233,860.14 1,733,860.14 71 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 4,433,860.14 3,142,886.46 4,933,860.14 （2）被投资单位基本情况 被投资 业务 本企业持 本企业在被投资单 期末净资 本期营业 本期 注册地 单位名称 性质 股比例(%) 位表决权比例(%) 产总额 收入总额 净利润 子公司 成都旭光安全 技术有限责任 成都市 生产、销售报 80 80 71,391.93 140,006.83 -1,439,579.80 公司 新都区 警器等 （3）按成本法核算的长期股权投资 年初数 本年增减变动 年末数 被投资单位 初始投资金额 投资成 名称 投资成本 减值准备 投资成本 减值准备 本 子公司 成都旭光安 全技术有限 3,200,000.00 3,200,000.00 3,142,886.46 3,200,000.00 3,142,886.46 责任公司 子公司安技公司从 2008 年下半年开始基本停止生产，按预计可收回金额低于账面价值 的差额计提了减值准备 314.29 万元。 （4）其他股权投资明细列示如下： 占被投资公司 本年增减 被投资公司名称 投资起止期 年初数 年末数 股权比例(%) 变动 成都蓝风实业股份有限公司 长期 450,000.00 450,000.00 北京广播电视设备系统工程联合公 6.43 91,090.00 司 91,090.00 交通银行广元支行 长期 500,000.00 -500,000.00 成都凯赛尔电子有限公司 2003.4.6-2023.4.5 12.5 692,770.14 692,770.14 合 计 1,733,860.14 -500,000.00 1,233,860.14 4、营业收入及营业成本 本年数 上年数 项目 主营业务 其他业务 合计 主营业务 其他业务 合计 营业收入 273,827,465.30 39,693,716.34 313,521,181.64 239,541,162.16 38,105,164.68 277,646,326.84 营业成本 214,493,684.98 22,065,462.95 236,559,147.93 187,533,128.99 16,021,850.00 203,554,978.99 营业利润 59,333,780.32 17,628,253.39 76,962,033.71 52,008,033.17 22,083,314.68 74,091,347.85 72 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 （1）按产品类别列示主营业务收入： 类别 本年数 上年数 电子管 13,643,887.07 17,009,991.07 开关管 214,507,094.38 189,958,959.75 断路器 13,364,583.05 15,143,980.45 开关柜 31,725,796.44 17,314,883.31 其他 586,104.36 113,347.58 合计 273,827,465.30 239,541,162.16 （2）按产品类别列示主营业务成本： 类别 本年数 上年数 电子管 11,409,640.89 12,074,451.35 开关管 169,301,733.73 149,453,923.55 断路器 10,111,220.19 11,836,305.30 开关柜 22,959,870.24 14,037,088.08 其他 711,219.93 131,360.71 合计 214,493,684.98 187,533,128.99 （3）本期公司前五名客户的销售收入总额 5,283.52 万元，占本期营业收入总额的 16.85%。 5、投资收益 （1）按投资类别分类 项目 本年数 上年数 股票投资收益 922,364.24 其他股权投资收益 3,291,459.50 4,998,845.47 其中：期末按被投资公司所有者权益增减金额 按成本法核算的投资收益 215,572.50 处置长期股权投资产生的投资收益 3,075,887.00 4,998,845.47 合计 3,291,459.50 5,921,209.71 投资收益本年数比上年数减少 262.98 万元，主要系公司去年持有的有限售条件的流通股， 在去年解禁后通过证券市场出售实现收益 499.88 万元，导致上年投资收益金额较大；本年 实现的投资收益主要系处置持有的交行法人股实现的投资收益 307.59 万元。 （2）其他股权投资收益按被投资单位分类 项目 本年数 上年数 交通银行广元支行 3,141,459.50 成都蓝风实业股份有限公司 150,000.00 73 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 四川舒卡特种纤维股份有限公司 360,059.44 成都博瑞传播股份有限公司 4,638,786.03 合计 3,291,459.50 4,998,845.47 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 关联方 注册 与本公 经济 法定 组织机构 注册地址 主营业务 名称 资本 司关系 性质 代表人 代码 对高科技进行投资、资产管理、信 息咨询；信息应用软件、硬件开发、 广东佛山市 系统集成、网络工程；制造：电子 新的集团有 顺德区北滘 有限责 22,000 万元 元器件，钣金件，日用电器及配件， 母公司 张建和 70786857-5 限公司 镇工业大道 任公司 汽车模具及零配件；国内商业、物 中发西路 资供销业；自营和代理各类商品和 技术的进出口等 成都旭光安 成都市新 有限责 全技术有限 都区电子 400 万元 火灾自动报警及安全防范系统 子公司 刘卫东 20260645-7 任公司 责任公司 路 172 号 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 新的集团有限公司 22,000 万元 22,000 万元 成都旭光安全技术有限责任公司 400 万元 400 万元 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年 本年 年末数 企业名称 股份 比例% 增加数 减少数 股份 比例% 新的集团有限公司 2,467.49 万元 21.79 646.11 万元 3,113.60 万元 27.50 成都旭光安全技术有限 80.00 320 万元 320 万元 80.00 责任公司 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 成都欣天颐投资有限责任公司 第二大股东 （二）关联交易 公司本期无需披露的重大关联交易。 八、或有事项 公司本期无需披露的重大或有事项。 74 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 九、承诺事项 公司本期无需披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截止 2009 年 4 月 1 日，公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司本期无需披露的其他重要事项。 十二、补充资料 （一）非经常性损益 按照中国证监会〔2008〕43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号》的规 定， 公司报告期非经常性损益发生额列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,563,432.54 1,657,056.91 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统 319,000.00 132,000.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 674,475.24 -6,207.72 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 75 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 439,007.88 68,998.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响 -1,049,387.35 -266,458.67 少数股东损益 -100,036.35 2.13 非经常性损益合计 5,846,491.96 1,585,390.99 （二）全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率及每股收 益的计算及披露》（2007 修订）的规定，按全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本 每股收益和稀释每股收益列示如下： 1、本年数 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.4038 4.5029 0.1523 0.1523 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 2.9111 2.9767 0.1007 0.1007 利润 2、上年数 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.0419 4.1947 0.1336 0.1336 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 3.6185 3.7553 0.1196 0.1196 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2009 年 4 月 1 日批准报出。 76 成都旭光电子股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：葛行 成都旭光电子股份有限公司 2009 年 4 月 3 日 77