吉恩镍业(600432)2008年年度报告(修订版)

股票代码：600432 股票名称：吉恩镍业 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 二○○九年三月二十五日 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 18 十、重要事项......................................................................... 19 十一、财务会计报告 ................................................................... 24 十二、备查文件目录 ................................................................... 80 1 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 北京立信会计师事务所有限公司 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人柴连志、主管会计工作负责人柴连志及会计机构负责人（会计主管人员）金龙国声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 吉林吉恩镍业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 吉恩镍业 公司法定英文名称 Ji Lin Ji En Nickel Industry Co., Ltd 公司法定代表人 柴连志 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 王行龙 董事会秘书联系地址 吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街 54 号 董事会秘书电话 0432-5610887 董事会秘书传真 0432-5614429 董事会秘书电子信箱 zhq@jlnickel.com.cn 公司注册地址 吉林省磐石市红旗岭镇 公司办公地址 吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街 54 号 公司办公地址邮政编码 132311 公司国际互联网网址 http://www.jlnickel.com.cn 公司电子信箱 nic@jlnickel.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 吉林吉恩镍业股份有限公司证券投资部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 吉恩镍业 600432 其他有关资料 公司首次注册日期 2000 年 12 月 27 日 公司首次注册地点 吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街 54 号 公司变更注册日期 2008 年 5 月 14 日 公司变更注册地点 吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街 54 号 企业法人营业执照注册号 220000000016044 税务登记号码 22028472673322X 组织机构代码 72673322-X 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市东长安街 10 号长安大厦 3 层 2 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 277,357,350.18 利润总额 275,657,387.03 归属于上市公司股东的净利润 233,434,265.26 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 235,215,092.93 经营活动产生的现金流量净额 480,982,030.95 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,230,343.30 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 3,110,650.00 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,613,957.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,164,978.90 少数股东权益影响额 336,379.96 所得税影响额 -110,112.72 合计 -1,444,447.71 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2006 年 2008 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 1,822,438,999.39 2,669,195,268.18 2,669,195,268.18 -31.72 1,582,030,778.83 1,452,997,090.45 利润总额 275,657,387.03 976,986,395.13 989,787,111.48 -71.78 383,600,857.22 296,235,021.60 归属于上市公司股东的 233,434,265.26 846,967,398.39 859,627,033.68 -72.44 316,948,458.22 257,258,791.02 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 235,215,092.93 756,719,805.50 756,719,805.53 -68.92 262,534,630.23 261,747,507.42 利润 基本每股收益（元／股） 0.46 1.70 3.70 -72.94 0.69 1.13 稀释每股收益（元／股） 0.46 1.70 3.70 -72.94 0.69 1.13 扣除非经常性损益后的 0.46 1.52 3.26 -69.74 0.57 1.15 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 24.12 8.7 32.82 33.82 28.57 26.72 （%） 个百分点 加权平均净资产收益率 减少 38.53 8.75 47.28 54.23 36.30 30.51 （%） 个百分点 扣除非经常性损益后全 减少 20.56 8.76 29.32 29.77 23.67 27.18 面摊薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的 减少 33.42 加权平均净资产收益率 8.82 42.24 47.74 30.07 31.04 个百分点 （%） 经营活动产生的现金流 480,982,030.95 349,967,259.47 338,949,511.35 37.44 255,254,397.34 255,720,226.01 量净额 每股经营活动产生的现 0.95 1.38 1.33 -31.16 0.56 1.21 金流量净额（元／股） 3 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年末 本年末比上 2006 年末 2008 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 4,775,224,313.88 4,201,679,442.72 4,172,078,639.88 13.65 2,575,281,184.86 2,369,021,574.38 所有者权益（或股东权 2,684,223,782.63 2,580,853,225.60 2,541,662,528.31 4.01 1,109,375,714.32 962,924,451.02 益） 归属于上市公司股东的 5.27 10.14 9.99 -48.02 4.87 4.22 每股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 公积金转 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 135,212,922 53.14 54,085,169 81,127,753 -22,800,000 112,412,922 247,625,844 48.66 股 3、其他内资持 7,129,023 2.8 2,851,609 4,277,414 -14,258,046 -7,129,023 0 股 其中： 境内法人持股 7,129,023 2.8 2,851,609 4,277,414 -14,258,046 -7,129,023 0 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 142,341,945 55.94 56,936,778 85,405,167 -37,058,046 105,283,899 247,625,844 48.66 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 112,105,069 44.06 44,842,028 67,263,041 37,058,046 149,163,115 261,268,184 51.34 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 112,105,069 44.06 44,842,028 67,263,041 37,058,046 149,163,115 261,268,184 51.34 通股份合计 三、股份总数 254,447,014 100.00 101,778,806 152,668,208 0 254,447,014 508,894,028 100.00 股份变动的批准情况 公司 2007 年度利润分配方案已经 2008 年 4 月 23 日召开的公司 2007 年度股东大会审议通过。 股份变动的过户情况 2008 年 5 月 6 日，公司实施了 2007 年度利润分配方案，完成股份变动过户，公司股份总数由 254,447,014 股增至 508,894,028 股。 4 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 股改承诺 2008 年 3 月 15 日解限 11,400,000 股， 公司 2007 年非公开发行，昊融集团以资 2009 年 3 月 15 日解限 吉林昊融有色金 产认购 19,317,991 股锁定其为 36 个月。 135,212,922 22,800,000 135,212,922 247,625,844 208,989,862 股； 属集团有限公司 2008 年 5 月 6 日公司实施了 2007 年度利 2007 年非公开发行股份 润分配方案每 10 股送 4 股转增 6 股 38,635,982 股 2010 年 10 月 9 日解限。 公司 2007 年非公开发行锁定期为 12 个 吉林名门电力实 1,782,256 3,564,512 1,782,256 0 月。2008 年 5 月 6 日公司实施了 2007 年 2008 年 10 月 30 日 业集团公司 度利润分配方案每 10 股送 4 股转增 6 股 中国农业银行-中 公司 2007 年非公开发行锁定期为 12 个 邮核心优选股票 3,000,000 6,000,000 3,000,000 0 月。2008 年 5 月 6 日公司实施了 2007 年 2008 年 10 月 30 日 型证券投资基金 度利润分配方案每 10 股送 4 股转增 6 股 中国农业银行-中 公司 2007 年非公开发行锁定期为 12 个 邮核心成长股票 2,346,767 4,693,534 2,346,767 0 月。2008 年 5 月 6 日公司实施了 2007 年 2008 年 10 月 30 日 型证券投资基金 度利润分配方案每 10 股送 4 股转增 6 股 合计 142,341,945 37,058,046 142,341,945 247,625,844 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市交 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 （元） 易数量 的种类 限售流通 2007 年 9 月 2010 年 10 18.75 19,317,991 38,635,982 股A股 24 日 月9日 限售流通 2007 年 10 2008 年 10 88 7,129,023 14,258,046 股A股 月 19 日 月 30 日 前三年历次证券发行情况的说明：2008 年 5 月 6 日公司实施 2007 年度利润分配方案每 10 股送 4 股转 增 6 股后，2007 年 9 月 24 日非公开发行的 19,317,991 股增至 38,635,982 股，2007 年 10 月 19 日非 公开发行的 7,129,023 股增至 14,258,046 股。 2、公司股份总数及结构的变动情况 公司本年根据 2007 年度股东大会审议通过的《公司 2007 年度利润分配方案》，以 2007 年末公司总股 本 254,447,014 股为基数，每 10 股送红股 4 股，同时以资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股。经 过此次分配后，公司股本由原来的 254,447,014 股增加到 508,894,028 股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 75,967 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 减 件股份数量 股份数量 吉林昊融有色金属集团有限公 国有法人 57.62 293,225,844 146,612,922 247,625,844 质押 103,300,000 司 佛山市华创化工有限公司 其他 1.45 7,356,542 2,956,542 质押 4,000,000 中国人寿保险(集团)公司－传 其他 0.32 1,619,974 -2,524,507 未知 统－普通保险产品 梁亚玲 其他 0.28 1,428,043 1,428,043 未知 5 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 中国银行－嘉实沪深 300 指数 其他 0.26 1,298,094 1,298,094 未知 证券投资基金 何亮 其他 0.25 1,264,601 1,264,601 未知 中国工商银行－诺安股票证券 其他 0.20 1,000,000 1,000,000 未知 投资基金 长沙矿冶研究院 其他 0.20 1,000,000 500,000 未知 王小平 其他 0.18 932,300 932,300 未知 中国建设银行－博时裕富证券 未知 其他 0.15 787,381 787,381 投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 吉林昊融有色金属集团有限公司 45,600,000 人民币普通股 佛山市华创化工有限公司 7,356,542 人民币普通股 中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 1,619,974 人民币普通股 梁亚玲 1,428,043 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 1,298,094 人民币普通股 何亮 1,264,601 人民币普通股 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 1,000,000 人民币普通股 长沙矿冶研究院 1,000,000 人民币普通股 王小平 932,300 人民币普通股 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 787,381 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知上述股东是否存在关联关系或一致行动关系 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 情况 序 有限售条件股 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 东名称 可上市交易时 数量 交易股份数 间 量 2009 年 3 月 15 在法定的承诺期期满后 12 个月内，昊融集团通过 208,989,862 208,989,862 日 证券交易所挂牌交易出售股份的数量占本公司股 2008 年 3 月 15 份总数的比例不超过 5%，在 24 个月不超过 10%。 231,789,862 22,800,000 日 在其所持有的非流通股获得上市流通权之日起 24 个月内,出售价格必须高于既定的最低出售价 吉林昊融有色 格。最低出售价格为每股 13.54 元。在吉恩镍业 1. 金属集团有限 2007 年 3 月 15 因利润分配、资本公积金转增股份、增发新股或 公司 254,589,862 22,800,000 日 配股等情况而导致股份或股东权益变化时，上述 最低出售价格将随之进行调整， 股权分置改革实 施造成的股价变化不进行调整。 2010 年 10 月 9 38,635,982 38,635,982 非公开发行锁定期 36 个月 日 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 镍、铜冶炼及副产品加工；本企业自产 产品及相关技术的出口；本企业生产、 吉林昊融有色金属 徐广平 320,000,000 2006 年 1 月 25 日 科研所需的原辅材料、机械设备、仪器 集团有限公司 仪表、零配件及相关技术的进口；经营 本企业的进料加工和"三来一补"业务 6 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 指导推进省属企业改革和重组；对所监管 吉林省人民政府国 企业国有资产的保值增值进行监督；代表 有资产监督管理委 李来华 2004 年 7 月 28 日 省政府向国有大中型企业派出监事会、独 员会 立董事；依照法定程序对所监管的企业负 责人进行任免、考核等。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期被授予的股权 是否 激励情况 在股 报告期 被授 是否 东单 年 年 持有 股 内从公 予的 变 在公 位或 初 末 本公 份 司领取 可 已 期末 性 年 限制 动 司领 行权 其他 姓名 职务 任期起止日期 持 持 司的 增 的报酬 行 行 股票 别 龄 性股 原 取报 价 关联 股 股 股票 减 总额（万 权 权 市价 票数 因 酬、 （元 单位 数 数 期权 数 元）（税 股 数 （元 量 津贴 ） 领取 前） 数 量 ） 报酬、 津贴 柴连 董事 5 2006 年 12 月 27 日～ 男 0 0 0 0 0 0 是 56.3 0 0 0 0 否 志 长 8 2009 年 12 月 27 日 徐广 5 2006 年 12 月 27 日～ 董事 男 0 0 0 0 0 0 否 0 0 0 0 0 是 平 2 2009 年 12 月 27 日 董事、 于然 4 2006 年 12 月 27 日～ 总经 男 0 0 0 0 0 0 是 56.13 0 0 0 0 否 波 3 2009 年 12 月 27 日 理 4 2006 年 12 月 27 日～ 吴术 董事 男 0 0 0 0 0 0 否 6.07 0 0 0 0 是 2 2009 年 12 月 27 日 董事、 李淳 5 2006 年 12 月 27 日～ 副总 男 0 0 0 0 0 0 是 41.28 0 0 0 0 否 南 3 2009 年 12 月 27 日 经理 蒋开 独立 4 2006 年 12 月 27 日～ 男 0 0 0 0 0 0 是 3 0 0 0 0 否 喜 董事 5 2009 年 12 月 27 日 7 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 刘维 独立 4 2006 年 12 月 27 日～ 男 0 0 0 0 0 0 是 3 0 0 0 0 否 民 董事 6 2009 年 12 月 27 日 孙立 独立 5 2006 年 12 月 27 日～ 女 0 0 0 0 0 0 是 3 0 0 0 0 否 荣 董事 2 2009 年 12 月 27 日 袁学 5 2006 年 12 月 27 日～ 监事 男 0 0 0 0 0 0 否 0 0 0 0 0 是 文 8 2009 年 12 月 27 日 李德 4 2006 年 12 月 27 日～ 监事 男 0 0 0 0 0 0 否 0 0 0 0 0 是 君 9 2009 年 12 月 27 日 李志 5 2006 年 12 月 27 日～ 监事 男 0 0 0 0 0 0 是 4.71 0 0 0 0 否 民 1 2009 年 12 月 27 日 宿跃 副总 5 2007 年 2 月 3 日～ 男 0 0 0 0 0 0 是 41.5 0 0 0 0 否 德 经理 1 2009 年 12 月 27 日 李景 副总 4 2008 年 3 月 25 日～ 男 0 0 0 0 0 0 是 41.54 0 0 0 0 否 峰 经理 2 2009 年 12 月 27 日 王兴 副总 4 2008 年 3 月 25 日～ 男 0 0 0 0 0 0 是 41.44 0 0 0 0 否 瑞 经理 3 2009 年 12 月 27 日 朴东 总工 5 2006 年 12 月 27 日～ 男 0 0 0 0 0 0 是 41.44 0 0 0 0 否 鹤 程师 4 2009 年 12 月 27 日 王行 董事会 4 2008 年 3 月 25 日～ 男 0 0 0 0 0 0 是 12.35 0 0 0 0 否 龙 秘书 0 2009 年 12 月 27 日 合 / / / / / / / 351.76 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)柴连志，2001 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董事长。 (2)徐广平，2001 年 3 月-2008 年 2 月，吉林镍业集团有限责任公司 (2006 年 1 月已改制为吉林 昊融有色金属集团有限公司)董事长、总经理；2008 年 3 月至今吉林昊融有色金属集团有限公司董事 长。2001 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董事。 (3)于然波，2000 年 12 月至今，吉林吉恩镍业股份有限公司董事、总经理。 (4)吴术，2001 年 12 月-2008 年 2 月，吉林吉恩镍业股份有限公司董事、董秘、副总经理、财务 负责人，吉林镍业集团有限责任公司 (2006 年 1 月已改制为吉林昊融有色金属集团有限公司)董事； 2008 年 3 月至今吉林昊融有色金属集团有限公司董事、总经理，吉林吉恩镍业股份有限公司董事。 (5)李淳南，2000 年 12 月-2003 年 12 月，吉林吉恩镍业股份有限公司监事；2004 年 1 月至今吉 林吉恩镍业股份有限公司董事、副总经理。 (6)袁学文，2001 年 3 月至今，吉林镍业集团有限责任公司(2006 年 1 月已改制为吉林昊融有色金 属集团有限公司)党委书记、董事、副总经理；2004 年 1 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司监事会主 席。 (7)李德君,2002 年 3 月-2003 年 12 月，吉林吉恩镍业股份有限公司董事；2003 年 1 月至今吉林 镍业集团有限责任公司(2006 年 1 月已改制为吉林昊融有色金属集团有限公司)工会主席；2004 年 1 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司监事、工会主席。 (8)李志民，2000 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司选矿厂车间主任；2000 年 12 月至今吉 林吉恩镍业股份有限公司监事。 (9)宿跃德，2001 年 1 月-2004 年 12 月吉林镍业集团公司富家矿矿长、书记；2005 年 1 月-2006 年 1 月吉林吉恩镍业有限股份公司富家矿矿长、书记；2006 年 2 月-2007 年 1 月吉林昊融集团公司总 经理助理、规划发展部主任；2007 年 2 月至今吉林吉恩镍业有限股份公司副总经理。 (10)朴东鹤，2001 年-2003 年 2 月，长春冶炼厂总工办工程师、副主任、厂长助理、副厂长；2003 年 3 月-2005 年 3 月，吉林吉恩镍业股份公司冶炼专业主任工程师、技术中心主任；2005 年 4 月至今， 吉林吉恩镍业股份有限公司总工程师。 (11)李景峰，2002 年 1 月-2006 年 12 月，吉林吉恩镍业股份有限公司冶炼厂厂长兼吉林卓创有色 金属有限公司公司经理；2007 年 1 月-2008 年 3 月，吉林吉恩镍业股份有限公司总经理助理；2008 年 3 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司副总经理。 (12)王兴瑞，2003 年 1 月-2006 年 12 月，吉林吉恩镍业股份有限公司原料开发公司经理；2007 年 1 月-2008 年 2 月，吉林吉恩镍业股份有限公司总经理助理兼原料开发公司经理；2008 年 3 月至今 吉林吉恩镍业股份有限公司副总经理。 8 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 (13)王行龙，2002 年 1 月-2008 年 2 月，吉林吉恩镍业股份有限公司证券投资部主任、证券事务 代表，2008 年 3 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董事会秘书兼证券投资部主任。 (14)蒋开喜，2000 年 3 月-2002 年 9 月，北京矿冶研究总院冶金研究所所长、教授级高级工程师 （研究员）；现任北京矿冶研究总院院长；2006 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司独立董事。 (15)刘维民，2002 至今，中国科学院兰州化学物理研究所副所长、所长；2006 年 12 月至今吉林 吉恩镍业股份有限公司独立董事。 (16)孙立荣，2000 年 6 月至今，吉林大学管理学院教学(95 年评为会计学硕士生导师)；2006 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司独立董事。 (二) 在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 酬津贴 柴连志 吉林昊融有色金属集团有限公司 董事 2006-01 否 徐广平 吉林昊融有色金属集团有限公司 董事长 2006-01 是 董事、党委书记、 袁学文 吉林昊融有色金属集团有限公司 2006-01 是 副总经理 吴 术 吉林昊融有色金属集团有限公司 董事、总经理 2006-01 是 李德君 吉林昊融有色金属集团有限公司 工会主席 2006-01 是 在其他单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 于然波 吉林省宇光能源有限责任公司 董事 2007 年 12 月 28 日 否 吉林省宇光能源有限责任公司 监事 2007 年 12 月 28 日 否 李淳南 吉林昊融技术开发有限公司 监事会主席 2008 年 4 月 15 日 否 朝阳昊天有色金属有限公司 监事 2007 年 6 日 1 日 否 中冶金吉矿业开发有限公司 董事 2008 年 7 月 7 日 否 四平昊融银业有限公司 董事长 2006 年 4 月 12 日 否 吉林大黑山钼业有限公司 董事长 2004 年 12 月 21 日 否 徐广平 朝阳昊天有色金属有限公司 董事 2007 年 6 日 1 日 否 珲春金地矿业股份有限公司 董事 2007 年 7 月 14 日 否 长春华力超导科技有限公司 董事 2004 年 9 月 28 日 否 大连融德特种材料有限公司 董事长 2008 年 3 月 13 日 否 吉林省宇光能源有限责任公司 董事 2007 年 12 月 28 日 否 吉林昊融技术开发有限公司 董事长 2008 年 4 月 15 日 否 长春华力超导科技有限公司 董事 2004 年 9 月 28 日 否 吴 术 吉林大黑山钼业有限公司 董事 2004 年 12 月 21 日 否 朝阳昊天有色金属有限公司 董事 2007 年 6 日 1 日 否 东海证券有限责任公司 董事 2006 年 5 月 15 日 否 安华农业保险股份有限公司 董事 2004 年 8 月 9 日 否 延边矿产资源开发有限公司 董事 2008 年 8 月 11 日 否 宿跃德 四平昊融银业有限公司 监事 2006 年 4 月 12 日 否 朴东鹤 吉林昊融技术开发有限公司 董事 2008 年 4 月 15 日 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据《公司章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由薪酬 与考核委员会进行考核，董事会确定。对在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员主要实行年 薪和绩效奖金制，其报酬的确定依据主要是年度绩效考评结果。职工代表监事的薪酬根据其在公司的 任职岗位薪酬标准来确定。独立董事津贴标准每人年津贴 3 万元。 9 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 徐广平 是 吴术 是 袁学文 是 李德君 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2008 年 3 月 25 日召开的公司三届十一次董事会审议通过了聘任李景峰、王兴瑞为公司副总经理， 聘任王行龙为公司董事会秘书。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 4,533 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政管理人员 119 财务人员 35 技术人员 887 销售人员 35 生产人员 3,457 合计 4,533 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 468 专科 996 中专及以下 3,069 合计 4,533 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结 构，规范公司运作，建立现代企业制度。报告期内进一步完善了公司的治理结构。 1、关于股东与股东大会：公司制定了《股东大会议事规则》等相关规则，股东大会是公司的最高决策 机构，公司重大事项均及时召开了股东大会，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位。公 司历次股东大会的召开和表决程序规范，均经律师现场见证并出具法律意见书，股东大会决议合法有 效。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，从未干涉公司决 策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事 会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事；董事会的人数和人员构 成符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司独立董事的人数占到董事会总人数的 1/3。公司董事 都能勤勉尽责，及时了解掌握公司生产经营等重要事项，均能按照《董事会议事规则》亲自参加或者 委托其他董事参加董事会会议，并在会议上发表自己的意见和建议，并且独立对会议的各项议案进行 表决。董事会会议严格按照规定的议程进行，有完整真实的会议纪录。 4、关于监事和监事会：公司监事会制定了《监事会议事规则》；监事会的人数和人员构成符合法律、 法规和《公司章程》的规定；公司监事能够勤勉尽责，行使监督检查职能，列席公司召开的各次董事 会、股东大会，根据有关法律、法规对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会 10 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况等进行监督，维护股东的合法权益。 5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者等其他利益相关者的 合法权益，共同推动活动持续、健康地发展。 6、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理制度》，并严格遵守信息披露的规章制度的要 求履行信息披露义务，维护投资者的合法权益。公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与 咨询，加强与股东的交流。公司能够做到公开、公正、公平、完整、及时地披露信息，维护股东，尤 其是中小股东的合法权益。 7、为进一步深化公司治理，依据中国证监会[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》文件 要求和吉林监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的部署，深入推进公司治理专项 活动，形成《关于公司治理专项活动整改情况的说明》，并于 2008 年 7 月 19 日在上海证券交易所网 站(http：//www.sse.com.cn)披露。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 蒋开喜 7 7 0 0 刘维民 7 7 0 0 孙立荣 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 公司向每位独立董事汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况，公司财务负责人在为公 司提供年报审计的注册会计师进场审计前向每位独立董事书面提交本年度审计工作安排及其它相关资 料。公司在年审注册会计师出具初步审计意见后，安排独立董事与年审注册会计师的见面会，沟通审 计过程中发现的问题。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司的生产经营完全独立于控股股东，产、供、销等生产经营活动均由公 业务方面独立情况 司自主决策，公司无需依赖股东单位进行生产经营活动，拥有独立的采购、 生产和销售系统，业务机构完整。 公司人员完全独立于控股股东，与控股股东在人员的管理和使用上完全分 人员方面独立情况 开，公司拥有完整的劳动、人事及工资管理体系。 公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利 资产方面独立情况 技术等资产，以及独立的采购和销售系统，资产独立完整，产权清晰。 公司拥有独立的决策机构和完整的生产单位，控股股东的职能部门与公司 机构方面独立情况 职能部门各自独立运作，不存在上下级关系。 公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务 财务方面独立情况 管理制度；公司独立在银行开户，依法独立纳税；公司能够独立作出财务 决策，不存在控制人干预公司资金使用的情况。 (四) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计监察部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 11 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (五) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 2008 年 4 月 23 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 24 日 东大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第 1 次 2008 年 11 月 19 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 11 月 20 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一)报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 公司主要从事硫酸镍、高冰镍、电解镍、氢氧化镍、氯化镍、硫酸铜、铜精矿、硫酸等产品的生 产、销售。报告期由于全球经济环境恶化，导致镍需求终端市场-不锈钢行业情况迅速恶化，世界不锈 钢生产企业纷纷减产，镍价深度下挫。给公司生产经营造成很大的压力和困难，面对严峻的形势，公 司坚持一手抓经营，时刻以市场、效益为指针，合理组织生产，确保利润极限；一手抓管理，牢固树 立过紧日子思想，进一步压缩成本，控制费用，加大各项管理制度执行的刚性，实现运营成本最小化。 推进“开源节流、挖潜增效”工作，采取技术措施和管理办法，千方百计提高劳动生产率，努力消化 上述不利因素给公司生产经营带来的不利影响。报告期内公司实现营业收入 1,822,438,999.39 元,与 上年同比减少 31.72 %，利润总额 275,657,387.03 元，与上年同比减少 71.78 %，归属于母公司的净 利润 233,434,265.26 元，与上年同比减少 72.44%。 2、公司主营业务及其经营状况 (1)主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本 分行业或 比上年同 比上年同 毛利率比上年同期 营业收入 营业成本 毛利率(%) 分产品 期增减 期增减 增减（%） (％) (％) 分行业 冶金行业 1,680,949,444.73 1,020,202,320.54 39.31 -31.17 -22.99 减少 6.45 个百分点 分产品 硫酸镍 902,392,732.94 512,781,408.51 43.18 -26.13 -17.03 减少 6.23 个百分点 水淬高冰镍 279,036,683.97 170,104,988.32 39.04 -24.85 -21.70 减少 2.45 个百分点 (2)主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 1,466,894,980.55 -32.44 国外 335,824,226.81 -30.57 (3)主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 733,078,563.13 占采购总额比重(%) 37.31 前五名销售客户销售金额合计 603,412,587.35 占销售总额比重(%) 34.37 12 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 3、报告期公司主要财务数据发生重大变动的说明 (1) 报告期内资产构成情况说明 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 数额 占总资产比重(%) 数额 占总资产比重(%) 总资产 4,775,224,313.88 4,201,679,442.72 应收票据 82,961,290.92 1.74 397,448,393.14 9.46 应收账款 43,731,157.26 0.92 70,061,462.93 1.67 其他应收款 56,142,719.27 1.18 96,696,499.53 2.30 长期股权投资 694,468,672.97 14.54 499,444,189.95 11.89 在建工程 1,229,186,732.74 25.74 850,743,580.67 20.25 短期借款 1,098,000,000.00 22.99 845,900,000.00 20.13 应付票据 25,840,000.00 0.54 45,940,000.00 1.09 预收款项 53,584,177.83 1.12 153,029,283.51 3.64 其他应付款 41,071,285.16 0.86 64,027,242.29 1.52 长期借款 520,242,331.53 10.89 180,000,000.00 4.28 报告期资产构成同比没有发生重大变动。总资产增加是由于净资产及负债同比增加；应收票据减 少是因为上期收到的票据本期承兑，本期收到的期末未到期的票据本期已贴现所致；应收账款减少是 因为本期加强货款回收以及本期采用商业承兑汇票和银行承兑汇票结算方式的客户较多所致；长期股 权投资增加是由于对中冶金吉矿业开发有限公司、吉林昊融技术开发有限公司和延边矿产资源开发有 限公司投资所致；在建工程同比增加主要是增加了镍系列产品深加工等项目的投入所致；短期借款同 比增加主要是贷款增加和未到期商业承兑汇票贴现转入所致；应付票据减少主要由于上年预付设备款 开出票据本年到期所致；预收账款减少主要由于预收账款结转收入；其他应付款减少主要由于归还欠 付工程款；长期借款增加主要由于为镍系列产品改建工程借款所致。 (2)营业费用、管理费用、财务费用等财务数据情况说明 项 目 2008 年度 2007 年度 增减(%) 销售费用 25,622,271.29 21,543,172.94 18.93 管理费用 205,816,833.07 177,440,280.65 15.99 财务费用 67,698,355.29 51,264,644.59 32.06 资产减值损失 135,457,099.27 -8,898,860.44 -1622.18 所 得 税 51,628,160.81 104,773,821.63 -50.27 财务费用增加主要由于借款增加所致；资产减值损失增加主要由于公司存货价格下跌，计提减值 准备所致；所得税减少的主要原因是本年度实现利润总额大幅下降及所得税率降低所致。 4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 2008 年度公司现金及现金等价物净增加额为 234,418,330.84 元，比上年度减少 146,868,492.01 元。其中：①经营活动产生的现金流入为 2,501,383,415.88 元，现金流出为 2,020,401,384.93 元， 经营活动产生的现金流量净额为 480,982,030.95 元，比上年度增加 131,014,771.48 元，其主要原因 是本期加强货款回收。②投资活动产生的现金流入为 271,884.61 元，现金流出为 694,046,585.94 元， 投资活动产生的现金流量净额为-693,774,701.33 元，比上年度增加 35,707,623.97 元，其主要原因 是本年度项目投资付款比上年减少所致。③筹资活动产生的现金流入为 1,535,750,000.00 元，现金流 出为 1,088,079,616.70 元，筹资活动产生的现金流量净额为 447,670,383.30 元，比上年度减少 315,047,489.42 元，其主要原因是上年度公司非公开发行股票募集资金所致。 13 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务性 主要产品或 公司名称 注册资本 资产规模 净资产 净利润 质 服务 重庆吉恩冶炼 加工、购 电解镍、电 138,579,824.89 28,242,901.12 -35,767,882.10 23,585,300 有限公司 销 解钴、铜粉 重庆吉恩镍业 加工、购 电解镍、电 27,517,967.99 27,808,354.13 901.33 8,000,000 有限公司 销 解钴、铜粉 新乡吉恩镍业 加工、购 硫酸镍、硫 198,225,617.40 44,724,917.42 -114,324.14 10,000,000 有限公司 销 酸铜 吉林卓创有色 加工、购 偏钒酸铵、 33,880,268.06 28,098,160.75 1,817,031.76 10,000,000 金属有限公司 销 镍原料等 磐石长城精细 加工、购 氟化镍、醋 28,505,194.46 8,413,101.73 -5,898,980.79 4,500,000 化工有限公司 销 酸镍等 磐石恒远物资 镍、钴、铜、 1,564,838.67 1,542,648.56 51,855.39 购销 1,000,000 回收有限公司 钒物料 铜镍采选 341,432,562.52 266,721,167.39 31,499,551.70 通化吉恩镍业 加工、购 及其制品 90,000,000 有限公司 销 加工 吉林吉恩亚融 加工、购 50,596,736.66 19,176,382.73 8,953,544.58 氢氧化镍 10,000,000 科技有限公司 销 四子王旗小 铜矿、镍、 70,275,963.43 69,686,428.61 811,349.89 南山铜镍矿 加工、 购 钴、铂、钯 30,080,000 业有限责任 销 地下开采、 公司 加工销售 (2) 报告期内没有投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司。 6、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 根据《企业会计准则》及财政部《企业内部控制基本规范》的规定，公司补充了相关财务制度， 对公允价值的取得、计量、使用的假设以及选择适当的估价方法都作了明确规定，确认公允价值方法： （1）资产或负债等存在活跃市场的，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。（2）当不存在活 跃市场时，参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格或参照实质上相同或相 似的其他资产或负债等的市场交易价格确定其公允价值。（3）不存在活跃市场，且不满足上述两个条 件的，采用估值技术等确定公允价值。公司遵循谨慎性原则，严格按照企业会计准则规定的范围，在 公允价值能够可靠计量的前提下，采用上述方法合理确定公允价值。在财务核算方面，公司严格按照 企业会计准则的相关规定进行核算。在内部审核方面，公司指派专业人员进行公允价值确认，接受内、 外部审计，对审核中指出的问题及时进行改进，并按信息披露要求进行披露。 (1)与公允价值计量相关的项目 公司本年度无与公允价值计量相关的项目 (2)持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 计入权益的累计 项目 期初金额 本期公允价值变 本期计提的减值 期末金额 公允价值变动 （1） （2） 动损益（3） （5） （6） （4） 金融资产 其中：1.以公允 价值计量且其变动 计入当期损益的金 融资产 其中：衍生金融 资产 2.贷款和应收款 3.可供出售金融 -450.62 253.47 资产 -450.62 4.持有至到期投 14 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 资 金融资产小计 -450.62 -450.62 253.47 金融负债 (二)对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 镍主要用于不锈钢、电池、电镀和化学镀行业，其中 65％用于不锈钢的制造，其余用于特殊钢、 合金、电池、化学镀、电镀剂、制币等行业。镍金属价格在经历 2007 年的急速下跌之后，2008 年初 曾小幅回升，受不锈钢市场、特别是欧洲不锈钢市场复苏的支撑，镍现货价格于 2008 年 3 月初回升至 33,000 美元/吨。然而好景不长，亚洲不锈钢行业大幅度减产导致镍价下跌，也受到市场对高油价将 引发的全球经济问题担心的影响。自 2008 年 9 月以来，受全球金融环境进一步恶化以及终端需求市 场持续疲软的影响，镍价迅速下挫。给企业带来非常大的影响，主要表现为：市场萎缩、库存增加， 资金紧张，财务费用增加，公司发展进入了一个非常困难的时期。从当前国内外变化趋势看，金融危 机不仅本身尚未见底，而且对实体经济的影响正进一步加深，其严重后果还会进一步显现，由此导致 2009 年企业的经济环境和市场条件将更加恶劣。2008 年底，电镍价格已经跌到 8 万元/吨，同比下降 66.6％。 2008 年，金球经济危机导致国内实体经济增长速度放缓，镍的下游行业，特别是不锈钢行业不景 气甚至出现减产，国内镍消费需求因此出现下降，镍价与镍产量双双下跌。我国政府及时出台 4 万亿 拉动内需的经济刺激政策，同时降低利息与存款准备金率，出台多项扩大内需的措施与产业振兴规划， 有效缓解了经济下滑的势头。尽管目前国内经济尚未见底，国内镍行业在未来一段时期内仍将处于行 业低谷，但预计国内经济将先于其他国家复苏，将逐渐对拉动镍需求产生积极的作用。与此同时，国 内红土镍矿加工，由于其生产成本较高，目前基本都处于停产状态。目前的镍价处于以硫化镍矿为原 料的镍生产企业盈亏平衡线附近，故镍价再次大幅下跌的可能性不大。 由于受全球经济环境进一步恶化的影响，镍价持续下降正在迫使一些生产商关闭其生产成本较高 的工厂。业内人士估计，2009 年还将有更多的矿山、冶炼厂加入停产行列，更多的新建项目将可能被 迫延迟。若这些产量的减少超过预期，预计 2009 年、2010 年的全球镍供需市场将趋于平衡。机遇往 往与挑战并存，挑战中孕育着机遇。这次金融危机也必将会推动整个有色行业加快重组整合，构建产 业的新格局和新秩序，提升整体行业的抗风险能力和竞争实力。 2、新年度计划 经济危机导致国内镍需求下降，进口量减少，但国内镍资源仍处于供不应求的状态。经济危机虽 然导致国内镍行业景气下滑，但同时为国内部分实力雄厚的厂商提供了较好的扩张机遇。镍价急速下 跌使得国内外部分镍生产企业措手不及，这些企业或存货积压过多，或扩张过快，导致资金非常紧张， 愿意以较低的价格与业内优势企业进行合作。近年来公司通过收购通化吉恩镍业有限公司、四子王旗 小南山铜镍矿业有限责任公司，投资开发和长仁铜镍矿等增加了资源储备，但公司目前的资源自给仍 然偏低，现有资源不足以支撑公司长期发展。2009 年公司要抓住现在低成本介入资源的最佳时机,进 一步加大矿产资源整合力度，通过资本运营加强和扩大国内外矿产资源开发合作，拓展资源市场，解 决今天问题，创造明天空间。 根据当前形势任务和市场环境的变化，综合考量长远发展与当前效益的关系，2009 年公司总体工 作思路是：落实科学发展观，生存第一，优化管理，稳健经营，永续发展。2009 年计划实现营业收入 15 亿元。组织 15 千吨镍系列产品改扩建项目联动试车，实现 4000 吨氯化镍技改项目达产达效，通化 吉恩 2000 吨扩产等建设项目按期实施。2009 年是新世纪以来我国经济发展最为困难的一年，也是蕴 含重大机遇的一年。这次危机与以往的任何危机都不相同，不仅原因不同、规模不同、影响不同，而 且危机的作用方式也大相径庭。要充分认识、充分估计这场金融危机给企业带来的危害性、长期性、 次生性和机遇性，增强前瞻性、预见性和主动性，把困难估计得更充分一些，把应对措施考虑得更周 密一些，做好应对全球经济持续低迷的充分准备。针对当前形势，公司必须把节本降耗摆在更加突出 位置抓紧抓好，大力降低成本，大力节能降耗，大力减少开支。一要把资金管理作为经营管理的重中 之重。建立现金流上报制度，动态掌握财务信息和经营状况，及时采取针对性措施。根据月度和季度 资金收支情况，编制现金流量预算，大力压缩资金占用。二要推进精细化管理。牢固树立精细化意识， 做到生产上精耕细作、经营上精打细算、管理上精益求精。进一步抓好清仓查库、节约代用工作。要 加强内部管理措施，制定降低成本、降低消耗、降低支出的办法，向强化管理要效益，向节本降耗要 效益，向深挖内潜要效益。 3、实现上述计划所需的资金需求及资金来源。 15 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 吉林和龙长仁铜镍矿项目和 5000 吨电解镍项目的资金来源为 2007 年非公开发行股票募集的资金。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (三) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 694,046,585.94 报告期内公司投资额比上年增减数 -34,324,970.94 报告期内公司投资额增减幅度(%) -4.71 被投资的公司情况 占被投资公司权益 备 被投资的公司名称 主要经营活动 的比例(%) 注 中冶金吉矿业开发有限公司 金属和非金属矿业资源项目开发和运营 13 工程与技术研究与试验发展，金属压延技术研 吉林昊融技术开发有限公司 49 究、开发 四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司 铜矿、镍、钴、铂、钯地下开采、加工销售 98.5 上海吉恩镍业商贸有限公司 有色金属、黑色金属、机械设备销售 100 沈阳吉镍商贸有限公司 有色金属、黑色金属销售 100 深圳吉恩镍业有限公司 有色金属、黑色金属销售 100 新乡吉恩商贸有限公司 金属材料、机械设备、仪器仪表及零配件销售 100 工程与技术研究与试验发展，金属压延技术研 延边矿产资源开发有限公司 5 究、开发 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募 募集 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 募集方式 集资金用途 年份 总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 及去向 2007 非公开发行 61,174.60 6,552.04 27,027.22 34,356.87 银行存款 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 未达到计 变更原因及 承诺项目名 是否变 实际投入金 项目 预计 产生收 拟投入金额 合计划 合预计 划进度和 募集资金变 称 更项目 额 进度 收益 益情况 进度 收益 收益说明 更程序说明 和龙长仁铜 未完 否 21,480.00 7,452.12 是 镍矿项目 工 5000 吨电解 未完 否 26,778.00 6,658.50 是 镍项目 工 补充公司流 否 12,916.60 12,916.60 动资金 合计 / 61,174.60 27,027.22 / / / / / / 3、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 1.5 万吨镍系列产品改扩建工程 207,519,342.83 项目正在建设中 2000 吨羰基铁项目 53,340,759.44 项目正在建设中 合计 260,860,102.27 / / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 16 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 1．本报告期会计政策变更 (1)同一控制下企业合并对报表期初数的影响 根据《企业会计准则》的规定，同一控制下企业合并增加的子公司，因企业合并实际发生在当期， 以前期间合并方账面上并不存在对被合并方的长期股权投资，在编制比较报表时，应将被合并方的有 关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项的资本公积（资本溢价 或股本溢价），本期合并四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司增加 2008 年期初资本公积 34,329,260.51 元，留存收益 31,521,810.36 元，少数股东权益 448,522.32 元 (2)本报告期会计政策变更 本年根据《企业会计准则解释第 1 号》，追溯调整了 2007 年投资联营企业吉林省宇光能源股份有 限公司产生的未实现内部交易损益，调减上年利润 26,660,373.58 元。 2. 本报告期会计估计变更 公司本报告期无会计估计变更。 3. 前期重大会计差错更正 公司本报告期无前期重大会计差错更正。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 日期 第三届董事会第十一次会议 2008 年 3 月 25 日 《中国证券报》和《上海证券报》 2008 年 3 月 27 日 第三届董事会第十二次会议 2008 年 4 月 14 日 《中国证券报》和《上海证券报》 2008 年 4 月 16 日 第三届董事会第十三次会议 2008 年 4 月 25 日 《中国证券报》和《上海证券报》 2008 年 4 月 28 日 第三届董事会第十四次(临时会议)会议 2008 年 5 月 19 日 《中国证券报》和《上海证券报》 2008 年 5 月 22 日 第三届董事会第十五次会议 2008 年 7 月 15 日 《中国证券报》和《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 第三届董事会第十六次会议 2008 年 8 月 11 日 《中国证券报》和《上海证券报》 2008 年 8 月 12 日 第三届董事会第十七次会议 2008 年 10 月 30 日 《中国证券报》和《上海证券报》 2008 年 10 月 31 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时地完成了股东大会交办的各项工作： (1)报告期实施了公司 2007 年度利润分配方案：公司按 2007 年末公司总股本 254,447,014 股为基 数，每 10 股送红股 4 股并派发现金红利 2 元人民币（含税），共计派发现金股利 50,889,402.80 元； 以资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股。公司 2007 年度分红派息公告于 2008 年 4 月 28 日刊登在 《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站上，并以 2008 年 5 月 5 日为股权登记日，2008 年 5 月 6 日为除息日，2008 年 5 月 7 日为新增可流通股份上市流通日，2008 年 5 月 14 日为现金红利 发放日实施了 2007 年度利润分配方案。 (2)报告期内公司收购控股股东吉林昊融有色金属集团有限公司持有的四子王旗小南山铜镍矿业 有限责任公司 98.5%股权，于 2008 年 11 月 28 日完成。四子王旗小南山铜镍矿业有限公司工商登记变 更的公告于 2008 年 12 月 2 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、董事会下设的财经委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号 (2007 年修订) 》和《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作通知》的有关要求，财经 委员会为公司 2008 年度审计开展了相关工作，现对财经委员会履职情况总结如下： (1)确定公司 2008 年度财务报告审计工作时间安排 在会计师事务所正式进场审计前，财经委员会于 2008 年 2 月 11 日召开会议，与会计师事务所协 商确定公司 2007 年度审计工作时间安排。 (2)2008 年 2 月 11 日财经委员会就公司编制的 2007 年度财务报表进行审阅，并出具了以下审阅 意见： a、公司 2008 年度财务报表能够按照新会计准则的要求进行编制，基本符合财政部和中国证监会 等相关部门的有关规定； b、公司编制的 2008 年度财务报表基本能够反映公司生产经营实际情况； 17 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 c、本委员会将督促公司年审会计师事务所对 2008 年度财务报表进行审计，待年审会计师事务所 出具初步审计意见后，本委员会将对公司 2008 年度财务报表再行审阅。 (3)在会计师事务所进场审计期间，财经委员会以书面形式先后于 2009 年 3 月 2 日、12 日两次发 出《关于督促会计师事务所按期提交审计报告的函》，要求会计师事务所按照相关规定和审计计划保 质完成本次审计工作。 (4)根据会计师事务所出具初步意见后的公司 2008 年度财务报表，财经委员会于 2009 年 3 月 17 日出具第二次审阅意见： a、公司 2008 年度财务报表能够按照新会计准则的要求进行编制，符合财政部和中国证监会等相 关部门的有关规定； b、同意将北京立信会计师事务所的年报审计公司年度财务报告提交董事会审核，并同意向董事会 提交会计师事务所从事 2008 年度公司审计工作的总结报告。 c、认为北京立信会计师事务所在为公司提供审计服务工作中，恪守尽职,遵循独立、客观、公正 的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作。提议续聘北京立信会计师事务所作为公司 2009 年 度财务审计机构，并提交董事会审议。 (5)在财经委员会与会计师事务所的沟通、督促下，公司 2008 年度审计报告如期定稿，审计工作 圆满完成。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会严格按照公司年初制定的生产经营计划和考核方案，按照薪 酬考核细则的规定，督促公司相关部门对高级管理人员按照完成任务情况进行全面考核后支付薪酬。 2008 年 8 月 11 日，薪酬与考核委员会在公司二楼会议室召开了薪酬与考核委员会 2008 年第二次会议， 全体委员参加了会议，审查了 2007 年度在公司领取薪酬的高级管理人员的薪酬兑现情况，2009 年 3 月 22 日，薪酬与考核委员会在公司二楼会议室召开了薪酬与考核委员会 2009 年第二次会议，全体委 员参加了会议，对公司在 2008 年度报告中披露的高级管理人员的报酬进行了核查，认为公司高级管理 人员在公司领取的薪酬严格按照公司相关制度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相 符。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 本次利润分配预案：拟以公司 2008 年 12 月 31 日股权总数 508,894,028.00 股为基数，向全体股 东每 10 股送 5 股；派现金 1 元（含税），共计派发现金 50,889,402.80 元。公司剩余未分配利润留 待以后年度分配。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 19,000,000.00 164,803,213.46 11.53% 2006 57,000,000.00 316,948,458.22 17.98% 2007 50,889,402.80 846,967,398.39 6.01% 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 (1) 公司 2007 年度监事会工作报告；(2)公司 2007 年度财务决算方案； 2008 年 3 月 25 日召开第三 (3)公司 2008 年财务预算方案；(4)公司 2007 报告及摘要；(5)公司 2007 届监事会第六次会议 年发生的日常关联交易、2008 年预计发生的日常关联交易事项。 2008 年 4 月 25 日召开第三 《公司 2008 年第一季度报告》 届监事会第七次会议 2008 年 8 月 11 日召开第三 《公司 2008 年半年度报告及摘要》 届监事会第八次会议 2008 年 10 月 30 日召开第三 (1)公司 2008 年第三季度报告及摘要；(2) 关于公司收购四子王旗小 届监事会第九次会议 南山铜镍矿业有限责任公司 98.5%股权暨关联交易。 18 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会能按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》规范运作，决策程序合法； 公司董事及经理层等高级管理人员能够依照法律法规和《公司章程》的规定开展各项工作，正确行使 职权，勤勉尽责，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为；报告期内，公 司进一步深入推进了上市公司治理专项活动，促使公司的规范运作得到进一步提高。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 通过对公司财务会计报告的审核以及北京立信会计师事务所为公司出具的无保留意见的审计报告，监 事会认为财务报告真实地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目与募集说明书中披露情况一致。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司收购四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司 98.5%股权构成关联交易。该项关联交易以具有 相应资质的审计机构出具的审计报告的账面价值作为交易价格依据，定价公允，体现了公开、公平、 公正的原则，不存在损害公司以及其他股东利益的情况。该项关联交易可以有效地减少关联交易，避 免潜在的同业竞争，且有利于进一步提高公司的原料自给率和资源储备，有利于公司的可持续发展。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对公司关联交易进行了核查，认为： 1、公司 2008 年发生的关联交易和 2009 年预计发生的日常关联交易均以市场价格作为交易价格依据， 定价公允，体现了公开、公平、公正的原则，不存在损害公司以及其他股东利益的情况，有利于公司 的发展。 2、公司收购四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司 98.5%股权的关联交易，董事会在进行表决时，关 联董事回避了表决，出席会议的非关联董事表决同意本次交易的议案。本次关联交易的内容和决策程 序符合《公司法》、《证券法》和《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和《公司章程》 的规定。 报告期内，公司的日常关联交易，是根据公司实际生产经营需要，遵循了市场公允性原则，交易程序 符合国家有关法律法规和《公司章程》的规定，符合公司制订的《关联交易内部决策制度》，符合公 司及全体股东的利益。公司在作出有关关联交易决策的过程中，履行了诚实信用和勤勉尽责的义务， 未发现违反法律、法规和公司章程的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公司 报告期所 证券代 证券 初始投资 期末账面 会计核 股份来 股权比例 报告期损益 有者权益 码 简称 金额 值 算科目 源 （％） 变动 可供出售 GVE V.GBK 7,040,875 5.73 2,534,715 -4,506,160 购买 金融资产 公司全资子公司吉恩国际投资有限公司通过加拿大 TSX（多伦多）证券交易所购买 Goldbrook 公 司 1000 万股股权。 19 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 (三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 自本年初至本 是否为 该资产为 交易 自收购日 所涉及 所涉及 年末为上市公 关联交 资产 上市公司 关 对方 购 起至本年 的资产 的债权 资产收 司贡献的净利 易（如 收购 贡献的净 联 或最 被收购资产 买 末为上市 产权是 债务是 购价格 润（适用于同 是，说 定价 利润占利 关 终控 日 公司贡献 否已全 否已全 一控制下的企 明定价 原则 润总额的 系 制方 的净利润 部过户 部转移 业合并） 原则） 比例(%) 公司收购控股 吉林 股东吉林昊融 昊融 母公 有色金属集团 2008 审计 有色 司的 有限公司持有 年 11 69,840, -814,7 799,179. 账面 金属 是 是 是 0.29 控股 的四子王旗小 月 30 597.63 77.61 64 净资 集团 子公 南山铜镍矿业 日 产值 有限 司 有限责任公司 公司 98.5%股权 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交 关联交 关联交易 关联交易金 占同类交易金 关联交易 关联交易方 关联关系 易类型 易内容 定价原则 额 额的比例(%) 结算方式 朝阳昊天有色金 母公司的控股 购买 低冰 市场价 汇票、 44,966.03 42.81 属集团有限公司 子公司 商品 镍 格 支票 朝阳昊天有色金 母公司的控股 销售 市场价 汇票、 物料 44,638.16 20.35 属集团有限公司 子公司 商品 格 支票 昊融技术开发有 接受 市场价 汇票、 联营公司 90 0.03 限公司 劳务 格 支票 上述交易可以使公司获得稳定的原料来源，提高冶炼系统的生产能力利用率和产品产量，增加公 司主营业务收入。2009 年公司继续与朝阳昊天发生关联交易，按照市场价格进行定价，符合市场原则， 公允，没有损害上市公司利益。 公司的关联交易是建立在符合市场原则的基础上的，以上交易如不选 择关联方也要选择其它的合作对象，可能会增加一些成本和投入。 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 转让价格与账 关联 关联 转让资 转让资 转让资 关联 关联 交易 转让价 面价值或评估 交易 交易 关联交易内容 产的账 产的评 产获得 方 关系 定价 格 价值差异较大 结算 类型 面价值 估价值 的收益 原则 的原因 方式 公司收购控股股东 吉林昊 吉林昊融有色金属 审计 融有色 母公 收购 集团有限公司持有 账面 69,840, 69,840, 自有 金属集 司 股权 的四子王旗小南山 净资 597.63 597.63 资金 团有限 铜镍矿业有限责任 产值 公司 公司 98.5%股权 3、关联债权债务往来 20 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 期末金额 年初金额 （万元） （万元） 项 目 关联方 占所属科目 占所属科目 坏账 坏账 账面余额 全部余额的 账面余额 全部余额的 准备 准备 比重（%） 比重（%） 应收票据 朝阳昊天有色金属 1,000.00 89.32 集团有限公司 预付账款 朝阳昊天有色金属 254.30 0.48 集团有限公司 应付账款 朝阳昊天有色金属 73.56 0.19 集团有限公司 其他应付款 吉林昊融有色金属 708.03 17.24 428.78 6.78 集团有限公司 吉林昊融技术 10 0.25 有限公司 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计（A） 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 190,000,000 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 350,000,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 350,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 12.64 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 21 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 (1)报告期内，公司与加拿大 Goldbrook ventures Inc.公司签署了《买卖特权和合资协议》，该 事项已于 2008 年 11 月 20 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 (2)借款合同。借款人：本公司；贷款人：上海浦东发展银行长春分行，金额：8000 万元；年利 率:5.301%；期限：2008.11.28-2009.11.27。 (3)借款合同。借款人：本公司；贷款人：交通银行股份有限公司长春分行，金额：5000 万元； 人民币浮动利率，利率为本合同生效时一年期基准利率下浮 10%；期限：2008.07.16-2009.07.15。 (4)借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国建设银行股份有限公司磐石支行，金额：5000 万 元；年利率:5.58%；期限：2008.12.12-2009.12.11。 (5)借款合同。借款人：本公司；贷款人：兴业银行大连分行，金额：5000 万元；年利率:5.0445%； 期限：2008.12.24-2009.12.23。 (七) 承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 在法定的承诺期期满后 12 个月内，吉林昊融有色金属集团有限公司（以下简 称“昊融集团”）通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占本公司股份总 数的比例不超过 5%，在 24 个月不超过 10%。在其所持有的非流通股获得上市 昊融集团 股改承诺 流通权之日起 24 个月内,出售价格必须高于既定的最低出售价格。最低出售 严格履行 价格为每股 13.54 元。在吉恩镍业因利润分配、资本公积金转增股份、增发 承诺 新股或配股等情况而导致股份或股东权益变化时，上述最低出售价格将随之 进行调整， 股权分置改革实施造成的股价变化不进行调整。 发行时所 吉林昊融有色金属集团有限公司承诺：本公司自本次非公开发行结束之日起， 严格履行 作承诺 36 个月内不转让本次非公开发行所获得的吉恩镍业股份。严格履行承诺。 承诺。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京立信会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 80 境内会计师事务所审计年限 9 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事 项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站 《中国证券报》 吉恩镍业关于工商变更登记 2008 年 1 月 11 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 吉恩镍业参股吉林省宇光能源有限责任工商完成工商 《中国证券报》 2008 年 3 月 4 日 www.sse.com.cn 变更登记的公告 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业有限售条件流通股上市公告 2008 年 3 月 12 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 吉恩镍业 2007 年度报告 《中国证券报》 2008 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 22 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 《上海证券报》 吉恩镍业第三届董事会第十一次决议公告暨召开 2007 《中国证券报》 2008 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 年度股东大会的通知 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业第三届监事会第六次会议决议公告 2008 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业第三届董事会第十二次会议决议公告 2008 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业 2007 年度股东大会决议公告 2008 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业第三届董事会第十三次会议决议公告 2008 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业 2007 年度利润分配及转增股本实施公告 2008 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业关于变更对外联系方式的公告 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 吉恩镍业第三届董事会第十四次会议（临时会议）决 《中国证券报》 2008 年 5 月 21 日 www.sse.com.cn 议公告 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业第三届董事会第十五次会议决议公告 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业 2008 年半年度报告 2008 年 8 月 12 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 吉恩镍业关于公司技术中心获国家认定企业技术中心 《中国证券报》 2008 年 10 月 22 日 www.sse.com.cn 的公告 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业非公开发行限售流通股上市公告 2008 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业 2008 年第三季度报告 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 吉恩镍业第三届董事会第十七次会议决议公告暨召开 《中国证券报》 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 2008 年第一次临时股东大会的通知 《上海证券报》 吉恩镍业收购四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司 《中国证券报》 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 98.5%股权的关联交易公告 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业第三届监事会第九次会议决议公告 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业股票交易异常波动公告 2008 年 11 月 18 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》 吉恩镍业 2008 年第一次临时股东大会决议公告 2008 年 11 月 20 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 吉恩镍业与加拿大 goldbrook 公司合作勘探镍资源的 《中国证券报》 2008 年 11 月 20 日 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 吉恩镍业关于四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司 《中国证券报》 2008 年 12 月 2 日 www.sse.com.cn 工商登记变更的公告 《上海证券报》 23 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 吉林吉恩镍业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称"吉恩镍业"）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表，2008 年度的现金流量 表、合并现金流量表和 2008 年度的股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是吉恩镍业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师执业 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师执业准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，吉恩镍业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了吉 恩镍业 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 北京立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张文荣 葛惠平 中国·北京 2009 年 3 月 23 日 24 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,177,474,925.42 943,056,594.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 82,961,290.92 397,448,393.14 应收账款 43,731,157.26 70,061,462.93 预付款项 628,407,759.89 532,509,405.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 5,390.49 应收股利 其他应收款 56,142,719.27 96,696,499.53 买入返售金融资产 存货 409,106,763.74 364,450,464.93 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 2,397,830,006.99 2,404,222,821.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,534,715.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 694,468,672.97 499,444,189.95 投资性房地产 固定资产 348,429,566.10 359,973,652.02 在建工程 1,229,186,732.74 850,743,580.67 工程物资 874,989.99 491,316.67 固定资产清理 633,437.69 生产性生物资产 油气资产 无形资产 77,729,623.25 81,169,266.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 24,170,006.84 5,001,178.05 其他非流动资产 非流动资产合计 2,377,394,306.89 1,797,456,621.62 资产总计 4,775,224,313.88 4,201,679,442.72 流动负债： 25 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 1,098,000,000.00 845,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 25,840,000.00 45,940,000.00 应付账款 347,434,864.50 330,625,232.40 预收款项 53,584,177.83 153,029,283.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 21,883,426.98 4,059,299.23 应交税费 -140,391,397.32 -135,756,256.57 应付利息 应付股利 其他应付款 41,071,285.16 64,027,242.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,447,422,357.15 1,307,824,800.86 非流动负债： 长期借款 520,242,331.53 180,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 34,700,000.00 34,700,000.00 预计负债 递延所得税负债 递延收益 3,500,000.00 3,500,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 558,442,331.53 218,200,000.00 负债合计 2,005,864,688.68 1,526,024,800.86 股东权益： 股本 508,894,028.00 254,447,014.00 资本公积 721,573,580.34 943,850,913.22 减：库存股 盈余公积 151,739,192.04 127,223,507.00 一般风险准备 未分配利润 1,311,582,163.20 1,255,331,791.38 外币报表折算差额 -9,565,180.95 归属于母公司所有者 2,684,223,782.63 2,580,853,225.60 权益合计 少数股东权益 85,135,842.57 94,801,416.26 股东权益合计 2,769,359,625.20 2,675,654,641.86 负债和股东权益合计 4,775,224,313.88 4,201,679,442.72 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作负责人：柴连志 会计机构负责人：金龙国 26 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 979,417,119.89 701,846,830.03 交易性金融资产 应收票据 63,441,162.78 384,500,393.14 应收账款 56,277,076.57 45,785,942.04 预付款项 505,410,139.81 437,632,649.30 应收利息 应收股利 其他应收款 41,757,910.20 94,940,604.77 存货 309,311,279.74 268,412,344.54 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 1,955,614,688.99 1,933,118,763.82 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,061,909,927.42 736,162,723.61 投资性房地产 固定资产 231,489,807.50 246,127,980.19 在建工程 1,075,817,793.03 773,261,583.13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 44,107,139.03 50,736,959.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 17,973,883.91 2,970,619.51 其他非流动资产 非流动资产合计 2,431,298,550.89 1,809,259,865.98 资产总计 4,386,913,239.88 3,742,378,629.80 流动负债： 短期借款 958,000,000.00 785,900,000.00 交易性金融负债 应付票据 20,000,000.00 应付账款 377,409,223.51 309,306,859.28 预收款项 58,088,781.69 180,729,490.44 应付职工薪酬 19,776,430.60 2,790,353.75 应交税费 -133,956,017.51 -152,222,269.11 应付利息 应付股利 27 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 38,505,866.22 49,784,011.39 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,317,824,284.51 1,196,288,445.75 非流动负债： 长期借款 445,242,331.53 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 34,700,000.00 34,700,000.00 预计负债 递延所得税负债 递延收益 3,500,000.00 3,500,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 483,442,331.53 138,200,000.00 负债合计 1,801,266,616.04 1,334,488,445.75 股东权益： 股本 508,894,028.00 254,447,014.00 资本公积 830,849,231.65 983,902,127.89 减：库存股 盈余公积 151,739,192.04 127,223,507.00 未分配利润 1,094,164,172.15 1,042,317,535.16 外币报表折算差额 股东权益合计 2,585,646,623.84 2,407,890,184.05 负债和股东权益合计 4,386,913,239.88 3,742,378,629.80 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作负责人：柴连志 会计机构负责人：金龙国 28 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,822,438,999.39 2,669,195,268.18 其中：营业收入 1,822,438,999.39 2,669,195,268.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,557,358,132.23 1,736,171,723.56 其中：营业成本 1,108,280,956.78 1,472,627,443.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 14,482,616.53 22,195,041.99 销售费用 25,622,271.29 21,543,172.94 管理费用 205,816,833.07 177,440,280.65 财务费用 67,698,355.29 51,264,644.59 资产减值损失 135,457,099.27 -8,898,860.44 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 12,276,483.02 5,184,791.56 列） 其中：对联营企业和合营企 12,276,483.02 5,184,791.56 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 277,357,350.18 938,208,336.18 加：营业外收入 6,239,845.91 44,289,192.65 减：营业外支出 7,939,809.06 5,511,133.70 其中：非流动资产处置净损失 2,893,035.26 3,056,103.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号 275,657,387.03 976,986,395.13 填列） 减：所得税费用 51,628,160.81 104,428,077.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 224,029,226.22 872,558,317.36 其中：被合并方在合并前实现的利润 1,638,535.28 70,629,611.40 归属于母公司所有者的净利润 233,434,265.26 846,967,398.39 少数股东损益 -9,405,039.04 25,590,918.97 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.46 1.70 （二）稀释每股收益 0.46 1.70 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作负责人：柴连志 会计机构负责人：金龙国 29 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,789,644,177.89 2,468,726,499.08 减：营业成本 1,166,634,826.42 1,487,220,882.60 营业税金及附加 11,087,533.52 17,103,194.57 销售费用 18,321,328.75 17,679,960.04 管理费用 164,861,181.21 145,597,424.56 财务费用 63,219,186.19 44,975,259.19 资产减值损失 107,158,407.87 -6,690,746.47 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 14,870,870.52 -15,460,569.83 其中：对联营企业和合营企业的投资 12,276,483.02 -21,152,139.83 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 273,232,584.45 747,379,954.76 加：营业外收入 910,884.68 68,031,923.96 减：营业外支出 5,820,150.17 3,785,483.89 其中：非流动资产处置净损失 1,975,296.35 2,587,311.20 三、利润总额（亏损总额以“－”号 268,323,318.96 811,626,394.83 填列） 减：所得税费用 39,292,788.53 50,928,684.79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 229,030,530.43 760,697,710.04 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作负责人：柴连志 会计机构负责人：金龙国 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收到 2,476,525,843.88 2,293,404,130.69 的现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 30 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,772,100.09 26,472,083.41 收到其他与经营活动有关 23,085,471.91 38,135,770.97 的现金 经营活动现金流入小计 2,501,383,415.88 2,358,011,985.07 购买商品、接受劳务支付 1,509,302,027.76 1,297,617,690.86 的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 218,039,504.06 192,042,012.89 付的现金 支付的各项税费 233,181,051.59 434,440,565.84 支付其他与经营活动有关 59,878,801.52 83,944,456.01 的现金 经营活动现金流出小计 2,020,401,384.93 2,008,044,725.60 经营活动产生的现金流量 480,982,030.95 349,967,259.47 净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,691,570.00 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 271,884.61 366,500.00 金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 271,884.61 6,058,070.00 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 511,296,996.94 651,161,994.42 金 投资支付的现金 182,749,589.00 80,378,400.88 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 4,000,000.00 的现金 投资活动现金流出小计 694,046,585.94 735,540,395.30 投资活动产生的现金流量 -693,774,701.33 -729,482,325.30 净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 750,000.00 617,910,755.86 31 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 其中：子公司吸收少数股 750,000.00 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,535,000,000.00 1,057,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 83,265,043.80 的现金 筹资活动现金流入小计 1,535,750,000.00 1,759,075,799.66 偿还债务支付的现金 955,657,668.47 875,004,270.00 分配股利、利润或偿付利 100,421,948.23 91,049,035.14 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 2,122,672.50 4,384,020.00 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 32,000,000.00 30,304,621.80 的现金 筹资活动现金流出小计 1,088,079,616.70 996,357,926.94 筹资活动产生的现金流量 447,670,383.30 762,717,872.72 净额 四、汇率变动对现金及现 -459,382.08 -1,915,984.04 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 234,418,330.84 381,286,822.85 增加额 加：期初现金及现金等价 911,056,594.58 529,769,771.73 物余额 六、期末现金及现金等价 1,145,474,925.42 911,056,594.58 物余额 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作负责人：柴连志 会计机构负责人：金龙国 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收到 2,260,864,211.94 2,329,934,253.01 的现金 收到的税费返还 24,267,337.00 收到其他与经营活动有关 12,503,631.13 10,650,638.23 的现金 经营活动现金流入小计 2,273,367,843.07 2,364,852,228.24 购买商品、接受劳务支付 1,400,758,095.58 1,646,469,942.60 的现金 支付给职工以及为职工支 163,978,264.68 148,294,195.34 付的现金 支付的各项税费 168,795,984.02 317,448,018.27 支付其他与经营活动有关 41,061,212.25 37,066,524.76 的现金 经营活动现金流出小计 1,774,593,556.53 2,149,278,680.97 经营活动产生的现金流量 498,774,286.54 215,573,547.27 净额 32 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,594,387.50 5,691,570.00 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 3,000.00 366,500.00 金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 2,597,387.50 6,058,070.00 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 387,316,541.65 516,099,413.38 金 投资支付的现金 244,014,811.00 80,378,400.88 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 4,000,000.00 的现金 投资活动现金流出小计 631,331,352.65 600,477,814.26 投资活动产生的现金流量 -628,733,965.15 -594,419,744.26 净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 614,046,014.98 取得借款收到的现金 1,375,000,000.00 905,900,000.00 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 1,375,000,000.00 1,519,946,014.98 偿还债务支付的现金 870,657,668.47 788,004,270.00 分配股利、利润或偿付利 92,352,980.98 72,923,338.46 息支付的现金 支付其他与筹资活动有关 2,300,000.00 的现金 筹资活动现金流出小计 963,010,649.45 863,227,608.46 筹资活动产生的现金流量 411,989,350.55 656,718,406.52 净额 四、汇率变动对现金及现 -459,382.08 -1,915,984.04 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 281,570,289.86 275,956,225.49 增加额 加：期初现金及现金等价 697,846,830.03 421,890,604.54 物余额 六、期末现金及现金等价 979,417,119.89 697,846,830.03 物余额 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作负责人：柴连志 会计机构负责人：金龙国 33 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 减：库存 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益 益合计 股 准备 一、上年 254,447,014.00 909,521,652.71 127,223,507.00 1,250,470,354.60 94,352,893.94 2,636,015,422.25 年末余额 加：同一控 制下企业合 34,329,260.51 31,521,810.36 448,522.32 66,299,593.19 并产生的追 溯调整 会计政策 -26,660,373.58 -26,660,373.58 变更 前期差错 更正 其他 二、本年 254,447,014.00 943,850,913.22 127,223,507.00 1,255,331,791.38 94,801,416.26 2,675,654,641.86 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 254,447,014.00 -222,277,332.88 24,515,685.04 56,250,371.82 -9,565,180.95 -9,665,573.69 93,704,983.34 少以“－” 号填列） （一）净 233,434,265.26 -9,405,039.04 224,029,226.22 利润 （二）直 接计入所 有者权益 -9,565,180.95 -9,565,180.95 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -9,565,180.95 -9,565,180.95 上述（一） 和（二） 233,434,265.26 -9,565,180.95 -9,405,039.04 214,464,045.27 小计 （三）所 有者投入 231,284.00 1,862,137.85 2,093,421.85 和减少资 本 1．所有者 231,284.00 1,862,137.85 2,093,421.85 投入资本 2．股份支 34 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 101,778,805.60 24,515,685.04 -177,183,893.44 -2,122,672.50 -53,012,075.30 润分配 1．提取盈 22,903,053.04 -22,903,053.04 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 101,778,805.60 -152,668,208.40 -2,122,672.50 -53,012,075.30 东）的分 配 4．其他 1,612,632.00 -1,612,632.00 （五）所 有者权益 152,668,208.40 -222,508,616.88 -69,840,408.48 内部结转 1．资本公 积转增资 152,668,208.40 -152,668,208.40 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 -69,840,408.48 -69,840,408.48 四、本期 508,894,028.00 721,573,580.34 151,739,192.04 1,311,582,163.20 -9,565,180.95 85,135,842.57 2,769,359,625.20 期末余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 少数股东 所有者权益 风 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计 险 准 备 一、上年 年末余 228,000,000.00 212,101,599.46 75,546,573.99 447,276,277.57 42,804,615.62 1,005,729,066.64 额 加：同一 控制下企 业合并产 34,329,260.51 17,521,072.07 243,859.52 52,094,192.10 生的追溯 调整 会计政 54,056,994.34 14,020,361.68 5,190,947.81 46,821,254.11 16,434,552.40 108,483,386.98 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年 228,000,000.00 300,487,854.31 14,020,361.68 80,737,521.80 511,618,603.75 59,483,027.54 1,166,306,645.72 年初余额 三、本年 26,447,014.00 643,363,058.91 -14,020,361.68 46,485,985.20 743,713,187.63 35,318,388.72 1,509,347,996.14 35 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列） （一）净 846,967,398.39 25,590,918.97 872,558,317.36 利润 （二）直 接计入所 -9,565,180.9 有者权益 -9,565,180.95 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 0 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 0 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 846,967,398.39 25,590,918.97 872,558,317.36 小计 （三）所 有者投入 26,447,014.00 1,798,588.45 28,245,602.45 和减少资 本 1．所有者 26,447,014.00 1,798,588.45 28,245,602.45 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 46,485,985.20 -103,254,210.76 -4,384,020.00 -61,152,245.56 润分配 1．提取盈 46,485,985.20 -46,485,985.20 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -56,768,225.56 -4,384,020.00 -61,152,245.56 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 643,363,058.91 -14,020,361.68 12,312,901.30 669,696,321.89 内部结转 1．资本公 积转增资 36 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 643,363,058.91 -14,020,361.68 12,312,901.30 669,696,321.89 四、本期 254,447,014.00 943,850,913.22 127,223,507.00 1,255,331,791.38 94,801,416.26 2,675,654,641.86 期末余额 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作负责人：柴连志 会计机构负责人：金龙国 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 合计 一、上年年末余额 254,447,014.00 983,902,127.89 127,223,507.00 1,068,977,908.74 2,434,550,557.63 加：会计政策变更 -26,660,373.58 -26,660,373.58 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 254,447,014.00 983,902,127.89 127,223,507.00 1,042,317,535.16 2,407,890,184.05 三、本年增减变动金额（减少 254,447,014.00 -153,052,896.24 24,515,685.04 51,846,636.99 177,756,439.79 以“－”号填列） （一）净利润 229,030,530.43 229,030,530.43 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 229,030,530.43 229,030,530.43 （三）所有者投入和减少资本 -384,687.84 -384,687.84 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 -384,687.84 -384,687.84 （四）利润分配 101,778,805.60 24,515,685.04 -177,183,893.44 -50,889,402.80 1．提取盈余公积 22,903,053.04 -22,903,053.04 2．对所有者（或股东）的分配 101,778,805.60 -152,668,208.40 -50,889,402.80 3．其他 1,612,632.00 -1,612,632.00 （五）所有者权益内部结转 152,668,208.40 -152,668,208.40 1．资本公积转增资本（或股本） 152,668,208.40 -152,668,208.40 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 508,894,028.00 830,849,231.65 151,739,192.04 1,094,164,172.15 2,585,646,623.84 37 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库存 所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 合计 一、上年年末余额 228,000,000.00 212,101,599.46 88,242,741.84 432,754,246.65 961,098,587.95 加：会计政策变更 -3,202,996.60 -7,505,220.04 -47,648,436.33 -58,356,652.97 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 228,000,000.00 208,898,602.86 80,737,521.80 385,105,810.32 902,741,934.98 三、本年增减变动金额（减少以 26,447,014.00 775,003,525.03 46,485,985.20 657,211,724.84 1,505,148,249.07 “－”号填列） （一）净利润 760,697,710.04 760,697,710.04 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 760,697,710.04 760,697,710.04 （三）所有者投入和减少资本 26,447,014.00 775,003,525.03 801,450,539.03 1．所有者投入资本 26,447,014.00 26,447,014.00 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 775,003,525.03 775,003,525.03 （四）利润分配 46,485,985.20 -103,485,985.20 -57,000,000.00 1．提取盈余公积 46,485,985.20 -46,485,985.20 2．对所有者（或股东）的分配 -57,000,000.00 -57,000,000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 254,447,014.00 983,902,127.89 127,223,507.00 1,042,317,535.16 2,407,890,184.05 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作负责人：柴连志 会计机构负责人：金龙国 38 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 财务报表附注 吉林吉恩镍业股份有限公司二〇〇八年度财务报表附注 一、公司基本情况 吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系经吉林省经济贸易委员会吉经 贸企改字[2000]954 号《关于设立吉林吉恩镍业股份有限公司的批复》批准，以吉林镍业公司（2001 年 3 月变更为吉林镍业集团有限责任公司；2006 年 3 月又变更为吉林昊融有色金属集团有限公司，以 下简称“集团公司”）作为主发起人，联合营口青花耐火材料股份有限公司、南海市华创化工有限公 司、长沙矿冶研究院、吉林省通化赤柏松铜镍矿（现已改制为通化吉恩镍业有限公司）共同发起设立 的股份有限公司。企业法人营业执照注册号：220000000016044。经中国证券监督管理委员会证监发行 字[2003]95 号文核准，股份公司于 2003 年 8 月 21 日采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人 民币普通股（A 股）股票 6000 万股。2003 年 9 月 5 日起在上海证券交易所上市。所属行业为有色金属 冶炼类。 2006 年 3 月 1 日，公司召开股东会议以记名投票表决方式通过了《吉林吉恩镍业股份有限公司股 权分置改革方案》。3 月 11 日上海证券交易所以上证上字[2006]136 号文“关于实施吉林吉恩镍业股 份有限公司股权分置改革方案的通知”同意了公司股权分置改革方案。公司非流通股股东为使其持有 的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：本公司的非流通股股东将向流通 股股东支付的股份总计 1,620 万股，即每 10 股流通股可获得 2.7 股对价。实施上述送股对价后，公司 股份总数不变，股份结构发生相应变化。 2007 年 10 月 19 日集团公司以其持有的通化吉恩镍业有限公司 84.585%的股权作价 36,221.23 万 元，按照 18.75 元/股的价格认购公司 2007 年非公开发行的 19,317,991 股股票。同时以 88 元/股的发 行价发行了 7,129,023 股股票，其中：吉林名门电力实业集团公司认购了 1,782,256 股；中国农业银 行-中邮核心优选股票型证券投资基金认购了 3,000,000 股；中国农业银行-中邮核心成长股票型证券 投资基金认购了 2,346,767 股。 2008 年 4 月 23 日，公司召开 2007 年度股东大会，会议审议通过了《公司 2007 年度利润分配方 案》，决定按 2007 年末总股本 254,447,014 股为基数，每 10 股送红股 4 股并派发现金红利 2 元人民 币（含税），同时以资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股。截止到 2008 年 12 月 31 日，股本总数 为 508,894,028 股，其中：有限售条件股份为 247,625,844 股，占股份总数的 48.66%，无限售条件股 份为 261,268,184 股，占股份总数的 51.34%。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司股本总数为 508,894,028 股，注册资本为 508,894,028 元，经营 范围为：镍、铜、钴、硫冶炼及副产品加工；企业经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营 本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企 业的进料加工“三来一补”业务；工业硫酸生产(安全许可证有效期至 2011 年 2 月 25 日）；镍矿开采 （采矿许证可有效期至 2015 年 8 月），主要产品为镍系列产品。公司注册地: 吉林省磐石市红旗岭镇。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民 币。 （三）计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。如所确定的会计要素金额能够取 得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 39 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 本期报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额计入当期损益或资本公积。 （六）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权 益项目下单独列示。 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部 分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1．金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他 金融负债等。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 40 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 5．金融资产的减值准备 （1） 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2） 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来 现金流量进行折现。 期末对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款、应收票据、预 付账款、其他应收款、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收 票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 5% 1 年－2 年 10% 2 年－3 年 20% 3 年－4 年 40% 4 年－5 年 80% 5 年以上 100% （九）存货核算方法 1．存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2．发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 3．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 41 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 4．存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十）长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3．后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 42 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 对于投资企业与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。即，投资企业 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，予 以抵销，在此基础上确认投资损益。投资企业与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准 则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。 （十一）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在 减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十二）固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 3．固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。 43 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-40 年 5% 2.38%-9.50% 机器设备 6-21 年 5% 4.52%-15.83% 运输设备 4-8 年 5% 11.88%-23.75% 电子设备 4-8 年 5% 11.88%-23.75% （十三）在建工程核算方法 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 （十四）无形资产核算方法 1．无形资产的计价方法 按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 10－15 年 土地使用权证规定期限 矿业权 2－12 年 权证规定期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）公司无使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （4）内部研究开发项目支出的会计处理： 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 44 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济 利益实现方式合理摊销。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1．长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （十七）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入的依据 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决 策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但 对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值， 然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比 例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 （十八）借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 45 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 3．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 （十九）股份支付 1．股份支付的种类 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公 积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者 权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他 资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用， 同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允 价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具 在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积中其他资本公积。 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量， 确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产 成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对负债（应付职工薪酬）的 公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 2．公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予 的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至 少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动 率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付； 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行 权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费 用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （二十）收入确认原则 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 46 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 （二十二）本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1．同一控制下企业合并对报表期初数的影响 根据《企业会计准则》的规定，同一控制下企业合并增加的子公司，因企业合并实际发生在当期， 以前期间合并方账面上并不存在对被合并方的长期股权投资，在编制比较报表时，应将被合并方的有 关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项的资本公积（资本溢价 或股本溢价），本期合并四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司增加 2008 年期初资本公积 34,329,260.51 元，留存收益 31,521,810.36 元，少数股东权益 448,522.32 元 2．本报告期会计政策变更 本年根据《企业会计准则解释第 1 号》，追溯调整了 2007 年投资联营企业吉林省宇光能源股份有 限公司产生的未实现内部交易损益，调减上年利润 26,660,373.58 元。 上列各项对报表的影响如下： 对合并财务报表影响 对 2008 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 未分配利润 盈余公积 资本公积 其他 少数股东权益 合计 (1) 未实现内部交易损 1,421,885.29 157,987.25 1,579,872.54 益 (2)交易性金融资产 (3)合并报表范围变化 799,179.64 12,170.25 811,349.89 (4)盈余公积转回 合 计 2,221,064.93 157,987.25 12,170.25 2,391,222.43 对 2007 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 未分配利润 盈余公积 资本公积 其他 少数股东权益 合计 (1)未实现内部交易损益 -26,660,373.58 -26,660,373.58 (2)交易性金融资产 (3)合并报表范围变化 31,521,810.36 34,329,260.51 448,522.32 66,299,593.19 (4)盈余公积转回 合 计 4,861,436.78 34,329,260.51 448,522.32 39,639,219.61 对母公司财务报表影响 对 2008 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 （1）未实现内部交易损益 1,421,885.29 157,987.25 1,579,872.54 （2）交易性金融资产 （3）对于子公司长期股权改 投资按成本法核算 47 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 对 2008 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 （4）盈余公积转回 合 计 1,421,885.29 157,987.25 1,579,872.54 对 2007 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 （1）未实现内部交易损益 -26,660,373.58 -26,660,373.58 （2）交易性金融资产 （3）对于子公司长期股权改 投资按成本法核算 （4）盈余公积转回 合 计 -26,660,373.58 -26,660,373.58 2. 本报告期会计估计变更 公司本报告期无会计估计变更。 3. 前期重大会计差错更正 公司本报告期无前期重大会计差错更正。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备 注 增值税 增值额 13%、17％ 营业税 营业额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15％、25% 城建税 应纳流转税额 1%、5%、7% 公司所属驻外销售分公司在生产经营场所所在地独立缴纳企业所得税。其中上海分公司企业所得 税税率为 25%，深圳分公司企业所得税税率为 18%，沈阳分公司企业所得税税率为 25%，新乡分公司企 业所得税税率为 25%，和龙分公司企业所得税税率为 25%。 （二）税收优惠 公司下属子公司磐石恒远物资回收有限公司属于废旧物资回收企业，免交增值税。 重庆吉恩冶炼有限公司经重庆市国家税务局渝国税函[2005]101 号《重庆市国家税务局关于重庆 吉恩冶炼有限公司执行企业所得税西部优惠税率的批复》对重庆市吉恩冶炼有限公司在 2004 年至 2010 年期间减按 15% 的税率征收企业所得税。 公司下属子公司吉林卓创有色金属有限公司根据财政部、国家税务总局财税[2007]92 号关于促进 残疾人就业税收优惠政策的通知，增值税执行限额即征即退的政策。 经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合下发的吉科协 [2008]124 号通知，公司被认定为高新技术企业，按 15%税率征收企业所得税。 五、合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合 并范围。 48 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。对于子公司所采用的会计政策与母公司不一致的， 在编制合并财务报表时，已按母公司会计政策进行必要的调整。 （本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。） （一）子公司情况 1.通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公 本公司 实质上构成 司类 本公司期 本公司合 合计享 是否 注册 业务 注册 对子公司的 子公司名称 型 经营范围 末实际投 计持股比 有的表 合并 地 性质 资本 净投资的余 资额 例 决权比 报表 额 例 控股 通化吉恩镍 吉林 生产 9,000.0 铜、镍采选及 子公 18,970.61 18,970.61 84.586% 84.586% 是 业有限公司 通化 加工 0 制品加工 司 镍、铜、钒、 吉林卓创有 控股 吉林 生产 1,000.0 钴、钼有色金 色金属有限 子公 966.21 966.21 95% 95% 是 磐石 加工 0 属原料购销加 公司 司 工 金属表面处理 磐石长城精 控股 助剂、氟化镍、 吉林 生产 细化工有限 子公 450.00 醋酸镍、氟硅 356.00 356.00 80% 80% 是 磐石 加工 公司 司 酸镍、醋酸钴 等相关产品 四子王旗小 内蒙 控股 铜矿、镍、钴、 南山铜镍矿 古四 生产 3,008.0 子公 铂、钯地下开 6,945.59 6,945.59 98.5% 98.5% 是 业有限责任 子王 加工 0 司 采、加工销售 公司 旗 2.非企业合并方式取得的子公司 本公司 实质上构成 子公 本公司期 本公司合 合计享 是否 注册 业务 注册资 对子公司的 子公司名称 司类 经营范围 末实际投 计持股比 有的表 合并 地 性质 本 净投资的余 型 资额 例 决权比 报表 额 例 冶炼、加工、购销： 重庆吉恩镍 控股 重庆 生产 金属镍、钴、铜； 业有限责任 子公 市綦 800.00 717.00 717.00 89.625% 89.625% 是 加工 购销：化工产品 公司 司 江县 （危险品除外） 硫酸镍、硫酸钴加 控股 新乡 新乡吉恩镍 生产 1,000.0 工、铜加工、有色 子公 市化 600.00 600.00 60% 60% 是 业有限公司 加工 0 金属化工原料（危 司 工路 险品除外） 冶炼、加工、购销： 控股 重庆 有色金属及副产 重庆吉恩冶 生产 2,358.5 子公 市綦 品；购销：原辅材 1,297.19 1,297.19 55% 55% 是 炼有限公司 加工 3 司 江县 料及化工产品（危 险品除外） 磐石恒远物 控股 镍、钴、铜、钒废 吉林 废料 资回收有限 子公 100.00 品及含镍、钴、铜、 95.00 95.00 95% 95% 是 磐石 购销 公司 司 钒废料购销 球形氢氧化镍、高 吉林吉恩亚 控股 吉林 生产 1,000.0 三价钴包覆氢氧 融科技有限 子公 670.00 670.00 67.00% 67.00% 是 磐石 加工 0 化镍、羰基氧化镍 公司 司 加工 上海吉恩镍 控股 上海 商品 300.00 有色金属、黑色金 300.00 300.00 100% 100% 是 49 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司 实质上构成 子公 本公司期 本公司合 合计享 是否 注册 业务 注册资 对子公司的 子公司名称 司类 经营范围 末实际投 计持股比 有的表 合并 地 性质 本 净投资的余 型 资额 例 决权比 报表 额 例 业商贸有限 子公 市普 购销 属、机械设备销售 公司 司 陀区 控股 沈阳 沈阳吉镍商 商品 有色金属、黑色金 子公 市东 50.00 50.00 50.00 100% 100% 是 贸有限公司 购销 属销售 司 陵区 控股 深圳 深圳吉恩镍 商品 有色金属、黑色金 子公 市南 60.00 60.00 60.00 100% 100% 是 业有限公司 购销 属销售 司 山区 控股 新乡 金属材料、机械设 新乡吉恩商 商品 子公 市化 200.00 备、仪器仪表及零 200.00 200.00 100% 100% 是 贸有限公司 购销 司 工路 配件销售 加拿 控股 吉恩国际投 大马 矿业 1 加拿 矿产资源的投资 子公 5,516.52 5,516.52 100% 100% 是 资有限公司 尼托 投资 大元 及开发、生产 司 巴省 （二）本期发生增减变动子公司情况 同一控制下企业合并增加的子公司情况 （1）被合并方的资产、负债在上一会计期间资产负债表日及合并日的账面价值、属于“同一控制下 企业合并”的判断依据及实际控制人情况 资产总额账面价值 负债总额账面价值 属于同一控制下企 同一控制的 子公司名称 上一会计期间资 上一会计期间资 备注 合并日 合并日 业合并的判断依据 实际控制人 产负债表日 产负债表日 参与合并的企业在 四子王旗小南山 合并前后均受同一 吉林昊融有 铜镍矿业有限责 6,974.73 7,181.36 87.22 130.00 方或相同的多方最 色金属集团 任公司 终控制且该控制并 有限公司 非暂时性的 （2）被合并方自合并本期期初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况： 期初至合并日 子公司名称 合并日 备注 营业收入 净利润 现金净流量 经营性现金净流量 四子王旗小南山铜镍 2008 年 11 月 30 日 1,755.43 163.85 67.52 212.40 矿业有限责任公司 合并日是本公司取得对四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司控制权的日期。 （三）公司无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司 （四）公司无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位 （五）本期合并报表范围的变更情况 1.与上期相比本期新增合并单位六家，原因为：通过同一控制下企业合并持有了四子王旗小南山铜镍 矿业有限责任公司 98.5%的股权；投资设立了吉恩国际投资有限公司、上海吉恩镍业商贸有限公司、 沈阳吉镍商贸有限公司、深圳吉恩镍业有限公司、新乡吉恩商贸有限公司等五家公司。 2.本年无减少合并单位。 3.报告期内新纳入合并范围公司情况 子公司名称 合计持股比例 购买日净资产 期末净资产 购买日至期末净利润 备 注 四子王旗小南山 铜镍矿业有限责 98.5% 7,051.36 6,968.64 -82.72 任公司 吉恩国际投资有 100% 4,108.59 限公司 上海吉恩镍业商 100% 300.00 贸有限公司 50 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 沈阳吉镍商贸有 100% 60.00 限公司 深圳吉恩镍业有 100% 60.00 限公司 新乡吉恩商贸有 100% 200.00 限公司 （六）无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 （七）少数股东权益 项 目 年初金额 期末金额 少数股东权益 (1) 重庆吉恩镍业有限公司 288.50 288.51 (2) 吉林卓创有色金属有限公司 131.41 140.49 (3) 新乡吉恩镍业有限公司 1,793.57 1,789.00 (4) 重庆吉恩冶炼有限公司 3,092.75 1,270.93 (5) 磐石恒远物资回收有限公司 7.45 7.71 (6) 磐石长城精细化工有限公司 296.35 168.26 (7) 通化吉恩镍业有限公司 3,674.29 4,111.33 (8) 吉林吉恩亚融科技有限公司 150.96 632.82 (9) 四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司 44.86 104.53 合 计 9,480.14 8,513.58 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 期末数 年初数 项 目 折算汇 折算汇 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额 率 率 库存现 金 人民币 145,757.62 208,479.64 小计 145,757.62 208,479.64 银行存 款 人民币 1,083,743,647.53 904,077,620.57 美元 1,717.42 6.8353 11,739.08 926,880.92 7.3046 6,770,494.37 加元 10,931,486.00 5.6327 61,573,781.19 小计 10,933,203.42 1,145,329,167.80 926,880.92 910,848,114.94 其他货 币资金 人民币 32,000,000.00 32,000,000.00 小计 32,000,000.00 32,000,000.00 合 计 10,933,203.42 1,177,474,925.42 926,880.92 943,056,594.58 51 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 其中受限制的货币资金明细如下： 期末数 年初数 银行承兑汇票保证金 32,000,000.00 28,000,000.00 信用证保证金 4,000,000.00 合 计 32,000,000.00 32,000,000.00 货币资金期末数比年初数增加 234,418,330.84 元，增加比例为 24.86％，增加原因主要为：本 期加强回款、收到的银行承兑汇票贴现和贷款增加所致。 （二）应收票据 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 52,961,290.92 237,448,393.14 商业承兑汇票 30,000,000.00 160,000,000.00 合 计 82,961,290.92 397,448,393.14 1．期末已贴现未到期的商业承兑汇票金额为 13,000,000.00 元。 2．期末已背书未到期的应收票据 票据类型 到期日区间 金 额 备 注 银行承兑汇票 6 个月 159,348,750.04 合计 6 个月 159,348,750.04 3.期末已背书未到期的应收票据前五名 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 第一名 2008.07.22 2009.01.22 4,536,000.00 第二名 2008.08.28 2009.02.28 3,110,000.00 第三名 2008.09.05 2009.03.05 3,110,000.00 第四名 2008.08.19 2009.02.18 3,000,000.00 第五名 2008.07.04 2009.01.04 2,000,000.00 4．期末已贴现未到期的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 第一名 2008.12.16 2009.06.16 600,000,000.00 第二名 2008.11.28 2009.05.28 8,000,000.00 第三名 2008.07.22 2009.01.22 5,000,000.00 5．期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。 6．应收票据期末数比年初数减少 314,487,102.22 元，减少比例为 79.13%，减少原因主要为： 上期收到的票据本期承兑，本期收到的期末未到期的票据本期已贴现。 （三）应收账款 1．应收账款构成 期末数 年初数 账 坏账 坏账 龄 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 准备 账面余额 坏账准备 准备 比例 比例 比例 比例 1年 37,325,463.33 71.67% 1,866,273.17 5% 68,358,360.47 87.75% 3,417,918.02 5% 以内 52 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 1－2 5,338,127.35 10.25% 533,812.74 10% 383,542.11 0.49% 38,354.21 10% 年 2－3 261,302.04 0.50% 52,260.41 20% 5,000,000.00 6.42% 1,000,000.00 20% 年 3－4 5,000,000.00 9.60% 2,000,000.00 40% 1,293,054.30 1.66% 517,221.72 40% 年 4－5 1,293,054.30 2.48% 1,034,443.44 80% 80% 年 5年 2,864,710.58 5.50% 2,864,710.58 100% 2,864,716.48 3.68% 2,864,716.48 100% 以上 合 52,082,657.60 100.00% 8,351,500.34 77,899,673.36 100.00% 7,838,210.43 计 期末数 年初数 种 类 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1．单项金额 26,945,495.01 51.74% 3,097,274.75 11.49% 28,027,860.00 35.98% 2,151,393.00 7.68% 重大 2．单项金额 25,137,162.59 48.26% 5,254,225.59 21.91% 49,871,813.36 64.02% 5,686,817.43 11.40% 非重大 合 计 52,082,657.60 100.00% 8,351,500.34 77,899,673.36 100.00% 7,838,210.43 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 2007 年 14,117,758.96 6,279,548.53 7,838,210.43 2008 年 7,838,210.43 513,289.91 8,351,500.34 3．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4．期末应收账款中欠款金额前五名 占应收账 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 款总额的比例 第一名 非关联方客户 7,687,435.00 1 年以内 14.76% 第二名 非关联方客户 6,344,260.01 1 年以内 12.18% 第三名 非关联方客户 5,413,650.00 1 年以内 10.40% 第四名 非关联方客户 5,000,000.00 3至4年 9.60% 第五名 非关联方客户 2,500,150.00 1 年以内 4.80% 合计 26,945,495.01 51.74% 5．应收账款期末数比年初数减少 25,817,015.76 元，减少比例为 33.14 ％，减少原因为：本期加 强货款回收以及本期采用商业承兑汇票和银行承兑汇票结算方式的客户较多。 （四）预付款项 1．账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1年以内（含1年） 540,531,208.36 86.02% 514,437,274.28 96.61% 1年至2年（含2年） 85,149,913.49 13.55% 2,998,319.53 0.56% 2年至3年（含3年） 2,726,638.04 0.43% 15,073,812.18 2.83% 3年以上 合 计 628,407,759.89 100% 532,509,405.99 100% 2．账龄超过 1 年的重要预付款项 53 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 项目 金额 未及时结算的原因 备注 益嘉冶金矿产有限公司 3,000,000.00 原料尚未收到 长春建工集团有限公司 938,000.00 工程尚未结算 吉林省顺通筑路有限公司 467,000.00 工程尚未结算 吉化集团吉林市北方建设有限公司 353,861.54 工程尚未结算 沈阳鼓风机集团齿轮压缩机有限公司 276,000.00 工程尚未结算 3．期末金额较大的预付款项 期末数 年初数 前五名欠款单位 金额 比例% 金额 比例% 合计及比例 355,792,912. 56.62% 299,480,300.94 56.12 25 预付账款主要单位： 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款性质 第一名 非关联方 106,632,787.25 一年以内 货款 第二名 非关联方 98,175,970.00 一年以内 探矿款 第三名 非关联方 88,156,884.00 一年以内 工程款 第四名 非关联方 38,695,937.00 一年以内 货款 第五名 非关联方 24,131,334.00 一年以内 货款 合 计 355,792,912.25 4．期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5．预付款项期末数比年初数增加 95,898,353.90 元，增加比例为 18.01％，增加原因为：本年预 付加拿大 Goldbrook 公司合作探矿款，详见附注十。 （五）其他应收款 1．其他应收款构成 期末数 年初数 账 龄 坏账 占总额 坏账准 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 准备 比例 备比例 比例 比例 1年以内 36,670,755.65 58.45% 1,833,537.78 5% 97,515,271.64 94.60% 4,875,763.58 5% 1－2年 21,395,389.10 34.10% 2,139,538.91 10% 2,600,658.98 2.52% 260,065.90 10% 2－3年 1,867,158.68 2.98% 373,431.74 20% 57,662.85 0.06% 11,532.57 20% 3－4年 40% 2,779,621.35 2.70% 1,111,848.54 40% 4－5年 2,779,621.35 4.43% 2,223,697.08 80% 12,476.50 0.01% 9,981.20 80% 5年以上 24,234.85 0.04% 24,234.85 100% 121,271.10 0.11% 121,271.10 100% 合 计 62,737,159.63 100.00% 6,594,440.36 103,086,962.42 100.00% 6,390,462.89 期末数 年初数 种 类 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1．单项金额重大 35,530,075.77 56.63% 4,861,219.80 13.68% 36,694,209.10 35.60% 1,834,710.45 5.00% 2．单项金额非重 27,207,083.86 43.37% 1,733,220.56 6.37% 66,392,753.32 64.40% 4,555,752.44 6.86% 大 合 计 62,737,159.63 100.00% 6,594,440.36 103,086,962.42 100.00% 6,390,462.89 54 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 2007 年 6,833,102.72 442,639.83 6,390,462.89 2008 年 203,977.47 6,594,440.36 6,390,462.89 3．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4．期末其他应收关联方款项详见本附注八。 5. 期末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排 与本公司关 占其他应收款总 性质或内容 欠款金额 账龄 名 系 额的比例 第一名 非关联方 土地保证金 20,000,000.00 1至2年 31.88% 第二名 非关联方 工程款 5,308,910.27 1 年以内 8.46% 第三名 非关联方 资金往来 4,441,544.15 1 年以内 7.08% 第四名 非关联方 保险金 3,000,000.00 1 年以内 4.78% 第五名 非关联方 材料款 2,779,621.35 4至5年 4.43% 合 计 35,530,075.77 56.63% 6．其他应收款期末数比年初数减少 40,349,802.79 元，减少比例为 39.14％，减少原因为：主要 为本年公司控股子公司内蒙古四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司收回了吉林昊融有色金属集团 有限公司欠款。 （六）存货及存货跌价准备 期末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 208,577,770.58 50,626,528.87 157,951,241.71 110,044,950.68 110,044,950.68 在产品 60,962,770.79 13,966,656.39 46,996,114.40 70,701,169.25 70,701,169.25 库存商品 248,264,435.83 65,640,486.63 182,623,949.20 167,802,004.00 1,383.38 167,800,620.62 周转材料 506,815.88 506,815.88 29,950.81 29,950.81 委托加工 21,028,642.55 21,028,642.55 15,873,773.57 15,873,773.57 物资 合 计 539,340,435.63 130,233,671.89 409,106,763.74 364,451,848.31 1,383.38 364,450,464.93 1．存货跌价准备 年初账面余 本期减少额 存货种类 本期计提额 期末账面余额 额 转回 转销 原材料 50,626,528.87 50,626,528.87 在产品 13,966,656.39 13,966,656.39 库存商品 1,383.38 65,640,486.63 1,383.38 65,640,486.63 合 计 1,383.38 130,233,671.89 1,383.38 130,233,671.89 2．存货期末数比年初数增加 174,888,587.32 元，增加比例为 47.99％，增加原因为：由于镍 价下跌，本期销售减少导致原材料和库存商品增加。 3.本公司期末存货以成本与可变现净值孰低计价，可变现净值根据期末市场销售价格确定。 （七）可供出售金融资产 1．构成类别： 项 目 期末公允价值 年初公允价值 1.可供出售债券 2.可供出售权益工具 2,534,715.00 55 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 其中：有限售条件的可供出售股票 无限售条件的可供出售股票 2,534,715.00 3.其 他 合 计 2,534,715.00 2．可供出售金融资产减值准备的变动如下： 年初账面 本期减少额 期末账面 本期计提额 余额 转回 转销 余额 2007 年 2008 年 4,506,160.00 4,506,160.00 3．可供出售金融资产期末数比年初数增加 2,534,715.00 元，增加比例为 100%，增加原因为：公 司控股子公司加拿大吉恩国际投资有限公司购买了 Goldbrook 公司的股票。 （八）长期股权投资 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 联营企业 1．吉林省宇光能源股份有限公司 458,343,289.86 446,232,189.95 2.吉林昊融技术开发有限公司 5,065,383.11 小计 463,408,672.97 446,232,189.95 按成本法核算的长期股权投资 1．长春华力超导科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2．上海远桥投资有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 3．中冶金吉矿业开发有限公司 216,060,000.00 43,212,000.00 4．延边矿产资源开发有限公司 5,000,000.00 小计 231,060,000.00 53,212,000.00 合计 694,468,672.97 499,444,189.95 1．合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 本公司在被 本公司持 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 投资单位表 股比例 决权比例 联营企业 九台市工 煤炭开 吉林省宇光能源股份 股份有限 农大街 林礼财 采、发电、 15,029 39.51% 39.51% 有限公司 公司 217 号 供热等 吉林昊融技术开发 朝阳区前 工程技术 有限责任 有限公司 进大街 孙士俊 研究与试 3,000 49.00% 49.00% 公司 2266 号 验发展等 （金额单位：万元） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系 组织机构代码 联营企业 吉林省宇光能源股份 78,246.45 14,997.51 21,727.99 2,665.46 联营企业 74840769-5 有限公司 吉林昊融技术开发 1,353.52 319.77 322.67 33.75 联营企业 66873604-2 有限公司 2．按权益法核算的长期股权投资 56 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 其中： 期末余额 合计 分回现金红利 联营企业 1．吉林省宇光能源 467,384,329.78 446,232,189.95 12,111,099.91 458,343,289.86 股份有限公司 2．吉林昊融技术开 4,900,000.00 5,065,383.11 5,065,383.11 发有限公司 合 计 472,284,329.78 446,232,189.95 17,176,483.02 463,408,672.97 3．按成本法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 其中： 期末余额 合计 分回现金红利 1．长春华力超导科 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 技有限公司 2．上海远桥投资有 限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 3．中冶金吉矿业开 216,060,000.00 43,212,000.00 172,848,000.00 216,060,000.00 发有限公司 4．延边矿产资源开 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 发有限公司 合 计 231,060,000.00 53,212,000.00 177,848,000.00 231,060,000.00 4．长期股权投资期末数比年初数增加 195,024,483.02 元，增加比例为 39.05％，增加原因主要 为：本年新增对昊融技术开发有限公司投资 4,900,000.00 元，对延边矿产资源开发有限公司投资 5,000,000.00 元和对中冶金吉矿业开发公司进行增资 172,848,000.00 元。 （九）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 375,198,820.80 15,368,852.88 4,036,605.77 386,531,067.91 机器设备 354,950,753.47 29,611,934.49 14,249,959.83 370,312,728.13 运输设备 27,432,925.68 1,278,444.10 1,402,641.00 27,308,728.78 电子设备 16,803,830.40 2,057,459.51 1,563,097.30 17,298,192.61 合 计 774,386,330.35 48,316,690.98 21,252,303.90 801,450,717.43 其中：本期由在建工程转入固定资产原价为 30,771,333.95 元。 2．累计折旧 类 别 年初余额 本期增加 本期提取 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 204,171,753.01 16,117,678.32 3,330,942.22 216,958,489.11 机器设备 190,095,563.24 34,289,526.52 12,215,619.70 212,169,470.06 运输设备 10,679,318.77 3,276,508.30 848,307.32 13,107,519.75 电子设备 8,071,535.34 2,772,788.21 1,453,159.11 9,391,164.44 合 计 413,018,170.36 56,456,501.35 17,848,028.35 451,626,643.36 3．固定资产减值准备 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 房屋及建筑物 467,460.09 467,460.09 机器设备 907,097.32 907,097.32 运输设备 13,551.75 13,551.75 电子设备 6,398.81 6,398.81 57 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 1,394,507.97 1,394,507.97 4．固定资产账面价值 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 170,559,607.70 15,368,852.88 16,823,341.87 169,105,118.71 机器设备 163,948,092.91 29,611,934.49 36,323,866.65 157,236,160.75 运输设备 16,740,055.16 1,278,444.10 3,830,841.98 14,187,657.28 电子设备 8,725,896.25 2,057,459.51 2,882,726.40 7,900,629.36 合 计 359,973,652.02 48,316,690.98 59,860,776.90 348,429,566.10 5．固定资产期末数比年初数增加 27,064,387.08 元，增加比例为 3.49％， 累计折旧期末数比年初数增加 38,608,473.00 元，增加比例为 9.35％。 （十）在建工程 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 1,229,186,732.74 1,229,186,732.74 850,743,580.67 850,743,580.67 1．在建工程项目变动情况 预算数 本期减少 资金 工程项目名称 年初数 本期增加 期末数 (万元) 转入固定资产 其他减少 来源 通化吉恩改 29232 43,651,132.10 14,201,038.91 3,958,891.57 962,923.52 52,930,355.92 自筹 造工程 重庆冶炼改 1590 14,112,832.43 20,234,299.07 598,495.88 191,912.00 33,556,723.62 自筹 造工程 新乡吉恩硫 15000 19,718,033.01 47,471,956.67 489,907.51 66,700,082.17 自筹 酸镍工程 土脑包探矿 900 181,778.00 181,778.00 自筹 工程 电解槽 200 1,849,656.19 1,849,656.19 - 自筹 2000 吨羰基 29232 262,705,184.17 8,964,198.74 271,669,382.91 自筹 镍工程 羰基铁 16295 42,708,469.41 53,340,759.44 96,049,228.85 自筹 镍系列产品 98910 330,958,649.18 207,519,342.83 538,477,992.01 自筹 改扩建 5000 吨 26778 39,407,916.38 16,975,804.56 56,383,720.94 募集 电解镍 大岭矿改造 1500 11,008,467.55 921,436.31 127,179.48 11,802,724.38 自筹 工程 信息化建设 2000 1,902,047.99 184,544.00 2,086,591.99 自筹 冶炼改造 280 985,523.99 674,377.74 724,737.99 935,163.74 自筹 工程 精炼改造 4000 32,083,076.96 7,680,643.29 21,925,625.16 8,946,162.68 8,891,932.41 自筹 工程 富家矿节能 120 1,179,199.18 1,179,199.18 自筹 项目 选矿改造 800 4,524,713.49 2,898,759.17 270,940.17 7,152,532.49 自筹 工程 和龙铜镍矿 21480 36,177,902.64 16,207,119.79 52,385,022.43 募集 资源开发 循环水利用 30 207,179.49 207,179.49 - 自筹 计量工程 其他零星 2030 9,413,252.70 20,009,769.51 618,720.51 28,804,301.70 自筹 工程 58 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 预算数 本期减少 资金 工程项目名称 年初数 本期增加 期末数 (万元) 转入固定资产 其他减少 来源 合 计 250377 850,743,580.67 419,315,484.22 30,771,333.95 10,100,998.20 1,229,186,732.74 2．计入工程成本的借款费用资本化金额 本期转入 其他 本期确定资本化 工程项目名称 年初数 本期增加 期末数 固定资产额 减少 金额的资本化率 镍系列产品改造 21,207,078.55 21,207,078.55 6.43% 新乡吉恩硫酸镍工程 3,630,671.07 6,456,499.79 10,087,170.86 9.61% 合 计 3,630,671.07 27,663,578.34 31,294,249.41 3．在建工程期末数比年初数增加 378,443,152.07 元，增加比例为 44.48％，增加原因为：主要增加 了镍系列产品深加工等多个项目的投入。 （十一）工程物资 年初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 专用材料 874,989.99 874,989.99 设备、工具 491,316.67 491,316.67 合 计 491,316.67 874,989.99 491,316.67 874,989.99 （十二）固定资产清理 期末清理未完的固定 项 目 期末数 年初数 转入清理原因 资产账面价值 机器设备 633,437.69 合 计 633,437.69 （十三）无形资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 104,922,615.84 6,575,811.46 111,498,427.30 1.土地使用权 68,182,115.84 880,791.46 69,062,907.30 2.矿业权 33,820,600.00 4,345,020.00 38,165,620.00 3.软件 2,919,900.00 4,800.00 2,924,700.00 4.非专利技术 1,345,200.00 1,345,200.00 二、累计摊销额合计 23,753,349.27 10,015,454.78 33,768,804.05 1.土地使用权 13,175,970.88 4,415,955.38 17,591,926.26 2.矿业权 10,156,795.24 4,523,337.48 14,680,132.72 3.软件 420,583.15 1,020,111.92 1,440,695.07 4.非专利技术 56,050.00 56,050.00 三、无形资产减值准备金额合计 1.土地使用权 2.矿业权 3.软件 4.非专利技术 四、无形资产账面价值合计 81,169,266.57 6,575,811.46 10,015,454.78 77,729,623.25 1.土地使用权 55,006,144.96 880,791.46 4,415,955.38 51,470,981.04 2.矿业权 23,663,804.76 4,345,020.00 4,523,337.48 23,485,487.28 3.软件 2,499,316.85 4,800.00 1,020,111.92 1,484,004.93 4.非专利技术 1,345,200.00 56,050.00 1,289,150.00 无形资产期末数比年初数增加 6,575,811.46 元，增加比例为 6.27％。 59 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 年初数 应收款项（坏账准备） 4,207,854.69 4,765,774.35 存货（跌价准备） 19,852,649.12 345.84 固定资产（减值准备） 109,503.03 235,057.86 合 计 24,170,006.84 5,001,178.05 （十五）资产减值准备 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 1．坏账准备 14,228,673.32 717,267.38 14,945,940.70 2．存货跌价准备 1,383.38 130,233,671.89 1,383.38 1,383.38 130,233,671.89 3．可供出售金融资产减值准备 4,506,160.00 4,506,160.00 4．固定资产减值准备 1,394,507.97 1,394,507.97 合计 15,624,564.67 135,457,099.27 1,383.38 1,383.38 151,080,280.56 （十六）短期借款 1．短期借款 借款类别 期末数 年初数 信用借款 225,000,000.00 238,000,000.00 抵押借款 60,000,000.00 147,900,000.00 保证借款 800,000,000.00 460,000,000.00 商业承兑汇票贴现 13,000,000.00 合计 1,098,000,000.00 845,900,000.00 2．短期借款期末数比年初数增加 252,100,000.00 元，增加比例为 29.80％，增加原因为：保证 借款增加和未到期承兑汇票贴现转入。 3．保证借款由吉林昊融有色金属集团公司为本公司担保以及本公司为控股子公司提供担保；公 司抵押借款 60,000,000.00 元，是公司以房屋建筑物、机器设备、土地使用权作为担保。 （十七）应付票据 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 25,840,000.00 25,940,000.00 商业承兑汇票 20,000,000.00 合 计 25,840,000.00 45,940,000.00 1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。 2．应付票据期末数比年初数减少 20,100,000.00 元，减少比例为 43.75％，减少原因为：上年 预付设备款开出票据本年到期。 （十八）应付账款 款项性质 期末数 年初数 一年以内 307,245,244.81 326,004,011.43 一年以上 40,189,619.69 4,621,220.97 合 计 347,434,864.50 330,625,232.40 1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．账龄超过一年的大额应付账款： 债权人排名 金 额 性质 备注 第一名 10,664,550.49 设备款 第二名 4,520,000.00 设备款 60 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 第三名 2,310,000.00 设备款 第四名 1,990,000.00 设备款 第五名 1,439,360.00 设备款 3．应付账款期末数比年初数增加 16,809,632.10 元，增加比例为 5.08％。 （十九）预收账款 款项性质 期末数 年初数 一年以内 51,657,582.44 153,029,283.51 一年以上 1,926,595.39 合 计 53,584,177.83 153,029,283.51 1．期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．账龄超过一年的大额预收账款 债权人名称 金 额 未结转原因 备注 第一名 425,890.00 销售客户结算余款 第二名 133,500.00 销售客户结算余款 第三名 105,514.50 销售客户结算余款 3．预收账款期末数比年初数减少 99,445,105.68 元，减少比例为 64.98％，减少原因为：预收 款结转收入。 （二十）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和 307,700.71 147,311,789.88 145,934,127.86 1,685,362.73 补贴 二、职工福利费 8,470,676.64 8,470,676.64 三、社会保险费 -362,453.06 72,769,312.45 58,782,049.63 13,624,809.76 四、住房公积金 64,734.00 12,036,783.00 10,339,725.00 1,761,792.00 五、工会经费和教育经费 4,049,317.58 3,363,522.25 2,601,377.34 4,811,462.49 合 计 4,059,299.23 243,952,084.22 226,127,956.47 21,883,426.98 2．应付职工薪酬期末数比年初数增加 17,824,127.75 元，增加比例为 439.09％，增加原因为：应 付社会保险费等增加。 （二十一）应交税费 税费项目 期末数 年初数 增值税 -89,080,335.13 -98,698,600.36 营业税 3,136.94 900.59 资源税 665,084.04 804,057.84 企业所得税 -55,019,773.77 -37,746,277.36 个人所得税 554,947.99 911,128.71 城市维护建设税 1,572,536.41 -549,858.81 房产税 4,187.10 4,187.10 土地使用税 143,579.10 23,703.50 印花税 8,976.31 教育费附加 725,849.15 -516,658.99 其他 39,390.85 2,184.90 合 计 -140,391,397.32 -135,756,256.57 应交税费期末数比年初数减少 4,635,140.75 元，减少比例为 3.41％。 61 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 （二十二）其他应付款 项目 期末数 年初数 一年以内 35,611,573.29 60,971,129.45 一年以上 5,459,711.87 3,056,112.84 合 计 41,071,285.16 64,027,242.29 其中：预提费用 2,534,638.25 1,544,852.50 1．期末余额中欠持本公司 5％以上表决权股份的股东单位款项详见附注八。 2．账龄超过一年的大额其他应付款 债权人排名 金 额 性质或内容 备注 第一名 636,427.97 保险费 第二名 412,211.60 质保金 3．金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 性质或内容 备 注 第一名 7,080,305.97 往来款 第二名 3,354,570.55 工程款 第三名 3,353,610.05 工程款 第四名 2,792,762.94 工程款 第五名 2,534,638.25 预提借款利息 4．按费用类别列示预提费用 费用类别 期末数 年初数 期末结余原因 银行借款利息 2,534,638.25 1,544,852.50 计提未付 5．其他应付款期末数与年初数减少 22,955,957.13 元，减少比例为 35.85％，减少原因为：归还欠付 工程款。 （二十三）长期借款 借款类别 期末数 年初数 信用借款 100,000,000.00 质押借款 345,242,331.53 100,000,000.00 保证借款 75,000,000.00 80,000,000.00 合计 520,242,331.53 180,000,000.00 借款起 借款终 期末数 年初数 始日 止日 贷款单位 利率 币种 折合人民币 利率 币种 折合人民币 工行磐石市支行 2007.08.22 2013.08.21 人民币 60,417,408.02 人民币 63,000,000.00 上海浦东银行长 2007.08.22 2013.08.21 人民币 23,975,161.91 人民币 25,000,000.00 春分行 吉林市商业 2007.08.22 2013.08.21 人民币 11,508,077.72 人民币 12,000,000.00 银行 交通银行 2007-3-22 2011-6-21 人民币 75,000,000.00 人民币 80,000,000.00 郑州分行 中国工商银行 2008.03.21 2013.08.21 人民币 26,852,181.34 磐石市支行 上海浦东发展 2008.03.21 2013.08.21 人民币 47,950,323.82 银行长春分行 吉林市商业 2008.03.21 2013.08.21 人民币 21,098,142.48 银行 62 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 中国工商银行 2008.04.28 2013.08.21 人民币 8,631,058.29 磐石市支行 上海浦东发展 2008.04.28 2013.08.21 人民币 100,695,680.03 银行长春分行 吉林市商业 2008.04.28 2013.08.21 人民币 44,114,297.92 银行 中国农业银行 2008-3-20 2010-3-5 人民币 20,000,000.00 磐石市支行 中国农业银行 2008-3-19 2010-3-18 人民币 30,000,000.00 磐石市支行 中国农业银行 2008-3-28 2010-3-27 人民币 30,000,000.00 磐石市支行 中国农业银行 2008-3-29 2010-3-18 人民币 20,000,000.00 磐石市支行 合 计 520,242,331.53 180,000,000.00 1.长期借款期末数比年初数增加 340,242,331.53 元，增加比例为 189.02％，增加原因为：为镍系列 产品改建工程借款。 2. 保证借款是本公司为控股子公司提供担保；公司质押借款 345,242,331.53 元，是公司以吉林昊融 有色金属集团公司持有的本公司股票及其派生权益作为质押。 （二十四）专项应付款 项目 年初数 本期新增 本期结转 年末数 备注说明 专项资金 34,700,000.00 34,700,000.00 合 计 34,700,000.00 34,700,000.00 根据财政部财建[2006]82 号文和吉林省发展与改革委员会吉发改投资字[2005]1479 号文件， 2006 年收到中央国债专项资金 3,470 万元，用于冶炼厂镍系列产品改、扩建工程等，该工程尚未完工。 （二十五）股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 期末数 年初数 股数 金额 股数 金额 A 股 （每股面值人民币 1 元） 508,894,028 508,894,028.00 25,4447,014 254,447,014.00 B 股 （每股面值人民币 1 元） 合计 508,894,028 508,894,028.00 25,4447,014 254,447,014.00 本期本公司股本变动金额如下： 年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数 项目 金额 比例％ 发行 送股 公积金转股 限售转流通 小计 金额 比例％ 新股 1．有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 135,212,922 53.14 54,085,169 81,127,753 -22,800,000 112,412,922 247,625,844 48.66 (3). 其他内资持股 7,129,023 2.8 2,851,609 4,277,414 -14,258,046 -7,129,023 其中： 境内法人持股 7,129,023 2.8 2,851,609 4,277,414 -14,258,046 -7,129,023 境内自然人持股 (4). 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 142,341,945 55.94 56,936,778 85,405,167 -37,058,046 105,283,899 247,625,844 48.66 2．无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 112,105,069 44.06 44,842,028 67,263,041 37,058,046 149,163,115 261,268,184 51.34 (2). 境内上市的外资股 (3). 境外上市的外资股 (4). 其他 无限售条件流通股份合计 112,105,069 44.06 44,842,028 67,263,041 37,058,046 149,163,115 261,268,184 51.34 合计 254,447,014 100.00 101,778,806 152,668,208 254,447,014 508,894,028 100.00 63 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 公司本年根据 2007 年度股东大会审议通过的《公司 2007 年度利润分配方案》，以 2007 年末公 司总股本 254,447,014 股为基数，每 10 股送红股 4 股，同时以资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股。经过此次分配后，公司股本由原来的 254,447,014 股增加到 508,894,028 股。 （二十六）资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 854,784,027.42 231,284.00 152,668,208.40 702,347,103.02 （2）同一控制下企业合并的影响 89,066,885.80 69,840,408.48 19,226,477.32 小计 943,850,913.22 231,284.00 222,508,616.88 721,573,580.34 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所有 者权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允价值 变动产生的利得或损失 小计 合 计 943,850,913.22 231,284.00 222,508,616.88 721,573,580.34 资本公积期末数比年初数减少 222,277,332.88 元，减少比例为 23.55％，减少原因为：本年根据 《公司 2007 年度利润分配方案》以资本公积金转增股本以及同一控制下企业合并增加子公司确认的 资本公积在本年转回。 （二十七）盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 法定盈余公积 127,223,507.00 22,903,053.04 150,126,560.04 任意盈余公积 专项储备 1,612,632.00 1,612,632.00 合 计 127,223,507.00 24,515,685.04 151,739,192.04 盈余公积期末数比年初数增加 24,515,685.04 元，增加比例为 19.27％，增加原因为：公司计提 法定公积金和按财政部 财会函[2008]60 号文件和吉市安监联字[2008]2 号文件规定提取的安全生产 费用（计入专项储备）。 （二十八）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 上年年末余额 1,250,470,354.60 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 31,521,810.36 会计政策变更 -26,660,373.58 前期差错更正 本年年初余额 1,255,331,791.38 加： 本期归属于母公司的净利润 233,434,265.26 减：提取法定盈余公积 22,903,053.04 10% 提取任意盈余公积 提取专项储备 1,612,632.00 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付普通股股利 50,889,402.80 每 10 股派发 2 元人民币红利 转作股本的普通股股利 101,778,805.60 每 10 股送红股 4 股 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本期期末余额 1,311,582,163.20 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 3,521,851.60 司的金额 64 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 调整年初未分配利润 4,861,436.78 元，其中： 1．根据《企业会计准则讲解》（2008）中的相关解释，追溯调整了 2007 年投资联营企业吉林省宇光 能源股份有限公司产生的未实现内部交易损益，调减年初未分配利润 26,660,373.58 元。（详见附注 三、（二十二）） 2．由于同一控制的合并范围变更，影响年初未分配利润 31,521,810.36 元。（详见附注三、 （二十二）） （二十九）营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,802,719,207.36 1,092,860,736.42 2,654,815,110.56 1,463,582,103.58 其他业务 19,719,792.03 15,420,220.36 14,380,157.62 9,045,340.25 合计 1,822,438,999.39 1,108,280,956.78 2,669,195,268.18 1,472,627,443.83 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 （1）工 业 1,802,719,207.36 1,092,860,736.42 2,654,815,110.56 1,463,582,103.58 （2）商 业 （3）房地产业 合 计 1,802,719,207.36 1,092,860,736.42 2,654,815,110.56 1,463,582,103.58 2．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 镍系列产品 1,551,876,037.77 976,859,847.91 2,299,061,541.79 1,281,528,593.72 铜系列产品 101,342,397.76 29,357,685.73 110,521,975.86 34,005,178.85 钴系列产品 27,731,009.20 13,984,786.90 32,689,496.13 9,263,939.99 其 他 121,769,762.63 72,658,415.88 212,542,096.78 138,784,391.02 合 计 1,802,719,207.36 1,092,860,736.42 2,654,815,110.56 1,463,582,103.58 3．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国 内 1,466,894,980.55 882,218,409.79 2,171,145,982.52 1,166,734,440.45 国 外 335,824,226.81 210,642,326.63 483,669,128.04 296,847,663.13 合 计 1,802,719,207.36 1,092,860,736.42 2,654,815,110.56 1,463,582,103.58 4．公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 293,298,142.91 16.27% 第二名 169,644,871.79 9.41% 第三名 50,708,974.36 2.81% 第四名 48,322,136.75 2.68% 第五名 41,438,461.54 2.30% 营业收入本期发生额比上期发生额减少 846,756,268.79 元，减少比例为 31.72％，减少原因为： 销售价格下降。 （三十）营业税金及附加 项 目 计税标准 本期发生额 上期发生额 营业税 5% 3,060.00 198,848.09 城建税 1%,3%,5%,7% 7,527,976.45 12,021,834.39 65 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 教育费附加 3%,4% 4,779,217.56 8,109,907.01 资源税 2,154,807.74 1,824,374.97 其他 17,554.78 40,077.53 合 计 14,482,616.53 22,195,041.99 营业税金及附加本期发生额比上期发生额减少 7,712,425.46 元，减少比例为 34.75％，减少原 因为：因应缴增值税减少导致计提城建税及教育费附加减少。 (三十一)财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 62,334,981.33 52,320,634.47 减：利息收入 3,986,817.40 6,427,313.68 汇兑损失 -237,017.92 2,247,229.36 手续费 2,618,537.28 972,894.44 其 他 6,968,672.00 2,151,200.00 合 计 67,698,355.29 51,264,644.59 财务费用本期发生额比上期发生额增加 16,433,710.70 元，增加比例为 32.06％，增加原因为： 主要为贷款增加和票据贴现增加。 （三十二）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 717,267.38 -8,898,860.44 2．存货跌价损失 130,233,671.89 3．可供出售金融资产减值损失 4,506,160.00 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 6．投资性房地产减值损失 7．固定资产减值损失 8．工程物资减值损失 9．在建工程减值损失 10．生产性生物资产减值损失 11．油气资产减值损失 12．无形资产减值损失 13．商誉减值损失 14．其他 合 计 135,457,099.27 -8,898,860.44 （三十三）投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 12,276,483.02 5,184,791.56 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 合 计 12,276,483.02 5,184,791.56 按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 吉林省宇光能源股份有限公司 12,111,099.91 5,184,791.56 吉林昊融技术开发有限公司 165,383.11 66 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 投资收益本期发生额比上期发生额增加 7,091,691.46 元，增加比例为 136.78%，增加原因为： 增加了宇光能源和昊融技术开发公司的投资收益。 （三十四）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 552,000.79 436,862.36 其中：固定资产处置利得 380,119.11 436,862.36 无形资产处置利得 2．非货币性资产交换利得 40,606,020.70 3．债务重组利得 4．政府补助 4,960,186.40 2,835,428.06 5．盘盈利得 183,460.85 6．捐赠利得 7．罚没利得 675,935.00 6,508.00 8．其他 51,723.72 220,912.68 合 计 6,239,845.91 44,289,192.65 营业外收入本期发生额比上期发生额减少 38,049,346.74 元，减少比例为 85.91％，减少原因为： 本期无非货币性资产交换利得。 （三十五）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 2,893,035.26 3,926,974.45 其中：固定资产处置损失 2,893,035.26 3,926,974.45 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 3．债务重组损失 4．公益性捐赠支出 3,766,534.00 575,270.00 5．非常损失 280,660.05 693,713.89 7．罚没损失 599,151.68 110,125.36 8．其他 400,428.07 205,050.00 合 计 7,939,809.06 5,511,133.70 营业外支出本期发生额比上期发生额增加 2,428,675.36 元，增加比例为 44.07％，增加原因为： 本年向地震灾区捐赠。 （三十六）所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 70,674,793.05 101,291,884.01 递延所得税费用 -19,046,632.24 3,136,193.76 合 计 51,628,160.81 104,428,077.77 （三十七）政府补助 政府补助的种类及项目 本期发生额 上期发生额 备 注 1．收到的与资产相关的政府补助 （1）资源节约和环境保护国债项目 3,500,000.00 小 计 3,500,000.00 2．收到的与收益相关的政府补助 （1）税收返还 1,764,186.40 2,835,428.06 （2）进出口产品贴息款 696,000.00 67 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）搬迁补偿 2,500,000.00 小 计 4,960,186.40 2,835,428.06 合 计 4,960,186.40 6,335,428.06 2008 年度 项 目 年初账面余额 当期增加 当期减少 期末账面余额 计入递延收益的政府补助 3,500,000.00 3,500,000.00 2007 年度 项 目 年初账面余额 当期增加 当期减少 期末账面余额 计入递延收益的政府补助 3,500,000.00 3,500,000.00 （三十八）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 其他单位往来还款 3,793,941.93 押金退回 534,392.50 利息收入 3,967,548.38 补贴、拨款等 3,703,358.00 职工归还的备用金 3,623,395.39 代收代扣代缴款项 5,480,311.71 保险赔付款 1,648,079.00 其他 334,445.00 合 计 23,085,471.91 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 支付往来款 8,472,159.71 押金、保证金 308,530.00 差旅费 11,264,145.62 业务招待费 5,675,503.90 修理修缮费 1,129,765.61 水电燃气费 905,034.48 研究开发支出 173,600.00 广告宣传费 583,218.00 会议、学会会费 609,324.97 办公费 6,313,722.14 中介机构费 3,673,882.50 保险费 1,779,351.56 运输费 1,030,914.80 水资源管理费 531,410.00 排污费 559,760.00 银行手续费 1,808,121.98 土地补偿费 3,505,552.50 资源补偿费 1,160,000.00 技术开发费 7,338,080.46 地震灾区捐款 2,000,000.00 其他 1,056,723.29 合 计 59,878,801.52 3．支付的其他与筹资活动有关的现金 68 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期发生额 保证金 32,000,000.00 合 计 32,000,000.00 4．现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 224,029,226.22 872,558,317.36 加：资产减值准备 135,457,099.27 -8,898,860.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 56,456,501.35 72,597,115.88 折旧 无形资产摊销 10,015,454.78 10,609,330.24 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -38,824.68 26,790,696.14 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,551,740.83 3,308,930.11 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 62,011,434.47 51,950,293.43 投资损失（收益以“－”号填列） -12,276,483.02 -5,184,791.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,168,828.79 3,136,193.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -174,888,587.32 -34,644,216.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 489,510,101.71 -359,167,425.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -292,676,803.87 -283,088,322.67 其 他 经营活动产生的现金流量净额 480,982,030.95 349,967,259.47 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,145,474,925.42 911,056,594.58 减：现金的年初余额 911,056,594.58 529,769,771.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 234,418,330.84 381,286,822.85 5．现金和现金等价物的构成： 项 目 期末数 年初数 一、现金 其中：库存现金 145,757.62 208,479.64 可随时用于支付的银行存款 1,145,329,167.80 910,848,114.94 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,145,474,925.42 911,056,594.58 其中：母公司或集团子公司使用受限制的现金等 价物 69 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1．应收账款构成 期末数 年初数 账面余额 占总额 坏账准备 坏账 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 比例 准备 比例 备比例 账 龄 比例 1年以内 55,773,853.20 85.85% 2,788,692.66 5% 43,168,536.27 82.50% 2,158,426.81 5% 1年至2 37,005.75 0.06% 3,700.58 10% 10% 年 2年至3 20% 5,000,000.00 9.56% 1,000,000.00 20% 年 3年至4 5,000,000.00 7.70% 2,000,000.00 40% 1,293,054.30 2.47% 517,221.72 40% 年 4年至5 1,293,054.30 1.99% 1,034,443.44 80% 80% 年 5年以上 2,864,710.58 4.41% 2,864,710.58 100% 2,864,716.48 5.47% 2,864,716.48 100% 合 计 64,968,623.83 100.00% 8,691,547.26 52,326,307.05 100.00% 6,540,365.01 期末数 年初数 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 比例 备比例 比例 备比例 种 类 1．单项金额重大 57,799,383.31 88.97% 4,639,969.17 8.03% 30,527,359.06 58.34% 2,276,367.953 7.46% 2．单项金额非重大 7,169,240.52 11.03% 4,051,578.09 56.51% 21,798,947.99 41.66% 4,263,997.057 19.56% 合 计 64,968,623.83 100% 8,691,547.26 52,326,307.05 100% 6,540,365.01 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 2007 年 13,889,616.98 7,349,251.97 6,540,365.01 2008 年 6,540,365.01 2,199,438.02 48,255.77 8,691,547.26 3．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4．期末应收账款中欠款金额前五名 占应收账 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 款总额的比例 第一名 子公司 26,493,934.48 1 年以内 40.78% 第二名 子公司 19,391,798.83 1 年以内 29.85% 第三名 非关联方客户 5,413,650.00 1 年以内 8.33% 第四名 非关联方客户 5,000,000.00 3至4年 7.70% 第五名 非关联方客户 1,500,000.00 1 年以内 2.31% （二）其他应收款 1．其他应收款构成 期末数 年初数 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 比例 备比例 比例 备比例 账 龄 1年以内 23,261,037.82 49.05% 1,163,051.89 5.00% 96,612,638.02 95.60% 4,830,939.80 5.00% 1年至2年 20,000,000.00 42.18% 2,000,000.00 10.00% 1,605,559.40 1.59% 160,555.94 10.00% 2年至3年 1,380,000.00 2.91% 276,000.00 20.00% 57,662.85 0.06% 11,532.57 20.00% 70 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 3年至4年 - - 40.00% 2,779,621.35 2.75% 1,111,848.54 40.00% 4年至5年 2,779,621.35 5.86% 2,223,697.08 80.00% 5年以上 - - 合 计 47,420,659.17 100.00% 5,662,748.97 101,055,481.62 100.00% 6,114,876.85 期末数 年初数 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 比例 备比例 比例 备比例 种 类 1．单项金额重大 35,202,084.90 74.23% 4,844,820.26 13.76% 64,045,522.66 63.38% 3,202,276.13 5.00% 2．单项金额非重大 12,218,574.27 25.77% 817,928.71 6.69% 37,009,958.96 36.62% 2,912,600.72 7.87% 合 计 47,420,659.17 100.00% 5,662,748.97 11.94% 101,055,481.62 100.00% 6,114,876.85 6.05% 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 2007 年度 5,352,477.71 762,399.14 6,114,876.85 2008 年度 6,114,876.85 15,102.40 467,230.28 5,662,748.97 3．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4. 期末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应 债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 收款总额的比 例 第一名 非关联方 土地保证金 20,000,000.00 1至2年 42.18% 第二名 非关联方 工程款 5,308,910.27 1 年以内 11.20% 第三名 子公司 资金往来 4,113,553.28 1 年以内 8.67% 第四名 非关联方 保险金 3,000,000.00 1 年以内 6.33% 第五名 非关联方 材料款 2,779,621.35 4至5年 5.86% 5．其他应收款期末数比年初数减少 53,634,822.45 元，减少比例为 53.07％，减少原因为：收回 吉林亚融科技有限公司欠款。 （三）长期股权投资 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 367,441,254.45 236,718,533.66 按权益法核算的长期股权投资 联营企业 463,408,672.97 446,232,189.95 其他按成本法核算的长期股权投资 231,060,000.00 53,212,000.00 合计 1,061,909,927.42 736,162,723.61 1．对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1．重庆吉恩镍业有限责任公司 7,170,000.00 7,170,000.00 7,170,000.00 2．吉林卓创有色金属有限公司 9,662,149.75 9,662,149.75 9,662,149.75 3．新乡吉恩镍业有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 4．磐石恒远物资回收有限公司 950,000.00 950,000.00 950,000.00 5．重庆吉恩冶炼有限公司 12,971,900.00 12,971,900.00 12,971,900.00 6．磐石长城精细化工有限公司 3,559,959.86 3,559,959.86 3,559,959.86 7．通化吉恩镍业有限公司 189,704,524.05 189,704,524.05 1,589.00 189,706,113.05 8．吉林吉恩亚融科技有限公司 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 9.加拿大吉恩国际矿业投资公 55,165,222.00 55,165,222.00 55,165,222.00 司 10．上海吉恩镍业商贸有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 11．沈阳吉镍商贸有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 71 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 子公司名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 12．深圳吉恩镍业有限公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 13．新乡吉恩商贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 14．四子王旗小南山铜镍矿业有 69,455,909.79 69,455,909.79 69,455,909.79 限责任公司 合计 367,439,665.45 236,718,533.66 130,722,720.79 367,441,254.45 2．合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 本公司在被 本公司持 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 投资单位表 股比例 决权比例 联营企业 吉林省宇光能源股份 股份有限 九台市工农 煤炭开采、发 林礼财 15,029 39.51% 39.51% 有限公司 公司 大街 217 号 电、供热等 吉林昊融技术开发有 有限责任 朝阳区前进 工程和技术研 孙士俊 3,000 49.00% 49.00% 限公司 公司 大街 2266 号 究试验发展等 （金额单位：万元） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系 组织机构代码 联营企业 吉林省宇光能源股份 78,246.45 14,997.51 21,727.99 2,665.46 联营企业 74840769-5 有限公司 吉林昊融技术开发有 1,353.52 319.77 322.67 33.75 联营企业 66873604-2 限公司 3．按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 其中： 期末余额 合计 分回现金红利 联营企业 （1）吉林省宇光能 467,384,329.78 446,232,189.95 12,111,099.91 458,343,289.86 源股份有限公司 （2）吉林昊融技术 4,900,000.00 5,065,383.11 5,065,383.11 开发有限公司 合 计 472,284,329.78 472,892,563.53 17,176,483.02 463,408,672.97 4．按成本法核算的其他长期股权投资 本期权益增减额 其中： 合计 被投资单位 初始投资成本 年初余额 分回现金红利 期末余额 1．长春华力超导科 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 技有限公司 2．上海远桥投资有 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 限公司 3．中冶金吉矿业开 216,060,000.00 43,212,000.00 172,848,000.00 216,060,000.00 发有限公司 4．延边矿产资源开 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 发有限公司 合 计 231,060,000.00 53,212,000.00 177,848,000.00 231,060,000.00 5．长期股权投资期末数比年初数增加 325,747,203.81 元，增加比例为 44.25％，增加原因主要为： 本期新增六家子公司及对中冶金吉矿业公司进行了增资。 72 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 （四）营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,755,551,356.27 1,138,122,929.19 2,447,956,252.89 1,471,452,266.25 其他业务 34,092,821.62 28,511,897.23 20,770,246.19 15,768,616.35 合计 1,789,644,177.89 1,166,634,826.42 2,468,726,499.08 1,487,220,882.6 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 (1)工业 1,755,551,356.27 1,138,122,929.19 2,447,956,252.89 1,471,452,266.25 (2)商 业 （3）房 地产业 合 计 1,755,551,356.27 1,138,122,929.19 2,447,956,252.89 1,471,452,266.25 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额、 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 镍系列产品 1,591,333,216.16 1,083,303,220.26 2,177,216,024.47 1,327,340,357.09 铜系列产品 70,933,264.26 12,118,323.39 75,602,570.17 32,149,706.52 钴系列产品 28,031,043.02 12,771,488.84 20,859,251.26 5,659,079.16 其他 65,253,832.83 29,929,896.70 174,278,406.99 106,303,123.48 合 计 1,755,551,356.27 1,138,122,929.19 2,447,956,252.89 1,471,452,266.25 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 1,419,727,129.46 927,480,602.56 1,964,287,124.85 1,174,604,603.12 国外 335,824,226.81 210,642,326.63 483,669,128.04 296,847,663.13 合 计 1,755,551,356.27 1,138,122,929.19 2,447,956,252.89 1,471,452,266.25 3．公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 293,298,142.91 16.71% 第二名 169,644,871.79 9.66% 第三名 50,708,974.36 2.89% 第四名 48,322,136.75 2.75% 第五名 41,438,461.54 2.36% 4．营业收入本期发生额比上期发生额减少 692,404,896.62 元，减少比例为 28.29％，减少原因为： 销售价格下降。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 2,594,387.50 5,691,570.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 12,276,483.02 -21,152,139.83 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 合 计 14,870,870.52 -15,460,569.83 其中： 73 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 1．重庆吉恩冶炼有限公司 2,594,387.50 3,891,570.00 2．新乡吉恩镍业有限责任公司 1,800,000.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 吉林省宇光能源股份有限公司 12,111,099.91 -21,152,139.83 吉林昊融技术开发有限公司 165,383.11 投资收益本期发生额比上期发生额增加 30,331,440.35 元，增加比例为 196.19%，增加原因为， 追溯调整了对宇光能源股份有限公司的投资收益，详见附注三（二十二）。 （六）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 229,030,530.43 760,697,710.04 加：资产减值准备 107,158,407.87 -6,690,746.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 42,059,210.59 61,460,588.96 旧 无形资产摊销 6,629,820.51 7,850,483.17 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -171,881.68 -55,178.60 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,975,296.35 2,413,917.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 56,065,139.72 44,059,330.86 投资损失（收益以“－”号填列） -14,870,870.52 15,460,569.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,003,264.40 3,548,399.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -146,356,905.32 -79,760,053.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 246,683,298.12 -445,181,481.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,424,495.13 -148,229,992.80 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 498,774,286.54 215,573,547.27 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 979,417,119.89 697,846,830.03 减：现金的年初余额 697,846,830.03 421,890,604.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 281,570,289.86 275,956,225.49 74 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 八、关联方及关联交易 （一）关联方情况 １．本公司的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司对 母公司对 关联 企业 法定代 业务性 组织机构代 母公司名称 注册地 注册资本 本公司的 本公司表 关系 类型 表人 质 码 持股比例 决权比例 吉林昊融有 磐石市红旗 金属镍、 控股 色金属集团 国有 岭镇红旗大 徐广平 铜采掘、 32,000.00 57.62% 57.62% 72676682-2 股东 有限公司 街54号 冶炼 本公司最终控制方为吉林省国有资产管理委员会 本公司的母公司注册资本（或实收资本、股本）变化情况： （金额单位：万元） 母公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 吉林昊融有色金属集团有限公司 32,000.00 32,000.00 2．本公司的子公司情况： 详见附注五 本公司的子公司注册资本（或实收资本、股本）变化情况： （金额单位：万元） 子公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 通化吉恩镍业有限公司 9,000.00 9,000.00 吉林卓创有色金属有限公司 1,000.00 1,000.00 磐石长城精细化工有限公司 450.00 450.00 重庆吉恩镍业有限责任公司 800.00 800.00 新乡吉恩镍业有限公司 1,000.00 1,000.00 重庆吉恩冶炼有限公司 2,358.53 2,358.53 磐石恒远物资回收有限公司 100.00 100.00 吉林吉恩亚融科技有限公司 1,000.00 1,000.00 四子王旗小南山铜镍矿业有 3,008.00 3,008.00 限责任公司 上海吉恩镍业商贸有限公司 300.00 300.00 沈阳吉镍商贸有限公司 50.00 50.00 深圳吉恩镍业有限公司 60.00 60.00 新乡吉恩商贸有限公司 200.00 200.00 吉恩国际投资有限公司 1 加拿大元 1 加拿大元 3．本公司的合营和联营企业情况 详见本附注六。 4．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 朝阳昊天有色金属集团有限公司 同一母公司 （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵 销。 2．关联交易定价原则本公司向关联方采购材料和销售货物的价格，按同期市场价格进行结算。 3．购买商品、接受劳务的关联交易 关联交 关联交易定 本期金额 上期金额 易类型 价原则 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同 关联方 （万元） 类交易比例（％） （万元） 类交易比例（％） 按同期市场 朝阳昊天有色金属 购买 价格进行结 52,834.90 28.59 集团有限公司 商品 算 75 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 按同期市场 朝阳昊天有色金属 接受 价格进行结 327.86（注） 14.58 集团有限公司 劳务 算 按同期市场 昊融技术开发 接受 价格进行结 90 0.03 有限公司 劳务 算 注：本年度公司销售给朝阳昊天有色金属集团有限公司（以下简称“昊天公司”）镍原料 446,381,649.66 元，从昊天公司采购低冰镍 449,660,257.25 元 ，采购与销售相抵后为 3,278,607.61 元。 4．销售商品、提供劳务的关联交易 关联交 关联交易定价 本期金额 上期金额 易类型 原则 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同 关联方 （万元） 类交易比例（％） （万元） 类交易比例（％） 朝阳昊天有色金属 销售 118.69 0.05 集团有限公司 商品 5．关联方应收应付款项 期末金额 年初金额 （万元） （万元） 项 目 关联方 占所属科目 占所属科目 坏账 坏账 账面余额 全部余额的 账面余额 全部余额的 准备 准备 比重（%） 比重（%） 应收票据 朝阳昊天有色金属 1,000.00 12.05 集团有限公司 预付账款 朝阳昊天有色金属 254.31 0.48 集团有限公司 应付账款 朝阳昊天有色金属 73.56 0.19 集团有限公司 其他应付款 吉林昊融有色金属 708.03 17.24 428.78 6.78 集团有限公司 吉林昊融技术 10 0.25 有限公司 6．其他关联交易 （1）公司收购了控股股东集团公司持有的四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司（以下简称“四子王 旗”）98.5%股权，详见附注十二。 （2）公司本年累计应收集团公司 26,408.24 万元，集团公司本年累计归还 26,687.49 万元。主要包括支 付股利 2,932.26 万元，支付收购四子王旗股权款 3,532.34 万元，其余 20,200.00 万元为集团公司在 收到公司款项后，主要支付给吉林省国有资产经营管理有限责任公司用于资源整合以及用于支付探矿 费。 九、或有事项 （一）2008 年第一次临时股东大会决定为控股子公司新乡吉恩镍业有限公司不超过 4000 万元借款提 供担保，累计为新乡吉恩镍业有限公司提供担保 1.4 亿元。期末，新乡吉恩镍业有限公司累计借款余 额为 1.05 亿元。 （二）第三届董事会第十七次会议决定为控股子公司通化吉恩镍业有限公司 1.5 亿元综合授信提供担 保，累计为通化吉恩镍业有限公司提供担保 1.5 亿元。期末，通化吉恩镍业有限公司累计借款余额为 0.5 亿元。 76 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 （三）期末，公司累计为重庆吉恩冶炼有限公司 0.6 亿元借款提供担保。 十、承诺事项 根据第三届董事会第十七次会议《公司与加拿大 Goldbrook 合作勘探镍资源》决议，公司与加拿 大 Goldbrook venures Inc.公司签署了《买卖特权和合资协议》，根据协议，公司与 Goldbrook 公司 共同对其拥有的加拿大魁北克省北部拉格伦镍铜矿床成矿带开发区权属土地进行勘探、开发。双方约 定，公司三年累计对该区域投入资金 4500 万加元进行勘探，即获得 Goldbrook 所拥有矿区的 50%权 益。三年的投入计划为：第一年投资 1250 万加元，第二年投资 1500 万加元，第三年投资 1750 万加 元。完成以上投资，公司可获得 Goldbrook 所拥有矿区的 50％权益。公司本年按协议投入了资金。 十一、资产负债表日后事项 根据本公司三届十八次董事会决议：公司拟按 2008 年 12 月 31 日股权总数 508,894,028.00 股 为基数，向全体股东每 10 股送 5 股；派现金红利 1 元（含税），共计派发现金 50,889,402.80 元。 公司剩余未分配利润留待以后年度分配。 十二、其他事项说明 （一）外币折算 1．主要财务报表项目的折算汇率 公司期末折算吉恩国际投资有限公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1 加元等于 5.6327 元人民币；所有者权益项目（除未分配利润）采用发生时的汇率：1 加元等于 6.8142 元人民币；利润 表项目折算汇率为：1 加元等于 5.6327 元人民币。 2．外币报表折算差额的处理方法 外币财务报表折算时产生的折算差额，在编制合并会计报表时，在合并资产负债表中所有者权益项 目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 （二）其他需要披露的重要事项 1．根据公司第三届董事会第十七次会议和 2008 年第一次临时股东大会决议，公司收购了控股股东吉 林昊融有色金属集团有限公司持有的四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司 98.5%股权，本次收购确 定的价款为人民币 69,840,597.63 元。公司在本年度已完成该收购事项，2008 年 11 月 28 日四子王旗 小南山铜镍矿业有限责任公司办理完毕工商登记变更。 2．根据第三届董事会第十六次会议的决议，公司以现金投资 500 万元参股延边矿产资源开发有限公司， 占该公司注册资本的 5%。延边矿产资源开发有限公司注册资本 1 亿元人民币，从事矿产资源收储、矿 业权运作及资源开发利用。 3．根据第三届董事会第十二次会议《公司与吉林昊融有色金属集团有限公司共同组建技术研发中心》 决议，公司出资 490 万元与控股股东吉林昊融有色金属集团有限公司共同出资收购了吉林省冶金技术 研究院的相关资产、聘用其部分研发人员，在吉林省长春市组建了吉林昊融技术开发有限公司，占注 册资本的 49%。 4．根据第三届董事会第十次会议《公司在加拿大投资设立独资公司》的决议，公司投资 800 万美元（折 合人民币 5516.52 万元）在加拿大设立了吉恩国际投资有限公司。 5．公司第三届董事会第十一次会议和 2007 年年度股东大会审议通过了《公司与中国冶金科工集团等 公司合作，共同开发巴布亚新几内亚瑞木（Ramu）镍钴矿项目增加投资额》的议案。为实施该项目， 公司已与中国冶金科工集团等公司在 2007 年共同出资设立了中冶金吉矿业开发有限公司。根据中国恩 菲公司 2008 年编制的调整可行性研究报告，该项目总投资增加到 137388 万美元，增加了 70053 万美 元。按公司在中冶金吉矿业开发有限公司股权比例计算，公司需投资 0.53 亿美元。公司本年度向中 冶金吉矿业开发有限公司增加投资 17284.8 万元，截至 2008 年 12 月 31 日，公司累计向中冶金吉矿业 开发有限公司投资 21606 万元。 77 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 十三、补充资料 （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 明 细 项 目 金 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -2,230,343.30 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 3,110,650.00 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； （九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； 1,613,957.25 （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； （十六）对外委托贷款取得的损益； （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -4,164,978.90 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； （二十二）少数股东损益的影响数； 336,379.96 （二十三）所得税的影响数； -110,112.72 合 计 -1,444,447.71 （二）净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 8.70% 8.75% 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 8.76% 8.82% 0.46 0.46 净利润 78 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 1．计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金 额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 2．本年无不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 3．资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数无发生的重大 变化 79 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司董事长柴连志先生，主管会计工作负责人柴连志先生、会计机构负责人金龙国先生签名并 盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：柴连志 吉林吉恩镍业股份有限公司 2009 年 3 月 23 日 附件一 公司内部控制的自我评估报告 审计机构的核实评价意见 附件二 公司披露履行社会责任的报告 80 吉林吉恩镍业股份有限公司 内部控制鉴证报告 目 录 页码 一、 内部控制鉴证报告使用责任 二、 内部控制鉴证报告 1-2 三 、 吉林吉恩镍业股份有限公司董事会关于内部控制自 我评价报告 1-4 四、 事务所及注册会计师执业资质证明 内 部 控 制 鉴 证 报 告 使 用 责 任 京信核字[2009]490 号内部控制鉴证报告仅供委托人及其提交 的第三者按本报告书《业务约定书》中所述之审核目的使用。委托 人及第三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务 所无关。 北京立信会计师事务所有限公司 二〇〇九年三月二十三日 内部控制鉴证报告 京信核字[2009]490号 吉林吉恩镍业股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“吉 恩镍业公司”）2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动 表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注，并于2009 年3 月23日出具了标准无保留意见的审计报告。同时审核了吉恩镍业公司 董事会《关于公司内部控制的自我评估报告》。在审计过程中，我们 研究和评价了吉恩镍业公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以 确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健 全内部控制制度是吉恩镍业公司董事会的责任。我们的研究和评价是 在《中国注册会计师执业准则》的基础上，结合财务报表审计目的而 进行。在研究和评价过程中，我们结合吉恩镍业公司的实际情况，实 施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价 程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致 错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，根据 内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 1 我们阅读了由吉恩镍业公司董事会编写并后附的《关于公司内部 控制的自我评估报告》。根据我们的研究和评价，我们认为，吉恩镍 业公司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》建立的与财务报 表相关的内部控制于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 北京立信会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师: 中国 ● 北京 二〇〇九年三月二十三日 2 吉林吉恩镍业股份有限公司 董事会关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部 控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且内部 控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部 控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了财政部《企业内部控制基本规范》 规定的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。现 对公司内部控制情况报告如下： 一、内部环境 （1）公司治理 根据《公司法》、 《上市公司治理准则》、 《公司章程》及有关法律法规的规定， 公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理结构，董事会下设战 略发展委员会、财经委员会、薪酬与考核委员会三个专门委员会，促进董事会科 学、高效决策。同时公司制定了相应的议事规则，明确各自的职责权限，在决策、 执行、监督等方面形成了科学有效的职责分工和制衡机制。 （2）组织机构 公司按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，科学合理的设立了公 司的组织机构。遵循不相容职务相分离的原则，合理设置部门和岗位，科学划分 职责和权限，设立了安全生产部、人力资源部、财务部、企划部、设备工程部、 审计监察部、技术中心等职能管理部门，并制定了相应的部门和岗位职责。形成 各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司 的规范运作，长期健康发展提供保障。 （3）内部审计 1 公司制定了《内部审计制度》，设立了内部审计机构，配备专职内部审计人 员，明确了内部审计机构在内部监督中的职责权限，尤其是在内部控制中监督中 的职责和权限，规范了内部监督的相关程序、方法和要求，内部审计在公司经营 管理及内部控制的监督中发挥着重要的作用。 （4）人力资源 公司制定了人力资源管理相关政策，明确规定了招聘、晋升、绩效考核、薪 酬奖惩、专业职称等一系列管理办法，确保经理层和全体员工具备相应的胜任能 力，并有效地履行职责。公司现有人力资源政策能够基本保证人力资源的稳定和 公司各部门对人力资源的需求。 （5）企业文化 多年以来，公司一直注重企业文化建设。公司奉行“日行中天，融汇人间” 的企业宗旨， “锲而不舍、超越自我”的企业精神， “以文化凝聚人，以制度管理 人，以情感温暖人，以事业成就人”的企业观，最终目标是努力提升企业核心竞 争力，求得投资者、消费者和企业员工利益整体的和谐共生与发展。 二、风险评估 公司主营业务为镍系列产品的生产、销售，属于有色金属行业的范畴，受经 济发展周期性变化的影响较大。一般来讲，国民经济乃至世界经济的发展与有色 金属行业的变化方向是相同的。自去年 9 月份以来，由于受到金融风暴的影响， 国内外有色金属产品价格大幅下滑，给企业带来非常大的影响。从当前国内外变 化趋势看，金融危机不仅本身尚未见底，而且对实体经济的影响正进一步加深， 其严重后果还会进一步显现，由此导致今年企业的经济环境和市场条件将更加恶 劣。 针对受经济周期和相关行业影响的风险，公司将进一步深入研究国家经济政 策和宏观经济发展动态，加强对经济信息的收集与分析，从而及早调整对策，减 轻宏观经济的变化对公司造成的影响。抓好国家加大投资、拉动内需的机遇，进 一步提高经营管理水平，推进“开源节流、挖潜增效”，采取技术措施和管理办 法，千方百计提高劳动生产率，降低经营成本，以抵御宏观经济变化带来的影响。 公司全面评估所处环境以及自身经营所存在的风险，并对存在的风险提出具 体的应对措施。根据战略规划、发展思路及设定的控制目标，充分考虑潜在事件 发生的可能性和对公司目标实现的影响程度，通过风险的识别、风险分析、风险 2 评价等步骤对风险进行评估，进而对风险进行系统管理、确定风险应对策略，以 达到使风险对公司的影响降至最低或可以承受的范围。 三、控制活动 公司治理方面：建立了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会 议事规则》、 《总经理工作细则》、 《独立董事工作制度》、 《财务管理制度》、 《关联 交易决策制度》、 《安全生产管理制度》、 《信息披露管理制度》、 《募集资金管理办 法》、 《货款管理制度》、 《设备固定资产管理制度》等重大规章制度，以保证公司 规范运作，促进公司健康发展。在《公司章程》中，明确规定了股东大会对董事 会的授权，董事会在闭会期间对董事长的授权，董事会对总经理的授权，公司严 格遵照《公司法》及《公司章程》的有关规定执行。 日常经营管理方面：建立了包括资金、采购、销售、研发、存货、固定资产、 质量、技改、筹资、投资、预算、人力资源、财务管理、综合管理、企业文化等 一系列制度，涵盖了日常经营管理的各个方面，确保各项经营管理工作都有章可 循，管理有序，形成了规范的管理体系。公司执行全面预算管理，明确了预算的 管理机构、预算编制、审批、分解执行等流程以及各单位在预算管理中的职责权 限。通过预算的编制、审批和执行严格控制各公司的成本费用开支，确保各项经 营计划和财务目标如期实现。预算的执行情况作为各单位经营绩效考核的重要依 据，保证了公司生产经营持续、稳健发展。 四、信息与沟通 公司建立了《公司重大信息内部报告制度》、 《信息披露管理制度》等，明确 内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，确保信息的及时、有效 传统及披露。利用 ERP 系统、内部局域网等现代化信息平台，使得各管理层级、 各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、 有效。同时，对外部信息，公司要求加强对与相关审批权力部门、行业协会、中 介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、 网络传媒等渠道，及时获取外部信息，加强投资者关系。 五、内部监督 公司的内部监督主要通过监事会、财经委员会、审计监察部实施。监事会负 责对董事、经理及其他高管人员的履职情况及公司依法运作情况进行监督，对股 3 东大会负责。财经委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计 的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。 公司设有独立的审计部门，配备具有内审从业资格的专职审计人员，制定了 《内部审计制度》等制度，审计部门对公司进行定期、专项的审计工作，审计工 作涉及公司循环业务的各个环节，各部门均按照审计报告提出的要求进行整改。 对所属单位的经营成果、重大投资、内部控制制度的建全性和有效性以及主要负 责人任期经济责任进行审计，提出纠正、处理违纪违规行为的意见和加强内部控 制，改善经营管理、提高经济效益的建议，使公司内部控制制度得到有效执行。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺 陷。 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控制 制度健全、执行有效。虽然公司内部控制制度比较健全并得到了有效执行，控制 活动覆盖了公司重要领域与涉及风险的重要环节。对于内部控制固有的局限性、 内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活动不适用或出 现错误，公司将及时进行内部控制体系的补充和完善。仍需加强对重大项目投资、 担保、关联交易等重要事项及公司日常运营过程中涉及风险的重要环节控制，要 按照内部决策和审议程序严格审批，同时按照信息披露的有关规定及时披露，以 保障财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营等目标的实现。 本报告已于 2009 年 3 月 23 日经公司第三届董事会十八次董事会审议通过， 本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 本公司聘请了北京立信会计师事务所有限公司对本公司的内部控制的有效 性进行了核实评价，并出具了《内部控制鉴证报告》，报告认为: 吉恩镍业根据 财政部颁发的《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 吉林吉恩镍业股份有限公司董事会 2009 年 3 月 23 日 4 吉林吉恩镍业股份有限公司 2008年度履行社会责任的报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“吉恩镍业”或“公司” ）于 2003 年 9 月 5 日在 上海证券交易所上市， 2006 年公司入选上证 180 指数及沪深 300 指数，2008 年进入“上证 公司治理板块”样本公司。公司上市以来，始终追求企业的依法经营、规范运作、科学管理， 追求企业的持续发展与和谐社会建设相统一。公司遵循可持续科学发展的观点，认为企业发 展的不竭动力不仅来自优秀的经营管理团队、高素质的员工队伍和先进的企业文化，而且更 依赖于企业崇高的使命感和责任感，来自于员工追求小康生活乃至更高生活质量的目标，来 自企业和谐的建设环境和社会环境。在这样的思想引导下，公司不仅取得了令人瞩目的经济 效益，而且尽已所能，为员工、为社会、为环境改善做出了积极的贡献，为地方国民经济的 快速稳定发展发挥出自己应有的作用。 在2008年里，公司承担并较好地履行了作为一个创造并追求效益的社会经济单位所应承 担的发展和赢利的任务。在经营活动过程中，公司遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的 原则，遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会公众的监督，杜绝通过贿赂等非法活动谋 取不正当利益，尊重专利和著作权等知识产权，确保股东利益最大化。公司通过实际行动， 从各个方面诠释了我们对企业社会责任的认识与理解。 一、加强安全生产，强化劳动保护，严把产品质量关，积极投身社会公益事业，促进 社会可持续发展 1、认真做好安全生产工作，全年无重伤以上人身伤害，百万工时伤害率为 8.90，被吉 林市授予安全生产标兵单位称号。公司全年按要求缴纳工伤保险费 200 万元，投入 22 万元 对岗位进行有害因素监测，对 689 人进行了职业卫生个人体检，建立了职业卫生档案。至此， 公司一线员工全部建立了职业卫生档案，到 2009 年公司将全员完成。 2、强化劳动保护，提高员工安全素质。公司形成了安全生产横到边、纵到底的监管网 络，强化了劳动保护和安全生产的群监群防力度。 3、坚持以客户为中心，持续提高产品质量。公司主要产品有：高冰镍、硫酸镍、氢氧 化镍、氯化镍、电解镍、工业硫酸、铜精矿等 30 多个品种，形成了“吉恩”牌优质镍系列 产品，产品商标被认定为吉林省著名商标。公司通过了 ISO9001 质量体系、ISO14001 环境 体系和国家计量认证（CMA）。公司坚持以客户为中心，持续提高质量，并按新版 ISO9001 标准建立质量管理体系，系统、严密地控制产品生产全过程。公司设有独立的质量控制机构， 具有先进的检测设施，确保产品质量。 4、公司以工会为依托，为广大员工创造和谐的生活环境。2008 年为员工做四件好事： 一是为深化“创、争”活动，送书到班组，每周六晚为员工免费放映电影，丰富员工的文化 业余生活；二是为方便员工上下班修建人行路，获得公司员工的一致好评；三是为参保员工 承担团体意外保险部分保费；四是为公司特困户单职工配偶投保城镇居民基本医疗保险,为 特困员工子女提供部分就业培训学费,解决员工家属的后顾之忧。今年公司发放难困员工补 助 71 万多元，设立公司员工子女助学金，今年支出 10 万元，支付员工医疗互助保险、团体 1 人身意外保险费 15 万多元，支持城市建设投入 100 万元，在四川汶川“5·12”特大地震发 生后，公司迅速开展了向地震灾区人民“献爱心”捐款、党员交纳特殊党费、团员交纳特殊 团费活动，累计为灾区募集善款 260 万元。 二、加大环境保护力度，大力发展循环经济，建设吉恩“绿色”家园 近几年来公司十分重视环境保护力度，严格按照“遵守法律法规、开展节能降耗，持续 污染预防、绿色吉镍品牌” 环境保护方针落实公司环保工作，连续投资环境建设进行公司 环境治理，使公司在生产过程中的各类污染源得到有效治理和处置，不断加大三废治理力度， 实现公司内部的循环经济发展。 1、近几年公司不断加大工业废水治理力度，累计投资 5000 多万元对原工业污水处理站 进行了技术改造，新建污水处理厂，提高了工业污水的处理能力与处理范围，实现了污水循 环利用和工业废水的“零”排放，减少新水消耗量，年节约成本 145 万元，实现经济效益和 社会效益双丰收。今年 5 月 4 日,公司出台了《吉恩镍业工业废水管理使用办法》，办法规定： 各生产单位产生废水一律采取管道输送的办法，进入工业污水处理站进行处理，严禁私自排 放。因私自排放造成后果的，严肃追究相关责任人及单位领导责任。 2、为了进一步改善公司周边空气质量，公司先后投入 320 万元分别对冶炼厂六台除尘 器进行了更新改造，实现了除尘系统的全年运行，提高了周边的环境空气质量。今年公司又 投资 30 万元购买了工业吸尘器，大幅降低了厂区扬尘污染，改善了厂区大气环境。公司工 业废气主要为冶炼厂产生的低硫烟气，公司把这一部分烟气全部用来制酸，取得经济效益的 同时，极大减少了二氧化硫的排放，尾气达到国家二级排放标准后排放。 3、变废为宝，不断探寻公司废渣利用方向。公司固体废渣主要为冶炼渣、煤渣和尾矿 砂。冶炼水淬渣占企业固体废料的比重很大，每年大约产生 10 万吨左右。以前，水淬渣处 理不规范，对环境也不利。最近 5 年，特别是近两年，企业加强了对水淬渣的管理力度，建 立了存储库，并在存储库四周建起围墙，由仓储部统一管理，减少了对环境的污染。同时， 企业出台了《关于水淬渣存储、销售、运输等过程的管理规定》，对于水淬渣的贮存、堆放 做了详细的规定，通过防扬散、防流失、防渗漏等方式防止污染环境。经过多年的探寻，现 公司冶炼渣和煤渣外销到水泥厂制水泥，尾矿砂通过再选，回收其中有价值金属，不仅获得 了经济效益，还取得良好的社会效益。 4、按照国家“十一五”规划中提出的“充分利用资源，发展循环经济，创建节约型社 会”的要求，通过专家多方论证，公司投资 1500 多万元将已废弃的大岭矿露天坑改造成尾 矿库，实现了对现有资源最大化的合理利用，减少了对耕地的占用。这样的土地利用方式在 国内尚属首例，得到了国家环保总局的大力推广。今年，公司又自筹资金，对尾矿库防护堤 进行加固，并逐步对子坝进行覆盖绿化。 5、多年来，吉恩镍业以战略的眼光算大帐、算总账，不计较一时得失，坚持走可持续 发展道路。曾先后获得部级“环境优美工厂” ；被国家授予“绿化先进单位” 、“全国绿化 400 佳”先进单位、 “环保红旗单位”、 “污染治理先进单位”、“国家认定企业技术中心”等荣誉 称号。 三、以人为本，为社会创造更多的就业机会，为员工提供更好的职业发展，为客户创 造更多的价值，为股东创造更多的回报 一是认真贯彻劳动法特别是新劳动合同法，营造良好的劳资关系。在集体合同中对员工 劳动报酬、工资奖励、劳动保护、技术培训、休息休假、劳动争议等问题进行了规定，经市 劳动仲裁委进行鉴定后认真组织实施。在企业效益与往年相比有一定回落的时期，还努力兼 2 顾股东和员工的根本利益，一方面实现企业资产的保值增值，创造股东价值最大化；另一方 面主动承担企业的政治责任、社会责任，时至今日还没有让一个在职员工失业或隐性失业， 而且努力保员工工资，保员工收入增长。 二是随着企业的健康发展，公司努力优化人力资源配置，积极制订人才发展规划，公司 近两年来共引进在校研究生和大中专毕业生近 400 余人，不仅解决了公司发展用人的需要， 更为社会减轻了就业压力。引进人才的关键是留住人才、用好人才，为了使大中专毕业生安 下心、扎下根，公司将重点考察并提供机会，培养和锻炼年轻人，为他们搭建施展才华平台， 使那些德才兼备，有能力、有水平的年轻人脱颖而出，把他们培养成企业的栋梁之才，通过 员工职业生涯设计，让员工看到希望、对未来充满信心，与企业同舟共济。目前，公司正在 筹划为大中专毕业生建造住房，解决他们的后顾之忧，进而更激发了广大青工的工作积极性。 三是继续抓好员工培训工作，今年结合公司实际情况，以内培为主、外培为辅的培训原 则，针对公司项目的进展情况适时培训相关人员，为项目试生产做好前期培训准备，选派部 分员工到学校进行脱产学习，保证公司持续发展所需人才保障。 四是公司同客户建立密切的战略合作伙伴关系，努力实现“吉恩—经销商一体化”营销。 达到吉恩与经销商共同开拓市场，共同维护和服务市场，共同推动产品品质提高，实现工厂 与市场的完全融合，对内互相促进，对外握紧一个拳头，最终达到“终端制胜”。公司通过 各种机会和渠道把吉恩的理念传导到每一名客户，同时用理念指导公司的营销行为。公司不 断对市场变化进行及时分析、动态评估，并及时完善营销策略。经过近一年的努力，客户对 公司的忠诚度更高了，公司占有市场和开拓市场的能力更强了。 五是公司坚持在为社会创造效益的同时，为股东带来更大回报。公司自上市以来年年盈 利，年年分红，近三年公司累计现金分红12688万元，实施了两次送转股。今年公司被“中 国有色金属报与中南大学中国企业集团研究中心联合发布的：2008年有色上市公司社会责任 竞争力报告”，评为“股东受益”第一名。被吉林省工商行政管理局和吉林省企业合同信用 协会联合评定为“吉林省2007——2008年度AAA级守合同重信用单位”称号。公司连续多年 在中国工商银行信用评级中均为AAA级，是吉林省高新技术企业和重点扶持企业之一，08年 又被评为国家高新技术企业及吉林省创新型企业。 2008年度，在社会各界关怀和支持下，在全体员工的努力下，公司在消费者权益保护、 公益事业、环境保护、职工权益保护、股东权益保护等诸多社会责任方面做了一些工作，但 公司的社会责任履行任重道远，还有很多工作要做。为此，公司将在今后的经营管理中，进 一步遵循自愿、公平、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会公众的 监督。在追求经济效益、保护股东利益的同时，进一步积极保护债权人和职工的合法权益， 诚信对待供应商、消费者，积极从事环境保护、社区建设等公益事业，加强对员工社会责任 的培训教育，促进公司本身与全社会的协调、和谐发展。 吉林吉恩镍业股份有限公司董事会 2009 年 3 月 23 日 3 吉林吉恩镍业股份有限公司董事和高级管理人员 对《公司 2008 年年度报告》的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格 式准则第 2 号 (2007 年修订) 》的有关要求，作为公司 的董事和高级管理人员，我们对 2008 年年度报告发表如下书面确认意见： 1、公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司 2008 年年度报告公允、 全面、真实的反映了公司本年度的财务状况和经营成果； 2、经北京立信会计师事务所有限公司审计并由注册会计师签名确认的《吉 林吉恩镍业股份有限公司 2008 年年度审计报告》是实事求是、客观公正的。 我们保证 2008 年年度所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司董事、高级管理人员签名：柴连志、于然波、徐广平、吴术、李淳南、蒋开喜、 刘维民、宿跃德、李景峰、王兴瑞、朴东鹤、王行龙 2009 年 3 月 23 日