厦门钨业(600549)2005年年度报告

厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 二○○六年三月八日 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................... 3 二、公司基本情况简介 ....................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 9 六、公司治理结构 .......................................................... 14 七、股东大会情况简介 ...................................................... 16 八、董事会报告 ............................................................ 17 九、监事会报告 ............................................................ 25 十、重要事项 .............................................................. 26 十一、财务会计报告 ........................................................ 29 十二、备查文件目录 ........................................................ 77 2 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、副董事长朱光因出差委托董事李仲泽出席，并代为行使表决权。 3、公司负责人陈维铉，主管会计工作负责人王吉宁，会计机构负责人（会计主管人员）许火耀 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：厦门钨业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：厦门钨业 公司英文名称：XIAMEN TUNGSTEN CO., LTD. 公司英文名称缩写：XTC 2、公司法定代表人：陈维铉 3、公司董事会秘书：许火耀 联系地址：厦门市湖滨南路 619 号 1602＃ 电话：0592-5363891 传真：0592-5363857 E-mail：xhy@mail.cxtc.com 公司证券事务代表：王烈春 联系地址：厦门市湖滨南路 619 号 1602＃ 电话：0592-5363856 传真：0592-5363857 E-mail：wlc@mail.cxtc.com 4、公司注册地址：厦门市海沧区柯井社 公司办公地址：厦门市湖滨南路 619 号 1602＃ 邮政编码：361004 公司国际互联网网址：http://www.cxtc.com 公司电子信箱：xtc@public.xm.fj.cn 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 3 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：厦门钨业 公司 A 股代码：600549 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 12 月 30 日 公司首次注册登记地点：厦门市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3502001003235 公司税务登记号码：350206155013367 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建省华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 7-9 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 利润总额 307,731,450.02 净利润 171,258,578.72 扣除非经常性损益后的净利润 160,232,330.88 主营业务利润 571,801,245.35 其他业务利润 14,099,654.70 营业利润 300,595,754.97 投资收益 9,218,786.91 补贴收入 2,325,800.00 营业外收支净额 -4,408,891.86 经营活动产生的现金流量净额 229,676,933.11 现金及现金等价物净增加额 157,027,729.83 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 9,637,796.18 长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 7,373,800.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -4,408,891.86 的其他各项营业外收入、支出 所得税影响数 -1,576,456.48 合计 11,026,247.84 4 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 2005 年 2004 年 2003 年 (%) 主营业务收入 2,882,555,751.79 1,491,312,264.88 93.29 776,743,871.03 利润总额 307,731,450.02 193,235,682.52 59.25 95,931,547.71 净利润 171,258,578.72 110,615,647.23 54.82 54,388,882.33 扣除非经常性损益的净利润 160,232,330.88 105,596,673.21 51.74 52,397,238.28 每股收益 0.71 0.46 54.35 0.45 最新每股收益 净资产收益率（%） 20.40 15.47 增加 4.93 个百分点 8.91 扣除非经常性损益的净利润为基础 19.09 14.77 增加 4.39 个百分点 8.59 计算的净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础 20.63 15.94 增加 4.69 个百分点 8.77 计算的加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 229,676,933.11 23,127,240.87 893.10 -3,722,502.55 每股经营活动产生的现金流量净额 0.96 0.10 860.00 -0.03 本年末比上年末增 2005 年末 2004 年末 2003 年末 减(%) 总资产 3,494,624,549.70 2,194,187,937.51 59.27 1,750,877,477.13 股东权益（不含少数股东权益） 839,459,642.90 715,012,574.71 17.40 610,082,935.28 每股净资产 3.50 2.98 17.45 5.08 调整后的每股净资产 3.50 2.98 17.45 5.08 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 目 期 初 240,000,000.00 279,369,002.59 81,781,672.47 41,370,478.95 72,491,420.70 715,012,574.71 数 本 期 0 1,188,489.47 46,278,041.13 22,577,120.43 171,258,578.72 241,302,229.75 增 加 本 期 0 0 0 0 116,855,161.56 116,855,161.56 减 少 期 末 240,000,000.00 280,557,492.06 128,059,713.60 63,947,599.38 126,894,837.86 839,459,642.90 数 1)、资本公积变动原因：2005 年资本公积增加 1,188,489.47 元系控股子公司上海虹广钨钼科技 有限公司和厦门虹鹭钨钼工业有限公司因转销无须支付的应付款项合计 1,502,202.59 元,公司相应增 加资本公积-股权投资准备 1,188,489.47 元。 2)、盈余公积变动原因：本年度利润分配提取增加 。 3)、法定公益金变动原因：本年度利润分配提取增加 。 4)、未分配利润变动原因：本年实现净利润转入增加，利润分配减少。 5 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 180,000,000 75.00 180,000,000 75.00 其中： 国家持有股份 94,464,000 39.36 94,464,000 39.36 境内法人持有股份 56,430,000 23.51 56,430,000 23.51 境外法人持有股份 29,106,000 12.13 29,106,000 12.13 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 180,000,000 75.00 180,000,000 75.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 25.00 60,000,000 25.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 25.00 60,000,000 25.00 三、股份总数 240,000,000 100.00 240,000,000 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 6 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 单位:股 报告期末股东总数 6,227 前十名股东持股情况 质押或冻 股东 持股比例 持股 年度内 股份 持有非流通 股东名称 结的股份 性质 (%) 总数 增减 类别 股数量 数量 福建省冶金(控股)有 国 有 未 流 39.36 94,464,000 0 94,464,000 无 限责任公司 股东 通 五矿有色金属股份有 未 流 其他 22.76 54,630,000 0 54,630,000 无 限公司 通 日本联合材料株式会 外 资 未 流 11.38 27,306,000 0 27,306,000 无 社 股东 通 中国农业银行－富国 天瑞强势地区精选混 已 流 其他 1.50 3,600,000 3,600,000 无 合型开放式证券投资 通 基金 中国银行－工银瑞信 已 流 核心价值股票型证券 其他 1.41 3,383,931 3,383,931 无 通 投资基金 国际金融－汇丰－ MORGAN STANLEY & 外 资 已 流 1.34 3,218,956 1,105,356 无 CO. INTERNATIONAL 股东 通 LIMITED 中国建设银行－宝康 已 流 灵活配置证券投资基 其他 1.24 2,980,050 2,980,050 无 通 金 全国社保基金一零四 已 流 其他 1.23 2,954,905 2,954,905 无 组合 通 上海浦东发展银行－ 已 流 广发小盘成长股票型 其他 1.02 2,456,200 2,456,200 无 通 证券投资基金 中国工商银行－广发 已 流 聚富开放式证券投资 其他 0.95 2,269,499 2,269,499 无 通 基金 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 3,600,000 人民币普通股 中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 3,383,931 人民币普通股 国际金融－汇丰－MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL LIMITED 3,218,956 人民币普通股 中国建设银行－宝康灵活配置证券投资基金 2,980,050 人民币普通股 全国社保基金一零四组合 2,954,905 人民币普通股 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 2,456,200 人民币普通股 中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金 2,269,499 人民币普通股 汉盛证券投资基金 1,906,099 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资 1,845,000 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 人民币普通股 1,791,337 富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金和汉盛证券投资基金同为富国基金管 上述股东关联关系或 理有限公司旗下基金公司；宝康灵活配置证券投资基金和华宝兴业多策略增长证券投资基金 一致行动关系的说明 同为华宝兴业基金管理有限公司旗下基金公司；广发小盘成长股票型证券投资基金和广发聚 富开放式证券投资基金同为广发基金管理有限公司旗下基金公司。 7 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：福建省冶金（控股）有限责任公司 法人代表：欧阳元和 注册资本：55,018 万元人民币 成立日期：1996 年 2 月 15 日 主要经营业务或管理活动：经营授权的国有资产及其资本收益管理 （2）法人实际控制人情况 公司名称：福建省国有资产管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建省国有资产管理委员会 100％% 福建省冶金(控股)有限责任公司 39.36% 厦门钨业股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人 成立日 股东名称 注册资本 主要经营业务或管理活动 代表 期 有色金属产品及相关产品的销售，陆路货物运 五矿有色 周中 2001- 输，自营和代理各类商品及技术的进出口业务， 金属股份 616,000,000.00 枢 12-27 经营进料加工和“三来一补”业务，经营对外贸 有限公司 易等。 日本联合 矿物的精炼及其产品的销售，各种金属丝、条、 1939- 材料株式 关敦 2,674,652,650.00 棒、板、粉末冶金品及其他各种金属加工品的制 08-30 会社 造及销售等业务。 8 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 年初 从公司领 性 年 任期起始 任期终止 年末持 股份增 变动 姓名 职务 持股 取的报酬 别 龄 日期 日期 股数 减数 原因 数 总额(万 元) 2003-04- 2006-04- 陈维铉 董事长 男 62 0 0 0.00 01 01 2003-04- 2006-04- 朱光 副董事长 男 48 0 0 1.20 01 01 2003-04- 2006-04- 浅井毅 副董事长 男 62 0 0 1.20 01 01 2003-04- 2006-04- 刘同高 董事、总裁 男 53 0 0 81.45 01 01 2003-04- 2006-04- 吴冲浒 董事、副总裁 男 60 0 0 85.23 01 01 2003-04- 2006-04- 李仲泽 董事 男 36 0 0 1.20 01 01 2003-04- 2006-04- 卢忠效 独立董事 男 70 0 0 5.25 01 01 2003-09- 2006-04- 吴世农 独立董事 男 49 0 0 5.25 29 01 2003-04- 2006-04- 黄世忠 独立董事 男 43 0 0 5.25 01 01 2003-04- 2006-04- 叶清海 监事长 男 59 0 0 54.06 01 01 2003-04- 2006-04- 徐基清 监事 男 36 0 0 1.20 01 01 2003-04- 2006-04- 江明 监事 男 50 0 0 1.20 01 01 2003-04- 2006-04- 吴大云 监事 男 48 0 0 1.20 01 01 2003-04- 2006-04- 叶柏树 监事 男 54 0 0 1.20 01 01 齐 藤 隆 2005-04- 2006-04- 监事 男 55 0 0 0.80 文 18 01 2003-04- 2006-04- 袁廷亮 职工监事 男 39 0 0 1.20 01 01 2003-04- 2006-04- 王其建 职工监事 男 38 0 0 1.20 01 01 2003-04- 2006-04- 林高安 职工监事 男 39 0 0 1.20 01 01 2003-04- 2006-04- 庄志刚 副总裁 男 44 0 0 80.60 01 01 2003-04- 2006-04- 黄长庚 副总裁 男 39 0 0 63.67 01 01 副总裁、 2003-04- 2006-04- 王吉宁 男 39 0 0 56.31 财务负责人 01 01 2003-04- 2006-04- 王强 副总裁 男 43 0 0 85.68 01 01 9 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 2003-04- 2006-04- 沈元泽 副总裁 男 49 0 0 44.06 01 01 2003-04- 2006-04- 万钧 副总裁 男 59 0 0 0.00 01 01 2003-08- 2006-04- 许火耀 董事会秘书 男 34 0 0 15.92 11 01 合计 / / / / / / 595.53 备注：董事、监事、高级管理人员报告期从公司领取的报酬总额为税后金额。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)陈维铉，男，1943 年 6 月 3 日出生，本科学历，高级工程师，历任福建省冶金进出口公司科 长、副经理、经理，福建省冶金工业总公司副总经理，福建省冶金（控股）有限责任公司副董事长， 现任厦门三虹钨钼股份有限公司董事长、厦门钨业股份有限公司董事长。 (2)朱光，男，1957 年 3 月 10 日出生，博士学历，历任中国五金矿产进出口总公司五金制品部 部门经理，五矿贸易公司部门经理、副总经理、总经理，五矿国际有色金属贸易公司总经理，中国五 金矿产进出口总公司总裁助理，中国有色金属工业贸易集团公司总经理，中国五矿集团公司副总裁、 党组成员，五矿有色金属股份有限公司总经理，现任中国五矿进出口总公司副总裁、党组成员，五矿 有色金属股份有限公司副董事长。 (3)浅井毅，男，日本籍，1943 年 5 月 1 日出生，大学文化。历任住友电气工业株式会社粉末合 金事业部制品开发部部长，住友电气美国合金制造株式会社社长，住友电气粉末合金事业部部长，住 友电气粉末合金事业部取缔役，日本东京钨株式会社取缔役支配人，日本联合材料株式会社常务取缔 役, 现任日本联合材料株式会社顾问。 (4)刘同高，男，1952 年 11 月 14 日出生，大专学历，享受国务院政府特殊津贴专家，高级工程 师，历任厦门钨品厂车间主任、厂长，现任厦门钨业股份有限公司董事、总裁、厦门滕王阁房地产开 发有限公司董事长、宁化行洛坑钨矿有限公司董事长，兼任中国钨业协会主席团主席，福建省冶金专 业高评委委员。曾获"中国有色工业金属工业总公司劳动模范"、"厦门市劳模"、"福建省劳模"、"全 国劳动模范"等称号。 (5)吴冲浒，男，1945 年 9 月 21 日出生，本科学历，享受国务院政府特殊津贴专家，教授级高 级工程师，历任厦门钨品厂技术员、车间主任、副厂长、总工程师，厦门金鹭特种合金有限公司董事 总经理，现任厦门钨业股份有限公司董事、副总裁、技术中心主任、厦门金鹭特种合金有限公司董事 长，同时兼任中国有色加工协会副理事长、硬质合金协会副理事长、中国机械学会高级会员、中国有 色金属标准化技术委员会委员、福建省冶金专业高评委委员、稀有金属与硬质合金杂志社副董事长。 曾获福建省科技进步一等奖、二等奖、福建省技术开发优秀成果奖、厦门市科技进步成果一等奖、厦 门市火炬计划先进个人、厦门市十大产业科技功臣。 10 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 (6)李仲泽，男，1969 年 1 月 5 日出生，本科学历，助理商务师。历任中国五金矿产进出口总公 司总裁办公室秘书科科长，五矿国际有色金属贸易公司锡部、稀土部经理，美国矿产金属有限公司有 色金属部经理，中国有色金属工业贸易集团公司钨部副总经理，现任五矿有色金属股份有限公司副总 经理兼钨部总经理。 (7)卢忠效，男，1935 年 10 月 31 日出生，教授级高级工程师，享受国务院政府特殊津贴，历任 北京有色金属研究院稀土研究室金属组组长、专题组组长，科研办公室副主任、科研处处长、副总工 程师、总工程师、副院长，曾任厦门火炬特种金属材料有限公司副董事长、深圳亨达莱真空公司副董 事长，中国钨协常务理事，中国有色金属学会常务理事。现为国家计划委员会稀土专家组成员、科技 组组长、中国稀土学会常务理事、甘肃稀土有限公司独立董事。 (8)吴世农，男，1956 年 12 月 24 日出生，教授、博士生导师，历任厦门大学中-加 MBA 教育中 心主任、工商管理学院院长、管理学院常务副院长、院长，曾任第一、二、三届中国大学生创业大赛 评委会副主任，福建省人民政府“十五计划”专家咨询委员会委员，福建省八届政协委员。现任厦门 大学副校长，兼任第一、二届全国 MBA 教育指导委员会副主任委员，国家教育部第四届科学技术委员 会管理学部委员，国务院学位委员会工商管理学科评议组成员，兼任南开大学、华南理工大学和西南 交通大学等高校兼职教授、清华大学兼职研究员，福耀玻璃工业集团股份有限公司董事，东阿阿胶股 份有限公司独立董事。 (9)黄世忠，男，1962 年 9 月 8 日出生，会计学博士，会计学教授、博士生导师。历任厦门大学 会计系讲师、副教授、教授，厦门大学会计师事务所经理、副主任会计师，厦门天健会计师事务所首 席合伙人，天健会计师事务所集团任执行董事，厦门大学管理学院教授、副院长，现任厦门国家会计 学院副院长，厦门国际航空港股份有限公司、厦门国际港务股份有限公司和厦门建发股份有限公司独 立董事，兼任国务院学位委员会和教育部全国会计专业硕士教育指导委员会委员，财政部会计准则咨 询专家，中国注册会计师协会审计准则委员会委员，中国会计学会常务理事。 (10)叶清海，男，1946 年 8 月 23 日出生，中专学历，经济师。历任本公司供财科主办、科长、 供销科科长、总经济师、副总经理，现任公司监事长。 (11)徐基清，男，1968 年 2 月 5 日出生，硕士研究生学历，高级会计师。历任五矿发展股份有 限公司财务部部门经理、财务部副总经理、财务部总经理，中国有色金属工业贸易集团公司财务部总 经理，现任五矿有色金属股份有限公司财务总监兼财务部总经理。 (12)江明，男，1955 年 6 月 1 日出生，硕士研究生学历，助理会计师。历任北京市经济贸易技 术开发公司财务部副经理，五矿贵稀矿产品进出口公司财务部副经理，中国五矿进出口总公司财务总 部总经理助理，厦门钨业股份有限公司财务部副经理，中央企业工委监事会工作部 02 办事处工作人 员，五矿有色金属股份有限公司投资部副总经理，现任江西钨业有限公司副总经理。 (13)吴大云，男，1957 年 5 月 27 日出生，中专学历，高级会计师。历任福建省南平冶金机修 厂、南平铝厂财务科助理会计师，福建省冶金工业总公司计财处、经管处科员、副主任科员、主任科 11 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 员，福建省冶金工业总公司审计师副主任，福建省冶金工业总公司财务资产审计处副处长，现任福建 省冶金（控股）有限公司审计处处长。 (14)叶柏树，男，1951 年 10 月 10 日出生，大专学历，高级会计师。历任邵武铜冶炼厂文书， 福建省冶金工业局计财处会计，福建南平铝厂财务处处长，总会计师。现任福建省冶金（控股）有限 责任公司财务资产管理处处长。 (15)齐藤隆文，男，日本籍，1950 年 4 月 13 日出生，本科学历，历任日本住友电工业株式会社 财务部总经理、会计部总经理，日本联合材料株式会社取缔役助理，日本联合材料株式会社取缔役， 现任日本联合材料株式会社常务取缔役。 (16)袁廷亮，男，1966 年 9 月 26 日出生，大专学历，助理政工师。历任公司中心试验室技术 员、助理工程师、党委办公室宣传干事，团总支书记，党委办公室主任兼部室党支部书记，现任厦门 钨业股份有限公司党办、总经办主任。 (17)王其建，男，1967 年 8 月 7 日出生，硕士研究生学历，会计师。历任厦门虹鹭钨钼工业有 限公司财务部经理，厦门滕王阁房地产开发有限公司财务部经理，厦门钨业股份有限公司监察审计部 经理，现任厦门滕王阁房地产开发有限公司常务副总、财务总监。 (18)林高安，男，1966 年 2 月 8 日出生，本科学历，工程师。历任厦门金鹭特种合金有限公司 氢氧站技术员、技术主管、制粉部主任工程师、制粉部副经理、经理，现任厦门金鹭特种合金有限公 司制粉部经理。 (19)庄志刚，男，1961 年 2 月 5 日出生，本科学历，高级工程师，享受国务院政府特殊津贴专 家。历任东南铝业有限公司车间副主任、工程师。现任本公司副总裁、厦门虹鹭钨钼工业有限公司董 事长兼总经理、成都虹波实业股份有限公司董事长、赣州虹飞钨钼材料有限公司董事长、上海虹广钨 钼科技有限公司董事长，兼任中国照明协会常务理事，中国钨协钨钼材分会会长，福建省冶金专业高 评委委员。曾获福建省科技进步一等奖、三等奖、厦门市科技进步一等奖、厦门市十大产业科技功 臣、2005 年厦门市科技重大贡献奖。 (20)黄长庚，男，1965 年 11 月 23 日出生，硕士研究生学历，工程师。历任本公司钨车间工段 长、铜加工办公室负责人、钨车间付主任、主任、生产副总经理、常务副总经理,现任本公司副总 裁、海沧分公司总经理、洛阳豫鹭矿业有限责任公司董事长、厦门嘉鹭金属工业有限公司董事长、厦 门象屿鸣鹭国际贸易有限公司执行董事。 (21)王吉宁，男，1966 年 9 月 23 日出生，中专学历，助理会计师。历任本公司财务科副科长、 科长、副总经理兼财务部经理、副总经理，现任本公司副总裁兼财务负责人。 (22)王强，男，1962 年 11 月 14 日出生，博士学历，高级经济师。历任厦门农行海沧支行行 长、思明支行行长、厦门光大银行常务副行长、厦门中信银行行长，现任本公司副总裁兼厦门滕王阁 房地产开发有限公司总经理。 (23)沈元泽，男，1956 年 9 月 15 日出生，大专学历，工程师。历任本公司机修车间副主任、设 备科科长、技改办主任、副总经理，现任本公司副总裁、厦门嘉鹭金属工业有限公司总经理。 12 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 (24)万钧，男，1946 年 8 月 28 日出生，大学本科学历，高级工程师。历任中国五金矿产进出口 总公司企划部、国内企业科科长、中国五金矿产进出口总公司股改办副主任、五矿发展股份有限公司 企划部副总经理、厦门钨业股份有限公司副总经理，现任本公司副总裁。 (25)许火耀，男，1971 年 12 月 9 日出生，大学本科学历，高级会计师；历任本公司财务部主办 会计、会计师、证券事务代表，现任本公司财务部经理、首席会计师、董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 任 期 任 期 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 起始日期 终止日期 报酬津贴 李仲泽 五矿有色金属股份有限公司 副总经理、钨部总经理 是 浅井毅 日本国联合材料株式会社 顾问 是 吴大云 福建省冶金（控股）有限责任公司 监察审计处处长 是 叶柏树 福建省冶金（控股）有限责任公司 财务资产管理处处长 是 徐基清 五矿有色金属股份有限公司 财务总监、财务部总经理 是 是 齐藤隆文 日本国联合材料株式会社 常务取缔役 在其他单位任职情况： 任 期 任 期 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 起始日期 终止日期 报酬津贴 陈维铉 厦门三虹钨钼股份有限公司 董事长 2003-04-02 2006-04-02 否 刘同高 厦门三虹钨钼股份有限公司 董事 2003-04-02 2006-04-02 否 吴冲浒 厦门三虹钨钼股份有限公司 董事 2003-04-02 2006-04-02 否 庄志刚 厦门三虹钨钼股份有限公司 董事 2003-04-02 2006-04-02 否 朱光 厦门三虹钨钼股份有限公司 副董事长 2003-04-02 2006-04-02 否 李仲泽 厦门三虹钨钼股份有限公司 董事 2003-04-02 2006-04-02 否 浅井毅 厦门三虹钨钼股份有限公司 副董事长 2003-04-02 2006-04-02 否 叶清海 厦门三虹钨钼股份有限公司 监事长 2003-04-02 2006-04-02 否 吴大云 厦门三虹钨钼股份有限公司 监事 2003-04-02 2006-04-02 否 叶柏树 厦门三虹钨钼股份有限公司 监事 2003-04-02 2006-04-02 否 江明 厦门三虹钨钼股份有限公司 监事 2003-04-02 2006-04-02 否 徐基清 厦门三虹钨钼股份有限公司 监事 2003-04-02 2006-04-02 否 齐藤隆文 厦门三虹钨钼股份有限公司 监事 2005-04-18 2006-04-02 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事津贴标准由股东大会审定；高管人员报 酬根据董事会审议通过《高管人员年薪方案（试行）》计算并报董事会审定；职工监事的报酬根据所 在公司岗位工资标准确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事津贴按照非独立董事每人每月 1000 元（含税）、 独立董事每人每月 5000 元（含税）的标准发放，监事津贴按照每人每月 1000 元（含税）的标准发 放；高管人员按照董事会参照厦门市国投企业高管人员年薪方案制定的厦钨高管人员年薪方案并经考 核计算确定；职工监事的报酬根据所在公司岗位工资标准确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事人员情况 13 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 董事朱光、李仲泽、浅井毅在本公司每年只领取董事津贴 1.20 万元（含税），不领取其他报 酬；监事江明、徐基清、吴大云、叶柏树、齐藤隆文在本公司每年只领取监事津贴 1.20 万元（含 税），不领取其他报酬；职工监事袁廷亮、林高安、王其建在本公司每年只领取监事津贴 1.20 万元 （含税），其工资报酬在下属公司领取。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 桥本幸三郎 监事 工作变动 齐藤隆文 监事 报告期，原监事桥本幸三郎先生因工作调动申请辞去监事职务，公司 2004 年年度股东大会审议批 准桥本幸三郎先生辞去公司监事职务，选举齐藤隆文先生为公司监事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 4,508 人，需承担费用的离退休职工为 1,394 人，每年需承担离 退休职工费用约 162 万元。。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 2,993 营销人员 112 技术人员 314 财务人员 84 行政管理人员 205 其他人员 800 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 博士以上学历 7 硕士学历 41 本科学历 370 大专学历 387 中专及以下 3,703 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律法规的要求，规范公 司运作，严格进行信息披露工作，公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求， 内容如下： 14 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 1、关于股东和股东大会 公司能根据《股东大会规范意见》的要求和公司制定的《股东大会议事规则》以及《公司章程》 的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保证每位股东参加会议并充分行使咨询权和表决 权。 2、关于控股股东与上市公司 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面 严格实行“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司的董事会、监事会及其他内部管理 机构均独立运作。 3、关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序选举董事；公司董事会人数和人员构成符合 法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议，履行 了诚信和勤勉的职责。 4、关于监事和监事会 公司监事会能够依据《监事会议事规则》等制度，定期召开监事会会议，并以认真负责的态度列 席董事会会议，履行对董事、高级管理人员的履职情况及公司财务的监督与检查责任，并发表独立意 见。 5、关于绩效评价和激励约束机制 公司已初步建立各级管理人员的绩效考核标准与激励约束机制，在公司及各控股子公司实行高管 人员年薪制，将高管人员薪酬与经营业绩挂钩，起到很好的激励和约束作用，有效地促进了各公司快 速稳健发展。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利益的协调平 衡，共同推动公司持续、健康发展。 7、关于信息披露和透明度 公司董事会秘书负责公司信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定《中国证券报》和《上海证 券报》为公司信息披露报纸；公司确保信息披露的真实、准确、完整、及时，并已制订《投资者关系 管理制度》、《信息披露管理制度》等，切实保证所有股东等平等地获得有关信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 卢忠效 6 6 0 0 吴世农 6 6 0 0 黄世忠 6 5 1 0 15 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营的能力，与控 股股东之间无同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作地情形。 2)、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面均是独立的，公司的高管人员不 存在双重兼职的情况。 3)、资产方面：公司资产完整，拥有独立的采购和销售体系，生产及辅助生产体系，与控股股东 在土地使用权、工业产权和非专利技术上界定清晰，公司商品采购、原材料供应、商品销售及价格的 确定均根据市场情况自行决定。 4)、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构体系，不存在与控股股东合署办公的 情况。 5)、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立地会计核算体系、财务管理体系，并独立 在开设银行开户、纳税，财务决策独立。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 本公司在第三届董事会第四次会议上审议通过了《 厦门钨业高管人员薪酬方案（试行）》，高 管人员的薪酬采用年薪制，核心技术人员薪酬按人才市场价格采用岗位技能工资制，薪酬方案将个人 收入与公司业绩紧密联系以提高高管人员以及核心技术人员的工作积极性与创造性。每年年终根据公 司的经营业绩，由董事会下设薪酬委员会对公司高管人员进行具体考评，提交公司董事会审议。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 4 月 18 日 召开 2004 年年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 19 日 的 《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 9 月 16 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 9 月 17 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 16 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内公司总体经营情况 2005 年是厦门钨业历史上极不平凡的一年，钨、钼等原材料价格出人预料的暴涨，给公司的生 产、经营带来极大的困难。公司董事会和总裁班子依靠各控股子公司、分公司经理班子和全体员工， 积极努力，千方百计克服各项困难，以最好的成绩向全体股东交了一份满意的答卷。 2005 年公司面临的最大困难是原料的供应问题。虽然公司早就分析估计到面临的问题，但没想 到会有这么一个令人瞠目结舌的状况。钨精矿从年初的约 4.5 万元/吨，到 5 月份达到 13.8 万元/吨 的高峰，价格上涨了整两倍，并且一度供应极为困难，使得一些产品无法完成产销量预算。虽然钨、 钼矿价格暴涨，钨钼产品也随之涨价，但涨幅却远不及钨、钼矿。同时，由于从矿的投入到加工成产 品，生产周期长，公司在采购决策上面临着极大的风险。这是公司总裁班子一年来最为关注、在讨论 经营活动时考虑最多的一个方面，在某种程度上也影响了原材料采购的决策决心，其中钼产品受此因 素影响最大。但也正是由于高度关注市场价格风险，使得 2005 年公司经营方面是十分健康的，没有 因市场大幅度变化落入价格或合同陷阱，取得了最大的利润收益。 报告期由于公司谨慎把握好原料采购及适时适度调整产品销售价格，各主要募集资金投资项目产 销规模继续扩大，深加工产品继续稳步发展，在极度艰难的经营环境下取得历史最好业绩，全年实现 主营业务收入 288,256 万元，同比增长 93.29%，比预算增长 29.06%；实现主营业务利润 57,180 万 元，同比增长 50.24%，比预算增长 24.35%；实现净利润 17,126 万元，同比增长 54.82%，比预算增 长 42.72%。公司在销售收入和利润方面上了一个新的台阶，厦钨又一次经受住考验；企业获得了新 的市场经验，进一步提高了竞争力。 （2）公司主营业务及其经营状况 1）、主营业务分行业、分产品情况表 单位:万元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润率比上 分行业或分产品 利润率 收入比上 成本比上 收入 成本 年增减（%） (%) 年增减(%) 年增减(%) 钨钼等有色金属制品 256,784.56 201,561.93 21.29 108.93 124.23 减少 5.42 个百分点 电池材料 24,046.98 22,399.36 6.74 123.49 129.68 减少 2.47 个百分点 房地产开发及物业管理 7,424.04 6,055.41 12.07 -52.00 -41.59 减少 15.31 个百分点 报告期钨钼等有色金属制品主营业务收入、主营业务成本同比大幅增加，主要是原料及产品价格 大幅上涨，主营业务利润率同比下降，主要是由于产品价格涨幅低于原料价格上涨幅度；电池材料产 销规模继续扩大，实现主营业务收入 24,047 万元、主营业务利润 1,621 万元，分别比同比增长 17 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 123.49%和 63.57%；房地产开发及钨业管理由于仅结算重庆项目一期住宅，因而实现主营业务收入、 主营业务利润同比大幅减少。 深加工产品方面，控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司合金深加工产品实现主营业务收入 25,547 万元、主营业务利润 8,320 万元，分别同比增长 67.14%和 98.10%；四家钨钼丝材生产企业合 并实现主营业务收入 45,243 万元、主营业务利润 21,696 万元，分别比同比增长 35.98%和 366%。报 告期深加工产品合计实现主营业务收入 70,790 万元，占公司主营业务收入的 24.56％，合计实现主 营业务利润 30,016 万元，占公司主营业务利润的 52.49％，公司产品结构初步实现向高附加值转 型。 2）、主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内 124,531.34 63.34 出口 163,724.24 124.62 3）、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 20,563.48 占采购总额比重 53.71% 前五名销售客户销售金额合计 125,784.76 占销售总额比重 42.97% （3）公司资产和利润构成变动情况 报告期末，公司资产构成与年初相比未发生重大变动，但资产总额比年初数增长了 59.27%，主 要是由于原料及产品价格大幅上涨，导致存货及应收账款相应大幅增加；负债总额比年初数增长了 95.86%，主要是由于原料及产品价格大幅上涨导致流动资金占用大幅增加，相应增加了流动资金贷 款，以及房地产项目贷款及预收售楼款大幅增加。 报告期，公司利润构成同比未发生重大变动。营业费用同比增加 2,153 万元，主要是由于销售的 增长导致各项费用相应增加；管理费用同比增加 5,234 万元，主要是由于销售收入大幅增长相应计提 技术开发费增加，以及由于应收款项余额大幅增加相应计提坏账准备增加；财务费用同比增加 2,227 万元，主要是公司及各控股子公司因经营需要增加贷款相应增加利息支出。 （4）公司现金流量情况分析 报告期公司经营活动产生的现金净流量净额为 22,968 万元，高于实现净利润水平，其中房地产 公司经营活动产生的现金净流量净额为 4,796 万元、其他生产企业经营活动产生的现金净流量净额为 18,172 万元；报告期经营活动产生的现金流量净额同比增加 20,655 万元，主要原因是公司经营规模 扩大、盈利水平提高。 报告期公司投资活动产生的现金流量净额为-26,152 万元，同比减少 8,102 万元，主要原因是固 定资产投资增加。 报告期公司筹资活动产生的现金流量净额为 105,469 万元，同比增加 97,369 万元，主要原因是 公司及各控股子公司因经营需要增加贷款相应增加。 18 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 （5）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 厦门金鹭特 主营钨粉、碳化钨粉、异型硬质合金 工业 种合金有限 及其他难熔金属材料和氧气、钴粉、 26,997.00 68,606.37 8,870.52 生产 公司 合金粉的生产与销售 厦门虹鹭钨 工业 生产、销售钨丝、钼丝等各种电光源 钼工业有限 17,877.13 47,733.68 10,043.31 生产 材料 公司 成都虹波实 制造、销售钨、钼、镍、复合金属制 工业 业股份有限 品、金刚石模、薄钢带、电光源产品 7,204.29 37,359.11 1,804.35 生产 公司 等 赣州虹飞钨 工业 钼材料有限 钨钼制品的生产和销售 2,580.00 5,892.36 421.64 生产 公司 上海虹广钨 工业 生产、销售钨丝、钼丝等各种电光源 钼科技科技 2,500.00 4,369.37 11.56 生产 材料 有限公司 洛阳豫鹭矿 钨矿 主营钨矿及其副产品的生产、销售、 5,000.00 10,476.39 2,781.35 业有限公司 生产 采购 行洛坑钨矿 钨矿 主营钨矿及其副产品的生产、销售、 2,000.00 5,143.84 -103.77 有限公司 生产 采购 厦门嘉鹭金 工业 属工业有限 主营金属制品加工 2,750.00 12,741.76 2,078.46 生产 公司 厦门象屿鸣 国际 鹭国际贸易 主营商品进出口业务 900.00 2,722.27 391.01 贸易 公司 厦门滕王阁 房地 房地产开发 产开 主营房地产开发 4,000.00 84,171.31 -2,024.87 有限公司 发 报告期，钨砂、APT 等原料市场价格一路飞涨，且供货严重不足，尤其在 5 月份，几乎到了濒临 断货的境地，严重影响了金鹭公司的出口量与合同的正常履行；同时低价合同的存在，也给公司带来 了极大的经营风险。面对这些不利因素，金鹭公司一方面较为妥善的把握进货与合同履行的关系，并 积极与客户沟通，及时调整销售价格，规避了经营风险；另一方面加快深加工产品的发展，顺利完成 产品结构的调整，从而较好地完成了预算目标。全年实现销售收入 92,660 万元、主营业务利润 15,737 万元、净利润 8,871 万元，同比分别增长 98.99%、30.01%和 40.10%。 报告期，虹鹭公司尽管遇到了原材料供应紧张和价格大幅度上涨的困难，但由于较好地把握住原 料采购及产品结构调整，努力开发新产品，公司生产、销售总体平衡，仍然取得了良好的经营业绩， 继续保持强劲的发展势头。全年现销售收入 38,211 万元，主营业务利润 16,601 万元、净利润 10,043 万元，同比分别增长 46.02%、65.96%和 77.21%。 19 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 （6）技术创新及技术进步情况 报告期技术创新活动越来越受到各公司的重视，不断取得新的丰硕成果。金鹭公司先后成功开发 出超细氧化钴和超细钴粉生产新技术，使钴粉生产能耗降低 50%；完成了合金挤压新工艺的改造，使 合金挤压产品的材质稳定性达到国外先进厂家的同等水平；成功开发出￠ 10/40°螺旋角双螺旋冷却 孔棒材；完成了细粒度喷焊粉的生产工艺及设备的改造，使产品一次合格率由 60%提高到 95%，生产 效率提高了 2.5 倍，“高性能硬质合金喷焊粉”被确认为国家级重点新产品；全刚石刀具涂层技术研 发获得成功，切削试验结果证明，该项技术已达国际先进水平。豫鹭公司经多次试验、改进，成功地 运用射流浮选技术改造现有工艺和设备，原先依靠三个系列处理 4500 吨/日矿石的规模，现只用一个 系列即能达到，不但可以节约一半以上的电耗，而且解决了配套洛钼选厂改造成 15000 吨/天规模矿 石选厂厂房场地的限制，可节约数千万元投资，成为国内外钨选矿的首创。海沧分公司为拓宽钨原料 渠道，在废钨回收上做循环经济文章，“钨二次资源再生利用”项目获福建省科技进步二等奖。为丰 富产品牌号，提高贮氢合金粉的竞争力，海沧分公司开发了钴含量分别为 5%、3%和 1%的经济型贮氢 合金粉和高倍率放电的动力型贮氢合金粉，并且实现了产业化生产。虹波公司完成了高延伸率钼丝等 3 项新产品和大功率行波管散热合金等 3 项军工产品的研制。虹鹭公司为提高设备的利用率，试验用 钼轧机轧制钛线获得成功，为进一步调整产品结构创造了条件；所研制的 3—5kg 单根重细钨丝获厦 门市 2005 年度科技进步一等奖。由于厦钨各控股子公司、分公司重视技术进步，公司的技术中心已 被国家科技部等五部委批准为国家级研发中心，吴冲浒、庄志刚先生同时被厦门市政府授予“厦门市 十大产业科技功臣”，庄志刚先生还获得“2005 年厦门市科技重大贡献奖”。 2、公司未来发展的展望 （1）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 伴随着世界经济的发展，预计未来几年全球钨的消费量仍将呈稳定增长趋势；随着国内外矿山产 能的不断增加，预计钨精矿价格将逐步下跌，原料供应将有所缓解；随着钨冶炼企业产能的不断扩 大，钨中间制品的竞争将更为激烈。 （2）公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 公司目前已经完成从矿山、冶炼到钨丝材、硬质合金完整产业链的布局，加快深加工产品的发 展，将是公司未来发展的重点。 未来几年，公司各项业务的发展规划如下： 1)、 在稳定钨冶炼能力基础上，争取 40％左右的原料在系统内自给，更多地掌控原料资源主动 权，减少价格波动的影响。 2)、 在继续加强粉末技术和规模优势建设的同时，充分利用资金优势，加大对粉末深加工产 品—硬质合金的投资力度，用五年时间初步完成金鹭公司产品重心的战略性转移。 3)、 立足于钨丝现有规模，站在全球需求基础上，实现与全球照明行业的同步成长；借鉴钨丝 生产技术和销售渠道，快速扩大钼丝生产经营规模。 20 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 4)、 由于环保问题越来越被世界各国所认识，为可移动的电子产品、混合动力汽车提供动力， 催生了新的高科技行业—电池行业。在规划做强做大钨钼主业的同时，继续做好贮能材料的产品开发 和市场开拓，使之成为厦钨主业的一部分。 5)、 根据中国全面建设小康社会，推进城镇化的发展趋势，采用积极、稳健的方针，谨慎做好 现有房地产项目开发。 2006 年公司经营计划： 1）、认真做好原材料委员会的工作。首先是利用集体的智慧，准确分析把握市场动态，保持合 理库存，在保证供应安全的同时，努力防范价格快速下滑带来的风险。其次是尽快做好钨、稀土、 钼、钴、镍五种主要原材料的资源战略规划，并经充分论证后一一予以落实。厦钨要想做强做大贮氢 合金，必须重视稀土的资源战略，尽快建立必要的原料基地。做好栾川洛钼集团扩产后回收钨矿的对 接，争取最大限度地控制和利用好栾川钨资源。第三要探索原材料委员会的工作模式，使之成为厦钨 风险控制的重要机构。 2）、认真抓好已建成新项目和在建、拟建项目的消化、达产和效益。特别是虹波公司搬迁改造 后，对钼酸铵、联虹钼业公司的钼板材、钼粉、钼坯生产，要尽快发挥能力。海沧分公司的钴盐、钴 酸锂，虹鹭公司的钍钨线圈，都应努力达产达效。 3）、加大硬质合金发展力度和速度。金鹭公司一方面要集中优秀的力量做好已建成的整体刀 具、PCB 中试线的生产和市场开拓，另一方面要抓紧做好扩产准备和新的合金项目切削刀片中试生产 线的筹建。近两三年是发展硬质合金很好的机遇，一定要用超常规发展的思维，把硬质合金做强做 大。厦钨在合适的时候也可以采用重组、整合的资本运作方式，加快硬质合金的发展步伐。 4）、“四虹公司”2006 年要在钼丝生产经营上打一个翻身仗，扭转 2005 年的败局；在钨丝市 场方面通过更科学地配置资源，增强整体竞争优势，保持厦钨在钨丝方面的强势；认真研究加强开发 非照明用丝材的力度，研究发展钨板材等其它钨材。 5）、把技术中心建设提到重要议事日程上来。厦钨要做强做大，必须不断发展自己的核心技 术，厦钨发展到今天，原来各公司注重在生产一线开展研发工作的模式已不能适应，必须尽快建立一 个有国际水平的研发中心。首先要做好规划，要认真研究中心的任务和装备计划，组织形式，管理模 式以及投资计划，组建专门的筹备工作班子开展工作。 6）、抓好行洛坑钨矿建设，保证今年建成投产。 7）、房地产业务方面，在成都滕王阁一期项目成功的基础上，做好二期开发和重庆、长沙项 目，保证 2006 年利润预算的实现，对主业提供必要的支持。 2006 年公司经营目标：实现主营业务收入 41.63 亿元，比 2005 年增长 12.40 亿元，增长 44.44%，其中房地产业务收入预计增长 5 亿元。 21 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 （3）资金需求和使用计划 2006 年厦钨各公司资本性支出预计 7.8 亿元，其中矿山建设预计投资 25,375 万元、投资控股自 贡硬质合金有限公司预计出资 20,000 万元，其他主要为深加工及新产品项目投资。资金使用计划： 利用厦钨良好的资信和融资能力，将以银行融资为主，适当考虑、结合其他融资方式。 （4）公司面临的主要风险分析 2006 年公司将面临的主要风险仍然是原料风险，一是供应的风险，二是价格波动的风险。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2002 年年通过首次发行募集资金 33,354.83 万元人民币，已累计使用 33,354.83 万元人 民币，其中本年度已使用 892.93 万元人民币，尚未使用 0 万元人民币。 报告期使用募集资金 892.93 万元，公司募集资金于 2005 年 6 月底全部使用完毕。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是 否 是否 是否 拟投入金 变 实际投入 产生收益 符合 符合 承诺项目名称 预计收益 额 更 金额 情况 计划 预计 项 进度 收益 目 600 吨/年 高性 能 硬质 合金（ 特 种 合 金）粉末材料及 500 吨/年硬质合金深 14,373.12 否 14,373.12 7,470.00 5,817.07 否 否 加工合金制品生产线等技术改造项目 白钨矿生产仲钨酸铵技改项目 6,000.00 是 1,995.93 1,826.00 1,458.07 是 否 4500t/d 选矿厂白钨回收工程项目 2,800.00 否 2,800.00 1,004.44 2,781.35 是 是 年产 1000 吨镍氢电池用贮氢合金粉项 4,173.40 否 4,173.40 1,175.00 208.46 否 否 目 增强技术中心研发能力技术改造 2,516.00 否 3,251.00 0 0 否 否 补充流动资金 3,492.31 否 2,757.31 0 0 是 是 合计 33,354.83 / 29,350.76 11,475.44 10,264.95 / / 备注：以上预计收益和实际收益均按项目计算。 1)、600 吨/年高性能硬质合金（特种合金）粉末材料及 500 吨/年硬质合金深加工合金制品生产 线等技术改造项目 项目拟投入 14,373.12 万元人民币，实际投入 14,373.12 万元人民币，已完成，项目拟投入 14,373.12 万元人民币，实际投入 14,373.12 万元人民币，已完成，由于股票发行时间比预计推迟， 该项目的实施进度比计划滞后，项目采取边投资边生产方式实施，于 2005 年 6 月底全面完成，由于 该项目开发各产品均为深加工新产品，市场开发需要一定时间，各产品产销规模尚未充分发挥，因而 实际收益低于预计水平。 2)、白钨矿生产仲钨酸铵技改项目 项目拟投入 6,000.00 万元人民币，实际投入 1,995.93 万元人民币，已完成，项目拟投入 6,000 万元人民币，实际投入 1,995.93 万元人民币，已完成，2005 年由于原料供应紧张，产量未达到预期 22 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 水平，因而收益未达到预计水平。，白钨矿生产仲钨酸铵技改项目计划投资 6,000 万元，通过工艺方 案的改进，实际仅投入 1,995.93 万元即达到了项目技改目的，节余资金 4,004.07 万元；经 2003 年 度第一次临时股东大会审议批准，公司将节余资金全部用于收购厦门三虹股份有限公司持有的厦门虹 鹭钨钼工业有限公司 27.42%股权。 3)、4500t/d 选矿厂白钨回收工程项目 项目拟投入 2,800.00 万元人民币，实际投入 2,800.00 万元人民币，已完成。 4)、年产 1000 吨镍氢电池用贮氢合金粉项目 项目拟投入 4,173.40 万元人民币，实际投入 4,173.40 万元人民币，已完成，项目拟投入 4,173.40 万元人民币，实际投入 4,173.40 万元人民币，已完成，由于股票发行时间比预计推迟，该 项目的实施进度比计划滞后；该项目盈利能力暂时未能达到预期水平，主要原因是镍、钴等主要原辅 材料价格大幅上涨，而产品价格上涨滞后且涨幅较小。 5)、增强技术中心研发能力技术改造 项目拟投入 2,516.00 万元人民币，实际投入 3,251.00 万元人民币，已完成，项目拟投入 2,516.00 万元人民币，实际投入 3,251.00 万元人民币，已完成，由于股票发行时间比预计推迟设计 完成时间推迟，该项目的实施进度比计划滞后；由于该项目 2005 年 6 月底刚完成，目前尚未产生经 济效益。 6)、补充流动资金 项目拟投入 3,492.31 万元人民币，实际投入 2,757.31 万元人民币，已完成。 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否 变更后项 对应原承诺 实际投入 预计 产生收益 符合 符合 承诺项目名称 目拟投入 项目名称 金额 收益 情况 计划 预计 金额 进度 收益 收购厦门三虹股份有限公司持有的 白钨矿生产 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 27.42% 仲钨酸铵技 4,004.07 4,004.07 2,748.49 是 是 的股权 改项目 合计 / 4,004.07 4,004.07 2,748.49 / / 1)、收购厦门三虹股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司 27.42%的股权 公司变更原计划投资项目白钨矿生产仲钨酸铵技改项目，变更后新项目拟投入 4,004.07 万元人 民币，实际投入 4,004.07 万元人民币，已完成。 4、非募集资金项目情况 1)、宁化行洛坑钨矿工程 公司拟投资 31,105 万元人民币投资该项目，实际已投入 1,909 万元，尚未产生效益。 2)、成都虹波异地搬迁改造项目 公司拟投资 24,800 万元人民币投资该项目，实际已投入 19,899 万元，尚未产生效益。 23 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 15 日召开第三届第十二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》； 2)、公司于 2005 年 4 月 5 日召开第三届第十三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 6 日 的《中国证券报》、《上海证券报》； 3)、公司于 2005 年 4 月 18 日召开第三届第十四次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》； 4)、公司于 2005 年 5 月 18 日召开第三届第十五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》； 5)、公司于 2005 年 8 月 6 日召开第三届第十六次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 9 日 的《中国证券报》、《上海证券报》； 6)、公司于 2005 年 10 月 20 日召开第三届第十七次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司于 2005 年 4 月 18 日召开了 2004 年年度股东大会并通过了《2004 年度利润分配方案》，以 2004 年度末总股本 24,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），共计分 配 4,800 万元，剩余未分配利润 24,491,420.70 元结转下年度使用。公司于 2005 年 6 月 11 日刊登了 《2004 年度分红派息实施公告》，股权登记日 2005 年 6 月 16 日，除息日 2005 年 6 月 17 日，现金 红利发放日 2005 年 6 月 22 日。该项工作已通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施完 毕。 （四）利润分配或资本公积金转增预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2005 年合并净利润 171,258,578.72 元，加上年初 未分配利润 24,491,420.70 元，本期可供分配利润为 195,749,999.42 元，按照《公司法》和本公司 章程的有关规定，按净利润的 10%提取法定公积金 46,278,041.13 元（其中控股子公司厦门金鹭特种 合金有限公司和厦门虹鹭钨钼工业有限公司为中外合资企业，分别按净利润的 10%提取企业发展基金 和储备基金）、按净利润的 10%提取法定公益金 22,577,120.43 元后，当年可供股东分配的利润为 126,894,837.86 元。 根据公司发展需要，董事会建议以 2005 年 12 月 31 日公司总股本 24,000 万股为基数，向全体股 东每 10 股派送红股 4 股并派发现金股利 1.00 元（含税），共分配 120,000,000.00 元，剩余未分配 利润 6,894,837.86 元结转下年度。 24 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 截止 2005 年 12 月 31 日，公司资本公积金余额 280,557,492.06 元，建议以 2005 年 12 月 31 日 公司总股本 24,000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 144,000,000 股，本次转增后 公司资本公积金余额 136,557,492.06 元。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司于 2005 年 3 月 15 日在厦门市湖滨南路 619 号本公司会议室召开三届七次监事会，会议 应到监事 9 人，实到监事 6 人，桥本幸三郎监事因参加股东单位重要会议无法出席，委托叶清海监事 长出席会议并代为行使表决权，王其建监事因出差无法出席，委托叶清海监事长出席会议并代为行使 表决权，徐基清监事因出国委托江明监事出席会议并代为行使表决权，会议以举手表决的方式通过了 如下议案： （1）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2004 年度总裁工作报告》； （2）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2004 年度财务决算和 2005 年度财 务预算的报告》； （3）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2004 年年度报告及其摘要》； （4）在关联监事江明、徐基清回避表决的情况下，会议以 7 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结 果通过了《关于 2005 年预计日常关联交易的议案》； （5）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2004 年度监事会工作报告》； （6）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《关于更换监事的议案》。 2、公司于 2005 年 8 月 6 日在成都市文翰宾馆三楼文渊厅召开三届八次监事会，会议应到监事 9 人，实到监事 7 人，监事徐基清因出差委托监事江明出席会议并代为行使表决权，监事林高安因出差 委托委托监事长叶清海出席会议并代为行使表决权，会议以举手表决的方式通过了如下议案： （1）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2005 年中期总裁工作报告》； （2）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2005 年半年度报告及其摘要》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 经检查，监事会认为，报告期内公司董事会能够依法运作，经营决策程序合法，公司已建立了较 为完善的法人治理结构和内部控制制度；公司董事及高级管理人员在履行职务时没有发生违反法律、 法规、《公司章程》或损害公司及股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 经审核，福建华兴有限责任会计师事务所对公司 2005 年财务报告出具了标准无保留意见的审议 报告，客观、公正、真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 25 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司 2002 年首发募集资金未使用部分均按承诺投入项目及投资进度投入，投资项目 未发生变更。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生重大资产收购、出售交易。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司所进行的关联交易是公正、公平的，没有损害公司及股东的利益。 （七）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见 报告期，公司未做盈利预测。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 2005 年 10 月 26 日，本公司向 AB SANDVIK STEEL INVESTMENT 转让持有的厦门金鹭特种合金有 限公司 2.5%股权，该资产的账面价值为 886.22 万元人民币，评估价值为 1,767.50 万元人民币，实 际出售金额为 1,850.00 万元人民币，产生损益 963.78 万元人民币，本次出售价格的确定依据根据评 估价值协商确定，该事项已于 2005 年 10 月 28 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。本公 司将 2.5%股权转让给 AB SANDVIK STEEL INVESTMENT 后，仍持有金鹭公司 60%股权，仍保持绝对控股 地位，本次股权转让不会影响本公司的战略发展,不会对金鹭公司的经营和发展产生不良影响。本公 司本次转让金鹭公司 2.5%股权，取得投资收益 963.78 万元，占本年度实现净利润的 5.63％，股权转 让现已办理完毕。 2、本年度公司无收购及吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1) 购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联交易定 关 联 关 联 关联方 易额的比 结算方式 市场价格 内容 价原则 交易价格 交易金额 重(％) 根据同期同 根据合同约 五矿有色 采购钨精 类产品市场 定付款期， 金属股份 95,620.94 76,179,489.21 7.29 95,620.94 矿 价格协商制 通过银行付 有限公司 定。 款结算 五矿有色 委托代理 根据公司与 205,430.53 24,651,663.81 100.00 根据合同约 205,430.53 26 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 金属股份 出口仲钨 国外客户商 定付款期， 有限公司 酸铵 定销售价格 通过银行付 确定代理销 款结算 售价格 根据公司与 根据合同约 五矿有色 委托代理 国外客户商 定付款期， 金属股份 出口氧化 定销售价格 203,882.49 146,795,392.10 100.00 203,882.49 通过银行付 有限公司 钨 确定代理销 款结算 售价格 根据公司与 根据合同约 五矿有色 国外客户商 委托代理 定付款期， 金属股份 定销售价格 112,576.97 1,263,676.50 100.00 112,576.97 出口钨粉 通过银行付 有限公司 确定代理销 款结算 售价格 根据公司与 根据合同约 五矿有色 委托代理 国外客户商 定付款期， 金属股份 出口碳化 定销售价格 224,640.00 104,977,251.36 100.00 224,640.00 通过银行付 有限公司 钨粉 确定代理销 款结算 售价格 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联交易 关联方 关联交易价格 关联交易金额 易额的比 结算方式 市场价格 内容 定价原则 重(％) 根据合同 根据同期 五矿有色 约定付款 销售仲钨 同类产品 金属股份 163,000.00 16,300,000.00 3.06 期，通过 163,000.00 酸铵 市场价格 有限公司 银行付款 协商制定 结算 根据合同 根据同期 五矿有色 约定付款 销售氧化 同类产品 金属股份 171,010.00 116,289,380.00 22.43 期，通过 171,010.00 钨 市场价格 有限公司 银行付款 协商制定 结算 根据合同 据同期同 五矿有色 约定付款 类产品市 金属股份 销售钨粉 201,050.00 24,120,000.00 9.94 期，通过 201,050.00 场价格协 有限公司 银行付款 商制定 结算 关联交易的必要性：五矿有色金属股份有限公司是目前国内最大的钨矿及钨制品进出口贸易商， 拥有丰富的钨矿资源和较多的钨制品出口配额；本公司为目前世界上规模最大的钨制品生产供应企业 之一，生产所需钨精矿大部分需向市场采购，自身分配的出口配额无法满足公司生产经营的需要，因 而需向五矿有色金属股份有限公司采购钨精矿、借助其出口配额销售和委托销售钨制品。 关联交易的持续性:由于公司生产经营规模不断扩大，在未来较长一段时间内，仍需向五矿有色 金属股份有限公司采购钨精矿、借助其出口配额销售和委托销售钨制品。。 关联交易有益于公司更好地保障生产经营的稳定发展，但不会影响上市公司的独立性。 公司在钨矿采购及粉末产品销售方面对关联方存在一定的依赖，公司将通过加快自有矿山的开采 及不需要出口配额的深加工产品的发展，逐步降低对关联方的依赖。 27 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 厦门三虹钨钼股份有限公司 母公司的控股子公司 100,000,000.00 合计 / 100,000,000.00 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上市公司向控股股东及 其子公司提供资金的余额 0 元人民币。 关联债权债务形成原因：关联方厦门三虹钨钼股份有限公司向本公司控股子公司提供资金为以前 年度发生往来借款。。 关联债权债务清偿情况：报告期期初关联方厦门三虹钨钼股份有限公司向本公司控股子公司提供 资金余额 15,673.42 万元，报告期本公司控股子公司归还了 5,673.42 万元。。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：截至 2005 年末，关联方厦门三虹钨钼股份有 限公司向本公司控股子公司提供资金余额 10,000 万元，占公司流动负债的 6.03%。。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 报告期公司为控股子公司提供贷款担保发生额为人民币 21,414.57 万元，截止 2005 年 12 月 31 日，公司为控股子公司贷款担保余额为人民币 19,014.57 万元，担保余额占公司净资产的 22.76%； 上述担保事项均不存在逾期未归还情况；上述担保对象均为公司控股子公司，公司已建立了一套较为 完善的对控股子公司的控制和财务监督制度，预计上述担保事项极小可能会给本公司造成不利影响。 报告期，公司未向控股子公司以外的任何单位和个人提供担保。 报告期末公司对控股子公司成都虹波实业股份有限公司提供贷款担保 11,000 万元，该公司期末 资产负债率为 74.61％，若剔除异地搬迁政府预拨款 7,800 万元（暂挂专项应付款），期末资产负债 率为 67.91％，并未超过 70％。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 28 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 （十）承诺事项履行情况 2006 年 3 月 7 日，公司股权分置改革相关股东会议表决通过了公司股权分置改革方案，目前正 报请商务部批复，预计在 3 月底实施完毕。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任福建省华兴有限责任会计师事务所为公司的境 内审计机构，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年年审计服务。根据证监会计字 [2003]13 号《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》的要求，原签字注册会计师 蔡志良为本公司连续提供审计服务超过规定年限，自 2005 年起更换为刘润注册会计师，蒋新红注册 会计师自 2004 年起为本公司提供审计服务。2005 年度会计报表审计费用 55 万元，尚未支付。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （一）审计报告 审计报告 闽华兴所(2006)审字 E-009 号 厦门钨业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门钨业股份有限公司(以下简称“公司”)2005 年 12 月 31 日的资产负债表 和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2005 年度的现金流量 表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘 润 中国福州市 中国注册会计师：蒋新红 2006 年 3 月 8 日 29 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 附注 合并 母公司 项 目 合 并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 1 329,261,897.36 172,234,167.53 143,713,315.42 43,362,048.74 短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 2 33,914,304.80 13,519,875.58 10,871,400.00 1,580,000.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 3 44 357,109,697.83 226,809,106.79 171,086,813.55 93,740,406.96 其他应收款 4 45 37,543,900.41 17,478,411.80 8,202,559.33 144,665,735.53 预付账款 5 147,488,108.70 94,655,281.51 83,808,826.25 26,232,452.37 应收补贴款 987,507.82 0.00 0.00 存货 6 1,545,668,332.99 855,848,779.03 202,028,335.70 115,495,943.28 待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 2,450,986,242.09 1,381,533,130.06 619,711,250.25 425,076,586.88 长期投资: 长期股权投资 7 46 31,703,851.34 36,091,537.64 731,365,871.60 585,191,888.99 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 7 46 31,703,851.34 36,091,537.64 731,365,871.60 585,191,888.99 其中:合并价差 0.00 0.00 0.00 0.00 股权投资差额 7 46 13,323,003.24 16,710,689.54 12,376,661.71 13,377,804.29 固定资产: 固定资产原值 8 1,041,284,684.55 850,340,103.77 191,511,537.89 129,651,522.89 减: 累计折旧 8 342,184,591.58 298,288,100.29 58,337,942.05 48,699,907.83 固定资产净值 8 699,100,092.97 552,052,003.48 133,173,595.84 80,951,615.06 减: 固定资产减值准备 8 3,577,917.94 3,776,668.77 0.00 0.00 固定资产净额 8 695,522,175.03 548,275,334.71 133,173,595.84 80,951,615.06 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程 9 210,225,019.84 131,673,310.95 5,547,536.19 17,425,721.92 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 905,747,194.87 679,948,645.66 138,721,132.03 98,377,336.98 无形资产及其他资产: 无形资产 10 105,874,693.67 96,614,624.15 24,199,620.68 26,113,001.72 长期待摊费用 11 312,567.73 0.00 0.00 0.00 30 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 106,187,261.40 96,614,624.15 24,199,620.68 26,113,001.72 递延税项: 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 资 产 总 计 3,494,624,549.70 2,194,187,937.51 1,513,997,874.56 1,134,758,814.57 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 资产负债表（续） 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 12 516,137,618.26 391,522,911.84 258,159,438.00 263,389,768.00 应付票据 13 250,951,935.15 23,264,500.00 142,601,935.15 20,264,500.00 应付帐款 14 136,033,668.96 93,166,160.93 92,379,197.49 27,066,957.11 预收帐款 15 494,354,683.30 76,995,785.83 257,930.00 50,426,060.38 应付工资 16 36,244,928.80 21,366,932.34 17,331,825.05 11,385,684.84 应付福利费 67,248,185.53 47,786,186.86 7,799,710.46 6,470,957.82 应付股利 17 40,600.00 156,720.00 0.00 0.00 应交税金 18 -7,665,624.11 -1,693,859.32 4,980,259.14 3,046,427.96 其他应交款 19 -621,531.46 95,533.05 23,918.85 7,732.07 其他应付款 20 147,158,151.49 276,744,682.73 5,170,716.19 3,123,124.21 预提费用 21 7,334,358.23 7,243,119.22 4,740,530.00 4,887,522.22 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 22 11,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 1,658,216,974.15 956,648,673.48 533,445,460.33 390,068,734.61 长期负债: 长期借款 23 397,000,000.00 111,000,000.00 110,000,000.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 24 197,048,518.48 77,519,116.62 17,539,715.87 19,044,886.29 其他长期负债 25 12,208,495.82 10,988,559.16 0.00 0.00 长期负债合计 606,257,014.30 199,507,675.78 127,539,715.87 19,044,886.29 递延税项: 递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00 负债合计 2,264,473,988.45 1,156,156,349.26 660,985,176.20 409,113,620.90 少数股东权益 390,690,918.35 323,019,013.54 0.00 0.00 股东权益: 股本 26 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00 减:已归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 31 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 股本净额 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00 资本公积 27 280,557,492.06 279,369,002.59 285,686,470.52 282,052,818.85 盈余公积 28 192,007,312.98 123,152,151.42 107,805,239.72 73,458,469.12 其中:法定公益金 28 63,947,599.38 41,370,478.95 53,902,619.86 36,729,234.56 未分配利润 29 102,894,837.86 24,491,420.70 195,520,988.12 82,133,905.70 拟分配现金股利 30 24,000,000.00 48,000,000.00 24,000,000.00 48,000,000.00 外币会计报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 减:未确认投资损失 0.00 0.00 0.00 0.00 股东权益合计 839,459,642.90 715,012,574.71 853,012,698.36 725,645,193.67 负债及股东权益合计 3,494,624,549.70 2,194,187,937.51 1,513,997,874.56 1,134,758,814.57 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 32 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：元 币种：人民币 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 31 47 2,882,555,751.79 1,491,312,264.88 1,354,095,103.28 666,418,792.47 减：主营业务成本 31 47 2,300,166,993.11 1,100,115,509.93 1,251,651,998.60 584,747,410.34 主营业务税金及附加 32 10,587,513.33 10,596,738.02 3,793,916.66 1,022,327.70 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 571,801,245.35 380,600,016.93 98,649,188.02 80,649,054.43 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 33 14,099,654.70 2,817,805.19 10,944,010.60 869,380.58 减：营业费用 34 60,209,419.63 38,675,250.42 13,663,602.32 11,511,248.89 管理费用 35 189,773,368.69 137,433,091.42 56,321,325.67 36,632,783.27 财务费用 36 35,322,356.76 13,052,300.57 16,247,733.15 5,858,366.65 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 300,595,754.97 194,257,179.71 23,360,537.48 27,516,036.20 加：投资收益(损失以"-"号填列) 37 48 9,218,786.91 -66,008.06 157,777,477.64 90,298,475.32 补贴收入 2,325,800.00 960,000.00 350,000.00 450,000.00 营业外收入 38 2,480,459.46 749,091.69 30,751.66 168,510.02 减：营业外支出 39 6,889,351.32 2,664,580.82 730,971.97 251,330.63 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 307,731,450.02 193,235,682.52 180,787,794.81 118,181,690.91 减：所得税 40 47,753,930.28 18,970,125.23 9,053,941.79 6,445,113.23 少数股东损益 69,805,115.87 51,650,947.23 0.00 0.00 职工奖励及福利基金 18,913,825.15 11,998,962.83 0.00 0.00 加：未确认投资损失 0.00 0.00 0.00 0.00 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 171,258,578.72 110,615,647.23 171,733,853.02 111,736,577.68 加：年初未分配利润 24,491,420.70 27,120,935.13 82,133,905.70 64,744,643.56 其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六 、可供分配的利润 195,749,999.42 137,736,582.36 253,867,758.72 176,481,221.24 减：提取法定盈余公积 46,278,041.13 28,263,617.96 17,173,385.30 11,173,657.77 提取法定公益金 22,577,120.43 12,981,543.70 17,173,385.30 11,173,657.77 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00 七、可供股东分配的利润 126,894,837.86 96,491,420.70 219,520,988.12 154,133,905.70 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 24,000,000.00 48,000,000.00 24,000,000.00 48,000,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 24,000,000.00 0.00 24,000,000.00 八、未分配利润 102,894,837.86 24,491,420.70 195,520,988.12 82,133,905.70 补充资料： 项 目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 33 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：元 币种：人民币 附注 项 目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 3,073,267,896.87 1,363,395,048.94 收到的税费返还 77,783,784.09 14,500,407.24 收到的其他与经营活动有关的现金 41 53,502,785.80 145,566,286.29 现金流入小计 3,204,554,466.76 1,523,461,742.47 购买商品、接受劳务支付的现金 2,577,855,313.33 1,314,988,234.69 支付给职工以及为职工支付的现金 156,696,845.61 32,091,700.23 支付的各项税费 127,016,763.38 30,350,928.74 支付的其他与经营活动有关的现金 42 113,308,611.33 6,593,153.04 现金流出小计 2,974,877,533.65 1,384,024,016.70 经营活动产生的现金流量净额 229,676,933.11 139,437,725.77 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 9,825,359.46 8,825,359.46 其中：出售子公司收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 10,123,330.77 29,360,491.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,465,198.92 52,365.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 21,413,889.15 38,238,216.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 282,934,640.46 45,237,598.60 投资所支付的现金 0.00 24,850,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 0.00 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 282,934,640.46 70,087,598.60 投资活动产生的现金流量净额 -261,520,751.31 -31,849,382.27 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金 3,150,000.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 3,150,000.00 0.00 借款所收到的现金 1,213,086,217.56 476,596,560.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 24,475,913.75 0.00 现金流入小计 1,240,712,131.31 476,596,560.00 偿还债务所支付的现金 944,950,077.83 420,064,170.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 108,515,685.82 66,679,464.63 其中：支付少数股东的股利 11,770,420.38 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,224,824.25 0.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 0.00 0.00 现金流出小计 1,054,690,587.90 486,743,634.63 筹资活动产生的现金流量净额 186,021,543.41 -10,147,074.63 四、汇率变动对现金的影响 2,850,004.62 2,909,997.81 五、现金及现金等价物净增加额 157,027,729.83 100,351,266.68 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 34 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表（续） 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：元 币种：人民币 附注 项 目 合并数 母公司数 合并 母公司 补充材料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净 利 润 171,258,578.72 171,733,853.02 加：少数股东损益 69,805,115.87 0.00 减：未确认的投资损失 0.00 0.00 加：计提的资产减值准备 8,305,289.18 2,856,740.61 固定资产折旧 64,271,931.05 11,621,446.56 无形资产摊销 4,308,313.60 1,913,381.04 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 待摊费用的减少(减:增加) 0.00 0.00 预提费用的增加(减:减少) 91,239.01 -146,992.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 4,964,834.12 693,073.54 固定资产报废损失 209,721.41 0.00 财务费用 35,322,356.76 16,247,733.15 投资损失(减:收益) -9,218,786.91 -157,777,477.64 递延税款贷项(减:借项) 0.00 0.00 存货的减少(减:增加) -689,485,546.21 -84,228,576.97 经营性应收项目的减少(减:增加) -204,987,775.21 25,869,055.19 经营性应付项目的增加(减:减少) 774,831,661.72 150,655,489.49 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 229,676,933.11 139,437,725.77 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 329,261,897.36 143,713,315.42 减： 现金的期初余额 172,234,167.53 43,362,048.74 现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 157,027,729.83 100,351,266.68 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 35 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 （三）会计报表附注 会计报表附注 一、 公司的基本情况 厦门钨业股份有限公司是于 1997 年 12 月 22 日经福建省人民政府闽政体股[1997]48 号文批准， 由福建省冶金工业总公司（现变更为：福建省冶金（控股）有限责任公司）作为主要发起人，联合五 矿发展股份有限公司（后变更为：五矿龙腾科技股份有限公司）、日本国东京钨株式会社（现变更 为：日本国联合材料株式会社）、日本国三菱商事株式会社、韩国大韩重石株式会社、福建省五金矿 产进出口公司和厦门市宝利铭贸易有限公司等六家国内外企业，在对福建省厦门钨品厂进行整体改制 的基础上，以发起设立方式设立的股份有限公司。1997 年 12 月 29 日，福建华兴会计师事务所出具 闽华兴所（97）股验字第 46 号《验资报告》对公司设立注册资本进行验证，验证股东出资全部到 位。公司于 1997 年 12 月 30 日在厦门市工商行政管理局登记注册，注册资本为 18,716 万元人民币。 设立时公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金工业总公司 95,000,000.00 50.76 五矿发展股份有限公司 56,000,000.00 29.92 日本国东京钨株式会社 28,000,000.00 14.96 韩国大韩重石株式会社 2,550,000.00 1.36 日本国三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合 计 187,160,000.00 100.00 1999 年 6 月,公司股东韩国大韩重石株式会社因破产而将其所持有的本公司股份 255 万股全部转 让。根据福建省人民政府闽政体股（1999）15 号文批复及公司第二次股东大会决议，上述股份由福 建省冶金工业总公司、五矿发展股份有限公司、日本国东京钨株式会社三个股东分别购买，公司总股 本不变。1999 年 12 月 24 日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所（1999）验字 44 号《验 资报告》对本次股权结构变更进行了验证。变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金工业总公司 96,354,688.00 51.48 五矿发展股份有限公司 56,796,875.00 30.35 日本国东京钨株式会社 28,398,437.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合 计 187,160,000.00 100.00 36 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 2000 年 4 月，为适应市场发展需要，增强公司经营的清晰性，增强企业竞争力，根据公司 1999 年度第一次临时股东大会关于公司分立的决议，并经福建省国有资产管理局闽国工[2000]027 号文及 福建省人民政府闽政体股[2000]7 号文批复，公司以 1999 年 12 月 31 日为基准日，依照产品系列， 以派生分立方式分立为厦门钨业股份有限公司（存续公司，即本公司）和厦门三虹钨钼股份有限公司 （新设公司），将钨钼丝生产企业及相关部分资产分立出组建新的厦门三虹钨钼股份有限公司，其他 资产留存本公司继续经营；本公司主要经营仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉、硬质合金等产品的 生产与销售，兼营房地产业务，新设公司主要经营钨、钼丝系列电光源材料；各股东在分立后的两个 公司中的股份比例不变，分立后，本公司注册资本 9,000 万元，新设公司注册资本 9,716 万元，分别 在厦门市工商行政管理局办理变更登记和设立登记手续。2000 年 4 月 8 日，福建华兴有限责任会计 师事务所出具闽华兴所（2000）股验字 07 号《验资报告》，对分立后本公司的注册资本进行了审 验。分立后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 五矿龙腾科技股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合 计 90,000,000.00 100.00 本公司于 2000 年 4 月 24 日在厦门市工商行政管理局办理变更登记，营业执照注册号 3502001003235，公司注册地：厦门市开元区湖滨南路 619 号 16 层，法定代表人：陈维铉。 2002 年 5 月 21 日，五矿龙腾科技股份有限公司将其持有本公司股份全部转让给五矿有色金属股 份有限公司，股东变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合 计 90,000,000.00 100.00 2002 年 9 月 18 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）109 号文《关于核准厦门钨 业股份有限公司公开发行股票的通知》核准公司发行 3,000 万股的人民币普通股股票，2002 年 11 月 7 日在上海证券交易所上市，发行后公司股本总额 12,000 万元,股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 38.61 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 37 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 2003 年 12 月 8 日，厦门市宝利铭贸易有限公司将其持有本公司股份全部转让给福建省冶金（控 股）有限责任公司, 股东变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 合 计 120,000,000.00 100.00 2004 年 4 月 12 日，福建省福州市中级人民法院出具了民事裁定书，裁定福建省五金矿产进出口 公司 90 万股权于 2004 年 3 月 16 日被拍卖给了杭州锦园丝绸有限公司。拍卖后公司股本结构如下: 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 杭州锦园丝绸有限公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 合 计 120,000,000.00 100.00 2004 年 6 月，根据公司 2003 年年度股东大会表决通过的《2003 年度利润分配及公积金转增股本 的议案》，公司以 2003 年 12 月 31 日总股本 12,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股、 以资本公积金转增 8 股，送转后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 94,464,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 54,630,000.00 22.76 日本国联合材料株式会社 27,306,000.00 11.38 日本国三菱商事株式会社 1,800,000.00 0.75 杭州锦园丝绸有限公司 1,800,000.00 0.75 社会流通股股东 60,000,000.00 25.00 合 计 240,000,000.00 100.00 本公司现主要从事钨及有色金属冶炼、加工和销售，兼营房地产开发与经营；公司主要产品品种 有：仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉和硬质合金、钨钼丝系列电光源材料等。 2005 年 9 月，公司注册地址变更为：厦门市海沧区柯井社。 38 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 本公司现有厦门金鹭特种合金有限公司（公司持有 60%股权）、厦门滕王阁房地产开发有限公司 （公司持有 60%股权）、厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司（公司持有 94.78%股权）、洛阳豫鹭矿业有 限责任公司（公司持有 60%股权）、厦门虹鹭钨钼工业有限公司（公司持有 65%股权）、成都虹波实 业股份有限公司（公司持有 66.21%股权）、赣州虹飞钨钼材料有限公司（公司持有 70.93%股权）、 厦门嘉鹭金属工业有限公司（公司持有 90%股权）、宁化行洛坑钨矿有限公司（公司持有 80%股 权）、上海虹广钨钼科技有限公司（公司持有 68%股权）10 家控股子公司，公司内部设置财务部、证 券部、监察审计部、技术中心、钨钼材事业部、海沧分公司等职能部门。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币：公司会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础：公司会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法：记账汇率采用月初汇率，期末外币账户余额按照中国人民银行公布的市 场汇价进行调整，由此产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计 入当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。 6、现金等价物的确认标准：凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7、坏账核算的方法 (1)坏账确认的标准：对符合以下条件之一的应收款项应确认为坏账： a、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项； b、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收款项； c、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，其财产（包括保险赔款）确实无法清偿的 应收款项； d、债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项。 应收款项包括应收账款和其他应收款。 (2)坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账 准备。 ①计提坏账准备的范围：除下列三类应收款项不计提坏账准备外，其他应收款项应计提坏账准 备： a、应收控股子公司（合并报表范围）款项； 39 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 b、应收职工个人备用金借款； c、有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如欠款单位以价值相当的可变现资产作抵押 的。 ②坏账准备计提比例： a、账龄 1 年（含 1 年）以内的应收款项，按其余额的 5%计提坏账准备； b、账龄 1-2 年（含 2 年）的应收款项，按其余额的 10%计提坏账准备； c、账龄 2-3 年（含 3 年）的应收款项，按其余额的 50%计提坏账准备； d、账龄 3 年以上的应收款项，按其余额的 100%计提坏账准备； 对个别有明显证据表明已无法收回的应收款项，则不论其账龄长短，直接按其余额的 100%计提 坏账准备。 8、存货核算方法：存货分类为：原材料、库存商品、开发产品、开发成本、在制品。存货实行 永续盘存制，取得时采用实际成本入账，存货发出采用移动加权平均法计价；包装物、低值易耗品在 原材料下明细科目核算，领用时采用一次摊销法。期末存货按成本与市价或可变现净值孰低计价，小 五金类、汽车配件类等数量较多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备，其他存货按单项计提跌 价准备。 房地产企业开发用土地直接在“存货-开发成本”中核算。 房地产企业因开发房产发生的公共配套设施费用直接计入开发项目成本。 9、短期投资核算方法：短期投资取得时按实际支付的价款扣除已宣告发放的但未领取的现金股 利或利息入账，在处置时按所收到的的收入与账面价值差额作为投资收益入账，期末按成本与市价孰 低计价，并以单项投资为基础计提短期投资跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资按实际成本入账，对拥有 20%以上（含 20%）股权的长期股权投资采用权益法 核算(境外参股企业采用成本法核算)，对拥有 50%以上（不含 50%）股权的长期股权投资期末合并会 计报表（公司对其经营和决策不构成控制的除外）。 （2）长期债权投资按实际成本计价，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，并在债 券存续期间采用直线法摊销。期末结账或出售、收回债券本息时确认投资收益。 （3）长期投资股权投资差额在合同规定的投资期限内平均摊销，没有规定投资期限的按 10 年 平均摊销。根据财政部财会[2003]10 号文《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度〉和相关会计 准则有关问题解答（二）》的通知》规定，自 2003 年 4 月起，对初始投资成本大于应享有被投资单 40 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 位股东权益份额而形成的股权投资差额仍按上述规定按期摊销，对初始投资成本小于应享有被投资单 位股东权益份额而形成的股权投资差额全额计入资本公积。 （4）期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计价，以单项投资为基础，计算并确定长期投 资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：使用年限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上， 并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备四大类。 （3）固定资产计价：新增固定资产按实际成本计价，期末固定资产按账面价值与可收回金额孰 低计价，并按单项固定资产计提减值准备。期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账 面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计 提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （4）固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用“直线法”平 均计算。各类固定资产预计使用年限、残值率、年折旧率如下： 固定资产分类 估计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-35 3-10 2.57-4.85 机器设备 5-12 3-10 7.50-19.40 运输设备 5-10 3-10 9.00-19.40 其他设备 5-8 3-10 11.25-19.40 已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。如果已计提减值准备的 固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额按照恢复后的账面价值以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额。 41 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 12、在建工程计价及核算方法：在建工程按实际投入成本核算，符合资本化的借款费用计入在建 工程成本，当所建工程已达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。 期末对在建工程逐项进行检查，对有证据表明已经发生减值的在建工程按单个项目计提减值准 备。当存在下列情况之一时，对该项在建工程计提减值准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 13、无形资产计价和摊销方法：无形资产取得时按实际成本计价，期末按账面价值与可收回金额 孰低计价，并按单项无形资产计提减值准备；无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊 销，如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按 以下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按两者之中较短年限摊销； （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按 10 年摊销。 14、长期待摊费用核算方法：长期待摊费用按实际支出数入账，并按受益期限平均摊销，但最长 摊销年限不超过 5 年，无法确定受益期限的按 3 年平均摊销；开办费在开始生产经营的当月一次计入 损益。 15、借款费用的会计处理方法:专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用和汇兑 差额，在以下三个条件同时具备时，借款费用予以资本化： (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用资本化， 将其确认为当期费用。与工程有关的利息支出和外汇折算差额等借款费用，在固定资产达到预定可使 用状态之前予以资本化；固定资产达到预定可使用状态之后计入当期财务费用。 房地产开发企业因开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前计入 开发成本，在开发产品完工之后，计入当期损益，计入开发成本的借款利息按各开发项目资金占用额 分摊。 42 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 16、技术开发费计提政策和核算方法 （1）计提政策：本公司及控股子公司中各生产企业每年按销售收入的 1%-6%计提技术开发费， 专项用于研制开发新产品、新技术以及新产品的试生产、试销，新技术、新工艺的应用和技术工艺的 改进等技术开发投入。 （2）核算方法：技术开发费按销售收入的一定比例计提时，直接计入管理费用，计入当期损 益，提取的技术开发费账挂专项应付款；发生技术开发投入时，直接从专项应付款-技术开发费中列 支。 17、房地产开发企业维修基金、质量保证金的核算方法 维修基金的核算方法：滕王阁公司根据《厦门市住宅区公用设施专用基金管理试行规定》，按住 宅区建设总投资的 2%计提公用设施专用基金 ，用于住宅区公用设施的重大维修工程（含改造）。 质量保证金的核算方法：质量保证金按施工单位工程款的预留，列入“应付账款”，待工程验收 合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 18、收入确认原则 销售商品收入、提供劳务，应在下列条件均能满足时予以确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司房地产销售收入在房产完工并验收合格、签定销售 合同、取得买方付款证明并开出销售发票时确认，物业管理费收入在物业管理服务已提供、与物业管 理服务相关经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时确认。 19、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 20、主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说明 报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更，没有重大会计差错更正。 21、合并会计报表编制方法 (1)公司合并会计报表根据财政部[财会字（1995）11 号]《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉 的通知》及财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表范围请示的复函》的规定，以公司和纳入合并范 围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。 (2)公司的子公司执行会计政策与母公司会计政策不一致的，在合并报表时按母公司会计政策进 行调整。公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项在合并会计报表时予以抵销。 43 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 （3）根据《企业会计制度》规定，合营企业按比例合并的方法进行合并，即将合营企业的资 产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。合并时，对公 司与合营企业之间的内部交易事项，均按照比例予以抵销，但不抵销内部未实现的亏损。 三、税项 （一）企业所得税 1、母公司 本公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 2、控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率；根据《中华人民共和 国外商投资企业外国企业所得税法实施细则》及国税发[1995]645 文《国家税务总局关于外商投资企 业出口产品产值确定问题的批复》的规定，公司 2004 年出口产品产值达到当年企业产品产值 70%以 上，企业所得税减按 10%的所得税税率缴纳；根据《财政部国家税务总局关于外商投资企业追加投资 享受企业所得税优惠政策的通知》（财税 [2002]56 号文）和《国家税务总局关于外商投资企业追加 投资享受企业所得税优惠政策有关问题的补充通知》（国税函[2003]368 号文）的有关规定，公司 “年产 600 吨高性能硬质合金（特种合金）粉末材料和 500 吨深加工硬质合金制品”的追加投资项目 所取得的所得，单独计算并享受《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条第一、 二款所规定的企业所得税定期减免优惠”，即该投资项目从开始获利年度起，企业所得税享受“二免 三减半”的税收优惠政策，2005 年度为第二个获利年度（适用期 2004 年至 2008 年），免缴所得 税。 厦门金鹭特种合金有限公司的控股子公司厦门朋鹭金属工业有限公司，注册地址在厦门经济特 区，执行 15%的所得税税率。 3、控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 厦门滕王阁房地产开发有限公司的控股子公司中，除重庆滕王阁房地产开发有限公司和成都滕王 阁房地产开发有限公司所得税税率为 33%外，其余公司适用税率为 15%。 4、控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 5、控股子公司洛阳豫鹭矿业有限责任公司 公司注册地址在洛阳市栾川县，执行 33%的所得税税率。 6、控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司 44 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 公司属中外合资经营企业，注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。本年度为第六获 利年度，由于公司属先进技术型企业，适用税率为 10%。 7、控股子公司成都虹波实业股份有限公司 公司注册地址在成都市，执行 33%的所得税税率，根据成经[1998]221 号文《关于同意成都虹波 实业股份有限同厦门钨业股份有限公司进行资产重组的批复》，公司从 1999 年起享受五年弥补亏 损，五年亏损弥补期满后享受所得税“免二减三”优惠政策。 成都虹波实业股份有限公司的控股子公司成都虹波钼业有限责任公司执行 33%的所得税税率。 8、控股子公司赣州虹飞钨钼材料有限公司 公司注册地址在江西省赣州市，执行 33%的所得税税率。 9、控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 10、控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司 公司注册地址在福建宁化县，执行 33%的所得税税率。 11、控股子公司上海虹广钨钼科技有限公司 公司注册地址在上海嘉定区，执行 33%的所得税税率。 （二）增值税 根据国家税收法规，按应税销售收入的 17%或 13%计提销项税额，以销项税额扣除允许抵扣的进 项税额后的差额计算缴纳。本公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼工业有限 公司、成都虹波实业股份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司属有自营进出口经营权的生产性企 业，主要产品出口增值税适用“免、抵、退”税政策；控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司拥 有自营进出口权，出口产品增值税适用“出口退税”政策。主要产品仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化 钨粉出口退税率原为 13％，自 2005 年 5 月 1 日起下调为 8％；合金粉、钨钼丝材、合金制品等深加 工产品出口退税率为 13%。 （三）营业税 根据国家税收法规，按照营业税征缴范围的营业收入的 5％或 3％计算缴纳。 （四）城市维护建设税 根据国家税收法规，按照应纳增值税额和营业税额的 5%或 7%计算缴纳。 （五）教育费附加 根据国家税收法规，按应纳增值税额和营业税额的 3%计算缴纳。 45 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 （六）地方教育附加 厦门市企业自 2002 年 4 月起开征，按应纳增值税额和营业税额的 1%计算缴纳。 （七）其他税项 其他税项按国家有关具体规定计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司控股子公司及合营企业情况、合并报表范围： 是否 注册资本 本公司投资额 本公司所占 纳入 企业名称 经营范围 （人民币： （人民币： 权益比例 合并报 万元） 万元） 表范围 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 进出口贸易 900.00 853.00 94.78% 是 厦门金鹭特种合金有限公司 钨冶炼、加工 26,997.00 16,198.20 60.00% 是 厦门滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 4,000.00 2,400.00 60.00% 是 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 钨矿生产 5,000.00 4,000.00 60.00% 是 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 钨钼丝电光源材料 17,877.13 14,775.89 65.00% 是 成都虹波实业股份有限公司 钨钼丝电光源材料 7,204.29 4,774.99 66.21% 是 赣州虹飞钨钼材料有限公司 钨钼丝电光源材料 2,580.00 1,830.00 70.93% 是 厦门嘉鹭金属工业有限公司 金属制品加工 2,750.00 2,475.00 90.00% 是 宁化行洛坑钨矿有限公司 钨矿开采 2,000.00 1,600.00 80.00% 是 上海虹广钨钼科技有限公司 钨钼丝电光源材料 2,500.00 2,507.84 68.00% 是 控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司下属五家控股子公司: 厦门滕王阁 注册资本 厦门滕王阁公司 是否纳入 公司 企业名称 经营范围 （人民币： 投资额 合并报表 所占权益 万元） （人民币：万元） 范围 比例 厦门滕王阁物业管理有限公司 物业管理 100.00 100.00 100.00% 是 泸州滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 800.00 800.00 100.00% 是 重庆滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 800.00 720.00 90.00% 是 成都滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 3,000.00 3,000.00 100.00% 是 长沙滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 3,000.00 1,800.00 60.00% 是 漳州滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 800.00 800.00 100.00% 是 控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司下属一家控股子公司: 注册资本 金鹭公司 是否纳入 金鹭公司投资额 企业名称 经营范围 （人民币： 所占权益 合并报表 （人民币：万元） 万元） 比例 范围 厦门朋鹭金属工业有限公司 钨冶炼、加工 1,500.00 1,350.00 90.00% 是 控股子公司成都虹波实业股份有限公司下属一家控股子公司: 注册资本 虹波公司 虹波公司 是否纳入 企业名称 经营范围 （人民币： 投资额 所占权益 合并报表 万元） （人民币：万元） 比例 范围 成都虹波钼业有限责任公司 钨钼丝电光源材料 2,500.00 2,500.00 100.00% 是 （二）合并报表范围变更情况 1、控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司合并报表范围增加漳州滕王阁房地产开发有限公 司一家控股子公司。该公司是 2005 年 6 月由厦门滕王阁房地产开发有限公司出资 800 万元设立，厦 门滕王阁房地产开发有限公司持有 100％股权。 46 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 2、控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司合并报表范围增加厦门朋鹭金属工业有限公司一家控 股子公司。该公司是 2005 年 2 月由厦门金鹭特种合金有限公司出资 1,350 万元与厦门出口加工区投 资管理有限公司共同设立，厦门金鹭特种合金有限公司持有 90%股权。 3、控股子公司成都虹波实业股份有限公司合并报表范围增加成都虹波钼业有限责任公司一家控 股子公司。该公司是 2005 年 3 月由成都虹波实业股份有限公司出资 2,500 万元设立，成都虹波实业 股份有限公司持有 100％股权。 五、会计报表主要项目注释（单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 注释 1.货币资金 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 1.现金 344,709.06 992,513.50 其中：美元 4,727.26 8.0702 38,149.93 6,511.89 8.2765 53,895.66 欧元 8,902.08 9.5797 85,279.26 3,401.08 11.2627 38,305.34 港币 895.60 1.0403 931.69 1,652.80 1.0637 1,758.08 日元 1,602.00 0.0687 110.06 1,602.00 0.0797 127.68 韩元 30,750.00 0.0080 246.00 2,750.00 0.00712 19.58 2.银行存款 314,324,076.95 168,005,243.13 其中：美元 2,895,641.52 8.0702 23,368,406.21 1,608,666.05 8.2765 13,314,124.47 欧元 345.86 9.5847 3,314.96 311,382.50 11.2627 3,507,007.69 港币 34.88 1.0401 36.28 36.19 1.0638 38.50 日元 27,995.00 0.0687 1,923.26 27,995.00 0.0797 2,231.20 瑞士法郎 349.25 6.1370 2,143.35 603,132.97 7.3043 4,405,464.15 3.其他货币资金 14,593,111.35 3,236,410.90 其中：美元 5,000.00 8.0702 40,351.00 515.66 8.27650 4,267.86 合 计 329,261,897.36 172,234,167.53 说明：（1）2005 年末货币资金余额比年初增加 15,702.77 万元，增加 91.17%，主要是期末货 款回笼及备付资金增加。 （2）其他货币资金中主要是汇票保证金。 注释 2.应收票据 票据种类 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 备 注 银行承兑汇票 33,914,304.80 13,519,875.58 应收票据无质押 注释 3.应收账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 坏账准备 坏账准备 比例 坏账 比例 坏账 金 额 计提比例 金 额 计提比例 （%） 准备金 （%） 准备金 (%) (%) 1 年以内 367,148,802.52 95.89 5.00 18,357,440.12 223,551,022.48 90.95 5.00 10,955,298.33 1-2 年 4,690,212.21 1.22 10.00 469,021.21 14,730,564.98 5.99 10.00 1,473,056.50 2-3 年 8,194,288.87 2.14 50.00 4,097,144.44 1,911,748.33 0.78 50.00 955,874.17 3 年以上 2,862,500.16 0.75 100.00 2,862,500.16 5,603,118.59 2.28 100.00 5,603,118.59 合 计 382,895,803.76 100.00 25,786,105.93 245,796,454.38 100.00 18,987,347.59 47 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 说明:（1）本账户余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东五矿有色金属股份有限公司欠 款 106,168,317.77 元,为销售商品及委托代理出口销售货款,属正常结算期内欠款。 （2）2005 年末应收账款余额比年初增加 13,709.93 万元，增加 55.78%,主要是由于原材料 价格大幅上涨推动产品价格大幅上涨，应收账款占用资金相应大幅增加。 （3）2005 年末欠款前五名金额合计 205,634,779.57 元，占应收账款总额 53.71%。 注释 4.其他应收款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 坏账准 账 备 坏账准备 比例 坏账 比例 坏账 龄 金 额 计提比 金 额 计提比例 （%） 准备金 （%） 准备金 例 (%) (%) 1 年以 18,734,909.80 45.93 5 602,429.21 9,932,224.70 53.14 5 109,277.86 内 1-2 年 14,120,823.50 34.61 10 1,165,052.85 3,463,823.40 18.53 10 270,272.74 2-3 年 3,779,215.00 9.26 50 1,073,137.50 4,931,756.94 26.39 50 469,842.64 3 年以 4,159,254.56 10.20 100 409,682.89 361,619.79 1.94 100 361,619.79 上 合 计 40,794,202.86 100.00 3,250,302.45 18,689,424.83 100.00 1,211,013.03 说明：（1）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的欠款。 （2）2005 年末其他应收款余额比年初增加 2,210.48 万元，增加 118.27%,主要是由于控 股子公司成都虹波实业股份有限公司预付职工交通补贴以及预付职工安置费，以及各公司经营性往来 款的增加 。 （3）2005 年末前五名金额合计 22,016,349.67 元，占其他应收款总额 53.97%。 （4）2005 年末不计提坏账准备的其他应收账款： 预付职工 预付职工 账 龄 职工备用金 职工购房借款 抵押欠款 合 计 交通补贴 安置费 1 年以内 943,763.27 350,000.00 3,868,200.00 1,524,362.50 0.00 6,686,325.77 1-2 年 1,340,729.00 1,129,566.00 0.00 0.00 0.00 2,470,295.00 2-3 年 780,000.00 852,940.00 0.00 0.00 0.00 1,632,940.00 3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 3,749,571.67 3,749,571.67 合 计 3,064,492.27 2,332,506.00 3,868,200.00 1,524,362.50 3,749,571.67 14,539,132.44 备注: ① 为缓解未参加房改人员购房首付压力，公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公 司自 2003 年起利用未使用福利基金向部分骨干人员提供购房借款，分期从工资中扣还。 ②预付职工交通补贴系控股子公司成都虹波实业股份有限公司由于整体搬迁，职工选择 自行解决交通方式的，公司根据工龄长短预付交通补贴。 ③预付职工安置费系控股子公司成都虹波实业股份有限公司由于整体搬迁，部分职工选 择不到新厂区工作，公司根据工龄长短预付的安置费。 ④抵押欠款为控股子公司成都虹波实业股份有限公司代垫成都虹开发展实业有限公司 （该公司为成都虹波实业股份有限公司改制重组时为管理剥离非生产性资产而成立的公司）款项，该 公司以土地使用权作抵押。 48 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 5.预付账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 147,196,916.70 99.80 94,287,768.71 99.61 1-2 年 84,554.00 0.06 297,238.00 0.31 2-3 年 206,638.00 0.14 62,533.60 0.07 3 年以上 0.00 0.00 7,741.20 0.01 合 计 147,488,108.70 100.00 94,655,281.51 100.00 说明：（1）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的欠款。 （2）2005 年末预付账款余额比年初增加 5,283.28 万元，增加 55.82%,主要是由于原材 料价格大幅度上涨且供应紧张导致预付采购款大幅增加,以及预付房地产开发土地出让金。 （3）2005 年末一年以上预付账款 291,192.00 元，主要为未结算的设备工程进度款。 注释 6.存货 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 114,989,184.28 696,602.18 33,108,608.07 1,722,327.83 库存商品 301,713,386.77 5,510,934.12 236,691,410.45 6,114,016.84 在产品 366,855,278.39 1,783,014.59 141,193,315.03 0.00 开发产品 49,122,470.78 4,406,684.65 147,403,635.37 4,894,898.62 开发成本 725,385,248.31 0.00 310,183,053.40 0.00 合 计 1,558,065,568.53 12,397,235.54 868,580,022.32 12,731,243.29 说明：（1）2005 年末存货余额比年初增加 68,948.55 万元，增加 79.38%，主要是由于 原材料价格大幅上涨以及主要产品产销规模的扩大导致库存成本增加，以及房地产开发投入大幅增 加。 （2）存货跌价准备 项 目 2004 年 12 月 31 日 2005 年增加数 2005 年转出数 2005 年 12 月 31 日 原材料 1,722,327.83 0.00 1,025,725.65 696,602.18 库存商品 6,114,016.84 0.00 603,082.72 5,510,934.12 在产品 0.00 1,783,014.59 0.00 1,783,014.59 开发产品 4,894,898.62 0.00 488,213.97 4,406,684.65 开发成本 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 12,731,243.29 1,783,014.59 2,117,022.34 12,397,235.54 （3）期末各类存货可变现净值确定方法：原材料按同类材料市场采购价确定；库存商品按 同类产品实际销售价格扣除必要的销售费用或向客户询价确定；开发产品以同等级产品市场价或客户 可接受价确定；在产品、开发成本以完工产品可变现净值扣除至完工须再投入成本计算确定。 （4）房地产开发成本注释 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2005 年 12 月 31 日 重庆滨江假日花园项目 2003 年 3 月 2007 年 2 月 2.44 亿元 110,087,111.00 成都鹭岛国际项目 2004 年 6 月 2008 年 8 月 15 亿元 545,220,139.31 49 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 长沙滕王阁项目 2005 年 9 月 2007 年 1 月 5 亿元 32,914,998.00 漳州滕王阁项目 2007 年 1 月 2008 年 12 月 1.8 亿元 37,163,000.00 合 计 725,385,248.31 说明：以上房地产开发项目开发进展顺利,均不存在跌价情况。 （5）房地产开发产品注释 2005 年 12 月 31 日 项目名称 竣工时间 金额 跌价准备 净值 富山花园一期 1998 年 4 月 7,912,258.76 1,744,410.68 6,167,848.08 富山花园二期 2000 年 7 月 10,967,353.97 2,662,273.97 8,305,080.00 富山花园三期 2004 年 7 月 9,846,569.50 0.00 9,846,569.50 泸州市府花园 2003 年 6 月 18,947,517.21 0.00 18,947,517.21 重庆滨江假日花园一期 2005 年 1 月 1,448,771.34 0.00 1,448,771.34 合 计 49,122,470.78 4,406,684.65 44,715,786.13 说明：富山花园一期成本为 7,912,258.76 元(地下车位)，富山花园二期成本为 10,967,353.97 元,依据期末厦门市房地产市场价值及相关税负确定可变现净值并计提存货跌价准备 4,406,684.65 元。期末其他存货不存在减值的情形。 （6）2005 年末抵押的存货账面价值 24,900 万元，系厦门滕王阁的控股子公司以开发土地 抵押贷款。其中,成都滕王阁房地产开发有限公司抵押土地账面价值 22,000 万元,重庆滕王阁房地产 开发有限公司抵押土地账面价值 2,900 万元。 注释 7.长期投资 （1）长期投资 2004 年 12 月 31 日 2005 年 2005 年 2005 年 12 月 31 日 项 目 金 额 减值准备 增加 减少 金 额 减值准备 股权投资 36,309,037.64 217,500.00 227,474.73 4,615,161.03 31,921,351.34 217,500.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 36,309,037.64 217,500.00 227,474.73 4,615,161.03 31,921,351.34 217,500.00 （2）长期股权投资-其他股权投资 股份 投资 原始投资 核算 2005 年 累计权益 2005 年 减 值 被投资单位名称 比例 期限 成本 方法 权益增减额 增减额 12 月 31 日 准 备 （%） 成本 厦门鸣鹭贸易公司 长期 800,000.00 6.25 法 0.00 0.00 800,000.00 0.00 成本 日本 TMA 公司 长期 610,618.10 30.00 法 0.00 0.00 610,618.10 0.00 成本 GOLDEN ERGET,LLC 长期 827,730.00 25.00 法 0.00 0.00 827,730.00 0.00 成都虹开发展实业 成本 有限公司 长期 600,000.00 15.625 法 0.00 -100,000.00 500,000.00 0.00 东北照明股份有限 成本 公司 长期 1,450,000.00 3.62 法 0.00 0.00 1,450,000.00 217,500.00 山东光明钨钼股份 成本 有限公司 长期 1,000,000.00 2.00 法 -1,000,000.00 -1,000,000.00 0.00 0.00 成都彩虹电器股份 成本 有限公司 长期 345,000.00 1.00 法 0.00 0.00 345,000.00 0.00 成都蓝风实业股份 成本 有限公司 长期 345,000.00 1.00 法 0.00 0.00 345,000.00 0.00 成都联虹钼业有限 权益 公司 长期 13,720,000.00 49.00 法 0.00 0.00 13,720,000.00 0.00 50 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 股权投资差额 18,345,628.29 -3,615,161.03 -5,250,099.78 13,323,003.24 0.00 合 计 38,271,451.12 -4,615,161.03 -6,350,099.78 31,921,351.34 217,500.00 说明：日本 TMA 公司、GOLDEN ERGET,LLC 均系控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司为更好地 开拓国外市场，与国外经销商合资设立的销售公司，鉴于日本 TMA 公司会计年度与我国会计年度不一 致、GOLDEN ERGET,LLC 采取出包经营方式，且厦门金鹭特种合金有限公司对两家公司的投资金额较 小，因此采用成本法核算。 （3）股权投资差额 摊销 2005 年 2005 年 12 月 31 被投资单位名称 初始金额 形成原因 期限 摊销额 日摊余金额 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 3,996,706.00 溢价投入 30 年 133,223.52 3,497,117.79 厦门滕王阁房地产开发公司 2,412,555.36 溢价投入 12 年 8 个月 190,464.84 1,920,521.19 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 3,876,645.33 溢价投入 9年 430,738.32 2,907,484.11 上海虹广钨钼科技有限公司 1,999,450.31 溢价投入 11 年 2 个月 182,450.43 1,790,552.48 成都滕王阁房地产开发公司 3,486,738.21 溢价投入 28 年 2 个月 125,557.58 3,207,327.67 合 计 15,772,095.21 1,062,434.69 13,323,003.24 注释 8. 固定资产及累计折旧 项 目 2004 年 12 月 31 日 2005 年增加 2005 年减少 2005 年 12 月 31 日 固定资产原值： 房屋及建筑物 264,368,491.59 46,428,597.18 5,937,657.07 304,859,431.70 机器设备 552,231,573.93 159,678,350.14 21,485,209.34 690,424,714.73 运输设备 16,840,654.50 3,151,630.24 472,611.68 19,519,673.06 其他设备 16,899,383.75 9,918,925.61 337,444.30 26,480,865.06 合 计 850,340,103.77 219,177,503.17 28,232,922.39 1,041,284,684.55 累计折旧： 房屋及建筑物 55,039,445.48 9,650,280.50 1,536,240.93 63,153,485.05 机器设备 225,562,964.66 47,716,784.55 18,197,929.54 255,081,819.67 运输设备 7,924,396.57 2,593,560.53 344,059.56 10,173,897.54 其他设备 9,761,293.58 4,311,305.47 297,209.73 13,775,389.32 合 计 298,288,100.29 64,271,931.05 20,375,439.76 342,184,591.58 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 1,422,247.58 0.00 0.00 1,422,247.58 机器设备 2,314,666.66 0.00 198,750.83 2,115,915.83 运输设备 1,195.20 0.00 0.00 1,195.20 其他设备 38,559.33 0.00 0.00 38,559.33 合 计 3,776,668.77 0.00 198,750.83 3,577,917.94 固定资产净额 548,275,334.71 695,522,175.03 说明：① 2005 年末固定资产没有用于抵押的情况。 ② 2005 年末固定资产及累计折旧减少原因主要是无法继续使用而报废。 51 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 9. 在建工程 2005 资 工程投 预算数 2004 年 2005 年 年 2005 年 金 入占预 项 目 2005 年增加 (万元) 12 月 31 日 转入固定资产 其他 12 月 31 日 来 算的比 减少 源 例 海沧公司白钨 自 技改 150 355,194.51 0.00 0.00 0.00 355,194.51 筹 23.68% 募 海沧公司技术 股 3303 11,653,588.27 21,128,419.19 32,782,007.46 0.00 0.00 99.24% 中心 资 金 海沧公司贮氢 自 扩建 2500 0.00 17,666,059.99 17,459,559.02 0.00 206,500.97 筹 70.68% 海沧公司职工 自 综合楼 360 2,507,699.50 469,190.05 2,976,889.55 0.00 0.00 筹 82.78% 海沧公司钴酸 自 锂 2000 2,324,633.44 2,721,470.31 2,324,633.44 0.00 2,721,470.31 筹 144% 海沧公司 APT 自 扩产 150 505,956.20 162,809.20 0.00 0.00 668,765.40 筹 44.58% 海沧公司四氧 自 化三钴 300 0.00 1,326,797.80 0.00 0.00 1,326,797.80 筹 44.33% 海沧公司倒班 自 宿舍 500 78,650.00 186,005.20 0.00 0.00 264,655.20 筹 0.53% 海沧公司征地 自 项目 3000 0.00 4,152.00 0.00 0.00 4,152.00 筹 0.1% 股 金鹭硬质合金 东 22997 13,719,659.88 61,488,073.67 59,113,491.09 0.00 16,094,242.46 91.32% 技改 投 入 豫鹭新建办事 自 处 120 0.00 634,034.00 0.00 0.00 634,034.00 筹 50.00% 豫鹭 1 号浓密 自 池改造 6 0.00 29,181.00 0.00 0.00 29,181.00 筹 50.00% 豫鹭 15000 吨 自 扩改工程 1120 0.00 2,232,745.00 0.00 0.00 2,232,745.00 筹 20.00% 虹鹭特种合金 自 钨丝生产线 8090 63,682,625.86 4,671,458.63 63,086,873.12 0.00 5,267,211.37 筹 84.50% 虹鹭特种灯丝 自 生产线 928 116,311.20 946,926.74 0.00 1,063,237.94 筹 11.46% 虹鹭装备技术 自 研究室 300 0.00 1,980,669.31 615,927.07 0.00 1,364,742.24 筹 66.02% 虹鹭钨绞丝生 自 产线技改项目 149 0.00 72,130.49 49,701.48 0.00 22,429.01 筹 4.84% 虹鹭粗钨丝生 自 产线技改项目 360 474,351.95 1,266,975.21 1,246,406.14 0.00 494,921.02 筹 48.37% 虹鹭细钨丝生 自 产线技改项目 502 149,538.13 142,771.56 265,907.58 0.00 26,402.11 筹 5.82% 虹鹭白丝生产 自 线技改项目 259 447,250.60 1,910,039.49 2,281,273.50 0.00 76,016.59 筹 91.19% 虹鹭钼丝生产 自 线技改项目 310 511,821.50 587,038.17 1,062,327.76 0.00 36,531.91 筹 35.46% 虹鹭模具自动 自 化改进项目 136 383,718.37 140,551.52 479,867.67 0.00 44,402.22 筹 38.55% 虹鹭质控检测 自 项目 450 16,807.21 61,613.02 0.00 0.00 78,420.23 筹 1.74% 52 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 虹鹭集美员工 自 宿舍 590 3,630,195.05 1,491,045.22 5,121,240.27 0.00 0.00 筹 86.80% 虹鹭办公楼装 自 修工程 48 11,216.10 447,254.90 458,471.00 0.00 0.00 筹 95.51% 自 虹鹭网络工程 11 0.00 114,300.00 114,300.00 0.00 0.00 筹 103.91% 虹波异地搬迁 贷 改造 11450 22,767,244.26 75,895,659.78 0.00 0.00 98,662,904.04 款 86.17% 虹波动力分厂 自 改造 40 351,978.45 0.00 0.00 0.00 351,978.45 筹 87.99% 虹波专项技改 拨 项目 2000 384,689.90 13,856,044.20 0.00 0.00 14,240,734.10 款 71.20% 虹波数控激光 自 机项目 50 276,800.00 254,912.26 529,747.26 0.00 1,965.00 筹 106.30% 贷 虹波钼线改造 3000 2,175,516.96 21,113,827.15 -1,282,000.00 0.00 24,571,344.11 款 81.90% 自 虹波钨线改造 1960 1,384,941.38 18,050,648.34 1,261,388.29 0.00 18,174,201.43 筹 92.73% 自 虹波镍线改造 100 238,161.99 19,600.00 0.00 0.00 257,761.99 筹 25.78% 虹波杜美丝技 自 术改造 100 0.00 125,000.00 0.00 0.00 125,000.00 筹 12.50% 虹波钼化工项 贷 目 4300 2,134,228.02 10,089,930.02 0.00 0.00 12,224,158.04 款 58.14% 虹飞生产线技 自 改 200 220,525.42 3,746,523.91 3,746,405.13 0.00 220,644.20 筹 80.00% 自 嘉鹭厂房 500 101,506.80 1,276,239.87 0.00 0.00 1,377,746.67 筹 2.80% 行洛坑采矿选 自 矿工程 6,530 900,000.00 6,104,528.52 0.00 0.00 7,004,528.52 筹 9.35% 自 虹广技改 20 168,500.00 17,176.52 185,676.52 0.00 0.00 筹 90.00% 合计 78,889 131,673,310.95 272,431,802.24 193,880,093.35 0.00 210,225,019.84 上述项目资本化利息： 2004 年 2005 年 2005 年 2005 年 项 目 2005 年增加 12 月 31 日 转入固定资产 其他减少 12 月 31 日 虹鹭特种合金钨丝生产线技改 2,499,723.16 558,700.00 3,058,423.16 0.00 0.00 说明：控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司特种合金钨丝生产线项目本期发生资本化利息 558,700.00 元。该项目专项借款 2,000 万元，借款期间 2004/05/28-2006/05/28,借款月利率 4.80 ‰，以专门借款利率作为资本化利率),2005 年 6 月 22 日已提前偿还。 2005 年末，公司及各控股子公司对期末在建工程进行全面核查，未发现有发生减值的情况，因 此未计提在建工程减值准备。 注释 10. 无形资产 取得 2004 年 12 月 31 日 2005 年 2005 年 项 目 原值 方式 金额 减值准备 增加额 转出额 商标权 投资入账 13,910,000.00 4,172,999.72 0.00 0.00 0.00 土地使用权 106,793,561.91 83,679,686.28 0.00 13,568,383.12 0.00 -海沧用地 购买 23,594,205.98 21,940,002.00 0.00 0.00 0.00 -金鹭一期 购买 5,570,488.00 3,680,313.42 0.00 0.00 0.00 -金鹭二期 购买 13,481,373.03 11,545,828.61 0.00 0.00 0.00 53 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 -金鹭集美生活配套用地 购买 6,218,387.65 5,724,475.56 0.00 0.00 0.00 -朋鹭土地使用权 购买 6,441,633.00 0.00 0.00 6,441,633.00 0.00 -虹鹭 1997 年用地 股东投入 7,733,585.00 6,641,413.30 0.00 0.00 0.00 -虹鹭集美职工宿舍用地 购入 6,211,354.25 5,915,575.45 0.00 0.00 0.00 -虹鹭 2002 年购入 购入 4,190,526.00 3,994,968.12 0.00 0.00 0.00 -虹鹭动力站用地 股东投入 2,385,438.20 2,247,551.60 0.00 0.00 0.00 -虹鹭钍钨用地 购入 5,661,470.76 5,491,626.72 0.00 0.00 0.00 -虹波厂区土地 购入 12,050,160.00 10,604,140.10 0.00 0.00 0.00 -虹波厂前区土地 购入 1,127,889.21 1,090,558.65 0.00 0.00 0.00 -虹飞厂区土地 购入 964,700.00 870,517.70 0.00 0.00 0.00 -洛阳豫鹭生产用地 投资入账 893,900.00 811,959.02 0.00 0.00 0.00 -嘉鹭土地使用权一 购入 3,141,700.71 3,120,756.03 0.00 0.00 0.00 -嘉鹭土地使用权二 购入 7,126,750.12 0.00 0.00 7,126,750.12 0.00 虹鹭钍钨专有技术 购入 4,373,245.92 3,371,043.65 0.00 0.00 0.00 豫鹭尾矿使用权 投资入账 5,793,200.00 5,390,894.50 0.00 0.00 0.00 合 计 130,870,007.83 96,614,624.15 0.00 13,568,383.12 0.00 续上表: 2005 年 12 月 31 日 项 目 2005 年摊销额 累计摊销额 剩余摊销期限 金额 减值准备 商标权 1,391,000.04 11,128,000.32 2,781,999.68 0.00 2年 土地使用权 2,177,551.12 11,723,043.63 95,070,518.28 0.00 -海沧用地 522,381.00 2,176,584.98 21,417,621.00 0.00 41 年 -金鹭一期 271,731.12 2,161,905.70 3,408,582.30 0.00 13 年 -金鹭二期 283,333.20 2,218,877.62 11,262,495.41 0.00 40 年 3 个月 -金鹭集美生活配套用地 124,445.16 618,357.25 5,600,030.40 0.00 45 年 6 个月 -朋鹭土地使用权 64,416.36 64,416.36 6,377,216.64 0.00 49 年 6 个月 -虹鹭 1997 年用地 154,671.72 1,246,843.42 6,486,741.58 0.00 41 年 11 个月 -虹鹭集美职工宿舍用地 88,733.64 384,512.44 5,826,841.81 0.00 65 年 8 个月 -虹鹭 2002 年购入 83,810.52 279,368.40 3,911,157.60 0.00 46 年 8 个月 -虹鹭动力站用地 55,154.64 193,041.24 2,192,396.96 0.00 39 年 9 个月 -虹鹭钍钨用地 113,229.36 283,073.40 5,378,397.36 0.00 47 年 6 个月 -虹波厂区土地 241,003.60 1,687,023.50 10,363,136.50 0.00 43 年 -虹波厂前区土地 22,256.28 59,586.84 1,068,302.37 0.00 47 年 -虹飞厂区土地 24,120.00 118,302.30 846,397.70 0.00 35 年 -洛阳豫鹭生产用地 29,796.72 111,737.70 782,162.30 0.00 26 年 3 个月 -嘉鹭土地使用权一 62,834.04 83,778.72 3,057,921.99 0.00 48 年 8 个月 -嘉鹭土地使用权二 35,633.76 35,633.76 7,091,116.36 0.00 49 年 9 个月 虹鹭钍钨专有技术 546,655.80 1,548,858.07 2,824,387.85 0.00 5 年 2 个月 豫鹭尾矿使用权 193,106.64 595,412.14 5,197,787.86 0.00 26 年 9 个月 合 计 4,308,313.60 24,995,314.16 105,874,693.67 0.00 说明：2005 年末，公司及各控股子公司对期末无形资产进行全面核查，未发现有发生减值的情 况，因此未计提无形资产减值准备。 54 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 11.长期待摊费用 2004 年 2005 年 2005 年 项 目 2005 年增加 2005 年摊销 12 月 31 日 其他减少 12 月 31 日 开办费 0.00 312,567.73 0.00 0.00 312,567.73 说明:控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 2005 年度投资创立的厦门朋鹭金属工业有限公司, 开办费 53,855.57 元计入长期待摊费用,本期尚未摊销;控股子公司成都虹波实业股份有限公司投资创 立的成都虹波钼业有限责任公司,开办费 258,712.16 元计入长期待摊费用,本期尚未摊销。 注释 12. 短期借款 借 款 类 别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 备 注 抵押借款 22,000,000.00 0.00 期末无逾期贷款 质押借款 0.00 0.00 保证借款 160,145,700.00 97,579,943.84 期末无逾期贷款 信用借款 333,991,918.26 293,942,968.00 期末无逾期贷款 合 计 516,137,618.26 391,522,911.84 说明：（1）2005 年末保证借款 16,014.57 万元，其中控股子公司成都虹波实业股份有限公司 11,000 万元、厦门嘉鹭金属工业有限公司 2,824.57 万元(350 万美元)、赣州虹飞钨钼材料有限公司 1,190 万元、厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 500 万元、上海虹广钨钼科技有限公司 500 万元，合计 16,014.57 万元,全部由本公司提供担保。 （2）2005 年末抵押借款 2,200 万元，系成都滕王阁房地产开放有限公司以土地抵押贷款。 （3）2005 年末短期借款明细： 单位：万元 贷款企业 贷款期限 币别 金额 放贷机构 厦门钨业股份有限公司 2005/06/30-2006/06/29 人民币 4,000.00 中国建设银行厦门市分行 厦门钨业股份有限公司 2005/06/19-2006/06/18 人民币 3,000.00 中国工商银行厦门市分行 厦门钨业股份有限公司 2005/06/24-2006/06/24 美元 150.00 中国银行厦门市开元支行 厦门钨业股份有限公司 2005/11/22-2006/11/21 美元 130.00 中国建设银行厦门市分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2005/11/18-2006/03/24 美元 5.86 中国农业银行厦门市分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2005/11/18-2006/03/29 美元 23.17 中国农业银行厦门市分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2005/11/18-2006/04/04 美元 26.09 中国农业银行厦门市分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2005/11/18-2006/04/28 美元 17.15 中国农业银行厦门市分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2005/03/31-2006/03/31 人民币 1,000.00 兴业银行厦门市分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2005/04/11-2006/03/31 人民币 1,000.00 兴业银行厦门市分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2005/04/11-2006/03/31 人民币 1,000.00 兴业银行厦门市分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2005/08/16-2006/02/16 人民币 500.00 兴业银行厦门市分行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2005/05/18-2006/05/17 人民币 2,200.00 中国工商银行成都分行 55 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 2005/10/12-2006/04/12 人民币 500.00 兴业银行厦门市分行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2005/01/18-2006/01/17 人民币 500.00 兴业银行厦门集美支行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2005/07/08-2006/07/07 人民币 1,000.00 中国建设银行厦门市分行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2005/12/30-2006/12/30 人民币 1,000.00 中国农业银行厦门市分行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2005/02/21-2006/02/21 人民币 500.00 中国银行厦门市开元支行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2005/05/10-2006/05/10 人民币 500.00 中国银行厦门市开元支行 成都虹波实业股份有限公司 2005/01/26-2006/01/25 人民币 360.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2005/02/06-2006/01/28 人民币 200.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2005/03/09-2006/02/26 人民币 440.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2005/06/17-2006/06/16 人民币 300.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2005/10/14-2006/10/13 人民币 1,000.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2005/11/11-2006/11/10 人民币 700.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2005/02/01-2006/02/01 人民币 2,000.00 民生银行福州分行 成都虹波实业股份有限公司 2005/04/28-2006/04/28 人民币 2,000.00 民生银行福州分行 成都虹波实业股份有限公司 2005/06/21-2006/06/20 人民币 500.00 建设银行四川省高新支行 成都虹波实业股份有限公司 2005/06/20-2006/06/20 人民币 500.00 中国光大银行厦门市分行 成都虹波实业股份有限公司 2005/08/08-2006/08/08 人民币 2,000.00 中国光大银行厦门市分行 成都虹波实业股份有限公司 2005/10/09-2006/10/08 人民币 1,000.00 兴业银行成都分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2005/04/28-2006/04/19 人民币 300.00 中国银行赣州市分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2005/05/27-2006/05/26 人民币 390.00 中国银行赣州市分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2005/06/17-2006/06/16 人民币 200.00 中国银行赣州市分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2005/06/22-2006/06/21 人民币 300.00 中国银行赣州市分行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2005/05/16-2006/05/16 美元 350.00 中国银行厦门市开元支行 上海虹广钨钼科技有限公司 2005/06/22-2006/06/22 人民币 500.00 中国光大银行厦门市分行 合 计 人民币 51,613.76 （3）2005 年末短期借款余额比年初增加 12,461.47 万元，主要是公司及各控股子公司根据 经营需要相应增加流动资金贷款。 注释 13.应付票据 票据种类 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 备 注 银行承兑汇票 250,951,935.15 23,264,500.00 说明：2005 年末应付票据余额比年初增加 22,768.74 万元，增加 978.69％，主要是由于原料及 产品价格大幅上涨，流动资金占用相应增加，公司及各控股子公司增加以银行承兑汇票支付货款。 注释 14. 应付账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 124,412,986.93 91.46 91,500,167.84 98.21 1-2 年 10,765,795.92 7.91 1,274,943.77 1.37 2-3 年 464,439.09 0.34 288,298.13 0.31 56 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 3 年以上 390,447.02 0.29 102,751.19 0.11 合 计 136,033,668.96 100.00 93,166,160.93 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）2005 年末应付账款余额比年初增加 4,286.75 万元，增加 46.01％，主要是应付材 料采购款及工程设备款增加。 注释 15. 预收账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 492,701,600.94 99.67 75,621,281.56 98.21 1-2 年 565,906.43 0.11 302,395.92 0.39 2-3 年 248,687.19 0.05 316,159.66 0.41 3 年以上 838,488.74 0.17 755,948.69 0.99 合 计 494,354,683.30 100.00 76,995,785.83 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）一年以上预收账款主要为预收售楼款，因预售楼盘未竣工、未交房，未能确认销售收 入，所以未结转。 （3）2005 年末预收账款余额比年初增加 41,735.89 万元，增加 542.05％，主要是房地产 销售预收款的增加。 （4）房地产企业预收账款情况 项目名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 预计竣工时间 预售(销售)比例 富山花园三期 331,800.00 469,800.00 2004 年 7 月 88.00% 泸州市府花园 118,572.59 381,014.59 2003 年 4 月 75.00% 物业公司预收款 36,032.25 19,982.40 重庆滨江假日花园 51,914,105.69 57,836,960.00 2005 年 6 月 75.00% 成都鹭岛国际 405,824,593.71 0.00 85.00% 合 计 458,225,104.24 58,707,756.99 注释 16. 应付工资 2005 年末应付工资余额 36,244,928.80 元，其中以前年度工效挂钩留存余额 5,195,188.43 元， 各公司计提待发放工资、奖金 31,049,740.37 元。 注释 17. 应付股利 2005 年末应付股利余额 40,600.00 元,系控股子公司成都虹波实业股份有限公司应付未付以前年 度红利。 注释 18. 应交税金 税 种 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 增值税 -7,485,643.81 -6,909,204.40 57 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 营业税 -18,835,011.58 -1,196,687.59 城市维护建设税 -1,057,876.51 65,759.41 企业所得税 19,977,276.11 5,913,644.84 其 他 -264,368.32 432,628.42 合 计 -7,665,624.11 -1,693,859.32 说明:（1）2005 年末应交税金-增值税余额-7,665,624.11 元，其中留抵进项税额 12,581,776.47 元。 （2）2005 年末应交税金－营业税余额-18,835,011.58 元，主要为房地产公司按规定在预收 售楼款时申报预缴营业税。 注释 19.其他应交款 项 目 性 质 计缴标准 2005 年 12 月 31 日 教育费附加 附加税 应交增值税和营业税的 3% -437,497.15 社会事业发展费 附加税 应交增值税的 3%、应交营业税的 4% 70,153.98 地方教育附加 厦门市附加税 应交增值税和营业税的 1% -147,994.79 基础设施附加费 附加税 应交增值税和营业税的 3.5% -63,453.21 交通建设费附加 附加税 应交增值税和营业税的 5% -45,887.80 河道管理费 附加税 应交增值税和营业税的 1% 3,147.51 合 计 -621,531.46 注释 20. 其他应付款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 61,909,439.18 42.07 124,753,625.93 45.08 1-2 年 6,206,301.08 4.22 79,882,327.67 28.86 2-3 年 76,867,346.30 52.23 70,133,729.13 25.34 3 年以上 2,175,064.93 1.48 1,975,000.00 0.72 合 计 147,158,151.49 100.00 276,744,682.73 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）2005 年末其他应付款余额比年初减少 12,958.65 万元，减少 46.83%，主要原因是归 还向关联企业往来借款。 （3）2005 年末大额其他应付款项目主要是控股子公司应付关联企业厦门三虹钨钼股份有 限公司往来借款 10,000 万元。 注释 21. 预提费用 类别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 结存原因 动力费 1,929,028.23 1,002,897.00 已使用,发票未到未结算 销售代理费 4,853,030.00 6,240,222.22 根据销售协议预提，待结算 设备租赁费 19,500.00 0.00 根据租赁协议预提，待结算 长期借款利息 532,800.00 0.00 根据借款协议预提，待结算 合 计 7,334,358.23 7,243,119.22 58 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 22. 一年内到期的长期负债 借 款 类 别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 备 注 抵押借款 0.00 0.00 期末无逾期贷款 质押借款 0.00 0.00 保证借款 0.00 0.00 信用借款 11,000,000.00 20,000,000.00 期末无逾期贷款 合 计 11,000,000.00 20,000,000.00 说明: （1）2005 年末一年内到期的长期借款 1,100 万元，系控股子公司厦门金鹭特种合金有限 公司借款。 （2）2005 年末一年内到期的长期负债明细： 贷款企业 贷款期限 币别 贷款金额 放贷机构 厦门金鹭特种合金有限公司 2003/10/16-2006/10/16 人民币 11,000,000.00 中国农业银行厦门分行营业部 合 计 11,000,000.00 注释 23. 长期借款 借 款 类 别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 备 注 抵押借款 229,000,000.00 60,000,000.00 期末无逾期贷款 质押借款 0.00 0.00 保证借款 30,000,000.00 0.00 信用借款 138,000,000.00 51,000,000.00 期末无逾期贷款 合 计 397,000,000.00 111,000,000.00 说明:（1）2005 年末抵押借款 22,900 万元，其中成都滕王阁房地产开发有限公司借款 20,000 万元，重庆滕王阁房地产开发有限公司借款 2,900 万元,均以开发土地作抵押办理借款；信用借款 13,800 万元,其中母公司技改借款 11,000 万元,控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司技改借款 2,800 万元; 控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司保证借款 3,000 万元,由母公司厦门钨业股份有限 公司为其担保。 （2）2005 年末长期借款明细（单位：万元） 贷款企业 贷款期限 币别 贷款金额 放贷机构 厦门钨业股份有限公司 2005/10/18-2007/10/18 人民币 5,000.00 厦门国际信托投资公司 厦门钨业股份有限公司 2005/03/31-2007/03/30 人民币 2,000.00 中国农业银行厦门市分行 厦门钨业股份有限公司 2005/03/19-2007/03/18 人民币 2,000.00 中国工商银行厦门市分行 厦门钨业股份有限公司 2005/04/07-2007/04/06 人民币 2,000.00 中国农业银行厦门市分行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2005/11/22-2008/11/22 人民币 800.00 中国工商银行厦门市分行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2005/12/19-2008/12/19 人民币 2,000.00 中国工商银行厦门市分行 宁化行洛坑钨矿有限公司 2005/08/30-2007/10/20 人民币 700.00 中国建设银行宁化支行 宁化行洛坑钨矿有限公司 2005/08/30-2008/10/20 人民币 700.00 中国建设银行宁化支行 59 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 宁化行洛坑钨矿有限公司 2005/08/30-2009/10/20 人民币 700.00 中国建设银行宁化支行 宁化行洛坑钨矿有限公司 2005/08/30-2010/10/20 人民币 900.00 中国建设银行宁化支行 重庆滕王阁房地产开发有限公司 2005/03/24-2007/03/23 人民币 2,900.00 中国建设银行巴南支行 成都滕王阁房地产开发有限公司 2004/12/17-2007/12/16 人民币 5,000.00 中国建设银行成都分行 成都滕王阁房地产开发有限公司 2005/01/31-2008/01/30 人民币 5,000.00 中国建设银行成都分行 成都滕王阁房地产开发有限公司 2005/03/24-2008/03/23 人民币 4,000.00 中国建设银行成都分行 成都滕王阁房地产开发有限公司 2005/05/30-2008/05/29 人民币 2,000.00 中国建设银行成都分行 成都滕王阁房地产开发有限公司 2005/06/22-2006/06/21 人民币 2,000.00 中国建设银行成都分行 成都滕王阁房地产开发有限公司 2005/06/27-2008/06/26 人民币 2,000.00 中国建设银行成都分行 合 计 人民币 39,700.00 注释 24. 专项应付款 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 备 注 闽科技[2003]37 号、闽财指 福建省科技三项费用拨款 200,000.00 400,000.00 [2003]534 号 厦门市科技计划经费拨款 300,000.00 300,000.00厦科联[2002]20 号 厦门科技局专项经费 1,340,000.00 840,000.00 市科学技术局轧机开发补助 0.00 500,000.00厦经技[2003]389 号 省财政厅技术中心建设补助 0.00 200,000.00闽经贸投资[2003]765 号 市财政局高新技术企业补助 0.00 226,800.00闽经贸投资[2003]765 号 市科技局博士后工作站补助款 2,000,000.00 1,000,000.00 市财政局出口机电研发资助金 240,000.00 240,000.00厦财企[2004]91 号 国家重点新产品补贴(冶金控股公司) 0.00 300,000.00国科发计字[2004]140 号 市财政局卤素灯专用钨丝产业化扶助款 350,000.00 0.00 财政部 863 资助款 1,000,000.00 0.00 厦门市科技局重大贡献奖 350,000.00 0.00 厦门市科委重点产学研项目补助 642,000.00 900,000.00厦产学研[2001]2 号 厦门市财政技改拨款 66,800.00 66,800.00 高稳定性合金、混合料项目经费 1,065,935.80 1,065,935.80 厦门市出口机电产品研发资金 200,000.00 200,000.00科委拨款 2003 高新技术企业扶持资金 300,000.00 300,000.00 高性能合金新材料产业化项目 100,000.00 100,000.00 高性能硬质合金喷焊粉资金拨款 200,000.00 0.00 虹波专项技改拨款 15,000,000.00 0.00 土地中心预拨款 78,000,000.00 0.00成都虹波搬迁项目土地局拨款 技术开发费 95,693,782.68 70,879,580.82 合 计 197,048,518.48 77,519,116.62 60 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 说明:公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼材料有限公司、成都虹波实 业股份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司、上海虹广钨钼科技有限公司、洛阳豫鹭矿业有限责任 公司，每年按销售收入的 1%-6%计提技术开发费，专项用于研制开发新产品、新技术以及新产品的试 生产、试销，新技术、新工艺的应用和技术工艺的改进等技术开发投入。 注释 25. 其他长期负债 2005 年末余额 12,208,495.82 元，为控股子公司成都虹波实业股份有限公司应付未付企业改制 职工安置费用。 注释 26. 股本 截止 2005 年 12 月 31 日，公司股本总额为 24,000.00 万元，明细如下： 2004 年 2005 年 2005 年 2005 年 类 别 12 月 31 日 增加数 减少数 12 月 31 日 一、尚未流通股份 0.00 0.00 1、发起人股份 180,000,000.00 0.00 0.00 180,000,000.00 国家拥有股份 94,464,000.00 0.00 0.00 94,464,000.00 境内法人持有股份 56,430,000.00 0.00 0.00 56,430,000.00 境外法人持有股份 29,106,000.00 0.00 0.00 29,106,000.00 2、募集法人股份 0.00 0.00 0.00 0.00 3、内部职工股 0.00 0.00 0.00 0.00 4、优先股或其他股 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：转配股或尚未流通股 0.00 0.00 0.00 0.00 尚未流通股份合计 180,000,000.00 0.00 0.00 180,000,000.00 二、流通股份 0.00 0.00 境内上市人民币普通股 60,000,000.00 0.00 0.00 60,000,000.00 境内上市外币普通股 0.00 0.00 已流通股份合计 60,000,000.00 0.00 0.00 60,000,000.00 三、股份总额 240,000,000.00 0.00 0.00 240,000,000.00 注释 27. 资本公积 项 目 2004 年 12 月 31 日 2005 年增加数 2005 年减少数 2005 年 12 月 31 日 股本溢价 275,307,327.12 0.00 0.00 275,307,327.12 拨款转入 1,950,000.00 0.00 0.00 1,950,000.00 股权投资准备 1,856,113.18 1,188,489.47 0.00 3,044,602.65 关联交易差价 56,010.49 0.00 0.00 56,010.49 其他 199,551.80 0.00 0.00 199,551.80 合 计 279,369,002.59 1,188,489.47 0.00 280,557,492.06 说明：2005 年资本公积增加 1,188,489.47 元系控股子公司上海虹广钨钼科技有限公司和厦门虹 鹭钨钼工业有限公司因转销无须支付的应付款项合计 1,502,202.59 元,公司相应增加资本公积-股权 投资准备 1,188,489.47 元。 注释 28. 盈余公积 项 目 2004 年 12 月 31 日 2005 年增加数 2005 年减少数 2005 年 12 月 31 日 法定盈余公积 81,781,672.47 46,278,041.13 0.00 128,059,713.60 61 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 法定公益金 41,370,478.95 22,577,120.43 0.00 63,947,599.38 任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 123,152,151.42 68,855,161.56 0.00 192,007,312.98 说明:2005 年增加数为根据年度董事会审议通过利润分配预案计提增加。 注释 29. 未分配利润 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 本期净利润 171,258,578.72 110,615,647.23 加：年初未分配利润 24,491,420.70 27,120,935.13 其他转入 0.00 0.00 可供分配的利润 195,749,999.42 137,736,582.36 减：提取法定盈余公积 46,278,041.13 28,263,617.96 提取法定公益金 22,577,120.43 12,981,543.70 可供投资者分配的利润 126,894,837.86 96,491,420.70 减：提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 24,000,000.00 48,000,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 24,000,000.00 期末未分配利润 102,894,837.86 24,491,420.70 注释 30. 拟分配现金股利 项 目 2004 年 12 月 31 日 2005 年增加数 2005 年减少数 2005 年 12 月 31 日 拟分配现金股利 48,000,000.00 24,000,000.00 48,000,000.00 24,000,000.00 说明:2005 年增加数为根据年度董事会审议通过利润分配预案计提增加，2005 年减少数为发放上 年度现金股利。 注释 31. 主营业务收入、主营业务成本 （1）主营业务收入 项 目 2005 年度 2004 年度 钨钼等有色金属制品 2,567,845,561.83 1,229,043,672.27 电池材料 240,469,764.91 107,598,938.31 房地产销售及物业管理 74,240,425.05 154,669,654.30 合计 2,882,555,751.79 1,491,312,264.88 说明：① 2005 年主营业务收入比上年同期增加 139,124.35 万元，同比增加 93.29%，主要原因 是报告期各产品销售规模扩大且价格上涨所致，募集资金投资项目电池材料报告期实现销售收入 24,047 万元，同比增加 13,287 万元；募集资金投资项目深加工粉末及合金制品报告期实现销售收入 25,547 万元，同比增加 10,262 万元。 ② 2005 年末前五名客户销售的收入总额（不含税）1,238,582,508.71 元，占公司主营业 务收入的 42.97%。 （2）主营业务成本 项 目 2005 年度 2004 年度 钨钼等有色金属制品 2,015,619,286.46 898,924,304.07 电池材料 223,993,643.01 97,522,535.05 房地产销售及物业管理 60,554,063.64 103,668,670.81 合 计 2,300,166,993.11 1,100,115,509.93 说明：2005 年主营业务成本比上年同期增加 120,005.15 万元，同比增加 109.08%，主要原因是 报告期各产品销售规模扩大及主要原材料价格上涨所致；募集资金投资项目电池材料报告期销售成本 62 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 22,399 万元，同比增加 12,647 万元；募集资金投资项目深加工粉末及合金制品报告期销售成本 17,223 万元，同比增加 8,737 万元。 （3）地区分部表 项 目 2005 年度 2004 年度 主营业务收入： 国内 1,245,313,388.24 762,416,597.20 出口 1,637,242,363.55 728,895,667.68 合 计 2,882,555,751.79 1,491,312,264.88 主营业务成本： 国内 927,005,767.96 309,899,580.01 出口 1,373,161,225.15 466,844,291.02 合 计 2,300,166,993.11 1,100,115,509.93 （4）业务分部表 项 目 2005 年度 2004 年度 主营业务收入： 钨钼等有色金属制品 2,567,845,561.83 1,229,043,672.27 电池材料 240,469,764.91 107,598,938.31 房地产销售及物业管理 74,240,425.05 154,669,654.30 小 计 2,882,555,751.79 1,491,312,264.88 各业务分部间相互抵销 合 计 2,882,555,751.79 1,491,312,264.88 主营业务成本： 钨钼等有色金属制品 2,015,619,286.46 898,924,304.07 电池材料 223,993,643.01 97,522,535.05 房地产销售及物业管理 60,554,063.64 103,668,670.81 小 计 2,300,166,993.11 1,100,115,509.93 各业务分部间相互抵销 合 计 2,300,166,993.11 1,100,115,509.93 注释 32.主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2005 年度 2004 年度 营业税 按应税收入的 5% 3,713,071.70 7,742,336.05 城建税 按应交增值税、营业税的 5%或 7% 3,657,708.17 1,758,326.85 教育费附加 按应交增值税、营业税的 3% 1,766,516.32 765,360.41 地方教育附加 按应交增值税、营业税的 1% 809,229.88 273,931.96 交通建设费附加 按应交增值税、营业税的 5% 640,987.26 56,782.75 合 计 10,587,513.33 10,596,738.02 注释 33. 其他业务利润 项 目 2005 年度 2004 年度 其他业务利润 14,099,654.70 2,817,805.19 占净利润比例 8.23% 2.55% 说明：2005 年度其他业务利润比上年同期增加 1,128.18 万元，主要是销售生产过程中回收附 属产品。 63 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 34. 营业费用 项 目 2005 年度 2004 年度 营业费用 60,209,419.63 38,675,250.42 合 计 60,209,419.63 38,675,250.42 说明：2005 年度营业费用比上年同期增加 2,153.42 万元，主要是由于销售的增长导致销售佣金 等费用相应增加。 注释 35. 管理费用 项 目 2005 年度 2004 年度 管理费用 189,773,368.69 137,433,091.42 合 计 189,773,368.69 137,433,091.42 说明：2005 年度管理费用比上年同期增加 5,234.03 万元，其中由于销售收入大幅增长计提技术 开发费增加 2,065 万元，由于应收款项余额大幅增加相应计提坏账准备增加 1,033 万元。 注释 36. 财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 39,507,291.79 21,103,242.60 减：利息收入 2,623,701.46 1,642,324.78 汇兑净损失 7,416,142.47 -1,317,486.51 减:出口贴息 0.00 553,682.96 财政贴息 9,886,923.00 5,240,000.00 金融手续费 909,546.96 702,552.22 合 计 35,322,356.76 13,052,300.57 说明：2005 年财务费用比上年同期增加 2,227.01 万元，主要是公司及各控股子公司因经营需 要增加贷款相应增加利息支出。 注释 37. 投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 (1)短期投资收益: 0.00 0.00 (2)长期投资收益: 股权投资收益(成本法) 485,534.59 1,063,010.40 股权投资收益(权益法) 0.00 -122,914.91 股权投资差额摊销 -904,543.86 -1,006,103.55 股权投资转让收益 9,637,796.18 0.00 债券投资收益 0.00 0.00 长期投资收益小计 9,218,786.91 -66,008.06 投资收益合计 9,218,786.91 -66,008.06 说明: （1）本年度转让控股公司厦门金鹭特种合金有限公司 2.5%的股份，取得股权转让收益 963.78 万元。 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 64 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 注释 38.营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产净收益 2,341,484.64 390,470.79 罚款收入 716.58 5,120.00 滞纳金收入 28,762.17 1,914.50 其他收入 109,496.07 351,586.40 合 计 2,480,459.46 749,091.69 注释 39. 营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产净损失 6,580,220.48 976,764.80 计提固定资产减值准备 0.00 1,316,230.80 赔偿违约及罚款支出 184,103.64 264,407.33 公益救济性捐赠支出 120,574.00 18,000.00 其他支出 4,453.20 89,177.89 合 计 6,889,351.32 2,664,580.82 注释 40. 所得税 项 目 2005 年度 2004 年度 所得税 47,753,930.28 18,970,125.23 注释 41. 收到其他与经营活动有关的现金 2005 年发生额 53,502,785.80 元，大额项目列示如下： 项 目 金 额 利息收入 3,213,909.75 收出口及财政贴息 4,948,000.00 补贴收入及科技补助款 6,766,842.18 代收房租及工程押金保证金 6,653,699.43 代收公共维修基金 2,015,698.95 经营性往来款 24,472,133.16 注释 42. 支付其他与经营活动有关的现金 2005 年发生额 113,308,611.33 元，大额项目列示如下： 项 目 金 额 支付营业费用 43,230,247.48 支付管理费用 48,875,390.46 注释 43. 收到其他与筹资活动有关的现金 2005 年发生额 24,475,913.75 元，系控股子公司成都虹波实业股份有限公司收到项目拨款 15,220,000.00 元，以及收到成都市土地储备中心异地搬迁改造预拨款 9,255,913.75 元。 65 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 （二） 母公司会计报表主要项目注释 注释 44. 应收账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 坏账 坏账准 准备 账 龄 比例 备计提 坏账 比例 坏账 金 额 金 额 计提 （%） 比例 准备金 （%） 准备金 比例 (%) (%) 1 年以 176,993,968.30 99.24 5 6,792,153.99 内 96,559,138.06 98.39 5 4,241,847.10 1-2 年 517,776.93 0.29 10 51,777.69 1,581,240.00 1.61 10 158,124.00 2-3 年 838,000.00 0.47 50 419,000.00 0.00 0.00 50 0.00 3 年以 100 上 0.00 0.00 100 0.00 合 计 178,349,745.23 100 7,262,931.68 98,140,378.06 100 4,399,971.10 说明：（1）本账户余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东五矿有色金属股份有限公司欠 款 66,005,690.76 元, 为委托代理出口销售货款，属正常结算期内欠款。 （2）2005 年末欠款前五名金额合计 116,452,695.35 元，占应收账款总额 65.29%。 （3）2005 年末应收帐款余额比年初余额增加 8,020.94 万元，主要原因是销售的扩大以及 产品价格大幅上涨的影响。 （4）2005 年末不计提坏账准备的应收账款： 账 龄 应收控股子公司款项 合 计 1 年以内 41,150,888.63 41,150,888.63 合 计 41,150,888.63 41,150,888.63 注释 45.其他应收款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 坏账准 坏账准备 账 龄 比例 坏账 比例 坏账 金 额 备计提 金 额 计提比例 （%） 准备金 （%） 准备金 比例(%) (%) 1 年以内 2,655,654.40 30.31 5 14,550.27 143,913,453.80 99.42 5 3,164.27 1-2 年 5,453,873.00 62.25 10 451,357.80 754,096.00 0.52 10 300.00 2-3 年 558,940.00 6.38 50 0.00 3,300.00 0.00 50 1,650.00 3 年以上 93,239.85 1.06 100 93,239.85 93,106.25 0.06 100 93,106.25 合 计 8,761,707.25 100.00 559,147.92 144,763,956.05 100.00 98,220.52 说明：（1）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的欠款。 （2）2005 年末其他应收款余额比年初数减少 13,600.22 万元，主要原因是收回控股子公 司往来借款。 66 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 （3）2005 年末欠款金额前五名金额合计 6,758,726.16 元，占其他应收款总额 77.14%。 （4）2005 年末不计提坏账准备的其他应收账款： 账 龄 职工备用金借款 职工购房借款 应收控股子公司款项 合 计 1 年以内 204,649.00 160,000.00 2,000,000.00 2,364,649.00 1-2 年 40,729.00 899,566.00 0.00 940,295.00 2-3 年 0.00 558,940.00 0.00 558,940.00 合 计 245,378.00 1,618,506.00 2,000,000.00 3,863,884.00 注释 46.长期投资 （1）长期投资 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股权投资 585,191,888.99 0.00 188,897,992.54 42,724,009.93 731,365,871.60 0.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 585,191,888.99 0.00 188,897,992.54 42,724,009.93 731,365,871.60 0.00 说明：长期股权投资 2005 年增加 188,897,992.54 元,包含按权益法计算投资收益 162,315,636.24 元、对厦门嘉鹭金属工业有限公司增加投资 14,850,000.00 元、对宁化行洛坑钨矿 有限公司增加投资 10,000,000.00 元、股权投资准备增加 1,021,497.76 元, 对上海虹广钨钼科技有 限公司投资成本转回 483,383.81,股权投资差额增加 227,474.73 元；长期股权投资 2005 年减少 42,724,009.93 元，包含按权益法计算投资损失 12,947,337.47 元、厦门金鹭特种合金有限公司 2004 年度分红 19,390,367.31 元、赣州虹飞钨钼材料有限公司 2004 年度分红 332,328.38 元、转让厦门金 鹭特种合金有限公司 2.5%股权减少 8,825,359.46 元、投资差额摊销减少 1,228,617.31 元。 （2）长期股权投资-其他股权投资 股份 投资 核算 2005 年 累计权益 2005 年 减 值 比例 被投资单位名称 期限 投资成本 方法 权益增减额 增减额 12 月 31 日 准 备 （%） 厦门象屿鸣鹭国际贸易公司 长期 8,530,000.00 94.78 权益法 3,705,933.74 11,343,281.00 19,873,281.00 0.00 厦门金鹭特种合金有限公司 长期 161,982,000.00 60.00 权益法 21,230,639.53 107,583,150.82 269,565,150.82 0.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 长期 24,000,000.00 60.00 权益法 -12,339,684.67 857,374.03 20,657,374.03 0.00 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 长期 40,000,000.00 60.00 权益法 16,554,892.33 18,209,558.41 58,209,558.41 0.00 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 长期 147,758,922.92 65.00 权益法 59,141,597.25 45,390,021.22 193,148,944.14 0.00 成都虹波实业股份有限公司 长期 47,749,875.00 66.21 权益法 11,797,843.70 17,318,785.24 65,068,660.24 0.00 赣州虹飞钨钼材料有限公司 长期 18,300,000.00 70.93 权益法 2,658,346.98 3,429,179.07 21,385,566.96 0.00 厦门嘉鹭金属工业有限公司 长期 24,750,000.00 90.00 权益法 33,556,126.23 20,316,357.15 45,066,357.15 0.00 宁化行洛坑钨矿有限公司 长期 16,000,000.00 80.00 权益法 9,201,882.36 -1,499,857.50 14,500,142.50 0.00 上海虹广钨钼科技有限公司 长期 25,078,400.00 68.00 权益法 666,405.16 -1,187,563.65 23,890,836.35 0.00 合 计 509,605,585.81 146,173,982.61 221,760,285.79 731,365,871.60 0.00 说明: 2005 年末，公司对其他长期股权投资逐项进行分析，鉴于被投资单位经营状况正常，公 司认为其可回收金额不会低于账面成本，故期末未计提长期投资减值准备。 67 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 （3）股权投资差额 摊销 2005 年 12 月 31 日 被投资单位名称 初始金额 形成原因 2005 年摊销额 期限 摊余金额 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 3,996,706.00 溢价投入 30 年 133,223.52 3,497,117.79 厦门滕王阁房地产开发公司 2,412,555.36 溢价投入 12 年 8 个月 190,464.84 1,920,521.19 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 3,876,645.33 溢价购入 9年 430,738.32 2,907,484.11 成都虹波实业股份有限公司 2,801,007.81 溢价购入 9 年 5 个月 291,740.20 2,260,986.14 上海虹广钨钼科技有限公司 1,999,450.31 溢价购入 11 年 2 个月 182,450.43 1,790,552.48 合 计 15,086,364.81 1,228,617.31 12,376,661.71 注释 47. 主营业务收入、主营业务成本 （1）主营业务收入 项 目 2005 年度 2004 年度 钨钼等有色金属制品 1,113,625,338.37 543,504,341.32 电池材料 240,469,764.91 122,914,451.15 合计 1,354,095,103.28 666,418,792.47 说明： 2005 年度主营业务收入比比上年同期增加 68,767.63 万元，同比增加 103.19%，主要 原因是公司主要产品价格同比大幅增长，以及募集资金投资项目合金深加工产品、贮氢合金粉等产销 规模扩大。钨制品销售收入同比增加 57,013 万元，贮氢合金粉销售收入同比增加 9,234 万元，钴盐 制品销售收入同比增加 2,521 万元。 （2）主营业务成本 项 目 2005 年度 2004 年度 钨钼等有色金属制品 1,027,658,355.59 476,254,158.32 电池材料 223,993,643.01 108,493,252.02 合 计 1,251,651,998.60 584,747,410.34 说明：2005 年度主营业务成本比比上年同期增加 66,690.45 万元，同比增加 114.05%，主要 是由于主要原料价格大幅上涨导致产品成本大幅上升，以及募集资金投资项目合金深加工产品、贮氢 合金粉等产销规模扩大。 注释 48. 投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 (1)短期投资收益: 0.00 0.00 (2)长期投资收益: 股权投资收益(成本法核算) 0.00 0.00 股权投资收益(权益法核算) 149,368,298.77 91,304,578.87 股权投资差额摊销 -1,228,617.31 -1,006,103.55 股权投资转让收益 9,637,796.18 0.00 债券投资收益 0.00 0.00 长期投资收益小计 157,777,477.64 90,298,475.32 投资收益合计 157,777,477.64 90,298,475.32 说明:（1）2005 年度投资收益比上年增加 6,748 万元，增加 74.73%,其中由于下属控股子公司 利润大幅上涨，按权益法核算的股权投资收益增加 5,807 万元；转让控股公司厦门金鹭特种合金有限 公司 2.5%的股份，取得股权转让收益 964 万元。 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 68 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 六、关联方关系及关联交易事项 （一）存在控制关系的关联方 经济性质或 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 法定代表人 类型 福建省冶金（控股）有限责任公司 福州市 投资管理 本公司控股股东 有限公司 欧阳元和 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 厦门市 国际贸易 控股子公司 商贸企业 黄长庚 厦门金鹭特种合金有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 中外合资 吴冲浒 金鹭公司 厦门朋鹭金属工业有限公司 厦门市 工业生产 国内合资 吴冲浒 控股子公司 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 洛阳市 钨矿生产 控股子公司 国内合资 黄长庚 厦门滕王阁房地产开发有限公司 厦门市 房地产开发 控股子公司 国内合资 刘同高 厦门滕王阁 厦门滕王阁物业管理有限公司 厦门市 物业管理 国内合资 王强 控股子公司 厦门滕王阁 泸州滕王阁房地产开发有限公司 泸州市 房地产开发 国内合资 刘同高 控股子公司 厦门滕王阁 重庆滕王阁房地产开发有限公司 重庆市 房地产开发 国内合资 刘同高 控股子公司 厦门滕王阁 成都滕王阁房地产开发有限公司 成都市 房地产开发 国内合资 刘同高 控股子公司 厦门滕王阁 长沙滕王阁房地产开发有限公司 长沙市 房地产开发 国内合资 刘同高 控股子公司 厦门滕王阁 漳州滕王阁房地产开发有限公司 龙海市 房地产开发 国内合资 刘同高 控股子公司 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 国内合资 庄志刚 成都虹波实业股份有限公司 成都市 工业生产 控股子公司 国内合资 庄志刚 成都虹波 成都虹波钼业有限责任公司 成都市 工业生产 国内合资 李渝 控股子公司 赣州虹飞钨钼材料有限公司 赣州市 工业生产 控股子公司 国内合资 庄志刚 厦门嘉鹭金属工业有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 国内合资 黄长庚 宁化行洛坑钨矿有限公司 宁化县 钨矿生产 控股子公司 国内合资 刘同高 上海虹广钨钼科技有限公司 上海市 工业生产 控股子公司 国内合资 庄志刚 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2004 年 12 月 31 日 2005 年增加数 2005 年减少数 2005 年 12 月 31 日 福建省冶金（控股）有限责任公司 550,180,000.00 0.00 0.00 550,180,000.00 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00 厦门金鹭特种合金有限公司 269,970,000.00 0.00 0.00 269,970,000.00 厦门朋鹭金属工业有限公司 0.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 30,000,000.00 10,000,000.00 0.00 40,000,000.00 厦门滕王阁物业管理有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 泸州滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 重庆滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 成都滕王阁房地产开发有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 长沙滕王阁房地产开发有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 漳州滕王阁房地产开发有限公司 0.00 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 82,925,144.03 95,846,173.07 0.00 178,771,317.10 成都虹波实业股份有限公司 72,042,900.00 0.00 0.00 72,042,900.00 成都虹波钼业有限责任公司 0.00 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 赣州虹飞钨钼材料有限公司 25,800,000.00 0.00 0.00 25,800,000.00 69 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 厦门嘉鹭金属工业有限公司 11,000,000.00 16,500,000.00 0.00 27,500,000.00 宁化行洛坑钨矿有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 20,000,000.00 上海虹广钨钼科技有限公司 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00 （三） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 2004 年 12 月 31 日 2005 年增加 2005 年减少 2005 年 12 月 31 日 名 称 金 额 % 金 额 % 金额 % 金 额 % 福建省冶金(控股)有限责任公司 94,464,000.00 39.36 0.00 0.00 0.00 0.00 94,464,000.00 39.36 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 8,530,000.00 94.78 0.00 0.00 0.00 0.00 8,530,000.00 94.78 厦门金鹭特种合金有限公司 168,731,250.00 62.50 0.00 0.00 6,749,250.00 2.50 161,982,000.00 60.00 厦门朋鹭金属工业有限公司 0.00 0.00 13,500,000.00 90.00 0.00 0.00 13,500,000.00 90.00 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 30,000,000.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000,000.00 60.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 18,000,000.00 60.00 6,000,000.00 0.00 0.00 0.00 24,000,000.00 60.00 厦门滕王阁物业管理有限公司 1,00,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,00,000.00 100.00 泸州滕王阁房地产开发有限公司 7,920,000.00 99.00 80,000.00 1.00 0.00 0.00 8,000,000.00 100.00 重庆滕王阁房地产开发有限公司 7,200,000.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,200,000.00 90.00 成都滕王阁房地产开发有限公司 29,850,000.00 99.50 50,000.00 0.50 0.00 0.00 30,000,000.00 100.00 长沙滕王阁房地产开发有限公司 18,000,000.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,000,000.00 60.00 漳州滕王阁房地产开发有限公司 0.00 0.00 8,000,000.00 100.00 0.00 0.00 8,000,000.00 100.00 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 91,023,354.67 65.00 52,858,922.92 0.00 0.00 0.00 143,882,277.59 65.00 成都虹波实业股份有限公司 47,699,100.00 66.21 0.00 0.00 0.00 0.00 47,699,100.00 66.21 成都虹波钼业有限责任公司 0.00 0.00 25,000,000.00 100.00 0.00 0.00 25,000,000.00 100.00 赣州虹飞钨钼材料有限公司 18,300,000.00 70.93 0.00 0.00 0.00 0.00 18,300,000.00 70.93 厦门嘉鹭金属工业有限公司 9,900,000.00 90.00 14,850,000.00 00.00 0.00 0.00 24,750,000.00 90.00 宁化行洛坑钨矿有限公司 6,000,000.00 60.00 10,000,000.00 20.00 0.00 0.00 16,000,000.00 80.00 上海虹广钨钼科技有限公司 17,000,000.00 68.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,000,000.00 68.00 （四）不存在控制关系的关联关系的性质 企业名称 与本企业关系 五矿有色金属股份有限公司 本公司股东之一 厦门三虹钨钼股份有限公司 与本公司同一母公司 （五）公司与关联方之间的主要关联交易 1、关联方交易定价政策 关联方各项产品交易价格，根据同期同类产品市场价格或参考英国伦敦金属期货交易所行情协商 确定。 2、采购货物 2005 年度 2004 年度 交易 企 业 名 称 占同类 占同类 交易金额 交易金额 内容 交易比例 交易比例 五矿有色金属股份有限公司 76,179,489.21 7.29% 43,118,437.39 9.88% 钨砂 合 计 76,179,489.21 7.29% 43,118,437.39 9.88% 说明：交易金额为价税合计金额。 70 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 3、销售货物 2005 年度 2004 年度 交易 企 业 名 称 占同类 占同类 交易金额 交易金额 内容 交易比例 交易比例 五矿有色金属股份有限公司 156,709,380.00 5.22% 53,479,600.00 3.07% 钨制品 合 计 156,709,380.00 5.22% 53,479,600.00 3.07% 说明：交易金额为价税合计金额。 4、委托关联企业代理出口货物 2005 年度 2004 年度 交易 企 业 名 称 占同类 占同类 交易金额 交易金额 内容 交易比例 交易比例 五矿有色金属股份有限公司 277,687,983.77 95.81% 110,005,195.33 100.00% 钨制品 合 计 277,687,983.77 95.81% 110,005,195.33 100.00% 5、提供资金 （1）截止 2005 年 12 月 31 日，关联方厦门三虹钨钼股份有限公司向厦门滕王阁房地产开发有限 公司控股子公司成都滕王阁房地产开发有限公司提供资金余额 9,000 万元，成都滕王阁房地产开发有 限公司欠付厦门三虹钨钼股份有限公司往来款 90,000,000.00 元，报告期厦门三虹钨钼股份有限公司 向该公司按银行同期贷款利率 4.65‰计收资金占用费 8,655,220.59 元。 （2）截止 2005 年 12 月 31 日，厦门三虹钨钼股份有限公司向控股子公司成都虹波实业股份公司 提供资金余额 1,000 万元（系成都虹波实业股份公司并入本公司以前向其原母公司厦门三虹钨钼股份 有限公司借入），成都虹波实业股份公司欠付厦门三虹钨钼股份有限公司往来款 10,000,000.00 元， 报告期厦门三虹钨钼股份有限公司向该公司按银行同期贷款利率 4.65‰计收资金占用费 564,200.00 元。 6、提供担保 截止 2005 年 12 月 31 日,公司为控股子公司提供担保事项明细情况如下: 担保 担保 担保 被担保企业 币种 放贷机构 债务期限 种类 金额 方式 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公 贷款 司 人民币 500.00 保证 兴业银行厦门市分行 2005/10/12-2006/04/12 中国工商银行成都沙河 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 360.00 保证 支行 2005/01/26-2006/01/25 中国工商银行成都沙河 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 支行 2005/02/06-2006/01/28 中国工商银行成都沙河 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 440.00 保证 支行 2005/03/09-2006/02/26 中国工商银行成都沙河 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 300.00 保证 支行 2005/06/17-2006/06/16 中国工商银行成都沙河 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 1,000.00 保证 支行 2005/10/14-2006/10/13 中国工商银行成都沙河 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 700.00 保证 支行 2005/11/11-2006/11/10 71 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 2,000.00 保证 民生银行福州分行 2005/02/01-2006/02/01 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 2,000.00 保证 民生银行福州分行 2005/04/28-2006/04/28 建设银行四川省高新支 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 500.00 保证 行 2005/06/21-2006/06/20 中国光大银行厦门市分 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 500.00 保证 行 2005/06/20-2006/06/20 中国光大银行厦门市分 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 2,000.00 保证 行 2005/08/08-2006/08/08 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 1,000.00 保证 兴业银行成都分行 2005/10/09-2006/10/08 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 300.00 保证 中国银行赣州市分行 2005/04/28-2006/04/19 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 390.00 保证 中国银行赣州市分行 2005/05/27-2006/05/26 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 200.00 保证 中国银行赣州市分行 2005/06/17-2006/06/16 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 300.00 保证 中国银行赣州市分行 2005/06/22-2006/06/21 中国银行厦门市开元支 贷款 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 350.00 保证 行 2005/05/16-2006/05/16 中国光大银行厦门市分 贷款 上海虹广钨钼科技有限公司 人民币 500.00 保证 行 2005/06/22-2006/06/22 贷款 宁化行洛坑钨矿有限公司 人民币 700.00 保证 中国建设银行宁化支行 2005/08/30-2007/10/20 贷款 宁化行洛坑钨矿有限公司 人民币 700.00 保证 中国建设银行宁化支行 2005/08/30-2008/10/20 贷款 宁化行洛坑钨矿有限公司 人民币 700.00 保证 中国建设银行宁化支行 2005/08/30-2009/10/20 贷款 宁化行洛坑钨矿有限公司 人民币 900.00 保证 中国建设银行宁化支行 2005/08/30-2010/10/20 以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。 截止 2005 年 12 月 31 日，公司为控股子公司贷款担保余额为人民币 19,014.57 万元，上述担保 事项均不存在逾期未归还情况。 上述担保对象均为公司控股子公司，公司已建立了一套较为完善的对控股子公司的控制和财务监 督制度，预计上述担保事项极小可能会给本公司造成不利影响。 7、关联方应收应付款项余额 （1）应收账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 企 业 名 称 占该科目 占该科目 余额 余额 余额比例 余额比例 五矿有色金属股份有限公司 106,168,317.77 27.73% 37,118,348.62 15.10% 合 计 106,168,317.77 27.73% 37,118,348.62 15.10% （2）其他应付款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 企 业 名 称 占该科目 占该科目 余额 余额 余额比例 余额比例 厦门三虹钨钼股份有限公司 100,000,000.00 67.95% 156,734,163.68 56.63% 合 计 100,000,000.00 67.95% 156,734,163.68 56.63% 72 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 七、或有事项 1、对外担保 截止 2005 年 12 月 31 日，公司对关联企业提供担保情况详见六（五）6。 2、除上述或有事项外,公司不存在其他需要披露的或有事项。 八、承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日,公司不存在需要披露的承诺事项。 九、资产负债表日后非调整事项 （1）资产负债表日至财务会计报告批准报出日止,公司下列担保事项已解除： 单位：万元 担保 担保 担保 被担保企业 币种 放贷机构 债务期限 种类 金额 方式 成都虹波实业股份有限 中国工商银行成 贷款 人民币 360.00 保证 2005/01/26-2006/01/25 公司 都沙河支行 成都虹波实业股份有限 中国工商银行成 贷款 人民币 200.00 保证 2005/02/06-2006/01/28 公司 都沙河支行 成都虹波实业股份有限 中国工商银行成 贷款 人民币 440.00 保证 2005/03/09-2006/02/26 公司 都沙河支行 成都虹波实业股份有限 民生银行福州分 贷款 人民币 2,000.00 保证 2005/02/01-2006/02/01 公司 行 合 计 3,000.00 （2）资产负债表日财务会计报告批准报出日止,公司新增下列对控股子公司担保事项： 单位：万元 担保 担保 担保 被担保企业 币种 放贷机构 债务期限 种类 金额 方式 承兑 赣州虹飞钨钼材料有限 中国光大银行厦 人民币 160.00 保证 2006/01/04-2006/07/04 汇票 公司 门市分行 成都虹波实业股份有限 民生银行福州分 贷款 人民币 2,000.00 保证 2006/01/11-2006/07/11 公司 行 成都虹波实业股份有限 中国工商银行成 贷款 人民币 560.00 保证 2006/02/05-2007/01/26 公司 都沙河支行 厦门象屿鸣鹭国际贸易 兴业银行厦门市 授信 人民币 2,500.00 保证 2006/02/23-2007/02/21 有限公司 分行 合 计 5,220.00 截至财务会计报告批准报出日，公司对外担保金额合计折人民币 21,234.57 万元。 （3）公司第三届董事会第十八次于 2006 年 3 月 8 日审议通过如下利润分配及资本公积转增股 本预案：公司 2005 年合并净利润 171,258,578.72 元，加上年初未分配利润 24,491,420.70 元，本期 可供分配利润为 195,749,999.42 元，按照《公司法》和本公司章程的有关规定，按净利润的 10%提 取法定公积金 46,278,041.13 元（其中控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司和厦门虹鹭钨钼工业有 限公司为中外合资企业，分别按净利润的 10%提取企业发展基金和储备基金）、按净利润的 10%提取 法定公益金 22,577,120.43 元后，当年可供股东分配的利润为 126,894,837.86 元。根据公司发展需 73 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 要，董事会建议以 2005 年 12 月 31 日公司总股本 24,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 4 股并派发现金股利 1.00 元（含税），共分配 120,000,000.00 元，剩余未分配利润 6,894,837.86 元结转下年度。截止 2005 年 12 月 31 日，公司资本公积金余额 280,557,492.06 元，建议以 2005 年 12 月 31 日公司总股本 24,000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 144,000,000 股， 本次转增后公司资本公积金余额 136,557,492.06 元。该方案尚须经股东大会批准。 （4）除上述或有事项外,公司不存在需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十、其他重要事项 公司不存在其他需要说明的重要事项。 十一、报告期非经常性损益情况表 项 目 2005年度 各种形式的政府补贴 7,373,800.00 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 9,637,796.18 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他营业外收入 2,480,459.46 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他营业外支出 -6,889,351.32 小 计 12,602,704.32 所得税影响数 -1,576,456.48 非经常性损益合计 11,026,247.84 十二、财务报告的批准报出 本财务报告业经公司第三届董事会第十八次会议于 2006 年 3 月 8 日批准报出。 74 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 补充资料 一、按照证监会有关信息披露规则要求，全面摊薄和加权平均的净资产收益率及每股收益列示如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 68.12 73.62 2.3825 2.3825 营业利润 35.81 38.70 1.2525 1.2525 2005 年度 净利润 20.40 22.05 0.7136 0.7136 扣除非经常性损益后的净利润 19.09 20.63 0.6676 0.6676 主营业务利润 53.23 57.46 1.5858 1.5858 营业利润 27.17 29.33 0.8094 0.8094 2004 年度 净利润 15.47 16.70 0.4609 0.4609 扣除非经常性损益后的净利润 14.77 15.94 0.4400 0.4400 二、资产减值准备明细表 1、母公司资产减值准备表 本期减少数 本期 因资产价 项 目 期初余额 其他原因 期末余额 增加数 值回升 合计 转出数 转回数 一、坏账准备合计 4,498,191.62 3,323,887.98 0.00 0.00 0.00 7,822,079.60 其中：应收账款 4,399,971.10 2,862,960.58 0.00 0.00 0.00 7,262,931.68 其他应收款 98,220.52 460,927.40 0.00 0.00 0.00 559,147.92 二、短期投资跌价准备 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 691,423.67 0.00 0.00 467,147.37 467,147.37 224,276.30 其中：原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 库存商品 691,423.67 0.00 0.00 467,147.37 467,147.37 224,276.30 在制品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机械设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 75 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 七、在建工程减值准备 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 5,189,615.29 3,323,887.98 0.00 467,147.37 467,147.37 8,046,355.90 2、合并资产减值准备表 本期减少数 因资产 本期 项 目 期初余额 价值回 其他原因 期末余额 增加数 合计 升 转出数 转回数 一、坏账准备合计 20,198,360.62 8,838,047.76 0.00 0.00 0.00 29,036,408.38 其中：应收账款 18,987,347.59 6,798,758.34 0.00 0.00 0.00 25,786,105.93 其他应收款 1,211,013.03 2,039,289.42 0.00 0.00 0.00 3,250,302.45 二、短期投资跌价准 备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合 计 12,731,243.29 1,783,014.59 0.00 2,117,022.34 2,117,022.34 12,397,235.54 其中：原材料 1,722,327.83 0.00 0.00 1,025,725.65 1,025,725.65 696,602.18 库存商品 11,008,915.46 0.00 0.00 1,091,296.69 1,091,296.69 9,917,618.77 在制品 0.00 1,783,014.59 0.00 0.00 0.00 1,783,014.59 四、长期投资减值准 备合计 217,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 217,500.00 其中：长期股权投资 217,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 217,500.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准 备合计 3,776,668.77 0.00 0.00 198,750.83 198,750.83 3,577,917.94 其中：房屋、建筑物 1,422,247.58 0.00 0.00 0.00 0.00 1,422,247.58 机械设备 2,354,421.19 0.00 0.00 198,750.83 198,750.83 2,155,670.36 六、无形资产减值准 备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准 备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准 备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 36,923,772.68 10,621,062.35 0.00 2,315,773.17 2,315,773.17 45,229,061.86 公司法定代表人： 陈维铉 主管会计工作负责人： 王吉宁 会计机构负责人：许火耀 76 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：陈维铉 厦门钨业股份有限公司 2006 年 3 月 8 日 77 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 厦门钨业股份有限公司 董事、高级管理人员对公司《2005 年年度报告》 的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2005 年修订）等有关规定的要求，我们作为公司的董事和高级管理人员，在 全面了解和审核了公司《2005 年年度报告》后认为： 一、公司《2005 年年度报告》是严格按照有关法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的规 定。 二、公司《2005 年年度报告》的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含 的信息能从各方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项。 三、我们保证公司《2005 年年度报告》所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 78 厦门钨业股份有限公司 2005 年年度报告 [本页无正文，专为厦门钨业董事、高级管理人员对公司《2005 年年度报告》的书面确认意见的签名 页] 董事签名： 陈维铉 朱 光 浅井毅 刘同高 吴冲浒 李仲泽 卢忠效 吴世农 黄世忠 高级管理人员签名： 刘同高 吴冲浒 庄志刚 黄长庚 王吉宁 王 强 沈元泽 万 钧 许火耀 2006 年 3 月 8 日 79