红星发展(600367)2008年年度报告

贵州红星发展股份有限公司 600367 2008 年度报告 2009 年 4 月 7 日 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 6 六、公司治理结构 ..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 19 十、重要事项......................................................................... 19 十一、财务会计报告……………………………………………………………………………………… 24 十二、备查文件目录 ................................................................... 74 1 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 董事刘正涛因工作需要无法出席会议，书面委托董事孙振才先生代为对本次会议议案进行表决。 (三) 山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姜志光、主管会计工作负责人高月飞及会计机构负责人（会计主管人员）余孔华声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 贵州红星发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写 红星发展 公司法定英文名称 GUIZHOU REDSTAR DEVELOPING CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 GZRS 公司法定代表人 姜志光 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 温霞 董事会秘书联系地址 贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 董事会秘书电话 0853-6780066 董事会秘书传真 0853-6780388 董事会秘书电子信箱 wenxia@hxfz.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 万洋 证券事务代表联系地址 贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 证券事务代表电话 0853-6780388 证券事务代表传真 0853-6780388 证券事务代表电子信箱 wanyang@hxfz.com.cn 公司注册地址 贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 公司办公地址 贵州省安顺市镇宁县丁旗镇 公司办公地址邮政编码 561206 公司国际互联网网址 http://www.hxfz.com.cn 公司电子信箱 rsdmc@hxfz.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 贵州红星发展股份有限公司董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 红星发展 600367 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 5 月 2 日 公司首次注册地点 贵州省工商行政管理局 公司变更注册日期 2004 年 8 月 10 日 公司变更注册地点 贵州省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 5200001205791 税务登记号码 520423714303759 2 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 组织机构代码 71430375-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 山东省青岛市市南区东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 69,319,181.00 利润总额 63,163,085.20 归属于上市公司股东的净利润 33,784,439.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 32,144,732.71 经营活动产生的现金流量净额 68,408,093.92 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -3,641,371.93 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 298,000.00 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 146,525.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -3,710,015.12 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 10,407,876.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,812,728.87 少数股东权益影响额 1,477,591.69 所得税影响额 341,935.72 股票公允价值变动 -3,596,670.00 短期投资收益 2,728,564.00 合计 1,639,707.09 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 1,049,960,394.41 915,569,174.29 14.68 1,071,266,711.95 利润总额 63,163,085.20 91,094,381.48 -30.66 91,946,864.02 归属于上市公司股东的净利润 33,784,439.80 58,798,000.95 -42.54 73,078,371.78 归属于上市公司股东的扣除非经常性 32,144,732.71 51,560,673.20 -37.66 76,237,374.52 损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.12 0.20 -40.00 0.25 稀释每股收益（元／股） 0.12 0.20 -40.00 0.25 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.11 0.18 -38.89 0.26 （元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 3.16 5.51 减少 2.35 个百分点 7.25 加权平均净资产收益率（%） 3.12 5.67 减少 2.55 个百分点 7.57 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 3.01 4.82 减少 1.81 个百分点 7.57 收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.97 4.96 减少 1.99 个百分点 7.90 产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 68,408,093.92 162,250,288.02 -57.84 68,377,200.36 每股经营活动产生的现金流量净额（元 0.23 0.56 -58.93 0.23 ／股） 3 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 (%) 总资产 1,439,647,938.52 1,501,191,334.65 -4.10 1,419,570,468.32 所有者权益（或股东权益） 1,067,943,832.88 1,066,446,863.01 0.14 1,007,648,862.06 归属于上市公司股东的每股净资产（元 3.67 3.66 0.27 3.46 ／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金转 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 新股 股 一、有限售条件股 份 1、国家持股 2、国有法人持股 151,814,208 52.13 -14,560,000 -14,560,000 137,254,208 47.13 3、其他内资持股 其中：境内非国有 法人持股 境内自然人 持股 ４、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件股份合 151,814,208 52.13 -14,560,000 -14,560,000 137,254,208 47.13 计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 139,385,792 47.87 14,560,000 14,560,000 153,945,792 52.87 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 139,385,792 47.87 14,560,000 14,560,000 153,945,792 52.87 份合计 三、股份总数 291,200,000 100 0 0 291,200,000 100 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限售 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 售股数 股数 截止 2008 年 12 月 31 日，青岛红星化 工集团有限责任公司（下称“红星集 青岛红星化工 团”）持有公司有限售条件股份 股权分置 集团有限责任 151,814,208 14,560,000 0 137,254,208 137,254,208 股，该部分有限售条件股 改革 公司 份于 2008 年 12 月 2 日可上市交易，红 星集团尚未申请上市交易，上市交易时 间未定。 合计 151,814,208 14,560,000 0 137,254,208 / / 4 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 41,920 户 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 (%) 件股份数量 数量 青岛红星化工集团有限责任公司 国有法人 51.86 151,024,208 -790,000 137,254,208 质押 39,190,000 安顺市国有资产管理有限公司 国有法人 0.42 1,212,640 0 0 无 孔佳临 境内自然人 0.26 770,000 109,200 0 无 上海包杭建设物资有限责任公司 其他 0.25 739,000 111,200 0 无 镇宁县红蝶实业有限责任公司 其他 0.25 727,584 0 0 无 浙江鼎铭科技有限公司 其他 0.23 675,300 160,700 0 无 徐先达 境内自然人 0.17 502,600 56,000 0 无 陈泳 境内自然人 0.17 489,362 489,362 0 无 杨继明 境内自然人 0.15 450,000 93,200 0 无 余庆飞 境内自然人 0.15 445,599 445,599 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 人民币普通股 青岛红星化工集团有限责任公司 13,770,000 人民币普通股 安顺市国有资产管理有限公司 1,212,640 人民币普通股 孔佳临 770,000 人民币普通股 上海包杭建设物资有限责任公司 739,000 人民币普通股 镇宁县红蝶实业有限责任公司 727,584 人民币普通股 浙江鼎铭科技有限公司 675,300 人民币普通股 徐先达 502,600 人民币普通股 陈泳 489,362 人民币普通股 杨继明 450,000 人民币普通股 余庆飞 445,599 上述股东中，青岛红星化工集团有限责任公司（下称“红星集团”）与镇宁县 上述股东关联关系或一致行动的说明 红蝶实业有限责任公司（下称“红蝶实业”）为公司的关联企业，公司与红蝶实业 同受红星集团所控制。其他股东，公司未知其关联关系或是否属于一致行动人。 注 1：至本报告期末，持有本公司 5%以上股份的股东只有青岛红星化工集团有限责任公司（下称 “红星化工集团”），共持有本公司 151,024,208 股，含有限售条件的流通股为 137,254,208 股。其 中，红星化工集团持有的公司有限售期流通股中的 1000 万股、1404 万股、1515 万股分别质押给上海 浦东发展银行股份有限公司青岛分行、中信银行股份有限公司青岛分行、中国农业银行青岛市分行， 5 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 用于短期银行贷款，共计质押 3919 万股。 注 2：报告期内，红星化工集团解除限售股份 14,560,000 股，出售解除限售股份 790,000 股。报 告期末，红星化工集团共持有公司限售股份 137,254,208 股，该部分有限售条件股份于 2008 年 12 月 2 日可上市交易，红星化工集团尚未申请上市交易，上市交易时间未定。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 限售条件 股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 详见十、(七)承诺 1 青岛红星化工集团有限责任公司 137,254,2082008 年 12 月 2 日 137,254,208 事项履行情况。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 青岛红星化工集团有限责任公司 姜志光 11,5571998 年 6 月 19 日 国有资产受托运 (2) 法人实际控制人情况 青岛市国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期被授予的股权激励情况 是否在 被授 股东单 持有 是否在 报告期内 予的 位或其 年初 年末 本公 股份 公司领 从公司领 性 任期起 限制 变动 可行 他关联 姓名 职务 年龄 持股 持股 司的 增减 取报 取的报酬 已行权 行权价 期末股票 别 止日期 性股 原因 权股 单位领 数 数 股票 数 酬、津 总额（万 数量 （元） 市价（元） 票数 数 取报 期权 贴 元） （税前） 量 酬、津 贴 2008 年 4 月 25 日～ 姜志光 董事长 男 61 0 0 0 0 0 0 否 0 0 0 0 0 是 2011 年 4 月 25 日 谷焱昭 董事 男 58 2008 年 0 0 0 0 0 0 否 0 0 0 0 0 是 6 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 4 月 25 日～ 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 25 日～ 迟德忠 董事 男 52 0 0 0 0 0 0 是 12.37 0 0 0 0 否 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 25 日～ 焦志煌 董事 男 56 0 0 0 0 0 0 否 0 0 0 0 0 是 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 25 董事、总 日～ 朱江 男 34 0 0 0 0 0 0 是 7.07 0 0 0 0 否 经理 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 25 董事、董 日～ 温霞 事会秘 女 46 0 0 0 0 0 0 是 7.42 0 0 0 0 否 2008 年 书 4 月 25 日 2008 年 4 月 25 日～ 孙振才 董事 男 54 0 0 0 0 0 0 是 7.81 0 0 0 0 否 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 25 日～ 刘正涛 董事 男 37 0 0 0 0 0 0 是 7.34 0 0 0 0 否 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 25 独立董 日～ 姜世光 男 63 0 0 0 0 0 0 是 3（税后） 0 0 0 0 否 事 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 25 独立董 日～ 田庆国 男 49 0 0 0 0 0 0 是 3（税后） 0 0 0 0 否 事 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 25 独立董 日～ 赵法森 男 44 0 0 0 0 0 0 是 3（税后） 0 0 0 0 否 事 2008 年 4 月 25 日 魏尚峨 监事、监 男 54 2008 年 0 0 0 0 0 0 否 0 0 0 0 0 是 7 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 事会主 4 月 25 席 日～ 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 25 日～ 夏有波 监事 男 38 0 0 0 0 0 0 否 0 0 0 0 0 是 2008 年 4 月 25 日 2008 年 3月6 职工代 日～ 王怀聚 男 46 0 0 0 0 0 0 是 7.15 0 0 0 0 否 表监事 2008 年 4 月 25 日 2008 年 5月5 财务总 日～ 高月飞 男 33 0 0 0 0 0 0 是 8.02 0 0 0 0 否 监 2008 年 4 月 25 日 合计 / / / / 0 0 / 0 0 / / 66.18 0 0 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.姜志光：2003 年至今任青岛红星化工集团有限责任公司董事长、贵州红星发展股份有限公司董事长。 2.谷焱昭：2003 年至今任青岛红星化工集团有限责任公司总经理。 3.迟德忠：1999 年-2007 年 6 月，任贵州红星发展股份有限公司总经理。 4.焦志煌：2005 年 2 月至今，任青岛红星化工集团有限责任公司副总经理。 5.朱江：2002 年-2007 年，任贵州红星发展大龙锰业有限责任公司总经理；2007 年 6 月被聘为贵州红 星发展股份有限公司总经理。 6.温霞：1999 年至今，贵州红星发展股份有限公司董事会秘书。 7.孙振才：1999 年至今，任贵州红星发展股份有限公司镇宁厂厂长。 8.刘正涛：1999 年 1 月-2006 年 9 月，任重庆大足红蝶锶业有限公司、重庆铜梁红蝶锶业有限公司财 务部部长；2006 年 9 月-2007 年 6 月，任上述两公司副经理；2007 年 6 月至今，任上述两公司经理。 9.姜世光：1976 年-2007 年 1 月，中国化工信息中心副处长，教授级高级工程师；2007 年 1 月至今， 中国无机盐工业协会副秘书长，教授级高级工程师。 10.田庆国：2001 年至今，北京登宝山企业咨询中心副总经理。 11.赵法森：2002 年 7 月至 2008 年 5 月，青岛兰德会计师事务所工作，任副所长；2008 年 5 月至今， 中和正信会计师事务所青岛分所，合伙人。 12.魏尚峨：1999 年 8 月至今，任青岛红星化工集团有限责任公司党委副书记、纪委书记。 13.夏有波：2005 年 2 月至今，青岛红星化工集团有限责任公司副总经理。 14.王怀聚：2003 年至今，历任贵州红星发展大龙锰业有限责任公司碳酸钡厂厂长、贵州红星发展大 龙锰业有限责任公司总经理。 15.高月飞：2004 年 8 月至 2007 年 6 月，贵州红星发展股份有限公司资财管理部工作，2007 年至今， 贵州红星发展股份有限公司财务总监。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取报酬津 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 贴 姜志光 青岛红星化工集团有限责任公司 董事长 1998-01 是 谷焱昭 青岛红星化工集团有限责任公司 总经理 2001-11 是 焦志煌 青岛红星化工集团有限责任公司 副总经理 2005-02 魏尚峨 青岛红星化工集团有限责任公司 党委副书记、纪委书记 1999-08 是 8 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 夏有波 青岛红星化工集团有限责任公司 副总经理 2005-02 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 姜世光 中国无机盐工业协会 副秘书长 2007-01 是 田庆国 北京登宝山企业咨询中心 副总经理 2001 是 赵法森 中和正信会计师事务所青岛分所 合伙人 2008-05 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据其在公司的职务、岗位和工作业绩，按公司制定的薪酬制度确定。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 姜志光 是 谷焱昭 是 焦志煌 是 魏尚峨 是 夏有波 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 黄信良 独立董事 任期届满 权锡鉴 独立董事 任期届满 刘长友 独立董事 任期届满 孟繁珍 监事 换届选举 张敬远 监事 换届选举 报告期内，公司完成了第四届董事会成员的换届选举，董事：姜志光、谷焱昭、焦志煌、迟德忠、 朱江、温霞、孙振才、刘正涛，独立董事：姜世光、田庆国、赵法森；完成了第四届监事会成员的换 届选举，监事：魏尚峨、夏有波，职工代表监事：王怀聚；分别聘任朱江、温霞、高月飞为公司总经 理、董事会秘书、财务总监。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 3,574 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 232 技术人员 209 销售人员 96 财务人员 39 生产人员 2,798 其他 200 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 126 大中专 317 高中 659 9 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 其他 2,472 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内,公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》和 《公司章程》等关于公司治理的规定，并有效衔接公司治理专项活动以持续提升治理水平，公司治理 情况基本符合相关文件要求，并入选上海证券交易所“公司治理指数成份股”。 1、股东与股东大会 公司依法保障公司所有股东平等行使股东权利，特别是确保中小股东的平等地位。如股东大会的 筹备、召集、召开、决议公告及决议执行等程序，公司均严格遵照程序保证股东的知情权与参与权； 重新定位投资者关系管理工作，将公司的经营动态、企业文化和发展远景向广大投资者进行充分阐述， 并在沟通中倾听投资者对公司的意见及建议。公司及时细化《股东大会议事规则》，在召开、决议程 序和提案等环节更方便股东参与，并扩大参与比例，以累计投票制选举董事和监事。 2、控股股东行为规范与公司独立性 控股股东未干涉公司决策、人事任免及日常经营行为，践行股改承诺，按《公司章程》提名董事、 监事候选人，关联交易予以回避。 公司高级管理人员未在控股股东领取报酬，双方资产产权权属清晰，公司财务独立管理，主要经 营业务不受控股股东影响。总之，公司能够做到“三分开”、“两独立”。 3、董事与董事会 报告期内，公司规范、透明、独立地完成了董事会换届选举，新任董事在知识结构、所处行业和 经验等方面可有效促进公司稳定运行，严守承诺，认真出席董事会会议，勤勉尽责。董事会的召集、 召开程序规范，能较好地执行股东大会决议。 公司新任独立董事不存在影响其独立性的情形。随时关注公司经营动态，发挥特长为公司建言献 策，积极出席会议，发表独立意见；董事会各专门委员会在报告期内也进行了换届，均由独立董事任 召集人，对公司发展战略、绩效考核和内部控制提出了很好的建议。 4、监事与监事会 公司坚实本着“对全体股东负责”的原则，对公司财务及董事和高级管理人员履责合规性进行了 充分监督。公司监事及时了解公司发展态势，按时召开会议，对公司做出客观评价。同时，公司为监 事履行职责也给予全面支持。 5、信息披露与透明度 公司高度重视信息披露工作，“信息披露工作无小事”，在保证真实、准确、完整的同时，做到 及时、公平和持续披露；报告期内，公司修订了《信息披露管理制度》，细化了重大信息的报审、披 露要求，增加了大股东的信披责任；对公司治理内容，也按时予以公告。 6、关联交易 公司的关联交易按公允价格签订协议，审议程序合规；关联方对公司的生产、销售环节未构成任 何干预，完全遵循商业规则；公司也未向关联方提供任何担保。 7、利益相关者 公司尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利。能够与利 益相关者真诚沟通，积极合作，推动公司与地方经济、社会、环境和就业的和谐发展。 报告期内，公司继续按照中国证监会“27 号文”的要求扎实推进公司治理专项活动，并接受贵州 证监局的现场检查，对照查找《整改报告》落实情况和整改计划，重点关注关联方资金往来等方面， 及时制定、修订了《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》、《信息披露管理制度》、《募集资 金使用管理办法》、董事会专门委员会实施细则等一系列规章制度，注重从事前把好程序关。总之， 通过 2007 年以来的公司治理专项活动，公司在治理结构、内部控制、投资者关系管理和信息披露等方 面都取得了较实际的效果，为公司应对当前经济危机带来的困难和实施发展战略具有重要作用。 10 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 姜世光 4 4 0 0 田庆国 4 4 0 0 赵法森 4 4 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司主营业务突出，生产经营活动均由公司自主决策，独立开展业务并承担相 业务方面独立情况 应的风险和责任，与控股股东不存在同业竞争。对现有的不可避免、优化效益的关 联交易，公司与控股股东签订了合理公平的关联交易协议。 公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立。公司的董事、监事、高管人员的 任免均按照《公司法》、《公司章程》进行；主要核心技术、管理人员均未在控股 人员方面独立情况 股东单位兼职。公司总经理、董事会秘书、财务负责人等均在公司领取报酬，未在 控股股东单位领取报酬。 公司拥有独立完整的生产经营资产，进行独立登记、建账、核算、管理；与控 资产方面独立情况 股股东之间资产关系清晰，不存在无偿占有或使用公司资产的情况。 公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、经营层独立运作， 机构方面独立情况 不存在与控股股东职能部门间的从属关系，并拥有独立的生产经营办公场所。 公司建有合规、健全的财会管理制度，设有专门结构和专职人员；独立核算、 财务方面独立情况 独立纳税、独立开户、自负盈亏，控股股东不存在干预公司财务活动的情形。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司将内部控制工作提升为保证公司健康、长远发展的核心工作之一。在建立和实施内部控制工 作严格遵循“全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益”原则，由董事会、监事会、经理层和全 体员工共同实施，董事会全面负责内部控制制度的制定、实施和完善，监事会予以监督，经理层负责 经营环节内部控制制度体系的建立、完善，努力实现“合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略”的控制目标。 1、公司已基本建立了内部控制制度体系，治理结构和议事规则规范，设立有董事会审计委员会， 负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其 他相关事宜等。目前，公司逐步制定、修订了《公司章程》及《三会议事规则》、《内部控制制度》、 《董事会专门委员会实施细则》、《独立董事制度》、《总经理、董事会秘书工作细则》、《子公司 综合管理制度》、《关联交易决策制度》等公司治理和规范运作的相关规定。同时，公司在内部控制 制度的系统性、完善性、更新性、执行力等环节将持续地予以提升，进一步增强内部控制检查监督机 构力量，加强法制教育，有效识别内外部风险并制定措施予以应对。 2、生产经营控制 公司根据所处行业特点、内部环境，以生产车间和人员的绩效考核为基础点，并结合市场需求调 整生产、销售、研发等管理导向。对重大事项实行集体决策，公司逐渐建立了《车间生产管理办法和 操作规程》、《安全生产管理办法》、《基建、技改、大修管理办法》、《环境与质量控制制度》、 《办公室管理制度》、《市场营销与物流管理办法》、《原材料、物资采购管理流程》、《人力资源 管理制度》、《印章使用管理制度》等基本管理规定，但公司将继续健全上述制度，进一步提高制度 的执行力和效果。 3、财务管理控制 公司会计系统严格执行国家统一的会计准则，会计机构和会计人员独立管理，重点加强对全面预 算、资产、定期清查工作的管理，严控对外担保。公司按照《企业内部控制基本规范》及《具体规范》 逐步完善了《财务内部控制制度》、《财务工作岗位标准》、《对外投资及风险管理办法》、《资金 调拨管理制度》等。今后，公司将继续加强会计基础核算工作，提高财务管理的龙头作用。 4、信息披露控制 11 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司修订了《信息披露管理制度》，细化了申报、披露等环节，增加了股东的信披责 任。董事会秘书处与公司部门、各子公司、控股股东及关联人建立了较为顺畅的定期和临时报告的传 递、汇总、审核和披露机制，特别是加强了公司董事、监事、高级管理人员与各公司负责人的信披责 任意识，增强了公司透明度，与投资者关系管理工作相互提升。 5、内部控制检查监督 公司制定有《董事会审计委员会实施细则》、《内部审计工作条例》等规则，配有专职人员实施 内部审计的日常监管，并聘请外部专业机构对公司内部控制实施全面检查，对内部控制缺陷着力整改。 公司根据内部监督情况，对内部控制的有效性每年出具自我评价报告。公司将加快内部审计部门的职 能力度，增加审计人员，完善内控手册，进行全面审计。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为董事会审计委员会的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司针对高级管理人员及各公司负责人已建立了初步的考评体系，由董事会提名、薪酬与考核委 员会负责。对生产一线管理人员和职工以消耗、产品质量、产量等综合计算绩效收益；对有突出贡献 的组织和个人进行物质和精神奖励。公司也正逐步探索更有效的个人工作业绩与薪酬体系相衔接的激 励与约束机制，发挥个人能力，明晰“责、权、利”的关系，提升公司管理水平。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度 2008 年 4 月 25 日 上海证券报 2008 年 4 月 28 日 公司 2007 年度股东大会于 2008 年 4 月 25 日在贵州省镇宁县白马湖山庄召开。会议采用记名逐项 投票表决方式进行表决，经审议通过如下决议：（1）审议通过《公司董事会 2007 年度工作报告》的 议案；（2）审议通过《公司监事会 2007 年度工作报告》的议案；（3）审议通过《公司 2007 年度报 告及报告摘要》的议案；（4）审议通过《公司 2007 年度财务决算报告及 2008 年度财务预算报告》的 议案；（5）审议通过公司 2007 年度利润分配方案：公司以 2007 年末总股本 29120 万股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共计派发现金红利 2912 万元（含税），剩余未分配利润 结转下一年度。公司本次不进行资本公积金转增股本；（6）审议通过《公司续聘 2008 年度审计机构 及审计费用》的议案：公司决定续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构，聘期 一年，年度审计费用为人民币 35 万元，因审计工作产生的差旅费由公司承担；（7）审议通过《公司 预计 2008 年度日常关联交易总金额》的议案；（8）审议通过《公司与关联方镇宁县红蝶实业有限责 任公司继续执行及》的议案；（9）审议通过《选举公司第四届董事会 董事》的议案：选举姜志光先生、谷焱昭先生、焦志煌先生、迟德忠先生、朱江先生、温霞女士、孙 振才先生、刘正涛先生为公司第四届董事会董事；（10）审议通过《选举公司第四届董事会独立董事》 的议案：选举姜世光先生、田庆国先生、赵法森先生为公司第四届董事会独立董事；（11）审议通过 《选举公司第四届监事会监事》的议案：选举魏尚峨先生、夏有波先生为公司第四届监事会监事； （12） 审议《公司独立董事年度津贴》的议案：给予每位独立董事每年叁万元的津贴。 本次股东大会经山东琴岛律师事务所姜省路、马娴慧律师见证，并出具了法律意见书。该所律师 认为，公司 2007 年度股东大会的召集和召开程序、出席会议人员的资格和表决程序符合法律、法规和 公司章程的规定，本次股东大会通过的各项决议合法有效。 12 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司面临的国内外经济环境变化较大、危机影响持续加深，同时自然灾害频发、宏观 政策不断调整，主营产品下游市场需求大幅下滑。在上述多重压力下，公司及时做出调整，积极开发 新市场、新客户，扩大销售，同时努力控制各项成本，实现了整体业绩盈利，同时通过加强现金流管 理为渡过经济危机积蓄了一定力量。但公司清醒地认识到未来经济发展形势仍不明朗，危机的影响仍 在不断扩大、加深，影响市场需求的不可预知因素在增加。这要求全体员工必须按照董事会制定的统 一应对策略，提升内部控制水平，把握市场发展趋势，有针对性的加强研发投入，研究经济规律，顺 应国家政策导向，变“危机”为“机遇”，实现公司稳定发展。 2008 年， 公司实现主营业务收入 1,049,960,394.41 元，同比增加 14.68%， 利润总额 63,163,085.20 元，同比下降 30.66%，净利润 33,784,439.80 元，同比下降 42.54%。 影响公司业绩的主要因素： ①下游市场因素：报告期内，公司的主营业务仍为无机盐、锰盐产品的生产和销售。无机盐产品 的结构调整和市场开发一定程度上缓解了传统 CRT 电视行业萎缩给公司带来的冲击，但玻壳行业仍是 无机盐产品的重要市场。2008 年，CRT 电视市场继续下滑，“家电下乡”的拉动作用有限，同时，竞 争对手平板电视的主要成本降幅较大，加快了 CRT 电视衰退进程。无机盐产品其他下游市场的竞争依 然激烈。公司对部分国家和地区的出口受其贸易保护措施的影响，也面临一定的困难。锰盐产品供大 于求的局面导致了销量和价格的波动幅度较大，国际市场面临的贸易壁垒也加剧了国内市场的竞争。 其他无机盐、锰盐的延伸产品和绿色产品方面因自身规模和市场空间有限等因素，整体盈利状况一般。 公司在副产品硫磺价格上涨的同时，提高了生产效率，扩大了产销量，为公司业绩作出了重要贡 献。 主营产品下游市场的不景气使得公司面临着应收帐款和存货的压力，一定程度上影响了公司整体 业绩。 ②成本费用因素：报告期内，人民币汇率仍维持在较高水平，公司主要产品的出口退税仍未恢复、 燃料动力价格仍在高位运行、铁路运输受限导致的物流运输费用攀升、劳动成本的增加、节能减排和 环保费用的投入等因素增加了公司产品的成本，降低了单位产品利润空间。 ③经济危机的影响：经济危机造成公司主营业务发展放缓、产品市场需求下降、主要产品价格波 动较大、产品库存压力增大、利润空间萎缩等方面。 ④宏观调控政策的影响：近年，国内的宏调政策整体偏紧，如银行信贷、出口退税调整、人民币 升值、劳动、环保要求提高等因素推升了企业成本，使得企业要在较长时期内方能消化。 ⑤其他因素：年内突发的自然灾害和奥运会期间导致的物流、电力偏紧政策给公司的生产经营也 带来了阶段性不利影响。 面对严峻局面，公司董事会和管理层较早地统一了认识，并制定了应对策略。关键技术、管理人员和 职工骨干队伍保持稳定，普通职工收入不断增加；开发了众多新市场，加强了工艺升级和节能减排工 作、资源综合利用产生实效；保证了企业现金流的稳定；产品结构调整取得新进展，如液晶面板用硝 酸锶、氯化锶和高纯碳酸锶、高活性专用碳酸钡、锂电池上高性能电解二氧化锰等产品发展较快；容 光煤矿的井巷挖掘、土建工程、设备安装和配套设施等工作有序推进，并准确把握了国家信贷政策的 变化，降低了融资成本。 （2）公司主营业务及其经营状况 ①主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入比 分行业或 营业利润率 营业成本比上 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 上年增减 分产品 (%) 年增减（％） 减（%） （％） 分行业 无机盐产品 638,393,328.76 502,099,371.06 21.35 -1.03 16.51 减少 11.84 个百分点 锰盐产品 209,157,796.06 188,688,487.67 9.79 14.91 50.82 减少 21.48 个百分点 其他 197,689,247.22 44,879,029.28 77.30 129.76 -18.16 增加 41.03 个百分点 分产品 无机盐产品 638,393,328.76 502,099,371.06 21.35 -1.03 16.51 减少 11.84 个百分点 锰盐产品 209,157,796.06 188,688,487.67 9.79 14.91 50.82 减少 21.48 个百分点 13 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 其他 197,689,247.22 44,879,029.28 77.30 129.76 -18.16 增加 41.03 个百分点 ②主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 境内 844,274,820.06 19.48 境外 200,965,551.98 -2.67 ③主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 196,452,660.61占采购总额比重（%） 22.48 前五名销售客户销售金额合计 369,953,052.64占销售总额比重（%） 35.39 （3）资产构成、财务状况及现金流量分析 ①报告期资产构成情况 单位:元 币种:人民币 2008年度 2007年度 项目 同比增减（％） 金额 占总资产比重（％） 金额 占总资产比重（％） 交易性金融资产 1,759,410.00 0.12 5,356,080.00 0.36 -67.15 应收票据 171,859,818.62 11.94 148,471,089.79 9.89 15.75 其他应收款 26,807,103.00 1.86 11,499,556.44 0.77 133.11 在建工程 14,353,351.16 1.00 43,639,315.15 2.91 -67.11 长摊待摊费用 2,849,985.10 0.20 877,517.77 0.06 224.78 短期借款 21,000,000.00 1.46 39,000,000.00 2.60 -46.15 预收账款 12,495,543.66 0.87 23,203,503.85 1.55 -46.15 应交税费 3,495,766.65 0.24 9,742,088.55 0.65 -64.12 预计负债 6,295,547.60 0.44 2,690,000.00 0.18 134.04 总资产 1,439,647,938.52 1,501,191,334.65 报告期内，公司交易性金融资产下降主要是因为公司持有的其他上市公司股票二级市场价格下跌 所致；应收票据增加主要是由于公司报告期末货款主要以票据方式收回所致；其他应收款增加主要是 因为报告期内增加了对子公司贵州容光矿业有限责任公司的借款所致；在建工程下降主要是由于子公 司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司的二氧化锰扩建工程在报告期内完工所致；长期待摊费用增加 是由于子公司万山鹏程矿业有限责任公司增加了矿井掘进费；短期借款减少主要是子公司偿还银行贷 款所致；预收帐款减少主要是公司根据市场形势调整了部分产品的销售政策所致；应缴税费减少主要 是报告期内实际缴纳的税金大于本期的应纳税金所致；预计负债增加主要是子公司是计提职工安置费 所致。 ②报告期费用及所得税情况 单位:元 币种:人民币 项目 2008年度 2007年度 同比增减（％） 销售费用 120,155,020.43 122,244,061.93 -1.71 管理费用 109,417,389.67 85,850,647.05 27.45 财务费用 -1,476,600.34 2,734,695.36 -154.00 所得税 16,388,122.87 19,429,964.94 -15.66 报告期内，公司管理费用增加主要是由于公司及子公司发生的停工损失和修理费用增加所致；财 务费用下降是由于国家贷款利率下调及公司偿还了部分贷款及定期存款利息增加所致。 （4）公司现金流量构成情况 单位:元 币种:人民币 项目 2008年度 2007年度 同比增减（％） 经营活动现金流量净额 68,408,093.92 162,250,288.02 -57.84 投资活动产生的现金流量净额 -20,256,404.23 -63,871,173.34 68.29 筹资活动产生的现金流量净额 -58,938,709.26 -14,476,710.84 -307.13 说明：a、报告期经营活动现金流量净额同比下降主要是由于公司货款以票据形式收回增加所致； 投资活动现金流量净额同比增加主要是由于公司上年同期增加了对贵州容光矿业有限责任公司的投资 14 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 所致；筹资活动现金流量净额同比降是由于报告期内公司进行了现金分红及偿还了部分贷款所致。 （5）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 ①主要控股公司的经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 锰盐、钡盐生产、销售 二氧化锰、碳酸钡 5,600 39,545 重庆大足红蝶锶业有限公司 碳酸锶生产、销售 碳酸锶 6,200 30,229 贵州红星发展进出口有限责任公司 进出口业务 进出口业务 100 18,664 重庆铜梁红蝶锶业有限公司 碳酸锶生产、销售 碳酸锶 2,898 5,319 贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司 矿产品开采及销售 矿产品 300 4,627 报告期内，公司的子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司因所在地资源日渐萎缩等原因，已逐步暂停 生产活动，目前铜梁红蝶正在根据自身优势，积极筹划下一步发展工作。 ②单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 参股公司贡献的投资收益 重庆大足红蝶锶业有限公司 27,032 6,649 992 506 贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司 5,394 2,845 1,830 983 （6）公司技术创新情况 公司设有技术研发平台，由总工程师和各公司协作实施，对研发和产品创新的投入资金逐年增加； 同时，公司的技术创新与产品研发坚持以市场开拓为导向，取得了可喜的成果。如销售部、技术部与 生产车间共同完成的高活性专用钡盐产品及时抢占了国内外新应用领域，采用新工艺和拓展新应用领 域的高精制锶盐系列品种已陆续推出，锰酸锂专用型电解二氧化锰的客户认可度日益提高，产销规模 逐步扩大。近年的自主创新为公司提升核心竞争力和巩固行业领先地位奠定了坚实基础，是公司实现 可持续发展和盈利的主要保证。 公司将清洁生产贯穿于整个生产经营环节，围绕“减量化、资源化、再利用”进行管理。如经过 多部门协作攻关和技术改造，实现了节约几万吨标煤、硫磺的回收率显著提升、钡渣综合利用率在 90% 以上、联产发电和冷却水回收利用节约了水电耗用等成效。节能减排为企业带来了国家财政、税收等 政策支持的同时，再度提升了产品成本竞争力，更促进了企业环保治理水平的提高。 2、对公司未来发展的展望 本次经济危机对实体经济影响的广度、深度和持续时间仍难以预料，公司必须充分估计可能遇到 的困难，根据董事会制定的应对策略，提高内控水平、加大研发投入、加快产品结构调整、发挥自身 优势，把握国家产业调整刺激计划有利条件，确保公司平稳渡过难关，实现稳定发展。 （1）公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局及未来的发展机遇和挑战 无机盐行业是基础化工原材料行业，其产品应用领域随着技术进步和社会需求的发展在不断发生 变化，功能化、精细化是产品未来发展的方向。一方面，普通型无机盐产品竞争已经白热化，成本上 升、价格下降造成产品利润空间不断压缩；另一方面，近年来世界范围内的新光源、电子陶瓷、液晶 面板等新兴行业发展迅速，国际厂商加快了在中国布局的步伐，为高端无机盐产品提供了广阔的市场 空间，同时，环保、高档建材等领域对中级品质的无机盐产品创造了较大需求。在经济危机的冲击下， 无机盐行业必将进入新一轮优胜劣汰的竞争。由此，公司将依托多年的技术、人才、市场、资源储备， 逐步完善产业链，提升附加值和综合服务水平，从一个生产、销售商发展转变为高科技、专业化综合 服务商。 锰盐行业目前已处于供大于求局面，国内市场竞争日益激烈。其中影响锰盐企业生存发展的主要 因素有两个，一是要确保主要原材料锰矿石的稳定供应，二是要加强新型锰盐应用领域的开发。公司 目前已基本具备锰矿自给自足的条件。同时在锰盐产业的未来发展中，新能源动力电池行业是主要发 展方向之一，公司已初步确定了走锰矿—电解二氧化锰/硫酸锰—锰酸锂—二次电池的低成本、集约化 的锰盐发展思路，以提高产品利润率，实现可持续发展。 公司的不溶性硫磺产品是一种橡胶塑料助剂，主要应用于子午线轮胎上。公司已在不溶性硫磺市 场开发和工艺技术上取得了较大进展，下一步将加强生产控制管理、生产成本优化工作。硫脲及其他 利用“三废”回收制得的小品种产品对公司尚未形成较大的利润贡献。绿色产品行业受自身规模、市 场需求及原材料价格大幅波动等影响，尚无法构成公司的重要利润来源。 煤炭项目的建设是公司产业结构调整的重要内容，在前期所做大量工作的基础上，该项目已取得 较快进展，力争早日建成投产，为公司贡献利润；青岛码头项目也在按计划进行。 15 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 （2）公司未来发展战略和 2009 年度经营计划及措施 ①继续深化机制体制改革，完善公司法人治理结构，不断增强企业活力，凝聚适合红星文化和发 展的优秀人才，落实相应的人才战略；②持续提升无机盐、锰盐产品的整体战略地位，重点抓住新能 源、新光源、电子陶瓷、子午线轮胎等产业的发展机遇，落实相应的研发战略；③突出产品的品牌地 位和企业形象，成为全球领先的供应商和综合服务商，落实相应的品牌战略；④加快容光煤矿、青岛 液体化工码头、新产品研发中心等项目的进程，有效规避经营风险。 2009 年，公司计划实现主营业务收入 91,313 万元，与 2008 年相比下降 13.03%，预计各种费用在 1.9 亿元左右。公司将改进市场营销工作，优化库存管理；加强高技术和管理人才的引进和培育；加 大研发投入，适时扩大高纯、精制无机盐和专用锰盐产品的产量；继续进行工艺改造，降低生产成本， 控制费用支出，确保主营产品综合利润提升；加快容光煤矿项目和青岛码头项目的进展。 为实现 2009 年度经营计划，公司主要采取如下措施： ①改进各项业务流程，加强内部控制工作，提高公司运营效率，增强公司抗风险能力； ②确保资金安全，加强现金流管理。控制资金流出，提高资金利用率，加快资金流入，防范应收 帐款风险； ③进一步扩大市场占有率。突破价格竞争束缚，树立价值竞争理念。提升对客户的售后服务意识 和水平；降低产品生产成本和相关费用；持续研发新产品以满足客户需求；增设销售网络，提高服务 能力； ④进一步整合内部资源，实现人才、技术、市场、资金等关键环节的优化配置； ⑤认清公司自身优劣所在，拓宽视野，加快技术研发水平的升级； ⑥充分利用国家财政、税收、人力资源等政策，深入实施节能减排和环保工作，优化生产经营辅 助环节。 （3）为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 资金来源上，公司财务结构稳健，自有资金存量能够应对一般项目的投资需求；同时拥有良好的 融资信用，具备较强的对外融资能力，除传统融资方式外，也将积极探索新的融资方式，拓宽融资渠 道，提高资金对未来战略发展的保障程度。在资金使用上，公司将加强资金预决算管理、监督和投资 效果评估，提高资金使用效率和效益。 （4）影响公司未来发展和经营的风险因素及对策 未来一段时期，经济危机对企业的影响程度尚无法准确把握；无机盐、锰盐产品下游市场需求的 突变或减缓及由此产生的资金循环问题是公司必须提早应对的风险；新项目、新产品为公司贡献利润 的时间尚存有不确定性；各项宏调政策的内容和力度也是影响公司未来发展的重要因素。 对此，公司必须坚定实施既定发展战略，细分实施年度经营计划，保证资金有效循环，抓住市场不松 口，加大人力资源和研发投入力度，加快新项目、新产品建设速度，尽快形成新的利润增长点，确保 平稳渡过非常时期。 3、公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：是 公司在制定 2008 年度财务预算报告时主要考虑公司的钡、锶盐的新产品开发、新市场开拓方面有 望在 2008 年逐步打开局面，电解二氧化锰的原料供应也将进一步稳定，从而巩固公司的产品竞争力。 同时，也考虑了 2008 年主要原材料、煤、电、油、运价格可能进一步上升，人民币将持续升值，货款 回收难度依然较大，下游市场需求可能减缓等不利因素。但在 2008 年的实际经营过程中，经济危机的 冲击超出预期，使得公司主营产品市场竞争进一步加剧，总体市场规模进一步萎缩，而原材料价格也 居高不下，宏观调整政策及突发的自然灾害也在一定程度上影响了公司的整体业绩。这些因素导致了 公司实际经营业绩未能实现年初预算水平。 4、与公允价值计量相关的项目 单位：万元 项目 期初金额 本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提的 期末金额 （1） （2） 动损益（3） 公允价值变动（4） 减值（5） （6） 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其变动计入 535.61 -359.67 -112.97 0 175.94 当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 535.61 -359.67 -112.97 0 175.94 16 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 5、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 6、对公司未来发展的展望 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 900 报告期内公司投资额比上年增减数 -1,850 报告期内公司投资额增减幅度(%) -67.27 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 (%) 重晶石开采、经营，无机化工产品、精细化工产品生 红星（新晃）精细化学有限责任公司 90 产、销售。 1、募集资金总体使用情况 单位:元 币种:人民币 本年度已使用募 已累计使用募集资 尚未使用募集资金 尚未使用募集资金用途及 募集年份 募集方式 募集资金总额 集资金总额 金总额 总额 去向 2001 首次发行 367,290,000 980,000 356,920,000 10,370,000 存于指定专用帐户 合计 / 367,290,000 980,000 356,920,000 10,370,000 / 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否符 是否变 是否符合计 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 合预计 更项目 划进度 收益 碳酸钡三期技术改造项目 否 47,140,000 47,140,000 是 22,820,000大于 22,820,000 是 补充红星发展进出口公司流 否 73,920,000 73,920,000 是 动资金 10000 吨/年不溶性硫磺项目 否 43,700,000 33,330,000 否 12,780,000小于 12,780,000 否 5000 吨/年电解高纯金属锰项 否 33,980,000 33,980,000 是 4,252,200大于 4,252,200 是 目 10000 吨/年电解二氧化锰项 否 72,740,000 72,740,000 是 7,162,800大于 7,162,800 是 目 收购重庆大足 51%股权 是 74,190,000 74,190,000 是 补充母公司流动资金 是 21,620,000 21,620,000 是 合计 / 367,290,000 356,920,000 / 47,015,000 / / 3、募集资金变更项目情况 由于市场原因，公司于 2002 年 3 月 29 日召开的 2001 年度股东大会上审议通过取消 10000 吨/锑 酸盐系列产品、200 公斤/银杏萜内酯及 20 吨/银杏黄酮（第四代）生产线项目和年产 20000 吨超细链 状碳酸钙项目；2001 年股东大会同时审议通过了收购重庆大足红蝶锶业有限公司 51%股权的决议，已 于 2002 年完成收购。 关于将公司募集资金 2162 万元变更为补充公司流动资金的议案，公司已于 2003 年度股东大会审 议通过，详情请参见 2004 年 4 月 29 日刊登在《上海证券报》上的《贵州红星发展股份有限公司 2003 年度股东大会决议公告》。 4、非募集资金项目情况 17 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 对红星（新晃）精细化学有限责任公司投资 900 完成 公司于 2008 年 3 月 24 日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过了《对红星（新晃）精细化 学有限责任公司投资》的议案，决定以现金 900 万元人民币投资入股红星新晃，资金来源为自筹资金， 红星新晃原有股东不变。本次投资完成后，红星新晃注册资本金将由 100 万元增至 1000 万元人民币， 公司占其股权比例将为 90%，红星新晃公司将成为公司控股子公司。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 披露日期 第三届董事会第十四次会议 2008 年 3 月 24 日 上海证券报 2008 年 3 月 26 日 审议通过《公司 2008 年第一季 第三届董事会第十五次会议 2008 年 4 月 24 日 度报告》的议案。 第四届董事会第一次会议 2008 年 5 月 5 日 上海证券报 2008 年 5 月 6 日 第四届董事会第二次会议 2008 年 7 月 18 日 上海证券报 2008 年 7 月 19 日 第四届董事会第三次会议 2008 年 8 月 21 日 上海证券报 2008 年 8 月 22 日 审议通过《公司 2008 年第三季 第四届董事会第四次会议 2008 年 10 月 22 日 度报告全文及正文》的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2007 年度股东大会审议通过了《公司 2007 年度利润分配方案》：公司以 2007 年末总股本 29120 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共计派发现金红利 2912 万元（含 税），剩余未分配利润结转下一年度。 公司于 2008 年 5 月 14 日公告了《2007 年度利润分配实施公告》，现金红利发放日为 2008 年 5 月 26 日，完成了利润分配实施工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司于 2004 年 4 月设立了董事会审计委员会，2008 年 5 月完成了新一届委员会的换届，由 3 名 董事组成，独立董事占多数，委员会召集人由独立董事担任。报告期内，董事会审计委员会忠实、勤 勉履行职责，通过听取相关部门的工作汇报、查阅公司财务报表、监督公司内控工作的实施、与外部 审计机构的积极沟通等方式核查公司经营管理工作，促进公司治理结构的完善，完成了本职工作。 根据中国证监会《证监会公告[2008]48 号》和上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度 报告工作的通知 》的要求，公司董事会审计委员会在 2008 年报审计工作中履行了如下职责： （1）在公司聘请的山东汇德会计师事务所有限公司（下称“审计机构”）进场审计前，审阅了公 司相关财务报表，并于 2009 年 2 月 1 日至 2 月 2 日与审计机构协商确定了 2008 年度财务报告审计工 作的时间安排； （2）在年审会计师进场后，审计委员会与年审会计师就审计过程中的相关问题及报告提交的时间 等工作进行了沟通交流； （3）在年审会计师出具初步审计意见后，审计委员会审阅了公司 2008 年度财务会计报表，并与 年审会计师进行了讨论； （4）在审计机构出具 2008 年度审计报告后，审计委员会召开会议审议公司 2008 年度财务会计报 表，认为公司 2008 年度财务报表的编制符合企业会计准则的要求，采纳的会计政策和会计估计符合本 公司的实际情况，真实、完整地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果 和现金流量等有关信息。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司于 2004 年 4 月设立了董事会提名、薪酬与考核委员会，由 3 名董事组成，独立董事占多数， 委员会主任由独立董事担任。报告期内，公司董事会提名、薪酬与考核委员会审查了公司 2008 年度在 18 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 公司领取薪酬的董事、高级管理人员的薪酬情况，并对公司年报中披露的董事、高级管理人员的薪酬 情况进行核查，认为公司董事、高级管理人员在公司领取的薪酬严格按照有关规定和公司考评制度进 行发放，所披露的薪酬情况真实。 报告期内，公司未实施股权激励计划。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 报告期内，公司面临的国内外经济环境变化较大，危机影响持续加深，宏观政策不断 调整，主营产品下游市场需求大幅下滑，整体盈利水平下降。目前，本次经济危机对 公司拟将截止 2008 年 12 月 31 日 实体经济影响的广度、深度和持续时间仍难以预料，公司下游市场整体需求未见好转，的未分配利润留存，用于应对可能 市场竞争日益激烈，应收帐款回收难度加大，公司必须充分估计未来可能遇到的困难，遇到的各种困难和业绩可能下滑引 提高内控水平，加大研发投入，稳步推进重点投资项目和产品结构调整，把握危机中 起的现金流量不足，并用于稳步推 可能出现的机遇，需保证一定的现金存量。为使公司渡过这一关键时期，以实现效益 动重点项目和新产品研发等工作。 最优化和回报长远化，公司董事会决定 2008 年度不进行利润分配。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 110,721,993.70 0 2006 0 73,078,371.78 0 2007 29,120,000 58,798,000.95 49.53 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议审议通过了一下决议：（1）审议通过《公司监事会 2007 年度工作报告》，并提请公司 2007 年度股东大会审议；（2）审议通过《公司 2007 年度报告及年度报告摘要》的议案，并 对董事会编制的公司 2007 年年度报告及报告摘要提出审核意见；（3）对公司 2007 年度工 公司于 2008 年 3 月 24 日召 作发表意见；（4）对公司董事、高管人员履行职责情况意见；（5）对公司 2007 年度财务 开第三届监事会第九次会议 决算报告及 2008 年度财务预算报告无异议；（6）对公司 2007 年度利润分配预案无异议； （7）对公司关于对前期已披露的 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额作出变更或调整 无异议；（8）审议通过《提名公司第四届监事会监事候选人》的议案。 公司于 2008 年 4 月 24 日召 审议通过《公司 2008 年第一季度报告》，对董事会编制的公司 2008 年第一季度报告全文及 开第三届监事会第十次会议 正文提出审核意见。 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》所赋予的职责，重点从公司依法运作， 董事、高级管理人员履行职责，公司财务检查等方面行使监督职能，维护了公司整体利益。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司决策程序均严格按照相关法律法规规定执行；建立了完善的内部控制制度，股东 大会、董事会、监事会及经营管理层各司其职，权责明晰；公司董事、高级管理人员认真执行股东大 会和董事会决议，在履行公司职务时，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司年度财务报表已经山东汇德会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报 告，监事会认为，该报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2001 年募集资金部分投资项目变更程序分别经 2001 年度股东大会和 2003 年度股东大会审议 通过，变更程序合法。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司严格遵照《公司章程》、《关联交易决策制度》等规定，按照投资权限履行审议程序，能够 审慎地审慎地进行投资决策，增强核心产业竞争力。 19 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易按照《关联交易决策制度》执行，程序合法，价格公平，无损害公司 和股东利益的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 序 初始投资金额 持有数量 期末账面值 占期末证券投资比例 报告期损益 证券品种 证券代码 证券简称 号 （元） （股） （元） （％） （元） 1 股票 601857 中国石油 2,889,100 173,000 1,759,410 100 -3,596,670 合计 2,889,100 / 1,759,410 100 -3,596,670 2、买卖其他上市公司股份的情况 股份名称 报告期买入/卖出股份数量（股）使用的资金数量（元）产生的投资收益（元） 买入 海亮股份 6,500 72,605 买入 海利得 4,000 58,760 买入 合肥城建 4,000 62,400 买入 南洋股份 5,000 75,600 买入 中煤能源 64,000 1,077,120 买入 联合化工 6,500 74,035 买入 拓日新能 3,000 32,370 买入 独一味 2,500 15,450 买入 中国铁建 102,000 926,160 买入 福晶科技 3,500 27,265 买入 金钼股份 28,000 463,960 买入 紫金矿业 77,000 549,010 买入 奥特迅 4,500 64,665 买入 启明信息 8,000 75,520 买入 塔牌集团 13,500 135,405 买入 威华股份 15,000 235,500 买入 滨江集团 16,500 335,115 买入 北化股份 6,500 45,175 买入 华东数控 2,500 24,500 买入 步步高 3,500 91,280 买入 烟台氨纶 5,000 92,950 买入 升达林业 10,200 47,198 买入 大东南 12,500 66,000 买入 浙富股份 6,000 85,740 买入 卫士通 5,000 60,600 买入 中国南车 150,000 327,000 买入 美邦服饰 6,000 118,560 买入 法因数控 5,000 43,500 买入 东方雨虹 2,500 43,325 买入 川润股份 8,500 88,740 买入 华昌化工 9,500 95,095 卖出 596,200 5,510,603 2,728,564.00 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 2,728,564.00 元。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 20 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易 关联交易定 关联交易结 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易金额 金额的比例 价原则 算方式 (%) 镇宁县红蝶 实业有限责 母公司的控股子公司 购买商品 购原料 协议定价 45,855,990.09 75.07按季度结算 任公司 青岛红星化 工集团机械 母公司的全资子公司 购买商品 购设备 市价 3,097,863.10 2.12按季度结算 厂 青岛红星化 母公司的全资子公司 购买商品 购产成品 市价 868,880.34 0.76按季度结算 工厂 镇宁县红蝶 实业有限责 母公司的控股子公司 接受劳务 综合服务费 协议定价 3,600,000.00 100按季度结算 任公司 青岛红星化 工集团工程 母公司的全资子公司 提供劳务 机械修理劳务 市价 494,576.72 0.34按季度结算 机械修理厂 青岛红星化 母公司的全资子公司 销售商品 售产成品 市价 10,377,939.74 1.63按季度结算 工厂 镇宁县红蝶 实业有限责 母公司的控股子公司 销售商品 售三废 市价 500,789.05 按季度结算 任公司 青岛东风化 母公司的全资子公司 销售商品 售产成品 市价 1,123,452.30 0.18按季度结算 工有限公司 陕西省紫阳 红蝶化工有 其他关联人 销售商品 售产成品 市价 214,984.50 0.03按季度结算 限公司 青岛东风化 母公司的控股子公司 购买商品 购产成品 市价 3,882,876.45 3.41按季度结算 工有限公司 合计 / 70,017,352.29 / (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 5,000 报告期末对子公司担保余额合计 5,000 21 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 4.68 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 2007 年 11 月 30 日、2008 年 3 月 24 日，公司第三届董事会第十三次会议、第三届董事会第十四 次会议分别审议通过了《关于同意为子公司提供贷款担保》的议案。公司子公司贵州容光矿业有限责 任公司（下称“容光矿业”）向银行申请项目资金贷款，按容光矿业《公司章程》规定，该项目资金 贷款中，公司作为股东方同意按出资比例为其提供贷款担保。2008 年 12 月 24 日，容光矿业与招商银 行股份有限公司青岛山东路支行（下称“青岛山东路招行”）签署了授信额度为人民币壹亿元整的《授 信协议》，公司与青岛山东路招行于同日签署了关于为容光矿业提供《授信协议》中在授信额度内最 高额为人民币伍仟万元整的《最高额不可撤销担保书》。（详见公司于 2007 年 12 月 3 日、2008 年 3 月 26 日、2008 年 12 月 26 日在上海证券交易所网站：http//www.sse.com.cn 和上海证券报上刊登的 公告） 截止 2008 年 12 月 31 日，公司实际累计对外担保数额为人民币伍仟万元整。公司除该笔担保外， 无其他对外担保事项，也无为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、法人单位或个人提供担 保，无逾期对外担保。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 根据公司 2005 年 11 月 29 日在上海证券交易所网站 截至 2008 年 12 月 31 日，持有公司 （http：//www.sse.com.cn）、上海证券报刊登的股 5%以上的股东青岛红星化工集团有 权分置改革方案实施公告，公司原非流通股股东自改 限责任公司（下称“红星集团”） 革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者 共持有红星发展 151,024,208 股股 股改承诺 转让；持有公司股份总数 5%上的原非流通股股东，在 份，其中，有限售条件的股份共 前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非 137,254,208 股，该等限售股于 2008 流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十 年 12 月 2 日成为可申请上市流通股 二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超 份。红星集团履行了股改承诺。 过百分之十。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司 山东汇德会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 35 境内会计师事务所审计年限 10 公司于 2008 年 4 月 25 日召开的 2007 年度股东大会审议通过了《公司续聘 2008 年度审计机构及 审计费用》的议案，决定续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构，聘期一年， 年度审计费用为人民币 35 万元，因审计工作产生的差旅费由公司承担。 22 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 董事会决议暨关于召开 2007 年度股东大会的 上海证券报 D20 版 2008 年 3 月 26 日http://www.sse.com.cn 通知的公告 监事会决议公告 上海证券报 D21 版 2008 年 3 月 26 日http://www.sse.com.cn 预计 2008 年度日常关联交易公告 上海证券报 D21 版 2008 年 3 月 26 日http://www.sse.com.cn 关于对红星（新晃）精细化学有限责任公司投 上海证券报 D21 版 2008 年 3 月 26 日http://www.sse.com.cn 资的公告 有限售条件的流通股上市公告 上海证券报 D72 版 2008 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公告 上海证券报 A53 版 2008 年 4 月 28 日http://www.sse.com.cn 董事会决议公告 上海证券报 D22 版 2008 年 5 月 6 日 http://www.sse.com.cn 监事会决议公告 上海证券报 D22 版 2008 年 5 月 6 日 http://www.sse.com.cn 2007 年度利润分配实施公告 上海证券报 D23 版 2008 年 5 月 14 日http://www.sse.com.cn 2008 年中期业绩预增公告 上海证券报 D17 版 2008 年 7 月 4 日 http://www.sse.com.cn 董事会决议公告 上海证券报 C66 版 2008 年 7 月 19 日http://www.sse.com.cn 董事会决议公告 上海证券报 C38 版 2008 年 8 月 22 日http://www.sse.com.cn 拟收购青岛红星物流实业有限责任公司部分股 上海证券报 C38 版 2008 年 8 月 22 日http://www.sse.com.cn 权并拟增资的关联交易公告 2008 年 12 月 26 关于为子公司提供贷款担保的担保书签署公告 上海证券报 C3 版 http://www.sse.com.cn 日 2008 年 12 月 29 关于公司股东限售流通股质押公告 上海证券报 A18 版 http://www.sse.com.cn 日 23 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 (2009)汇所审字第 3-037 号 贵州红星发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州红星发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合 并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关 财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况，2008 年度的经营成果和合并经营成果以及现金流 量和合并现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：牟敦潭、兰翠云 中国 青岛市 2009 年 4 月 2 日 (二) 财务报表 24 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:贵州红星发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 371,769,573.54 382,588,578.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,759,410.00 5,356,080.00 应收票据 171,859,818.62 148,471,089.79 应收账款 139,865,752.42 145,244,718.01 预付款项 30,041,258.55 44,891,862.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 26,807,103.00 11,499,556.44 买入返售金融资产 存货 231,437,670.59 265,509,596.69 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 281,088.00 100,461.69 流动资产合计 973,821,674.72 1,003,661,943.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 55,383,596.63 61,814,538.14 投资性房地产 固定资产 347,937,566.01 343,656,664.45 在建工程 14,353,351.16 43,639,315.15 工程物资 3,513,881.62 3,877,313.20 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 25,975,279.51 28,563,579.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,849,985.10 877,517.77 递延所得税资产 15,812,603.77 15,100,463.51 其他非流动资产 非流动资产合计 465,826,263.80 497,529,391.45 资产总计 1,439,647,938.52 1,501,191,334.65 流动负债： 短期借款 21,000,000.00 39,000,000.00 向中央银行借款 25 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 104,759,454.37 135,992,180.27 预收款项 12,495,543.66 23,203,503.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 29,429,549.37 31,053,828.85 应交税费 3,495,766.65 9,742,088.55 应付利息 应付股利 1,312,662.31 30,735.49 其他应付款 25,457,551.45 29,438,307.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 7,309,782.13 4,948,197.37 流动负债合计 205,260,309.94 273,408,841.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,015,000.00 3,130,000.00 预计负债 6,295,547.60 2,690,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 4,447,885.94 4,447,885.94 非流动负债合计 12,758,433.54 10,267,885.94 负债合计 218,018,743.48 283,676,727.59 股东权益： 股本 291,200,000.00 291,200,000.00 资本公积 284,022,487.10 283,987,487.10 减：库存股 盈余公积 168,976,995.61 163,737,313.78 一般风险准备 未分配利润 323,744,350.17 327,522,062.13 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 1,067,943,832.88 1,066,446,863.01 益合计 少数股东权益 153,685,362.16 151,067,744.05 股东权益合计 1,221,629,195.04 1,217,514,607.06 负债和股东权益合计 1,439,647,938.52 1,501,191,334.65 公司法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 26 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:贵州红星发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 185,337,264.89 159,091,401.04 交易性金融资产 1,759,410.00 5,356,080.00 应收票据 70,083,171.97 84,264,820.61 应收账款 79,391,519.59 71,282,305.18 预付款项 5,393,350.21 44,233,472.75 应收利息 应收股利 其他应收款 60,562,047.67 16,380,222.70 存货 97,969,276.08 73,497,544.66 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 500,496,040.41 454,105,846.94 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 130,640,000.00 130,640,000.00 长期股权投资 187,839,540.28 185,270,481.79 投资性房地产 固定资产 78,694,330.91 90,297,779.71 在建工程 7,122,395.66 6,913,730.95 工程物资 1,573,483.36 1,151,279.09 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 73,850.00 161,830.00 递延所得税资产 5,656,534.13 4,302,279.23 其他非流动资产 非流动资产合计 411,600,134.34 418,737,380.77 资产总计 912,096,174.75 872,843,227.71 流动负债： 短期借款 19,000,000.00 19,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 34,386,760.03 41,684,811.45 预收款项 4,709,523.05 10,055,170.57 应付职工薪酬 6,331,323.06 7,548,857.21 应交税费 -747,987.22 -230,251.34 应付利息 应付股利 194,022.40 27 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 53,861,516.77 27,991,344.75 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 4,290,903.31 流动负债合计 122,026,061.40 106,049,932.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 195,000.00 195,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 195,000.00 195,000.00 负债合计 122,221,061.40 106,244,932.64 股东权益： 股本 291,200,000.00 291,200,000.00 资本公积 283,987,487.10 283,987,487.10 减：库存股 盈余公积 68,631,478.08 63,391,796.25 未分配利润 146,056,148.17 128,019,011.72 外币报表折算差额 股东权益合计 789,875,113.35 766,598,295.07 负债和股东权益合计 912,096,174.75 872,843,227.71 公司法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 28 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,049,960,394.41 915,569,174.29 其中：营业收入 1,049,960,394.41 915,569,174.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 973,342,165.90 833,120,204.13 其中：营业成本 737,174,148.49 612,409,550.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,148,005.10 6,394,569.97 销售费用 120,155,020.43 122,244,061.93 管理费用 109,417,389.67 85,850,647.05 财务费用 -1,476,600.34 2,734,695.36 资产减值损失 1,924,202.55 3,486,679.09 加：公允价值变动收益（损失以“－” -3,596,670.00 2,466,980.00 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -3,702,377.51 7,865,880.03 其中：对联营企业和合营企业 -6,194,188.89 的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,319,181.00 92,781,830.19 加：营业外收入 761,369.37 124,822.61 减：营业外支出 6,917,465.17 1,812,271.32 其中：非流动资产处置净损失 2,981,383.47 556,302.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 63,163,085.20 91,094,381.48 列） 减：所得税费用 16,388,122.87 19,429,964.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,774,962.33 71,664,416.54 归属于母公司所有者的净利润 33,784,439.80 58,798,000.95 少数股东损益 12,990,522.53 12,866,415.59 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.20 （二）稀释每股收益 0.12 0.20 公司法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 29 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 357,601,619.20 292,382,535.56 减：营业成本 205,257,167.67 177,334,932.25 营业税金及附加 2,989,936.01 2,732,721.61 销售费用 72,638,217.40 69,669,495.44 管理费用 22,825,915.24 18,767,856.26 财务费用 562,957.49 961,751.61 资产减值损失 8,065,605.36 6,747,260.85 加：公允价值变动收益（损失以“－” -3,596,670.00 2,466,980.00 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 17,397,622.49 16,965,880.03 列） 其中：对联营企业和合营企 -6,194,188.89 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,062,772.52 35,601,377.57 加：营业外收入 520.00 30,694.65 减：营业外支出 1,272,293.97 66,079.66 其中：非流动资产处置净损失 201,287.65 15,796.66 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 57,790,998.55 35,565,992.56 列） 减：所得税费用 5,394,180.27 3,878,084.75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,396,818.28 31,687,907.81 公司法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 30 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 1,023,330,150.98 990,475,707.13 到的现金 客户存款和同业存放款 项净增加额 向中央银行借款净增加 额 向其他金融机构拆入资 金净增加额 收到原保险合同保费取 得的现金 收到再保险业务现金净 额 保户储金及投资款净增 加额 处置交易性金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,154,291.64 10,056,837.38 收到其他与经营活动有 5,294,215.70 3,837,465.65 关的现金 经营活动现金流入小 1,029,778,658.32 1,004,370,010.16 计 购买商品、接受劳务支 673,955,192.69 601,040,553.62 付的现金 客户贷款及垫款净增加 额 存放中央银行和同业款 项净增加额 支付原保险合同赔付款 项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工 99,188,570.02 79,256,532.74 支付的现金 支付的各项税费 129,236,225.42 88,748,970.57 支付其他与经营活动有 58,990,576.27 73,073,665.21 关的现金 经营活动现金流出小 961,370,564.40 842,119,722.14 计 经营活动产生的现 68,408,093.92 162,250,288.02 31 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 7,193,610.79 取得投资收益收到的现 2,818,564.00 金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的现 399,532.50 9,700.00 金净额 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有 7,197,518.02 12,831,681.28 关的现金 投资活动现金流入小 10,415,614.52 20,034,992.07 计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的现 30,672,018.75 44,245,135.41 金 投资支付的现金 27,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 12,161,030.00 关的现金 投资活动现金流出小 30,672,018.75 83,906,165.41 计 投资活动产生的现 -20,256,404.23 -63,871,173.34 金流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 31,000,000.00 62,890,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有 235,000.00 关的现金 筹资活动现金流入小 31,000,000.00 63,125,000.00 计 偿还债务支付的现金 50,040,000.00 73,580,000.00 分配股利、利润或偿付 39,898,709.26 4,021,710.84 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有 关的现金 筹资活动现金流出小 89,938,709.26 77,601,710.84 计 筹资活动产生的现 -58,938,709.26 -14,476,710.84 金流量净额 32 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 四、汇率变动对现金及现金 -31,985.39 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 -10,819,004.96 83,902,403.84 加额 加：期初现金及现金等 382,588,578.50 298,686,174.66 价物余额 六、期末现金及现金等价物 371,769,573.54 382,588,578.50 余额 公司法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 33 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 350,622,699.71 277,397,087.05 到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有 39,571,092.71 20,325,214.07 关的现金 经营活动现金流入小 390,193,792.42 297,722,301.12 计 购买商品、接受劳务支 238,810,558.46 166,360,663.61 付的现金 支付给职工以及为职工 30,376,916.83 21,092,403.16 支付的现金 支付的各项税费 42,841,043.11 31,308,097.74 支付其他与经营活动有 35,568,076.62 12,677,709.17 关的现金 经营活动现金流出小 347,596,595.02 231,438,873.68 计 经营活动产生的现 42,597,197.40 66,283,427.44 金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 7,193,610.79 取得投资收益收到的现 23,718,564.00 10,000,000.00 金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的现 48,000.00 金净额 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有 2,002,305.50 11,197,417.32 关的现金 投资活动现金流入小 25,768,869.50 28,391,028.11 计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的现 3,012,620.45 9,719,463.39 金 投资支付的现金 9,000,000.00 27,500,000.00 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 12,161,030.00 关的现金 投资活动现金流出小 12,012,620.45 49,380,493.39 计 投资活动产生的现 13,756,249.05 -20,989,465.28 金流量净额 34 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,000,000.00 19,000,000.00 收到其他与筹资活动有 195,000.00 关的现金 筹资活动现金流入小 29,000,000.00 19,195,000.00 计 偿还债务支付的现金 29,000,000.00 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付 30,107,582.60 1,533,913.10 利息支付的现金 支付其他与筹资活动有 关的现金 筹资活动现金流出小 59,107,582.60 38,533,913.10 计 筹资活动产生的现 -30,107,582.60 -19,338,913.10 金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 26,245,863.85 25,955,049.06 加额 加：期初现金及现金等 159,091,401.04 133,136,351.98 价物余额 六、期末现金及现金等价物 185,337,264.89 159,091,401.04 余额 公司法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 35 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 他 股 准备 一、上年年末余 291,200,000 283,987,487.1 163,737,313.78 327,522,062.13 151,067,744.05 1,217,514,607.06 额 加：同一控 制下企业合并 产生的追溯调 整 会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 291,200,000.00 283,987,487.10 163,737,313.78 327,522,062.13 151,067,744.05 1,217,514,607.06 额 三、本年增减变 动金额（减少以 35,000.00 5,239,681.83 -3,777,711.96 2,617,618.11 4,114,587.98 “－”号填列） （一）净利润 33,784,439.8 12,990,522.53 46,774,962.33 （二）直接计入 所有者权益的 35,000.00 15,000.00 50,000.00 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 35,000.00 33,784,439.80 13,005,522.53 46,824,962.33 （二）小计 （三）所有者投 0 0 0 0 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 0 5,239,681.83 -37,562,151.76 -10,387,904.42 -42,710,374.35 1．提取盈余公 5,239,681.83 -5,239,681.83 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 -29,120,000 -10,387,904.42 -39,507,904.42 股东）的分配 4．其他 -3,202,469.93 -3,202,469.93 36 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 291,200,000.00 284,022,487.10 168,976,995.61 323,744,350.17 153,685,362.16 1,221,629,195.04 额 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 他 股 准备 一、上年年末 291,200,000.00 283,987,487.10 160,568,523.00 271,892,851.96 127,696,457.92 1,135,345,319.98 余额 加：同一 控制下企业合 12,005,335.23 12,005,335.23 并产生的追溯 调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 291,200,000.00 283,987,487.10 160,568,523.00 271,892,851.96 139,701,793.15 1,147,350,655.21 余额 三、本年增减 变动金额（减 3,168,790.78 55,629,210.17 11,365,950.90 70,163,951.85 少以“－”号 填列） （一）净利润 58,798,000.95 12,866,415.59 71,664,416.54 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 58,798,000.95 12,866,415.59 71,664,416.54 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 37 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 3,168,790.78 -3,168,790.78 0 -1,500,464.69 -1,500,464.69 配 1．提取盈余公 3,168,790.78 -3,168,790.78 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 -1,500,464.69 -1,500,464.69 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 0.0 291,200,000.00 283,987,487.10 0.00163,737,313.780.00 327,522,062.13 151,067,744.05 1,217,514,607.06 余额 0 公司法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 38 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 291,200,000.00 283,987,487.10 63,391,796.25 128,019,011.72 766,598,295.07 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 291,200,000.00 283,987,487.10 63,391,796.25 128,019,011.72 766,598,295.07 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 5,239,681.83 18,037,136.45 23,276,818.28 号填列） （一）净利润 52,396,818.28 52,396,818.28 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 52,396,818.28 52,396,818.28 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 5,239,681.83 -34,359,681.83 -29,120,000.00 1．提取盈余公积 5,239,681.83 -5,239,681.83 2．对所有者（或 -29,120,000.00 -29,120,000.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 291,200,000.00 283,987,487.10 68,631,478.08 146,056,148.17 789,875,113.35 39 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 291,200,000.00 283,987,487.10 60,223,005.47 99,499,894.69 734,910,387.26 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 291,200,000.00 283,987,487.10 60,223,005.47 99,499,894.69 734,910,387.26 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 3,168,790.78 28,519,117.03 31,687,907.81 号填列） （一）净利润 31,687,907.81 31,687,907.81 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 0.00 31,687,907.81 31,687,907.81 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 3,168,790.78 -3,168,790.78 1．提取盈余公积 3,168,790.78 -3,168,790.78 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 291,200,000.00 283,987,487.10 63,391,796.25 128,019,011.72 766,598,295.07 公司法定代表人：姜志光 主管会计工作负责人：高月飞 会计机构负责人：余孔华 40 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 贵州红星发展股份有限公司(以下简称公司)于 1999 年 4 月 30 日经贵州省人民政府黔府函[1999]234 号“省人民政府关于同意设立贵州红星发展股份有限公司的批复”文件的批准，由青岛红星化工集团 公司镇宁红蝶钡业公司为主发起人，联合贵州省安顺地区国有资产投资营运有限责任公司、青岛红星 化工集团进出口有限公司、镇宁县红蝶实业有限责任公司、青岛红星化工集团自力实业公司共同发起 设立。公司于 1999 年 5 月 2 日在贵州省工商行政管理局注册登记，领取企业法人营业执照，注册号 5200001205791。公司于 2001 年 2 月 6 日公开发行股票 3000 万股，募集资金 36729 万元，并于 2001 年 3 月 20 日股票在上海证券交易所上市。现注册资本为人民币 29,120 万元。 公司经营范围：无机化工产品、精细化工产品生产、销售（化学危险品仅限于碳酸钡、硫磺、硫脲）。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表的编制以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应 用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 会计核算以权责发生制为记账基础。 除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有 商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等 以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 本公司年度内发生的外币经济业务，按业务发生当月 1 日的市场汇率折合为人民币记账。期末，对外 币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 8.1 金融资产和金融负债的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 8.2 金融资产和金融负债的确认和计量方法： 41 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 8.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损 益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 8.2.2 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息 收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处 置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 8.2.3 贷款和应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得 的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 8.2.4 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价 值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面 价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部 分的金额转出，计入投资收益。 8.2.5 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 8.3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在 判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资 产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金 额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 8.4 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 8.5 金融资产的减值准备 8.5.1 可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。 8.5.2 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 金额为 500 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据 42 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄 作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可 信用风险特征组合的确定依据 以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收 款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定如下： 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 10 10 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5-6 年 80 80 6 年以上 100 100 如出现下列情况应当全额计提坏账准备：①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产 计提坏账准备的说明 清偿后，仍然不能收回的应收款项；②债务人较长时间内未履行偿债义务，且有足够证据 表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货是指公司在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对于因存货遭受毁损，全 部或部分过时、销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分，按单个存货项目的成本高于 可变现净值的差额提取存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 11.1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ① 同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 43 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权 益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收 益。 ② 非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a） 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 11.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不 包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、 佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足 冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币 性资产交换》确定。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确 定。 11.3 企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资 单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 后续计量及收益确认方法 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否 可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现 金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算 的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 44 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动而计入股东权益的，处置该项投资时 将原计入股东权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制： ①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需 要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日 常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利 分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资 单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股 份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 12、投资性房地产的核算方法： 12.1 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 12.2 投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 12.3 初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 12.4 后续计量 投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊 销。 期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的， 按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 1、固定资产计价 固定资产按照成本进行初始计量，外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自行建 造固定资产的成本，由建造该项资产达到预订可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、固定资产折旧 公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为 5%；子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司折旧采用双倍 余额递减法计算，预计净残值率为 10%；子公司重庆大足红蝶锶业有限公司折旧采用平均年限法计算， 但折旧年限缩短，预计净残值率为 10%；子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大 龙锰业有限责任公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为 5%；子公司贵州红星梵净山冷水渔业 有限公司、大庆绿友天然色素有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新材料 技术开发有限公司、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、万山鹏程矿业有限责任公司采用平均年 限法计算，预计净残值率为 5%。按固定资产类别确定其使用年限如下： 45 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 使用年限(母公司、贵州 使用年限 使用年限 使用年限(冷水渔业、大庆绿友、青岛色素、无 固定资产类别 进出口、大龙锰业) (铜梁红蝶) (大足红蝶) 机新材料、松桃矿业、万山鹏程矿业) 房屋及建筑物 25 20 10 25 通用设备 10 10 8 10 专用设备 10 5 5 10 运输设备 10 5 5 5 3、期末时对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固 定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、在建工程核算方法： 14.1 在建工程是指兴建或安装中的固定资产，在发生时按实际成本计价，包括直接建筑及安装成本， 以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程自达到预定可使用状态 时，转作固定资产，并停止利息资本化。 14.2 为在建工程项目而发生的借款费用，在项目已达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入 在建工程成本；在固定资产已达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 14.3 在建工程减值准备 期末时对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建 工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 15、无形资产的核算方法： 15.1 无形资产的计价 无形资产计价： 企业内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出和开发阶段支出处理。其中研究阶 段支出直接计入当期损益，开发阶段支出满足下列条件时计入无形资产： （1）开发的无形资产在完 成后，能供直接使用或出售，运用该无形资产生产的产品或无形资产本身存在市场，能够为企业带来 经济利益；（2）该无形资产的开发支出能够可靠的计量。 15.2 无形资产的摊销方法 取得无形资产时，应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命，对使用寿命有限的无形资产在使用 寿命内采用直线法摊销；对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 15.3 无形资产减值准备的核算方法 期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形 资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用按受益期平均摊销；公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费 用中归集，自开始经营的当月起一次计入损益。 17、借款费用资本化的核算方法： 17.1 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下 列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 46 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 17.2 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 股份支付的种类： 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日 以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本 或费用和相应的负债。 以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股 份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以 权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 19、收入确认原则： 19.1 商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 19.2 提供劳务：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据 时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可 靠地计量时，按照完工百分比法，确认相关的劳务收入。 19.3 让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； 让渡非现金使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确 定并应同时满足： ① 与交易相关的经济利益能够流入公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 20、确认递延所得税资产的依据： 公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣 暂时性差异的，以很可能取得用来可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。当期所得税及递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接计入股东权益的交易或事项。 21、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、 职工薪酬的核算 1.1 包括的范围 本公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴； 职工福利费； 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费； 住房公积金；工会经费和职工教育经费； 非货币性福利； 47 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关的支出。 1.2 确认和计量 除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性 福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。 本公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、住房公积金按照国家标 准执行。 本公司职工福利费按实际发生额列支。 2、 辞退福利 2.1 辞退福利的确认 在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第 9 号— —职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。 2.2 辞退福利的计量 对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞 退福利负债； 对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。 3、应付债券的核算方法 应付债券，按照实际的发行价格总额，作为负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作 为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 4、预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法 4.1 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是企业承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 4.2 预计负债最佳估计数的确定方法 预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数 应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如 下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为 资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 5、 政府补助 公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 5.1 与收益相关的政府补助核算 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益；用于补偿企业以后期间的相关 费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。 5.2 与资产相关的政府补助核算 确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 6 合并会计报表的范围及编制方法 6.1 合并报表编制的依据、合并范围的确定原则： 本公司合并会计报表系根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》规定编制。 本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的子 公司条件如下： 6.1.1 母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； 6.1.2 通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权； 6.1.3 根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以上 成员； 6.1.4 在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 6.2 合并会计报表的编制方法： 当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为 48 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 对该实体拥有控制权。 收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入 合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认 资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。 收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合 并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润 表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。 子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采用的 会计政策予以调整。 合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 增值税 附注（四）税项 营业税 附注（四）税项 城建税 附注（四）税项 企业所得税 附注（四）税项 2、税收优惠及批文 2.1 公司根据国办发（2001）73 号文件，并经贵州省地方税务局黔地税函（2001）200 号文件批准， 自 2001 年至 2010 年期间内，执行 15%的所得税税率。 2.2 子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司根据贵州省地方税务局黔地税函[2004]360 号文件， 自 2003 年至 2010 年内减按 15%税率征收企业所得税。 3、其他说明 1 增值税：按应纳税销售额的 17%计提销项税额，扣除当期可抵扣的进项税额后交纳。 2 企业所得税：子公司贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青 岛红星无机新材料技术开发有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司、重庆铜梁红蝶锶业有限公司、贵 州红星发展进出口有限责任公司、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、大庆绿友天然色素有限公 司、万山鹏程矿业有限责任公司执行 25%的所得税税率。 3、城市维护建设税：公司及子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、贵州红星梵净山冷水渔业有 限公司、贵州省能够松桃红星电化矿业有限责任公司、万山鹏程矿业有限责任公司按应缴流转税额的 5%计缴；子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、大庆绿友天然色素有限公司、青岛红星化工集团 天然色素有限公司、青岛红星无机新材料技术开发有限公司按应缴流转税额的 7%计缴；子公司重庆铜 梁红蝶锶业有限公司、重庆大足红蝶锶业有限公司系外商投资企业，暂不交纳。 4 教育费附加：公司及子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任公 司、贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、大庆绿友天然色素有限公司、青岛红星化工集团天然色素有 限公司、青岛红星无机新材料技术开发有限公司、贵州省能够松桃红星电化矿业有限责任公司、万山 49 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 鹏程矿业有限责任公司、子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司按应缴流转税额的 3%计缴城市教育费附 加；重庆大足红蝶锶业有限公司系外商投资企业，暂不交纳。 5 地方教育费附加：公司及子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责 任公司、贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新 材料技术开发有限公司、贵州省能够松桃红星电化矿业有限责任公司、大庆绿友天然色素有限公司、 万山鹏程矿业有限责任公司、子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司按应缴流转税额的 1%计缴地方教育费 附加；重庆大足红蝶锶业有限公司系外商投资企业，暂不交纳。 6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 重庆铜梁红蝶锶业有限公 控股子公司 重庆市铜梁县安居镇 无机盐生产、销售 28,980,000.00碳酸锶生产、销售 司 重庆大足红蝶锶业有限公 控股子公司 重庆市大足县龙水镇 无机盐生产、销售 62,000,000.00碳酸锶生产、销售 司 贵州红星发展进出口有限 贵阳市高新技术开发 控股子公司 进出口贸易 1,000,000.00进出口业务 责任公司 区火炬大厦 806 室 贵州红星发展大龙锰业有 贵州玉屏县大龙镇草 电解二氧化锰、金属 控股子公司 锰盐生产、销售 56,000,000.00 限责任公司 坪村崇滩 锰生产、销售 大庆绿友天然色素有限公 天然植物提取产品、 控股子公司 大庆高新区林源园区 绿色植物提取 10,000,000.00 司 辣椒橙色素生产 贵州红星梵净山冷水渔业 贵州省江口县闵孝镇 控股子公司 淡水养殖 5,000,000.00淡水养殖、渔业服务 有限公司 江边村 天然色素、辣素、香 青岛红星化工集团天然色 青岛市李沧区四流北 精香料的生产加工及 控股子公司 绿色植物提取 4,000,000.00 素有限公司 路 43 号 销售，技术开发、技 术转让 精细化工产品制造、 青岛红星无机新材料技术 青岛市李沧区四流北 控股子公司 无机盐生产、销售 2,600,000.00 销售，技术开发、技 开发有限公司 路 43 号 术转让 贵州省松桃红星电化矿业 锰矿产品的开采、加 控股子公司 贵州省松桃县孟溪镇 矿产开发、销售 3,000,000.00 有限责任公司 工、销售 红星(新晃)精细化学有限 无机化工产品、精细 控股子公司 新晃县酒店塘 无机盐生产、销售 1,000,000.00 责任公司 化工产品生产、销售 万山鹏程矿业有限责任公 万山特区下溪乡桂花 矿产品销售；锰矿 矿产品销售；锰矿石 控股子公司 1,000,000.00 司 村 石开采 开采 镇宁红星白马湖有限责任 住宿、饮食服务、公 参股子公司 镇宁县城关镇白马哨 餐饮、住宿服务 1,000,000.00 公司 园开发经营。 硬脂酸、脂肪酸、橡 青岛红星油脂化工新材料 青岛市李沧区四流北 胶塑料助剂产品的制 参股子公司 油脂生产、销售 8,000,000.00 有限公司 路 43 号 造、销售、技术开发、 技术转让。 油漆、涂料制造；化 工设备、化工原料回 青岛市李沧区印江路 化工产品生产、销 青岛现代漆业有限公司 参股子公司 1,000,000.00 收、加工利用；批发、 2号 售 零售；五金交电，化 工产品，建筑材料。 煤炭资源、电力资源 的勘探（凭资质证从 贵州容光矿业有限责任公 贵州省遵义市桐梓县 参股子公司 矿产开发、销售 115,000,000.00 事该项业务），技术 司 人民路 35 号 咨询和服务，矿山设 备及材料的经销。 重庆天青锶化股份有限公 玉峡矿区主矿井、玉 参股子公司 铜梁县巴川镇中兴路 矿产开发、销售 12,680,000.00 司 峡矿区新田一号井、 50 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 玉峡矿区新田三号井 的锶矿（天青石）开 采，锶盐化工产品制 造及销售，销售五金、 交电、建筑材料、日 用百货。 单位:元 币种:人民币 期末实际投资额 表决权比例 子公司全称 持股比例（%） 是否合并报表 (分期出资适用) （%） 重庆铜梁红蝶锶业有限公司 11,810,500.00 37.2 100是 重庆大足红蝶锶业有限公司 48,865,968.62 51 51是 贵州红星发展进出口有限责任公司 700,000.00 70 70是 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 50,044,645.00 89.29 89.29是 大庆绿友天然色素有限公司 7,000,000.00 70 70是 贵州红星梵净山冷水渔业有限公司 3,250,000.00 65 65是 青岛红星化工集团天然色素有限公司 3,317,517.66 70 70是 青岛红星无机新材料技术开发有限公司 1,417,312.37 70 70是 贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司 1,612,000.00 53.73 53.73是 红星(新晃)精细化学有限责任公司 900,000.00 90 90是 万山鹏程矿业有限责任公司 700,000.00 70 70是 镇宁红星白马湖有限责任公司 300,000.00 30 30否 青岛红星油脂化工新材料有限公司 1,200,000.00 15 15否 青岛现代漆业有限公司 1,000,000.00 10 10否 贵州容光矿业有限责任公司 57,500,000.00 50 50否 重庆天青锶化股份有限公司 2,950,000.00 19.72 19.72否 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 重庆大足红蝶锶业有限公司 120,851,473.47 贵州红星发展进出口有限责任公司 8,836,633.61 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 5,186,124.04 大庆绿友天然色素有限公司 -555,452.03 贵州红星梵净山冷水渔业有限公司 332,951.72 青岛红星化工集团天然色素有限公司 2,167,400.02 青岛红星无机新材料技术开发有限公司 782,310.41 贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司 16,120,943.81 红星(新晃)精细化学有限责任公司 -37,022.90 3、合并报表范围发生变更的内容和原因： 1、公司控股的子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司持有贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司 53.73%的投资，由于公司上年度对其经营和财务没有实际控制权，本年度经公司管理层协调，已能控 制其经营和财务，故本年度纳入合并范围（期初余额已纳入合并）。 2、公司控股的子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司持有万山鹏程矿业有限责任公司 70％的投 资，尚处于筹建期，本年度纳入合并范围。 3、报告期内持股比例变更：红星（新晃）精细化学有限责任公司原为公司控制子公司青岛红星无机新 材料技术开发有限公司持有的投资，持股比例为 90%，2007 年度纳入合并，本年度贵州红星发展股份 有限公司单方对红星（新晃）精细化学有限责任公司增加投资 900 万元，持股比例为 90％，本次增资 后，子公司青岛红星无机新材料技术开发有限公司持股比例变更为 9％。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 51 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 888,012.31 639,901.23 银行存款： 287,404,557.23 320,676,441.59 其他货币资金： 83,477,004.00 61,272,235.68 合计 371,769,573.54 382,588,578.50 注：其他货币资金为公司定期存款和存出投资款。 2、交易性金融资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,759,410.00 5,356,080.00 4.衍生金融资产 5.其他 合计 1,759,410.00 5,356,080.00 注 1：2008 年 12 月 31 日，公司持有中国石油流通股 173,000 股，2008 年最后交易日 12 月 31 日收盘 价格为 10.17 元，股票价值 1,759,410 元。 注 2：2008 年末交易性金融资产比 2007 年末减少 67%，主要原因是由于公司持有的中国石油流通股在 2008 年末市值成本低于账面成本所致。 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 17,000,000 44,915,619.09 银行承兑汇票 154,859,818.62 103,555,470.70 合计 171,859,818.62 148,471,089.79 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) (%) 单项金额重大的应 92,800,498.56 56.58 15,657,717.52 64.81 96,647,799.91 54.60 22,768,309.89 71.70 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 71,222,839.19 43.42 8,499,867.81 35.19 80,352,788.58 45.40 8,987,560.59 28.30 合后该组合的风险 较大的应收账款 177,000,588.4 合计 164,023,337.75 / 24,157,585.33 / / 31,755,870.48 / 9 注 1：2007 年度由于下游行业部分客户发生经营困难，现金流无法维持正常运转，相应欠款进入法律 诉讼程序，因此公司根据债务单位实际情况对部分欠款按照账面余额的 82.7％计提坏账准备共计 10,407,876.60 元，2008 年经过公司的努力，此部分客户的欠款已经收回。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 52 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 62,857,049.87 38.32 6,285,704.99 72,585,337.89 41.01 7,258,533.79 一至二年 3,670,111.09 2.24 367,011.11 3,754,468.16 2.12 375,446.82 二至三年 1,726,554.75 1.05 345,310.95 1,946,823.23 1.10 389,364.65 三至四年 1,290,810.40 0.79 387,243.12 1,407,452.10 0.80 422,235.63 四至五年 1,090,730.88 0.66 545,365.44 162,875.00 0.09 81,437.50 五年以上 587,582.20 0.36 569,232.20 495,832.20 0.28 460,542.20 合计 71,222,839.19 43.42 8,499,867.81 80,352,788.58 45.40 8,987,560.59 (2) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关联交 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 易产生 重庆荣昌县中亚磁性材料有限公司 货款 45,560.65 公司破产 否 合计 / 45,560.65 / / (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 比例（％） 河南安飞电子玻璃有限公司 客户 21,236,912.761 年以内 12.95 青岛红星化工集团进出口有限公司 受同一控股股东控制 18,121,818.593-5 年 11.05 河南安彩高科股份有限公司 客户 11,831,400.821-2 年 7.21 湖南 HEG 电子玻璃有限公司 客户 10,513,800.001 年以内 6.41 青岛红星化工厂 受同一控股股东控制 11,454,765.401 年以内 6.98 合计 / 73,158,697.57 / 44.60 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 的比例（％） 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 受同一控股股东控制 18,121,818.59 11.05 青岛红星化工厂 受同一控股股东控制 11,454,765.40 6.98 受同一控股股东控制公司的 陕西省紫阳红蝶化工有限公司 251,531.87 0.15 子公司 青岛东风化工有限公司 受同一控股股东控制 118,805.19 0.07 合计 / 29,946,921.05 18.25 5、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他 20,000,000.00 63.31 应收款项 单项金额不重大但按 11,591,060.37 36.69 4,783,957.37 100 15,539,986.46 100.00 4,040,430.02 100.00 信用风险特征组合后 53 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 该组合的风险较大的 其他应收款项 合计 31,591,060.37 / 4,783,957.37 / 15,539,986.46 / 4,040,430.02 / 注 1：2008 年对应收出口退税款不计提坏账准备； 注 2：2008 年，公司向合营公司贵州容光矿业有限责任公司提供借款 2000 万元，借款期限自 2008 年 10 月 14 日至 2009 年 10 月 13 日, 根据中国人民银行公布的一年期贷款利率计息，不计提坏账准备。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 贵州容光矿业有限责任公司 20,000,000.00 0 0 一年期有偿借款 合计 20,000,000.00 0 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 1,873,625.57 5.93 180,590.53 4,999,604.83 32.17 376,743.78 一至二年 3,001,900.73 9.50 258,382.63 4,379,493.19 28.18 425,563.64 二至三年 1,395,214.16 4.42 300,611.83 1,510,991.26 9.72 262,198.25 三至四年 1,034,222.62 3.27 531,446.79 602,282.38 3.88 180,684.71 四至五年 586,214.38 1.86 293,107.19 2,416,033.99 15.55 1,208,016.99 五年以上 3,699,882.91 11.71 3,219,818.40 1,631,580.81 10.50 1,587,222.65 合计 11,591,060.37 36.69 4,783,957.37 15,539,986.46 100.00 4,040,430.02 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 的比例（％） 贵州容光矿业有限责任公司 参股子公司 20,000,000.00 63.31 贵州建工集团第二建筑工程公司 客户 1,560,000.00 4.94 大足县国土局 客户 1,500,000.00 4.75 贵州省西能煤炭勘查开发有限公司 客户 822,080.00 2.60 化处老虎窝 客户 450,000.00 1.42 合计 / 24,332,080.00 77.02 6、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 20,466,449.68 68.13 23,812,316.22 53.05 一至二年 682,404.36 2.27 19,192,663.64 42.75 二至三年 8,842,904.51 29.44 1,837,222.22 4.09 三年以上 49,500.00 0.16 49,660.00 0.11 合计 30,041,258.55 100 44,891,862.08 100 54 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 注 1：账龄超过一年的预付账款，为预付采购款等。 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 11,621,156.31 38.68 15,880,654.78 37.13 (3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 86,843,035.75 1,319,985.06 85,523,050.69 80,828,150.07 80,828,150.07 料 在产 20,116,300.93 20,116,300.93 17,138,690.40 17,138,690.40 品 库存 119,320,918.88 4,110,269.80 115,210,649.08 162,665,911.86 3,734,952.84 158,930,959.02 商品 包装 9,963,230.83 9,963,230.83 8,489,307.59 8,489,307.59 物 自制 半成 119,855.88 119,855.88 122,489.61 122,489.61 品 委托 加工 504,583.18 504,583.18 0 物资 合计 236,867,925.45 5,430,254.86 231,437,670.59 269,244,549.53 3,734,952.84 265,509,596.69 (2) 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 原材料 原材料成本高于其可变现净值的部分，计提跌价准备 库存商品 产成品成本加销售费用高于其可变现净值的部分，计提跌价准备 注 1：公司年末库存商品－不溶性硫磺、氯化锶、叶黄素可变现净值低于成本，按其可变现净值低于 成本的差额计提存货跌价准备，对相应的原材料也计提了存货跌价准备。 8、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投资 其中： 在被投资 增减 单位表决 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 本期减 减值准备 单位持股 变动 权比例 值准备 比例（％） （％） 重庆天青锶化股份有 2,950,000.00 2,950,000.00 2,950,000.00 19.72 19.72 限公司 青岛红星油脂化工新 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 15 15 材料有限公司 青岛现代漆业有限公 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10 10 司 按权益法核算： 55 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 在被投资 其中： 在被投资 减值 现金 单位表决 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期减 单位持股 准备 红利 权比例 值准备 比例（％） （％） 镇宁红星白马湖 300,000.00 364,538.14 -236,752.62 127,785.52 30 30 有限责任公司 贵州容光矿业有 57,500,000.00 57,500,000.00 -6,194,188.89 51,305,811.11 50 50 限责任公司 1、公司 2005 年与徐州矿务集团有限公司合资设立贵州容光矿业有限责任公司，投资成本 3000 万元， 投资比例为 50%，2007 年，公司对容光矿业增加投资 2750 万元，投资比例仍为 50％。该公司 2008 年 度尚处于筹建期，未正式经营。 2、重庆天青锶化股份有限公司为公司控股的子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司持有的投资。 3、鉴于公司长期股权投资单位-青岛红星油脂化工新材料有限公司出现经营状况恶化的情形，已于 2007 年末计提长期投资减值准备 120 万元。 9、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 844,827,453.11 85,214,665.41 13,648,856.93 916,393,261.59 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 房屋及建筑物 184,592,079.53 18,881,505.66 1,242,354.23 202,231,230.96 通用设备 578,271,080.56 58,185,957.03 9,951,138.53 626,505,899.06 专用设备 58,959,120.26 2,084,309.19 654,147.13 60,389,282.32 运输设备 23,005,172.76 6,062,893.53 1,801,217.04 27,266,849.25 二、累计折旧合计： 499,148,100.68 70,223,453.55 9,668,341.87 559,703,212.36 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 房屋及建筑物 90,795,901.88 11,044,695.91 714,647.93 101,125,949.86 通用设备 362,837,888.54 53,237,354.86 7,076,403.55 408,998,839.85 专用设备 30,262,909.88 3,554,463.11 374,093.44 33,443,279.55 运输设备 15,251,400.38 2,386,939.67 1,503,196.95 16,135,143.10 三、固定资产净值合 345,679,352.43 356,690,049.23 计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 房屋及建筑物 93,796,177.65 101,105,281.10 通用设备 215,433,192.02 217,507,059.21 专用设备 28,696,210.38 26,946,002.77 运输设备 7,753,772.38 11,131,706.15 四、减值准备合计 2,022,687.98 6,896,724.74 166,929.50 8,752,483.22 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 房屋及建筑物 90,198.30 783,560.13 873,758.43 56 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 通用设备 1,932,489.68 5,927,299.01 166,929.50 7,692,859.19 专用设备 106,700.28 106,700.28 运输设备 79,165.32 79,165.32 五、固定资产净额合 343,656,664.45 347,937,566.01 计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 房屋及建筑物 93,705,979.35 100,231,522.67 通用设备 213,500,702.34 209,814,200.02 专用设备 28,696,210.38 26,839,302.49 运输设备 7,753,772.38 11,052,540.83 本期折旧额 70,223,453.55 元。 注 1：2008 年子公司大足红蝶锶业有限公司与工商银行大足县支行签订最高额抵押合同，以房屋作为 抵押向工商银行大足县支行借款 200 万元，房屋原值 11,659,636.41 元， 已计提折旧 10,039,065.14 元。 注 2：2008 年度在建工程转为固定资产 76,577,877.35 元。 注 3：2008 年末对终止使用及计划处置的固定资产计提减值准备 8,752,483.22 元, 其中，对已停产 子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司固定资产计提减值准备 3,876,531.76 元; 2008 年因固定资产清理 转出 166,929.50 元。 10、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 14,353,351.16 14,353,351.16 43,639,315.15 43,639,315.15 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程投入 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预算比 资金来源 期末数 例（％） 不溶性硫磺技改 43,700,000 5,525,349.91 979,209.46 6,430,846.00 79募集资金 73,713.37 在安装设备 7,791,330.49 7,384,333.74 7,215,876.67 自有资金 7,959,787.56 碳酸钡扩建工程 10,534,000 733,077.98 2,027,321.77 1,150,267.99 90自有资金 1,610,131.76 电解二氧化锰五期 53,680,000 27,542,051.54 5,549,151.12 31,794,853.01 67自有资金 1,296,349.65 工程 硫酸钡二期工程 13,000,000 2,047,505.23 10,580,261.89 12,627,767.12 100自有资金 碳酸锶生产线改造 17,000,000 17,358,266.56 17,358,266.56 100自有资金 二硫化碳工程 4,000,000 1,614,311.06 40自有资金 1,614,311.06 矿洞建设 24,000,000 1,799,057.76 7.5自有资金 1,799,057.76 合计 43,639,315.15 47,291,913.36 76,577,877.35 / / 14,353,351.16 (2) 在建工程的说明： 注 1：在建工程中，不溶性硫磺技改项目资金来源为前次公开发行 A 股募集资金，其余项目资金来源 为企业自筹资金，2008 年度未发生借款费用利息资本化。 注 2：2008 年末在建工程比 2007 年末减少 67%，主要是由于子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公 司电解二氧化锰五期工程在 2008 年度达到预定使用状态转入固定资产造成。 注 3：期末时无证据表明在建工程已经发生了减值，所以未计提减值准备。 11、工程物资： 57 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用材料 2,904,648.03 8,013,859.20 8,474,696.39 2,443,810.84 待安装设备 972,665.17 8,583,666.87 8,486,261.26 1,070,070.78 合计 3,877,313.20 16,597,526.07 16,960,957.65 3,513,881.62 12、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 48,118,453.65 243,313.20 48,361,766.85 土地使用权 1 13,660,935.90 13,660,935.90 土地使用权 2 4,300,000.00 4,300,000.00 土地使用权 3 18,133,987.75 18,133,987.75 土地使用权 4 8,843,850.00 8,843,850.00 土地使用权 5 1,409,680.00 1,409,680.00 土地使用权 6 243,313.20 243,313.20 锶盐深加工技术及 270,000.00 270,000.00 工艺 色素提取技术 1,500,000.00 1,500,000.00 二、累计摊销合计 19,554,874.42 2,831,612.92 22,386,487.34 土地使用权 1 1,152,547.46 273,218.80 1,425,766.26 土地使用权 2 113,323.46 86,000.00 199,323.46 土地使用权 3 11,080,478.65 1,511,165.65 12,591,644.30 土地使用权 4 6,317,035.48 631,703.51 6,948,738.99 土地使用权 5 46,989.37 128,193.64 175,183.01 土地使用权 6 24,331.32 24,331.32 锶盐深加工技术及 94,500.00 27,000.00 121,500.00 工艺 色素提取技术 750,000.00 150,000.00 900,000.00 三、无形资产净值合 28,563,579.23 25,975,279.51 计 土地使用权 1 12,508,388.44 12,235,169.64 土地使用权 2 4,186,676.54 4,100,676.54 土地使用权 3 7,053,509.10 5,542,343.45 土地使用权 4 2,526,814.52 1,895,111.01 土地使用权 5 1,362,690.63 1,234,496.99 土地使用权 6 218,981.88 锶盐深加工技术及 175,500.00 148,500.00 工艺 色素提取技术 750,000.00 600,000.00 四、减值准备合计 五、无形资产净额合 28,563,579.23 25,975,279.51 计 土地使用权 1 12,508,388.44 12,235,169.64 土地使用权 2 4,186,676.54 4,100,676.54 土地使用权 3 7,053,509.10 5,542,343.45 土地使用权 4 2,526,814.52 1,895,111.01 土地使用权 5 1,362,690.63 1,234,496.99 土地使用权 6 218,981.88 58 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 锶盐深加工技术及 175,500.00 148,500.00 工艺 色素提取技术 750,000.00 600,000.00 本期摊销额 2,831,612.92 元。 注 1： 土地使用权 1、2 为子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司经营用地。 土地使用权 3、4 为子公司重庆大足红蝶锶业有限公司经营用地。 土地使用权 5 为子公司红星(新晃)精细化学有限责任公司经营用地。 土地使用权 6 为子公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司经营用地。 锶盐深加工技术及工艺为子公司青岛红星无机新材料技术开发有限公司购入技术。 色素提取技术为子公司大庆绿友天然色素有限公司接受投资的技术。 注 2： 2008 年末无证据表明无形资产已发生减值，所以未计提减值准备。 13、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 电力使用权 73,850.00 161,830.00 矿洞掘进费 2,180,000.00 固定资产改良支出 596,135.10 715,687.77 合计 2,849,985.10 877,517.77 注：本期增加矿洞掘进费 218 万元为子公司万山鹏程矿业有限责任公司实施矿井建设形成。 14、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 8,661,613.01 9,831,164.86 存货跌价准备 904,367.25 586,720.03 长期投资减值准备 180,000.00 180,000.00 固定资产减值准备 731,392.72 303,403.20 固定资产加速折旧 4,554,892.22 4,199,175.42 公允价值变动 169,453.50 开办费 610,885.07 合计 15,812,603.77 15,100,463.51 15、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 35,796,300.50 -6,809,197.15 45,560.65 45,560.65 28,941,542.70 二、存货跌价准备 3,734,952.84 1,836,674.96 141,372.94 141,372.94 5,430,254.86 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 1,200,000.00 1,200,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 2,022,687.98 6,896,724.74 166,929.50 8,752,483.22 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 59 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 42,753,941.32 1,924,202.55 353,863.09 44,324,280.78 16、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 2,000,000.00 20,000,000.00 信用借款 19,000,000.00 19,000,000.00 合计 21,000,000.00 39,000,000.00 注 1：子公司大足红蝶锶业有限公司与工商银行大足县支行签订最高额抵押合同，以房屋做为抵押向 工商银行大足县支行借款 200 万元，房屋原值 11,659,636.41 元， 已计提折旧 10,039,065.14 元。 注 2：2008 年末短期借款余额比 2007 年末下降，主要是由于子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公 司在 2007 年的借款 2000 万元在 2008 年已经偿还。 17、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 青岛红星化工集团机械厂 1,380,566.62 333,727.19 青岛红星化工集团工程机械修理厂 254,136.08 282,892.36 镇宁县红蝶实业有限责任公司 1,990,047.74 20,835,516.55 青岛东风化工有限公司 159,692.37 合计 3,784,442.81 21,452,136.10 18、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 青岛红星化工集团进出口公司 183,802.44 合计 183,802.44 19、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,163,372.49 68,107,767.81 71,271,140.30 二、职工福利费 21,561,840.99 3,202,469.93 2,162,176.70 22,602,134.22 三、社会保险费 1,734,656.86 13,487,506.45 12,573,217.76 2,648,945.55 其中：1、医疗保险费 1,300,943.62 1,276,531.36 24,412.26 2、基本养老保险费 1,553,893.31 8,559,890.40 8,315,548.21 1,798,235.50 3、年金缴费 4、失业保险费 121,656.95 2,923,879.72 2,323,263.48 722,273.19 5、工伤保险费 59,106.60 592,778.85 547,860.85 104,024.60 6、生育保险费 110,013.86 110,013.86 四、住房公积金 260,948.00 407,731.86 642,335.87 26,343.99 五、其他 4,333,010.51 1,678,810.50 1,859,695.40 4,152,125.61 合计 31,053,828.85 86,884,286.55 88,508,566.03 29,429,549.37 注：本期职工福利费增加主要是子公司重庆大足红蝶锶业有限责任公司提取职工奖励及福利基金。 60 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 20、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -1,649,417.09 2,594,654.48附注（四）税项 营业税 7,544.16 62,408.79附注（四）税项 所得税 3,821,163.77 5,560,033.61附注（四）税项 个人所得税 453,212.98 41,745.88附注（四）税项 城建税 264,900.36 736,470.29附注（四）税项 其他各税 598,362.47 746,775.5附注（四）税项 合计 3,495,766.65 9,742,088.55 / 注：2008 年度应缴税费比 2007 年度下降 64%，主要原因是公司应交企业所得税期末余额减少；以及子 公司贵州红星发展进出口有限责任公司本年度由代理出口变更为自营出口，导致应交增值税-进项税增 加，从而使应交增值税期末余额减少。 21、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 其他股东 1,312,662.31 30,735.49 合计 1,312,662.31 30,735.49 22、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 857,178.23 1,377,422.84 青岛红星化工集团有限责任公司 1,675,728.43 3,345,205.39 青岛红星化工厂 2,879,330.56 1,849,523.37 镇宁县红蝶实业有限责任公司 600,000.00 937,836.76 合计 6,012,237.22 7,509,988.36 23、其他流动负债： 单位：元 币种：人民币 项目类别 2008年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日 水电、燃气费 1,546,877.82 542,646.92 2,907,666.25 物流费用 3,748,165.54 3,544,494.99 6,796,181.22 三废处理费 444,131.00 101,635.00 借款利息 601,270.84 617,937.51 453,655.00 保险费 459,878.85 维修费 307,285.08 其他 202,173.00 243,117.95 1,398,384.00 24、预计负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 辞退福利 3,710,020.12 其他 2,585,527.48 2,690,000.00 合计 6,295,547.60 2,690,000.00 注 1：子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司根据贵州省环境保护局黔环通[2006]53 号文件精神， 计提化工石化建设项目环境风险降低费用 2,247,774.15 元；子公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任 公司计提环境治理费 337,753.33 元。 61 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 注 2：公司子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司计划对部分员工进行安置，计提安置补偿费用 3,710,020.12 元。 25、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 国债补贴资金 1,820,000.00 0 1,820,000.00 项目扶持资金 1,310,000.00 1,115,000.00 195,000.00 合计 3,130,000.00 1,115,000.00 2,015,000.00 注 1：国债补贴资金为子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司根据铜梁县经济委员会铜经发[2005]65 号文 件，收到污水治理工程国债补贴资金 182 万元； 注 2：项目扶持资金为母公司贵州红星发展股份有限公司 2007 年收到的财政扶持项目资金 26、其他长期负债： 单位：元 币种：人民币 项目 2008年12月31日 2007年12月31日 筹建期间汇兑收益 4,447,885.94 4,447,885.94 27、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比例 公积金 比例 数量 发行新股 送股 其他 小计 数量 (%) 转股 (%) 股份总数 291,200,000 100 0 0 291,200,000 100 注 1：至本报告期末，持有本公司 5%以上股份的股东只有青岛红星化工集团有限责任公司（下称“红 星化工集团”），共持有本公司 151,024,208 股，含有限售条件的流通股为 137,254,208 股。其中， 红星化工集团持有的公司有限售期流通股中的 1000 万股、1404 万股、1515 万股分别质押给上海浦东 发展银行股份有限公司青岛分行、中信银行股份有限公司青岛分行、中国农业银行青岛市分行，用于 短期银行贷款，共计质押 3919 万股。 注 2：报告期内，红星化工集团解除限售股份 14,560,000 股，出售解除限售股份 790,000 股。报告期 末，红星化工集团共持有公司限售股份 137,254,208 股，该部分有限售条件股份于 2008 年 12 月 2 日 可上市交易，红星化工集团尚未申请上市交易，上市交易时间未定。 28、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 272,977,480.42 272,977,480.42 其他资本公积 11,010,006.68 35,000.00 11,045,006.68 合计 283,987,487.10 35,000.00 284,022,487.10 注：本年增加数为青岛红星化工集团天然色素有限公司收到财政局挖改潜资金 35,000.00 元。 29、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 132,511,513.74 5,239,681.83 137,751,195.57 任意盈余公积 31,225,800.04 31,225,800.04 合计 163,737,313.78 5,239,681.83 168,976,995.61 30、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 62 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） 327,522,062.13 / 调整后 年初未分配利润 327,522,062.13 / 加：本期净利润 33,784,439.80 / 减：提取法定盈余公积 5,239,681.83 应付普通股股利 29,120,000.00 提取职工奖励及福利基金 3,202,469.93 期末未分配利润 323,744,350.17 / 31、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,045,240,372.04 913,089,092.96 其他业务收入 4,720,022.37 2,480,081.33 合计 1,049,960,394.41 915,569,174.29 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无机盐产品 638,393,328.76 502,099,371.06 645,025,594.48 430,947,177.05 锰盐产品 209,157,796.06 188,688,487.67 182,023,346.64 125,105,709.62 其他 197,689,247.22 44,879,029.28 86,040,151.84 54,834,679.97 合计 1,045,240,372.04 735,666,888.01 913,089,092.96 610,887,566.64 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无机盐产品 638,393,328.76 502,099,371.06 645,025,594.48 430,947,177.05 锰盐产品 209,157,796.06 188,688,487.67 182,023,346.64 125,105,709.62 其他 197,689,247.22 44,879,029.28 86,040,151.84 54,834,679.97 合计 1,045,240,372.04 735,666,888.01 913,089,092.96 610,887,566.64 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 844,274,820.06 544,591,002.15 706,600,042.05 470,379,881.11 境外 200,965,551.98 191,075,885.86 206,489,050.91 140,507,685.53 合计 1,045,240,372.04 735,666,888.01 913,089,092.96 610,887,566.64 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 日本碟理株式会社 181,543,951.13 17.37 深圳市赛格三星股份有限公司 74,300,146.15 7.11 福建电气硝子玻璃有限公司 32,286,032.28 3.09 63 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 彩虹集团电子股份有限公司 38,081,720.09 3.64 深圳鹏程红星实业公司 43,741,202.99 4.18 合计 369,953,052.64 35.39 注 1：公司 2008 主营业务收入较 2007 略有增加，主要是副产品硫磺价格上涨所致； 无机盐产品及锰盐产品毛利比上年下滑主要是产品所耗原材料价格上涨，导致产品成本增加所致； 其他类产品毛利比 2007 年度增加，主要是由于 2008 年度硫磺毛利增高所致。 32、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 36,921.25 附注（四）税项 城建税 3,293,318.35 3,429,452.98附注（四）税项 教育费附加 2,808,109.45 2,682,678.57附注（四）税项 资源税 9,656.05 282,438.42附注（四）税项 合计 6,148,005.10 6,394,569.97 / 33、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 股票变动损益 -3,596,670.00 2,466,980.00 合计 -3,596,670.00 2,466,980.00 注：股票变动损益下降主要原因是由于公司持有的中国石油流通股在 2008 年末二级市场交易价格变动 所致。 34、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -6,430,941.51 672,269.24 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,728,564.00 7,193,610.79 合计 -3,702,377.51 7,865,880.03 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 贵州容光矿业有限责任公司 -6,194,188.89 合计 -6,194,188.89 / 注：2008 年度公司的投资收益相比 2007 年度下降，主要是由于 2008 年度公司新股投资收益减少和公 司的合营公司贵州容光矿业有限责任公司处于筹建期，开办费较大所致。 35、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -6,809,197.15 1,111,910.87 二、存货跌价损失 1,836,674.96 1,174,768.22 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 1,200,000.00 64 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 6,896,724.74 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,924,202.55 3,486,679.09 36、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 109,127.06 43,279.67 其中：固定资产处置利得 109,127.06 43,279.67 保险公司赔款 100,000.00 承包收入 100,000.00 补贴收入 298,000.00 其他 154,242.31 81,542.94 合计 761,369.37 124,822.61 37、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 2,981,383.47 556,302.20 其中：固定资产处置损失 2,981,383.47 556,302.20 对外捐赠 2,318,800.00 117,600.00 罚款 634,148.01 739,385.32 工伤补助 307,837.76 234,080.00 其他 124,434.53 164,903.80 流动资产处理损失 550,861.40 合计 6,917,465.17 1,812,271.32 注： 2008 年营业外支出比 2007 年增加，主要是公司为四川地震灾区进行捐款和子公司重庆大足红蝶 锶业有限公司处理了部分固定资产所致。 38、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 17,100,263.13 21,965,607.55 递延所得税调整 -712,140.26 -2,535,642.61 合计 16,388,122.87 19,429,964.94 39、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收还款 3,126,000.00 代收捐赠款 692,240.00 保险赔款 292,562.90 65 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 其他 1,183,412.80 合计 5,294,215.70 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 差旅费 5,930,663.74 业务招待费 3,747,320.13 办公费 3,416,381.79 维修费 5,136,220.35 捐款支出 2,318,800.00 保险费 6,027,921.92 排污费 2,184,818.63 借款 21,614,419.32 劳务费 5,416,358.33 审计咨询费 589,507.00 其他 2,608,165.06 合计 58,990,576.27 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收存款利息 6,328,842.46 新增合并的期初货币资金 868,675.56 合计 7,197,518.02 40、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 46,774,962.33 71,664,416.54 加：资产减值准备 1,924,202.55 3,486,679.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 70,223,256.95 73,686,417.91 无形资产摊销 2,831,612.92 2,732,575.96 长期待摊费用摊销 226,315.58 222,925.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 -109,127.06 -256,095.92 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,981,383.47 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,596,670.00 -2,466,980.00 财务费用（收益以“－”号填列） -4,603,097.08 -1,038,505.12 投资损失（收益以“－”号填列） 3,702,377.51 -7,865,880.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -712,140.26 -2,535,642.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 32,376,624.08 -49,880,775.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,838,135.43 87,094,096.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -78,966,811.64 -12,592,944.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 68,408,093.92 162,250,288.02 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 66 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 371,769,573.54 382,588,578.50 减：现金的期初余额 382,588,578.50 298,686,174.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,819,004.96 83,902,403.84 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) (%) (%) 单项金额重大的应收 64,962,739.63 70.50 9,098,083.22 71.31 25,195,901.29 28.84 9,385,962.44 58.32 账款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 27,187,387.59 29.50 3,660,524.41 28.69 62,180,901.12 71.16 6,708,534.79 41.68 该组合的风险较大的 应收账款 合计 92,150,127.22 / 12,758,607.63 / 87,376,802.41 / 16,094,497.23 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 21,921,488.59 23.78 2,192,148.86 48,490,855.55 55.49 4,849,085.56 一至二年 1,027,308.35 1.11 102,730.84 11,473,144.42 13.13 1,147,314.44 二至三年 2,567,647.00 2.79 513,529.40 1,055,092.60 1.21 211,018.52 三至四年 659,135.10 0.72 197,740.53 828,167.55 0.95 248,450.27 四至五年 678,167.55 0.74 339,083.78 91,750.00 0.1 45,875.00 五年以上 333,641.00 0.36 315,291.00 241,891.00 0.28 206,791.00 合计 27,187,387.59 29.50 3,660,524.41 62,180,901.12 71.16 6,708,534.79 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 控股子公司 19,321,990.971-2 年 20.97 贵州红星发展进出口有限责任公司 控股子公司 11,992,556.461 年以内 13.01 青岛红星化工厂 受同一控股股东控制 11,454,765.401 年以内 12.43 河南安飞电子玻璃有限公司 客户 10,560,169.501 年以内 11.46 青岛红星化工集团进出口有限公司 受同一控股股东控制 7,655,683.584-5 年 8.31 合计 / 60,985,165.91 / 66.18 67 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 欠款金额 (%) 青岛红星化工集团进出口有限公司 受同一控股股东控制 7,655,683.58 8.31 青岛红星化工厂 受同一控股股东控制 11,454,765.40 12.43 陕西省紫阳红蝶化工有限公司 兄弟公司的子公司 251,531.87 2.73 青岛东风化工有限公司 受同一控股股东控制 65,369.19 0.07 合计 / 19,427,350.04 23.54 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) (%) 单项金额重大的 62,671,438.36 82.55 8,329,103.67 54.24 10,300,000.00 46.24 1,030,000.00 17.47 其他应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 13,245,874.98 17.45 7,026,162.00 45.76 11,974,717.33 53.76 4,864,494.63 82.53 的风险较大的其 他应收款项 合计 75,917,313.34 / 15,355,265.67 / 22,274,717.33 / 5,894,494.63 / 注 1：2008 年末其他应收款比 2007 年增加，主要原因是向合营公司贵州容光矿业有限责任公司借款 2000 万元以及向子公司贵州红星发展大龙锰业有限公司发生的往来款 3667 万元。 注 2：2008 年，贵州红星发展股份有限公司向合营公司贵州容光矿业有限责任公司贷款 2000 万元，借 款期限自 2008 年 10 月 14 日至 2009 年 10 月 13 日, 根据中国人民银行公布的一年期贷款利率计息， 不计提坏账准备。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 贵州容光矿业有限责任公司 20,000,000.00 0 0一年期有偿借款 合计 20,000,000.00 0 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 4,481,152.00 5.90 448,115.20 1,046,558.00 4.70 104,655.80 一至二年 102,799.45 0.14 10,279.95 28,819.80 0.13 2,881.98 二至三年 237,584.00 0.31 69,085.80 3,499,522.83 15.71 699,904.57 三至四年 1,024,522.83 1.35 528,536.85 500,000.00 2.24 150,000.00 四至五年 500,000.00 0.66 250,000.00 5,898,362.50 26.48 2,949,181.25 五年以上 6,899,816.70 9.09 5,720,144.20 1,001,454.20 4.50 957,871.03 合计 13,245,874.98 17.45 7,026,162.00 11,974,717.33 53.76 4,864,494.63 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 68 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 控股子公司 36,671,438.361-2 年 48.30 万山鹏程矿业有限责任公司 控股子公司 6,000,000.001-2 年 7.90 贵州容光矿业有限责任公司 参股子公司 20,000,000.001 年以内 26.34 红星(新晃)精细化学有限责任公司 控股子公司 4,480,000.001 年以内 5.90 大庆绿友天然色素有限公司 控股子公司 3,500,000.005-6 年 4.61 合计 / 70,651,438.36 / 93.05 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被 其 在被投 投资 在被投资单位持 中： 资单位 增减 单位 股比例与表决权 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 本期 减值准备 表决权 变动 持股 比例不一致的说 减值 比例 比例 明 准备 （％） （％） 青岛红星油脂化工 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 15 15 新材料有限公司 青岛现代漆业有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10 10 公司 大庆绿友天然色素 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70 70 有限公司 贵州红星梵净山冷 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00 65 65 水渔业有限公司 重庆铜梁红蝶锶 业有限公司为中 日合作的外商投 资企业，合作期 限 15 年，根据合 作协议及公司章 程约定，在合营 期限内由合作企 业按约定投资回 收计划以产品碳 酸锶参照归还时 国际同类产品 FOB 价格折算后 先行归还外方投 资，并同时结转 重庆铜梁红蝶锶业 11,810,500.00 11,810,500.00 11,810,500.00 37.2 100 收入和成本纳入 有限公司 利润表核算。回 收期自 1995 年 1 月 1 日起至 2003 年 12 月 31 日止 共 9 年；同时约 定，中方拥有合 作企业生产经营 及财务政策的实 际控制权，合作 外方亦不享受利 润分配，所以纳 入合并范围并按 “比例合并法” 对重庆铜梁锶业 公司会计报表进 69 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 行合并。由于合 作协议中已约 定，在合作企业 按约定投资回收 计划每年以产品 碳酸锶先行归还 外方投资后，每 年经营收益全部 归中方所有，同 时合作企业截止 目前已按约定回 收计划归还外方 全部投资，因此 合作企业 2007 年 度资产负债表和 利润表均按 100% 归中方纳入合 并。 贵州红星发展进出 700,000.00 700,000.00 700,000.00 70 70 口有限公司 重庆大足红蝶锶业 48,865,968.62 48,865,968.62 48,865,968.62 51 51 有限公司 贵州红星发展大龙 50,044,645.00 50,044,645.00 50,044,645.00 89.29 89.29 锰业有限责任 青岛红星化工集团 3,317,517.66 3,317,517.66 3,317,517.66 70 70 天然色素有限公司 青岛红星无机新材 料技术开发有限公 1,417,312.37 1,417,312.37 1,417,312.37 70 70 司 红星（新晃）精细 9,000, 9,000,000.00 9,000,000.00 90 90 化学有限责任公司 000.00 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 在被 资单位 其 投资 在被投资 持股比 中： 单位 减值 现金 单位表决 例与表 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 持股 准备 红利 权比例 决权比 减值 比例 （％） 例不一 准备 （％ 致的说 ） 明 贵州容光矿 业有限责任 57,500,000.00 57,500,000.00 -6,194,188.89 51,305,811.11 50 50 公司 镇宁红星白 马湖有限责 300,000.00 364,538.14 -236,752.62 127,785.52 30 30 任公司 注 1：公司 2005 年与徐州矿务集团有限公司合资设立贵州容光矿业有限责任公司，投资成本 5750 万 元，投资比例为 50%。 注 2：公司报告期出资 900 万元增资红星（新晃）精细化学有限责任公司，占该公司 90%的股权。 4、长期应收款： 单位：元 币种：人民币 单位名称 2008年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日 贵州红星进出口有限责任公司 73,920,000.00 73,920,000.00 73,920,000.00 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 56,720,000.00 56,720,000.00 56,720,000.00 70 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 合计 130,640,000.00 130,640,000.00 130,640,000.00 5、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 356,743,081.04 290,812,710.80 其他业务收入 858,538.16 1,569,824.76 合计 357,601,619.20 292,382,535.56 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无机盐产品 262,039,966.20 190,928,472.05 244,759,678.48 153,681,611.36 其他 94,703,114.84 13,853,271.55 46,053,032.32 23,172,979.01 合计 356,743,081.04 204,781,743.60 290,812,710.80 176,854,590.37 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无机盐产品 262,039,966.20 190,928,472.05 244,759,678.48 153,681,611.36 其他 94,703,114.84 13,853,271.55 46,053,032.32 23,172,979.01 合计 356,743,081.04 204,781,743.60 290,812,710.80 176,854,590.37 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 308,517,441.47 168,189,295.10 232,356,732.48 140,481,681.50 境外 48,225,639.57 36,592,448.50 58,455,978.32 36,372,908.87 合计 356,743,081.04 204,781,743.60 290,812,710.80 176,854,590.37 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 贵州红星发展进出口有限公司 46,791,701.11 13.13 彩虹集团电子股份有限公司 19,553,290.60 5.48 河南安彩高科股份有限公司 24,729,743.59 6.93 深圳赛格三星股份有限公司 36,326,000.85 10.18 武汉昊天化工有限公司 17,457,607.91 4.89 合计 144,858,344.06 40.61 注：公司主营业务收入增加主要是由于其他产品硫磺报告期价格上涨所致，无机盐产品毛利下降主要 是由于产品所耗原材料价格上涨，导致产品成本增加所致； 6、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 71 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 21,100,000.00 10,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -6,430,941.51 -227,730.76 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,728,564.00 7,193,610.79 合计 17,397,622.49 16,965,880.03 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 重庆铜梁红蝶锶业有限公司 10,000,000.00 16,000,000.00 重庆大足红蝶锶业有限公司 5,100,000.00 合计 10,000,000.00 21,100,000.00 (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 贵州容光矿业有限责任公司 -6,194,188.89 合计 -6,194,188.89 / 7、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 52,396,818.28 31,687,907.81 加：资产减值准备 8,065,605.36 6,747,260.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,013,981.45 19,434,076.80 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 87,980.00 87,396.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 201,287.65 15,796.66 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,596,670.00 -2,466,980.00 财务费用（收益以“－”号填列） -820,700.50 -391,574.22 投资损失（收益以“－”号填列） -17,397,622.49 -16,965,880.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,354,254.90 -985,302.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -23,392,262.36 -17,542,707.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,495,850.36 17,572,828.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,695,545.27 29,090,605.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 42,597,197.40 66,283,427.44 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 185,337,264.89 159,091,401.04 72 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 减：现金的期初余额 159,091,401.04 133,136,351.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 26,245,863.85 25,955,049.06 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对本企 母公司对本企 企业类 法人代 本企业最 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 型 表 终控制方 (%) 例(%) 青岛市国 青岛红星化工 国有独 青岛市市北 国有资产受 有资产监 集团有限责任 姜志光 115,570,000.00 51.86 51.86 资公司 区济阳路 8 号 托运营 督管理委 公司 员会 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 持股比 表决权比 子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 例(%) 例(%) 重庆铜梁红蝶锶业有 重庆市铜梁县 中外合资 姜志光 无机盐生产、销售 28,980,000.00 37.2 100 限公司 安居镇 重庆大足红蝶锶业有 重庆市大足县 有限责任公司 姜志光 无机盐生产、销售 62,000,000.00 51 51 限公司 龙水镇 贵阳市高新技 贵州红星发展进出口 有限责任公司 术开发区火炬 姜志光 进出口贸易 1,000,000.00 70 70 有限责任公司 大厦 806 室 贵州玉屏县大 贵州红星发展大龙锰 有限责任公司 龙镇草坪村崇 姜志光 锰盐生产、销售 56,000,000.00 89.29 89.29 业有限责任公司 滩 大庆绿友天然色素有 大庆高新区林 有限责任公司 谷焱昭 绿色植物提取 10,000,000.00 70 70 限公司 源园区 贵州红星梵净山冷水 贵州省江口县 有限责任公司 姜志光 淡水养殖 5,000,000.00 65 65 渔业有限公司 闵孝镇江边村 青岛红星化工集团天 青岛市李沧区 有限责任公司 姜志光 绿色植物提取 4,000,000.00 70 70 然色素有限公司 四流北路 43 号 青岛红星无机新材料 青岛市李沧区 有限责任公司 杨德林 无机盐生产、销售 2,600,000.00 70 70 技术开发有限公司 四流北路 43 号 贵州省松桃红星电化 贵州省松桃县 有限责任公司 张舰 矿产开发、销售 3,000,000.00 53.73 53.73 矿业有限责任公司 孟溪镇 红星(新晃)精细化学 有限责任公司 新晃县酒店塘 姜志光 无机盐生产、销售 1,000,000.00 90 90 有限责任公司 万山鹏程矿业有限责 万山特区下溪 矿产品销售；锰矿 有限责任公司 张舰 1,000,000.00 70 70 任公司 乡桂花村 石开采 镇宁红星白马湖有限 镇宁县城关镇 有限责任公司 陈频 餐饮、住宿服务 1,000,000.00 30 30 责任公司 白马哨 青岛红星油脂化工新 青岛市李沧区 有限责任公司 刘传海 油脂生产、销售 8,000,000.00 15 15 材料有限公司 四流北路 43 号 青岛现代漆业有限公 青岛市李沧区 化工产品生产、销 有限责任公司 姜志光 1,000,000.00 10 10 司 印江路 2 号 售 贵州省遵义市 贵州容光矿业有限责 有限责任公司 桐梓县人民路 魏加元 矿产开发、销售 115,000,000.00 50 50 任公司 35 号 重庆天青锶化股份有 铜梁县巴川镇 有限责任公司 王跃兵 矿产开发、销售 12,680,000.00 19.72 19.72 限公司 中兴路 73 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 青岛红星化工集团进出口有限公司 母公司的控股子公司 青岛红星化工厂 母公司的全资子公司 青岛红星化工集团机械厂 母公司的全资子公司 青岛红星化工集团工程机械修理厂 母公司的全资子公司 镇宁县红蝶实业有限责任公司 母公司的控股子公司 青岛东风化工有限公司 母公司的全资子公司 陕西省紫阳红蝶化工有限公司 其他 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交易 关联交易 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 类型 内容 定价原则 金额 金额 额的比例（%） 额的比例（%） 镇宁县红蝶实业有 购买商品 购原料 协议定价 45,855,990.09 75.07 37,269,241.66 62.37 限责任公司 青岛红星化工集团 购买商品 购设备 市价 3,097,863.10 2.12 702,914.78 1.53 机械厂 青岛红星化工厂 购买商品 购产成品 市价 868,880.34 0.76 镇宁县红蝶实业有 综合服务 接受劳务 协议定价 3,600,000.00 100.00 3,600,000.00 100.00 限责任公司 费 青岛红星化工集团 机械修理 接受劳务 市价 494,576.72 0.34 511,573.48 工程机械修理厂 劳务 青岛红星化工厂 销售商品 售产成品 市价 10,377,939.74 1.63 4,252,649.57 0.66 镇宁县红蝶实业有 销售商品 售三废 市价 500,789.05 527,899.99 限责任公司 青岛东风化工有限 购买商品 购产成品 市价 3,882,876.45 3.41 3,296,049.07 3.13 公司 青岛东风化工有限 销售商品 售产成品 市价 1,123,452.30 0.18 公司 陕西省紫阳红蝶化 销售商品 售产成品 市价 214,984.50 0.03 工有限公司 (2) 其他关联交易 1、根据公司与镇宁县红蝶实业有限责任公司(下称“红蝶实业”)签订的《综合服务协议》, 红蝶 实业为公司提供安全保卫、生活保障、绿化等服务，2008 年应付综合服务费 360 万, 已付 300 万。 2、公司 2003 年股东大会和第二届董事会第八次会议审议通过由镇宁县红蝶实业有限责任公司（下 称“红蝶实业”）与公司继续履行《矿石供应协议》的议案。2007 年 3 月 1 日，公司与红蝶实业签订 新的《矿石供应协议》，原《矿石供应协议》自新协议生效时自动解除。根据新的《矿石供应协议》， 公司在每月的第一个工作日提出矿石供应计划，红蝶实业保证矿石的质量和数量，在每月的最后一个 工作日结算；矿石供应价格的确定根据“成本加成”原则每一年度确定一次。矿石价格的确定主要参 考矿石的开采费（主要是人工费）、运输费用、消耗材料、道路维护费、矿山的勘探费用、回填费用、 绿化费用、管理费用、矿石资源税、资源补偿费、增值税等。 3、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，2008 年度 按规定计算应付给青岛红星化工集团有限责任公司土地租赁费 717,979.00 元，尚未支付。 4、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《商标使用许可合同》，公司自 1999 年 6 月 18 日至商标最后一次续展终止日，将无偿使用青岛红星化工集团公司的商标。 5、关联方应收应付款项 74 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 18,062,266.22 22,032,162.55 应收帐款 青岛红星化工厂 11,843,177.02 4,051,357.02 预付帐款 青岛红星化工集团机械厂 883,761.83 400,351.43 其他应收款 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 191,540.17 应付帐款 青岛红星化工集团机械厂 1,380,566.62 333,727.19 应付帐款 青岛红星化工集团工程机械修理厂 254,136.08 282,892.36 应付帐款 镇宁县红蝶实业有限责任公司 1,990,047.74 20,835,516.55 应付帐款 青岛红星化工厂 16,590.00 预收帐款 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 183,802.44 其他应付款 青岛红星化工集团进出口有限责任公司 857,178.23 1,377,422.84 其他应付款 青岛红星化工集团有限责任公司 1,675,728.43 3,345,205.39 其他应付款 青岛红星化工厂 2,879,330.56 1,849,523.37 其他应付款 镇宁县红蝶实业有限责任公司 600,000.00 937,836.76 应收帐款 陕西省紫阳红蝶化工有限公司 251,531.87 应收帐款 青岛东风化工有限公司 118,805.19 应付帐款 青岛东风化工有限公司 159,692.37 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 (十二) 承诺事项： 2008 年 3 月 24 日，本公司董事会通过了《关于同意为子公司提供贷款担保》的议案，公司作为股东 方同意按出资比例为合营公司贵州容光矿业有限责任公司的贷款提供担保，截止 2008 年 12 月 31 日， 贵州容光矿业有限责任公司贷款余额为 9000 万元，其中，向徐州矿务集团有限公司借款 2000 万元； 向贵州红星发展股份有限公司借款 2000 万元；向招商银行青岛山东路支行借款 5000 万元。 (十三) 资产负债表日后事项： 经公司董事会研究，拟定公司 2008 年度利润分配预案为：按净利润的 10%提取法定公积金，累计未分 配利润暂时不分配。 (十四) 其他重要事项： 1、根据公司与镇宁县红蝶实业有限责任公司(下称“红蝶实业”)签订的《综合服务协议》, 红蝶 实业为公司提供安全保卫、生活保障、绿化等服务，2008 年应付综合服务费 360 万, 已付 300 万。 2、公司 2003 年股东大会和第二届董事会第八次会议审议通过由镇宁县红蝶实业有限责任公司（下 称“红蝶实业”）与公司继续履行《矿石供应协议》的议案。2007 年 3 月 1 日，公司与红蝶实业签订 新的《矿石供应协议》，原《矿石供应协议》自新协议生效时自动解除。根据新的《矿石供应协议》， 公司在每月的第一个工作日提出矿石供应计划，红蝶实业保证矿石的质量和数量，在每月的最后一个 工作日结算；矿石供应价格的确定根据“成本加成”原则每一年度确定一次。矿石价格的确定主要参 考矿石的开采费（主要是人工费）、运输费用、消耗材料、道路维护费、矿山的勘探费用、回填费用、 绿化费用、管理费用、矿石资源税、资源补偿费、增值税等。 3、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，2008 年度 按规定计算应付给青岛红星化工集团有限责任公司土地租赁费 717,979.00 元，尚未支付。 4、根据公司与青岛红星化工集团有限责任公司签订的《商标使用许可合同》，公司自 1999 年 6 月 18 日至商标最后一次续展终止日，将无偿使用青岛红星化工集团公司的商标。 75 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 5、2008 年度支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、 奖金、特殊待遇及有价证券等）总额为人民币 66.18 万元，2007 年上述报酬为人民币 64.98 万元。 6、报告期内，公司的子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司因所在地资源日渐萎缩等原因，已逐步暂 停生产活动，目前铜梁红蝶正在根据自身优势，积极筹划下一步发展工作。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -3,641,371.93 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 298,000.00 除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 146,525.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -3,710,015.12 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 10,407,876.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,812,728.87 少数股东权益影响额 1,477,591.69 所得税影响额 341,935.72 股票公允价值变动 -3,596,670.00 短期投资收益 2,728,564.00 合计 1,639,707.09 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 3.16 3.12 0.12 0.12 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 3.01 2.97 0.11 0.11 净利润 计算过程： 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金 额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为 基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中 母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减 少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资 产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益 76 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 33,784,439.80 58,798,000.95 1,066,446,863.01 1,067,943,832.88 十二、备查文件目录 1、载有公司董事长、财务负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有山东汇德会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内，公司所披露的所有公告文件正本及公告原稿。 董事长：姜志光 贵州红星发展股份有限公司 2009 年 4 月 2 日 77 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 附件一 红星发展股份有限公司董事、高级管理人员 对公司 2008 年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修订）的有关要求，我们作为公司的董事和高 级管理人员，在全面了解和审核公司 2008 年度报告全文及摘要后，认为： 一、公司严格按照相关规定和财务制度规范运作，公司 2008 年度报告全文及摘要真 实、公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果； 二、山东汇德会计师事务所有限公司审计的《贵州红星发展股份有限公司 2008 年度 审计报告》是实事求是、客观公正的； 三、我们保证公司 2008 年度报告全文及摘要所披露的信息真实、准确、完整，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 签名： 姜志光、谷焱昭、迟德忠、焦志煌、朱江、温霞、孙振才、刘正涛 姜世光、田庆国、赵法森 高月飞 2009 年 4 月 2 日 78 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 附件二 贵州红星发展股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、公司建立与实施内部控制的目标和基本要素 建立健全并有效实施内部控制是贵州红星发展股份有限公司（下称“本公司”或“公 司”）董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合 规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展 战略，实现企业健康、稳定、可持续发展。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的 有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监 督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：根据财政部《企业内部控 制基本规范》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的规定要素，结合公司实际， 通过对目标设定、内部环境、风险确认和评估、控制活动、信息沟通、检查监督等环节系 统性的建立、完善和执行，全面提升公司质量，增强核心竞争力和盈利能力，实现企业可 持续发展。 二、公司建立与实施内部控制的基本原则 1、合规性原则。内部控制制度的建立、健全与实施必须符合并执行国家及有关监管 机构的法律、法规、规章制度、规范性文件和《公司章程》的规定，并结合公司实际情况。 公司任何部门和人员均不得有超越公司内部控制制度的权利。 2、全面性原则。公司的内部控制贯穿决策、执行和监督全过程和所有业务、部门、 岗位和人员。 79 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 3、重要性原则。内部控制在全面实施的基础上，重点控制业务流程关键环节和高风 险领域，不断提高薄弱环节的控制水平。 4、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成 相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 5、适应性原则。内部控制应结合公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等 情况，并随着情况的变化及时加以调整、完善。 6、成本效益原则。内部控制应充分考虑实施成本与预期效益，以适当的成本实现有 效控制，处理好风险管理与内控制的关系。 三、公司内部控制体系概况 （一）内部控制环境 1、公司治理结构 公司遵照国家相关法律、法规等规定，建立了股东大会、董事会、监事会、经理层的 治理架构，以《公司章程》等制度加以明确和细化。股东大会是公司的权力机构，同股同 权，依法对公司的重大投资、董事、监事的选举和更换、财务预决算和利润分配等进行审 议和作出决议；董事会贯彻股东大会决议，董事应勤勉尽责，依法开展决策经营行为，接 受监事会监督，全面负责内部控制的建立健全和实施，下设董事会审计委员会，独立董事 任召集人，履行监督检查公司内控执行情况的职责；监事会依法监督董事会、经理层履责 情况，检查公司经营和财务状况，并对董事会的内控工作实施监督；经理层具体组织实施 董事会决议和日常生产经营管理工作，负责组织领导公司内部控制的日常运行。 2、组织机构 公司在经营上采取事业部制管理模式，将业务分为钡锶盐事业部、锰盐事业部、资源 矿产事业部等，公司在职能管理上采取平台化管理模式，设立研发管理平台、销售物流管 理平台、财务管理平台、上市公司管理平台等。公司及各子公司根据相关规定和自身实际 情况，建立了与公司业务性质、人员素质、规模实力基本相适应的部门，设有或配有董事 会秘书处、办公室、资产管理部、市场开发部、技术研发部、人力资源部、质量检验中心、 生产综合部、内部审计等专门性职能部门和人员，并管理、服务生产系统，明确工作职责， 相互配合和制约。由公司对控股子公司的股权、重大投资、资金、信息进行管理，统一开 展审计检查工作。 80 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 3、人力资源管理 “人才是企业的永恒生命”。公司坚持为“想干事、能干事、干成事”的人才和骨干 队伍搭建平台，不断凝聚适合公司文化特点的人才，构建了垂直沟通的人力资源管理特点。 同时，对职工录用、培训、薪酬福利、绩效考核、任免轮换等环节的控制已建立了较为全 面的制度。 4、企业文化 公司的企业文化是在原有企业传承了几十年的文化理念与公司的创业和壮大过程中 不断融合而成的，涵盖了企业精神、宗旨、目标、发展战略、经营理念、人才理念、环保 理念、品牌理念、创新理念等左右方面，形成了踏实、稳健的经营风格，摒弃投机思想， 汇聚了一批批年轻人勇于在艰苦环境中锤炼自我，与企业共发展。 （二）风险管理 公司作为基础化工和资源性企业，处于行业产业链的前端，受行业周期性和下游市场 需求波动影响较大。近年，随着 CRT 电视的衰退，公司应用在玻壳行业的无机盐产品销量 下滑较大；2008 年，其他无机盐产品的下游市场受经济危机的影响需求减少；锰盐产品 的下游客户主要是电池企业，在出口困难、国内产业供大于求的背景下，市场竞争日益激 烈。对此，公司不断调整产业、产品结构，降低成本和费用，开发新用途，缓解了行业变 化和下游需求波动对公司的冲击。 资源的有效供给是公司持续经营的前提条件之一。随着主要矿山开日久，矿山品位有 所降低，开采难度日益加大。燃料和部分外购矿石原材料的市场价格也在高位盘旋，采购 难度也日渐增加。对此，公司在提高可控矿山开采效率的同时，多方寻找后续资源，加强 与供应商的战略供应关系，保证库存量和采购成本可控化。 资金的管理和运用是公司现阶段的重点工作。近年，应收帐款回收难度有所加大，公 司又不断地进行新产品研发和技术改造，推动新项目进展，都需要资金保障。对此，公司 由专人负责货款的回收，保证资金安全，实行预算管理和资金统一调配，提高资金整体使 用效率。 （三）控制活动 公司不断总结发展历程中的经验和教训，清除地认识到自身所处行业的发展特点和未 来前景，以不断提升人力素质提高内部控制水平。 81 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 在业务流程上，按照决策权限、分工审核、相互监督的要求实施分离控制，以书面制 度明确规范；严格授权审批，在资金流出、销售及收款、投资及人事管理等重要环节中， 实行事前讨论、计划、报告、审批，在过程中时时监控，事后确认、评价，对重大投资需 进行集体决策和联签；会计系统严格执行国家新企业会计制度，会计凭证、会计账簿和财 务会计报告真实、完整，对公司资产已建立档案标示和定期盘点制度，实行全面预算管理， 严控超出行为；定期的生产经营分析会议，可及时发现问题、总结经验，并迅速部署下一 时期工作任务。 2008 年，公司协助外部审计机构对公司内部控制进行了较为全面的梳理和评价，对 发现的问题及提出的建议启动了系统完善内控的任务部署和实施工作，并正在稳步推进。 （四）信息与沟通 公司已建立了《信息披露管理制度》、《子公司综合管理制度》、《总经理工作细则》 及会议管理规定等信息传递、处理程序规定，以加强内部计算机网络平台建设为带动点， 通过内部财会资料、技术资料、市场信息等关键信息和外部网络媒体、中介机构、投资者 沟通等方式多渠道获取、核对、整合对公司有益的大量数据和信息，在横向和纵向上共享 或上报。 为预防内部舞弊行为的发生，公司首先不断完善控制环节，同时一经发现违规情形， 严格按规惩治。公司董事、监事和高管人员能与各级员工进行有效沟通，随时掌握第一手 资料，便于发现漏洞并予纠正。 （五）监督检查 公司监事会和董事会审计委员会已建立并勤勉尽责履职。在执行环节实行严格的权限 决策和分工负责，在相关的工作流程中，监督部门可随时发现问题随时上报，直接对董事 会负责。在重大投资、关联交易、担保、公司独立性、重大经营等领域中，严格按照股东 大会、董事会、经理层的权限进行审议、决定。同时，对其进行专项重点审查、监督。 经检查发现的内控缺陷或风险，及时找出漏洞源头和原因，由专人落实整改，并监督 整改情况。 四、公司内部控制存在的问题及整改措施 近年，公司正处于产业、产品结构不断调整，发展模式逐渐转型的过渡时期，以持续 的研发创新和利用区位的优势项目力争实现公司新的跃升。适逢近期经济危机来袭，下游 82 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 市场需求减缓，为公司实施发展战略带来了困难。而公司在长期的发展历程中也清醒地意 识到公司的内部控制虽然能够适应企业的经营发展，但 仍有较多需完善的工作要做，以 帮助公司实现质的提高。 1、内部控制工作基本贯穿在生产、经营、财务等日常管理工作中，未发生重大风险 或存在重大控制缺陷，特别是公司长期的稳健经营风格和投资策略，保证了公司的重大投 资项目的回报效果较为理想，资金链条较为充裕，是公司应对目前经济危机的重要保障。 但公司的内部控制尚需系统性地梳理和实施，要健全全面的业务流程管理和控制手册，完 善书面制度规范，进一步提高控制执行力。 2、公司设有董事会审计委员会和专人负责日常重点项目审计，发挥了积极的作用。 但内审人员仍较少，审计范围有限。公司正着手增配审计人员数量，加强培训和学习以提 高审计业务水平，逐步扩大审计监督范围，更加全面地评估存在控制风险，对存在的问题 实行严格的责任追究机制，防止舞弊行为的发生。 3、公司对关键和使用频繁的环节如财务、物流、办公等工作建立了初步的信息化计 算机和网络系统，有利于提高工作的准确性和及时性。但信息系统仍需进一步扩大对工作 流程的覆盖面，提高系统有效性，能为投资决策和日常管理提供直接和全面的信息，防止 人为操控因素的发生。 4、公司的激励与约束机制需进一步提升，明确岗位职责和审批权限，严格按照控制 标准执行业务部门的工作监督责任。 五、公司内部控制的自我评价 综上所述，本公司董事会对 2008 年度的内部控制进行了自我评估。本公司董事会认 为，自 2008 年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司治理结构完善，内部控制制度较为 健全，在关键环节和领域实施了较为有效的控制，未发现本公司存在内部控制设计或执行 方面的重大缺陷。但公司也客观地认识到公司内部控制存在的薄弱环节，并已开展了自公 司董事会、经理层和全体员工共同参与的系统化内控提升工作，责成公司高管人员实施具 体工作计划，增加内审人员和审计水平，对关键业务流程开展多种合规形式的监督和控制， 全面提高公司质量和核心竞争力，以保证公司可持续健康发展，实现战略规划。 本报告已于 2009 年 4 月 2 日经公司第四届董事会第五次会议审议通过，本公司董事 会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 83 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 本公司未聘请会计师事务所对公司 2008 年度的内部控制情况进行核实评价。 贵州红星发展股份有限公司 董事会 2009 年 4 月 2 日 84 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 附件三 贵州红星发展股份有限公司 2008 年度履行社会责任的报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 贵州红星发展股份有限公司（以下简称“红星发展”）以落实科学发展观、促进和谐 社会为己任，在关注自身及全体股东经济利益的同时，充分关注包括公司员工、债权人、 客户、供应商及社区在内的利益相关者的共同利益，扎实推进各项工作，实现了和谐共赢。 一、 公司概况 公司的前身是青岛红星化工集团镇宁红蝶钡业公司，到西部创业 15 年来，已从一个 在东部困难重重的老国企，发展成为世界最大的碳酸钡生产企业，亚洲最大的碳酸锶生产 企业，世界第四大电解二氧化锰生产企业。在公司的带动下，钡盐产业也从无到有并发展 成为贵州省具有世界级竞争力的产业之一。公司于 2001 年 3 月在上海证券交易所上市， 现有总股本 29120 万股，是东西部结合首家在西部地区上市的企业。 目前，公司地跨黔、渝、鲁、湘、黑等省、市，产业领域涉及化工、矿产能源、绿色 产业、国际贸易、码头物流等，现阶段主营产品为钡、锶、锰盐系列产品，其中，碳酸钡、 碳酸锶、电解二氧化锰（EMD）产能分别为 30 万吨/年、11 万吨/年、4 万吨/年，产品综 合出口能力较强。 公司的创立和发展，大大促进了所在地区经济社会发展。红星发展的投资大部分位于 经济欠发达的县、乡、镇。15 年来，公司在贵州镇宁、玉屏、松桃、桐梓、重庆大足、 铜梁等地陆续建成生产企业 9 家，进出口企业 1 家，旅游开发企业 1 家，冷水渔业养殖企 业 1 家。累计完成投资约 19 亿元，年产值从创建之初的不足 1 亿元，增长到目前的约 10 亿元，增长了约 9 倍。在西部的出口创汇从零增长到目前的每年约 4000 万美元。红星发 展所投资的大部分企业在地方上缴的税收占到当地（县级）工业税收的大部分比例。 红星发展在西部创业，多年积蓄的力量在西部广阔的舞台上释放后，直接带动了当地 相关产业的升级。此前，西部的大部分重晶石资源开发程度低，附加值极低，资源价值得 不到应有的发挥。红星发展是贵州第一家利用重晶石生产碳酸钡的企业，工业产品的价值 是原矿的十几倍甚至几十倍，产量由最初的 4 万吨/年发展至今天的 30 万吨/年，占全球 总产量的 40%以上。除普通品种外，公司不断加大研发投入力度，成功开发了用于高档陶 85 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 瓷、光学玻璃、高档涂料、环保产业等的其他钡盐品种和高纯、专用产品，价值又提升 10 倍以上。对其他资源如天青石、锰矿石的利用也是如此。红星发展的产业链在不断向 高技术、精细化、高附加值延伸，同行业、上下游行业企业也随之不断聚集到西部，形成 了产业群，从而带动了所在地相关产业的进一步升级。 二、公司治理 公司目前已建立起股东大会、董事会、监事会和高级管理层权责明确、有效制衡、独 立运作的现代公司治理架构。公司治理体系包括《公司章程》、“三会议事规则”、董事 会专门委员会实施细则、独立董事制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、子公司 综合管理制度等规定，这些制度为规范公司运作提供了重要保障，公司也成为上海证券交 易所“上证公司治理板块”样本公司之一。 公司实行稳健的财务政策，在实现盈利并保证公司下一年度经营计划和发展战略所需 资金的基础上，制定了积极的利润分配政策；在内部实行月度资金使用预算计划，建立了 公司资金集中管理运作平台，严控应收帐款风险。 “信息披露无小事”的理念是公司一贯坚持的工作原则。在信息的报告、编制、披露、 保密、组织管理上公司严格执行《上市规则》、《信息披露管理制度》等规定，力争全面、 真实、准确地介绍公司发展状况，特别是针对有部分中小投资者对公司所披露信息掌握的 不及时性、不全面性、不方便性的特点，将信息披露工作与投资者关系管理工作结合、融 汇，细致解答投资者问询，增强公司透明度，增进投资者对公司的了解和认同。在报告期 内，公司及时修订了《信息披露管理制度》，细化了重大信息报审、披露的要求，新增了 对大股东的信息管理工作等内容。信披工作是一项对业务知识、人员素质、内部管理要求 较高的综合工作，公司将持续改进该项管理工作。 随着中国资本市场的快速发展，机构投资者队伍的壮大和个人投资者日渐成熟，市场 参与者对公司治理提出了越来越高的要求。2007 年-2008 年中国证监会发起的上市公司治 理专项活动有效地促进了公司治理水平的提高。公司清醒地认识到投资者关系管理工作对 公司在资本市场的整体健康形象和对公司未来发展具有的重要作用。在日常工作中，主要 通过电话交流、接待投资者调研等形式与投资者沟通，宣传公司稳健、真实的市场形象和 广大中小股东积极参与的股权文化。同时，公司也正在改进公司网站内容和布局，设立投 资者网上交流专区，投资者可以通过留言的方式向公司提出建议和意见。公司也时刻关注 网络等媒介上投资者的讨论事项，并进行信息统计。 86 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 三、促进社会和经济可持续发展 公司是社会大家庭中的一员，经营和发展脱离不了社会和经济环境的变化和影响，取 之于社会、还之于社会。在长期的发展进程中，我们积极与各方利益相关者紧密协作，和 谐共处，实现了企业内在价值。 1、股东和债权人 公司对所有股东实行“同股同权”，依法保障其享有的知情权、建议权、选举权、投 资决策权。控股股东与公司严格执行“三分开”、“两独立”的政策，自觉执行《控股股 东规范》，不干涉公司的决策、经营和财务工作，建立严密的防火墙防止控股股东占用上 市公司资金。严格执行《关联交易决策制度》，公允定价，合规审议。公司高度重视对投 资者的合理回报和长期回报，在公司实现盈利并保证公司经营计划和投资发展的基础上， 实行积极的利润分配政策。 公司稳健的财务管理使得我们的资产负债率较低，特别是现金是较为充裕、向金融机 构贷款较少。但公司非常重视与金融机构建立长期、互相了解和信任的合作关系，接受其 多种现代化的金融服务，公司也充分地通报当期的经营状况，及时偿还借款，在金融机构 中形成了良好的信用评价。 2、政府和社会 公司作为较早地到西部地区创业的企业，在初创时期便得到了当地政府对公司全方位 的支持和服务，各级领导深入企业实地调研，及时解决公司遇到的资源、运输、投资等实 际困难，并且这种信任关系也已随着公司的不断发展而发展。公司自始至终地履行着企业 社会责任，没有忘记当地百姓的就业和收入问题。自到西部地区投资建厂以来，公司已累 计为地方上缴各类税收约 10 亿元，其中 2008 年上交税收 1.29 亿元；带动直接就业 3500 多人，带动矿山开采、物流运输、生活配套等间接就业约 8000 多人，职工人均年收入从 创建之初的 5800 余元，增长到目前的 2 万多元，增长了 300%以上，其中 2008 年公司职 工人均工资比上年增长 20%以上。公司自建厂之初就非常关心当地贫困家庭、失学儿童问 题，为其架设电视、水电线路、修建公路，领养、资助孤儿、老人。2008 年，公司在年 初的冰冻灾害和四川地震发生后，迅速组织捐款 230 多万元。公司与地方政府和百姓已形 成了鱼水交融的紧密关系。 3、客户和供应商 87 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 市场是企业的生命舞台。公司长期坚持以市场为导向，“没有疲软的市场，只有疲软 的产品”，尤其是在竞争已趋白热和经济危机来袭时，在保证产品质量和专用、细分产品 不断推出的基础上，提升营销水平、提高客户服务意识、优化物流运输已是竞争的关键。 客户也正是看中了我们的诚信服务和过硬的产品品质，优先选择我公司作为合作伙伴，并 多渠道向公司反馈意见和市场信息。公司已与海内外众多客户建立起稳固的长期战略合作 关系。 作为基础化工企业，能够获得稳定的资源供应是公司发展的必要条件之一。公司重要 矿产资源供应商、动力、燃料、辅助矿石原料及关键设备的供应商大多与公司合作多年， 公司诚信经营的历史和互惠共赢的经营理念也让公司在供应商中获得了良好的评价。同 时，公司实行严格的集体决策制度，对定价、付款等流程通过财务、审计、生产车间组成 跨部门小组进行控制，并经过授权领导书面审查批准，尽可能的防止了舞弊行为的发生。 4、员工 人才是企业的永恒生命。公司在创业和发展过程中，闯出了一条路，更是带出了一支 队伍。公司始终将员工的利益和命运与企业的生存和壮大紧紧地结合在一起，不断提高他 们的技能和素质，稳定增加其收入，尽力解决职工的后顾之忧。目前，稳定的在岗职工 3500 多人，公司能足额按时发放工资和福利，提供安全卫生的工作环境和设备，为稳定 地方就业和社会秩序起到了积极作用。 公司在招聘录用员工的环节上，实行公开招聘、规范操作、择优录取、签订合同、缴 纳社会保险的原则，男女平等，公平就业。公司严格执行《劳动法》、《劳动合同法》、 《劳动合同法实施条例》等有关用工规定，保证其获得知情权、选择权和申诉权，及时缴 纳社会保险费用。职工上岗前必须经过 3-6 个月的岗前培训，特别是安全生产教育和考试 是必经程序。我们针对工作岗位特点和员工工作表现，采取请进来、走出去的办法对职工 进行业务和综合能力培训，并开展读书学习活动，创建学习型企业氛围。公司工会和相关 部门及时掌握困难职工状况，组织捐款、捐物，解决子女上学、就业。公司定期召开职工 大会和民主生活会，倾听职工对工作的建议，设置职工信箱，建立和谐的企业氛围。 5、产品质量和研发创新 公司能够稳居行业领先者地位，靠的就是长期稳定的产品品质。从原材料选购、生产 工艺操作，到包装、质量检验、仓储物流等所有环节均建立了质量控制制度，较早地通过 了 ISO9001 质量管理体系认证。 88 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 公司设有技术研发平台，课题由总工程师领导、各公司协作实施，对研发和产品创新 的投入资金逐年增加；同时，公司的技术创新与产品研发坚持以市场需求为导向，取得了 可喜的成果。如销售部、技术部与生产车间共同完成的高活性专用钡盐产品，刚上市便迅 速抢占了国内外新领域的主要市场；采用新工艺技术的精细锶盐品种已陆续推出；锰酸锂 专用型电解二氧化锰的客户认可度日益提高，产销规模逐步扩大。近年的自主创新为公司 提升核心竞争力和巩固行业领先地位奠定了坚实基础，是公司实现可持续发展和盈利的主 要保证。 6、产业调整 公司在上市之初就已根据既定的发展战略开始了产业、产品结构调整和技术升级。近 年，在不断提升产品技术含量，转变发展模式的同时，公司的产业布局调整也在稳步实施。 公司的煤炭项目经过双方股东的努力，在 08 年全年完成井巷掘进进尺 2100 多米，地 面土建工程已完成大部分，并实现安全建设，为尽早实现采煤奠定了基础。 投资收购的青岛物流码头是公司依托当地的区位优势和强大的化工产业集群、抢占稀 缺海岸线资源进军现代物流业的关键一步。目前，各项工作正在稳步推进。 四、环境保护与节能减排 公司是贵州省第一批三家“环境友好企业”中唯一一家化工类企业。国家环保总局领 导曾多次到公司视察调研，并对公司的环保工作加以肯定和推广，公司的环保治理成果也 多次被人民日报、环境报等媒体宣传；公司早在 2002 年便开始系统地实践了循环经济、 节能减排的发展道路，在子公司大龙锰业生产园区内形成了钡锰结合、“三废”和能源综 合利用的循环生产模式。2008 年，子公司重庆红蝶增加了对环保升级的投资力度，废气 排放局行业领先水平，部分指标已达国际先进水平，废水完全循环使用、零排放，固体废 弃物则全部用于公路、建材行业。公司的节能减排和“三废”综合利用项目申报工作也走 在了前列，取得了环保效益和经济效益的双丰收。 “减量化、资源化、再利用”是社会经济发展的必然方向。公司不断提高还原焙烧效 率和硫磺收率，改造余热利用和环保除尘系统，增设除尘脱硫、余热与尾气增强利用的设 备，对排气、排水口实行在线监测。对生产系统进行冷凝水回收使用，自备发电，节水节 电，节约标煤几万吨，主营和副产品产量均有较大增加，并顺利通过了节能减排现场验收。 89 贵州红星发展股份有限公司 2008 年年度报告 公司通过积极的环保治理工作，减少“三废”排放，并实施综合利用，既保护了环境， 又获得了经济效益，更为当地居民创造了安居乐业的健康环境。 2009 年，公司仍将面临经济危机的影响和市场竞争的压力。这也是考验公司的关键 时期，我们必须要坚定信心，全面提升内控水平，加快研发和产品结构升级，稳步推进产 业调整，更加重视和积极推进员工的全面发展，更加关注社区环境建设及与社会各利益相 关方的共同进步，创造多赢的局面，渡过困难时期，为可持续发展奠定坚实的基础。 贵州红星发展股份有限公司 董事会 2009 年 4 月 2 日 90 贵州红星发展股份有限公司 独立董事关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来 及对外担保若干问题的通知》 （下称“通知”）精神，我们本着实事求是的态度， 对贵州红星发展股份有限公司 2008 年度对外担保的情况进行了认真负责的核查 和落实，现就有关问题说明如下： 2007 年 11 月 30 日、2008 年 3 月 24 日，公司第三届董事会第十三次会议、 第三届董事会第十四次会议分别审议通过了《关于同意为子公司提供贷款担保》 的议案。公司子公司贵州容光矿业有限责任公司（下称“容光矿业”）向银行申 请项目资金贷款，按容光矿业《公司章程》规定，该项目资金贷款中，公司作为 股东方同意按出资比例为其提供贷款担保。2008 年 12 月 24 日，容光矿业与招 商银行股份有限公司青岛山东路支行（下称“青岛山东路招行”）签署了授信额 度为人民币壹亿元整的《授信协议》，公司与青岛山东路招行于同日签署了关于 为容光矿业提供《授信协议》中在授信额度内最高额为人民币伍仟万元整的《最 高额不可撤销担保书》。 （详见公司于 2007 年 12 月 3 日、2008 年 3 月 26 日、2008 年 12 月 26 日在上海证券交易所网站 http//www.sse.com.cn 和上海证券报上刊 登的公告） 截止 2008 年 12 月 31 日，公司实际累计对外担保数额为人民币伍仟万元整。 公司除该项担保外，无其他对外担保事项，也无为控股股东及其关联方和本公司 持股 50%以下的子公司或其他法人单位或个人提供担保，无逾期对外担保。 特此说明。 独立董事：姜世光、田庆国、赵法森 2009 年 4 月 2 日