山东威达(002026)2004年年度报告

山东威达机械股份有限公司 2004 年度报告 二 00 五年三月 (002026) 山东威达 2004 年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 岳华会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长杨桂模先生、总经理刘友财先生、财务负责人王吉顺先生声明：保 证公司 2004 年度报告中财务报告的真实、完整。 1 (002026) 山东威达 2004 年度报告 目 录 第一节公司基本情况﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒3 第二节会计数据和业务数据摘要﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒4 第三节股本变动和主要股东持股情况﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒6 第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒10 第五节公司治理结构﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒14 第六节股东大会情况简介﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒15 第七节董事会报告﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒17 第八节监事会报告﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒25 第九节重要事项﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒26 第十节财务报告﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒28 第十一节备查文件﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒﹒61 2 (002026) 山东威达 2004 年度报告 第一节 公司基本情况 一、公司基本情况 （一）公司法定名称: 中文：山东威达机械股份有限公司 英文：SHANDONG WEIDA MACHINERY CO.,LTD. （二）公司法定代表人：杨桂模 （三）公司联系人及联系方式 董事会秘书、 投资者关系管理负责人 证券事务代表 姓名 宋战友 鞠明君 电话 0631-8549156 0631-8549156 传真 0631-8545388 0631-8545388 电子信箱 weida@weidapeacock.com weida@weidapeacock.com 联系地址 山东省文登市苘山镇中韩路 2 号 山东省文登市苘山镇中韩路 2 号 （四）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：山东威达 股票代码：002026 公司注册地址：山东省文登市蔄山镇中韩路 2 号 办公地址：山东省文登市蔄山镇中韩路 2 号 邮政编码：264414 互联网址：http://www.weidapeacock.com 电子信箱：weida@weidapeacock.com （五）公司选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www. cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司的其他有关资料 公司首次注册登记日期 1998 年 7 月 8 日 最近一次变更注册登记日期 2004 年 11 月 5 日 3 (002026) 山东威达 2004 年度报告 首次注册登记地点 山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号 3700001801229 公司税务登记号 371081706233420 聘请的会计师事务所名称 岳华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 1201—1203 室 第二节会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现的利润指标 金额单位： 元 项目 金额 利润总额 47,743,939.47 净利润 31,826,625.13 扣除非经常性损益后的净利润 31,525,717.08 主营业务利润 83,964,392.05 其它业务利润 412,272.21 营业利润 47,463,172.83 投资收益 -168,349.86 补贴收入 515,092.00 营业外收支净额 -65,975.50 经营活动产生的现金流量净额 12,505,707.96 现金及现金等价物净增减额 203,730,712.10 报告期内非经常性损益项目及金额如下： 非经常性损益项目 金额（元） 补贴收入 515,092.00 4 (002026) 山东威达 2004 年度报告 营业外收入 营业外支出 65,975.50 小计 449,116.50 扣除所得税后影响 300,908.06 二、主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：元 本年比上年 项目 2004年 2003年 2002年 增减（％） 主营业务收入 294,452,009.64 290,684,107.45 1.30 209,553,040.55 利润总额 47,743,939.47 45,994,283.24 3.80 38,680,965.12 净利润 31,826,625.13 28,628,232.33 11.17 24,145,806.83 扣除非经常性损益 31,525,717.08 28,653,304.71 10.02 23,967,857.44 的净利润 总资产 550,865,524.24 288,919,824.52 90.66 223,667,845.58 股东权益（ 不含少 405,294,466.08 138,221,440.95 193.22 93,793,208.62 数股东权益） 每股收益 0.35 0.72 -51.39 0.60 每股净资产 4.50 3.46 30.06 2.35 调整后的每股净资 产 4.50 3.46 30.06 2.35 每股经营活动产生 0.14 1.09 -87.16 1.56 的现金流量净额 减 少 12.86 净资产收益率 7.85% 20.71% 个百分点 21.99% 扣除非经常性损益 减 少 12.95 的净利润为基础计 7.78% 20.73% 个百分点 21.83% 算的净资产收益率 净资产收益率％ 每股收益（元） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 5 (002026) 山东威达 2004 年度报告 主营业务利润 83,964,392.05 20.72% 33.84% 0.9329 1.1854 营业利润 47,463,172.83 11.71% 19.13% 0.5274 0.6701 净利润 31,826,625.13 7.85% 12.83% 0.3536 0.4493 扣除非经常性损益后 7.78% 12.70% 0.3503 0.4451 的净利润 31,525,717.08 2、股东权益情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 送股及发 股本 40,000,000.00 50,000,000.00 90,000,000.00 行新股 资本公积 31,520,000.00 213,246,400.00 244,766,400.00 发行新股 按 10%比例 盈余公积 8,946,831.55 3,179,681.08 12,126,512.63 计提 按5%比例计 法定公益金 4,473,415.77 1,589,840.54 6,063,256.31 提 未分配利润 53,281,193.63 31,826,625.13 32,769,521.62 52,338,297.14 分配股利 股东权益 138,221,440.95 299,842,546.75 32,769,521.62 405,294,466.08 合计 138,221,440.95 299,842,546.75 32,769,521.62 405,294,466.08 第三节股本变动及股东持股情况 一、股份变动情况表(截止 2004 年 12 月 31 日) 单位：股 本次变 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 动后 公积 配 增 送股 金转 发行新股 小计 股 发 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,000,000 20,000,000 20,000,000 60,000,000 国家持有股份 境内法人持有股份 38,800,000 19,400,000 19,400,000 58,200,000 6 (002026) 山东威达 2004 年度报告 境外法人持有股份 其他 1,200,000 600,000 600,000 1,800,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 40,000,000 20,000,000 20,000,000 60,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,000,000 30,000,000 30,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 30,000,000 30,000,000 30,000,000 三、股份总数 40,000,000 20,000,000 30,000,000 50,000,000 90,000,000 二、股票发行与上市情况 1、2004 年 2 月 9 日，公司召开 2003 年度股东大会，在该次股东大会上审议通过了以 2003 年底总股本为基数 10 股送 5 股派 2 元的分配方案，并于 2004 年 3 月实施完毕。送红 股后股本由人民币 4000 万元增至人民币 6000 万元。 2、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]106 号文批准，公司于 2004 年 7 月 12 日在深圳证券交易所向社会公开发行 3000 万普通股，发行价格 8.68 元/股，经深圳证券 交易所深证上〔2004〕73 号文同意于 2004 年 7 月 27 日在深圳证券交易所挂牌交易，公司 发行后的股本为人民币 9000 万元。上述出资情况业经岳华会计师事务所有限责任公司岳总 验字（2004）第 B010 号验资报告验证。 三、截止 2004 年 12 月 31 日本公司在册股东总数为 16,486 户。 四、截止 2004 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东持股情况 注 3 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数 比 例 股份类别 质押或冻 股东性质（国有 量 （％） （已流通或 结的股份 股东或外资股 未流通） 数量 东） 文登市威达机械 +11,800,000 35,400,000 39.34 未流通 无 社会法人股东 有限公司 7 (002026) 山东威达 2004 年度报告 文登市昆嵛科技 +6,100,000 18,300,000 20.33 未流通 无 社会法人股东 开发有限公司 文登市世进塑料 +1,000,000 3,000,000 3.33 未流通 无 社会法人股东 制品有限公司 文登市蔄山房地 1,500,000 1.67 未流通 无 社会法人股东 产开发有限公司 + 500,000 孙振江 +400,000 1,200,000 1.33 未流通 无 自然人股东 刘国店 +200,000 600,000 0.67 未流通 无 自然人股东 薛建新 +318,000 318,000 0.35 已流通 无 流通股股东 王圣贤 +207,000 207,000 0.23 已流通 无 流通股股东 梁晓燕 +100,000 100,000 0.11 已流通 无 流通股股东 重庆康维斯商贸 +100,000 已流通 流通股股东 100,000 0.11 无 有限公司 注4 前十名股东关联关系的说明 公司前十名股东中前六名非流通股东之间不存在关联关系，也不 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 四位流通股股东公司未知他们之间是否存在关联关系,也未知是 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人 注: 持股 5%以上的法人股东所持股份未发生质押、冻结等情况。 五、公司控股股东情况： 名称：文登市威达机械有限公司 法定代表人：杨明燕 成立日期：1993 年 2 月 28 日 注册资本：4,550 万元 经营范围：散热器、机床配件、锯片的生产、销售；钢材、电器配件、建筑材料的购 销以及进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件；出口本企 业自产的机电产品。 公司实际控制人为杨桂模先生，控制关系为： 8 (002026) 山东威达 2004 年度报告 杨桂模 54.29% 文登市威达机械有限公司 39.33% 山东威达机械股份有限公司 六、其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况： 名称：文登市昆嵛科技开发有限公司 注册资本： 2,296 万元 住所：文登市蔄山镇中韩路 2-9 号 法定代表人：邹积富 经营范围：电器配件、机床配件的研制开发 昆嵛科技现持有本公司 1,830 万股，占公司股本总额的 20.33%。 七、公司前 10 名流通股股东情况 股东名称(全称) 年末持有流通股数量（ 股） 种类（A、B、H股或其它） 薛建新 318,000 A股 王圣贤 217,000 A股 梁晓燕 100,000 A股 重庆康维斯商贸有限公司 100,000 A股 广州海格投资有限公司 96,800 A股 刁丽英 90,000 A股 蒋燕强 89,262 A股 苏保东 88,600 A股 陈智良 80,000 A股 9 (002026) 山东威达 2004 年度报告 上海泰升富企业发展有限公司 80,000 A股 前十名流通股股东之间是否存在关联关系未知，也未知 前十名流通股股东关联关系的说 其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办 明 法》中规定的一致行动人。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、报告期内， 董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况。 性 年 年初持股 年末持股 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 数（股） 数（股） 2003年9月28日至2006 杨桂模 董事长 男 54 年9月28日 0 0 2003年9月28日至2006 刘友财 董事、总经理 男 38 年9月28日 0 0 2003年9月28日至2006 杨桂军 董事、副总经理 男 37 年9月28日 0 0 2003年9月28日至2006 丛湖龙 董事 男 48 年9月28日 0 0 2003年9月28日至2006 杨明燕 董事 女 27 年9月28日 0 0 2003年9月28日至2006 李铁松 董事、总经理助理 男 39 年9月28日 0 0 2003年9月28日至2006 于成廷 独立董事 男 64 年9月28日 0 0 2002 年 12 月 23 日 至 张传富 独立董事 男 64 2006年9月28日 0 0 2002 年 12 月 23 日 至 戴继雄 独立董事 男 44 2006年9月28日 0 0 2003年9月28日至2006 邹积富 男 53 0 0 监事会主席 年9月28日 2003年9月28日至2006 郑文刚 监事 男 41 年9月28日 0 0 曹信平 监事 女 32 0 0 2003年8月27日至2006 10 (002026) 山东威达 2004 年度报告 年9月28日 2004年8月14日至2006 宋战友 董事会秘书 男 32 年9月28日 0 0 2004年8月14日至2006 王吉顺 财务负责人 男 42 年9月28日 0 0 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的 任职或兼职情况。 （一） 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职股东单位 职务 任期 杨桂模 文登市威达机械有限公司 董事 2004 年 10 月 20 日至今 杨桂军 文登市昆嵛科技开发有限公司 董事 2003 年 9 月 17 日至今 丛湖龙 文登市昆嵛科技开发有限公司 董事 2003 年 9 月 17 日至今 杨明燕 文登市威达机械有限公司 董事长 2004 年 10 月 20 日至今 邹积富 文登市昆嵛科技开发有限公司 董事长 2003 年 9 月 17 日至今 杨桂模先生，董事长，大专，高级工程师；山东省人大代表、中国机床工具工业协会 理事、中国电器工业协会电动工具分会会员；曾获中国乡镇企业家、威海市优秀乡镇企业 家、威海市劳动模范称号；曾任文登市散热器材厂厂长、山东威达机床工具集团总公司总 经理；山东威达机械股份有限公司董事长、总经理。现任山东威达机械股份有限公司董事 长。 刘友财先生，董事，大专，助理工程师，曾任文登精密机床附件厂副厂长、山东威达 机床工具集团总公司副总经理；山东威达机械股份有限公司董事。现任山东威达机械股份 有限公司董事、总经理。 杨桂军先生，董事，大学本科，经济师；曾任威海市农业生产资料公司业务员、山东 威达机床工具集团总公司业务经理；山东威达机械股份有限公司董事、副总经理、董事会 秘书；现任山东威达机械股份有限公司董事、副总经理。 杨明燕女士，董事，大学本科，助理工程师，曾任山东威达机床工具集团总公司职员， 现任山东威达机械股份有限公司董事。 丛湖龙先生，董事，大专，会计师，曾任文登散热器厂主管会计、文登市精密机床附 11 (002026) 山东威达 2004 年度报告 件厂总会计师、山东威达机床工具集团总公司副总经理兼总会计师，山东威达机械股份有 限公司董事、副总经理、总会计师；现任山东威达机械股份有限公司董事。 李铁松先生，董事，大学，工程师，曾任辽宁锦山机械厂502车间技术员、计划员； 文登金利机械有限公司检查科科长；山东威达机床工具集团总公司质量保证部部长；山东 威达机械股份有限公司质量保证部部长；现任山东威达机械股份有限公司董事、总经理助 理。 戴继雄先生，独立董事，中共党员，上海财经大学会计学系硕士研究生毕业，在职博 士研究生，曾任上海财经大学会计学院副教授,教研室副主任,硕士生导师。现任上海复星 集团财务副总监。 张传富先生，独立董事，西安交通大学电机工程系(五年制本科)毕业，1964年8月至 今在上海电动工具研究所工作，期间历任技术员、工程师、高级工程师、教授级高级工程 师，享受国务院批准的政府特殊津贴；曾任机械工业部上海电动工具研究所科研办公室副 主任、第二研究室主任、副总工程师兼电动工具研究室主任等职；1985年12月至1997年受 国家技术监督局聘任，担任全国电动工具标准化技术委员会委员兼秘书长，1997年8月后任 委员；1989年10月至今连续四届被选为中国电器工业协会电动工具分会秘书长。 于成廷先生，独立董事，北京机械学院毕业，1962-1986年任职于北京第一机床厂， 历任工艺设计科长、副厂长、厂长；1986-1988年国家机械委机床司副司长；1988-1993年 机械电子工业部机床司副司长；1993-1998年机械部机械基础装备司副司长、司长；1998 年至2004年8月任中国机床工业协会高级顾问、总干事长；2004年8月至今任中国机床工业 协会高级顾问、常务副理事长。 （二）监事 邹积富先生，监事会主席，大专，助理工程师。曾任文登散热器材厂副厂长、文登市 精密机床附件厂销售处经理、山东威达机床工具集团总公司副总经理；现任山东威达机械 股份有限公司的监事会主席。 郑文刚先生，监事，大专，助理工程师。曾任文登散热器材厂供应处科长、文登精密 机床附件厂供应处科长、山东威达机床工具集团总公司供应处副经理；现任山东威达机械 股份有限公司监事、供应处经理。 曹信平女士，职工代表监事，中专，助理工程师。曾任文登市精密机床附件厂办公室 职员、现任山东威达机械股份有限公司监事、办公室主任 （三）其他高级管理人员 宋战友先生，董事会秘书，硕士，会计师。曾任山东威海进出口集团财务部副经理； 12 (002026) 山东威达 2004 年度报告 山东威达机械股份有限公司任证券事务代表。现任山东威达机械股份有限公司任董事会秘 书。 王吉顺先生，财务负责人，本科，会计师。曾任文登市商业贸易中心财务科长、文登 市商业局审计科长、威海中兴房地产发展有限公司总会计师、山东威达机械股份有限公司 财务经理、总会计师助理。现任山东威达机械股份有限公司财务负责人。 三、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬确定依据：公司按其工作业绩、职责、能力，结 合市场价值和公司的经营业绩确定。 （2）在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员共 10 名，年度报酬总额 210 万元。 金额最高的前三名董事的报酬总额为人民币 80 万元，金额最高的前三名高级管理人员 的报酬总额为人民币 45 万元。 年度报酬在 25-50 万元区间的 2 人； 年度报酬在 10-25 万元区间的 5 人；年度报酬在 5-10 万元区间 3 人 （3）董事杨明燕不在公司领取薪酬，在控股股东文登市威达机械有限公司处领取报酬； （4）公司支付独立董事每年 2 万元津贴（含税），并按规定据实报销独立董事出席公司 董事会和股东大会的差旅费用。 四、报告期董事、监事、高级管理人员变动情况 2004 年 8 月 14 日经公司第三届董事会第四次会议审议并全票通过了《关于任免高级 管理人员的议案》，同意杨桂军先生辞去公司董事会秘书职务，聘任宋战友先生担任公司董 事会秘书；同意丛湖龙先生辞去公司副总经理、总会计师职务，聘任王吉顺先生担任公司 财务负责人。 五、公司员工情况 本报告期末，公司共有员工 2838 人。 其中：生产工人 2483 人；销售人员 36 人； 技术人员 187 人； 财务人员 39 人； 其 他管理人员为 93 人。 13 (002026) 山东威达 2004 年度报告 其中： 硕士生 6 人； 本科生 68 人； 大专生 631 人； 中专生 746 人；高中生 989 人。其他 398 人 需由本公司负担费用的退休职工 0 人， 离休职工 0 人。 第五节 公司治理结构 一、公司完善治理结构情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及中国 证监会相关的法律法则的要求， 积极推行现代企业制度模式， 规范公司经营运作行为， 报告期内，结合公司实际情况，修改《公司章程》，制定《投资者关系管理制度》、《募 集资金管理办法》、《信息披露管理制度》、《内部审计制度》等相关管理制度，进一步 加强了公司信息披露和投资者关系管理工作。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，认真履行职责，按时 参加报告期内的董事会会议，对各项议案认真审议，并依据自己的专业知识和能力做出独 立、客观、公正的判断，不受公司和公司主要股东的影响，切实维护了公司和中小股东的 利益。对公司重大事项严谨认真地发表意见，在参加董事会议过程中能够充分发挥独立董 事作用，对公司长远发展、调整营销思路、完善公司有关管理制度、对公司董事会的决策 起到了积极作用。 报告期内，对应由独立董事发表意见的公司与控股股东的关联交易、公司的对外担保 以及任免高级管理人员等事项发表了客观公正的独立意见。 报告期内独立董事出席董事会情况： 姓名 应出席次数 亲自出席次数 委托他人出席次数 缺席次数及原因 张传富 6 6 0 0 于成廷 6 5 0 1（出国） 戴继雄 6 6 0 0 报告期内，公司独立董事未对公司有关事项提出异议 14 (002026) 山东威达 2004 年度报告 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法则以及《公 司章程》等的规定，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格分开，公司 完全具有独立完整的业务和自主经营能力。 1、业务独立情况： 公司主要生产、销售“孔雀”、“PEACOCK”牌系列钻夹头产品，目前有独立的原材 料采购、供应系统，具有完整的生产系统，有独立的产品销售网络、销售人员和客户； 公司已建立了自己的产品开发部，有独立的科研队伍，以保证自身的技术创新和领先程 度，业务上完全独立于股东单位；具有独立自主的进行经营活动的权利，拥有完整的法 人财产权，包括经营决策权和实施权。公司具有独立完整的生产系统和辅助、配套设施， 具有独立的采购和销售系统，独立从事公司生产、经营、管理和发展策划。 2、人员独立情况：公司独立于控股股东，自主办公和生产经营，公司的高级管理人 员在公司专职任职，并领取报酬。财务人员均没有在股东单位兼职，公司的现任董事及 高级管理人员是经法定的程序产生，不受控股股东控制和干预。公司的人事及工资管理 与股东单位完全分离；严格执行有关工资制度，独立发放员工工资。 3、资产独立情况：公司资产独立完整、权属清晰，完全独立于各股东，没有任何产 权纠纷，也不存在以资产、权益或信用为控股股东担保的情况。对资产由完全的控制、 支配权。 4、机构独立情况：根据《公司法》及其它相关法律法规，公司建立健全了股东大会、 董事会、监事会制度，组成了完整的法人治理结构，设置了不受控股股东控制的独立完整 的管理组织机构，各行其职，公司与控股股东之间不存在合署办公、混合经营的情况。 5、财务独立情况： 公司拥有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立独立 的财务核算体系；完善了独立的财务会计制度及财务管理制度。开设了独立的银行账户， 独立依法纳税；财务人员均未在股东单位兼职。 四、报告期内高级管理人员的考评及激励机制的建立实施情况 根据《上市公司治理准则》的要求：上市公司建立了公正、透明的董事、监事和经理人员 的绩效评价标准程序。公司董事会预备成立董事会薪酬与考核委员会，建立公司经理人员薪酬 与公司绩效和个人业绩相联系的激励机制，为公司经理人员的稳定和公司生产经营的持续健康 发展制定保证措施。 15 (002026) 山东威达 2004 年度报告 第六节 股东大会情况简介 一、 2004年股东大会情况 （一）2003年度股东大会 2003年度股东大会于2004年2月9日在公司会议室召开，本次会议由董事会以书面的方 式发出通知，出席会议的股东及股东代表共6名，代表有表决权的股份6000万股，占公司 总股本的100%。其中法人股5830万股，自然人股180万股，符合公司章程及有关法律的规 定。会议由董事长杨桂模先生主持，公司董事、监事和高级管理人员列席了本次股东大会。 会议以投票表决的方式通过了以下议案： 1、 《2003 年度董事会工作报告》； 2、 《2003 年监事会工作报告》； 3、 《2003 年财务决算和利润分配预案》； 4、 《关于修改公司〈章程〉的议案》。 5、 《关于聘请岳华会计师事务所有限责任公司为公司审计机构的议案》； 6、 《关于公司申请公开发行 A 股股票并上市的议案》 7、 《关于本次公开发行募集资金拟投资项目的可行性研究报告》。 （二）2004年第二次临时股东大会 公司董事会于2004年9月18日在《中国证券报》刊登了《山东威达机械股份有限公司 第三届第四次董事会决议公告暨召开公司2004年第二次临时股东大会的通知》。 山东威达机械股份有限公司2004年第二次临时股东大会于2004年10月28日在公司副 楼会议室召开，出席会议的股东及股东代表共6名,代表股份6000万股，占公司总股本的 66.67%。其中法人股5820万股，自然人股180万股， 符合公司章程及有关法律的规定。会 议由董事长杨桂模先生主持，公司董事、监事和高级管理人员列席了本次股东大会。 会议以投票表决的方式通过了如下议案： 1、《关于修改〈公司章程〉的议案》； 2、《山东威达机械股份有限公司募集资金管理办法》； 3、《关于增加公司注册资本的议案》。 16 (002026) 山东威达 2004 年度报告 本次会议经北京赛德天勤律师事务所李颖律师现场见证，并出具了法律意见书，认为： “公司本次股东大会的召集和召开程序、出席会议人员资格及表决程序等事宜均符合法律、 法规和公司章程的有关规定，股东大会决议合法有效”。 股东大会决议公告刊登在2004年10月29日的《中国证券报》上。 二、报告期内公司无选举、更换董事、监事的情况。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的讨论与分析： 2004 年 7 月 12 日公司在深交所发行人民币普通股 3000 万股，募集资金净额 24,324.64 万元，并于 2004 年 7 月 27 日在深交所挂牌交易。公司股票成功上市，为公司快速发展提 供了前所未有的发展机遇和融资平台。报告期内，公司紧盯全年生产经营目标，以“挖掘 市场潜力，扩大市场份额”为中心，精心组织产品生产和销售，不断加大科技投入，提高 了产品质量和档次，增强了产品市场竞争力，保持生产、销售的平稳有序进行。在主要原 材料钢材价格上涨及出口退税率降低的不利情况下，公司不断加强成本管理和成本控制， 不断完善“倒逼成本管理法”，层层分解各项成本指标，实行严格的考核和奖惩办法，使产 品成本保持在合理水平，为公司带来了良好的经济效益。 报告期共实现主营业务收入 29,445.20 万元，比上年增加了 376.79 万元，增长了 1.30%。其中国内销售 13,740.67 万元，比上年增加了 539.09 万元，增长了 4.08%；出口 销售 15,704.53 万元，比上年减少了 162.3 万元，减少了 1.02%。2004 年在国家调低出口 退税率及市场竞争日趋激烈的不利情况下，公司在稳定老客户的前提下，不断开拓新客户， 从而保持了销售收入稳定增长。报告期共实现主营业务利润 8,396.44 万元，比上年同期增 加 124.14 万元，增长了 1.5%；实现净利润 3,182.66 万元，比上年同期增加 319.84 万元， 增长了 11.17%，主要原因是 2004 年设备投资抵免企业所得税 129.40 万元，及子公司金利、 宏发公司利润增加所致。 报告期末存货余额 7821.01 万元，较年初增加了 2902.04 万元，增加了 41.14%，导致 期末存货大幅度增加的主要原因是： ① 报告期末原材料余额 2,042.22 万元，较年初增加了 787.65 万元，增加了 62.78%， 其主要原因是公司为了稳定主要原材料—钢材的采购价格，保持生产成本稳定，年底增加 了钢材采购量，导致钢材储备增加所致。 ② 报告期末产成品余额 5,029.73 万元，较年初增加了 2,115.01 万元，增加了 72.56%， 其主要原因是公司预测 2005 年产品主要原材料—钢材将涨价，在有意识地增加原材料储备 17 (002026) 山东威达 2004 年度报告 的同时，相应增加短期内可以实现销售的产成品储备；公司每月出口产品定单量不均衡， 大部分集中在 5-10 月份，为了保证内销、外销产品供应，期末在出口淡季时增加产品储备 也是导致产品库存增加的原因之一。总体来看，虽然期末库存量有所增加，但大部分属于 适销对路产品，并不会导致积压。为此公司采取如下解决措施：加大销售力度，扩大市场 份额，对重点客户实行分工负责制，对重点客户、重点产品按定单生产，确保销售收入不 断增长。 二、主营业务的范围及其经营状况 (一) 报告期内公司主营业务的范围及其经营状况。 公司主营业务范围：钻夹头、配件、卡盘、汽车转向螺杆、螺母、总成的生产与销售； 资格证书范围内的进出口业务。 1、主营业务分行业、分产品情况表 金额单位:元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 机械制造业 294,452,009.64 209,452,296.56 28.87 合计 294,452,009.64 209,452,296.56 28.87 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 钻夹头 289,124,396.91 205,376,351.04 28.97 扳手 3,867,438.31 2,662,155.52 31.16 其他 1,460,174.42 1,413,790.00 3.18 合计 294,452,009.64 209,452,296.56 28.87 2、报告期内公司产品主营业务收入分地区列示如下： 金额单位: 元 地区 2004 年 2003 年 华东地区 125,276,741.84 120,722,563.33 其它地区 12,129,939.61 11,293,239.22 出口销售 157,045,328.19 158,668,304.90 18 (002026) 山东威达 2004 年度报告 合计 294,452,009.64 290,684,107.45 (二) 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 金额单位:千元 单位名称 业务性质 主要产品 注册资本 总资产 净利润 与公司关系 文登金利机 生产企业 钻夹头 75.40 万美 17,092.15 2,131.71 控股子公司 械有限公司 元 文登宏发机 生产企业 钻夹头 170.93 万 28,515.39 3,579.20 控股子公司 械有限公司 美元 文登市威达 进出口业 500 万元人 6,381.58 -15.08 控股子公司 进出口有限 务 民币 公司 (三) 供应商、客户情况 前五名供应商合计采购金额9,579.53万元， 占采购总额50.99%。 前五名客户销售合计金额14,908.71 万元， 占销售总额51.02% 。 (二) 经营中出现的问题及解决方案 公司目前处于快速发展时期，面临的困难主要有两个方面： 1、新产品的开发速度赶不上市场快速增长的需求，受新产品开发周期较长的制约，不 能及时提供满足市场需求的高端产品； 2、随着公司生产经营规模的扩大，需要大批专业技术人才和管理人才，人才缺乏是制 约公司当前发展的一个重要因素。 为此公司采取如下解决措施： 1、引进高级研究开发人才，进一步加大研发投入，前瞻性地把握市场需求，不断提高 产品档次，使公司高档产品市场份额逐渐扩大； 2、完善人才激励机制，进一步提高员工待遇，吸引更多人才加盟，不断加强员工队伍 的综合素质培养和锻炼，建立优良高效的人才结构和适应公司发展需要的后备力量。 19 (002026) 山东威达 2004 年度报告 三、公司投资情况 (一) 募集资金项目的资金使用情况 公司于 2004 年 7 月 12 日在深交所发行人民币普通股 3000 万股，募集资金净额 24,324.64 万元，资金到位时间为 2004 年 7 月 16 日。截止 2004 年 12 月 31 日已使用募集 资金 2,665.90 万元，尚未使用资金余额为 21,658.74 万元。截止 2004 年 12 月 31 日公司 募集资金专项存储余额 21,658.74 万元，其中农行苘山办事处 16,000 万元，苘山信用社 1,500 万元，文登中信银行 4,158.74 万元。具体情况详见下表: 募集资金使用情况表 金额单位:千元 实际投资项目 拟 投 资 本 年 计 划 实际投资 项 目 完 工 程 实 际 投 资 额 实 现 收 总额 进度 金额 度 占计划投资 益 （ 万 额的比例 元） 1、自紧、自锁 生 产 厂 房 已 9.97% 0.00 钻夹头技术改 8,556 4,038 完工 402.67 造项目 2、建设高精度 尚未投入 0.00 5,900 4,870 动力卡盘项目 3、扳手钻夹头 购 进 大 部 分 62.34% 0.00 生产线技术改 4,800 2,990 设备 1,864.09 造项目 4、改进高档钻 生 产 厂 房 已 13.72% 0.00 夹头工艺技改 3,210 2,910 完工 399.14 项目 5、生产精密雕 尚未投入 0.00 刻机快换夹头 4,980 1,858.64 项目 合计 27,446 16,666.64 2,665.90 — — (二) 报告期内无非募集资金投资的重大项目 20 (002026) 山东威达 2004 年度报告 四、公司财务状况、经营成果 (一)报告期内，公司的财务状况及经营成果 单位：元 项 目 2004 年 2003 年 增减比率（%） 主营业务收入 294,452,009.64 290,684,107.45 1.30 主营业务利润 83,964,392.05 82,723,034.00 1.50 净利润 31,826,625.13 28,628,232.33 11.17 现金及现金等价物净 203,730,712.10 16,587,495.73 1128.22 增加额 1、主营业务收入较去年同期增加 1.30%，略有增长。 2、主营业务利润较去年同期增加 1.50%，略有增加。 3、净利润较去年增加同期 11.17%，主要原因是以前年度设备投资抵免 2004 年度企业 所得税 129.40 万元，及子公司金利、宏发公司利润增加所致。 4、现金及现金等价物净增加额较去年同期增加 1128.22%，是由于公司于 2004 年 7 月 12 日在深交所发行人民币普通股 3000 万股，募集资金净额 24,324.64 万元，截止 2004 年 12 月 31 日公司募集资金余额 21,658.74 万元，增加银行存款所致。 （二）、总资产、股东权益与年初数相比情况 单位：元 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增减比率% 总资产 550,865,524.24 288,919,824.52 90.66 股东权益 405,294,466.08 138,221,440.95 193.22 1、总资产与年初相比增加了 26,194.57 万元，增加 90.66 %，主要原因是 2004 年 7 月 16 日募集资金到位后增加银行存款所致。 2、股东权益与年初相比增加了 26,707.30 万元，增加 193.22%，主要原因 2004 年 7 月 16 日募集资金到位后股本总额及股本溢价增加所致。 21 (002026) 山东威达 2004 年度报告 (三) 主要会计政策、会计估计变更 报告期内无主要会计政策、会计估计变更。 五、董事会日常工作情况 （一） 报告期内董事会的会议情况及决议内容 本年度董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，结 合公司生产经营需要，共召开 6 次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司 法》、《公司章程》和其他相关法规的要求。 具体内容如下： 1、第三届董事会第二次会议于 2004 年 1 月 9 日召开，全体董事出席本次会议，会议审 议通过如下议案： （1） 《2003 年度董事会工作报告》 ； （2） 《2003 年度监事会工作报告》 ； （3） 《公司 2003 年度财务决算和利润分配预案》 ； （4） 《关于修改公司〈章程〉的议案》 ； （5） 《关于聘请岳华会计师事务所有限责任公司为公司审计机构的议案》； （6） 《关于公司申请公开发行 A 股股票并上市的议案》 ； （7） 《关于本次公开发行募集资金拟投资项目的可行性研究报告》。 2、第三届董事会临时会议于 2004 年 3 月 31 日召开，全体董事出席本次会议，会议审 议并一致通过了以下议案： 《关于调整公司申请公开发行 A 股股票并上市方案的议案》 。 3、第三届董事会第三次会议于 2004 年 8 月 14 日召开，全体董事出席本次会议，会议 审议并一致通过了以下议案： （1） 《山东威达机械股份有限公司 2004 年半年度报告》及摘要； （2） 《关于任免高级管理人员的议案》； （3） 《山东威达机械股份有限公司投资者关系管理制度》； 22 (002026) 山东威达 2004 年度报告 （4） 《山东威达机械股份有限公司内部审计管理制度》。 4、公司第三届董事会第四次会议于 2004 年 9 月 17 日召开。8 名董事出席本次会议， 独立董事于成廷先生因出国无法联系未参加会议，会议审议并一致通过了以下议案： （1） 《山东威达机械股份有限公司公司信息披露管理制度》； （2） 《关于增加公司注册资本的议案》； （3） 《关于修改的议案》； （4） 《山东威达机械股份有限公司募集资金管理办法》； （5） 审议公司与兴业证券有限公司签订的《委托代办股份转让协议》； （6） 《关于召开 2004 年第二次临时股东大会的议案》。 5、第三届董事会第五次会议于 2004 年 10 月 14 日召开。全体董事出席本次会议，会 议审议并一致通过了以下议案： 《山东威达机械股份有限公司 2004 年第三季度报告》。 6、第三届董事会第六次会议于2004年12月17日召开。全体董事出席本次会议，会议审 议并一致通过了以下议案： 《关于收购金利公司和宏发公司股权的议案》。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开了2次股东大会，董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章 程》的规定履行职责，认真尽责地执行股东大会的各项决议。 根据本公司2004年2月9日召开的2003年度股东大会决议：以2003年末总股本4000万股 为基数，向股东每10股派发现金股利2元，同时按照10：5的比例送红股。 2003年利润分配工作方案已于2004年3月实施完毕。 六、报告期内公司利润分配预案。 经岳华会计师事务所审计，2004 年公司实现净利润 31,826,625.13 万元,截止 2004 年 底未分配利润 52,502,666.73 元，公司拟以 2004 年末总股本 9000 万股为基数，向全体股 东每 10 股派发现金红利 1 元（含税）。以上利润分配预案尚需提交股东大会审议通过后实 23 (002026) 山东威达 2004 年度报告 施。 七、开展投资者关系管理的具体情况 报告期内严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规、规章及深圳证券交易所 有关业务规则的规定。自股票在深圳证券交易所上市以来，及时、准确的履行披露义务， 保障了广大投资者的知情权。 公司设置并披露了专门的投资者问询电话以及传真、信箱等，方便与投资者沟通，并 由专人负责接收处理，保持公司与投资者沟通畅通无阻。 组织公司高管参加由深交所主办的“中小企业板块上市公司投资者接待日活动”，与投 资者网上进行互动交流，进一步增进了投资者对公司的了解。 制定并及时披露了《投资者关系管理制度》保证了公司投资者关系管理的制度化。使 投资者对公司的监督有章可循。 公司网站上设立投资者关系管理专栏、在网上及时披露与更新公司的相关信息，以方 便投资者查询，解答投资者咨询 公司建立投资者电话问询及答复记录以及投资者来访接待记录制度，对投资者提出的 问题及时解答和解决，对投资者来访热情接待。 八、建立内部审计制度有关情况 公司已建立了内部审计制度，设置了独立的内部审计机构—审计部，配备了2名专职 审计人员，2名兼职审计人员，在公司董事会领导下开展内部审计业务。2004年先后开展 了办公楼及车间等建筑工程预决算审计、年度财务报表审计等工作。 九、其他报告事项 （一） 2004年公司继续选定《中国证券报》为公司信息披露的报刊。 （二） 岳华会计师事务所关于山东威达机械股份有限公司大股东及关联方资金占用 和有关违规担保情况的专项报告： （三） 截止2004年12月31日公司无大股东及关联方占用公司资金和有关违规担保情 况，公司独立董事出具了专项说明并发表了独立意见。 24 (002026) 山东威达 2004 年度报告 25 (002026) 山东威达 2004 年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 公司监事会在报告期内认真履行职责，恪尽职守，为公司规范运作提供了有力保障。 2004 年度，公司监事会共召开一次监事会，具体情况如下： 公司第三届监事会第二次会议于 2004 年 2 月 9 日召开，会议应到监事 3 名，实到监 事 3 名，审议并通过了以下议案： 1、《公司 2003 年度利润分配方案》； 2、《2003 年度监事会工作报告》。 二、监事会对公司 2004 年度有关事项发表的独立意见： 1、公司依法运作情况 监事会成员通过列席本年度董事会会议参与公司重大经营决策讨论及经营方针的制订 工作，并依法对公司经营运作的情况进行监督。监事会认为公司决策程序符合法津法规和 《公司章程》的要求，公司建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职 务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司 2004 年度财务报告经岳华会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见 的审计报告。监事会认为财务报告真实、客观地反映公司的财务状况、经营成果和成本费 用支出。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，实际投资项目没有变更。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司以自筹资金收购了公司的控股子公司金利公司和宏发公司的全部外方 股权。公司监事会认为公司收购资产交易价格公允合理，有利于公司统一管理、统一经营， 有利于公司发展。没有损害股东的权益或造成公司资产流失。 5、关联交易情况 报告期内，公司与控股股东文登市威达机械有限公司签订了《综合服务协议》。 26 (002026) 山东威达 2004 年度报告 监事会认为公司关联交易定价依据市场价值确定，没有损害公司及其他股东的利益。 27 (002026) 山东威达 2004 年度报告 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无重大收购及出售资产情况： 三、关联交易情况： 详见第十节财务报告—财务报表附注—八、(二) 、关联方交易。 四、报告期内公司重大合同及其履行情况： 报告期内公司无发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公 司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；未发生对外担保事项，亦无以前期间 发生但延续到报告期的担保合同；无发生或以前期间发生但持续到报告期的委托他人进行 现金资产管理；也无其它重大合同。 五、报告期内公司继续聘请岳华会计师事务所有限责任公司担任公司的审计工作， 年度会计报表审计费为12万元。岳华会计师事务所有限责任公司已连续四年为公司进行 审计服务，负责2004年会计报表审计并签字的注册会计师是古小荣、常晓波。 六、报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 七、2004 年 12 月 17 日公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于收购金利公司 和宏发公司股权的议案》。公司拟以 2004 年 12 月 31 日金利公司、宏发公司经审计的净资 产为基数，收购香港宏发实业公司所持有文登金利机械有限公司的全部股权（26.53%）及 其所持有文登宏发机械有限公司的全部股权（44.69%）。收购完成后公司将持有文登金利机 械有限公司、文登宏发机械有限公司 100%股权，上述两公司的债权债务将由公司承继，其 现有的独立法人资格将依法定程序注销。金利公司、宏发公司资产质量较好，盈利能力较 强，收购完成后将对公司 2005 年经营业绩带来积极影响。 28 (002026) 山东威达 2004 年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 山东威达机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东威达机械股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2004 年 12 月 31 日的合并资产负债表、资产负债表以及 2004 年度的合并利润及利润分配表、利润及利润分 配表和合并现金流量表、现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我 们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成 果和现金流量。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 古小荣 中国注册会计师 常晓波 中国·北京 二○○五年三月十五日 二、会计报表 （一）资产负债表 （二）合并资产减值准备表 （三）利润及利润分配表 （四）现金流量表 29 (002026) 山东威达 2004 年度报告 (一)资产负债表 编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币元 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 注释 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 5.01 264,192,766.13 243,958,395.32 60,462,054.03 38,549,764.61 短期投资 应收票据 5.02 13,854,945.20 13,554,945.20 11,029,142.53 9,529,142.53 应收股利 应收利息 应收帐款 5.03 70,203,667.21 69,782,464.76 71,911,300.34 71,733,367.72 其他应收款 5.03 3,730,965.33 3,730,965.33 5,325,993.49 3,136,377.45 预付帐款 5.04 17,462,680.22 17,462,680.22 7,775,601.96 7,775,601.96 应收出口退税款 287,468.90 199,404.45 存货 5.05 78,210,103.08 59,737,870.70 49,189,745.66 35,688,034.70 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 447,942,596.07 408,426,725.98 205,693,838.01 166,412,288.97 长期投资： 长期股权投资 27,733,125.45 25,638,465.90 长期债权投资 长期投资合计 27,733,125.45 25,638,465.90 合并价差 5.07 168,349.86 长期股权投资净额 168,349.86 25,638,465.90 固定资产： 固定资产原价 5.08 142,273,865.83 112,908,652.65 113,467,866.42 88,067,451.91 减：累计折旧 5.08 41,580,562.94 23,401,873.82 33,165,069.64 16,815,648.34 固定资产净值 100,693,302.89 89,506,778.83 80,302,796.78 71,251,803.57 减：固定资产减值准备 5.08 1,319,792.43 1,319,792.43 1,297,197.20 1,297,197.20 固定资产净额 99,373,510.46 88,186,986.40 79,005,599.58 69,954,606.37 工程物资 在建工程 5.09 733,628.09 733,628.09 1,170,027.05 1,170,027.05 固定资产清理 固定资产合计 100,107,138.55 88,920,614.49 80,175,626.63 71,124,633.42 无形资产及其他资产： 无形资产 5.10 2,815,789.62 2,815,789.62 2,882,010.02 2,882,010.02 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 2,815,789.62 2,815,789.62 2,882,010.02 2,882,010.02 递延税项： 递延税项借项 资产总计 550,865,524.24 527,896,255.54 288,919,824.52 266,057,398.31 30 (002026) 山东威达 2004 年度报告 资 产 负 债 表(续) 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 注释 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 应付票据 5.11 49,367,120.00 49,367,120.00 45,772,000.00 45,772,000.00 应付帐款 5.12 42,432,500.28 39,168,473.11 49,092,542.68 45,145,851.13 预收帐款 292,614.58 292,614.58 840,134.04 840,134.04 应付工资 5.13 7,465,753.58 6,306,576.48 5,871,189.03 4,696,858.36 应付福利费 11,304,488.31 10,828,708.26 7,528,450.61 6,960,365.86 应付股利 应交税金 5.15 -151,186.60 -59,297.20 -3,967,386.60 -4,846,101.76 其他应交款 5.16 180,744.37 180,744.37 503,457.20 503,457.20 其他应付款 5.12 17,153,100.55 13,252,480.27 8,271,155.70 4,502,008.61 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 128,045,135.07 119,337,419.87 113,911,542.66 103,574,573.44 长期负债： 长期借款 5.17 21,267,200.00 21,267,200.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 5.18 3,100,000.00 3,100,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 其他长期负债 长期负债合计 3,100,000.00 3,100,000.00 24,067,200.00 24,067,200.00 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 131,145,135.07 122,437,419.87 137,978,742.66 127,641,773.44 少数股东权益 14,425,923.09 12,719,640.91 股东权益： 股 本 5.19 90,000,000.00 90,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 资本公积 5.20 244,766,400.00 244,766,400.00 31,520,000.00 31,520,000.00 盈余公积 5.21 18,189,768.94 18,189,768.94 13,420,247.32 13,420,247.32 其中：法定公益金 6,063,256.31 6,063,256.31 4,473,415.77 4,473,415.77 未分配利润 5.22 52,338,297.14 52,502,666.73 53,281,193.63 53,475,377.55 其中:应付股利 9,000,000.00 9,000,000.00 股东权益合计 405,294,466.08 405,458,835.67 138,221,440.95 138,415,624.87 负债和股东权益总计 550,865,524.24 527,896,255.54 288,919,824.52 266,057,398.31 公司负责人：杨桂模 财务负责人：王吉顺 编制人:曹玉进 31 (002026) 山东威达 2004 年度报告 (二)合并资产减值准备明细表 编制单位：山东威达机械股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 4,826,720.86 934,978.68 5,761,699.54 其中：应收账款 3,953,251.47 1,563,918.61 5,517,170.08 其他应收款 873,469.39 -628,939.93 244,529.46 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,216,149.10 15,781.12 2,231,930.22 其中：库存商品 原材料 2,216,149.10 15,781.12 2,231,930.22 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,297,197.20 22,595.23 1,319,792.43 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,297,197.20 22,595.23 1,319,792.43 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 8,340,067.16 973,355.03 9,313,422.19 公司负责人：杨桂模 财务负责人：王吉顺 编制人:曹玉进 32 (002026) 山东威达 2004 年度报告 (三)利润及利润分配表 编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币元 2004 年 1-12 月 2003 年 1-12 月 注释 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 5.23 294,452,009.64 292,226,387.12 290,684,107.45 290,327,913.31 减:主营业务成本 5.24 209,452,296.56 216,118,323.38 205,657,929.76 209,831,672.67 主营业务税金及附加 5.25 1,035,321.03 1,035,321.03 2,303,143.69 2,303,143.69 二、主营业务利润 83,964,392.05 75,072,742.71 82,723,034.00 78,193,096.95 加：其他业务利润 412,272.21 247,338.14 -468,746.90 -765,061.06 减：营业费用 5.26 10,746,366.78 10,744,867.78 13,182,301.31 13,182,301.31 管理费用 5.27 26,142,521.68 23,924,065.11 22,287,807.98 20,538,270.89 财务费用 5.28 24,602.97 244,416.37 909,236.28 1,023,651.99 三、营业利润 47,463,172.83 40,406,731.59 45,874,941.53 42,683,811.70 加：投资收益 5.29 -168,349.86 3,363,143.43 655,640.48 2,561,629.15 补贴收入 5.30 515,092.00 515,092.00 营业外收入 1,236.59 减：营业外支出 5.31 65,975.50 22,595.23 537,535.36 534,116.55 四、利润总额 47,743,939.47 44,262,371.79 45,994,283.24 44,711,324.30 减：所得税 5.32 13,752,982.92 12,465,560.99 16,582,306.66 15,829,371.45 减：少数股东本期损益 2,164,331.42 783,744.25 五、净利润 31,826,625.13 31,796,810.80 28,628,232.33 28,881,952.85 加：年初未分配利润 53,281,193.63 53,475,377.55 44,985,254.23 44,925,717.63 其他转入 六、可供分配的利润 85,107,818.76 85,272,188.35 73,613,486.56 73,807,670.48 减：提取法定盈余公积 3,179,681.08 3,179,681.08 2,888,195.29 2,888,195.29 提取法定公益金 1,589,840.54 1,589,840.54 1,444,097.64 1,444,097.64 七、可供股东分配利润 80,338,297.14 80,502,666.73 69,281,193.63 69,475,377.55 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 8,000,000.00 8,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 转作股本的普通股股利 20,000,000.00 20,000,000.00 八、未分配利润 52,338,297.14 52,502,666.73 53,281,193.63 53,475,377.55 公司负责人：杨桂模 财务负责人：王吉顺 编制人:曹玉进 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或 减少）利润总额 33 (002026) 山东威达 2004 年度报告 4．会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 (四)现 金 流 量 表 2004 年 12 月 编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 257,610,585.75 286,849,418.04 收到的税费返还 9,357,339.78 9,357,339.78 收到的其他与经营活有关的现金 9,224,487.45 7,674,187.53 现金流入小计 276,192,412.98 303,880,945.35 购买商品、接受劳务支付的现金 170,827,005.34 216,751,449.88 支付给职工以及为职工支付的现金 58,101,417.76 46,586,814.15 支付的各项税费 20,607,256.72 15,609,321.79 支付的其他与经营活动有关的现金 5.33 14,151,025.20 13,451,425.08 现金流出小计 263,686,705.02 292,399,010.90 经营活动产生的现金流量净额 12,505,707.96 11,481,934.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,268,483.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2,471,775.83 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 3,740,259.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 24,369,763.71 25,190,067.14 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 24,369,763.71 25,190,067.14 投资活动产生的现金流量净额 -24,369,763.71 -21,449,807.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 245,676,600.06 245,676,600.06 借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 777,315.34 556,029.79 现金流入小计 246,453,915.40 246,232,629.85 偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,057,229.24 10,055,680.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 879,485.22 878,013.07 现金流出小计 30,936,714.46 30,933,693.07 筹资活动产生的现金流量净额 215,517,200.94 215,298,936.78 四、汇率变动对现金的影响 77,566.91 77,566.91 五、现金流量净增加额 203,730,712.10 205,408,630.71 34 (002026) 山东威达 2004 年度报告 现 金 流 量 表 补充资料 2004 年 12 月 编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 31,826,625.13 31,796,810.80 加：少数股东收益 2,164,331.42 加：计提的资产减值准备 973,355.03 1,535,452.35 固定资产折旧 8,563,308.21 7,104,596.67 无形资产摊销 66,220.40 66,220.40 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他资产的损失（减收益） 43,380.27 固定资产报废损失 财务费用 24,602.97 244,416.37 投资损失（减：收益） -442,881.17 -3,363,143.43 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -29,036,138.54 -24,065,617.12 经营性应收项目的减少（减：增加） -367,025.95 -4,913,487.50 经营性应付项目的增加（减：减少） -1,310,069.81 3,076,685.91 其 他 经营活动产生现金流量净额 12,505,707.96 11,481,934.45 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 264,192,766.13 243,958,395.32 减：现金的期初余额 60,462,054.03 38,549,764.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 203,730,712.10 205,408,630.71 公司负责人：杨桂模 财务负责人：王吉顺 编制人:曹玉进 35 (002026) 山东威达 2004 年度报告 三、会计报表附注 一、公司简介 山东威达机械股份有限公司（以下简称“公司”）是 1998 年 5 月 28 日经山东省人民 政府鲁政股字（1998）25 号批准证书批准，由文登市威达机械有限公司、文登市昆嵛科技 开发有限公司、文登市苘山福利塑料厂、文登市苘山房地产开发有限公司、山东威达机床 工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限公司。公司于 1998 年 7 月 8 日在山 东省工商行政管理局注册登记成立，注册资本 4000 万元。 经山东省经济体制改革委员会鲁体改企[2002]5 号文批复，山东威达机床工具集团总 公司职工持股会将其持有公司的 1200 万股股权分别转让给文登市威达机械有限公司 1000 万股、文登市世进塑料制品有限公司 200 万股。经山东省经济体制改革办公室鲁体改企字 [2002]14 号文批复，文登市苘山福利塑料厂将其持有公司的 705 万股股权分别转让给文登 市威达机械有限公司 360 万股、文登市昆嵛科技开发有限公司 225 万股、孙振江（自然人） 80 万股、刘国店（自然人）40 万股。 根据公司 2003 年度股东大会决议和修改后章程的规定，2004 年 2 月公司以未分配利 润转增注册资本，增加股本 2,000.00 万元，转增后的注册资本为人民币 6,000.00 万元。 2004 年 7 月根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]106 号文批准，公司向社 会公开发行股票 3000 万股并在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后公司的注册资本为人 民币 9,000.00 万元。 公司注册地址：文登市苘山镇中韩路 2 号。 公司经营范围：钻夹头及配件、卡盘，汽车转向螺杆、螺母、总成的生产、销售；资 格证书范围内的进出口业务。 公司的行业属于机械制造行业，主要产品为孔雀牌钻夹头。 公司的组织结构：公司现有 3 家控股子公司、12 个职能部、处、室和 10 个车间。公 司主要管理机构及生产基地均在山东省文登市苘山镇。 36 (002026) 山东威达 2004 年度报告 二、公司主要会计政策、会计估计 1.会计制度 公司执行《企业会计制度》及其有关补充规定。 2.会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.记账本位币 记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5. 外币业务核算方法 年度内发生的外币业务，按业务发生当月 1 日中国人民银行公布的基准汇价折合为人 民币记账。年度终了，货币性项目中的外币余额按年末基准汇价进行调整，由此产生的折 合人民币差额，即为汇兑损益。对于与购建固定资产等直接相关的汇兑损益，在资产达到 预定可使用状态之前发生的符合资本化条件的，予以资本化计入相关固定资产的购建成本， 其他汇兑损益计入当期损益。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司从获得日起，持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金的、价值变动风险很小的投资。 7.坏账核算方法 坏账核算采用备抵法。坏账准备按年末应收账款、其他应收款余额(账龄分析法)计提。 公司根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，从谨慎性原则出发确定坏帐准 备计提的比例为: 账龄 计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 20 3 年以上 50 坏账的确认标准 37 (002026) 山东威达 2004 年度报告 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或者因债务人死亡，既无遗 产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三 年仍然不能收回的应收账款和其他应收款，经法定程序审核批准，则该应收款项列为坏账 损失。坏账的确认必须报董事会批准。 8.存货核算方法 存货的盘存制度为永续盘存制。 公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品。 （1）原材料日常核算采用计划成本法，期末调整为实际成本。 （2）低值易耗品采用“一次摊销法”核算。 （3）产成品的入库采用“实际成本法”核算，发出采用“移动加权平均法”核算。 公司按存货单项提取存货跌价准备。资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计 价，按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，存货跌价损失计入当期损益类账 项。 9.长期投资核算方法 ⑴长期股权投资 ①股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其他长期投资 按投出现金及固定资产、无形资产等的账面净值计价入账。 ②股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享有被 投资单位所有者权益中所占份额的差额，合同规定投资期限的，按投资期限平均摊销，没 有规定投资期限的，按十年的期限进行摊销。 根据财政部 2003 年 3 月 17 日财会（2003）10 号文《关于执行＜企业会计制度＞和相 关会计准则有关问题解答（二）的通知》之规定，自该文发布之日起，若公司新发生的长 期股权投资成本小于应享有被投资单位所有者权益中所占份额，计入资本公积。 ③对被投资单位的长期股权投资采用下列会计处理方法： 投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占该单位有表决权资本总额 20% 或以上，但不具有重大影响的采用成本法核算； 投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%至 50%，或虽投资不足 20%但具有重大影响 的，采用权益法核算，中期期末或年度终了，按应享有（或应分担）的被投资单位当期实 现的净利润份额（或净亏损份额）调整投资的账面价值，并作为当期投资收益（或损失）; 38 (002026) 山东威达 2004 年度报告 按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值;在确认 被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限； 投资额占被投资单位有表决权资本总额 50%以上,以及投资额虽占被投资单位有表决 权资本总额不足 50%，但本公司对其实质上拥有控制权的，采用权益法核算并对其会计报 表予以合并。 ⑵长期债权投资，按实际成本计价，利息收入按权责发生制原则处理。 ⑶长期投资减值准备，按单项提取长期投资减值准备。资产负债表日，长期投资按可 回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备，长期投资减值损失计入当期损益。 10. 固定资产计价和折旧方法 ⑴固定资产标准:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设 备等；不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过二 年的，也作为固定资产。 ⑵固定资产的计价：固定资产以实际成本计价。 ⑶固定资产折旧方法：采用“分类直线法”。按规定的折旧年限确定的各类固定资产 年折旧率分别如下： 年折旧率 资产类别 折旧年限 母公司 子公司 房屋及建筑物 35 年 2.77% 2.57% 机器设备 10 年 9.70% 9.00% 电子设备 5年 19.40% 18.00% 运输设备 8年 12.125% 11.25% 公司预计净残值率为 3%，子公司金利公司、宏发公司预计净残值率为 10%。 ⑷融资租入固定资产，按租赁开始日租赁资产账面价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。 ⑸固定资产减值准备：本公司于期末对固定资产进行逐项检查。如果由于市价持续下 跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项资产可 收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当本公司固定资产存在以下情况 时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：①长期闲置不用，在可预见 的未来不会再使用，且已无转让价值的；②由于技术进步等原因，已不可使用的；③虽然 固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的；④已遭毁损，以致于不再具有使用价 值和转让价值的；⑤其他实质上已经不能再给本公司带来经济效益的。 39 (002026) 山东威达 2004 年度报告 已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新确定折旧 率。如果有迹象表明以前期间的固定资产减值的各种因素发生变化，导致固定资产可回收 金额大于账面价值的，则已计提的减值准备转回，转回金额以原计提的减值准备为限。 11. 在建工程及其减值准备的核算办法 本公司在建工程均以实际成本计价。已达到预定可使用状态但未办理竣工决算的工程 自达到预定可使用状态之日起按工程预算造价、工程成本等资料估价转入固定资产,竣工决 算办理完毕后，再作相应调整。 公司于期末对在建工程进行全面的检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项在 建工程的可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备：①长期停建，并且预计 在未来的三年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经 落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经 发生减值的情况。 12. 借款费用的核算方法 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合 资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其它的借款利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在 所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助 费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。因安排 其它借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额 开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 因购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支 出加权平均数与资本化率的乘积。 40 (002026) 山东威达 2004 年度报告 14. 长期待摊费用的摊销方法 公司长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，长 期待摊费用单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 15. 收入确认原则 ⑴销售商品的收入，应在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 销售商品的收入应按企业与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现 金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。 ⑵提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务，收到价款或取得 索取价款的凭据时确认收入。 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 16. 所得税的会计处理方法 公司所得税采用“应付税款法”核算。 17. 会计政策、会计估计变更 公司本期未发生会计政策、会计估计变更事项。 18.合并会计报表的编制方法 ⑴编制方法:根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发的通 知》和财会二字(96)二号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部 41 (002026) 山东威达 2004 年度报告 和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。 公司境外子公司外币报表折算采用现行汇率法，外币利润及利润分配表折算采用报表决算 日的市场汇率。子公司的主要会计政策参照母公司会计政策执行。合并时，公司的重大内 部交易和资金往来均相互抵销。 ⑵合并范围 被投资公司名称 母公司拥有权益比例 原始投资额（万元） 文登金利机械有限公司 73.47% 687.04 文登宏发机械有限公司 55.31% 707.85 文登市威达进出口有限公司 95.00% 475.00 三、税项 ⒈公司主要适用的税种和税率 ⑴增值税，公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为 17%，按销项税额扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。 ⑵城市维护建设税，按应交流转税额和增值税“免、抵税额”的 7%缴纳(子公司文登 金利机械有限公司、文登宏发机械有限公司为中外合资企业，免征城市维护建设税)。 ⑶教育费附加，按应交流转税额和增值税“免、抵税额”的 3%缴纳(子公司文登金利 机械有限公司、文登宏发机械有限公司为中外合资企业，免征教育费附加)。 ⑷所得税，股份公司及文登市威达进出口有限公司按应纳税所得额的 33%缴纳，子公 司文登宏发机械有限公司、文登金利机械有限公司按应纳税所得额的 24%缴纳。 ⑸其他税项按国家有关规定计缴。 ⒉优惠税率及批文 根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》 （财税 [2002]7 号）和《国家税务总局关于印发〈生产企业出口货物免抵退税管理操作规范〉 （试 行）的通知》（国税发[2002]11 号）以及《山东省生产企业出口货物免抵退税管理操作规 范》等文件精神，公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务 总局财税[2003]222 号《关于调整出口货物退税率的通知》文件，自 2004 年 1 月 1 日起公 司出口货物增值税退税率由 17%降为 13%。 本公司的子公司文登宏发机械有限公司、文登金利机械有限公司为注册在沿海经济开 42 (002026) 山东威达 2004 年度报告 放区的中外合资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》按 24% 的税率缴纳企业所得税。文登宏发机械有限公司经主管税务机关认定，自 2001 年第一获利 年度起享受免二减三的涉外企业所得税优惠，2004 年减半征收所得税。 四、子公司 1.纳入合并报表范围的子公司 拥有权 注册 子公司名称 注册资本 经营范围 原始投资额 益比例 地址 % 文登金利机械有 生产销售钻夹 73.47% 山东文登市 75.40 万美元 6,870,400.11 限公司 头、机床工具 文登宏发机械有 生产销售钻夹 55.31% 山东文登市 170.93 万美元 7,078,496.52 限公司 头、机床工具 文登市威达进出 山东文登市 500 万元人民币 进出口业务 4,750,000.00 95% 口有限公司 2．公司无股权比例在 50％以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的子公 司。 3. 公司报告期内合并报表范围变更情况： 报告期内无合并报表范围变更情况。 五、合并会计报表主要项目注释 下列所披露的会计报表数据，除特别指明之外，资产负债表的期末数、年初数系指 2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日的余额，利润及利润分配表的注释系 2004 年度、2003 年度的发生额，货币单位为人民币元。 1.货币资金 项 目 期末数 年初数 备 注 现 金 102,499.97 30,175.74 银行存款 15,175,543.76 40,307,956.43 其他货币资金 248,914,722.40 20,123,921.86 定期存款 合 计 264,192,766.13 60,462,054.03 公司货币资金期末数较年初数增加 203,730,712.10 元，增加了 336.96%,主要是公司 本期公开发行股票募集资金到位所致。 43 (002026) 山东威达 2004 年度报告 公司定期存单无抵押、贴现、保证等情况。 2.应收票据 项 目 期末数 年初数 备 注 银行承兑汇票 13,854,945.20 11,029,142.53 截止 2004 年 12 月 31 日公司应收票据无抵押、贴现情况。 3.应收款项 ⑴应收账款 ①账龄分析 期末数 年初数 坏账 坏账 账 龄 比例 准备 比例 准备 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） 计提 （%） 计提 比例 比例 一年以内 70,380,290.11 92.95% 3,519,014.51 5% 72,664,074.34 95.78 3,633,203.72 5% 一至二年 4,371,288.68 5.77% 1,804,303.87 10% 3,200,477.47 4.22 320,047.75 10% 二至三年 969,258.50 1.28% 193,851.70 20% - - 20% 三年以上 - - 50% - - 50% 合 计 75,720,837.29 100% 5,517,170.08 75,864,551.81 100 3,953,251.47 应收账款 70,203,667.21 71,911,300.34 净额 ②无持本公司 5%以上股份的主要股东单位欠款。 ⑵其他应收款 ①账龄分析 期末数 年初数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 备计提 金额 坏账准备 备计提 （%） （%） 比例 比例 44 (002026) 山东威达 2004 年度报告 一年以内 3,060,400.44 76.98 153,020.02 5% 3,068,194.79 49.49 153,344.04 5% 一至二年 915,094.35 23.02 91,509.44 10% 425,094.22 6.86 42,509.42 10% 二至三年 - - - 20% 2,251,569.99 36.32 450,313.99 20% 三年以上 - - - 50% 454,603.88 7.33 227,301.94 50% 合 计 3,975,494.79 100 244,529.46 6,199,462.88 100 873,469.39 其他应收 3,730,965.33 5,325,993.49 款净额 ②无持本公司 5%以上股份的主要股东单位欠款。 ③其他应收款主要欠款单位 单位名称 金额 备 注 沈阳数控机床有限责任公司 1,566,433.80 设备订金 苏州市康腾精密工程有限公司 371,500.00 设备订金 中国专利代理（香港）有限公司 207,712.27 预付专利代理费 ⑶应收款项项目前五名金额合计 项目 期末数合计 比例% 年初数合计 比例% 备 注 应收账款 35,252,116.01 46.56 36,012,441.05 47.47 其他应收款 2,145,646.07 53.97 4,529,922.84 73.07 4.预付账款 ⑴账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内的 17,462,680.22 100.00 7,775,601.96 100 一至二年的 - - 二至三年的 - - 三年以上的 - - 合 计 17,462,680.22 100.00 7,775,601.96 100 公司预付账款期末数比年初数增加 9,687,078.26 元，增加 124.58%。主要是公司为了 保证主要原材料(钢材)供应,稳定采购价格,预付采购款增加所致。 ⑵无预付持本公司 5%以上股份的主要股东单位款项。 5.存货 45 (002026) 山东威达 2004 年度报告 期末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 20,422,248.16 2,231,930.22 12,545,666.15 2,216,149.10 低值易耗品 3,973,239.72 4,293,705.48 包装物 269,593.91 211,539.31 在制品 5,479,625.70 5,207,749.55 产成品 50,297,325.81 29,147,234.27 合计 80,442,033.30 2,231,930.22 51,405,894.76 2,216,149.10 存货净额 78,210,103.08 49,189,745.66 公司产成品期末数比年初数上升 21,150,091.54 元，上升 41.14%，主要是公司预测 2005 年产品主要原材料—钢材将涨价，在有意识地增加原材料储备的同时，相应增加短期内可 以实现销售的产成品储备。 公司期末将单个存货成本与可变现净值比较，按其可变现净值低于成本的差额提取存 货跌价准备。公司本期提取存货跌价准备 15,781.12 元。 7. 合并价差 被投资单位 初始金额 摊销期限 期初余额 本期摊销额 摊余金额 文登金利机械有限公司 505,049.61 3年 168,349.86 168,349.86 0 合 计 505,049.61 168,349.86 168,349.86 0 8.固定资产原值及累计折旧 类 别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 (1)固定资产原值 房屋建筑物 36,925,055.83 11,872,281.64 - 48,797,337.47 机器设备 74,339,894.69 14,255,558.27 364,505.86 88,230,947.10 电子设备 1,386,530.50 902,752.36 - 2,289,282.86 运输设备 816,385.40 2,139,913.00 - 2,956,298.40 其它 - - - - 合 计 113,467,866.42 29,170,505.27 364,505.86 142,273,865.83 (2)累计折旧 房屋建筑物 4,504,015.41 1,104,979.80 - 5,608,995.21 机器设备 28,243,341.80 6,796,550.82 84,141.90 34,955,750.72 电子设备 263,685.09 344,009.34 - 607,694.43 运输设备 154,027.34 254,095.24 - 408,122.58 其它 - - - - 合 计 33,165,069.64 8,499,635.20 84,141.90 41,580,562.94 46 (002026) 山东威达 2004 年度报告 固定资产净值 80,302,796.78 100,693,302.89 (3)固定资产减值准备 房屋建筑物 - - - - 机器设备 1,297,197.20 22,595.23 - 1,319,792.43 电子设备 - - - - 运输设备 - - - - 其它 - - - - 合 计 1,297,197.20 22,595.23 - 1,319,792.43 固定资产净额 79,005,599.58 99,373,510.46 注： 1、公司本期固定资产增加主要由在建工程转入。 2、公司期末固定资产无用于抵押或担保等情况。 公司期末将单个固定资产账面价值与可收回金额比较，对由于技术进步等原因使可收 回金额低于账面价值的机器设备计提了固定资产减值准备。 9.在建工程 预 在建工 本期转入固定资 在建工程 资金 进 项目名称 算 期初余额 本期增加 其他减少数 期末数 程减值 产 净值 来源 度 数 准备 威达工业园 613,000.00 1,605,415.89 2,218,415.89 - 自筹 机器设备 555,767.05 14,134,328.34 13,956,467.30 733,628.09 733,628.09 募股 材料场 1,260.00 507,258.47 508,518.47 - - 自筹 车间厂房 - 8,068,718.84 8,068,718.84 - - 募股 办公楼 - 2,399,717.33 2,399,717.33 - - 自筹 办公楼附楼 - 17,255.00 17,255.00 - - 自筹 七车间厂房 - 500,701.50 500,701.50 - - 自筹 三孔车间厂房 - 11,386.24 11,386.24 - - 自筹 厂区院落 - 54,398.86 54,398.86 - - 自筹 水电暧设施 - 318,661.55 318,661.55 - - 自筹 别墅楼 - 50,815.40 50,815.40 - - 自筹 合计 1,170,027.05 27,668,657.42 25,886,640.49 2,218,415.89 733,628.09 733,628.09 期末将单个在建工程账面价值与可收回金额比较，不存在可收回金额低于账面价值的 情况，所以未提取在建工程减值准备。 10.无形资产 47 (002026) 山东威达 2004 年度报告 本期增 本期 无形资产减 剩余摊销 类 别 原始金额 年初数 本期摊销 期末数 无形资产净值 加 转出 值准备 期限 3035 号土 441,800.00 422,795.55 9,400.00 413,395.55 413,395.55 44 年 地使用权 3010 号土 625,912.00 594,291.13 14,902.68 579,388.45 579,388.45 43 年 地使用权 3007 号土 44 年 898,487.00 863,357.28 19,532.32 843,824.96 843,824.96 地使用权 3005 号土 797,404.24 756,616.56 17,334.88 739,281.68 739,281.68 43 年 地使用权 3050 号土 250,000.00 5,050.50 244,949.50 244,949.50 47 年 地使用权 合 计 3,284,113.24 2,882,010.02 66,220.40 2,815,789.62 2,815,789.62 公司期末将单项无形资产的账面价值与可收回金额比较，不存在无形资产账面价值低 于其可收回金额的情况, 所以未提取无形资产减值准备。 11. 应付票据 项 目 期末数 年初数 备 注 银行承兑汇票 49,367,120.00 45,772,000.00 采购款 应付票据无到期未支付的情况。 12.应付款项 ①应付账款 账 龄 期末数 年初数 备 注 一年以内 42,432,500.28 49,092,542.68 一至二年 二至三年 三年以上 合 计 42,432,500.28 49,092,542.68 无应付持股 5%以上股东单位款项。 ②其他应付款 账 龄 期末数 年初数 备 注 48 (002026) 山东威达 2004 年度报告 一年以内 17,153,100.55 8,271,155.70 一至二年 二至三年 三年以上 合 计 17,153,100.55 8,271,155.70 无应付持股 5%以上股东单位款项。 13.应付工资 项 目 期末数 年初数 备 注 母公司工资 6,306,576.48 4,696,858.36 已计提尚未支付工资 子公司工资 1,159,177.10 1,174,330.67 已计提尚未支付工资 合 计 7,465,753.58 5,871,189.03 15.应交税金 税 种 期末数 年初数 备 注 增值税 -338,298.77 -6,326,453.14 企业所得税 -370,635.93 1,098,909.23 申报期内 个人所得税 4,572.01 1,751.35 申报期内 城建税 421,736.87 1,174,733.48 申报期内 房产税 82,521.33 49,754.59 申报期内 土地使用税 33,917.89 33,917.89 申报期内 印花税 15,000.00 申报期内 合 计 -151,186.60 -3,967,386.60 公司应交增值税金期末数比年初数增加 5,988,154.37 元，增长了 94.65%,主要原因为 本期收回出口退税款所致。 16.其他应交款 项 目 期末数 性质 计缴标准 教育费附加 180,744.37 申报期内 按应缴流转税 3% 合 计 180,744.37 17.长期借款 借款类别 期 末 数 年 初 数 备 注 49 (002026) 山东威达 2004 年度报告 信用借款 抵押借款 保证借款 21,267,200.00 质押借款 合 计 21,267,200.00 本期长期借款减少主要是公司归还借款所致。 18.专项应付款 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 专项拔款 *300,000.00 300,000.00 科技三项资金 2,800,000.00 2,800,000.00 合 计 2,800,000.00 300,000.00 3,100,000.00 *根据威海市科学技术局(威科计字[2003]68 号)、威海市财政局（威财教[2003]44 号） 文件，文登市财政局拨付的自动钻夹头专项科研经费 300，000 元。 19.股本 数量单位：股 本次变动增减（＋，—） 本次变 公积 本次变 项 目 配 其 动前 送股 金转 发行新股 小 计 动后 股 他 股 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 40,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00 其中： 国有法人股份 境内企业法人股份 38,800,000.00 19,400,000.00 19,400,000.00 58,200,000.00 外资法人持有股份 其 他 1,200,000.00 600,000.00 600,000.00 1,800,000.00 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 40,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00 二、已流通股份 50 (002026) 山东威达 2004 年度报告 ⒈境内上市的人民币普通股 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已上市流通股份合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 三、股份总数 40,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 90,000,000.00 根据 2003 年度股东大会决议，2004 年 2 月 9 日公司以未分配利润转增注册资本，增 加股本 2,000.00 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字〖2004〗106 号文批准，公司于 2004 年 7 月 12 日在深圳证券交易所向社会公开发行 3000 万普通股，并于 2004 年 7 月 27 日在深圳证 券交易所挂牌交易，公司发行后的股本为 9000 万元人民币。上述出资情况业经岳华会计师 事务所有限责任公司岳总验字（2004）第 B010 号验资报告验证。 20.资本公积 本期减少 项 目 年初数 本期增加数 数 期 末 数 股本溢价 213,246,400.00 213,246,400.00 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 31,520,000.00 31,520,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积 合 计 31,520,000.00 213,246,400.00 244,766,400.00 资本公积本期增加数为公司本年度上市发行股票溢价收入。 21.盈余公积 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 8,946,831.55 3,179,681.08 12,126,512.63 法定盈余公益 4,473,415.77 1,589,840.54 6,063,256.31 任意盈余公积 合 计 13,420,247.32 4,769,521.62 18,189,768.94 51 (002026) 山东威达 2004 年度报告 22. 未分配利润 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ⑴弥补以前年度亏损； ⑵提取 10%的法定盈余公积金； ⑶提取 5%的法定公益金； ⑷提取任意盈余公积金； ⑸分配股利。 本期利润分配情况 项 目 2004年度 2003年度 备 注 期 初 数 53,281,193.63 44,985,254.23 其中:应付股利 本期增加数 31,826,625.13 28,628,232.33 其中：本期净利润 31,826,625.13 28,628,232.33 盈余公积转入 本期减少数 32,769,521.62 20,332,292.93 其中:提取法定公积金 3,179,681.08 2,888,195.29 提取法定公益金 1,589,840.54 1,444,097.64 提取任意公积金 已分配股利 8,000,000.00 16,000,000.00 转作股本的普通股股利 20,000,000.00 期 末 数 52,338,297.14 53,281,193.63 其中:应付现金股利 9,000,000.00 公司本年度的利润分配预案为：根据公司 2005 年第一次董事会《2004 年度利润分配 预案》，公司拟以 2004 年末公司总股本 9000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红 利 1 元（含税），公司据以进行账务处理。以上利润分配预案尚需提交股东大会审议通过 后实施。 23.主营业务收入 业务分部报表 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 国内销售 137,406,681.45 132,015,802.55 52 (002026) 山东威达 2004 年度报告 国外销售 157,045,328.19 158,668,304.90 合 计 294,452,009.64 290,684,107.45 公司产品收入明细如下： 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 扳手钻夹头 101,665,155.07 79,234,778.78 手紧钻夹头 177,999,347.61 195,969,365.40 自锁钻夹头 8,726,934.81 12,494,942.94 自紧钻夹头 732,959.42 677,062.65 扳手 3,867,438.31 2,307,957.68 其他 1,460,174.42 合 计 294,452,009.64 290,684,107.45 公司前五名客户销售的收入总额，以及占公司全部销售收入的比例 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 前五名客户销售的收入总额 149,087,073.76 163,967,057.64 占公司全部销售收入的比例 51.02% 56.41% 24.主营业务成本 业务分部报表 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 国内销售 104,667,269.55 108,032,011.63 国外销售 104,785,027.01 97,625,918.13 合 计 209,452,296.56 205,657,929.76 公司产品成本明细如下： 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 扳手钻夹头 81,328,578.85 68,860,896.13 手紧钻夹头 118,753,518.74 127,551,926.11 自锁钻夹头 4,902,860.55 6,694,141.92 自紧钻夹头 391,392.90 388,069.95 53 (002026) 山东威达 2004 年度报告 扳手 2,662,155.52 2,162,895.65 其他 1,413,790.00 合 计 209,452,296.56 205,657,929.76 25.主营业务税金及附加 类别 2004 年度 2003 年度 计缴标准 城建税 724,724.72 1,612,200.59 流转税的 7% 教育附加费 310,596.31 690,943.10 流转税的 3% 合 计 1,035,321.03 2,303,143.69 26.营业费用 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 金 额 10,746,366.78 13,182,301.31 合 计 10,746,366.78 13,182,301.31 27.管理费用 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 金 额 26,142,521.68 22,287,807.98 合 计 26,142,521.68 22,287,807.98 28.财务费用 类 别 2004 年度 2003 年度 备注 利息支出 788,480.00 1,272,785.70 减：利息收入 777,213.32 464,778.04 汇兑损失 21,203.22 减：汇兑收益 77,566.91 - 其 他 90,903.20 80,025.40 合 计 24,602.97 909,236.28 注：公司 2004 年财务费用较 2003 年下降幅度较大，主要是公司本期归还银行借款所 致。 29.投资收益 54 (002026) 山东威达 2004 年度报告 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 对金利公司股权投 -168,349.86 -168,349.86 资差额摊销 对宏发公司股权投 823,990.36 资差额摊销 合 计 -168,349.86 655,640.48 注：上述投资收益为公司收购子公司金利公司、宏发公司股权时产生的股权投资差额 摊销。 30.补贴收入 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 出口补贴收入 515,092.00 合 计 515,092.00 31.营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 处理固定资产净损失 43,380.27 36,641.13 固定资产减值 22,595.23 492,887.29 其他 8,006.94 合 计 65,975.50 537,535.36 32.所得税 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 母公司 12,465,560.99 15,829,371.45 文登金利机械有限公司 733,740.36 689,400.84 文登宏发机械有限公司 549,011.83 63,453.73 文登市威达进出口有限公司 4,669.74 80.64 合 计 13,752,982.92 16,582,306.66 33.支付的其他与经营活动有关的现金 14,151,025.20 元，主要构成项目如下： 项 目 金 额 备注 销售业务经费 1,222,704.00 55 (002026) 山东威达 2004 年度报告 差旅费 1,704,289.63 运输费 6,904,072.75 其他日常销售费、管理费支出 4,319,958.82 合 计 14,151,025.20 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收款项 ⑴应收账款 ①账龄分析 期 末 数 年 初 数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 备计提 金额 坏账准备 备计提 （%） （%） 比例 比例 一年以内 69,938,340.16 92.91% 3,496,917.01 5% 72,476,776.84 95.77 3,623,838.84 5% 一至二年 4,369,788.68 5.80% 1,804,153.87 10% 3,200,477.47 4.23 320,047.75 10% 二至三年 969,258.50 1.29% 193,851.70 20% 20% 三年以上 50% 50% 合 计 75,277,387.34 100% 5,494,922.58 75,677,254.31 100.00 3,943,886.59 应收账款净额 69,782,464.76 71,733,367.72 ②无持本公司 5%以上股份的主要股东单位欠款。 ⑵其他应收款 ①账龄分析 期 末 数 年 初 数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 备计提 金额 坏账准备 备计提 （%） （%） 比例 比例 一年以内 3,060,400.44 76.98% 153,020.02 5% 2,519,944.90 73.36 125,997.25 5% 一至二年 915,094.35 23.02% 91,509.44 10% 104,922.00 3.05 10,492.20 10% 二至三年 20% 810,000.00 23.59 162,000.00 20% 三年以上 50% 50% 合 计 3,975,494.79 100.00 244,529.46 3,434,866.90 100.00 298,489.45 其他应收款净额 3,730,965.33 3,136,377.45 56 (002026) 山东威达 2004 年度报告 ②无持本公司 5%以上股份的主要股东单位欠款。 ③其他应收款主要欠款单位： 单位名称 金额 备注 沈阳数控机床有限责任公司 1,566,433.80 设备订金 苏州市康腾精密工程有限公司 371,500.00 设备订金 中国专利代理（香港）有限公司 207,712.27 预付专利代理费 ⑶应收款项项目前五名金额合计 项目 期末数合计 比例% 年初数合计 比例% 备 注 应收账款 35,252,116.01 46.83% 36,012,441.05 47.59 其他应收款 2,145,646.07 53.97% 2,810,000.00 81.81 2.长期股权投资 (1)投资项目 年 初 数 期 末 数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 25,638,465.90 3,363,143.43 1,268,483.88 27,733,125.45 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 合 计 25,638,465.90 3,363,143.43 1,268,483.88 27,733,125.45 (2)对子公司股权投资明细： 占被投资 计提减 计提 被投资单位名称 投资期限 投资金额 单位注册 值准备 原因 资本比例% 文登金利机械有限公司 至 2005 年 1 月 3 日 9,856,533.95 73.47% 文登宏发机械有限公司 至 2008 年 12 月 3 日 13,140,570.19 55.31% 文登市威达进出口有限公司 4,736,021.31 95.00% 合 计 27,733,125.45 公司长期投资期末无可收回金额低于投资的账面价值的现象,故未计提长期投资减值 准备。 57 (002026) 山东威达 2004 年度报告 投资金额明细如下: 被投资单位 投资成本 累计损益 股权投资准备 股权投资差额 合计 文登金利机械有限公司 6,365,350.50 3,491,183.45 9,856,533.95 文登宏发机械有限公司 8,726,477.24 4,414,092.95 13,140,570.19 文登市威达进出口有限公司 4,750,000.00 -13,978.69 4,736,021.31 合 计 19,841,827.7 7,891,297.71 27,733,125.45 4 3.主营业务收入 业务分部报表 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 国内销售 136,641,233.35 131,659,608.41 国外销售 155,585,153.77 158,668,304.90 合 计 292,226,387.12 290,327,913.31 公司前五名客户销售的收入总额，以及占公司全部销售收入的比例 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 前五名客户销售的收入总额 149,087,073.76 163,967,057.64 占公司全部销售收入的比例 51.02% 56.48% 4.主营业务成本 业务分部报表 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 国内销售 112,747,086.37 119,205,754.54 国外销售 103,371,237.01 90,625,918.13 合 计 216,118,323.38 209,831,672.67 5.投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 备注 58 (002026) 山东威达 2004 年度报告 股权投资收益 3,531,493.29 1,905,988.67 股权投资差额摊销 -168,349.86 655,640.48 股权投资转让收益 合 计 3,363,143.43 2,561,629.15 投资收益收回不存在重大限制。 七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 子公司文登金利机械有限公司和文登宏发机械有限公司均为中外合资企业,根据财政 部财会[2001]62 号文件规定，自 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》,与公司会计制 度一致,与母公司会计政策的差异主要为其固定资产净残值率为 10%；关于固定资产净残值 率不同对合并会计报表的影响列示如下： 2004 年 2003 年 项 目 金利公司 宏发公司 金利公司 宏发公司 小 计 小 计 (73.47%) (55.31%) (73.47%) (55.31%) 残值率差异对折 36,896.55 122,881.70 159,778.25 33,186.00 165,009.74 198,195.74 旧提取的影响 按权益比例对合 27,107.90 67,965.87 95,072.77 24,381.75 91,266.89 115,648.64 并净利润的影响 鉴于上述影响对合并会计报表影响较小，故未对其进行调整。 八、关联关系及其交易 (一)、关联方关系 ⑴存在控制关系的关联方 名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 散热器、手电钻、机床 文登市威达机械有限公司 文登市 配件、板手制造；钢材 持股 39.34%股东 有限公司 杨明燕 购销等 本公司法定代表人，持有文登市威达机 自然人 杨桂模 械有限公司 54.29%股权。 本公司董事，文登市威达机械有限公司 自然人 杨明燕 法定代表人。持有文登市威达机械有限 公司 42.86%股权，杨桂模之女 文登金利机械有限公司 文登市 生产销售钻夹头、机床 子公司 合资企业 杨桂模 59 (002026) 山东威达 2004 年度报告 工具 生产销售钻夹头、机床 文登宏发机械有限公司 文登市 子公司 合资企业 杨桂模 工具 文登市威达进出口有限公司 文登市 进出口业务 子公司 有限公司 杨桂模 ⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 文登市威达机械有限公司 4550 万元 4550 万元 文登金利机械有限公司 75.40 万（美元） 75.40 万（美元） 文登宏发机械有限公司 170.93 万（美元） 170.93 万（美元） 文登市威达进出口有限公司 500 万元 500 万元 ⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 文登市威达机械有限公司 2360 万元 59.00 1180 万元 - 3540 万元 39.34 文登金利机械有限公司 41.70 万美元 73.47 - 41.70 万美元 73.47 文登宏发机械有限公司 94.54 万美元 55.31 - 94.54 万美元 55.31 文登市威达进出口有限公司 475 万元 95.00 475 万元 95.00 ⑷不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 文登市昆嵛科技开发有限公司 持本公司股份 20.33% (二) 、关联方交易 (1)采购 报告期公司未发生向关联方采购事项。 (2)销售 报告期公司发生的关联方销售事项如下,双方按市场价格结算： 企业名称 2004 年度 2003 年度 60 (002026) 山东威达 2004 年度报告 占年度销 占年度销 金 额 金 额 货百分比 货百分比 文登市威达机械有限公司 销售材料 1,778,020.88 0.51% 提供劳务 434,032.93 0.12% 合 计 2,212,053.81 0.63% (3)其他关联事项 公司按协议价格向文登市威达机械有限公司支付水电费，关联事项如下： 交易类型 2004 年度 2003 年度 备注 水电费 11,104,208.58 9,252,030.87 九、或有事项 截止报告日，公司无需要披露的或有事项。 十、承诺事项 截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止报告日，公司无需披露或调整的其他重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 根据公司 2004 年 12 月 17 日第三届董事会第六次会议决议通过的《关于收购金利、宏 发外方股权的议案》，公司拟收购香港宏发实业公司所持有文登金利机械有限公司的全部股 权（26.53%）及其所持有文登宏发机械有限公司的全部股权（44.69%）。收购完成后公司将 持有文登金利机械有限公司、文登宏发机械有限公司 100%股权，上述两公司的债权债务将 由公司承继，其现有的独立法人资格将依法定程序注销。 山东威达机械股份有限公司 二○○五年三月十五日 61 (002026) 山东威达 2004 年度报告 第十一节 备查文件 包括下列文件： 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人签名并盖章的财务报表文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、公司章程； 5、其他有关资料； 6、文件存放地: 公司证券部。 山东威达机械股份有限公司 董事长：杨桂模 二○○五年三月十五日 62