龙溪股份(600592)2008年年度报告

福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 FUJIAN LONGXI BEARING （GROUP） CO.，LTD. 2008 年年度报告 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事会 二〇〇九年四月八日 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构 ..................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................. 18 八、董事会报告....................................................................... 18 九、监事会报告....................................................................... 31 十、重要事项......................................................................... 32 十一、财务报告....................................................................... 38 十二、备查文件目录 ................................................................... 86 1 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 独立董事 林志扬 因公出差 (三) 天健光华（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人陈福胜先生、主管会计工作负责人陈晋辉先生及会计机构负责人（会计主管人员）何 惠川先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写 龙溪股份 公司法定英文名称 FUJIAN LONGXI BEARING（GROUP）CO., LTD 公司法定代表人 陈福胜 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 曾凡沛 董事会秘书联系地址 福建省漳州市延安北路 董事会秘书电话 0596-2072091 董事会秘书传真 0596-2072136 董事会秘书电子信箱 zeng@ls.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 郑国平 证券事务代表联系地址 福建省漳州市延安北路 证券事务代表电话 0596-2072091 证券事务代表传真 0596-2072136 证券事务代表电子信箱 zgp@ls.com.cn 公司注册地址 福建省漳州市延安北路 公司办公地址 福建省漳州市延安北路 公司办公地址邮政编码 363000 公司国际互联网网址 www.ls.com.cn 公司电子信箱 zgp@ls.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 龙溪股份 600592 2 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 其他有关资料 公司首次注册日期 1997 年 12 月 24 日 公司首次注册地点 福建省漳州市延安北路 1999 年 10 月 30 日 2002 年 8 月 20 日 公司变更注册日期 2004 年 11 月 10 日 2008 年 7 月 29 日 公司办公地点 漳州市延安北路 企业法人营业执照注册号 350000100015752 税务登记号码 35062158166297 组织机构代码 15816629-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 座 12 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 127,471,159.88 利润总额 132,259,967.54 归属于上市公司股东的净利润 110,060,503.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 105,546,424.11 经营活动产生的现金流量净额 105,935,376.66 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 2,368,068.11 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 3,380,211.40 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 -673,432.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -286,039.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 423,429.99 所得税影响额 734,213.91 非经常性损益合计（影响利润总额） 5,212,237.65 非经常性损益净额（影响净利润） 4,478,023.74 其中：影响少数股东损益 -36,055.95 影响归属于母公司普通股股东净利润 4,514,079.69 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 105,546,424.11 3 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 624,624,413.36 577,527,946.21 8.15 517,208,178.37 利润总额 132,259,967.54 136,660,955.04 -3.22 113,121,496.94 归属于上市公司股东的 110,060,503.80 98,274,748.66 11.99 79,171,498.63 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 105,546,424.11 91,332,569.92 15.56 75,401,376.87 利润 基本每股收益（元／股） 0.37 0.66 -43.94 0.53 稀释每股收益（元／股） 0.37 0.66 -43.94 0.53 扣除非经常性损益后的 0.35 0.61 -42.62 0.5 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 增加 0.86 个 14.51 13.65 12.29 （%） 百分点 加权平均净资产收益率 增加 0.16 个 14.81 14.65 13.07 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全 增加 1.23 个 面摊薄净资产收益率 13.92 12.69 11.71 百分点 （%） 扣除非经常性损益后的 增加 0.58 个 加权平均净资产收益率 14.20 13.62 12.44 百分点 （%） 经营活动产生的现金流 105,935,376.66 49,707,227.90 113.12 92,144,638.60 量净额 每股经营活动产生的现 0.35 0.33 6.06 0.61 金流量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 1,047,338,708.06 1,016,481,030.93 3.04 880,860,657.50 所有者权益（或股东权 758,405,373.52 719,925,220.13 5.35 644,060,602.76 益） 归属于上市公司股东的 2.53 4.8 -47.29 4.29 每股净资产（元／股） 4 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 47,083,200 31.39 47,083,200 0 47,083,200 94,166,400 31.39 2、国有法人持股 23,163,350 15.44 8,163,350-15,000,000 -6,836,650 16,326,700 5.44 3、其他内资持股 12,628,450 8.42 5,128,450 -7,500,000 -2,371,550 10,256,900 3.42 其中： 境内非国有法人 12,628,450 8.42 5,128,450 -7,500,000 -2,371,550 10,256,900 3.42 持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 82,875,000 55.25 60,375,000-22,500,000 37,875,000120,750,000 40.25 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 67,125,000 44.75 67,125,000 45,000,000112,125,000179,250,000 59.75 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合 67,125,000 44.75 67,125,000 45,000,000112,125,000179,250,000 59.75 计 三、股份总数 150,000,000 100 127,500,000 22,500,000150,000,000300,000,000 100 股份变动的批准情况 1、报告期内，公司于 2008 年 5 月 22 日实施了每 10 股转增 10 股的方案，总股本由 1.5 亿股增加 为 3 亿股。 2、股改实施后，公司股东福建多棱钢业集团有限公司持有的 2,125,000 股有限售条件流通股已于 2007 年 2 月 14 日上市流通；漳州片仔癀集团公司、万利达集团有限公司和中国工程与农业机械进出 口总公司分别持有的 7,500,000 股有限售条件流通股于 2008 年 2 月 14 日上市流通。报告期末，有限 售条件股份 120,750,000 股，占总股本的 40.25%，其中国家持股 94,166,400 股（占总股本的 31.39%）、 国有法人股 16,326,700 股（占总股本的 5.44%）、其他内资法人股 10,256,900 股（占总股本的 3.42%）； 无限售条件的流通股份为 179,250,000 股，占总股本的 59.75%。 报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响 公司股东漳州片仔癀集团公司、万利达集团有限公司、中国工程与农业机械进出口总公司各持有 的公司有限售条件流通股 12,067,400 股、10,256,900 股和 4,259,300 股，合计 26,583,600 股限售期 已满，并于 2009 年 2 月 16 日上市流通。公司总股本仍为 30,000 万股，未对公司的每股收益、每股净 资产等财务指标产生影响。 5 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 漳州市机电 2010 年 2 月 14 投资有限公 47,083,200 0 47,083,200 94,166,400 股权分置改革 日 司 漳州片仔癀 2009 年 2 月 14 13,533,700 7,500,000 6,033,700 12,067,400 股权分置改革 集团公司 日 万利达集团 2009 年 2 月 14 12,628,450 7,500,000 5,128,450 10,256,900 股权分置改革 有限公司 日 中国工程与 2009 年 2 月 14 农业机械进 9,629,650 7,500,000 2,129,650 4,259,300 股权分置改革 日 出口总公司 合计 82,875,000 22,500,000 60,375,000 120,750,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 （1）公司于 2008 年 5 月 22 日实施了每 10 股转增 10 股的方案，总股本由 1.5 亿股增加为 3 亿股， 此举摊薄了 2008 年公司每股收益。 （2）报告期内因有限售条件的流通股上市导致股份结构发生变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 22,281 户 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 减 件股份数量 的股份数量 漳州市机电投资有限公司 国家 31.39 94,166,400 47,083,200 94,166,400 无 质押 漳州片仔癀集团公司 国有法人 9.02 27,067,400 13,533,700 12,067,400 13,533,700 境内非国 万利达集团有限公司 8.42 25,256,900 12,628,450 10,256,900 无 有法人 中国工程与农业机械进出 国有法人 6.42 19,259,300 9,629,650 4,259,300 无 口总公司 6 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 UBS AG 境外法人 2.02 6,058,000 6,058,000 0 未知 CALYONS.A. 境外法人 1.72 5,146,367 5,146,367 0 未知 国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT 境外法人 1.56 4,669,000 4,669,000 0 未知 MANAGEMENT LIMITED 福建多棱钢业集团有限公 境内非国 1.42 4,250,000 2,125,000 0 无 司 有法人 中国建设银行－博时主题 其他 1.13 3,390,864 1,277,586 0 未知 行业股票证券投资基金 中国建设银行－国泰金马 其他 1.00 3,000,000 -1,716,934 0 未知 稳健回报证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份的数量 漳州片仔癀集团公司 15,000,000人民币普通股 万利达集团有限公司 15,000,000人民币普通股 中国工程与农业机械进出口总公司 15,000,000人民币普通股 UBS AG 6,058,000人民币普通股 CALYONS.A. 5,146,367人民币普通股 国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT 4,669,000人民币普通股 MANAGEMENT LIMITED 福建多棱钢业集团有限公司 4,250,000人民币普通股 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资 3,390,864人民币普通股 基金 中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资 3,000,000人民币普通股 基金 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 2,370,997人民币普通股 （1）漳州片仔癀集团公司等四家有限售条件股东及福建多棱钢业集团有限公司互相之间不 上述股东 存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人； 关联关系 （2）其他前十名股东中，UBS AG 等四家境外投资机构以及中国建设银行－博时主题行业 或一致行 股票证券投资基金、中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金之间，未知其关联关 动的说明 系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 说明：漳州片仔癀集团公司将持有的 13533700 股无限售流通股向商业银行质押，质押期限从 2008 年 12 月 11 日至 2009 年 12 月 10 日止。 7 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 持有的有限 交易情况 序 有限售条件股 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 东名称 数量 交易时 交易股份数 间 量 其所持股份在龙溪股份股权分置改革 漳州市机电投 2010 年 2 月 1. 94,166,400 94,166,400 完成后四十八个月内不上市交易或者 资有限公司 14 日 转让。 其所持股份在龙溪股份股权分置改革 完成后二十四个月内不上市交易或者 转让。前述承诺期满后，通过证券交 易所挂牌交易出售原非流通股股份， 漳州片仔癀集 2009 年 2 月 出售数量占公司股份总数的比例在十 2. 12,067,400 12,067,400 团公司 14 日 二个月内不超过百分之五，在二十四 个月内不超过百分之十，且在该二十 四个月内的出售价格不低于龙溪股份 本次改革相关股东会议股权登记日的 股票收盘价。 其所持股份在龙溪股份股权分置改革 万利达集团有 2009 年 2 月 3. 10,256,900 10,256,900 完成后二十四个月内不上市交易或者 限公司 14 日 转让。前述承诺期满后，通过证券交 中国工程与农 易所挂牌交易出售原非流通股股份， 2009 年 2 月 4. 业机械进出口 4,259,300 4,259,300 出售数量占公司股份总数的比例在十 14 日 总公司 二个月内不超过百分之五。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 漳州市机电投资 对机电行业的投资、 陈福胜 22,702 2002 年 9 月 29 日 有限公司 管理 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 漳州市国资委 说明：漳州市机电投资有限公司是漳州市政府于 2002 年 9 月 24 日经漳州市人民政府漳政[2002] 综 165 号文批准依法设立的国有独资有限公司，是漳州市政府授权管理漳州市机电行业企业国有资产 的投资管理公司，依法负责对授权管理范围内的国有资产及其产权直接行使资产收益、重大决策、选 择管理者等出资者权利。该公司受漳州市国资委的管理和监督。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 8 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 是否 报告期内 年 股东单 变 在公 从公司领 年初 末 股份 位或其 动 司领 取的报酬 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股 持 增减 他关联 原 取报 总额（万 数 股 数 单位领 因 酬、 元）（税 数 取报酬、 津贴 前） 津贴 2007 年 4 月 25 日～2010 年 陈福胜 董事长 男 64 0 0 0 是 63.18 否 4 月 24 日 副董事长 2007 年 4 月 25 日～2010 年 曾凡沛 男 42 0 0 0 是 54.32 否 董事会秘书 4 月 24 日 2007 年 4 月 25 日～2010 年 许厦生 董事总经理 男 53 0 0 0 是 54.12 否 4 月 24 日 2007 年 4 月 25 日～2010 年 苏维珂 董事 男 46 0 0 0 否 -- 是 4 月 24 日 2007 年 4 月 25 日～2010 年 吴雪平 董事 女 32 0 0 0 否 -- 是 4 月 24 日 2007 年 4 月 25 日～2010 年 吴文祥 董事 男 48 0 0 0 否 -- 是 4 月 24 日 2008 年 4 月 1 日～2010 年 4 林志扬 独立董事 男 53 0 0 0 是 4.00 否 月 24 日 2007 年 4 月 25 日～2010 年 吴水澎 独立董事 男 67 0 0 0 是 4.00 否 4 月 24 日 2007 年 4 月 25 日～2009 年 卢永华 独立董事 男 54 0 0 0 是 4.00 否 4 月 24 日 2007 年 4 月 25 日～2010 年 张泰生 监事会主席 男 53 0 0 0 是 51.17 否 4 月 24 日 2007 年 4 月 25 日～2010 年 李绥鲜 监事 女 55 0 0 0 是 37.91 否 4 月 24 日 9 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 4 月 25 日～2010 年 洪丽玲 监事 女 46 0 0 0 是 9.82 否 4 月 24 日 2007 年 4 月 25 日～2010 年 李 铮 监事 女 36 0 0 0 否 -- 是 4 月 24 日 2007 年 4 月 25 日～2010 年 陈江伟 监事 男 36 0 0 0 否 -- 是 4 月 24 日 2007 年 4 月 25 日～2010 年 黄继新 副总经理 男 53 0 0 0 是 40.80 否 4 月 24 日 副总经理财 2007 年 4 月 25 日～2010 年 陈晋辉 男 42 0 0 0 是 44.17 否 务负责人 4 月 24 日 2007 年 4 月 25 日～2010 年 卢金忠 副总经理 男 43 0 0 0 是 41.75 否 4 月 24 日 2007 年 4 月 25 日～2010 年 庄思明 副总经理 男 59 0 0 0 是 16.40 否 4 月 24 日 2007 年 4 月 25 日～2010 年 童麟章 副总经理 男 59 0 0 0 是 14.96 否 4 月 24 日 合计 / / / / 0 0 0 / / 440.6 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.陈福胜：2001 年 3 月至 2006 年 8 月，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事长兼党委书 记；2006 年 8 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事长。 2.曾凡沛：1999 年 10 月至 2006 年 8 月，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事、董事会秘 书、副总经理；2006 年 8 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司副董事长、董事会秘书兼党 委书记。 3.许厦生：1997 年 12 月至 2006 年 8 月，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司副总经理；2006 年 8 月至 2007 年 4 月，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司总经理；2007 年 4 月至今，任福建龙 溪轴承（集团）股份有限公司董事、总经理。 4.苏维珂：2002 年 9 月至 2006 年 9 月，任中国工程与农业机械进出口总公司总经理兼党委书记； 2006 年 10 月至今，任中国工程与农业机械进出口总公司总经理兼党委副书记；2003 年 5 月至今，任 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事。 5.吴雪平：2000 年 10 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事。 6.吴文祥：1980 年 12 月至今在漳州片仔癀集团公司工作，历任财务部主办科员、财务审计部副 主任，投资发展部副主任兼财审部副主任、投资发展部主任兼财审部副主任、总经理助理兼投资发展 部主任；2003 年 8 月至今，任漳州片仔癀生物保健品有限公司董事；2004 年 12 月至今，任兴业证券 股份有限公司监事；2006 年 12 月至今，任漳州市铁路投资开发有限公司监事；2004 年 5 月至今，任 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事。 7.林志扬：1982.8 至今，在厦门大学企业管理系任教，历任企业管理系副主任、主任，厦门大学 工商管理学院副院长，厦门大学管理学院副院长，2008 年 4 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有 限公司独立董事。 8.吴水澎：历任厦门大学助教、讲师、教授、博士生导师。2003 年 5 月至今，任福建龙溪轴承（集 团）股份有限公司独立董事。 9.卢永华：历任厦门大学管理学院会计系助教、讲师、副教授、教授、研究生导师；2003 年 9 月 至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司独立董事。 10.张泰生：2001 年 3 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司党委副书记、监事会主席。 10 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 11.李绥鲜：2002 年 5 月至今任公司监事会监事，期间历任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 党委委员、工会主席。 12.洪丽玲：洪丽玲：2002 年 1 月至今，任福建龙溪轴承股份有限公司人力资源部经理，2008 年 起兼任人力资源副总监；2004 年 5 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司监事。 13.李 铮：2002 年 8 月至 2004 年 3 月，任中国工程与农业机械进出口总公司财务部副总经理； 2004 年 3 月 2007 年 12 月，任中国工程与农业机械进出口总公司财务部总经理；2008 年 1 月至今，任 中国工程与农业机械进出口总公司总裁助理。2003 年 5 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公 司监事。 14.陈江伟：1999 年 7 月至今，任福建多棱钢业集团有限公司财务经理；2007 年 4 月至今，任福 建龙溪轴承（集团）股份有限公司监事。 15.黄继新：1997 年 12 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司副总经理。 16.陈晋辉：2002 年 1 月至 2003 年 3 月，任福建龙溪轴承股份有限公司副总经济师；2003 年 4 月至 2007 年 4 月，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司总经济师；2007 年 4 月至今，任福建龙溪 轴承（集团）股份有限公司副总经理、财务负责人。 17.卢金忠：2002 年 1 月至 2003 年 3 月，任福建龙溪轴承股份有限公司副总工程师兼企业技术中 心主任；2003 年 4 月至 2007 年 4 月，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司总工程师兼企业技术中 心主任；2007 年 4 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司副总经理兼企业技术中心主任。 18.庄思明：2002 年 4 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司副总经理、福建省永安轴 承有限责任公司副董事长、总经理兼党委书记。 19.童麟章：1998 年 6 月至 2005 年 4 月，任福建省三明齿轮箱有限责任公司董事长兼总经理、党 委副书记；2005 年 4 月至 2006 年 3 月，任福建省三明齿轮箱有限责任公司副董事长兼总经理、党委 副书记；2006 年 3 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司副总经理、福建省三明齿轮箱有限 责任公司副董事长兼总经理。 (二) 在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 董事长（法定代表 陈福胜 漳州市机电投资有限公司 2002-10 否 人） 曾凡沛 漳州市机电投资有限公司 董事 2002-10 否 中国工程与农业机械进出口总 总经理（法定代表 苏维珂 2002-09 是 公司 人） 中国工程与农业机械进出口总 李 铮 总裁助理 2008-01 是 公司 总经理助理兼投资 吴文祥 漳州片仔癀集团公司 2008-01 是 发展部主任 吴雪平 万利达集团有限公司 投资部经理 2000-01 是 陈江伟 福建多棱钢业集团有限公司 财务经理 1999-07 是 11 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 曾凡沛 福建省永安轴承有限责任公司 董事长 否 曾凡沛 福建省三明齿轮箱有限责任公司 董事长 否 许厦生 福建省永安轴承有限责任公司 董事 否 许厦生 福建省三明齿轮箱有限责任公司 董事 否 吴雪平 万利达光催化科技有限公司 董事 否 吴文祥 兴业证券股份有限公司 监事 否 吴文祥 漳州片仔癀生物保健品有限公司 董事 否 吴文祥 漳州大酒店 监事会召集人 否 吴文祥 漳州市铁路开发有限公司 监事 否 林志扬 三安光电股份有限公司 独立董事 是 林志扬 福建浔兴拉链科技股份有限公司 独立董事 是 卢永华 厦门国贸集团股份有限公司 独立董事 是 卢永华 厦门信达股份有限公司 独立董事 是 厦门市建筑科学研究院集团股份有限公 卢永华 独立董事 是 司（非上市公司） 董事长 张泰生 福建金柁汽车动向转向器有限公司 否 （法人代表） 李绥鲜 漳州市金驰汽车配件有限公司 监事 否 李绥鲜 福建金柁汽车动向转向器有限公司 监事 否 李绥鲜 长沙波德冶金材料有限公司 总经理 否 董事长 黄继新 漳州市金驰汽车配件有限公司 否 （法人代表） 陈晋辉 漳州市金驰汽车配件有限公司 董事 否 陈晋辉 福建省三明齿轮箱有限责任公司 董事 否 陈晋辉 福建省永安轴承有限责任公司 董事 否 陈晋辉 福建省联合轴承有限公司 监事 否 副董事长总经 庄思明 福建省永安轴承有限责任公司 是 理兼党委书记 副董事长 童麟章 福建省三明齿轮箱有限责任公司 是 总经理 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司《董事长年薪方案》经股东大会批准，《经营者年薪方案》经董事会批准，由公司薪酬与考 核委员会根据当年各考核指标的完成情况核定后实行。独立董事的薪酬依据股东大会批准的独立董事 津贴标准发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 2008 年度在本公司领取报酬的的董事、监事和高级管理人员的年度报酬依据公司《董事长年薪方 案》和《经营者年薪方案》及其考核办法的规定，由公司薪酬与考核委员会根据当年公司及个人考核 12 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 指标的完成情况考核确定后发放。独立董事的薪酬依据股东大会批准的独立董事津贴标准发放，独立 董事参加公司董事会、股东大会及行使职权时所需交通、食宿费用据实报销。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 苏维珂 是 吴雪平 是 吴文祥 是 李 铮 是 陈江伟 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈江良 独立董事 任期已届满 由于独立董事陈江良先生六年任期已满并向公司提出辞去独立董事职务，公司于 2008 年 4 月 1 日召开 2007 年股东大会，审议通过陈江良先生辞去独立董事，并补选林志扬先生为公司第四届董事会 独立董事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 761 公司需承担费用的离退休职工人数 353 公司员工情况的 截止报告期末,公司在职员工为 761 人（不包括控股子公司），需承担费用的离退 说明 休职工为 353 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 541 技术人员 115 销售人员 28 财务人员 11 行政人员 66 合计 761 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士学历 6 本科学历 118 大专学历 108 高中或中专学历 146 其他学历 383 合计 761 13 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1．报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况 公司严格按照《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所 股票上市规则》及有关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构，建立完善各项内部管理制度和 公司治理制度，按照现代企业制度的有关要求规范运作，保证了公司生产经营、资本运作工作的良好 开展，维护了公司和全体股东权益。报告期内，公司于 2008 年 3 月 6 日召开四届九次董事会审议通过 了《公司章程》（2008 年修订稿）、《公司募集资金管理办法》（修 2008 年订稿）和《公司内部控 制制度》（2008 年制订），上述两项修订稿已经 2008 年 4 月 1 日召开的公司 2007 年度股东大会审议 通过；2008 年 1 月 18 日召开的四届八次董事会审议通过了《福建龙溪轴承（集团）股份有限公司独 立董事年报工作制度》和《福建龙溪轴承（集团）股份有限公司审计委员会对年度财务报告的审议工 作规程》，2008 年 4 月 23 日召开的四届十次董事会审议通过了《福建龙溪轴承（集团）股份有限公 司社会责任制度》。公司治理机制符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等法律法规的要求， 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求不存在差异。公司治理 结构如下： （1）股东及股东大会：公司根据《股东大会规范意见》和公司制定的《股东大会议事规则》召集、 召开股东大会，确保股东的合法权益；公司平等地对待所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确 保所有股东充分行使自己的权利。公司制定的《股东大会议事规则》和《关联交易决策制度》对公司 的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。 （2）控股股东与公司：公司具有独立的业务和自主经营能力，公司控股股东行为规范，没有超越 股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，与控 股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司与控股股东及其他关联方交易公 平合理；公司通过制定完善的财务管理制度建立健全财务、会计管理制度，独立核算，控股股东不干 预公司的财务、会计活动。 （3）董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序公开、公平、 公正、独立地选聘董事，董事会均按法定程序召集和召开，并有完整、真实的会议记录。公司董事会 的人数和人员结构符合法律、法规的要求。公司成立了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专 门委员会，严格按照《董事会议事规则》和《独立董事制度》开展工作，各位董事认真出席董事会和 股东大会，以公司和全体股东的最大利益忠实、诚信、勤勉地履行职责。 （4）监事及监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员结 构符合法律、法规要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，监事会会议严格依照有关规定和程序 进行，会议符合相关规定要求，有完整、真实的会议记录。公司监事认真履行自己的职责，本着对股 东负责的态度，依法、独立地对公司财务以及董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性 等进行监督，并独立发表意见。 （5）绩效评价与激励约束机制：公司董事、经理人员聘任按照公开、透明的原则，并已建立了公 开、公正、透明的董事、监事、高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制。公司将继续完善董事、 监事、高级管理人员的激励与约束机制，以及绩效评价标准，不断完善公司的薪酬制度。 （6）利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益 相关者的合法权益，在经济交往和利益关系方面均做到诚信互惠，共同推进公司持续、健康、稳定的 发展。 （7）信息披露及透明度：公司牢固树立诚信意识，制定了《公司信息披露事务管理制度》，始终 把信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性放在信息披露工作的首位。公司制定了《投资者关系 管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法 规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时的披露有关信息，设立了股东咨询专线，在公司网站 14 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 上开辟了投资者关系管理栏目，并确保所有股东有平等的机会获得；公司能够按照有关规定，及时披 露股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。公司将一如既往的按有关议事规则和《上市 公司治理准则》等有关要求规范运作，寻求企业价值最大化，切实维护股东特别是中小股东的利益。 2.公司治理专项活动情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于公司治理专项活动的通知》（〔2008〕27 号文和中国证监 会福建监管局《关于进一步深入推进辖区上市公司治理专项活动工作的通知》 （闽证监公司字[2008]22 号）的规定，公司责成公司治理专项活动工作领导小组工作人员，重点围绕上述两份文件的要求，对 2007 年公司治理专项活动中提出的问题及其整改措施落实情况进行全面细致的跟踪和自查，确实有效 地巩固公司治理专项活动的成果。 （1）公司自查发现的问题及整改措施 2007 年 5 月，公司经过对自查事项逐条、深入、彻底地查找问题，并认真制定了整改措施进行整 改，具体情况如下： 问题 1：需进一步完善股东大会的召开方式，提高股东参与度。 整改措施：公司在《公司章程》中明确规定了股东大会表决包括现场投票表决和网络投票表决等 方式。鉴于 2007 年以来公司生产经营稳步发展，未发生重大的变动事项，因此 2007 年年度股东大会 采用现场投票表决的方式。今后，公司将根据投资者关注的热点和重点事项，在股东大会上更多地实 行现场表决和网络投票表决相结合的方式，鼓励所有股东参与公司重大事务的决策，保护投资者权益。 问题 2：需进一步加强投资者关系管理工作。 整改措施：在加强投资者关系管理方面，公司通过以下措施，切实维护中小投资者利益，与投资 者建立良好的关系。 a、公司通过电话咨询、邮件交流、企业报刊、公司网站、接待投资者来访、举办投资者网络推介 会等多种形式，介绍企业的经营状况和发展方向； b、公司在 2007 年修订的《信息披露事务管理制度》中，制定了公司定期报告和重大事项报告的 编制、传递、审议、披露程序，明确规定公司股东、实际控制人的信息问询、管理、披露制度以及泄 密责任追究机制，体现公司信息披露公开、公平、公正的原则，防范信息不对称损害投资者利益； c、公司积极配合辖区监管部门，按照福建监管局《关于建立内幕信息知情人报备制度的通知》 （闽 证监公司字〔2008〕4 号）及其补充通知（闽证监公司字﹝2008〕13 号）的要求，及时报备 2007 年公 司年度报告的内幕知情人员名单，对内幕信息知情人实行内部制度约束和外部法规监管的机制。 问题 3：需进一步建立长期激励机制，不断完善激励约束机制。 整改措施：在企业长效激励机制的建设方面，公司实行“统一规划，分步实施”的原则。 a、2007 年以来，公司加快员工激励约束机制的建设步伐，推进企业薪酬绩效改革，建立了以岗 位价值、员工技能、工作业绩为导向的薪酬激励考核机制，形成通过纵向层级、横向薪档的宽幅岗位 薪酬体系，拓宽员工职业发展空间，激发员工工作热情和创新意愿，促进企业和谐、健康、快速发展。 b、公司将按照《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》（国资发分配[2006]175 号） 和《上市公司股权激励管理办法》（证监公司字[2005]151 号）等文件及国务院国资委、福建省国资 委的相关规定，并结合公司实际，积极稳妥地推进公司股权激励工作。 （2）公司对治理活动期间发现问题的整改 2007 年 9 月福建证监局对本公司进行了现场检查，并于 2007 年 10 月 25 日发出了《关于福建龙溪轴 承（集团）股份有限公司治理情况的综合评价和整改意见的通知》（闽证监公司字[2007]25 号）。针 对现场检查和《通知》中指出的公司规范运作方面存在的问题及进一步完善治理结构的有关要求，本 公司认真分析存在的问题，积极制定了有关整改措施，具体情况如下： 问题 1：公司股东大会的召开方式仅限于现场会议，没有通过网络投票等方式进行表决（股权分 置改革相关会议除外），不利于社会公众股股东参与公司重大事务的决策。 整改措施：公司将在今后工作中按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定， 15 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 召开股东大会时尽可能采用现场投票表决和网络投票表决相结合等多种方式，扩大股东参加股东大会 的范围，保障股东特别是中小股东的参与权。 问题 2：公司监事会个别会议记录不够完整。 整改措施：公司强化监事会记录管理，已对 2007 年以来召开的第四届监事会的会议记录进行补充 和完善，并在随后召开的四届六次～四届十次监事会议上，及时、准确、完整地做好监事会议记录。 问题 3：《公司募集资金管理办法》未及时进行修订。 整改措施：公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行 股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、证监会《关于进一步规范上市公司募集资 金使用的通知》和《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、行政法规和规范性文件的规定和要 求，于 2008 年一季度完成《公司募集资金管理办法》的修订和完善，对募集资金的存放、使用、投向、 报告和监督管理过程进行详细的规定，修订后的《公司募集资金管理办法》经由 2007 年年度股东大会 投票表决通过后颁布实施。 问题 4：公司需在下一期股东大会上对《公司章程》进行修改，建立起对大股东所持股份“占用 即冻结”机制，并制定制止大股东或实际控制人侵占公司资产的具体措施及对相关责任人的追究制度。 整改措施：公司于 2008 年 4 月修订了《公司章程》并经 2007 年年度股东大会投票审议通过。经 修订的《公司章程》第四十三条第（四）目明确规定对大股东所持股份实行“占用即冻结”机制，并 且制定了制止大股东或实际控制人侵占公司资产的具体措施以及相关责任人的责任追究办法，建立了 防范大股东占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。 强化公司治理、规范公司运作是企业一项长期的任务，公司将从维护上市公司利益和股东合法权 益出发，依照《公司法》、《证券法》和中国证监会的规章要求，不断完善公司内控制度，夯实企业 基础管理，为实现公司可持续发展创造必要的条件。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 陈江良 2 2 0 0 林志扬 5 5 0 0 吴水澎 7 7 0 0 卢永华 7 7 0 0 一年来，独立董事本着对全体股东负责的态度，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》和公司独立董事制度等相关法律法规的规定独立履行职责，勤勉尽职，充分关注公司运作的规 范性和经营决策等情况，积极参加公司股东大会和董事会，并运用自己的专业知识做出独立、客观的 判断，不受公司、公司主要股东、实际控制人、其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响，切实 维护了公司的整体利益和股东尤其是中小股东的利益。在报告期内，对公司对外担保、提名补选独立 董事候选人、防范大股东非经营性占用上市公司资金的自查情况及整改计划及子公司之间互保贷款等 事项发表独立、公正的专业性意见并出具了独立意见书，对董事会决策的科学性和合理性起到积极的 作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 16 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司主营业务突出，拥有一整套独立供、产、销系统，不存在和控股股东 共用供、产、销体系问题或重复、交叉业务的情况；生产经营活动均由公 业务方面独立情况 司自主决策，独立开展业务并承担相应的责任和风险，与控股股东不存在 同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 公司除董事长陈福胜先生兼任漳州市机电投资有限公司董事长和董事曾凡 沛先生兼任漳州市机电投资有限公司董事外，总经理及其他高级管理人员 均未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的的其他职务，也未 人员方面独立情况 在与公司业务相同或相似，或存在其他利益冲突的企业任职；公司拥有完 整的劳动、人事及工资管理制度，公司人员完全独立于控股股东，与控股 股东在人员的管理和使用上完全分开。 公司拥有独立的生产体系、辅助设施和配套设施、工业产权、非专利技术 资产方面独立情况 等资产，以及独立的采购和销售系统，资产独立完整，产权清晰。 公司建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为执行机构、监事会为监 督机构、总经理办公会为经营管理机构的独立的法人治理结构；建立了健 全的决策制度和内部控制制度，实现有效运作；拥有独立的决策结构和完 机构方面独立情况 整的生产系统，所有职能部门独立运作，独立开展生产经营活动，不受控 股股东及其他任何单位或个人的干预，也不存在混合经营、上下级关系的 情况。 公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立健全了独立的财务核算体系和 财务方面独立情况 财务会计制度；拥有自己独立的银行账户，独立核算、独立纳税；能够独 立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的现象。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 自上市以来，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司内部控 制指引》等法律法规的规定在控制环境、会计系统和控制程序等方面加强内部控制建设，不断完善法 人治理机制，建立健全公司内部控制制度，目前已拥有一套完整、合法、有效的内部控制制度。该内 控制度主要体现在几个方面：1、以《公司章程》及三会议事规则为核心的公司治理相关制度；2、以 经营管理制度、人力资源管理制度、安全管理制度、信息管理制度等制度为组成的公司日常管理控制 制度；3、按《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规 定的要求制定的会计核算制度和财务管理制度。 设立审计室作为公司进行内部监督检查的机构并制定了内部审计制度。审计室按照有利于事前、 事中、事后监督的原则，对公司及控股子公司的经营活动和内部控制执行情况的进行监督和检查，提 出改进建议和处理意见，为公司管理层的决策提供了科学依据，使决策科学、合理，保证业务活动的 有效进行，提高公司的市场应变能力和综合竞争力。 公司董事会认为：公司已逐步建立了符合现代化企业管理要求的内部组织结构，形成了科学的决 策机制、执行机制和监督机制，有力的保障了公司经营管理目标的实现；公司已建立了行之有效的风 险控制系统，强化了风险管理，确保了公司各项业务活动的有效开展；公司已建立了符合会计制度规 定和要求的会计核算和财务管理体系，用规章制度规范了公司的会计行为，保证了公司会计资料的真 实性、完整性，提高了会计信息质量。今后随着公司业务的不断发展，公司将进一步加强内部控制体 系的建设，不断完善内部控制制度，优化内部控制流程，提高内部控制的人员素质，强化内部审计， 增强内控功能，进一步提高公司的管理、运作的水平；同时，将进一步加快信息化建设步伐，提高内 控审批效率和信息的及时性，降低内控成本。 17 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计室的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了《经营者年薪方案》及绩效考评体系，设立董事会薪酬与考核委员会，依据各高管人 员的职责分工，对其本人及所负责的指标完成、工作质量、创新成效等工作业绩进行考核，并将考评 结果与个人薪酬挂钩。公司将根据发展需要不断完善考评与激励机制。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 1 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 2 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 2008 年, 美国次贷危机的不断发展，引发了上世纪大萧条以来最严重的全球性金融危机。我国 宏观经济经历了从偏热到增速下滑的重大转变，经济发展前高后低、由升转降, 工业增速显著下滑， 规模以上工业增加值和企业利润的增速均跌至近 10 年来的最低点，经济政策也经历了从年初的“双 防”到下半年的“一保一控”、再到中央经济工作会议的“保增长”, 以积极应对金融危机的挑战和 内在调整的压力，外部因素的变化远远超出预料。市场需求从过热转变为过冷，企业经营环境急剧恶 化。面对困难和挑战，公司牢固树立科学发展观，密切关注经营环境的变化，采取积极主动的应对措 施，紧紧抓住上半年市场需求旺盛的契机，努力拓销增收，强化技术创新和管理创新，优化竞争要素， 挖掘成本潜力，有效防范市场风险，提升企业竞争力；同时，抓住高新技术企业评选的有利时机，公 司及时组织申报，获得福建省第一批高新技术企业的重新认定，为企业经营业绩的持续增长创造了有 利条件。过去的一年，经过企业经营班子和全体员工的共同努力，公司有效应对形势的变化，消化人 民币汇率、能源和原辅材料价格大幅波动等不利因素的影响，抵御金融海啸的冲击，实现持续发展。 2008 年，公司实现主营业务收入 60,331 万元、利润总额 13,226 万元、净利润 11,105 万元，分 别比 2007 年增长 6.49%、-3.2.2 %、11.13 %，企业经营效益保持较为稳定的增长态势。 报告期内，公司能保持较为稳定的经营业绩主要来源于： （1）研发优势：公司拥有唯一的国家关节轴承研究所和国家关节检测与实验中心、博士后科研工 作站，同时拥有亚洲行业内最先进的静力学实验室，具备针对客户的不同需求快速进行研发、检测实 验、试制、生产的能力。2008 年公司研发关节轴承新产品 191 种，新产品销售收入超过 8,000 万元， 技术含量和附加值较高的新产品使关节轴承的毛利率水平一直保持较高水平。2008 年，公司被授予“福 建省第一批高新技术企业”。 18 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （2）规模优势：公司现能生产的关节轴承有六大类型 3200 多个品种，生产能力达 1200 万套。2008 年，公司新增设备 50 多台，使公司产能得到了较大提高。目前，公司是国内最大的关节轴承制造商和 出口商，国内市场的占有率达 65%--70%，国际市场的占有率达 13%左右。 （3）质量优势：公司产品多次被评为省优、部优、国优和机械工业品牌产品，质量在国内居领先 地位，达到国际同类产品先进水平，大量出口欧美等工业发达国家，为国际名牌整机配套。2008 年， 公司获得“武器装备科研生产许可证书”和“福建省质量管理先进企业”。 （4）品牌优势：公司注重品牌建设，不断追求产品性能的卓越性、产品质量的可靠性和顾客满意 的持久性，不断提升用户价值，争创国际知名品牌。公司品牌具有相当高的知名度，公司“LS”商标 已被国家工商行政管理总局认定为“中国驰名商标”，2008 年被评选为福建改革开放三十年最具影响 力、贡献力品牌奖。 （5）管理优势：由于关节轴承具有“品种多、批量小、交货期短”的特点，生产组织和成本控制 的难度很大。目前，公司具备了同时组织生产 600 多种产品的能力，这种高超的组织技巧也是在十多 年的积累中逐步形成的。经过多年的探索和实践，公司创造了以效率和效益为中心的“双效”管理模 式，该成果荣获中国机械工业现代化管理成果一等奖。 （6）性价比优势：公司产品质量达国际同类产品先进水平，但成本明显低于国外厂家，在国际市 场的竞争中与具有较强的比较优势。 2、报告期内公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务经营情况的说明 公司的主要业务是生产、经营关节轴承、深沟球轴承及汽车配件等机械基础件、配套件产品，同 时，通过子公司福建省永安轴承有限责任公司（下称“永轴公司”）从事 AG 系列轴承、精密圆锥滚子 轴承的生产和经营；通过子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司（下称“三齿公司”）从事齿轮及变 速箱的生产和经营；通过子公司金柁公司汽车转向器有限公司（下称“金柁公司”）从事汽车动力转 向器的生产和经营；通过子公司漳州市金驰汽车配件有限公司（下称“金驰公司”）从事消声器、自 润滑材料和轴套的生产和经营，并新增长沙波德冶金材料有限公司从事冶金材料的生产和销售业务。 （2）主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 减少 5.23 个 轴承产品 470,875,687.16 283,371,487.34 39.82 10.91 15.11 百分点 齿轮及变 减少 14.72 个 118,200,619.68 100,632,973.30 14.86 6.58 9.90 速箱 百分点 减少 8.29 个 汽车配件 13,764,760.94 13,180,856.71 4.24 -55.72 -55.54 百分点 冶金材料 469,314.27 242,277.39 48.38 减少 2.93 个 合计 603,310,382.05 397,427,594.74 34.13 6.49 8.18 百分点 说明：1) 公司的主营仍轴承和齿轮及变速箱产品为主导，前三季度轴承产品与齿轮及变速箱产品 的市场需求旺盛，公司及时抢抓机遇，旺季的销售收入有效弥补去年 11 月份后全球金融危机对企业的 冲击，轴承和齿轮及变速箱产品销售收入保持相对稳定增长。2) 汽车配件受汽车行业市场需求低弥影 19 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 响，出现一定幅度的回落；3) 受原材料、能源和人工成本上升的影响，导致营业利润率同比有所下降。 (3) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国际市场 213,705,954.21 7.74 国内市场 410,918,459.15 8.37 合计 624,624,413.36 8.15 3、报告期内公司财务状况经营成果分析 (1)资产负债占总资产变动情况分析 单位:元 币种:人民币 占总资产 占总资产 项目 报告期末金额 报告期初金额 比增% 比例% 比例% 资产总计 1,047,338,708.06 100.00 1,016,481,030.93 100.00 3.04 货币资金 201,717,644.10 19.26 188,431,535.74 18.54 7.05 应收票据 52,611,572.63 5.02 78,594,524.88 7.73 -33.06 预付款项 37,689,748.55 3.60 46,672,610.62 4.59 -19.25 应收利息 234,900.00 0.02 100.00 其他应收款 3,562,072.77 0.34 4,679,598.90 0.46 -23.88 存货 257,441,802.77 24.58 189,224,065.80 18.62 36.05 可供出售金融资产 9,733,338.20 0.93 34,573,350.62 3.40 -71.85 固定资产 228,919,511.66 21.86 214,670,748.67 21.12 6.64 在建工程 44,009,266.02 4.20 41,679,937.12 4.10 5.59 长期待摊费用 886,497.80 0.08 1,137,186.04 0.11 -22.04 递延所得税资产 6,931,034.72 0.66 12,219,492.48 1.20 -43.28 负债合计 264,938,977.29 25.30 271,129,681.31 26.67 -2.27 短期借款 79,060,000.00 7.55 45,120,000.00 4.44 75.22 预收款项 5,211,151.11 0.50 6,899,714.24 0.68 -24.47 应付职工薪酬 30,375,036.90 2.90 40,337,114.37 3.97 -24.70 应交税费 5,590,160.45 0.54 26,914,962.63 2.65 -79.07 应付股利 3,019,389.37 0.29 2,211,041.95 0.22 36.56 其他应付款 6,268,836.96 0.60 12,125,098.50 1.19 -48.30 专项应付款 - - 1,456,750.55 0.14 -100.00 递延所得税负债 2,158,334.55 0.21 8,368,337.66 0.82 -74.21 所有者权益合计 782,399,730.77 74.70 745,351,349.62 73.33 4.97 股本 300,000,000.00 28.64 150,000,000.00 14.76 100.00 资本公积 152,499,475.20 14.56 319,329,825.61 31.42 -52.24 盈余公积 89,837,069.52 8.58 78,405,497.57 7.71 14.58 未分配利润 216,068,828.8 20.63 172,189,896.95 16.94 25.48 20 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1）总资产报告期末 1,047,374,994.55 元，比报告期初增长 3.04%，主要变化项目如下： A.货币资金的变动主要是当年生产经营盈余用于分配 2007 年度股利 5475 万元及技改项目投入所 致； B.应收票据的变动主要是期末未到期的银行承兑汇票比期初减少 2598 万元；其中：母公司库存的 银行承兑汇票减少 1813 万元、子公司福建永安轴承有限责任公司（以下简称“永安轴承”）库存的银 行承兑汇票减少 534 万元、子公司福建三明齿轮箱有限责任公司（以下简称“三明齿轮”）减少 315 万元、及新增合并子公司长沙波德冶金材料有限公司（以下简称“长沙波德”）增加 60 万元。 C.预付账款的变动主要是预付的材料款与固定资产购置款发票结算；其中：母公司预付的固定资 产购置款增加 688 万元、子公司永安轴承预付的土地款结算减少 1057 万元、三明齿轮材料款发票结算 减少 571 万元。 D.应收利息主要是母公司的定期存款未到期而应收银行的利息额。 E. 存货的变动主要是因往年第四季度为旺季，为保证供货，适度增加库存，但今年第四季度市场 迅速变化，产品销售大幅下降，及生产规模扩大相应增加存货储备；其中：母公司增加 3085 万元、子 公司永安轴承增加 2386 万元，三明齿轮增加 1195 万元、新增合并子公司长沙波德增加 82 万元。 F.可供出售金融资产的变动主要是子公司三明齿轮持有兴业银行股票期末按公允价值进行计量。 G.固定资产的变动主要是技改项目投入的部分资产已交付使用及当年折旧提取的影响；其中：母 公司增加 1100 万元、子公司永安轴承减少 30 万元、三明齿轮增加 288 万元、新增合并子公司长沙波 德增加 63 万元。 H.在建工程的变动主要是当年新增的技改投入比完工交付使用多；其中：母公司当年技改完工交 付使用较多而减少 1163 万元、子公司永安轴承新增 1570 万元、三明齿轮减少 174 万元。 I.长期待摊费用的变动主要是子公司永安轴承摊销导轮及网带减少 3 万元、子公司福建金柁汽车 转向器有限责任公司（以下简称“福建金柁”）摊销技术转让费减少 22 万元。 J.递延所得税资产的变动主要是根据新税率对期末的递延税项进行调整；其中：母公司减少 541 万元、子公司永安轴承增加 60 万元、三明齿轮减少 44 万元、福建金柁增加 8 万元。 2）负债总额报告期末 264,982,013.78 元，占总资产的比例为 25.30%，比期初降低 2.27%，主要 变化项目如下： A.短期借款的变动主要是子公司永安轴承当年流动资金贷款增加 1394 万元，三明齿轮增加流动资 金贷款 2000 万元。 B.预收款项的变动主要是客户预付订金已发货结算；其中：母公司预收客户订货款增加 126 万元、 子公司永安轴承发货结算减少 78 万元、三明齿轮减少 228 万元、福建金柁增加 3 万元、新增合并子公 司长沙波德增加 3 万元。 C.应付职工薪酬的变动主要是社保统筹及职工福利的结算所致；其中：母公司结算统筹与职工福 利减少 467 万元，子公司永安轴承减少 10 万元，三明齿轮减少 517 万元、新增合并子公司长沙波德增 加 4 万元等。 D.应交税费的变动主要是税款跨期结算；其中：母公司受所得税率变动影响所得税多预缴影响比 期初减少 2059 万元，子公司永安轴承减少 264 万元，三明齿轮增加 35 万元、福建金柁增加 54 万元、 新增合并子公司长沙波德增加 27 万元等。 E.应付股利的变动主要是子公司永安轴承 2007 年度其他股东的股利未支付。 F.其它应付款的变动主要是子公司漳州市金驰汽车配件有限公司（以下简称“漳州金驰”）收到厂房 拆迁赔偿款结算减少 433 万元。 G.专项应付款的变动主要是原政府补贴项目结算转入当期损益。 H.递延所得税负债的变动主要是子公司三明齿轮持有兴业银行股票期末按公允价值进行计量相应 的递延所得税款。 21 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3）股东权益报告期末余额 782,392,980.77 元，占总资产的比例为 74.70%，比期初增长 4.97%， 主要变化项目如下： A.股本的变动主要是母公司根据 2007 年度股东会决议，实施资本公积 10 转增 10 分配方案。 B.资本公积的变动主要是母公司根据 2007 年度股东会决议，实施资本公积 10 转增 10 分配方案， 及子公司福建三齿期末持有兴业银行股票按公允价值计量的税后净额减少。 C.盈余公积的变动主要是按净利润提取 10%公积金。 D.未分配利润的变动主要是当年实现净利润及分配 2007 年度股利的影响。 (2)利润构成的变动情况分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 2008 年度 2007 年度 增减额 增减幅度% 营业收入 624,624,413.36 577,527,946.21 47,096,467.15 8.15 营业成本 407,135,502.20 374,435,108.33 32,700,393.87 8.73 营业税金及附加 5,636,236.73 5,826,920.60 -190,683.87 -3.27 营业费用 23,812,577.07 20,879,101.10 2,933,475.97 14.05 管理费用 51,751,278.48 47,888,983.14 3,862,295.34 8.07 财务费用 4,889,896.62 1,270,695.71 3,619,200.91 284.82 资产减值损失 4,564,525.81 1,828,748.44 2,735,777.37 149.60 投资收益 636,763.43 5,030,496.91 -4,393,733.48 -87.34 营业外收支净额 4,788,807.66 6,232,069.24 -1,443,261.58 -23.16 利润总额 132,259,967.54 136,660,955.04 -4,400,987.50 -3.22 所得税费用 21,208,921.40 36,725,360.38 -15,516,438.98 -42.25 净利润 111,051,046.14 99,935,594.66 11,115,451.48 11.12 A.营业收入的变动主要是轴承与齿轮产品的市场需求增加。其中：母公司同比增加 2143 万元，子 公司永安轴承增加 3446 万元、三明齿轮增加 852 万元、福建金柁减少 1763 万元、漳州金驰增加 39 万元、新增合并子公司长沙波德增加 58 万元等。 B.营业成本的变动主要是受营业收入增长及原辅材料涨价的影响；其中：母公司增加 1332 万元， 子公司永安轴承增加 2826 万元、三明齿轮增加 921 万元、福建金柁减少 1682 万元、漳州金驰增加 35 万元、新增合并子公司长沙波德增加 24 万元等。 C.营业税金及附加的变动主要是受营业收入增长及原辅材料涨价增值税税负率降低的影响；其中： 母公司减少 83 万元，子公司永安轴承减少 3 万元、三明齿轮减少 7 万元、福建金柁减少 4 万元等。 D.营业费用的变动主要是受主营业务增长的影响相应的运费、差旅费等增加；其中：母公司同比 增加 87 万元，子公司永安轴承增加 105 万元、三明齿轮增加 96 万元、新增合并子公司长沙波德增加 3 万元等。 E.管理费用的变动主要是实施挖潜降耗措施，费用得到有效控制及受主营增长部分变动费用增加； 其中：母公司减少 12 万元，子公司永安轴承增加 263 万元、三明齿轮增加 32 万元、漳州金驰增加 8 万元、新增合并子公司长沙波德增加 19 万元等。 F.财务费用的变动主要是子公司永安轴承与三明齿轮受贷款利息支出增加及汇率变动汇兑损失增 加。 22 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 G. 资产减值损失的变动主要是按账龄分析法进行坏账提取所致及子公司期末存货发生跌价；其 中：母公司减少 83 万元，子公司永安轴承增加 169 万元、三明齿轮增加 134 万元、福建金柁增加 53 万元等。 H.投资收益的变动主要是母公司利用闲置资金申购新股所获得的收益减少。 I.营业外收支净额的变动主要是受政府补贴收入及固定资产处置收益减少的影响；其中：母公司 净收益减少 46 万元，子公司永安轴承政府补贴收入减少 108 万元、三明齿轮政府补贴收入减少 233 万元、漳州金驰处置土地收益增加 167 万元等。 J.利润总额的变动主要是受营业收入增长，而原辅材料涨价产品毛利率降低及以上各因素的综合 影响。 K.所得税费用的变动主要是利润变动及所得税税率变动影响。 L.净利润的变动主要是受利润总额及所得税率变动的影响。 (3)现金流量变动情况分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 指 标 2008 年度 2007 年度 增减额 （%） 经营活动产生的现金流量净额 105,935,376.66 49,707,227.90 56,228,148.76 113.12 投资活动产生的现金流量净额 -59,246,928.27 -75,480,591.27 16,233,663.00 - 21.51 筹资活动产生的现金流量净额 -26,626,504.81 -37,236,767.84 10,610,263.03 -28.49 现金及现金等价物净增加额 18,307,194.68 -63,761,167.31 82,068,361.99 -128.71 每股经营活动产生现金净流量 0.35 0.33 0.02 6.06 A.经营活动产生的现金流量净额变动，主要是货款回笼增加及强化各项费用支出的付款额度控制。 B.投资活动产生的现金流量净额变动，主要是技改项目固定资产投入减少的影响。 C.筹资活动产生的现金流量净额变动，主要是受子公司的流动资金贷款增加及分配的现金股利增 加的影响。 4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 币种：人民币 资产规 主营 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 净资产 净利润 模 收入 福建省永轴公司 AG轴承和精密圆锥滚子 制造业 9,264.40 22,273 10,744 16,592 563 有限责任公司 轴承 福建省三明齿轮 制造业 齿轮及变速箱 4,988.00 24,358 8,896 12,226 200 箱有限责任公司 福建金柁汽车转 制造业 汽车转向器 500.00 2,537 1,107 1,265 -106 向器有限公司 减震器、消声器、汽车 漳州市金驰汽车 制造业 配件、自润滑材料和轴 500.00 831 786 196 215 配件有限公司 套 福建省联合轴承 贸易业 轴承、轴承零件等产品 52.00 196 111 350 -0.2 有限公司 23 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 特种粉末冶金材料、金 长沙波德冶金材 制造业 属和有机复合材料、金 125 345 289 58 8 料有限公司 属陶瓷和超硬材料等。 （1）福建省永安轴承有限责任公司： 截止 2008 年 12 月 31 日资产总额 22,273 万元，净资产 10,744 万元，2008 年实现销售收入 15,738 万元，净利润 563 万元；。 （2）福建省三明齿轮箱有限责任公司：截止 2008 年 12 月 31 日资产总额 24,358 万元，净资产 8,896 万元，2008 年实现销售收入 11,820 万元，净利润 200 万元； （3）福建金柁汽车转向器有限公司：截止 2008 年 12 月 31 日资产总额 2,537 万元，净资产 1,107 万元，2008 年实现销售收入 1,185 万元，净利润-106 万元； （4）漳州市金驰汽车配件有限公司：截止 2008 年 12 月 31 日资产总额 831 万元，净资产 786 万 元，2008 年实现销售收入 191 万元，净利润 215 万元； （5）福建省联合轴承有限公司：截止 2008 年 12 月 31 日资产总额 196 万元，净资产 111 万元， 2008 年实现销售收入 350 万元，净利润-0.2 万元； （6）长沙波德冶金材料有限公司:截止 2008 年 12 月 31 日资产总额 345 万元，净资产 289 万元， 2008 年实现销售收入 58 万元，净利润 8 万元。 5、报告期内技术创新情况 公司立足当前，着眼未来，围绕《企业十一五”技术进步发展规划》稳步推进企业技术创新工作。 2008 年，约投资 950 万元用于高技术含量、高附加值的“T 型自润滑关节轴承的技术改造”项目，并 继续与科研院所合作开展联合攻关，在部份关键技术上取得了突破性的进展，开发生产了技术性能先 进的自润滑双金属材料、重载低速衬垫等多种自润滑新材料，其性能指标达到国际先进水平；公司重 点从提高产品质量、生产效率和节能降耗着手，开展技改项目和技术进步措施项目，全年共有 122 个 技术进步项目获得立项，已完成 77 项，新购设备 52 台套，改造设备 5 台套，持续提升企业工艺技术 水平。 报告期内，公司本部共开发各种型号关节轴承 191 种，新产品销售收入 8000 万元以上，《汽车起 重机平衡梁专用自润滑向心关节轴承》项目列入 2008 年国家级火炬计划项目；永轴公司开发新产品 36 种，新开发生产的车桥圆锥滚子轴承成功配套于国际知名轻型品牌卡车，为永轴公司下一步拓宽汽 车主机市场打开了局面。此外，公司获得福建省第一批高新技术企业，并完成申报全国滚动轴承标准 化技术委员会关节轴承分技术委员会已通过资质审核和媒体公示，即将获批成为秘书处单位；组织制 修订 2 项行业标准，共申请 13 项技术专利，获得实用新型专利 3 项、全球独占许可发明专利 1 项，有 效保护企业自主知识产权，巩固行业的主导地位。 公司2008 年进行了国家高新技术企业的申报并获审批通过，2008 年至2010 年公司将享受15%的 所得税税率优惠。 二、对公司未来发展的展望 1、行业趋势及机遇 当前，国际金融危机尚未见底，正在不断向实体经济蔓延,其波及范围之广、影响程度之深、冲击 强度之大，百年罕见, 世界主要经济体出现多年没有过的同步衰退，新兴市场国家和发展中国家增长 速度普遍放缓，2009 年世界经济形势将更加严峻，全球贸易下行局面已经形成，国际市场需求将进一 步放缓，贸易保护主义可能进一步抬头，这将严重制约我国出口增长。国内市场形势也不容乐观，全 球经济增长减速的严重影响与国内经济周期性调整因素叠加在一起，短期困难与长期矛盾相互交织， 在经济全球化条件下，中国工业经济难以独善其身，市场需求明显下滑，机械行业属周期性较强的行 业，市场需求更是明显萎缩。虽然政府扩大内需的财政货币政策陆续出台，一揽子经济刺激计划将促 进市场信心一定程度的恢复，但是，在金融危机阴影的笼罩下，企业的投资信心和热情短期内难以恢 复，政府扩大内需的政策能否带动国内需求的持续快速增长仍然有待观察，市场存在着较大不确定性。 24 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 公司作为出口和内销并重以出口为主的企业，生产经营遇到了前所未有的困难和挑战。面对严峻 的形势，公司公司将充分发挥现有的资金、规模、技术、管理和品牌优势，把握钢材、能源等生产要 素价格下降的有利因素，化挑战为机遇，围绕“开拓视野，超前谋划，巧抓机遇，持续发展”的应对 方针和加速市场开发步伐、加速新产品开发、加速管理创新和加速执行力提升的应对措施，以最大限 度地降低危机给公司造成的影响，促进企业可持续发展。 2、新年度的经营计划 2009 年，公司将围绕“开拓视野，超前谋划，巧抓机遇，持续发展”的应对方针，全面增强工作 的高效性、协调性和可预见性，努力实现公司经济效益、社会效益及品牌影响力的统一、和谐、可持 续发展。2009 年度，公司力争实现营业收入人民币 5.2650 亿元，成本费用人民币 4.1657 亿元。如果 宏观经济出现重大变化，在半年度报告时将根据经济形势的变化对年度经营目标进行必要的相应调整。 3、资金需求、来源及使用 公司为实现“十一五”发展战略，需要投入 4.5～5 亿元的资金。公司将充分利用财务杠杆筹措资 金并根据各项目的市场前景和盈利能力区分轻重缓急分期投入。为此，公司首先将按有关规定加快首 发募集资金投资项目的实施，全面发挥募集资金的经济效益，并积极拓宽融资渠道，根据公司的实际 情况采取自身积累、间接融资、直接融资等多种方式，促进公司的长期稳定快速发展。 为促进公司实现 2009 年度经营目标，2009 年公司资金总需求预计 2.0 亿元，其中约 8000 万元用 于技术改造，约 12,000 万元用于生产经营周转，资金来源为自筹。 4、风险因素及对策 （1）国际市场需求放缓和国内市场需求的不确定性 2009 年，全球贸易下行局面已经形成，国际市场需求将进一步放缓，贸易保护主义可能进一步抬 头，将制约我国出口增长；国内市场方面，全球经济增长减速的严重影响与国内经济周期性调整因素 叠加在一起，导致市场需求明显下滑，虽然政府扩大内需的财政货币政策陆续出台，一揽子经济刺激 计划将促进市场信心一定程度的恢复，但是，在金融危机阴影的笼罩下，扩大内需的政策能否带动国 内需求的持续快速增长仍然有待观察，市场存在着较大不确定性。 对策：a.以顾客需求为导向，发挥公司品牌和性价比优势，加强对客户的服务工作，巩固工程机 械、重型汽车等传统市场份额。b.开拓视野，主动出击，寻觅市场缝隙，通过开垦市场处女地与推广 产品在原有市场的应用范围并重的措施，拓宽产品应用领域，培育新的增长点；c.在巩固欧洲传统市 场的基础上，扩大北美、南亚市场份额，开拓非洲和拉美市场。d.抓住主机厂商为应对危机，加快零 部件全球跨国采购的有利时机，利用产品的性价比优势，争取扩大配套份额并开拓新的主机市场。e. 深化竞合战略，强化市场合作。在与行业对手竞争的过程中，努力寻找有合作意愿、有实力的国内外 同行，在产品、技术、管理、市场等环节开展广泛的合作，深入挖掘各自的潜力，实现优势互补、互 利共赢，拓宽企业的产品域和事业域。f.发挥技术和品牌优势，加速航空航天、国防军工等高端市场 的开拓步伐，扩大产品的溢价力和品牌的影响力。 （2）存货和资金管理的风险 面对罕见的金融危机，客户的市场、资金压力不可避免会传递到公司内部，将增大企业存货和资 金管理的风险。 对策：公司将进一步强化内控管理，密切跟踪客户真实的市场销售状况，科学制定内部存货数量， 加快货款回笼速度，有效平衡和控制应收帐款和内部存货的风险，防止应收帐款和存货沉淀影响公司 现金流动，切实保障资产的安全和公司的日常运作，提高资金使用效率。 三、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 25 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 公司根据新《企业会计准则》建立了会计核算基本制度、往来账款管理制度、存货管理制度、固 定资产管理制度、资产减值管理制度和关联交易决策规则等内部财务管理制度分别对每项资产的价值 计量规定了相关的核算办法，对存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。 1、与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 期末金额 项目 期初金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 金融资产 其中：1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资 产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 3,457 -1,863 973 金融资产小计 3,457 -1,863 973 合计 3,457 -1,863 973 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 6,243.38 报告期内公司投资额比上年增减数 551.87 报告期内公司投资额增减幅度(%) 9.7 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 募集年 募集方 募集资 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 资金用途及去 份 式 金总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 尚未使用募集 首次发 2002 28,669 1,311.38 28,119.93 549.07 资金存在银行 行 募集资金专户 合计 / 28,669 1,311.38 28,119.93 549.07 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否变 拟投入金 实际投入金 是否符合 项目 预计收 产生收益 符合 承诺项目名称 更项目 额 额 计划进度 进度 益 情况 预计 收益 年产 100 万套特种关节轴承 否 2,200 2,200 是 完工 1,833 3,677.08 是 技改 26 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 低温真空等离子体渗硫技术 是 12,000 1,534.78 否 否 产业化一期工程技改 企业技术中心升级改造 否 2,000 1,525.6 否 建设中 否 带锁口带座杆端关节轴承技 否 5,500 5,490.72 否 完工 1,399 1,035.52 否 改 出资对福建省永安轴承有限 否 否 完工 731.23 否 责任公司增资项目 其中：扩大 AG 轴承出口技改 否 2,990 2,990 否 完工 665 117.91 否 扩大精密圆锥滚子轴承出口 否 3,979 3,979 否 完工 1,249 613.32 否 技改 合计 / 28,699 17,720.10 / / 5,146 / / （1）募集资金投资项目 2008 年度产生效益说明： 1）年产 100 万套特种关节轴承技改项目：该项目于 2003 年 12 月完工，新增销售收入 10,566.30 万元，新增利润总额 3,677.08 万元； 2）带锁口带座杆端关节轴承技改项目：新增销售收入 3,186.23 万元，新增利润总额 1,035.52 万元； 3）扩大 AG 轴承出口技改项目：新增销售收入 2,947.83 万元，新增利润总额 117.91 万元； 4）扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目：新增销售收入 12,667.89 万元，新增利润总额 613.32 万元。 （2）未达到计划进度的说明： 带锁口带座杆端关节轴承技改、技术中心升级改造、扩大 AG 轴承出口技改、扩大精密圆锥滚子轴 承出口技改：项目资金到位时间比预计延迟，同时为确保项目实施质量，慎重投资，公司在项目的工 艺设备研究、设备选型、质量控制等方面占用时间较多，影响了投资进度。 （3）变更原因及变更程序说明： 公司原计划投资 12,000 万元的低温真空等离子体渗硫技术产业化一期工程技改项目由于市场竞 争日趋激烈和该项目产品批量生产成本较高，市场竞争力下降，为了更好发挥募集资金的使用效率， 使募集资金尽快产生效益，经 2005 年 3 月 28 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过，同 意不再投资该项目，并将该项目所涉及尚未使用的募集资金 10,400 万元的用途变更 ，其中 6,600 万 元变更为公司收购三齿公司部分股权并增资三齿公司用于技术改造，3,800 万元用于开发、生产新型 复合材料及产品项目（具体内容详见《公司三届五次董事会暨召开 2005 年第一次临时股东大会的公 告》、《公司关于变更部分募集资金用途的公告》、《公司三届六次董事会决议暨修改 2005 年第一次 临时股东大会议案内容的公告》、《公司二○○五年第一次临时股东大会决议公告》）。 27 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 是否 变更项 是否符 变更项 对应的原承诺 实际投入 产生收益 项目 符合 变更后的项目名称 目拟投 合计划 目的预 项目 金额 情况 进度 预计 入金额 进度 计收益 收益 收购三齿公司股权并增资三 低温真空等离 6,600 6,599.83 是 1,893 257.59 完工 是 齿公司用于技术改造项目 子体渗硫技术 产业化一期工 新型复合材料技改项目 程技改项目 3,800 3,800 是 600 769.32 完工 是 合计 / 10,400 10,399.83 / 2,493 / / / （1）公司对三齿公司的股权收购和增资事项已于 2005 年 3 月实施完成，本公司持有其 90.34%的 股权。报告期内，三齿公司实现销售收入 11,820.00 万元，实现利润总额 257.59 万元。 （2）新型复合材料项目尚在建设中，2008 年度，项目新增销售收入 2,269.37 万元，新增利润总 额 769.32 万元。 4、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 “T 型自润滑关节轴承技术改造”项目 2,900 建设中 车用轴承技术改造项目 19,979 建设中 投资设立漳州金田机械有限公司 50 完成 合计 22,929 / / （1）实施“T 型自润滑关节轴承技术改造”项目 经公司四届七次董事会、四届六次监事会分别审议通过《关于实施 T 型自润滑关节轴承技术改造 的议案》，同意投资 2,900 万元实施 T 型自润滑关节轴承技术改造，扩大 T 型自润滑关节轴承产能和 水平，使公司继续保持市场竞争的领先优势。截至 2008 年底，公司共投入约 2038 万元，报告期内完 成约 30 台/套设备的立项、调研和采购工作，设备相继投入使用。（详见公司于 2007 年 12 月 29 日在 上海证券交易所网站和《上海证券报》刊登的《龙溪股份四届七次董事会决议公告》和《龙溪股份四 届六次监事会决议公告》） （2）车用轴承技术改造项目 经公司四届九次董事会、四届七次监事会分别审议通过《关于福建省永安轴承有限责任公司车用 轴承技术改造项目的议案》，同意公司分二期在子公司福建省永安轴承有限责任公司实施“车用轴承 技术改造项目”。一期工程主要为扩大圆锥滚子轴承生产规模，开发圆柱滚子轴承和调心滚子轴承生 产，满足工程机械、轻型汽车、载货汽车配套轴承国内外市场需求，开发矿山冶金机械配套轴承国内 市场。二期工程发展商用汽车配套轮毂轴承单元、冶金机械用精密轧机轴承、风力发电轴承和机床主 轴用精密轴承等高新技术产品，替代进口，填补国内空白，市场前景广阔。 其中，一期工程计划新增建设总投资 19,979 万元，流动资金 6,500 万元，项目完工后，预计新增 轴承 363 万套，新增销售收入 19,485 万元，新增利润总额 2,673 万元。项目资金来源为企业自筹(含 直接融资)和土地收储、搬迁补偿费等收益 13,979 万元，占 70％；银行中长期贷款 6,000 万元，占 30 ％。所需流动资金 6,500 万元,资金来源为:企业自有资金 1,980 万元,占 31%, 其余 4,520 万元向当 地银行申请流动资金借款解决（详见公司于 2008 年 3 月 8 日在上海证券交易所网站和《上海证券报》 刊登的《四届九次董事会决议暨召开二○○七年年度股东大会的公告》和《龙溪股份四届七次监事会 28 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 决议的公告》）。 项目进展情况：1.已批准建设用地 112537 平方米(永政[2006]221 号)；2. 依法办理项目有关土 地、城建规划、环保、安全、消防等审批手续；3.完成新厂区可研报告、总平图、初步方案设计和第 一联合厂房施工图设计；4.取得经审图的第一联合厂房、职工公寓、办公楼、仓库的勘探报告；5.300 亩建设用地基本平整完成；6.完成一期地基强夯工程；7.已完成第一联合厂房工程施工招标工作；8. 旧厂区土地收储挂牌拍卖合工程建设项目招标工作在进行中。9.累计完成固定资产投资 3084.23 万元。 其中 2008 完成设备订货 137 台（其中设备 115 台，辅助 22 项），总金额 2402.65 万元。 （3）投资设立漳州金田机械有限公司 为深化公司内部改革，2008 年 12 月经董事长办公会审议，董事长批准，将公司锻车分厂整体改 制为公司全资子公司，注册资金人民币 50 万元，现已实施完毕。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 披露日期 四届八次 2008 年 1 月 18 日 《上海证券报》 2008 年 1 月 19 日 四届九次 2008 年 3 月 6 日 《上海证券报》 2008 年 3 月 8 日 四届十次 2008 年 4 月 23 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 25 日 上海证券交易所 四届十一次 2008 年 7 月 14 日 2008 年 7 月 15 日 www.sse.com.cn 四届十二次 2008 年 8 月 3 日 《上海证券报》 2008 年 8 月 5 日 四届十三次 2008 年 9 月 8 日 《上海证券报》 2008 年 9 月 9 日 四届十四次 2008 年 10 月 27 日 《上海证券报》 2008 年 10 月 28 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会自始至终贯彻向股东大会负责的方针，按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，依法 认真执行股东大会的决议，尽职履行了诚信勤勉义务和责任，较好地完成了股东大会通过的各项工作： （1）根据公司 2006 年 1 月 24 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过的《福建龙溪轴承（集 团）股份有限公司股权分置改革方案》，报告期内公司股东漳州片仔癀集团公司、万利达集团有限公 司和中国工程与农业机械进出口总公司分别持有的 7,500,000 股有限售条件流通股于 2008 年 2 月 14 日上市流通，公司 2007 年度实施的利润分配及资本公积金转增股本方案符合了特别承诺要求。（具体 内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和《上海证券报》公告的《公司股权分置改革说明 书》、2008 年 1 月 31 日公告的《公司有限售条件的流通股上市公告》、2008 年 5 月 19 日公告的《公 司二○○七年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》）。 （2）2007 年度利润分配及资本公积金转增股本方案的执行情况： 根据公司 2008 年 4 月 1 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过的关于 2007 年度利润分配方案和 资本公积金转增股本的决议，公司于 5 月下旬向全体股东实施每 10 股派发现金红利 3.65 元（含税） 和每 10 股转增 10 股的资本公积金转增股本方案，具体详见 2008 年 5 月 19 日《公司二○○七年度利 润分配及资本公积金转增股本实施公告》 〔上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和《上海证券报》〕。 29 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年，福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会依据《公 司董事会审计委员会工作细则》展开工作，对公司及所属子公司生产经营、财务管理、信息披露等方 面进行了全面的内部审计监督，对公司财务信息披露、定期报告、重大关联交易及分支机构的各项业 务进行了重点监控，切实履行董事会审计委员会的职责，具体履职情况如下： （1）根据中国证监会及上交所相关文件要求，审计委员会与会计师事务所协商确定了 2008 年度公 司整体审计策略，并对公司 2008 年年度财务报告的编制工作进行了全程跟踪督促。 （2）会计师事务所进场审计之前，审计委员会于 2009 年 1 月 15 日召开第一次会议，对公司财务报 表进行了审议并形成了书面意见，认为：公司 2008 年年度财务报表编制流程符合公司内控制度，选用 的会计政策和会计估计恰当合理，数据真实完整，能够反映公司的财务状况和经营成果，同意提交公 司聘请的审计机构进行审计。 （3）在年审会计师进场后，审计委员会在审计的过程中多次与会计事务所积极沟通，了解审计情况， 督促会计师事务所，认真审计，提高效率，在约定时限内提交审计报告。 （4）在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会于 2009 年 3 月 2 日召开第二次会议，再 次对公司财务报告进行了审阅并形成书面意见，认为：公司 2008 年度财务报表的编制符合法律、法规、 公司章程、《企业会计准则》和公司内部管理制度的各项规定；2008 年度报表的内容和格式符合中国 证监会和上海证券交易所的各项规定；各项费用支出及各项提留符合法律、法规和《公司章程》的规 定，年度报表所包含的信息公允、全面、真实地反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果；审计报 告是客观、公正、真实、可信的。 （5）在年审注册会计师出具正式年度审计报告后，审计委员会于 2009 年 4 月 8 日召开第三次会议， 审议并通过了以下议案： A、同意年审注册会计师出具的《公司 2008 年度财务报表的审计报告》； B、审议通过《公司 2008 年度财务决算报告及 2009 年度财务预算报告》； C、审议通过《审计委员会关于公司 2008 年度的审计总结》； D、关于《公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告》的议案； E、关于续聘会计师事务所及报酬事项的议案。 并同意将以上 A、B、D、E 四个议案提交公司年度董事会审议。 公司独立董事、董事会审计委员会成员还对天健光华（北京）会计师事务所有限公司在 2008 年度 为公司提供审计服务过程中工作情况进行审核，认为：在 2008 年中，公司聘请的天健光华（北京）会 计师事务所有限公司在为公司提供审计服务的过程中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则， 顺利完成了公司的审计工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会全体委员根据公司董事会审议通过的《薪酬与考核委员会实施细则》中的相关 制度要求，对公司董事、监事和高级管理人员的履职情况进行检查，同时审核调查了公司绩效考核和 工资发放奖励及福利发放情况，委员会认为公司的绩效薪酬制度和考核管理办法，在体现公司员工利 益的基础上符合多劳多得、岗位绩效的原则，具有较强的激励与约束作用。 同时根据《董事长年薪方案》和《经营者年薪方案》，严格按照绩效评价标准和程序，对董事及 高级管理人员进行年度绩效考评，对公司董事、高管人员的薪酬制度执行和发放情况进行监督，发表 意见如下：公司 2008 年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬符合本委员会的考核 意见。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立起短期激励与 长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 同时，公司股权激励计划将依据相关法律法规，并按照政府有关部门的要求择机推出。 30 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现净利润 114,315,719.49 元， 根据《公司法》及《公司章程》等有关规定提取 10％的法定盈余公积金 11,431,571.95 元后，加上年 初未分配利润 143,098,500.81 元，扣除本年度已分配的 2007 年度股利 5,475 万元，可供股东分配的 利润（未分配利润）为 191,232,648.35 元。根据公司实际情况，2008 年度拟以总股本 30,000 万股为 基数，向全体股东实施每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计 3,000 万元，其余未分配利润结 转下一年度；资本公积金不转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 37,500,000 72,342,152.81 51.84 2006 45,000,000 79,171,498.63 56.84 2007 54,750,000 98,274,748.66 55.71 (七) 其他披露事项 报告期内，公司信息披露的指定报纸未发生变化，仍为《上海证券报》。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过以下议案：公司 2007 年度总经理工作报告；公司 2007 年度 监事会工作报告；公司 2007 年度财务决算报告及 2008 年度财务预算 报告；公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案；公司 2007 2008 年 3 月 6 日召开公司四 年年度报告及其摘要；关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款的议 届七次监事会 案；关于利用闲置自有资金进行证券投资的议案；福建省永安轴承有 限责任公司车用轴承技术改造项目可行性研究报告；关于制定《公司 内部控制制度》的议案。 2008 年 4 月 23 日召开公司 审议通过公司 2008 年第一季度报告全文及正文和关于制定《福建龙溪 四届八次监事会 轴承（集团）股份有限公司社会责任制度》的议案。 2008 年 8 月 3 日召开公司四 审议通过公司 2008 年半年度报告全文及其摘要。 届九次监事会 2008 年 9 月 8 日召开公司四 审议通过关于福建省永安轴承有限责任公司与福建省三明齿轮箱有限 届十次监事会 责任公司互相提供贷款担保的议案。 2008 年 10 月 27 日召开公司 审议通过公司 2008 年第三季度报告全文及正文 四届十一次监事会 根据《公司法》和公司章程的有关规定以及所赋予的职责，本着对全体股东负责的精神, 2007 年 度监事会着重对公司依法运作、财务规范运作、关联交易等情况进行了监督。公司监事列席了历次董 事会和股东大会会议,监督了公司董事和高级管理人员遵守公司章程和执行股东大会、董事会决议情 况，本年度共召开监事会议 5 次。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据有关法律法规的规定，对董事会的召开及形成的各项决议、对股东大 会决议的执行情况、公司董事和高级管理人员执行职务的情况以及公司的管理制度等进行检查监督。 31 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 认为：公司董事会严格按照《公司法》等相关法律法规及《公司章程》等制度的规定规范运作，内部 控制制度完善、有效，董事会的召开程序及其形成的决议符合《公司法》等法律法规的规定；公司董 事会、董事及高级管理人员严格履行诚信义务、勤勉敬业、忠于职守、认真执行股东大会的各项决议， 决策程序科学、合法、合理，在执行公司职务时，不存在有违反国家法律、法规和《公司章程》或损 害公司利益和侵犯股东权益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认真履行财务监督、检查职能，对公司财务制度、财务管理、财务状况情况等进行了 认真监督、检查，认为：公司会计制度健全，财务管理规范，财务运作良好，未发现违反财经法规的 行为，公司 2008 年度财务报告内容完整、真实，客观、公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量，天健光华（北京）会计师事务所有限公司为公司出具的天健光华审（2009）GF 字第 020011 号标准无保留意见审计报告是客观、公正、真实、可信的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，监事会对公司募集资金使用情况进行全过程的监督。公司按照“统筹规划，分步实施， 务求实效”的原则，严格按照《招股说明书》承诺和股东大会批准的投资项目进行，使用程序合法。 监事会认为：公司募集资金的使用符合有关法律法规规定，并严格按照信息披露的要求履行了信息披 露义务，符合法律法规的规定以及中国证监会的有关要求。公司募集资金的使用和投资项目的实施， 进一步调整了公司的产品结构，提高了公司的产品水平和市场竞争能力，产生了较好的经济效益。公 司募集集资金的使用没有违反法律、法规的规定和损害公司及股东利益的行为。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司没有发生收购、出售资产情况。监事会认为：公司收购、出售资产均依法定程序 进行，程序合法，交易价格公平、合理，没有发现内幕交易和损害股东权益的行为，也未造成公司资 产流失。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司没有发生重大关联交易事项。监事会认为：公司董事会和经营班子认真履行了诚 信义务，始终遵循公开、公平和公正的市场原则，交易程序合法，不存在损害公司及股东利益的现象。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 32 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公 会计 证券代 证券 初始投资 司股权 期末账面 报告期所有者 股份 报告期损益 核算 码 简称 金额 比例 值 权益变动 来源 科目 （％） 可供出 兴业 原始认 601166 1,100,000 0.01 9,733,338.2 -24,840,012.42 -24,840,012.42 售金融 银行 购 资产 合计 1,100,000 / 9,733,338.2 -24,840,012.42 -24,840,012.42 / / 2、持有非上市金融企业股权情况 占该公司 报告期所 所持对象 初始投资 持有数量 期末账面 报告期损 会计核算 股权比例 有者权益 股份来源 名称 金额（元） （股） 值（元） 益（元） 科目 （%） 变动（元） 兴业证券 长期股权投 原始认购及 股份有限 35,188,900 23,470,000 1.58 35,188,900 0 0 资 增资扩股 公司 说明：我公司及下属子公司原持有兴业证券股份有限公司 1,807 万股股份，占其总的股份的 1.982%；2007 年参与兴业证券股份有限公司的增资扩股，以自有资金 810 万元认购股份 540 万股。本 公司及下属子公司现持有兴业证券股份有限公司 2,347 万股股份，占其总股份的 1.58%。兴业证券股 份有限公司关于 2007 年增资扩股的申请已获得中国证监会《关于兴业证券股份有限公司增资扩股的批 复》（证监机构字[2007]246 号文）通过。（详见公司于 2007 年 7 月 17 日刊登在上海证券交易所网 站和《上海证券报》的《公司关于解除兴业证券股份有限公司股权转让协议的公告》，以及公司 2007 年 10 月 17 日刊登在《上海证券报》和上海证券交易所公告的《公司董事会公告》） 3、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 528,318.66 元。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 漳州市机电 投资有限公 其他 71.02 司 报告期内公司向控股股东及其 0 子公司提供资金的发生额（元） 33 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 公司向控股股东及其子公司提 710,194.25 供资金的余额（元） 公司为使用北区用地 II 地块先期支付的造地费用 5,396,292.25 元 （2008 年 12 月 31 日的余额为 710,194.25 元）,用以逐年向出租方 关联债权债务形成原因 控股股东漳州市机电投资有限公司抵付租金，余额将于 2009 年抵 付完毕。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东除股权分置改革相关承诺外没有其他承诺事 项。 2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 漳州市机电投资有 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后四十八个月内 已经完全遵守禁售 限公司 不上市交易或者转让。 期与限售期承诺。 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内 不上市交易或者转让。前述承诺期满后，通过证券交易所 漳州片仔癀集团公 挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数 司 的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不 超过百分之十，且在该二十四个月内的出售价格不低于龙 溪股份本次改革相关股东会议股权登记日的股票收盘价。 34 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 万利达集团有限公 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内 司 不上市交易或者转让。前述承诺期满后，通过证券交易所 挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数 中国工程与农业机 的比例在十二个月内不超过百分之五。 械进出口总公司 公司实施的 2005 在本次改革方案实施后，漳州市机电投资有限公司和漳州 年度、2006 年度和 漳州市机电投资有 片仔癀集团公司承诺将在 2005 年至 2007 年度股东大会上 2007 年度利润分配 限公司和漳州片仔 提议并赞同龙溪股份进行现金分红，每年现金分红的比例 及资本公积金转增 癀集团公司 不低于当年实现的可分配利润的 60%。 股本方案符合上述 承诺要求。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 30 境内会计师事务所审计年限 9 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 （1）根据公司三届十九次董事会关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款的决议（同意利用自有 闲置资金委托金融机构向控股子公司提供总额不超过 8000 万元的贷款，利率按同期银行贷款利率计 算，并授权公司董事长根据控股子公司的资金需要情况签署贷款合同）。 1）2007 年 9 月 5 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委 托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款 750 万元，月利率 5.85‰，期限 12 个月, 上述款项已于 2008 年 9 月 5 日全部收回。 2）2007 年 10 月 24 日公司与中国银行漳州分行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托贷款 合同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款 400 万元，月利率 6.075‰，期限 12 个月，上述款项已于 2008 年 8 月 6 日全部收回。 3）2008 年 1 月 25 日公司与中国银行漳州分行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托贷款合 同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款 700 万元，月利率 6.225 ‰，期限 12 个月，上述款项于 2008 年 12 月 12 日收回。 （2）根据公司四届九次董事会审议通过的关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款的决议（同意 利用自有闲置资金委托金融机构向控股子公司提供总额不超过 9,000 万元的贷款，利率按同期银行贷 款利率计算，并授权公司董事长根据控股子公司的资金需要情况签署贷款合同。）。 1）2008 年 3 月 12 日公司与中国银行漳州分行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托贷款合 同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款 400 万元，月利率 6.225 ‰，期限 12 个月。 2）2008 年 3 月 18 日公司与中国银行漳州分行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托贷款合 同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款 300 万元，月利率 6.225 35 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 ‰，期限 12 个月。 3）2008 年 3 月 13 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委 托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款 700 万元，月利率 6.225‰，期限 12 个月。上述款项已于 2008 年 12 月 29 日全部收回。 2008 年 3 月 27 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款 合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款 1000 万元， 月利率 6.225‰，期限 12 个月。 4）2008 年 4 月 10 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委 托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款 1900 万元，月利率 6.225‰，期限 12 个月。上述款项已于 2008 年 12 月 26 日全部收回。 5）2008 年 4 月 11 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委 托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款 800 万元，月利率 6.225‰，期限 12 个月。 6）2008 年 9 月 5 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委 托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款 750 万元，月利率 6.225‰，期限 12 个月。 7）2008 年 12 月 24 日公司与兴业银行三明三元支行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托 贷款合同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款 700 万元，月利 率 4.65‰，期限 12 个月。 8）2008 年 12 月 26 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订 委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款 1300 万元，月利率 4.425‰，期限 12 个月。 9）2008 年 12 月 29 日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订 委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款 1300 万元，月利率 4.425‰，期限 12 个月。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 上海证券交易所 龙溪股份四届八次董事会决议公告 《上海证券》45 版 2008 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn 龙溪股份有限售条件的流通股上市 上海证券交易所 《上海证券》D10 版 2008 年 1 月 31 日 公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份二○○七年度报告摘要 《上海证券报》35 版 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 四届九次董事会决议暨召开二○○ 上海证券交易所 《上海证券报》35 版 2008 年 3 月 8 日 七年年度股东大会的公告 www.sse.com.cn 龙溪股份四届七次监事会决议的公 上海证券交易所 《上海证券报》35 版 2008 年 3 月 8 日 告 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份独立董事辞职公告 《上海证券报》D127 版 2008 年 3 月 26 日 www.sse.com.cn 龙溪股份 2007 年年度股东大会决议 上海证券交易所 《上海证券报》D4 版 2008 年 4 月 2 日 公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份 2008 年第一季度报告正文 《上海证券报》D66 版 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份四届十次董事会决议公告 《上海证券报》D66 版 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 36 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 上海证券交易所 龙溪股份四届八次监事会决议公告 《上海证券报》D66 版 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 龙溪股份 2007 年度利润分配及资本 上海证券交易所 《上海证券报》A15 版 2008 年 5 月 19 日 公积金转增股本实施公告 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份更换证券事务代表公告 《上海证券报》A13 版 2008-06-02 www.sse.com.cn 龙溪股份四届十一次董事会决议公 上海证券交易所 / 2008 年 7 月 17 日 告 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份 2008 年半年度报告摘要 《上海证券报》C13 版 2008 年 8 月 5 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份关于互保贷款的公告 《上海证券报》C16 版 2008 年 9 月 9 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份 2008 年第三季度报告 《上海证券报》C28 版 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 上海证券交易所 龙溪股份董事会公告 《上海证券报》C21 版 2008 年 12 月 30 日 www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健光华（北京）会计师事务所有限公司注册会计师中国注册会计师 常 煊、中国注册会计师 王文献审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 天健光华审(2009)GF 字第 020011 号 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建龙溪轴承（集团）股份有限公（以下简称龙溪股份公司））财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现金流量 表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是龙溪股份公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 37 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，龙溪股份公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了龙溪股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度 的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 常煊 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 中国 · 北京 中国注册会计师 王文献 报告日期： 2009 年 4 月 8 日 38 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 资 产 注释 期末余额 期初余额 注释 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 201,717,644.10 188,431,535.74 135,358,432.47 140,119,187.42 交易性金融资产 应收票据 2 52,611,572.63 78,594,524.88 25,608,711.93 43,739,146.27 应收账款 3 111,677,075.02 112,135,184.72 42 45,456,589.57 46,985,971.76 预付款项 4 37,689,748.55 46,672,610.62 32,466,924.55 25,590,337.87 应收利息 234,900.00 234,900.00 88,100.00 应收股利 27,872,733.09 15,663,500.61 其他应收款 5 3,571,072.77 4,679,598.90 43 2,706,315.58 3,139,590.03 买入返售金融资 产 存货 6 257,441,802.77 189,224,065.80 98,597,703.49 67,750,523.34 一年内到期的非 流动资产 其他流动资产 7 119,865.26 65,717,035.26 48,500,000.00 流动资产合计 665,063,681.10 619,737,520.66 434,019,345.94 391,576,357.30 非流动资产： 可供出售金融资 8 9,733,338.20 34,573,350.62 产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9 38,817,900.00 38,817,900.00 44 198,249,002.42 196,149,002.42 投资性房地产 10 25,425,725.13 26,224,101.49 25,425,725.13 26,224,101.49 固定资产 11 228,919,511.66 214,670,748.67 109,779,032.07 98,777,124.42 在建工程 12 44,009,266.02 41,679,937.12 14,179,960.35 25,812,302.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13 27,461,997.84 27,420,793.85 12,234,084.71 12,308,778.59 开发支出 商誉 14 135,042.08 长期待摊费用 15 886,497.80 1,137,186.04 递延所得税资产 16 6,885,748.23 12,219,492.48 3,725,768.80 9,136,073.13 其他非流动资产 非流动资产合计 382,275,026.96 396,743,510.27 363,593,573.48 368,407,382.12 资产总计 1,047,338,708.06 1,016,481,030.93 797,612,919.42 759,983,739.42 公司法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川 39 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 资 产 注释 期末余额 期初余额 注释 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 18 79,060,000.00 45,120,000.00 交易性金融负债 应付票据 19 42,509,667.56 39,569,514.50 5,534,045.00 2,590,000.00 应付账款 20 84,865,455.83 82,287,865.16 32,940,003.76 33,560,480.70 预收款项 21 5,211,151.11 6,899,714.24 3,347,125.30 2,083,770.92 应付职工薪酬 22 30,375,036.90 40,337,114.37 24,898,844.57 29,572,882.82 应交税费 23 5,590,160.45 26,914,962.63 -3,521,569.93 17,067,089.88 应付利息 120,944.56 79,281.75 应付股利 24 3,019,389.37 2,211,041.95 其他应付款 25 6,268,836.96 12,125,098.50 4,342,217.89 3,998,942.61 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 257,020,642.74 255,544,593.10 67,540,666.59 88,873,166.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 26 5,760,000.00 5,760,000.00 5,760,000.00 5,760,000.00 专项应付款 1,456,750.55 604,039.15 预计负债 递延所得税负债 27 2,158,334.55 8,368,337.66 其他非流动负债 非流动负债合计 7,918,334.55 15,585,088.21 5,760,000.00 6,364,039.15 负债合计 264,938,977.29 271,129,681.31 73,300,666.59 95,237,206.08 股东权益： 股本 28 300,000,000.00 150,000,000.00 300,000,000.00 150,000,000.00 资本公积 29 152,499,475.20 319,329,825.61 143,242,534.96 293,242,534.96 减：库存股 盈余公积 30 89,837,069.52 78,405,497.57 89,837,069.52 78,405,497.57 未分配利润 31 216,068,828.80 172,189,896.95 191,232,648.35 143,098,500.81 外币报表折算差额 归属于母公司股东权 758,405,373.52 719,925,220.13 724,312,252.83 664,746,533.34 益合计 少数股东权益 32 23,994,357.25 25,426,129.49 股东权益合计 782,399,730.77 745,351,349.62 724,312,252.83 664,746,533.34 负债和股东权益总计 1,047,338,708.06 1,016,481,030.93 797,612,919.42 759,983,739.42 公司法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川 40 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 2008 年度 编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 项 目 注 注 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 释 释 一、营业收入 33 624,624,413.36 577,527,946.21 45 319,935,942.01 298,501,014.13 减：营业成本 33 407,135,502.20 374,435,108.33 45 159,510,048.27 146,958,948.74 营业税金及附加 34 5,636,236.73 5,826,920.60 4,203,149.53 4,264,539.96 销售费用 23,812,577.07 20,879,101.10 11,266,578.30 10,399,843.54 管理费用 51,751,278.48 47,888,983.14 29,092,586.87 29,218,376.84 财务费用 35 4,889,896.62 1,270,695.71 322,692.18 -3,931,158.40 资产减值损失 36 4,564,525.81 1,828,748.44 317,181.80 1,140,168.92 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 37 636,763.43 5,030,496.91 46 17,309,352.54 20,880,586.60 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,471,159.88 130,428,885.80 132,533,057.60 131,330,881.13 加：营业外收入 38 6,175,935.18 7,048,520.58 1,837,541.08 1,872,653.38 减：营业外支出 39 1,387,127.52 816,451.34 1,209,055.50 785,514.31 其中：非流动资产处置损失 68,953.45 257,818.50 29,765.66 257,052.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 132,259,967.54 136,660,955.04 133,161,543.18 132,418,020.20 减：所得税费用 40 21,208,921.40 36,725,360.38 18,845,823.69 31,852,729.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,051,046.14 99,935,594.66 114,315,719.49 100,565,290.26 归属于母公司所有者的净利润 110,060,503.80 98,274,748.66 114,315,719.49 100,565,290.26 少数股东损益 990,542.34 1,660,846.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.66 0.38 0.67 （二）稀释每股收益 0.37 0.66 0.38 0.67 公司法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川 41 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 2008 年度 编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 项 目 注释 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 739,275,487.88 599,504,945.50 380,734,015.22 297,905,205.09 收到的税费返还 1,091,993.47 108,827.90 收到其他与经营活动有关的现金 41 10,684,385.72 12,887,206.00 2,789,398.44 3,875,855.70 经营活动现金流入小计 751,051,867.07 612,500,979.40 383,523,413.66 301,781,060.79 购买商品、接受劳务支付的现金 441,552,490.99 343,013,347.81 160,300,645.96 118,568,012.24 支付给职工以及为职工支付的现金 94,883,396.60 98,822,334.20 54,096,538.19 60,286,023.45 支付的各项税费 70,873,545.42 73,504,833.02 57,668,566.52 55,516,057.49 支付其他与经营活动有关的现金 41 37,807,057.40 47,453,236.47 17,399,497.43 22,904,445.81 经营活动现金流出小计 645,116,490.41 562,793,751.50 289,465,248.10 257,274,538.99 经营活动产生的现金流量净额 105,935,376.66 49,707,227.90 94,058,165.56 44,506,521.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 960,879.99 8,969,724.89 49,460,879.99 38,969,724.89 取得投资收益收到的现金 213,333.44 363,427.02 4,667,719.38 23,504,396.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,123,177.83 672,563.00 367,299.00 316,050.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 41 181,347.47 投资活动现金流入小计 2,478,738.73 10,005,714.91 54,495,898.37 62,790,171.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 59,088,217.00 73,291,331.18 28,222,237.10 33,118,088.01 投资支付的现金 2,637,450.00 12,194,975.00 68,137,450.00 60,694,975.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 61,725,667.00 85,486,306.18 96,359,687.10 93,813,063.01 投资活动产生的现金流量净额 -59,246,928.27 -75,480,591.27 -41,863,788.73 -31,022,891.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 155,560,000.00 75,760,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 0.00 400,000.00 筹资活动现金流入小计 155,560,000.00 76,460,000.00 0.00 400,000.00 偿还债务支付的现金 121,620,000.00 64,140,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,962,465.66 49,432,192.04 54,750,000.00 45,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 604,039.15 124,575.80 604,039.15 90,000.00 筹资活动现金流出小计 182,186,504.81 113,696,767.84 55,354,039.15 45,090,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -26,626,504.81 -37,236,767.84 -55,354,039.15 -44,690,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,754,748.90 -751,036.10 -1,556,092.63 -622,286.88 五、现金及现金等价物净增加额 18,307,194.68 -63,761,167.31 -4,715,754.95 -31,828,656.85 加：期初现金及现金等价物余额 174,439,529.97 238,200,697.28 140,074,187.42 171,902,844.27 六、期末现金及现金等价物余额 192,746,724.65 174,439,529.97 135,358,432.47 140,074,187.42 公司法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 会计机构负责人:何惠川 42 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 2008 年度 编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 归属于母 减：库 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 存股 盈余公积 未分配利润 实收资本 资本公积 一、上年年末余额 150,000,000.00 319,329,825.61 - 78,405,497.57 172,189,896.95 25,426,129.49 745,351,349.62 150,000,000.00 296,739,956.90 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 150,000,000.00 319,329,825.61 - 78,405,497.57 172,189,896.95 25,426,129.49 745,351,349.62 150,000,000.00 296,739,956.90 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 150,000,000.00 - 11,431,571.95 43,878,931.85 -1,431,772.24 37,048,381.15 - 22,589,868.71 -166,830,350.41 （一）净利润 110,060,503.80 990,542.34 111,051,046.14 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -16,830,350.41 - - - -957,534.08 -957,534.08 - 22,589,868.71 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -16,830,350.41 -1,799,658.90 -18,630,009.31 25,105,012.96 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -2,425,144.25 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - 4．其他 842,124.82 842,124.82 -90,000.00 上述（一）和（二）小计 - -16,830,350.41 - - 110,060,503.80 33,008.26 93,263,161.65 - 22,589,868.71 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - 11,431,571.95 -66,181,571.95 -1,464,780.50 -56,214,780.50 - - 1．提取盈余公积 11,431,571.95 -11,431,571.95 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -54,750,000.00 -1,464,780.50 -56,214,780.50 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 150,000,000.00 - - - - - - - -150,000,000.00 1．资本公积转增资本 150,000,000.00 - -150,000,000.00 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 300,000,000.00 152,499,475.20 - 89,837,069.52 216,068,828.80 23,994,357.25 782,399,730.77 150,000,000.00 319,329,825.61 公司法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 43 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 母公司股东权益变动表 2008 年度 编制单位: 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 本年金额 上年 项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司 减：库 所有者权益合计 减： 实收资本 资本公积 存股 盈余公积 未分配利润 实收资本 资本公积 存 一、上年年末余额 150,000,000.00 293,242,534.96 78,405,497.57 143,098,500.81 664,746,533.34 150,000,000.00 293,332,534.96 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 150,000,000.00 293,242,534.96 - 78,405,497.57 143,098,500.81 664,746,533.34 150,000,000.00 293,332,534.96 - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 150,000,000.00 - 11,431,571.95 48,134,147.54 59,565,719.49 - -90,000.00 - -150,000,000.00 （一）净利润 114,315,719.49 114,315,719.49 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - -90,000.00 - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - 4．其他 - -90,000.00 上述（一）和（二）小计 - - - - 114,315,719.49 114,315,719.49 - -90,000.00 - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - 11,431,571.95 -66,181,571.95 -54,750,000.00 - - - 1．提取盈余公积 11,431,571.95 -11,431,571.95 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -54,750,000.00 -54,750,000.00 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 150,000,000.00 - - - - - - - -150,000,000.00 1．资本公积转增资本 150,000,000.00 - -150,000,000.00 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 300,000,000.00 143,242,534.96 - 89,837,069.52 191,232,648.35 724,312,252.83 150,000,000.00 293,242,534.96 - 公司法定代表人:陈福胜 主管会计工作负责人:陈晋辉 44 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 财务报表附注 【2008 年度】 编制单位：错误！未找到引用源。 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称本公司）的前身福建省龙溪轴承厂成立于 1958 年。 经福建省人民政府文件闽政体股[1997]39 号《关于同意设立福建龙溪轴承股份有限公司的批复》批准， 本公司于 1997 年 12 月 24 日由福建省龙溪轴承厂、中国工程与农业机械进出口总公司、福建省龙溪机器 厂、福建省机械设备进出口公司、漳州市起重机械配件厂共同发起设立。 1999 年，经福建省人民政府文件闽政体股[1999]21 号《关于同意福建龙溪轴承股份有限公司调整股 本及股权结构的批复》批准，本公司实施增资扩股，注册资本由原人民币 5,600 万元增至 10,000 万元， 并新增股东福建龙溪轴承股份有限公司工会和万利达集团有限公司。另根据漳州市人民政府办公室文件 漳政办[1999]101 号文《关于改变福建龙溪轴承股份有限公司国有股持有者的通知》，原由福建省龙溪轴 承厂持有的本公司国有股转由漳州市国有资产投资经营有限公司持有。 根据 2001 年 2 月 16 日签订的《股权转让协议》，福建省机械设备进出口公司、福建省龙溪机器厂 和漳州市起重机械配件厂持有的股份转让予龙海市多棱钢砂有限公司（2004 年 6 月更名为福建多棱钢业 集团有限公司），福建龙溪轴承股份有限公司工会所持有的股份转让予漳州片仔癀集团公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73 号文同意，核准本公司向社会公开发行人民币普通 股（A）股 5,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 6.00 元。本公司的股票于 2002 年 8 月 5 日在上海 证券交易所挂牌交易。 2003 年 9 月 29 日，根据漳州市人民政府漳政【2003】综 119 号文《漳州市人民政府关于福建龙溪轴 承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》和国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]270 号文 《关于福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》，漳州市国有资产投资经营有限公司持 有的本公司 5539.2 万股国家股（占总股本的 36.93%）划拨给漳州市机电投资有限公司持有，由漳州市机 电投资有限公司依法行使国家股股东权力。 2004 年 11 月本公司名称由福建龙溪轴承股份有限公司更为现名。 2006 年 2 月实施股权分置改革后，本公司股权结构变更为：漳州市机电投资有限公司持有 47,083,200 股，占总股本的 31.39%；漳州片仔癀集团公司持有 13,533,700 股，占总股本的 9.02%；万利达集团有限 公司持有 12,628,450 股，占总股本的 8.42%；中国工程与农业机械进出口总公司持有 9,629,650 股，占总 股本的 6.42%；福建多棱钢业集团有限公司持有 2,125,000 股，占总股本的 1.42%；社会公众持有 65,000,000 股，占总股本的 43.33%。 2008 年经公积金转增资本及限售股上市流通后本公司的股权结构为：漳州市机电投资有限公司持有 45 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 94,166,400 股，占总股本的 31.39%；漳州片仔癀集团公司持有 12,067,400 股，占总股本的 4.02%；万利达 集团有限公司持有 10,256,900 股，占总股本的 3.42%；中国工程与农业机械进出口总公司持有 4,259,300 股，占总股本的 1.42%；社会公众持有 179,250,000 股，占总股本的 59.75%。 本公司《企业法人营业执照》编号：350000100015752；住所：漳州市延安北路。本公司属普通机械 制造行业，经营范围：轴承，汽车零部件，普通机械，电器机械及器材的制造、销售；金属材料的批发、 零售；咨询服务。 本公司的母公司为漳州市机电投资有限公司，本公司的实际控制人为漳州市国资委。 二、财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合 企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债 和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 4、计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现 净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 5、现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币交易 46 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合 为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化 计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中 国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 7、金融资产 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售 金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能 力。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时 的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚 未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融 资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的 公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额 确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人 破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人， 确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收 款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按信用风险特征划分为若干组合，以其在资产负债表日余额 扣除列入合并范围内母子公司之间应收款项后的余额的一定比例计提坏账准备。 应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% ③持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊 余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间 47 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到 期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可 予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额 计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公 司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供 出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根 据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减 值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融工具公允价值的确定 本公司对存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。 8、存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值 易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加 权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次 转销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期 损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对 于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以 48 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 ①对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附 注四之 22“企业合并”。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积 净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享 控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合 营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企 业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调 整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值。 ③其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 （2）长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象 49 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 10、投资性房地产 本公司的投资性房地产主要系已出租的建筑物及相应的土地使用权。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地 使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 40 3% 2.425% 土地使用权 50 0 2% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资 产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 11、固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税 等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固 定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作 为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外， 50 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平 均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8-45 3% 12.13%-2.16% 机器设备 4-22 3%或 5% 24.25%-4.41%或 9.5% 电子设备 4-15 3%或 5% 24.25%-6.47%或 19% 运输工具 3.5-13 3%或 5% 27.71%-9.7%或 19% 其他设备 4-17 3% 24.25%-5.71% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面 价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12、在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低 于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下： 地块类别 使用期间 永安下东坡 43 号 2002 年 4 月至 2052 年 3 月 51 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 漳州芗城区国道 324 线土白地段 1998 年 5 月至 2045 年 6 月 三明梅列陈大镇 A 地块 2004 年 5 月至 2044 年 4 月 三明梅列陈大镇 B 地块 2004 年 5 月至 2054 年 4 月 漳州新市北路 1398 号 2004 年 5 月至 2054 年 4 月 漳州大兴 2004 年 9 月至 2054 年 8 月 漳州蓝田二期 2004 年 12 月至 2054 年 11 月 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 14、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：技术 转让费、导轮等，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 技术转让费 直线法 10 年 导轮 直线法 2-3 年 15、借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产 符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用 已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门 借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借 款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金 额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 16、应付职工薪酬 52 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工 提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的 产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 17、递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（19）“政府补助”。 18、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销 售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利 益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公 司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能 够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳 务部分全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议 约定的收费时间和方法计算确定。 19、政府补助 53 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入 当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收 入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始 直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资 费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的 初始直接费用，计入当期损益。 21、所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按 照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 54 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资 的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣 可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的 交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损 益。 22、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 23、合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作 为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并 当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 本公司本报告期未发生会计政策变更、会计估计变更与重大前期差错更正事项。 55 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 六、税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 产品销售增值额 17% 营业税 租金、让渡使用权收入 5% 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 防洪费 营业收入 1‰ 2、企业所得税 公司名称 税基 税率 本公司 应纳税所得额 15% 子公司-福建省永安轴承有限责任公司 应纳税所得额 25% 子公司-福建金柁汽车转向器有限公司 应纳税所得额 25% 子公司-漳州市金驰汽车配件有限公司 应纳税所得额 25% 子公司-福建省三明齿轮箱有限责任公司 应纳税所得额 25% 子公司-福建省联合轴承有限公司 应纳税所得额 20% 注：本公司被认定为福建省 2008 年第一批高新技术企业，可在自 2008 年度起的 3 年内享受 15%企 业所得税优惠税率，详见本附注十三之 1 说明。子公司福建省联合轴承有限公司享受小型微利企业的所 得税率。 3．房产税 房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、企业合并及合并财务报表 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 业务 注册资本 子公司名称 注册地 主要经营范围 性质 (万元) 福建省永安轴承 轴承等机械设备制造、加工、销售；经营本企业产 福建永安 机械 9,264.85 有限责任公司 品及原辅材料进出口业务；汽车货运。 福建省三明齿轮 各类齿轮，花健轴、齿轮箱总成及机械零件的加工、 福建三明 机械 4988 箱有限责任公司 制造、销售；工程机械及配件的批发、零售。 漳州市金驰汽车 减震器、消声器、汽车配件和自润滑材料及轴套的 福建漳州 机械 500 配件有限公司 制造、销售和服务。 福建金柁汽车转 福建漳州 机械 500 生产、销售汽车转向器及配件。 向器有限公司 56 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 福建省联合轴承 轴承,轴承零件,车床,磨床,刨床,冲床,交流电动机,离 福建福州 零售 52 有限公司 心泵,柴油机,气体压缩机,布电线,电焊条销售。 长沙波德冶金材 特种粉末冶金材料、金属和有机复合材料、金属陶 湖南长沙 机械 125 料有限公司 瓷和超硬材料等的生产、加工、销售。 [续] 持股比例 享有的表 年末实际 其他实质上构成对子 是否 子公司名称 直 间 决权比例 投资额 公司的净投资的余额 合并 接 接 福建省永安轴承有限责任公司 直接 88.29% 8,3764,848.42 是 福建省三明齿轮箱有限责任公司 直接 90.34% 65,998,344.00 是 漳州市金驰汽车配件有限公司 直接 90% 4,500,000.00 是 福建金柁汽车转向器有限公司 直接 90% 4,500,000.00 是 福建省永安轴承有限 福建省联合轴承有限公司 直接 79.50% 255,810.00 责任公司持有 20.5%,投 是 资余额 106600.00 长沙波德冶金材料有限公司 直接 70% 2,100,000.00 是 注：除福建省联合轴承有限公司、长沙波德冶金材料有限公司是通过非同一控制下的企业合并取得 的子公司外，上述其他子公司均为通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 （2）报告期内合并财务报表范围的变化 公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 报告期净利润 长沙波德冶金材料有限公司 2008 年 9-12 月 收购股权 2,960,745.26 93,249.05 （3）本年新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司 1. 基本情况 2008 年 7 月 24 日本公司与长沙波德冶金材料有限公司个人股东签订股权转让协议，本公司受让其 持有的长沙波德冶金材料有限公司 60%股权，增资扩股后本公司持有长沙波德冶金材料有限公司股权变 更为 70%，总价款现金 2,100,000.00 元于 2008 年 7 月前支付完毕并于 2008 年 8 月 19 日办理了股权变更工 商登记手续。本公司将股权购买日确定为 2008 年 8 月 31 日。 长沙波德冶金材料有限公司成立于 2005 年 8 月 1 日，营业执照号：430104000014716，住所：长沙市 岳麓山大学科技园创业大厦 F4058 房，法定代表人：曾凡沛，经营范围：特种粉末、粉末冶金结构和功 能材料、金属和有机复合材料、金属陶瓷和超硬材料的生产、加工、销售。 2. 被合并方基本财务情况 购买日（2008.8.31） 上一会计期间资产负债表日（2007.12.31） 项目 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 净资产 2,807,082.74 2,807,082.74 1,482,122.27 1,482,122.27 项目 购买日起至报告期年末 营业收入 584,150.57 净利润 85,899.20 净现金流量 35,463.45 57 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 八、合营企业及联营企业 本公司联营企业如下： 业务 本公司 本公司在被投资 被投资单位名称 注册地 备注 性质 持股比例 单位表决权比例 因资不抵债，长期股权投资账面 北京金东方科技发展有限公司 北京 科研 38.16% 38.16% 价值已确认为零。 九、财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 1． 货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 31,849.63 15,868.66 银行存款 192,714,875.02 174,423,661.31 其他货币资金 8,970,919.45 13,992,005.77 合 计 201,717,644.10 188,431,535.74 注：其他货币资金年末余额系开具银行承兑汇票的保证金。 2． 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 33,011,572.63 53,744,524.88 商业承兑汇票 19,600,000.00 24,850,000.00 合 计 52,611,572.63 78,594,524.88 注：应收票据年末余额比年初余额下降 33.06%原因系支付货款方式较多采用票据背书。 （2）年末已用于质押的银行承兑汇票明细如下： 承兑单位 出票日 到期日 金额 山东临工工程机械有限公司 2008-07-03 2009-01-03 2,000,000.00 厦门厦工桥箱有限公司 2008-07-22 2009-01-22 2,000,000.00 厦门厦工桥箱有限公司 2008-08-20 2009-02-20 1,000,000.00 山东临工工程机械有限公司 2008-08-27 2009-02-27 1,400,000.00 厦门厦工机械股份有限公司 2008-07-01 2009-01-01 500,000.00 厦门厦工机械股份有限公司 2008-07-18 2009-01-18 1,000,000.00 厦门厦工桥箱有限公司 2008-09-12 2009-3-12 1,400,000.00 厦门厦工桥箱有限公司 2008-09-12 2009-03-12 2,000,000.00 山东临工工程机械有限公司 2008-08-15 2009-02-15 600,000.00 厦门厦工桥箱有限公司 2008-10-10 2009-04-10 1,300,000.00 厦门厦工桥箱有限公司 2008-09-25 2009-03-25 900,000.00 58 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 山东临工工程机械有限公司 2008-11-18 2009-05-18 500,000.00 山东临工工程机械有限公司 2008-11-28 2009-05-28 500,000.00 合 计 15,100,000.00 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止未到期票据贴现或背书情况 到期月份 背书或贴现金额 2009 年 1 月 9,505,100.00 2009 年 2 月 12,157,480.00 2009 年 3 月 19,965,520.00 2009 年 4 月 7,727,000.00 2009 年 5 月 831,000.00 2009 年 6 月 6,580,000.00 合 计 56,766,100.00 3． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 19,183,848.30 15.11% 959,192.42 18,224,655.88 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 107,786,858.16 84.89% 14,334,439.02 93,452,419.14 合 计 126,970,706.46 100% 15,293,631.44 111,677,075.02 年初账面余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 20,434,071.73 16.10% 1,021,703.59 19,412,368.14 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 106,479,805.72 83.90% 13,756,989.14 92,722,816.58 合 计 126,913,877.45 100% 14,778,692.73 112,135,184.72 注：本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额占应收账款总额 5%以上的应收款项 以及其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项；经测试该等应收账款未发现有减值迹象，故按账龄计 提坏账准备。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 110,165,373.57 86.77% 5,508,268.69 104,657,104.88 1－2 年（含） 4,098,474.09 3.23% 409,847.42 3,688,626.67 2－3 年（含） 2,733,991.02 2.15% 546,798.21 2,187,192.81 3－4 年（含） 1,781,265.31 1.40% 890,632.66 890,632.65 59 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 4－5 年（含） 1,267,590.05 1.00% 1,014,072.04 253,518.01 5 年以上 6,924,012.42 5.45% 6,924,012.42 0 合计 126,970,706.46 100% 15,293,631.44 111,677,075.02 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 110,462,097.32 87.04% 5,523,375.86 104,938,721.46 1－2 年（含） 4,464,747.68 3.52% 446,474.77 4,018,272.91 2－3 年（含） 2,825,433.06 2.22% 565,086.61 2,260,346.45 3－4 年（含） 1,468,669.21 1.16% 734,334.61 734,334.60 4－5 年（含） 917,546.50 0.72% 734,037.20 183,509.30 5 年以上 6,775,383.68 5.34% 6,775,383.68 - 合计 126,913,877.45 100% 14,778,692.73 112,135,184.72 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元账款 1,654,565.88 6.8346 11,308,295.96 1,386,410.81 7.3010 10,122,162.44 欧元账款 336,300.86 9.6590 3,248,330.01 455,546.32 10.6669 4,859,267.04 合 计 14,556,625.97 14,981,429.48 （3）应收账款前五名客户列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 厦门厦工桥箱有限公司 11,486,897.76 1 年以内 9.05% 厦门厦工机械股份有限公司 7,696,950.54 1 年以内 6.06% 山东临工工程机械有限公司 4,391,898.47 1 年以内 3.46% 7,103,390.91 徐州美驰车桥公司 3,945,951.30 1 年以内 3.11% 2,989,356.19 陕西重型汽车有限公司 3,885,231.05 1 年以内 3.06% 2,050,716.86 合计 31,406,929.12 24.74% 12,143,463.96 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 31,406,929.12 元，占应收 账款总额的比例为 24.74%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年 本年减少额 年末 项目 年初账面余额 增加额 转回 转销 账面余额 单项金额重大的应收账款 1,021,703.59 -62,511.17 959,192.42 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 13,756,989.14 585,761.85 8,311.97 14,334,439.02 合 计 14,778,692.73 523,250.68 8,311.97 15,293,631.44 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 60 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 4． 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内 26,788,113.95 71.08% 38,665,519.78 82.84% 1－2 年（含） 6,179,095.76 16.39% 5,373,854.34 11.51% 2－3 年（含） 2,940,562.36 7.80% 1,365,923.63 2.93% 3 年以上 1,781,976.48 4.73% 1,267,312.87 2.72% 合计 37,689,748.55 100% 46,672,610.62 100% （2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 游土堆工程款 7,722,076.67 1-5 年 工程尚在建，未经审核 漳州市机电投资有限公司 710,194.25 2-4 年 预付土地租金以年租金逐年抵减 沈阳液压机床有限公司 608,674.00 1-2 年 预付材料款发票未到 合计 9,040,944.92 （3）预付款项年末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 710,194.25 元， 明细详见本附注十之 3。 5． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 类别 年末账面余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 5,498,619.60 100% 1,927,546.83 3,571,072.77 合 计 5,498,619.60 100% 1,927,546.83 3,571,072.77 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 11,370,000.00 63.40% 11,370,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 6,564,329.83 36.60% 1,884,730.93 4,679,598.90 合计 17,934,329.83 100% 13,254,730.93 4,679,598.90 注：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额 500 万元以上的其他应收款以及其 他需要通过单独测试计提坏账准备的款项。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 61 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 3,383,856.93 61.54% 169,192.85 3,214,664.08 1－2 年（含） 129,420.78 2.35% 12,942.08 116,478.70 2－3 年（含） 175,656.00 3.19% 35,131.20 140,524.80 3－4 年（含） 161,747.33 2.94% 80,873.67 80,873.66 4－5 年（含） 92,657.67 1.69% 74,126.14 18,531.53 5 年以上 1,555,280.89 28.28% 1,555,280.89 合计 5,498,619.60 100.00% 1,927,546.83 3,571,072.77 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 4,300,481.20 23.98% 215,024.05 4,085,457.15 1－2 年（含） 415,424.07 2.32% 41,542.40 373,881.67 2－3 年（含） 196,625.00 1.10% 39,325.00 157,300.00 3－4 年（含） 95,622.17 0.53% 47,811.09 47,811.08 4－5 年（含） 11,445,745.00 63.82% 11,430,596.00 15,149.00 5 年以上 1,480,432.39 8.25% 1,480,432.39 - 合计 17,934,329.83 100% 13,254,730.93 4,679,598.90 （3）其他应收款按单位前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 东山土地局 900,000.00 预付土地款 5 年以上 16.37% 900,000.00 漳州金田机械有限公司 500,000.00 往来款 1 年以内 9.09% 中国科学院长春应用化学研究所 200,000.00 往来款 1 年以内 3.64% 省七建二公司 200,000.00 工程尾款 5 年以上 3.64% 200,000.00 漳州市芗城区第二建筑工程公司 167,114.00 往来款 1 年以内 3.04% -10,215.00 合 计 1,967,114.00 35.77% 1,089,785.00 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 1,967,114.00 元，占其 他应收款总额的比例为 35.77%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少额 项目 年初账面余额 本年增加额 年末账面余额 转回 转销 单项金额重大的其他应收款 11,370,000.00 11,370,000.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 1,884,730.93 42,815.90 1,927,546.83 合 计 13,254,730.93 42,815.90 11,370,000.00 1,927,546.83 注：本年度坏账准备转销 1,137 万元系应收闽发证券公司国债买卖款项无法收回且经税务局批准核 62 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 销予以转出。 （5）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6． 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 57,840,504.70 56,341,641.95 在产品 62,173,599.26 50,253,035.82 库存商品 130,486,830.13 72,614,362.03 低值易耗品 1,868.80 1,868.80 自制半成品 6,369,563.61 4,835,810.12 外购半成品 459,139.58 2,044,370.28 委托加工材料 5,021,622.08 3,983,447.57 减：存货跌价准备 4,911,325.39 850,470.77 合 计 257,441,802.77 189,224,065.80 注：年末存货比年初增长 38.03%原因系第四季度销量下降，造成产成品库存增大。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 771,753.45 771,753.45 在产品 689,583.63 689,583.63 库存商品 850,470.77 2,340,290.89 3,190,761.66 自制半成品 123,027.57 123,027.57 外购半成品 13,497.45 13,497.45 委托加工材料 122,701.63 122,701.63 合 计 850,470.77 4,060,854.62 4,911,325.39 7． 其他流动资产 项目 年末账面余额 年初账面余额 应收出口退税 119,865.26 8． 可供出售金融资产 可供出售金融资产分项列示如下： 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 9,733,338.20 34,573,350.62 注：子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司持有的福建兴业银行 666,667 股股份，占其总股本的 0.01%。随着兴业银行股票上市后重分类为可供出售金融资产，并以公允价值核算。 63 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 9． 长期股权投资 （1）长期股权投资 年末账面余 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 额 对联营企业投资 42,425,475.91 42,425,475.91 减：长期股权投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91 净 额 38,817,900.00 38,817,900.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有的 年初 本年 本年 年末账 持股 被投资单位名称 初始金额 表决权 账面余额 增加 减少 面余额 比例 比例 三明市联信担保有限责 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 5% 5% 任公司 上海华东轴承有限公司 45,000.00 45,000.00 45,000.00 3.7486% 3.7486% 兴业证券股份有限公司 35,188,900.00 35,188,900.00 35,188,900.00 1.5705% 1.5705% 山东鑫海担保有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2% 2% 宝山钢铁股份有限公司 84,000.00 84,000.00 84,000.00 特殊钢分公司 合 计 38,817,900.00 38,817,900.00 38,817,900.00 （3）按权益法核算的长期股权投资 持有的表决 被投资单位名称 持股比例 初始投资额 年初账面余额 权比例 北京金东方科技发展有限公司 38.16% 38.16% 10,000,000.00 3,607,575.91 （续上表） 本年追加投资额（减： 本年权益增减 被投资单位名称 本年现金红利 年末账面余额 股权出让额） 额 北京金东方科技发展有限公司 3,607,575.91 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 北京金东方科技发展有限公司 3,607,575.91 3,607,575.91 10． 投资性房地产 投资性房地产本年增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、投资性房地产原价合计 28,078,436.25 28,078,436.25 1、房屋、建筑物 21,881,399.86 21,881,399.86 2、土地使用权 6,197,036.39 6,197,036.39 二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 1,854,334.76 798,376.36 - 2,652,711.12 1、房屋、建筑物 1,596,124.92 674,435.64 - 2,270,560.56 2、土地使用权 258,209.84 123,940.72 382,150.56 64 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 26,224,101.49 25,425,725.13 1、房屋、建筑物 20,285,274.94 19,610,839.30 2、土地使用权 5,938,826.55 5,814,885.83 11． 固定资产 （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 393,936,729.75 39,194,138.86 4,830,904.91 428,299,963.70 1、房屋建筑物 111,866,410.31 257,926.00 1,245,037.16 110,879,299.15 2、机器设备 249,545,019.72 36,034,859.75 2,169,598.77 283,410,280.70 3、电子及办公设备 9,619,155.30 690,077.11 88,664.00 10,220,568.41 4、运输工具 10,628,962.11 1,742,308.00 1,205,142.39 11,166,127.72 5、其他设备 12,277,182.31 468,968.00 122,462.59 12,623,687.72 二、累计折旧合计 179,265,981.08 23,763,781.35 3,649,310.39 199,380,452.04 1、房屋建筑物 43,066,408.91 3,291,861.20 882,474.72 45,475,795.39 2、机器设备 114,398,133.39 17,943,133.19 2,007,130.89 130,334,135.69 3、电子及办公设备 6,798,550.41 843,153.34 65,616.88 7,576,086.87 4、运输工具 4,867,591.22 1,000,637.49 575,599.05 5,292,629.66 5、其他设备 10,135,297.15 684,996.13 118,488.85 10,701,804.43 三、固定资产账面价值合计 214,670,748.67 228,919,511.66 1、房屋建筑物 68,800,001.40 65,403,503.76 2、机器设备 135,146,886.33 153,076,145.01 3、电子及办公设备 2,820,604.89 2,644,481.54 4、运输工具 5,761,370.89 5,873,498.06 5、其他设备 2,141,885.16 1,921,883.29 （2）本公司本年末不存在需计提减值准备的固定资产。 （3）本年在建工程完工转入固定资产 35,249,964.33 元。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司以设备净值 20,976,719.43 元抵押取得贷款 1300 万元。 （5）本年增加额中包含股权购买日子公司固定资产原值 734,311.22 元，累计折旧 153,267.34 元。 12． 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 工程名称 预算金额 资金来源 其中：利 减值 其中：利息 金额 金额 息资本化 准备 资本化 新型复合材料技术改进项目 3800 万元 募集资金 5,600,411.90 1,474,809.77 扩大 T 型自润滑关节轴承技 2900 万元 自有资金 14,453,804.00 术改造项目 3,427,373.00 技术中心升级改造项目 2000 万元 募集资金 25,416.00 1,378,821.11 带座带锁口项目 5500 万元 募集资金 4,272,045.51 885,709.30 蓝田二区厂房 1500 万元 自有资金 218,157.45 852,023.50 65 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 单身公寓项目 800 万元 自有资金 1,242,467.21 939,906.00 其他 522,536.00 高源生产车间 3900 万元 募集资金 2,857,560.26 991,742.00 待安装设备 自有资金 5,647,008.17 7,588,527.16 扩大精密圆锥滚子轴承出口 技改项目 7000 万元 募集资金 1,359,436.62 2,217,150.96 车用轴承技改项目 3 亿元 自有资金 6,003,630.00 17,427,111.49 502,340.95 合计 41,679,937.12 37,705,710.29 502,340.95 （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程投入占 工程名称 其中：本年转固 其中：利息 减值 预算比例 金额 金额 （%） 定资产 资本化 准备 新型复合材料技术改进项目 2,210,466.79 2,210,466.79 4,864,754.88 97.57% 扩大 T 型自润滑关节轴承技 术改造项目 16,391,474.00 16,391,474.00 1,489,703.00 67.72% 技术中心升级改造项目 1299408.11 1,299,408.11 104,829.00 - 36.97% 带座带锁口项目 777,544.50 687,391.94 4,380,210.31 103.83% 蓝田二区厂房 17,920.00 17,920.00 1,052,260.95 127.16% 单身公寓项目 2,182,373.21 27.28% 其他 416,707.00 380,442.50 105,829.00 高源生产车间 311,907.44 311,907.44 3,537,394.82 27.82% 待安装设备 10,008,623.69 10,008,623.69 3,226,911.64 扩大精密圆锥滚子轴承出口 60.81% 技改项目 1,942,321.03 1,942,321.03 1,634,266.55 车用轴承技改项目 2,000,008.83 2,000,008.83 21,430,732.66 460,457.28 7.81% 合计 35,376,381.39 35,249,964.33 44,009,266.02 460,457.28 注：带座带锁口项目总投入超出预算原因系实施时采购价格超出预算价格。蓝田二区厂房总投入超 出预算原因系预算金额只规划了土建工程部分。 13． 无形资产 （1）无形资产的摊销和减值： 年初账面余 年末账面余 项目 本年增加 本年减少 额 额 一、无形资产原价合计 29,595,520.36 2,734,965.22 2,572,641.98 29,757,843.60 土地使用权－大兴 4,293,648.40 4,293,648.40 土地使用权－蓝田二期 8,572,696.11 8,572,696.11 土地使用权-芗城区国道 324 线土白地段 2,572,641.98 2,572,641.98 土地使用权-永安下东坡 43 号 9,336,971.59 9,336,971.59 土地使用权-梅列陈大镇 A 地块 148,364.48 148,364.48 土地使用权-梅列陈大镇 B 地块 1,623,437.39 1,623,437.39 土地使用权-新市北路 1398 号 3,047,760.41 3,047,760.41 土地使用权-高源 A 厂区 2,552,332.22 2,552,332.22 软件 182,633.00 182,633.00 二、无形资产累计摊销额合计 2,174,726.51 592,246.03 471,126.78 2,295,845.76 土地使用权－大兴 200,370.26 85,872.96 286,243.22 土地使用权－蓝田二期 357,195.66 171,453.92 528,649.58 土地使用权-芗城区国道 324 线土白地段 471,126.78 471,126.78 0.00 66 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 年初账面余 年末账面余 项目 本年增加 本年减少 额 额 土地使用权-永安下东坡 43 号 887,012.34 186,739.44 1,073,751.78 土地使用权-梅列陈大镇 A 地块 9,890.91 3,709.11 13,600.02 土地使用权-梅列陈大镇 B 地块 86,583.35 32,468.75 119,052.10 土地使用权-新市北路 1398 号 162,547.21 60,955.21 223,502.42 土地使用权-高源 A 厂区 51,046.64 51,046.64 软件 0.00 三、无形资产账面价值合计 27,420,793.85 27,461,997.84 土地使用权－大兴 4,093,278.14 4,007,405.18 土地使用权－蓝田二期 8,215,500.45 8,044,046.53 土地使用权-芗城区国道 324 线土白地段 2,101,515.20 0.00 土地使用权-永安下东坡 43 号 8,449,959.25 8,263,219.81 土地使用权-梅列陈大镇 A 地块 138,473.57 134,764.46 土地使用权-梅列陈大镇 B 地块 1,536,854.04 1,504,385.29 土地使用权-新市北路 1398 号 2,885,213.20 2,824,257.99 土地使用权-高源 A 厂区 2,501,285.58 软件 182,633.00 注：本年度以 2,552,332.22 元购得“高源 A 厂区”土地使用权，已取得明国用 2007 第 7279 号土地 使用权证。芗城区国道 324 线土白地段本年减少系出让了该土地使用权。 （2）本公司本年末不存在需计提减值准备的无形资产。 14． 商誉 年初 本年 本年 年末 被投资单位名称 形成来源 初始金额 账面余额 增加额 减少额 账面余额 长沙波德冶金材料有限公司 溢价收购股权 135,042.08 135,042.08 135,042.08 15． 长期待摊费用 项 目 初始金额 年末账面余额 年初账面余额 技术转让费 2,197,284.79 640,874.63 860,603.15 导轮及网带 607,048.81 245,623.17 276,582.89 合 计 3,209,381.60 886,497.80 1,137,186.04 16． 递延所得税资产 递延所得税资产明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 17,217,265.92 3,115,502.85 27,296,824.80 6,824,206.22 存货跌价准备 4,911,325.39 1,227,831.35 472,743.75 118,185.94 固定资产折旧 852,569.17 176,060.49 1,021,614.54 255,403.65 股权差额摊销 142,683.52 21,402.53 142,683.52 35,670.88 应付职工薪酬 11,922,815.13 1,788,422.27 19,020,397.14 4,755,099.28 无形资产摊销 573,849.86 86,077.48 674,093.74 168,523.44 未弥补亏损 1,827,854.04 456,963.51 存货销售未实现毛利 89,918.34 13,487.75 249,612.29 62,403.07 合计 37,538,281.37 6,885,748.23 48,877,969.78 12,219,492.48 67 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 注：上述应付职工薪酬对应的递延所得税资产，系实施工效挂钩形成工资结余所形成的影响。 17． 资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 28,033,423.66 566,066.58 11,378,311.97 17,221,178.27 存货跌价准备 850,470.77 4,060,854.62 4,911,325.39 长期投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91 合 计 32,491,470.34 4,626,921.20 11,378,311.97 25,740,079.57 注：资产减值准备本年计提数大于资产减值损失 62,395.39 元系股权购买日长沙波德冶金材料有限 公司的坏账准备金额。 18． 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 66,060,000.00 33,060,000.00 抵押借款 13,000,000.00 12,060,000.00 以设备净值 20,976,719.43 元为抵押 合 计 79,060,000.00 45,120,000.00 注：短期借款年末余额比年初余额增长 75.22%主要原因系增加新厂房、设备投入造成资金占用额较 大。 19． 应付票据 （1）应付票据明细项目列示如下： 种 类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 42,509,667.56 39,569,514.50 （2）应付票据年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 20． 应付账款 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年且金额较大的应付账款的明细如下： 供 应 商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 新乡市日升数控有限公司 833,000.00 1-2 年 设备采购款 客户未催讨 丹东奥龙射线仪有限公司 750,000.00 1-2 年 设备采购款 客户未催讨 沈阳液压机床有限公司 728,500.00 1-2 年 设备采购款 客户未催讨 太原刚玉物流工程有限公司 509,881.97 2-3 年 设备质保金 未到期 爱协林工业炉工程（北京）有限公司 367,050.00 2-3 年 设备质保金 未到期 长城特钢公司 366,649.59 3 年以上 材料款 客户未催讨 大连钢厂 201,508.19 3 年以上 材料款 客户未催讨 大连兴盛钢球厂 196,042.17 3 年以上 材料款 客户未催讨 烟台富仕通机械有限公司 167,900.00 1-2 年 设备采购款 客户未催讨 福建省晋江安海机械厂 172,729.28 1-3 年 材料款 客户未催讨 68 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 哈尔滨哈量集团精密量仪有限公司 134,460.00 1-2 年 材料款 客户未催讨 合 计 4,427,721.20 （2）应付账款年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 21． 预收账款 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年且金额较大的预收账款的明细如下： 客 户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 东方电子有限公司 205,072.53 2003 年 购货款 发货后余额未结算 陆丰华侨服务公司农机部 138,240.61 1999 年 购货款 发货后余额未结算 湖南省姚长河 100,000.00 2002 年以前 购货款 发货后余额未结算 合 计 443,313.14 （2）预收账款年末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）余额中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元账款 42,298.91 6.8346 289,125.73 37,716.08 7.3046 275,500.88 22． 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 20,478,546.77 55,247,075.48 63,954,795.69 11,770,826.56 职工福利费 40,502.43 5,859,776.46 5,900,278.89 社会保险费 9,387,644.90 15,929,664.16 14,240,964.79 11,076,344.27 住房公积金 5,799,919.00 5,795,373.30 4,545.70 工会经费和职工教育经费 3,673,364.22 2,084,884.03 2,428,342.88 3,329,905.37 其他 6,757,056.05 0 2,563,641.05 4,193,415.00 合 计 40,337,114.37 84,921,319.13 94,883,396.60 30,375,036.90 23． 应交税费 类 别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -4,100,541.41 1,669,329.67 营业税 31,313.12 21,948.46 企业所得税 8,375,630.03 24,131,217.41 城市建设维护税 129,843.51 303,240.28 教育费附加 73,974.86 172,847.87 房产税 255,308.99 246,443.33 土地使用税 845,003.41 194,639.34 印花税 16,619.71 36,380.78 防洪费 151,626.57 172,227.95 69 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 个人所得税 -188,618.34 -33,312.46 合计 5,590,160.45 26,914,962.63 24． 应付股利 投资者名称或类别 年末账面余额 年初账面余额 漳州市机电投资有限公司 2,669,907.58 1,861,560.16 子公司内部职工股利 349,481.79 349,481.79 合 计 3,019,389.37 2,211,041.95 25． 其他应付款 （1）金额较大的其他应付款明细列示如下： 项目 年末账面余额 备注 代扣个人统筹 1,595,359.92 预提电费 1,177,928.37 未取得发票 代扣个人房租 508,875.72 合 计 3,282,164.01 （2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 市第三建筑工程公司 164,337.46 2001 年以前 工程质保金 未到期 职工集资款 450,835.87 2001 年以前 建房款 未结算 合计 615,173.33 （3）其他应付款年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 26． 长期应付款 长期应付款明细如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 待归还漳州市财政局特种关节轴承技改项目贴息款 5,760,000.00 5,760,000.00 27． 递延所得税负债 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值调整 8,633,338.20 2,158,334.55 33,473,350.62 8,368,337.66 28． 股本 本年内股本变动情况如下： 单位：万股 年初账面余额 本 期 增 减[注] 年末账面余额 股份类别 发行 送 公积金 限售 股数 比例% 小计 股数 比例% 新股 股 转股 流通 一、有限售条件股份 70 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1. 国家持股 4,708.320 31.39 4,708.320 4,708.320 9,416.64 31.39 2. 国有法人持股 2,316.335 15.44 816.335 -1,500.00 -683.665 1,632.67 5.44 3. 其他内资持股 1,262.845 8.42 512.845 -750.00 -237.155 1,025.69 3.42 其中：境内非国有法人持股 1,262.845 8.42 512.845 -750.00 -237.155 1,025.69 3.42 境内自然人持股 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 8,287.500 55.25 6,037.500 -2,250.00 3,787.500 12,075.00 40.25 二、无限售条件股份 1 人民币普通股 6,712.500 44.75 8,962.500 2250.00 11,212.500 17,925.00 59.75 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 无限售条件股份合计 6,712.500 44.75 8,962.500 2250.00 11,212.500 17,925.00 59.75 股份总数 15,000.000 100 15,000.00 15,000.00 30,000.00 100 注：①上述“公积金转股”系按本公司 2007 年度利润分配及资本公积转增股本方案，每股转增 1 股；②本年度有限售条件股份变动具体情况见附注一相关说明；③本公司上述实收股本业经天健华证中 洲（北京）会计师有限公司“天健华证中洲验（2008）GF 字第 020010 号”《验资报告》验证。 29． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 286,934,421.70 150,000,000.00 136,934,421.70 其他资本公积 32,395,403.91 16,830,350.41 15,565,053.50 其中：公允价值变动 22,679,868.71 16,830,350.41 5,849,518.30 原制度资本公积转入 9,715,535.20 9,715,535.20 合 计 319,329,825.61 166,830,350.41 152,499,475.20 注：①“股本溢价”本年减少系转增股本；②“公允价值变动”变动系子公司福建省三明齿轮箱有 限责任公司持有的福建兴业银行 666,667 股股份公允价值变动形成。 30． 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 年末账面余 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 额 法定盈余公积 71,648,484.77 11,431,571.95 83,080,056.72 任意盈余公积 6,757,012.80 6,757,012.80 合计 78,405,497.57 11,431,571.95 89,837,069.52 71 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 31． 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 172,189,896.95 117,660,197.53 加：会计政策变更 11,311,479.79 本年年初未分配利润 128,971,677.32 加：本年净利润 110,060,503.80 98,274,748.66 可供分配利润 282,250,400.75 227,246,425.98 减：提取法定盈余公积 11,431,571.95 10,056,529.03 可供股东分配利润 270,818,828.80 217,189,896.95 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 54,750,000.00 45,000,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 216,068,828.80 172,189,896.95 32． 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 子公司名称 年末账面余额 年初账面余额 福建省永安轴承有限责任公司 12,574,158.78 12,724,063.24 福建金柁汽车转向器有限公司 1,106,916.38 1,212,592.37 漳州市金驰汽车配件有限公司 785,726.18 570,879.26 福建省三明齿轮箱有限责任公司 8,593,685.90 10,852,928.28 福建永安轴承工贸有限责任公司 65,975.43 65,666.34 长沙波德冶金材料有限公司 867,894.58 合 计 23,994,357.25 25,426,129.49 33． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 624,624,413.36 577,527,946.21 其中：主营业务收入 603,310,382.05 566,550,096.31 其他业务收入 21,314,031.31 10,977,849.90 营业成本 407,135,502.20 374,435,108.33 其中：主营业务成本 397,427,594.74 367,384,952.94 其他业务成本 9,707,907.46 7,050,155.39 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售商品 603,310,382.05 397,427,594.74 566,550,096.31 367,384,952.94 材料及自制半成品让售 12,680,551.87 8,867,293.93 4,807,765.85 4,638,253.20 72 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 销售废料收入 3,869,505.91 1,785,591.17 租赁收入 3,868,574.64 588,949.94 2,624,823.40 1,141,647.18 其他 895,398.89 251,663.59 1,759,669.48 1,270,255.01 合 计 624,624,413.36 407,135,502.2 577,527,946.21 374,435,108.33 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项 目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 164,342,365.44 178,890,859.87 占全部销售收入的比例 26.31% 30.98% 34． 营业税金及附加 税 种 本年发生额 上年发生额 营业税 221,533.11 134,915.46 城市建设维护税 2,898,666.30 3,203,610.89 教育费附加 1,656,104.54 1,830,634.80 防洪费 332,979.31 336,122.38 房产税（投资性房地产） 526,953.47 321,637.07 合 计 5,636,236.73 5,826,920.60 35． 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 4,601,794.70 2,689,502.65 减：利息收入 1,862,394.74 2,774,046.31 加：汇兑损失 1,754,748.90 751,036.10 手续费及其他 395,747.76 604,203.27 合 计 4,889,896.62 1,270,695.71 36． 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 503,671.19 1,569,580.64 存货跌价损失 4,060,854.62 259,167.80 合 计 4,564,525.81 1,828,748.44 37． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利 363,427.02 润 213,333.44 股票投资收益 423,429.99 4,667,069.89 合 计 636,763.43 5,030,496.91 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 73 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年发生额 上年发生额 山东鑫海担保有限公司 160,000.00 福建省兴业银行 213,333.44 173,427.02 三明市联信担保有限责任公司 30,000.00 股票申购出售收益 423,429.99 4,667,069.89 合 计 636,763.43 5,030,496.91 38． 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 2,437,021.56 621,217.63 其中：固定资产处置利得 2,437,021.56 621,217.63 政府补助利得 3,380,211.40 6,370,616.60 其中：深化技改提升工程项目资金 600,000.00 企业发展专项资金 400,000.00 2,362,200.00 产业集群项目补助资金 500,000.00 500,000.00 技术创新专项资金 1,000,000.00 技改项目专项资金 300,000.00 新产品项目开发资金 50,000.00 本级工业发展奖励及科技进步奖 100,000.00 1,000,000.00 厂房拆迁补偿 577,164.60 中央机电产品技术更新改造贷款贴息 1,290,000.00 2006 年第二批企业挖潜改造资金 600,000.00 无需支付的应付账款 249,859.72 违约金收入 2,533.00 26,402.20 罚款收入 100.00 11,067.80 其他 106,209.50 19,216.35 合 计 6,175,935.18 7,048,520.58 39． 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 68,953.45 257,818.50 其中：固定资产处置损失 68,953.45 257,818.50 债务重组损失 673,432.11 478,035.14 罚款支出 26,811.03 捐赠支出 618,289.00 3,000.00 搬迁费用 13,810.00 其他 12,642.96 50,786.67 合计 1,387,127.52 816,451.34 40． 所得税 所得税费用（收益）的组成 74 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 15,865,705.33 36,024,174.41 递延所得税费用 5,343,216.07 701,185.97 合计 21,208,921.40 36,725,360.38 注：所得税费用本年发生额比上年发生额下降 42.2625%，主要原因系本公司 2008 年度起可享受高 新技术企业 15%所得税优惠税率。 41． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 111,051,046.14 99,935,594.66 加：资产减值准备 4,564,525.81 1,828,748.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,408,890.37 20,260,760.38 无形资产摊销 592,246.03 719,724.84 长期待摊费用摊销 457,619.85 617,893.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -2,368,068.11 -620,451.63 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 257,052.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,352,543.60 3,440,538.75 投资损失（收益以“－”号填列） -636,763.43 -5,030,496.91 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,343,103.56 702,059.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -71,663,460.05 -18,499,632.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 45,419,594.24 -84,214,102.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,754,176.96 38,964,788.99 其他 4,168,275.61 -8,655,250.98 经营活动产生的现金流量净额 105,935,376.66 49,707,227.90 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 201,717,644.10 188,431,535.74 减：现金的年初余额 188,431,535.74 243,537,452.07 减：保证金年末余额 8,970,919.45 13,992,005.77 加：保证金年初余额 13,992,005.77 5,336,754.79 现金及现金等价物净增加额 18,307,194.68 -63,761,167.31 75 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本年金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格[注] 2,100,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 2,100,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 181,347.47 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,918,652.53 4．取得子公司的净资产 2,807,082.74 流动资产 2,738,699.32 非流动资产 590,403.19 流动负债 522,019.77 非流动负债 （3）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 201,717,644.10 188,431,535.74 其中：库存现金 31,849.63 15,868.66 可随时用于支付的银行存款 192,714,875.02 174,423,661.31 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 201,717,644.10 188,431,535.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 8,970,919.45 13,992,005.77 物 （3）现金流量表其他项目 ①收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 政府补助 2,527,500.00 6,370,616.60 拆迁补偿款 0 2,668,000.00 利息收入 1,861,620.78 2,703,619.53 保证金转回 5,630,986.32 其他收入 664,278.62 1,103,369.87 合 计 10,684,385.72 12,845,606.00 ②支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 管理费用 19,354,587.10 19,612,504.06 销售费用 16,100,582.47 16,854,971.96 76 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 保证金支出净增加额 654,900.00 8,655,250.98 其他 1,696,987.83 2,330,509.47 合 计 37,807,057.40 47,453,236.47 ③收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 股权购买日子公司现金 181,347.47 （二）母公司财务报表主要项目注释 42． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 7,749,792.46 13.97% 387,489.62 7,362,302.84 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 47,744,026.63 86.03% 9,649,739.90 38,094,286.73 合 计 55,493,819.09 100% 10,037,229.52 45,456,589.57 年初账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 11,955,206.95 21.06% 597,760.35 11,357,446.60 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 44,812,794.25 78.94% 9,184,269.09 35,628,525.16 合 计 56,768,001.20 100% 9,782,029.44 46,985,971.76 注：本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额占应收账款总额 5%以上的应收款项 以及其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项；经测试该等应收账款未发现有减值迹象，故按账龄计 提坏账准备。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 43,596,045.31 78.56% 2,179,802.26 41,416,243.05 1－2 年（含） 2,382,015.16 4.29% 238,201.52 2,143,813.64 2－3 年（含） 1,261,228.86 2.27% 252,245.77 1,008,983.09 3－4 年（含） 1,326,728.46 2.39% 663,364.23 663,364.23 4－5 年（含） 1,120,927.81 2.02% 896,742.25 224,185.56 5 年以上 5,806,873.49 10.46% 5,806,873.49 - 合 计 55,493,819.09 100% 10,037,229.52 45,456,589.57 77 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 44,935,393.30 79.16% 2,246,769.65 42,688,623.65 1－2 年（含） 2,549,216.96 4.49% 254,921.70 2,294,295.26 2－3 年（含） 1,601,970.00 2.82% 320,394.00 1,281,576.00 3－4 年（含） 1,173,788.23 2.07% 586,894.12 586,894.11 4－5 年（含） 672,913.71 1.19% 538,330.97 134,582.74 5 年以上 5,834,719.00 10.28% 5,834,719.00 - 合 计 56,768,001.20 100% 9,782,029.44 46,985,971.76 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 年初账面余 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 额 陕西重型汽车有限公司 3,885,231.05 1 年以内 7.00% 2,050,716.86 德国 SKF 3,864,561.41 1 年以内 6.96% 6,128,077.81 中国重汽集团济南商用车有限公司 2,846,926.06 1 年以内 5.13% 1,376,529.50 美国 AST 2,490,202.52 1 年以内 4.49% 835,547.99 上海睿嵘机械技术有限公司 1,531,332.45 1 年以内 2.76% 合 计 14,618,253.49 26.34% 6,283,256.61 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 14,618,253.49 元，占应收 账款总额的比例为 26.34%。 （4）应收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 43． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 4,497,378.17 100% 1,791,062.59 2,706,315.58 合 计 4,497,378.17 100% 1,791,062.59 2,706,315.58 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 9,370,000.00 65.77% 9,370,000.00 - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 4,876,982.87 34.23% 1,737,392.84 3,139,590.03 合计 14,246,982.87 1.00 11,107,392.84 3,139,590.03 78 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 注：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额 500 万元以上的其他应收款以及其 他需要通过单独测试计提坏账准备的款项。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,608,134.20 57.99% 130,406.71 2,477,727.49 1－2 年（含） 114,504.78 2.55% 11,450.48 103,054.30 2－3 年（含） 94,111.00 2.09% 18,822.20 75,288.80 3－4 年（含） 67,267.33 1.50% 33,633.67 33,633.66 4－5 年（含） 83,056.67 1.85% 66,445.34 16,611.33 5 年以上 1,530,304.19 34.03% 1,530,304.19 - 合 计 4,497,378.17 100% 1,791,062.59 2,706,315.58 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 3,068,516.68 21.54% 153,425.83 2,915,090.85 1－2 年（含） 124,547.83 0.87% 12,454.78 112,093.05 2－3 年（含） 69,661.00 0.49% 13,932.20 55,728.80 3－4 年（含） 83,056.67 0.58% 41,528.34 41,528.33 4－5 年（含） 9,445,745.00 66.30% 9,430,596.00 15,149.00 5 年以上 1,455,455.69 10.22% 1,455,455.69 - 合 计 14,246,982.87 100.00% 11,107,392.84 3,139,590.03 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 年初 单位名称 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 账面余额 省七建二公司 200,000.00 工程款 5 年以上 4.45% 200,000.00 东山土地局 900,000.00 土地款 5 年以上 20.01% 900,000.00 三明齿轮箱有限责任公司 202,149.00 代垫款项 1 年以内 4.49% 漳州金田机械有限公司 500,000.00 往来款 1 年以内 11.12% 中国科学院长春应用化学研究所 200,000.00 往来款 1 年以内 4.45% 合 计 2,002,149.00 44.52% 1,100,000.00 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 2,002,149.00 元，占其 他应收款总额的比例为 44.52%。 （4）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 44． 长期股权投资 （1）长期股权投资 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 159,019,002.42 2,100,000.00 161,119,002.42 79 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 对联营企业投资 40,737,575.91 40,737,575.91 减：长期股权投资减值准备 3,607,575.91 3,607,575.91 净 额 196,149,002.42 2,100,000.00 198,249,002.42 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有的 被投资单位 年初账面 本年 本年 年末账面 持股 初始金额 表决权 名称 余额 增加 减少 余额 比例 比例 福建联合轴承有 255,810.00 255,810.00 255,810.00 79.50% 5% 限公司 漳州市金驰汽车 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90% 90% 配件有限公司 福建金柁汽车转 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90% 90% 向器有限公司 福建省三明齿轮 65,998,344.00 65,998,344.00 65,998,344.00 90.34% 90.34% 箱有限责任公司 福建省永安轴承 83,764,848.42 83,764,848.42 83,764,848.42 88.29% 88.29% 有限责任公司 上海华东轴承有 30,000.00 30,000.00 30,000.00 限公司 兴业证券股份有 35,100,000.00 35,100,000.00 35,100,000.00 1.5705% 1.5705% 限公司 山东鑫海担保有 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2% 2% 限公司 长沙波德冶金材 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 70% 70% 料有限公司 合 计 198,249,002.42 196,149,002.42 2,100,000.00 198,249,002.42 （3）按权益法核算的长期股权投资 追加投资额 持股比 持有的表决 权益累计增 累计现金 被投资单位名称 初始投资额 （减：股权出 例 权比例 减额 红利 让额） 北京金东方科技发 38.16% 38.16% 10,000,000.00 -4,377,803.63 展有限公司 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 北京金东方科技发展 3,607,575.91 3,607,575.91 有限公司 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 北京金东方科技发展有限公司 3,607,575.91 3,607,575.91 45． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 319,935,942.01 298,501,014.13 80 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 其中：主营业务收入 312,018,579.96 294,101,414.94 其他业务收入 7,917,362.05 4,399,599.19 营业成本 159,510,048.27 146,958,948.74 其中：主营业务成本 158,910,944.41 145,805,919.90 其他业务成本 599,103.86 1,153,028.84 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售商品 312,018,579.96 158,910,944.41 294,101,414.94 145,805,919.90 材料及自制半成品让售 101,117.38 7,292.16 销售废料收入 3,869,505.91 1,760,063.39 租赁收入 3,841,191.14 588,949.94 2,624,823.40 1,141,647.18 其他 105,547.62 10,153.92 7,420.24 11,381.66 合 计 319,935,942.01 159,510,048.27 298,501,014.13 146,958,948.74 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项 目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 133,888,664.67 104,487,411.00 占全部销售收入的比例 41.85% 35% 46． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 股票投资收益 423,429.99 4,667,069.89 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 12,209,133.17 16,213,516.71 委托贷款利息 4,676,789.38 合 计 17,309,352.54 20,880,586.60 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 福建省三明齿轮箱有限责任公司 6,112,761.38 10,422,497.31 福建省永安轴承有限责任公司 6,096,371.79 5,631,019.40 股票投资收益 423,429.99 4,667,069.89 委托贷款利息 4,676,789.38 0 合 计 17,309,352.54 20,880,586.60 十、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 漳州市机电投资有限公司 福建漳州 国有独资 22,702 万元 31.39% 31.39% 81 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （2）子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之 1。 （3）合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。 2、关联方交易 （1）向关联方支付土地使用权租金 本公司向关联方支付土地使用权租金明细项目列示如下： 2008 年度 2007 年度 关联方名称 金额 占管理费用比例 金额 占管理费用比例 漳州市机电投资有限公司 820,200.00 1.61% 820,200.00 1.71% 注：根据本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司（2004 年 8 月变更为漳州市机电投资有限公司） 于 2001 年 4 月 10 日签订的土地使用权租赁合同，本公司租赁漳州市机电投资有限公司所有的本公司厂 区南区用地面积 17,670.00 平方米、北区用地Ⅰ面积 22,826.20 平方米、北区用地Ⅱ面积 11,239.52 平方米， 租赁期限自租赁合同生效日起至 2051 年 3 月 16 日，年租金 82.02 万元，款项于年终结算；同时将本公司 为使用北区用地 II 地块在 2001 年之前支付的造地费用 5,396,292.25 元用以逐年抵付租金。 2、关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算原因 金额 比例 漳州市机电投资有限公司 预付账款 710,194.25 2.19% 抵付租金 1,530,394.25 3.28% 十一、或有事项 本公司无应披露未披露的其他重大或有事项。 十二、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司以设备净值 20,976,719.43 元为抵押，取得贷款 1300 万元。除此之外， 本公司无应披露未披露的其他重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项的非调整事项 1、获得高新技术企业认定 本公司于2009年2月9日发布公告，根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福 建省地方税务局联合下发的《关于认定福建省2008年第一批高新技术企业的通知》（闽科高[2009]6号）， 本公司被认定为福建省2008年第一批高新技术企业，证书编号GR200835000026，发证日期为2008 年11 月 25 日，有效期3年。按照相关政策规定，公司从2008 年至2010 年企业所得税税率将从2007 年的33％下调 至15%，该事项对公司三年内的经营业绩将有积极影响。 82 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、期后有限售条件的流通股上市情况 本公司于 2009 年 2 月 10 日发布公告，公告有 26,583,600 股的有限售条件的流通股将于 2009 年 2 月 16 日上市流通。相关情况如下： （1）将于 2008 年 2 月 16 日上市流通的有限售条件的流通股 持有有限售条 持有有限售条件 2009年2月16日 剩余有限售条件 件的流通股股 股 东 的流通股股份 上市流通股份 的流通股股份 份占公司总股 （股） （股） （股） 本比例 漳州片仔癀集团公司 12,067,400 4.02% 12,067,400 万利达集团有限公司 10,256,900 3.42% 10,256,900 中国工程与农业机械进出口总公司 4,259,300 1.42% 4,259,300 合 计 26,583,600 8.86% 26,583,600 （2）2009 年 2 月 16 日有限售条件的流通股上市流通后的股本结构 2009-2-16 2009-2-16 2009-2-16 占总股本 股本类别 上市前 上市流通 上市后 比例 国家持股 94,166,400 94,166,400 31.39% 国有法人持股 16,326,700 -16,326,700 有限售条件的流通股 其他境内法人持股 10,256,900 -10,256,900 合 计 120,750,000 -26,583,600 94,166,400 31.39% 无限售条件的流通股 A股 179,250,000 26,583,600 205,833,600 68.61% 总 计 300,000,000 300,000,000 100% 3、2008 年度利润分配预案 本公司第四届第十五 次董事会会议于 2009 年 4 月 8 日对 2008 年度利润分配作出如下决议，公司 2008 年度实现净利润 114,315,719.49 元，根据《公司法》及《公司章程》等有关规定，提取 10%的法定盈余公 积金 11,431,571.95 元。根据公司实际情况，2008 年度拟以总股本 30,000 万股为基数，向全体股东实施每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计 3,000 万元，其余未分配利润结转下一年度。 除存在上述资产负债表日后事项外，截止 2009 年 4 月 8 日，本公司无其他应披露未披露的重大资产 负债表日后事项的非调整事项。 十四、其他重要事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 83 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 十五、补充资料 1、非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证 券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司合并非经常性损益如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,368,068.11 363,399.13 计入当期损益的政府补助 3,380,211.40 6,370,616.60 债务重组损益 -673,432.11 -478,035.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -286,039.74 -23,911.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目（股票投资收益） 423,429.99 4,667,069.89 非经常性损益合计（影响利润总额） 5,212,237.65 10,899,139.13 减：所得税影响数 734,213.91 3,605,893.56 非经常性损益净额（影响净利润） 4,478,023.74 7,293,245.57 其中：影响少数股东损益 -36,055.95 351,066.83 影响归属于母公司普通股股东净利润 4,514,079.69 6,942,178.74 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 105,546,424.11 91,332,569.92 2、净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益 （2008 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）计算结果 本年净资产收益率 每股收益 本年度利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 14.51% 14.81% 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.92% 14.20% 0.35 0.35 （Ⅱ） 上年净资产收益率 上年每股收益 上年度利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 13.65% 14.65% 0.66 0.66 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.69% 13.62% 0.61 0.61 （Ⅱ） 84 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （2）每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 110,060,503.80 98,274,748.66 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润 2 4,514,079.69 6,942,178.74 的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净 3=1-2 105,546,424.11 91,332,569.92 利润 年初股份总数 4 150,000,000.00 150,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 150,000,000.00 6 发行新股或债转股等增加股份数 6 6 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期 7 年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 300,000,000.00 150,000,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.37 0.66 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.35 0.61 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 18=[1+(14-16)×(1-15)] 稀释每股收益（Ⅰ） 0.37 0.66 ÷(11+17) 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.35 0.61 ×(1-15)]÷(11+17) 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2009 年 4 月 8 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 85 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：陈福胜 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2009 年 4 月 8 日 86 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 附件一 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理 保证企业经营管理合法合规、资产安全，保证企业永续发展；保证内部控制制度体系完整并能有效得到 实施，提高经营效率和效果，保证股东的稳定回报。 由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦 可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经 识别，本公司将立即采取整改措施。 一、公司内部控制建立与实施的原则 1、全面性原则。公司内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和 事项。 2、重要性原则。在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险业务领域。 3、制衡性原则。在公司治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监 督，并同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着 情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。在内部控制设计和实施过程中权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现 有效控制。 二、内部控制基本要素： 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内控环境、风险评估、控制活动、信息 与沟通、内部监督等五项要素。 （一） 内控环境 公司董事会和管理层本着规范运作的基本思想，积极创造良好的控制环境，主要表现在以下各方 面： 1、企业文化：企业使命、愿景、价值观、经营理念和企业精神 企业能否保持蓬勃的生命力和持续发展，制度是基础，战略是保障，而文化是企业取之不尽、用之 不竭的精神源泉。公司在发展过程中形成了独特的企业文化，这种企业文化强调团结协作和执行力，使 员工能够敬业爱岗、开拓创新、团结协作和具有高度的责任感，保证了公司的高效运作和凝聚力。公司 建立了有龙轴特色的文化体系——《龙溪旋律》，明确了： 企业使命：与客户共谋发展，为股东创造财富；与员工共谋事业，为社会创造繁荣。 企业愿景：成为以机械零部件为主业的国际知名、客户首选的现代化企业集团。 87 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 价值观：厚德载物，至诚至善。 经营理念：善学有为，善谋夺势，善新领先，善为高效，善聚长青，善和共赢。 企业精神：求实奋进。 通过企业文化建设，把企业建设成和谐家园，使广大员工有归属感、自尊感和成就感，同心同德， 为企业永续发展提供了强大的生命力。 为早日实现企业愿景，履行企业使命，公司管理层制定了公司质量目标和各部门分目标，明确了 各部门、岗位的职责、权限和沟通与配合的程序，进一步完善公司内部管理，加快公司发展步伐。 2、公司治理 公司作为股份有限公司，已经根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券 交易所股票上市规则》等有关规定，设立了股东大会、董事会、监事会，建立了以《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》为基础，以董事长、总经理、独立董事、 董事会秘书、专业委员会工作细则、《战略规划管理制度》、《对外实业投资管理制度》、《重大事项 内部报告制度》、《经营计划管理制度》、《关联交易决策制度》等为具体规范的一套较为完善的治理 制度，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应 履行的义务，形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工，各司其责，有效制衡的治理 结构。 股东大会是公司的最高权力和决策机构，按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等制度规定履 行职责,《公司章程》、《关联交易决策制度》明确了应由股东大会审议的重大事项。《公司章程》及 《股东大会议事规则》对股东大会的职权、召开条件和方式、表决方式等方面作了明确规定。 董事会对股东大会负责，其成员由股东大会选举产生，按照《公司章程》、《董事会议事规则》等 的规定履行职责，在规定范围内行使经营决策权，并负责内部控制的建立健全和有效实施。公司的董事 会共有9名成员，其中董事长1名，副董事长1名，外部独立董事3名。董事会下设战略委员会、审计委员 会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，除战略委员会外，各专业委员会召集人全部由独 立董事担任。公司的各项治理制度和安排为独立董事、各专业委员会发挥作用提供了充分的保障。 监事会由5名监事组成，设监事会主席1人。监事会按照《公司章程》、《监事会议事规则》等的规 定监督公司董事、经理和其他高级管理人员按规定履行职责。公司监事会主席除了负责监事会的日常工 作外，还全程参与了公司的董事会、总经理办公会和月度生产经营工作会，及时全面地掌握公司的经营 状况，实时对董事会和经理层进行监督。 经理层负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，主持公司的生产经营管理工作，负责组织、领 导公司内部控制的日常运作。 3、内部机构设置 公司组织机构设置情况 88 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 公司各控股子公司也相应建立了完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原 则设置了内部生产和管理部门。 4、人力资源政策 公司根据《劳动法》等有关法律法规,以及企业发展的需要,制定了一套包含招聘、培训、考核、 奖惩、待遇及晋升等方面的人力资源管理制度，形成了有效的绩效考核与激励机制。目前已形成一个整 体素质较高的团队，确保内部控制的有效实施，也为公司的长远发展打下了坚实的基础。 （二） 风险评估及控制 89 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 公司充分考虑潜在事件发生的可能性和对公司目标实现的影响程度，建立了有效的风险确认和评估 程序，通过风险识别、风险分析、风险评估等步骤对风险进行确认和评估，并对识别的公司可能遇到的 经营风险、环境风险、财务风险等及时发现并采取应对措施。 公司董事会通过以下方面进行风险控制： （1）对公司高级管理层在行业投资、市场、经营、财务、质量、生产安全等方面的风险控制情况 进行监督； （2）提出完善公司风险管理和内部控制的建议。 公司在经营管理层建立了风险防范机制，对投资风险、经营风险、财务风险、安全生产风险、环境 风险、产品质量风险等进行识别、评估、决策，减少风险发生几率。 公司还建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的 程序和时限，建立了督察和责任追究制度。 （三）控制活动 为了规范管理，控制公司经营风险，本公司充分认识到良好、完善的运行机制对实现经营管理目 标的重要性，为此，本公司已建立了相关的规章制度以保证公司运营的正常进行、资产的安全与完整以 及信息的客观、真实、准确。 本公司所建立的各项规章制度覆盖了公司生产经营的各个环节，确保了各项工作有章可循，有法 可依，公司建立的内部控制制度主要有： A、经营管理方面 （1）预算管理制度。为确保公司战略目标的实现，建立健全内部约束机制，规范管理，提高公司 资源使用效率，集团公司推行了全面预算管理，制定了《财务预算管理制度》，规范预算的编制、执行、 控制和考核，有效落实集团公司经营计划，组织协调集团公司及控股子公司生产经营活动。 （2）投资管理制度。为规范集团公司的投资管理行为,提高投资回报,追求投资的最大收益,分别 制定了《长期投资股权代表管理制度》、《短期投资管理制度》和，对外实业投资管理制度》等投资管 理办法。对公司技术改造、基本建设、项目开发及对外合资、合作、参股、控股以及证券投资等对外投 资行为进行规范管理。 （3）募集资金管理办法。为加强对募集资金的使用管理，使募集资金产生预期收益，保护投资 者利益，制定了《募集资金管理办法》。坚持集中管理、精打细算、规范运作、公开透明的原则，并严 格按照股东大会通过并公告的投资项目进行投资，变更募集资金用途通过股东大会依法作出决议，任何 人无权改变公司募集资金用途。 （4）财务管理及会计制度。规范集团公司及控股子公司的财务、会计行为，完善公司财务管理和 会计核算工作，提高经济效益。明确了资产、投资、成本、费用、权益、收入、利润及利润分配以及税 务、财务报告、财务会计档案的管理，指导公司财务管理和会计核算工作，并对重大财务行为进行监督， 真实完整地提供公司的会计信息,保证财务报告的真实可靠。 B、安全生产管理制度。公司为了加强安全生产监督管理，防止和减少生产安全事故，保障全体员 工的生命和财产安全，促进企业发展，分别制定了《危险源辨识、风险评估及控制管理制度》、《安全 90 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 事故管理制度》、《消防安全管理制度》、《安全生产“五同时”管理制度》、《定置管理制度》和《治 安保卫管理制度》等等安全生产管理制度。对安全生产目标与安全技术措施、安全生产事故的应急救援 与调查处理、危险作业、电气安全、化学品安全、油库安全、酒精库安全、职业卫生等规定了相应的管 理内容与方法。 C、对控股子公司进行管控的相关制度。主要包括：控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程 的主要条款，选任董事、监事、高管人员及财务负责人，对控股子公司的业绩考核与激励约束制度，对 控股子公司经营策略和风险管理策略的调控，控股子公司重大事项的内部报告制度，控股子公司财务报 告和管理报告以及对控股子公司内控制度的实施及执行情况的检查、监督与评价等。 D、业务管理方面 针对公司经营业务活动的主要环节制定了相应的管理制度，主要有： （1）销售及收款环节。主要管理内容包括：合同的评审原则、定价原则、销售订单的处理、客户 信用管理、货物的运送、销货发票的开出、确认收入及应收账款、现款收入及其记录以及与客户的帐款 核对等。 （2）物资采购及付款环节。主要管理内容包括：物资采购计划、采购评审、仓库验收、物资保管 和发放、退货的处理、呆滞物资的处理以及应付账款的记录、支付货款的审批及其记录等。 （3）生产环节。主要管理内容包括：拟定生产计划、物资需求计划、原材料储存、生产投入、产 品及在产品成本核算、销货成本计算、质量控制以及环境保护等。 （4）关联交易环节。主要管理内容包括：关联方的界定和确认，关联交易的定价、授权、执行、 报告和记录等。 （5）担保与融资环节。主要管理内容包括：借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行可转换公 司债券及其他融资事项的授权、执行与记录等。 （6）研发环节。主要管理内容包括：基础研究、产品设计、技术研发、产品测试、研发记录及文 件保管等 （四）信息与沟通。 公司建立了一系列针对内部和外部的信息交流与沟通制度，确保信息及时沟通，促进内部控制有效 运行。在内部信息与沟通方面，公司制定了一套比较完善的内部控制制度及规范性文件，包括信息与沟 通制度，并积极创造条件保证信息与沟通渠道畅通，使公司能够及时、准确地收集与内部控制相关的信 息，对公司各管理体系标准文件编制成册，使公司各层级、各部门、各岗位的员工都能方便查阅和获得 与其工作相关的文件和制度，获取相关工作信息，并用于指导工作，使公司的价值观念、经营理念、企 业文化等能够得到有效贯彻落实。公司还通过建立定期和不定期的业务和管理月报、专项报告制度，使 相关工作岗位员工及时了解公司各方面信息，保证公司正常有效运作；公司一贯重视信息化建设工作， 运用计算机网络、专业软件等信息化手段进行数据和信息管理，以提高工作和决策效率；公司还创办内 部刊物《龙轴通讯》，加强员工间的交流，促进企业文化建设等等。 在对外信息与沟通方面，公司严格按照监管要求完善信息披露制度、准确及时披露有关信息，并采 取多种途径加强与投资者的沟通。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、 91 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 《上海证券交易所股票上市规则》等制定了《信息披露管理制度》，规定了对外披露信息的种类和审批 权限。公司设立了证券部，负责投资者关系管理，接待到公司了解、调研的机构及个人投资者，并设有 专人及投资者热线及时回答投资者所提的相关问题，同时通过“董秘在线”、召开推介会等形式与投资 者进行广泛交流。 （五）内部监督 公司监事会对董事会建立与实施内部控制和经理层组织领导内部控制的日常运行进行监督；董事会 审计委员会负责审查和监督内部控制的建立和有效实施情况。公司设立了内部审计部门——审计室，制 定了《内部审计制度》，明确了内部审计机构在内部监督中的职责权限，尤其是在内部控制监督中的职 责和权限，规范了内部监督的相关程序、方法和要求。审计室配备了3名专职内部审计人员，对公司及 控股子公司的各个业务环节及财务报告的编制进行审计监督和整改落实，对内部控制制度的健全、有效 性进行检查、评估和提出修订完善意见。内部审计对公司内部控制的有效执行发挥着重要的作用。 三、公司内部控制自我评估结论 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，我们认为公司组织完善、制度健 全，内部控制制度符合有关法律、法规和证券监管部门的要求。 公司依据《公司法》和《公司章程》，已经建立了完善的法人治理结构，制定了有效的三会议事规 则；公司在经营管理、人事政策、安全生产管理、财务管理等所有重大方面也已经建立了合理、 完整的内部控制制度，并已得到有效执行，确保了公司生产经营管理的正常运行。公司现行的内 部控制制度执行有记录、沟通、检查、反馈、再检查等程序。公司内部控制体系的设计是完整、 合理的，能够确保内部控制目标的达成。随着公司的不断发展，企业规模的不断壮大，管理要求 的不断提高，公司的内控制度还需不断修订、完善，使之始终适应公司发展的需要。 自本年度1月1日起至本报告期末，未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事会 2009 年 4 月 8 日 92 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 附件二. 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事会 关于企业社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 前 言 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司是全国最大的关节轴承制造商和出口商，主要业务涵盖关节 轴承、精密圆锥滚子轴承、AG 轴承、齿轮箱等机械基础零配件的研发、生产和销售。公司注册商标“LS” 于 2006 年被中国工商总局认定为“中国驰名商标”，关节轴承在国内领先，在全球也有很高的知名度， 产品远销三十多个国家和地区。 社会的进步和经济的发展，企业社会责任越来越被人们所关注，上市公司社会责任与投资者利益 也愈来愈趋于一致，社会责任已经成为企业经营过程中的一项重要课题，它不仅是一个优秀企业应尽的 责任和义务，也代表了一个企业的价值取向。公司作为开放透明运作的上市公司，承担社会责任是公司 必须面对的社会实践，不仅承担着自觉接受政府监管和社会监督，依法规范经营的责任，还应对国家和 社会、自然环境和资源以及股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商、社区等方面的全面协调发展 承担企业公民的责任。 本公司按照上海证券交易所《关于做好上市公司2008 年年度报告工作的通知》精神和《公司法》 的有关内容，披露《福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事会关于企业社会责任报告》（以下简称《社 会责任报告》）。《社会责任报告》向社会大众展现公司履行社会责任情况的概况，是公司落实科学发 展观，构建社会主义和谐社会的表现，是公司进一步加强与社会各界广泛沟通，促进公司可持续发展的 重要举措。 尽职尽责 履行企业责任 2008 年，公司深入落实科学发展观，围绕“与客户共谋发展，为股东创造财富；与员工共谋富裕， 为社会创造繁荣。”的企业宗旨，用责任统一思想，用责任凝聚力量，用责任激发创造活力，从战略高 度出发，把社会责任理念融入公司改革发展的日常工作，自我鞭策，主动加压，积极履行社会责任。在 谋求企业价值最大化、保护股东权益的同时，自觉履行企业社会公民的责任与义务，诚信对待正确处理 相关方的利益关系，促进企业与社会、社区、自然的和谐、协调、健康发展。公司继 2007 年入选上海 证券交易所“上证公司治理版块”样本公司后，2008 年又在中国投资者关系年会上，被中国上市公司 投资者关系管理研究中心授予最佳社会责任奖。 一、股东和债权人权益保护 公司作为股东资产的代理人，创造企业价值最大化，保护股东利益、维护债权人资产安全是企业 的应尽职责。公司严格按照法人治理机制，通过健全和完善企业内控制度，充分发挥股东大会、董事会、 监事会“三会”的作用，不断规范企业运营管理，提升经营业绩，使所有者的权益得到切实有效的保障。 1、履行为股东创造价值责任 公司严格执行并兑现 2005 年～2007 年每年现金分红比例不低于当年实现可分配利润的 60%的股改 承诺，并于 2008 年 5 月以资本公积金按每 10 股转增 10 股的比例向全天股东派发股利，为股东创造实 实在在的利益。 2005 年～2007 年度公司每股现金分红情况 93 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 实际分配利 实际分红占当 实际分红占可 每股 每股现 可供投资者分 分红年度的 年份 润 年净利润比例 分配利润比例 收益 金分红 配利润 净利润 （含税） （％） （％） 2005 0.461 0.26 62268302.24 72342152.81 37500000 51.84 60.22 2006 0.528 0.30 71236618.66 79171498.63 45000000 56.84 63.17 2007 0.655 0.365 88447273.794 98274748.66 54750000 55.71 61.90 2008 年，经过全体员工的共同努力，公司有效克服金融危机的影响，经营业绩继续得到稳步增长。 全年实现营业收入 62,462.44 万元，比上年同期增加 5,775.28 万元，同比增长 8.15%；净利润 11,105.1 万元，比上年同期增加 1,111.55 万元，同比增长 11.12%；每股收益 0.37 元，复权后每股收益达到 0.74 元，较上年增加 0.085 元，增长率 12.12%。 公司注重加强投资者关系管理，树立诚信意识，严格执行《投资者关系管理制度》和《证券法》、 《上交所股票上市规则》等有关法律、法规和制度规定，认真做好投资者关系管理工作，防范信息提前 泄漏，按照及时、准确、完整和公开、公平、公正的原则，提高信息披露工作质量，确保所有股东信息 对称。 2、履行保护债权人利益责任 集团公司及各下属子公司高度重视对债权人合法权益的保护，本着诚实守信的原则，严格遵守相 关金融机构的信贷纪律，按信贷合同规定期使用贷款资金，并如期归还，未出现逾期归还或逾期未还现 象。2008 年度集团公司及各下属子公司开户银行对相应公司的信用评级均在 AA 或 AAA 以上。 二、维护企业职工权益 公司视员工为企业生存和发展的最宝贵资源，树立 “以人为本”的理念，不断改善员工的工作环 境、工作条件，为员工创造、提供广阔的发展平台和施展个人才华的机会，激发员工的积极性和创造性， 确保员工与企业共同成长。 1、公司严格遵守新《劳动法》并按照有关法律法规的规定，与所有员工签订《劳动合同》，办理 医疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险，为员工提供健康、安全的生产和生活环境，切实维护员工 的切身和合法利益。2008 年，公司充分考虑职工的切身困难，主动为员工解决生活问题，投资完成龙 轴单身公寓的建造、装修和住宿配套工程，并对女单宿舍进行了维修和改造，大幅度改善了外地单身职 工的住宿条件。 2、公司按照 OHSAS18001 标准，将职业健康与安全融入公司一体化管理体系，并获得南德 TUV 技 术公司的认证审核，为规范和落实员工职业健康和安全的系统化管理提供制度保障。从维护劳动者的职 业健康、安全出发，公司按时、按质、按量发放劳动用品，夏天开展防暑降温，免费发放防暑药品；改 善职工的作业条件，在锻造、车加工车间安装环保空调，降低作业环境的温度，充分体现公司对职工的 关心和爱护。经过全体员工的共同努力，全年未发生重大安全责任事故。 3、推行绩效薪酬管理改革，拓展员工职业发展通道。公司根据员工岗位价值、个人技能和劳动产 出等因素，以绩效管理为中心建立“多层级、宽薪带”的岗位绩效薪酬体系，根据企业的经营绩效适度 提高员工的收入水平，重点突出以人为本，兼顾内外公平的原则，打破平均主义的分配方式，同时，通 过薪酬等级、档次的设定，为技术管理人员和生产工人提供了广阔的职业发展通道和努力方向；绩效考 核则从强调员工责任意识、工作效率和工作质量出发，保证企业各项工作能够有计划、有指导、有执行、 有检查、有考核，及时发现过程中存在的问题和难题，通过绩效反馈，强化弱项改进，持续提高工作绩 效和工作能力，促进员工与企业共同成长。 4、加强员工的教育和培训，提升员工自身价值。公司围绕针对性、前瞻性、系统性相结合的原则， 制订和落实教育培训规划和年度培训计划，通过多种渠道的培训和实践锻炼，为员工知识、技能的提高 创造有利的条件。2008 年，公司共组织员工培训 5,098 人次，培训内容涉及公司各个专业领域，有 42 94 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 人获得军工保密资格证书，33 人获得企业卓越绩效内部评估师，28 人次获得 TS16949、 ISO14001 和 OHSAS 18001 质量、环境和职业健康管理体系审核员资格，并有 142 名员工通过了锻造、车、磨、热处理、检 验初、中、高级职业技能的培训和鉴定，为员工个人设定清晰的岗位成才路线，提升员工队伍的整体素 质。 三、维护供需双方利益 公司奉行“第一质量，用户至上”的方针，坚持以顾客为导向，以顾客满意作为衡量企业各项工 作的标准，在共同履行“诚实守信、共同发展” 的原则基础上，打造牢固的上下游供应链关系。 1、公司从顾客价值最大化出发，不断完善从产品设计到交付使用的售前、售中、售后的全程跟踪 和落实，采取多种方式与用户进行技术、质量方面进行深入的交流与沟通，从品牌、质量、新价比、交 付期等方面满足客户要求，对个性需求较强的客户进行专家型服务，用精湛的技术和真诚的服务解决客 户遇到的问题，提升顾客价值，赢得顾客的忠诚和信赖，2008 年，顾客满意度分数达到 93.10 分，进 一步拓展了市场空间，国内市场占有率达到 70％。 2、注重供应链一体化建设，不断完善采购、外协、外购流程与机制，建立公平、公正的评估体系， 为供应商创造平等的竞争环境。公司在与供应商开展日常业务合作中，严格遵守并履行合同约定，友好 协商解决纷争，以保证供应商的合理合法权益；从互利互惠、共同发展的角度出发，与供应商在产品技 术、质量和管理方面开展了广泛的经验交流与合作，协助供应商解决技术难题，提高产品质量的稳定性 和可靠性，建立战略合作伙伴关系。 四、履行环境保护责任 公司围绕“遵守法规，节能降耗 防治污染 持续改进 美化环境”的企业环境方针，引导和规范全 体员工的环境行为，切实把环境保护融入公司的发展战略，从项目的规划设计、施工建设、生产运行等 方面强化环保工作，努力创建“资源节约型、环境友好型”的企业。 1、履行环境保护责任 为提高企业环境保护的成效，公司于 2002 年按照 ISO14001：1996 标准建立企业环境管理体系， 成为漳州市第一家通过环境认证的企业。2008 年，公司按照 ISO14001:2004 标准要求，进一步健全和 完善企业环境管理体系，并通过南德 TUV 认证。在环境体系的指导下，公司组织各单位对生产经营过程 产生的环境因素进行全面、系统的识别和评价，从中识别重要环境因素，制订环境管理方案和管理措施， 对显在和潜在的重点污染源进行有效的管理和控制，确保污水、烟尘、厂界噪声等污染物达标排放。 企业污染物排放情况 排放项目 排放标准 总排污水达标排放 总排污水达到 GB8978- 1996 三级标准 烟尘 SO2 达标排放 锻造加热炉烟尘、SO2 排放达到 GB9078-1996 二级标准 厂界噪声达标 厂界噪音达到 GB12348-90Ⅱ类标准 2、推行清洁生产 污染物的末端治理虽然是企业遵守法规，实现污染物达标排放的有效措施，但是，从资源消耗、治 理成本等角度出发，更需要企业的环保工作从源头抓起，通过推行清洁生产，实现节能减排，降低资源 消耗。公司在清洁生产方面有着坚实的基础，2004 年获得了福建省第一批十九家推行清洁生产的重点 示范企业。 2008 年，公司在生产经营过程中，继续从新技术、新材料、新工艺等方面挖掘清洁生产的潜力， 并取得了良好的社会效益和企业效益。例如，在“提高材料利用率”项目中，通过精确计算和锻工艺改 进及验证，修订所有中频生产线（包括外协）下料误差从 1%减少到 0.5%，实现 G、E、Z 系列锻坯减少 留车量，提高钢材利用率约 2％；“料径 100mm 采用中频加热一火锻造”项目，全部采用中频加热一火 锻造，可提高中大型号锻坯的生产效率及产品质量，降低能耗，消除重油燃烧污染，节约钢材约 5%以 95 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 上；“球形仿扩模具研究应用”项目，使得 GAC110S/K.02 锻坯的仿形锥度面由多段锥度组成，接近球 形仿扩效果，大幅度减少车球面余量，实现节能降耗，降本增效；又如，磷化工艺改进项目，采用环保 型水剂调整液取代汽油清洗，在保证磷化质量的基础上，可避免汽油易燃易爆的安全隐患，降低能源消 耗；利用废油再生机，开展废油的再生循环使用等，推动公司朝着“环境友好型，资源节约型”的方向 发展。 五、履行企业公民责任 社会是支撑企业发展的土壤，企业的可持续发展有赖以社会各界的关心和支持，无论从守法经营， 还是从社会公民的道德标准来说，回报社会是企业应尽的责任。 2008 年，公司诚信经营，依法纳税，集体全年累计上缴税收 8,620 万元，为创造社会繁荣贡献企 业的一份力量；公司积极参与社会公益事业，以慈善救助、扶贫帮困、军民共建等作为企业参与社会公 益事业的重点方向，主要包括捐助贫困母亲、救助困难家庭、向灾区捐款捐物、帮助贫困学生、组织义 务献血和城市抗洪抢险等活动，分别为漳州市红十字会博爱工程捐赠 50 万元、向四川地震和台风“珍 珠”受灾地区捐款约 100 万元、向慈善机构、工会、民政及特困人员累计捐款 4 万余元，并以按月支付 救济金的方式长期助养困难人员 12 人，助学 1 人；献血 318 人，献血量达 68,800CC，以实际行动回馈 社会。 未来展望 公司将继续围绕“与客户共谋发展，为股东创造财富；与员工共谋富裕，为社会创造繁荣” 的企 业宗旨，大力弘扬真诚合作、共谋发展的社会主流文化，真诚接受社会各界的监督，积极履行社会责任， 在进一步追求经济效益、保护股东利益的同时，积极保护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、 客户和消费者，积极从事环境保护、社区建设等公益事业，加强对员工社会责任的培训教育，从而促进 公司与社会、环境以及相关利益群体的协调发展，为股东、职工、客户、社会等创造更大的价值。 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事会 2009 年 4 月 8 日 96 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2008 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定、《上海证券交易所股票上市规则》（2008 年修订）、 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（年度报告的内容与格 式）》（2007 年修订）和上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工 作的通知》等有关规定的相关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员在全面了解和审 核公司 2008 年年度报告后认为： 1、公司严格按照《企业会计制度》规范运作，公司 2008 年年度报告包含的信息公允、 全面、真实地反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果等事项。 2、天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司出具的公司《2008 年度财务报表的 审计报告》是客观、公正、真实的。 3、我们保证公司 2008 年年度报告所载资料真实、准确、完整，承诺本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司非独立董事签名： 陈福胜、曾凡沛、许厦生、吴文祥、吴雪平、苏维珂 公司独立董事签名： 吴水澎、林志扬（吴水澎代）、卢永华 公司高级管理人员签名： 黄继新、陈晋辉、卢金忠、庄思明、童麟章 二〇〇九年四月八日 97