鲁北化工(600727)2007年年度报告摘要

山东鲁北化工股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 万隆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人冯久田，主管会计工作负责人吴玉瑞及会计机构负责人（会计主管人员）刘金亭应当 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 鲁北化工 股票代码 600727 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 山东省无棣县马山子镇;山东省无棣县埕口镇 邮政编码 251909 公司国际互联网网址 http://www.lubei.com.cn 电子信箱 lubeichem@lubei.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 田玉新 刘晓燕 联系地址 山东省无棣县埕口镇 山东省无棣县埕口镇 电话 0543-6451265 0543-6451265 传真 0543-6451265 0543-6451265 电子信箱 lubeichem@lubei.com.cn lubeichem@lubei.com.cn §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 976,676,882.20 641,212,553.38 52.31 609,747,116.06 利润总额 -7,333,810.01 1,245,107.01 -689.01 12,861,731.51 归属于上市公司股东的净利润 -10,952,473.61 -6,187,555.91 -77.01 12,861,731.51 归属于上市公司股东的扣除非经 -14,169,942.12 -20,453,939.74 30.72 -28,367,481.95 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -1,203,235.46 61,697,068.28 -101.95 251,031,158.88 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 2,829,146,995.30 3,003,631,071.45 -5.81 3,252,244,592.77 所有者权益（或股东权益） 2,169,872,440.91 2,182,244,914.52 -0.57 2,325,315,174.56 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 -0.031 -0.017 -82.35 0.025 稀释每股收益 -0.031 -0.017 -82.35 0.025 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.040 -0.056 28.57 -0.075 全面摊薄净资产收益率 -0.50 -0.28 减少 0.21 个百分点 0.41 加权平均净资产收益率 -0.50 -0.27 减少 0.22 个百分点 0.30 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 -0.65 -0.94 -1.22 增加 0.23 个百分点 率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 -0.65 -0.89 -0.88 增加 0.18 个百分点 益率 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.003 0.18 -101.67 0.66 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 6.18 6.22 -0.64 6.13 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 4,802,191.80 标准定额或定量享受的政府补助除外 合计 4,802,191.80 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 2 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人 97,923,083 27.90 -17,549,330 -17,549,330 80,373,753 22.90 持股 3、其他内资 40,123,524 11.43 -4,198,524 -4,198,524 35,925,000 10.24 持股 其中： 境内法人持 40,123,524 11.43 -4,198,524 -4,198,524 35,925,000 10.24 股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件 138,046,607 39.33 -21,747,854 -21,747,854 116,298,753 33.13 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 212,940,000 60.67 21,747,854 21,747,854 234,687,854 66.87 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 212,940,000 60.67 21,747,854 21,747,854 234,687,854 66.87 计 三、股份总数 350,986,607 100 350,986,607 100 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 解除限售 股东名称 限售原因 数 股数 限售股数 数 日期 山东鲁北企业集 股改承诺 2007 年 7 97,923,083 17,549,330 80,373,753 团总公司 解禁期满 月 25 日 上海普劳工贸有 股改承诺 2007 年 7 1,527,014 1,527,014 0 限公司 解禁期满 月 25 日 中天恒投资管理 971,736 971,736 0 股改承诺 2007 年 7 3 有限公司 解禁期满 月 25 日 江阴市新理念经 股改承诺 2007 年 7 669,665 669,665 0 济信息有限公司 解禁期满 月 25 日 上海新启投资有 股改承诺 2007 年 7 517,796 517,796 0 限公司 解禁期满 月 25 日 广州科源中小企 股改承诺 2007 年 7 业投资经营有限 512,313 512,313 0 解禁期满 月 25 日 公司 合计 21,747,854 21,747,854 80,373,753 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 54,222 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 量 山东鲁北企业集团总 国有法人 5.00 17,549,330 冻结 31,000,000 公司 王远生 境内自然人 0.58 2,037,470 未知 申银万国－农行－BNP 其他 0.39 1,379,500 未知 PARIBAS 冯怡生 境内自然人 0.32 1,118,600 未知 李淑荣 境内自然人 0.32 1,111,002 未知 中天恒投资管理有限 其他 0.28 971,736 未知 公司 曲振文 境内自然人 0.25 893,562 未知 杜功卿 境内自然人 0.24 848,245 未知 谢家宁 境内自然人 0.23 800,000 未知 李灵芝 境外自然人 0.21 725,200 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 山东鲁北企业集团总公司 97,923,083 人民币普通股 山东建邦投资管理有限公司 14,000,000 人民币普通股 山东永道投资有限公司 10,650,000 人民币普通股 北京祥恒科技有限公司 3,370,000 人民币普通股 海南易方达经济发展有限公司 2,450,000 人民币普通股 王远生 2,037,470 人民币普通股 北京方程兴业投资有限公司 1,900,000 人民币普通股 申银万国－农行－BNP PARIBAS 1,379,500 人民币普通股 翔和控股有限公司 1,210,000 人民币普通股 冯怡生 1,118,600 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：山东鲁北企业集团总公司 法人代表：冯怡生 注册资本：10 亿元 成立日期：1989 年 8 月 15 日 主要经营业务或管理活动：原盐、电、海水养殖等 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否 报告期被授予的股权激励情况 报告期 在股 变 内从公 东单 职 性 年 任期起止日 年初持 年末持 动 司领取 位或 姓名 可行 已行 期末 务 别 龄 期 股数 股数 原 的报酬 行权 其他 权股 权数 股票 因 总额(万 价 关联 数 量 市价 元) 单位 领取 董 2005 年 6 月 冯久 事 男 39 18 日～2008 433,688 433,688 36.00 否 田 长 年 6 月 18 日 副 2005 年 6 月 刘希 董 男 52 18 日～2008 220,038 220,038 12.00 否 岗 事 年 6 月 18 日 长 董 事 兼 2005 年 6 月 吴玉 财 男 52 18 日～2008 149,058 149,058 12.00 否 瑞 务 年 6 月 18 日 总 监 5 2005 年 6 月 冯怡 董 男 43 18 日～2008 0 0 12.00 深 事 年 6 月 18 日 独 2005 年 6 月 范本 立 男 58 18 日～2008 0 0 1.00 否 强 董 年 6 月 18 日 事 独 2005 年 6 月 李德 立 男 67 18 日～2008 0 0 1.00 否 周 董 年 6 月 18 日 事 监 事 2005 年 6 月 李式 会 男 70 18 日～2008 227,136 227,136 12.00 否 泽 召 年 6 月 18 日 集 人 2005 年 6 月 吴宗 监 男 49 18 日～2008 35,490 35,490 12.00 否 文 事 年 6 月 18 日 2005 年 6 月 佘洪 监 男 54 18 日～2008 78,078 78,078 12.00 否 华 事 年 6 月 18 日 总 2005 年 6 月 袁金 经 男 47 18 日～2008 0 0 12.00 否 亮 理 年 6 月 18 日 副 2005 年 6 月 翟洪 总 男 49 18 日～2008 0 0 12.00 否 轩 经 年 6 月 18 日 理 副 2005 年 6 月 冯立 总 男 31 18 日～2008 0 0 12.00 否 田 经 年 6 月 18 日 理 董 事 2005 年 6 月 田玉 会 男 44 18 日～2008 70,980 70,980 3.00 否 新 秘 年 6 月 18 日 书 财 务 2005 年 6 月 刘金 负 男 43 18 日～2008 0 0 6.00 否 亭 责 年 6 月 18 日 人 合计 / / / / / / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 2007 年在燃料、磷矿石价格继续高位运行的情况下，公司全体员工按照年初确定的经营目标，齐 心协力，团结拼搏，全年实现营业收入 97,667.69 万元，较去年同期增长 52.32%，净利润-1,063.94 万元，亏损的主要原因系磷铵系统部分设备计提减值准备所导致。 6 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 化工 减少 12.91 个百分 561,003,258.06 546,232,478.27 2.63 33.90 54.37 行业 点 建材 减少 45.25 个百分 27,859,202.58 38,572,516.00 -38.46 -58.95 -39.03 行业 点 电力 减少 14.32 个百分 329,575,496.56 232,126,218.83 29.57 2.39 3.26 行业 点 增加 65.56 个百分 其它 58,238,925.00 77,964,655.34 -33.87 1.75 -31.70 点 增加 0.16 个百分 合计 976,676,882.20 890,610,796.44 8.81 52.31 52.04 点 产品 硫酸 减少 15.03 个百分 67,021,400.10 77,292,902.46 -15.33 -43.83 -35.41 钾 点 减少 6.84 个百分 磷铵 310,350,645.52 346,019,362.76 -11.49 135.08 150.44 点 减少 12.17 个百分 氯碱 171,274,573.69 115,268,572.11 32.70 12.94 37.88 点 减少 45.25 个百分 水泥 27,859,202.58 38,572,516.00 -38.46 -58.95 -39.03 点 溴及 增加 15.71 个百分 溴化 12,356,638.75 7,651,640.94 38.08 -22.79 -38.41 点 物 减少 14.32 个百分 电 329,575,496.56 232,126,218.83 29.57 239.37 325.96 点 增加 65.56 个百分 其它 58,238,925.00 77,964,655.34 -33.87 1.75 -31.70 点 增加 0.16 个百分 合计 976,676,882.20 890,610,796.44 8.81 52.31 52.04 点 6.3 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 省内 57,883.21 134.89 省外 39,784.48 3.22 7 6.4 募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本年度已使用募集资金 总额 募集资金总额 已累计使用募集资金总 额 产生 是否变更项 实际投 是否符合计 承诺项目 拟投入金额 预计收益 收益 目 入金额 划进度 情况 合计 / / 未达到计划进度和预计收益的 说明（分具体项目） 变更原因及变更程序说明(分具 体项目) 尚未使用的募集资金用途及去 向 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 公司未来发展与展望 1、分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场格局等相关变化趋势以及对公司可能造成的影 响程度 公司所处行业为磷肥行业，属于国家鼓励行业，目前面临良好的发展机遇，该行业的企业不断扩 大产能，同时给企业带来挑战，针对以上情况，公司制定了发展循环经济，立足长远发展的策略，抓 住机遇，克服困难，力争开创企业发展的良好局面。 2、 公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 （1）未来发展机遇 公司所处行业为磷肥行业，公司主要从事磷复肥、硫酸、水泥、烧碱、溴素、电等产品的生产和 销售。近年来，国家一直把“三农”问题作为 安邦治国、构建和谐社会的首要大事来抓，不断加大支 农投入，对农村采取取消农业税、实行财政补贴等各项优惠政策，农民购买化肥的积极性得到大幅提 高。同时，对主要农产品实行保护价收购，刺激了农民种粮的积极性。由于国家宏观政策上对农业的 大力扶持，加上国际粮食价格的大副上涨，对我国农业的发展带来了前所未有的机遇，随着农业的发 展，作为农业的上游产业的化肥行业也迎来了发展机遇，化肥价格也出现了一定的上涨，今后化肥制 造等相关产业将面临很大的发展机遇。 （2）面临的挑战 应该认识到，一方面随着化肥价格的上涨，行业利润的增加，必然导致有更多的企业加入该行业， 原有的化肥制造企业也不断扩大产能，这必将导致行业产能过剩、企业竞争加剧，企业将面临更大的 竞争压力。另一方面，随着我国经济的迅速发展和全球资源的日益紧张，企业所需要的煤炭、磷矿等 资源价格也大副上涨，导致企业的成本不断增加。 （3）总体发展战略 8 根据目前的良好发展机会以及面临的挑战，公司制定了充分利用当地资源及本身技术优势，大力 发展循环经济，降低企业成本，加速公司可持续发展的发展思路，充分利用国家扶持农业发展的时机。 一、加强营销队伍的业务及素质培训，力争将销售网络做强做大，提高产品市场占有率。二、 通过技 术改造，加强管理，提高技术水平，降低生产成本，使磷铵生产成本达到或超过国际先进水平。根据 市场需求，开发一些适应市场需求的各种含量的复合肥。三、学习国内外先进的营销经验，注重与农 化服务相结合，树立企业形象，扩大品牌的知名度。四、公司将大力发展氯碱行业，保持和扩大其目 前的市场占有率状况及成本优势。同时发挥“盐、碱、电”联产的产业链优势，努力培育成为公司重 要的利润来源和支柱产业。五 、继续打造具有核心竞争力的产业链、产业群，使规模效应得以充分发 挥。六、做好资源综合利用和环境保护的有机统一，大力发展循环经济。 预计 2008 年实现主营业务收入 10 亿元，主营业务成本 9 亿元（上述数据未经审计，仅作为公司内部 经营目标，不作为公司盈利预测）。 6.7 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.8 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经万隆会计师事务所审计，本公司 2007 年度净利润亏损 1,095.25 万元，经第四届董事会第十六 次会议研究决定：2007 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 □适用 √不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额 占同类交易金额 交易金额 交易金额 的比例 的比例 山东鲁北企业集团总公 5,288,680.37 司 无棣鑫岳化工有限责任 1,569,155.55 公司 山东鲁北发电有限公司 16,951,795.46 9 山东鲁北企业集团总公 12,151,093.35 司 山东鲁北海生生物有限 262,686,182.24 公司 山东鲁北发电有限公司 668,289.49 无棣海巨建筑安装有限 15,909,585.70 公司 无棣海通盐化工有限责 129,069,399.57 任公司 无棣海星煤化工有限责 25,101,663.16 任公司 无棣鑫岳化工有限公司 110,319,910.01 无棣海德化工有限责任 公司 无棣海川安装工程有限 1,048,684.49 公司 山东鲁北企业集团总公 2,187,635.45 司 无棣海川安装工程有限 2,297,539.00 公司 合计 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 12,819,382.84 元。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 山东鲁北企业集团总公 420,627,104.15 908,832.08 司 无棣海德化工有限公司 1,292,292.39 无棣海通盐化工有限公 1,606,144.99 1,195,037.60 司 无棣鑫岳化工有限公司 5,000,000.00 合计 6,292,292.39 422,233,249.14 2,013,869.68 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额-908,832.08 元。 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 10 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 11 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 万会业字（2008）第 2147 号 山东鲁北化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“鲁北化工公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是鲁北化工公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，鲁北化工公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了鲁 北化工公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 万隆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张吉文、李荣坤 北京市海淀区中关村南大街 18 号北京国际大厦 B 座 11 层 2008 年 4 月 12 日 12 9.2 财务报表 资 产 负 债 表(1) 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 附注六.1 216,088,591.31 478,532,374.49 交易性金融资产 应收票据 附注六.2 76,608,360.26 10,258,596.98 应收账款 附注六.3 413,257,529.65 193,057,465.96 预付账款 附注六.4 187,621,589.17 123,818,263.73 应收利息 应收股利 其他应收款 附注六.5 26,184,680.82 18,346,390.23 存 货 附注六.6 102,546,422.31 195,241,229.43 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,022,307,173.52 1,019,254,320.82 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注六.7 1,703,129,577.65 1,837,028,145.58 在建工程 附注六.8 91,621.06 45,609,818.60 工程物资 7,258.00 7,258.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六.9 70,505,342.19 72,202,662.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注六.10 33,106,022.88 29,528,866.03 其他非流动资产 非流动资产合计 1,806,839,821.78 1,984,376,750.63 资 产 总 计 2,829,146,995.30 3,003,631,071.45 13 资 产 负 债 表(2) 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 附注六.12 149,000,000.00 236,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 附注六.13 9,800,000.00 36,700,000.00 应付帐款 附注六.14 152,325,709.95 153,728,887.81 预收帐款 附注六.15 29,805,948.94 7,432,405.10 应付职工薪酬 附注六.16 10,285,548.96 18,254,960.23 应交税费 附注六.17 78,387,345.61 34,100,156.28 应付利息 附注六.18 753,051.75 1,348,610.55 应付股利 其他应付款 附注六.19 41,416,949.18 83,821,136.96 递延收益 一年内到期的非流动负债 附注六.20 62,500,000.00 62,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 534,274,554.39 633,886,156.93 非流动负债: 长期借款 附注六.21 125,000,000.00 87,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 非流动负债合计 125,000,000.00 187,500,000.00 负债合计 659,274,554.39 821,386,156.93 股东权益： 股 本 附注六.22 350,986,607.00 350,986,607.00 资本公积 附注六.23 817,730,930.41 819,150,930.41 减：库存股 盈余公积 附注六.24 175,566,425.70 175,566,425.70 未分配利润 附注六.25 825,588,477.80 836,540,951.41 股东权益合计 2,169,872,440.91 2,182,244,914.52 负债和股东权益总计 2,829,146,995.30 3,003,631,071.45 公司法定代表人:冯久田 主管会计工作负责人:吴玉瑞 会计机构负责人:刘金亭 14 利 润 表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 附注六.26 976,676,882.20 641,212,553.38 减：营业成本 附注六.26 890,610,796.44 585,762,181.36 营业税金及附加 附注六.27 4,458,832.24 4,492,736.25 销售费用 1,566,578.05 3,543,072.89 管理费用 17,829,130.81 23,082,829.91 财务费用 附注六.28 34,259,437.68 34,995,172.26 资产减值损失 附注六.29 40,088,108.79 2,471,643.48 加：公允价值变动损益 投资收益 其中：对联营企业和合营的 投资收益 二、营业利润 -12,136,001.81 -13,135,082.77 加：营业外收入 附注六.30 4,802,191.80 14,450,201.58 减：营业外支出 附注六.31 70,011.80 其中：非流动资产处 置损失 三、利润总额 -7,333,810.01 1,245,107.01 减:所得税费用 附注六.32 3,618,663.60 7,423,662.92 四、净利润 -10,952,473.61 -6,178,555.91 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.031 -0.017 （二）稀释每股收益 -0.031 -0.017 公司法定代表人:冯久田 主管会计工作负责人:吴玉瑞 会计机构负责人:刘金亭 15 现 金 流 量 表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 842,020,769.58 637,376,730.91 收到的税费返还 4,802,191.80 收到其他与经营活动有关的现金 15,052,273.88 经营活动现金流入小计 846,822,961.38 652,429,004.79 购买商品、接受劳务支付的现金 773,362,337.90 499,873,178.17 支付给职工以及为职工支付的现金 17,359,835.23 13,864,080.58 支付的各项税费 49,575,619.90 63,086,457.76 支付其他与经营活动有关的现金 附注六.33 7,728,403.81 13,908,220.00 经营活动现金流出小计 848,026,196.84 590,731,936.51 经营活动产生的现金流量净额 -1,203,235.46 61,697,068.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 717,199.34 161,060.00 产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 717,199.34 161,060.00 投资活动产生的现金流量净额 -717,199.34 -161,060.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 214,000,000.00 467,055,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 126,233,660.70 筹资活动现金流入小计 214,000,000.00 593,288,660.70 偿还债务支付的现金 433,500,000.00 550,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,023,348.38 支付其他与筹资活动有关的现金 45,974,235.04 筹资活动现金流出小计 474,523,348.38 596,374,235.04 筹资活动产生的现金流量净额 -260,523,348.38 -3,085,574.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -262,443,783.18 58,450,433.94 加：期初现金及现金等价物余额 478,532,374.49 420,081,940.55 六、期末现金及现金等价物余额 216,088,591.31 478,532,374.49 公司法定代表人:冯久田 主管会计工作负责人:吴玉瑞 会计机构负责人:刘金亭 16 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年度报告摘要 股东权益变动表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本 年 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 一般风险准 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 备金 一、上年年末余额 350,986,607.00 819,150,930.41 175,566,425.70 836,540,951.41 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 350,986,607.00 819,150,930.41 175,566,425.70 836,540,951.41 三、本年增减变动金额 -1,420,000.00 -10,952,473.61 （一）净利润 -10,952,473.61 （二）直接计入所有者权益的 -1,420,000.00 利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值 变动净额 2、权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4、其他 -1,420,000.00 上述（一）和（二）小计 -1,420,000.00 -10,952,473.61 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的 金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 17 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年度报告摘要 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 350,986,607.00 817,730,930.41 175,566,425.70 825,588,477.80 本 年 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备金 未分配利润 股 一、上年年末余额 379,300,000.00 964,681,770.49 168,593,655.96 803,207,145.45 加：会计政策变更 5,542,879.34 31,409,649.61 前期差错更正 1,429,890.40 8,102,712.26 二、本年年初余额 379,300,000.00 964,681,770.49 175,566,425.70 842,719,507.32 三、本年增减变动金额 -28,313,393.00 -145,530,840.08 - -6,178,555.91 （一）净利润 -6,178,555.91 （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 -6,178,555.91 （三）所有者投入和减少资本 -28,313,393.00 -145,530,840.08 1、所有者投入资本 18 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年度报告摘要 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 -28,313,393.00 -145,530,840.08 （四）利润分配 - 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 350,986,607.00 819,150,930.41 175,566,425.70 836,540,951.41 公司法定代表人:冯久田 主管会计工作负责人:吴玉瑞 19 山东鲁北化工股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 本报告期无会计政策、会计估计和核算方法变更。 9.4 关于 2007 年半年度会计报表期初余额与 2007 年年度会计报表期初余额差异的说明： 公司在编制 2007 年半年报期初余额时，由于对新会计准则理解不全面，对于应付职工薪酬、应交税费、 应付利息等科目重分类不准确导致公司 2007 年半年度会计报表期初余额与 2007 年年度报表期初余额 部分科目余额存在差异，差异如下： 会计报表科目 2007 年报期初数 2007 年半年报期初数 差异 应付帐款 153,728,887.81 155,077,498.36 -1,348,610.55 应付职工薪酬 18,254,960.23 16,509,679.96 1,745,280.27 应交税费 34,100,156.28 30,916,833.70 3,183,322.58 应付利息 1,348,610.55 - 1,348,610.55 其他应付款 83,821,136.96 88,749,739.81 -4,928,602.85 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 山东鲁北化工股份有限公司 董事会 2008 年 4 月 15 日 1