柳化股份(600423)2008年年度报告

柳州化工股份有限公司 600423 2008 年年度报告 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 15 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 25 十、重要事项......................................................................... 25 十一、审计报告....................................................................... 30 十二、会计报表....................................................................... 31 十三、备查文件....................................................................... 92 1 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人廖能成、主管会计工作负责人黄吉忠及会计机构负责人（会计主管人员）蒋建明声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 柳州化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写 柳化股份 公司法定代表人 廖能成 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 袁志刚 董事会秘书联系地址 广西柳州市北雀路 67 号 董事会秘书电话 0772-2516580 董事会秘书传真 0772-2510401 董事会秘书电子信箱 yuanzg2001@163.net 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 龙立萍 证券事务代表联系地址 广西柳州市北雀路 67 号 证券事务代表电话 0772-2519434 证券事务代表传真 0772-2510401 证券事务代表电子信箱 lzllp@sina.com 公司注册地址 广西柳州市北雀路 67 号 公司办公地址 广西柳州市北雀路 67 号 公司办公地址邮政编码 545002 公司国际互联网网址 www.lzhg.cn 公司电子信箱 lhgf@vip.163.com 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司办公楼投资融资部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 柳化股份 600423 所 其他有关资料 公司首次注册日期 2001 年 3 月 6 日 公司首次注册地点 柳州市北雀路 67 号 企业法人营业执照注册号 4500001001343（1-1） 税务登记号码 450205723064200 组织机构代码 72306420-0 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB 座 8 楼 2 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 103,074,690.88 利润总额 110,972,855.82 归属于上市公司股东的净利润 90,909,506.84 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 89,661,041.40 经营活动产生的现金流量净额 51,108,235.71 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -441,124.87 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 2,049,978.98 量持续享受的政府补助除外 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -141,359.53 少数股东权益影响额 518.71 所得税影响额 -219,547.85 合计 1,248,465.44 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2008 年 年增减 2006 年 调整后 调整前 (%) 营业收入 1,618,088,579.91 1,177,098,320.12 1,223,636,221.05 37.46 1,056,363,515.31 利润总额 110,972,855.82 144,576,604.45 158,255,063.64 -23.24 136,789,685.28 归属于上市公司股 90,909,506.84 124,970,396.60 136,488,291.50 -27.26 120,691,450.87 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 89,661,041.40 121,918,355.70 133,436,250.60 -26.46 120,960,108.31 损益的净利润 基本每股收益 0.34 0.49 0.64 -30.61 0.63 （元／股） 稀释每股收益 0.34 0.49 0.64 -30.61 0.59 （元／股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.34 0.48 0.62 -29.17 0.63 （元／股） 全面摊薄净资产收 减少 3.08 6.69 9.77 10.57 13.92 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 减少 4.25 6.90 11.15 11.86 15.20 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 减少 2.93 后全面摊薄净资产 6.60 9.53 10.34 13.95 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 4.06 后的加权平均净资 6.81 10.87 11.59 15.23 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 51,108,235.71 82,363,280.59 82,363,280.59 -37.95 133,029,804.27 金流量净额 3 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.19 0.31 0.37 -38.71 0.70 （元／股） 2007 年末 本年末比 2008 年末 上年末增 2006 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 3,450,099,657.73 2,872,479,631.03 2,878,901,583.18 20.11 2,075,585,854.34 所有者权益（或股 1,359,217,567.46 1,279,404,047.07 1,290,824,057.07 6.23 867,260,480.04 东权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产 5.11 4.81 5.82 6.24 4.54 （元／股） 1、报告期，公司根据 2007 年度股东大会决议，实施了 10 送 2 的利润分配方案，使公司总股本由期初 的 221,859,729 股增加至 266,231,675 股。2007 年调整后的每股收益、每股净资产、每股经营活动产 生的现金流量净额均采用送股后的总股本计算，调整前的每股收益、每股净资产、每股经营活动产生 的现金流量净额为了与 2007 年度报告披露一致，总股本按配股前计算。 2、公司营业收入同比增加 37.46%，主要是报告期公司产品产量增加,从而使产品销售数量增加,销售 收入增加。 3、公司基本每股收益和稀释每股收益同比均下降 42.37%，降幅较大，主要有两个方面的原因是报告 期内，受市场等因素影响，公司生产成本增加，产品毛利率下降，使净利润同比下降 27.26%。 4、每股经营活动产生的现金流量净额为 0.19 元，同比下降 37.95%，主要是受金融危机影响和化肥产 品进入冬储，四季度产品销售不畅，库存商品增加，导致经营性现金流出增加。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比 比例 行 数量 送股 金 其他 小计 数量 例 (%) 新 转 (%) 股 股 一、有限售条件股 份 1、国家持股 67,242,324 30.31 13,448,465 -80,690,789 -67,242,324 0 0 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条件股份 67,242,324 30.31 13,448,465 -80,690,789 -67,242,324 0 0 合计 二、无限售条件流 4 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 通股份 1、人民币普通股 154,617,405 69.69 30,923,481 80,690,789 111,614,270 266,231,675 100 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 154,617,405 69.69 30,923,481 80,690,789 111,614,270 266,231,675 100 股份合计 三、股份总数 221,859,729 100 44,371,946 44,371,946 266,231,675 100 股份变动的批准情况 （1）根据公司 2007 年年度股东大会的决议，报告期内公司实施了 10 送 2 派 0.5 元的利润分配方 案，送股完成后公司总股本由 221,859,729 股增至 266,231,675 股； （2）根据公司股改方案，报告期内公司有限售条件股份 80,690,789 股解禁上市流通，使有限售条 件股份和无限售条件股份发生相应变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限售股 本年增加限 年末限售股 股东名称 数 数 售股数 数 柳州化学工业集团有限公司 67,242,324 80,690,789 13,448,465 0 合计 67,242,324 80,690,789 13,448,465 0 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价 获准上市交 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 格（元） 易数量 的种类 可转换公 2006 年 7 月 2006 年 8 月 100 3,070,000 3,070,000 2007 年 4 月 2 日 司债券 28 日 10 日 经中国证券监督管理委员会批准，公司于 2006 年 7 月 28 日采用优先向原 A 股股东配售，原 A 股 股东放弃部分向社会公开发行的方式发行 3.07 亿元可转换公司债券(简称“柳化转债”，代码 110423)， 并于 2006 年 8 月 10 日在上海证券交易所挂牌交易。 公司转债自 2007 年 1 月 29 日开始可转换为本公司发行的 A 股股票（股票简称“柳化股份”）， 至 3 月 2 日公司债券已连续 20 个交易日的收盘价格高于当期转股价的 130%，根据《上市公司证券发 行管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定和本公司《可转换公司债券募集说明书》 中的约定，公司对柳化转债进行了提前赎回。 2007 年，共有 306,038,000 元柳化转债转换成公司 A 股股票，有 962,000 元的柳化转债被赎回， 4 月 13 日柳化转债在上海证券交易所摘牌。 2、公司股份总数及结构的变动情况 5 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 根据公司 2007 年年度股东大会的决议，报告期内公司实施了 10 送 2 派 0.5 元利润分配方案，送股 完成后公司总股本由 221,859,729 股增至 266,231,675 股，详情见公司 2008 年 4 月 3 日在《上海证券 报》上刊登的《柳州化工股份有限公司 2007 年度分红派息实施公告》或上海证券交易所网站本公司相 关公告。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 24,843 户 前十名股东持股情况 持有 有限 质押或 持股比例 报告期内增 售条 冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 减 件股 股份数 份数 量 量 柳州化学工业集团有限公司 国有法人 38.91 103,589,405 17,264,901 0 无 南方绩优成长股票型证券投资基 未 境内非国有法人 4.44 11,823,658 11,823,658 0 金 知 未 华安宏利股票型证券投资基金 境内非国有法人 3.83 10,199,940 10,199,940 0 知 未 光大保德信量化核心证券投资 境内非国有法人 2.05 5,453,785 -956,428 0 知 华宝兴业行业精选股票型证券投 未 境内非国有法人 1.71 4,541,811 4,541,811 0 资基金 知 华宝兴业多策略增长证券投资基 未 境内非国有法人 1.67 4,440,835 4,440,835 0 金 知 未 安顺证券投资基金 境内非国有法人 1.65 4,399,985 4,399,985 0 知 华宝兴业收益增长混合型证券投 未 境内非国有法人 1.22 3,238,212 -751,702 0 资基金 知 国投瑞银创新动力股票型证券投 未 境内非国有法人 1.11 2,951,802 -6,680,081 0 资基金 知 富兰克林国海中国收益证券投资 未 境内非国有法人 1.09 2,899,683 2,899,683 0 基金 知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 柳州化学工业集团有限公司 103,589,405 人民币普通股 南方绩优成长股票型证券投资基金 11,823,658 人民币普通股 华安宏利股票型证券投资基金 10,199,940 人民币普通股 光大保德信量化核心证券投资 5,453,785 人民币普通股 华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 4,541,811 人民币普通股 华宝兴业多策略增长证券投资基金 4,440,835 人民币普通股 安顺证券投资基金 4,399,985 人民币普通股 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 3,238,212 人民币普通股 6 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 国投瑞银创新动力股票型证券投资基金 2,951,802 人民币普通股 富兰克林国海中国收益证券投资基金 2,899,683 人民币普通股 本公司股东中，国有法人股股东柳州化学工业集团有限公司与其他 股东之间不存在关联关系；也不属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。其它股东之间是否存在关联关系或是否是 上述股东关联关系或一致行动的说明 一致行动人均未知。 根据公司股改承诺，公司有限售条件股东所持公司股票于 2008 年 11 月 3 日起全部解禁上市流通，至此公司股东全部为无限售条件股东。 报告期内，公司实施了 2007 年度 10 送 2 的利润分配方案，使柳州化学工业集团有限公司持股增 加 17,264,901 股。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 法 定 成立日 名称 代 注册资本 主营业务 期 表 人 系列微肥试产；进出口经营业务（在外贸部核准范围内经营），装卸服务， 铁路专用线延伸服务；第一类压力容器，第二类低、中压容器制造，微生物 肥料生产，副产电(仅向柳化集团各控股及下属子公司供应)；化肥、化工产 柳州化 廖 1998 年 学工业 品研究、开发、设计；生产销售各种纸张、纸板、浆板及各种纸制品、造纸 能 220,480,328 7 月 18 集团有 成 日 限公司 副产品；机械设备安装、机械加工、设备修理、设备保温、化工防腐处理(在 资格证书核定范围内经营)、代办运输服务、蓬布租赁，铆焊制作，房屋修 缮。 广西柳 廖 2007 年 以公司拥有的法定资本、增值资本和借入资本通过对外投资、上市、收购、 州化工 能 500,000,000 10 月 兼并、破产、重组、参股、控股、产权交易、股份转让、租赁等各种服务、 控股有 成 26 日 铁路运输代理服务；机械设备安装、维护。 限公司 (2) 法人实际控制人情况 公司的法人实际控制人是柳州市国有资产监督管理委员会。 报告期内，公司控股股东没有发生变化，但控股结构发生了变化。 根据广西壮族自治区柳州市国有资产监督管理委员会 2008 年 4 月 28 日发出《关于将柳州化学工 业集团有限公司国有资产授权经营和国有股权划转的通知》（柳国资[2008]22 号），将柳州化学工业 集团有限公司的国有资产授权给广西柳州化工控股有限公司经营，柳州化学工业集团有限公司的国有 股权划转到广西柳州化工控股有限公司名下，股权划转后的柳州化学工业集团有限公司成为广西柳州 化工控股有限公司的全资子公司。由于柳化集团持有本公司权益股份 103,589,405 股,占本公司已发行 7 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 股份的 38.91％，本次股权划转后，广西柳州化工控股有限公司成为柳州化学工业集团有限公司的控 股股东，从而间接构成对本公司的控股关系。关于公司股东控股权结构发生变化的相关公告详情见 2008 年 5 月 5 日《上海证券报》的相关公告。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 是否在股 年 年 报告期内 变 在公 东单位或 初 末 股份 从公司领 性 年 动 司领 其他关联 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增减 取的报酬 别 龄 原 取报 单位领取 股 股 数 总额（万 因 酬、 报酬、津 数 数 元） （税前） 津贴 贴 2007 年 5 月 10 日～ 廖能成 董事长 男 51 是 46 否 2010 年 5 月 10 日 副董事 2007 年 5 月 10 日～ 覃永强 长、总 男 42 是 37.09 否 2010 年 5 月 10 日 经理 2007 年 5 月 10 日～ 马朝梅 董事 女 55 是 1.44 是 2008 年 12 月 31 日 2007 年 5 月 10 日～ 苏东升 董事 男 47 是 1.44 是 2010 年 5 月 10 日 袁志刚 董事、 男 36 2007 年 5 月 10 日～ 是 29.96 否 8 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 副总经 2010 年 5 月 10 日 理、董 事会秘 书 2007 年 5 月 10 日～ 王启生 董事 男 59 是 1.44 否 2010 年 5 月 10 日 独立董 2007 年 5 月 10 日～ 袁正中 男 72 是 3 否 事 2010 年 5 月 10 日 独立董 2007 年 5 月 10 日～ 童张法 男 45 是 3 否 事 2010 年 5 月 10 日 独立董 2007 年 5 月 10 日～ 张雄斌 男 38 是 3 否 事 2010 年 5 月 10 日 监事会 2007 年 5 月 10 日～ 庞邦永 男 51 是 32.39 否 主席 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 林波 监事 男 51 是 1.2 是 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 黄良活 监事 男 50 否 0 否 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 韦冬蜜 监事 女 36 是 10.1 否 2010 年 5 月 10 日 2007 年 5 月 10 日～ 黄湛 监事 男 38 是 9.92 否 2010 年 5 月 10 日 副总经 2007 年 5 月 10 日～ 韦挺 男 44 是 28.52 否 理 2010 年 5 月 10 日 副总经 2007 年 5 月 10 日～ 李兆胜 男 43 是 28.52 否 理 2010 年 5 月 10 日 副总经 2007 年 5 月 10 日～ 陆胜云 男 38 是 28.52 否 理 2010 年 5 月 10 日 财务总 2007 年 5 月 10 日～ 黄吉忠 男 38 是 28.52 否 监 2010 年 5 月 10 日 合计 / / / / / / 294.06 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.廖能成：2000 年 1 月至 2004 年 4 月任柳化集团总经理；2002 年 5 月至今任柳化集团董事长；2001 年 2 月至 2004 年 5 月任公司副董事长；2004 年 5 月至今任公司董事长。 2.覃永强：2001 年 2 月至 2004 年 5 月任公司总经理、董事；2004 年 5 月至今任公司副董事长、总经 理；2007 年 11 月至今任贵州新益矿业有限公司首席执行董事。 3.马朝梅：2000 年 1 月至 2004 年 5 月任柳化集团董事、副总经理；2004 年 5 月至 2008 年 5 月任柳化 集团董事、总经理；2001 年 2 月至 2008 年 12 月任公司董事，2008 年 5 月至今任柳州两面针股份有限 公司董事长。 4.苏东升：2000 年 1 月至今任柳化集团副总经理、董事；2001 年 2 月至 2006 年 9 月任本公司董事， 2006 年 9 月至 2007 年 5 月任公司监事及监事会召集人，2007 年 5 月至今任公司董事。 5.袁志刚：2001 年 2 月至今任公司董事会秘书、行政部部长、投融资部部长，2006 年 9 月至今任公司 董事。2007 年 5 月至今任公司副总经理。 6.王启生：曾任柳州市财政局党委副书记；柳州市国资委主任、党委副书记；现任柳州市国有资产监 督管理委员会调研员，公司董事。 9 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 7.袁正中：2003 年 1 月至今任中国生产力学会副会长；2006 年 10 月至今任世界生产力科学院院士。 2007 年 5 月至今任公司独立董事。 8.童张法：1997 年 4 月至今任广西大学化学化工学院院长、教授；2006 年 1 月至今兼任河池学院教授。 2007 年 5 月至今任公司独立董事。 9.张雄斌：2001 年 3 月至 2004 年 11 月任广西桂东电力股份有限公司董事、副总裁；2002 年 4 月至今 任南宁化工股份有限公司独立董事； 2004 年 11 月至 2006 年 9 月南方控股股份有限公司（原广西斯 壮股份有限公司）副董事长、副总裁，2006 年 9 月至今任南方控股股份有限公司总裁；2004 年 5 月至 今任公司独立董事。 10.庞邦永：2001 年 2 月至 2004 年 5 月任公司总经理助理；2004 年 5 月至 2007 年 4 月任公司副总经 理；2007 年 5 月至今任柳州化学工业集团有限公司副总经理，公司监事会召集人。 11.林波：2003 年 10 至 2006 年 7 月，任柳化集团董事会副秘书长、党委工作部部长、党支部书记、 监察室主任；2006 年 7 月至今，任柳化集团党委副书记、纪委书记；2006 年 8 月至今，兼任柳化集团 工会主席；2006 年 9 月至今任公司监事。 12.黄良活：2002 年到 2005 年任柳州市国有资产监督管理委员会派驻柳州市中房公司、柳州市广播电 视局财务总监；2006 年至今任柳州市国有资产监督管理委员会派驻柳州市公安局、柳州化学工业集团 有限公司财务总监；2007 年 5 月至今任公司监事。 13.韦冬蜜：2001 年 2 月至今任公司职工监事，2001 年 10 月至 2007 年 5 月任公司项目办副主任；2007 年 5 月至 2009 年 2 月任公司工程部部长；2009 年 2 月至今任公司总裁助理。 14.黄湛：2003 年至 2006 年任公司设计院副院长、煤气化项目副经理、第二合成氨厂副厂长；2007 年 5 月至今任公司二造气分厂厂长、公司监事；2009 年 2 月至今任公司副总工程师。 15.韦挺：2001 年 2 月至今任公司副总经理。 16.李兆胜：2001 年 3 月至 2004 年 5 月任公司董事；2001 年 3 月至今任公司副总经理。 17.陆胜云：2001 年 10 月至 2003 年 3 月任化工分厂厂长；2003 年 4 月至 2004 年 5 月任硝酸分厂厂长； 2004 年 5 月至 2007 年 5 月任公司总经理助理、董事，2007 年 5 月至今任公司副总经理；2007 年 11 月至今任贵州新益矿业有限公司总经理。 18.黄吉忠：2001 年 3 月至 2007 年 5 月任公司财务部部长、会计机构负责人；2007 年 5 月至今任公司 财务总监。 (二) 在股东单位任职情况 是否领 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 取报酬 津贴 廖能成 柳州化学工业集团有限公司 董事长 2002 年 2 月 8 日 否 10 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 马朝梅 柳州化学工业集团有限公司 总经理 2004 年 4 月 6 日 2008 年 5 月 21 日 是 苏东升 柳州化学工业集团有限公司 副总经理 1998 年 7 月 15 日 是 庞邦永 柳州化学工业集团有限公司 副总经理 2007 年 5 月 19 日 否 林波 柳州化学工业集团有限公司 党委副书记 2006 年 7 月 5 日 是 在其他单位任职情况 是否领取报酬津 姓名 其他单位名称 担任的职务 贴 王启生 柳州市国有资产监督管理委员会 调研员 是 童张法 广西大学化学化工学院 教授、院长 是 张雄斌 广西南方食品集团股份有限公司 副董事长、总裁 是 派驻柳化集团财务 黄良活 柳州市国有资产监督管理委员会 是 总监 袁正中 世界生产力科学院 院士 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事长、监事会召集人及高管人员的报酬，由公司制定考核方案，经股东大会审议通过后执 行；董事、监事属于公司中层领导的，报酬的决策程序则是由公司绩效考核主管部门拟定新酬考核方 案，经公司职工代表大会审议通过后执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据是经股东大会通过的年薪考核方案和经公司考职 工代表大会审议通过的绩效考核方案，结合公司当年的经济效益完成情况确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 黄良活 否 （1）报告期内，公司没有高管被授予股权激励情况的情形； （2）公司董事马朝梅、苏东升、袁正中、童张法、张雄斌、王启生等只在公司领取工作津贴。根 据公司股东大会通过的决议，独立董事年度津贴为 30000 元；董事每月津贴为 1200 元，监事津贴为 1000 元/月。其它报酬均在其他任职单位领取；监事黄良活不在公司领取任何报酬。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 马朝梅 董事 工作调动：到两面针（股票代码 600249）任董事长。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,547 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 11 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 专业类别 人数 生产人员 1,871 销售人员 80 技术人员 552 财务人员 19 行政管理人员 25 2、教育程度情况 教育类别 人数 高等教育 886 中等教育 1,400 初等教育 261 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、公司治理基本情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》的有关规定规范运 作，建立了较为完善的法人治理结构，公司治理的实际情况与中国证监会发布的上市公司治理文件要 求基本一致。 报告期内，公司不断完善法人治理结构，规范公司治理，提高公司运作水平，公司股东大会、董 事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要 求。 本报告期，公司以求真务实、实用高效为原则，结合公司战略、规划，围绕三会治理、产品研发、 人力资源管理、财务控制、市场营销、物资采购、产品制造、安全环保等各个环节，进一步健全和完 善公司内部控制体系。制定了《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》、《事故管 理规定》、《公司审计制度》、《内部审计审前公示制度》、《高级管理人员经济责任审计制度》等； 修订了《劳动人事分配管理规章制度汇编》、《公司募集资金管理办法》等规章制度，进一步对公司 内部控制制度进行完善，提高规范运作水平。 2、公司治理专项活动开展情况 在承接 2007 年开展的公司治理专项活动的基础上，2008 年继续深入开展专项治理活动，就 2007 年末公司在公开披露的《公司治理专项活动整改报告》中提出的不足，报告期内进行重点完善。 通过重新修订相关管理制度，公司相关内控制度得到补充和完善，进一步强化了公司各级管理人 员的遵守法律法规的意识，促进了公司信息管理以及信息披露的规范化，公司董事、监事、高管以及 相关职能人员信息披露责任意识得到了明显的增强，从而有力地保障了公司股东以及投资者的知情权。 加强企业文化建设。开展企业文化精神大讨论，由公司高管举办相关讲座，加强对员工企业文化、 经营理念的引导，提高员工对企业的向心力和凝聚力，激发员工对企业经营理念及发展思路的理解和 12 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 认同感。通过对企业文化的讨论以及宣传活动，适应企业发展需要的企业精神正在公司内部逐步形成， 有力地促进了企业文化的发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 袁正中 7 7 0 0 张雄斌 7 7 0 0 童张法 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事没有对有关事项提出异议的情况。 报告期内，公司独立董事严格按照相关规定，认真履行独立董事的职责，勤勉尽责地出席了每一 次董事会和股东大会。认真审核了公司 2007 年对公司所发生的关联交易事项、对外担保、董监事及高 管人员的薪酬等都发表了专项独立意见。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务方面完全独立于控股股东，拥有独立的原材料供应系统、生产 业务方面独立情况 系统、产品销售网络、销售人员和客户，在业务上与控股股东不存在同业 竞争关系，具备独立完整的自主经营能力。 公司在人员方面完全独立。公司董事、监事和高级管理人员的产生严格执 行《公司法》、《公司章程》的有关规定；公司总经理、副总经理、财务 人员方面独立情况 负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员和财务人员均在本公司 领取薪酬，未在控股股东单位领取薪酬和担任职务。公司拥有独立的员工 队伍，并已建立了完善的人力资源管理体系。 公司资产产权清晰，完全独立于控股股东，不存在控股股东及其他关联方 资产方面独立情况 无偿占用、挪用公司资产的现象。 公司机构设置独立、完整。公司设置了股东大会、董事会、监事会及实行 总经理负责制的管理层，组成完整的法人治理结构；同时，设立了人事、 机构方面独立情况 供销、生产、财务、行政、研发、审计等完全独立于控股股东的业务机构， 不存在控股股东干预公司机构设置的现象。 公司设立了独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了自已的财务 核算体系；公司建立了涉及财务管理各方面的财务管理制度，开设了独立 财务方面独立情况 的银行账号，独立经营，独立纳税，与股东单位无混用账户、混合纳税现 象，公司财务完全独立。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司建立了较为完善、健全的内控制度管理体系，公司内部控制制度主要包括生产经营控制、财 务管理控制、信息披露控制、人力资源管理控制、内部审计控制等制度体系。 公司的生产经营控制制度全面完整，主要包括以下几个方面： 1、公司“三会”及相关制度：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、相 13 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 关独立委员会《实施细则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、 《董事会秘书职责标准》等。 2、职责标准：《股份公司部门职责标准》、《全员岗位职责标准》、《生产分厂职能人员通用职 责标准》、《岗位操作规程》、《设备检修规程》以及《分析规程》等一系列职责标准。 3、公司的质量管理体系：公司编写了公司《质量手册》、《质量管理体系控制程序》以及相关的 三级程序文件，对公司全部管理制度进行规范和统一。 4、公司的物价管理规章制度：制定了《物价管理规章制度汇编》，规定了公司物资的报批、审核、 采购、储备，工程预决算、招标投标以及相关考核等工作规程。 5、公司的生产管理、采购管理、销售管理等业务制度：《新产品开发管理制度》、《生产管理制 度》、《设备管理制度》、《环境保护管理条例》、《质检工作制订汇编》、《产品销售管理制度》、 《事故管理制度》等等一系列规章制度。 6、公司制订了《文书岗位标准职责》，由公司文书负责公司各类印章的管理，规定了公章、印鉴 的使用范围及使用权限，公章、印鉴管理执行情况良好。 7、公司建立了《重大生产经营、重大投资及重要财务决策程序与规则》，在决策、投资方面严格 按照按《公司法》、《证券法》、《公司章程》等规定召开相关会议并产生决议，通过一系列的内控 制度，形成了有效的内控及监督机制、科学的风险控制机制，以降低和抵御突发性风险。 公司建立了财务管理制度汇编，汇编包括《会计制度》、《财务收支审批制度》、《内部牵制制 度》、《内部审计制度》、《财务管理制度》及其实施细则组成的《财务管理规章制度汇编》，《八 项减值准备制度》、《内部稽核制度》、《定额管理制度》、《计量验收制度》、《财务清查制度》、 《会计档案管理办法》、《员工差旅开支规定》、《业务招待管理规定》等。 公司设立审计部，负责内部审计、稽核等工作。制定了《公司审计制度》、《内部审计审前制度》、 《高级管理人员经济责任审计制度》等内部审计管理制度。公司董事会设立了审计委员会，加强内部 审计工作，2008 年初公司制定并披露了《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》等， 规范和指导公司内部审计工作。 公司建立了人力资源管理控制体系：制定了《劳动人事分配管理规章制度汇编》以及员工教育制 度等，对劳动合同管理、工资分配管理、员工和技术人员以及中层干部管理考核、奖惩条例、劳动定 员和调配管理、员工培训、员工纪律、社会保险管理以及退休管理等作了较全的规定；制定了《员工 工效工资考核办法》、《中层领导薪酬考核办法》、《经营者年薪考核办法》等工资或薪酬考核办法。 公司制定了《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》，对公司信息披露标准、申报 程序、审核流程、披露格式等做了较全面的规范指引，对公司的信息披露做出了全面的控制和约束。 公司内控制度比较健全、完备，执行有效，基本能有效保障公司运行符合规范要求。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 14 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的绩效考评办法,董事会下设薪酬与考核委员会,年末由薪酬与考核委员 会依据绩效考评办法对经理层及高级管理人员的业绩和绩效进行考评,公司将薪酬委员会的考评结果 报柳州市国有资产监督管理委员会审批后,对公司高级管理人员进行薪酬激励及其它激励。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 2008 年 3 月 31 日 上海证券报 2008 年 4 月 1 日 东大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 5 月 28 日 上海证券报 2008 年 5 月 29 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内总体经营状况 报告期内，受金融危机的影响，公司经营环境不理想。但公司以积极的态度化解危机，按照既定 的经营目标和公司发展战略，实施经营管理和开展项目建设，确保公司经营效益，提高公司发展潜力 和发展后劲。 报告期内，公司坚持向管理要效益，一方面狠抓生产管理，充分发挥循环经济的作用，持续推进 节能减排、降耗增效工作，准确把握市场变化，及时调整产品结构，使公司生产与市场接轨，提高公 司效益；另一方面，狠抓营销管理，扩大营销网络，完善售后服务体系，加强销售人才队伍培训，促 进产品销售增长；同时，夯实企业内部基础管理，着力实现内部挖潜增效。 报告期内，公司主营业务没有发生重大变化，经营产品有硝酸铵、尿素、碳铵、氯化铵、纯碱、 硝酸、硝酸钠、亚硝酸钠、甲醇、甲醛、液氨、硫磺、蒸汽、系列工业水、生活水、脱盐水、重碱、 浓硫酸等。尿素、硝酸铵、硝酸等是公司的主要产品。 15 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司生产合成氨 40.85 万吨，实现营业收入 1,618,088,579.91 元，同比增长 37.46%， 实现净利润 91,518,962.19 元，同比下降 26.91%，其中归属于母公司所有者的净利润 90,909,506.84 元，同比下降 27.26%。 2、主营业务构成情况 （1）主营业务分行业构成情况 营业收 营业成 营业利 入比上 本比上 营业利润率比上 分行业 营业收入（元） 营业成本（元） 润率 年增减 年增减 年增减 （%） (%) (%) 化学肥料制造业 1,432,259,320.46 1,098,299,257.18 23.32 42.09 47.85 下降 2.99 个百分点 有机化学产品业 128,054,136.67 130,679,366.25 -2.05 14.59 22.79 下降 6.81 个百分点 合计 1,560,313,457.13 1,228,978,623.43 21.24 39.34 44.71 下降 2.92 个百分点 （1）主营业务收入较去年同期增加 39.34%，主要原因系公司合成氨产能扩大后，氨加工产品尿 素、硝酸铵等产销量相应增加。 （2）主营业务成本较去年同期增加 44.71%，主要是原材料价格上涨，同时产量增加导致使用数 量增加所致。 （3）化学肥料制造业的营业收入和成本同比增加幅度较大，主要是报告期公司针对有机化学产品 毛利率低的情况，调整了产品结构，增加了化学肥料制造业相关产品的产量。 （2）主营业务分地区构成情况 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年 项目名称 2008 年 2007 年 增减(%) 广西区内 838,545,060.13 592,535,708.42 41.52 广西区外 721,768,397.00 527,239,717.15 36.90 主营业务收入广西区内和广西区外分别增加41.52%和36.90%，幅度较大，是因为本报告期，公司 实现主营业务收入1,560,313,457.13元，同比增加39.34%。 （3）报告期内，占公司主营业务收入10%以上的产品销售情况 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上年 营业收入（元） 营业成本（元） 产品名称 （%） 年增减(%) 年增减(%) 增减(%) 379,885,869.55 353,721,176.60 6.89 63.89 80.74 下降 8.68 个百分点 尿素 395,903,108.64 279,634,191.61 29.37 11.13 24.83 下降 7.75 个百分点 硝酸铵 16 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 尿素产品营业收入和营业成本与去年同期相比大幅度增加的原因是合成氨产量增加后，公司增加 了尿素产品的产量。 尿素和硝酸铵的营业利润率同比分别下降8.86个百分点和7.75个百分点，主要是报告期内受金融 危机和市场因素的影响，产品原材料价格上涨，营业成本增加。 3、公司主要子公司情况 （1）柳州柳化钾肥有限公司 柳州柳化钾肥有限公司的主营业务是生产销售硫酸钾、硝酸钾（二元复合肥、含钾氯化铵）、工 业盐酸及相关系列产品。由于受金融危机影响，公司所用原料氯化钾市场价格涨幅较大，使生产成本 大幅上升，本报告期，该公司未能实现满负荷生产。 2008 年末，该公司总资产 4,952 万元，净资产 3,451 万元，2008 年实现营业收入 7,399 万元，净利 润 508 万元。 （2）贵州新益矿业有限公司 贵州新益矿业有限公司是从事煤炭开采、销售的公司。2008 年，公司对 1#矿区进行开工建设，截 至报告期末完成了主井筒、多道石门及风井的施工，有少量工程煤产出。2#、3#矿区正在进行地质精 查和开采建设的前期工作。 截止2008年12月31日，其总资产账面值为9,915.87万元，净资产800万元，评估调整后，总资产 为18,677.67万元，净资产为9,561.80万元。 4、主要供应商、客户情况 （1）本年度公司向前五名供应商采购金额为 65,049.24 万元，占总采购金额的比例为 37.22%。 （2）本年度公司向前五名客户销售金额为 28,395.89 万元，占营业收入的 17.55%。 5、报告期末公司主要资产项目构成情况 占总资产的比重（%） 项目 本报告期期末数（元） 上年同期数（元） 本报告期末 上年同期 固定资产 1,700,227,342.55 1,756,771,969.04 49.28 61.16 应收账款 65,538,366.37 22,562,510.46 1.9 0.79 在建工程 763,393,316.02 386,375,605.39 22.13 13.45 存货 328,121,710.18 167,613,616.86 9.51 5.84 短期借款 368,000,000.00 355,000,000.00 10.67 12.36 长期借款 1,220,576,337.84 809,967,332.91 35.38 28.2 17 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 6、公司财务费用、管理费用、销售费用情况 同比增减金额 同比增减比例 项目名称 本期（元） 上年同期（元） (元) （%） 销售费用 35,184,955.99 27,370,034.52 7,814,921.47 28.55 管理费用 76,150,888.26 74,375,164.05 1,775,724.21 2.39 财务费用 94,320,042.06 27,985,879.08 66,334,162.98 237.03 费用情况说明： （1）本报告期，公司营业收入同比增加37.46%，使销售费用同比增加28.55%。 （2）财务费用本期较上期增加6,633.42万元，增长幅度达到237.03%，主要是2007年末，在建工程 转固，相应项目借款利息停止资本化，同时本报告期为补充经营和筹集项目建设资金长短期借款增加， 导致利息相应增加，全年共付银行利息9,309.31万元。 7、现金流量变动情况及其说明 项 目 本期（元） 上年同期（元） 同比增减(%) 经营活动产生的现金流量净额 51,108,235.71 82,363,280.59 -37.95 投资活动产生的现金流量净额 -493,634,386.43 -634,322,515.52 -22.18 筹资活动产生的现金流量净额 393,795,971.25 596,349,500.04 -33.97 发生变动的原因分析： （1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少37.95%，主要是受金融危机影响和化肥产品进 入冬储，四季度产品销售不畅，库存商品增加，导致经营性现金流出增加。 （2）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降33.37%，主要原因是投资活动现金支出较上年 减少，相应银行借款筹资的增加较去年同期减少。 8、公司技术创新，环保节能情况 报告期内，公司在技术改造和技术创新方面主要开展了两方面的工作。一方面，对合成氨新系统 继续进行自主创新改造，为系统实现长周期平稳运行打基础；另一方面，加快多个主要技改项目的建 设进度，项目的投产为公司的产品结构调整、节能降耗、环保治理发挥了重要作用。 报告期内，公司四个项目通过了市级以上成果鉴定，其中“粉煤气化低水/气耐硫变换新工艺”和 “粉煤气化低水/气耐硫变换新工艺工业化应用研究”分别通过由中国石化协会组织和区科技厅组织的 成果鉴定，鉴定结论是国际领先；“从驰放气中回收氢气生产过氧化氢”和“湿法制酸新工艺治理含 18 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 H2S 废气生产工业级硫酸”等两个项目通过由市科技局组织的成果鉴定。“冷冻吸收加氨催化还原处 理硝酸尾气 NOX”、“从驰放气中回收氢气生产过氧化氢”、“粉煤气化低水/气耐硫变换新工艺工业 化应用研究”等三个项目获 2008 年度柳州市科技进步奖。 二）公司对未来发展的展望 1、行业发展趋势简要分析 公司主营化肥化工产品的生产和销售，属于化肥化工行业。近几年，国内化工化肥产品的产能不 断扩张，随着新增产能的逐渐释放，市场供给不断增加，而国内需求增长放缓、出口逐渐萎缩，国内 化肥市场化改革政策的推行将使国内尿素市场呈现供需矛盾突出、生产技术连续升级、市场规则不断 更新的复杂局面，未来行业的竞争将加剧，行业内部整合进程将加快，行业格局也将因此而发生深层 次的改变。 2、未来发展的机遇和挑战 公司属于煤化工企业，煤化工发展空间主要来自于煤化工企业未来的竞争优势，主要包括：丰富 的煤炭资源、新技术的广泛应用、成本优势和联产发展等。虽然2008年发生的全球性金融危机还会影 响2009年的企业经营，但目前，我公司拥有先进清洁煤气化技术生产装置，在经营成本和环境保护方 面具有突出的优势，公司产品品种多样，有较为完善的产业链，为公司提高资源综合利用率、提高市 场竞争力和抵抗市场风险的能力提供了前提保障。 公司将通过实施“着眼内部，充分挖潜，加强管理，稳定生产，充分发挥现有装置水平”的经营 指导方针，加强内部管理，通过生产、工艺、设备、安全、环保等各方面齐抓共管，实现生产工艺的 稳定，促使各个生产系统实现长周期、高负荷、高效率、经济运行，充分发挥现有装置产能，努力提 高合成氨、尿素、硝酸、硝铵等关键产品的产量，降低生产成本，提高经营业绩，降低金融危机对公 司未来发展的不利影响。 公司将把挑战当机遇，化压力为动力，以求实创新的管理模式，顺应市场的营销策略，踏实稳健 的经营作风，谋求公司长足发展。 3、发展规划及战略 公司属于煤化工产业，基于我国能源结构的特殊性，预计未来几年，国家鼓励发展煤化工的政策 不会改变。公司仍将以发展煤化工为主线，延长煤化工产业链，实施以提升公司煤化工主业竞争力为 核心的多元化发展战略。 4、2009年的计划与打算 受金融危机影响，2009年公司经营仍将是十分困难的一年。公司将通过加强内部管理，实现安全、 稳定生产，加快重点工程建设进度等措施，保证公司计划目标的实现。 19 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 全年计划生产合成氨45万吨，实现销售收入17.50亿元。 5、公司未来发展战略所需的资金需求、使用计划以及资金来源情况 2009年，公司主要是抓好“现有产能充分发挥”工作，提高资产运作水平，提高产出率，计划对 期末在建工程以及2009年已经过审批的效益好、见效快的主要技改项目进行投资建设，资金需求主要 通过自筹或银行贷款方式解决。 6、公司经营存在的风险及对策 金融危机带来的市场不确定性，仍是当前公司经营中存在的最大风险。 公司将通过加强内部管理，规范物资采购，提高库存物资管理水平，加快节能项目改造进度，降 低产品成本，充分发挥现有装置生产能力，积极开拓产品销售市场等措施，降低金融危机所产生的风 险。 （二）公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 65,487.43 报告期内公司投资额比上年增减数 -4,459.31 报告期内公司投资额增减幅度(%) 6.38 本报告期 65,487.43 万元的投资，全部投资于公司内部的项目建设，没有对外投资。 1、募集资金项目投资情况 公司没有募集资金延续到报告期使用的情况。30 万吨大颗粒尿素是公司前次募集项目之一，延续 到报告期建设。本报告期内，公司对该项目进行投资 7,870.03 万元，报告期末项目建成投入试生产， 尚未产生效益。 2、重大非募集资金项目投资情况 为提高公司环保治理水平，消除硝酸生产过程中产生的氮氧化物对大气环境的影响，2007 年，公 司与日本三菱公司签订合作协议，合作投资建设硝酸尾气 N2O 减排 CDM 项目。项目共需建设三套减排 装置，年产生的减排量折成 CO2 至少为 90 万吨，投入正常生产后年增加效益约 2000 万元。报告期内， 公司对该项目共投入资金 6,357.70 万元，至报告期末部分装置已建成投入生产，但减排量尚需经过联 合国第三方现场核查。 （三）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 根据《关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）规定，对安 全生产费用，按照《企业会计准则讲解（2008）》中的要求进行了追溯调整，冲减了计提的安全生产 20 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 费用余额，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。按此 规定，本公司对前期已披露的2008年期初资产负债表相关项目进行了追溯调整。 追溯调减长期应付款期初数 1,941,775.82 元，调整增盈余公积期初数 1,941,775.82 元。 2、前期差错更正 根据财政部驻广西壮族自治区财政监察专员办事处《关于对柳州化工股份有限公司2007年度会计 信息质量检查结论和处理决定》（财驻桂监[2008]114号）和《关于对柳州化工股份有限公司〈关于财 政检查的回复〉的回函》（财驻桂监函[2008]19号）的要求，按照《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第19 号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，公司对前期会计差错进行了更正调整。 由于公司未对2008年发生的销售退回作为资产负债表日后调整事项作相应调整,本次更正调减 2007年度营业收入46,537,900.93元，营业成本30,586,174.28元；由于公司误将部分修理费用计入在 建工程,本次调减期初在建工程799,007.78元，调增管理费用1,559,323.96元，调减增值税进项税额 760,316.18元。 上述两项追溯调整,对期初报表项目的影响如下: 调整前 调整数 调整后 资产总额 2,878,901,583.18 -6,421,952.15 2,872,479,631.03 负债总额 1,575,071,582.72 4,913,471.79 1,579,985,054.51 资本公积 639,200,157.28 94,884.90 639,295,042.18 盈余公积 65,884,890.84 -115,827.98 65,769,062.86 未分配利润 363,879,279.95 -11,402,066.92 352,477,213.03 少数股东权益 13,005,943.39 87,586.06 13,093,529.45 利润总额 158,255,063.64 -13,678,459.19 144,576,604.45 所得税费用 21,706,633.53 -2,343,035.25 19,363,598.28 净利润 136,548,430.11 -11,335,423.94 125,213,006.17 归属于母公司的净利 润 136,488,291.50 -11,517,894.90 124,970,396.60 少数股东损益 60,138.61 182,470.96 242,609.57 （3）会计估计变更的说明 公司本报告期没有发生会计估计变更情况。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 21 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 决议刊登的信 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 露日期 三届八次会议 2008 年 3 月 6 日 上海证券报 2008 年 3 月 11 日 审议通过了《2008 年第一季度 三届九次会议 2008 年 4 月 22 日 报告》。 三届十次会议 2008 年 5 月 9 日 上海证券报 2008 年 5 月 13 日 审议通过了《公司关于公司治理 三届十一次会议 2008 年 7 月 22 日 专项活动整改情况的说明》。 三届十二次会议 2008 年 7 月 25 日 上海证券报 2008 年 7 月 29 日 三届十三次会议 2008 年 10 月 23 日 上海证券报 2008 年 10 月 27 日 三届十四次会议 2008 年 12 月 3 日 上海证券报 2008 年 12 月 5 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》要求，严 格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。 2008 年 4 月 10 日，根据公司股东大会决议，公司实施了 2007 年度 10 送 2 派 0.5 元（含税）的 利润分配方案，送股实施后，公司总股本增加至 266,231,675 股。 根据 2008 年 5 月 28 日召开的 2008 年第一次临时股东大会决议及授权，公司董事会依据国家法 律、法规及证券监管部门的有关规定及要求，制定了公司《2008 年度配股方案》并已将相关配股材料 提交证监会进行审核，但鉴于当时宏观经济环境发生了重大变化，证券市场估值和公开发行证券条件 出现了调整，公司向证监会提出申请暂缓进行配股，并已撤回所申报配股材料。 3、董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 人，主任委员由专业会计人士担任。 报告期内，公司审计委员会按照中国证监会、上海证券交易所有关法律法规要求及《公司董事会 审计委员会年报工作规程》和《柳州化工股份有限公司董事会审计委员会实施细则》的规定，积极地 履行监督、核查职能，加强与公司内、外部审计的沟通，审核公司的财务信息及其披露，提请留任或 更换外部审计机构等。充分发挥了审计委员会的重要作用，现将有关工作汇报如下： 1、审查公司内部审计工作开展情况 审计委员会采取与公司审计部人员、财务人员及其他相关人员进行面谈、查阅内部审计工作底稿 和内部审计报告等形式，对公司 2008 年度内部审计工作的开展情况进行了审查。 2008 年，公司共实施财务及内控审计 10 项、离任审计 1 项、专项审计 1 项，完成建设项目决算 审计六百多项、物价审核六千多单，工程预算四十多项，提出了较好的审计建议，核减工程决算金额 约 2000 万元、核减采购支出 2,471.7 万元。 通过审查，我们认为 2008 年公司内部审计工作开展情况良好，做了大量有效的工作。在审计方 案设计、审计证据收集、审计工作底稿的编制、审计报告编写及审计成果利用等各个环节均实施了质 量控制。同时通过内部审计，及时发现了公司管理中存在的不足，帮助各分厂、职能部门完善内部控 制、降低经营和财务风险，为促进公司内控制度的完善和提高内控的执行力做出了贡献。 22 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、监督、核查 2008 年年报的相关工作 （1）加强沟通，两次审阅年度财务报告并形成书面确认意见 报告期内，公司审计委员会成员通过听取公司相关部门的汇报、查阅公司财务报表、咨询外部审 计师等方式对公司的经营情况进行审核。 根据中国证券监督管理委员会公告〔2008〕48 号的有关要求及公司《审计委员会年报工作规程》 的规定，公司审计委员会先后两次审阅了公司年度财务报表。在公司所聘请的大信会计师事务有限公 司审计小组进场审计前，审计委员会审阅了公司相关财务报表，并形成第一次书面确认意见；在审计 机构进场后，审计委员会与大信会计师事务有限公司审计小组相关人员进行了沟通，在年审注册会计 师出具初步年审意见后再次审阅公司财务会计报表，形成第二次书面确认意见。 （2）关注会计师年报审核工作，给出评价意见，提出了续聘会计师事务所的议案 审计委员会成员认为：大信会计师事务有限公司在对公司 2008 年的年报审计工作中，能够按照中 国注册会计师独立审计准则实施审计工作，遵循了独立、客观、公正的执业准则，顺利完成对公司的 审计工作。建议续聘大信会计师事务有限公司为公司 2009 年度的审计机构，并同意将该项议案提交公 司董事会审议。 （3）召开公司审计委员会会议，对年度财务报告进行表决 公司审计委员会认为，2008 年度注册会计师已严格按造中国注册会计师独立审计准则的规定执行 了审计工作，审计计划周密、人员配备合理、职业能力较强，出具的审计报告能充分、公允地反映公 司报告期末的财务状况及报告期的经营成果和现金流量。 2009 年4月7日，公司审计委员会召开会议，全体委员出席了会议，经会议审议表决，全票通过会 议审议的各项议案并形成了以下决议： ①以3 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议通过了《审计委员会2008年度履职情况汇总报告》； ②以3 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议通过了《2008年度报告及其摘要》 ③以3 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议通过了关于2009年度续聘大信会计师事务有限公司的 议案； ④以3 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议通过了《审计委员会年报工作规程》(2009年修订)。 同时，将第二、三、四项议案已提交第三届董事会第十六次会议审议。 在 2008 年年度报告工作中，审计委员会按照独立、客观、公正的原则，认真地履行了工作职责， 充分发挥了监督的作用，维护了审计的独立性。 4、董事会下设的薪酬委员会履职情况汇总报告 根据《柳州化工股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定，董事会下设薪酬 与考核委员会的主要职责是：审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度薪酬考核； 23 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 负责对公司薪酬制度执行情况进行监督；审查董事会基金的提取和使用情况。2008 年，薪酬与考核委 员会较好地履行了自己的工作职责，主要开展和完成了以下一些工作： （1）审查公司董事及高级管理人员履行职责情况 薪酬与考核委员会对 2008 年董事及高级管理人员履行职责情况进行了审查，通过查阅公司相关 资料、与相关部门和人员进行沟通及了解、听取下设工作组的汇报、查阅公司 2008 年度各期的定期报 告及临时公告披露文稿等，没有发现公司董事及高级管理人员在工作中有违规、违法的行为。2008 年， 公司董事及其高级管理人员在公司治理及经营管理过程中，求真务实，勤勉尽责地完成了各项工作， 较好地履行了《公司章程》和《公司薪酬与考核委员会实施细则》规定的职责。 （2）对董事及高级管理人员进行年度薪酬考核 根据公司经审计的 2008 年度相关经营业绩数据及被考评人员的有关工作表现材料和经股东大会 通过的《公司经理层年薪考核办法》，薪酬与考核委员会完成了对董事和高级管理人员的年度薪酬考 核，经薪酬与考核委员会审议通过并形成决议。 （3）监督公司薪酬制度执行情况 公司薪酬与考核委员会认真审查了 2007 年度在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的薪 酬考核和兑现情况，并对公司在 2008 年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬进行核查，公 司董事、监事和高级管理人员的薪酬严格按照公司股东大会通过考核方案进行考核和兑现，公司所披 露的报酬和实际发放情况相符。 （4）检查董事会基金提取和使用情况 根据 2003 年度股东大会通过的《关于设立董事会基金的议案》，公司从 2004 年度开始设立专门 的董事会基金，经费提取比例为年度净利润的 3％。公司薪酬与考核委员会对 2008 年度的董事会基金 的提取和使用情况进行了审核。经审核，2008 年，公司严格按照股东大会确定的董事会基金提取限额 提取董事会基金，基金都在规定的范围内使用，没有发现乱提或违规使用董事会基金的情形。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 考虑到 2009 年金融危机对公司的影响还将继续存 在，企业经营和融资环境欠佳，公司建设资金和流动 用于项目建设、偿还债务和补充流动资金等。 资金比较紧张。 (六) 公司前三年分红情况 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年度 1,908.22 9,457.47 20.12 2007 年度 1,109.30 13,648.83 8.13 24 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2007 年度监事会工作报告、2007 年度报告及其摘 2008 年 3 月 6 日召开了第三届监事会第三次会议 要、2007 年度财务决算报告、2008 年度财务预算 报告、2007 年度利润分配预案 2008 年 7 月 25 日召开了第三届监事会第四次会议 2008 年半年度报告及其摘要 报告期内，公司监事会根据《证券法》、《公司法》、《公司章程》和《公司监事会议事规则》 等有关规定，本着对全体股东负责和维护员工利益的原则，认真履行了《公司章程》赋予的监督职责。 报告期内，公司监事会对公司定期报告编制和审议程序的合法、合规性，所包含信息的真实性、 准确性、完整性，定期报告信息的保密性等进行了认真的审核和监督，并以监事会决议的形式发表了 审核意见。 报告期内，公司监事会对公司的依法运作、关联交易、财务状况、高级管理人员履行职责等进行 了监督和审核。 报告期内，监事会列席了历次董事会和股东大会会议，并参与了公司重大决策的讨论，依法监督 各次董事会和股东大会的议案和程序。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会认为，报告期内公司各项决策程序符合法律、法规及《公司章程》的规定，公司建立 了较为完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章 程的行为，也不存在滥用职权损害公司和股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认为，本报告期公司各期财务报告均客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一期募集资金是 2006 年 7 月发行可转换公司债券。公司监事会认为，公司最近一次募集 资金实际投入项目与募集说明书中披露的情况完全一致，没有改变募集资金投向。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司没有收购、出售资产的情况 。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与控股股东——柳化集团及其它一些关联公司发生的多项日常经营性关联交易， 各项关联交易均严格按照 2007 年度股东大会审议通过的关联交易协议执行。公司监事会认为，报告期 内公司与控股股东及其他关联方发生的关联交易均依法定程序进行，未发现内幕交易，或其它损害股 东权益或造成资产流失的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 25 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交易类 关联交易 关联交易定 交易金 关联交易结 关联交易方 关联关系 关联交易金额 型 内容 价原则 额的比 算方式 例(%) 柳州市大力包装用 用银行存款 其他 购买商品 编织袋等 市场定价 22,280,349.52 22.86 品有限公司 支付 柳州化学工业集团 税金+成本+ 用银行存款 母公司 销售商品 蒸汽 16,348,670.00 16.77 有限公司 合理利润 支付 母公司的控股子 用银行存款 柳化复混肥料总厂 销售商品 尿 素 市场价 18,975,496.00 19.47 公司 支付 母公司的控股子 用银行存款 柳化复混肥料总厂 销售商品 氯化铵 市场价 14,343,646.00 14.72 公司 支付 柳州化学工业集团 维修安装 用银行存款 母公司 接受劳务 市场价 25,517,001.13 26.18 有限公司 服务 支付 合计 / 97,465,162.65 100 / 公司不存在大额销货退回的情况。 公司的关联交易定价原则是有市场价的按市场价，没有市场价的则按成本+税金+合理利润协商定 价。公司选择关联方而非市场其它交易方进行交易,主要是考虑到各关联方与公司临近，可以减少运输 成本，同时采购有保障。 公司的各项关联交易协议均经股东大会或董事会审议通过且均在协议的有效期间内，各项关联交 易遵循公平、公正、公开的原则,依据双方签订的关联交易协议公平交易和结算。同时，关联交易金额 占公司采购金额或主营业务收入的比例均很低，关联交易的存在对公司独立性没有影响。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 26 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 控股股东做出了与本公司避免同业竞争 的承诺：柳化集团及其控制企业现在与将 报告期内，柳化集团及其控制企业 发行时所作承诺 来均不在中华人民共和国境内外直接或 认真履行了该承诺。 间接与股份公司进行同业竞争。 2008 年 10 月 29 日，公司大股东柳化集 团作出了《关于不减持所持柳化股份股票 其他对公司中小股 报告期内，柳化集团没有减持公司 的承诺》。承诺内容为：“自 2008 年 11 东所作承诺 股票，较好地履行了该承诺。 月 3 日起至 2009 年 11 月 3 日止一年内不 减持所持公司股票”。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司 境内会计师事务所报酬 40 境内会计师事务所审计年限 8年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 27 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 刊载的报刊 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 名称及版面 索路径 审计委员会年报工作规程 http://www.sse.com.cn 控股股东及其他关联方占用资金情 上海证券报 2008 年 3 月 11 日 http://www.sse.com.cn 况的专项说明 募集资金管理办法（2008 年修订） 2008 年 3 月 11 日 http://www.sse.com.cn 独立董事年报工作制度 2008 年 3 月 11 日 http://www.sse.com.cn 关于召开 2007 年度股东大会的通知 上海证券报 2008 年 3 月 11 日 http://www.sse.com.cn 2007 年年度报告摘要 上海证券报 2008 年 3 月 11 日 http://www.sse.com.cn 2007 年年度报告 2008 年 3 月 11 日 http://www.sse.com.cn 第三届监事会第三次会议决议公告 上海证券报 2008 年 3 月 11 日 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第八次会议决议公告 上海证券报 2008 年 3 月 11 日 http://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会通知 上海证券报 2008 年 3 月 20 日 http://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会法律意见书 上海证券报 2008 年 4 月 1 日 http://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公告 上海证券报 2008 年 4 月 1 日 http://www.sse.com.cn 2007 年度分红派息实施公告 上海证券报 2008 年 4 月 3 日 http://www.sse.com.cn 2008 年第一季度报告 上海证券报 2008 年 4 月 24 日 http://www.sse.com.cn 关于控股股东结构变动的公告 上海证券报 2008 年 5 月 5 日 http://www.sse.com.cn 关于 CDM 项目在联合国注册成功的 上海证券报 2008 年 5 月 13 日 http://www.sse.com.cn 公告 关于股票价格异动的公告 上海证券报 2008 年 5 月 13 日 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第十次会议决议公告 上海证券报 2008 年 5 月 13 日 http://www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第一次临时股东大 上海证券报 2008 年 5 月 13 日 http://www.sse.com.cn 会的通知 2008 年第一次临时股东大会会议资 2008 年 5 月 15 日 http://www.sse.com.cn 料 关于召开 2008 年第一次临时股东大 上海证券报 2008 年 5 月 23 日 http://www.sse.com.cn 会的再次通知 2008 年第一次临时股东大会法律意 上海证券报 2008 年 5 月 29 日 http://www.sse.com.cn 见书 2008 年第一次临时股东大会决议公 上海证券报 2008 年 5 月 29 日 http://www.sse.com.cn 告 重大事项进展公告 上海证券报 2008 年 7 月 11 日 http://www.sse.com.cn 2008 年上半年业绩预增公告 上海证券报 2008 年 7 月 15 日 http://www.sse.com.cn 28 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 关于公司治理专项活动整改情况的 上海证券报 2008 年 7 月 24 日 http://www.sse.com.cn 说明 第三届董事会第十一次会议决议公 上海证券报 2008 年 7 月 24 日 http://www.sse.com.cn 告 防范大股东及其关联方占用公司资 2008 年 7 月 29 日 http://www.sse.com.cn 金管理制度 第三届董事会第十二次会议决议公 上海证券报 2008 年 7 月 29 日 http://www.sse.com.cn 告 2008 年半年度报告全文 2008 年 7 月 29 日 http://www.sse.com.cn 2008 年半年度报告摘要 上海证券报 2008 年 7 月 29 日 http://www.sse.com.cn 关于诉讼事项进展情况公告 上海证券报 2008 年 9 月 19 日 http://www.sse.com.cn 2008 年第三季度报告 上海证券报 2008 年 10 月 27 日 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第十三次会议决议公 上海证券报 2008 年 10 月 27 日 http://www.sse.com.cn 告 关于大股东一年内不减持所持股票 上海证券报 2008 年 10 月 29 日 http://www.sse.com.cn 的公告 有限售条件的流通股上市流通公告 上海证券报 2008 年 10 月 29 日 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 上海证券报 2008 年 11 月 13 日 http://www.sse.com.cn 对外投资公告 上海证券报 2008 年 12 月 5 日 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第十四次会议决议公 上海证券报 2008 年 12 月 5 日 http://www.sse.com.cn 告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经 大信会计师事务有限公司注册会计师李炜、陈菁佩审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 29 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 审计报告 大信审字（2009）第 4-142 号 柳州化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的柳州化工股份有限公司（以下简称“柳化股份”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并 股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是柳化股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，柳化股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了柳 化股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：李炜 陈菁佩 武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB 座 8 楼 (二) 财务报表 30 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:柳州化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 148,619,382.19 197,349,561.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八、2 34,219,761.64 18,184,799.00 应收账款 八、3 65,538,366.37 22,562,510.46 预付款项 八、4 95,648,753.23 118,448,917.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 2,043,880.70 1,373,075.28 买入返售金融资产 存货 八、6 328,121,710.18 167,613,616.86 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 674,191,854.31 525,532,480.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、7 5,400,000.00 1,800,000.00 投资性房地产 固定资产 八、8 1,700,227,342.55 1,756,771,969.04 在建工程 八、9 763,393,316.02 386,375,605.39 工程物资 八、10 129,968,744.64 42,055,334.06 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、11 129,675,700.00 129,675,700.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、12 44,757,871.34 29,545,696.86 递延所得税资产 八、13 2,484,828.87 722,844.92 31 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 其他非流动资产 非流动资产合计 2,775,907,803.42 2,346,947,150.27 资产总计 3,450,099,657.73 2,872,479,631.03 流动负债： 短期借款 八、14 368,000,000.00 355,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八、15 49,672,869.25 88,536,571.73 应付账款 八、16 177,832,861.21 177,751,325.53 预收款项 八、17 93,705,548.28 79,086,673.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、18 5,486,865.26 4,443,336.01 应交税费 八、19 11,208,343.81 5,756,214.70 应付利息 应付股利 其他应付款 八、20 6,413,312.81 5,990,521.65 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 八、21 115,406,255.18 33,344,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 827,726,055.80 749,908,643.35 非流动负债： 长期借款 八、22 1,220,576,337.84 809,967,332.91 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 八、23 746,362.24 995,149.68 其他非流动负债 八、24 28,130,349.59 19,113,928.57 非流动负债合计 1,249,453,049.67 830,076,411.16 负债合计 2,077,179,105.47 1,579,985,054.51 股东权益： 股本 八、25 266,231,675.00 221,859,729.00 资本公积 八、26 639,295,042.18 639,295,042.18 减：库存股 盈余公积 八、27 73,141,135.24 65,769,062.86 32 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 一般风险准备 未分配利润 八、28 380,549,715.04 352,477,213.03 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 1,279,401,047.07 1,359,217,567.46 权益合计 少数股东权益 13,702,984.80 13,093,529.45 股东权益合计 1,372,920,552.26 1,292,494,576.52 负债和股东权益合 3,450,099,657.73 2,872,479,631.03 计 公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：蒋建明 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:柳州化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 141,698,368.00 195,132,853.79 交易性金融资产 应收票据 33,839,761.64 12,642,000.00 应收账款 九、1 70,921,382.88 19,464,053.51 预付款项 173,194,455.36 114,745,146.00 应收利息 应收股利 其他应收款 九、2 1,014,642.54 1,201,575.28 存货 319,496,308.29 149,606,246.55 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 740,164,918.71 492,791,875.13 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、3 114,809,036.25 111,209,036.25 投资性房地产 固定资产 1,672,084,912.80 1,730,972,592.67 在建工程 720,948,999.26 356,051,130.85 工程物资 127,578,901.16 39,874,833.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 33 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 商誉 长期待摊费用 44,757,871.34 29,545,696.86 递延所得税资产 1,632,201.76 685,954.71 其他非流动资产 非流动资产合计 2,681,811,922.57 2,268,339,244.34 资产总计 3,421,976,841.28 2,761,131,119.47 流动负债： 短期借款 368,000,000.00 325,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 49,672,869.25 88,536,571.73 应付账款 176,276,119.67 116,209,233.39 预收款项 93,001,731.82 78,281,124.01 应付职工薪酬 5,116,746.06 4,304,530.21 应交税费 10,003,932.63 5,364,144.41 应付利息 应付股利 其他应付款 3,444,945.61 3,160,570.55 一年内到期的非流动 115,406,255.18 33,344,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 820,922,600.22 654,200,174.30 非流动负债： 长期借款 1,220,576,337.84 809,967,332.91 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 746,362.24 995,149.68 其他非流动负债 28,130,349.59 19,113,928.57 非流动负债合计 1,249,453,049.67 830,076,411.16 负债合计 2,070,375,649.89 1,484,276,585.46 股东权益： 股本 266,231,675.00 221,859,729.00 资本公积 639,143,401.94 639,143,401.94 减：库存股 盈余公积 73,141,135.24 65,769,062.86 未分配利润 373,084,979.21 350,082,340.21 外币报表折算差额 股东权益合计 1,351,601,191.39 1,276,854,534.01 负债和股东权益合 3,421,976,841.28 2,761,131,119.47 计 公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：蒋建明 34 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,618,088,579.91 1,177,098,320.12 其中：营业收入 八、29 1,618,088,579.91 1,177,098,320.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,515,013,889.03 1,041,980,483.60 其中：营业成本 八、29 1,286,713,846.25 906,525,553.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八、30 13,944,215.21 7,148,988.78 销售费用 35,184,955.99 27,370,034.52 管理费用 76,150,888.26 74,375,164.05 财务费用 八、31 94,320,042.06 27,985,879.08 资产减值损失 八、32 8,699,941.26 -1,425,136.79 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 103,074,690.88 135,117,836.52 加：营业外收入 八、33 8,670,065.45 9,464,223.40 减：营业外支出 八、34 771,900.51 5,455.47 其中：非流动资产处置净损失 441,124.87 415．96 四、利润总额（亏损总额以“－”号 110,972,855.82 144,576,604.45 填列） 减：所得税费用 八、35 19,453,893.63 19,363,598.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,518,962.19 125,213,006.17 归属于母公司所有者的净利润 90,909,506.84 124,970,396.60 少数股东损益 609,455.35 242,609.57 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.34 0.49 （二）稀释每股收益 0.34 0.49 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：蒋建明 35 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九、4 1,552,216,547.97 1,108,537,854.98 减：营业成本 九、4 1,230,168,523.19 839,231,024.22 营业税金及附加 13,079,377.48 6,419,345.87 销售费用 33,655,753.82 25,260,850.89 管理费用 73,804,882.24 72,689,376.93 财务费用 93,566,612.83 26,143,478.36 资产减值损失 6,053,829.06 -724,054.78 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 101,887,569.35 139,517,833.49 加：营业外收入 2,239,395.09 2,041,271.43 减：营业外支出 766,137.07 5,415.96 其中：非流动资产处置净损 441,124.87 415.96 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 103,360,827.37 141,553,688.96 填列） 减：所得税费用 17,521,183.54 18,632,684.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,839,643.83 122,921,004.15 公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：蒋建明 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,722,163,860.45 1,269,608,168.95 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 36 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 6,430,670.36 6,101,388.22 收到其他与经营活动 八、36 11,086,205.47 539,570.18 有关的现金 经营活动现金流入 1,739,680,736.28 1,276,249,127.35 小计 购买商品、接受劳务 1,443,776,025.83 967,650,368.76 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 107,829,894.68 102,042,527.14 工支付的现金 支付的各项税费 114,764,887.39 105,689,120.72 支付其他与经营活动 八、36 22,201,692.67 18,503,830.14 有关的现金 经营活动现金流出 1,688,572,500.57 1,193,885,846.76 小计 经营活动产生的 51,108,235.71 82,363,280.59 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 1,407,325.56 37 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 1,407,325.56 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 495,041,711.99 550,913,479.27 的现金 投资支付的现金 83,409,036.25 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 495,041,711.99 634,322,515.52 小计 投资活动产生的 -493,634,386.43 -634,322,515.52 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,317,000,000.00 827,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 1,944,382.50 3,275,378.82 有关的现金 筹资活动现金流入 1,318,944,382.50 830,275,378.82 小计 偿还债务支付的现金 812,416,998.36 180,355,598.13 分配股利、利润或偿 111,925,298.70 53,461,345.49 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 806,114.19 108,935.16 有关的现金 筹资活动现金流出 925,148,411.25 233,925,878.78 小计 筹资活动产生的 393,795,971.25 596,349,500.04 38 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -48,730,179.47 44,390,265.11 增加额 加：期初现金及现金 197,349,561.66 152,959,296.55 等价物余额 六、期末现金及现金等价 148,619,382.19 197,349,561.66 物余额 公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：蒋建明 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,630,929,509.59 1,196,545,069.59 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 11,086,205.47 439,570.18 有关的现金 经营活动现金流入 1,642,015,715.06 1,196,984,639.77 小计 购买商品、接受劳务 1,391,582,494.49 898,713,036.12 支付的现金 支付给职工以及为职 105,710,717.15 99,556,417.71 工支付的现金 支付的各项税费 103,386,740.40 95,785,137.09 支付其他与经营活动 22,116,566.13 18,027,001.42 有关的现金 经营活动现金流出 1,622,796,518.17 1,112,081,592.34 小计 经营活动产生的 19,219,196.89 84,903,047.43 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 1,407,325.56 的现金净额 处置子公司及其他营 39 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 1,407,325.56 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 412,113,133.08 550,668,359.02 的现金 投资支付的现金 83,409,036.25 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 86,495,000.00 有关的现金 投资活动现金流出 498,608,133.08 634,077,395.27 小计 投资活动产生的 -497,200,807.52 -634,077,395.27 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,317,000,000.00 827,000,000.00 收到其他与筹资活动 1,912,611.09 3,248,599.64 有关的现金 筹资活动现金流入 1,318,912,611.09 830,248,599.64 小计 偿还债务支付的现金 782,416,998.36 180,355,598.13 分配股利、利润或偿 111,142,373.70 51,593,545.49 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 806,114.19 108,935.16 有关的现金 筹资活动现金流出 894,365,486.25 232,058,078.78 小计 筹资活动产生的 424,547,124.84 598,190,520.86 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -53,434,485.79 49,016,173.02 增加额 加：期初现金及现金 195,132,853.79 146,116,680.77 等价物余额 六、期末现金及现金等价 141,698,368.00 195,132,853.79 物余额 公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：蒋建明 40 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 准备 一、上年年末余额 221,859,729.00 639,200,157.28 65,884,890.84 363,879,279 加：同一控制下企业合并产生 的追溯调整 会计政策变更 94,884.90 1,211,892.00 547,412 前期差错更正 -1,327,719.98 -11,949,479 其他 二、本年年初余额 221,859,729.00 639,295,042.18 65,769,062.86 352,477,213 三、本年增减变动金额（减少以 44,371,946.00 7,372,072.38 28,072,502 “－”号填列） （一）净利润 90,909,506 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 90,909,506 （三）所有者投入和减少资本 44,371,946.00 1．所有者投入资本 44,371,946.00 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 16,179,771.43 -71,644,703 1．提取盈余公积 8,583,964.38 -8,583,964 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -55,464,932 4．其他 7,595,807.05 -7,595,807 （五）所有者权益内部结转 -8,807,699.05 8,807,699 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -8,807,699.05 8,807,699 四、本期期末余额 266,231,675.00 639,295,042.18 73,141,135.24 380,549,715 41 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 190,821,800.00 364,147,351.00 52,330,655.35 240,043,700.62 加：同一控制 下企业合并产生的 追溯调整 会计政 19,015,449.75 55,604.30 845,919.02 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 190,821,800.00 383,162,800.75 52,386,259.65 240,889,619.64 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 31,037,929.00 256,132,241.43 13,382,803.21 111,587,593.39 号填列） （一）净利润 124,970,396.60 （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 124,970,396.60 小计 （三）所有者投入 31,037,929.00 256,132,241.43 和减少资本 1．所有者投入资本 31,037,929.00 255,980,601.19 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 151,640.24 （四）利润分配 19,179,182.72 -19,179,182.72 1．提取盈余公积 12,170,911.21 -12,170,911.21 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 7,008,271.51 -7,008,271.51 42 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者权益 -5,796,379.51 5,796,379.51 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 -5,796,379.51 5,796,379.51 四、本期期末余额 221,859,729.00 639,295,042.18 65,769,062.86 352,477,213.03 公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 221,859,729.00 639,143,401.94 65,884,890.84 加：会计政策变更 1,211,892.00 前期差错更正 -1,327,719.98 其他 二、本年年初余额 221,859,729.00 639,143,401.94 65,769,062.86 三、本年增减变动金额（减少以“－” 44,371,946.00 7,372,072.38 号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 44,371,946.00 1．所有者投入资本 44,371,946.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 16,179,771.43 1．提取盈余公积 8,583,964.38 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 7,595,807.05 （五）所有者权益内部结转 -8,807,699.05 1．资本公积转增资本（或股本） 43 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -8,807,699.05 四、本期期末余额 266,231,675.00 639,143,401.94 73,141,135.24 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 190,821,800.00 364,147,351.00 52,330,655.35 加：会计政策变更 19,015,449.75 55,604.30 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 190,821,800.00 383,162,800.75 52,386,259.65 三、本年增减变动金额（减少以“－” 31,037,929.00 255,980,601.19 13,382,803.21 号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 31,037,929.00 255,980,601.19 1．所有者投入资本 31,037,929.00 255,980,601.19 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 19,179,182.72 1．提取盈余公积 12,170,911.21 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 7,008,271.51 （五）所有者权益内部结转 -5,796,379.51 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -5,796,379.51 四、本期期末余额 221,859,729.00 639,143,401.94 65,769,062.86 公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 44 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 （三）会计报表附注 一）公司的基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址。 柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府《关于同意 设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25 号），由柳州化学工业集团有限公司（以下简称： “柳化集团”）为主要发起人，联合其他 5 家企业法人共同发起设立的股份公司。公司原注册资本 86,786,000 元，并取得了注册号为（企）4500001001343（1-1）的企业法人营业执照，法定代表人为廖能成，注册地址 为广西柳州市北雀路 67 号。 经中国证券监督管理委员会证监发字[2003]64 号文核准，公司于 2003 年 7 月 2 日向社会公开发行人民 币普通股（A 股）60,000,000 股，每股面值 1 元。并经上海证券交易所上证上字〔2003〕82 号文核准，于 2003 年 7 月 17 日在上海证券交易所上市交易，证券代码：600423，上市时公司总股本为 146,786,000 股， 注册资本变更为 146,786,000 元。 根据 2003 年年度公司股东大会决议，公司于 2004 年 6 月 21 日以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，每股面值 1 元，共转增 44,035,800 股。转增后公司总股本为 190,821,800 股， 注册资本变更为 190,821,800 元。 经中国证券监督管理委员会[2006]46 号文核准， 公司于 2006 年 7 月 28 日成功地发行了可转换公司债券， 发行总额为 307,000,000 元。经上海证券交易所上证上字[2006]591 号文同意， 公司可转换公司债券已于 2006 年 8 月 10 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“柳化转债”，债券代码为“110423”。公司可转换 公司债券自 2007 年 1 月 29 日起开始转股，截至 2007 年 4 月 2 日，已有 306,038,000 元转换成公司 A 股股 票，转股价 9.86 元/股，共转增股本 31,037,929 股，转增后公司总股本为 221,859,729 股，注册资本变更 为 221,859,729 元。 根据 2007 年年度股东大会决议，公司于 2008 年 4 月 9 日以 2007 年年末总股本 221.859.729 股为基数， 以未分配利润向全体股东每 10 股送 2 股，送股后公司总股本增至 266.231.675 股。 2．企业的业务性质和主要经营活动。 经营范围：硝酸铵、硝酸、氮肥、纯碱、硝酸钠、亚硝酸钠、工业甲醇、工业甲醛、液氨、硫磺、蒸汽、 系列工业水、生活水、脱盐水、硝基复合肥、重碱；硫酸批发；煤炭的销售及过磅收费；经营进出口业务（国 家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 3．母公司以及集团最终母公司的名称 公司的母公司：柳州化学工业集团有限公司 二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三）遵循企业会计准则的声明 45 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和 现金流量。 四）主要会计政策、会计估计 1、会计年度 公司的会计年度从公历一月一日起至十二月三十一日止。 2、记账本位币 公司的会计核算以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本; 在能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，根据企业会计准则的要求采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量。 4、外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法 公司的外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用交易发生日的即期汇率将外币金 额折算为记账本位币金额（即期汇率是指中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价）；公司在资产 负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （3）实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，应列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 （4）汇兑损益的处理方法：筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起， 一次计入开始生产经营当月的损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益， 按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均应计入当期财务费用。 （5）外币财务报表的折算方法 ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 ③ 上述折算产生的差异作为外币财务报表折算差额处理，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 5、现金等价物的确定标准 46 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资， 确认为现金等价物。 6、金融工具的确认和计量 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融资产在 初始确认时划分为四类： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产； (2)持有至到期投资； (3)贷款和应收款项； (4)可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债； (2)其他金融负债。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债： ①取得该金融资产或 承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具。但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除外。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产或金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向 关键管理人员报告。 金融资产满足下列条件之一时，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资 产已转移，且符合金融资产终止确认条件。 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用应当计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但 是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款，采用实际利率法，按摊余成本计量；②公司应收款项系 期限短、不附息应收账款，基于重要性原则，不按实际利率法确定摊余成本；③在活跃市场中没有报价且其 47 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ①以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； B、初始确认金额扣除按照收入确认的原则确定的累计摊销额后的余额。 公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出 售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者 权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产， 并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权 益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 对以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价值能够可靠 计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理：①以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；②可供出售 金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入 所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资 产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 公司发行的非衍生金融工具包含负债和权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别处 理。进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该金融工具整体的发行价 格扣除负债成份初始确认金额确定权益成份的初始确认金额。发行该非衍生金融工具发生的交易费用，在负 债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。 7、存货核算方法 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 48 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品、编织袋等。公司购进原料煤、 工业盐按实际成本计价，备品备件、低值易耗品等按计划成本计价，月末通过“材料成本差异”科目调整， 公司购进的编织袋为一次性消耗用材料，按实际成本在存货里核算；通过债务重组、非货币性资产交换取得 的存货分别按《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的 规定确定其入账价值。 （2）存货中原材料、产成品、编织袋的发出采用加权平均法、备品备件等发出按通过“材料成本差异” 科目调整的实际成本进行核算。 （3）公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。 （4）低值易耗品领用时按一次转销法核算。 （5）公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值 低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备的金额内转回。 8、资产减值准备核算方法 （1）资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产，包括单项资产和资产组。资产组是指 企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。 （2）可能发生减值资产的认定 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而 对企业产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的 折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者 实现的营业利润（或者损失）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 ①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用等； 49 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 ②资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归 属于该资产处置费用的金额确定，资产的市场价格通常根据资产的买方出价确定。在既没有法律约束力的销 售协议、又不存在活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的 净额，同行业类似资产的最近交易价格或者结果可以作为估计资产公允价值减去处置费用后的净额的参考。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产未来现金流量的现值作 为其可收回金额； ③ 预计的资产未来现金流量包括： A、资产持续使用过程中预计产生的现金流入； B、为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达到预定可使用 状态所发生的现金流出）。该现金流出是可直接归属于或者可通过合理而一致的基础分配到资产中的现金流 出； C、资产使用寿命结束时，处置资产所收到或支付的净现金流量。该现金流量是在公平交易中，熟悉情 况的交易双方志愿进行交易时，企业预期可从资产的处置中获取或者支付的、减去预计处置费用后的金额。 （4）资产减值损失的确定 ①可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备； ②资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （5） 资产组的认定及减值处理 ①有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时， 在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他 产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组 的现金流入受内部转移价格的影响，按照其管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未 来现金流量。 ②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 资产组在处置时如要求购买者承担一项负债（如环境恢复负债等）、该负债金额已经确认并计入相关资 产账面价值，而且只能取得包括上述资产和负债在内的单一公允价值减去处置费用后的净额的，为了比较资 50 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 产组的账面价值和可收回金额，在确定资产组的账面价值及其未来现金流量的现值时，将已确认的负债金额 从中扣除。 资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或者资产组组合，以及按合理方 法分摊的总部资产部分。 对某一资产组作减值测试时，首先认定所有与该资产组相关的总部资产。然后，根据相关总部资产能否 按照合理和一致的基础分摊至该资产组分别处理。 对于相关总部资产能够按照合理和一致的基础分摊至该资产组的部分，公司将该部分总部资产的账面价 值分摊至该资产组，再据以比较该资产组的账面价值（包括已分摊的总部资产的账面价值部分）和可收回金 额，并按照上述（4）处理。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组 合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失，损 失的金额按照下列顺序进行分摊，以抵减资产组或者资产组组合中资产的账面价值： ①首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值； ②然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。 以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值 不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来 现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组 组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值的处理 ①企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉难以独立于其他资产为企业单独产 生现金流量，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 ②为了减值测试的目的，企业自购买日起将因企业合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者 资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 因重组等原因改变了其报告结构，从而影响到已分摊商誉的一个或者若干个资产组或者资产组组合构成 的，按照与本条前款规定相似的分摊方法，将商誉重新分摊至受影响的资产组或者资产组组合。 ③在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这 51 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资 产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，按照上述（4）的规定处理，确认减值损失。 （7）公司对应收账款采用备抵法核算坏账损失，年末对应收账款按账龄分析和下列比例计提坏账准备： 应收账款账龄 按其余额计提比例（％） 1 年以内 5 1～2 年（含２年） 10 2～3 年（含３年） 20 3～4 年（含４年） 50 4～5 年（含５年） 80 5 年以上 100 公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时； 或当债务人逾期三年以上未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认 为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。应收款项计提坏账准 备后，有客观证据表明该资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准 备应当予以转回，计入当期损益。 单项金额重大的应收账款，系指余额占合并报表项目 10%以上的明细项目，其计提坏账的比例按上述账龄 计提；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项识别的依据为账龄分析并 结合个别回收风险的认定，主要系三年以上账龄的应收款项。 公司暂不对应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款计提坏账准备。 9、长期股权投资核算方法 (1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： 52 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的 现金股利，作为应收项目单独核算。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币 性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确 定。 （3）公司对以下的长期股权投资采用成本法核算： ①公司对实施控制的子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权益法进行调 整； ②公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算； ③采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时相应调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投 资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资 成本的收回。 （4）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算： ①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产公允价值比照 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定确定。 ②公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额 ，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账而价值。 ③公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在 其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 53 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 ④公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润经适当调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致 的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并确认投资损益。 ⑤公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 （5）公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报 价 、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作 为按照成本法核算的初始投资成本。因追回投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成 控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 （6）长期股权投资减值准备：对采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，其减值准备按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》处理；其他的长期股 权投资按照上述资产减值准备所述的规定处理。 （7）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、固定资产核算方法 公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一个会计年度、 单位价值较高的有形资产。 公司固定资产按其成本入账。其中：融资租赁的固定资产根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规 定，在租赁开始日按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值的两者中较低者作为入账价值，最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法进行分摊。 公司固定资产折旧采用年限平均法计算，残值率为 3%，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿 命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不 考虑减值准备的情况下，固定资产分类折旧年限及年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命 年折旧率 （年） （%） 房屋及建筑物 20-35 2.77-4.85 专用设备 10-14 6.93-9.7 通用设备 14-18 5.39-6.93 运输设备 8-12 8.08-12.13 其 他 4-10 9.7-24.25 54 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计 提各期折旧。 固定资产的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。 11、在建工程核算方法 公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建设期或 安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已达到预定可使用状态的在建工程不 能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产的暂估价值， 但不调整已提折旧。 在建工程的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。 12、借款费用核算方法 借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇 兑差额。 对于专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，只有在同时符合三个条件（资产支出已经 发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始）时才能开始资本化， 计入在建工程的成本。专门借款发生的辅助费用，在所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之 前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 公司每期利息资本化金额的确定，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专 门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出加权平均数超过专门借 款的部分乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款利息中应予资本化的金额。一般借款的资本化 率根据一般借款加权平均利率确定。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 13、无形资产核算方法 公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的可 辨认非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无 形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益； 使用寿命 不确定的无形资产不摊销。 55 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司无形项目的支出，除符合无形资产的确认条件构成无形资产成本的部分或非同一控制下企业合并中 取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认的商誉的部分外，均应于发生时计入当期损益。 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，公司内部研究开发项目研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产： ①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形 资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，根据该项无形资产的预期消耗方式 修改摊销期限和摊销方法。 无形资产的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。 当无形资产预期不能为公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。 14、长期待摊费用核算方法 公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，如以经营租赁方 式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各 费用项目的预计受益期间内按一定比例摊销到受益对象，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 公司的长期待摊费用项目铂网是用于硝酸生产，由铂、铑、钯等贵金属构成，其本身价值较高，在生产 过程中存在一定的损耗，由于化工生产具有连续性，铂网每月按中间产品稀硝酸的产量和固定比例摊销，当 年度大修停车时根据实际消耗量进行调整。 15、应付职工薪酬的核算方法 公司的职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因 解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。 公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老保险、失业保险、医疗保险、住房公积 金及其他社会保障制度。除此之外，公司并无其他重大职工福利承诺。 56 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 应付职工薪酬中的保险费及公积金根据有关规定、按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上 提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的 建议，在企业已经制定正式的解除劳动关系计划或职工提出自愿裁减建议并即将实施且企业不能单方面撤回 解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入 当期费用。 16、股份支付的确认和计量 股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份 支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 17、收入确认原则 公司商品销售收入为公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售 收入的实现。 公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定商品销售收入金额，己收或应收的合同或协议价款 显失公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价 款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间差额，在合同或协议期间内 采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 劳务收入，提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流入公司， 劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务 交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易 的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入， 并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间 和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、所得税的核算方法 公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。 公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资 产。 公司在每个资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础的差异，对应纳税暂时性差异 或可抵扣暂时性差异确认为递延所得税负债或递延所得税资产。 57 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 19、政府补助的核算 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的 资本；政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是， 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、利润分配方法 根据公司章程，公司利润按以下顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）经股东大会决议，提取任意盈余公积金； （4）经股东大会决议分配普通股股利。 21、合并会计报表编制方法: 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》确定 的合并范围，以公司本部和公司能控制的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，合并各项目数额编制而成。合并时，母公司长期股权投资与母公司在子公司 所有者权益中所享有的份额、母公司对子公司权益性投资收益、母公司与子公司之间的内部往来、内部销售 等均相互抵销。 五）会计政策、会计估计变更及前期差错更正的说明 1、会计政策变更 2007 年开始，公司依照财政部、国家安全生产监督管理总局关于《高危行业企业安全生产费用财务管理 暂行办法》的规定，将提取的安全生产费用计入当期费用，并作为负债列示。 财政部于 2008 年 12 月发布了《关于做好执行企业会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函 (2008)60 号），对安全生产费用的会计处理方法做出了新的规定，要求“高危行业企业按照规定提取的安全 生产费用在所有者权益‘盈余公积’项下以‘专项储备’项目单独列报，不再作为负债列示。此项会计政策 变更采用追溯调整法，2007 年的比较财务报表已重新表述。 58 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 按照上述规定，公司对此事项变更采用了追溯调整法调整了比较财务报表，该项会计政策变更累积影响 数如下： 项目 金额 对 2008 年期初所有者权益的影响 1,941,775.82 其中:资本公积 94,884.90 盈余公积 1,211,892.00 未分配利润 547,412.86 少数股东权益 87,586.06 对 2007 年度净利润的影响 1,941,775.82 注：因子公司柳州柳化钾肥有限公司安全生产费会计政策的变更，追溯调整引起了 2007 年底子公司净 资产变动，因此公司对其投资应相应变动，与之对应调整了资本公积-其他资本公积。 2、会计估计变更 本年度本公司无会计估计变更事项。 3、前期差错更正 2008 年 9 月 23 日财政部驻广西财政监察专员办事处对本公司下达了《关于柳州化工股份有限公司 2007 年度会计信息质量的检查结论和处理决定》（财驻桂监 [2008］114 号），本公司根据财政部驻广西财政监 察专员办事处提出的检查意见对 2007 年度财务报表进行了调整,涉及的主要调整事项如下: 1）公司 2008 年发生的销售退回 46,537,900.93 元为对 2007 年度所售商品的退回,公司未作为资产负债 表日后调整事项对 2007 年度财务报表作相应的调整, 致使公司 2007 年度多计主营业务收入 46,537,900.93 元,多计主营业务成本 30,586,174.28 元。公司已调减了 2007 年销售收入 46,537,900.93 元，对应的销售成 本 30,586,174.28 元。 2）公司将不满足资产确认条件的修理费用 1,649,709.98 元计入在建工程,2007 年度多计资产 1,649,709.98 元，少计费用 1,559,323.96 元、多转出增值税进项税额 90,386.02 元。公司已调减了 2007 年 在建工程 1,649,709.98 元，调增管理费用 1,559,323.96 元,调增增值税进项税额 90,386.02 元。 3） 公司将满足资产确认条件的修理费用计入在建工程时,少转出增值税进项税额 850,702.20 元,造成 2007 年度多抵扣增值税进项税额 850,702.20 元。公司已调增了 2007 年在建工程 850,702.20 元，调减增值税进 项税额 850,702.20 元。 由于前期会计差错更正采用追溯调整法对期初所有者权益和上年同期净利润的影响数如下: 项 目 金 额 对 2008 年期初所有者权益的影响 -13,277.199.76 其中：未分配利润 -11,949,479.78 盈余公积 -1,327,719.98 对 2007 年度净利润的影响 -13,277,199.76 因以上会计政策变更和前期差错更正等调整事项期初报表项目影响如下： 59 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 调整前 调整数 调整后 资产总额 2,878,901,583.18 -6,421,952.15 2,872,479,631.03 负债总额 1,575,071,582.72 4,913,471.79 1,579,985,054.51 资本公积 639,200,157.28 94,884.90 639,295,042.18 盈余公积 65,884,890.84 -115,827.98 65,769,062.86 未分配利润 363,879,279.95 -11,402,066.92 352,477,213.03 少数股东权益 13,005,943.39 87,586.06 13,093,529.45 利润总额 158,255,063.64 -13,678,459.19 144,576,604.45 所得税费用 21,706,633.53 -2,343,035.25 19,363,598.28 净利润 136,548,430.11 -11,335,423.94 125,213,006.17 归属于母公司的净利 136,488,291.50 -11,517,894.90 124,970,396.60 润 少数股东损益 60,138.61 182,470.96 242,609.57 六）税项 1、增值税 公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下： 应税产品项目 税 率 碳酸氢铵 免税，见注(1) 尿 素 免税，见注(2) 氯化铵、氨水 免税，见注(3) 硝酸系列产品 17%，见注(4) 硫酸钾 13%，见注(5) 硝酸钾 13%，见注(5) 煤 13% 其他应税产品 17% 注：(1) 根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字［1998］ 78 号）以及财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电［2000］6 号、桂国 税翻[2001]1 号），公司生产销售的碳酸氢铵免征增值税。 (2) 2005 年 5 月 23 日，财政部、国家税务总局下发《关于暂免征收尿素产品增值税的通知 》（财 税[2005]87 号），自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂 免征收增值税，自 2005 年 7 月 1 日起，公司开始执行该项税收政策。 60 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 公司生产销售的氯化铵、氨水原执行 13%的增值税率，自 2001 年 8 月 1 日起免征增值税。 (4) 公司生产销售的硝酸铵原执行 13%的增值税率，2007 年 1 月 10 日， 财政部、国家税务总局下 发的《关于明确硝酸铵适用增值税税率的通知》（财税[2007]第 7 号），自 2007 年 2 月 1 日起硝酸铵的增 值税税率调整为 17%，自 2007 年 2 月 1 日起，公司开始执行该项税收政策。 (5) 控股子公司“柳州柳化钾肥有限公司”生产销售的钾肥于 2004 年 12 月 1 日前执行免征增值税 政策，根据财政部、国家税务总局《关于钾肥增值税有关问题的通知》（财税［2004］197 号）的规定，自 2004 年 12 月 1 日起，子公司生产销售的钾肥，增值税的征收由免征改按先征后返的政策执行。 2、城建税及教育费附加 城建税按应交流转税额的 7%缴纳，教育附加按应交流转税额的 3%缴纳。 3、地方教育附加 根据《广西壮族自治区地方教育附加征收使用管理办法》的规定，自 2004 年 1 月 1 日起，地方教育附 加按应交流转税额的 1％缴纳。 4、防洪保安费 防洪保安费按本年营业收入的 1‰缴纳。 5、企业所得税 根据《广西壮族自治区关于贯彻实施国务院西部大开发政策措施的若干规定》（桂政发［2001］100 号）, 股份公司享受西部开发有关税收优惠政策,按 15%的税率缴纳企业所得税。根据国发〔2007〕39 号文《国务 院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的有关规定，公司继续享受西部大开发企业所得税优惠政策至 期满。 根据国发〔2007〕39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的有关规定， 自 2008 年 1 月 1 日起，子公司柳州柳化钾肥有限公司和贵州新益矿业有限公司执行 25%的企业所得税。 6、其他税项 公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。 七）企业合并及合并财务报表 1、合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法 （1）确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营 政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权 资本总额 50％以上（不含 50%，有证据表明不能实施控制的除外）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部 纳入合并范围。 （2）编制方法 61 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 ① 合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调 整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公 司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少 数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 ② 报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负 债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 2、控股子公司 （1）控股子公司的基本情况 企业名称 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围 持有 表决权 是否 （万元） 股权（%） 比例（%） 合并 柳州柳化钾 柳 州 市高 新 钾肥生产业 2,800 生产销售硫酸钾、硝酸钾、 88 88 是 肥有限公司 一路 15 号 工业盐酸等 贵州新益矿 贵 阳 市合 群 煤炭生产 800 煤炭开采销售，矿产品、 90 90 是 业有限公司 路1号 有色金属等的批零兼营 （2）子公司少数股东权益 单位：元 股权 财务状况 少数股东承担情况 承担少数股东 公司名称 比例(%) 净资产 净利润 权益 损益 应分担的超额亏损 柳州柳化钾肥有限公司 88 34,509,873.36 5,078,794.60 4,141,184.80 609,455.35 贵州新益矿业有限公司 90 95,618,000.00 9,561,800.00 62 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 八）合并报表重要项目的说明 1 、货币资金 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 库存现金 85,153.80 60,731.11 银行存款 137,560,008.37 155,542,797.23 其他货币资金 10,974,220.02 41,746,033.32 其中：银行承兑汇票保证金 9,945,076.82 6,397,753.32 信用证保证金 1,029,143.20 35,348,280.00 合 计 148,619,382.19 197,349,561.66 注：期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 银行承兑汇票 34,219,761.64 18,184,799.00 注：（1）期末余额较期初增长 88.18%，主要系公司为扩大销售,并与老客户建立长期良好的合作关系, 保持扩大市场占有率,增加了银行承兑汇票的货款结算； （2）截止财务报告批准报出日，公司已背书转让上述应收票据 31,125,691.04 元，到期承兑 3,094,070.60 元。 （3）期末无用于质押的票据。 3、应收账款 （1）按单项金额重大程度分类列示如下： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (元) （%） (元) (元) （%） (元) 单项金额重大的款项 风险较大的款项 2,304,090.07 3.23 2,217,848.89 2,222,967.00 8.64 1,940,235.98 其他不重大的款项 68,997,812.11 96.77 3,545,686.92 23,517,553.82 91.36 1,237,774.38 合 计 71,301,902.18 100.00 5,763,535.81 25,740,520.82 100.00 3,178,010.36 63 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按账龄结构列示如下： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 (元) （%） (元) (元) （%） (元) 1 年以内（含 1 年） 67,363,085.84 94.48 3,368,154.30 22,449,678.03 87.22 1,122,483.90 1-2 年（含 2 年） 1,494,126.34 2.10 149,412.63 982,846.72 3.82 98,284.67 2-3 年（含 3 年） 140,599.93 0.20 28,119.99 85,029.07 0.33 17,005.81 3 年以上 2,304,090.07 3.22 2,217,848.89 2,222,967.00 8.63 1,940,235.98 合 计 71,301,902.18 100.00 5,763,535.81 25,740,520.82 100.00 3,178,010.36 注：（A）应收账款期末前五名金额合计 21,488,643.39 元，欠款年限为 6 个月以内,占应收账款总额 30.14%； （B）期末余额较期初增长 177%，主要系 2008 年度销售收入比上年同期相比有所增长、为扩大销售,并 与老客户建立长期良好的合作关系,保持扩大市场占有率，销售结算方式较上年相比加大了信用结算方式所 致； （C）期末余额中无持有公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款； （D）单项金额重大的款项指年末应收金额占合并项目 10%以上的； （E）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项识别的依据为账龄分析并 结合个别回收风险的认定，主要系三年以上账龄的应收款项。 （F）期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移； （G）期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 4、预付款项 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 (元) (%) (元) (%) 1 年以内（含 1 年） 91,527,027.67 95.69 106,665,634.11 90.05 1-2 年（含 2 年） 2,120,613.82 2.22 11,088,630.86 9.36 2-3 年（含 3 年） 1,542,959.21 1.61 186,223.98 0.16 3 年以上 458,152.53 0.48 508,428.55 0.43 合 计 95,648,753.23 100.00 118,448,917.50 100.00 注：（1）一年以上的预付款项主要系未结算尾款。 （2）期末预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的欠款。 5、其他应收款 64 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准 (元) （%） (元) (元) （%） 备(元) 单项金额重大的款项 风险较大的款项 其他不重大的款项 2,043,880.70 100.00 1,373,075.28 100.00 合 计 2,043,880.70 100.00 1,373,075.28 100.00 注：(1) 期末其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的欠款； (2) 期末余额不存在“单项金额重大的款项及风险较大项目”； (3) 期末余额主要系职工借支的备用金及向柳州市劳动和社会保障局缴存的保障金。 6、存货 (1)存货分类: 项 目 期末数 期初数 存货 存货跌价准备 存货 存货跌价准备 （元） （元） （元） （元） 1、原材料 91,126,789.30 58,013,136.40 2、包装物 365,170.43 431,018.11 3、辅助材料 13,058,812.16 9,556,085.89 4、备品备件 35,273,103.38 18,139,393.89 5、低值易耗品 24,803.01 29,055.88 6、自制半成品 11,895,454.48 2,264,504.64 7、库存商品 182,549,856.32 6,172,278.90 79,238,285.14 57,863.09 合 计 334,293,989.08 6,172,278.90 167,671,479.95 57,863.09 净 额 328,121,710.18 167,613,616.86 （2）存货跌价准备 存货种类 期初数 本期计提额 本期减少额(元) 期末数 (元) (元) 转回 转销 (元) 1、原材料 2、包装物 3、辅助材料 4、备品备件 65 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 存货种类 期初数 本期计提额 本期减少额(元) 期末数 (元) (元) 转回 转销 (元) 5、低值易耗品 6、自制半成品 7、库存商品 57,863.09 6,114,415.81 6,172,278.90 合 计 57,863.09 6,114,415.81 6,172,278.90 注：(1)存货期末余额较期初增长 99.37%，主要系公司本期产能扩大相应周转存货增加,以及年末进入销售 淡季增加了化肥等季节性产品的冬储所致； (2)年末按照存货成本与可变现净值孰低对公司库存的硫酸钾等商品计提跌价准备 6,114,415.81 元。 7、长期股权投资 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 合营企业投资 联营企业投资 其他股权投资 1,800,000.00 3,600,000.00 5,400,000.00 合 计 1,800,000.00 3,600,000.00 5,400,000.00 长期股权投资明细情况如下： 被投资单位 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 其他变动 年末余额 备注 一、成本法核算 惠州市金湾化学品仓储 18.00 1,800,000.00 1,800,000.00 3,600,000.00 5,400,000.00 实业有限公司 二、权益法核算 合 计 1,800,000.00 1,800,000.00 3,600,000.00 5,400,000.00 注：（1）惠州市金湾化学品仓储实业有限公司处于建设期，尚未产生效益； （2）本期末公司无计提长期股权投资减值准备情形。 8、固定资产 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 (元) (元) (元) (元) 一、原价合计 2,162,943,241.96 80,757,469.85 14,383,893.69 2,229,316,818.12 其中：房屋建筑物 227,228,742.33 4,683,516.65 3,755,001.87 228,157,257.11 66 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 (元) (元) (元) (元) 专用设备 1,825,107,481.21 68,713,075.64 8,591,333.54 1,885,229,223.31 通用设备 70,730,051.33 5,915,281.10 1,023,908.19 75,621,424.24 运输设备 38,968,060.51 1,169,278.46 1,013,650.09 39,123,688.88 其 他 908,906.58 276,318.00 - 1,185,224.58 二、累计折旧合计 404,368,769.93 135,489,309.36 12,524,118.79 527,333,960.50 其中：房屋建筑物 71,468,186.03 7,549,474.43 3,574,004.17 75,443,656.29 专用设备 296,514,065.76 118,195,452.35 7,100,346.93 407,609,171.18 通用设备 22,298,864.27 4,030,500.56 852,482.21 25,476,882.62 运输设备 13,434,863.36 5,586,004.61 991,565.90 18,029,302.07 其 他 652,790.51 127,877.41 5,719.58 774,948.34 三、固定资产减值准备累计金额合计 1,802,502.99 46,987.92 1,755,515.07 其中：房屋建筑物 专用设备 1,802,502.99 46,987.92 1,755,515.07 通用设备 运输设备 其 他 固定资产净值合计 1,756,771,969.04 1,700,227,342.55 其中：房屋建筑物 155,760,556.30 152,713,600.82 专用设备 1,526,790,912.46 1,475,864,537.06 通用设备 48,431,187.06 50,144,541.62 运输设备 25,533,197.15 21,094,386.81 其 他 256,116.07 410,276.24 注：（1）本期在建工程转固定资产 61,660,726.26 元； （2）期末余额中不存在抵押、担保的情况，除已计提减值专用设备外，未发现其他需要计提减值准 备的固定资产； （3）本期减少系固定资产报废处置所致,并由此转销资产减值损失 46,987.92 元； 67 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 （4）报告期内无融资租入固定资产情况。9、在建工程 在建工程 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金来源 (元) (元) 固定资产 (元) (元) (元) 30 万吨大颗粒尿素 131,509,522.04 78,700,356.63 210,209,878.67 募集资金及借款 6 万吨/年两钠 57,351,794.53 57,914,978.32 115,266,772.85 借款 8 万吨/年甲醇 59,561,163.46 50,842,687.00 110,403,850.46 自筹及借款 N2O 减排项目 3,693,871.18 63,577,031.67 67,270,902.85 借款 3 号锅炉改造 14,325,083.41 18,290,218.39 32,615,301.80 自筹及借款 20 万吨年硝基复合肥 6,352,574.08 20,555,700.15 26,908,274.23 自筹及借款 硝酸 6 系统项目 870,565.00 20,494,205.26 21,364,770.26 借款 型煤二系统 7,022,889.63 7,567,435.86 14,590,325.49 自筹及借款 老系统甲醇精醇系统扩能改造 2,993,702.84 7,421,941.84 10,415,644.68 自筹 其他工程 75,582,798.87 89,529,788.11 10,764,992.25 154,347,594.73 自筹及借款 硝酸扩产项目 27,111,640.35 3,126,751.04 30,238,391.39 自筹 合成氨挖潜 14,719,824.68 14,719,824.68 合成气变换系统技术改造项目 603,659.07 603,659.07 合成氨冷冻系统技术改造项目 837,258.95 837,258.95 130 吨/H 循环流化床锅炉 4,496,599.92 4,496,599.92 合 计 386,375,605.39 438,678,436.89 61,660,726.26 763,393,316.02 注：(1)本期在建工程转入固定资产 61,660,726.26 元； (2)在建工程本期资本化利息共 12,181,482.50 元，其中：6 万吨/年两钠工程本期资本化利息为 2,338,560.00 元，利息资本化率为 7.31％；8 万吨/年甲醇本期资本化利息 1,000,115.41 元，利息资本化 率 7.04％；N2O 减排项目本期资本化利息 2,457,922.50 元，利息资本化率为 7.45％；硝酸 6 系统项目本期 资本化利息 4,942,880.00 元，利息资本化率 7.72％；其他工程本期资本化利息为 1,442,004.59 元，利息资 本化率为 7.04%。 (3)在建工程期末余额较期初增长 97.58%，主要系 8 万吨/年甲醇、6 万吨/年两钠以及 N2O 减排等项目 本期增加投入所致； (4)期末对在建工程进行检查,未发现证明在建工程已经发生减值的情形,因而未对在建工程计提减值 准备。 10、工程物资 68 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 专用设备 35,502,347.51 20,972,201.96 预付大型设备款 94,466,397.13 21,083,132.10 合 计 129,968,744.64 42,055,334.06 注：期末余额较期初增长 209.04%,主要系硝酸六系统等工程增加预付大型设备款所致。 11、无形资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 一、贵州新益矿业有限公 129,675,700.00 129,675,700.00 司矿业权价值 二、累计摊销额 三、无形资产减值准备 四、无形资产账面价值 129,675,700.00 129,675,700.00 注：（1）矿业权价值待采矿时开始摊销； （2）本期末公司无计提无形资产减值准备情形。 12、长期待摊费用 项 目 期末数(元) 期初数(元) 铂 网 44,757,871.34 29,545,696.86 注：期末余额较期初增加 51.49%，主要系本期硝酸系统扩能导致周转使用的铂网相应增加。 13、递延所得税资产 项 目 期末数（元） 期初数（元） 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 6,364,059.56 987,246.73 2,860,226.17 443,790.01 固定资产减值准备 1,755,515.07 263,327.26 1,802,502.99 270,375.45 存货跌价准备 6,172,278.90 1,234,254.88 57,863.09 8,679.46 合 计 14,291,853.53 2,484,828.87 4,720,592.25 722,844.92 14、短期借款 项 目 期末数 期初数 备注 (元) (元) 信用借款 368,000,000.00 340,000,000.00 未逾期 69 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 保证借款 15,000,000.00 未逾期 合 计 368,000,000.00 355,000,000.00 15、应付票据 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 银行承兑汇票 49,672,869.25 88,536,571.73 注：（1）期末较期初减少 43.89%，主要系部分银行承兑汇票到期解付所致； （2）期末余额均为 6 个月以内到期银行承兑汇票； （3）期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的欠款。 16、应付账款 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 应付账款 177,832,861.21 177,751,325.53 合 计 177,832,861.21 177,751,325.53 注：（1）期末余额中持公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的欠款详见关联交易第 10 项“关联方往来 款项余额”； （2）期末余额中无账龄超过 1 年的大额应付账款。 17、预收款项 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 预收账款 93,705,548.28 79,086,673.73 合 计 93,705,548.28 79,086,673.73 注：(1)期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的欠款； (2)期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细 项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 (元) (元) (元) (元) 一、工资、奖金、津贴和 77,919,458.86 77,607,116.16 312,342.70 补贴 二、职工福利费 107,904.00 2,095,963.36 2,203,867.36 70 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 (元) (元) (元) (元) 三、社会保险费 24,095,019.61 24,091,050.41 3,969.20 1．医疗保险费 5,792,981.28 5,791,956.56 1,024.72 2．基本养老保险费 15,027,526.32 15,024,909.56 2,616.76 3．年金缴费 4．失业保险费 1,472,955.44 1,472,627.72 327.72 5．工伤保险费 1,199,278.97 1,199,278.97 6．生育保险费 602,277.60 602,277.60 四、住房公积金 8,181,996.00 8,181,996.00 五、工会经费和职工教育 4,335,432.01 2,544,374.61 1,709,253.26 5,170,553.36 经费 六、因解除劳动关系给予 的补偿 七、其他 合 计 4,443,336.01 114,836,812.44 113,793,283.19 5,486,865.26 注：截止 2008 年 12 月 31 日无拖欠性质的工资。 19、应交税费 税费项目 期末数 期初数 (元) (元) 1．增值税 9,294,265.49 -1,771,367.51 2．营业税 16,972.40 645.90 3．房产税 654,271.50 751,404.18 4．企业所得税 -1,583,172.86 4,357,566.37 5．土地使用税 6．教育费附加 1,052,330.80 793,791.22 7、城市维护建设税 665,149.83 282,907.40 8、个人所得税 146,239.86 611,269.33 9、防洪保安费 143,498.96 121,757.83 10、其他税费 818,787.83 608,239.98 合 计 11,208,343.81 5,756,214.70 71 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 注：（1）法定税率详见会计报表附注“六、税项”； （2）应交税费期末数均在法定纳税期限之内； （3）期末余额比期初增长 94.72%,主要是根据财政部驻广西财政监察专员办事处的检查意见调减了 2008 年初的相关税费，以及本期多缴纳了企业所得税所致。 20、其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金 额(元) 比 例（%） 金 额(元) 比 例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,713,296.89 31.39 5,713,734.51 95.38 1-2 年（含 2 年） 1,690,019.19 68.45 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 9,996.73 0.16 276,787.14 4.62 合 计 6,413,312.81 100.00 5,990,521.65 100.00 注：（1）期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项。 （2）账龄超过一年其他应付款主要是应付各分厂责任人安全风险抵押金。 21、一年内到期的非流动负债 项 目 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 115,406,255.18 33,344,000.00 合 计 115,406,255.18 33,344,000.00 22、长期借款 项 目 币种 期末数 期初数 信用借款 942,576,337.84 554,927,332.91 其中：建设银行 人民币 294,000,000.00 324,000,000.00 农业银行 人民币 132,000,000.00 65,000,000.00 交通银行 人民币 33,000,000.00 33,000,000.00 工商银行 人民币 150,000,000.00 100,000,000.00 柳州商业银行 人民币 20,000,000.00 北部湾银行 人民币 120,000,000.00 日元贷款 日元 6,906,337.84 6,257,332.91 国债转贷 人民币 6,670,000.00 6,670,000.00 中国银行 人民币 200,000,000.00 72 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 保证借款 278,000,000.00 255,040,000.00 其中：工商银行 人民币 128,000,000.00 128,000,000.00 光大银行 人民币 150,000,000.00 中国银行 人民币 127,040,000.00 合 计 1,220,576,337.84 809,967,332.91 注：期末保证借款 27,800 万元系母公司柳州化学工业集团有限公司提供担保。 23、递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 固定资产评估增值应纳递延税 746,362.24 995,149.68 注：本项目系根据财政部“财会字[1998]66 号”文件所确认之公司设立时评估增值纳税调整数，从 2002 年起分 10 年平均转入“应交税金—应交所得税”。 24、其他非流动负债 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 递延收益 28,130,349.59 19,113,928.57 注：期末余额是依据《企业会计准则 16 号-政府补助》中与资产相关的政府补助，确认为递延收益，待 资产投入使用后在资产使用寿命内平均分配，其主要内容如下： 拨款单位 金额 依据文件 用于工程项目 完工年月 本期转入损益 余额 柳州市财政局 500,000.00 柳环字〔2004〕107 污水处理技改项目 未交工 500,000.00 号 柳州市财政局 300,000.00 柳环字[2006]75 1.原料洗煤废水处 未交工 300,000.00 号 理项目 柳州市财政局 700,000.00 柳环字[2006]76 2.事故应急处理池 未交工 700,000.00 号 柳州市财政局 800,000.00 柳财预字 5#硝酸尾气治理 未交工 800,000.00 (2007)273 号/柳 环安(2007)60 号 柳州市财政局 4,620,000.00 桂发改投资 农用硝酸铵改性技 2005 年 12 月 330,000.00 3,630,000.00 (2004)155 号 术改造 柳州市财政局 13,330,000.00 发改办工业 2 台 130 吨/H 循环 2007 年 6 月 952,142.88 11,901,785.69 73 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 拨款单位 金额 依据文件 用于工程项目 完工年月 本期转入损益 余额 (2004)2289 号 流化床锅炉 柳州市财政局 3,800,000.00 柳财预追 合成氨系统节能改 2007 年 12 月 294,055.00 3,505,945.00 (2008)169 号 造项目 柳州市财政局 1,000,000.00 柳财预[2008]304 变压吸新工艺改造 2007 年 12 月 77,381.10 922,618.90 号 合成氨脱碳 柳州市财政局 1,600,000.00 桂经投资 二氧化碳汽提法 未交工 1,600,000.00 (2007)384 号 30 万吨大颗粒尿 素生产装置技改项 目 柳州市财政局 1,000,000.00 柳财预追 年产 8 万吨甲醇生 未交工 1,000,000.00 (2008)302 号/桂 产装置） 经投资（2008）508 号 柳州市财政局 1,000,000.00 柳经通（2008）116 间歇固定层造气炉 未交工 1,000,000.00 号 连续气化改造项目 柳州市财政局 450,000.00 柳科综字 催化分解法治理硝 未交工 450,000.00 [2008]14 号 酸尾气中温室气体 N2O 项目 柳州市财政局 700,000.00 柳财企[2008]31 硝酸尾气 N2O 减排 未交工 700,000.00 号 CDM 项目 柳州市财政局 700,000.00 柳财企[2008]31 间歇固定层造气炉 未交工 700,000.00 号 连续气化改造项目 柳州市财政局 420,000,00 柳财企[2008]31 日产 450 吨硝酸项 未交工 420,000.00 号 目 合 计 30,920,000.00 1,653,578.98 28,130,349.59 74 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 25、股本 单位:股 期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数 数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例 (%) 新股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 67,242,324 30.31 13,448,465 -80,690,789 -67,242,324 3、其他内资持股 其中:境内非国有法人持 股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 67,242,324 30.31 13,448,465 -80,690,789 -67,242,324 0 0 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 154,617,405 69.69 30,923,481 80,690,789 111,614,270 266,231,675 100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合 154,617,405 69.69 30,923,481 80,690,789 111,614,270 266,231,675 100.00 计 三、股份总数 221,859,729 100.00 44,371,946 44,371,946 266,231,675 100.00 注：根据公司 2007 年年度股东大会的决议，报告期内公司实施了 10 送 2 派 0.5 元利润分配方案，送股 完成后公司总股本由 221,859,729 股增至 266,231,675 股,业经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2008] 第 0022 号验资报告审验确认。 26、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 股本溢价 609,673,401.94 609,673,401.94 75 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 拨款转入 29,470,000.00 29,470,000.00 其他资本公积 151,640.24 151,640.24 合 计 639,295,042.18 639,295,042.18 27、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 法定盈余公积 64,557,170.86 8,583,964.38 73,141,135.24 专项储备 1,211,892.00 7,595,807.05 8,807,699.05 合 计 65,769,062.86 16,179,771.43 8,807,699.05 73,141,135.24 注：本期盈余公积-专项储备增加是根据财政部安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安全生产费 用财务管理暂行办法》的通知（财企[2006]478 号）按本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式 提取影响所致；本期专项储备减少系支付了与安全生产有关的费用影响所致；专项储备账务是根据【财政部 关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知】（财会函[2008]60 号）进行处理。 28、未分配利润 项 目 金额(元) 一、上年年末余额 363,879,279.95 加：会计政策变更影响数 547,412.86 会计差错更正 -11,949,479.78 二、本年年初余额 352,477,213.03 三、本年增减变动金额 28,072,502.01 （一）本年净利润 90,909,506.84 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 （三）所有者投入资本 （四）本年利润分配 -71,644,703.88 1．对所有者（或股东）的分配 -55,464,932.45 2．提取盈余公积 -16,179,771.43 （五）所有者权益内部结转 8,807,699.05 四、本年年末余额 380,549,715.04 其中：董事会已批准的现金股利数 注：根据公司 2007 年年度股东大会的决议，报告期内公司实施了 10 送 2 派 0.5 元利润分配方案，共计 分配股利 55,464,932.45 元。 76 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 29、营业收入和营业成本 （1）分行业收入成本明细如下： 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 (元) (元) (元) 1．主营业务收入 化学肥料制造业 1,432,259,320.46 1,098,299,257.18 333,960,063.28 有机化学产品业 128,054,136.67 130,679,366.25 -2,625,229.58 2008 年度 小 计 1,560,313,457.13 1,228,978,623.43 331,334,833.70 2．其他业务收入 57,775,122.78 57,735,222.82 39,899.96 小 计 57,775,122.78 57,735,222.82 39,899.96 合 计 1,618,088,579.91 1,286,713,846.25 331,374,733.66 1．主营业务收入 化学肥料制造业 1,008,029,877.83 742,846,805.52 265,183,072.31 有机化学产品业 111,745,547.74 106,427,813.56 5,317,734.18 2007 年度 小 计 1,119,775,425.57 849,274,619.08 270,500,806.49 2．其他业务收入 57,322,894.55 57,250,934.88 71,959.67 小 计 57,322,894.55 57,250,934.88 71,959.67 合 计 1,177,098,320.12 906,525,553.96 270,572,766.16 注：（A）营业收入较去年同期增长 37.46%，主要原因系公司产能扩大，公司主要产品产量均增加及浓 硝酸、硝酸铵全年平均销售价格增加所致； （B）营业成本较去年同期增加 41.94%，主要系主要原材料价格与使用数量增加所致。 （2）本期前五名客户收入占总收入的比例如下： 项 目 前五名收入(元) 占总收入的比例（%） 2008 年度 283,958,871.72 17.55 2007 年度 267,617,480.96 22.74 （3）分部报表之地区分部 年度 地区分部 营业收入 营业成本 (元) (元) 广西区内 896,320,182.91 841,512,001.26 2008 年度 广西区外 721,768,397.00 445,201,844.99 合 计 1,618,088,579.91 1,286,713,846.25 广西区内 649,858,602.97 515,166,421.79 2007 年度 广西区外 527,239,717.15 391,359,132.17 合 计 1,177,098,320.12 906,525,553.96 77 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 30、营业税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 (元) (元) 营业税 33,418.95 14,119.00 城建税 5,145,411.74 4,994,198.82 教育费附加 2,229,128.32 2,140,670.96 出口关税 6,536,256.20 合 计 13,944,215.21 7,148,988.78 注：（1）本年度比上年度增长 95.05%，主要系公司尿素及硝酸铵出口关税增加所致； （2）城建税按应纳增值税、营业税额的 7%缴纳； （3）教育费附加按应纳增值税、营业税额的 3%缴纳； 31、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 (元) (元) 利息支出 93,093,088.57 29,089,960.79 减：利息收入 1,944,382.50 -2,754,856.22 加：汇兑损益 2,182,938.28 384,574.42 加：其它 988,397.71 1,266,200.09 合 计 94,320,042.06 27,985,879.08 注：本期较上期增长 237.03%，主要系本期长短期贷款增加致使利息支出增加，以及上期部分在建工程 完工转固后相应项目借款利息停止资本化所致。 32、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 (元) (元) 一、坏账准备 2,585,525.45 -941,696.44 二、存货跌价准备 6,114,415.81 -483,440.35 合 计 8,699,941.26 -1,425,136.79 33、营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 (元) (元) 1．罚款及赔偿收入 78 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 2．政府补助 8,480,649.34 8,139,659.65 其中：增值税返还 6,430,670.36 6,101,388.22 3、其他 189,416.11 1,324,563.75 其中：企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并 1,324,563.75 单位可辨认净资产公允价值产生的损益 合 计 8,670,065.45 9,464,223.40 注：政府补助明细： 项 目 金 额 （元） 递延收益——公司收到与资产相关的政府补助 1,653,578.98 湿法制酸工艺 50,000.00 壳牌系统合成氨生产项目 100,000.00 流化床锅炉节能减排 246,400.00 子公司柳州柳化钾肥有限公司收到增值税返还 6,430,670.36 合 计 8,480,649.34 34、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 (元) (元) 1．处置非流动资产损失合计 441,124.87 415.96 其中：处置固定资产损失 441,124.87 415.96 2.捐赠支出 325,012.20 2、罚没支出 5,763.44 39.51 3．其他 5,000.00 合 计 771,900.51 5,455.47 35、所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 (元) (元) 本期所得税费用 21,215,877.58 19,155,727.67 递延所得税费用 -1,761,983.95 207,870.61 合 计 19,453,893.63 19,363,598.28 36、收到或支付的其他与经营活动有关的现金流量明细项目如下： 79 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 (万元) (万元) 收到的其他与经营活动有关的现金 1,108.62 其中：政府补贴 1,067.00 支付的其他与经营活动有关的现金 2,220.17 1850.38 其中：差旅费、办公费 687.96 452.06 排污费 498.81 474.94 土地租赁费 210.00 210.00 综合服务费 37.50 财产保险费 460.00 270.26 科研费用 282.69 289.82 房屋租赁 11.25 其他办公经费等 80.71 104.55 37、现金流量表附注 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 单位：元 补充资料 2008 年度 2007 年度 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 91,518,962.19 125,213,006.17 计提的资产减值准备 8,699,941.26 -1,425,136.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 135,252,255.49 59,111,620.85 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 13,255,782.92 13,020,298.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 441,124.87 415.96 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 91,613,549.40 26,719,678.99 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,761,983.95 207,870.61 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -248,787.44 -248,787.44 存货的减少（减:增加） -166,622,509.13 -53,145,405.05 80 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 2008 年度 2007 年度 经营性应收项目的减少（减:增加） -36,881,459.70 -38,986,506.29 经营性应付项目的增加（减:减少） -84,158,640.20 -46,782,210.93 其他 -1,321,563.75 经营活动产生的现金流量净额 51,108,235.71 82,363,280.59 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 306,038,000.00 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 148,619,382.19 197,349,561.66 减: 现金的期初余额 197,349,561.66 152,959,296.55 加:现金等价物的期末余额 减: 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -48,730,179.47 44,390,265.11 （2）现金和现金等价物如下： 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 一、现金 148,619,382.19 197,349,561.66 其中：库存现金 85,153.80 60,731.11 可随时用于支付的银行存款 137,560,008.37 155,542,797.23 可随时用于支付的其他货币资金 10,974,220.02 41,746,033.32 可随时用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 148,619,382.19 197,349,561.66 九）母公司报表重要项目的说明 1、应收账款 （1）按单项金额重大程度分类列示如下： 81 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (元) （%） (元) (元) （%） (元) 单项金额重大的款项 风险较大的款项 2,304,090.07 2.99 2,217,848.89 2,222,967.00 9.89 1,940,235.98 其他不重大的款项 74,654,974.37 97.01 3,819,832.67 20,255,224.39 90.11 1,073,901.90 合 计 76,959,064.44 100.00 6,037,681.56 22,478,191.39 100.00 3,014,137.88 （2）按账龄结构列示如下： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 (元) （%） (元) (元) （%） (元) 1 年以内（含 1 年） 73,194,495.32 95.11 3,659,724.77 19,202,468.80 85.43 960,123.44 1-2 年（含 2） 1,319,879.12 1.72 131,987.91 967,726.52 4.31 96,772.65 2-3 年（含 3） 140,599.93 0.18 28,119.99 85,029.07 0.38 17,005.81 3 年以上 2,304,090.07 2.99 2,217,848.89 2,222,967.00 9.88 1,940,235.98 合 计 76,959,064.44 100.00 6,037,681.56 22,478,191.39 100.00 3,014,137.88 注： (A)应收账款期末前五名金额合计 30,403,206.68 元，欠款年限均为 6 个月以内，合计占应收账款 总额 39.51%； （B）期末余额较期初增长 242.37%，主要系 2008 年度销售收入比上年同期相比有所增长、为扩大 销售,并与老客户建立长期良好的合作关系,保持扩大市场占有率，销售结算方式较上年相比加大了信用结算 方式所致； （C）期末余额中无持有公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款； （D）单项金额重大的款项指年末应收金额占合并项目 10%以上的； （E）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项识别的依据为账龄分 析并结合个别回收风险的认定，主要系三年以上账龄的应收款项。 (F)期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移； (G)期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 82 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (元) （%） (元) (元) （%） (元) 单项金额重大的款项 风险较大的款项 其他不重大的款项 1,014,642.54 100.00 1,201,575.28 100.00 合 计 1,014,642.54 100.00 1,201,575.28 100.00 注：(1) 期末其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的欠款； (2)期末余额不存在“单项金额重大的款项及风险较大项目”； (3) 期末余额主要系职工借支的备用金及向柳州市劳动和社会保障局缴存的保障金。 3、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减 期末数 金 额 减值准备 (元) 少 金 额 减值准备 （元） （元） （元） （元） （元） 长期股权投 111,209,036.25 3,600,000.00 114,809,036.25 资 合 计 111,209,036.25 3,600,000.00 114,809,036.25 长期股权投资明细情况如下： 被投资单位 期末持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年 年末余额 本期分回 (%) 减少 红利 一、权益法核算 二、成本法核算 柳州柳化钾肥有限公司 88 21,000,000.00 24,674,400.00 24,674,400.00 惠州市金湾化学品仓储实业有限公司 18 1,800,000.00 1,800,000.00 3,600,000.00 5,400,000.00 贵州新益矿业有限公司 90 84,734,636.25 84,734,636.25 84,734,636.25 小 计 107,534,636.25 111,209,036.25 3,600,000.00 114,809,036.25 合 计 107,534,636.25 111,209,036.25 3,600,000.00 114,809,036.25 83 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 4、营业收入和营业成本 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 (元) (元) (元) 1．主营业务收入 化学肥料制造业 1,374,576,333.07 1,050,839,555.50 323,736,777.57 有机化学产品业 119,865,092.12 121,593,744.87 -1,728,652.75 2008 年度 小 计 1,494,441,425.19 1,172,433,300.37 322,008,124.82 2．其他业务收入 57,775,122.78 57,735,222.82 39,899.96 小 计 57,775,122.78 57,735,222.82 39,899.96 合 计 1,552,216,547.97 1,230,168,523.19 322,048,024.78 1．主营业务收入 化学肥料制造业 940,703,524.69 676,880,729.40 263,822,795.29 有机化学产品业 111,745,547.74 106,427,813.56 5,317,734.18 2007 年度 小 计 1,052,449,072.43 783,308,542.96 269,140,529.47 2．其他业务收入 56,088,782.55 55,922,481.26 166,301.29 小 计 56,088,782.55 55,922,481.26 166,301.29 合 计 1,108,537,854.98 839,231,024.22 269,306,830.76 注：（A）营业收入较去年同期增长 40.02%，主要原因系公司产能扩大，公司主要产品产量均增加及浓 硝酸、硝酸铵全年平均销售价格增加所致； （B）营业成本较去年同期增加 46.58%，主要系主要原材料价格与使用数量增加所致。 （C）本期前五名客户收入占总收入的比例如下： 项 目 前五名收入(元) 占总收入的比例（%） 2008 年度 283,958,871.72 18.29 2007 年度 267,617,480.96 24.14 十）关联方关系及其交易的说明 (一) 关联方 84 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 1、本公司母公司及控制方相关信息： 母公司名称 注册地址 与本公司 机构代码 业务性质 注册资本 的关系 (元) 柳州化学工业集团有限 广西柳州市北雀路 67 母公司 19859821-1 设备安装、维 220,480,327.50 公司 号 修等 广西柳州化工控股有限 广西柳州市北雀路 67 母公司控 66703034-7 投融资等资本 500,000,000.00 公司 号 制人 运作 2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例 母公司名称 持股比例（％） 表决权比例（％） 柳州化学工业集团有限公司 38.91 38.91 3、本公司子公司有关信息 子公司名 注册资 注册地 机构代码 业务性质 本公司持 本公司享有 称 本(万 股比例 的表决权比 元) （%） 例（%） 硫酸钾、硝酸 柳州柳化 柳州市高 钾、工业盐酸 钾肥有限 新一路 15 78523150-2 2800 88 88 及相关系列 公司 号 产品 煤炭开采销 贵州新益 贵阳市合 售，矿产品、 矿业有限 76137995-9 800 90 90 群路 1 号 有色金属等 公司 的批零兼营 4、本公司参股公司有关信息 注册资 本公司 本公司享有 参股公司名称 注册地 机构代码 业务性质 本(万 持股比 的表决权比 元) 例（%） 例（%） 广东省惠州 化学原料及产品 惠州市金湾化学品仓储实业有 78388046-1 3000 18 18 市大亚湾惠 仓储、铁路专线货 限公司 州港火车站 物装卸服务 85 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 5、不存在控制关系的关联方关系 企业名称 机构代码 与公司的关系 柳化复混肥料总厂 27298142-0 集体所有制企业，柳化集团拥有实 质控制权 柳州市大力工贸公司 19861771-8 同一集团的子公司，柳化集团下属 全资企业 柳州市大力服务公司 28253103-6 同一集团的子公司，柳化集团下属 全资企业 柳州市大力包装用品有限责任公 19858295-7 本公司董事兼任董事 司 柳州市盟丰投资有限公司 67502267-0 本公司高管部分出资设立 (二) 关联交易 关联交易定价政策：遵循公平、公正、公开的原则,价格由双方协商确定,依据双方签订的关联交易协议 公平交易和结算。 1、 采购 根据公司与关联单位签订的《供货协议》，本期发生的关联采购交易见下表： 2008 年 2007 年 关联方 交易项目 价 格 2008 年度 占同类交 2007 年度 占同类 定价政策 名称 (元) 易比重 (元) 交易比 (%) 重(%) 柳州化学工业 成本+税金+利 蒸 汽 65 元/吨 17,627,285.00 100.00 集团有限公司 润 0.24 元/ 工业用水 2,182,009.68 100.00 市场价 吨 15.00 元/ 成本+税金+利 脱氧软水 1,997,985.00 100.00 吨 润 除氧脱盐 17.00 元/ 成本+税金+利 3,065,270.00 100.00 水 吨 润 2.00 元/ 成本+税金+利 化学软水 130,060.00 100.00 吨 润 材 料 市场价 793,276.25 0.89 1,822,080.90 2.28 市场价 86 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 0.42 元/ 自发电 度 氯化钾 市场价 小 计 793,276.25 26,824,690.58 柳州市大力包装 编织袋等 市场价 22,280,349.52 100.00 15,650,116.05 100.00 市场价 用品有限公司 柳州市大力工贸 煤、汽油等 市场价 398,871.81 0.23 162,949.59 0.2 市场价 公司 柳州市大力服务 装车费 市场价 1,908,282.81 35.17 1,948,888.23 44.49 市场价 公司 合 计 25,380,780.39 44,586,644.45 注：本期关联交易较上年同期大幅度减少主要原因是，2007 年 4 月份公司收购柳化集团部分资产后，蒸 汽、工业水等本期不产生关联交易所致。 2、综合服务 根据公司与柳化集团签订的《综合服务协议》，柳化集团向公司有偿提供员工培训、绿化环卫、警卫消 防、计量通讯等综合服务。按此协议，公司 2007 年 1-3 月份向柳化集团支付综合服务费 37.50 万元。2007 年 4 月本公司收购柳化集团的资产后，成立相关的职能部门，不再向柳化集团公司支付综合服务费。 3、土地使用权租赁 根据公司与柳化集团签订的《土地租赁协议》及《土地租赁之补充协议》，公司向柳化集团租用生产经 营活动所需土地 355,806.8 平方米,土地使用年限 20 年，租赁期限 20 年。按此协议，公司本年度及上年度 均向柳化集团支付土地租赁费 210 万元。 4、房屋租赁 根据公司与柳化集团签订的《房屋租赁合同书》，公司 2007 年 1-3 月份向柳化集团支付房屋租赁费 11.25 万元，2007 年 4 月本公司收购柳化集团的资产后，不再向柳化集团公司支付房屋租赁费。 5、汽车运输服务 根据公司与柳化集团签订的《汽车运输服务协议》，柳化集团向公司提供汽车运输服务，收费标准执行 市场价。按此协议，公司本期支付运输费 3,154,342.92 元，上年同期支付运输费用 2,830,792.33 元。 6、维修安装服务 根据公司与柳化集团签订的《机器设备维修、工程安装协议》，柳化集团向公司提供设备维修及工程安 装服务。收费标准执行市场价。按此协议，公司本期支付维修安装费 25,517,001.13 元，上年同期支付维修 安装费 26,014,884.86 元。 7、销售 87 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 根据公司与关联单位签订的《供货协议》，本期发生的关联销售交易见下表： 关联方名称 交易 价 格 2008 年度 2008 年 2007 年度 2007 年 定价 项目 (元) 占同类 (元) 占同类交 政策 交易比 易比重 重(%) (%) 柳州化学工 100.00 业集团有限 细粉煤 市场价 9,500,000.00 市场价 公司 材 料 市场价 1,481,302.45 12.22 647,424.04 13.79 市场价 蒸汽 协议价 16,348,670.00 79.20 9,215,570.00 81.00 协议价 小 计 17,829,972.45 19,362,994.04 柳化复混 尿 素 市场价 18,975,496.00 4.91 8,918,302.00 3.85 市场价 肥料总厂 氯化铵 市场价 14,343,646.00 36.19 8,853,887.00 38.89 市场价 材 料 市场价 17,972.47 市场价 小 计 33,337,114.47 17,772,189.00 柳州市大力 380,720.17 93.45 工贸公司 粗粉煤 市场价 市场价 纯碱 市场价 175,641.03 0.36 市场价 甲 醛 市场价 146,251.16 0.28 市场价 小 计 175,641.03 526,971.33 合 计 51,342,727.95 37,662,154.37 8、商标许可协议 根据公司与柳化集团签订的《商标使用许可协议》，公司同意将所拥有的商标使用权无偿提供给柳化集 团及其关联企业，使用有效期至该商标有效期届满为止。 9、贷款担保 本期末母公司柳州化学工业集团有限公司为本公司贷款提供担保余额 278,000,000 元。 10、关联方往来款项余额 88 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 方 科目名称 交易 期末数 期初数 向 内容 (元) (元) 应付票据 柳州化学工业集团有限公司 采购 贷 1,779,586.01 预收账款 柳州市柳化复混肥料总厂 销 售 贷 2,488,158.42 5,194,795.32 应付账款 柳州市大力包装用品有限责任公司 采 购 贷 2,147,872.54 71,276.39 柳州化学工业集团有限公司 采 购 贷 3,020.61 十一）承诺事项 截至资产负债表日止，本公司无重大需披露的对外财务承诺事项。 十二）或有事项 根据公司董事会作出的相关决议，公司为柳州盛强化工有限公司 6,000.00 万元的银行借款提供担保。 十三）其他重要事项 截止资产负债表日止，本公司无重大需披露的其他重要事项。 十四）资产负债表日后事项 根据公司董事会作出的关于 2008 年度利润分配的预案, 2008 年度既不进行现金利润分配，也不进行公 积金转增。 十五）补充资料 (一) 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益[2008]》的规定，本公司报告期非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）： 项 目 金额（元） 计入当期损益的政府补助 2,049,978.98 非流动资产处置损益 -441,124.87 其他营业外收支净额 -141,359.53 非经常性损益合计 1,467,494.58 减:所得税影响数 219,547.85 扣除所得税影响数后的非经常性损益 1,247,946.73 减:少数股东损益影响数 -518.71 归属于母公司的非经常性损益影响数 1,248,465.44 89 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收 益和稀释每股收益如下： 1、净资产收益率 净资产收益率（％） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 6.69 9.77 6.90 11.15 扣除非经常性损益后归属于公司 6.60 9.53 6.81 10.87 普通股股东的净利润 2、每股收益 单位： 人民币元 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 0.341 0.4924 0.341 0.4924 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 0.337 0.4803 0.337 0.4803 股东的净利润 注: 根据 2007 年年度股东大会决议，公司于 2008 年 4 月 9 日以 2007 年年末总股本 221.859.729 股为 基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 2 股，因本期转赠股本而重新计算了上年每股收益。 十六）本公司财务报告批准报出日 本公司财务报告批准报出日为二零零九年四月七日。 90 柳州化工股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、董事长签名的年度报告全文及摘要 。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；本报告期内，在中国 证监会指定报刊上刊登过的所有文本文件。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件 。 董事长： 柳州化工股份有限公司 2009 年 4 月 7 日 91 柳州化工股份有限公司 董事会关于公司 2008 年度内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部 控制的目标是合理保证企业经营管理合法、合规，使经营管理规范化、制度化， 建立良好的企业内部经营环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保 证公司业务活动的有效开展，保护公司资产、财产的安全，确保公司财务报告及 相关信息真实、完整，提高经营效率和效果，促进企业实现长足、健康发展。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内 部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内 部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了目标设定、内部环境、风险确认、 风险评估、风险管理策略选择、控制活动、信息沟通、检查监督等八项基本要素。 根据公司内部控制的建立健全和实施情况，现对公司2008 年度内部控制的 健全性和有效性评估如下： 一、公司内部控制的目标和原则 1、公司内部控制的目标 （1）建立和完善符合上市公司治理要求的内部组织结构，形成科学的决策机 制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现和企业的健康发展。 （2）针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险的全面防范和 控制，保证公司各项业务活动能够健康、高效运行，提高公司的经营效率和效果， 为投资者提供更高的回报。 （3）规范公司会计行为，提高会计信息质量，保证财务报告及相关信息的真 1 实完整，保护投资者的合法权益； （4）通过内部控制的相互制约机制，保证公司经营管理合法合规。 （5）建立公司良好的经营秩序，防止和及时发现并纠正各种错误、舞弊行为， 保护公司资产的安全、完整。 2、公司内部控制遵循的基本原则 （1）合法性原则。内部控制制度的制定必须符合国家有关的法律、法规和政 策。 （2）重要性原则。内部控制制度应根据公司的实际情况，针对业务处理过程 中的关键控制点，将该制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 （3）制衡性原则。内部控制制度应保证公司内部机构、岗位的合理设置及其 职责权限的合理划分，坚持不相容职务互相分离，确保不同机构和岗位权责分明、 相互制约、相互监督。 （4）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本 实现有效控制。 （5）时效性原则。内部控制制度必须根据企业实际情况，涵盖公司内部的 各项经济业务、各个部门和各个岗位，并落实到生产经营过程中关键控制点的决 策、执行、监督、反馈等各个环节。 二、内部控制的健全与执行情况 1、控制环境 （ 1）经营管理的观念、方式、风格 本公司是严格按照《公司法》、 《证券法》设立的股份有限公司，从公司的改 制设立到规范运作，都坚持了以法治企、高标准、严要求的原则。各个发起人与 公司做到了资产、业务、机构、人员和财务上的完全独立；股东大会、董事会、 监事会三会运作规范；公司管理层高度重视内部控制制度的制定和实施，认为只 有建立完善高效的内部控制才能使公司的生产经营活动有条不紊地开展，才能提 高工作效率，才能进一步提升公司整体管理水平，才能较好地控制企业经营风险。 2 公司管理层及全体员工充分认识到内部控制的重要意义，公司有专门的职能 部门不定期地对公司内控制度执行情况进行监督检查并定期对各单位工作情况 进行考核，考核纳入绩效体系，保证各执行者都能胜任本职工作，并具有工作责 任心、事业心及诚实的工作态度，以充分保证公司内控制度的执行力。 （2）组织结构及控制系统 规范高效的组织机构是公司加强内部控制的根本保证。股东大会是公司的权 力机构；董事会是公司的执行机构，对股东大会负责；公司总经理由董事会聘任 或解聘，负责公司的日常经营活动，并对董事会负责；监事会负责检查公司财务 并对董事及高级管理人员履职情况进行监督。行政部、人力资源部、技术发展部、 财务部、质量监督部、审计部、生产部、安全部、环保部、工程部、机动部、保 卫部及各生产分厂、子公司等单位是公司内部控制的执行单位，在公司经理层的 领导下对公司财务活动、经济活动、生产活动、监督活动进行内部控制。公司针 对不同的情况，采用相应的管理政策与措施，保证了内部控制制度的切实执行， 并认真对内部控制制度进行有效的评价。本公司组织机构及内部管理机构设置 （见附图）。 （3）外部环境 公司依法纳税，多次被评为纳税先进单位；由于本公司经营及财务状况良 好，重合同守信用，与公司合作的各家银行给公司评出了该行设置的最高资信等 级，较好地获得了银行信贷支持，有力保证了公司发展的资金需求。 2、 公司主要内控制度 （1）公司章程和“三会”制度 公司根据《中华人民共和国公司法》和其他有关法律、法规，以及公司实际 情况，对公司章程不断进行修订和完善，同时制定和改进了股东大会议事规则、 董事会议事规则、监事会议事规则以及总裁工作细则。公司“三会”制度对公司 股东大会、董事会、监事会、总裁的性质、职责和工作程序，董事长、董事、监 事、总裁的任职资格、职权、义务以及考核奖惩等作了明确的规定，规范了公司 3 “三会”日常运作实施细则，明确了公司股东大会、董事会、监事会以及高级管 理层之间的权力制衡关系，保证了公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范 运作。同时，公司制定了《重大生产经营、重大投资及重要财务决策程序与规则》、 《独立董事工作制度》、 《独立董事年报工作制度》、 《关联交易管理办法》、 《募集 资金管理办法》和董事会提名、战略、审计、薪酬与考核四个专门委员会的《实 施细则》及《审计委员会年报工作规程》相关制度。 （2）信息披露管理制度 为及时、准确、完整地进行信息披露，公司依据《上海证券交易所股票上市 规则》以及其它相关规定，制定了《信息披露事务管理制度》，对公司信息披露 的工作程序、职责权限等作了明确的规定。同时为了进一步保护中小股东的权益， 公司还制定了《投资者管理办法》，保障公司与中小股东之间畅通的沟通渠道。 （3）职责标准 为保证公司各单位、岗位及其职责权限之间的合理分工，确保不同单位和岗 位之间权责分明、相互制约、相互监督， 公司制定了《股份公司部门职责标准》、 各部门《全员岗位职责标准》、《生产分厂职能人员通用职责标准》、岗位《操作 规程》、 《安全技术规程》以及《设备保养检修规程》等一系列职责标准，规定了 公司各单位、各岗位的职责权限和工作内容、领导关系、单位间相互联系以及奖 惩考核等内容，使公司组织机构分工合理、权责分明、相互制约、相互监督，确 保公司生产经营的高效有序开展。 （4）公司的财务管理制度 公司贯彻执行国家统一的财务会计制度，加强财务管理和经济核算，按照《会 计法》、 《企业会计准则》及有关规定，结合实际制订了公司《财务管理制度汇编》 及其实施细则，建立统一的财务管理与会计核算体系。其内容包括财务会计政策、 财务计划、财务预算、财务控制、成本核算、资金控制、资产管理以及会计报告 等管理规定，规范了公司的会计核算和财务管理，真实完整地提供了公司的会计 信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠。为加强财务收支控制和内部管理 4 的需要，公司还相应建立了切合实际的财务控制制度，包括《财务收支审批制度》、 《内部牵制制度》、《内部稽核制度》、《财产清查制度》、《资产减值准备制度》、 《成本计算机网络管理运作操作程序》、 《员工差旅开支规定》、 《业务招待管理规 定》、《领料管理暂行规定》、《会计电算化管理制度》、《工效工资考核制度》等。 公司推行会计电算化工程，运用计算机系统来处理财务资料，使公司财务数据更 规范、更快捷，财务控制体系更完整、更高效。 （5）公司的劳动人事分配管理制度 公司依据国家有关法律法规，结合工效工资分配改革，编制了《劳动人事分 配管理规章制度汇编》以及员工教育制度等，对劳动合同管理、工资分配管理、 员工和技术人员以及中层干部管理考核、奖惩条例、劳动定员和调配管理、员工 培训、员工纪律、社会保险管理以及退休管理等作了全面的规定，全面规范了公 司的劳资关系和人事管理。为充分调动公司高管人员的积极性和能动性，公司还 制定了《经营者年薪考核办法》等。 （6）公司的质量管理体系 公司依照 ISO9001：2000 国际标准，编写了《质量手册》、 《质量管理体系控 制程序》以及相关的三级程序文件，对公司全部管理制度进行规范和统一，建立 了运行良好的质量管理体系，并已通过中国进出口商品质量认证中心的评审，获 得认证证书，使公司产品质量和工作质量稳步提高。在推行 ISO 国际标准过程中， 以标准 PDCA 管理模式设计和规范了企业运行程序及相关制度，使其形成持续改 进的良性循环，促进公司整个内部控制体系的标准化、规范化和有效性。 （7）公司采购管理制度 公司制定了《采购管理规章制度汇编》，汇编包括了物价管理条例、购销计 划报批管理规定、物资采购管理办法、物资验收管理规定、经济合同管理规定、 工程预决算管理规定、招投标管理办法、物资比价管理奖罚规定等，实行物资比 价采购，加强物资需求和价格审核，使公司物资收支状况随时处于受控状态，确 保了财物流通的安全性和经济性。 5 （8）公司信息化管理 为提高公司内部控制制度的运作效率，建立了以星型结构覆盖公司各分厂、 职能部门的计算机网络，采用“用友网络财务软件”、CAD 软件包、SQL 大型数据 库以及自主开发的动态成本管理软件、生产信息软件等，建立了企业内部信息网 和办公自动化系统，使公司的各类信息完全共享，实现公司采购、销售、库存、 财务的全面物流管理，达到资金流和物流一体化的管理目标，以及财务管理全面 电算化和生产成本的事先优化控制。公司上述信息系统的建立，极大地提高了工 作效率。 （9）公司的生产管理、销售管理等业务制度 公司制定了一套适应市场需求的生产管理、销售管理等业务制度，如《生产 管理制度》、 《设备管理制度》、 《安全管理条例》、 《产品销售管理制度》、 《新产品 开发管理制度》、 《环境保护管理条例》、 《事故管理规定》等一系列规章制度，规 范了公司生产经营业务操作的全过程，建立了正常的生产工作秩序，为企业正常 生产经营活动提供了保障。 3、控制程序和方法 公司为了实现经营目标，为交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资 产接触与记录使用及独立稽核方面设计了专门的内控程序,并已得到严格的遵 循。 （1）内部稽核：为了加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证 会计信息的真实性、完整性和合法性，根据公司的实际情况，制定了内部稽核制 度，设有会计稽核岗位，负责对原始凭证、记账凭证、会计账薄、会计报表及收 入、支出等各项业务的稽核工作。 （2）内部审计：为保证内部控制的有效执行，公司设置独立的内部审计部门， 配备有专职的内审人员，制定了《公司审计制度》、 《内部审计审前制度》、 《高级 管理人员经济责任审计制度》等内部审计管理制度，规定了财务收支审计、内部 控制审计、专项审计和离任审计等事项。 6 （3）交易授权：公司在产品销售定价方面，采取了统一的价格表，对特殊 情况在原材料等采购方面，根据不同类别，亦采用了不同的授权审批方式。 A、一般授权：公司制订了职责标准、人事管理、行政管理、生产管理、物 资管理、技术管理、质量管理、设备管理、成本管理、工程管理、安全卫生管理、 营销管理等制度，并汇编成册，明确了人事、行政、生产、采购、销售等各个环 节的授权；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序，如购 销业务、费用报销等财务收支采用各职能部门领导、财务总监、副总裁、总裁分 级审批制度。 B、特别授权：根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律规定，对于公司 重大投资、筹资活动等，以及由此产生的重大决定须由董事会审议，报股东大会 批准。 （4）职责划分：公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位 责任制度和内部牵制制度，通过权力、职责的划分，制定了各部门和岗位职责标 准及相关约束机制，以防止出现差错及舞弊行为的发生。 （5）凭证与记录控制：公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核 和统一管理。因采用会计电算化，所以财务人员在工作中使用各自密码操作，以 区分各人责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计凭证和会计记录的准确 性、可靠性。 （6）资产清查、交付使用与记录：公司建立了定期资产清查制度，对公司资 产定期或不定期进行清查。公司设置了专职固定资产会计岗位，从购建的审批权 限到入账、移交、维护、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施记录、汇总、 上报等监控。 4、风险评估 为了防范、控制、化解、处理公司随时可能发生的风险与危机，保证各项业 务和公司整体经营的持续、稳定、健康发展，结合公司实际情况，公司制定了相 应的风险管理办法，进一步完善了公司的风险管理体系建设。公司建立了营销收 7 款系统、安全管理系统、会计信息系统、人事管理系统、信息化管理系统等。通 过各系统业务的相互制约、相互监督，实现了对操作风险的持续监测和及时揭示。 5、控制活动 按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的规定及财政部《企业内部 控制基本规范》的有关要求，公司在报告期内对内控制度进行了梳理，内部控制 体系得到了进一步完善，确保了控制活动对公司各项经营管理活动的全方位、全 过程覆盖，为有效防范各类风险提供了安全保障。 （1）公司财务管理与会计核算的控制。公司依据所处行业的环境和自身的 经营特点，建立了科学、高效的财务管理与会计核算制度，将各项经营活动、实 物资产管理及货币资金的管理等都纳入内控制度规定的范围，明确了资产、投资、 成本、费用、权益、收入、利润、利润分配以及税务、财务报告、会计档案的管 理办法，对会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序制定了相应规定，指导公 司财务管理和会计核算工作，并对重大财务行为进行监督。为确保公司资产的安 全完整和财务风险控制提供了有力保障。 （2）加强合同管理。对于集团范畴内资产处置、借款、担保、工程项目等 重大经济交易的各类合同实施全程监控，强调先期参与，合同条款在签订前必须 经过法律部门的审核，合同实施过程中各部门相互协调，共同监督，及时识别、 揭示风险，采取防范措施，减少了经济纠纷的产生。 （3）实行内部审计制度。为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护 股东合法权益，公司设立了专职的内部审计部门，《公司审计制度》、《内部审 计审前制度》、《高级管理人员经济责任审计制度》等内部审计管理制度，对内 部监督的范围、内容、程序等都做出了明确规定。审计部作为审计委员会日常工 作机构，负责对公司经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每次检查 对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻执行。 （4）人力资源的管理控制。制定了《劳动人事分配管理规章制度汇编》以及 员工教育制度等，对劳动合同管理、工资分配管理、员工和技术人员以及中层干 8 部管理考核、奖惩条例、劳动定员和调配管理、员工培训、员工纪律、社会保险 管理以及退休管理等作了较全的规定；制定了《员工工效工资考核办法》、 《中层 领导薪酬考核办法》、 《经营者年薪考核办法》等工资或薪酬考核办法。通过人力 资源的管理控制，达到了充分调动员工积极性和提高工作效率的目的。 （5）安全生产的管理控制。为了加强安全生产管理，公司制定和完善了相应 的安全管理制度，包括《公司安全生产管理条例》、《事故管理规定》以及《环 境保护管理制度》等，为公司安全生产和事故处理提供了有效指导。 （6）物资采购管理控制。公司制定了《物价管理规章制度汇编》，规定了公 司物资的报批、审核、采购、储备，工程预决算、招标投标以及相关考核等工作 规程。 （7）担保的内部控制。为规范公司的担保行为，减少因担保产生的风险， 公司章程明确了公司对外担保的审批、审核程序，建立了担保决策程序和责任制 度，对担保原则、担保标准和条件等相关内容作了明确规定，能够严格地控制公 司担保行为，同时，对担保合同的执行情况进行全程监控，及时了解和掌握被担 保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。 （8）公司募集资金的管理控制。为规范公司募集资金的存放、使用和管理， 保证募集资金的安全，最大限度地保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《证 券法》、《上市公司募集资金管理细则》等国家有关法律、法规的规定，结合公 司实际情况，制定了《公司募集资金使用管理制度》，对公司募集资金的基本管 理原则，募集资金的监管，以及募集资金的使用等作了明确规定。 （9）信息披露的管理控制。公司制定了《信息披露事务管理制度》和《投资 者关系管理制度》，对公司信息披露标准、申报程序、审核流程、披露格式等做 了较全面的规范指引，对公司的信息披露做出了全面的控制和约束。 6、信息与沟通 公司建立内部局域网络，所有信息均通过OA系统进行发布或公告，为管理层 和员工全面、及时地了解公司的各种经营信息提供了便利；并通过各种例会、办 9 公会议等方式进行管理决策，保证公司的有效运作。在与客户、合作伙伴的沟通 方面，通过集团统一的客户维护系统，做到了资源共享和信息畅通，在与员工的 沟通方面，通过局域网办公系统、员工联络热线或内部邮件以及投诉举报制度等 信息交流平台，确保了上情下达和下情上传路径的通畅，同时也支持员工将业务 经营、内部控制以及风险管理中存在的问题及时向各级管理层报告；在与投资者 的沟通方面，公司严格执行监管部门的要求，诚实尽责履行信息披露义务，修订 了公司信息披露制度，实现了信息披露的规范化，提高了公司治理的透明度。 7、监督与检查 公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情 况进行监督，对股东大会负责。 审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负 责公司内、外部审计的沟通；监督公司的内部审计制度及其实施；审核公司的财 务信息及其披露、审查公司的内控制度的制定及执行情况。公司内部审计主要负 责组织、实施内部审计，配备了专职的审计人员，通过对内控制度执行情况的监 督与检查，保证了相关内部控制的有效实行。本公司内部审计包括对公司各单位 财务收支及资产、债权、债务等经济活动的审计；经济效益审计、内部控制审计、 基层经营者的离任以及任期内经济责任审计等方面。提出改进经营管理、提高经 济效益的建议及纠正、处理违反财经法规行为的意见。内审人员对内部审计的执 行情况通过后续审计或审计回访进行检查落实。 三、内部控制的自我评估意见 公司确知建立健全并有效执行内部控制是公司管理层的责任，公司已经建立 了较为完整的内部控制制度，其目的在于保证公司业务活动的有效开展，保证资 产的安全和完整，防止、发现和纠正差错或舞弊，为会计资料的真实、合法、完 整等目标的实现提供合理保证。 公司已在财务管理、安全生产与环保管理、投资管理、人力资源管理、信息 化管理、内部审计管理、采购及供应管理等各个方面建立起了较为完善合理的内 部控制制度，并在生产经营活动中得到了较好地执行。 10 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，未发现存 在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，2008 年度，公司内部控制健全、执行有效。 本报告已于 2009 年 4 月 7 日经公司第三届董事会第十六次会议审议通过， 本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 本公司聘请了大信会计师事务有限公司对本公司内部控制进行了核实评价， 评价结果为： “我们认为，贵公司管理层按照财政部颁布的《内部控制基本规范》 和证券交易所上市公司内部控制指引于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持 了与财务报表相关的有效的内部控制。” 柳州化工股份有限公司董事会 2009 年 4 月 7 日 11 内部控制鉴证报告 大信鉴字（2009）第 4-0004 号 柳州化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的柳州化工股份有限公司（以下称简贵公司）管理 层根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》和证券交易所上市公司内部控 制指引的规定于 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的有效性认定 进行评价。贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的 责任是对贵公司认定书中所述与财务报表相关的内部控制的有效性发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划 和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴 证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执 行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发 表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现 的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控 制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具 有一定的风险。 我们认为，贵公司管理层按照财政部颁布的《内部控制基本规范》和证券 交易所上市公司内部控制指引于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与 财务报表相关的有效的内部控制。 本报告仅为针对贵公司 2008 年度年审而出具，不得用作任何其他用途。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:李炜 中 国 · 武 汉 中国注册会计师:陈菁佩 2009 年 4 月 7 日 柳州化工股份有限公司 2008 年度可持续发展报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 企业可持续发展是指经济、社会、资源和环境保护协调发展，企业在创造利润最 大化的同时，还要保护好人类赖以生存的自然资源和环境。 柳州化工股份有限公司（以下简称“公司”）一直注重企业的可持续发展，以“为 用户贡献价值、为员工提供良机、为企业创造效益、为社会增加财富”为己任，在追 求经济效益、保护股东利益的同时，诚信对待和切实保护其他利益相关者。公司始终 把发展循环经济、合理利用资源、提高环保治理水平、减少污染排放、构建和谐社区 的理念和要求融入公司发展战略、生产经营和企业文化之中。 公司成立于 2001 年 3 月，是由柳州化学工业集团有限公司作为主发起人，以主营 业务出资、联合广西柳州钢铁（集团）公司等六家发起人共同发起设立而成的。2003 年 7 月，公司股票发行上市。目前公司总股本为 266,231,675 股，公司的第一大股东 是柳州化学工业集团有限公司，持有公司股票 103,589,405 股，占公司总股本的 38.91%。 公司以煤化工为主线，不断延伸产业链，形成了产品多元化的格局，主要产品有 合成氨、尿素、硝酸、硝酸铵、甲醇、甲醛、碳铵、纯碱、氯化铵等，其中合成氨设 计产能达 50 万吨/年，各种产品实物总量超过 200 万吨/年，硝酸铵、尿素、硝酸、甲 醛等均为区名牌产品。 2008 年末，公司拥有员工 2547 人，总资产 345,009.97 万元，净资产 135,921.76 万元；2008 年度实现营业收入 161,808.86 万元，净利润 9,090.95 万元。 报告期内，在促进公司可持续发展方面，公司主要开展了以下一些工作，具体报 告如下： 一、坚持以人为本，充分保护职工权益，谋求可持续发展。 公司坚持以人为本的经营理念，把员工视为企业生存和发展中最宝贵的资源，把 为员工及其家人的幸福作为公司努力的立足点，通过多种途径和渠道提高员工社会生 1 存综合能力，不断改善员工的工作环境、工作条件，为员工创造、提供广阔的发展平 台和施展个人才华的机会。 1、建立完善的员工保障体系，解除员工的后顾之忧。 公司严格遵守新《劳动法》并按照有关法律法规的规定，建立和完善包括薪酬体 系、激励机制等在内的用人制度，充分调动广大员工积极性，保障职工依法享有劳动 权利和履行劳动义务。 坚持按有关规定，按月足额为职工缴纳各种社会保险，使员工的未来有保障，解 除员工的后顾之忧。2008 年，公司为员工缴纳医疗保险 5,791,956.56 元，基本养老保 险 15,024,909.56 元，失业保险 1,472,627.72 元，工伤保险 1,199,278.97 元，生育 保险 602,277.60 元。逐年提高职工住房公积金缴纳标准，目前公司为职工缴纳的住房 公积金标准为 12%，2008 年为员工缴纳住房公积金 7,833,212.00 元 。 2008 年受金融危机影响，在公司经营非常困难的情况下，公司坚持不减员不减薪， 为员工提供了稳定的收入，使员工安心为企业服务，为促进社区、社会就业稳定尽到 了企业作为社会一员的责任。 2、坚持安全第一，保障职工生命安全。 公司经营坚持“安全第一，预防为主”的方针，严格执行劳动安全、环境和工业 卫生的法律法规及标准，积极采取各种措施，改进和完善劳动安全卫生条件，注重对 员工安全教育与培训，对新职工，实行“先培训，后上岗”的三级安全教育培训制度， 培训率达到 100％；根据工种、岗位的不同需要，为员工提供不同功用的劳动保护用 品和器具等；定期开展生产安全大检查，及时消除生产环境中存在的不安全因素；不 定期组织员工开展安全生产知识竞赛和消防安全应急处理和逃生演练，有效地提高了 员工的安全生产意识和自我保护能力。 3、关注员工身心健康，推行人性化管理。 人性化管理是公司追求的目标。目前，公司建立了员工健康检查管理制度，坚持 每两年为全体员工提供免费的全面身体检查，发现问题及时复检、就诊，确保员工的 身心健康。目前，公司大多数主要岗位都采用了 DCS 系统集成控制，使员工从繁重的 重复劳动中解脱出来，公司不断通过采用高新技术，改善操作环境和工作条件。考虑 2 到公司地处南方，夏季炎热的气候条件，公司每年为全体员工发放夏季清凉饮料补贴， 高温季节为高温岗位派送冰水、绿豆汤等防暑降温食品。 4、加强员工培训，提高员工职业素养。 2008 年，公司把员工整体素质的提高作为企业培训工作的重点，制定并实施了《员 工教育培训管理制度》，制度要求员必须完成每月 8 课时的培训，办班培训的总课时须 占规定目标课时的 50%以上，每位员工每月至少参加 2 次计划内培训和考试。近几年， 公司各种形式的技术培训、考核、鉴定、考评不断完善，通过自治区和柳州市职业技 术中心鉴定获得中级工、高级工、技师、高级技师的员工逐年增多，员工的职业素养 得以全面提升。 5、加强沟通与交流，给员工参与企业管理的机会，增强职工的主人翁意识和归属 感。 公司以多种形式，建立了职工参与治理企业的沟通渠道。设立公司领导参加对口 分厂管理例会、四班联席会、班前班后会等形式与员工进行沟通与交流，听取意见和 建议，为员工提供参与公司建设管理的机会，增加职工的主人翁责任感；为了更好地 协助分厂做好内部管理工作，及时协助分厂解决亟待解决的问题，公司实行部室与分 厂对口支援的办法，部室领导和员工经常深入对口支援单位了解、沟通、协调解决分 厂生产、经营、工作、生活中遇到的各种问题；公司还设立协调沟通专用信箱、专用 电话、书信等多种交流方式，倾听员工心声，帮助员工解困，让员工从企业找到归属 感。 6、加强企业文化建设，增加员工的凝聚力。 2008 年，公司开展了企业文化大讨论活动，以公司领导讲座的形式向公司职工讲 解公司企业文化精髓、内涵、外延等，公司企业文化在员工中形成了潜移默化的影响。 2008 年公司举办了形式多样、内容丰富、参与性强、娱乐性强的各种文体、娱乐 活动，举办了春节游园活动、元宵美食一条街、小吃一条街；在全公司开展“三八” 女职工跳大绳比赛、青工羽毛球赛、全员气排球比赛等，职工及社区居民参与程度高， 丰富了他们的业余文化活动，增强员工的团队合作意识和集体荣誉感。举办了以“让 青春在岗位上闪光”为主题的演讲比赛，在自娱自乐的同时提升员工的士气，增强员 3 工的凝聚力和向心力。 二、加强节能降耗工作，大力推行循环经济，促进环境与生态可持续发展。 循环经济是一种以可持续发展为指导思想的经济模式，以对资源的高效利用和循 环利用为目标，以“减量化、再利用、资源化”为原则，是按照清洁生产的方式，对 能源及其废弃物实行综合利用的生产活动过程。 公司已充分认识到循环经济是一种节约型的经济发展模式，要在激烈的市场竞争 中立于不败之地，必须大力发展循环经济。多年来，公司围绕节能降耗这一目标进行 循环经济的建设，重点围绕公司生产三大原材料——煤、电、水的节约降耗做文章。 截至目前，公司先后共投资 5 亿多元用于发展循环经济的技术改造，循环经济在公司 的大力推行，资源利用率的大幅度提高，使公司能源利用率大幅度提高， “十五”期间 公司万元产值煤耗、电耗、水耗分别比“九五”期间下降 45％、45％、82％，有力地 促进环境与生态可持续发展。 三、增加环保投入，加强环境保护，促进环境与生态可持续发展。 企业是社会的一员，回报社会是公司应尽的责任。作为一家大型氮肥企业和上市 公司，一直以来公司非常注重企业社会价值的体现，以促进社会经济发展、创造繁荣 社会、建造和谐社区、实现企业效益和社会效益共同提高为已任。 公司在加强安全与生产经营管理的同时，始终坚持把环境保护与节能减排工作当 作企业发展的头等大事来抓。公司提出了“全面规划，合理布局，综合利用，保护环 境，造福人民。”的环境保护方针。 公司一直努力践行公司的环境保护方针。2008 年，公司与柳州市人民政府签定《环 保目标责任书》，并被柳州市人民政府授予环保目标责任完成情况二等奖荣誉。2008 年，柳州市政府给予公司锅炉脱硫项目获奖励金 14.6 万元，锅炉循环流化床改造获奖 励金 10 万元，完成环保在线监测装置安装奖励金 17 万元。 近三年，公司用于环保治理投资总金额为 2.64 亿元。通过技术改造、增加环保、 充分利用循环经济等措施，大量减少了一次水的使用，减少了污染物的排放，实现了 公司废水、废气的达标排放。 公司先后建成 10 多套循环水装置，水的重复利用率达到 90％以上，在企业规模大 4 幅度扩张的情况下，一次水用量由建厂初期的 1.2 万 t/h 降至目前的 2500t/h，仅为建 厂初期的 1/5。用水量的减少不仅意味着能耗的减少，更意味着污水排放量的大幅度降 低。 公司 1#污水站、2#污水站、变压吸附脱碳、硝酸尾气治理（CDM）项目、循环流化 床锅炉、壳牌洁净煤气化装置等环保设施或清洁生产装置的投入使用，使公司污染物 排放大大减少，特别是硝酸尾气治理项目的投入生产，实现了氮氧化物的零排放。 公司对环境保护的重视，对环保的投入，为柳州市碧水蓝天工程做出了贡献，为 柳州市实现“酸雨之都”到生态城市的转变，为净化柳州的空气、保护柳州的水资源 做出了我们的贡献，促进了环境与生态可持续发展。 四、提高产品质量，做好客户服务，促进经济可持续发展。 公司始终坚持“生产服从质量、质量服从市场” 的产品质量管理原则和以质取胜 战略方针，采取了一系列行之有效的质量控制措施，确保产品质量满足市场需求。 1、实行产品全过程质量控制 （1）从源头抓质量。公司对原料煤采购全过程进行质量监控，与供应商签订煤炭 采购合同，对达不到供煤质量标准要求的供应商，实行扣款采购或拒付货款形式，确 保原料煤质量满足生产需要。 （2）严格生产过程中的质量控制。公司督促各单位强化生产过程的工艺管理，把 工作重点放在预防为主上，在关键工序及薄弱环节，建立工序控制点，精细管理，把 影响产品（服务）质量的因素控制起来，把质量隐患消除在萌芽状态，确保产品质量 指标达到公司要求。 （3）严把产品出厂质量关。公司要求各单位致力加强质量检验能力建设，专门成 立质监部根据国家标准和企业标准对产品质量进行监督检验，在报出准确数据正确指 导生产同时，配合销售公司搞好产品发运，做到质级相符，不合格产品不出厂。为加 大质量审核力度，还成立质量审核小组每季度至少一次以上对部分产品的内在和外在 质量根据公司制定的《产品质量审核管理制度》进行全面审核。对审核中发现的不符 合项或隐患由审核组填写“纠正/预防措施表”，发放至责任单位并定期进行验证，形成 产品质量审核报告交管理者代表审批；如发现重大质量缺陷或隐患，质监部及时汇报 5 主管领导，并召集有关单位研究解决。 （4）强化质量监督与质量考核。公司对各单位主要产品、原料及服务质量每日进 行检查监督，按周、月进行质量总结，对质量波动大的产品、原料增加抽检频次，对 不合格产品、原料及时下达不合格通知单。实行产品和服务质量与工效工资考核责任 制挂钩考核，对完成好与坏的质量进行重奖重罚。公司质监部在做好考核工作同时， 经常深入基层帮助责任单位解决存在问题，认真履行指导服务职责。 2、以顾客满意为目标，建立适应市场竞争机制的用户服务和质量信息反馈体系， 提升服务质量水平。销售公司负责收集和整理顾客满意的信息和数据，按公司《客户 分类方法》对客户进行分类，每年通过邮寄、传真、走访顾客和辅以电话问询等方式 向顾客发送《公司股份公司顾客评价意见表》对重点顾客进行全部调查，每半年统计 一次，并对反馈的数据和信息进行分析和处理。对顾客满意调查表中不满意的信息， 销售公司根据其原因、性质进行统计分析，确定主要原因。并根据评价结论，提出改 进措施、建议，形成顾客满意程度调查报告，报送最高管理者、管理者代表、公司主 管领导并发送相关职能部门。 销售公司还根据所建立信息档案，对重点客户进行定期访问，开展技术服务，了 解客户的需求，认真听取客户意见和建议，最大限度地满足客户需求。 五、努力为股东带来更好回报，促进可持续发展。 公司在经济效益稳步增长的同时，不忘对股东的回报。2008 年，公司实施了 2007 年度 10 送 2 派 0.5 元的利润分配方案，利润分配比例达到 40.64%。在公司章程里明确 了公司的股利分配政策。 公司建立了较为完善的内部控制，形成了一整套相互制衡、行之有效的内部管理 和控制制度体系，内控的有效执行，为股东权益的保护，特别是中小股东权益的保护 提供了保障。2008 年，受全球金融危机的影响，公司经营环境不理想，但公司以积极 的态度应对危机，及时调整经营策略，加强内部管理，通过控制高价原材料的采购、 清仓查库、盘活资金、加大销售工作力度、加快技改项目建设等有效措施，降低了危 机带来的不利影响，保证公司经营业绩没有下滑，促进了经济的可持续发展。 六、参与社会公益事业，积极承担社会责任。 6 公司在经营活动中，积极参与社会公益事业，积极承担社会责任。2008年，通过 扶贫、帮困、募捐等社会公益活动，增强公司作为社会成员的责任意识和责任感。 1、尽已所能，积极捐资支援灾区自救。2008年四川发生了百年不遇的大地震，公 司员工发扬中华民族“一方有难，八方支援”的传统美德，向灾区同胞伸出援助之手， 尽已所能，及时捐款，员工共捐款174，987.80元，公司捐款325，012.20元，公司所有 党员积极响应中组部的号召，以“特殊党费”的形式向地震灾区再次伸出援助之手， 共缴纳“特殊党费”81,509.10元，用于支持地震灾区的抗震救援工作。 2、做好困难职工的调查、建档、上报工作。2008 年公司共为 15 名职工建立了困 难职工档案，为困难职工排忧解难做好建档解困工作。开展春节“送温暖”活动，2008 年春节期间，公司工会共看望慰问区级以上劳模、重病退休职工、因伤、病住院职工、 特困户、孤儿共 140 人，发放慰问金共计 35,000.00 元。2008 年为困难职工申请生活困 难补助金 51,355.20 元。各项工作的开展促进了公司所在地区的和谐发展。 3、公司充分利用自己属于支农企业，自产化肥的优势，参与社会主义新农村建设， 选定融安县大坡乡作为公司的扶贫对口支援单位，公司不定期地派出扶贫工作小组， 深入大坡乡进行扶贫支援和辅导工作。2008年，公司向大坡乡无偿提供了20吨尿素， 支援其发展农业生产。 2008 年，公司在追求企业自身经济效益、保护股东利益的同时，在利益相关者、 社会、环境保护、资源利用等方面也做出了一定的非商业贡献，为促进社会、所在地 区、社区的可持续发展做了一些工作，取得了一定成绩。 2009 年，公司在追求经济效益快速发展的同时，将进一步积极保护债权人和职工 的合法权益，诚信对待供应商、客户和全体股东，积极从事环境保护、社区建设等公 益事业，加强与各利益相关方的沟通与交流，促进公司与社区的协调发展，合力创造 更大的可持续发展空间。 柳州化工股份有限公司 2009 年 4 月 7 日 7 柳州化工股份有限公司 独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）和《关于规范上市 公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）文件的有关规定， 我们基于独立判断的立场，本着公正、公平、客观的态度对公司2008 年 度对外担保的情况进行了认真核查，现发表独立意见及有关说明如下： 2008 年度，公司能够严格遵守《公司章程》及其他有关规定，规 范公司的对外担保行为，并能严格控制对外担保风险。报告期内未发 生新的对外担保。 截止本报告期末，公司没有对外担保，不存在违规对外担保的情 况，也不存在以前年度发生并累计至报告期末的对外担保。 本报告期，公司认真执行了证监发[2003]56 号文件的相关规定， 没有违规担保的情况。 独立董事：袁正中 张雄斌 童张法 2009 年 4 月 7 日