黔轮胎Ａ(000589)2008年年度报告

贵州轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年 4 月 10 日 贵州轮胎股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保 证或存在异议。 所有董事均已出席会议。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见 的审计报告。 公司董事长马世春先生、总经理何宇平先生、财务总监熊朝阳先生声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 二、目录 第一节 重要提示及目录...........................................................................................................1 第二节 公司基本情况简介.......................................................................................................2 第三节 会计数据和业务数据摘要...........................................................................................3 第四节 股本变动及股东情况...................................................................................................5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...................................................................8 第六节 公司治理结构............................................................................................................. 11 第七节 股东大会情况简介.....................................................................................................15 第八节 董事会报告.................................................................................................................16 第九节 监事会报告.................................................................................................................28 第十节 重要事项.....................................................................................................................30 第十一节 财务报告.................................................................................................................36 第十二节 备查文件目录.........................................................................................................36 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：贵州轮胎股份有限公司 英文名称（缩写）：GUI ZHOU TYRE CO. LTD. (GZT) 二、法定代表人：马世春。 三、董事会秘书：李尚武 证券事务代表：叶晓燕 联系地址：贵阳市百花大道 41 号 电话：0851-4763651 传真：0851-4763651 电子信箱：dmc@gztire.com 四、注册地址及办公地址：中国贵州省贵阳市百花大道 41 号 邮政编码：550008 国际互联网网址：http://www.gztire.com 电子信箱：gzt@gztire.com 五、信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的互联网网站：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：黔轮胎 A 股票代码：000589 七、首次注册登记日期 1996 年 1 月 29 日，地点：贵阳市 变更注册登记日期 1999 年 11 月 1 日，地点：贵阳市 八、企业法人营业执照注册号：5200001202715 税务登记号码；520100214430532 九、公司聘请的会计师事务所：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 项 目 金 额 营业利润 45,708,704.98 利润总额 54,192,850.62 归属于上市公司股东的净利润 51,207,161.34 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 36,248,335.72 经营活动产生的现金流量净额 252,624,198.86 注：非经常性损益项目： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -324,722.59 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 9,246,190.47 续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 11,476,054.63 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -437,322.24 所得税影响额 -4,990,050.07 少数股东权益影响额 -11,324.58 合计 14,958,825.62 二、最近三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上 2006 年 2008 年 2007 年 年增减 （％） 调整前 调整后 营业收入 4,373,966,739.31 4,045,075,582.11 8.13% 3,523,688,298.96 3,523,688,298.96 利润总额 54,192,850.62 115,970,355.54 -53.27% 81,907,051.27 81,907,051.27 归属于上市公司股东的净利润 51,207,161.34 87,332,309.89 -41.37% 59,937,882.14 48,830,240.43 归属于上市公司股东的扣除非 36,248,335.72 84,173,685.68 -56.94% 59,937,882.14 48,695,280.60 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 252,624,198.86 139,247,327.96 81.42% 454,271,977.05 454,271,977.05 本年末比 2006 年末 2008 年末 2007 年末 上年末增 减（％） 调整前 调整后 总资产 4,017,944,450.96 3,521,602,463.64 14.09% 3,241,678,023.88 3,273,970,202.67 所有者权益（或股东权益） 1,206,886,965.76 1,190,722,724.12 1.36% 1,071,098,235.44 1,103,390,414.23 股本 254,327,065.00 254,327,065.00 0.00% 254,327,065.00 254,327,065.00 2、 主要财务指标 金额单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.20 0.34 -41.18% 0.19 稀释每股收益（元/股） 0.20 0.34 -41.18% 0.19 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.143 0.33 -56.67% 0.19 全面摊薄净资产收益率（%） 4.24% 7.33% -3.09% 4.43% 加权平均净资产收益率（%） 4.27% 7.61% -3.34% 4.37% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 3.00% 7.07% -4.07% 4.41% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 3.02% 7.34% -4.32% 4.36% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.99 0.55 80.00% 1.79 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.75 4.68 1.50% 4.34 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股份 84,896,406 33.38% -1,459 -1,459 84,894,947 33.38% 1、国家持股 2、国有法人持股 84,843,539 33.36% 84,843,539 33.36% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 52,867 0.02% -1,459 -1,459 51,408 0.02% 二、无限售条件股份 169,430,659 66.62% 1,459 1,459 169,432,118 66.62% 1、人民币普通股 169,430,659 66.62% 1,459 1,459 169,432,118 66.62% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 254,327,065 100.00% 0 0 254,327,065 100.00% 限售股份变动情况表 数量单位：股 本年解 本年增 年初限售 年末限售股 股东名称 除限售 加限售 限售原因 解除限售日期 股数 数 股数 股数 贵阳市国有资产投资管理公司 84,843,539 0 0 84,843,539 股权分置改革承诺 2009 年 04 月 06 日 马世春 15,367 0 0 15,367 董事监事高管持股 － 唐国平 10,606 0 0 10,606 董事监事高管持股 － 陈兴中 10,606 0 0 10,606 董事监事高管持股 － 冯达元 10,451 0 0 10,451 董事监事高管持股 － 李尚武 5,837 1,459 0 4,378 董事监事高管持股 － 合计 84,896,406 1,459 0 84,894,947 － － 注释： 1、高管股份指公司董事、监事、高级管理人员持有的，根据有关法律法规限制流通的 股份。 2、报告期内，高管股份减少 1,459 股的原因：公司董事会秘书李尚武先生 2007 年初持 有公司股份 7,783 股，其中 5,837 股（占比 75％）为限售股份，1,946 股（占比 25％）为 无限售条件的流通股；李尚武先生于 2007 年 6 月 18 日通过深圳证券交易所交易系统卖出公 司股份 1,946 股，减持后持有公司股份 5,837 股；2008 年度，按 25%的比例解除限售，其持 有公司限售股份减少 1,459 股。 3、贵阳市国有资产投资管理公司持有股份的限售条件见本报告“第十节 重要事项” “八、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期的承诺事项”。 2、证券发行与上市情况 到报告期末为止的前三年，公司未发行股票、可转换公司债券、分离交易的可转换公司 债券、公司债券及其他衍生证券。 二、股东情况 （一） 报告期末公司股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 49,636 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 股份数量 贵阳市国有资产投资管理公司 国有法人 33.36% 84,843,539 84,843,539 0 吕军 境内自然人 0.34% 859,500 0 0 李建海 境内自然人 0.28% 707,200 0 0 古思君 境内自然人 0.25% 646,405 0 0 崔卫国 境内自然人 0.25% 642,387 0 0 王萍 境内自然人 0.21% 522,500 0 0 龙观生 境内自然人 0.19% 494,986 0 0 卢树森 境内自然人 0.19% 477,440 0 0 焦晓辉 境内自然人 0.17% 439,100 0 0 蒋常生 境内自然人 0.17% 427,400 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 吕军 859,500 人民币普通股 李建海 707,200 人民币普通股 古思君 646,405 人民币普通股 崔卫国 642,387 人民币普通股 王萍 522,500 人民币普通股 龙观生 494,986 人民币普通股 卢树森 477,440 人民币普通股 焦晓辉 439,100 人民币普通股 蒋常生 427,400 人民币普通股 西安众德电力发展有限责任公司 425,008 人民币普通股 公司未了解到前 10 名股东以及前 10 名持有无限售条件股份的股东之间存在关 上述股东关联关系或一致行 联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人 动的说明 的情况。 （二）控股股东情况 公司控股股东为贵阳市国有资产投资管理公司，成立于 1998 年 11 月 20 日，原名称为 贵阳市综合投资公司，2002 年 1 月 17 日更名为贵阳市国有资产投资管理公司，注册资本壹 拾伍亿贰仟贰佰壹拾伍万元，法定代表人胡海燕先生，企业类型为国有独资有限责任公司， 依法对贵阳市政府授权范围内的国有企业行使出资者职能，其经营范围是：经济建设项目投 资、市政基础设施项目投资、社会公益项目投资、国有资产及国有股权经营。 贵阳市国有资产投资管理公司于 2004 年 4 月 21 日通过行政划拨方式取得原贵阳市国有 资产管理局持有的本公司国家股 129,706,825 股，占公司股份总数的 51.00%。2006 年 4 月 6 日，公司实施股权分置改革，贵阳市国有资产投资管理公司向公司原流通股股东送出股份 44,863,286 股，执行行对价后持有公司股份 84,843,539 股，占公司股份总数的 33.36% 报告期末，贵阳市国有资产投资管理公司持有公司股份数量无变动。 （三）实际控制人情况 公司控股股东贵阳市国有资产投资管理公司为国有独资有限责任公司，其上级主管部门 为贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会 贵阳市国有资产投资管理公司 贵阳市人民政府授权其管理的其他国有资产 贵州轮胎股份有限公司（持有33.36%股份） 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况。 1、基本情况 报告期 是否在 内从公 股东单 司领取 性 年 任期起始日 任期终止 年初持 年末持 位或其 姓名 职务 变动原因 的报酬 别 龄 期 日期 股数 股数 他关联 总额（万 单位领 元）（税 取薪酬 前） 马世春 董事长 男 65 2005.11.10 2009.3.25 20,489 20,489 无变动 29.74 否 何宇平 董事、总经理 男 50 2005.11.10 2009.3.25 0 0 无变动 29.75 否 熊朝阳 董事、财务总监 男 41 2005.11.10 2009.3.25 0 0 无变动 22.13 否 唐国平 董事、副总经理 男 54 2005.11.10 2009.3.25 14,141 14,141 无变动 22.70 否 黄舸舸 董事、副总经理 男 37 2005.11.10 2009.3.25 0 0 无变动 26.90 否 鞠洪振 独立董事 男 66 2005.11.10 2009.3.25 0 0 无变动 3.60 否 米昭彰 独立董事 男 70 2005.11.10 2009.3.25 0 0 无变动 3.60 否 张鹏 独立董事 男 44 2005.11.10 2009.3.25 0 0 无变动 3.60 否 蒲晓波 监事会主席 男 37 2005.11.10 2009.3.25 0 0 无变动 21.86 否 李娟 监事 女 51 2005.11.10 2009.3.25 0 0 无变动 5.36 否 郝丽 监事 女 46 2005.11.10 2009.3.25 0 0 无变动 5.21 否 陈兴中 副总经理 男 62 2005.11.10 2009.3.25 14,141 14,141 无变动 23.03 否 冯达元 副总经理 男 63 2005.11.10 2009.3.25 13,935 12,451 二级市场买卖 23.21 否 谭卫 副总经理 男 41 2008..8.21 2009.3.25 0 0 无变动 22.16 否 王海 总工程师 男 39 2005.11.10 2009.3.25 0 0 无变动 22.13 否 李尚武 董事会秘书 男 63 2005.11.10 2009.3.25 5,837 4,378 二级市场买卖 13.12 否 合计 - - - - - 68,543 65,600 - 278.10 - 说明： （1）报告期内公司没有实施股权激励计划。 （2）报告期内，公司副总经理冯达元先生减持公司股份 1,484 股、董事会秘书李尚武 先生减持公司股份 1,459 股：通过深圳证券交易所交易系统卖出。 （3）公司董事、监事、高管人员均未在股东单位任职。 2、最近五年的主要工作经历以及在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 马世春：曾任公司董事长、总经理，2006 年以后任公司董事长，兼任贵州前进轮胎（集 团）有限公司董事长、贵州前进橡胶内胎公司董事长、贵州前进轮胎实业开发有限公司董事 长、贵州轮胎厂法定代表人、控股子公司贵州前进橡胶有限公司、贵州轮胎进出口公司、贵 州大力士轮胎有限责任公司法定代表人。 何宇平：曾任公司董事、常务副总经理，2006 年以后任公司董事、总经理，兼任控股 子公司贵州前进橡胶有限公司董事。 熊朝阳：曾任公司总会计师，2005 年起任公司董事、财务总监，目前未在其他单位兼 职。 唐国平：1996 年起任公司董事、副总经理，兼任贵州前进橡胶内胎公司董事。 黄舸舸：曾任载重子午胎分公司总工程师、总经理，2005 年起任公司董事，2008 年以 后任公司董事、副总经理，目前未在其他单位兼职。 鞠洪振：公司独立董事，近年任中国橡胶工业协会会长、名誉会长、河南风神轮胎股份 有限公司独立董事。 米昭彰：公司独立董事，曾任贵阳市政协第八届委员会委员、常委、经济科技委员会副 主任、工业组组长等职务。 张鹏：公司独立董事，近年任大鹏证券有限责任公司投资银行董事副总经理、总经理， 大鹏资产管理有限责任公司执行董事、国信证券公司投资银行部副总裁、昆明制药集团股份 有限公司独立董事。 蒲晓波：曾任公司质检处长、人力资源部部长、党委书记助理，2005 年以后任公司监 事会主席，2008 年以后任公司党委副书记、纪委书记、工会主席，目前未在其他单位兼职。 郝丽：曾任公司组织干部处副处长，2005 年以后任公司监事，2006 年起任公司组织干 部处处长、政工党支部书记，目前未在其他单位兼职。 李娟：2005 年至今任本公司工会副主席、监事，兼任贵州前进轮胎（集团）有限责任 公司管理办公室主任。 陈兴中：1996 年起任公司董事、副总经理，兼任贵州前进轮胎（集团）有限公司董事， 贵州前进橡胶内胎公司监事会主席，贵州前进轮胎实业开发有限公司董事、控股子公司贵州 前进橡胶有限公司董事。 冯达元：1996 年起任公司董事、副总经理，兼任贵州前进轮胎（集团）有限公司董事， 贵州前进轮胎实业开发有限公司董事。 谭卫：曾任公司二分厂厂长、三分厂厂长、总经理助理等职务，2008 年起任本公司副 总经理，目前未在其他单位兼职。 王海：2001 年起任本公司总工程师，目前未在其他单位兼职。 李尚武：1996 年起任本公司董事会秘书，目前未在其他单位兼职。 3、年度报酬情况 公司现任董事（不包括独立董事）、监事和高级管理人员 13 名，全部在公司领取报酬， 年度报酬总额为 267.30 万元（含税） ；现任独立董事 3 名，年度津贴总额 10.8 万元（含税）。 报告期内公司无股权激励计划。 4、董事、监事、高级管理人员的被选举或离任、聘任或解聘的情况 （1）报告期内公司没有董事、监事被选举或离任。 （2）2008 年 8 月 21 日，公司第四届董事会第二十二次会议决定聘任黄舸舸先生、谭 卫先生为公司副总经理。 （3）报告期末至本报告披露日公司董事会、监事会换届及聘任高管事项： ①2009 年 3 月 25 日，公司 2009 年度第一次临时股东大会选举产生了第五届董事会和 第五届监事会。第五届董事会包括八名董事：马世春先生、何宇平先生、熊朝阳先生、唐国 平先生、黄舸舸先生、赵宗哲先生（独立董事） 、管洲先生（独立董事） 、张鹏先生（独立董 事）。第五届监事会包括三名监事：蒲晓波先生、郝丽女士、李娟女士。 ②2009 年 3 月 25 日，公司第五届董事会第一次会议选举马世春先生为公司董事长、选 举熊朝阳先生为公司副董事长；聘任何宇平先生为公司总经理、聘任唐国平先生、黄舸舸先 生、谭卫先生为公司副总经理；聘任熊朝阳先生为公司财务总监；聘任王海先生为公司总工 程师；聘任李尚武先生为董事会秘书。 ③2009 年 3 月 25 日，公司第五届监事会第一次会议选举蒲晓波先生为监事会主席。 二、员工情况 报告期末，公司在职员工 7,763 人。其中，生产人员 6,888 人、技术人员 278 人、行 政人员（包括销售、财务人员）597 人；具本科以上学历的员工 507 人。 公司离退休职工 1,611 人，由贵阳市社会劳动保障局支付退休金。 第六节 公司治理结构 一、公司治理状况 1、公司内部控制机制建立健全的情况 根据《公司法》、 《企业内部控制基本规范》、 《上市公司治理准则》 、深圳证券交易所《上 市公司内部控制指引》以及中国证监会、深圳证券交易所发布的其他有关上市公司治理的规 范性文件，公司已建立了股东大会、董事会、董事会专门委员会、独立董事、监事会、总经 理办公会等组织机构和工作制度，制订或修订了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事 会议事规则》 、《董事会薪酬与考核委员工作细则》 、《董事会审计委员工作细则》、 《董事会战 略与发展委员工作细则》 、《董事会提名委员工作细则》、 《监事会议事规则》、 《独立董事工作 制度》、 《信息披露管理事务管理制度》、 《募集资金专项存储及使用管理办法》、 《关联交易管 理制度》、 《投资者关系管理制度》、 《总经理工作细则》、 《公司会计制度》、 《公司内部审计制 度》、 《董事会关于规范公司与关联方资金往来的若干规定》等管理文件，具备了比较完善的 内部控制制度。公司设立了内部审计部门，人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活 动的执行及监督充分有效，公司内部控制机制已基本建立健全，符合有关法律法规的要求。 2、报告期内公司治理专项活动的开展情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）（以下简称“《通知》”）和深圳证券交易所《关于做好加强上市 公司治理专项活动有关工作的通知》精神，按照《中国证券监督管理委员会公告》[2008]27 号的要求，继续开展“公司治理专项活动”工作，进一步巩固治理成果。 2008 年 7 月 17 日公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司治理整改报告 中所列事项整改情况的说明》，具体整改情况如下： （1）公司部分董事或高级管理人员在关联单位兼职。 整改前，本公司副总经理陈兴中先生兼任贵州前进轮胎（集团）有限公司副总经理，本 公司董事、副总经理唐国平先生兼任贵州前进橡胶内胎有限公司董事、总经理，不符合有关 上市公司治理文件的要求。经整改，贵州前进轮胎（集团）有限公司已书面通知本公司，不 再聘任陈兴中先生和唐国平先生在其公司及下属企业担任总经理、副总经理等高级管理职 务。 （2）公司尚需根据最新法律法规的要求，进一步制定、完善相关制度。公司的独立董 事工作制度等尚未提交股东大会审议。 2008 年 4 月 15 日，公司 2007 年度股东大会审议通过了《独立董事工作制度》，通过整 改，公司的内部控制和治理制度体系得到了进一步完善。 （3）公司需进一步加强投资者关系管理工作。 公司敦促相关职能部门加强公司网站的更新维护管理，制订了《接待与推广工作制度》， 使投资者关系管理工作趋于制度化和长效化。 （4）公司董事会下只设立了薪酬与考核委员会，其它各专门委员会尚未成立。 公司第四届董事会第十六次会议已经审议通过了关于设立董事会薪酬与考核委员会、审 计委员会、战略与发展委员会、提名委员会等四项议案，同时还审议通过了公司《董事会薪 酬与考核委员工作细则》 、《董事会审计委员工作细则》、 《董事会战略与发展委员工作细则》、 《董事会提名委员工作细则》，建立了董事会专门委员会的工作机制。 本次董事会还审议通过了《公司董事会关于规范公司与关联方资金往来的若干规定》。 通过实施前述整改措施，公司基本解决了部份董事或高级管理人员在关联单位兼职、公 司治理相关制度不够完善等问题，投资者关系管理工作得到了改善、董事会专门委员会工作 机制得以建立，公司的内控制度和内控体系得到了进一步健全和完善。 3、2007 年公司治理专项活动开展至今的重大相关情况 根据中国证监会证监公司字[2007]28 号《通知》和深圳证券交易所《关于做好加强上 市公司治理专项活动有关工作的通知》精神， 按照中国证监会贵州监管局和深圳证券交易 所的统一部署，公司自 2007 年 4 月起开展了“公司治理专项活动”工作，主要经过以下阶 段： （1）认真自查。公司对照中国证监会《通知》附件《加强上市公司治理专项活动自查 事项》进行内部自查，于 2007 年 7 月 4 日召开第四届董事会第十三次会议确定了《关于公 司治理情况的自查报告和整改计划》 ，报送贵州监管局核准。有关情况见公司公告 2007-020 号《贵州轮胎股份有限公司公司治理专项活动自查报告和整改计划》。 （2）接受评议。按照深圳证券交易所的要求，公司于 2007 年 7 月 5 日前将已修订的《公 司章程》 《股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 《监事会议事规则》 《独立董事工作制度(草 案)》 《信息披露管理事务管理制度》 《募集资金专项存储及使用管理办法》 《接待与推广制度》 《总经理工作细则》等规范运作制度上传至深圳证券交易所网站（www.szse.cn ）开设的“上 市公司治理专项活动”专网中，还通过专门设立的直线电话、传真，听取投资者和社会公众 对本公司治理状况和整改计划的意见和建议，接受广大投资者和社会公众对公司治理情况的 分析评议。 （3）中国证监会贵州监管局对我公司治理情况及治理专项活动的开展情况进行了检查， 2007 年 11 月 12 日对我公司下达了黔证监[2007]102 号《关于贵州轮胎股份有限公司治理情 况的综合评价意见》，认为我公司“能够按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项 活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）等有关文件精神，开展专项治理活动组织 动员、自查自纠、公众评议、整改提高等各环节的工作。公司治理得到了显著改善，公司治 理基本达到了证监会的有关要求”。同时也指出了公司存在一些事项需进一步整改。 （4）对公司治理存在问题进行整改 公司按照证监公司字[2007]28 号《通知》要求并根据贵州监管局黔证监[2007]102 号《评 价意见》对自查自纠阶段发现的问题和贵州监管局提出的整改事项进行了整改，2007 年 11 月 28 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《公司治理专项活动整改报告》 （有关 情况见公司公告 2007-032 号）。 （5）巩固治理成果 2008 年度，公司继续按照有关通知要求，进一步落实各项整改措施，2008 年 7 月 17 日公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司治理整改报告中所列事项整改情况 的说明》（有关情况见公司公告 2008-017 号及本节一、2、） 二、独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事出席董事会会议的情况如下： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 鞠洪振 7 7 0 0 米昭彰 7 7 0 0 张 鹏 7 6 0 1 报告期内，独立董事没有对公司的有关事项提出异议。 三、公司“五分开”情况 公司严格遵守《上市公司治理准则》 、《关于提高上市公司质量意见》等有关规定，与控 股股东贵阳市国有资产投资管理公司在人员、资产、财务方面全面分开，机构独立、业务独 立，控股东严格按照法律法规的规定，依法行使股东权利。 四、公司内部控制自我评价报告 1、深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的《关于贵州轮胎股份有限公司内部控制的 专项审核报告》（深鹏所股专字[2009]185 号） 2、 《贵州轮胎股份有限公司 2008 年度内部控制的自我评价报告》 （见同日刊登在《证券 时报》、《中国证券报》以及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的公司公告 2009－015 号） 五、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《上 市公司内部控制指引》和《关于做好上市公司2008年年度报告工作的通知》的有关规定，监 事会对公司内部控制的实施状况进行了调查和核实，结合实际情况对公司2008年度《内部控 制的自我评价报告》进行了审核。 监事会注意到，公司根据上述法规的规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际 情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护 了公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位， 保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 总体而言，公司内部控制制度的制定和组织实施体现了完整性、合理性、有效性；2008 年度，公司未有违反相关制度的情形发生。 监事会认为：公司2008年度《内部控制的自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公 司内部控制的实际情况。 六、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《上 市公司内部控制指引》、 《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》 、证监会《关于上 市公司建立独立董事制度的指导意见》等法规的有关规定，我们认真阅读了公司 2008 年度 《内部控制的自我评价报告》，并对有关情况进行了详细了解。基于独立的立场及判断，本 着对公司及全体股东负责的态度，经讨论后，我们就公司对内部控制的自我评价情况发表如 下意见： 公司已基本建立健全内部控制制度，形成了以公司业务控制制度、会计系统控制制度、 内部审计控制制度、信息系统控制制度、环境控制制度等为基础的公司内部控制制度体系。 该内控体系能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表 提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章 制度的贯彻执行提供保证。 公司对分公司、子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资以及信息披露 的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和 有效性。 董事会对公司内部控制的自我评价符合公司内部控制的实际情况。 七、对高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员的经营业绩年度考核由贵阳市国有资产监督管理委员会以报告期 内公司经营业绩为主要指标，对董事和高级管理人员的工作成绩进行综合考评，给予适当激 励。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了两次股东大会，有关情况如下： 一、2007 年度股东大会，于 2008 年 4 月 15 日以现场投票方式在公司本部召开，会 议决议公告刊登在 2008 年 4 月 16 日的《证券时报》C41 版、《中国证券报》A16 版、巨潮 资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 二、2008 年度第一次临时股东大会，于 2008 年 7 月 17 日以现场投票方式在公司本 部召开，会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 18 日《证券时报》D8 版、 《中国证券报》D035 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内经营情况概述 公司 2008 年经营可谓艰难曲折、风云突变。 2008 年 9 月前，主要生产用原材料天然橡胶、合成橡胶、尼龙帘子布、钢丝帘线等价 格在 2007 年高位运行的基础上持续上涨，至 2008 年 9 月底价格已较 2007 年底上涨 30%以 上。许多同行业企业不堪高价原材料成本重负，纷纷以部分限产或全面停产予以回避。在此 期间，公司由于产品结构合理，消化原材料价格能力较强，还是坚持满负荷生产，并保持一 定的利润水平。2008 年 9 月以后，美国次贷危机引发华尔街金融风暴，并逐步向全球蔓延。 公司主要原材料价格在短时间内急剧下跌，轮胎市场也急剧萎缩。公司在这段时间一方面承 受前期高价原材料库存压力，另一方面又承受成品库存急剧上升压力。负债率上升，资金吃 紧，经营环境突然间严重恶化。 面对这百年罕见的恶劣经营环境，公司沉着冷静，根据变化了的形势及时调整经营策略， 克服年初冰雪凝冻灾害、5.12 汶川大地震、美国双反应诉、人民币快速升值和汇率变化等诸 多不利因素，取得了一定的经营业绩。 全年生产轮胎 457.28 万条，同比增长 2.93%，其中载重子午线轮胎生产 161.90 万条， 同比增长 3.12%。 全年销售轮胎 445.33 万条，同比下降 1.11%。 全年实现销售收入 44.37 亿元，同比增长 9.70%。 全年完成资金回笼 49.59 亿元，同比下降 6.96%。 全年净利润 5,120.72 万元，同比下降 41.37%。 全年实现进出口总额 2.91 亿美元，同比增长 31.08%，其中出口创汇 1.22 亿美元，同比 增长 15.09%。 公司生产规模与销售收入继续处于全国同行业前十位，产品结构趋于合理。据现在了解 的情况，公司 2008 年受金融危机冲击在同行业企业中是比较小的，一旦金融危机逐步走出 谷底，将重新踏上健康发展的坦途。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 轮胎销售业务 426,375.62 368,805.03 13.50% 8.28% 10.12% -1.44% 混炼胶销售 4,856.17 4,257.08 12.34% -16.28% -10.17% -5.96% 主营业务分产品情况 全钢载重子午线轮胎 221,666.05 188,158.05 15.12% 5.53% 15.12% -7.07% 斜交轮胎 191,733.58 167,492.92 12.64% 12.58% 4.48% 6.77% 半钢子午线轮胎 12,976.00 13,154.06 -1.37% -3.20% 17.78% -18.06% 混炼胶 4,856.17 4,257.08 12.34% -16.28% -10.17% -5.96% （2）主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内市场销售 354,521.03 13.64% 国外市场销售 82,875.65 -5.39% （3）公司主要供应商、客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 151,162.10 占年度采购总额的比重 71.64% 前五名客户销售金额 54,260.83 占年度销售收入的比重 12.41% 3、报告期内公司资产构成及主要财务数据同比发生重大变动的情况及说明。 （1）资产构成情况 资产类 2008-12-31 占总资产比重 流动资产: 货币资金 311,960,406.91 7.75% 应收票据 257,747,157.02 6.40% 应收账款 544,838,455.32 13.54% 预付款项 82,711,489.14 2.06% 其他应收款 14,755,991.38 0.37% 存货 783,728,362.26 19.47% 流动资产合计 1,997,059,750.03 49.62% 非流动资产: - 0.00% 可供出售金融资产 4,976,000.00 0.12% 长期股权投资 16,660,845.25 0.41% 固定资产 1,766,199,662.98 43.89% 在建工程 108,579,273.86 2.70% 无形资产 38,195,408.18 0.95% 长期待摊费用 59,988,501.19 1.49% 递延所得税资产 32,440,596.97 0.81% 非流动资产合计 2,027,314,129.34 50.38% （2）资产负债表主要财务数据同比发生重大变动的情况及说明 资产类 2008-12-31 2007-12-31 增减 应收账款 544,838,455.32 263,702,433.54 106.61% 预付款项 82,711,489.14 378,863,609.27 -78.17% 存货 783,728,362.26 508,972,648.23 53.98% 固定资产 1,766,199,662.98 1,353,455,959.78 30.50% 在建工程 108,579,273.86 414,922,674.09 -73.83% 工程物资 273,840.91 424,773.48 -35.53% 无形资产 38,195,408.18 5,280,215.38 623.37% 长期待摊费用 59,988,501.19 41,755,206.35 43.67% 负债和权益 短期借款 1,282,318,535.08 737,922,800.00 73.77% 应付票据 178,000,000.00 43,000,000.00 313.95% 应付账款 503,528,963.29 325,614,436.09 54.64% 预收款项 25,830,963.20 106,300,953.12 -75.70% 一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 71,000,000.00 -64.79% 其他流动负债 - 388,505,580.27 -100.00% 长期借款 568,727,272.73 434,480,000.00 30.90% 其他非流动负债 11,205,116.25 16,431,306.72 -31.81% 变动原因说明： （1）应收帐款较上年增加 106.61%，主要是为应对金融危机，采取了各种促销措施， 增大了客户的信用额度，以便在市场复苏时，更好地占有市场。 （2）预付帐款较上年减少 78.17%，主要是上年度预付的材料款、设备款陆续到货，减 少了预付款项。 （3）产品存货较上年增加 53.98%，主要是为应对金融危机，公司采取维持生产负荷的 策略，以便在市场复苏时，更好地占有市场。 （4）固定资产较上年增加 30.50%，主要是新增大力士公司完工投产而增加的固定资产。 （5）在建工程较上年减少 73.83%，主要是新增大力士公司完工投产而减少在建工程。 （6）无形资产较上年增加 623.37%，主要是新增大力士公司而增加的土地使用权。 （7）长期待摊费用较上年增加 43.67%，主要是开发新产品而增加的模具。 （8）短期借款较上年增加 73.77%，主要是扩大生产而增加的流动资金借款。 （9）应付票据较上年增加 313.95%，主要是因扩大生产使采购量增加，而增加了向供 应商出具的银行承兑汇票。 （10）应付账款较上年增加 54.64%，主要是因扩大生产使采购量增加，而增加应付帐 款。 （11）预收款项较上年减少 75.70%，主要是金融危机影响下，公司本期放宽客户的预 收款政策，预收款项大幅减少。 （12）一年内到期的非流动负债较上年减少 64.79%，主要是今年到期的长期借款较上 年减少。 （13）其他流动负债较上年减少 100.00%，是今年支付了短期融资债券。 （14）长期借款较上年增加 30.90%，主要是新增大力士公司而增加的项目借款。 （15）其他非流动负债较上年减少 31.81%，主要是今年将递延收益转出。 4、报告期内公司现金流量表主要项目同比发生重大变动的情况及说明。 （1）收到的税费返还较上年增加 84.37%，主要是由于出口退税较上年大幅上升。 （2）收到其他与经营活动有关的现金较上年减少 97.30%，主要是上年度收到的大力士 贴息和技术创新能力提升拨款。 （3）支付给职工以及为职工支付的现金较上年增加 24.81%，主要是今年为公司员工普 提工资，而使为职工支付的现金增加。 （4）收回投资所收到的现金是出售徐工科技股票所致。 （5）处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额较上年增加 66.70%， 主要是今年处置固定资产较多。 （6）吸收投资收到的现金较上年减少 100.00%，主要是上年收到为大力士公司的投资， 而今年没有。 （7）取得借款收到的现金较上年增加 54.05%，主要是因扩大生产而增加的流动资金借 款。 （8）偿还债务支付的现金较上年增加 65.38%，主要是偿还到期的借款及短期融资券。 （9）支付其他与筹资活动有关的现金较上年减少 100.00%，主要是上年支付的短期融 资券手续费。 5、报告期内公司设备利用、订单的获取、产品的销售或积压、主要技术人员变动等 情况的说明 报告期内，公司生产车间实行四班三运转工作制，生产设备满负荷运行，前三季度产 能释放充分。 第四季度受金融危机影响，市场需求出现了下滑，公司相应调整了生产安排，对部份 产品进行限产。 报告期内公司销售渠道通畅、物流组织有序、产品库存有所上升。 报告期内公司主要技术人员无重大变动。 6、报告期内主要子公司的经营情况及业绩 （1）全资子公司：贵州轮胎进出口有限责任公司 主营轮胎、橡胶进出口及相关技术进出口业务，注册资本 2000 万元，报告期末总资 产 294,029,280.24 元，净资产 4,180,318.08 元，报告期营业收入 20,773,148.78 元，净利润 -748,653.77 元。 （2）控股子公司：贵州前进橡胶有限公司 主营轮胎、空气弹簧及其它橡胶制品的生产，轮胎翻修业务，注册资本 4000 万元， 报告期末总资产 253,040,247.66 元，净资产 77,180,986.11 元，报告期营业收入 435,209,351.65 元，净利润 9,070,054.52 元。 （3）控股子公司：贵州前进轮胎销售有限公司 主营轮胎销售，注册资本 2000 万元，报告期末总资产 338,619,081.49 元，净资产 105,374,456.81 元，报告期营业收入 3,087,206,521.40 元，净利润 15,344,029.05 元。 （4）控股子公司：贵州大力士轮胎有限责任公司 主营子午线轮胎生产销售，注册资本 12,000 万元，报告期末总资产 675,837,989.83 元， 净资产 91,020,664.61，报告期营业收入 254,985,738.35 元，净利润-23,824,937.35 元。 7、公司在报告期内的技术创新情况及节能减排情况 1、技术创新情况 （1）技术创新机制 报告期内，公司继续坚持以技术创新、管理创新培育企业核心竞争力的发展理念，公司 组织编制了公司《科技创新实施办法》，从宏观战略到具体实施细则，对公司的科技创新工 作进行了长期规划，为完成创新成果的个人和团队制定了完整的考核、评价、激励制度。 公司建有国家级企业技术中心一个，是国家首批批准的轮胎行业国家级企业技术中心之 一，已建成了一整套轮胎设计、验证、检测试验设备平台，理化实验室硬件条件在国内橡胶 行业中处于领先地位，是国内轮胎行业中最先进的实验室之一。 2003 年经国家人事部批准，公司建立了博士后科研工作站，创建了吸引和使用外部优 秀人才的平台。公司与四川大学、华南理工大学建立了紧密的产学研合作关系，引进了多名 博士后科研工作人员，开展“变温硫化理论研究”、“橡胶混炼分散原理与混炼工艺研究”、 “改性淀粉在橡胶中的应用研究”等一系列行业基础性和前瞻性的课题研究。 经过近十年的精心培养，公司已拥有一批年轻化、知识化、具有多年一线产品开发经验、 团结创新的研发团队。近年公司分别与青岛科技大学、贵州大学合办在职人员研究生培训班， 预计能为公司培养 30 名以上工程硕士研究生。 公司长年聘请美国、日本、澳大利亚、西班牙等国家的十几位技术专家和管理专家在公 司工作，不仅为公司开发完成了多项高技术产品，也促进了年轻研发人员和管理人才的成长。 （2）关键核心技术的形成 经过多年的积累和不懈努力，公司已形成了一整套符合自身特点的轮胎开发、设计和生 产技术，主导产品的关键技术掌握率达到 100%，拥有自主知识产权。特别是在全钢载重子 午线轮胎、工程机械轮胎、农业轮胎、工业轮胎、实心轮胎、安全轮胎、特种用途轮胎、橡 胶空气弹簧等领域，公司技术中心拥有多项自主开发的独有技术，技术中心人员主持或参与 制定了多项相关国家标准。 近年来，公司技术中心自主或与高校、科研院所合作进行前瞻性技术研究，开发出了一 系列国内独家或首家开发的技术和产品，如：林业钢丝缓冲轮胎胎、聚胺酯灌注式轮胎、大 型半钢子午线轮胎、带 VFI 型支撑体的安全轮胎（泄气保用轮胎）、带 VP-PV 型支撑体的安 全轮胎、橡胶空气弹簧系列、全钢载重子午线轮胎胎圈设计技术、全钢工程机械轮胎、城市 轻轨用全钢轮胎、巨型工程机械轮胎系列等。 截至报告期末，公司申请并实施专利 50 项，其中发明专利 4 项，实用新型专利 12 项， 外观专利 34 项。 （3）报告期内实施的重大技术创新项目： 全钢工程子午线轮胎技术开发项目：被国家商务部列入高新技术出口产品研究开发资金 项目，已开发成功 23.5R25 等规格全钢工程子午线轮胎，形成产业化生产能力。 公司技术中心创新能力建设项目：被国家发改委列入“国家高技术产业发展项目计划 及国家资金补助计划”，并获得国家补助 500 万元；通过该项目的建设，可以使轮胎设计手 段从传统向高端轮胎设计技术迈进、使研发手段和试验室装备接近国际轮胎企业的装备水 平，为建立轮胎行业首家国家工程中心创造条件。 安全轮胎技术成果产业化项目：被国家财政部列入产业技术成果转化资金项目。 巨型工程机械轮胎的研发项目：已开发成功 27.00-49、33.00-51、35/65-33 等规格巨型 工程胎，通过国内各矿山的使用，效果良好，已批量供货。 2、节能减排情况 报告期内，公司遵守各项环保法律法规，按时缴纳排污费，没有受到过有关主管部门的 任何处罚。公司技改项目建设都严格执行了“环保三同时”制度（建设项目的环境保护设施 必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用）。同时，本年度公司继续对锅炉除尘 器进行技术改造，并加强对废水、烟气在线监测系统的管理，有效地降低了烟尘和 SO2 的排 放浓度和排放总量，达到了贵阳市环保局下达的指标范围，完成了与市长签订的目标责任书 上的各项目标值，并获贵阳市节能减排工作一等奖。 本年度公司环保投入约 550 万元，比 2007 年度增加约 210 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 金融危机对实体经济的影响已经很明显并依然没有到底。全球经济下滑及美国、欧盟等 轮胎进口国贸易壁垒和反倾销，出口难度将会增大，国内需求不足短期内难以发生重大变化。 另一方面各经济强国及我国政府应对金融危机所作的努力也会对阻止经济继续下滑产 生较好的促进作用。特别是国家财政政策由稳健转为积极，计划在两年内新增 4 万亿的投资， 加快保障性安居工程，农村基础设施、铁路、公路、机场等重大基础设施建设，以刺激经济， 拉动内需；货币政策松动，增值税转型改革及轮胎出口退税率从 5%调整为 9%等都给公司 产品市场提供一定的商机。 若国民经济仍保持 8%左右的发展速度，基础建设，高速公路发展，建设社会主义新农 村，汽车、农机、军事工业、工程机械、矿山等行业定会继续发展。公司进一步细分市场， 及时开发市场需求的产品，仍可获得较好的发展空间。 2、公司发展战略 产品结构调整作为公司重大发展战略，经过几年的坚持和强化实施，取得了明显的效 果，特别是全钢载重子午线轮胎技术改造项目的实施，为公司稳定和发展做出了重大贡献。 “十一五”期间，公司仍将坚持科学发展观，精心组织实施技术改造项目，加快产品升级换 代，提高全钢载重子午线轮胎、工程轮胎、军用轮胎、农用轮胎、工业轮胎等优势产品的规 模、质量、市场优势，努力避免同质化竞争，从根本上提高竞争能力。 3、2009 年公司产品结构和技改项目 （1）继续进行“工程及载重子午线轮胎技术改造项目（二期）”。 （2）做好“年产 70 万条全钢子午线轮胎建设项目”前期筹备。 （3）针对终端用户细分产品功能，明确斜交轮胎各系列质量和成本定位，突出质量改 进和质量承诺，提高性价比。 （4）继续巩固和提高全钢载重子午线轮胎中短途优势地位，加快高速、长途和无内胎 产品系列开发。 4、新年度经营计划。 （1）计划产量完成 510 万条，销售 530 万条，产量比 2008 年增长 11.60%，销售量比 2008 年增长 19.10%，完成销售收入 48.01 亿元，比 2008 年增长 8.20%。 （2）实施技术创新和管理创新目标：坚持技术创新和管理创新，继续培育自主开发 能力，转变增长方式，进一步提高产品质量，继续发挥中国名牌产品的市场优势，提高公司 竞争力。 5、实现经营计划的资金需求和资金来源： 公司在“十一五”期间，根据汽车和工程机械行业技术发展需求，投入资金进行“载 重子午线轮胎和工程子午线轮胎技术改造项目”建设，一期工程“年产 40 万条高性能载重 子午线轮胎技术改造项目”报告期内已建成投产，二期工程“载重及工程子午线轮胎技改项 目”尚在实施之中，需投入资金 3.9 亿元。 “年产 70 万条子午线轮胎建设项目”正在进行前期准备，预计投入资金 4.7 亿元。 两项技改项目共需投入资金 8.6 亿元。 公司除利用自有资金外，还将通过直接融资和银行贷款等方式筹集所需资金，尽快完 成产品结构调整和发展规划目标。 6、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响风险因素如下： （1）市场竞争风险。 轮胎行业国有控股企业、民营企业、外资企业三足鼎立的竞争格局已形成，2009 年需 求不足会进一步使市场环境复杂化，风险将进一步加大。公司将进一步加大市场调研、市场 细分、发掘市场需求、增强技术开发能力、提高产品技术含量，尽力避免同质化竞争，适时 发现市场新的需求，开发新的产品及时满足市场需求，巩固发展市场占有率。 （2）业务经营风险。 全球金融危机尚未明显见底，其对实体经济的影响却日见明显。2009 年整体需求不足， 轮胎市场疲软一时难以消除。为争夺市场，轮胎企业间竞争将会白热化，不排除会掀起一场 新的价格战。 为化解业务经营风险，公司采取主要措施为： ① 优化大宗原材料供应渠道，努力以较低价格采购原材料。 ② 采取有效措施，控制各项成本费用，消化成本压力。 ③ 强化市场挖掘与细分，加大产品开发投入，做到人无我有、人有我优，适时满足市 场，继续努力保持一定的优势地位。 （3）技术风险。 “十一五”期间，轮胎产品进入更新换代高峰期，公司面临技术开发和市场推广的风 险。 公司应对措施如下： ① 继续实施产学研结合，提高技术开发能力。 ② 充分发挥国家级企业技术中心和博士后工作站的作用。 ③ 提高技术工人的素质和水平。 （4）财务风险。 由于公司进行大规模技术改造及市场规模扩大，至 2008 年 12 月 31 日，公司资产负债 率为 69.69%，资产负债率较高。 为化解财务风险，公司采取的主要措施为在财务管理中突出现金流量管理。①完善资 金管理基础工作，建立流动资金指标台帐；②实行全过程资金管理及控制，确立考核标准， 有效降低应收帐款、存货等资金占用，盘活公司存量资金。 （三）报告期内的投资情况。 1、报告期没有募集资金或报告期之前募集资金使用延续到报告期内的投资项目。 2、报告期内非募集资金使用投资的重大项目、项目进度及收益情况： 40 万套高性能载重子午胎技术改造项目：报告期内累计投资 4.1 亿元，已建成投产。 工程及载重子午线轮胎技术改造项目（二期）：计划总投资 3.98 亿元，报告期内累计投 资 83,929,804.54 元，报告期末完成项目进度的 20 ％。 二、董事会日常工作情况： （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内董事会共召开了七次会议。 1、第四届董事会第十七次会议，2008 年 3 月 19 日在公司召开，决议公告刊登在 2008 年 03 月 22 的《证券时报》C36 版、《中国证券报》C039 版及巨潮资讯网。 2、第四届董事会第十八次会议，2008 年 4 月 24 日在公司召开，审议通过了《贵州轮 胎股份有限公司 2008 年第一季度报告》。 3、第四届董事会第十九次会议，2008 年 7 月 1 日在公司召开，决议公告刊登在 2008 年 7 月 2 日的《证券时报》B5 版、《中国证券报》D007 版及巨潮资讯网。 4、第四届董事会第二十次会议，2008 年 7 月 17 日在公司召开，决议公告刊登在 2008 年 7 月 18 日的《证券时报》D8 版、《中国证券报》D035 版及巨潮资讯网。 5、第四届董事会第二十一次会议，2008 年 7 月 19 日在公司召开，审议通过了《贵州 轮胎股份有限公司 2008 年半年度报告》。 6、第四届董事会第二十二次会议，2008 年 8 月 21 日在公司召开，决议公告刊登在 2008 年 8 月 22 日的《证券时报》D4 版、《中国证券报》C02 版及巨潮资讯网。 7、第四届董事会第二十三次会议，2008 年 10 月 23 日在公司召开，决议公告刊登在 2008 年 10 月 27 日的《证券时报》C4 版、《中国证券报》D005 版及巨潮资讯网。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 1、执行 2007 年度分红派息方案的情况：2008 年 4 月 15 日，公司 2007 年度股东大会 审议通过了 2007 年度利润分配方案，以 2007 年末公司总股本 254,327,065 股为基数，向全 体股东每 10 股派送现金 1.5 元（含税），共向股东派发红利 38,149,059.75 元。 董事会于 2008 年 6 月 6 日完成了向股东派发红利的有关事宜。 2、执行申请发行短期融资券决议的情况： 2008 年 7 月 17 日，公司召开 2008 年度第 一次临时股东大会，审议通过《关于 2008 年申请发行短期融资券的议案》，授权董事会向中 国银行间市场交易商协会申请注册在银行间债券市场发行总额度不超过人民币 4.5 亿元的 短期融资券，期限 1 年。 报告期内，董事会按照股东会决议的授权，组织发行短期融资券的筹备工作，董事会已 委托中国工商银行股份有限公司报送了相关发行资料，有望于 2009 年度完成发行工作。 （三）审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年 3 月 19 日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《贵州轮胎股份有限公 司董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度》，建立了审计委员会年报工作规程（见公 司公告 2008-004 号，2008 年 3 月 22 日刊登于《中国证券报》 、《证券时报》以及巨潮资讯 网 www.cninfo.com.cn）。 审计委员会认真贯彻执行中国证监会 [2008]48 号公告、深圳证券交易所深证上［2008］ 168 号《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》精神，按照《董事会审计委员会 工作细则》、 《董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度》的规定，遵循勤勉尽责的工作 原则，组织进行了以下工作： 1、日常审计监督工作：监督公司内部审计制度的执行、审核公司的财务信息及其披露、 审查公司内控制度、与公司聘请的审计机构沟通。 2、年报审计工作： （1）确定年报审计工作时间安排：在会计师事务所正式进场审计前，与会计师事务所 协商确定了公司 2008 年年度审计工作时间安排，并向董事会和独立董事提交了书面文件。 （2）2009 年 1 月 6 日, 审计委员会召开会议,审阅了公司编制的 2008 年度财务会计报 表,并形成了以下书面意见： “公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合 理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外 违规担保情况及异常关联交易情况。” （3）2009 年 3 月 20 日，审计委员会向年审注册会计师发出督促其及时完成审计工作 的书面文件，请其务必于 2009 年 4 月 10 日公司召开审议年度报告的董事会之前出具正式的 审计报告。 （4）2009 年 4 月 9 日，会计师事务所出具了初步审计意见后，审计委员会再次审阅财 务会计报表，形成了以下书面意见： “保持原有的审议意见，并认为公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债日期后 事项，公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大 方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。” （5）2009 年 4 月 10 日，审计委员会召开会议，审议了以下事项： ①对年度财务会计报告进行表决，形成决议如下： “公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大 方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量，同意公司 2008 年度财务报表提交第五届董事会第二次会议审议。” ②审议通过了《关于深圳市鹏城会计师事务所有限公司从事 2008 年度审计工作的总结 报告》，认为： “深圳市鹏城会计师事务所有限公司年审注册会计师已严格按照中国注册会计 师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业水平胜任， 出具的审计报表能够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成 果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。” ③审议通过了《关于续聘深圳市鹏城会计师事务所有限责任公司为 2009 年度审计机构 的决议》，提请董事会审议续聘深圳市鹏城会计师事务所有限责任公司为 2009 年度审计机 构，支付审计费用 80 万元。 （四）薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，成员包括 5 名董事，其中 3 名为独立董事，召集人 由独立董事担任。 薪酬与考核委员会主要履行的工作职责如下： 1、研究董事与高级管理人员考核的标准、薪酬政策、计划和方案； 2、根据董事及高级管理人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况，按照绩效 评价标准和程序，对董事及高级管理人员进行绩效评价； 3、根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事及高级管理人员的薪酬数额和奖励 方式。 报告期内公司尚未建立股权激励机制。 三、本次利润分配预案 经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现净利润 48,824,667.61 元，归属于母公司所有者的净利润为 51,207,161.34 元，加年初未分配利润 204,196,227.31 元，按照《公司章程》的规定提取盈余公积 4,559,430.86 元，实施上年度利润分配方案支 付红利 38,149,042.98 元，可供股东分配的利润为 212,694,914.81 元。 以 2008 年末公司总股本 254,327,065 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 1.0 元 （含 税），共向股东派发红利 25,432,706.5 元。 以上利润分配预案须提交公司 2008 年度股东大会审议。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司所有 占合并报表中归属于母公司所有 现金分红金额（含税） 者的净利润 者的净利润的比率 2007 年 38,149,059.75 87,332,309.89 43.68% 2006 年 0.00 59,937,882.14 0.00% 2005 年 38,149,059.75 48,484,909.01 78.68% 四、其他事项 1、公司选定信息披露报纸无变更。 2、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 作为贵州轮胎股份有限公司独立董事，我们根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、及中国证监会、中 国银行业监督管理委员会联合发布的证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》的有关规定，对 2008 年度公司对外担保情况进行了必要的核查。 经核查，报告期内公司及控股子公司未签署对外担保协议，报告期末无对外担保余额， 无违规担保行为。 我们认为，公司在对外担保的决策程序和管理等各个方面符合证监发[2003]56 号和证 监发[2005]120 号文件的规定。 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 本报告期内，监事会共召开了四次会议。 1、第四届监事会第十次会议，于 2008 年 3 月 19 日在公司召开，决议公告刊登在 2008 年 3 月 22 日的《证券时报》C36 版、《中国证券报》C039 版及巨潮资讯网。 2、第四届监事会第十一次会议，于 2008 年 4 月 24 日在公司召开，会议审议通过了《公 司 2008 年第一季度报告》。 3、第四届监事会第十二次会议，于 2008 年 7 月 31 日在公司召开，审议通过了《公司 2008 年半年度报告》。 4、第四届监事会第十三次会议，于 2008 年 10 月 23 日在公司召开，会议审议通过了《公 司 2008 年第三季度报告》。 二、监事会对下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况 监事会认为，在报告期内，公司已经依照《公司法》、 《上市公司治理准则》、 《上市公司 内部控制指引》等法律、行政法规和规范性文件，建立了比较完善的内部控制制度，决策程 序合法，董事、高级管理人员执行公司职务时，没有发现违反法律、法规、公司章程或损害 公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 深圳市鹏城会计师事务所有限公司已对公司 2008 年度财务报告出具了无保留意见的审 计报告。监事会认为，财务报告在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务 状况及 2008 年度的经营成果和现金流量。 3、公司最近一次募集资金使用情况 公司最近一次募集资金是指 1999 年度配股，共募集资金 127,478,466.70 元，已经全部 投入年产三十万套全钢丝载重子午线轮胎技改项目，与公司《1999 年度配股说明书》的承 诺一致。 4、报告期内，公司无收购、出售资产事项。 5、日常关联交易情况 报告期内，公司与贵州前进橡胶内胎有限公司、贵州前进轮胎实业有限公司、贵州轮胎 厂等单位进行的日常关联交易履行了《公司章程》和《公司关联交易管理制度》规定的审议 程序，遵循了合理、合法、公平、互利的原则，没有损害公司的利益。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无破产重整事项。 三、公司持有其他上市公司股权、金融企业股权的情况 1、持有其他上市公司股权情况 金额单位：元 证券代 占该公司 报告期所有 会计核算 股份 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 码 股权比例 者权益变动 科目 来源 可供出售 000425 徐工科技 3,848,130.00 0.27% 4,976,000.00 15,833,719.52 3,106,123.28 转让 金融资产 合计 3,848,130.00 - 4,976,000.00 15,833,719.52 3,106,123.28 - - 2006 年 9 月 27 日公司因执行与贵州轮胎厂《以资抵债协议》 ，获得徐州工程机械科技 股份有限公司（简称“徐工科技”）股份 185.9 万股，以徐工科技 2005 年 6 月 30 日每股净 资产值 2.07 元为计价依据，作价 3,848,130.00 元。 2006 年 12 月 28 日，徐工科技实施股权分置改革方案（流通股股东每 10 股获得 3.2 股 对价股份），公司参与股改执行对价后，持有的徐工科技股份数变更为 1,475,612 股，占徐 工科技总股本的 0.27%。 2008 年 1 月 4 日，公司持有的徐工科技股份 1,475,612 股解决除限售。 2、持有非上市金融企业股权情况 金额单位：元 占该公 报告 报告期所 初始投资金 股份来 所持对象名称 持有数量 司股权 期末账面值 期损 有者权益 会计核算科目 额 源 比例 益 变动 认购新 贵阳市商业银行 6,700,000.00 5,850,000 0.43% 6,700,000.00 0.00 0.00 长期股权投资 股、送股 合计 6,700,000.00 5,850,000 - 6,700,000.00 0.00 0.00 - - 公司 2001 年出资 670 万元，认购贵阳市商业银行股份 500 万元。2004 年贵阳市商业银 行实施送股，公司获送股份 85 万元。 四、报告期内公司无收购及出售资产、企业合并事项。 五、报告期内公司无股权激励计划。 六、重大关联交易事项（详见会计报表附注九） 1、与日常经营相关的主要关联交易： （金额单位：万元） 关联交易 按产品或劳务等 预计总金额 占同类交易 去年的总金额 关联人 类别 进一步划分 （含税） 的比例 （含税） 采购货物 内胎垫带 内胎公司 10,000 43.00% 12,738.08 混炼胶 内胎公司 8,000 92.00% 5,191.41 销售货物 废旧轮胎 实业公司 3,040 99.00% 2,199.61 货物运输 实业公司 450 0.90% 236.06 购买劳务 客运 实业公司 272 100.00% 211.35 后勤服务 贵州轮胎厂 360 100.00% 494.50 资产租赁 资产租赁 贵州轮胎厂 159 100.00% 267.00 关联交易定价政策和结算方式：以公司财务部对结算价格所作的财务分析为基础，根据 市场交易条件，按照公平和便利的原则协议定价和结算。 关联交易的必要性与持续性：关联方贵州前进橡胶内胎有限公司、贵州前进轮胎实业有 限公司、贵州轮胎厂均与公司相邻，长期为公司提供有关配套产品和服务，为公司生产经营 的顺利开展提供了便利。由于上述关联企业所处行业均属充分竞争行业，交易价格均以市场 价格为参照，因此上述交易不构成公司对关联方的依赖，不影响公司的独立性，未损害公司 和股东的利益。 2、报告期内，公司没有资产收购、出售发生的关联交易。 3、报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方的债权债务往来、担保事项 报告期内公司没有向控股股东及其子公司或其他关联企业提供资金，无非经营性资金往 来。 报告期内关联方资金占用的情况如下表： 金额单位：（人民币）元 2008 年期初 2008 年期末 关联方 2008 年占用 2008 年偿还 占用 占用 占用资金余 占用资金余 名称 累计发生额 累计发生额 形成原因 性质 额 额 贵州高马富国前 5,809,593.13 5,778,614.42 1,846,687.51 9,741,520.04 正常交易 经营性 进橡胶有限公司 合 计 5,809,593.13 5,778,614.42 1,846,687.51 9,741,520.04 七、重大合同及其履行情况： 1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产的事项。 2、报告期内公司无对外担保事项。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 八、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期的承诺事项。 公司控股股东贵阳市国有资产投资管理公司（原非流通股东）在股权分置改革过程中做 出以下特殊承诺： 1、自持有的黔轮胎非流通股股份获得上市流通权之日（2006年4月6日）起，36个月内 不通过深圳证券交易所出售所持黔轮胎股份。 2、自上述期限届满后24个月内通过深圳证券交易所出售黔轮胎股份的价格不低于出售 时黔轮胎最近一期经审计的标准无保留意见的每股净资产值的1.5倍（若此间有因利润分配、 资本公积金转增股份及其它股份数量变动情况，出售价格将作相应的调整）。如有违反承诺 的卖出交易，则将卖出资金划入黔轮胎公司账户归黔轮胎公司所有。 报告期内，贵阳市国有资产投资管理公司严格履行其承诺，无违反承诺的情况。 九、本年度公司继续聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司为审计机构，审计费用人 民币 70 万元整，该所已连续七年为本公司提供审计服务。 十、报告期内，公司、董事会及董事、监事、高级管理人员、公司控股股东无受到监 管部门处罚的情况。 监管部门处罚包括：受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关 或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人 选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责等情形； 报告期内中国证监会贵州监管局未安排对公司进行巡检。 十一、其他重大事项 2007 年 6 月 18 日，美国帝坦轮胎公司和美国钢铁工人联合会向美国商务部和美国国际 贸易委员会(ITC)递交申诉书，要求对来自中国的某些非公路型轮胎进行反倾销和反补贴合 并调查，声称按照数量、金额计算，该类产品已占据美国国内较大市场份额且呈增长趋势， 并对美国相关产业造成实质性损害，且将持续构成实质性威胁。 2007 年 8 月 20 日，ITC 对原产于中国的非公路用轮胎作出反倾销和反补贴初步损害裁 决。2007 年 12 月 10 日，美国商务部公布初步裁定，我公司的反补贴税率为 3.13%、反倾销 税率为 16.35%。 鉴于公司在本案中被列为四家强制应诉企业之一，为争取在终裁中获得较低税率，公司 积极配合美国商务部于 2008 年 3 月至 4 月期间对公司进行了实地核查。 2008 年 8 月 15 日，ITC 就中国非公路轮胎反倾销反补贴案发布肯定性损害终裁公告， 裁定中方输美涉案产品对美国国内产业构成实质损害。终裁结果，我公司补贴税率为 2.45%， 倾销税率为 5.25%。 2008 年 9 月 4 日，美国商务部发布“反补贴与反倾销税令”，基于前述裁定征收反倾销 税和反补贴税。 十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动的情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 海通证券股份有限公司 公司生产经营状况、轮胎行业发展状 2008 年 1 月 24 日 董事会秘书处 实地调研 刘金 况。 平安证券股份有限公司 公司生产经营状况、轮胎行业发展状 2008 年 1 月 24 日 董事会秘书处 实地调研 陈磊 况。 中信建投证券有限责任 公司生产经营状况、轮胎行业发展状 2008 年 4 月 1 日 董事会秘书处 实地调研 公司研究发展部化工行 况。 业分析师李静 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 国都证券研究发展中心 公司生产经营状况、轮胎行业发展状 2008 年 4 月 1 日 董事会秘书处 实地调研 研究员徐才华 况。 通联资产管理有限公司 公司生产经营状况、轮胎行业发展状 2008 年 4 月 16 日 董事会秘书处 实地调研 研究员陆英芳 况。 中国国际金融有限公司 公司生产经营状况、轮胎行业发展状 2008 年 6 月 11 日 董事会秘书处 实地调研 研究部王智慧、陈鹏扬 况。 国海富兰林基金管理有 公司生产经营状况、轮胎行业发展状 2008 年 10 月 9 日 董事会秘书处 实地调研 限公司 刘伟亭 况。 十三、信息披露索引 时间 内 容 刊登的报刊名称及版面 《证券时报》A20 版、 《中国证券报》A10 版、 2008-01-24 股票交易异常波动公告 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 《证券时报》C5 版、 《中国证券报》D006 版、 2008-02-01 关于非公开发行股票事项进展情况的公告 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 《证券时报》C8 版、 《中国证券报》D024 版、 2008-03-05 2007 年度业绩快报 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 2008-03-22 第四届董事会第十七次会议决议公告 《证券时报》C8 版、 《中国证券报》C039 版、 2007 年年度报告 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 2007 年年度报告摘要 2007 年度审计报告 独立董事 2007 年度述职报告 第四届监事会第十次会议决议公告 关于召开 2007 年度股东大会的通知 2008 年度日常关联交易公告 独立董事年报工作制度 董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程 董事会审计委员会关于深圳市鹏城会计师事务所 有限公司从事本年度审计工作的总结报告 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 内部控制审核报告 《证券时报》C41 版、 《中国证券报》A16 版、 2008-04-16 2007 年度股东大会决议公告 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 《证券时报》C44 版、《中国证券报》C028 2008-04-26 2008 年第一季度报告 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 《证券时报》A5 版、 《中国证券报》T03 版、 2008-06-02 2007 年度分红派息公告 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 时间 内 容 刊登的报刊名称及版面 第四届董事会第十九次会议决议公告 《证券时报》时报 B5 版、 《中国证券报》D007 2008-07-02 召开 2008 年度第一次临时股东大会的通知 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 2008 年度第一次临时股东大会决议公告 第四届董事会第二十次会议决议公告 董事会关于规范公司与关联方资金往来的若干规 《证券时报》D8 版、《中国证券报》D035、 2008-07-18 定 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 2008 年度第一次临时股东大会召开的法律意见书 董事会关于公司治理整改报告中所列事项整改情 况的说明 《证券时报》D8 版、 《中国证券报》C027 版、 2008-08-02 关于提前披露 2008 年半年度报告 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 2008 年半年度报告 《证券时报》C8 版、 《中国证券报》版 C07、 2008-08-04 2008 年半年度报告摘要 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 2008 年半年度财务报告 《证券时报》D4 版、 《中国证券报》C02 版、 2008-08-22 第四届董事会第二十二次会议决议公告 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 第四届董事会第二十三次会议决议公告 《证券时报》C4 版、 《中国证券报》D005 版、 2008-10-27 2008 年第三季度报告 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 第十一节 财务报告 一、审计报告（附后） 二、财务报表（附后） 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 四、会计师事务所出具的控股股东及其他关联方资金占用和违规担保的专项审计说明 五、会计师事务所出具的对公司内部控制自我评估报告的核实评价意见 五、上述文件备置地点：公司董事会秘书处。 贵州轮胎股份有限公司董事会 二 OO 九年四月十日 目 录 页 次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 合并资产负债表 3-4 合并损益表 5 现合并金流量表 6 合并所有者权益变动表 7-8 母公司资产负债表 9-10 母公司损益表 11 母公司现金流量表 12 母公司所有者权益变动表 13-14 财务报表附注 15-77 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话：0755—83732888 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼 传真：0755—82237549 审 计 报 告 深鹏所股审字[2009]074 号 贵州轮胎股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州轮胎股份有限公司（以下简称“轮胎公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表和 2008 年度公司及合并利润表、现金流量表、所有者权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是轮胎公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1 三、审计意见 我们认为，轮胎公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 轮胎公司 2008 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况和 2008 年度公司及合并经营成果、现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 y 深圳 2009 年 4 月 10 日 郝世明 中国注册会计师 吴萃柿 2 贵州轮胎股份有限公司 合并资产负债表 单位：人民币元 资产类 附注 2008-12-31 2007-12-31 流动资产: 货币资金 七.1 311,960,406.91 275,938,582.48 交易性金融资产 七.2 1,317,888.00 - 应收票据 七.3 257,747,157.02 212,360,887.78 应收账款 七.4 546,880,219.75 263,702,433.54 预付款项 七.6 82,711,489.14 378,863,609.27 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 七.5 12,714,226.95 15,713,709.69 存货 七.7 775,155,791.04 508,972,648.23 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,988,487,178.81 1,655,551,870.99 非流动资产: - - 可供出售金融资产 七.8 4,976,000.00 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七.9 16,660,845.25 21,153,963.72 投资性房地产 - - 固定资产 七.10 1,766,199,662.98 1,353,455,959.78 在建工程 七.11 108,579,273.86 414,922,674.09 工程物资 273,840.91 424,773.48 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七.12 38,195,408.18 5,280,215.38 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 七.13 59,988,501.19 41,755,206.35 递延所得税资产 七.14 34,583,739.78 29,057,799.85 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,029,457,272.15 1,866,050,592.65 资产总计 4,017,944,450.96 3,521,602,463.64 （所附注释系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 3 贵州轮胎股份有限公司 合并资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和权益 附注 2008-12-31 2007-12-31 流动负债: 短期借款 七.15 1,282,318,535.08 737,922,800.00 交易性金融负债 - - 应付票据 七.16 178,000,000.00 43,000,000.00 应付账款 七.17 503,528,963.29 325,614,436.09 预收款项 七.18 25,830,963.20 106,300,953.12 应付职工薪酬 七.19 9,387,230.46 11,865,654.62 应交税费 七.20 139,055,989.44 141,826,081.30 应付利息 - - 应付股利 七.21 12,726,530.85 - 其他应付款 七.22 45,139,443.00 42,448,367.20 一年内到期的非流动负债 七.23 25,000,000.00 71,000,000.00 其他流动负债 七.24 - 388,505,580.27 流动负债合计 2,220,987,655.32 1,868,483,872.60 非流动负债: 长期借款 七.25 568,727,272.73 434,480,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 七.26 1,035,374.43 - 其他非流动负债 七.27 11,205,116.25 16,431,306.72 非流动负债合计 580,967,763.41 450,911,306.72 负债合计 2,801,955,418.73 2,319,395,179.32 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 七.28 254,327,065.00 254,327,065.00 资本公积 七.29 650,493,011.83 647,386,888.55 减：库存股 - - 盈余公积 七.30 89,371,974.12 84,812,543.26 未分配利润 七.31 212,694,914.81 204,196,227.31 归属于母公司股东权益合计 1,206,886,965.76 1,190,722,724.12 少数股东权益 七.32 9,102,066.47 11,484,560.20 所有者权益合计 1,215,989,032.23 1,202,207,284.32 负债和股东权益总计 4,017,944,450.96 3,521,602,463.64 （所附注释系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 4 贵州轮胎股份有限公司 损益表 单位：人民币元 项目 附注 2008年度 2007年度 一、营业总收入 七.33 4,373,966,739.31 4,045,075,582.11 其中：营业收入 4,373,966,739.31 4,045,075,582.11 二、营业总成本 4,339,093,232.00 3,932,455,576.87 其中：营业成本 七.33 3,779,023,950.04 3,429,922,587.54 营业税金及附加 七.34 36,440,814.97 30,705,322.76 销售费用 七.35 198,409,764.85 191,088,816.64 管理费用 七.36 174,173,573.38 155,717,044.09 财务费用 七.37 124,418,865.48 94,336,894.32 资产减值损失 七.38 26,626,263.28 30,684,911.52 加：公允价值变动收益 七.39 -4,357,664.89 - 投资收益 七.40 15,192,862.56 -1,364,014.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 三、营业利润 45,708,704.98 111,255,991.05 加：营业外收入 七.41 9,687,755.02 5,653,882.96 减：营业外支出 七.42 1,203,609.38 939,518.47 其中：非流动资产处置损失 354,345.09 315,665.46 四、利润总额 54,192,850.62 115,970,355.54 减：所得税费用 七.43 5,368,183.01 29,153,485.45 五、净利润 48,824,667.61 86,816,870.09 归属于母公司所有者的净利润 51,207,161.34 87,332,309.89 少数股东损益 七.44 -2,382,493.73 -515,439.80 六、每股收益 - - （一）基本每股收益 0.20 0.34 （二）稀释每股收益 0.20 0.34 （所附注释系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 5 贵州轮胎股份有限公司 合并现金流量表 单位：人民币元 项 目 附注 2008年度 2007年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 5,246,278,070.63 5,330,101,598.92 收到的税费返还 4,261,054.70 2,311,166.38 收到其他与经营活动有关的现金 408,942.05 15,118,165.68 经营活动现金流入小计 5,250,948,067.38 5,347,530,930.98 购买商品,接受劳务支付的现金 4,308,554,370.57 4,546,608,997.46 支付给职工以及为职工支付的现金 287,158,713.10 230,071,419.74 支付的各项税费 166,998,651.88 203,866,153.99 支付的其他与经营活动有关的现金 七.45 235,612,132.97 227,737,031.83 经营活动现金流出小计 4,998,323,868.52 5,208,283,603.02 经营活动产生的现金流量净额 252,624,198.86 139,247,327.96 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 18,851,478.74 - 取得投资收益所收到的现金 - 1,199,799.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 2,241,426.55 1,344,553.43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 3,187,764.09 3,159,382.83 投资活动现金流入小计 24,280,669.38 5,703,735.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 335,793,556.15 421,664,367.53 投资所支付的现金 5,675,552.89 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 341,469,109.04 421,664,367.53 投资活动产生的现金流量净额 -317,188,439.66 -415,960,632.27 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 11,800,000.00 取得借款收到的现金 2,111,157,557.60 1,370,421,477.71 收到其他与筹资活动有关的现金 4,023,000.00 - 筹资活动现金流入小计 2,115,180,557.60 1,382,221,477.71 偿还债务支付的现金 1,867,020,130.06 1,128,915,412.86 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 142,982,431.93 92,936,390.59 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,400,000.00 筹资活动现金流出小计 2,010,002,561.99 1,224,251,803.45 筹资活动产生的现金流量净额 105,177,995.61 157,969,674.26 四、汇率变动对现金的影响额 -4,591,930.38 -14,036,460.25 五、现金及现金等价物净增加额 36,021,824.43 -132,780,090.30 （所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 贵州轮胎股份有限公司 合并权益变动表 2008年度 项 目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 254,327,065.00 647,386,888.55 - 84,812,543.26 204,196,227 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 254,327,065.00 647,386,888.55 - 84,812,543.26 204,196,227 三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） - 3,106,123.28 - 4,559,430.86 8,498,687 （一）净利润 - - - - 51,207,161 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 3,106,123.28 - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 3,106,123.28 - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响 - - - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4.其他 - - - - 上述（一）和（二）小计 - 3,106,123.28 - - 51,207,161 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1.所有者投入资本 - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四）利润分配 - - - 4,559,430.86 -42,708,473 1.提取盈余公积 - - - 4,559,430.86 -4,559,430 2.对股东的分配 - - - - -38,149,042 3.其他 - - - - （五）所有者权益的内部结转 - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - 3.盈余公积补亏 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 254,327,065.00 650,493,011.83 - 89,371,974.12 212,694,914 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 7 贵州轮胎股份有限公司 合并权益变动表 2007年度 项 目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 254,327,065.00 647,386,888.55 65,707,449.65 103,6 加：会计政策变更 - - - 7,927,248.06 24,3 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 254,327,065.00 647,386,888.55 - 73,634,697.71 128,0 三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） - - - 11,177,845.55 76,1 （一）净利润 - - - - 87,3 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响 - - - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4.其他 - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 87,3 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1.所有者投入资本 - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四）利润分配 - - - 11,177,845.55 -11,1 1.提取盈余公积 - - - 11,177,845.55 -11,1 2.对股东的分配 - - - - 3.其他 - - - - （五）所有者权益的内部结转 - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - 3.盈余公积补亏 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 254,327,065.00 647,386,888.55 - 84,812,543.26 204,1 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负 8 贵州轮胎股份有限公司 母公司资产负债表 单位：人民币元 资产类 附注 2008-12-31 2007-12-31 流动资产: 货币资金 230,852,716.14 164,763,433.60 交易性金融资产 1,317,888.00 - 应收票据 253,936,705.47 211,690,313.00 应收账款 八.1 422,269,931.37 224,417,267.29 预付款项 51,852,676.68 324,516,435.27 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 八.2 405,087,160.12 214,161,752.66 存货 708,186,406.31 481,913,472.69 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 2,073,503,484.09 1,621,462,674.51 非流动资产: - - 可供出售金融资产 4,976,000.00 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八.3 192,200,000.00 196,048,130.00 投资性房地产 - - 固定资产 八.4 1,230,968,536.27 1,225,845,941.29 在建工程 20,101,093.84 61,088,082.36 工程物资 273,840.91 424,773.48 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 10,929,299.45 779,473.94 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 55,716,457.14 38,136,772.42 递延所得税资产 19,336,749.42 18,316,537.69 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,534,501,977.03 1,540,639,711.18 资产总计 3,608,005,461.12 3,162,102,385.69 （所附注释系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 9 贵州轮胎股份有限公司 资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和权益 2008-12-31 2007-12-31 流动负债: 短期借款 1,051,785,910.00 737,922,800.00 交易性金融负债 - - 应付票据 166,000,000.00 43,000,000.00 应付账款 696,993,751.98 262,161,528.27 预收款项 53,237,877.32 116,092,275.09 应付职工薪酬 5,783,988.85 8,975,016.22 应交税费 149,508,231.45 116,074,282.72 应付利息 - - 应付股利 12,726,530.85 - 其他应付款 37,103,168.02 39,303,222.23 一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 71,000,000.00 其他流动负债 - 388,505,580.27 流动负债合计 2,198,139,458.47 1,783,034,704.80 非流动负债: - - 长期借款 278,727,272.73 254,480,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 1,035,374.43 - 其他非流动负债 7,395,592.44 12,431,306.72 非流动负债合计 287,158,239.60 266,911,306.72 负债合计 2,485,297,698.07 2,049,946,011.52 所有者权益（或股东权益）: - - 实收资本（或股本） 254,327,065.00 254,327,065.00 资本公积 647,127,600.38 644,021,477.10 减：库存股 - - 盈余公积 76,666,325.89 72,106,895.03 未分配利润 144,586,771.78 141,700,937.04 归属于母公司股东权益合计 1,122,707,763.05 1,112,156,374.17 少数股东权益 - - 所有者权益合计 1,122,707,763.05 1,112,156,374.17 负债和股东权益总计 3,608,005,461.12 3,162,102,385.69 （所附注释系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 10 贵州轮胎股份有限公司 母公司损益表 单位：人民币元 项目 附注 2008-12-31 2007-12-31 一、营业收入 八.5 4,564,892,927.85 3,971,414,931.92 减：营业成本 八.5 4,159,988,740.06 3,580,919,429.65 营业税金及附加 29,518,116.95 24,628,696.34 销售费用 86,408,180.80 70,961,241.58 管理费用 129,258,891.03 129,225,638.44 财务费用 105,559,808.48 86,901,141.80 资产减值损失 28,478,769.23 4,885,029.63 加：公允价值变动收益 -4,357,664.89 - 投资收益 八.6 15,837,851.03 1,199,799.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润 37,160,607.44 75,093,553.48 加：营业外收入 9,224,370.64 5,639,782.87 减：营业外支出 925,861.44 561,639.28 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额 45,459,116.64 80,171,697.07 减：所得税费用 -135,191.94 7,201,109.91 四、净利润 45,594,308.58 72,970,587.16 （所附注释系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 11 贵州轮胎股份有限公司 母公司现金流量表 单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,895,305,523.57 4,774,397,864.32 收到的税费返还 4,261,054.70 2,311,166.38 收到其他与经营活动有关的现金 136,033.86 11,104,065.59 经营活动现金流入小计 4,899,702,612.13 4,787,813,096.29 购买商品,接受劳务支付的现金 3,928,073,489.93 4,356,721,844.50 支付给职工以及为职工支付的现金 221,922,722.46 181,816,259.11 支付的各项税费 80,895,480.03 124,722,524.16 支付的其他与经营活动有关的现金 327,510,260.99 123,218,878.65 经营活动现金流出小计 4,558,401,953.41 4,786,479,506.42 经营活动产生的现金流量净额 341,300,658.72 1,333,589.87 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 18,851,478.74 - 取得投资收益所收到的现金 - 1,199,799.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 1,924,746.19 908,258.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 2,578,643.96 2,502,272.52 投资活动现金流入小计 23,354,868.89 4,610,330.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 70,241,463.70 116,584,110.02 投资所支付的现金 5,675,552.89 84,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 75,917,016.59 200,784,110.02 投资活动产生的现金流量净额 -52,562,147.70 -196,173,779.59 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,229,675,910.00 1,275,967,600.00 收到其他与筹资活动有关的现金 4,023,000.00 - 筹资活动现金流入小计 1,233,698,910.00 1,275,967,600.00 偿还债务支付的现金 1,326,071,107.54 1,005,316,119.73 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 122,969,516.63 81,785,827.09 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,400,000.00 筹资活动现金流出小计 1,449,040,624.17 1,089,501,946.82 筹资活动产生的现金流量净额 -215,341,714.17 186,465,653.18 四、汇率变动对现金的影响额 -7,307,514.31 -10,108,654.43 五、现金及现金等价物净增加额 66,089,282.54 -18,483,190.97 （会计报表附注系会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 12 贵州轮胎股份有限公司 母公司权益变动表 2008年度 项 目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一、上年年末余额 254,327,065.00 644,021,477.10 - 72,106,895. 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 254,327,065.00 644,021,477.10 - 72,106,895. 三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） - 3,106,123.28 - 4,559,430. （一）净利润 - - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 3,106,123.28 - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响 - - - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4.其他 - - - - 上述（一）和（二）小计 - 3,106,123.28 - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1.所有者投入资本 - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四）利润分配 - - - 4,559,430. 1.提取盈余公积 - - - 4,559,430. 2.对股东的分配 - - - - 3.其他 - - - - （五）所有者权益的内部结转 - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - 3.盈余公积补亏 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 254,327,065.00 647,127,600.38 - 76,666,325. 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 13 贵州轮胎股份有限公司 母公司权益变动表 2007年度 项 目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一、上年年末余额 254,327,065.00 647,409,983.86 65,707,449.65 加：会计政策变更 - -3,388,506.76 - -897,613.34 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 254,327,065.00 644,021,477.10 - 64,809,836.31 三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） - - - 7,297,058.72 （一）净利润 - - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响 - - - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4.其他 - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1.所有者投入资本 - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四）利润分配 - - - 7,297,058.72 1.提取盈余公积 - - - 7,297,058.72 2.对股东的分配 - - - - 3.其他 - - - - （五）所有者权益的内部结转 - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - 3.盈余公积补亏 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 254,327,065.00 644,021,477.10 - 72,106,895.03 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负 14 贵州轮胎股份有限公司 财务报表附注 金额单位：人民币元 附注一、公司基本情况 （一）历史沿革 贵州轮胎股份有限公司（以下简称“本公司”）系经贵州省人民政府函[1995]148号文批准，由原贵 州轮胎厂进行资产重组，以其主要生产线和供销系统为主体改组而设立的股份有限公司。本公司于 1995年12月22日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]85号文同意，由贵州轮胎厂为独家发起 人，以募集方式向境内社会公开发行人民币普通股4,000万股，其中职工内部股400万股。本公司的 股票于1996年3月8日在深圳证券交易所挂牌上市交易。 本公司领有贵阳市工商行政管理局核准的注册号为5200001202715（2-2）号的企业法人营业执照， 公司法人代表为马世春，截止2008年12月31日止，本公司注册资本为人民币254,327,065.00元。 （二）本公司所属行业 橡胶制品行业。 （三）本公司经营范围 轮胎制造和销售、轮胎翻修、橡胶制品、化工产品（不含化学危险品）、机械设备、仪器仪表及 技术进出口、机电产品、对外合作生产及“三来一补”业务。 （四）本公司提供的主要产品或劳务 轮胎生产与销售。 （五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告的批准报出者：本公司董事会 本公司财务报告批准报出日：2009年4月10日 15 附注二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南 相关要求规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司郑重声明：本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南相关要求，真实、 完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注四、重要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计年度 采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 以权责发生制为记账基础；会计计量属性一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素采用重置 成本、可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，可以采用相应计量属性计量。 4、外币的核算方法 （1）对发生的外币业务，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账。期末，对外币货币性项 目按资产负债表日即期汇率进行调整，除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额予以资 本化外，其余均计入当期损益； （2）本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项 目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目 外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表 期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。对境外子公司的现金流量表，按照合并财务报表期 16 间平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表 所有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。在折合人民币现金流量表设“外币报表折算差额”项目 反映。 5、现金等价物的确定标准 以持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等 价物的标准。 6、金融资产的核算方法 （1）金融资产的分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售 金融资产四类； （2）金融资产的计量 A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确 认金额。 B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： （a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产公允价值的确定 A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映 估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 （4）金融资产减值 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证 据，包括下列各项： 17 A、发行方或债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收 回投资成本； G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （5）金融资产减值损失的计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减 值准备； C、应收款项减值损失的计量：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额较小的及单独测试后未发现减值 的应收款项，按应收款项性质(账龄)进行组合后按账龄分析法进行计提,按照账龄计提的比例如下： 账龄 比例 1年以内 0.50% 1-2年 5.00% 2-3年 20.00% 3-4年 50.00% 4-5年 80.00% 5年以上 100.00% 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计 未来现金流量进行折现。 D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于 非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产 18 没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当 期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 7、存货的核算方法 （1）存货的分类 存货分为原材料、委托加工材料、在产品、产成品、周转材料等五大类； （2）存货发出的计价及摊销 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价；周转材料于其领用时采用 一次性摊销法摊销； （3）存货盘存制度及存货跌价准备计提方法 存货盘存制度采用永续盘存法；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全 部或部分陈旧过时等原因导致可变现价值低于成本的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货 项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定。 8、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算； （2）本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算； A、对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算,编制合并报表 时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的,在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资 收益； B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠 计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益； C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；中期期末或年度 终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资单 位发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记 至零为限）； 19 D、长期股权投资取得时的初始投资成本与其应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额 产生差额的，对于借方差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；对于贷方差额，计入当期损益； 对在非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，其合并成本与合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，分别确认为商誉或计入当期损益； （3）长期股权投资减值准备 长期股权投资减值按附注四、14 资产减值规定处理。 9、投资性房产的计量模式 （1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物； （2）投资性房地产的初始计量：按照取得时的成本进行初始计量； （3）投资性房地产的后续计量：本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量；与投资性 房地产有关的后续支出，如果其有关的的经济利益可能流入企业并能够可靠计量，则计入投资性房 地产成本，除此之外的后续支出确认为当期损益； （4）投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政策一致。 （5）投资性房地产减值准备按附注四、14 资产减值规定处理。 10、固定资产的确认条件、分类、计量基础和折旧政策 （1）固定资产的确认条件 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产的计量基础 各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 （3）固定资产分类及折旧政策 固定资产折旧采用直线法,应计折旧额在扣除净残值（固定资产原价的5.00%）后按分类折旧率 计提。固定资产类别、使用年限及年折旧率如下: 固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 25-40 2.38%-3.80% 机器设备 14 6.79% 20 固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率 运输设备 10 9.50% 电子设备 5 19.00% 其他设备 5 19.00% 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预 计净残值。 （5）固定资产减值准备按附注四、14 资产减值规定处理。 11、在建工程的核算方法，在建工程减值准备的核算方法 （1）在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建 工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态 前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用； （2）在建工程减值准备按附注四、14资产减值规定处理。 12、无形资产的计价及摊销政策 （1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地 使用权等； （2）无形资产在取得时按照实际成本计价； （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销， 计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 （4）无形资产减值准备按附注四、14资产减值规定处理。 13、长期待摊费用的摊销政策 （1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用； （2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，装修费在两次大修期与合同租赁期两者中较短 21 的期间内平均摊销；其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来 预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 14、资产减值计提依据及方法 （1）减值测试的范围 报告期末，对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象都 进行减值测试；除此之外，对于存在下列迹象表明资产可能发生了减值资产进行减值测试： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产减值损失的确认 资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。 （3）预计可收回金额的确定方法 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定估计其可收回金额。 （4）有迹象表明一项资产克能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 15、金融负债的核算方法 （1）金融负债的分类 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。 22 （2）金融负债的计量 A、初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用应当计入初始 确认金额。 B、本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： （a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用。 （b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 （c）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的 金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额。 16、预计负债的核算方法 （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司 承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； （2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定 能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计 负债的账面金额。 17、收入的确认原则 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时， 确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不 23 同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的 劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等； 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按 照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、借款费用的核算方法 （1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费 用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得 税资产；资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延 所得税负债。 20、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 24 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业 合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企 业合并成本。购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。购买方对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 21、生物资产的确认和计量 （1） 生物资产同时满足下列条件的予以确认： A、 公司因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产； B、与该生物资产有关的经济利益很可能流入公司； C、该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2) 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 （3）生物资产按照成本进行初始计量。 （4）资产负债表日对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、 动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额 低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面的差额，计提生物资产跌价准备或减值 准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有 计提的跌价准则金额内转回，转回的金额计入当期损益。 22．套期保值 （1）本公司被套期项目是使公司面临公允价值变动风险，且被指定为被套期对象的库存原材料 及原材料采购订单。 （2）本公司套期工具是为进行套期而指定的、其公允价值变动预期可抵销被套期项目的公允价 值变动的衍生工具——期货合同。 （3）本公司公允价值套期同时满足下列条件的，才运用套期会计方法进行处理： A、在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并 准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。 25 B、该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。 C、套期有效性能够可靠地计量。 D、公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高 度有效。 对于满足上述条件的公允价值套期，按照下列规定进行会计处理： A、套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 B、被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 （4）套期满足下列条件之一的，本公司终止运用公允价值套期会计： A、套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 B、该套期不再满足运用套期会计方法的条件。 C、企业撤销了对套期关系的指定。 23、 政府补助 （1）政府补助是从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份投 入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资 本性投入的性质，不属于政府补助。 （2）政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件； B、企业能够收到政府补助。 （3）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量。与资产相关的政府补助，将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失的，将其确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失 的，则直接计入当期损益 24、合并财务报表编制方法 （1）合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为 合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公 司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 26 （2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对 其进行调整后合并。 25、会计政策、估计变更及差计差错 本公司报告期内无会计政策、会计估计变更及重大前期差错 附注五、本公司税项 （1）主要税项及税率 税项 计税依据 基本税率 出口商品、产品销售收入 0.00% 增值税 内销商品、产品销售收入 17.00% 出口应税产品销售收入 0.00% 消费税 内销应税产品销售收入 3.00% 提供劳务、销售不动产、 营业税 5.00% 转让无形资产 城建税 应交增值税、营业税等流转税 7.00% 地方教育费附加 应交增值税、营业税等流转税 1% 教育费附加 应交增值税、营业税等流转税 3% 土地使用税 土地使用面积 5元/1平方米 自用房产原值70% 1.2%/1年 房产税 出租房产租金收入 12%/1年 企业所得税 应纳税所得额 25.00%、15.00% （2）税收优惠政策 A、2008年9月19日，根据贵州省经济贸易委员会下发的黔经贸产业函［2008］69号文件，认定 本公司合并范围内子公司贵州大力士轮胎有限责任公司为“国家鼓励类产业企业”，有效期为两年。 根据国务院实施西部大开发有关文件精神，财政部、税务总局和海关总署联合下发的《财政部、国 家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》 （财税[2001]202号）中规定的西部 27 大开发企业所得税优惠政策，贵州大力士轮胎有限责任公司在被认定为“国家鼓励类产业企业”的有 效期内，企业所得税税率为15%(地方税务局相关批复正在办理中，贵州大力士轮胎有限责任公司本 期出现亏损，按其预计未来率15%计算递延所得税资产)； B、根据企业所得税法第三十条第（一）项关于企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究 开发费用加计扣除的规定，公司研发费用按150%于所得税税前列支。 附注六、本公司合并范围 1、重要子公司信息 附属公司名称 注册地 注册资本 持股比例 实际投资额 主营业务 贵州前进橡胶有限 贵阳 40,000,000.00 98.75% 40,000,000.00 轮胎、空气弹簧及其它橡 公司 胶制品的生产、轮胎翻修 贵州轮胎进出口责 贵阳 20,000,000.00 100.00% 20,000,000.00 轮胎、橡胶进出口及相关 任有限公司 技术进出口 贵州前进轮胎销售 贵阳 20,000,000.00 90.00% 20,000,000.00 轮胎、橡胶制品、化工产 有限公司 品（不含化学危险品）机 械设备、仪器仪表、机电 产品、建材、五金交电、 办公用品、计算机及配 件、广告设计、制作 贵州大力士轮胎有限 贵阳 120,000,000.00 90.00% 120,000,000.00 开发、生产、装配和销售 责任公司 高性能子午线轮胎产品； 从事轮胎、原材料、设备、 仪器仪表、生产技术的采 购业务。 （1）本公司持有贵州前进橡胶有限公司 98.75%，本公司控股全资子公司贵州轮胎进出口责任 有限公司持有其 1.25%股权，合计按 100%的股权比例合并； （2）本公司持有贵州前进轮胎销售有限公司 90.00%，本公司控股子公司贵州前进橡胶有限公 司持有其 10.00%股权，合计按 100%的股权比例合并。 2、通过非同一控制下合并取得的子公司的情况如下： 附属公司名称 注册地 注册资本 持股比例 实际投资额 主营业务 贵州前进橡胶有限 贵阳 40,000,000.00 98.75% 40,000,000. 轮胎、空气弹簧及其它橡 公司 00 胶制品的生产、轮胎翻修 28 3、本期合并范围变动 本期合并范围无变动。 附注七、合并财务报表重要项目的说明 1、货币资金 项目 2008-12-31 2007-12-31 原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币 一、现金 人民币 346,304.26 1.00 346,304.26 467,885.15 1.00 467,885.15 美元 1,101.44 6.83 7,527.90 2,296.00 7.30 16,771.36 欧元 3,403.16 9.66 32,871.12 --- --- --- 现金小计 --- --- 386,703.28 --- --- 484,656.51 二、银行存款 人民币 194,409,546.57 1 194,409,546.57 216,579,406.55 1.00 216,579,406.55 美元 910,397.18 6.83 6,218,012.75 4,228,550.67 7.30 30,887,871.21 欧元 282,290.60 9.66 2,726,644.91 481,505.93 10.67 5,136,175.60 银行存款小计 --- --- 203,354,204.23 --- --- 252,603,453.36 三、其他货币资金 人民币 107,617,317.22 1.00 107,617,317.22 22,214,317.47 1.00 22,214,317.47 美元 88,107.89 6.83 602,182.18 87,089.66 7.30 636,155.14 其他货币资金小计 --- --- 108,219,499.40 --- --- 22,850,472.61 合计 --- --- 311,960,406.91 --- --- 275,938,582.48 （1）其他货币资金中主要是为开出银行承兑汇票而存放于银行的保证金人民币 74,303,605.87 元、股票账户资金 18,851,478.74、期货账户可动用资金 15,053,406.12 元、信用保证金 11,008.67 元。 （2）货币资金年末余额中，不存在其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回 收风险的款项。 29 2、交易性金融资产 摘要 2008-12-31 2007-12-31 衍生金融工具 1,317,888.00 --- 合计 1,317,888.00 --- 期末交易性金融资产是为避免原材料价格波动而购入的期货合约。 3、应收票据 摘要 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 257,747,157.02 212,360,887.78 商业承兑汇票 --- --- 合计 257,747,157.02 212,360,887.78 截止2008年12月31日，上述应收票据余额中包含已贴现转让尚未到期的票据金额为 20,768,310.00元，具体明细见附注七、14。 4、应收账款 （1）应收账款按层次列示如下： 2008-12-31 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额较大应收款项 548,685,250.62 89.77% 38,035,069.86 59.14% 单项金额不大但按风险特征 7,136,545.81 1.17% 7,136,545.81 11.10% 组合后风险较大应收款项 其他不重大应收款项 55,373,429.90 9.06% 19,143,390.91 29.77% 合计 611,195,226.33 100.00% 64,315,006.58 100.00% 2007-12-31 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额较大应收款项 244,793,895.37 74.13% 33,476,862.53 50.34% 30 2007-12-31 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额不大但按风险特征 33,579,123.07 10.17% 30,610,878.59 46.03% 组合后风险较大应收款项 其他不重大应收款项 51,831,318.53 15.70% 2,414,162.31 3.63% 合计 330,204,336.97 100.00% 66,501,903.43 100.00% A、结合公司资产结构及客户信用情况，以100万元或以上作为单项金额重大划分标准； B、单项金额重大已计提特别坏账准备金的应收账款明细项目列示如下： 债务人 账面余额 坏账准备金额 计提原因 株洲莹钰贸易有限责任公司 4,177,052.18 4,177,052.18 诉讼己结案，款项无法收回 周仕迁 1,079,628.50 1,079,628.50 诉讼己结案，款项无法收回 四川成都市贵祥轮胎经营有限公司 1,336,741.61 1,336,741.61 款项无法收回 陕西宝鸡市丰稔贸易有限责任公司 1,295,916.80 1,295,916.80 款项无法收回 澳大利亚 SAMSON 2,467,448.41 2,467,448.41 款项无法收回 香港 NEWGUIDE 19,160,747.81 19,160,747.81 款项无法收回 合计 29,517,535.31 29,517,535.31 C、单项金额不重大但按风险类别进行组合，组合后部分应收款项风险较大的款项进行单项计提， 具体明细如下： 债务人 账面余额 坏账准备金额 计提原因 阿联酋 BBG 780,295.28 780,295.28 款项无法收回 上海葵亮轮胎贸易有限公司* 722,952.96 722,952.96 款项无法收回 高碑店新凯汽车制造有限公司 717,200.00 717,200.00 款项无法收回 达县地区农机公司 698,012.31 698,012.31 对方单位停止营业，无力偿还 沙特 AMOUDI 626,863.65 626,863.65 款项无法收回 加拿大 DYNAMIC 501,804.12 501,804.12 款项无法收回 比利时 SUPERTIRE 330,888.24 330,888.24 款项无法收回 其他零星客户 2,758,529.25 2,758,529.25 款项无法收回 合计 7,136,545.81 7,136,545.81 31 （2）应收账款按账龄列示如下： 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 519,069,580.94 84.93% 2,589,726.99 255,036,153.28 77.24% 2,360,067.92 1-2年 25,860,727.72 4.23% 1,275,282.60 13,526,411.43 4.10% 6,157,862.15 2-3年 9,383,400.45 1.54% 6,049,707.54 5,729,224.15 1.74% 3,871,271.63 3-4年 5,729,224.15 0.94% 3,809,299.08 7,892,239.57 2.39% 6,293,561.57 4-5年 7,892,239.57 1.29% 7,330,936.87 4,163,915.44 1.26% 3,962,747.06 5年以上 43,260,053.50 7.08% 43,260,053.50 43,856,393.10 13.28% 43,856,393.10 合计 611,195,226.33 100.00% 64,315,006.58 330,204,336.97 100.00% 66,501,903.43 （3）前五名欠款人列示如下： 债务人 账面余额 欠款时间 经济内容 Great Lakes Tire Company 61,328,059.13 1 年以内 货款 TIRE ENGINEERING & DISTRIBUTION,INC 29,814,194.74 1 年以内 货款 英国 WATTS 28,550,591.49 1 年以内 货款 巴西 CNH LATINO 19,128,459.06 1 年以内 货款 香港 NEWGUIDE 19,160,747.81 5 年以上 货款 合计 157,982,052.23 截止 2008 年 12 月 31 日，应收账款余额中前五名债务人欠款合计为 157,982,052.23 元，占年末 应收账款总额的 25.85%。其中：账龄在一年以内的为 138,821,304.42 元，占年末应收账款总额的 22.71%，5 年以上 19,160,747.81 元，占年末应收账款总额的 3.14%。 （4）期末应收款项中无有持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方单位欠款。 （5）本期应收账款较上期增加较大，主要原因：A、由于子公司贵州大力士轮胎有限责任公司 正式投式，生产与销售规模随之扩大；B、金融危机影响下，客户的回款速度放缓。 32 5、其他应收账款 （1）其他应收款按层次列示如下： 2008-12-31 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额较大应收款项 18,796,540.62 65.54% 11,817,812.27 74.01% 单项金额不大但按风险特征 3,354,134.55 11.69% 3,354,134.55 21.01% 组合后风险较大应收款项 其他不重大应收款项 6,530,794.29 22.77% 795,295.69 4.98% 合计 28,681,469.46 100.00% 15,967,242.51 100.00% 2007-12-31 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额较大应收款项 13,035,305.32 41.06% 11,778,797.27 73.48% 单项金额不大但按风险特征 1,131,659.36 3.56% 1,131,659.36 7.06% 组合后风险较大应收款项 其他不重大应收款项 17,577,633.94 55.37% 3,120,432.30 19.47% 合计 31,744,598.62 100.00% 16,030,888.93 100.00% A、结合公司资产结构情况，以100万元或以上作为单项金额重大划分标准； B、单项金额较大已计提特别坏账准备金的其他应收款明细项目列示如下： 债务人 账面余额 坏账准备金额 计提原因 应收财政应补贴前进公司并购前退休人 2,186,236.00 2,186,236.00 长期无法收回 员医疗费 帘布押金 1,146,411.04 1,146,411.04 长期无法收回 贵州橡胶工业公司 1,934,499.02 1,934,499.02 长期无法收回 广州正发有限公司 1,542,512.00 1,542,512.00 长期无法收回 阿尔法公司 1,816,425.10 1,816,425.10 长期无法收回 美国 TED 公司 3,146,400.00 3,146,400.00 长期无法收回 合计 11,772,483.16 11,772,483.16 33 C、单项金额不重大但按风险类别进行组合，组合后部分应收款项风险较大的款项进行单项计 提，具体明细如下： 项目 账面余额 坏账准备金额 计提原因 煤气开户费 819,498.21 819,498.21 长期无法收回 保险公司 568,213.40 568,213.40 长期无法收回 贵阳建新物业公司 160,540.00 160,540.00 长期无法收回 公安厅装备科车款 222,610.00 222,610.00 长期无法收回 胡绍铭购房款 111,000.00 111,000.00 长期无法收回 其他零星应收款 1,472,272.94 1,472,272.94 长期无法收回 合计 3,354,134.55 3,354,134.55 （2）前五名欠款人列示如下： 债务人 账面余额 欠款时间 经济内容 TED 公司 3,146,400.00 五年以上 预付款 应收财政应补贴前进公司并购前退休人 2,186,236.00 五年以上 补贴款 员医疗费 广州正发有限公司 1,542,512.00 五年以上 往来款 阿尔法公司 1,816,425.10 五年以上 往来款 贵州橡胶工业公司 1,934,499.02 五年以上 预付材料款 合计 10,626,072.12 截止 2008 年 12 月 31 日，其他应收款余额中前五名债务人欠款合计为 11,125,324.55 元，账龄均 为五年以上，占年末其他应收款总额的 36.21%。 （3）其他应收账款按账龄列示如下 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 10,193,555.19 35.54% 60,215.13 13,959,249.97 43.97% 70,926.53 34 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1-2年 2,042,795.86 7.12% 868,811.44 987,606.56 3.11% 49,380.33 2-3年 8,873.00 0.03% 1,774.60 1,252,195.20 3.94% 365,035.18 3-4年 1,252,195.20 4.37% 1,252,195.20 3,162,889.17 9.96% 3,162,889.17 4-5年 3,162,889.17 11.03% 3,333,281.41 958,279.30 3.02% 958,279.30 5年以上 12,021,161.04 41.91% 10,450,964.73 11,424,378.42 35.99% 11,424,378.42 合计 28,681,469.46 100.00% 15,967,242.51 31,744,598.62 100.00% 16,030,888.93 （4）期末应收款项中无有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位欠款。 6、预付款项 账龄结构 2008-12-31 2007-12-31 1年以内 74,302,414.39 372,211,871.52 1-2年 8,409,074.75 2,992,127.48 2-3年 --- 3,659,610.27 合计 82,711,489.14 378,863,609.27 （1）截止2008年12月31日，预付款项余额中无应收持有本公司5.00％（含5.00％）以上表决权 股份的股东单位款项； （2）上期期末因材料价格波动较大，为了保证供求及降低成本，提前与供应商签订合同并预付 款项而导致上期期末余额较大，本期随着原材料购入及价格下降，预付账款随之大幅减少。 7、存货 2008-12-31 2007-12-31 存货种类 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 220,722,480.28 4,978,109.79 203,810,989.40 --- 在产品 40,458,339.56 1,530,850.60 37,871,682.59 --- 35 2008-12-31 2007-12-31 存货种类 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 产成品 535,766,822.57 23,258,576.12 271,093,966.81 22,402,441.58 周转材料 7,592,488.14 --- 18,215,254.01 --- 消耗性生物资产 383,197.00 --- 383,197.00 --- 合计 804,923,327.55 29,767,536.51 531,375,089.81 22,402,441.58 （1）期末存货较上期增长 27,355 万元，增长 51.47%，主要原因是：A、随着子公司贵州大力 士轮胎有限责任公司正式投式，生产规模随之扩大；B、金融危机影响下，本期期末出口销售额较上 期下降。 （2）本公司计提存货跌价准备方法见附注四、7。 8、可供出售金融资产 计入权益的累计 项目 期初金额 本期转入 本期销售 期末金额 公允价值变动 股票投资 --- 3,848,130.00 4,141,497.71 3,013,627.71 4,976,000.00 合计 --- 3,848,130.00 4,141,497.71 3,013,627.71 4,976,000.00 （1）本期转入是公司持有的徐州工程机械科技股份有限公司 1,475,612 股流通股本期解除限售 从长期股权投资转入，本期销售持有徐州工程机械科技股份有限公司股票中的 1,155,612 股，按成本 3,013,627.71 元结转损益； （2）本公司以公开市场交易价格作为可供出售金融资产中股票投资的估值依据。 9、长期股权投资 2007-12-31 2008-12-31 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 股权投资 21,153,963.72 --- --- 4,493,118.47 16,660,845.25 --- 36 （1）联营企业名称及主要财务信息 本企业 本企业在被投 期末净资产 本期营业收入 本期 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股 资单位表决权 总额 总额 净利润 比例 比例 贵州高马富国前进 贵阳市 汽车零配件生 49% 49% 20,416,203.98 15,611,209.44 -1,316,303.00 橡胶有限公司 产与销售 （2）按成本法核算的投资列示如下 2007-12-31 2008-12-31 项目 金额 持有比例 减值准备 金额 持有比例 减值准备 徐州工程机械科技股份有限公司 3,848,130.00 0.27% --- --- --- --- 贵阳市商业银行 6,700,000.00 0.43% --- 6,700,000.00 0.43% --- 合计 10,548,130.00 --- 6,700,000.00 --- A、按成本法核算的投资的增减变动如下： 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 徐州工程机械科技股份有限公司 3,848,130.00 --- 3,848,130.00 --- 贵阳市商业银行 6,700,000.00 --- --- 6,700,000.00 合计 10,548,130.00 --- 3,848,130.00 6,700,000.00 本期减少是指公司持有的徐州工程机械科技股份有限公司股份本期解除股份限售转入可供出售 金融资产。 （3）按权益法核算的投资列示如下： 2007-12-31 2008-12-31 项目 金额 持有比例 减值准备 金额 持有比例 减值准备 贵州高马富国前进橡胶有限公司 10,605,833.72 49% --- 9,960,845.25 49% --- A、按权益法核算的投资增减变动情况如下： 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 贵州高马富国前进橡胶有限公司 10,605,833.72 --- 644,988.47 9,960,845.25 37 10、固定资产 项目 2007-12-31 本期增加额 本期减少额 2008-12-31 固定资产原值 房屋及建筑物 437,077,018.42 163,778,988.43 --- 600,856,006.85 机器设备 1,779,261,949.12 378,011,327.36 10,595,927.87 2,146,677,348.61 运输设备 21,881,842.05 7,368,660.27 1,785,588.52 27,464,913.80 电子及其他设备 17,193,526.60 5,319,122.22 1,394,824.66 21,117,824.16 合计 2,255,414,336.19 554,478,098.28 13,776,341.05 2,796,116,093.42 累计折旧 房屋及建筑物 104,364,951.32 14,363,176.06 --- 118,728,127.38 机器设备 772,189,048.83 121,536,055.96 9,070,015.50 884,655,089.29 运输设备 11,558,879.21 2,150,090.71 1,141,656.65 12,567,313.27 电子及其他设备 12,172,975.59 1,585,845.00 1,327,960.99 12,430,859.60 合计 900,285,854.95 139,635,167.73 11,539,633.14 1,028,381,389.54 减值准备 机器设备 1,672,521.46 --- 137,480.56 1,535,040.90 合计 1,672,521.46 --- 137,480.56 1,535,040.90 固定资产净额 1,353,455,959.78 1,766,199,662.98 （1）本公司不存在暂时闲置的固定资产 （2）本期在建工程竣工验收转入固定资产 546,352,677.22 元。 （3）截止2008 年12 月31 日，本公司所有权受到限制的固定资产见附注七、14。 11、在建工程 本期转 工程 资金 预算 工程项目 2007-12-31 本期增加 固定资产 其他转出 2008-12-31 进度% 来源 (万元) 40万套高性能 346,609,258.32 90,299,667.34 414,202,511.84 22,706,413.82 --- 100.00 贷款及 41,100万 载重子午胎 自筹 （一期） 其中:利息资 8,557,278.28 4,748,585.93 13,305,864.21 --- --- 本化 38 本期转 工程 资金 预算 工程项目 2007-12-31 本期增加 固定资产 其他转出 2008-12-31 进度% 来源 (万元) 工程及载重子 --- 83,929,804.54 --- --- 83,929,804.54 20.00 贷款 39,863万 午线轮胎生产 线技术改造项 目（二期） 其中:利息资 --- 1,405,613.92 --- --- 1,405,613.92 --- --- --- 本化 新建炼胶车间 57,537,897.57 41,976,598.40 99,514,495.97 --- --- 100.00 自筹 6,000万 技改项目 4号锅炉 1,167,136.74 10,134,695.32 --- --- 11,301,832.06 85.00 自筹 1300万 实心胎设备安 2,300,090.80 568,709.37 2,868,800.17 --- --- 100.00 自筹 300万 装项目 锅炉余热余压 94,600.00 2,154,564.29 --- --- 2,249,164.29 90.00 自筹 655万 发电项目 公司1#、2#配 --- 2,443,674.89 --- --- 2,443,674.89 80.00 自筹 300万 电房综合保护 系统改造 其他工程 7,213,690.66 31,207,976.66 29,766,869.24 --- 8,654,798.08 --- --- --- 合计 414,922,674.09 262,715,690.81 546,352,677.22 22,706,413.82 108,579,273.86 --- --- --- 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程所有权未受限制。 12、无形资产 项目 2007-12-31 本期增加额 本期减少额 2008-12-31 无形资产原值 土地使用权 6,235,070.00 34,120,248.38 --- 40,355,318.38 软件系统 2,954,175.43 9,957.26 --- 2,964,132.69 合计 9,189,245.43 34,130,205.64 --- 43,319,451.07 无形资产累计摊销 土地使用权 1,734,328.56 618,369.09 --- 2,352,697.65 软件系统 2,174,701.49 596,643.75 --- 2,771,345.24 合计 3,909,030.05 1,215,012.84 --- 5,124,042.89 无形资产减值准备 --- --- --- --- 无形资产账面价值 5,280,215.38 38,195,408.18 39 本公司无形资产不存在因市价下跌、技术落后及不受法律保护等风险因素的影响而导致其预计创 造的价值小于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用 项目 2007-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他转出 2008-12-31 成型鼓 2,098,335.77 2,737,228.89 1,156,745.76 --- 3,678,818.90 硫化模具 39,284,922.51 36,763,048.44 19,509,286.14 466,921.79 56,071,763.02 其他长期待摊费用 371,948.07 3,132,924.46 3,266,953.26 --- 237,919.27 合计 41,755,206.35 42,633,201.79 23,932,985.16 466,921.79 59,988,501.19 14、递延所得税资产 递延所得税资产项目 2008-12-31 2007-12-31 资产减值准备 29,036,519.25 23,001,059.43 预提费用 365,430.68 4,630,274.16 递延收益 107,142.11 1,366,070.68 可弥补以前年度亏损 5,074,647.74 --- 内部交易未实现利润 --- 60,395.58 合计 34,583,739.78 29,057,799.85 13、资产减值准备 本期减少额 项目 2007-12-31 本期计提额 2008-12-31 转回 转销 坏账准备 82,532,792.36 --- 2,250,543.27 --- 80,282,249.09 存货跌价准备 22,402,441.58 28,876,806.55 --- 21,511,711.62 29,767,536.51 固定资产减值准备 1,672,521.46 --- --- 137,480.56 1,535,040.90 合计 106,607,755.40 28,876,806.55 2,250,543.27 21,649,192.18 111,584,826.50 40 14、所有权受到限制的资产 资产类别 2007-12-31 本期增加额 本期减少额 2008-12-31 一、用于担保的资产 1、固定资产 488,233,736.04 447,566,615.09 --- 935,800,351.13 二、其他原因造成所有权受到 ---- ---- ---- --- 限制的资产 1、保证金 21,529,714.66 52,784,899.88 --- 74,314,614.54 合计 509,763,450.70 500,351,514.97 --- 1,010,114,304.62 15、短期借款 2008-12-31 2007-12-31 项目 币种 原币金额 折人民币 原币金额 折人民币 信用借款 RMB 688,500,000.00 688,500,000.00 172,650,000.00 172,650,000.00 抵押借款 RMB 85,000,000.00 85,000,000.00 136,750,000.00 136,750,000.00 USD 3,000,000.00 20,517,600.00 18,000,000.00 131,482,800.00 担保借款 RMB 237,000,000.00 237,000,000.00 297,040,000.00 297,040,000.00 贴现贷款 RMB 20,768,310.00 20,768,310.00 --- --- 出口押汇 RMB 9,643,118.94 9,643,118.94 --- --- USD 25,496,989.90 174,261,727.18 --- --- 海外代付 USD 5,488,204.57 37,509,682.96 --- --- EUR 944,000.00 9,118,096.00 --- --- 合计 --- 1,282,318,535.08 --- 737,922,800.00 （1）期末借款明细列示如下： 合同 借款方 债权人名称 贷款金额 借入日期 到期日 利率 式 浮动利差 工商银行瑞金北路支行 USD3,000,000.00 组合 2008-4-18 2009-4-17 信用 41 合同 借款方 债权人名称 贷款金额 借入日期 到期日 利率 式 工商银行瑞金北路支行 11,750,000.00 7.47% 2008-5-28 2009-5-27 抵押 工商银行瑞金北路支行 33,750,000.00 8.2170% 2008-8-14 2009-8-10 信用 工商银行瑞金北路支行 7,800,000.00 8.2170% 2008-8-25 2009-8-21 信用 工商银行瑞金北路支行 19,800,000.00 7.4700% 2008-5-23 2009-5-8 信用 工商银行瑞金北路支行 14,250,000.00 7.4700% 2008-6-3 2009-6-2 抵押 工商银行瑞金北路支行 30,000,000.00 7.4700% 2008-6-6 2009-6-5 抵押 工商银行瑞金北路支行 20,000,000.00 7.4700% 2008-6-13 2009-6-12 信用 工商银行瑞金北路支行 20,000,000.00 7.4700% 2008-6-18 2009-6-8 信用 工商银行瑞金北路支行 9,500,000.00 7.4700% 2008-4-14 2009-4-10 信用 工商银行瑞金北路支行 50,000,000.00 7.4700% 2008-3-18 2009-3-17 信用 工商银行瑞金北路支行 12,000,000.00 7.4700% 2008-6-11 2009-6-10 信用 工商银行瑞金北路支行 80,000,000.00 7.2270% 2008-8-14 2009-2-13 信用 工商银行瑞金北路支行 80,000,000.00 7.2270% 2008-8-14 2009-2-13 信用 工商银行瑞金北路支行 40,000,000.00 7.2270% 2008-8-14 2009-2-9 信用 浮动利率 交行贵阳分行瑞北支行 10,000,000.00 -5% 2008-7-16 2009-7-15 担保 浮动利率 交行贵阳分行瑞北支行 10,000,000.00 -5% 2008-7-7 2009-7-6 担保 浮动利率 交行贵阳分行瑞北支行 10,000,000.00 -5% 2008-7-8 2009-7-7 担保 浮动利率 交行贵阳分行瑞北支行 10,000,000.00 -5% 2008-7-29 2009-7-28 担保 浮动利率 交行贵阳分行瑞北支行 10,000,000.00 -5% 2008-8-12 2009-8-11 担保 建行城东支行 18,000,000.00 浮动利率 2008-4-18 2008-4-18 抵押 42 合同 借款方 债权人名称 贷款金额 借入日期 到期日 利率 式 -10% 浮动利率 建行城东支行 50,000,000.00 -10% 2008-4-22 2008-4-22 担保 浮动利率 建行城东支行 11,000,000.00 -5% 2008-3-27 2008-3-27 抵押 浮动利率 建行城东支行 36,000,000.00 -5% 2008-9-23 2008-9-23 信用 中行贵州省分行 12,000,000.00 6.33% 2008-11-10 2009-11-10 担保 中行贵州省分行 20,000,000.00 6.84% 2008-9-25 2009-9-25 担保 中行贵州省分行 12,000,000.00 6.58% 2008-10-13 2009-10-13 担保 中行贵州省分行 10,000,000.00 6.58% 2008-10-28 2009-10-28 担保 中行贵州省分行 22,000,000.00 5.30% 2008-12-12 2009-12-12 担保 中行贵州省分行 10,000,000.00 7.10% 2008-2-2 2009-2-2 信用 中行贵州省分行 61,000,000.00 7.10% 2008-8-22 2009-8-22 担保 中信银行重庆分行 10,000,000.00 浮动利率 2008-4-11 2008-9-4-12 信用 中信银行重庆分行 40,000,000.00 浮动利率 2008-5-15 2009-5-14 信用 中信银行重庆分行 30,000,000.00 浮动利率 2008-4-18 2009-4-17 信用 中信银行重庆分行 50,000,000.00 浮动利率 2008-7-28 2009-6-17 信用 中信银行重庆分行 10,000,000.00 浮动利率 2008-12-23 2009-6-11 信用 中信银行重庆分行 30,000,000.00 浮动利率 2008-6-30 2009-6-29 信用 中国对外经济贸易信托 99,650,000.00 7.00% 2008-11-8 2009-11-8 信用 有限公司 农业银行云岩支行 9,643,118.94 6.0300% 2008-11-7 2009-2-5 出口押汇 USD 出口押 中国银行贵州分行 7.8600% 2008-10-7 2009-1-5 1,200,648.96 汇 43 合同 借款方 债权人名称 贷款金额 借入日期 到期日 利率 式 USD 出口押 中国银行贵州分行 7.8600% 2008-10-15 2009-1-13 2,315,416.32 汇 USD 出口押 中国银行贵州分行 7.2000% 2008-10-29 2009-1-23 2,300,070.53 汇 USD 出口押 中国银行贵州分行 7.2000% 2008-11-7 2009-2-5 1,450,144.08 汇 USD 出口押 中国银行贵州分行 6.5775% 2008-11-12 2009-2-10 870,086.45 汇 USD 出口押 中国银行贵州分行 6.5775% 2008-11-12 2009-2-10 836,136.00 汇 USD 出口押 中国银行贵州分行 6.5775% 2008-11-12 2009-2-10 2,415,074.05 汇 USD 出口押 中国银行贵州分行 6.5775% 2008-11-18 2009-2-16 435,456.00 汇 USD 出口押 中国银行贵州分行 6.5775% 2008-11-18 2009-2-16 565,488.00 汇 USD 出口押 中国银行贵州分行 6.5775% 2008-12-1 2009-2-27 538,272.00 汇 USD 出口押 中国银行贵州分行 6.5775% 2008-12-8 2009-3-6 776,684.16 汇 USD 出口押 交通银行贵州分行 5.7063% 2008-11-6 2009-2-4 491,040.00 汇 USD 出口押 交通银行贵州分行 5.7063% 2008-11-6 2009-2-4 126,000.00 汇 交通银行贵州分行 USD 5.7063% 2008-11-6 2009-2-4 出口押 44 合同 借款方 债权人名称 贷款金额 借入日期 到期日 利率 式 126,000.00 汇 USD 出口押 交通银行贵州分行 5.7063% 2008-11-7 2009-2-5 25,500.00 汇 USD 出口押 交通银行贵州分行 5.7063% 2008-11-7 2009-2-5 176,400.00 汇 USD 出口押 交通银行贵州分行 5.7063% 2008-11-7 2009-2-5 176,400.00 汇 USD 出口押 交通银行贵州分行 5.6488% 2008-11-17 2009-2-15 252,000.00 汇 USD 出口押 交通银行贵州分行 5.7200% 2008-12-3 2009-3-3 453,600.00 汇 USD 出口押 建设银行京瑞支行 6.1963% 2008-11-26 2009-2-24 544,320.00 汇 USD 出口押 工行瑞金北路支行 6.5538% 2008-9-26 2009-1-23 655,401.60 汇 USD 出口押 工行瑞金北路支行 6.5538% 2008-9-26 2009-1-23 655,401.60 汇 USD 出口押 工行瑞金北路支行 6.5538% 2008-9-26 2009-1-23 2,633,686.27 汇 USD 出口押 工行瑞金北路支行 7.2000% 2008-10-8 2009-2-3 948,672.00 汇 USD 出口押 工行瑞金北路支行 7.3650% 2008-10-10 2009-2-6 1,197,020.16 汇 USD 出口押 工行瑞金北路支行 7.4175% 2008-10-16 2009-2-13 729,000.00 汇 45 合同 借款方 债权人名称 贷款金额 借入日期 到期日 利率 式 USD 出口押 工行瑞金北路支行 5.2900% 2008-11-11 2009-2-8 122,545.00 汇 USD 出口押 工行瑞金北路支行 5.2900% 2008-11-11 2009-2-8 563,472.00 汇 USD 出口押 工行瑞金北路支行 5.2013% 2008-12-4 2009-3-4 1,154,079.36 汇 USD 出口押 工行瑞金北路支行 5.1894% 2008-12-10 2009-3-9 762,975.36 汇 建设银行京瑞支行 USD2,505,283.60 4.7525% 2008-10-14 2009-1-12 海外代付 建设银行京瑞支行 USD 2,406,144.38 4.6350% 2008-10-15 2009-1-13 海外代付 建设银行京瑞支行 USD 576,776.59 2.2025% 2008-12-1 2009-2-27 海外代付 工行瑞金北路支行 EUR944,000.00 2.98688% 2008-12-30 2009-3-30 海外代付 工行贵阳市马王庙分理处 600,000.00 --- 2008-07-04 2009-01-04 贴现贷款 工行贵阳市马王庙分理处 800,000.00 --- 2008-07-08 2009-01-08 贴现贷款 工行贵阳市马王庙分理处 500,000.00 --- 2008-07-28 2009-01-28 贴现贷款 工行贵阳市马王庙分理处 500,000.00 --- 2008-07-28 2009-01-28 贴现贷款 工行贵阳市马王庙分理处 500,000.00 --- 2008-07-28 2009-01-28 贴现贷款 工行贵阳市马王庙分理处 500,000.00 --- 2008-07-28 2009-01-28 贴现贷款 工行贵阳市马王庙分理处 800,000.00 --- 2008-07-28 2009-01-28 贴现贷款 工行贵阳市马王庙分理处 802,000.00 --- 2008-07-22 2009-01-22 贴现贷款 工行贵阳市马王庙分理处 1,000,000.00 --- 2008-07-17 2009-01-17 贴现贷款 工行贵阳市马王庙分理处 500,000.00 --- 2008-07-08 2009-01-08 贴现贷款 工行贵阳市马王庙分理处 500,000.00 --- 2008-07-18 2009-01-18 贴现贷款 工行贵阳市马王庙分理处 500,000.00 --- 2008-07-29 2009-01-29 贴现贷款 工行贵阳市马王庙分理处 500,000.00 --- 2008-07-24 2009-01-24 贴现贷款 46 合同 借款方 债权人名称 贷款金额 借入日期 到期日 利率 式 招商银行深圳分行 500,000.00 --- 2008-09-24 2009-02-23 贴现贷款 招商银行深圳分行 600,000.00 --- 2008-08-20 2009-02-20 贴现贷款 招商银行深圳分行 500,000.00 --- 2008-10-09 2009-04-09 贴现贷款 招商银行深圳分行 500,000.00 --- 2008-10-06 2009-04-06 贴现贷款 招商银行深圳分行 220,000.00 --- 2008-10-06 2009-04-06 贴现贷款 招商银行深圳分行 209,310.00 --- 2008-09-23 2009-03-23 贴现贷款 招商银行深圳分行 240,000.00 --- 2008-10-13 2009-04-13 贴现贷款 招商银行深圳分行 1,000,000.00 --- 2008-10-06 2009-03-02 贴现贷款 招商银行深圳分行 1,000,000.00 --- 2008-10-06 2009-03-02 贴现贷款 招商银行深圳分行 1,000,000.00 --- 2008-10-06 2009-03-02 贴现贷款 招商银行深圳分行 1,000,000.00 --- 2008-09-28 2009-03-02 贴现贷款 招商银行深圳分行 1,000,000.00 --- 2008-09-28 2009-03-02 贴现贷款 招商银行深圳分行 1,000,000.00 --- 2008-09-28 2009-03-02 贴现贷款 招商银行深圳分行 1,000,000.00 --- 2008-10-14 2009-04-14 贴现贷款 招商银行深圳分行 2,690,000.00 --- 2008-10-14 2009-04-14 贴现贷款 招商银行深圳分行 307,000.00 --- 2008-09-05 2009-03-03 贴现贷款 折合人民币总计 1,282,318,535.08 --- （2）截止2008年12月31日，本公司无逾期银行借款， （3）本期如附注七、27所述本期归前发行的债券，相应增加短期借款保持货金资金的流动性。 16、应付票据 票据种类 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 166,000,000.00 43,000,000.00 商业承兑汇票 12,000,000.00 --- 合计 178,000,000.00 43,000,000.00 47 （1）截止2008年12月31日，应付票据余额中无应付持有本公司5.00%（含5.00%）以上表 决权股份的股东单位款项； （2）随生产规模的扩大及存货大幅上升、应付款上升较大，期末票据使用量增加。 17、应付账款 账龄 2008-12-31 2007-12-31 1年以内 470,920,780.73 307,994,638.64 1-2年 18,443,851.62 7,770,369.28 2-3年 4,731,699.15 1,175,569.62 3-4年 1,175,298.29 2,340,900.56 4-5年 2,170,237.66 1,223,939.12 5年以上 6,087,095.84 5,109,018.87 合计 503,528,963.29 325,614,436.09 （1）截止 2008 年 12 月 31 日，应付账款余额中无应付持有本公司 5.00%（含 5.00%）以上表决 权股份的股东单位款项； （2）随着子公司贵州大力士轮胎有限责任公司正式投式，生产规模随之扩大，应付账款相应增 加； （3）其他关联方往来见附注九。 18、预收款项 账龄 2008-12-31 2007-12-31 1年以内 19,629,289.44 106,054,700.08 1-2年 5,302,349.33 209,610.04 2-3年 862,681.43 6,643.00 3-4年 6,643.00 29,680.00 4--5年 30,000.00 320.00 合计 25,830,963.20 106,300,953.12 48 （1）金融危机影响下，公司本期放宽客户的预收款政策，预收款项大幅减少； （2）截止 2008 年 12 月 31 日，预收款项余额中无预收持有本公司 5.00％（含 5.00％）以上表 决权股份的股东及其他关联方单位款项。 19、职工薪酬 项目 2007-12-31 本期计提数 本期支付额 2008-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 8,975,016.22 205,701,540.15 208,192,567.52 6,483,988.85 职工福利费 --- 15,916,104.50 15,916,104.50 --- 社会保险费 --- 51,713,677.00 51,713,677.00 --- 其中：医疗保险费 --- 12,429,325.38 12,429,325.38 --- 基本养老保险费 --- 32,900,335.40 32,900,335.40 --- 年金缴费 --- --- --- --- 失业保险费 --- 3,265,656.13 3,265,656.13 --- 工伤保险费 --- 1,912,865.26 1,912,865.26 --- 生育保险费 --- 1,205,494.83 1,205,494.83 --- 住房公积金 --- 6,509,641.00 6,509,641.00 --- 工会经费和职工教育经费 403,764.18 4,485,790.30 4,466,149.41 423,405.07 非货币性福利 --- 50,404.00 50,404.00 --- 因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- --- 其他 2,486,874.22 303,131.99 310,169.67 2,479,836.54 其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- --- 合计 11,865,654.62 284,680,288.94 287,158,713.10 9,387,230.46 20、应交税费 税项 2008-12-31 2007-12-31 增值税 67,819,455.72 49,325,838.56 消费税 49,470,508.95 48,651,486.67 营业税 153,423.33 72,463.33 49 城建税 4,350,424.70 2,102,504.42 企业所得税 7,256,385.25 32,606,361.23 个人所得税 -703,680.15 -665,617.02 房产税 -315.74 -315.74 教育费附加 1,939,520.04 1,325,001.65 价格调节基金 7,787,815.06 6,973,790.98 地方教育费附加 335,247.23 57,257.21 物价补贴 559,600.00 559,600.00 其他税费 87,605.05 817,710.01 合计 139,055,989.44 141,826,081.30 21、应付股利 账龄 2008-12-31 2007-12-31 贵阳市国有资产投资管理公司 12,726,530.85 --- 合计 12,726,530.85 --- 22、其他应付款 账龄 2008-12-31 2007-12-31 1年以内 36,554,339.73 39,450,855.65 1-2年 6,762,551.76 2,160,712.89 2-3年 143,927.78 205,511.00 3-4年 197,683.16 304,861.50 4-5年 619,668.84 26,426.16 5年以上 861,271.73 300,000.00 合计 45,139,443.00 42,448,367.20 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，应付账款余额中无应付持有本公司 5.00％（含 5.00％）以上表 50 决权股份的股东单位款项； （3）其他应付款中主要预提费用列示如下： 项目 期末余额 结存原因 预提费用-运费 5,792,066.24 已发生尚未支付的运输费用 预提费用-出口税 3,416,781.44 已申报尚未核的出口退税不可免抵退税额 预提费用-口岸费-拖车费 1,694,208.54 已发生尚未支付的出口货物海岸拖车费用 预提费用-海运费 5,638,712.17 已发生尚未支付的应代垫出口货物海运费用 （4）关联方往来见附注九。 23、一年内到期的非流动负债 项目 2008-12-31 2007-12-31 一年内到期长期抵押借款 25,000,000.00 71,000,000.00 截止 2008 年 12 月 31 日， 前借商业银行宏达支行为期五年的 25,000,000.00 元长期借款将于 2009 年度到期，公司将其在一年内到期的非流动负债列示。 24、其他流动负债 项目 2008-12-31 2007-12-31 应付短期融资债券 --- 388,505,580.27 其他流动负债减少是由于本期归还了 2007 年 8 月 17 日由中国人民银行批准、由中信银行股份 有限公司承销发行的 1 年期、面值为人民币 4 亿元的短期融资债券。 25、长期借款 2008-12-31 2007-12-31 项目 币种 原币金额 折人民币 原币金额 折人民币 信用借款 RMB 120,000,000.00 120,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 抵押借款 RMB 150,000,000.00 150,000,000.00 364,880,000.00 364,880,000.00 担保借款 RMB 290,000,000.00 290,000,000.00 --- --- 51 国债借款 RMB 8,727,272.73 8,727,272.73 9,600,000.00 9,600,000.00 合计 --- 568,727,272.73 --- 434,480,000.00 （1）借款明细列示如下： 借入日 借款方 债权人名称 贷款金额 合同利率 到期日 期 式 农业银行云岩支行 RMB30,000,000.00 浮动利率 2005-3-18 2011-3-17 抵押 农业银行云岩支行 RMB50,000,000.00 浮动利率 2005-2-25 2011-2-24 抵押 农业银行云岩支行 RMB40,000,000.00 浮动利率 2005-2-28 2011-2-24 抵押 农业银行云岩支行 RMB30,000,000.00 浮动利率 2005-2-5 2011-2-3 抵押 农业银行云岩支行 RMB40,000,000.00 浮动利率 2007-10-26 2014-10-24 担保 农业银行云岩支行 RMB40,000,000.00 浮动利率 2007-10-31 2014-10-24 担保 建设银行城东支行 RMB40,000,000.00 浮动利率 2007-6-28 2010-6-27 信用 建设银行城东支行 RMB20,000,000.00 浮动利率 2007-12-13 2010-12-12 信用 建设银行城东支行 RMB40,000,000.00 浮动利率 2008-1-24 2010-12-12 信用 建设银行城东支行 RMB20,000,000.00 浮动利率 2008-2-21 2010-12-12 信用 建设银行城东支行 RMB50,000,000.00 浮动利率 2008-9-28 2013-9-27 担保 建设银行城东支行 RMB22,000,000.00 浮动利率 2008-10-22 2013-10-21 担保 建设银行城东支行 RMB38,000,000.00 浮动利率 2008-10-29 2013-10-28 担保 工商银行瑞北支行 RMB50,000,000.00 浮动利率 2006-9-22 2012-9-14 担保 工商银行瑞北支行 RMB50,000,000.00 浮动利率 2006-9-22 2012-9-18 担保 国债贷款 RMB8,727,272.73 4.44% 2004 年 2007 年 --- 合计 568,727,272.73 --- --- --- --- （2）随着本期载重子午线轮胎生产线技术改造项目（二期）投资筹建，相应专项借款增加。 26、递延所得税负债 项目 2008-12-31 2007-12-31 可供出售金融资产公允价值变动 1,035,374.43 - 27、其他非流动负债 52 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 技术改造拨款 4,065,314.00 --- --- 4,065,314.00 挖潜改造拨款 2,040,000.00 --- --- 2,040,000.00 环保治理拨款 861,710.00 --- --- 861,710.00 大力士技术改造贴息 4,000,000.00 --- 190,476.19 3,809,523.81 创新能力项目拨款 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 --- 环保补助 464,282.72 --- 35,714.28 428,568.44 合计 16,431,306.72 --- 5,226,190.47 11,205,116.25 （1）根据黔经贸技改[2007]13号文件, 本公司子公司贵州大力士责任有限公司于2007年8月22日 收到贵州省财政厅技术改造贴息人民币4,000,000.00元，此项目已于2008年4月份完工使用，按照项 目使用寿命平均分配，计入当期营业外收入190,476.19元； （2）根据黔财建[2006]78 号文件，本公司于 2007 年 1 月 9 日收到贵州省环保局锅炉除尘器改 造款 500,000.00 元，项目已完工使用，按该项目使用寿命内平均分配，计入当期营业外收入 35,714.28 元； （3）根据市经贸技创拔字（2007）65号文件，本公司于2007年12月28日收到贵州省财政厅创新 能力项目补助款人民币5,000,000.00元，本期用于补偿本期就该项目发生的费用，全额计入当期损益。 28、股本 2007-12-31 2008-12-31 本期增加 本期减少 数量 比例% 数量 比例% 一、有限售条件股份 1、国家持股 84,843,539.00 33.36 --- 84,843,539.00 33.36 2、国有法人持股 --- --- --- --- --- --- 3、其他内资持股 52,867.00 0.02 --- 1,459.00 51,408.00 0.02 其中： --- --- --- --- --- --- 境内法人持股 --- --- --- --- --- 境内自然人持股 52,867.00 0.02 --- 1,459.00 51,408.00 0.02 53 2007-12-31 2008-12-31 本期增加 本期减少 数量 比例% 数量 比例% 4、外资持股 --- --- --- --- --- --- 其中： --- --- 境外法人持股 --- --- --- --- --- --- 境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- 合 计 84,896,406.00 33.38 --- 1,459 84,894,947.00 33.38 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 169,430,659.00 66.62 1,459.00 --- 169,432,118.00 66.62 2、境内上市的外资股 --- --- --- --- --- 3、境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- 4、其他 --- --- --- --- --- --- 合计 169,430,659.00 66.62 1,459.00 --- 169,432,118.00 66.62 三、股份总数 254,327,065.00 100.00 --- --- 254,327,065.00 100.00 29、资本公积 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 股本溢价 458,670,073.95 --- --- 458,670,073.95 其他资本公积－原制度转入 188,716,814.60 --- --- 188,716,814.60 其他 --- 14,323,227.45 11,217,104.17 3,106,123.28 合计 647,386,888.55 14,323,227.45 11,217,104.17 650,493,011.83 其他项目中本期增加及减少是公司持有的徐州工程机械科技股份有限公司股流通股本期解除限 售，按其公允价值计价，其变动直接资本公积及出售时同时结转资本公积所致。 30、盈余公积 项目 2008-12-31 2007-12-31 一、法定盈余公积 年初余额 84,812,543.26 73,634,697.71 54 本年增加 4,559,430.86 11,177,845.55 本年减少 --- --- 年末余额 89,371,974.12 84,812,543.26 盈余公积各年增加数均系本公司从税后利润中提取的法定盈余公积，利润分配方案见附注七、31。 31、未分配利润 项目 2008-12-31 2007-12-31 净利润 48,824,667.61 86,816,870.09 减：少数股东损益 -2,382,493.73 -515,439.80 归属于母公司所有者的净利润 51,207,161.34 87,332,309.89 加：年初未分配利润 204,196,227.31 136,866,624.37 减：计提法定盈余公积 4,559,430.86 7,297,058.72 减：应付普通股股利 38,149,042.98 --- 减：转作股本的普通股股利 --- --- 期末未分配利润 212,694,914.81 216,901,875.54 本公司根据公司章程的规定在税后利润中提取 10%法定盈余公积。 32、少数股东权益 少数股东名称 参股公司 2008-12-31 2007-12-31 贵州金关企业集团有限责任公司 贵州大力士轮胎有限责任公司 9,102,066.47 11,484,560.20 33、营业收入、成本、毛利 （1）营业收入 项目 2008 年度 2007 年度 1、主营业务收入 轮胎销售业务 4,263,756,197.20 3,937,666,939.88 混炼胶销售 48,561,741.13 58,005,607.95 55 主营业务收入小计 4,312,317,938.33 3,995,672,547.83 2、其他业务收入 装载机 --- 290,598.29 蒸汽.电力 9,674,300.88 5,604,374.31 废料及材料 51,550,914.43 42,039,813.46 其他 423,585.67 1,468,248.22 其他业务收入小计 61,648,800.98 49,403,034.28 合计 4,373,966,739.31 4,045,075,582.11 （2）营业成本 项目 2008 年度 2007 年度 1、主营业务成本 轮胎销售业务 3,688,050,307.49 3,349,194,722.82 混炼胶销售 42,570,815.69 47,388,284.66 主营业务成本小计 3,730,621,123.18 3,396,583,007.48 2、其他业务成本 装载机 --- 493,844.52 蒸汽.电力 5,693,236.20 4,221,130.14 废料及材料 39,763,010.88 24,998,567.55 其他 2,946,579.78 3,626,037.85 其他业务成本小计 48,402,826.86 33,339,580.06 合计 3,779,023,950.04 3,429,922,587.54 （3）毛利及毛利率 项目 2008 年度 2007 年度 1、主营业务毛利 581,696,815.15 599,089,540.35 2、其他业务利润 13,245,974.12 16,063,454.22 56 营业毛利率 13.49% 15.00% （4）前五名客户销售收入总额及占营业收入的比例 项目 2008 年度 2007 年度 前五名客户销售收入总额 542,608,319.69 681,143,204.42 占营业收入的比例 12.41% 16.84% （5）按地区分部列示： 营业收入 营业成本 销售区域 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 国内 3,545,210,254.38 3,169,067,441.01 2,981,447,307.98 2,671,416,149.72 国外 828,756,484.93 876,008,141.10 797,576,642.06 758,506,437.82 合计 4,373,966,739.31 4,045,075,582.11 3,779,023,950.04 3,429,922,587.54 34、营业税金及附加 项目 2008 年度 2007 年度 营业税 1,204,699.56 949,648.60 消费税 19,710,675.85 13,340,757.52 城建税 9,879,845.43 10,419,368.39 教育费附加 4,236,340.91 4,471,835.96 地方教育费附加 1,409,253.22 1,471,166.49 其他 --- 52,545.80 合计 36,440,814.97 30,705,322.76 35、销售费用 项目 2008 年度 2007 年度 销售费用 198,409,764.85 191,088,816.64 其中：工资 16,087,818.20 14,818,075.52 57 项目 2008 年度 2007 年度 保险费 3,037,989.40 2,116,482.88 包装费 7,083,791.43 7,299,944.35 广告费 4,354,739.67 4,527,613.10 租赁费 85,723.50 82,752.00 差旅费 6,941,196.50 6,759,498.74 业务招待费 2,357,104.59 2,301,543.27 运输费 123,289,230.33 125,863,627.18 折旧 1,151,986.57 1,106,701.85 36、管理费用 项目 2008 年度 2007 年度 管理费用 174,173,573.38 155,717,044.09 其中：工资 39,652,047.29 41,649,849.70 福利 6,660,199.17 -905,176.81 工会经费 2,969,253.45 2,488,449.45 职工教育经费 1,516,536.85 1,128,548.43 住房公积金 2,939,259.14 2,003,167.40 社保 33,606,070.52 21,228,769.54 劳动保护费 7,241,282.74 1,057,273.40 税金 12,046,030.50 4,563,882.72 固定资产折旧 9,325,862.68 7,378,935.32 无形资产摊销 651,800.41 2,683,935.41 长期待摊费用摊销 528,852.76 1,163,387.07 37、财务费用 项目 2008 年度 2007 年度 财务费用合计 124,418,865.48 94,336,894.32 58 其中：利息支出 117,559,919.80 83,841,970.85 利息收入 -3,187,764.09 -3,159,382.83 汇兑损益 4,591,930.38 8,440,260.25 手续费及其他 5,454,779.39 5,214,046.05 报告期内，随着借款的增长，财务费用增加较大。 38、资产减值损失 项目 2008 年度 2007 年度 坏账损失 -2,250,543.27 21,436,736.94 存货跌价损失 28,876,806.55 9,122,698.07 固定资产减值损失 --- 125,476.51 合计 26,626,263.28 30,684,911.52 39、公允价值变动收益 项目 本期数 上年同期数 衍生工具公允价值变动收益 -4,357,664.89 --- 合计 -4,357,664.89 --- 40、投资收益 项目 本期数 上年同期数 按权益法核算的长期投资收益 -644,988.47 -2,563,813.19 股票投资收益 15,833,719.52 --- 其他 4,131.51 1,199,799.00 合计 15,192,862.56 -1,364,014.19 本期因出售徐州工程机械科技股份有限公司1,155,612股股票，取得股票投资收益15,833,719.52 元。 59 41、营业外收入 项目 2008 年度 2007 年度 政府补助 9,246,190.47 5,623,286.28 固定资产清理收入 29,622.50 9,031.09 罚款收入 132,358.20 5,575.00 其他收入 279,583.85 15,990.59 合计 9,687,755.02 5,653,882.96 本年度计入营业外收入的政府补助构成如下： A、根据市经发字[2008年]38号文件，本公司于2008年4月10日收到贵阳市财政局拨付贵阳市工业 企业灾后重建项目补助资金600,000.00元，计入营业外收入； B、根据市经发字[2008年]71号文件，本公司于2008年9月17日收到贵阳市财政局拨付贵阳市2008 年第一批重点技术创新项目资金计划补助资金100,000.00元，计入营业外收入； C、根据经科合GY字（2007）3028号文件，本公司于2008年9月18日收到贵州省科技厅拨付信息 化建设项目资金50,000.00元，计入营业外收入； D、根据市经发字[2008年]163号文件，本公司于2008年12月26日收到贵阳市财政局拨付2008年节 能技术改造财政奖励资金（第二批）补助资金3,180,000.00元，计入营业外收入； E、本公司于2008年12月11日收到贵阳市环境保护局拨付的灾后重建资金90,000.00元，计入营业 外收入。 F、根据黔经贸技改[2007]13号文件, 本公司子公司贵州大力士责任有限公司于2007年8月22日收 到贵州省财政厅技术改造贴息人民币4,000,000.00元，此项目已于2008年4月份完工使用，按照项目 使用寿命平均分配，计入当期营业外收入190,476.19元。 G、根据黔财建[2006]78 号文件，本公司于 2007 年 1 月 9 日收到贵州省环保局锅炉除尘器改造款 500,000.00 元，项目已完工使用，按该项目使用寿命内平均分配，计入当期营业外收入 35,714.28 元。 H、根市经贸技创拔字（2007）65号文件，本公司于2007年12月28日收到贵州省财政厅创新能力 项目补助款人民币5,000,000.00元，本期用于补偿就该项目发生的费用，全额计入本期损益。 42、营业外支出 项目 2008 年度 2007 年度 处置固定资产净损失 354,345.09 315,665.46 60 捐赠支出 695,600.00 364,000.00 罚款支出 93,664.29 259,853.01 其他支出 60,000.00 --- 营业外支出合计 1,203,609.38 939,518.47 43、所得税费用 项目 2008 年度 2007 年度 利润总额 54,192,850.62 115,970,355.54 当期所得税费用 10,894,122.94 26,284,684.04 递延所得税费用 -5,525,939.93 2,868,801.41 当期所得税费用占利润总额比例 20.10% 22.67% 合计 5,368,183.01 29,153,485.45 44、少数股东收益 少数股东名称 参股公司 2008-12-31 2007-12-31 贵州金关企业集团有限责任公司 贵州大力士轮胎有限责任公司 -2,382,493.73 -515,439.80 45、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2008 年度 2007 年度 劳动保护费 7,327,267.62 1,057,273.40 业务招待费 3,871,800.40 2,301,543.27 差旅费 8,206,142.85 6,759,498.74 保险费 5,615,148.18 2,116,482.88 包装费 7,083,791.43 7,299,944.35 广告费 4,354,739.67 4,527,613.10 运输费 130,501,986.13 128,557,320.92 仓储费 6,155,383.17 2,422,414.45 61 项目 2008 年度 2007 年度 口岸费 9,797,638.70 10,015,449.46 其他 54,739,999.25 62,679,491.26 合计 237,653,897.40 227,737,031.83 46、现金及现金等价物 项目 2008-12-31 2007-12-31 一、现金 311,960,406.91 275,938,582.48 其中:库存现金 386,703.28 484,656.51 可随时用于支付的银行存款 203,354,204.23 252,600,878.85 已指定用途的其他货币资金 108,219,499.40 22,853,047.12 二、现金等价物 --- --- 其中:三个月到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 311,960,406.91 275,938,582.48 其中:使用受限的现金及现金等价物 74,314,614.54 21,529,714.66 上述受限的现金及现金等价物均属为开出银行承兑汇票而存入保证金。 附注八、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款按层次列示如下： 2008-12-31 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大应收款项 408,571,825.21 90.33% 9,047,809.72 30.11% 单项金额不大但按风险特征组合 5,058,455.49 1.12% 5,058,455.49 16.83% 后风险较大应收款项 其他不重大应收款项 38,687,057.89 8.55% 15,941,142.01 53.05% 62 2008-12-31 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 合计 452,317,338.59 100.00% 30,047,407.22 100.00% 2007-12-31 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大应收款项 164,959,538.88 65.04% 5,940,940.53 20.35% 单项金额不大但按风险特征组合 25,891,940.15 10.21% 22,923,695.67 78.51% 后风险较大应收款项 其他不重大应收款项 62,763,961.50 24.75% 333,537.04 1.14% 合计 253,615,440.53 100.00% 29,198,173.24 100.00% A、期末以100万或以上作为单项金额重大标准。 B、单项金额重大已计提特别坏账准备金的应收账款明细项目列示如下： 债务人 账面余额 坏账准备金额 计提原因 常州依维柯客车有限公司 1,124,726.98 1,124,726.98 对方单位破产清算，款项无法收回 周仕迁 1,079,628.50 1,079,628.50 长期无法收回 合计 2,204,355.48 2,204,355.48 C、单项金额不重大但按风险类别进行组合，组合后部分应收款项风险较大的款项进行单项计提， 具体明细如下： 债务人 账面余额 坏账准备金额 计提原因 达县地区农机公司 698,012.31 698,012.31 款项无法收回 中国水利水电建设集团公司 594,813.33 594,813.33 款项无法收回 沁阳市众力橡胶轮胎有限公司 497,405.10 497,405.10 款项无法收回 北京吉鑫顺通商贸有限公司 344,270.04 344,270.04 款项无法收回 四川省交通厅物资公司 327,241.82 327,241.82 款项无法收回 63 债务人 账面余额 坏账准备金额 计提原因 其他零星客户 2,596,712.89 2,596,712.89 款项无法收回 合计 5,058,455.49 5,058,455.49 （2）应收账款按账龄列示如下： 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 399,734,621.63 88.37% 1,998,673.11 218,573,002.91 86.18% 1,093,551.13 一至二年 20,273,468.84 4.48% 1,013,673.44 5,947,871.18 2.35% 1,709,632.90 二至三年 3,043,519.24 0.67% 976,281.53 4,175,117.98 1.65% 2,623,362.44 三至四年 4,110,442.28 0.91% 3,207,350.56 5,442,652.70 2.15% 4,434,803.55 四至五年 5,413,319.37 1.20% 5,151,225.78 3,024,732.64 1.19% 2,884,760.10 五年以上 17,700,202.80 3.91% 17,700,202.80 16,452,063.12 6.49% 16,452,063.12 合计 452,317,338.59 100.00% 30,047,407.22 253,615,440.53 100.00% 29,198,173.24 （3）前五名欠款人列示如下： 债务人 账面余额 欠款时间 经济内容 Great Lakes Tire Company 美国 61,328,059.13 1 年以内 货款 TIRE ENGINEERING & DISTRIBUTION,INC 29,814,194.74 1 年以内 货款 英国 WATTS 28,550,591.49 1 年以内 货款 巴西 CNH LATINO 19,128,459.06 1 年以内 货款 沙特 SAFI 16,025,868.43 1 年以内 货款 合计 154,847,172.85 截止 2008 年 12 月 31 日，应收账款余额中前五名债务人欠款合计为 154,847,172.85 元，占年末 总额的 34.23%，账龄全部为 1 年以内。 （4）期末应收款项中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、 其他应收款 （1） 其他应收款按层次列示如下： 64 2008-12-31 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额较大应收款项 415,769,444.32 99.14% 10,661,799.97 74.62% 单项金额不大但按风险特征组 3,354,134.55 0.80% 3,354,134.55 23.47% 合后风险较大应收款项 其他不重大应收款项 2,293,857.79 0.55% 272,577.59 1.91% 合计 419,375,672.23 100.00% 14,288,512.11 100% 2007-12-31 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额较大应收款项 215,153,329.71 94.60% 11,144,594.09 83.89% 单项金额不大但按风险特征组合 1,131,659.36 0.50% 1,131,659.36 8.52% 后风险较大应收款项 其他不重大应收款项 11,161,665.64 4.91% 1,008,648.60 7.59% 合计 227,446,654.71 100.00% 13,284,902.05 100.00% A、期末以100万或以上作为单项金额重大标准。 B、单项金额较大已计提特别坏账准备金的其他应收款明细项目列示如下： 债务人 账面余额 坏账准备金额 计提原因 贵州橡胶工业公司 1,934,499.02 1,934,499.02 长期无法收回 广州正发有限公司 1,542,512.00 1,542,512.00 长期无法收回 阿尔法公司 1,816,425.10 1,816,425.10 长期无法收回 合计 5,293,436.12 5,293,436.12 C、单项金额不重大但按风险类别进行组合，组合后部分应收款项风险较大的款项进行单项计提， 具体明细如下： 项目 账面余额 坏账准备金额 计提原因 65 煤气开户费 819,498.21 819,498.21 长期无法收回 贵阳建新物业公司 160,540.00 160,540.00 长期无法收回 公安厅装备科车款 222,610.00 222,610.00 长期无法收回 其他零星应收款 2,151,486.34 2,151,486.34 长期无法收回 合计 3,354,134.55 3,354,134.55 （2）其他应收款按账龄列示如下： 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 405,786,335.70 96.76% 2,039,783.85 212,959,418.89 93.63% 1,064,797.09 一至二年 921,438.58 0.22% 812,843.58 5,050,976.53 0.43% 2,783,845.67 二至三年 3,231,638.66 0.77% 2,600,173.38 857,925.70 1.15% 857,925.70 三年至四年 857,925.70 0.20% 257,377.71 12,255.00 0.29% 12,255.00 四至五年 12,255.00 0.00% 12,255.00 618,413.40 0.04% 618,413.40 五年以上 8,566,078.59 2.04% 8,566,078.59 7,947,665.19 4.46% 7,947,665.19 合计 419,375,672.23 100.00% 14,288,512.11 227,446,654.71 100.00% 13,284,902.05 （3）前五名欠款人列示如下： 债务人 账面余额 欠款时间 经济内容 贵州大力士轮胎有限责任公司 251,869,569.83 1 年以内 子公司往来款 贵州前进橡胶有限公司 147,461,088.88 1 年以内 子公司往来款 进出口公司 3,179,177.03 1 年以内 子公司代垫进口材料费用 应收财政应补贴前进公司并购前退休人员 2,186,236.00 5 年以上 补贴款 医疗费 贵州橡胶工业公司 1,934,499.02 5 年以上 预付材料款 合计 406,630,570.76 截止 2008 年 12 月 31 日，其他应收款余额中前五名债务人欠款合计为 406,630,570.76 元，占年 66 末其他应收款总额的 63.63%。其中：账龄在一年以内的为 402,509,835.74 元，五年以上的 4,120,735.02 元。 （4）期末应收款项中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 期初余额 期末余额 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 股权投资 196,048,130.00 --- --- 3,848,130.00 192,200,000.00 --- （1）按成本法核算的投资列示如下： 2007-12-31 2008-12-31 项目 持有 减值 持有 减值 金额 金额 比例 准备 比例 准备 贵州前进橡胶有限公司 39,500,000.00 98.75% --- 39,500,000.00 98.75% --- 贵州轮胎进出口责任有限公司 20,000,000.00 100.00% --- 20,000,000.00 100.00% --- 贵州前进轮胎销售有限公司 18,000,000.00 90.00% --- 18,000,000.00 90.00% --- 贵州大力士轮胎有限公司 108,000,000.00 90.00% --- 108,000,000.00 90.00% --- 徐州工程机械科技股份有限公司 3,848,130.00 0.27% --- --- --- --- 贵阳市商业银行 6,700,000.00 0.43% --- 6,700,000.00 0.43% --- 合计 196,048,130.00 --- 192,200,000.00 --- （2）按成本法核算的投资增减变动列示如下： 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 贵州前进橡胶有限公司 39,500,000.00 --- --- 39,500,000.00 贵州轮胎进出口责任有限公司 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 贵州前进轮胎销售有限公司 18,000,000.00 --- --- 18,000,000.00 贵州大力士轮胎有限公司 108,000,000.00 --- --- 108,000,000.00 徐州工程机械科技股份有限公司 3,848,130.00 --- 3,848,130.00 --- 67 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 贵阳市商业银行 6,700,000.00 --- --- 6,700,000.00 合计 196,048,130.00 --- 3,848,130.00 192,200,000.00 4、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 固定资产原值 房屋及建筑物 377,426,717.07 26,350,780.03 --- 403,777,497.10 机器设备 1,664,579,137.17 91,295,689.60 9,419,862.21 1,746,454,964.56 运输设备 19,185,260.35 1,954,613.05 1,559,041.96 19,580,831.44 电子设备及其他设备 14,413,888.31 1,539,802.97 1,213,003.70 14,740,687.58 合计 2,075,605,002.90 121,140,885.65 12,191,907.87 2,184,553,980.68 累计折旧 房屋及建筑物 92,549,215.70 10,380,853.61 --- 102,930,069.31 机器设备 734,319,586.99 101,508,884.18 8,266,265.38 827,562,205.79 运输设备 10,242,109.86 1,571,905.55 1,102,052.01 10,711,963.40 电子及其他设备 11,362,568.06 898,183.99 1,165,127.14 11,095,624.91 合计 848,473,480.61 114,359,827.33 10,533,444.53 952,299,863.41 减值准备 1,285,581.00 --- --- 1,285,581.00 机器设备 1,285,581.00 --- --- 1,285,581.00 合计 1,285,581.00 --- --- 1,285,581.00 固定资产净额 1,225,845,941.29 1,230,968,536.27 5、营业收入、成本、毛利 （1）营业收入 项目 2008 年度 2007 年度 68 项目 2008 年度 2007 年度 1、主营业务收入 轮胎销售业务 3,882,705,655.83 3,616,212,474.76 混炼胶销售 183,007,948.03 252,310,361.46 主营业务收入小计 4,065,713,603.8 6 3,868,522,836.22 2、其他业务收入 蒸汽.电力 16,024,449.76 5,604,374.31 废料及材料 479,780,005.98 95,745,071.10 其他 3,374,868.25 1,542,650.29 其他业务收入小计 499,179,323.99 102,892,095.70 合计 4,564,892,927.85 3,971,414,931.92 （2）营业成本 项目 2008 年度 2007 年度 1、主营业务成本 轮胎销售业务 3,496,711,550.26 3,257,503,050.99 混炼胶销售 180,533,282.81 232,839,093.39 主营业务成本小计 3,677,244,833.07 3,490,342,144.38 2、其他业务成本 蒸汽.电力 12,046,092.78 4,221,130.14 废料及材料 470,371,557.11 84,596,704.03 其他 326,257.10 1,759,451.10 其他业务成本小计 482,743,906.99 90,577,285.27 合计 4,159,988,740.06 3,580,919,429.65 69 （3）毛利及毛利率 项目 2008 年度 2007 年度 1、主营业务毛利 388,468,770.79 378,180,691.84 2、其他业务毛利 16,435,417.00 12,314,810.43 主营业务毛利率 9.55% 9.78% （4）前五名客户销售收入总额及占营业收入的比例 项目 2008 年度 2007 年度 前五名客户销售收入总额 3,469,212,993.73 3,411,207,542.95 占营业收入的比例 76.00% 85.84% 6、投资收益 项目 本期数 上年同期数 按权益法核算的长期投资收益 -644,988.47 -2,563,813.19 股票投资收益 15,833,719.52 --- 其他 4,131.51 1,199,799.00 合计 15,192,862.56 -1,364,014.19 本期因出售徐州工程机械科技股份有限公司1,155,612股股票，取得股票投资收益15,833,719.52 元。 附注九、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的本公司股东 关联公司名称 注册地 法定代表人 与本公司关系 权益比例% 贵阳市国有资产投资管理公司 贵阳 胡海燕 本公司大股东 33.36 70 （2）存在控制关系的本公司股东情况 法定 关联公司名称 注册地 注册资本 经营范围 代表人 贵阳市国有资产投资管理 贵阳 胡海燕 152,215万元 经济建设项目投资、市政基础设施 公司 项目投资、社会公益项目投资、国 有资产及国有股权经营 （3）存在控制关系的子公司 关联公司名称 注册地 法定代表人 与本公司关系 权益比例% 贵州前进橡胶有限公司 贵阳 马世春 本公司子公司 98.75 贵州轮胎进出口责任有限公司 贵阳 马世春 本公司子公司 100.00 贵州前进轮胎销售有限公司 贵阳 马世春 本公司子公司 90.00 贵州大力士轮胎有限公司 贵阳 马世春 本公司子公司 90.00 （4）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 贵阳市国有资产投资管理公司 1,580,000,000.00 --- --- 1,580,000,000.00 贵州前进橡胶有限公司 40,000,000.00 --- --- 40,000,000.00 贵州轮胎进出口责任有限公司 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 贵州前进轮胎销售有限公司 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 贵州大力士轮胎有限公司 120,000,000.00 --- --- 120,000,000.00 2、不存在控制关系的关联方情况 （1）不存在控制关系的关联方 关联公司名称 与本公司关系 贵州轮胎厂 法定代表人属同一个人 贵州前进轮胎实业开发有限公司 法定代表人属同一个人 贵州前进橡胶内胎公司 法定代表人属同一个人 71 关联公司名称 与本公司关系 贵阳前进汽车运输有限公司 贵州轮胎厂所属子公司 贵州轮胎厂建筑公司 贵州轮胎厂所属子公司 贵州轮胎厂工贸公司 贵州轮胎厂所属子公司 贵州前进橡胶厂 贵州轮胎厂所属子公司 贵州高马富国前进橡胶有限公司 贵州前进橡胶有限公司的子公司 3、关联方交易及关联往来 （1）定价政策 本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。 （2）交易活动 关联公司名称/期间 2008年度 2007年度 销售货物： 贵州前进橡胶厂 6,520,188.39 2,155,980.16 贵州前进橡胶内胎公司 74,208,386.45 72,664,256.34 贵州前进轮胎实业开发有限公司 18,817,426.91 21,555,398.99 贵州轮胎厂 20,160.27 19,959.40 贵州高马富国前进橡胶有限公司 4,130,924.37 2,956,427.47 轮胎厂建筑公司 25,100.21 --- 采购货物： 贵州前进橡胶厂 4,987,891.39 2,870,035.37 贵州前进橡胶内胎公司 108,873,859.33 102,268,782.98 贵州前进轮胎实业开发有限公司 --- --- 贵州高马富国前进橡胶有限公司 178,288.89 225,070.31 提供水、电、蒸汽等劳务： 贵州前进橡胶厂 418,070.21 506,317.52 贵州前进橡胶内胎公司 3,673,583.90 3,244,778.06 72 关联公司名称/期间 2008年度 2007年度 贵州前进轮胎实业开发有限公司 25,895.07 22,727.76 贵州轮胎厂 64,703.96 73,864.51 贵州高马富国前进橡胶有限公司 651,041.33 --- 购买劳务： 贵州轮胎厂 4,945,000.00 2,568,200.00 贵州前进轮胎实业开发有限公司 4,161,917.25 5,497,064.90 贵州轮胎厂建筑公司 2,888,822.08 --- 贵州前进橡胶厂 1,025.64 --- 租赁资产： 贵州轮胎厂 2,670,000.00 2,497,870.34 （3）关联往来 关联公司名称 2008-12-31 2007-12-31 应收账款： 贵州高马富国前进橡胶有限公司 9,741,520.04 4,546,770.97 应付账款： 贵州轮胎厂 975,843.13 --- 贵州前进橡胶厂 454,331.84 347,968.32 贵州前进橡胶内胎公司 5,995,651.06 887,638.53 贵州前进轮胎实业开发有限公司 419,979.35 650,712.60 贵州轮胎厂建筑工程公司 344,409.12 429,907.33 贵州高马富国前进橡胶有限公司 2,645,977.63 --- 其他应收款： 贵州高马富国前进橡胶有限公司 --- 1,262,822.16 其他应付款： 贵州轮胎厂 --- 21,452,071.33 贵州前进橡胶厂 61,901.48 --- 73 附注十、或有事项 本公司无应当披露而未披露的重大或有事项。 附注十一、资产负债表日后事项 根据 2009 年 4 月 10 日公司董事会提出股利分配预案，公司拟以 2008 年末总股本 254,327,065 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 1 元（含税），共向股东派发现金红利共 25,432,706.5 元（含 税）。该预案尚需本公司股东大会审议通过。 附注十二、本公司承诺事项 截止本报告日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。 附注十三、本公司承诺事项 截止本报告日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。 附注十四、其他重要事项 截止本报告日，本公司无应披露而未披露的其他重要事项。 附注十五、补充资料 1、合并现金流量表补充资料 项目 2008 年度 2007 年度 一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 48,824,667.61 86,816,870.09 加：资产减值准备 5,114,551.66 30,684,911.52 固定资产折旧 139,635,167.73 120,447,973.55 无形资产摊销 1,215,012.84 2,755,164.93 长期待摊费用摊销 23,932,985.16 28,058,908.62 处置非流动资产的损失 324,722.59 --- 74 项目 2008 年度 2007 年度 固定资产报废损失 - 315,665.46 公允价值变动损益 4,357,664.89 --- 财务费用 118,964,086.09 89,122,848.27 投资损失 -15,192,862.56 1,364,014.19 递延所得税资产减少 -5,525,939.93 3,234,378.94 递延所得税负债增加 - --- 存货的减少 -273,548,237.74 41,564,449.82 经营性应收项目的减少 54,395,112.87 -146,595,307.05 经营性应付项目的增加 159,376,458.12 -118,522,550.38 其他 -9,249,190.47 --- 经营活动产生的现金流量净额 252,624,198.86 139,247,327.96 二、不涉及现金收支的投资及筹资活动 --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 三、现金及现金等价物净增加情况 --- --- 现金的期末余额 311,960,406.91 275,938,582.48 减:现金的期初余额 275,938,582.48 408,718,672.78 加:现金等价物的期末余额 --- --- 减:现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 36,021,824.43 -132,780,090.30 2、母公司现金流量表补充资料 项目 2008 年度 2007 年度 一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 45,594,308.58 72,970,587.16 75 项目 2008 年度 2007 年度 加:资产减值准备 9,125,277.61 4,667,428.18 固定资产折旧 114,359,827.33 111,728,805.48 无形资产摊销 741,731.75 2,615,376.73 长期待摊费用摊销 20,775,273.14 28,058,908.62 处置非流动资产的损失 200,638.94 155,448.98 固定资产报废损失 - --- 公允价值变动损益 4,357,664.89 --- 财务费用 102,275,874.85 83,796,009.00 投资损失 -15,837,851.03 -1,199,799.00 递延所得税资产减少 -1,020,211.73 7,036,910.22 递延所得税负债增加 - --- 存货的减少 -233,545,367.19 32,230,907.97 经营性应收项目的减少 -168,435,782.44 -61,076,876.66 经营性应付项目的增加 471,767,988.30 -279,650,116.81 其他 -9,058,714.28 --- 经营活动产生的现金流量净额 341,300,658.72 1,333,589.87 二、不涉及现金收支的投资及筹资活动 --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 230,852,716.14 164,763,433.60 减:现金的期初余额 164,763,433.60 183,246,624.57 加:现金等价物的期末余额 --- --- 减:现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 66,089,282.54 -18,483,190.97 76 3、 合并非经常性损益 项目 2008 年度 2007 年度 处置非流动资产产生的损益 -324,722.59 -306,634.37 计入当期损益的政府补助 9,246,190.47 5,623,286.28 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 11,476,054.63 --- 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -437,322.24 -602,287.42 非经常性损益合计 19,960,200.27 4,714,364.49 减：所得税 4,990,050.07 1,555,740.28 少数股东损益 11,324.58 --- 扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益 14,958,825.62 3,158,624.21 4、母公司非经常性损益 项目 2008 年度 2007 年度 处置非流动资产产生的损益 -200,638.94 -107,408.16 计入当期损益的政府补助 9,058,714.28 5,618,217.28 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 11,476,054.63 --- 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -747,042.33 -348,051.42 非经常性损益合计 19,587,087.64 5,162,757.70 减：所得税 4,896,771.91 1,703,710.04 扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益 14,690,315.73 3,459,047.66 77 5、每股收益计算过程 （1）合并每股收益计算过程 贵州轮胎股份有限公司 合并利润及利润分配表附表 财务指标 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 基本每股 项 目 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 营业利润 3.79% 9.34% 3.84% 9.79% 0.18 净利润 4.05% 7.29% 4.30% 7.69% 0.20 扣除非经常性损益后的净利润 2.81% 7.03% 3.04% 7.41% 0.14 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 加权平均净资产收益率=P/（Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 基本每股收益=P/（So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息*（1-所得税率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si*Mi/M0－Sj*Mj/M0+认股权证、期权行权 符号说明： 项 目 2008年度 P：报告期利润 51,207,161.34 Np：报告期净利润（不含少数股东损益） 51,207,161.34 Eo：期初净资产（不含少数股权） 1,190,722,724.12 Ei：报告期发行新股增加的净资产 - Ej：报告期现金分红减少的净资产 38,149,042.98 Mi：新增净资产下一月份起至报告期末的月份数 - Mj：减少净资产下一月份起至报告期末的月份数 8 Mo：报告期月份数 12 So：期初股份总数 254,327,065 S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分红等增加股份数 - Si：报告期因发行新股增加股份数 - （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 78 （2） 母公司每股收益计算过程 贵州轮胎股份有限公司 合并利润及利润分配表附表 财务指标 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 基本每 项 目 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 2008年度 营业利润 3.31% 6.75% 3.32% 6.36% 0.15 净利润 4.06% 6.56% 4.07% 6.18% 0.18 扣除非经常性损益后的净利润 2.75% 6.25% 2.76% 5.89% 0.12 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 加权平均净资产收益率=P/（Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 基本每股收益=P/（So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息*（1-所得税率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si*Mi/M0－Sj*Mj/M0+认股权证、期权行 符号说明： 项 目 2007年度 P：报告期利润 45,594,308.58 Np：报告期净利润（不含少数股东损益） 45,594,308.58 Eo：期初净资产（不含少数股权） 1,122,707,763.05 Ei：报告期发行新股增加的净资产 - Ej：报告期现金分红减少的净资产 38,149,042.98 Mi：新增净资产下一月份起至报告期末的月份数 - Mj：减少净资产下一月份起至报告期末的月份数 8 Mo：报告期月份数 12 So：期初股份总数 254,327,065 S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分红等增加股份数 - Si：报告期因发行新股增加股份数 - （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 1