北矿磁材(600980)2007年年度报告

北矿磁材科技股份有限公司 BGRIMM Magnetic Materials & Technology Co., Ltd. 2007 年年度报告 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示........................................... 3 二、公司基本情况简介................................... 4 三、主要财务数据和指标：............................... 6 四、股本变动及股东情况................................. 8 五、董事、监事和高级管理人员.......................... 13 六、公司治理结构...................................... 20 七、股东大会情况简介.................................. 32 八、董事会报告........................................ 33 九、监事会报告........................................ 51 十、重要事项.......................................... 53 十一、财务会计报告.................................... 61 十二、备查文件目录................................... 145 2 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员声明对公司年报报告的真实性、准确性和完整性无法保证或存 在异议。 3、公司全体董事出席董事会会议。 4、北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 5、公司董事长蒋开喜，总经理吕宝顺及财务总监黄国泰声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 3 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：北矿磁材科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：北矿磁材 公司英文名称：BGRIMM Magnetic Materials & Technology Co., Ltd. 公司英文名称缩写：BGRIMM MAGMAT 2、 公司法定代表人：蒋开喜 3、 公司董事会秘书：曲晓力 电话：010-67537184 传真：010-67583947 E-mail：QXL2088@126.COM 联系地址：北京市丰台区右安门外草桥 28 号 公司证券事务代表：栾峦 电话：010-67565343 传真：010-67583947 E-mail：LL600980@126.COM 联系地址：北京市丰台区右安门外草桥 28 号 4、 公司注册地址：北京市丰台区南四环西路 188 号六区 5 号楼 公司办公地址：北京市丰台区右安门外草桥 28 号 邮政编码：100067 公司国际互联网网址：http://www.magmat.com 公司电子信箱：magmat@magmat.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北矿磁材科技股份有限公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：北矿磁材 公司 A 股代码：600980 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：2000 年 9 月 6 日 4 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司首次注册登记地点：国家工商行政管理总局 公司第一次变更注册登记日期：2004 年 6 月 1 日 公司第一次变更注册登记地址：国家工商行政管理总局变更注册资本 公司第二次变更注册登记日期：2005 年 10 月 21 日 公司第二次变更注册登记地址：国家工商行政管理总局变更公司住所、注册资本、经营范围 公司法人营业执照注册号：1000001003425 公司税务登记号码：110106710927038 公司组织结构代码：71092703-8 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 5 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -40,472,373.20 利润总额 -50,481,922.11 归属于上市公司股东的净利润 -51,114,276.49 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -41,104,728.54 经营活动产生的现金流量净额 -11,734,782.64 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -682,974.16 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照 2,457,033.97 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -11,783,608.72 其他非经常性损益项目 0.96 合计 -10,009,547.95 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整前 调整后 增减(%) 调整前 调整后 营业收入 293,919,811.64 254,485,195.52 254,485,195.52 15.50 216,833,097.87 216,833,097.87 利润总额 -50,481,922.11 11,724,349.81 11,724,349.81 -530.57 18,762,414.47 18,762,414.47 归属于上市公司股 -51,114,276.49 8,926,911.75 9,447,782.16 -641.02 17,034,057.60 17,371,130.61 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -41,104,728.54 8,845,036.45 8,316,943.50 -594.23 16,940,083.97 17,277,156.98 损益的净利润 基本每股收益 -0.39 0.07 0.07 -657.14 0.13 0.13 稀释每股收益 -0.39 0.07 0.07 -657.14 0.13 0.13 扣除非经常性损益 -0.32 0.07 0.06 -633.33 0.13 0.13 后的基本每股收益 6 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 全面摊薄净资产收 -16.06 2.42 2.56 减少 18.62 个百分点 4.63 4.71 益率（%） 加权平均净资产收 -14.87 2.42 2.56 减少 17.43 个百分点 4.70 4.76 益率（%） 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 -12.92 2.40 2.25 减少 15.17 个百分点 4.60 4.69 收益率（%） 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 -11.96 2.40 2.25 减少 14.21 个百分点 4.68 4.73 产收益率（%） 经营活动产生的现 -11,734,782.64 41,566,146.09 41,566,146.09 -128.23 -55,275,412.63 -55,275,412.63 金流量净额 每股经营活动产生 -0.09 0.32 0.32 -128.13 -0.43 -0.43 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上年末 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 增减(%) 调整前 调整后 总资产 527,379,405.07 547,626,866.49 548,484,809.91 -3.85 485,074,038.63 485,411,111.64 所有者权益（或股东 318,268,836.21 368,410,169.28 369,268,112.70 -13.81 368,125,031.92 368,462,104.93 权益） 归属于上市公司股 2.45 2.83 2.84 -13.73 2.83 2.83 东的每股净资产 7 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 发行 送 数量 比例(%) 金转 其他 小计 数量 比例(%) 新股 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 68,570,577 52.7466 -4,115,010 -4,115,010 64,455,567 49.5812 3、其他内资持股 914,423 0.7034 -914,423 -914,423 0 0 其中： 境内法人持股 914,423 0.7034 -914,423 -914,423 0 0 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 69,485,000 53.4500 -5,029,433 -5,029,433 64,455,567 49.5812 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 60,515,000 46.5500 5,029,433 5,029,433 65,544,433 50.4188 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 60,515,000 46.5500 5,029,433 5,029,433 65,544,433 50.4188 合计 三、股份总数 130,000,000 100 130,000,000 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年 限 年初限售 本年解除 增加 年末限售 售 股东名称 解除限售日期 股数 限售股数 限售 股数 原 股数 因 北京矿冶研究总院 64,455,567 0 0 64,455,567 股 2008 年 4 月 24 日 权 中国钢研科技集团公司 1,371,741 1,371,741 0 0 2007 年 4 月 27 日 分 中国建筑材料科学研究总院 914,423 914,423 0 0 2007 年 4 月 27 日 8 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 机械科学研究总院 914,423 914,423 0 0 置 2007 年 4 月 27 日 改 中国纺织科学研究院 914,423 914,423 0 0 2007 年 4 月 27 日 革 江门市粉末冶金厂有限公司 914,423 914,423 0 0 2007 年 4 月 27 日 限 合计 69,485,000 5,029,433 0 64,455,567 售 — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 发行价格 获准上市交 交易终止 种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 易数量 日期 A股 2004 年 4 月 20 日 6.56 35,000,000 2004 年 5 月 12 日 35,000,000 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 1）公司发起设立时总股本 65,000,000 股，其中国有法人股 64,144,600 股，法人股 855,400 股。2004 年 4 月 20 日获准发行社会公众股 35,000,000 股，发行后总股本为 100,000,000 股，其 中：未流通国有法人股占 64.14%，未流通法人股占 0.86%，已流通社会公众股占 35%。 2）公司第二届董事会第七次会议审议通过，2004 年度股东大会批准。公司于 2005 年 7 月实 施了资本公积金转增股本方案，实施资本公积金转增股本方案后公司总股本为 130,000,000 股， 其中：非流通股为 84,500,000 股，流通股为 45,500,000 股。其中：未流通国有法人股占 64.14%， 未流通法人股占 0.86%，已流通社会公众股占 35%。 3）2006 年 4 月 23 日实施股权分置改革后，公司总股本为 130,000,000 股，其中：有限售条 件股份 69,485,000 股，占总股本的 53.45%，无限售条件流通股份 60,515,000 股，占总股本的 46.55%。 4)按照股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，除北京矿冶研究总 院外的其余五家股东有限售条件股份合计 5,029,433 股于 2007 年 4 月 27 日上市流通，截止 2007 年 12 月 31 日，公司总股本为 130,000,000 股，其中：有限售条件股份 64,455,567 股，占总股本 的 49.5812%，无限售条件流通股份 65,544,433 股，占总股本的 50.4188%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 9 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 17,588 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 增减 件股份数量 的股份数量 北京矿冶研究总院 国有法人 49.5812 64,455,567 0 64,455,567 无 中国钢研科技集团公司 国有法人 1.0552 1,371,741 0 0 无 中国建筑材料科学研究总院 国有法人 0.7034 914,423 0 0 无 机械科学研究总院 国有法人 0.6231 810,000 -104,423 0 无 中国纺织科学研究院 国有法人 0.5572 724,423 -190,000 0 无 蒯本东 境内自然人 0.5285 687,000 687,000 0 未知 徐伟亚 境内自然人 0.4462 580,000 580,000 0 未知 徐吉良 境内自然人 0.4000 520,000 520,000 0 未知 宋军 境内自然人 0.3153 409,849 30,397 0 未知 王秀梅 境内自然人 0.2858 371,600 371,600 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国钢研科技集团公司 1,371,741 人民币普通股 中国建筑材料科学研究总院 914,423 人民币普通股 机械科学研究总院 810,000 人民币普通股 中国纺织科学研究院 724,423 人民币普通股 蒯本东 687,000 人民币普通股 徐伟亚 580,000 人民币普通股 徐吉良 520,000 人民币普通股 宋军 409,849 人民币普通股 王秀梅 371,600 人民币普通股 杨乐芹 370,000 人民币普通股 前十名无限售条件流通股股东关联关系的说明 本公司未知无限售条件流通股东相互之间是否存在关联关系，也未 知其相互之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名无限售条件流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明 本公司未知前十名无限售条件流通股东和前十名股东相互之间是否 存在关联关系，也未知其相互之间是否属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 北京矿冶研究总院、中国钢研科技集团公司、 机械科学研究总院 、中国纺织科学研究院、 中国建筑材料科学研究总院为中央直属大型科技企业,其持有股份为国有法人股，以上主要股东相 互之间不存在关联关系或一致行动。2007 年 4 月 27 日中国钢研科技集团公司、机械科学研究总 10 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 院 、中国纺织科学研究院、中国建筑材料科学研究总院所持有限售条件股份上市流通。除此之外， 均为无限售条件流通股东。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 可上市交易时间 数量 交易股份数量 持有的非流通股份自获得上市流通权之日 起，在二十四个月内不通过证券交易所挂 牌交易。在前项承诺期满后，通过证券交 北京矿冶研究总院 64,455,567 2008 年 4 月 24 日 13,000,000 易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数 量占公司股份总数的比例在十二个月内不 超过百分之十，且出售价格不低于每股人 民币 7.50 元。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京矿冶研究总院 法人代表：蒋开喜 注册资本：22,272.20 元 成立日期：1956 主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：矿产资源 技术、有色金属、黑色金属、稀有、稀土、贵金属及合金的技术开发、咨询、服务、转让；化工 原料；植物胶、机械、电子、环保工程、自动化技术、节能工程、资源评价及测试技术的技术开 发、咨询、服务、转让及相关产品的销售（国家专营专项除外）；工程承包；机械设备，仪器仪 表及配件的销售。业务包括：采矿工艺、矿山机械、工业炸药、起爆器材、工程爆破、矿山系统 工程、各种矿石的采矿、选矿设备、选矿药剂、自动化工程、计算机应用、火法与湿法冶金工艺、 冶金设备、金属复合粉末材料、无机非金属材料、精细化工、理化测试、环境工程、矿山复垦、 工程设计、信息技术等专业。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”） 法人代表：李荣融 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 11 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100% 49.5812% 国务院国资委 北京矿冶研究总院 北矿磁材 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 12 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 是否在股东单 报告期内从公司 性 年 位或其他关联 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 领取的报酬总额 别 龄 单位领取报酬、 (万元)（税前） 津贴 吕振勇 独立董事 男 61 2003 年 8 月 29 日 2008 年 1 月 31 日 3.75 否 潘峰 独立董事 男 45 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 3.75 否 吕长江 独立董事 男 43 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 3.75 否 韩长风 独立董事 男 34 2008 年 1 月 31 日 2011 年 1 月 31 日 否 蒋开喜 董事长 男 45 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 是 刘显清 董事 男 40 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 是 吕宝顺 董事总经理 男 45 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 13.70 否 卜生伟 董事副总经理 男 44 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 13.00 否 夏晓鸥 监事会主席 男 51 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 是 周洲 监事 男 40 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 是 程爱民 监事 男 36 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 是 廖有良 监事 男 43 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 9.25 否 栾峦 监事 女 36 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 7.40 否 杜登明 副总经理 男 57 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 13.00 否 要继忠 副总经理 男 51 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 12.00 否 黄国泰 财务总监 男 51 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 11.50 否 曲晓力 董事会秘书 女 42 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 11 日 11.40 否 朱继民 独立董事 男 62 2003 年 8 月 29 日 2007 年 5 月 11 日 否 2007 年 5 月 11 日 否 高德柱 独立董事 男 68 2003 年 8 月 29 日 2007 年 5 月 11 日 否 潘秀丽 独立董事 女 38 2003 年 8 月 29 日 2007 年 5 月 11 日 是 孙传尧 董事长 男 63 2003 年 8 月 29 日 2007 年 5 月 11 日 否 干勇 董事 男 60 2003 年 8 月 29 日 2007 年 5 月 11 日 否 张建良 董事总经理 男 56 2003 年 8 月 29 日 7.80 2007 年 5 月 11 日 否 张立诚 董事 男 57 2003 年 8 月 29 日 2007 年 5 月 11 日 否 邱定蕃 董事 男 66 2003 年 8 月 29 日 2007 年 5 月 11 日 否 汪旭光 董事 男 68 2003 年 8 月 29 日 2007 年 5 月 11 日 否 王玉田 监事会主席 男 61 2003 年 8 月 29 日 13 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 5 月 11 日 否 战凯 监事 男 45 2003 年 8 月 29 日 2007 年 5 月 11 日 否 张晓春 监事 女 52 2003 年 8 月 29 日 2007 年 5 月 11 日 否 于一公 副总经理 男 66 2003 年 8 月 29 日 5.90 2007 年 5 月 11 日 否 柴立民 副总经理 男 52 2003 年 8 月 29 日 10.80 合计 / / / / / 127.00 / 董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历： (1)吕振勇，1997 年至 2003 年任国家电力法律部首席法律顾问、2003 年至今任国家电网公司 法律部首席法律顾问。 (2)潘峰，1996 年 7 月至今任清华大学材料科学与工程系教授、重点实验室主任。 (3)吕长江，复旦大学管理学院会计系主任。 (4)韩长风，1998 年 6 月至 2004 年 7 月任河北证券有限责任公司投资银行部上海分部负责人， 2004 年 7 月至今任平安证券投资银行事业部北京区域总部执行总经理。 (5)蒋开喜，2002 年 10 月至 2006 年 12 月北京矿冶研究总院副院长、2006 年 12 月至今北京矿 冶研究总院院长，2007 年 5 月 11 日至今任北矿磁材科技股份有限公司董事长，北京北矿冶金材 料科技有限责任公司董事、吉林吉恩镍业股份有限公司独立董事。 (6)刘显清，2001 年 5 月-2005 年 9 月北京矿冶研究总院财务处处长、2004 年 12 月-2005 年 9 月北京矿冶研究总院副总会计师、2005 年 9 月至今北京矿冶研究总院总会计师，2005 年 4 月至今 任北京北矿锌业有限责任公司监事。2004 年 8 月至 2007 年 5 月任北矿磁材科技股份有限公司监 事，2007 年 5 月至今任北矿磁材科技股份有限公司董事。 (7)吕宝顺，2000 年 9 月至 2007 年 5 月任北矿磁材科技股份有限公司副总经理，2006 年 8 月 至今任北京北矿磁电材料有限公司执行董事、2007 年 11 月至今任常德市耐摩特聚合材料有限公 司董事、2007 年 5 月至今任北矿磁材科技股份有限公司董事总经理。 (8)卜生伟，2000 年 9 月至 2007 年 5 月任北矿磁材科技股份有限公司副总经理，2005 年 4 月 至今任北京北矿锌业有限责任公司董事。2007 年 5 月至今任北矿磁材科技股份有限公司董事。 (9)夏晓鸥，1998 年 3 月至 2006 年 12 月北京矿冶研究总院副院长、2006 年 12 月至今北京矿 冶研究总院党委书记、副院长，北京当升材料科技有限公司董事长，北京凯特破碎机有限公司董 事长，北京北矿锌业有限责任公司董事长。2000 年 9 月至 2007 年 5 月任北矿磁材科技股份有限 公司第一届、第二届董事会董事，2007 年 5 月至今任北矿磁材科技股份有限公司监事会主席。 (10)周洲，2002 年 11 月至今任北京矿冶研究总院人事处处长。北京华诺维科技发展有限责任 公司监事。2007 年 5 月至今任北矿磁材科技股份有限公司第三届监事会监事。 (11)程爱民，1999 年－2006 年 1 月任北京矿冶研究总院财务处副处长，2006 年 1 月至今任北 京矿冶研究总院财务处处长。北京华诺维科技发展有限责任公司董事、北京星宇惠龙科技发展有 限责任公司董事，2007 年 5 月至今任北矿磁材科技股份有限公司第三届监事会监事。 14 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 (12)廖有良，2000 年 9 月至今任北矿磁材科技股份有限公司研发中心经理。2004 年 8 月至今 北矿磁材科技股份有限公司监事会职工监事。 (13)栾峦， 2000 年 9 月－2004 年 5 月任北矿磁材科技股份有限公司财务部主管；2004 年 5 月至今任北矿磁材科技股份有限公司证券部主管、证券事务代表。2004 年 8 月至今北矿磁材科技 股份有限公司监事会职工监事。 (14)杜登明，2000 年 9 月至今任北矿磁材科技股份有限公司副总经理。2005 年 4 月至今任北 京北矿锌业有限责任公司董事。 (15)要继忠，2000 年 9 月至 2007 年 5 月任北矿磁材科技股份有限公司质量总监，2007 年 5 月至今任北矿磁材科技股份有限公司副总经理。2007 年 11 月至今任常德市耐摩特聚合材料有限 公司董事。 (16)黄国泰，2000 年 9 月至今任北矿磁材科技股份有限公司财务总监。 (17)曲晓力，2000 年 9 月至今任北矿磁材科技股份有限公司董事会秘书。 (18)朱继民，1999 年 12 月至今历任首钢总公司党委常委、董事、党委副书记、党委书记、董 事长，北京首钢股份有限公司董事长。 (19)高德柱，1998 年至 2000 年任国家有色金属工业局副局长、2000 年至今任中国有色金属工 业协会常务副会长、山东铝业股份有限公司和铜都铜业股份有限公司、湖南株冶火炬金属股份有 限公司独立董事。 (20)潘秀丽，中央财政大学会计学院副教授。 (21)孙传尧，1988 年 2 月至 2007 年 2 月任北京矿冶研究总院院长，北京矿冶总公司总经理， 2000 年 9 月至 2007 年 2 月任北矿磁材科技股份有限公司董事长。 (22)干勇，1998 年至今任钢铁研究总院院长兼书记、安泰科技股份有限公司董事长、北京钢 研高纳科技股份有限公司董事长、中联先进钢铁材料技术有限责任公司董事长、中达连铸技术国 家工程中心有限责任公司副董事长兼总经理。 (23)张建良，2000 年 9 月至 2007 年 5 月份任北矿磁材科技股份有限公司董事总经理。 (24)张立诚，1998 年 3 月至 2007 年 2 月任北京矿冶研究总院副院长、北京矿冶总公司副总经 理。 (25)邱定蕃，1998 年 10 月至 2002 年 11 月任北京矿冶研究总院副院长、2002 年 11 月至今任 北京北矿冶金材料科技有限责任公司董事长。 (26)汪旭光，1991 年至今任北京矿冶研究总院学术委员会主任、1993 年 8 月至 2002 年 10 月 任北京矿冶研究总院副院长，现任北京星宇惠龙科技发展有限责任公司董事长、BGRIMM（赞比亚） 炸药公司董事长、中国工程爆破协会理事长、安徽雷鸣科化股份有限公司独立董事。 (27)王玉田，1993 年 8 月-2002 年 11 月北京矿冶研究总院党委副书记、2002 年 11 月至 2007 年 2 月任北京矿冶研究总院党委书记。2000 年 9 月至今任北矿磁材科技股份有限公司监事会主席。 15 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 (28)战凯，1998 年 11 月-2002 年 10 月北京矿冶研究总院科研处处长、2002 年 10 月至今北京 矿冶研究总院副院长。 (29)张晓春，1989 年 7 月-2002 年 10 月北京矿冶研究总院人事处处长、2002 年 11 月至今北 京矿冶研究总院党委副书记。 (30)于一公，2000 年 9 月至 2007 年 5 月份任北矿磁材科技股份有限公司副总经理。 (31)柴立民，2000 年 9 月至 2007 年 11 月任北矿磁材科技股份有限公司副总经理。 (二)在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起止日期 报酬津贴 蒋开喜 北京矿冶研究总院 院长 2006 年 12 月 29 日至今 是 刘显清 北京矿冶研究总院 总会计师 2005 年 9 月 21 日至今 是 夏晓鸥 北京矿冶研究总院 党委书记、副院长 2006 年 12 月 29 日至今 是 周洲 北京矿冶研究总院 人事处处长 2002 年 11 月 8 日至今 是 程爱民 北京矿冶研究总院 财务处处长 2006 年 1 月 26 日至今 是 在其他单位任职情况 任期起止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 报酬津贴 吕振勇 国家电网公司 首席法律顾问 2003 年至今 是 潘峰 清华大学材料科学与工程系 教授、副院长 1996 年至今 是 复旦大学管理学院 会计系主任 2006 年至今 是 吕长江 长春高新技术产业股份有限公司 独立董事 2005 年 5 月至今 是 浙江小商品城集团股份有限公司 独立董事 2006 年 11 月至今 是 韩长风 平安证券投资银行事业部北京区总部 执行总经理 2004 年 7 月至今 是 吉林吉恩镍业股份有限公司 独立董事 2006 年 12 月至今 是 蒋开喜 北京北矿冶金材料科技有限责任公司 董事 2002 年 9 月至今 否 刘显清 北京北矿锌业有限责任公司 监事 2005 年 4 月至今 否 北京北矿磁电材料有限公司 执行董事 2006 年 8 月至今 否 吕宝顺 常德市耐摩特聚合材料有限公司 董事 2007 年 11 月至今 否 卜生伟 北京北矿锌业有限责任公司 董事 2005 年 4 月至今 否 杜登明 北京北矿锌业有限责任公司 董事 2005 年 4 月至今 否 要继忠 常德市耐摩特聚合材料有限公司 董事 2007 年 11 月至今 否 16 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 北京北矿锌业有限责任公司 董事长 2005 年 4 月至今 否 夏晓鸥 北京凯特破碎机有限公司 董事长 2002 年 4 月至今 否 周洲 北京华诺维科技发展有限责任公司 监事 2002 年 11 月至今 否 北京华诺维科技发展有限责任公司 董事 2002 年 11 月至今 否 程爱民 北京星宇惠龙科技发展有限责任公司 董事 2003 年 3 月至今 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会对在公司任职的董事、监事、高级管理人 员实行基本年薪与完成年度业绩相结合的年度目标考核制。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《北矿 磁材科技股份有限公司高管层及高管人员经营业绩考核与薪酬管理暂行办法》，2007 年度高管薪 酬考核按照本办法落实执行。 其中基本年薪由董事会根据不同岗位制定标准，按月发放；完成年 度业绩则按照董事会审定的年薪次年一季度兑现。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 蒋开喜 是 刘显清 是 夏晓鸥 是 周洲 是 程爱民 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 朱继民 独立董事 董事会换届 高德柱 独立董事 董事会换届 潘秀丽 独立董事 董事会换届 孙传尧 董事长 董事会换届 干勇 董事 董事会换届 张建良 董事、总经理 董事会换届 夏晓鸥 董事 董事会换届 张立诚 董事 董事会换届 邱定蕃 董事 董事会换届 17 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 汪旭光 董事 董事会换届 王玉田 监事会主席 监事会换届 蒋开喜 监事 监事会换届 战凯 监事 监事会换届 张晓春 监事 监事会换届 刘显清 监事 监事会换届 于一公 副总经理 退休 柴立民 副总经理 工作调动 2007 年 4 月 10 日召开的第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司董事会换届及董 事会候选人题名》的议案，经 2007 年 5 月 11 日召开的 2006 年度股东大会批准，吕振勇、吕长江、 潘峰、蒋开喜、刘显清、吕宝顺、卜生伟为公司第三届董事会董事；夏晓鸥、周洲、程爱民、廖 有良、栾峦为公司第三届监事会监事。 2007 年 5 月 11 日北矿磁材科技股份有限公司第三届董事会第一次会议选举蒋开喜先生为公 司董事长；审议通过了聘任吕宝顺先生为公司总经理；聘任卜生伟先生、杜登明先生、柴立民先 生、要继忠先生为公司副总经理；黄国泰先生为公司财务总监；聘任曲晓力女士为公司董事会秘 书的议案。 2007 年 5 月 11 日北矿磁材科技股份有限公司第三届监事会第一次会议选举夏晓鸥先生为公 司监事会主席。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 261 人,需承担费用的离退休职工为 48 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 65 技术人员 118 营销人员 18 管理人员 44 财务人员 16 合 计 261 18 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士、硕士 28 本科、大专 105 中专、高中 72 高中以下 56 合 计 261 19 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》及《上市公司股东大会规则》的规定结合公司 的实际情况，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》进行了修订，进一 步完善了公司法人治理结构、规范公司运作。根据中国证监会【2007】第 28 号《关于开展加强上 市公司治理专项活动有关事项的通知》及北京证监局【2007】18 号《关于北京证监局开展辖区上 市公司治理等监管工作的通知》的要求，北矿磁材科技股份有限公司开展了公司治理专项活动， 进一步完善了公司治理结构。公司目前治理结构如下： 1、股东大会：进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；确 保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的权利；对公司的关联 交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。 2、控股股东与上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和 经营的活动；公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开，公司董事会、监 事会和内部机构能够独立运作，公司与控股股东及其它关联方的交易，均制定了规范的《关联交 易协议》，保证了关联交易的公平、公正和公允。 3、董事与董事会：公司共有七名董事，其中独立董事三名，公司董事会人数和人员构成符合 法律、法规和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司所有董事均能按照 《董事会议事规则》履行职责和勤勉义务。公司独立董事均用足够的时间和精力履行其独立董事 的相关职责，勤勉尽责，出席了公司召开的董事会，定期了解和听取公司经营情况的汇报，并主 动到公司生产线考察，就公司的重大决策提供了有关专业性意见，促进了公司决策的科学性。同 时，对涉及公司有关重大关联交易、财务及生产经营活动、续聘会计师事务所等重大事项进行审 核并发表了独立意见，切实维护了公司及广大中小股东的合法权益。 4、监事与监事会：公司共有五名监事，其中职工监事两名，监事会人数和人员构成符合法律、 法规的要求。监事会按照相关法律、法规、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定，认真履 行职责，对公司依法运作情况以及公司高级管理人员履行职责的合法、合规性进行了监督，维护 公司利益和全体股东权益。 20 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 5、绩效评价与激励约束机制：公司已经初步建立了绩效评价和激励约束机制，今后将加以逐 步完善。公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《北矿磁材科技股份有限公司高管层及高管 人员经营业绩考核与薪酬管理暂行办法》。对每个高管人员制定年度考核责任制，建立高管人员 薪酬与企业经营目标和个人绩效挂钩的绩效考核制度。 6、利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者 的合法权益，相互之间能够做到良好沟通，实现共赢，共同推进公司持续、稳定发展。 7、信息披露与透明度：公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章 程》、《信息披露管理办法》及《投资者关系管理制度》的相关规定，依法履行信息披露义务， 确保信息披露真实、及时、准确、完整，使所有股东都有平等的机会获得信息。公司设立专门机 构并配备了专业人员，公司证券部通过接待股东来访、回答咨询、联系股东等多种方式来增强信 息披露的透明度。 8、公司治理专项活动情况：根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》（证监公司字[2007]28 号）、北京证监局《关于开展辖区上市公司治理等监管工作的通 知》（京证公司发[2007]18 号）的文件要求，公司自 2007 年 5 月起启动了公司治理专项活动， 在 2007 年 5 月 11 日召开的第三届董事会第一次会议上已经向全体董事、监事及高管人员具体讲 解了开展公司治理的意义和要求，并对要高度重视此项工作达成共识。为了具体落实此项工作， 成立了以董事长为组长，相关高管为组员的领导小组，同时具体组织实施，确保公司治理整改工 作能够在全公司范围内全面、深入、有效地开展。通过专项小组对公司基本情况、规范运作情况、 独立性情况、透明度情况等认真自查形成的《公司治理的自查报告和整改计划》经公司第三届董 事会第二次会议审议通过。公司于 2007 年 8 月 20 日接受了北京证监局的现场检查。 公司通过专项治理收到了明显的成效，对发现的突出问题及时进行了解决。制定了《公司重 大信息内部报告制度》、《公司内部审计制度》、《公司物资采购管理内控制度》、《公司销售 与收款管理办法》、《公司存货管理办法》、《公司全面预算管理办法》；修订了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《审计委员会工作细则》、《薪酬与考 核委员会工作细则》、《战略决策委员会工作细则》、《信息披露管理办法》、《募集资金管理 办法》、《投资者关系管理办法》等一系列制度；制定了《公司对外投资管理办法》、《公司董 事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动的管理办法》等制度；重新修订了《会计核算 方法》；针对公司考评体系存在的问题，设立绩效考评小组，通过多方面调研工作，新的《公司 绩效考核管理办法》于 2007 年 8 月 29 日出台。这一系列制度的相继出台提高了公司内控制度的 实施效率以及公司风险防范能力。 21 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 通过此次公司治理专项活动，公司对自查及北京证监局现场检查发现的问题和提出的意见， 采取了改进措施，为本公司进一步完善公司治理起到了非常重要的作用。公司将以本次“加强上 市公司治理专项活动”为契机，进一步提高公司规范运作水平、增强公司透明度，不断加强有关 法律、法规的学习，提高公司董事、监事、高级管理人员理论水平和风险意识及规范化运作的意 识，加强公司治理结构建设，认真贯彻落实本次公司治理活动中提出的各项整改措施，切实做好 公司治理的相关工作。提升企业核心竞争力，促使公司在规范运作下获得长期健康的发展，更好 的回报广大投资者。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 朱继民 1 0 1 0 高德柱 1 1 0 0 潘秀丽 1 0 1 0 吕振勇 6 6 0 0 吕长江 5 4 1 0 潘峰 5 5 0 0 2007 年度公司共召开了六次董事会，六位独立董事（独立董事朱继民、高德柱以及潘秀丽任 期于 2007 年 5 月 11 日结束。独立董事吕振勇、吕长江以及潘峰于 2007 年 5 月 11 日起任职）均 认真履行职责，按期参加会议。本公司独立董事专业涵盖会计、法律、材料科学与工程，董事会 人员结构和专业结构进一步合理。独立董事本着对全体股东负责的态度，按照法律法规的要求， 勤勉尽职，积极认真参加公司股东大会和董事会，为公司长远发展和管理出谋划策，对公司变更 部分募集资金投资项目、关联交易、大股东占用公司资金和对外担保情况等重大事项均发表了独 立意见。对董事会的科学决策、规范运作以及公司的发展都起到了积极作用，切实地维护了广大 中小股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事任职以来，能够按照《独立董事工作制度》的要求，认真、勤勉地履行独立董事职 责，对公司重大事项严谨认真地发表意见，在参加董事会过程中能够充分发挥独立董事作用，对 公司制定长远发展战略、完善有关管理制度、公司董事会的正确决策起到了积极作用。独立董事 22 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 发挥自己的特长，了解公司的各项运作情况，为董事会科学、客观地决策起到了积极的作用，合 法有效地行使了独立董事的职责，能够维护公司整体利益及广大中小股东的合法利益。 报告期内没有发生对公司有关事项提出异议的情况。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司独立从事磁性材料与器件的业务经营。本公司设立时，北京矿冶研究总院已 将其所属的磁性材料研究所和磁器件研究所的全部生产经营性资产（包括生产系统、辅助生产系 统和配套设施）、相应的负债以及有关磁性材料的研发、生产和销售业务投入到股份公司。北京 矿冶研究总院投入本公司的机器设备、房产、土地使用权等资产均已办理了产权移交、变更手续， 北京矿冶研究总院已不具有从事磁性材料生产经营的生产能力和生产设施，并变更了企业法人营 业执照的经营范围。因此本公司不存在依赖母体的情况。公司拥有独立的原材料采购、生产设备 采购和产品的生产、销售系统。主要原材料、生产设备的采购和产品的生产、销售均不依赖于控 股股东及其关联企业。 2、人员方面：截止 2007 年 12 月 31 日，本公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的有关规定，通过合法程序产生和聘任。公司高级管理人员、财务人员均在本公司 专职工作和领取薪酬，没有在关联企业兼任其他职务。公司的人事及工资管理与股东单位完全严 格分离。目前公司董事长兼任控股股东法人代表。 3、资产方面：本公司拥有独立完整的资产。 4、机构方面：本公司与控股股东各自拥有独立的办公和生产经营场所与设施，并各自拥有独立的 采购、生产、销售、研发和劳动、人事及工资管理部门。公司设置了股东大会、董事会、监事会 及总经理负责的管理层，组成完整的法人治理结构；公司已建立了适应生产经营需要的组织结构。 以上各部门按照规定的职责独立运作，不受股东单位控制。 5、财务方面：本公司成立后，设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财 务核算体系；本公司制定了完善的财务管理制度，开设了独立的银行帐号，独立运营资金，独立 纳税，与股东单位无混合纳税现象；财务总监和其他财务人员均未在股东单位或其他单位兼职。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《北矿磁材科技股份有限公司高管层及高管人员 经营业绩考核与薪酬管理暂行办法》，2007 年度高管薪酬考核按照本办法落实执行。 23 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司的内控制度已经初步实现规范化、制度化，并建立了内控制度实施情况的定期检查和评 估制度，但是由于公司各部门、下属公司管理水平参差不齐，在实际工作中能否将风险意识和内 控意识贯彻始终，将直接影响到公司内部控制的实际效果。 目前公司内部控制制度已初步建立，基本能够适应公司管理的要求和公司未来发展的需要， 能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家 有关法律法规的贯彻执行提供保证。公司内部控制制度尚存在诸多不足，执行力度仍有待加强。 随着公司规模不断扩大，产品领域增多等各种因素的变化，公司需要根据自身发展情况不断完善 内控制度，提高内控制度的实施效率、有效提高公司风险防范能力。今后，公司将继续建立健全 内部风险控制机制,实行规范化的授权和约束机制, 使内部管理真正程序化、透明化, 避免信息不 对称现象, 从而真正建立完善的监督机制。 (六)董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、公司内部控制自我评估报告 一、公司基本情况 北矿磁材科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经原国家经济贸易委员会 国经贸企改[2000]697 号文批准，由原国家有色金属工业局下属的北京矿冶研究总院以其与磁性 材料和磁器件的科研、开发、生产相关的经营性资产及相关负债投入，联合以货币资金方式投入 的原钢铁研究总院（现更名为中国钢研科技集团公司、机械科学研究总院、中国建筑材料科学研 究总院、中国纺织科学研究院、江门市粉末冶金厂有限公司等五家单位，于 2000 年 9 月 6 日以发 起设立方式设立的股份有限公司，注册资本为人民币 6,500 万元。 2004 年 5 月经中国证监会证监发行字[2004]41 号《关于核准北矿磁材科技股份有限公司公 开发行股票的通知》核准，公司采用向社会公开发行人民币普通股股票 3,500 万股，增资后公司 注册资本变更为人民币 10,000 万元。 2005 年 7 月根据公司股东大会通过的《公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增预案》， 将资本公积 3,000 万元转增股本，增资后公司注册资本变更为人民币 13,000 万元。 公司目前主要从事磁性材料、磁器件的生产、销售、技术开发、技术转让、技术咨询和技 术服务。 二、公司制定内部控制制度的目的及原则 为了保护资产的安全、完整，保证会计资料的真实、合法、完整，本公司依据《 公司法》、 《会计法》、《企业会计制度》等有关法律法规的规定，按照建立现代企业制度的要求，制订了 公司内部控制制度。其内容包括：销售及收款内部控制制度、采购及付款业务的内部控制制度、 24 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 生产的内部控制制度、关联交易的内部控制制度、担保与融资的内部控制制度、投资的内部控制 制度、研发工作管理办法、人事管理的内部控制制度、财务会计制度、内部审计制度等管理制度。 从内部控制环境、风险评估过程、信息系统与沟通、控制活动、对控制的监督等方面严格管理， 初步形成了一套较为完整、合理的内部控制管理体系。 （一）内部控制的基本目的 1、建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的领导机制、决策机制、 执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行； 3、堵塞漏洞，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 （二）内部控制遵循的基本原则 1、涵盖本公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控 制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、回馈等各个环节； 2、本公司根据国家有关法律法规制定各项内部控制及管理制度，全体员工必须遵照执行，任 何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； 3、保证本公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不兼容职务相互分离， 确保不同机构的岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； 4、正确处理成本与效益的关系，保证以合理的控制成本达到最佳的控制效果； 5、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部《内部会计控制规范—基本规范（试行）》 和上海证券交易所《上市公司内部控制指引》，以及公司实际情况； 6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 三、内部控制环境方面的主要制度安排 （一）法人治理结构。 按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和公司章程的规定，公司建 立了较为完善的法人治理结构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监 督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审 议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为 及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营 管理活动，组织实施董事会决议。公司聘用的高级管理人员均具备一定的学历、管理经验，能确 保控制措施有效执行。 25 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 5 月公司董事会、监事会、高管层换届，从工作效率出发，大幅削减了董、监事的 人数，增加了执行董事的比例。换届之后，董事会更加注重公司治理的改进与完善，根据新的《公 司法》、《证券法》等规定，重新修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》等多项规章，并及 时根据监管部门的要求，通过了《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》、《重大信息内 部报告制度》等一系列修订案，除战略发展委员会及薪酬考核委员会外，董事会又成立了审计委 员会，并修订了专业委员会的工作细则。从而基本建立了符合上市公司要求的公司治理架构。 （二）建立董事会领导下总经理负责制。 按照《公司章程》及《总经理议事规则》的规定，公司高级管理人员（包括总经理、副总 经理、财务总监、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理层的负责人，在重大业 务、大额资金借贷和现金支付、购销业务合同的签订等方面，由董事会授权总经理在一定限额内 作出决定。副总经理、财务总监、董事会秘书在总经理的领导下负责处理分管的工作。 （三）进一步完善了公司组织架构体系，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、 各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部管理体系，在组织生产，从事有序的经营活动、 提供产品和服务、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。 （四）公司内部控制制度 为了加强内部管理，公司进行了制度规划和设计，建立了一系列的内部控制制度，涵盖了 财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理、考核激励等整个生产经营过 程，确保各项工作都有章可循，形成了较为规范的管理体系。公司根据自身特点以及存在内部控 制风险的环节相应的制定了《公司重大信息内部报告制度》、《公司内部审计制度》以及《公司 物资采购管理内控制度》、《公司全面预算管理办法》；修订了《总经理议事规则》；制定了《公 司对外投资管理办法》；制订了《公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动的管 理办法》等制度。 四、会计系统、控制程序方面的主要制度及执行情况 公司的会计机构设置：公司财务总监在总经理领导下分管财务工作。公司财务与资产管理 部既负责本部门的具体核算工作，又对各子公司、分公司的会计核算进行指导监督。 2007 年公司进行内部机构调整，成立了财务与资产管理部。在此基础上，对公司以往的财 务控制程序进行了全面盘查，发现公司在存货的收、发、存方面存在不同程度的漏洞，主要体现 在：原材料领用内部单据传递不及时，存在遗漏现象，某些材料在试验、生产领用过程中未开具 领料单据，导致财务账面无法正常销账；原材料采购报账不及时，尤其是暂估材料入库未能及时 根据市场价格进行调整；部分产品销售存在入库、出库折算标准不统一，导致产品销售数量与实 际出库数量不一致。 26 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 针对上述情况，公司先后组织各生产相关部门、财务部、物资管理部、审计部在 2007 年 6 月份、2007 年 12 月份进行了全面资产清查，将财务账面与实物不相符的存货按照相关规定进行 了处理。为堵塞上述内控漏洞，公司先后出台了《销售与收款管理办法》、《存货管理办法》、 《采购与付款管理办法》；同时组织相关人员经过近 6 个月时间对 ERP 企业资源管理工具进行学 习，经过 3 个月试运行，在 2008 年 1 月 1 日正式启用，为公司堵塞物流内控漏洞，提高公司资产 管理水平奠定了基础。 目前公司主要的财务会计控制包括以下几个方面： （一）会计系统 1、会计机构的职责和权限 公司及控股子公司均设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为 合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明 确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用。 2、会计核算和管理 公司的财务会计制度执行国家规定的《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关财务会计 补充规定，并建立了公司具体的《财务会计制度》，包括： （1）财务管理制度：《财务支出审批制度》、《现金管理制度》、《支票管理制度》、《发 票管理制度》。 （2）会计管理制度：①会计核算制度《成本核算制度》、《会计科目、会计帐簿》、《财 会指标体系》、《会计核算方法》、《财务会计报告》； ②会计监督制度：《内部牵制制度》、《内部稽核制度》、《财产清查制度》； ③会计机构会计人员制度：《会计机构、会计人员》、《会计人员岗位责任制》； ④会计工作制度：《财务部工作条例》、《会计档案管理制度》等方面的内容；明确制订了 会计凭证、会计帐簿和会计报告的处理程序，以保证： （1）业务活动按照适当的授权进行； （2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的帐户，使会计 报表的编制符合会计准则的相关要求； （3）对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权； （4）帐面资产与实存资产定期核对； （5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成所分配的任务。 （二） 销售及收款内部控制 1、建立了《公司销售合同管理规定》，凡与公司进行销售业务往来客户原则上均要签订产 品购销合同，按国家法律法规执行合同管理，确保合同的合法性、真实性、可执行性。 2、建立了《公司销售分期销售管理规定》，客户的赊销信用额度需经公司有关部门拟订核 准，有效防控赊销风险。 27 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 3、建立了《公司销售发票使用管理规定》、《销售公司应收款管理规定》，保证了收入及 应收款核算的真实性、准确性。 （三） 采购及付款业务的内部控制 公司于 2007 年建立了《公司物资采购管理内控制度》，强化了材料物资采购的价格、计 量、品质、验收、入库等环节的管理，建立采购责任制；生产环节：节能降耗，加强生产过程的 成本核算，建立目标成本责任制；销售环节：加强出入库的计量、按定单发货、收款及客户管理， 建立销售责任制；加强存货各环节（进、销、存）流程关键点的控制，实施企业资源系统管理， 建立流程责任制，确保存货等资产的保值、增值，提高经济效益。 （四） 生产的内部控制 1、建立了有关生产管理制度，由生产保障部根据市场营销部提出的销售计划并结合公司的 库存情况，在每年末拟定公司的年度生产计划和每月末拟订次月生产计划, 由生产保障负责人审 核报公司分管领导批准，发放到相关部门实施。 2、建立了有关生产、质量检验的制度，制定了产品出厂标准，由品质管理部对生产的产品 进行严格检验，检验合格办理入库手续。 （五） 固定资产管理的内部控制 1、对固定资产购置实行授权批准制度，严格履行审批手续。要求工程预算必须经实施单位、 基建部门等审核后，经财务总监审核签字后，才能付款。 2、建立了有关固定资产管理制度，对固定资产的取得、记录、保管、使用、维修、处置等 实行由专职部门和专人负责。要求对固定资产定期、不定期清查盘点，并对盘盈或盘亏的物资分 析汇总，按规定程序处理。对固定资产报废，由使用部门提出报废申请，经鉴定，按规定程序审 批后才能进行报废处理。 3、建立了固定资产日常维护和定期检修的维护保养制度。技改和大修项目，必须由实施单 位提出计划并编制预算，经批准后执行。 4、对固定资产的折旧按照企业会计制度规定和公司制定的折旧率计提。 5、对全部固定资产实行财产保险。 6、建立了在建工程的预算管理制度。 7、建立了工程项目的决算审查、竣工验收和考核管理制度，明确有关部门和有关人员的责 任。 （六） 货币资金的内部控制 1、建立了现金管理制度，管理范围包括现金、银行存款和其他货币资金。 2、建立了现金出纳、银行出纳岗位责任制，明确其职责权限，规定了出纳人员不得兼任稽 核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 28 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 3、对货币资金建立了严格的授权批准制度，规定了审批人在授权范围内进行审批，不得超 越权限。按照支付申请、支付审批、支付复核等程序办理货币资金支付业务。 4、根据经审批的收支凭证进行现金收支，超过库存现金限额及时存入银行。 5、每个工作日盘点现金，确保现金账面余额与实际库存相符，做到日清月结。 6、指定专人定期核对银行账户，每月核对，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余 额与银行对账单相符。如发现调节不符，查明原因及时处理。 7、加强银行预留印鉴的管理，财务专用章、个人名章由专人严格保管。按规定需要有关负 责人签字或盖章的经济业务，严格履行签字或盖章手续。 （七）关联交易内部控制 本公司严格按照上海证券交易所、中国证监会等监管机构对关联方的有关规定确定关联方， 并尽量按照市场价格确定交易价格，如无市场价格，则在保证公司利益的情况下采用协议价格， 同时履行相关的决策程序，由公司独立董事发表专项意见。 （八） 担保与融资的内部控制 1、财务部根据整个公司系统内生产经营需求，平衡资金流量，编制出公司贷款计划，并报 公司总经理审批，在董事会批准的流动资金借款授信额度范围内，董事长授权总经理批准后进行 融资。 2、财务部根据公司所属企业生产经营的需要，由相关企业提出担保申请，经公司财务部审 核担保情况，报公司经理办公会通过后，提交公司董事会审议通过后，超出授权范围的须提交股 东大会审批。 （九） 投资的内部控制 1、要求投资项目的提出，有关部门必须提供可行性研究报告，内容包括项目主体、资金来 源、投资规模及财务评价，测算项目的收益和成本，投资回收及回报率，风险程度分析等。投资 项目经调研、论证、评估认为可行后，上报公司领导，按审批权限作出决定。 2、规定公司所属各二级单位无权决定以单位名义对外进行投资。 （十）研发内部控制 公司设有技术中心、技术委员会，并且在公司《GB/T 19001-2000 idt ISO 9001：2000 质 量管理体系文件》中确定了《研究设计开发程序》制度，对公司的产品实现和设计开发活动的全 过程进行管理和控制，最大限度地减少产品实现和设计开发过程的失误和差错，提高产品实现和 设计开发的效率，使项目顺利导入生产，并确保满足顾客要求。研究开发人员严格按照程序文件 提出科研项目，由技术委员会对各科研项目进行评审，报公司经理办公会审议，由公司总经理批 准项目立项。 （十一）人事与工薪内部控制 29 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 为了适应当前人才需求日趋激烈的竞争，吸引高层次人才，公司在人才的引进方面，制定了 严格的标准和政策，在使用上做到人尽其才，才尽其用。2007 年公司在劳动人事管理方面进行了 改革，制定了《绩效考核管理办法》。该办法根据生产和业务部门的特性分别制订了“公司生产 经营一体化制造部门绩效考核细则”、“公司料粉制造部门绩效考核细则”、“公司市场营销部 绩效考核细则”“公司研发中心绩效考核细则”、“公司职能部门绩效考核细则”。 该办法按照 职位由低到高，绩效工资考核的比例也逐步加大，并明确了部门经理连续两年未完成考核指标， 须重新竟聘岗位。而且加大了对研发人员、营销人员的考核力度，充分调动了广大员工特别是公 司骨干的积极性。 2008 年公司还将从提高运营效率出发，以利润考核为目标，大胆进行机构的整合，部门经理 竟聘上岗等一系列的改革，降低管理风险，更有效地激励员工，提高公司核心竞争力。 在工资发放及税金扣缴方面，由行政部门负责考核员工的考勤情况，人力部门计算工资，财 务部门计算扣缴个人所得税，避免问题的发生。 （十二） 电子信息控制 根据公司的特点和实际工作需要，初步建立了会计电算化管理制度，目前公司正在实施 ERP 管理系统，从而有效地保证了会计电算化系统的正常运转和系统内数据信息的安全完整。 五、内部监督控制制度 公司制定了《内部审计工作制度》，对公司内部监督的范围、内容、程序等都做出了明确 规定。审计部（现整合为综合管理部）作为公司董事会对公司进行稽核监督的机构，按照有利于 事前、事中、事后监督的原则，专门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每 次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活 动的正常进行。管理当局能够采纳内部审计的合理意见，对审计结果进行及时处理，但内部审计 工作的广度和深度仍待加强。 六、公司管理层对内控制度执行有效性的评价 （一）公司对内部控制执行有效性的评价程序和方法 监事会作为公司的监督机构，依据《公司法》和《公司章程》的规定，认真履行职责，对 公司制定的内部控制制度进行专项审核，对公司财务报告、利润分配方案、弥补亏损方案、重大 风险投资、财产抵押、对外担保积极提出意见和建议，对公司高管人员执行公司职务时的违法违 规行为、损害股东利益和公司利益的行为进行有效监督、纠正和评价。公司建立了内部审计部门， 严格按内部审计规定和审计操作程序进行内部审计活动。 （二）公司对内部控制制度执行情况的自我评价 30 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司的内控制度已经初步实现规范化、制度化，并建立了内控制度实施情况的定期检查和评 估制度，但是由于公司各部门、下属公司管理水平参差不齐，在实际工作中能否将风险意识和内 控意识贯彻始终，将直接影响到公司内部控制的实际效果。 公司董事会认为：目前公司内部控制制度已初步建立，基本能够适应公司管理的要求和公司 未来发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动 的健康运行及国家有关法律法规的贯彻执行提供保证。公司内部控制制度尚存在诸多不足，执行 力度仍有待加强。随着公司规模不断扩大，产品领域增多等各种因素的变化，公司需要根据自身 发展情况不断完善内控制度，提高内控制度的实施效率、有效提高公司风险防范能力。今后，公 司将继续建立健全内部风险控制机制,实行规范化的授权和约束机制, 使内部管理真正程序化、 透 明化, 避免信息不对称现象, 从而真正建立完善的监督机制。 2、审计机构的核实评价意见 我们核实评价了北矿磁材 2007 年度内控制度自我评估报告。北矿磁材管理当局的责任是 建立健全内部控制、保持其有效性并恰当评估。我们的责任是对北矿磁材内控制度自我评估报 告进行核实并发表评价意见。 我们的核实评价是参考《内部控制审核指导意见》进行的。在会计报表审计过程中，我 们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要 的其他程序。我们相信，我们的核实为发表意见提供了合理的基础。 我们对北矿磁材 2007 年度内控制度自我评估报告进行评价，并非旨在对北矿磁材内部控 制作出保证，也不可能揭示内部控制中所有的重大缺陷。 我们认为，北矿磁材内控制度自我评估报告恰当评估了北矿磁材 2007 年度与会计报表相 关的内部控制。 北京京都会计师事务所有限责任公司 注册会计师：关黎明、奚大伟 31 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 11 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登于 2007 年 5 月 12 日的《中 国证券报》。 本次会议审议通过了以下议案： (1)、《公司 2006 年度董事会报告》 (2)、《公司 2006 年度监事会报告》 (3)、《独立董事 2006 年度述职报告》 (4)、《公司 2006 年度财务决算报告》 (5)、《公司 2006 年度利润分配议案》 (6)、《公司 2006 年度报告及摘要》 (7)、《公司日常关联交易事项》 (8)、《关于公司聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司审计机构》 (9)、《关于公司董事会换届选举》 (10)、《关于公司监事会换届选举》 (11)、修订《公司章程》的议案 (12)、修订《股东大会议事规则》 (13)、修订《董事会议事规则》 (14)、《为控股子公司北京北矿锌业有限责任公司 5,000 万元贷款额度提供担保》 (二)临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 8 日召开了 2007 年第一次临时股东大会。会议决议公告刊登于 2007 年 8 月 9 日的《中国证券报》。会议审议通过了《公司独资子公司北京北矿磁电材料有限公司超高分 子量耐磨制品投资项目暨变更募集资金投资项目议案》。 2、第二次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 7 日召开了 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登于 2007 年 11 月 8 日的《中国证券报》。 审议通过了以下议案： (1)、 修订《董事会议事规则》 (2)、《关于公司暂时使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》 (3)、《关于聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司 2007 年度审计机构的议案》 32 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 报告期内，在国家宏观调控的影响下，面对我国永磁铁氧体行业产能增加、市场饱和、销售 不旺、竞争日益加剧、原料和劳动力成本上升、能源和生产要素涨价等重重不利因素的冲击，公 司陷入了“多面夹击”的艰难境地，经营业绩从长期盈利转向亏损。新一届的公司决策层及管理 层在承受着巨大压力的同时，认清形势并探寻亏损深层次的原因，通过技术创新、完善考核激励、 加强公司内部控制等大量基础性的工作，使得公司在生产经营、产品研发、控制成本费用、存货 管理等方面已逐步呈现较好的发展态势，为公司未来的发展奠定了基础。 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 本公司主要从事磁性材料和磁器件的研发、生产和销售，属于磁性材料行业。磁性材料行业 属于国家鼓励发展的行业，产品广泛应用于消费类电子产品、通讯、计算机、家电、汽车制造等 领域。 在技术创新与新产品开发方面，2007 年公司共投入研发费用 1,257 万元。由于改进工艺，公 司新推出低成本的同性磁粉，已经得到部分客户的认可，性价比高于同类产品；加快了磁记录粉 的市场化和产业化推进，2007 年扩大了生产量，全年共销售 69 吨，其中出口 35 吨；公司经过多 年的研发，2007 年吸波材料应用获得了较大的进展，国内军工企业已开始使用，在日本客户对样 品的进一步确认后，出口日本的销量有可能在 2008 年获得突破；柔性粘结稀土磁体较 2006 年销 售额有一定增长，目前该产品的质量改进正在积极进展中。 报告期内，公司实现营业收入28,542万元，营业成本18,556万元，公司亏损总额5,080万元， 净利润同比减少6,159万元，降低570.81%。业绩大幅下滑的主要原因如下： （1）由于营业成本增加，导致净利润同比减少7,221万元，影响净利润下滑669.2%。主要原因： 原材料、燃料动力价格持续走高，推动生产成本进一步上升；在公司产品价格无法同步上长的情 况下，新增产销量直接导致营业成本同比大幅增加；募集资金投资项目陆续竣工投产和技改生产 线的投入使用，导致固定资产年折旧额的不断增加。 （2）由于期间费用增加，导致净利润同比减少1,096万元，影响净利润下滑101.59%。主要原因 为运费、仓储费、包装费用的大幅增加；由于贷款数量的增加，利率的不断上调，导致财务费用 的大幅提高。 （3）由于营业外收支净额减少，导致净利润同比减少1,029万元，影响净利润下滑95.33%。主 要原因是2007年依据《企业会计准则-2006》，对各项资产经过逐一盘点清核，据实调整，使营业 外支出同比增长较大。 33 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 （4）由于资产减值损失增加，导致净利润同比减少799万元，影响净利润下滑74.07%。主要原 因：部分产品生产的时间较早，型号规格和性能品质未能满足客户的需求，逐年滞销形成积压； 这部分产品由于受原、燃料货源紧张、采购价格上涨的影响，生产成本较高；同时受磁性材料市 场激烈竞争的影响，该部分产品已发生存货减值损失；近年来为开拓市场，增加销售收入，公司 在提供新产品的同时，增加了赊销额度，并逐年滚动形成了三年以上的应收账款，虽然已通过法 律程序胜诉，但仍然无法执行收回货款，为此，依据稳健性原则和个别辨认法，在提取坏帐准备 的同时，2007年度作为资产损失处理。 （5）公司的募集资金项目虽然已陆续建成投产，由于工艺的不断改进与调整以及市场的变 化，尚未达到预期收益。 报告期内， 由于上述原因导致公司业绩大幅下滑，出现亏损，公司董事会特向广大投资者表 示歉意。 2、公司主营业务及其经营状况 (1)主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业 营业收入 营业成本 率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 磁性材料 181,715,693.04 185,562,858.81 -2.12 -2.35 17.84 -17.50 锌制品 103,708,709.08 97,823,333.84 5.67 52.02 59.53 -4.44 合计 285,424,402.12 283,386,192.65 0.71 15.50 32.99 -13.26 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分产品 营业收入 营业成本 率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 烧结铁氧体 105,791,130.70 101,985,840.51 3.60 -4.79 12.73 -4.79 粘结铁氧体 29,979,810.06 30,518,075.09 -1.80 -33.41 -27.08 -33.41 粘结磁器件 6,180,194.72 6,904,650.86 -11.72 -10.41 8.00 -10.41 烧结磁器件 16,188,750.18 21,624,539.93 -33.58 15.12 54.03 15.12 锌制品 103,708,709.08 97,823,333.84 5.67 52.02 59.53 52.02 贸易收入 14,721,817.38 15,328,477.09 -4.12 技术收入 8,853,990.00 9,201,275.33 -3.92 -1.58 95.15 -1.58 合计 285,424,402.12 283,386,192.65 0.97 15.50 32.99 15.50 34 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华北地区 59,156,717.27 11.89 华东地区 100,947,421.46 26.09 华南地区 62,266,335.79 -6.12 华中地区 15,465,817.17 -30.05 东北地区 14,314,707.60 65.87 西北地区 1,717,982.77 -49.89 西南地区 12,756,123.37 239.74 出口 18,799,296.69 9.70 合计 285,424,402.12 12.23 (3)主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 5,793.45 占采购总额比重（%） 37.80 前五名销售客户销售金额合计 7,925.29 占销售总额比重（%） 26.96 3、报告期内公司财务状况经营成果分析 3.1 截止报告期末，公司财务状况分析 单位:元 币种:人民币 股东权益合计 335,367,245.35 380,963,973.81 -45,596,728.46 -11.97 项 目 期末数 期初数 增减额 增长率（%） 货币资金 77,670,129.18 80,150,133.21 -2,480,004.03 -3.09 应收票据 13,327,437.88 4,708,490.00 8,618,947.88 183.05 应收账款 58,345,697.87 79,415,203.17 -21,069,505.30 -26.53 预付账款 41,309,640.15 32,277,020.75 9,032,619.40 27.98 存 货 106,803,519.95 142,688,823.36 -35,885,303.41 -25.15 流动资产合计 297,820,643.89 340,513,482.88 -42,692,838.99 -12.54 投资性房地产 10,394,203.19 10,394,203.19 固定资产净额 137,360,334.03 83,940,737.35 53,419,596.68 63.64 在建工程 67,547,374.62 111,381,669.78 -43,834,295.16 -39.36 开发支出 6,957,516.21 5,104,734.38 1,852,781.83 36.30 资产总计 527,379,405.07 548,484,809.91 -21,105,404.84 -3.85 短期借款 115,000,000.00 75,000,000.00 40,000,000.00 53.33 应付票据 3,755,395.16 11,199,248.70 -7,443,853.54 -66.47 应付账款 38,384,444.12 51,617,136.44 -13,232,692.32 -25.64 预收账款 18,753,633.79 10,348,887.66 8,404,746.13 81.21 应付职工薪酬 2,325,954.08 4,099,886.97 -1,773,932.89 -43.27 应交税费 1,325,879.03 5,173,991.73 -3,848,112.70 -74.37 其他应付款 5,743,540.00 6,875,416.63 -1,131,876.63 -16.46 其他非流动负债 3,485,000.00 206,267.97 3,278,732.03 1589.55 负债合计 192,012,159.72 167,520,836.10 24,491,323.62 14.62 归属于母公司的 股东权益 318,268,836.21 369,268,112.70 -50,999,276.49 -13.81 少数股东权益 17,098,409.14 11,695,861.11 5,402,548.03 46.19 35 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年公司财务状况 （一）截止 2007 年 12 月 31 日，公司资产总额 52,738 万元，比上年末 54,848 万元减少 2,111 万元，总资产下降 3.85%。 流动资产总额 29,782 万元，比上年末 34,051 万元减少 4,269 万元，降低 12.54%。其中： 1、 货币资金 7,767 万元，比上年末减少 248 万元，降低 3.09%。主要原因：一是募集资金 投资项目及自筹技改项目投入增加。二是生产规模不断扩大，流动资金需求增加。 2、应收票据 1,333 万元，比上年末增加 862 万元，增长 183%。主要原因是客户付款及清欠 货款时用商业票据结算增加。 3、 应收账款 5,835 万元，比上年末减少 2,107 万元，降低 26.53%。主要原因：一是通过票 据结算减少应收货款，二是加大清欠力度减少以前陈欠款项，三是依据稳健性原则，按规定提取 坏帐准备。 4、 预付账款 4,131 万元，比上年末增加 903 万元，增长 27.98%。主要原因是北矿锌业生产 规模不断扩大，锌锭市场供应价高货紧，增加了原材料等预付款 559 万元；北矿磁电增加 208 万 元；母体公司增加 136 万元。 5、存货 10,680 万元，比上年末减少 3,589 万元，降低 25.15%。主要原因：一是母体公司通 过预算控制，平衡存货结构，加快资金周转，减少存货资金占用；二是依据稳健性原则提取存货 跌价准备。 非流动资产总额 22,956 万元，比上年末 20,797 万元增加 2,159 万元，增长 10.38%。其中： 1、投资性房地产比上年末增加 1,039 万元。主要是执行新企业会计准则对公司固定资产中出 租的房地产按规定确认并调整增加。 2、固定资产年末净值 13736 万元，比上年末 8,394 万元增加 5,342 万元，增长 63.64%。主 要原因是设备购置及工程项目竣工按规定转增固定资产。 3、在建工程账面价值 6,755 万元，比上年末 11,138 万元减少了 4,383 万元，降低了 39.36%。 4、开发支出 696 万元，比上年末 510 万元增加 185 万元，增长 36.3%。主要是北京市科研支 持立项的开发支出增加。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日，公司负债总额 19,201 万元，比上年末 16,752 万元增加 2,449 万元，增长 14.62%。 36 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、短期借款 11,500 万元，比上年末 7,500 万元增加 4,000 万元，增长 53.33%。主要原因： 一是控股子公司北矿锌业生产规模扩大增加流动资金贷款 2,500 万元；二是母公司增加流动资金 贷款 1,500 万元。 2、应付票据 376 万元，比上年末 1,120 万元减少 744 万元，降低 66.47%。主要原因是母体 公司采购的含铁原料，由于货源紧张应客户要求减少票据结算增加现金结付所致。 3、应付账款 3,838 万元，比上年末 5,162 万元减少 1,323 万元，降低 25.64%。主要原因是 母体公司采购的含铁原料，由于货源紧张按客户要求增加银行汇款减少信用支付所致。 4、预收账款 1,875 万元，比上年末 1,035 万元增加 840 万元，增长 81.21%。主要原因是母 体公司对外贸易业务预收的款项增加。 5、应付职工薪酬 233 万元，比上年末 410 万元减少 177 万元，下降 43.27%。主要原因是按 企业会计准则规定对首次执行日公司的职工福利费余额全部转入应付职工薪酬之间的差额调整管 理费用所致。 6、应交税费为 133 万元，比上年末 517 万元减少 385 万元，降低 74.37%。主要原因是 2007 年 12 月销售收入同比减少。 7、其他应付款 574 万元，比上年末 688 万元减少了 113 万元，降低 16.46%。主要原因是控 股子公司北矿锌业清欠结算减少代垫款项。 8、其他非流动负债 349 万元，比上年末 21 万元增加 328 万元。主要原因是母体公司收到北 京市支持的高新技术产业发展项目的财政拨款增加。 （三）截止 2007 年 12 月 31 日，公司股东权益 33,537 万元，比上年末 38,096 万元减少 4,560 万元，降低 11.97%。其中： 1、归属于母公司股东权益减少 5,100 万元，主要原因:一是 2007 年度母公司亏损导致未分配 利润比上年末 6,132 万元减少 5,111 万元，降低 83.35%，二是收到与资产相关的拨款增加资本公 积 11 万元。 2、少数股东权益 1,710 万元。比上年末 1,170 万元增加 540 万元，增长 46.19%。主要原因是 全资子公司北矿磁电按协议规定投资湖南常德耐磨特聚合材料有限公司，收到的其他股东投资款 增加 500 万元。 37 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 3.2 报告期内，公司经营状况分析 单位:元 币种:人民币 项 目 本期数 上期数 增减额 增长率（%） 营业收入 293,919,811.64 254,485,195.52 39,434,616.12 15.50 营业成本 291,060,811.22 218,851,694.33 72,209,116.89 32.99 营业税金及附加 563,071.88 371,400.70 191,671.18 51.61 销售费用 10,269,799.76 7,890,214.18 2,379,585.58 30.16 管理费用 13,791,709.48 10,717,080.71 3,074,628.77 28.69 财务费用 8,160,488.49 2,652,907.65 5,507,580.84 207.61 资产减值损失 10,546,304.01 2,554,094.39 7,992,209.62 312.92 营业外收入 2,646,096.35 277,103.25 2,368,993.10 854.91 营业外支出 12,655,645.26 557.00 12,655,088.26 - 所得税 319,806.35 934,065.65 -614,259.30 -65.76 净利润 -50,801,728.46 10,790,284.16 -61,592,012.62 -570.81 2007 年度公司经营状况 2007 年公司亏损总额 5,080 万元， 比上年利润总额 1,079 万元减少 6,159 万元，降低 570.81%。 业绩大幅下滑的主要原因及影响程度： 1、营业成本：2007 年公司营业成本为 29,106 元，比上年 21,885 万元增加了 7,221 万元， 增长 32.99%。其中：母体公司营业成本 18,253 万元，比上年同期 15,753 万元增加 2,500 万元， 增长 15.87%；控股子公司北矿锌业营业成本 10,511 万元，比上年 6,133 万元增加 4,379 万元， 增长 71.4%。主要原因:一是销售总数量增加,导致销售成本同比增加 2,815 万元。二是销售成本 提高，导致销售成本同比增加 835 万元。三是其他业务成本增加 729 万元；全资子公司北矿磁电 新增销售业务，比上年增加营业成本 342 万元。 2、营业税金及附加费：2007 年度营业税金及附加 56 万元，比上年 37 万元增加 19 万元，增 长 51.61%。主要是收入增长带来的相应增加。 3、期间费用：2007 年度公司期间费用总额 3,222 万元，比上年 2,126 万元增加 1,096 万元， 提高 51.56%。其中：销售费用支出总额 1,027 万元，比上年 789 万元，增加支出 238 万元，提高 30.16%；管理费用支出总额 1,379 万元，比上年 1,072 万元增加支出 307 万元，提高 28.69%；财 务费用支出总额 816 万元，比上年 265 万元增加支出 551 万元，增长 207.61%。 4、资产减值损失：2007 年度公司资产减值损失 1,055 万元。比上年 255 万元增加 799 万元, 增长 312.92%。 38 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 5、营业外收支净额：2007 年度公司营业外收支净额为-1,001 万元，比上年 28 万元增加亏损 1,029 万元。 3.3 报告期内，公司现金流量状况分析 单位:元 币种:人民币 项 目 本期数 上期数 增减额 增长率（%） 经营活动产生的现金 流量净额 -11,734,782.64 41,566,146.09 -53,300,928.73 -128.23 投资活动产生的现金 流量净额 -27,142,544.51 -82,401,038.31 55,258,493.80 67.06 筹资活动产生的现金 流量净额 36,397,323.12 1,955,335.15 34,441,987.97 1761.44 现金及现金等价物净 增加额 -2,480,004.03 -38,879,557.07 36,399,553.04 93.62 2007 年度现金流量情况 报告期内公司经营、投资及筹资三项活动现金总流入 51,773 万元，现金总流出 52,021 万元， 收支相抵后现金流量净额为-248 万元，比上年-3,888 万元，净额增加 3,640 万元，增长 93.62%。 其中： （一）经营活动现金流 1、经营活动现金流入总额：2007 年度公司经营活动现金流入总额为 36,609 万元，比上年增 加 7,538 万元，增长 25.93%。 2、经营活动现金流出总额：2007 年度经营活动现金流出总额 37,782 万元，比上年增加了 12,868 万元，增长了 51.65%。 报告期内经营活动现金流量净额为-1,173 万元，比上年减少 5,330 万元，降低了 128.23%。 其中：母体公司经营活动现金流量净额为-313 万元，控股子公司北矿锌业现金流净额为-686 万元， 全资子公司北矿磁电现金流净额为-174 万元。 （二）投资活动现金流 报告期内投资活动现金流入总额 244 万元，现金流出总额 2,959 万元，收支相抵后现金流量 净额为-2,714 万元，比上年-8,240 万元减少投资支出 5,526 万元，投资支出下降 67.06%。 （三）筹资活动现金流 39 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司筹资活动现金流入总额 14,921 万元，现金流出总额 11,281 万元。收支相抵后 筹资活动现金流量净额为 3,640 万元，比上年 196 万元净额增加 3,444 万元。 1、筹资活动现金流入总额 报告期内公司筹资活动现金流入 14,921 万元，比上年 9,500 万元增加 5,421 万元，增长 57.06%。主要原因：一是控股子公司北矿锌业生产规模扩大流动资金贷款增加 2500 万元，二是母 体公司货源紧张、原料涨价，采购结现加大导致流动资金贷款增加 2500 万元， 2、筹资活动现金流出总额 报告期内公司筹资活动现金流出总额 11,281 万元，比上年 9,304 万元增加 1,976 万元，增长 21.24%。 报告期内筹资活动现金流量净额为 3,640 万元。比上年 196 万元净额增加 3,444 万元。其中： 母体公司净额增加 2,754 万元；控股子公司北矿锌业增加净额 281 万元；全资子公司北矿磁电增 加净额 409 万元。随着生产经营规模扩大、原料采购成本升高，货源紧张结现增加、销售竞争收 现减少的双重压力，流动资金贷款的需求越来越大，经营风险越来越高。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 注册资本 净资产 归属母公司所有 公司名称 经营范围 资产总额（元） （万元） （元） 者净利润（元） 北京北矿锌业 制造锌制品 3000 105,453,276.91 36,025,227.42 625,096.05 有限责任公司 北京北矿磁电材料 静电显像材料 3000 37,268,546.20 35,585,009.50 498,762.01 有限公司 常德市耐磨特聚合材料有 研制、生产和销售 600 11,488,729.59 10,090,000.00 — 限公司 粉末冶金 注：常德市耐磨特聚合材料有限公司预计于 2008 年 4 月投产。 (1)北京北矿锌业有限责任公司 2007 年北矿锌业圆满地完成了河北固安生产线的调试和试生产，经过优化生产工艺、改造生 产设备，低铅锌粉生产线已进入稳定的生产阶段，其化学成份已达到欧盟 ROS 环保指令的标准， 产品性能优异，产品质量稳定。该生产工艺已申请国家发明专利。经过近一年的努力，国内外市 场的开拓已取得显著的成果。同时，新产品研发取得了阶段性成果。2007 年由于对原料锌钉的价 格波动估计不足，没有及时研究和采取套期保值手段，原料价格快速下跌，致使库存原料和产品 的价值损失严重，直接影响到 2007 年的经营业绩，较大的跌价损失是造成 2007 年北矿锌业利润 大幅下滑的直接原因。2007 年北矿锌业实现营业收入 11,098.06 万元，净利润 93.76 万元。 （2）北京北矿磁电材料有限公司 40 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年是北矿磁电完整运行的第一年，在产品市场开发、应对客户需要、对外投资、贸易等 方面取得了一些进展，实现营业收入 1,026.76 万元，净利润 49.88 万元。 （3）常德市耐磨特聚合材料有限公司 通过近一年的调研工作，公司对高分子耐磨材料的前景、技术、现有的市场应用、客户等方 面的考察，编制了项目可行性报告。通过对项目前景、技术、市场、财务收益、投资额度、持股 比例等方面的详细讨论论证，并通过了董事会和股东大会的审议，该项目于 8 月份正式运作，11 月完成增资扩股及工商注册变更事宜，常德公司将于 2008 年 4 月 18 日正式投产。 （二）对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影 响程度 原材料供应紧张：从 2007 年下半年开始，由于铁矿粉价格的快速上升，不但使公司主要原材 料铁鳞价格随之大幅上涨，而且从 2007 年 10 月份开始，大多数钢厂不但不销售铁鳞，而且还高 价收购铁鳞回炉使用，造成铁鳞的来源日益紧张，对公司目前的生产经营产生着重大的不利影响。 市场竞争加剧：由于钢铁企业进入了永磁铁氧体材料市场，使得本就无序的竞争变得更加激 烈。他们依靠自身的原料、能源以及地域的竞争优势，以低价销售的策略对公司的产品营销带来 了较大的威胁。 下游产品销售市场不旺：由于下游产业集中度低，依然呈现多而分散的格局，各个厂家为了 扩大自己的市场份额，多采取以降价为主的销售策略。下游产品价格仍呈下降趋势。一方面，下 游产品价格下降使这一压力通过产品链层层传递，另一方面，下游产品基本以出口为主，人民币 的不断升值也导致产品价格的下降。 税收政策的变化：2007年3月16日通过的《中华人民共和国企业所得税法》自2008年1月1日起 施行，按照第四章第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企 业所得税。目前关于新企业所得税法下高新技术企业认定的相关细则尚未出台。公司如无法评定 为高新技术企业将按25%缴纳企业所得税，税收费用将大幅提高。 2、新年度经营计划 2008 年将是公司未来发展最为关键的一年。由于受铁矿石供应和价格的影响，含铁原料的供 应难以预测。公司草桥基地面临搬迁、奥运会的临近等对公司的正常生产经营都会产生影响。但 公司决策层、管理层及广大员工有信心渡过重重困难，跨入崭新的发展阶段。2008 年力争实现如 下经营计划： 营业收入： 33,000 万元 成本费用： 32,300 万元 利润总额： 700 万元 2008 年公司主要在以下几方面做好工作： 41 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）强化公司主营业务的定位。放弃公司内部没有前途的业务，或将其转变为有竞争力的产品。 将公司大兴磁材基地建成高档烧结磁粉生产基地；将公司固安基地建成低成本高质量的粘结磁粉 生产基地，做好以铁红替代铁鳞这一原料变化给生产各环节带来的影响，做好产品的市场定位， 利用原料变化的契机，形成公司新的产品竞争力。 （2）公司将利用已有的面向市场、自主研发的科技优势资源，加快已有研发项目的工程化和市 场化进程，加大研发投入力度，继续开展有市场前景的新研发项目，为实现公司健康可持续发展 提供技术和产品储备。 （3）将从提高运营效率出发，以利润考核为目标，大胆进行机构的整合，成立烧结料粉事业部 和粘结料粉事业部，部门经理竟聘上岗等一系列的改革，使事业部成为真正成为利润中心，造就 能够适应市场变化、讲求经济效益的竞争主体，切实提高公司的经营效益和质量。做好公司草桥 基地的搬迁工作，并利用此机会，重新进行新的生产线布局、产业结构和管理部门的调整，提高 公司核心竞争力。 （4）随着公司经营风险和财务风险的不断加大，2008 年公司将进一步强化财务管理的力度， 逐步建立起适合公司特点和发展需要的 ERP 企业资源计划管理系统，最大限度地发挥信息的决策 作用，推行并完善全面预算管理，加强销售与债权、采购与债务、存货和现金流量的管理。 公司内部控制制度在执行和实施过程中还存在着诸多弊端和不足， 虽然 2007 年已采取了诸多 措施和手段，但在执行力度上亟需加强，并在运营中不断深化和完善。 （5）为了尽快改善公司目前经营的被动局面，在风险可控的情况下，继续寻求效益好、见效快 的投资项目。 4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司利用长期以来所形成的品牌和信誉的优势，通过加强同银行系统的合作，2007 年 11 月 5 日，公司与广东发展银行北京知春路支行签订了合同编号为“2407CF010 号”的《综合授信额度 合同》，约定授信金额人民币 13,000 万元，额度有效期限自 2007 年 11 月 5 日至 2008 年 11 月 4 日。 进一步拓展了公司的筹资渠道。公司被广发银行北京分行评定为 AAA 信用等级客户。募集资 金的合理使用及银行的大力支持，是公司进行技术创新、技术改造和经营活动的有力保证。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及采取的对策和措 施： （1）原材料供应及价格波动的风险及对策 目前公司的原燃材料采购支出占总成本的 60%以上,因此原材料供应及价格波动对公司的经 营起着举足轻重的作用。特别是近年来，国家资源性材料持续走高，对公司的生存和发展，产生 着重大影响。本公司现有产品的主要原材料为含铁材料（铁鳞或铁红），原材料的质量、价格、 交货期等对本公司生产经营带来风险，从而影响公司的盈利水平。含铁材料的价格在经过 2003 42 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 年至 2005 年的暴涨之后，2006 年基本趋于稳定，但 2007 年随着铁矿石价格的持续走高，铁鳞或 铁红价高货紧的局面更加严峻，许多钢铁公司背景的供应商为了降低成本，纷纷限制此种材料的 对外销售，而且还高价回收。原材料市场格局的突变，使公司的生产体系受到很大影响。 针对原材料供应风险，公司进一步拓宽供货渠道，积极开发有潜质的新供应商。根据对铁鳞 原料市场的变动情况和今后趋势的判断，为了弥补原料缺口，公司决定加大铁红原料的使用量， 针对现有生产体系不能完全适应铁红原料的问题，经过半年的努力，技术、设备和车间密切配合， 提出和实施了回转窑的改造方案及配套的铁红干混方案，初步完成了设备改造和工艺试验。上述 方案实施后，基本能满足铁红原料的生产，提高了生产效率，降低了生产成本。为后续全面实施 生产线改造打下基础，为 2008 年的生产和今后公司的生存打下了坚实的基础。 公司还将继续关注国内国际原材料市场的变化，合理安排原材料的采购和储备工作；重点关 注磁性材料及电子行业发展趋势，针对市场对含铁材料、的需求状况，制定相应的发展对策，减 少原材料的供应紧张给公司带来的风险；公司通过进一步加强生产经营管理，改进工艺来不断降 低原材料的消耗水平，提高原材料利用率；通过产品结构调整，改变原材料集中的状况；通过产 品的深加工，降低原料在产品中的比例。 （2）环保政策变化的风险及对策 本公司的生产已经达到北京市目前的环保要求。但是，由于国家对环境保护的不断重视以及 北京 2008 年奥运会的临近，不排除国家和北京市出台更严格的环境保护政策，使本公司的环保措 施及设备有可能无法满足更严格的要求，公司将面临增加环保投入的风险。而且奥运会期间，公 司部分生产线面临停产的可能。 针对环保政策的变化风险，本公司将不断改进生产工艺，降低生产环节产生环保问题的可能， 充分利用现有环保设备，改善操作环境。同时，公司积极贯彻国家的环境保护政策，做好政策研 究，及时改进工艺。为净化生产及工作环境，保障员工身心健康，2007 年经公司研究并充分论证， 对回转窑系统及其他相关生产线的除尘设备进行了优化改造，采用脉冲布袋除尘器进一步治理粉 尘，收尘效果非常显著。 （3）产品结构风险及对策 本公司目前的产品仍主要集中在磁性材料行业中的永磁铁氧体材料领域，形成了以永磁材料 为主，永磁元器件为辅的产品种类。在产品档次上，本公司产品主要集中在中高档磁性材料领域。 针对产品结构相对集中的风险，本公司制定了产品发展战略，即面向国际市场进行产品结构 的优化调整。一方面，公司通过募集资金的投入，建成国内一流的高档次磁性材料及磁器件生产 基地，使公司的产品结构得到极大的改善，高档产品的比重将会大幅度上升，公司将成为各种高 档永磁铁氧体材料及复合永磁材料的主要开发商和供应商，公司产品的竞争力将会显著增强。另 一方面， 公司将加大研究开发的力度，不断加大研发费用的投入，并开展多样化的技术合作。同 43 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 时，公司将在合理预测和市场调研的基础上，紧密跟踪世界磁材市场的发展趋势，并及时调整公 司发展策略和方向，加快新产品的开发速度，加强现有产品的深度开发和技术更新，以保证公司 在国内同行业中的技术先进地位。 公司还将继续加大对静电显像材料、磁记录材料、电磁波吸收材料、纳米磁性材料以及其他 材料领域的市场开发力度，优化公司的产品结构、拓宽公司的产品种类，使公司形成更加广阔的 产业链。 公司于 2006 年投资设立了第一个控股子公司北京北矿锌业有限责任公司，为涉足其他有色金 属材料领域进行了初步的尝试。2006 年公司全资子公司北京北矿磁电材料有限公司成立，随着信 息化产业的快速发展，该公司的信息材料产品目前在市场开拓方面已取得初步进展，未来将具有 较好的发展前景。2007 年由公司全资子公司北矿磁电投资的常德市耐磨特聚合材料有限公司， 2008 年 4 月将正式投产，常德公司在稳定开展生产的基础上，除河道疏浚管道市场以外，将大力 拓展管道产品新市场的开发工作。 (三)公司投资情况 报告期内，公司投资额为 29,585,906.60 元， 比 2006 年减少 55,815,131.71 元，下降 65.35%。 其中：募集资金项目报告期内投入 13,741,534.66 元；非募集资金项目报告期投入 15,844,371.94 元。 1、募集资金使用情况 公司于 2004 年 5 月通过首次发行募集资金 217,350,000 元，已累计使用 176,532,038.35 元， 尚未使用 40,817,961.65 元存于银行募集资金专用账户。报告期内使用募集资金 7,080,359.60 元，其中：募集资金项目报告期内投入 13,741,534.66 元。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 拟投入 是否变 产生收益 是否符合 是否符合 承诺项目名称 实际投入金额 金额 更项目 情况 计划进度 预计收益 各项异性注射磁粉和器 24,600,000.00 否 24,289,150.40 1,243,684.96 是 否 件产业化项目 汽车永磁电机用高性能 49,400,000.00 否 17,136,104.90 否 否 磁体产业化项目 粘结钕铁硼磁体生产线 6,092,378.68 是 6,092,378.68 否 否 技术改造 年产 5000 吨幅宽 1 米连 49,600,000.00 否 55,214,139.68 374,988.75 是 否 轧粘结磁技术改造扩建 静电显像材料工业生产 29,840,000.00 是 14,550,521.22 498,762.01 否 否 线项目 超高分子量耐磨制品投 5,000,000.00 是 5,000,000.00 否 否 资项目 募集资金暂存银行 34,537,621.32 是 / / 44 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 补充流动资金 18,280,000.00 否 18,280,000.00 / / 暂时补充流动资金 35,969,743.47 / / 合计 217,350,000.00 / 176,532,038.35 2,117,435.72 (1)、各项异性注射磁粉和器件产业化项目 项目拟投入 24,600,000.00 元，实际投入 24,289,150.40 元，报告期内产生收益 1,243,684.96 元。 (2)、汽车永磁电机用高性能磁体产业化项目 项目拟投入 49,400,000.00 元，实际投入 17,136,104.90 元。 (3)、粘结钕铁硼磁体生产线技术改造 项目拟投入 75,470,000.00 元，实际投入 6,092,400.00 元，由于市场发生变化，其抗风险能力和预期收益有所下降，难以实现预定目标。公司决定暂停 此项目的投资。为了降低投资风险，提高资金的投资回报，已将用于此项目的募集资金变更投入 静电显像材料工业生产线项目。此项目总投资预计 34,840,000.00 元。募集资金余额部分 34,537,621.32 元暂时存于公司募集资金专用账户，同时公司将根据其他中试项目的具体情况， 尽快、择优挑选出已成熟的具备工业化生产条件的新项目。 (4)、年产 5000 吨幅宽 1 米连轧粘结磁技术改造扩建 项目拟投入 49,600,000.00 元，实际投 入 55,214,139.68 元, 报告期内产生收益 374,988.75 元。 (5)、静电显像材料工业生产线项目 项目拟投入 34,840,000.00 元， 实际投入 19,550,521.22 元，其中 5,000,000.00 元用于投资高分子量耐磨制品项目。 (6)、补充流动资金 投入 18,280,000.00 元补充流动资金。 (7)、暂时补充流动资金 投入 35,969,743.47 元补充流动资金。 (8)、募集资金银行余额 40,817,961.65 元。 3、资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币 对应原承诺 变更后项目拟 产生收益 是否符合 是否符合 变更后的项目名称 实际投入金额 项目名称 投入金额 情况 计划进度 预计收益 静电显像材料工业 粘结钕铁硼磁体 34,840,000.00 14,550,500.00 498,800.00 否 否 生产线项目 生产线技术改造 粘结钕铁硼磁体 变更余额暂存银行 34,537,621.32 34,537,621.32 / / 生产线技术改造 超高分子量耐磨制 静电显像材料工 5,000,000.00 5,000,000.00 否 否 品投资项目 业生产线项目 合计 / 74,377,621.32 54,088,121.32 498,800.00 / / 1)、静电显像材料工业生产线项目 公司变更原计划投资项目粘结钕铁硼磁体生产线技术改造，变更后新项目拟投入 34,840,000.00 元，实际投入 14,550,500.00 元。 45 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司变更原计划投资项目粘结钕铁硼磁体生产线技术改造，变更后新项目拟投入 34,537,621.32 元： ① 粘 结 钕 铁 硼 磁 体 生 产 线 技 术 改 造 项 目 拟 投 入 75,470,000.00 元 人 民 币 ， 实 际 投 入 6,092,400.00 元，经公司重新论证，已将用于此项目的募集资金变更投入静电显像材料工业生产 线项目。此项目总投资预计 34,840,000.00 元。募集资金余额部分 34,537,621.32 元暂时存于公 司募集资金专用账户,此次变更部分募集资金投资项目的议案已经公司 2005 年第一次临时股东大 会审议通过。 ②2005 年度股东大会审议通过《关于设立静电显像材料法人独资子公司暨变更募集资金投资 项目实施方式的议案》，设立一个以经营静电显像材料为主营业务的北矿磁材法人独资的子公司， 以董事会批准的静电显像材料工业生产线投资额作为该子公司的注册资金，在中关村科技园丰台 园区注册（北矿磁材注册地）。 2)、变更余额暂存银行 公司变更原计划投资项目粘结钕铁硼磁体生产线技术改造，变更余额暂 存银行 34,537,621.32 元。 3)、超高分子量耐磨制品投资项目 2006 年 8 月公司投资 30,000,000.00 元，成立了以经营静电显像材料为主营业务的独资的子 公司北京北矿磁电材料有限公司。该募集资金投资项目原计划总投资 34,840,000.00 元，拟建设 年生产能力为 3,000 吨的超细四氧化三铁磁粉生产线。鉴于目前四氧化三铁磁粉的市场情况和北 矿磁电的生产能力，在目前拟取得用户的认可和信任，在此基础上再考虑规模和继续投入的问题。 截止目前，该项目投入 822.57 万元，流动资金占用 302.59 万元，尚节余 1,874.84 万元。为了提 高募集资金的使用效率，控制投资风险，现已调整该募集资金投资项目，其中 500 万元投资超高 分子量耐磨制品投资项目，并经 2007 年第一次临时股东大会审议通过。募集资金余额 1,374.84 万元补充北矿磁电流动资金。常德公司于 2007 年 11 月完成增资扩股及工商变更注册事宜，由于 受冰灾的影响未能如期投产，目前已完成设备安装和调试，2008 年 4 月将正式投产。 公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 常德市耐摩特聚合材 研制、生产和销售粉末冶金材 40 料有限公司 料、高分子聚合材料等。 4、非募集资金项目情况 1)、北矿锌业固安锌粉生产线投资，投资金额 11,688,429.17 元； 2)、电磁波吸收材料研制工程投资 39,246.00 元； 3)、日常生产经营设备投资金额 4,116,696.77 元。 46 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司会计政策、会计估计变更的原因及影响 1、公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则，根据中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 制和披露》（证监会计字[2007]第 10 号）的规定，结合公司自身特点和具体情况，对 2006 年财 务报表进行了追溯调整，即按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号—首次执行 企业会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制了调整后的利润表、股东权益变 动表和可比期初的资产负债表，利润表和股东权益变动表的上年金额栏，已按调整后的数字填列。 具体调整如下： 报表项目 调整前 调整数 调整后 备注 合并报表项目 按企业会计新准则将公司新产品开发 在建工程 116,486,404.16 -5,104,734.38 111,381,669.78 生产线投入转入开发支出 按企业会计新准则将公司新产品开发 开发支出 5,104,734.38 5,104,734.38 生产线投入由在建工程转入 追溯调整应收款项计提坏账准备形成 递延所得税资产 857,943.42 857,943.42 的可抵扣暂时性差异 与资产相关的政府补助转出，以及属于 其它应付款 8,199,107.29 -1,323,690.66 6,875,416.63 应付职工薪酬部分转出 其他非流动负债 - 206,267.97 206,267.97 与资产相关的政府补助转入递延收益 盈余公积 18,478,646.67 -833,247.09 17,645,399.58 按成本法追溯调整对子公司投资收益 以及调整递延所得税资产累计影响 未分配利润 59,630,837.34 1,691,190.51 61,322,027.85 按成本法追溯调整对子公司投资收益 股东权益 368,410,169.28 12,553,804.53 380,963,973.81 累计影响以及按新会计准则口径包含 少数股东权益 母公司报表项目 按企业会计新准则将公司新产品开发 在建工程 91,274,370.04 -5,104,734.38 86,169,635.66 生产线投入转入开发支出 按企业会计新准则将公司新产品开发 开发支出 5,104,734.38 5,104,734.38 生产线投入由在建工程转入 按成本法追溯调整对子公司投资收益 长期股权投资 53,387,969.72 -3,387,969.72 50,000,000.00 累计影响 追溯调整应收款项计提坏账准备形成 递延所得税资产 857,943.42 857,943.42 的可抵扣暂时性差异 与资产相关的政府补助转出，以及属于 其它应付款 6,688,368.16 -1,240,546.07 5,447,822.09 应付职工薪酬部分转出 其他非流动负债 206,267.97 206,267.97 与资产相关的政府补助转入递延收益 盈余公积 17,916,884.47 -271,484.89 17,645,399.58 按成本法追溯调整对子公司投资收益 未分配利润 60,192,599.54 -2,258,541.41 57,934,058.13 以及调整递延所得税资产累计影响 股东权益 368,410,169.28 -2,530,026.30 365,880,142.98 2、经公司第三届第三次会议审议通过的修订《会计核算方法》，对应收款项的坏帐准备计提 比例进行调整，因坏账准备计提比例变更对 2007 年利润总额的影响为-285,675.90 元。 47 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 10 日召开第二届董事会第十九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 12 日的中国证券报。 （2）公司于 2007 年 5 月 11 日召开第三届董事会第一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 12 日的中国证券报。 （3）公司于 2007 年 6 月 13 日召开第三届董事会第二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 14 日的中国证券报。 （4）公司于 2007 年 7 月 23 日召开第三届董事会第三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 24 日的中国证券报。 （5）公司于 2007 年 10 月 22 日召开第三届董事会第四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的中国证券报。 （6）公司于 2007 年 11 月 19 日召开第三届董事会第五次会议董事会会议， 《公司治理整改报告》。 决议公告刊登在 2007 年 11 月 20 日的中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开了 2006 年度股东大会、2007 年第一次临时股东大会以及 2007 年第二次 临时股东大会。 根据股东大会决议，董事会执行了下列内容： （1）公司于 2007 年进行了董事会以及监事会的换届选举，于 2007 年 5 月 11 日召开的 2006 年度股东大会审议通过，第三届董事会由七名董事组成：吕振勇、吕长江、潘峰、蒋开喜、刘显 清、吕宝顺、卜生伟；第三届监事会由五名监事组成：夏晓鸥、周洲、程爱民、廖有良、栾峦。 该次股东大会决议公告刊登于 2007 年 5 月 12 日的《中国证券报》上。 同日召开的第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议分别选举蒋开喜先生为公司 董事长、夏晓鸥先生为监事会主席，全部董事、监事已于 2007 年 5 月 11 日上任。 （2）完成了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》的修订。 （3）2007 年第一次临时股东大会审议通过了《公司独资子公司北京北矿磁电材料有限公司超 高分子量耐磨制品投资项目暨变更募集资金投资项目议案》。2007 年 11 月 19 日公告了有关常德 市耐摩特聚合材料有限公司投资进展公告。有关常德公司增资扩股的所有批准程序均已完成，2007 年 11 月 9 日该公司已获得常德市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。 （4）聘任了北京京都会计师事务所有限责任公司为公司 2007 年度审计机构。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 48 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事会于 2007 年 5 月 11 日完成换届，按照《公司章程》以及公司治理的相关需求， 根据《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》国发〔2005〕34 号文件规定，公司 第三届董事会第四次会议审议增设了审计委员会。委员会由独立董事吕长江、潘峰以及董事刘显 清组成，吕长江任委员会主任。本次董事会议制订了《审计委员会工作细则》。 2007 年 12 月 29 日召开了第三届董事会审计委员会第一次会议，会议审议通过了了《关于公 司出售部分资产暨关联交易事项》及《超高分子量耐磨制品投资项目暨变更募集资金项目投资进 展》两项议案。 2008 年 1 月 27 日召开了第三届董事会审计委员会第二次会议，会议审议通过了《关于公司 2007 年度财务报告审计工作安排》、听取了《总经理及财务总监关于公司 2007 年经营及财务情 况的汇报》、《审计委员会关于审议公司年度财务报告的工作规程》、《独立董事年报工作制度》 四项议案。 2008 年 4 月 23 日召开了第三届董事会审计委员会第三次会议，会议审议通过了《会计师事 务所 2007 年度公司审计工作的总结报告》、《2008 年度续聘北京市京都会计师事务所有限责任 公司的意见》、《审计委员会关于公司 2007 年度审计报告及年报的意见》、《公司审计委员会 2007 年度履职情况汇总报告》四项议案。 在 2007 年公司财务报告审计过程中，公司审计委员会按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》要求，勤勉尽职，认真履行相关程序，以召开审计委员会会 议的方式，与年审会计师进行了两次现场沟通，有关建议说明如下： 一、审计委员会认为北京京都会计师事务所关于公司 2007 年度财务报告审计工作计划很详实、重 点突出。2007 年是公司最困难的一年，由于原材料涨价等因素，对公司经营有较大的影响，公司 在运营模式上应有所改变，希望公司加大新产品开发力度，对人才培养要有长远规划，加强研发 队伍的建设，用科研成果促进经济效益，应寻求国家优惠政策的资金支持。 审计委员会希望通过会计师事务所的审计，为公司的发展及策略，提出合理化建议，指出内 部控制上的薄弱环节，提升公司的治理水平，帮助公司改善经营管理。 二、在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会认真审阅了公司财务会计报表及年报相 关资料，在听取年审注册会计师关于公司 2007 年度审计工作总结之后，认为会计师对公司 2007 年度财务报告的审计工作是全面、真实、客观的，公司管理层对会计师提出的下一年度审计时应 当关注的事项应予以充分的重视，特别是在存货管理、成本核算、销售环节等过程中财务与业务 的衔接处理是否及时，新会计准则对公司未来的影响应及时预计，借助 ERP 的有效实施，逐步完 善公司的内部控制制度。 49 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 审计委员会对公司 2007 年年度报告中相关问题认真进行了审阅，对其中的问题与会计师、 管理层进行了沟通。一致认为：公司 2007 年度报告及摘要真实、客观地反映了公司的财务状况和 经营现状；同时，希望会计师在完善公司内控制度的基础上，对公司未来的发展提出建设性的意 见，帮助公司建立起一套有效的内控制度，将其作为审计委员会工作的一项内容，并做到定期评 估；使公司加强成本意识和风险防范意识，转变经营理念，改善经营管理水平，提升公司业绩。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司董事会于 2007 年 5 月 11 日完成换届，按照《公司章程》以及公司治理的相关需求，重 新调整了薪酬与考核委员会的人员构成，委员会成员由独立董事吕长江、潘峰以及董事刘显清、 吕宝顺、卜生伟组成，吕长江任委员会主任。公司第三届董事会第四次会议重新修订了《薪酬与 考核委员会工作细则》。 2007 年 12 月 29 日召开了第三届董事会薪酬与考核委员会第一次会议，会议审议通过了《公 司 2007 年度高级管理人员及职工监事的薪酬方案》、《公司 2007 年度独立董事津贴以及董、监 事会议费拟定标准》。 报告期内，公司薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会工作细则》履行了其职责， 对公司报告期内高级管理人员、职工监事的薪酬，独立董事津贴以及董、监事会议费标准进行了 审议。经审核，报告期内公司对高级管理人员、职工监事人员所支付的薪酬公平、合理，为独立 董事支付的津贴以及为董、监事支付的会议费标准公平、合理，符合公司有关薪酬政策、考核标 准，同意公司在年度报告中披露。 5、董事会下设的战略决策委员会的履职情况汇总报告 公司董事会于 2007 年 5 月 11 日完成换届，按照《公司章程》以及公司治理的相关需求，重 新调整了战略决策委员会的人员构成，委员会由独立董事潘峰、吕长江以及董事蒋开喜、吕宝顺、 卜生伟组成，潘峰任委员会主任。公司第三届董事会第四次会议重新修订了《战略决策委员会工 作细则》。 2007 年 7 月 6 日召开了第三届董事会战略决策委员会第一次会议，听取了公司财务总监关于 中期财务报告及第三季度财务状况的预测的汇报，听取了公司关于存货管理、成本管理的汇报。 2007 年 8 月 10 日召开了第三届董事会战略决策委员会第二次会议 ，讨论了公司搬迁预算、 生产线布局以及进一步降低成本的设想。 2007 年 11 月 30 日-12 月 2 日召开了第三届董事会战略与决策委员会第三次会议 ，会议以战 略发展研讨会的形式，与公司广大中层干部一起探讨了公司未来如何发展，主营业务的定位，在 管理、体制和机制上如何突破等方面的问题。 50 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司战略决策委员会严格按照《战略决策委员会工作细则》履行了其职责，在 2007 年度公司经营及其困难的状况下，召开了三次会议，对影响公司发展的重大问题进行了讨论，提 出了公司在管理、体制和机制上如何突破、产品定位等方面的意见。 （六）利润分配预案 根 据 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 的 审 计 报 告 ， 2007 年 度 公 司 实 现 净 利 润 -51,114,276.49 元，不提取法定盈余公积金，加上年度初未分配利润 61,322,027.85 元，累计可 供股东分配的利润为 10,207,751.36 元。 公司董事会决定 2007 年度不进行现金分配，不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第二届监事会第九次会议于 2007 年 4 月 10 日召开，会议审议通过了《公司 2006 年工作总结》 等八项议案； 2、第三届监事会第一次会议于 2007 年 5 月 11 日召开,会议审议通过了选举夏晓鸥先生为公司监 事会主席的议案； 3、第三届监事会第二次会议于 2007 年 7 月 23 日召开，会议审议通过了《公司 2007 年半年度报 告》及《公司独资子公司北京北矿磁电材料有限公司超高分子量耐磨制品投资项目暨变更募集资 金项目的议案》； 4、第三届监事会第三次会议于 2007 年 10 月 22 日召开，会议审议通过了《公司 2007 年第三季度 报告》及《关于公司暂时使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》。 (二) 监事会列席董事会、股东大会情况 2007 年度监事会列席了第二届董事会第十九次会议、第三届董事会第一次会议、第三次会 议、第四次会议以及 2006 年度股东大会、2007 年度第一次、第二次临时股东大会。 (三)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会认为，本届董事会根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》 以及《公司章程》等规定，依法管理，依法经营，决策程序合法，建立并完善了内部控制制度。 51 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司股东大会、董事会的召开、召集程序及决议执行等方面符合法律、法规和公司章程的规定， 各行其职，严格依法运作。严格执行了股东大会的决议，利润分配、重大决策的决策程序与执行 情况完全符合有关法律、法规及公司章程的有关规定；监事会未发现公司董事、高级管理人员执 行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司和广大投资者利益的行为。 (四)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会审议了公司 2007 年度公司的财务报告。北京京都会计师事务所有限责任公 司出具了标准无保留意见的审计报告。监事会对公司的财务状况进行了认真、细致地检查，认为 公司 2007 年度财务报告能够真实、客观地反映公司的财务状况和经营成果，认为公司聘任的北京 京都会计师事务所对公司 2007 年度的财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观、公正 的。 (五)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，北矿磁材科技股份有限公司第三届董事会第三次会议审议通过了《公司独资子公 司北京北矿磁电材料有限公司超高分子量耐磨制品投资项目暨变更募集资金项目的议案》，由公 司独资子公司北京北矿磁电材料有限公司负责实施的募集资金项目之一静电显像材料项目，截止 2007 年 6 月 30 日，该项目投入 822.57 万元，流动资金占用 302.59 万元，尚节余 1,874.84 万元。 为了提高募集资金的使用效率，控制投资风险，现拟调整该募集资金投资项目，其中 500 万元投 资超高分子量耐磨制品投资项目，募集资金余额 1374.84 万元补充北矿磁电流动资金。 根据《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》以及中国证监会有关法律、法规、规 范性文件的要求，作为公司的监事会，召开了第三届监事会第二次会议对本次变更募集资金投资 项目的议案进行了审议，经充分讨论，就上述议案发表意见如下： 1、同意公司变更募集资金投资项目的议案。公司董事会关于变更募集资金项目实施方式的决 策合法合规，并履行了相关程序。 2、本次变更募集资金投资项目，决策程序符合有关法律、法规的规定，没有发现损害中小投 资者的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会通过检查认为，公司与关联方的交易公平，未损害公司及其他股东的利益。关联交易 依据公平、公正、自愿、诚信的原则进行，不存在损害本公司及中小股东利益的情况。 52 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%) 北京矿冶研究总院 提供水、电，房租等综合关联交易 13,850,139.31 49.19 北京磁城科贸公司 提供包装编织袋等 2,623,546.39 80.55 北京矿冶总公司 出口代理 840,176.52 100.00 北京捷安货运公司 提供运输服务 1,206,263.73 15.48 北京钨钼材料厂 提供水、电，房租等综合关联交易 230,538.60 0.82 合 计 18,750,664.55 - （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%) 北京矿冶研究总院 销售烧结磁器件等产品 2,460,224.16 0.84 北京矿冶总公司 销售烧结磁器件等产品 90,683.76 0.03 合 计 2,550,907.92 _ 本公司及控股子公司与北京矿冶研究总院及其下属企业一致同意，各项关联交易均应根据自 愿、平等，互惠互利、公平公允的原则进行。 该等关联交易事项对本公司及控股子公司生产经营并未构成不利影响或损害公司股东利益。 首先，本公司保留向其他第三方选择的权利，以确保关联方以正常的价格向本公司提供产品和服 务。其次，通过关联交易可以有效配置双方的内部资源，同时，降低双方的费用支出、提高效率、 提高盈利水平。第三，根据本公司各项有效的关联交易协议，公司与各关联企业相互提供产品和 服务的定价方法：优先参照国家定价，无国家定价的参照市场价格，既无国家定价又无市场价格 53 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 可供参照的，以成本加合理的利润由双方协商定价，公司与关联方相互确认同意并保证相互提供 的产品和服务的价格不高于向任何独立第三方提供相同产品或服务的价格，这种定价方法确保了 本公司的利益不受到损害。对于执行市场价格信息，进行跟踪检查，并根据市场价格的变化对关 联交易价格进行相应调整。 由于公司所处地理位置和生产经营的需要，公司控股股东为本公司提供供水、供电、房屋租 赁、生活设施等综合服务，长期以来保障了公司生产经营的正常有序进行，且降低了公司的运营 成本。 关联采购方面，借助于北京矿冶总公司的进出口业务实力，公司生产所需的部分原材料铁红 和设备由北京矿冶总公司代理进口；公司所需的产品包装编织袋及印刷品主要由北京磁城科贸公 司提供，大大降低了本公司的采购成本，有利于公司的稳定经营，使得公司能够集中于主业的生 产经营。为减少关联交易自 2005 年 4 月起公司已开始从国外自购原材料，减少通过北京矿冶总公 司代理进口。 关联销售方面，公司生产的烧结磁器件为控股股东生产矿山设备的一部分原料，为公司长期 稳定的客户，为公司节约了营业费用。公司生产的烧结磁器件产品一部分由北京矿冶总公司代理 出口，该公司为北矿磁材进一步扩大海外市场作出了努力。 本公司及控股子公司与控股股东及其子公司由于正常购销业务以及综合关联交易产生的关联 债权债务不会对公司的持续经营及财务状况产生不利影响，不会影响上市公司的独立性。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京矿冶研究总院 控股股东 2,878,462.25 15,186,386.77 4,543,422.68 北京矿冶总公司 股东的子公司 106,100.00 95,771.05 北京磁城科贸公司 股东的子公司 3,069,549.26 358,645.50 北京捷安货物运输有 股东的子公司 1,219,133.73 170,845.45 限责任公司 北京钨钼材料厂 股东的子公司 230,538.60 10,339.28 合计 / 2,984,562.25 95,771.05 19,705,608.36 5,083,252.91 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 2,984,562.25 元，余额 95,771.05 元。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：本公司及控股子公司北京北矿锌业有限责 任公司与控股股东及其子公司由于正常购销业务以及综合关联交易产生的关联债权债务不会对公 司的持续经营及财务状况产生不利影响。 (四)托管情况 54 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保 0.00 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 25,000,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 25,000,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 25,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 7.45 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担 0.00 保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 公司为控股子公司北矿锌业 2007 年度 5,000 万元贷款额度提供担保，单次使用不超过 3,000 万元,已经公司第二届董事会第十九次会议审议通过，并经 2006 年度股东大会批准。该事项已于 2007 年 4 月 11 日及 2007 年 5 月 12 日刊登于《中国证券报》。 报告期内为北矿锌业合计提供了 2,500 万元短期贷款担保。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 55 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 (九)其他重大合同 1、借款合同 (1) 2007 年 3 月 29 日，本公司与广东发展银行北京分行翠微路支行签订了合同编号为 “2407CF003-014DK 号”的《借款合同》，约定借款金额人民币 1,000 万元，借款期限自 2007 年 3 月 29 日至 2008 年 3 月 29 日。 (2) 2007 年 5 月 29 日 ， 本 公 司 与 广 东 发 展 银 行 北 京 知 春 路 支 行 签 订 了 合 同 编 号 为 “2407CF003-025DK 号”的《借款合同》，约定借款金额人民币 1,500 万元，借款期限自 2007 年 5 月 29 日至 2008 年 5 月 29 日。 (3)2007 年 6 月 28 日 ， 本 公 司 与 广 东 发 展 银 行 北 京 知 春 路 支 行 签 订 了 合 同 编 号 为 “2407CF003-029DK 号”的《借款合同》，约定借款金额人民币 2,000 万元，借款期限自 2007 年 6 月 28 日至 2008 年 6 月 28 日。 (4) 2007 年 8 月 22 日 ， 本 公 司 与 广 东 发 展 银 行 北 京 知 春 路 支 行 签 订 了 合 同 编 号 为 “2407CF003-037DK 号”的《借款合同》，约定借款金额人民币 2,000 万元，借款期限自 2007 年 8 月 22 日至 2008 年 8 月 22 日。 (5) 2007 年 9 月 11 日 ， 本 公 司 与 广 东 发 展 银 行 北 京 知 春 路 支 行 签 订 了 合 同 编 号 为 “2407CF003-040DK 号”的《借款合同》，约定借款金额人民币 2,000 万元，借款期限自 2007 年 9 月 11 日至 2008 年 9 月 11 日。 (6) 2007 年 9 月 17 日 ， 本 公 司 与 广 东 发 展 银 行 北 京 知 春 路 支 行 签 订 了 合 同 编 号 为 “2407CF003-041DK 号”的《借款合同》，约定借款金额人民币 1500 万元，借款期限自 2007 年 9 月 17 日至 2008 年 9 月 17 日。 2、保证合同 2007 年 6 月 22 日，本公司与北京银行股份有限公司西直门支行签订了合同编号为“0026581 号”的《保证合同》，为公司控股子公司北京北矿锌业有限责任公司短期贷款提供担保，约定保 证金额人民币 2,000 万元，保证期限自 2007 年 6 月 22 日至 2008 年 6 月 21 日。 2007 年 6 月 26 日，本公司与华夏银行股份有限公司北京亚运村支行签订了合同编号为 “YYB25（高保）20070011 号”的《最高额保证合同》，为公司控股子公司北京北矿锌业有限责 任公司短期贷款提供担保，约定保证金额人民币 2,000 万元，被担保的具体业务的签订日期应在 2007 年 6 月 26 日至 2008 年 6 月 26 日期间内。2007 年 8 月 15 日北京北矿锌业有限责任公司依据 该最高额保证合同贷款 500 万，保证期限自 2007 年 8 月 15 日至 2008 年 8 月 15 日。 3、综合授信额度合同 2007 年 11 月 5 日，本公司与广东发展银行北京知春路支行签订了合同编号为“2407CF010 号”的《综合授信额度合同》，约定授信金额人民币 13,000 万元，额度有效期限自 2007 年 11 月 5 日至 2008 年 11 月 4 日。 56 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 (十)承诺事项履行情况 公司全体非流通股股东根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的规定做出法定 承诺。并认真履行了承诺，无违反相关承诺事项的情况。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在二十四个 月内不通过证券交易所挂牌交易。在前项承诺期满后，通 过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占公 认真履行了承 司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之十，且出售 诺，无违反相 北京矿冶研究总院 价格不低于每股人民币 7.50 元（若自股权分置改革实施之 关承诺事项的 日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份 情况 等除权事项，对该价格进行除权处理）。但北京矿冶研究 总院在股权分置改革方案实施后增持的公司股份上市交易 或转让不受上述限制。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司为 公司 2006 年度审计机构。根据国务院国有资产监督管理委员会国资厅发评价[2005]43 号文件《关 于加强中央企业财务决算审计工作的通知》，要求“企业合并资产总额在 100 亿元以下的，其全 部境内子企业（包括实体在境内的境外上市公司，下同）原则上只能由 1 家会计师事务所独立审 计 ”，由于控股股东合并资产总额在 100 亿元以下，按照文件要求，公司聘任担任控股股东北京 矿冶研究总院审计机构的北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司 2007 年度审计机构，已支 付其 2007 年度审计工作的酬金为 28 万元。 截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会 的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内，公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 及版面 及检索路径 中国证券报（D016 版） 公司股票交易异常波动的公告 2007 年 2 月 28 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 57 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报（C21 版） 公司 2006 年度报告摘要 2007 年 4 月 12 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 公司 2006 年度报告全文及摘要 上海证券交易所网站 2007 年 4 月 12 日 www.sse.com 中国证券报（C22 版） 公司第二届董事会第十九次会议决议 2007 年 4 月 12 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 中国证券报（C22 版） 公司第二届监事会第九次会议决议 2007 年 4 月 12 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 中国证券报（C22 版） 公司关于召开 2006 年度股东大会的通知 2007 年 4 月 12 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 中国证券报（C22 版） 公司公司日常关联交易公告 2007 年 4 月 12 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 中国证券报（C22 版） 公司对外担保的公告 2007 年 4 月 12 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 中国证券报（C21 版） 公司 2007 年第一季度报告正文 2007 年 4 月 12 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 公司 2007 年第一季度报告全文 上海证券交易所网站 2007 年 4 月 12 日 www.sse.com 中国证券报（C07 版） 公司有限售条件的流通股上市公告 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 公司 2006 年度股东大会会议资料 上海证券交易所网站 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com 中国证券报（C12 版） 公司 2006 年度股东大会会议决议公告 2007 年 5 月 12 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 中国证券报（C12 版） 公司第三届董事会第一次会议决议公告 2007 年 5 月 12 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 中国证券报（C12 版） 公司第三届监事会第一次会议决议公告 2007 年 5 月 12 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 北京市星河律师事务所关于北矿磁材 2006 上海证券交易所网站 2007 年 5 月 12 日 www.sse.com 年度股东大会的法律意见书 独立董事关于聘任高管的独立意见、高管简 上海证券交易所网站 2007 年 5 月 12 日 www.sse.com 历 公司关于更换保荐机构及保荐代表人的公 中国证券报（C10 版） 2007 年 5 月 26 日 www.sse.com 告 上海证券交易所网站 中国证券报（C09 版） 公司股票交易异常波动的公告 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 中国证券报（C10 版） 公司第三届董事会第二次会议决议公告 2007 年 6 月 14 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 公司治理自查报告和整改计划及信息披露 上海证券交易所网站 2007 年 6 月 14 日 www.sse.com 管理制度等制度 中国证券报（C18 版） 公司治理自查报告和整改计划 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 公司关于设立公司治理专项活动互动平台 中国证券报（C18 版） 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com 58 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 的公告 上海证券交易所网站 公司加强公司治理专项活动自查事项 上海证券交易所网站 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com 中国证券报（C6 版） 公司第三届董事会第三次会议决议 2007 年 7 月 24 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 中国证券报（C6 版） 公司第三届监事会第二次会议决议 2007 年 7 月 24 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 公司关于召开 2007 年第一次临时股东大会 中国证券报（C6 版） 2007 年 7 月 24 日 www.sse.com 的通知 上海证券交易所网站 公司关于变更部分募集资金投资项目的公 中国证券报（C6 版） 2007 年 7 月 24 日 www.sse.com 告 上海证券交易所网站 超高分子量耐磨制品项目可行性研究报告 上海证券交易所网站 2007 年 7 月 24 日 www.sse.com 方正证券、独立董事、监事会关于北矿磁材 上海证券交易所网站 2007 年 7 月 24 日 www.sse.com 变更部分募集资金投资项目的意见 中国证券报（C6 版） 公司 2007 年半年度报告摘要 2007 年 7 月 24 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 公司 2008 年半年度报告全文 上海证券交易所网站 2007 年 7 月 24 日 www.sse.com 公司 2007 年第一次临时股东大会会议决议 中国证券报（D23 版） 2007 年 8 月 9 日 www.sse.com 公告 上海证券交易所网站 法律意见书 上海证券交易所网站 2007 年 8 月 9 日 www.sse.com 中国证券报（D6 版） 公司股票交易异常波动的公告 2007 年 8 月 30 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 中国证券报（D19 版） 公司第三届董事会第四次会议决议 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 中国证券报（D19 版） 公司第三届监事会第三次会议决议 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 公司关于召开 2007 年第二次临时股东大会 中国证券报（D19 版） 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com 的通知 上海证券交易所网站 中国证券报（D19 版） 公司 2007 年度业绩预亏公告 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 方正证券、独立董事关于闲置募集资金暂时 上海证券交易所网站 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com 补充流动资金的独立意见 中国证券报（D19 版） 公司 2007 年第三季度报告正文 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 公司 2007 年第三季度报告全文 上海证券交易所网站 2007 年 4 月 10 日 www.sse.com 中国证券报（A11 版） 公司股票交易异常波动公告 2007 年 10 月 24 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 公司关于召开 2007 年第二次临时股东大会 中国证券报（D006 版） 2007 年 10 月 30 日 www.sse.com 的二次通知 上海证券交易所网站 公司 2007 年第二次临时股东大会会议决议 中国证券报（D006 版） 2007 年 11 月 8 日 www.sse.com 59 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 上海证券交易所网站 中国证券报（C11 版） 公司募集资金进展公告 2007 年 11 月 22 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 中国证券报（C11 版） 公司第三届董事会第五次会议决议公告 2007 年 11 月 22 日 www.sse.com 上海证券交易所网站 60 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京京都会计师事务所有限责任公司注册会计师关黎明、奚大伟审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 北京京都审字(2008)第 1196 号 北矿磁材科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北矿磁材科技股份有限公司（以下简称北矿磁材财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、 公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北矿磁材管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，北矿磁材财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 北矿磁材 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：关黎明、奚大伟 北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 2007 年 4 月 22 日 61 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北矿磁材科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 77,670,129.18 80,150,133.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八、2 13,327,437.88 4,708,490.00 应收账款 八、3 58,345,697.87 79,415,203.17 预付款项 八、4 41,309,640.15 32,277,020.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 364,218.86 1,273,812.39 买入返售金融资产 存货 八、6 106,803,519.95 142,688,823.36 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 297,820,643.89 340,513,482.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 八、8 10,394,203.19 固定资产 八、9 137,360,334.03 83,940,737.35 在建工程 八、10 67,547,374.62 111,381,669.78 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 62 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产 八、11 6,490,243.82 6,686,242.10 开发支出 八、12 6,957,516.21 5,104,734.38 商誉 长期待摊费用 八、13 32,638.70 递延所得税资产 八、14 776,450.61 857,943.42 其他非流动资产 非流动资产合计 229,558,761.18 207,971,327.03 资产总计 527,379,405.07 548,484,809.91 流动负债： 短期借款 八、16 115,000,000.00 75,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八、17 3,755,395.16 11,199,248.70 应付账款 八、18 38,384,444.12 51,617,136.44 预收款项 八、19 18,753,633.79 10,348,887.66 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、20 2,325,954.08 4,099,886.97 应交税费 八、21 1,325,879.03 5,173,991.73 应付利息 应付股利 其他应付款 八、22 5,743,540.00 6,875,416.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 185,288,846.18 164,314,568.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 八、23 3,000,000.00 3,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 八、24 238,313.54 63 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 其他非流动负债 八、25 3,485,000.00 206,267.97 非流动负债合计 6,723,313.54 3,206,267.97 负债合计 192,012,159.72 167,520,836.10 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 八、26 130,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 八、27 160,415,685.27 160,300,685.27 减：库存股 盈余公积 八、28 17,645,399.58 17,645,399.58 一般风险准备 未分配利润 八、29 10,207,751.36 61,322,027.85 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 318,268,836.21 369,268,112.70 少数股东权益 八、30 17,098,409.14 11,695,861.11 所有者权益合计 335,367,245.35 380,963,973.81 负债和所有者权益总计 527,379,405.07 548,484,809.91 公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰 64 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 北矿磁材科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 54,769,088.02 60,689,329.39 交易性金融资产 应收票据 七、2 9,179,538.38 3,546,376.10 应收账款 七、3 45,983,139.85 65,706,824.72 预付款项 七、4 12,979,340.64 11,621,996.39 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 361,179.53 1,239,959.15 存货 七、6 74,621,434.61 105,451,816.09 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 197,893,721.03 248,256,301.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、7 50,000,000.00 50,000,000.00 投资性房地产 七、8 10,394,203.19 固定资产 七、9 134,453,399.79 81,347,580.69 在建工程 七、10 27,812,393.60 86,169,635.66 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、11 6,490,243.82 6,686,242.10 开发支出 七、12 6,857,436.31 5,104,734.38 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、13 776,450.61 857,943.42 其他非流动资产 非流动资产合计 236,784,127.32 230,166,136.25 资产总计 434,677,848.35 478,422,438.09 65 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 七、15 70,000,000.00 55,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 七、16 3,755,395.16 11,199,248.70 应付账款 七、17 20,891,600.01 26,874,345.40 预收款项 七、18 13,694,464.65 4,058,322.50 应付职工薪酬 七、19 2,112,726.54 3,754,305.45 应交税费 七、20 1,499,724.87 6,001,983.00 应付利息 应付股利 其他应付款 七、21 5,244,681.80 5,447,822.09 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 117,198,593.03 112,336,027.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七、22 238,313.54 其他非流动负债 七、23 3,485,000.00 206,267.97 非流动负债合计 3,723,313.54 206,267.97 负债合计 120,921,906.57 112,542,295.11 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、24 130,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 七、25 160,415,685.27 160,300,685.27 减：库存股 盈余公积 七、26 17,645,399.58 17,645,399.58 未分配利润 七、27 5,694,856.93 57,934,058.13 所有者权益（或股东权益）合计 313,755,941.78 365,880,142.98 负债和所有者权益（或股东权益） 434,677,848.35 478,422,438.09 总计 公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰 66 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北矿磁材科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 八、31 293,919,811.64 254,485,195.52 其中：营业收入 293,919,811.64 254,485,195.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 334,392,184.84 243,037,391.96 其中：营业成本 八、31 291,060,811.22 218,851,694.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八、32 563,071.88 371,400.70 销售费用 10,269,799.76 7,890,214.18 管理费用 13,791,709.48 10,717,080.71 财务费用 8,160,488.49 2,652,907.65 资产减值损失 八、33 10,546,304.01 2,554,094.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -40,472,373.20 11,447,803.56 加：营业外收入 八、34 2,646,096.35 277,103.25 减：营业外支出 八、36 12,655,645.26 557.00 其中：非流动资产处置损失 八、36 682,974.16 -23,516.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -50,481,922.11 11,724,349.81 减：所得税费用 八、37 319,806.35 934,065.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -50,801,728.46 10,790,284.16 归属于母公司所有者的净利润 -51,114,276.49 9,447,782.16 少数股东损益 312,548.03 1,342,502.00 六、每股收益： 67 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 （一）基本每股收益 八、38 -0.39 0.07 （二）稀释每股收益 -0.39 0.07 公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北矿磁材科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七、28 179,204,304.10 186,250,061.91 减：营业成本 七、28 182,525,202.27 157,525,317.96 营业税金及附加 七、29 536,290.16 369,278.47 销售费用 9,315,183.35 7,480,218.10 管理费用 12,244,727.32 9,224,332.48 财务费用 5,873,991.38 2,193,750.01 资产减值损失 七、30 10,618,758.45 2,035,691.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -41,909,848.83 7,421,472.92 加：营业外收入 七、31 2,646,096.35 277,103.25 减：营业外支出 七、33 12,655,642.37 其中：非流动资产处置净损失 682,974.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -51,919,394.85 7,698,576.17 减：所得税费用 七、34 319,806.35 932,045.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -52,239,201.20 6,766,530.65 公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰 68 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 360,809,649.45 281,207,060.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 735,570.18 829,647.84 收到其他与经营活动有关的现金 八、39 4,540,058.48 8,670,944.80 经营活动现金流入小计 366,085,278.11 290,707,653.58 购买商品、接受劳务支付的现金 317,481,396.38 206,150,232.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,941,595.68 20,435,849.46 支付的各项税费 11,048,554.62 12,030,865.47 支付其他与经营活动有关的现金 八、40 19,348,514.07 10,524,560.25 经营活动现金流出小计 377,820,060.75 249,141,507.49 经营活动产生的现金流量净额 -11,734,782.64 41,566,146.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 7,300.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 八、41 2,436,062.09 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,443,362.09 3,000,000.00 69 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 29,585,906.60 85,401,038.31 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,585,906.60 85,401,038.31 投资活动产生的现金流量净额 -27,142,544.51 -82,401,038.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,090,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,090,000.00 取得借款收到的现金 145,000,000.00 95,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 八、42 115,000.00 筹资活动现金流入小计 149,205,000.00 95,000,000.00 偿还债务支付的现金 105,000,000.00 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,807,676.88 10,707,627.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,337,037.25 筹资活动现金流出小计 112,807,676.88 93,044,664.85 筹资活动产生的现金流量净额 36,397,323.12 1,955,335.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,480,004.03 -38,879,557.07 加：期初现金及现金等价物余额 80,150,133.21 119,029,690.28 六、期末现金及现金等价物余额 77,670,129.18 80,150,133.21 公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰 70 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 223,976,025.39 213,704,453.37 收到的税费返还 640,799.30 829,647.84 收到其他与经营活动有关的现金 七、36 4,105,066.11 3,497,470.40 经营活动现金流入小计 228,721,890.80 218,031,571.61 购买商品、接受劳务支付的现金 183,472,569.95 115,300,252.55 支付给职工以及为职工支付的现金 25,930,659.77 19,365,681.81 支付的各项税费 10,898,653.72 11,886,042.98 支付其他与经营活动有关的现金 七、37 11,554,015.12 9,836,532.90 经营活动现金流出小计 231,855,898.56 156,388,510.24 经营活动产生的现金流量净额 -3,134,007.76 61,643,061.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、38 2,435,000.00 投资活动现金流入小计 2,442,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,226,121.11 63,927,088.06 投资支付的现金 30,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,226,121.11 93,927,088.06 投资活动产生的现金流量净额 -12,783,821.11 -93,927,088.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000,000.00 75,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 七、39 115,000.00 筹资活动现金流入小计 100,115,000.00 75,000,000.00 偿还债务支付的现金 85,000,000.00 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,117,412.50 10,205,136.96 71 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 支付其他与筹资活动有关的现金 2,337,037.25 筹资活动现金流出小计 90,117,412.50 92,542,174.21 筹资活动产生的现金流量净额 9,997,587.50 -17,542,174.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,920,241.37 -49,826,200.90 加：期初现金及现金等价物余额 60,689,329.39 110,515,530.29 六、期末现金及现金等价物余额 54,769,088.02 60,689,329.39 公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰 72 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 2007 年度 归属于母公司所有者权益 所有者权益 减： 少数股东权益 其 合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 他 股 一、上年年末余额 130,000,000.00 160,300,685.27 18,478,646.67 59,630,837.34 11,695,861.11 380,106,030.39 加：会计政策变更 -833,247.09 1,691,190.51 857,943.42 前期差错更正 - 二、本年年初余额 130,000,000.00 160,300,685.27 - 17,645,399.58 61,322,027.85 - 11,695,861.11 380,963,973.81 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） - 115,000.00 - - -51,114,276.49 - 5,402,548.03 -45,596,728.46 （一）净利润 -51,114,276.49 312,548.03 -50,801,728.46 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 - 115,000.00 - - - - - 115,000.00 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 - 4．其他 115,000.00 115,000.00 上述（一）和（二）小计 - 115,000.00 - - -51,114,276.49 - 312,548.03 -50,686,728.46 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 5,090,000.00 5,090,000.00 1．所有者投入资本 5,090,000.00 5,090,000.00 2．股份支付计入所有者权益的 金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 130,000,000.00 160,415,685.27 - 17,645,399.58 10,207,751.36 - 17,098,409.14 335,367,245.35 73 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度 归属于母公司所有者权益 所有者权益 减： 少数股东权益 其 合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 他 股 一、上年年末余额 130,000,000.00 162,442,459.66 17,183,204.89 58,499,367.37 10,353,359.11 378,478,391.03 加：会计政策变更 -214,458.38 551,531.39 - 337,073.01 前期差错更正 - 二、本年年初余额 130,000,000.00 162,442,459.66 - 16,968,746.51 59,050,898.76 - 10,353,359.11 378,815,464.04 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） - -2,141,774.39 - 676,653.07 2,271,129.09 - 1,342,502.00 2,148,509.77 （一）净利润 9,447,782.16 1,342,502.00 10,790,284.16 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 - -2,141,774.39 - - - - - -2,141,774.39 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 - 4．其他 -2,141,774.39 -2,141,774.39 上述（一）和（二）小计 - -2,141,774.39 - - 9,447,782.16 - 1,342,502.00 8,648,509.77 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的 金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - 676,653.07 -7,176,653.07 - - -6,500,000.00 1．提取盈余公积 676,653.07 -676,653.07 - 2．对所有者（或股东）的分配 -6,500,000.00 -6,500,000.00 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 130,000,000.00 160,300,685.27 - 17,645,399.58 61,322,027.85 - 11,695,861.11 380,963,973.81 公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰 74 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 2007 年度 减： 所有者权益 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 合计 股 一、上年年末余额 130,000,000.00 160,300,685.27 17,916,884.47 60,192,599.54 368,410,169.28 加：会计政策变更 -271,484.89 -2,258,541.41 -2,530,026.30 前期差错更正 - 二、本年年初余额 130,000,000.00 160,300,685.27 - 17,645,399.58 57,934,058.13 365,880,142.98 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） - 115,000.00 - - -52,239,201.20 -52,124,201.20 （一）净利润 -52,239,201.20 -52,239,201.20 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 - 115,000.00 - - - 115,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 - 4．其他 115,000.00 115,000.00 上述（一）和（二）小计 - 115,000.00 - - -52,239,201.20 -52,124,201.20 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金 额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 130,000,000.00 160,415,685.27 - 17,645,399.58 5,694,856.93 313,755,941.78 75 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度 减： 所有者权益 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 合计 股 一、上年年末余额 130,000,000.00 162,442,459.66 17,024,193.29 58,658,378.97 368,125,031.92 加：会计政策变更 -55,446.78 -314,198.42 -369,645.20 前期差错更正 二、本年年初余额 130,000,000.00 162,442,459.66 16,968,746.51 58,344,180.55 367,755,386.72 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） - -2,141,774.39 - 676,653.07 -410,122.42 -1,875,243.74 （一）净利润 6,766,530.65 （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 -2,141,774.39 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 -2,141,774.39 -2,141,774.39 上述（一）和（二）小计 -2,141,774.39 6,766,530.65 4,624,756.26 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 676,653.07 -7,176,653.07 -6,500,000.00 1．提取盈余公积 676,653.07 -676,653.07 - 2．对所有者（或股东）的分配 -6,500,000.00 -6,500,000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 130,000,000.00 160,300,685.27 - 17,645,399.58 57,934,058.13 365,880,142.98 公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰 76 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 合并财务报表附注 一、 公司基本情况 北矿磁材科技股份有限公司(以下简称 本公司)是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]697 号 文批准，由原国家有色金属工业局下属的北京矿冶研究总院（以下简称北矿总院）以其与磁性材料和磁 器件的科研、开发、生产相关的经营性资产及相关负债投入，联合以货币资金方式投入的钢铁研究总院、 机械科学研究院、中国建筑材料科学研究院、中国纺织科学研究院、江门市粉末冶金厂有限公司等五家 单位，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于 2000 年 9 月 6 日在国家工商行政管理局登记注册， 取得《企业法人营业执照》，注册号：1000001003425。本公司初始注册资本为人民币 6,500 万元, 业经 北京岳华会计师事务所于 2000 年 7 月 10 日以岳总验字[2000]第 021 号验资报告予以验证。 2004 年 5 月经中国证监会证监发行字[2004]41 号《关于核准北矿磁材科技股份有限公司公开发行 股票的通知》核准，本公司采用全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行人民币普通股股票 3500 万股（每股面值 1 元），增资后公司注册资本变更为人民币 10,000 万元。此次增资经北京岳华会 计师事务所审验，出具岳总验字（2004）第 A005 号验资报告予以验证。 2005 年 7 月，根据本公司股东大会通过的《公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增预案》，将 资本公积 3000 万元转增股本，增资后公司注册资本变更为人民币 13,000 万元。此次增资经北京岳华会 计师事务所审验，出具岳总验字（2005）第 A030 号验资报告予以验证。 2007 年 5 月 11 日，本公司召开了第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司董事长的 议案》，本公司选定蒋开喜为本公司董事长（根据本公司规定，董事长为本公司法定代表人）。 本公司属于制造业。企业法人营业执照规定经营范围：磁性材料、磁器件、稀土、合金材料、化工 材料、电子陶瓷材料、电子器件、机械电子设备的生产、销售、技术开发、技术转让、技术咨询和技术 服务；有色金属行业新技术、新工艺、新材料、新产品的开发；经营本企业和成员企业自产产品及技术 出口业务；有色金属行业新技术、新工艺、新材料、新产品的开发；进出口业务。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。本财务报表按照《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）和《企 77 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 业会计准则解释第 1 号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报 表进行了重新表述，具体影响见附注十三、2。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量 等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计 1.会计期间 本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 会计计量属性 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 4. 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的 期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 5. 外币折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 6. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 78 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融 资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资 产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益 均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此 类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得 或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类 别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊 销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融 资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此 之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他 金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初 始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有 已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 79 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 （4）衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生 交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工 具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不 包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损 失一经确认，不再转回。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 80 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购 货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去 坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有 款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。 账龄 计提比例(%) 一年以内 5 一到二年 10 二到三年 30 三到四年 50 四到五年 70 五年以上 100 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 7. 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。 （2）存货发出的计价及摊销 81 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计 价；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存 货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。 8. 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业 合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2） 长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位 的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分， 应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相 关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 9. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地产包括， 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。 82 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 10. 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 固定资产指使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器、运输设备以及其他与生产经营有关的 设备、器具、工具等。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和 预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 35 3 2.77 机器设备 10-20 3 4.85-9.70 电器设备 10 3 9.70 电子及通讯设备 10 3 9.70 仪器仪表 10 3 9.70 运输设备 10 3 9.70 自建生产线 16 3 6.06 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。 11.在建工程 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状 态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 12．无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在 预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。 83 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估 计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。 13．研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出， 于发生时计入当期损益。 14. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满 足下列条件的，开始资本化： A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B. 借款费用已经发生； C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 15.资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按 以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年都进行减值测试。 84 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是 否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组 组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的 减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16. 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 17. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A. 该义务是本公司承担的现时义务； B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C. 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 85 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 19. 收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认 商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 20. 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外 的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 21. 职工薪酬 (一)职工薪酬的范围 公司的职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费，失业保 险费，工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利， 因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。 (二)职工薪酬的确认和计量 1．在职工为公司提供服务的会计期间，将应付职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给 予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象，分别下列情况处理： (1)应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； (2)应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。 (3)上述情况以外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2．公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费，失业保险费，工伤保险费和生育保险费等社会保险 费和住房公积金，在职工为公司提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并根据职工提供服 务的收益对象计入相关成本、费用。 22. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的 交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定 对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 86 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的 所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23. 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、 负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 87 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 24．合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计 期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有 的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的 子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 五、会计政策、会计估计变更 1. 会计政策变更 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。 首次执行企业会计准则造成的影响见附注十三、2。 2. 会计估计变更 本公司第三届董事会第三次会议审议通过修订《会计核算方法》，决定对应收款项的坏账准备计 提比例进行调整，明细如下： 账龄 调整前计提比例(%) 调整后计提比例(%) 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 30 3-4 年 30 50 4-5 年 40 70 5 年以上 100 100 因上述坏账准备计提比例变更对 2007 年利润总额的影响为-285,675.90 元。 六、税项 88 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率(%) 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率为 15%。 2. 优惠税负及批文 （1）本公司经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，高新技术企业证书的统一编号为 “611006A02509”，公司所在注册地为国家级科技园区。根据丰国税批复[2003]095153 号文件“关于企 业减免税的批复”，本公司自 2003 年 1 月 1 日起至 2005 年 12 月 31 日止减半征收企业所得税，减半征 收期满后按 15%税率征收企业所得税。 （2）本公司之子公司北京北矿锌业有限责任公司（以下简称北矿锌业）2005 年 5 月经北京市科学 技术委员会认定为高新技术企业，高新技术企业证书的统一编号为“0511006A01474”，公司所在注册地 为国家级科技园区。根据相关规定公司自 2005 年起三年内免征企业所得税，第四至第六年减半征收企业 所得税，减半征收期满后按 15%税率征收企业所得税。 （3）本公司之子公司北京北矿磁电材料有限公司（以下简称北矿磁电）于 2006 年 8 月 23 日成立， 2006 年 10 月经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，高新技术企业证书的统一编号为 “0611006A02703”，公司所在注册地为国家级科技园区。根据相关规定公司自 2006 年起三年内免征企 业所得税，第四至第六年减半征收企业所得税，减半征收期满后按 15%税率征收企业所得税。 七、企业合并及合并财务报表 1. 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司子公司概况： 通过其他方式取得的子公司 本公司投 本公司持股比例 本公司表 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 资额 直接持股% 间接持股% 决权比例% 北矿磁电 北京 有限责任 3000 万元 静电显像材料 3000 万元 100.00 -- 100.00 北矿锌业 北京 有限责任 3000 万元 制造锌制品 2000 万元 66.67 -- 66.67 2．拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司 公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因 常德耐摩特 40 拥有经营实质控制权 3. 合并范围的变化情况 本公司之子公司北矿磁电报告期内对外投资增加一家子公司常德耐摩特。 89 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 八、财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现金 27,513.82 103,137.17 银行存款 77,642,615.36 80,046,996.04 77,670,129.18 80,150,133.21 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2007 年 12 月 31 日货币资金 77,670,129.18 减：使用受到限制的存款 -- 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 77,670,129.18 减：2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 80,150,133.21 现金及现金等价物净增加额 -2,480,004.03 说明：截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无抵押、冻结等对变现有限制的货币资金。 2.应收票据 种 类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 13,327,437.88 4,708,490.00 说明：应收票据期末比期初增长 183.05%，主要系考虑贴现利率较高，本公司本期对未到期票据未贴 现所致。 3. 应收账款 （1）合并 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账 25,177,863.87 29.20 1,258,893.19 8,579,017.64 13.78 428,950.88 款（500 万元以上） 其他不重大应收账款 61,040,843.08 70.80 5,544,610.59 53,674,576.27 86.22 3,478,945.16 86,218,706.95 100.00 6,803,503.78 62,253,593.91 100.00 3,907,896.04 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 57,819,503.34 92.88 2,890,975.17 76,687,049.30 88.95 3,834,352.47 一至二年 2,779,698.98 4.47 277,969.90 2,564,146.50 2.97 256,414.65 90 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 二至三年 612,303.15 0.98 183,690.95 1,275,175.91 1.48 255,035.18 三年以上 1,042,088.44 1.67 555,260.02 5,692,335.24 6.60 2,457,701.48 62,253,593.91 100.00 3,907,896.04 86,218,706.95 100.00 6,803,503.78 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 转回 转销 2007.12.31 6,803,503.78 6,191,699.09 72,869.24 9,014,437.59 3,907,896.04 D. 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。E. 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计 23,183,562.65 元，占应收账款总额比例 37.24%。 F.本公司期末对应收账款进行了全面清查，对预计无法收回的应收账款采用个别认定法计提坏账准 备，预计无法收回的应收账款共计 9,014,437.59 元，本公司按照 100%计提坏账准备，并于本期全额核销 上述款项，单笔金额较大核销款项原因详见本附注十四、2。 G. 应收关联方款项情况 关联方名称 2007.12.31 款项性质 北京矿冶总公司 95,771.05 货款 （2）母公司 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收 8,579,017.64 17.42 428,950.88 25,177,863.87 35.07 1,258,893.19 账款（500 万元以上） 其他不重大应收账款 40,657,896.81 82.58 2,824,823.72 46,607,510.53 64.93 4,819,656.49 71,785,374.40 100.00 6,078,549.68 49,236,914.45 100.00 3,253,774.60 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 62,319,466.15 86.81 3,115,973.31 44,868,573.28 91.13 2,243,428.67 一至二年 2,713,949.58 271,394.96 2,498,397.10 3.48 249,839.71 5.51 二至三年 612,303.15 183,690.95 1,275,175.91 1.78 255,035.18 1.24 三年以上 1,042,088.44 555,260.02 5,692,335.24 7.93 2,457,701.48 2.12 71,785,374.40 100.00 6,078,549.68 49,236,914.45 100.00 3,253,774.60 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 转回 转销 2007.12.31 6,078,549.68 6,189,662.51 -- 9,014,437.59 3,253,774.60 D. 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 91 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 E.截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计 23,028,279.74 元，占应收账款 总额比例 46.77%。 F.本公司期末对应收账款进行了全面清查，对预计无法收回的应收账款采用个别认定法计提坏账准 备，预计无法收回的应收账款共计 9,014,437.59 元，本公司按照 100%计提坏账准备，并于本期全额核销 上述款项，单笔金额较大核销款项原因详见本附注十四、2。 G. 应收关联方款项情况 关联方名称 2007.12.31 款项性质 北京矿冶总公司 95,771.05 货款 4. 预付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 40,376,553.49 97.74 29,224,274.09 90.54 一至二年 798,639.30 1.93 468,504.30 1.45 二至三年 19,950.00 0.05 2,384,345.00 7.39 三年以上 114,497.36 0.28 199,897.36 0.62 41,309,640.15 100.00 32,277,020.75 100.00 （2）期末账龄超过一年的预付款为 993,086.66 元，主要原因为交易尚未结算完毕。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5．其他应收款 （1）合并 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 其他不重大其他应收款 383,392.49 100.00 100.00 67,046.97 19,173.63 1,340,859.36 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 383,312.49 99.98 19,165.63 1,340,779.36 99.99 67,038.97 一至二年 80.00 0.02 8.00 80.00 0.01 8.00 19,173.63 1,340,859.36 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 转回 转销 2007.12.31 67,046.97 -- 47,873.34 -- 19,173.63 92 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 D. 截至 2007 年 12 月 31 日止，无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。（2） 母公司 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 其他不重大其他应收款 100.00 100.00 380,188.98 19,009.45 1,305,220.16 65,261.01 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 380,188.98 100.00 19,009.45 1,305,220.16 100.00 65,261.01 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 转回 转销 2007.12.31 65,261.01 46,251.56 ---- 19,009.45 D. 截至 2007 年 12 月 31 日止，无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 6. 存货 （1）存货分项目列示 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 原材料 38,205,818.61 194,839,917.40 218,640,046.75 14,405,689.26 包装物 199,553.11 3,422,076.12 3,321,051.00 300,578.23 低值易耗品 100,836.02 29,986.59 6,994.50 123,828.11 自制半成品 7,294,203.59 133,123,852.50 134,772,893.50 5,645,162.59 库存商品 50,535,677.10 412,614,347.91 427,505,259.36 35,644,765.65 在产品 43,230,425.02 474,386,835.63 472,307,061.57 45,310,199.08 委托加工物资 3,122,309.91 86,325,591.00 84,074,603.88 5,373,297.03 142,688,823.36 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 2007.01.01 本期计提 2007.12.31 转回 转销 原材料 -- 1,995,924.42 -- 1,995,924.42 -- 包装物 -- -- -- -- -- 低值易耗品 -- -- -- -- -- 自制半成品 -- -- -- -- -- 库存商品 -- 765,969.48 -- 765,969.48 -- 在产品 -- 1,713,453.60 -- 1,713,453.60 -- 委托加工物资 -- -- -- -- -- 4,475,347.50 4,475,347.50 -- 93 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 说明：本公司期末对应存货进行了全面清查，对因市场价格下跌等原因造成账面成本低 于可变现净值的存货计提跌价准备 4,475,347.50 元，并于本期全额核销上述存货。 7. 长期股权投资 母公司 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 对子公司投资 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 北矿磁电 30,495,009.50 10,267,647.96 498,762.01 北矿锌业 36,025,227.42 110,980,594.69 937,644.08 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 北矿磁电 30,000,000.00 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 北矿锌业 20,000,000.00 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 8. 投资性房地产 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 原价合计 -- 10,789,253.27 -- 10,789,253.27 房屋建筑物 -- 10,789,253.27 -- 10,789,253.27 累计折旧或累计摊销合计 -- 395,050.08 -- 395,050.08 房屋建筑物 -- 395,050.08 -- 395,050.08 投资性房地产账面价值合计 -- 10,394,203.19 -- 10,394,203.19 房屋建筑物 -- 10,394,203.19 -- 10,394,203.19 说明：本期本公司投资性房地产增加系自有房屋出租所致。 9. 固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 29,201,997.05 493,176.17 10,789,253.27 18,905,919.95 机器设备 93,782,246.54 73,085,494.03 4,728,406.07 162,139,334.50 运输设备 4,380,384.16 119,103.94 542,446.00 3,957,042.10 电器设备 1,636,687.35 3,616.00 1,055,059.65 585,243.70 电子及通讯设备 1,549,099.66 301,372.00 89,504.00 1,760,967.66 仪器仪表 1,738,664.84 636,469.24 376,129.20 1,999,004.88 132,289,079.60 74,639,231.38 17,580,798.19 189,347,512.79 94 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 说明：本期固定资产增加中，由在建工程转入 72,525,122.62 元。 （2）累计折旧 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 5,159,839.47 616,650.81 196,527.84 5,579,962.44 机器设备 38,266,192.28 8,500,135.29 4,346,602.66 42,419,724.91 运输设备 1,722,597.94 456,116.00 348,240.14 1,830,473.80 电器设备 1,416,854.66 57,718.19 971,085.93 503,486.92 电子及通讯设备 746,026.86 172,472.98 78,042.89 840,456.95 仪器仪表 1,036,831.04 134,268.34 358,025.64 813,073.74 48,348,342.25 9,937,361.61 6,298,525.10 51,987,178.76 （3）固定资产账面价值 固定资产类别 房屋及建筑物 24,042,157.58 13,325,957.51 机器设备 55,516,054.26 119,719,609.59 运输设备 2,657,786.22 2,126,568.30 电器设备 219,832.69 81,756.78 电子及通讯设备 803,072.80 920,510.71 仪器仪表 701,833.80 1,185,931.14 83,940,737.35 137,360,334.03 10. 在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 预算金额 资金来源 工程投入占预算的比例（%） 电磁波吸收材料研制 5,000,000.00 自有资金 15.09 固安生产线后续工程 15,000,000.00 自有资金 28.74 工程技改项目 20,000,000.00 自有资金 75.49 固安锌粉生产线 40,000,000.00 自有资金 72.06 固安墨粉生产线 30,000,000.00 募集资金 27.80 汽车永磁电机用高性能磁体产业化 49,400,000.00 募集资金 34.69 管道车间、零部件加工车间 2,600,000.00 自有资金 98.88 （2）在建工程增减变动 本期减少 2007.12.31 工程名称 2007.01.01 本期增加 转入固定资产 其他减少 余额 电磁波吸收材料研制 715,056.62 39,246.00 -- -- 754,302.62 磁材中心大楼装修 193,161.95 25,530.00 218,691.95 -- -- 三部燃气动力工程 11,516,672.85 374,900.00 11,891,572.85 -- -- 固安生产线后续工程 2,000,000.00 2,311,588.00 -- -- 4,311,588.00 工程技改项目 13,468,760.52 1,629,070.78 -- -- 15,097,831.30 固安锌粉生产线 17,185,309.61 11,688,429.17 50,934.64 -- 28,822,804.14 固安磁粉生产线 8,026,724.51 314,566.57 -- -- 8,341,291.08 95 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 各向异性注射磁粉和器件产业化 9,997,011.26 -- 9,997,011.26 -- -- 汽车永磁电机用高性能磁体产业化 6,366,854.25 8,632,990.60 7,351,173.17 -- 7,648,671.68 年产5000吨宽幅1米连扎粘结磁卷 41,912,118.21 1,103,620.54 43,015,738.75 -- -- 材生产技术改造及扩建 管道车间、零部件加工车间 -- 2,570,885.80 -- -- 2,570,885.80 111,381,669.78 28,690,827.46 72,525,122.62 -- 67,547,374.62 说明：A.本公司在建工程无资本化利息情况。 B.在建工程期末比期初减少 39.36%,主要是在建工程完工转入固定资产所致。 11. 无形资产 （1）无形资产原值 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 土地使用权 8,333,449.48 -- -- 8,333,449.48 专有技术 3,100.00 -- -- 3,100.00 8,336,549.48 -- -- 8,336,549.48 （2）累计摊销 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 土地使用权 1,647,207.38 195,998.28 -- 1,843,205.66 专有技术 3,100.00 -- -- 3,100.00 1,650,307.38 195,998.28 -- 1,846,305.66 （3）无形资产账面价值 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 剩余摊销年限 土地使用权 6,686,242.10 -- 195,998.28 6,490,243.82 33年 专有技术 -- -- -- -- 6,686,242.10 -- 195,998.28 6,490,243.82 12. 开发支出 会计处理 类 别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 计入当期损益 确认为无形 金额 资产金额 研究阶段支出 -- 417,570.27 417,570.27 -- 417,570.27 -- 开发阶段支出 5,104,734.38 1,852,781.83 -- 6,957,516.21 -- -- 5,104,734.38 2,270,352.10 417,570.27 6,957,516.21 417,570.27 -- 说明：开发支出期末比期初增加 36.30%，主要系本公司本期加大了对科研项目开发的投入。 13. 长期待摊费用 项 目 原始发生额 2007.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.12.31 开办费 32,638.70 -- 32,638.70 -- -- 32,638.70 说明：本公司本期新投资子公司常德耐摩特处于筹建阶段，本期长期待摊费用增加全部为该公司开 办费。 96 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 14. 递延所得税资产 2007.12.31 2006.12.31 科 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 776,450.61 5,176,337.39 857,943.42 5,719,622.80 15. 资产减值准备 2007.01.01 本期计提额 本期减少额 2007.12.31 项 目 转回 转销 坏账准备 6,870,550.75 6,191,699.09 120,742.58 9,014,437.59 3,927,069.67 存货跌价准备 -- 4,475,347.50 -- 4,475,347.50 -- 6,870,550.75 10,667,046.59 120,742.58 13,489,785.09 3,927,069.67 16. 短期借款 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 70,000,000.00 55,000,000.00 保证借款 45,000,000.00 20,000,000.00 115,000,000.00 75,000,000.00 说明： （1） 短期借款期末比期初增长 53.33%,主要是为本公司新增银行贷款，用于补充流动资金。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司之子公司北矿锌业的 4,500 万元保证借款由本公司提供担 保 2,500 万元，由北矿总院提供担保 2,000 万元。 17. 应付票据 种 类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 3,755,395.16 11,199,248.70 说明： （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 （2）应付票据期末比期初减少 66.47%，主要因为原材料供应紧张，供应商多要求现金结算。 18. 应付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 37,047,973.34 96.52 50,375,016.29 97.59 一至二年 945,782.80 2.46 504,038.90 0.98 二至三年 156,864.10 0.41 11,953.68 0.02 三年以上 233,823.88 0.61 726,127.57 1.41 38,384,444.12 100.00 51,617,136.44 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）欠本公司关联方款项情况 97 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 欠款金额 款项性质 北京磁城科贸公司 358,645.50 货款 北京捷安货物运输有限公司 157,975.45 运输费 19. 预收账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 18,096,760.55 96.50 9,055,344.71 87.50 一至二年 86,518.17 0.46 783,140.49 7.57 二至三年 341,706.86 1.82 366,770.43 3.54 三年以上 228,648.21 1.22 143,632.03 1.39 18,753,633.79 100.00 10,348,887.66 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司预收北矿总院货款 10,000.00 元。（3）欠本公司关联方款项情 况 关联方名称 欠款金额 款项性质 北矿总院 10,000.00 货款 北京捷安货物运输有限公司 12,870.00 运输费 （4）预收账款账龄一年以上的款项主要为客户的未结算销售尾款。 20. 应付职工薪酬 项 目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 -- 22,555,582.44 21,455,582.44 1,100,000.00 职工福利费 2,982,464.28 1,730,475.73 4,712,940.01 -- 社会保险费 -1,016.40 5,076,158.10 5,026,104.76 49,036.94 其中：医疗保险费 -7,601.27 1,468,450.75 1,442,563.15 18,286.33 基本养老保险费 6,046.15 3,147,018.85 3,126,045.53 27,019.47 失业保险费 399.29 217,219.62 215,202.30 2,416.61 工伤保险费 211.43 159,061.84 158,587.62 685.65 生育保险费 -72.00 84,407.04 83,706.16 628.88 住房公积金 1,170.00 2,529,653.00 2,523,841.00 6,982.00 工会经费和职工教育经费 1,117,269.09 936,273.89 883,607.84 1,169,935.14 其他 -- 108,921.66 108,921.66 -- 98 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 4,099,886.97 32,937,064.82 34,710,997.71 2,325,954.08 21. 应交税费 税项 2007.12.31 2006.12.31 增值税 1,077,566.45 4,341,896.00 营业税 15,500.00 -- 城建税 103,749.06 381,319.44 教育费附加 44,463.86 170,472.59 企业所得税 -- 245,191.84 个人所得税 84,599.66 35,111.86 1,325,879.03 5,173,991.73 22. 其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 5,660,596.09 98.56 6,403,797.74 93.14 一至二年 13,762.44 0.24 106,353.27 1.55 二至三年 21,433.27 0.37 365,265.62 5.31 三年以上 47,748.20 0.83 -- -- 5,743,540.00 100.00 6,875,416.63 100.00 （2）欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 股东单位名称 欠款金额 款项性质 北矿总院 4,533,422.67 代垫款 （3）欠本公司关联方款项情况 关联方名称 欠款金额 款项性质 北矿总院 4,533,422.67 代垫款 北京钨钼材料厂 10,339.28 代垫费用 23. 专项应付款 项 目 本期增加 本期减少 科研经费 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 24. 递延所得税负债 2007.12.31 2006.12.31 科 目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 开发支出 238,313.54 1,588,756.93 -- -- 25．其他非流动负债 99 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007.12.31 2006.12.31 递延收益 3,485,000.00 206,267.97 其中：与资产相关的政府补助 1,885,000.00 206,267.97 与收益相关的政府补助 1,600,000.00 -- 26. 股本（万元） 股份类别 2007.01.01 本期增减 2007.12.31 股数 比例%发行新 其他 小计 股数 比例% 一、有限售条件股份 1. 国有法人持股 6,857.06 52.75 -- -411.50 -411.50 6,445.56 49.58 2. 其他内资持股 91.44 0.70 -- -91.44 -91.44 -- 其中：境内非国有法人持 91.44 0.70 -- -91.44 -91.44 -- 有限售条件股份合 6,948.50 53.45 -- -502.94 -502.94 6,445.56 49.58 二、无限售条件股份 人民币普通股 6,051.50 46.55 -- 502.94 502.94 6,554.44 50.42 无限售条件股份合 6,051.50 46.55 -- 502.94 502.94 6,554.44 50.42 股份总数 13,000.00 100.00 -- -- -- 13,000.00 100.00 说明：本公司股权分置改革于 2006 年 4 月 13 日经相关股东会议通过，以 2006 年 4 月 20 日作为股 权登记日实施；本公司有限售条件的股份 5,029,433 股于 2007 年 4 月 27 日上市流通。 27. 资本公积 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 161,058,898.45 -- -- 161,058,898.45 其他资本公积 -758,213.18 115,000.00 -- -643,213.18 160,300,685.27 115,000.00 -- 160,415,685.27 说明：其他资本公积本期增加为收到丰台园区财政突出贡献企业奖励。 28. 盈余公积 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 17,645,399.58 -- -- 17,645,399.58 说明：按照企业会计准则追溯期初调整，调减期初盈余公积 833,247.09 元, 因递延所得税调增 102,647.99 元，因不恢复子公司盈余公积调减 561,762.20 元，因冲回母公司对子公司投资收益相应转 入未分配利润 374,132.88 元。 29. 未分配利润 100 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 59,630,837.34 58,499,367.37 会计政策变更、前期差错更正的影响 1,691,190.51 551,531.39 追溯调整、重述后年初余额 61,322,027.85 59,050,898.76 净利润 -51,114,276.49 9,447,782.16 减：提取法定盈余公积 -- 676,653.07 应付现金股利 -- 6,500,000.00 年末未分配利润 10,207,751.36 61,322,027.85 说明：按照企业会计准则追溯期初调整，其中：2007 年期初调整因递延所得税调增 755,295.43 元， 因不恢复子公司盈余公积调增 561,762.20 元，因冲回母公司对子公司投资收益相应从盈余公积转入 374,132.88 元； 2006 年期初调整因递延所得税调增 286,512.06 元，因不恢复子公司盈余公积调增 159,011.60 元，因冲回母公司对子公司投资收益相应从盈余公积转入 106,007.73 元。 30. 少数股东权益 公司名称 2007.12.31 2006.12.31 北矿锌业 12,008,409.14 11,695,861.11 常德耐摩特 5,090,000.00 -- 17,098,409.14 11,695,861.11 31．营业收入及成本 （1）合并 A.营业收入列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 285,424,402.12 254,312,596.23 其他业务收入 8,495,409.52 172,599.29 293,919,811.64 254,485,195.52 B.主营业务收入及成本列示如下： 2007 年度 2006 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 科技产品 276,570,412.12 274,184,917.32 245,316,909.58 214,071,901.16 技术转让 8,853,990.00 9,201,275.33 8,995,686.65 4,715,079.27 285,424,402.12 283,386,192.65 254,312,596.23 218,786,980.43 说明：本公司前五名客户营业收入总额为 79,252,891.91 元，占本公司全部营业收入的比例为 26.96%。 （2）母公司 A.营业收入列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 177,980,780.19 186,092,381.44 101 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 其他业务收入 1,223,523.91 157,680.47 179,204,304.10 186,250,061.91 B.主营业务收入及成本列示如下： 2007 年度 2006 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 科技产品 169,126,790.19 172,939,658.66 177,096,694.79 152,751,193.69 技术转让 8,853,990.00 9,201,275.33 8,995,686.65 4,715,079.27 177,980,780.19 182,140,933.99 186,092,381.44 157,466,272.96 说明：本公司前五名客户营业收入总额为 56,724,340.94 元，占本公司全部营业收入的比例为 31.65%。 32. 营业税金及附加 项 目 计缴标准% 2007 年度 2006 年度 营业税 5 53,251.32 -493,657.23 城建税 7 282,774.17 582,111.66 教育费附加 3 158,474.10 282,946.27 土地使用税 600.00 -- 房产税 67,972.29 -- 563,071.88 371,400.70 33. 资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 坏账损失 6,070,956.51 2,554,094.39 存货跌价损失 4,475,347.50 -- 10,546,304.01 2,554,094.39 34. 营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 收到的与收益相关的政府补助 1,700,766.00 180,222.37 收到的与资产相关的政府补助 756,267.97 -- 固定资产处置收益 4,273.50 23,516.20 盘盈收入 -- 21,226.54 其他收入 184,788.88 52,138.14 2,646,096.35 277,103.25 35. 政府补助 （1）收到的政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2007年度 2006年度 备注 与资产相关的政府补助 各项异性轧制磁粉专项费用 -- 500,000.00 102 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 高性能各项异性注射磁粉专项费用 -- 760,000.00 高性能柔性稀土粘结磁体的研制及产业化 1,885,000.00 -- 高性能干压磁粉产业化 550,000.00 -- 小计 2,435,000.00 1,260,000.00 高性能干压磁粉的产业化开发 1,000,000.00 -- 钡铁氧磁体记录粉研究也产业化开发 300,000.00 -- 含氮稀土类磁粉和磁体的研究与开发 1,600,000.00 -- 与收益相关的政府补助 磁场取向粘结铁氧体磁粉的产业化开发 200,000.00 固安镇政府财政补贴 200,766.00 180,222.37 小计 3,300,766.00 180,222.37 5,735,766.00 1,440,222.37 （2）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的金额 递延收益的余额 政府补助的种类 2007年度 2006年度 2007.12.31 2006.12.31 各项异性轧制磁粉专项费用 -- 179,423.33 179,423.33 320,576.67 高性能各项异性注射磁粉专项费用 -- 26,844.64 与资产相关的 26,844.64 733,155.36 政府补助 高性能柔性稀土粘结磁体的研制及产业化 -- -- 1,885,000.00 -- 高性能干压磁粉产业化 550,000.00 -- -- -- 小计 756,267.97 1,053,732.03 1,885,000.00 206,267.97 高性能干压磁粉的产业化开发 1,000,000.00 -- -- -- 钡铁氧磁体记录粉研究也产业化开发 300,000.00 -- -- -- 与收益相关的 含氮稀土类磁粉和磁体的研究与开发 -- -- 1,600,000.00 -- 政府补助 磁场取向粘结铁氧体磁粉的产业化开发 200,000.00 -- -- -- 固安镇政府财政补贴 200,766.00 180,222.37 -- -- 小计 1,700,766.00 180,222.37 1,600,000.00 -- 2,457,033.97 1,233,954.40 3,485,000.00 206,267.97 36. 营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 固定资产处置损失 687,247.66 -- 盘亏损失 11,968,394.71 -- 其他 2.89 557.00 12,655,645.26 557.00 37. 所得税费用 项 目 2007年度 2006年度 当期所得税费用 -- 1,454,936.06 103 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税费用 319,806.35 -520,870.41 319,806.35 934,065.65 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 利润总额 -50,481,922.11 11,724,349.81 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -7,572,288.32 1,758,652.47 某些子公司适用不同税率的影响 -- -- 对以前期间当期税项的调整 -- -- 不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税影响 -215,460.91 -604,125.90 不可抵扣的税项费用的纳税影响 2,713,232.47 -156,115.16 税率变动的影响 -- -64,345.76 利用以前期间的税务亏损 -- -- 未确认递延所得税的税务亏损 * 5,394,323.11 -- 其他 -- -- 所得税费用 319,806.35 934,065.65 *说明：本公司本期由于原材料价格上涨、运费提高、执行新准则后对资产状况进行核查后计提减值 准备等原因出现较大金额亏损，本公司根据谨慎性原则未对本期产生的可弥补亏损确认递延所得税资产。 38. 每股收益 每股收益的计算 2007年度 2006年度 归属于母公司普通股股东的净利润 -51,114,276.49 9,447,782.16 母公司发行在外普通股的加权平均数 130,000,000.00 130,000,000.00 基本每股收益 -0.3932 0.0727 存在/不存在稀释性潜在普通股 不存在 不存在 归属于母公司普通股股东的净利润 -51,114,276.49 9,447,782.16 母公司发行在外普通股的加权平均数 130,000,000.00 130,000,000.00 稀释每股收益 -0.3932 0.0727 39. 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 4,540,058.48 元，其中主要项目如下： 项 目 2007年度 2006年度 北矿总院提供流动资金 -- 5,000,000.00 利息收入 1,029,568.55 1,936,844.80 收到与收益相关的政府补助 3,300,766.00 1,574,100.00 处理废品款 181,788.88 57,000.00 收违约金 3,000.00 33,000.00 104 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 40. 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 19,348,514.07 元，其中主要项目如下： 项 目 2007年度 2006年度 交通运输费 7,791,738.97 5,908,966.29 还北矿总院流动资金 5,000,000.00 -- 办公费 1,176,122.98 1,066,815.46 材料费用 2,034,843.70 669,010.44 差旅费 590,172.65 919,249.75 房租费 794,910.58 -- 出口代理费 356,813.00 303,532.00 业务招待费 363,169.83 383,324.33 中介费 401,154.00 -- 信息披露费 280,000.00 -- 保险费 168,586.88 248,194.66 维修费 136,353.25 -- 顾问费 100,000.00 100,000.00 会议费 94,117.78 137,510.00 41．收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 2,436,062.09 元，其中： 项 目 2007年度 2006年度 收到与资产相关的政府补助 2,435,000.00 3,000,000.00 收购常德耐摩特时的现金 1,062.09 -- 42．收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 115,000.00 元，其中： 项 目 2007年度 2006年度 收到政府奖励款 115,000.00 -- 43. 现金流量表补充资料 2007 年度 2006 年度 补充资料 合并 母公司 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -50,801,728.46 -52,239,201.20 10,790,284.16 6,766,530.65 加：资产减值准备 10,546,304.01 10,618,758.45 2,554,094.39 2,035,691.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 10,135,883.85 9,820,122.19 7,592,358.84 7,326,060.84 折旧 无形资产摊销 195,998.28 195,998.28 196,153.08 196,153.08 105 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用摊销 -- -- -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 682,974.16 682,974.16 -23,516.20 -23,516.20 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 7,807,676.88 5,117,412.50 4,500,580.09 3,998,089.45 投资损失（收益以“－”号填列） - -- -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 81,492.81 81,492.81 -520,870.41 -520,870.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 238,313.54 238,313.54 -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 31,724,522.48 26,355,033.98 12,338,803.19 40,791,059.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -702,911.75 4,148,221.93 -38,185,195.25 -10,246,348.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,643,308.44 -8,153,134.40 42,323,454.20 11,320,210.46 其他 - -- -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -11,734,782.64 -3,134,007.76 41,566,146.09 61,643,061.37 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- -- -- 融资租入固定资产 -- -- -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 77,670,129.18 54,769,088.02 80,150,133.21 60,689,329.39 减：现金的期初余额 80,150,133.21 60,689,329.39 119,029,690.28 110,515,530.29 加：现金等价物的期末余额 -- -- -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- -- -- 现金及现金等价物净增加额 -2,480,004.03 -5,920,241.37 -38,879,557.07 -49,826,200.90 九、关联方关系及其交易 1. 关联方 （1）母公司和子公司 A．母公司 母公司名称 注册地 性质 对本公司持股比例% 对本公司表决权比例% 注册资本 组织机构代码 北矿总院 北京市 国有 49.58 49.58 22,272.20 万元 400000720 106 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司的最终控制方为北矿总院。 B．子公司 本公司所属的子公司详见附注七。 （2）其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 北京矿冶总公司 同一母公司 10115142-2 北京捷安货物运输有限公司 同一母公司 745489218 北京钨钼材料厂 同一母公司 101127617 北京磁城科贸公司 同一母公司 10223529X 2. 关联交易 （1）向关联方销售商品 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占年度同类交易百分比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 北京矿冶总公司 90,683.76 0.03 58,025.64 0.02 北矿总院 0.84 1,396,716.69 0.55 2,460,224.16 （2）向关联方购买商品 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占年度同类交易百分比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 北京磁城科贸公司 2,623,546.39 80.55 2,749,057.27 97.03 （3）其他关联交易 A．接受劳务 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占年度同类交易 金额 占年度同类交易 百分比（％） 百分比（％） 北京矿冶总公司 840,176.52 100.00 1,195,366.02 100.00 北京钨钼材料厂 0.82 298,873.29 2.02 230,538.60 北矿总院 49.19 11,209,446.69 75.69 13,850,139.31 北京捷安货物运输有限公司 1,206,263.73 15.48 1,072,982.61 12.27 B．担保 a．2007 年 1 月 9 日，北京银行股份有限公司西直门支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期贷款 2,000 万元，北矿总院为北矿锌业该笔贷款提供连带责任保证，保证期限 2007 年 1 月 9 日至 2008 年 1 月 9 日。 107 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 b．2007 年 6 月 22 日，北京银行股份有限公司西直门支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期贷款 2,000 万元,本公司为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限 2007 年 6 月 22 日至 2008 年 6 月 21 日。 c．2007 年 8 月 15 日，华夏银行股份有限公司北京亚运村支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期 贷款 500 万元，本公司为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限 2007 年 8 月 15 日至 2008 年 8 月 15 日。 3. 关联方应收应付款项余额 科 目 关联方名称 2007.12.31 2006.12.31 应收账款 北京矿冶总公司 95,771.05 69,669.43 预付账款 北京矿冶总公司 -- 69,950.00 预收帐款 北京捷安货物运输有限公司 12,870.00 -- 北矿总院 10,000.00 5,000,000.00 应付账款 北京磁城科贸公司 358,645.50 447,295.00 北京捷安货物运输有限公司 157,975.45 146,253.88 其他应付款 北京钨钼材料厂 10,339.28 170,843.46 北矿总院 4,533,422.67 4,272,974.93 说明：未结算应收项目已计提坏账准备 4,788.55 元。 十、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 本公司与控股股东北矿总院于 2008 年 2 月 21 日签订房产买卖合同，双方约定本公司以 4,262.53 万元的价格向北矿总院转让位于北京市丰台区右外草桥 28 号的办公楼（建筑面积 6,066.80 平方米）， 本公司已于 2008 年 3 月 24 日收到首期价款 2,262.53 万元。 截至 2008 年 4 月 24 日止，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、补充资料 1．净资产收益率和每股收益 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 归属于公司普通股股东的净利润 -16.06% 2.56% -14.87% 2.56% -0.3932 0.0727 -0.3932 0.0727 扣除非经常性损益后归属于公司 0.0640 0.0640 -12.92% 2.25% -11.96% 2.25% -0.3162 -0.3162 普通股股东的净利润 108 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 其中，2007 年度非经常性损益项目及其金额如下 项 目 金 额 非流动资产处置损益 -682,974.16 计入当期损益的政府补助 2,457,033.97 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -11,783,608.72 非经常性损益合计 -10,009,548.91 所得税的影响额 -- 少数股东损益的影响额 -0.96 扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益 -10,009,547.95 报表归属于母公司所有者的净利润 -51,114,276.49 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 -41,104,728.54 非经常性损益净额占同期净利润的比重 19.58% 2. 首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年 1 月 1 日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有 者权益 项 目 金 额 2006 年 1 月 1 日股东权益（按原会计制度或准则） 368,125,031.92 1.所得税 337,073.01 2.少数股东权益 10,353,359.11 2006 年 1 月 1 日股东权益（按企业会计准则） 378,815,464.04 （2）按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所 有者权益 项 目 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 368,410,169.28 368,410,169.28 -- 1.所得税 857,943.42 857,943.42 -- 2.少数股东权益 11,695,861.11 -- 11,695,861.11 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 380,963,973.81 369,268,112.70 11,695,861.11 （3）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 项 目 调整前 调整后 差额 一、营业收入 254,485,195.52 254,485,195.52 -- 减：营业成本 218,851,694.33 218,851,694.33 -- 营业税金及附加 371,400.70 371,400.70 -- 109 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 销售费用 7,890,214.18 7,890,214.18 -- 管理费用 13,271,175.10 10,717,080.71 2,554,094.39 财务费用 2,652,907.65 2,652,907.65 -- 资产减值损失 -- 2,554,094.39 -2,554,094.39 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -- -- -- 投资收益（损失以“-”号填列） -- -- -- 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -- -- -- 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,447,803.56 11,447,803.56 -- 加：营业外收入 277,103.25 277,103.25 -- 减：营业外支出 557.00 557.00 -- 其中：非流动资产处置损失 -23,516.20 -23,516.20 -- 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,724,349.81 11,724,349.81 -- 减：所得税费用 1,454,936.06 934,065.65 520,870.41 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,269,413.75 10,790,284.16 -520,870.41 归属于母公司所有者的净利润 8,926,911.75 9,447,782.16 -520,870.41 少数股东损益 1,342,502.00 1,342,502.00 -- 4. 2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 8,926,911.75 追溯调整项目影响合计数 1,863,372.41 其中：所得税 520,870.41 少数股东损益 1,342,502.00 2006 年度净利润（按企业会计准则） 10,790,284.16 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2,982,464.28 其中：福利费余额 2,982,464.28 2006 年度模拟净利润 13,772,748.44 十四、其他重要事项 1.募集资金投向变更 2007 年 7 月 23 日，本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《公司独资子公司北京北矿磁电材 料有限公司超高分子量耐磨制品投资项目曁变更募集资金项目的的议案》，由北矿磁电负责实施的募集 110 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 资金项目之一静电显像材料项目截至 2007 年 6 月 30 日止已投入 822.57 万元，流动资金占用 302.59 万 元，尚节余 1,874.84 万元。为了提高募集资金的使用效率，控制投资风险，本公司拟调整募集资金投资 项目，其中 500 万元投资超高分子量耐磨制品投资项目，募集资金余额 1,374.84 万元补充北矿磁电流动 资金。 本年度北矿磁电投资人民币 500 万元，与湖南耐摩特工业有限公司、中南大学资产经营有限公司及 若干自然人共同出资，向常德耐摩特增资扩股，实施超高分子量塑料合金管道及其他制品的建设及生产 经营工作。常德耐摩特增资扩股的批准程序已完成，2007 年 11 月 9 日该公司已获得常德市工商行政管 理局颁发的企业法人营业执照，增资后的注册资本为 600 万元,北矿磁电投资 500 万元，其中 240 万元为 注册资金，占注册资本的 40%，其余作为该公司的资本公积金。 2．核销坏账 （1）2006 年 9 月，本公司就与宁波市北仑区磁性材料厂和宁波市北仑凌鸿磁性材料有限公司的合 同纠纷向浙江省宁波市中级人民法院提起诉讼，要求该厂全额偿还所欠本公司货款 6,012,666.29 元。浙 江省宁波市中级人民法院分别以(2006)甬民二初字第 152 号、153 号民事判决书判决本公司胜诉，由于 上述两单位已无可执行财产，浙江省宁波市中级人民法院于 2007 年 5 月分别出具(2007)甬执字第 79 号、 80 号民事裁定书，裁定判决终结执行。本公司本期对该应收款项全额计提了坏账准备，并全额核销该笔 款项。 （2）2005 年 7 月，本公司就与东阳市向阳磁钢有限公司的合同纠纷向浙江省金华市中级人民法院 提起诉讼，要求该公司全额偿还所欠本公司货款 2,076,824.46 元。浙江省金华市中级人民法院以(2005) 金中民二初字第 50 号民事判决书判决本公司胜诉，由于上述单位已无可执行财产，浙江省金华市中级人 民法院于 2005 年 12 月出具(2005)金中民执字第 00383-1 号民事裁定书，裁定判决终结执行。本公司本 期对该应收款项全额计提了坏账准备，并全额核销该笔款项。 十五、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第七次会议于 2008 年 4 月 24 日批准。 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年 4 月 24 日 111 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司财务报表附注 一、公司基本情况 北矿磁材科技股份有限公司(以下简称 本公司)是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]697 号 文批准，由原国家有色金属工业局下属的北京矿冶研究总院（以下简称北矿总院）以其与磁性材料和磁 器件的科研、开发、生产相关的经营性资产及相关负债投入，联合以货币资金方式投入的钢铁研究总院、 机械科学研究院、中国建筑材料科学研究院、中国纺织科学研究院、江门市粉末冶金厂有限公司等五家 单位，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于 2000 年 9 月 6 日在国家工商行政管理局登记注册， 取得《企业法人营业执照》，注册号：1000001003425。本公司初始注册资本为人民币 6,500 万元, 业经 北京岳华会计师事务所于 2000 年 7 月 10 日以岳总验字[2000]第 021 号验资报告予以验证。 2004 年 5 月经中国证监会证监发行字[2004]41 号《关于核准北矿磁材科技股份有限公司公开发行 股票的通知》核准，本公司采用全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行人民币普通股股票 3500 万股（每股面值 1 元），增资后公司注册资本变更为人民币 10,000 万元。此次增资经北京岳华会 计师事务所审验，出具岳总验字（2004）第 A005 号验资报告予以验证。 2005 年 7 月，根据本公司股东大会通过的《公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增预案》，将 资本公积 3000 万元转增股本，增资后公司注册资本变更为人民币 13,000 万元。此次增资经北京岳华会 计师事务所审验，出具岳总验字（2005）第 A030 号验资报告予以验证。 2007 年 5 月 11 日，本公司召开了第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司董事长的 议案》，本公司选定蒋开喜为本公司董事长（根据本公司规定，董事长为本公司法定代表人）。 本公司属于制造业。企业法人营业执照规定经营范围：磁性材料、磁器件、稀土、合金材料、化工 材料、电子陶瓷材料、电子器件、机械电子设备的生产、销售、技术开发、技术转让、技术咨询和技术 服务；有色金属行业新技术、新工艺、新材料、新产品的开发；经营本企业和成员企业自产产品及技术 出口业务；有色金属行业新技术、新工艺、新材料、新产品的开发；进出口业务。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。本财务报表按照《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）和《企 112 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 业会计准则解释第 1 号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报 表进行了重新表述，具体影响见附注十二、2。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量 等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计 1.会计期间 本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 会计计量属性 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 4. 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的 期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 5. 外币折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 6. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 113 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融 资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资 产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益 均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此 类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得 或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类 别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊 销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融 资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此 之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 114 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他 金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初 始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有 已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生 交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工 具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不 包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 115 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损 失一经确认，不再转回。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购 货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去 坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有 款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 116 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。 账龄 计提比例(%) 一年以内 5 一到二年 10 二到三年 30 三到四年 50 四到五年 70 五年以上 100 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 7. 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计 价；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存 货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。 8. 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业 合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 117 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 （2） 长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位 的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分， 应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相 关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 9. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地产包括， 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。 10. 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 固定资产指使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器、运输设备以及其他与生产经营有关的 设备、器具、工具等。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和 预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率(%) 年折旧率(%) 118 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 房屋及建筑物 35 3 2.77 机器设备 10-20 3 4.85-9.70 电器设备 10 3 9.70 电子及通讯设备 10 3 9.70 仪器仪表 10 3 9.70 运输设备 10 3 9.70 自建生产线 16 3 6.06 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。 11.在建工程 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状 态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 12．无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在 预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估 计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。 13．研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 119 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出， 于发生时计入当期损益。 14. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满 足下列条件的，开始资本化： A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B. 借款费用已经发生； C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 15.资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按 以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是 否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 120 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组 组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的 减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16. 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 17. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A. 该义务是本公司承担的现时义务； B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C. 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 19. 收入的确认原则 （1）销售商品 121 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认 商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 20. 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外 的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 21. 职工薪酬 (一)职工薪酬的范围 公司的职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费，失业保 险费，工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利， 因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。 (二)职工薪酬的确认和计量 1．在职工为公司提供服务的会计期间，将应付职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给 予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象，分别下列情况处理： (1)应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； (2)应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。 (3)上述情况以外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2．公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费，失业保险费，工伤保险费和生育保险费等社会保险 费和住房公积金，在职工为公司提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并根据职工提供服 务的收益对象计入相关成本、费用。 22. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的 交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 122 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定 对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的 所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23. 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、 负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 123 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 24．合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计 期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有 的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的 子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 五、会计政策、会计估计变更 1. 会计政策变更 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。 首次执行企业会计准则造成的影响见附注十二、2。 2. 会计估计变更 2007 年 7 月，北矿磁材第三届董事会第三次会议审议通过修订《会计核算方法》，决定对公司应 收款项的坏账准备计提比例进行调整，明细如下： 账龄 调整前计提比例(%) 调整后计提比例(%) 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 30 3-4 年 30 50 124 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 4-5 年 40 70 5 年以上 100 100 因上述坏账准备计提比例变更对 2007 年利润总额的影响为-285,675.90 元。 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率(%) 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率为 15%。 2. 优惠税负及批文 本公司经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，高新技术企业证书的统一编号为 “611006A02509”，公司所在注册地为国家级科技园区。根据丰国税批复[2003]095153 号文件“关于企 业减免税的批复”，本公司自 2003 年 1 月 1 日起至 2005 年 12 月 31 日止减半征收企业所得税，减半征 收期满后按 15%税率征收企业所得税。 七、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现金 8,913.51 21,670.28 银行存款 54,760,174.51 60,667,659.11 54,769,088.02 60,689,329.39 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2007 年 12 月 31 日货币资金 54,769,088.02 减：使用受到限制的存款 -- 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 125 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 54,769,088.02 减：2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 60,689,329.39 现金及现金等价物净增加额 -5,920,241.37 说明：截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无抵押、冻结等对变现有限制的货币资金。 2. 应收票据 种 类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 9,179,538.38 3,546,376.10 说明：应收票据期末比期初增长 158.84%，主要系考虑贴现利率较高，本公司本期对未到期票据未贴 现所致。 3. 应收账款 （1） 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大 8,579,017.64 17.42 428,950.88 25,177,863.87 35.07 1,258,893.19 的应收账款 其他不重大应 40,657,896.81 82.58 2,824,823.72 46,607,510.53 64.93 4,819,656.49 49,236,914.45 100.00 3,253,774.60 71,785,374.40 100.00 6,078,549.68 （2） 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 44,868,573.28 91.13 2,243,428.67 62,319,466.15 86.81 3,115,973.31 一至二年 2,713,949.58 5.51 271,394.96 2,498,397.10 3.48 249,839.71 二至三年 612,303.15 1.24 183,690.95 1,275,175.91 1.78 255,035.18 三年以上 1,042,088.44 2.12 555,260.02 5,692,335.24 7.93 2,457,701.48 49,236,914.45 100.00 3,253,774.60 71,785,374.40 100.00 6,078,549.68 （3）坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 转回 转销 2007.12.31 6,078,549.68 6,189,662.51 -- 9,014,437.59 3,253,774.60 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计 23,028,279.74 元， 占应收账款总额比例 46.77%。 （6）本公司期末对应收账款进行了全面清查，对预计无法收回的应收账款采用个别认定法计提坏 账准备，预计无法收回的应收账款共计 9,014,437.59 元，本公司按照 100%计提坏账准备，并于本期全 额核销上述款项，单笔金额较大核销款项原因详见本附注十三、2。 （7）应收关联方款项情况 126 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 2007.12.31 款项性质 北京矿冶总公司 95,771.05 货款 4. 预付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 12,106,080.28 93.27 8,629,076.03 74.25 一至二年 738,813.00 5.69 408,678.00 3.52 二至三年 19,950.00 0.16 2,384,345.00 20.51 三年以上 114,497.36 0.88 199,897.36 1.72 12,979,340.64 100.00 11,621,996.39 100.00 （2）期末账龄超过一年的预付款为 873,260.36 元，主要原因为交易尚未结算完毕。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5. 其他应收款 （1）按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 其他不重大其他 380,188.98 100.00 19,009.45 1,305,220.16 100 65,261.01 （2）按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 380,188.98 100.00 19,009.45 1,305,220.16 100.00 65,261.01 （3）坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 转回 转销 2007.12.31 65,261.01 -- 46,251.56 -- 19,009.45 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 6. 存货 （1）存货分项目列示 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 原材料 29,936,827.31 82,547,870.58 103,980,492.36 8,504,205.53 包装物 15,722.25 2,747,144.51 2,762,866.76 -- 库存商品 35,518,842.21 243,346,861.00 256,920,996.97 21,944,706.24 在产品 36,858,114.41 254,138,327.23 249,967,752.67 41,028,688.97 委托加工物资 3,122,309.91 80,454,444.90 80,432,920.94 3,143,833.87 105,451,816.09 663,234,648.22 694,065,029.70 74,621,434.61 127 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 2007.01.01 本期计提 2007.12.31 转回 转销 原材料 -- 1,995,924.42 -- 1,995,924.42 -- 包装物 -- -- -- -- -- 库存商品 -- 765,969.48 -- 765,969.48 -- 在产品 -- 1,713,453.60 -- 1,713,453.60 -- 委托加工物资 -- -- -- -- -- 4,475,347.50 4,475,347.50 -- 说明：本公司期末对应存货进行了全面清查，对因市场价格下跌等原因造成账面成本低于可变现净 值的存货计提跌价准备 4,475,347.50 元，并于本期全额核销上述存货。 7. 长期股权投资 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 对子公司投资 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 北京北矿磁电材料有限公司（以下简称北矿磁电） 30,495,009.50 10,267,647.96 498,762.01 北京北矿锌业有限责任公司（以下简称北矿锌业） 36,025,227.42 110,980,594.69 937,644.08 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 北矿磁电 30,000,000.00 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 北矿锌业 20,000,000.00 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 8.投资性房地产 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 原价合计 -- 10,789,253.27 -- 10,789,253.27 房屋建筑物 -- 10,789,253.27 -- 10,789,253.27 累计折旧或累计摊销合计 -- 395,050.08 -- 395,050.08 房屋建筑物 -- 395,050.08 -- 395,050.08 投资性房地产账面价值合计 -- 10,394,203.19 -- 10,394,203.19 房屋建筑物 -- 10,394,203.19 -- 10,394,203.19 说明：本期本公司投资性房地产增加系自有房屋出租所致。 9. 固定资产及累计折旧 128 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）固定资产原价 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 29,201,997.05 493,176.17 10,789,253.27 18,905,919.95 机器设备 91,462,775.54 73,070,194.03 4,728,406.07 159,804,563.50 运输设备 4,024,627.16 119,103.94 542,446.00 3,601,285.10 电器设备 1,632,699.35 2,209.00 1,055,059.65 579,848.70 电子及通讯设备 1,461,160.62 274,449.00 89,504.00 1,646,105.62 仪器仪表 1,545,190.14 50,560.00 376,129.20 1,219,620.94 129,328,449.86 74,009,692.14 17,580,798.19 185,757,343.81 说明：本期固定资产增加中，由在建工程转入 72,474,187.98 元。 （2）累计折旧 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 5,159,839.47 616,650.81 196,527.84 5,579,962.44 机器设备 37,949,390.18 8,274,987.89 4,346,602.66 41,877,775.41 运输设备 1,706,801.54 421,607.60 348,240.14 1,780,169.00 电器设备 1,416,306.58 57,285.83 971,085.93 502,506.48 电子及通讯设备 736,392.04 163,204.30 78,042.89 821,553.45 仪器仪表 1,012,139.36 87,863.52 358,025.64 741,977.24 47,980,869.17 9,621,599.95 6,298,525.10 51,303,944.02 （3）固定资产账面价值 固定资产类别 2007.12.31 2006.12.31 房屋及建筑物 24,042,157.58 13,325,957.51 机器设备 53,513,385.36 117,926,788.09 运输设备 2,317,825.62 1,821,116.10 电器设备 216,392.77 77,342.22 电子及通讯设备 724,768.58 824,552.17 仪器仪表 533,050.78 477,643.70 81,347,580.69 134,453,399.79 10.在建工程 （1） 在建工程明细表 工程名称 预算金额 资金来源 工程投入占预算的比例（%） 电磁波吸收材料研制 5,000,000.00 自有资金 15.09 固安生产线后续工程 15,000,000.00 自有资金 28.74 工程技改项目 20,000,000.00 自有资金 75.49 汽车永磁电机用高性能磁体产业化 49,400,000.00 募集资金 34.69 129 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 （2） 在建工程增减变动 本期减少 2007.12.31 工程名称 2007.01.01 本期增加 转入固定资产 其他减 余额 电磁波吸收材料研制 715,056.62 39,246.00 -- -- 754,302.62 磁材中心大楼装修 193,161.95 25,530.00 218,691.95 -- -- 三部燃气动力工程 11,516,672.85 374,900.00 11,891,572.8 -- -- 固安生产线后续工程 2,000,000.00 2,311,588.00 -- -- 4,311,588.00 工程技改项目 13,468,760.52 1,629,070.78 -- -- 15,097,831.3 各向异性注射磁粉和器件产业 9,997,011.26 -- 9,997,011.26 -- -- 汽车永磁电机用高性能磁体产 6,366,854.25 8,632,990.60 7,351,173.17 -- 7,648,671.68 年产5000吨宽幅1米连扎粘结磁 41,912,118.21 1,103,620.54 43,015,738.7 -- -- 卷材生产技术改造及扩建 5 86,169,635.66 14,116,945.9 72,474,187.9 -- 27,812,393.6 说明：A.本公司在建工程无资本化利息情况。 B.在建工程期末比期初减少 67.72%,主要是在建工程完工转入固定资产所致。 11. 无形资产 （1）无形资产原值 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 土地使用权 8,333,449.48 -- -- 8,333,449.48 专有技术 3,100.00 -- -- 3,100.00 8,336,549.48 -- -- 8,336,549.48 （2）累计摊销 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 土地使用权 1,647,207.38 195,998.28 -- 1,843,205.66 专有技术 3,100.00 -- -- 3,100.00 1,650,307.38 195,998.28 -- 1,846,305.66 （3）无形资产账面价值 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 剩余摊销年限 土地使用权 6,686,242.10 -- 195,998.28 6,490,243.82 33年 专有技术 -- -- -- -- 6,686,242.10 -- 195,998.28 6,490,243.82 12. 开发支出 会计处理 类 别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 计入当期损 确认为无形 益金额 资产金额 研究阶段支 -- 350,000.00 350,000.00 -- 350,000.00 -- 130 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 出 开发阶段支 5,104,734.38 1,752,701.93 -- 6,857,436.31 -- -- 出 5,104,734.38 2,102,701.93 350,000.00 6,857,436.31 350,000.00 -- 说明：开发支出期末比期初增加 34.33%，主要系本公司本期加大了对科研项目开发的投入。 13. 递延所得税资产 2007.12.31 2006.12.31 科 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 776,450.61 5,176,337.39 857,943.42 5,719,622.80 14. 资产减值准备 项 目 2007.01.01 本期计提额 本期减少额 2007.12.31 转回 转销 坏账准备 6,143,810.69 6,189,662.51 46,251.56 9,014,437.59 3,272,784.05 存货跌价准备 -- 4,475,347.50 -- 4,475,347.50 -- 6,143,810.69 10,665,010.01 46,251.56 13,489,785.09 3,272,784.05 15. 短期借款 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 70,000,000.00 55,000,000.00 16. 应付票据 种 类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 3,755,395.16 11,199,248.70 说明： （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 （2）应付票据期末比期初减少 66.47%，主要因为原材料供应紧张，供应商多要求现金结算。 17. 应付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 19,555,129.23 93.60 25,632,225.25 95.38 一至二年 945,782.80 4.53 504,038.90 1.88 二至三年 156,864.10 0.75 11,953.68 0.04 三年以上 233,823.88 1.12 726,127.57 2.70 20,891,600.01 100.00 26,874,345.40 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）欠本公司关联方款项情况 131 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 欠款金额 北京磁城科贸公司 358,645.50 北京捷安货物运输有限公司 157,975.45 18. 预收账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 13,037,591.41 95.20 2,764,779.55 68.13 一至二年 86,518.17 0.63 783,140.49 19.29 二至三年 341,706.86 2.50 366,770.43 9.04 三年以上 228,648.21 1.67 143,632.03 3.54 13,694,464.65 100.00 4,058,322.50 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）预收账款账龄在一年以上的主要为客户的未结算销售尾款。 19. 应付职工薪酬 项 目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 -- 19,290,409.61 18,190,409.61 1,100,000.00 职工福利费 2,720,027.35 1,703,515.24 4,423,542.59 -- 社会保险费 -1,016.40 4,545,408.12 4,537,940.17 6,451.55 其中：医疗保险费 -7,601.27 1,296,402.80 1,283,360.53 5,441.00 基本养老保险费 6,046.15 2,831,316.88 2,837,058.84 304.19 失业保险费 399.29 196,996.01 196,828.87 566.43 工伤保险费 211.43 146,225.09 146,224.59 211.93 生育保险费 -72.00 74,467.34 74,467.34 -72.00 住房公积金 1,170.00 2,428,376.00 2,429,256.00 290.00 工会经费和职工教育经费 1,034,124.50 837,206.93 865,346.44 1,005,984.99 其他 -- 108,921.66 108,921.66 -- 3,754,305.45 28,804,915.90 30,446,494.81 2,112,726.54 20. 应交税费 税项 2007.12.31 2006.12.31 增值税 1,277,167.06 5,171,711.57 营业税 15,500.00 -- 城建税 88,809.96 381,319.44 132 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 教育费附加 38,061.39 170,472.59 企业所得税 -- 249,903.56 个人所得税 80,186.46 28,575.84 1,499,724.87 6,001,983.00 21. 其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 5,161,737.89 98.42 4,976,203.20 91.34 一至二年 13,762.44 0.26 106,353.27 1.95 二至三年 21,433.27 0.41 365,265.62 6.71 三年以上 47,748.20 0.91 -- -- 5,244,681.80 100.00 5,447,822.09 100.00 （2）欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 股东单位名称 欠款金额 款项性质 北矿总院 4,530,579.84 代垫款 （3）欠本公司关联方款项情况 关联方名称 欠款金额 款项性质 北矿总院 4,530,579.84 代垫款 22. 递延所得税负债 2007.12.31 2006.12.31 科 目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 开发支出 238,313.54 1,588,756.93 -- -- 23．其他非流动负债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 递延收益 3,485,000.00 206,267.97 其中：与资产相关的政府补助 1,885,000.00 206,267.97 与收益相关的政府补助 1,600,000.00 -- 24. 股本 （万元） 股份类别 2007.01.01 本期增减 2007.12.31 股数 比例% 发行新股 股数 比例% 发行新股 一、有限售条件股份 1. 国有法人持股 6,857.06 52.75 -- -411.50 -411.50 6,445.56 49.58 2. 其他内资持股 91.44 0.70 -- -91.44 -91.44 -- 133 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 其中：境内非国有法人持股 91.44 0.70 -- -91.44 -91.44 -- 有限售条件股份合计 6,948.50 53.45 -- -502.94 -502.94 6,445.56 49.58 二、无限售条件股份 人民币普通股 6,051.50 46.55 -- 502.94 502.94 6,554.44 50.42 无限售条件股份合计 6,051.50 46.55 -- 502.94 502.94 6,554.44 50.42 股份总数 13,000.00 100.00 -- -- -- 13,000.00 100.00 说明：本公司股权分置改革于 2006 年 4 月 13 日经相关股东会议通过，以 2006 年 4 月 20 日作为股 权登记日实施；本公司有限售条件的股份 5,029,433 股于 2007 年 4 月 27 日上市流通。 25. 资本公积 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 161,058,898.45 -- -- 161,058,898.45 其他资本公积 -758,213.18 115,000.00 -- -643,213.18 160,300,685.27 115,000.00 -- 160,415,685.27 说明：其他资本公积本期增加为收到丰台园区财政突出贡献企业奖励。 26. 盈余公积 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 17,645,399.58 -- -- 17,645,399.58 说明：按照企业会计准则追溯期初调整，调减期初盈余公积 271,484.89 元, 因递延所得税调增 102,647.99 元，因冲回对子公司投资收益相应调减 374,132.88 元。 27. 未分配利润 项 目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 60,192,599.54 58,658,378.97 会计政策变更、前期差错更正的影响 -2,258,541.41 -314,198.42 追溯调整、重述后年初余额 57,934,058.13 58,344,180.55 净利润 -52,239,201.20 6,766,530.65 减：提取法定盈余公积 -- 676,653.07 应付现金股利 -- 6,500,000.00 年末未分配利润 5,694,856.93 57,934,058.13 说明：按照企业会计准则追溯期初调整，其中：2007 年期初调整因递延所得税调增 755,295.43 元， 因冲回对子公司投资收益相应调减 3,013,836.84 元； 2006 年期初调整因递延所得税调增 286,512.06 元，因冲回对子公司投资收益相应调减 600,710.48 元。 28．营业收入及成本 A.营业收入列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 177,980,780.19 186,092,381.44 134 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 其他业务收入 1,223,523.91 157,680.47 179,204,304.10 186,250,061.91 B.主营业务收入及成本列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 收入 成本 收入 成本 科技产品 169,126,790.19 172,939,658.66 177,096,694.79 152,751,193.69 技术转让 8,853,990.00 9,201,275.33 8,995,686.65 4,715,079.27 177,980,780.19 182,140,933.99 186,092,381.44 157,466,272.96 说明：本公司前五名客户营业收入总额为 56,724,340.94 元，占本公司全部营业收入的比例为 31.65%。 29. 营业税金及附加 项 目 计缴标准% 2007 年度 2006 年度 营业税 5 53,251.32 -493,657.23 城建税 7 264,026.96 580,626.10 教育费附加 3 150,439.59 282,309.60 土地使用税 600.00 -- 房产税 67,972.29 -- 536,290.16 369,278.47 30. 资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 坏账损失 6,143,410.95 2,035,691.97 存货跌价损失 4,475,347.50 -- 10,618,758.45 2,035,691.97 31. 营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 收到的与收益相关的政府补助 1,700,766.00 180,222.37 收到的与资产相关的政府补助 756,267.97 -- 固定资产处置收益 4,273.50 23,516.20 盘盈收入 -- 21,226.54 其他收入 184,788.88 52,138.14 2,646,096.35 277,103.25 32. 政府补助 （1）收到的政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2007年度 2006年度 备注 与资产相关的政府 各项异性轧制磁粉专项费用 -- 500,000.00 135 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 补助 高性能各项异性注射磁粉专项费用 -- 760,000.00 高性能柔性稀土粘结磁体的研制及 1,885,000.00 -- 产业化 高性能干压磁粉产业化 550,000.00 -- 小计 2,435,000.00 1,260,000.00 高性能干压磁粉的产业化开发 1,000,000.00 -- 钡铁氧磁体记录粉研究也产业化开 300,000.00 -- 发 含氮稀土类磁粉和磁体的研究与开 1,600,000.00 -- 与收益相关的政府 发 补助 磁场取向粘结铁氧体磁粉的产业化 200,000.00 开发 固安镇政府财政补贴 200,766.00 180,222.37 小计 3,300,766.00 180,222.37 5,735,766.00 1,440,222.37 （2）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的金额 递延收益的余额 政府补助的种类 2007年度 2006年度 2007.12.31 2006.12.31 各项异性轧制磁粉专项费用 179,423.33 320,576.67 -- 179,423.33 高性能各项异性注射磁粉专项费 26,844.64 733,155.36 -- 26,844.64 与资产相 用 关的政府 高性能柔性稀土粘结磁体的研制及 -- -- 1,885,000.00 -- 补助 产业化 高性能干压磁粉产业化 550,000.00 -- -- -- 小计 756,267.97 1,053,732.03 1,885,000.00 206,267.97 与收益相 高性能干压磁粉的产业化开发 1,000,000.00 -- -- -- 关的政府 钡铁氧磁体记录粉研究也产业化 300,000.00 -- -- -- 补助 开发 含氮稀土类磁粉和磁体的研究与 -- -- 1,600,000.00 -- 开发 磁场取向粘结铁氧体磁粉的产业 200,000.00 -- -- -- 化开发 固安镇政府财政补贴 200,766.00 180,222.37 -- -- 136 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 小计 1,700,766.00 180,222.37 1,600,000.00 -- 2,457,033.97 1,233,954.40 3,485,000.00 206,267.97 33. 营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 固定资产处置损失 687,247.66 -- 盘亏损失 11,968,394.71 -- 12,655,642.37 -- 34. 所得税费用 项 目 2007年度 2006年度 当期所得税费用 -- 1,452,915.93 递延所得税费用 319,806.35 -520,870.41 319,806.35 932,045.52 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 利润总额 -51,919,394.85 7,698,576.17 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -7,787,909.23 1,154,786.43 某些子公司适用不同税率的影响 -- -- 对以前期间当期税项的调整 -- -- 不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税影响 -- -- 不可抵扣的税项费用的纳税影响 2,713,392.47 -158,395.15 税率变动的影响 -- -64,345.76 利用以前期间的税务亏损 -- -- 未确认递延所得税的税务亏损 5,394,323.11 -- 其他 -- -- 所得税费用 319,806.35 932,045.52 35. 每股收益 每股收益的计算 2007年度 2006年度 归属于母公司普通股股东的净利润 -52,239,201.20 6,766,530.65 母公司发行在外普通股的加权平均数 130,000,000.00 130,000,000.00 基本每股收益 -0.4018 0.0521 存在/不存在稀释性潜在普通股 不存在 不存在 归属于母公司普通股股东的净利润 -52,239,201.20 6,766,530.65 137 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 母公司发行在外普通股的加权平均数 130,000,000.00 130,000,000.00 稀释每股收益 -0.4018 0.0521 36. 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 4,105,066.11 元，其中主要项目如下： 项 目 2007年度 2006年度 利息收入 616,789.03 1,833,370.40 收到与收益相关的政府补助 3,300,766.00 1,574,100.00 处理废品款 181,788.88 57,000.00 37. 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 11,554,015.12 元，其中主要项目如下： 项 目 2007年度 2006年度 交通运输费 7,198,401.05 5,653,322.57 办公费 958,410.90 878,521.72 材料费用 1,085,688.78 620,584.74 差旅费 513,199.65 875,801.00 出口代理费 356,813.00 303,532.00 业务招待费 326,077.03 332,632.00 中介费 280,654.00 280,000.00 信息披露费 280,000.00 -- 保险费 164,299.68 248,194.66 维修费 136,353.25 142,408.04 顾问费 100,000.00 100,000.00 董事津贴 -- 232,000.00 会议费 94,117.78 137,510.00 38 收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 2,435,000.00 元，其中： 项 目 2007年度 2006年度 收到与资产相关的政府补助 2,435,000.00 -- 39. 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 115,000.00 元，其中： 项 目 2007年度 2006年度 收到政府奖励款 115,000.00 -- 40. 现金流量表补充资料 补充资料 2007年度 2006年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -52,239,201.20 6,766,530.65 加：资产减值准备 10,618,758.45 2,035,691.97 138 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,820,122.19 7,326,060.84 无形资产摊销 195,998.28 196,153.08 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 682,974.16 -23,516.20 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 5,117,412.50 3,998,089.45 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 81,492.81 -520,870.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 238,313.54 存货的减少（增加以“－”号填列） 26,355,033.98 40,791,059.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,148,221.93 -10,246,348.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,153,134.40 11,320,210.46 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -3,134,007.76 61,643,061.37 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 54,769,088.02 60,689,329.39 减：现金的期初余额 60,689,329.39 110,515,530.29 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -5,920,241.37 -49,826,200.90 八、 关联方关系及其交易 1. 关联方 （1）母公司和子公司 A．母公司 母公司名 注册地 业务性 对本公司持股比 对本公司表决权比 注册资本 组织机构代 北矿总院 北京市 国有 49.58 49.58 22,272.20 万 400000720 本公司的最终控制方为北矿总院。 139 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 B．子公司 本公司持股比例 本公司表 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 直接持股% 间接持股% 决权比例% 北矿磁电 北京 有限责任 3000 万元 静电显像材料 3000 万元 100.00 -- 100.00 北矿锌业 北京 有限责任 3000 万元 制造锌制品 2000 万元 66.67 -- 66.67 （2）其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 北京矿冶总公司 同一母公司 10115142-2 北京捷安货物运输有限公司 同一母公司 745489218 北京磁城科贸公司 同一母公司 10223529X 2. 关联交易 （1）向关联方销售商品 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占年度同类交易百分比 金额 占年度同类交易百分比 (%) (%) 北京矿冶总公司 90,683.76 0.05 58,025.64 0.03 北矿总院 819,552.35 0.45 1,042,570.52 0.56 （2）向关联方购买商品 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占年度同类交易百分 金额 占年度同类交易百分比(%) 比(%) 北京磁城科贸公司 2,623,546.39 95.50 2,749,057.27 97.03 北矿磁电 3,783,099.61 4.65 -- -- （3）其他关联交易 A．接受劳务 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占年度同类交 金额 占年度同类交 易百分比(%) 易百分比(%) 北京矿冶总公司 840,176.52 100.00 1,195,366.02 100.00 北矿总院 12,650,323.43 49.54 10,465,963.40 72.28 北京捷安货物运输有限公司 1,025,181.39 14.24 1,072,982.61 12.27 B．担保 140 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 a．2007 年 6 月 22 日，北京银行股份有限公司西直门支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期贷款 2,000 万元,本公司为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限 2007 年 6 月 22 日至 2008 年 6 月 21 日。 b．2007 年 8 月 15 日，华夏银行股份有限公司北京亚运村支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期 贷款 500 万元，本公司为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限 2007 年 8 月 15 日至 2008 年 8 月 15 日。 3. 关联方应收应付款项余额 科 目 关联方名称 2007.12.31 2006.12.31 应收账款 北京矿冶总公司 95,771.05 69,669.43 预付账款 北京矿冶总公司 -- 69,950.00 其他应收款 北矿磁电 21,333.04 -- 应付账款 北京磁城科贸公司 358,645.50 447,295.00 北京捷安货物运输有限公司 157,975.45 146,253.88 其他应付款 北矿总院 4,530,579.84 3,554,038.95 九、 或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 本公司与控股股东北矿总院于 2008 年 2 月 21 日签订房产买卖合同，双方约定本公司以 4,262.53 万元的价格向北矿总院转让位于北京市丰台区右外草桥 28 号的办公楼（建筑面积 6,066.80 平方米）， 本公司已于 2008 年 3 月 24 日收到首期价款 2,262.53 万元。 截至 2008 年 4 月 24 日止，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十二、补充资料 1. 净资产收益率和每股收益 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 归属于公司普通股股东的净利 -16.65% 1.85% -15.37% 1.84% -0.4018 0.0521 -0.4018 0.0521 扣除非经常性损益后归属于公 -13.46% 1.54% -12.43% 1.53% -0.3248 0.0433 -0.3248 0.0433 司普通股股东的净利润 其中，2007 年度非经常性损益项目及其金额如下 项 目 金 额 141 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 非流动资产处置损益 -682,974.16 计入当期损益的政府补助 2,457,033.97 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -11,783,605.83 非经常性损益合计 -10,009,546.02 所得税的影响额 -- 扣除所得税后的非经常性损益 -10,009,546.02 报表归属于母公司所有者的净利润 -52,239,201.20 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 -42,229,655.18 非经常性损益净额占同期净利润的比重 19.16% 2. 首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年 1 月 1 日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益 项 目 金 额 2006 年 1 月 1 日股东权益（按原会计制度或准则） 368,125,031.92 1.所得税 337,073.01 2.对子公司长期投资 -706,718.21 2006 年 1 月 1 日股东权益（按企业会计准则） 367,755,386.72 （2）按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者 权益 项 目 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 368,410,169.28 1.所得税 857,943.42 2. 对子公司长期投资 -3,387,969.72 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 365,880,142.98 （3）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 项 目 调整前 调整后 差额 一、营业收入 186,250,061.91 186,250,061.91 -- 减：营业成本 157,525,317.96 157,525,317.96 -- 营业税金及附加 369,278.47 369,278.47 -- 销售费用 7,480,218.10 7,480,218.10 -- 管理费用 11,260,024.45 9,224,332.48 2,035,691.97 财务费用 2,193,750.01 2,193,750.01 -- 资产减值损失 -- 2,035,691.97 -2,035,691.97 142 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -- -- -- 投资收益（损失以“-”号填列） 2,681,251.51 -- 2,681,251.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -- -- -- 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,102,724.43 7,421,472.92 2,681,251.51 加：营业外收入 277,103.25 277,103.25 -- 减：营业外支出 -- -- -- 其中：非流动资产处置损失 -23,516.20 -23,516.20 -- 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,379,827.68 7,698,576.17 2,681,251.51 减：所得税费用 1,452,915.93 932,045.52 520,870.41 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,926,911.75 6,766,530.65 2,160,381.10 归属于母公司所有者的净利润 8,926,911.75 6,766,530.65 2,160,381.10 4. 2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 8,926,911.75 追溯调整项目影响合计数 -2,160,381.10 其中：所得税 520,870.41 对子公司长期投资 -2,681,251.51 2006 年度净利润（按企业会计准则） 6,766,530.65 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2,720,027.35 其中：福利费余额 2,720,027.35 2006 年度模拟净利润 11,646,939.10 十三、其他重要事项 1.募集资金投向变更 2007 年 7 月 23 日，本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《公司独资子公司北京北矿磁电材 料有限公司超高分子量耐磨制品投资项目曁变更募集资金项目的的议案》，由北矿磁电负责实施的募集 资金项目之一静电显像材料项目截至 2007 年 6 月 30 日止已投入 822.57 万元，流动资金占用 302.59 万 元，尚节余 1,874.84 万元。为了提高募集资金的使用效率，控制投资风险，本公司拟调整募集资金投资 项目，其中 500 万元投资超高分子量耐磨制品投资项目，募集资金余额 1,374.84 万元补充北矿磁电流动 资金。 143 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 本年度北矿磁电投资人民币 500 万元，与湖南耐摩特工业有限公司、中南大学资产经营有限公司及 若干自然人共同出资，向常德耐摩特增资扩股，实施超高分子量塑料合金管道及其他制品的建设及生产 经营工作。常德耐摩特增资扩股的批准程序已完成，2007 年 11 月 9 日该公司已获得常德市工商行政管 理局颁发的企业法人营业执照，增资后的注册资本为 600 万元,北矿磁电投资 500 万元，其中 240 万元为 注册资金，占注册资本的 40%，其余作为该公司的资本公积金。 2．核销坏账 （1）2006 年 9 月，本公司就与宁波市北仑区磁性材料厂和宁波市北仑凌鸿磁性材料有限公司的合 同纠纷向浙江省宁波市中级人民法院提起诉讼，要求该厂全额偿还所欠本公司货款 6,012,666.29 元。浙 江省宁波市中级人民法院分别以(2006)甬民二初字第 152 号、153 号民事判决书判决本公司胜诉，由于 上述两单位已无可执行财产，浙江省宁波市中级人民法院于 2007 年 5 月分别出具(2007)甬执字第 79 号、 80 号民事裁定书，裁定判决终结执行。本公司本期对该应收款项全额计提了坏账准备，并全额核销该笔 款项。 （2）2005 年 7 月，本公司就与东阳市向阳磁钢有限公司的合同纠纷向浙江省金华市中级人民法院 提起诉讼，要求该公司全额偿还所欠本公司货款 2,076,824.46 元。浙江省金华市中级人民法院以(2005) 金中民二初字第 50 号民事判决书判决本公司胜诉，由于上述单位已无可执行财产，浙江省金华市中级人 民法院于 2005 年 12 月出具(2005)金中民执字第 00383-1 号民事裁定书，裁定判决终结执行。本公司本 期对该应收款项全额计提了坏账准备，并全额核销该笔款项。 十四、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第七次会议于 2008 年 4 月 24 日批准。 144 北矿磁材科技股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：蒋开喜 北矿磁材科技股份有限公司 二〇〇八年四月二十四日 145 北矿磁材科技股份有限公司独立董事 关于公司第三届董事会第七次会议相关议案的独立意见 根据中国证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《上市公司治理准则》、《公司章程》、公司《独立董事工作制度》等有关规定， 对公司 2008 年 4 月 24 日召开的第三届董事会第七次会议中审议的有关事项，发 表如下独立意见： 1、独立董事关于公司 2008 年日常关联交易的独立意见 公司及控股子公司关联交易内容和定价政策仍然延续以前的协议，按市场原 则定价，不会损害中小股东的利益；以上关联交易有利于北矿磁材及控股子公司 主营业务的开展，均属于公司的正常业务范围，且符合公司经营发展的需要，未 发现损害公司利益的情况；上述议案已于董事会召开前征得我们同意，在董事会 表决过程中,公司的关联董事已按有关规定回避表决, 上述议案的表决程序符合 有关规定；作为公司的独立董事，我们同意公司 2008 年度关联交易事项。 2、独立董事关于部分闲置募集资金暂时补充流动资金的独立意见 我们作为公司独立董事，根据《公司募集资金管理办法》的有关规定，认真 审查了《关于公司暂时使用部分闲置募集资金补充流动资金》的议案及与此相关 的文件，认为： 公司根据募集资金节余以及市场现状，为提高募集资金的使用效率，暂时使 用部分闲置募集资金补充流动资金,符合公司的发展战略的要求,有利于提高公 司募集资金的使用效率，促进公司发展具有积极的作用。 公司暂时使用部分闲置募集资金补充流动资金，按照公司《募集资金管理 办法》规定，本次闲置募集资金用于补充流动资金超过了本次募集金额 10%以上， 公司已安排将该议案提交 2007 年度股东大会审议，并提供网络投票表决方式。 没有发现损害中小投资者利益的情况, 决策程序符合相关法律、法规规定。 3、独立董事关于公司对外担保的独立意见 经查验，公司能够严格遵守《公司章程》的有关规定，严格控制对外担保风 险。2007 年度公司为控股子公司北京北矿锌业有限责任公司提供了 2,500 万元 的担保。该项担保事项符合《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》、 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》及《公司章 程》等的规定。作为公司的独立董事，我们同意公司在报告期内为其控股子公司 提供的担保。 4、独立董事对公司 2007 年度高级管理人员薪酬方案的独立意见 公司第三届董事会第七次会议审议了《公司 2007 年度高级管理人员及职工 监事薪酬方案》的议案。作为公司的独立董事，我们认为：公司为高级管理人员 支付的薪酬公平、合理，我们同意对 2007 年度公司高级管理人员的薪酬方案。 5、独立董事对公司会计政策、会计估计变更的独立意见 2007 年 7 月，公司第三届董事会第三次会议审议通过修订《会计核算方法》， 决定对应收账款的坏账准备计提比例进行调整。此项会计估计变更公司已按《企 业会计准则》的规定采用未来适用法核算，对 2007 年利润总额的影响为-285， 675.90 元；对 2007 年净利润的影响为-242,824.52 元。 我们认为，公司上述会计估计变更符合公司的实际情况，会计处理符合《企 业会计准则》的相关规定。 独立董事: 吕长江、 潘峰 、韩长风 二〇〇八年四月二十四日