沈阳化工(000698)2008年年度报告

沈阳化工股份有限公司 二○○八年年度报告 （全文） 二○○九年四月 目 录 第一节 重要提示............................................................................ 3 第二节 公司基本情况简介............................................................ 4 第三节 会计数据和业务数据摘要................................................ 6 第四节 股本变动及股东情况.......................................................... 8 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况........................ 12 第六节 公司治理结构.................................................................... 15 第七节 股东大会情况简介............................................................ 19 第八节 董事会报告........................................................................ 20 第九节 监事会工作报告................................................................ 29 第十节 重要事项............................................................................ 31 第十一节 财务报告........................................................................ 35 第十二节 备查文件目录................................................................ 68 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长王大壮、总会计师曹秀英及会计主管人员范国燕声 明：保证公司 2008 年年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 1．公司的法定中文名称：沈阳化工股份有限公司 英文名称：SHENYANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 2．公司法定代表人：王大壮 3．公司董事会秘书：杨志国 联系地址：沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026） 联系电话：024-25553506 联系传真：024-25553060 电子信箱：ss000698@126.com 公司证券事务代表：曹旭 联系地址：沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026） 联系电话：024-25553506 联系传真：024-25553060 电子信箱：000698@126.com 4．公司注册地址：辽宁省沈阳市经济技术开发区沈大路 888 号 （110141） 公司办公地址：辽宁省沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026） 公司国际互联网网址：http://www.sychem.com 电子信箱：sychem@sychem.com 5．公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 6．公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：沈阳化工 股票代码：000698 7．其他有关资料 公司最近一次变更注册登记日期：2008 年 9 月 16 日 地点：沈阳市开发区工商局 企业法人营业执照注册号：210131000002654（1-1） 税务登记号码；210114243490075 公司聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限 公司 办公地址：上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼（200021） 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润总额及构成 单位：人民币元 本年比上 2008 年 2007 年 年增减 2006 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 5,911,451,153.35 5,486,790,289.85 5,486,790,289.85 7.74% 4,162,188,098.15 4,162,188,098.15 利润总额 131,661,364.78 239,081,194.88 242,241,194.88 -45.65% 153,281,736.63 153,281,736.63 归属于上市公司 96,171,720.34 154,435,561.85 156,805,561.85 -38.67% 102,002,727.68 102,002,727.68 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 78,864,681.89 116,799,759.52 118,818,552.22 -33.63% 106,452,056.30 106,452,056.30 常性损益的净利 润 经营活动产生的 380,185,508.31 285,412,436.95 201,920,347.74 88.28% 399,418,886.34 399,418,886.34 现金流量净额 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 6,609,830,717.98 4,615,464,999.51 4,620,972,962.91 43.04% 4,052,511,027.86 4,052,511,027.86 所有者权益（或股 2,759,530,280.17 1,624,480,559.83 1,626,850,559.83 69.62% 1,474,794,678.62 1,474,794,678.62 东权益） 股本 508,406,560.00 422,406,560.00 422,406,560.00 20.36% 422,406,560.00 422,406,560.00 注：扣除的非经常性损益项目及金额如下： 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 361,664.67 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 8,090,876.74 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 -318,432.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,060,542.22 所得税影响额 -3,899,826.54 少数股东权益影响额 12,213.81 合计 17,307,038.45 - 二、截止至报告期末公司近三年主要财务指标 单位：人民币元 本年比上 2008 年 2007 年 年增减 2006 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 5,911,451,153.35 5,486,790,289.85 5,486,790,289.85 7.74% 4,162,188,098.15 4,162,188,098.15 利润总额 131,661,364.78 239,081,194.88 242,241,194.88 -45.65% 153,281,736.63 153,281,736.63 归属于上市公司 96,171,720.34 154,435,561.85 156,805,561.85 -38.67% 102,002,727.68 102,002,727.68 股东的净利润 归属于上市公司 78,864,681.89 116,799,759.52 118,818,552.22 -33.63% 106,452,056.30 106,452,056.30 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 经营活动产生的 380,185,508.31 285,412,436.95 201,920,347.74 88.28% 399,418,886.34 399,418,886.34 现金流量净额 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 6,609,830,717.98 4,615,464,999.51 4,620,972,962.91 43.04% 4,052,511,027.86 4,052,511,027.86 所有者权益（或股 2,759,530,280.17 1,624,480,559.83 1,626,850,559.83 69.62% 1,474,794,678.62 1,474,794,678.62 东权益） 股本 508,406,560.00 422,406,560.00 422,406,560.00 20.36% 422,406,560.00 422,406,560.00 三、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披编报规则（第 9 号）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.21 0.37 0.37 -43.24% 0.24 0.24 稀释每股收益（元/股） 0.21 0.37 0.37 -43.24% 0.24 0.24 用最新股本计算的每股 0.21 - - - - - 收益（元/股） 扣除非经常性损益后的 0.170 0.28 0.28 -39.29% 0.25 0.25 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 3.49% 9.51% 9.64% -6.15% 6.92% 6.92% （%） 加权平均净资产收益率 4.39% 9.98% 9.96% -5.57% 7.17% 7.17% （%） 扣除非经常性损益后全 2.86% 7.19% 7.30% -4.44% 7.22% 7.22% 面摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 3.60% 7.55% 7.66% -4.06% 7.48% 7.48% （%） 每股经营活动产生的现 0.748 0.676 0.478 56.49% 0.946 0.946 金流量净额（元/股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 5.428 3.846 3.851 40.95% 3.491 3.491 每股净资产（元/股） 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况（截止 2008 年 12 月 31 日） 1、股份变动情况表 数量：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 142,284,683 33.68% 86,000,000 86,000,000 228,284,683 44.90% 1、国家持股 2、国有法人持股 142,202,722 33.66% 38,000,000 38,000,000 180,202,722 35.44% 3、其他内资持股 81,961 0.02% 48,000,000 48,000,000 48,081,961 9.46% 其中：境内非国有 0 0.00% 48,000,000 48,000,000 48,000,000 9.44% 法人持股 境内自然人持 81,961 81,961 0.02% 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 二、无限售条件股份 280,121,877 66.32% 280,121,877 55.10% 1、人民币普通股 280,121,877 66.32% 280,121,877 55.10% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 422,406,560 100.00% 86,000,000 86,000,000 508,406,560 100.00% 2、限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 沈阳化工集团有 非公开发行股票 142,202,722 0 26,000,000 168,202,722 20011 年 8 月 8 日 限公司 锁定股份 华安基金管理有 非公开发行股票 0 0 12,000,000 12,000,000 2009 年 8 月 8 日 限公司 锁定股份 上海证券有限责 非公开发行股票 0 0 12,000,000 12,000,000 2009 年 8 月 8 日 任公司 锁定股份 海通证券股份有 非公开发行股票 0 0 12,000,000 12,000,000 2009 年 8 月 8 日 限公司 锁定股份 中国人民财产保 非公开发行股票 0 0 12,000,000 12,000,000 2009 年 8 月 8 日 险股份有限公司 锁定股份 恒泰证券有限责 非公开发行股票 0 0 12,000,000 12,000,000 2009 年 8 月 8 日 任公司 锁定股份 合计 142,202,722 0 86,000,000 228,202,722 － － 二、股票发行与上市情况 1、公司于 2008 年 7 月 28 日以非公开发行股票的方式向 6 家特定投资者发 行了 8,600 万股人民币普通股（A）股。募集资金已于 2008 年 7 月 28 日划入本 公司募集资金专用账户。上述资金业经岳华会计师事务所有限责任公司辽宁分 公司予以验证并出具岳华辽分验字(2008)第 008 号验资报告。发行新增股份已于 2008 年 8 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托 管手续。新增股份的性质为有限售条件流通股，上市日为 2008 年 8 月 8 日。限 售期自上市之日起算，其他机构投资者认购的股份可上市流通日期为 2009 年 8 月 8 日，控股股东沈阳化工集团有限公司认购的股份可上市流通日期为 2011 年 8 月 8 日。公司已办理完相应的工商变更登记手续。 2、公司现无内部职工股. 三、股东情况 （一）公司股东情况表 截止报告期末，公司股东数量和持股情况 股东总数 59,930 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 沈阳化工集团有限公司 国有法人 33.08% 168,202,722 168,202,722 63,000,000 中国建设银行－华安宏利股 境内非国有法 4.33% 21,999,928 0 0 票型证券投资基金 人 中国人民财产保险股份有限 境内非国有法 2.98% 15,161,773 12,000,000 0 公司－传统－普通保险产品 人 交通银行－安顺证券投资基 境内非国有法 2.95% 14,999,919 9,000,000 0 金 人 上海证券有限责任公司 国有法人 2.36% 12,000,000 12,000,000 0 境内非国有法 海通证券股份有限公司 2.36% 12,000,000 12,000,000 0 人 境内非国有法 恒泰证券有限责任公司 2.36% 12,000,000 12,000,000 0 人 交通银行－华安策略优选股 境 内 非 国 有 法 1.24% 6,315,743 3,000,000 0 票型证券投资基金 人 中国人寿保险（集团）公司－ 境 内 非 国 有 法 1.08% 5,499,985 0 0 传统－普通保险产品 人 国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT 境外法人 0.71% 3,604,283 0 0 MANAGEMENT LIMITED 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基 21,999,928 人民币普通股 金 交通银行－安顺证券投资基金 5,999,919 人民币普通股 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险 5,499,985 人民币普通股 产品 国际金融－花旗－MARTIN CURRIE 3,604,283 人民币普通股 INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 交通银行－华安策略优选股票型证券投资基 3,315,743 人民币普通股 金 中国人民财产保险股份有限公司－传统－普 3,161,773 人民币普通股 通保险产品 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 2,977,810 人民币普通股 中国工商银行－安信证券投资基金 2,300,000 人民币普通股 招商银行股份有限公司－富国天合稳健优选 1,857,945 人民币普通股 股票型证券投资基金 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 1,738,970 人民币普通股 其中中国建设银行—华安宏利股票型证券投资基金、交通银行—安顺证券投资基金、交通银行 上述股东关联关系或一致行 —华安策略优选股票型证券投资基金同属于华安基金管理有限公司，同为一致行动人；其他股 动的说明 东未知是否具有关联关系或属一致行动人。 （二）公司控股股东情况 1、公司控股股东基本情况 公司名称：沈阳化工集团有限公司 发行代表人：王大壮 成立日期：1995 年 12 月 7 日 注册资本：10,319 万元人民币 企业类型：国有独资 经营范围：石油化工产品、设备、压力容器、PVC 手套、人造皮革制造； 石油化工产品研制、设计、开发；建筑安装工程设计、施工，客货运输，石化 技术转让、咨询服务等 2、公司实际控制人情况 公司名称：中国蓝星（集团）股份有限公司 法定代表人：任建新 注册资本：1,221,189.94 万元 企业类型：中外合资股份有限公司 经营范围：研究、开发化工新材料、化学清洗、防腐、水处理技术和精细 化工产品；研究、制造、应用反渗透膜及其设备；推广转让技术，承揽国内外 各种清洗业务；自动化工程设计、应用服务；自营及代理各类商品及技术的进 出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；承包境外化工 工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口、咨询服务、 房屋出租。 （三）公司与实际控制人之间的产权和控制关系 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 取的报酬 其他关联 数 数 总额（万 单位领取 元） （ 税 前 ） 薪酬 2006 年 08 月 2009 年 08 月 王大壮 董事长 男 46 11,205 11,205 未变 0.00 是 14 日 13 日 董事、总会 2006 年 08 月 2009 年 08 月 曹秀英 女 58 4,914 4,914 未变 28.85 否 计师 14 日 13 日 2006 年 08 月 2009 年 08 月 张铁华 董事 男 58 9,439 9,439 未变 0.00 是 14 日 13 日 董事、常务 2007 年 06 月 2009 年 08 月 孙泽胜 男 38 0 0 未变 28.90 否 副总经理 04 日 13 日 2007 年 06 月 2009 年 08 月 李忠臣 董事 男 40 0 0 未变 26.95 否 04 日 13 日 董事、董事 2006 年 08 月 2009 年 08 月 杨志国 会秘书、副 男 51 5,703 5,703 未变 26.95 否 14 日 13 日 总经理 2009 年 01 月 2009 年 08 月 钟田丽 独立董事 女 53 0 0 未变 3.00 否 15 日 13 日 2006 年 08 月 2009 年 08 月 李英鹏 独立董事 男 67 0 0 未变 3.00 否 14 日 07 日 2006 年 08 月 2009 年 08 月 杨光 独立董事 男 53 0 0 未变 3.00 否 14 日 13 日 2007 年 05 月 2009 年 08 月 白永立 监事会主席 男 59 6,750 6,750 未变 26.57 否 18 日 13 日 2006 年 08 月 2009 年 08 月 李忠 监事 男 40 0 0 未变 0.00 是 14 日 13 日 2006 年 08 月 2009 年 08 月 王毅 监事 女 45 0 0 未变 25.87 否 14 日 13 日 2006 年 08 月 2009 年 08 月 姜文风 监事 女 43 0 0 未变 6.60 否 14 日 13 日 2007 年 06 月 2009 年 08 月 许卫东 监事 男 41 0 0 未变 6.67 否 04 日 13 日 2006 年 08 月 2008 年 12 月 刘国桢 总工程师 男 46 3,024 3,024 未变 26.54 否 14 日 31 日 2006 年 08 月 2008 年 12 月 韩柏 副总经理 男 56 3,685 3,685 未变 31.39 否 14 日 31 日 2006 年 08 月 2008 年 12 月 张振阳 副总经理 男 46 4,023 4,023 未变 32.12 否 14 日 31 日 2006 年 08 月 2008 年 12 月 田奇宏 副总经理 男 46 1,998 1,998 未变 25.29 否 14 日 31 日 合计 - - - - - 50,741 50,741 - 301.69 - 二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历 在其他单位 姓名 近 5 年工作经历 在股东单位任职 任职或兼职 曾任沈阳化工集团有限公司常务副总经理（主 持工作）等职。 中国蓝星（集团）股份有限公司副 沈阳石蜡化工有限公司董 王大壮 现任中国蓝星（集团）股份有限公司副总经理， 总经理，沈阳化工集团有限公司总 事长。 沈阳化工集团有限公司总经理、党委书记，本 经理、党委书记。 公司董事长。 曾任沈阳化工股份有限公司销售处处长、总经 沈阳石蜡化工槽车运输有 孙泽胜 理助理、总经济师等职。现任经营副总经理。 限公司经理 曾任本公司党委书记等职。 张铁华 现任沈阳石蜡化工有限公司总经理。 沈阳关西涂料有限公司董 曹秀英 现任本公司总会计师。 事长 曾任沈阳化工集团有限公司党委工作部部长 。 沈阳化工集团有限公司党委工作 李忠臣 现任本公司党委副书记、纪委书记。 部部长。 曾任本公司总经理办公室主任等职。现任本公 杨志国 司董事会秘书、副总经理。 现任东北大学工商管理学院财务管理研究所所 钟田丽 长兼任基础学院院长、辽宁省会计学会副会长、 沈阳市会计学会副会长等职。 曾任辽宁省经贸委副主任、辽宁省口岸办主任 李英鹏 等职。现任辽宁省政协常委。 航天沈阳新光集团有限公 曾任辽宁经济管理干部学院副院长等职。现任 杨光 司董事，沈阳第一运输集 辽宁经济管理干部学院院长、教授。 团独立董事。 曾任沈阳银象橡胶制品有限责任公司财务部部 沈阳化工集团有限公司财务部部 李忠 长、副总会计师、总会计师等职。现任沈阳化 长。 工集团有限公司财务部部长。 曾任沈阳化工集团有限公司财务处副处长、财 王毅 务审计部部长等职。 现任沈阳石蜡化工有限公司总会计师。 曾任本公司党委秘书、党委办公室主任等职。 白永立 现任本公司工会主席。 曾任本公司房产处副处长、工程处副处长、预 姜文凤 决算处副处长等职。 现任本公司预决算处副处长（主持工作）。 曾任本公司党委办公室秘书、公司办公室副主 许卫东 任。现任公司办公室主任。 曾任本公司总公办主任、副总工程师。现任公 张振阳 司副总经理。 韩柏 曾任本公司生产处处长。现任公司副总经理。 田奇宏 曾任本公司总经理助理。现任公司副总经理。 三、年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：根据《公司章程》的有关 规定，董事、监事及独立董事的报酬由股东大会决定；高级管理人员薪酬由公 司董事会薪酬与考核委员会制定的经营目标责任确定。 2、不在本公司领取报酬的董事和监事：公司董事长王大壮、监事李忠在公 司股东单位领取报酬和津贴；公司董事张铁华在控股子公司领取报酬和津贴。 四、报告期内，选举、离任、聘任或解聘的董事、监事、高级管理人员情 况 报告期内，公司独立董事史德刚因在公司担任独立董事职务满六年，根据 深圳证券交易所关于独立董事任期不得超过六年的相关规定，特向公司董事会 提出辞职申请。公司于 2009 年 1 月 15 日召开股东大会，会议选举钟田丽为公 司第四届董事会独立董事，任期至 2009 年 8 月 13 日本届董事会期满。 五、公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司现有员工 5107 人，其中：生产人员 3022 人 ， 销售人员 184 人，技术人员 428 人，财务人员 100 人，行政人员 525 人，其他 人员 848 人。 按教育程度分类：大学本科及以上 730 人，大专 1117 人，高中及同等学历 1441 人，初中及以下 1819 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构现状 根据中国证监会【2008】27 号文件的要求，2008 年公司董事会对公司治理 活动的相关事项进行了进一步的完善和自查。2008 年 7 月 18 日召开的第四届董 事会第十九次会议审议通过了《关于公司治理整改情况的说明》。董事会通过开 展加强公司专项治理活动，有力地促进了公司的规范运作。公司将以此为契机， 继续严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规、部门规章的要求，本着 认真学习，务求实效，持之以恒的原则，不断加强公司治理结构建设，积极落 实各项整改措施，进一步提高公司治理和规范运作水平。 二、公司治理情况 1、股东大会 公司根据《上市公司股东大会规范意见》的要求及公司制定的《股东大会 议事规则》，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，确保股东的合法权 益；确保全体股东，特别是中小股东享有平等地位，确保全体股东能够充分行 使自己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易 的公平合理。 2、关于控股股东和上市公司 控股股东与本公司按照有关规定，不仅在人员、资产、财务、机构和业务 方面严格做到“五分开”，而且公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营 活动；控股股东对本公司董事、监事候选人的提名，严格遵循相关法规和《公 司章程》规定的条件和程序。 3、董事会 公司董事会的人数、人员构成、董事选聘程序、董事任职资格均符合法律、 法规要求。公司各位董事均能了解董事的权利、义务和责任，掌握董事应具备 的相关知识，能够以认真负责的态度参与董事会、股东大会，能够做到勤勉尽 责、审慎决策。公司已建立独立董事制度、董事会专门委员会制度，确保了董 事会的高效运作和科学决策。 4、监事会 公司监事会的人数、人员构成、监事选聘程序、监事任职资格均符合法律、 法规要求。监事会已制定《监事会议事规则》。公司各位监事均能了解监事的权 利、义务和责任，以认真负责的态度列席董事会、股东大会会议，定期检查公 司财务状况，维护公司及股东权益。 5、高级管理人员 公司高级管理人员分工明确，能忠实履行职务，以维护公司和股东的最大 利益为出发点，对公司日常经营起到了有效的管理控制作用。公司建立了有效 的绩效评价，对公司高管人员进行考核，充分提高了管理层的积极性和创造性。 6、独立性情况 控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营 活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”， 对大股东不存在依赖性，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 7、关于信息披露与透明度情况 公司严格按照《深圳证券交易所上市规则》及公司《信息披露管理办法》 的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。公司指定董事会秘书 负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，并确保所有股东有平等的机会获得 信息，公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料 和股份的变化情况。 三、独立董事履行职责情况 报告期内，本公司三位独立董事在出席本公司各项会议中，对各项议案均 能依照有关法律法规的要求，认真、勤勉、尽职地履行独立董事职责，关注公 司治理、财务及生产经营状况。报告期内，三位独立董事对公司董事会议案， 分别从行业和财务的角度尽职尽责地进行专业分析和发表独立意见，并未提出 异议。公司能够保证独立董事与其他董事具有相同的知情权。 独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 姓名 董事会次数 史德刚 10 9 0 1 李英鹏 10 9 0 1 杨 光 10 9 0 1 四、公司在人员、资产、财务、机构、业务方面的独立情况 公司与控股股东沈阳化工集团有限公司在人员、资产、财务、机构、业务 等方面做到了分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1．人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于控股股东。 公司的经理人员、营销负责人和董事会秘书等高级管理人员在公司领取薪酬， 未在股东单位担任职务。 2．资产方面：公司拥有独立完整、权属清晰的生产系统、辅助生产系统 和配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有，采购和销 售系统由公司独立拥有，公司对以上资产独立登记、建账、核算、管理。 3．财务方面：公司设立了独立的财会部门，独立在银行开户，并建立了 独立的、健全的财务、会计管理制度，独立核算。 4．机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东 及其职能部门能够保证公司经营管理的独立性。 5．业务方面：公司业务完全独立于控股股东，有完整的供应、销售、管 理等系统，具备独立的自主经营能力。控股股东及其下属的其他单位没有从事 与本公司相同或相近的业务。 五、公司内部控制自我评价 公司已经建立了符合国家有关法律法规和公司实际情况的内部控制制度。 公司目前的内部控制制度涵盖了公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗 位，以及决策、执行、监督、反馈等各个环节；内部控制制度能够保证公司机 构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，确保不同机构和岗位之间权责分明、 相互制约、相互监督。 因此公司认为，通过实施内部控制，可以保证保护公司财产的安全完整， 保障公司经营管理目标的实现。 本报告内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关 内容。 六、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员目前按照岗位、公司业绩等指标通过综合考评获得薪酬。 公司先后制订了多个内部考核制度对高级职员进行综合考核，并根据董事会制 定的工作计划和发展目标，实行个人薪酬与经济效益挂钩的承包奖惩机制，年 终董事会根据效益完成情况决定总经理及其他高级管理人员的薪酬和岗位安 排。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开一次股东大会，具体情况如下： 1、公司于 2008 年 3 月 31 日召开公司股东大会 2007 年年度会议。会议以 现场投票的方式，审议通过了如下议案： （1）《 2007 年度董事会工作报告》 （2）《 2007 年度监事会工作报告》 （3）《 2007 年度财务决算报告》 （4）《 2007 年度利润分配方案》 （5）《关于日常关联交易的议案》 （6）《关于 2008 年对外担保的议案》 （7）《关于变更公司经营范围的议案》 （8）关于提高公司董事（含独立董事）年度津贴的议案》 以上决议的详细内容见《中国证券报》 、《证券时报》及信息披露指定网站 （http://www.cninfo.com.cn）。 第八节 董事会报告 一、报告期内经营总体情况回顾 1、公司报告期内总体经营情况 刚刚过去的 2008 年，是公司发展中非比寻常的一年。从年初罕见的雨雪冰 冻灾害、年中的奥运安保运输受限，到岁末百年一遇的国际金融危机，给公司 生产经营带来了前所未有的挑战和考验。面对着严峻的困难和挑战，公司上下 团结一致，顽强拼搏，迎难而上，在全行业减产、停产并大幅度亏损的情况下， 公司仍然取得了可喜的成绩，较好地完成了年初确定的各项工作任务和经济指 标。 报告期内，公司全资子公司沈阳石蜡化工有限公司的 13 万吨/年丙烯酸及脂 项目通过了整体验收。该项目 2004 年被列为振兴东北国债项目，2005 年 3 月开 工建设，2006 年 10 月竣工投产，2007 年经过试运行，不断对引进技术进行消 化、吸收和改进，各项指标全部达标。在国家发改委委托辽宁省发改委和中国 化工集团组织的验收会上，专家组对项目建设工作给予了较高评价，并一次通 过整体验收。 报告期内,公司成功向六家机构投资者以 12.42 元/股的价格发行 8,600 万股 人民币普通股，募集资金总额为 106,812 万元，扣除发行费用后的募集资金净额 为 103,650 万元。该笔募集资金为 CPP 项目投产提供了强有力的资金保障，为 沈阳化工实现百亿集团的目标奠定了坚实的基础。 报告期内，被国家列为“十一五”规划示范项目、振兴东北国债项目、公 司非公开发行股票募集资金投向的 50 万吨/年催化热裂解制乙烯项目建设快速 推进，目前已进入收尾阶段，为 2009 年投产打下了坚实基础。 2008 年，公司实现销售收入 591,145 万元，比去年增长 7.74%；实现净利润 9,617 万元，比去年减少 37.73%，主要是受 2008 年下半年全球金融危机影响， 公司产品需求明显萎缩，氯碱产品和石油化工产品销售价格与去年同期相比有 大幅下降。公司主导产品完成情况：烧碱 17 万吨，同比减少 9.57%；糊树脂 11.30 万吨，同比减少 10.32%；原油加工量 49.9 万吨，同比减少 13.37%；丙烯酸及脂 10.7 万吨，同比减少 9.17%。 2、主营业务的范围及经营情况 公司主要经营范围为氯碱化工、石油化工及深加工产品等。 （1）报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： （单位：万元） 主营业务分行业情况 营业成本比 营业利润率 营业收入比上 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年增减 (%) 年增减（%） 上年增减（%） （%） 石油化工行业 417,580 389,279 6.78% 22.47% 24.61% 6.78% 氯碱化工行业 155,206 126,550 18.46% -18.04% -15.41% 18.46% 轮胎模具行业 5,696 4,445 21.96% -7.76% 1.09% 21.96% 汽车油漆行业 8,615 6,142 28.71% 5.24% 6.95% 28.71% 其他业务 4,048 2,354 41.85% 1.94% -21.92% 41.85% （2）公司主要产品情况 （单位：万元） 主营业务分产品情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 糊树脂 92,493 82,284 11% -14% 1% -14% 汽油 110,405 111,303 -0.81% 20.27% 29.19% -6.96% 柴油 82,177 80,223 2.38% 62.48% 76.62% -7.82% 环氧丙烷 9,312 9,121 2.05% -65.52% -64.98% -1.51% 丙烯 33,914 27,967 17.54% 135.07% 89.07% 20.07% 烧碱 33,043 19,579 41% -3% -18% 11% 丙烯酸及脂 130,843 121,718 6.97% 16.51% 23.87% -5.53% （3）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商的采购金额占年度采购总额的比例74%；公司前五名客 户的销售金额占主营业务收入的比例为 30％。 (4)资产构成情况 （单位：万元） 项目 2008 年期末 占总资产比重 同比增减 变动原因 货币资金 49,534 7.49% 41.69% 主要是 CPP 项目募集资金增加影响所致。 主要是 CPP 项目设备采购款转入在建工程影响所 预付账款 2,371 0.36% -91.29% 致。 存货 31,608 4.78% -26.85% 主要是产成品库存减少、采购价格降低影响所致。 固定资产 248,209 37.55% -8.27% 主要是去年丙烯酸及酯装置转固影响所致。 在建工程 241,026 36.46% 1,008.98% 主要是 CPP 项目的工程投入影响所致。 （5）现金流量的构成情况 本年末，公司现金及现金等价物净增额为 18,967.55 万元，其中：经营活动 产生的现金流量净增额为 38,018.55 万元，投资活动产生的现金流量净额 - 152,911.87 万元，筹资活动产生的现金流量净额 133,860.87 万元。 二、对公司未来的展望 1、行业的发展趋势对公司未来的影响 2008 年以来，国内化工行业和宏观经济同步，处于向下的运行周期中。特 别是 2008 年下半年，化工产品价格大幅下跌，前期的高价库存给企业带来巨大 压力，大量企业亏损，行业面临严峻挑战。2009 年，金融危机对实体经济冲击 将愈演愈烈，国际市场需求不会在短时间内恢复，而国内产品出口受阻及产能 过剩的矛盾将更加明显，市场格局将会发生巨大变化，竞争将愈加激烈。公司 主导产品糊树脂国内产能迅速扩张，加之国外低价产品继续挤占国内市场，下 游企业开工率不足，都会给我们销售带来更大的困难。国际原油价格的巨幅波 动和不确定性以及丙烯酸及酯同行业竞相压价造成市场无序竞争的局面，都将 给公司生产经营工作带来巨大的挑战。 2、未来公司发展战略 面对严峻的经济形势,公司董事会将抓住国家振兴石化行业的有利时机，以 CPP 项目建设为重点，做好核心装置的收尾和中交工作，落实好 CPP 开车预案， 做好投产前的各项准备工作，争取一次试车成功。从而公司将形成以石油化工 为原料源头，与氯碱化工相结合，进行产品深加工，不断延伸产业链，实施资 源利用最大化和经济效益最大化的可持续发展战略方针。为实现上述目标，公 司将重点抓好以下工作：第一，通过强化营销管理、抢市场增效益，构建风险 防范控制体系。进一步细化目标市场，精耕细作，对不同行业和用量的客户制 定不同的销售策略和服务标准，进一步扩大直销量，减少中间环节，打造核心 客户群体，提高对终端市场的掌控能力。建立客户信用诚信考核机制，按信用 等级进行评审，按月实施跟踪考核管理，完善货款结算和追偿办法，杜绝回款 风险。第二，强化生产管理，巧排产增效益，提高经济运行质量。根据市场变 化以效定产，既要发挥装置的产能效率，又要以效益为重点，优化生产方案， 及时调整生产负荷。要不断完善安全管理体系，落实安全生产责任制，实现管 理的科学化和规范化。要进一步加大对隐患的排查治理力度，定期组织安全生 产大检查，加强对重大危险源安全装置和防护设施的投入，完善突发事故的应 急预案，定期进行演练，提高应对突发事件的能力。第三，强化精细管理，降 成本增效益，建立全面预算考核机制。充分挖掘内部潜力，强化以财务管理为 中心的精细管理，加强预算管理，严格控制资金使用，降低财务费用。加大应 收账款管理，盘活资金，降低风险。加强对标考核，挖掘潜力，节约成本。抓 好大宗原材料采购工作，严格执行招标制度，加强监管，保证质量，降低成本。 第四，强化技术管理，以质量促效益，提升核心竞争力。严格执行生产工艺条 件，加强生产过程控制，稳定产品质量，把品种牌号和市场应用做精做细，不 断提高产品的技术附加值。 综合考虑各方面因素和公司实际生产能力，公司董事会确定的 2009 年的主 要经济指标为实现主营业务收入 75 亿元。主要产品产量：糊树脂产量 12.6 万吨 ， 烧碱产量 18.5 万吨，汽油产量 19.9 万吨，柴油产量 12.2 万吨，丙烯酸及脂产量 12.5 万吨，环氧丙烷及聚醚产量 4.2 万吨，活络模具产量 800 套。 三、报告期内的投资情况 1、募集资金使用情况 公司募集资金年度存放与使用情况详见公司在巨潮资讯网刊载的相关内 容。(http://www.cninfo.com.cn) 2、非募集资金投资情况 公司报告期内，没有非募集资金的投资情况。 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况 公司 2008 年 1 月 11 日以通讯表决方式召开第四届董事会第十五次会议， 会议审议通过了《关于制定董事会下属战略、审计、提名、薪酬等专门委员会 实施细则的议案》、《关于修订应收款项管理制度的议案》、《关于修订存货管理 制度的议案》。 公司 2008 年 2 月 26 日召开第四届董事会第十六次会议，会议审议通过对 经营范围进行增项并提请公司股东大会授权董事会修订《公司章程》相应条款。 公司 2008 年 3 月 6 日召开第四届董事会第十七次会议，会议审议通过了 《2007 年度董事会工作报告》等 11 项内容。 公司 2008 年 4 月 23 日以通讯表决方式召开第四届董事会第十八次会议， 会议审议通过了《2008 年第一季度报告》。 公司 2008 年 7 月 18 日以通讯表决方式召开第四届董事会第十九次会议， 会议审议通过了《沈阳化工股份有限公司关于公司治理整改情况的说明》 公司 2008 年 7 月 25 日召开第四届董事会第二十次会议，会议审议通过了 《关于设立募集资金专户存储的议案》。 公司 2008 年 8 月 12 日召开第四届董事会第二十一次会议，会议审议通过 了《关于对沈阳石蜡化工有限公司增资的议案》、《2008 年半年度报告》。 公司 2008 年 8 月 25 日召开第四届董事第二十二次会议，会议审议通过了 《关于修订募集资金管理办法的议案》、《关于以募集资金置换部分已投入募集 资金投资项目的自筹资金的议案》。 公司 2008 年 10 月 27 日以通讯表决方式召开第四届董事会第二十三次会议 ， 会议审议通过了《2008 年第三季度报告》。 公司 2008 年 12 月 29 日以通讯表决方式召开第四届董事会第二十四次会议 ， 会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》、 《关于更换会计师事务所的议案》、 《关于更换公司独立董事的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照公司章程及有关法规履行职责，认真执行了股 东大会的各项决议。 3、董事会审计委员会履职情况 （1）董事会审计委员会日常工作情况 公司董事会审计委员会由 5 名董事组成，其中 3 名为独立董事，主任委员 由专业会计人士担任。 报告期内，审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司 《审计委员会实施细则》，认真勤勉地履行职责： 报告期内，审计委员会共召开了三次会议： 2008 年 3 月 6 日，召开董事会第一届审计委员会第一次会议，审议通过了 《2007 年度财务会计报表》 2008 年 8 月 12 日，召开董事会第一届审计委员会第二次会议，审议通过了 《2008 年半年度报告》 2008 年 10 月 27 日，召开董事会第一届审计委员会第三次会议，审议通过 了《2008 年第三季度报告》 （2）董事会审计委员会年度审计履职情况 ①认真阅读中国证监会及深圳证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度 报告工作的通知》内容，与公司审计机构——普华永道中天会计师事务所有限 公司（以下简称“普华永道”）就公司 2008 年度审计工作计划、工作内容及审 计工作时间安排进行磋商后，制定了关于审计公司 2008 年年度报告的工作规程 ； ②普华永道年审注册会计师进场前，认真审阅了公司初步编制的财务报表， 并提出审计意见； ③普华永道年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会 计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交时间等问题进行了沟通和交 流； ④普华永道年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一 次审阅了公司 2008 年度财务会计报表，并形成书面审计意见； ⑤在普华永道出具 2008 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对 普华永道从事公司本年度审计工作进行总结，并决定将经审计的会计报表提交 公司董事会审议。 （3）、审计委员会对年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表形成的 审计意见 审计委员会认为，公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整。会 计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大会计差错、大股东占用公司资 金等情况。 鉴于本次财务报表初步审阅时间距年度报告审计日尚有一段时间，提请财 务处重点关注并严格按照新会计准则予以调整，以保证财务报表的真实、完整。 （4）、审计委员会对年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务报表形 成的审计意见 审计委员会认为，保持原有的审计意见，并认为公司的财务报表已按照新 会计准则及公司相关财务制度的规定编制，真实、准确的反映了公司 2008 年度 的财务状况及经营成果等情况。公司管理层已按要求就收入确认、持续经营、 资产负债表日后事项、关联交易等重要事项在财务报表附注中予以披露。 （5）、审计委员会关于普华永道会计师事务所有限责任公司从事公司本年度 审计工作的总结报告 审计委员会认为，普华永道会计师事务所有限责任公司年审注册会计师已 严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定，较好的完成审计工作，审计时 间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任。所出具的审计报表能充分反映公 司 2008 年度的财务状况、经营状况和现金流量情况，出具的审计结论符合公司 实际情况。 4、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会主要负责研究董事及经理人员的考核标准， 进行考核并提出建议；负责研究和审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与 方案。本届薪酬与考核委员会由五名董事组成，其中三名独立董事，主任委员 由独立董事担任。 根据中国证监会、深圳证券交易所相关法律法规、公司内部控制制度及公 司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定，薪酬与考核委员会对 2008 年度公司董事、监事及高级管理人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表如下 审计意见： 2008 年度，公司董事会薪酬与考核委员会根据公司董事、监事及高级管理 人员的主要职责范围、公司 2008 年度经营业绩及考核指标的完成情况，对公司 董事、监事及高级管理人员进行年度业绩考核，确定本年度在公司受薪的董事、 监事和高级管理人员的薪酬标准。公司董事会薪酬与考核委员会认为，公司 2008 年年度报告中披露的董事、监事及高级管理人员薪酬情况符合国家相关法律法 规及公司薪酬管理制度，未有违反法律法规的情形发生。 5、公司董事会提名委员会履职情况 公司董事会提名委员会由 5 名董事组成，其中 3 名为独立董事，主任委员 由独立董事担任。 报告期内，审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司 《提名委员会实施细则》，认真勤勉地履行职责： 报告期内，提名委员会共召开了一次会议 2008 年 12 月 29 日，召开关于提名钟田丽为公司第四届董事会独立董事的 会议，会议审议通过了钟田丽为公司第四届董事会独立董事并担任董事会审计 委员会主任委员及董事会薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会委员职 务。 五、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 1 、经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 公 司 2008 年度 实 现 净 利 润 96,171,720.34 元，加上年初未分配利润 419,738,083.40 元，减去提取法定盈余公 积金 14,499,636.19 元后，加上专项储备-安全生产费冲回 2,553,157.48 元，可供 股东分配利润为 503,963,325.03 元。 公司 2008 年度利润分配预案为：公司拟以 2008 年 12 月 31 日总股本 508,406,560 股为基数，以资本公积金按每 10 股转增 3 股向全体股东转增股本。 同时，公司拟每 10 股派 0.6 元（含税）现金。转增后公司总股本变为 660,928,528 股。 2、公司前三年现金分红情况 单位(人民币元) 合并报表中归属于母公司所有 占合并报表中归属于母公司所有者 现金分红金额（含税） 者的净利润 的净利润的比率 2007 年 0.00 156,805,561.85 0.00% 2006 年 0.00 102,022,727.68 0.00% 2005 年 0.00 53,786,562.73 0.00% 六、普华永道中天会计师事务所有限公司关于沈阳化工股份有限公司控股 股东及其他关联方占用资金情况专项说明 上述报告内容详见公司在巨潮资讯网（http:www.cninfo.com.cn）上披露的相 关内容。 第九节 监事会工作报告 一、2008 年监事会在报告期内召开会议情况 报告期内，监事会共召开六次会议 （一）2008 年 2 月 26 日公司召开了第四届监事会第八次会议，会议审议通 过了《2007 年度监事会工作报告》、《 2007 年 度 财 务 决 算 报 告 》、《 2007 年年度报 告》、《关于日常关联交易的议案》。 （二）2008 年 4 月 23 日公司召开了第四届董事会第九次会议，会议审议通 过了《2008 年第一季度报告》。 （三）2008 年 7 月 18 日公司以通讯表决方式召开了第四届监事会第十次会 议，会议审议通过了《沈阳化工股份有限公司专项治理自查报告》、《 沈阳化工 股份有限公司关于防止大股东占用上市公司资金问题的自查报告》。 （四）2008 年 8 月 12 日公司召开了第四届监事会第十一次会议，会议审议 通过了《2008 年半年度报告》。 （五）2008 年 8 月 25 日公司召开第四届监事会第十二次会议，会议审议通 过了《关于以非公开发行募集资金置换先期投入自有资金的议案》。 （六）2008 年 10 月 27 日公司召开第四届监事会第十三次会议，会议审议 通过了《2008 年度第三季度报告》。 二、监事会对下列事项发表的独立意见 （一）公司日常经营活动情况 公司的各项工作能够按照《证券法》、《公司法》及本公司《公司章程》和 有关法律、法规规定，依法运作，规范发展。 （二）公司依法运作情况 监事会认为公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度，决策程序 符合相关法律、法规和公司规章制度的规定，内部工作流程的制定和执行进一 步得到提高，有效地控制了企业的各项经营风险。本公司董事会全体成员及高 级管理人员，恪尽职守、勤勉敬业，维护了全体股东权益，取得了良好的经营 业绩，在执行公司职务或履行职责时，不存在违反国家的法律、法规和本公司 《公司章程》的行为。 （三）公司的财务情况 监事会对公司 2008 年度的财务结构和财务状况进行了认真、细致的监督检 查，认为公司财务制度健全，财务结构合理，财务状况良好。普华永道中天会 计师事务所有限公司出具的 2008 年度《审计报告》真实、公允地反映了公司的 财务状况和经营成果。 （四）收购、出售资产情况 公司在 2008 年度没有收购、出售资产的交易。 （五）关联交易的情况 2008 年发生的日常关联交易均是根据市场化原则运作的，没有损害非关联 股东利益。公司董事会审议相关事项时，遵循客观、公允、合理的原则，关联 董事回避表决，所作决议符合公司长远发展的利益，审议程序合法。 （六）、公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发 表意见如下： 公司的内部控制制度符合中国证监会、深圳证券交易所的有关规定及公司 自身的实际情况，遵循了内部控制的基本原则，建立健全了覆盖公司各环节的 内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整； 内部控制组织机构完整，部门及人员配备到位，能够保证公司内部控制重点活 动的执行及充分有效的监督。 监事会认为，公司内部控制自我评价全面，真实 、 准确地反映了公司内部控制的实际情况。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本报告期，公司无重大诉讼、仲裁事项 二、收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 与日常经营相关的关联交易 单位： （ 人 民 币 ）万 元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 蓝星沈阳轻工机械设计研究所 953.13 0.16% 0.00 0.00% 风神轮胎股份有限公司 483.81 0.08% 0.00 0.00% 中蓝国际化工有限公司 274.69 0.05% 0.00 0.00% 蓝星化工新材料股份有限公司哈分 198.09 0.03% 0.00 0.00% 公司 蓝星清洗股份有限公司北京分公司 54.56 0.01% 0.00 0.00% 中蓝晨光化工研究院有限公司 27.28 0.00% 0.00 0.00% 西北橡胶塑料研究设计院 9.85 0.00% 0.00 0.00% 青岛海建化学有限公司 4.27 0.00% 0.00 0.00% 大庆中蓝石化有限公司 0.00 0.00% 35,336.79 7.94% 中国蓝星集团上海新材料有限公司 0.00 0.00% 455.22 0.10% 中蓝晨光化工研究院有限公司 0.00 0.00% 12.00 0.00% 中国化工国际控股公司 0.00 0.00% 3,137.33 1.65% 蓝星环境工程有限公司 0.00 0.00% 430.26 0.23% 杭州（火炬）西斗门膜工业有限公司 0.00 0.00% 341.88 0.18% 长沙华星建设监理有限公司 0.00 0.00% 225.25 0.38% 化工部长沙设计研究院 0.00 0.00% 2.12 0.00% 蓝星沈阳轻工机械设计研究所 0.00 0.00% 1.39 0.00% 四川天一科技股份有限公司 0.00 0.00% 12.50 0.02% 合计 2,005.68 0.34% 39,954.74 10.50% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元。 四、重大合同及履行情况 1、重大托管、承包、租赁事项 报告期内，公司无重大托管、承包、租赁事项 2、重大担保 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 沈阳红梅味精股份 到期满后两 1999 年 12 月 28 日 3,073.00 连带责任担保 否 否 有限公司 年 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 3,073.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 82,880.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 85,953.00 担保总额占公司净资产的比例 31.15% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 备注： 为促进解决沈阳红梅味精股份有限公司相关债务问题，沈阳市国资委计划将其大股东沈阳红梅企业集 团有限责任公司拥有的部分土地进行处置，目前正在办理相关手续，由沈阳红梅企业集团有限责任公司使 用土地处置收益偿还沈阳红梅味精股份有限公司所欠光大银行沈阳支行的 3,073 万元贷款本金及其相应利 息。光大银行沈阳支行收到上述款项之后，即解除沈阳化工股份有限公司对上述贷款的连带担保责任。 沈阳市国资委已对上述担保解决方案出具正式的书面承诺文件。 此外，公司的控股股东沈阳化工集团有限公司承诺，在上述担保事项中沈阳化工的连带担保责任未合 法解除前，沈阳化工因履行连带担保责任而产生的任何经济损失全部由沈阳化工集团有限公司承担。 3、委托理财 报告期内，公司无委托理财事项。 五、承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 承诺在 2006 年 12 月 31 日前以“以股抵债”方 已用现金一次性偿还所占用资金，承 股改承诺 式偿还占用的上市公司资金 诺履行完毕。 公司控股股东沈阳化工集团有限公司认购的本 非公开发行股票 次非公开发行的股票自 2008 年 8 月 8 日起承诺 履行中 36 个月不转让。 六、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司 2008 年度 审计机构。审计费用 180 万元。 七、报告期内，公司严格按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，接 待机构投资者及个人投资者调研，公司及相关信息批露义务人严格遵循信息披 露原则，未发生私下、提前或有选择性地向特定对象披露的情形。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 03 月 06 日 公司会议室 实地调研 中金公司、建信基金研究员 了解公司的生产经营情况 了解公司新建 CPP 项目的进展情况及 2008 年 03 月 19 日 公司会议室 实地调研 万联证券、金鹰基金调研员 未来市场前景 了解公司新建 CPP 项目的进展情况及 2008 年 03 月 21 日 公司会议室 实地调研 联合证券、泰信基金研究员 未来市场前景 了解公司的生产经营、公司新建 CPP 嘉实基金、中海基金、光大 2008 年 04 月 03 日 公司会议室 实地调研 项目的进展以及未来市场前景的相关 证券、国金证券、民族证券 情况 人保资产、光大证券、海通 了解公司的生产经营、公司新建 CPP 2008 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 证券、东方证券、江海证券、 项目的进展以及未来市场前景的相关 第一创业、融通基金 情况 了解公司的生产经营、公司新建 CPP 2008 年 05 月 12 日 公司会议室 实地调研 华安基金 项目的进展以及未来市场前景的相关 情况 平安证券、国泰君安证券、 了解公司的生产经营、公司新建 CPP 2008 年 05 月 28 日 公司会议室 实地调研 博时基金、安信证券、益民 项目的进展以及未来市场前景的相关 基金 情况 了解公司的生产经营、公司新建 CPP 2008 年 06 月 02 日 公司会议室 实地调研 上海证券 项目的进展以及未来市场前景的相关 情况 了解公司的生产经营、公司新建 CPP 2008 年 06 月 04 日 公司会议室 实地调研 华泰证券、厦门象屿集团 项目的进展以及未来市场前景的相关 情况 了解公司的生产经营、公司新建 CPP 长城基金、常丰资本、普尔 2008 年 06 月 17 日 公司会议室 实地调研 项目的进展以及未来市场前 投资 景的相关情况 了解公司的生产经营、公司新建 CPP 2008 年 07 月 10 日 公司会议室 实地调研 中金公司 项目的进展以及未来市场前景的相关 情况 了解公司的生产经营、公司新建 CPP 2008 年 07 月 14 日 公司会议室 实地调研 兵器财务有限责任公司 项目的进展以及未来市场前景的相关 情况 了解公司的生产经营、公司新建 CPP 2008 年 08 月 28 日 公司会议室 实地调研 华泰证券 项目的进展以及未来市场前景的相关 情况 了解公司的生产经营、公司新建 CPP 2008 年 09 月 09 日 公司会议室 实地调研 中投证券 项目的进展以及未来市场前景的相关 情况 了解公司的生产经营、公司新建 CPP 2008 年 09 月 11 日 公司会议室 实地调研 摩根斯坦利、东兴证券 项目的进展以及未来市场前景的相关 情况 了解公司的生产经营、公司新建 CPP 2008 年 09 月 12 日 公司会议室 实地调研 华安基金 项目的进展以及未来市场前景的相关 情况 八、其他重要事项 1、公司报告期内未持有其他上市公司股权、为参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。 2、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 3、报告期内，公司未变更公司名称和股票简称。 第十一节 财务报告 审计报告 普华永道中天审字(2009)第 10047 号 (第一页，共二页) 沈阳化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳化工股份有限公司(以下简称“沈阳化工公司”)的财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2008 年度的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是沈阳化工公司管理层的责任。这种责任 包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 普华永道中天审字(2009)第 10047 号 (第二页，共二页) 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述沈阳化工公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了沈阳化工公司2008年12月31日的合并及公司财务状况 以及2008年度的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 ———————— 孙 进 中国•上海市 注册会计师 2009 年 4 月 12 日 ———————— 冯 莉 财务报表 资产负债表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 495,340,310.10 139,516,416.93 349,599,335.36 103,871,138.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 264,433,231.85 110,895,039.87 226,162,698.67 72,369,557.37 应收账款 126,883,277.97 23,467,694.38 139,843,655.73 33,198,272.77 预付款项 23,712,060.75 2,074,554.32 272,213,157.19 1,294,197.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 4,976,124.82 4,976,124.82 其他应收款 21,344,910.88 572,940,147.30 14,440,346.31 78,398,200.35 买入返售金融资产 存货 316,082,639.86 88,906,023.04 432,089,024.63 91,160,784.73 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 174,248,038.91 41,443,269.63 4,297,963.40 858,489.68 流动资产合计 1,422,044,470.32 984,219,270.29 1,438,646,181.29 386,126,765.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,950,286,534.81 913,778,534.81 投资性房地产 固定资产 2,482,087,227.74 718,511,318.01 2,705,860,689.06 777,735,087.65 在建工程 2,410,259,535.83 22,667,734.42 217,344,560.03 8,885,806.29 工程物资 83,867,340.78 753,900.28 8,008,014.18 5,058,007.81 固定资产清理 602,400.61 602,400.61 520,610.83 520,610.83 生产性生物资产 油气资产 无形资产 148,389,501.33 41,722,800.76 158,365,329.94 42,888,980.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 35,671,721.36 33,276,059.88 递延所得税资产 26,908,520.01 20,021,816.22 58,951,517.70 47,665,355.33 其他非流动资产 非流动资产合计 5,187,786,247.66 2,754,566,505.11 3,182,326,781.62 1,796,532,383.28 资产总计 6,609,830,717.98 3,738,785,775.40 4,620,972,962.91 2,182,659,148.76 流动负债： 短期借款 573,059,516.27 631,845,516.27 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 119,000,000.00 60,000,000.00 50,200,000.00 0.00 应付账款 248,481,588.44 155,441,074.70 330,227,779.03 236,225,052.59 预收款项 42,216,932.20 14,871,328.53 65,450,693.74 20,700,566.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 81,846,919.46 73,159,504.79 139,862,210.95 132,720,652.23 应交税费 51,077,961.43 8,121,277.63 66,950,527.44 35,927,930.48 应付利息 24,326,310.87 17,475,000.00 6,851,310.87 应付股利 其他应付款 875,862,392.59 44,400,350.65 328,859,252.51 74,325,546.52 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 41,653,358.01 1,476,214.88 115,993,214.65 816,071.52 债 其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00 流动负债合计 2,557,524,979.27 874,944,751.18 1,736,240,505.46 500,715,819.85 非流动负债： 长期借款 1,005,000,000.00 960,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 239,021,904.57 3,513,333.40 240,245,714.01 3,120,000.00 非流动负债合计 1,244,021,904.57 3,513,333.40 1,200,245,714.01 3,120,000.00 负债合计 3,801,546,883.84 878,458,084.58 2,936,486,219.47 503,835,819.85 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 508,406,560.00 508,406,560.00 422,406,560.00 422,406,560.00 资本公积 1,504,762,239.94 1,502,056,180.84 554,254,239.94 551,548,180.84 减：库存股 0.00 0.00 盈余公积 242,398,155.20 241,797,169.87 230,451,676.49 230,451,676.49 一般风险准备 未分配利润 503,963,325.03 608,067,780.11 419,738,083.40 474,416,911.58 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 2,759,530,280.17 2,860,327,690.82 1,626,850,559.83 1,678,823,328.91 合计 少数股东权益 48,753,553.97 57,636,183.61 所有者权益合计 2,808,283,834.14 2,860,327,690.82 1,684,486,743.44 1,678,823,328.91 负债和所有者权益总计 6,609,830,717.98 3,738,785,775.40 4,620,972,962.91 2,182,659,148.76 利润表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 5,911,451,153.35 1,455,062,276.40 5,486,790,289.85 1,624,566,317.22 其中：营业收入 5,911,451,153.35 1,455,062,276.40 5,486,790,289.85 1,624,566,317.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,800,984,439.75 1,284,666,643.29 5,298,673,431.35 1,422,780,758.53 其中：营业成本 5,287,697,658.61 1,160,199,719.12 4,751,552,765.64 1,227,836,799.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 97,772,929.17 7,989,419.92 95,447,657.61 12,166,054.10 销售费用 79,446,259.03 20,672,974.91 84,271,042.71 28,606,668.01 管理费用 216,507,838.07 85,082,850.13 287,898,178.31 147,559,310.19 财务费用 96,028,319.12 -746,764.050 76,578,142.31 4,567,924.40 资产减值损失 23,531,435.75 11,468,443.26 2,925,644.77 2,044,002.65 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以 -215,718.13 1,800,000.00 “-”号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 110,466,713.60 170,395,633.11 187,901,140.37 203,585,558.69 号填列） 加：营业外收入 21,834,620.390 13,863,012.980 57,102,764.39 27,213,620.66 减：营业外支出 639,969.21 2,498.95 2,762,709.88 1,984,790.01 其中：非流动资产处置 815,299.20 425,196.25 损失 四、利润总额（亏损总额以 131,661,364.78 184,256,147.14 242,241,194.88 228,814,389.34 “-”号填列） 减：所得税费用 44,372,129.82 39,259,785.23 85,765,638.03 79,949,444.96 五、净利润（净亏损以“-” 87,289,234.96 144,996,361.91 156,475,556.85 148,864,944.38 号填列） 归属于母公司所有者 96,171,720.34 144,996,361.91 156,805,561.85 148,864,944.38 的净利润 少数股东损益 -8,882,485.38 -330,005.00 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.21 0.37 （二）稀释每股收益 0.21 0.37 现金流量表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 4,811,428,232.27 811,408,866.49 5,183,946,548.50 1,066,186,261.81 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 2,538,067.89 0.00 41,455,642.51 13,476,298.77 收到其他与经营活动 47,390,600.12 8,200,667.39 159,470,875.85 650,737,768.32 有关的现金 经营活动现金流入 4,861,356,900.28 819,609,533.88 5,384,873,066.86 1,730,400,328.90 小计 购买商品、接受劳务支 3,765,513,570.87 434,837,066.49 4,398,676,537.70 517,133,316.09 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 257,499,278.55 143,542,029.02 250,562,500.57 151,981,951.79 工支付的现金 支付的各项税费 336,504,854.00 165,582,316.27 343,260,232.19 193,584,754.69 支付其他与经营活动 121,653,688.55 37,793,185.35 190,453,448.66 662,438,568.78 有关的现金 经营活动现金流出 4,481,171,391.97 781,754,597.13 5,182,952,719.12 1,525,138,591.35 小计 经营活动产生的 380,185,508.31 37,854,936.75 201,920,347.74 205,261,737.55 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 取得投资收益收到的 0.00 0.00 1,800,000.00 1,800,000.00 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 3,895,279.76 264,770.76 2,315,856.36 1,178,188.00 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 5,000,000.00 1,440,000.00 83,098,306.59 2,160,000.00 有关的现金 投资活动现金流入 8,895,279.76 1,704,770.76 87,214,162.95 5,138,188.00 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 1,538,013,952.89 20,455,523.98 384,588,310.26 24,513,210.63 现金 投资支付的现金 0.00 1,036,508,000.00 88,723,170.00 88,723,170.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 0.00 500,000,000.00 0.00 0.00 有关的现金 投资活动现金流出 1,538,013,952.89 1,556,963,523.98 473,311,480.26 113,236,380.63 小计 投资活动产生的 -1,529,118,673.13 -1,555,258,753.22 -386,097,317.31 -108,098,192.63 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 1,036,508,000.00 1,036,508,000.00 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,298,414,000.00 395,000,000.00 1,194,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 500,000,000.00 500,000,000.00 0.00 0.00 收到其他与筹资活动 7,000,000.00 有关的现金 筹资活动现金流入 3,834,922,000.00 1,931,508,000.00 1,201,000,000.00 50,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 2,377,200,000.00 395,000,000.00 869,251,570.66 170,001,570.66 分配股利、利润或偿付 119,113,265.98 0.00 120,661,115.45 4,337,802.42 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 0.00 0.00 1,200,000.00 0.00 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 0.00 0.00 9,314.00 9,314.00 有关的现金 筹资活动现金流出 2,496,313,265.98 395,000,000.00 989,922,000.11 174,348,687.08 小计 筹资活动产生的 1,338,608,734.02 1,536,508,000.00 211,077,999.89 -124,348,687.08 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 189,675,569.20 19,104,183.53 26,901,030.32 -27,185,142.16 加额 加：期初现金及现金等 251,097,064.90 102,389,342.47 224,196,034.58 129,574,484.63 价物余额 六、期末现金及现金等价物 440,772,634.10 121,493,526.00 251,097,064.90 102,389,342.47 余额 所有者权益变动表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 减：库 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 减 ：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 资本公积 盈余公积 未分配利润 本） 存股 准备 本） 存股 险准备 他 一、上年年末余额 422,406,560.00 554,254,239.94 230,451,676.49 419,738,083.40 57,636,183.61 1,684,486,743.44 422,406,560.00 559,003,920.58 212,405,182.05 280,979,015.99 143,139,677.97 1,617,934,356.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 422,406,560.00 554,254,239.94 230,451,676.49 419,738,083.40 57,636,183.61 1,684,486,743.44 422,406,560.00 559,003,920.58 212,405,182.05 280,979,015.99 143,139,677.97 1,617,934,356.59 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填 列 ） 86,000,000.00 950,508,000.00 11,946,478.71 84,225,241.63 -8,882,629.64 1,123,797,090.70 -4,749,680.64 18,046,494.44 138,759,067.41 -85,503,494.36 66,552,386.85 （一）净利润 96,171,720.34 -8,882,485.38 87,289,234.96 156,805,561.85 -330,005.00 156,475,556.85 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -4,749,680.64 -4,749,680.64 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4．其他 -4,749,680.64 -4,749,680.64 上述（一）和（二）小计 96,171,720.34 -8,882,485.38 87,289,234.96 -4,749,680.64 156,805,561.85 -330,005.00 151,725,876.21 （三）所有者投入和减少资本 86,000,000.00 950,508,000.00 -144.26 1,036,507,855.74 -83,973,489.36 -83,973,489.36 1．所有者投入资本 86,000,000.00 950,508,000.00 1,036,508,000.00 -83,973,489.36 -83,973,489.36 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -144.26 -144.26 （四）利润分配 11,946,478.71 -11,946,478.71 18,046,494.44 -18,046,494.44 -1,200,000.00 -1,200,000.00 1．提取盈余公积 14,499,636.19 -14,499,636.19 14,886,494.44 -14,886,494.44 2．提取一般风险准备 -1,200,000.00 -1,200,000.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -2,553,157.48 2,553,157.48 3,160,000.00 -3,160,000.00 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 508,406,560.00 1,504,762,239.94 242,398,155.20 503,963,325.03 48,753,553.97 2,808,283,834.14 422,406,560.00 554,254,239.94 230,451,676.49 419,738,083.40 57,636,183.61 1,684,486,743.44 财务报表附注 一 公司基本情况 沈阳化工股份有限公司 (以下简称“本公司”)是 1992 年经沈阳市经济体制改革委员 会以沈体改发(1992)34 号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份有限公司，注 册地为中华人民共和国辽宁省沈阳市。沈阳化工集团有限公司为本公司的母公司，中 国蓝星(集团)股份有限公司为母公司的控股股东，中国化工集团公司为本公司的最终母 公司。本公司设立时总股本为 149,400,000 元，每股面值 1 元。 1997 年 1 月经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)23 号和(1997)24 号文 批 准 ， 本公司向境内投资者发行了 8,000 万股人民币普通股，于 1997 年 2 月 20 日在深圳证 券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至 229,400,000 元。 1998 年经中国证券监督管理委员会证监上字(1998)108 号文批准，本公司以 1997 年 末总股本 22,940 万股为基数，向全体股东配售，配股总数 3,460.41 万股，配股后总 股本增至 264,004,100 元。 1999 年根据沈体改发(1999)26 号文批复，本公司以 1998 年末总股本为基数按每 10 股送 2 股的比例，用 1998 年末未分配利润派送红股 52,800,820 元；以 1998 年末总 股本为基数，按每 10 股转增 4 股的比例用资本公积转增股本 105,601,640 元，本次送 转股本后总股本增至 422,406,560 元。 根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权(2006)211 号文《关于沈阳化工股份有限 公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司于 2006 年 3 月 22 日进行股权分置改革。 本公司全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日登记在册的流 通 A 股股东每 10 股支付 3.5 股对价股份，共 65,498,751 股企业法人股。 2008 年经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)174 号文核准，本公司于 2008 年 7 月 28 日向沈阳化工集团等六家特定对象共发行 8,600 万股人民币普通股，每股面值 1 元，发行后总股本增至 508,406,560 元。 本公司及子公司主要经营氯碱化工产品、石油化工产品、轮胎模具产品、汽车用涂料 产品的生产和销售以及槽车运输租赁业务。 本财务报表由本公司董事会于 2009 年 4 月 12 日批准报出。 二 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。 于2008年12月31日，本公司及子公司的合并净流动负债约为人民币11.35亿元。流动 负债同比增加主要是因本公司及子公司为降低财务费用而以利率较低的其他流动负债 置换了利率较高的项目长期借款，以及随重大在建工程项目(主要是CPP项目)进度而增 加的暂估其他应付款造成的。本公司及子公司结合当前经济环境，考虑了从自身未来 经营活动中持续取得净现金流入的能力、未使用的银行信贷额度约人民币14.3亿 元 、 以本公司及子公司的自身信用、以及控股股东蓝星集团于需要时为本公司及子公司借 款提供担保(于2008年底短期借款为5.73亿元)，确信在2008年12月31日后的十二个月 内能够清偿到期债务或进行再融资。本公司及子公司因而仍按持续经营基础编制本财 务报表。 三 遵循企业会计准则的声明 本公司 2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2008 年度的合并及公司经营成果和现金流 量等有关信息。 四 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (3) 计量属性 除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计 量。 四 重要会计政策和会计估计(续) (4) 外币折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 在现金流量表中单独列示。 (5) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 (6) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及子 公司对金融资产的持有意图和持有能力。 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (b) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等(附注四(7))。 (c) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产 负债表中列示为其他流动资产。 四 重要会计政策和会计估计(续) (6) 金融资产(续) (d) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资 在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。 (e) 确认和计量 金融资产于本公司及子公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费 用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融 资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移 时，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值 进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动 损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置 损益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变 动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以 及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益 计入当期损益。 四 重要会计政策和会计估计(续) (6) 金融资产(续) (f) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及子公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可 供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售 权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的， 原确认的减值损失予以转回并直接计入股东权益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，按其 账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (7) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司及子公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应 收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司及子 公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，计提坏账准备。 四 重要会计政策和会计估计(续) (7) 应收款项(续) 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 本公司及子公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (8) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及 在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物 等，低值易耗品、包装物采用一次转销法进行摊销。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额确定。 本公司及子公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 (9) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本公司及子公司对合营企业和联 营企业的长期股权投资以及本公司及子公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 (a) 子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其 经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单 位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。对 子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表 时按权益法调整后进行合并。 四 重要会计政策和会计估计(续) (9) 长期股权投资(续) (a) 子公司(续) 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接 受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述数额的 部分作为初始投资成本的收回。 (b) 合营企业和联营企业 合营企业是指本公司及子公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是 指本公司及子公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本公司及子公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确 认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司及子公司负有 承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资 损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本公司 及子公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资 本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司及子公司应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司及子公司与被投资单位之间未实 现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司及子公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资损益。本公司及子公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于 资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 (c) 其他长期股权投资 其他本公司及子公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 四 重要会计政策和会计估计(续) (10) 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备 等。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建 时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司及子公司且其成本 能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预 计 净 年折旧率 残值率 受腐蚀性房屋及建筑物 25 年 5% 3.800% 非受腐蚀性房屋及建筑物 20-40 年 5% 2.375% -4.750% 机器设备 10-30 年 5% 3.167%-9.500 % 运输设备 5-12 年 5% 7. 9 1 7 % -1 9 . 0 0 0 % 电子设备和其他 5-10 年 5% 9. 5 0 0 % -1 9 . 0 0 0 % 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示 为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损 失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 四 重要会计政策和会计估计(续) (11) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预 定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资 本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起 开始计提折旧。 (12) 无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以成本计量。公司制改建时国有 股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 10-50 年平均摊销。 (b) 专利权 专利权按照法律规定的有效年限 10-20 年平均摊销，其中发明专利权的使用年限为 20 年，实用新型专利权和外观设计专利权的使用年限为 10 年，均自申请日起计算。 (c) 非专利技术 非专利技术按照预计能为企业带来经济利益年限平均摊销。 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 (13) 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 四 重要会计政策和会计估计(续) (13) 研究与开发(续) 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： • 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 • 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 • 能够证明该无形资产将如何产生经济利益。 • 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产。 • 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上 列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 (14) 商誉 非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购 买日的公允价值份额的差额确认为商誉。 (15) 长期待摊费用 长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各 项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 (16) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的 长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 四 重要会计政策和会计估计(续) (16) 长期资产减值(续) 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减 值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合 的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面 价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (17) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产 达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的 购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直 至资产的购建活动重新开始。 (18) 借款 借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率 法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期 借款，其余借款为长期借款。 (19) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及 住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相 关支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 四 重要会计政策和会计估计(续) (20) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利 益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现 还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 (21) 短期债券 短期债券按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际 利率法按摊余成本进行后续计量。 (22) 政府补助 政府补助在本公司及子公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。 四 重要会计政策和会计估计(续) (23) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非 本公司及子公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回的情况外，确认为负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时 性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司及子公司内同一纳 税主体征收的所得税相关； • 本公司及子公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利。 四 重要会计政策和会计估计(续) (24) 收入确认 收入的金额按照本公司及子公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售 退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司及子公司，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 销售商品 本公司及子公司在已将产品或商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方，并且不再对该产品或商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利 益能够流入本公司及子公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售 收入。 (b) 让渡资产使用权 利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 (25) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经 营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (26) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 四 重要会计政策和会计估计(续) (27) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调 整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 (28) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司及子公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其 与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的 净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 本公司及子公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 四 重要会计政策和会计估计(续) (29) 分部报告 业务分部是指本公司及子公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组 成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。 由于本公司及子公司在不同地区经营的风险和报酬没有重大不同，因此无需列报地区 分布。 (30) 终止经营 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公 司及子公司内单独区分的组成部分。 同时满足下列条件的组成部分划分为持有待售：(一) 本公司及子公司已经就处置该组 成部分作出决议；(二) 本公司及子公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三) 该项转让将在一年内完成。 (31) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允 价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使 用与本公司及子公司特定相关的参数。 (32) 重要会计估计和判断 本公司及子公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整的重要风险： 四 重要会计政策和会计估计((续)) (32) 重要会计估计和判断(续) (a) 所得税 本公司及子公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项 的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司及子公司 需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异， 该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 (b) 应收款项的坏账准备 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，确认减值损失需要利用假设和估计。 如果管理层对预计未来现金流量进行重新修订，将影响应收款项的减值准备。 (c) 存货减值准备 本公司及子公司于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值 的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时估计要发生的成本估 计的销售费用及相关税费进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计。该差异将 对计提的存货减值准备产生影响。 (d) 长期资产减值准备 根据附注四(16)所述的会计政策，本公司及子公司资产组或资产组组合的可回收金额需 要根据未来现金流现值的计算决定，而此类计算要求使用估计。根据现有经验进行测 试合理估计的结果可能于下个会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债 表长期资产减值的重大调整。本公司不能转回计提的长期资产减值损失。 五 会计政策变更 本公司及子公司对于依照国家有关规定提取的安全生产费用，原在提取时计入当期费 用，同时确认为负债。根据财政部2008年12月26日财会函(2008)60号《关于做好执行 企业会计准则企业2008年年报工作的通知》， 按照财政部《企业会计准则讲解(2008)》 的有关规定，本公司及子公司于2008年对于此类费用在提取时改为在股东权益中的“盈 余公积-专项储备”项下反映。此项会计政策变更采用追溯调整法，并对比较财务报表进 行了重新表述。此项变更导致2007年年度净利润调增了2,370,000.00元，2007年末所 有者权益调增了2,370,000.00元，2007年年末盈余公积调增了3,397,000.00元。 六 税项 本公司及子公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 税基 企业所得税 15%及 25% 应纳税所得额 增值税 13%、17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项 税后的余额计算) 营业税 5% 应纳税营业额 消费税 汽油 277.6 元/吨 、柴 应纳税石油化工类产品销售量 油 117.6 元/吨 、燃 料 油 101.50 元/吨 (一) 企业所得税 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新 所得税法”)，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司使用的企业所得税税率 自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整至 25%。 根据辽宁省科技厅办公室《关于认定辽宁省 2008 年第一批高新技术企业的通知》(辽 科发 20091 号)，沈阳化工股份有限公司被认定为辽宁省 2008 年第一批高新技术企业， 有效期自 2008 年 1 月至 2010 年 12 月。根据相关规定，本公司自获得高新技术企业 认定后三年内，将享受企业所得税税率由目前的 25%调整为 15%的税收征收优惠政策 。 六 税项(续) (一) 企业所得税(续) 公司下属子公司沈阳金碧兰化工有限公司作为经营期超过10年的外商投资企业，根据 《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》以及有关规定，对本公司企业 所得税适用“两免三减半”税收优惠政策。金碧兰第一个获利年度为2006年，自2006 年 度 开 始 免 税 。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国 发〔2007〕39 号)规定，自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期 减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优 惠办法及年限享受至期满为止。本年度金碧兰属于减半征收期，执行12.5%的所得税税 率。 本年度纳入合并范围的子公司沈阳关西涂料有限公司适用的企业所得税税率自 2008 年 1 月 1 日从 24%调整为 25%。 (二) 增值税 本公司及子公司商品销售收入适用增值税，除农药类产品、石油液化气适用的增值税 税率为 13%外，其余产品增值税率为 17%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 七 子公司 于 2008 年 12 月 31 日纳入合并范围的子公司： 本公司合 本公司合 注册资本 业务性质 计持股比 计表决权 注册地 (万元) 及经营范围 例 比例 沈阳石蜡化工有限公司(a) 沈阳 人民币 182,131 石油化工产品 100% 100% 沈阳石蜡化工槽车有限公司 沈阳 人民币 100 自备铁路槽车运输 100% 100% 沈阳金碧兰化工有限公司 沈阳 美元 723 化工及相关产品 66% 66% 沈阳子午线轮胎模具有限公司 沈阳 人民币 3,817 轮胎模具加工 98% 98% 沈阳关西涂料有限公司 沈阳 美元 500 汽车涂料生产 60% 60% 沈阳金脉石油有限公司 沈阳 人民币 350 汽油及石油产品 100% 100% 沈阳化工集团运输有限公司(b)沈阳 人民币 100 专用铁路运输、装卸 100% 100% 上海生生轮胎模具有限公司 上海 人民币 400 轮胎模具加工 85% 85% (a) 2007 年1月26 日本公司与控股股东沈阳化工集团有限公司签订股权转让协议，将沈 阳化工集团有限公司持有的沈阳石蜡化工有限公司的11.26%股权转让给本公司。转让 后本公司持有沈阳石蜡化工有限公司100%股权。股权转让基准日为2006 年12 月31 日，本公司按评估价值为依据支付对价款88,723,170.00 元。 (b) 于 2008 年 5 月 8 日，本公司下属控股子公司沈阳金脉石油有限公司向本公司之母公司 沈阳化工集团有限公司收购了其拥有的沈阳化工集团运输有限公司 20%的股权，支付 对价为零。 八 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2008 年 12 月 31 2007 年 12 月 31 日 日 库存现金 101,097.38 68,463.57 银行存款 438,933,022.07 251,028,601.33 其他货币资金 56,306,190.65 98,502,270.46 495,340,310.10 349,599,335.36 货币资金中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 4,116.93 6.8346 28,137.57 1,909,621.18 7.30 13,948,713.33 (2) 应收票据 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 264,433,231.85 226,162,698.67 于 2008 年 12 月 31 日 ，本 公司及子公司将应收票据 2,700,000.00 元(2007 年 12 月 31 日：1,000,000.00 元)质押给银行作为取得 2,614,000.00 元短期借款(2007 年 12 月 31 日：1,000,000.00 元)的担保(附注八(13))。 于2008年12月31日，本公司及子公司附有追索权的已贴现未到期的银行承兑汇票 7,277,000.00元，以及已背书未到期的银行承兑汇票464,694,987.30元。 本公司及子公司认为，上述附有追索权的已贴现未到期的银行承兑汇票、以及已背书 未到期的银行承兑汇票共计人民币 471,971,987.30 元，与票据所有权相关的风险和报 酬均已转移，符合终止确认的条件。上述票据在 2008 年 12 月 31 日的财务报表中予 以终止确认。 八 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 197,903,132.0 195,948,487. 应收账款 8 44 本年(计提)/转回 本年核销 (69,065,209.4 减：坏账准备 (58,059,476.35) (11,221,758.61) 216,025.49 7) 139,843,655.73 126,883,277.97 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额比 坏账准备 金额 占 总 额 坏账准备 例 比例 一年以内 112,736,783.67 57.53% (7,599,360.03) 115,170,995.78 58.20% (4,982,397.20) 一到二年 17,340,725.64 8.85% (4,297,826.30) 12,893,500.84 6.52% (1,194,512.71) 二到三年 5,448,406.51 2.78% (174,603.82) 8,664,678.47 4.38% (1,414,280.88) 三年以上 60,422,571.62 30.84% (56,993,419.32) 61,173,956.99 30.90% (50,468,285.56) 195,948,487.44 100.00% (69,065,209.47) 197,903,132.08 100.00% (58,059,476.35) 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总金 坏账准备 计提 金额 占总金 坏账准备 计提 额比例 比例 额比例 比例 单项金额 重大 105,157,816.08 53.67% (16,660,657.12) 15.84% 102,512,458.94 51.80% (16,513,298.49) 16.11% 其他 90,790,671.36 46.33% (52,404,552.35) 57.72% 95,390,673.14 48.20% (41,546,177.86) 43.55% 195,948,487.44 100.00% (69,065,209.47) 35.25% 197,903,132.08 100.00% (58,059,476.35) 29.34% 八 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款((续)) (a) 应收账款(续) 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的 欠款(2007 年 12 月 31 日：无)。 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 47,074,797.59 元，占应收账款总额的 24.02%，其中 43,705,789.22 元账龄为一年以内，3,369,008.37 元账龄为 1-2 年(2007 年 12 月 31 日应收账款前五名债务人欠款金额合计为 36,794,918.19 元，占应收账款总 额的 18.59%，其中 36,120,514.39 元账龄为一年以内，674,403.80 元账龄为 1-2 年)。 应收账款中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 175,185.85 6.8346 1,197,325.21 219,583.95 7.30 1,603,841.17 欧元 355,267.93 9.6590 3,431,532.94 - 10.67 - 4,628,858.15 1,603,841.17 (b) 其他应收款 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 保证金 14,024,859.20 14,370,138.66 备用金 4,193,437.86 8,029,938.32 代垫款项 17,065,017.33 19,681,861.12 住房基金存款 1,657,301.67 1,663,665.78 合计 36,940,616.06 43,745,603.88 本年(计提)/转 本年核销 回 减 ：坏账准备 (22,500,269.75) 99,576.75 - (22,400,693.00) 14,440,346.31 21,344,910.88 八 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额比 坏账准备 金额 占总额比 坏账准备 例 例 一年以内 13,318,882.15 30.44% (169,601.63) 5,832,820.24 15.79% (180,311.10) 一到二年 698,412.10 1.60% (663,882.76) 2,643,846.93 7.16% (181,567.80) 二到三年 1,693,243.16 3.87% (138,155.31) 1,069,090.58 2.89% (619,435.58) 三年以上 28,035,066.47 64.09% (21,429,053.30) 27,394,858.31 74.16% (21,518,955.27) 43,745,603.88 100.00% (22,400,693.00) 36,940,616.06 100.00% (22,500,269.75) 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总额比 占总额比 金额 例 坏账准备 计提比例 金额 例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 21,663,112.44 49.52% (12,169,135.01) 56.17% 18,223,280.33 49.33% (12,223,564.01) 67.08% (10,276,705.7 其他 22,082,491.44 50.48% (10,231,557.99) 46.33% 18,717,335.73 50.67% 4) 54.90% (22,400,693.0 43,745,603.88 100.00% 0) 51.21% 36,940,616.06 100.00% (22,500,269.75) 60.91% 于 2008 年 12 月 31 日其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠 款(2007 年 12 月 31 日：无)。 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 18,494,013.78 元，占其他应收款总额的 42.28% ， 其 中 3,402,628.77 元 账 龄 为 一 年 以 内 ， 1,618,506.14 元 账 龄 为 2-3 年 ， 2,644,353.14 元账龄为 4-5 年，10,828,525.73 元账龄为 5 年以上(2007 年 12 月 31 日其 他应收款前五名债务人欠款金额合计为 17,115,218.39 元，占其他应收款总额的 46.33%， 其中 1,618,506.14 元账龄为 1-2 年，2,644,353.14 元账龄为 3-4 年，12,852,359.11 元账 龄为 5 年以上)。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无外币余额(2007 年 12 月 31 日：无)。 八 合并财务报表项目附注(续) (4) 预付款项 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 账龄 一年以内 21,547,092.87 90.87% 268,715,518.50 98.72% 一到二年 535,032.53 2.26% 3,002,926.36 1.10% 二到三年 1,140,327.00 4.81% 49,862.00 0.02% 三年以上 489,608.35 2.06% 444,850.33 0.16% 23,712,060.75 100.00% 272,213,157.19 100.00% 于 2008 年 12 月 31 日，预付款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项(2007 年 12 月 31 日：无)。 于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 2,164,967.88 元(2007 年 12 月 31 日 ： 3,497,638.69 元)，主要为尚未与供应商结算的采购款项。 于 2008 年 12 月 31 日，预付款项余额中无外币余额(2007 年 12 月 31 日：无)。 八 合并财务报表项目附注(续) (5) 存货 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 成本 - 原材料 133,918,342.97 105,580,957.74 在产品 55,085,952.32 69,913,499.74 自制半成 品 51,592,627.24 14,346,375.21 产成品 223,602,257.85 168,327,183.18 低值易耗 品 409,333.02 458,592.73 包装物 580,900.15 751,441.96 465,189,413.55 359,378,050.56 减：存货跌价准备 - 本年增加 本年减少 原材料 (23,379,054.12) (1,214,588.45) 2,214,232.00 (22,379,410.57) 在产品 (5,975,267.06) - - (5,975,267.06) 产成品 (3,716,253.57) (11,194,665.33) - (14,910,918.90) 低值易耗品 (29,814.17) - - (29,814.17) (33,100,388.92) (12,409,253.78) 2,214,232.00 (43,295,410.70) 432,089,024.63 316,082,639.86 (6) 其他流动资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 预缴所得税 50,201,682.05 9,104.14 预缴增值税 113,010,923.53 4,288,859.26 持有待售长期资产(附注十三) 11,035,433.33 - 174,248,038.91 4,297,963.40 八 合并财务报表项目附注(续) (7) 固定资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 其他 合计 原价 2007 年 12 月 31 日 822,700,728.94 3,001,732,799.51 97,738,555.73 212,419,084.59 112,276,836.59 4,246,868,005.36 在建工程转入 4,282,846.19 27,206,025.67 2,986,158.92 1,352,689.01 1,050,811.95 36,878,531.74 本年其他增加 - 8,901,009.86 9,386,901.89 660,590.96 767,955.82 19,716,458.53 本年减少 (7,382,908.74) (8,579,185.04) (2,958,657.30) (50,241.65) - (18,970,992.73) 子公司终止经营 (附注十 三) (7,205,828.57) (20,804,583.70) (2,032,914.55) (570,377.12) (3,106,537.44) (33,720,241.38) 2008 年 12 月 31 日 812,394,837.82 3,008,456,066.30 105,120,044.69 213,811,745.79 110,989,066.92 4,250,771,761.52 累计折旧 2007 年 12 月 31 日 (197,856,189.97) (1,123,254,467.97) (59,860,851.09) (85,166,416.50) (72,025,955.82) (1,538,163,881.35) 本年计提 (28,400,683.72) (199,639,591.12) (7,266,207.88) (16,316,778.99) (6,099,198.82) (257,722,460.53) 本年减少 960,472.52 1,317,709.87 2,162,348.02 47,729.57 - 4,488,259.98 子公司终止经营 (附注十 三) 4,322,722.42 17,067,871.35 1,234,284.32 481,382.91 2,450,722.07 25,556,983.07 2008 年 12 月 31 日 (220,973,678.75) (1,304,508,477.87) (63,730,426.63) (100,954,083.01) (75,674,432.57) (1,765,841,098.83) 减值准备 2007 年 12 月 31 日 (8,152.97) (2,760,110.76) (75,171.22) - - (2,843,434.95) 2008 年 12 月 31 日 (8,152.97) (2,760,110.76) (75,171.22) - - (2,843,434.95) 净值 2008 年 12 月 31 日 591,413,006.10 1,701,187,477.67 41,314,446.84 112,857,662.78 35,314,634.35 2,482,087,227.74 2007 年 12 月 31 日 624,836,386.00 1,875,718,220.78 37,802,533.42 127,252,668.09 40,250,880.77 2,705,860,689.06 八 合并财务报表项目附注((续)) (7) 固定资产(续) 于 2008 年 12 月 31 日，净值约为 382,568,962.33 元(原价 524,469,716.86 元)的房屋 及建筑物(2007 年 12 月 31 日：净值 321,305,959.80 元、原价 409,519,036.13 元) 尚 未办妥产权证明。本公司及子公司认为可以合法及有效的使用该等房屋及建筑物。 2008 年度计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为：234,598,724.09 元 ， 2,871,220.99 元及 20,252,515.45 元(2007 年：218,909,045.28 元，1,962,307.33 元 及 12,641,459.97 元)。 (8) 工程物资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 专用材料 1,282,963.62 979,213.02 专用设备 82,584,377.16 7,028,801.16 83,867,340.78 8,008,014.18 八 合并财务报表项目附注(续) (9) 在建工程 2007 年 2008 年 工程投入占 工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 本年转固 12 月 31 日 资金来源 预算比例 50万吨/年热裂解（CPP）制乙烯项目 2,575,863,600.00 190,192,543.81 2,179,018,791.49 - 2,369,211,335.30 自筹、拨款、贷款 91.98% 2002生技-1 白炭黑给水系统 3,300,000.00 862,312.00 - - 862,312.00 自筹 26.13% 2007生技-1完善PVC生产工艺项目 4,300,000.00 1,782,134.32 797,600.24 - 2,579,734.56 自筹 59.99% 2006安措-5安全隐患整改 1,485,106.00 1,189,804.56 295,301.00 (1,485,105.56) - 自筹 100.00% 2007环措-2pvc聚合污水处理 2,270,000.00 82,362.14 1,473,468.80 - 1,555,830.94 自筹 68.54% 2008技改-1转化器安装项目 2,800,000.00 - 1,230,013.66 - 1,230,013.66 自筹 43.93% 聚醚多元醇改造工程 2,500,000.00 2,032,426.50 82,130.83 - 2,114,557.33 自筹 84.58% 聚醚改造工程 1,120,000.00 - 1,059,954.60 - 1,059,954.60 自筹 94.64% 其他零星改造工程 21,311,891.70 45,836,246.92 (35,393,426.18) 31,754,712.44 自筹 - 217,453,475.0 (36,878,531.7 合计 3 2,229,793,507.54 4) 2,410,368,450.83 其中：借款费用资本化金额 13,217,327.7 7 45,003,922.32 - 58,221,250.09 减：在建工程减值准备 (108,915.00) (108,915.00) 217,344,560.03 2,410,259,535.83 2008 年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年利率 4.86%-7.47%(2007 年：5.85%-6.75%) 八 合并财务报表项目附注((续)) (10) 无形资产 2007 年 2008 年 累计 原价 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 摊销额 土地使用权 54,876,814.75 42,848,980.10 - (1,289,510.21) 41,559,469.89 (13,317,344.86) 113,759,386.1 专利权 121,141,760.82 2 - (8,198,849.64) 105,560,536.48 (15,581,224.34) 非专利技术 5,710,746.62 1,756,963.72 - (487,468.76) 1,269,494.96 (4,441,251.66) 158,365,329. 181,729,322.19 94 - (9,975,828.61) 148,389,501.33 (33,339,820.86) 2008年度无（2007年度：无）计入无形资产的研究开发支出。 八 合并财务报表项目附注((续)) (11) 长期待摊费用 2008 年 12 2007 年 12 月 月 31 日 31 日 高压供电设施费 19,206,671.19 20,273,708.23 消防费 1,059,999.00 1,118,888.00 土地租赁费 11,150,000.28 11,616,666.96 渣场租赁费 30,420.69 71,796.69 投槽费 - 195,000.00 非临氢催化剂 4,224,630.20 - 35,671,721.36 33,276,059.88 (12) 递延所得税资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 6,683,345.55 40,609,005.92 11,012,084.38 44,392,695.42 存货跌价准备 5,326,106.06 26,540,844.50 6,298,753.76 25,421,505.92 固定资产减值准 备 590,752.15 2,391,008.59 693,358.74 2,773,434.95 在建工程减值准 备 24,228.75 108,915.00 19,728.75 78,915.00 存货暂估 1,165,264.95 5,571,117.63 7,769,556.05 31,078,224.19 10,661,393.7 应付职工薪酬 0 71,075,958.03 32,130,198.52 128,520,794.09 预提费用 1,509,414.65 8,408,646.57 1,027,837.50 4,111,350.03 政府补助 948,014.20 4,989,548.28 - - 26,908,520.0 1 159,695,044.52 58,951,517.70 236,376,919.60 于2008年12月31日，本公司及子公司未对可抵扣亏损95,140,875.72元，确认相关的递 延 所 得 税 资 产 23,785,218.93 元 (2007 年 12 月 31 日 本 公司 及 子 公 司 未对 可 抵 扣 亏 损 37,829,418.90元， 确认相关的递延所得税资产9,457,354.73元)。上述可抵扣亏损将于5 年内陆续到期，其中2,618,106.08元将于2009年底内到期。 八 合并财务报表项目附注(续) (13) 短期借款 币种 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 担保借款(a) -抵押 人民币 680,000.00 680,000.00 -质押 人民币 2,614,000.00 1,000,000.00 -保证 人民币 567,033,016.27 627,433,016.27 信用借款 人民币 2,732,500.00 2,732,500.00 573,059,516.27 631,845,516.27 (a) 于 2008 年 12 月 31 日，短期担保借款包括： 银行抵押借款 680,000.00 元(2007 年 12 月 31 日：680,000.00 元)系由第三方公司的房 屋建筑物作为抵押； 银行质押借款 2,614,000.00 元(2007 年 12 月 31 日：1,000,000.00 元)系由账面价值 2,700,000.00 元的应收票据(2007 年 12 月 31 日 ：1,000,000.00 元) (附注八(2))作为质押； 银行保证借款 221,000,000.00 元(2007 年 12 月 31 日：261,200,000.00 元)系由本公司 之母公司沈阳化工集团有限公司提供保证； 银行保证借款 333,800,000.00 元(2007 年 12 月 31 日 ：354,000,000.00 元)系由本公司 为下属控股子公司提供保证； 银行保证借款 11,733,016.27 元(2007 年 12 月 31 日 ：11,733,016.27 元)系本公司下属控 股子公司之间的互保借款。 银行保证借款 500,000.00 元(2007 年 12 月 31 日：500,000.00 元)系由第三方公司上海 胶鞋公司为本公司下属控股子公司上海生生轮胎模具有限公司提供担保。 2008 年度短期借款的加权平均年利率为 6.25%(2007 年：6.29%)。 (14) 应付票据 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 119,000,000.00 50,200,000.00 八 合并财务报表项目附注(续) (15) 应付账款 于 2008 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 的款项(2007 年 12 月 31 日：无)。 于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 38,294,105.13 元(2007 年 12 月 31 日：61,152,347.51 元)，主要为应付材料款和工程款。 应付账款中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 363,608.40 6.8346 2,485,117.97 236,468.40 7.30 1,727,307.07 (16) 预收款项 于 2008 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 的款项(2007 年 12 月 31 日：无)。 预收款项中不包括外币余额。 (17) 应付职工薪酬 2007 年 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 129,103,132.66 118,126,313.03 (172,321,856.13) 74,907,589.56 职工福利费 809,254.68 16,375,391.82 (17,063,143.29) 121,503.21 社会保险费 3,027,883.08 69,755,663.32 (69,448,656.39) 3,334,890.01 其中：医疗保险费 97,444.07 17,524,098.83 (17,523,127.16) 98,415.74 基本养老保险 2,297,372.95 44,083,169.55 (44,193,357.31) 2,187,185.19 失业保险费 200,663.73 4,863,987.28 (4,635,376.68) 429,274.33 工伤保险费 432,402.33 2,194,831.14 (2,010,989.00) 616,244.47 生育保险费 - 1,089,576.52 (1,085,806.24) 3,770.28 住房公积金 3,220,455.00 45,805,155.00 (47,443,251.44) 1,582,358.56 工会经费和职工教育经费 3,701,485.53 3,672,999.34 (5,473,906.75) 1,900,578.12 139,862,210.95 253,735,522.51 (311,750,814.00) 81,846,919.46 八 合并财务报表项目附注(续) (18) 应交税费 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应交企业所得税 6,573,639.48 32,437,679.95 应交增值税 27,392,239.15 16,171,200.91 应交营业税 162,623.60 250,753.74 应交消费税 8,083,855.25 6,744,747.87 应交城市维护建设税 3,312,171.07 3,438,520.53 应交教育费附加 2,542,596.10 2,614,790.42 应交土地使用税 1,729,723.37 2,115,017.89 其他 1,281,113.41 3,177,816.13 51,077,961.43 66,950,527.44 (19) 应付利息 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应付短期融资券利息 17,475,000.00 - 应付借款利息 6,851,310.87 6,851,310.87 24,326,310.87 6,851,310.87 (20) 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 社会保险金 24,103,378.72 24,173,188.57 工程款 763,407,372.91 188,878,763.79 保证金 4,880,536.49 6,178,349.23 关联方往来代垫款 19,812,263.87 49,610,626.34 应付生产费用 26,038,458.33 26,274,073.08 土地使用费/租金 23,266,023.41 19,407,623.41 其他 14,354,358.86 14,336,628.09 875,862,392.59 328,859,252.51 于 2008 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东的款项(2007 年 12 月 31 日：无)。 于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 128,044,200.91 元(2007 年 12 月 31 日：136,147,742.92 元)，主要为下属子公司沈阳石蜡化工有限公司和沈阳金碧兰化工 有限公司的应付工程款项，正在逐步清理中。 八 合并财务报表项目附注(续) (20) 其他应付款((续)) 于 2008 年 12 月 31 日，工程款中包括 697,901,488.44 元为 CPP 项目应付工程款（2007 年 12 月 31 日：5,912,482.40 元 ）。 关联方往来代垫款全部为本公司的母公司沈阳化工集团有限公司为本公司及下属子公司 的代垫款项，无利息与固定还款期。 其他应付款中不包括外币余额。 (21) 一年内到期的非流动负债： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年内到期的递延收益 6,653,358.01 5,993,214.65 一年内到期的长期借款 35,000,000.00 110,000,000.00 41,653,358.01 115,993,214.65 (22) 其他流动负债： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应付短期融资券 500,000,000.00 - 本公司于 2008 年 5 月 12 日发行短期融资券人民币 5 亿元，按面值发行，期限为 365 天 ， 票面年利率为 5.40%，债券到期时支付本金和利息。于 2008 年 12 月 31 日，该债券的应 计利息为 17,475,000.00 元(附注八(19))。 (23) 长期借款 币种 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 担保借款(a)- -保证 人民币 990,000,000.00 1,020,000,000.00 -质押 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00 1,040,000,000.00 1,070,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 -保证 人民币 (35,000,000.00) (110,000,000.00) 1,005,000,000.00 960,000,000.00 八 合并财务报表项目附注(续) (23) 长期借款(续) (a) 银行保证借款 110,000,000.00 元(2007 年 12 月 31 日 ：420,000,000.00 元)系由本公司为 下属控股子公司沈阳石蜡化工有限公司提供连带责任担保，具体情况如下： 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 中国农业银行沈阳技术开发区支行 60,000,000.00 2006.06.13-2011.06.12 到期满后两年内 否 中国农业银行沈阳技术开发区支行 50,000,000.00 2006.04.17-2012.07.28 到期满后两年内 否 银行保证借款 345,000,000.00 元(2007 年 12 月 31 日：无)系由本公司之母公司沈阳化工 集团有限公司提供保证，利息每月支付，本金应于 2011 年 9 月 16 日偿还。 银行保证借款 150,000,000.00 元(2007 年 12 月 31 日 ：200,000,000.00 元)系由本公司的 母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中国蓝星(集团)股份有限公司提供担保，具体情 况如下： 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 中信实业银行沈阳分行 50,000,000.00 2005.03.31-2010.11.01 到期满后两年内 否 中信实业银行沈阳分行 50,000,000.00 2005.03.31-2011.07.01 到期满后两年内 否 中信实业银行沈阳分行 50,000,000.00 2005.09.16-2012.03.23 到期满后两年内 否 银行保证借款 385,000,000.00(2007 年 12 月 31 日：400,000,000.00 元)系由本公司和 本公司的母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中国蓝星(集团)股份有限公司为下属 控股子公司沈阳石蜡化工有限公司共同担保，具体情况如下: 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 沈阳市盛京银行景兴支行 70,000,000.00 2007.03.22-2011.04.21 到期满后两年内 否 沈阳市盛京银行景兴支行 80,000,000.00 2007.03.22-2010.07.21 到期满后两年内 否 沈阳市盛京银行景兴支行 35,000,000.00 2007.03.22-2009.11.21 到期满后两年内 否 沈阳市盛京银行景兴支行 80,000,000.00 2007.03.22-2011.10.21 到期满后两年内 否 沈阳市盛京银行景兴支行 120,000,000.00 2007.03.22-2012.02.21 到期满后两年内 否 银行质押借款 50,000,000.00 元(2007 年 12 月 31 日 ：50,000,000.00 元)系由本公司之母 公司沈阳化工集团有限公司以其持有的 2,900 万本公司股份作为质押，利息每月支付，本 金应于 2012 年 8 月 9 日偿还。 八 合并财务报表项目附注(续) (23) 长期借款(续) 长期借款按贷款银行列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 沈阳盛京银行景星支行 695,000,000.00 400,000,000.00 中信银行北市支行 150,000,000.00 200,000,000.00 农业银行开发区支行 160,000,000.00 360,000,000.00 1,005,000,000.00 960,000,000.00 长期借款按到期日分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一到二年 130,000,000.00 50,000,000.00 二到五年 875,000,000.00 910,000,000.00 1,005,000,000.00 960,000,000.00 2008 年度长期借款的加权平均年利率为 6.89%(2007 年：6.65%)。 (24) 其他非流动负债 2008年12月31日 2007年12月31日 国债项目政府补助(a) 206,948,571.17 212,125,714.01 贴息资金(b) 25,000,000.00 25,000,000.00 专项补助款 7,073,333.40 3,120,000.00 239,021,904.57 240,245,714.01 (a) 经辽财企[2005]151 号文批复，本公司下属子公司沈阳石蜡化工有限公司于 2005 年收到 用于建设 13 万吨/年丙烯酸及酯生产装置的国债专项资金 7,248 万元，该项目于 2007 年 4 月完工。 经辽财企[2005]265 号文批复，本公司下属子公司沈阳石蜡化工有限公司于 2006 年收到 用于 50 万吨/年催化热裂解(CPP)制乙烯和 27 万吨/年聚氯乙烯建设项目的国债专项资金 15,000 万元，该项目预计于 2009 年第二季度完工。 八 合并财务报表项目附注(续) (24) 其他非流动负债(续) (b) 经沈经[2006]58 号文批复，本公司下属子公司沈阳石蜡化工有限公司于 2006 年收到用于 重油催化热裂解(CPP)制乙烯产业化项目的重大科技专项资金 25,000,000 元，该专项资 金以贷款贴息方式拨付，此项目预计于 2009 年第二季度完工。 (25) 股本 2008 年 12 月 31 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 日 有限售条件股份 - 国有法人持股 142,202,722.00 38,000,000.00 - 180,202,722.00 其他内资持股 81,961.00 48,000,000.00 - 48,081,961.00 其中：境内非国有法人持股 - 48,000,000.00 - 48,000,000.00 境内自然人持股 81,961.00 - - 81,961.00 142,284,683.00 86,000,000.00 - 228,284,683.00 无限售条件股份 - 人民币普通股 280,121,877.00 - - 280,121,877.00 422,406,560.00 86,000,000.00 - 508,406,560.00 2007 年 12 月 31 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 日 有限售条件股份 - 国有法人持股 139,417,085.00 2,785,637.00 - 142,202,722.00 其他内资持股 30,351,436.00 - (30,269,475.00) 81,961.00 其中：境内非国有法人持股 30,269,475.00 - (30,269,475.00) - 境内自然人持股 81,961.00 - - 81,961.00 169,768,521.00 2,785,637.00 (30,269,475.00) 142,284,683.00 无限售条件股份 - 人民币普通股 252,638,039.00 27,483,838.00 - 280,121,877.00 422,406,560.00 30,269,475.00 (30,269,475.00) 422,406,560.00 自本公司股权分置改革方案于 2006 年 3 月 22 日实施后，本公司非流通股股份即获得上 市流通权，根据约定 1 至 3 年不等的限售期，由原非流通股股东持有的 169,686,560 股 份目前尚有 142,202,722 股暂未实现流通。根据限售条件，截至 2008 年 12 月 31 日 ， 有限售条件的国有法人股 142,202,722 股将于 2009 年实现流通。 八 合并财务报表项目附注(续) (26) 资本公积 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 股本溢价 530,675,666.41 950,508,000.00 - 1,481,183,666.41 其他资本公积 23,578,573.53 - - 23,578,573.53 554,254,239.94 950,508,000.00 - 1,504,762,239.94 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 股本溢价 535,425,347.05 - (4,749,680.64) 530,675,666.41 其他资本公积 23,578,573.53 - - 23,578,573.53 559,003,920.58 - (4,749,680.64) 554,254,239.94 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]174号文核准，本公司于2008年7月28日向沈 阳化工集团有限公司等六家特定对象共发行8,600万股人民币普通股，募集资金总额 106,812万元人民币，扣除发行费用3,161.20万元人民币后募集资金净额为103,650.80万 元人民币。除8,600万元计入股本外，其余计入资本公积-股本溢价。 (27) 盈余公积 2007 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 2008 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 227,291,676.49 14,499,636.19 - 241,791,312.68 专项储备 —安全生产费 3,160,000.00 44,228,866.05 (46,782,023.53) 606,842.52 230,451,676.49 58,728,502.24 (46,782,023.53) 242,398,155.20 2006 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 2007 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 212,405,182.05 14,886,494.44 - 227,291,676.49 专项储备 —安全生产费 - 21,831,425.00 (18,671,425.00) 3,160,000.00 212,405,182.05 36,717,919.44 (18,671,425.00) 230,451,676.49 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈 余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公 积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2008 年按净利润 的 10%提取法定盈余公积金 14,499,636.19 元(2007 年：按净利润的 10%提取，共 14,886, 494.44 元)。 八 合并财务报表项目附注(续) (27) 盈余公积(续) 专项储备-安全生产费是根据财政部会[2008]60 号《关于做好执行会计准则企业 2008 年 年报工作的通知》规定，高危行业企业按照规定提取和支付的安全生产费。 (28) 未分配利润 于 2008 年 12 月 31 日，未 分配利润 中包含 归属 于母公 司的 子公司 盈余公积余 额 31,642,592.17 元(2007 年 12 月 31 日：31,461,917.21 元)，其中子公司本年度计提的归 属于母公司的盈余公积 180,674.97 元(2007 年：951,716.87 元)。 根据2009年4月12日董事会决议，本公司拟以2008年12月31日总股本508,406,560股为 基数，以资本公积金按每10股转增3股向全体股东转增股本。同时，本公司拟每10股派0.6 元(含税)现金。上述提议尚待股东大会批准。 (29) 少数股东权益 (a) 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 沈阳化工集团运输有限公司 - 144.26 沈阳金碧兰化工有限公司 7,851,600.21 19,955,214.70 沈阳子午线轮胎模具有限公司 809,644.00 1,072,354.30 沈阳关西涂料有限公司 40,092,309.76 36,608,470.35 48,753,553.97 57,636,183.61 (b) 从本公司股东权益中冲减的子公司少数股东分担的年度亏损超过少数股东在该子公司年 初股东权益中所享有的份额的金额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 上海生生轮胎模具有限公司 502,124.89 497,293.89 八 合并财务报表项目附注(续) (30) 营业收入和营业成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 5,870,971,046.14 5,447,077,654.57 其他业务收入 40,480,107.21 39,712,635.28 5,911,451,153.35 5,486,790,289.85 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 (5,264,161,284.09) (4,721,400,204.05) 其他业务成本 (23,536,374.52) (30,152,561.59) (5,287,697,658.61) (4,751,552,765.64) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收 主营业务收入 主营业务成本 入 主营业务成本 4,175,804,249.5 3,409,758,101.3 石油化工产品 3 (3,892,788,546.84) 6 (3,123,889,438.73) 1,552,054,978.8 1,893,713,479.2 氯碱化工产品 0 (1,265,502,689.12) 8 (1,496,113,634.03) 轮胎磨具产品 56,958,995.12 (44,445,214.24) 61,751,825.61 (43,967,582.82) 汽车油漆产品 86,152,822.69 (61,424,833.89) 81,854,248.32 (57,429,548.47) 5,870,971,046.1 5,447,077,654.5 4 (5,264,161,284.09) 7 (4,721,400,204.05) 本 公 司 及 子 公 司 前 五 名 客 户 销 售 的 收 入 总 额 为 1,738,215,592.73 元 (2007 年 ： 1,399,995,514.15 元)，占本 公司及子公司 全部主营业务收入的 29.61%(2007 年： 25.70%)。 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2008 年度 2007 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售材料 23,531,761.55 (16,557,964.66) 19,003,423.90 (15,664,790.59) 租金 13,517,800.48 (5,896,460.54) 18,428,249.58 (14,181,129.08) 工程款服务收 入 1,418,875.40 (885,533.88) - - 其他 2,011,669.78 (196,415.44) 2,280,961.80 (306,641.92) 40,480,107.21 (23,536,374.52) 39,712,635.28 (30,152,561.59) 八 合并财务报表项目附注(续) (31) 营业税金及附加 2008 年度 2007 年度 消费税 74,294,616.03 68,133,408.17 营业税 1,065,544.37 728,226.52 城市维护建设税 14,263,156.96 17,081,952.22 教育费附加 8,149,611.81 9,504,070.70 97,772,929.17 95,447,657.61 (32) 财务费用 2008 年度 2007 年度 利息支出 91,584,343.66 78,441,878.74 减：利息收入 (2,541,884.75) (3,124,984.52) 汇兑损失 449,699.09 762,632.09 减：汇兑收益 (231,243.52) (212,885.35) 票据贴现息 4,093,779.02 426,787.27 银行手续费 2,673,625.62 284,714.08 96,028,319.12 76,578,142.31 (33) 资产减值损失 2008 年度 2007 年度 坏账损失 11,122,181.86 3,485,977.12 存货跌价损失 12,409,253.89 (560,332.35) 23,531,435.75 2,925,644.77 (34) 投资收益 2008 年度 2007 年度 长期股权投资转让损失 - (215,718.13) 八 合并财务报表项目附注((续)) (35) 营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置利得 421,429.48 174,478.09 债务重组利得 - 40,935,980.39 政府补助 8,090,876.74 15,480,260.30 核销无法支付的应付款项 13,205,833.17 - 罚款及赔偿金收入 111,131.00 457,328.91 其他 5,350.00 54,716.70 21,834,620.39 57,102,764.39 (b) 营业外支出 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损失 59,764.81 815,299.20 债务重组损失 318,432.45 327,832.45 应收账款核销损失 - 1,520,106.40 罚款支出 259,273.00 33,125.03 其他 2,498.95 66,346.80 639,969.21 2,762,709.88 (36) 所得税费用 2008 年度 2007 年度 当期所得税 13,607,519.04 74,452,790.73 递延所得税 30,764,610.78 11,312,847.30 44,372,129.82 85,765,638.03 八 合并财务报表项目附注(续) (36) 所得税费用(续) 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2008 年度 2007 年度 利润总额 131,661,364.78 242,241,194.88 按适用税率计算的所得税 32,915,341.20 79,939,594.31 税收优惠的影响 (15,472,744.52) (2,889,189.47) 因预计适用税率降低导致递延所得税资产减少 的影响 19,736,350.09 - 新所得税法的颁布的影响 - 18,340,397.99 非应纳税收入 (561,667.54) (1,325,880.51) 不得扣除的成本、费用和损失 8,165,134.48 3,673,211.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - (5,532,352.15) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 11,197,618.68 2,816,315.68 使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异 (6,920,707.14) - 国产设备采购抵减所得税 (4,687,195.43) (9,256,459.20) 所得税费用 44,372,129.82 85,765,638.03 (37) 每股收益 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加 权平均数计算： 2008 年度 2007 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 96,171,720.34 156,805,561.85 本公司发行在外普通股的加权平均数 458,239,893.33 422,406,560.00 基本每股收益 0.21 0.37 其中： —持续经营基本每股收益 0.20 0.36 —终止经营基本每股收益 0.01 0.01 2008 年度本公司无具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益等同于基本每股收益。 八 合并财务报表项目附注((续)) (38) 现金流量表附注 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2008 年度 2007 年度 净利润 87,289,234.96 156,475,556.85 加：资产减值准备 23,531,435.75 2,925,644.77 固定资产折旧 257,722,460.53 233,512,812.58 无形资产摊销 9,975,828.61 7,959,116.03 长期待摊费用摊销 2,423,526.31 5,756,261.51 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的收益/(损失) (361,664.67) 459,094.36 固定资产报废损失 - 181,726.75 财务费用 91,584,343.66 78,441,878.74 投资损失 - 215,718.13 递延所得税资产减少 32,042,997.69 11,312,847.31 存货的减少/(增加) 105,811,362.99 (33,674,023.28) 经营性应收项目的减少 (161,695,295.86) (142,559,108.35) 经营性应付项目的增加 (68,138,721.66) (119,087,177.66) 经营活动产生的现金流量净额 380,185,508.31 201,920,347.74 (b) 现金及现金等价物净变动情况 2008 年度 2007 年度 现金的年末余额 440,772,634.10 251,097,064.90 减：现金的年初余额 (251,097,064.90) (224,196,034.58) 现金及现金等价物净增加额 189,675,569.20 26,901,030.32 (c) 现金及现金等价物 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 货币资金(附注八(1)) 495,340,310.10 349,599,335.36 受到限制的其他货币资金 (54,567,676.00) (98,502,270.46) 现金及现金等价物年末余额 440,772,634.10 251,097,064.90 八 合并财务报表项目附注(续) (38) 现金流量表附注((续)) (d) 支付其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 2008 年度 2007 年度 运输费 46,685,915.02 46,587,443.65 维修费 39,560,821.85 53,592,555.08 租赁费 7,300,993.20 8,860,945.26 水电费 5,206,068.26 9,114,396.89 业务招待费 5,963,560.71 6,854,030.33 其他 16,936,329.51 65,444,077.45 121,653,688.55 190,453,448.66 九 分部报告 分部间转移价格按双方约定的价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。 业务分部 (a) 2008 年度及 2008 年 12 月 31 日分部信息 氯碱化工业务 石油化工业务 轮胎模具业务 汽车油漆业务 槽车运输业务 抵销 未分配 合计 营业收入 1,572,007,571.68 4,216,133,204.35 59,837,848.59 86,933,831.14 8,054,974.00 (31,516,276.41) - 5,911,451,153.35 其中：对外交易收入 1,532,605,053.87 4,201,168,206.11 59,837,848.59 86,933,831.14 8,054,974.00 - - 5,888,599,913.71 分部间交易 收入 39,402,517.81 14,964,998.24 - - - (31,516,276.41) - 22,851,239.64 营业费用 1,436,964,584.96 4,237,282,628.41 73,261,117.92 76,298,487.65 8,693,897.22 (31,516,276.41) - 5,800,984,439.75 营业利润/(亏损) 135,042,986.72 (21,149,424.06) (13,423,269.33) 10,635,343.49 (638,923.22) - - 110,466,713.60 资产 1,910,072,200.62 4,941,079,473.24 160,908,184.52 111,903,897.18 13,340,257.99 (554,381,815.59) 26,908,520.02 6,609,830,717.98 负债 996,959,919.48 3,179,056,967.83 145,532,275.96 11,673,121.06 22,706,415.10 (554,381,815.59) - 3,801,546,883.84 - 折旧和摊销费用 90,070,209.76 167,980,171.87 8,056,358.75 2,091,604.87 1,923,469.42 - - 270,121,814.67 资产减值损失 16,598,796.92 968,114.50 5,501,995.13 462,529.20 - - 23,531,435.75 资本性支出 35,284,923.44 2,282,354,418.97 1,502,295.23 394,455.03 5,833,200.00 - 2,325,369,292.67 九 分部报告(续) (b) 2007 年度及 2007 年 12 月 31 日分部信息 氯碱化工业务 石油化工业务 轮胎模具业务 汽车油漆业务 槽车运输业务 抵销 未分配 合计 营业收入 1,917,427,676.85 3,468,179,151.74 62,149,181.79 82,309,799.33 11,097,314.50 (54,372,834.36) - 5,486,790,289.85 其中：对外交易收入 1,869,169,834.60 3,424,173,516.20 62,149,181.79 82,309,799.33 8,670,278.50 - - 5,446,472,610.42 分部间交易收入 48,257,842.25 44,005,635.54 - - 2,427,036.00 (54,372,834.36) - 40,317,679.43 营业费用 1,723,769,592.07 3,470,925,553.70 72,739,174.33 72,411,190.77 11,016,472.97 (51,972,834.36) - 5,298,889,149.48 营业利润/(亏损) 193,658,084.78 (2,746,401.96) (10,589,992.54) 9,898,608.56 80,841.53 (2,400,000.00) - 187,901,140.37 资产 1,409,260,183.65 2,935,735,754.18 167,444,806.39 101,642,698.35 9,450,221.80 (61,512,219.16) 58,951,517.70 4,620,972,962.91 负债 633,403,005.60 2,194,382,796.77 140,648,141.95 11,387,038.62 18,177,455.69 (61,512,219.16) - 2,936,486,219.47 折旧和摊销费用 91,778,667.30 143,017,460.76 8,019,319.17 2,004,280.46 2,408,462.53 - - 247,228,190.22 资产减值损失 1,188,801.78 749,269.90 1,005,436.33 (17,863.24) - - - 2,925,644.77 资本性支出 50,700,632.59 344,573,655.89 2,036,281.83 455,626.19 3,460,000.00 - - 401,226,196.50 十 关联方关系及其交易 (1) 母公司和子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注七。 (a) 母公司基本情况 注册地 业务性质 沈阳化工集团有限公司 沈阳市 石油化工产品、设备、压力容器、PVC 手套、人造皮制造等 本公司的最终控制方为中国化工集团公司。 (b) 母公司注册资本及其变化 本年减 2007 年 12 月 31 日 本年增加 少 2008 年 12 月 31 日 沈阳化工集团有限公司 103,190,000.00 - - 103,190,000.00 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 沈阳化工集团有限公司 33.66% 33.66% 33.08% 33.08% 十 关联方关系及其交易(续) (2) 不存在控制关系的关联方的性质 与本公司及子公司的关系 沈阳华实石油化工安装有限公司 与本公司同受本公司最终控制人控制 沈阳华诚化工有限公司 与本公司同受本公司最终控制人控制 沈阳化工厂 与本公司同受本公司最终控制人控制 沈阳沈化运输有限公司 与本公司同受本公司最终控制人控制 沈阳石蜡化工总厂 与本公司同受本公司最终控制人控制 西北橡胶塑料研究设计院 与本公司同受本公司最终控制人控制 青岛海建化学有限公司 与本公司同受本公司最终控制人控制 青岛黄海模具加工维修公司 与本公司同受本公司最终控制人控制 华凌涂料有限公司 与本公司同受本公司最终控制人控制 蓝星星火化工厂 与本公司同受本公司最终控制人控制 沈阳石油化工厂 与本公司同受本公司最终控制人控制 北京橡胶工业研究设计院 与本公司同受本公司最终控制人控制 陕西橡六胶带股份有限公司 与本公司同受本公司最终控制人控制 海洋化工研究院 与本公司同受本公司最终控制人控制 桂林乳胶厂 与本公司同受本公司最终控制人控制 中国化工国际控股公司 与本公司同受本公司最终控制人控制 中国化工装备总公司 与本公司同受本公司最终控制人控制 四川天一科技股份有限公司 与本公司同受本公司最终控制人控制 蓝星（北京）化工机械有限公司 与本公司同受本公司最终控制人控制 蓝星沈阳轻工机械设计研究所 与本公司同受本公司最终控制人控制 化工部长沙设计研究院 与本公司同受本公司最终控制人控制 大庆中蓝石化有限公司 与本公司同受本公司最终控制人控制 风神轮胎股份有限公司 与本公司同受本公司最终控制人控制 蓝星化工新材料股份有限公司哈分公司 与本公司同受母公司之控股股东控制 中蓝晨光化工研究院有限公司 与本公司同受母公司之控股股东控制 蓝星环境工程有限公司 与本公司同受母公司之控股股东控制 杭州(火炬)西斗门膜工业有限公司 与本公司同受母公司之控股股东控制 长沙华星建设监理有限公司 与本公司同受母公司之控股股东控制 与本公司同受母公司之控股股东控 中蓝国际化工有限公司 制 山西合成橡胶集团有限责任公司 与本公司同受母公司之控股股东控制 蓝星清洗股份有限公司北京分公司 与本公司同受母公司之控股股东控制 与本公司同受母公司之控股股东控 中国蓝星集团上海新材料有限公司 制 十 关联方关系及其交易((续)) (3) 关联交易 (a) 定价政策 本公司及子公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格以双方约定价格 作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。 (b) 采购货物 2008 年度 2007 年度 大庆中蓝石化有限公司 353,367,934.36 180,276,431.37 中国蓝星集团上海新材料有限公司 4,552,159.83 - 中蓝晨光化工研究院有限公司 120,000.00 130,000.00 蓝星沈阳轻工机械设计研究所 - 91,141,020.33 358,040,094.19 271,547,451.70 2008 年度本公司及子公司向关联方采购货物占同类交易的 8.05%(2007 年 度 ：6.95%)。 (c) 采购设备 2008 年度 2007 年度 中国化工国际控股公司 31,373,278.43 198,513.70 蓝星环境工程有限公司 4,302,606.84 - 杭州（火炬）西斗门膜工业有限公司 3,418,803.42 - 蓝星(北京)化工机械有限公司 - 564,102.56 沈阳华实石油化工安装有限公司 - 31,100.00 39,094,688.69 793,716.26 2008 年度本公司及子公司向关联方采购设备占同类交易的 2.05%(2007 年 度 ：1.13%)。 十 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (d) 接受劳务 2008 年度 2007 年度 长沙华星建设监理有限公司 2,252,500.00 31,950.00 化工部长沙设计研究院 21,200.00 126,164.00 蓝星沈阳轻工机械设计研究所 13,908.55 - 四川天一科技股份有限公司 125,000.00 - 沈阳华诚化工有限公司 - 10,360,410.12 沈阳华实石油化工安装有限公司 - 19,615,538.83 中国蓝星（集团）股份有限公司 - 1,319,892.00 2,412,608.55 31,453,954.95 2008 年度本公司及子公司向关联方接受劳务占同类交易的 0.41%(2007 年 度 ：8.20%)。 (e) 销售货物 2008 年度 2007 年度 蓝星沈阳轻工机械设计研究所 9,531,287.38 4,368,695.73 风神轮胎股份有限公司 4,838,057.44 5,454,455.40 中蓝国际化工有限公司 2,746,935.05 2,711,278.63 蓝星化工新材料股份有限公司哈分公司 1,980,938.46 1,785,297.44 蓝星清洗股份有限公司北京分公司 545,641.03 1,064,529.91 中蓝晨光化工研究院有限公司 272,803.42 157,264.96 西北橡胶塑料研究设计院 98,513.00 7,384.62 青岛海建化学有限公司 42,735.00 29,487.18 20,056,910.78 15,578,393.87 2008 年度本公司及子公司向关联方销售货物占同类交易的 0.34%(2007 年度：0.29%)。 十 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (f) 租赁费用 2008 年度 2007 年度 沈阳化工集团有限公司 360,000.00 90,000.00 2008 年度本公司及子公司发生的关联方租赁费用占租赁费用总额的 4.52%(2007 年度： 1.02%)。 (g) 关键管理人员薪酬 2008 年度 2007 年度 关键管理人员薪酬 3,016,883.40 2,114,500.00 (h) 接受担保 银行保证短期借款 221,000,000.00 元(2007 年 12 月 31 日：261,200,000.00 元)系由 本公司的母公司沈阳化工集团有限公司提供保证。 银行保证长期借款 345,000,000.00 元(2007 年 12 月 31 日：无) 系由本公司的母公司 沈阳化工集团有限公司提供保证。 银行保证长期借款 150,000,000.00 元(2007 年 12 月 31 日：200,000,000.00 元)系由 本公司的母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中国蓝星(集团)股份有限公司提供 保证。 银行保证长期借款 385,000,000.00(2007 年 12 月 31 日 ：400,000,000.00 元)系由本公 司和本公司的母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中国蓝星(集团)股份有限公司 共同提供担保。 银行质押借款 50,000,000.00 元(2007 年 12 月 31 日 ：50,000,000.00 元)系由本公司的 母公司沈阳化工集团有限公司以其持有的 2,900 万股本公司股份作为质押。 十 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (a) 应收账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 风神轮胎股份有限公司 4,020,422.65 4,159,895.45 青岛黄海模具加工维修公司 1,866,322.50 2,141,563.50 中国化工装备总公司 863,243.55 863,243.55 华凌涂料有限公司 13,740.37 13,740.37 蓝星星火化工厂 1,725.37 1,725.37 6,765,454.44 7,180,168.24 于 2008 年 12 月 31 日 ，本公司及子公司应收关联方账款占应收账款原值的 3.45%(2007 年 12 月 31 日：3.63%)。 (b) 预付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 大庆中蓝石化有限公司 786,212.09 14,026,555.72 蓝星沈阳轻工机械设计研究所 192,300.84 161,750.84 中国化工国际控股公司 - 4,762,500.00 四川天一科技股份有限公司 - 242,400.00 978,512.93 19,193,206.56 于 2008 年 12 月 31 日 ，本公司及子公司关联方账款占预付账款总额 4.13%(2007 年 12 月 31 日：7.05%)。 十 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (c) 应付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 蓝星(北京)化工机械有限公司 360,450.00 1,456,245.30 沈阳华实石油化工安装有限公司 554,200.00 1,110,900.00 中蓝晨光化工研究院有限公司 70,000.00 20,000.00 中国化工国际控股公司 3,654.00 - 蓝星沈阳轻工机械设计研究所 - 37,893.13 沈阳华诚化工有限公司 - 64,510.18 沈阳沈化运输有限公司 - 78,404.60 988,304.00 2,767,953.21 于 2008 年 12 月 31 日，本公司及子公司应付关联方账款占应付账款总额 0.40%(2007 年 12 月 31 日：0.84%)。 (d) 预收账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 蓝星化工新材料股份有限公司哈分公司 1,682,302.00 - 山西合成橡胶集团有限责任公司 55,791.00 55,791.00 蓝星沈阳轻工机械设计研究所 11,128.00 - 北京橡胶工业研究设计院 5,291.47 5,291.47 中蓝国际化工有限公司 2,090.00 8,084.00 西北橡胶塑料研究设计院 2,500.00 200.00 陕西橡六胶带股份有限公司 460.00 460.00 海洋化工研究院 204.00 204.00 青岛海建化学有限公司 104.00 104.00 桂林乳胶厂 12.00 12.00 中蓝晨光化工研究院有限公司 0.81 5,400.81 1,759,883.28 75,547.28 于 2008 年 12 月 31 日，本公司及子公司预收关联方账款占预收账款总额 4.17%(2007 年 12 月 31 日：0.12%)。 十 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (e) 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 沈阳化工集团有限公司 19,812,263.91 47,057,818.68 中国化工国际控股公司 6,944,667.60 1,806,083.90 蓝星环境工程有限公司 3,173,000.00 30,000.00 杭州（火炬）西斗门膜工业有限公司 800,000.00 - 沈阳华实石油化工安装有限公司 395,060.89 405,170.89 长沙华星建设监理有限公司 350,000.00 30,000.00 化工部长沙设计研究院 178,967.42 179,245.67 沈阳沈化运输有限公司 120,425.00 462,986.79 沈阳石蜡化工总厂 3,399.56 3,399.56 沈阳石油化工厂 - 93,764.04 中国化工集团公司 - 100,000.00 31,777,784.38 50,168,469.53 于 2008 年 12 月 31 日，本公司及子公司 其他应付关联方账款占其他应付款总额 3.63%(2007 年 12 月 31 日：15.26%)。 十一 承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项 以下为本公司及子公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性 支出承诺： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 166,481,922.46 523,091,067.69 无形资产 17,508,813.00 51,517,014.47 183,990,735.46 574,608,082.16 十一 承诺事项(续) (1) 资本性支出承诺事项( 续) 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司及子公司未来最低应支付租金汇总 如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年以内 5,976,800.00 5,514,000.00 十二 或有事项 截至2008年12月31日，本公司为沈阳红梅味精股份有限公司(“沈阳红梅味精”)提供 连带责任担保3,073万元。截至2008年12月31日，沈阳红梅味精尚未归还光大银行沈阳 分行的相关借款，光大银行已查封债务人土地。此或有事项正在通过政府相关部门协 调解决中，在未完全处理前，相关连带担保责任暂未免除。本公司认为土地处置收益 能够偿还沈阳红梅味精所欠光大银行贷款本金及其相应利息，因此未对该担保事项计 提预计负债。 十三 终止经营 本公司下属子公司沈阳关西涂料有限公司(以下简称“沈阳关西”)是本公司60%的子公 司，日本关西涂料株式会社(以下简称“日本关西”)持有其40%的股权。沈阳关西营业 期限自1994年4月4日至2009年4月3日。 于2009年2月17日，本公司与日本关西召开临时董事会议，双方针对沈阳关西于2009 年4月3日终止经营达成共识，合资双方股东按股东比例参与清算委员会，清算工作预 计在2009年4月底完成。 于2008年12月31日，将沈阳关西的长期资产重分类至其他流动资产(附注八(6))。 上述终止经营部分的经营成果列示如下： 十三 终止经营(续) 2008 年度 2007 年度 终止经营收入 87,093,831.31 82,309,800.14 减：终止经营成本和费用 (76,408,353.53) (72,752,135.31) 终止经营利润总额 10,685,477.78 9,557,664.83 减：终止经营所得税费用 (1,975,877.54) (2,029,541.34) 终止经营净利润 8,709,600.24 7,528,123.49 其中：归属于母公司普通股股东的 终止经营净利润 5,225,760.14 4,516,874.09 十四 扣除非经常性损益后的净利润 2008 年度 2007 年度 净利润 156,475,556.8 87,289,234.96 5 加/(减)：非流动资产处置利得 (421,429.48) (174,478.09) 债务重组利得 - (40,935,980.39) 政府补助 (8,090,876.74) (15,480,260.30) 核销无法支付的应付款项 (13,205,833.17) - 罚款及赔偿金收入 (111,131.00) (457,328.91) 其他营业外收入 (5,350.00) (54,716.70) 非流动资产处置损失 59,764.81 815,299.20 债务重组损失 318,432.45 327,832.45 应收账款核销损失 - 1,520,106.40 罚款支出 259,273.00 33,125.03 其他营业外支出 2,498.95 66,346.80 非经常性损益的所得税影响数 3,899,826.54 16,112,635.54 扣除非经常性损益后的净利润 69,994,410.32 118,248,137.88 其中：归属于母公司股东 78,864,681.89 118,818,552.22 归属于少数股东 (8,870,271.57) (570,414.34) 非经常性损益明细表编制基础 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的 规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相 关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正 确判断的各项交易和事项产生的损益。 十五 公司财务报表主要项目附注 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 77,349,147.86 75,258,032.49 本年(计提)/转 本年减 回 少 减：坏账准备 (44,150,875.09) (7,639,463.02) - (51,790,338.11) 33,198,272.77 23,467,694.38 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总 额 坏账准备 比例 比例 一年以内 20,653,401.51 27.44% (980,508.25) 21,530,783.81 27.84% (1,686,281.78) 一到二年 2,286,824.57 3.04% (1,173,540.67) 2,823,899.18 3.65% (102,524.85) 二到三年 885,928.70 1.18% (51,123.59) 3,036,787.12 3.93% (51,123.59) 三年以上 51,431,877.71 68.34% (49,585,165.60) 49,957,677.75 64.58% (42,310,944.87) 75,258,032.49 100.00% (51,790,338.11) 77,349,147.86 100.00% (44,150,875.09) 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总 坏账准备 计提 金额 占总 坏账准备 计提 额比 比例 额比 比例 例 例 单项金额重大 26,223,432.20 34.84% (10,660,657.12) 40.65% 21,244,448.34 27.47% (9,218,222.19) 43.39% 其他 49,034,600.29 65.16% (41,129,680.99) 83.88% 56,104,699.52 72.53% (34,932,652.90) 62.26% 75,258,032.49 100.00% (51,790,338.11) 68.82% 77,349,147.86 100.00% (44,150,875.09) 57.08% 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 14,910,857.12 元(2007 年 12 月 31 日： 15,896,195.82 元)，占应收账款总额的 19.81%(2007 年 12 月 31 日：20.55%)，其中 2,709,631.06 元账龄为一年以内，12,201,226.06 元账龄为三年以上。 十五公司财务报表主要项目附注(续) (b) 其他应收款 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 备用金款项 692,630.93 1,286,349.05 代垫款项 95,298,858.31 589,269,007.35 95,991,489.24 590,555,356.40 本年(计提)/转回 本年减少 减：坏账准备 (17,593,288.89) (21,920.21) - (17,615,209.10) 78,398,200.35 572,940,147.30 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 一年以内 555,729,929.46 94.10% (63,399.15) 14,772,795.69 15.39% (29,062.13) 一到二年 428,346.22 0.07% (32.50) 62,301,507.33 64.90% (2,574.24) 二到三年 15,520,000.00 2.63% - 300,000.00 0.31% (15,000.00) 三年以上 18,877,080.72 3.20% (17,551,777.45) 18,617,186.22 19.40% (17,546,652.52) 590,555,356.40 100.00% (17,615,209.10) 95,991,489.24 100.00% (17,593,288.89) 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例 单项金 额重大 583,365,634.60 98.78% (11,955,992.05) 2.05% 89,401,996.76 93.14% (11,960,421.05) 13.38% 其他 7,189,721.80 1.22% (5,659,217.05) 78.71% 6,589,492.48 6.86% (5,632,867.84) 85.48% (17,615,209.1 95,991,489.2 590,555,356.40 100.00% 0) 2.98% 4 100.00% (17,593,288.89) 18.33% 其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款(2007 年 12 月 31 日：无)。 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 576,530,816.88 元(2007 年 12 月 31 日 ： 82,565,507.04 元)，占其他应收款总额的 97.63% (2007 年 12 月 31 日：86.01%)，其 中账龄一年以内为 554,461,946.33 元，账龄一年以上为 22,068,870.55 元。 年末其他应收款代垫款项中包含应收下属子公司沈阳石蜡化工有限公司往来款项 500,000,000.00 元，本公司将发行短期融资券所募集资金 5 亿元借予下属子公司沈阳石 蜡化工有限公司使用，利息由沈阳石蜡化工有限公司承担。 十 公司财务报表主要项目附注(续) 五 (2) 应收股利 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应收子公司股利 4,976,124.82 4,976,124.82 (3) 长期股权投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 子公司(a) 1,950,286,534.81 913,778,534.81 本公司及子公司无境外投资，不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 (a) 子公司 初始投资成 2007 年 本年 本年 2008 年 本 追加投资 12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日 沈阳石蜡化工有限公司 709,024,786.38 1,125,231,170.00 797,747,956.38 1,036,508,000.00 - 1,834,255,956.38 沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 510,000.00 - 510,000.00 - - 510,000.00 沈阳关西涂料有限公司 45,888,547.97 - 45,888,547.97 - - 45,888,547.97 沈阳子午线轮胎模具有限公司 30,151,217.49 - 30,151,217.49 - - 30,151,217.49 沈阳金碧兰化工有限公司 39,480,812.97 - 39,480,812.97 - - 39,480,812.97 913,778,534.81 1,036,508,000.00 - 1,950,286,534.81 (4) 营业收入和营业成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 1,433,024,832.90 1,602,852,119.65 其他业务收入 22,037,443.50 21,714,197.57 1,455,062,276.40 1,624,566,317.22 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 1,141,565,272.16 1,209,617,749.42 其他业务成本 18,634,446.96 18,219,049.76 1,160,199,719.12 1,227,836,799.18 十五 公司财务报表主要项目附注(续) (4) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 氯碱化工产品 1,602,852,119.6 1,433,024,832.90 1,141,565,272.16 5 1,209,617,749.42 本公司前五名客户销售的收入总额为 222,195,823.50 元(2007 年：259,904,750.28 元)， 占本公司全部销售收入的 15.51%(2007 年：16.22%)。 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2008 年度 2007 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售材料 12,738,524.67 12,147,807.92 13,420,066.03 12,505,718.12 劳务收入 1,949,505.67 195,934.44 2,221,941.85 305,711.92 租金收入 5,930,537.76 5,404,689.72 6,070,565.76 5,406,689.72 工程款收入 1,418,875.40 885,533.88 - - 其他 - 481.00 1,623.93 930.00 合计 22,037,443.50 18,634,446.96 21,714,197.57 18,219,049.76 (5) 投资收益 2008 年度 2007 年度 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 - 1,800,000.00 十六 重分类 比较期间财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分类。2007 年度 财务报表经信永中和会计师事务所有限责任公司审计，并于 2008 年 3 月 6 日出具了标准 无保留意见的审计报告。 十七、其他 资产减值准备明细表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 80,559,746.10 14,761,962.83 3,639,780.97 216,025.49 91,465,902.47 二、存货跌价准备 33,100,388.92 12,409,253.78 2,214,232.00 43,295,410.70 三、可供出售金融资产减值准备 0.00 四、持有至到期投资减值准备 0.00 五、长期股权投资减值准备 0.00 六、投资性房地产减值准备 0.00 七、固定资产减值准备 2,843,434.95 2,843,434.95 八、工程物资减值准备 0.00 九、在建工程减值准备 108,915.00 108,915.00 十、生产性生物资产减值准备 0.00 其中：成熟生产性生物资产减 0.00 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 116,612,484.97 27,171,216.61 5,854,012.97 216,025.49 137,713,663.12 资产减值损失 单位：（人民币）元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 11,122,181.86 3,485,977.12 二、存货跌价损失 12,409,253.78 -560,332.35 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 23,531,435.64 2,925,644.77 第十二节 备查文件目录 1．载有法定代表人王大壮、总会计师曹秀英、会计主管人员范国燕签名并 盖章的会计报表。 2．载有普华永道中天会计师事务所有限公司盖章，注册会计师孙进、冯莉 签名并盖章的审计报告原件。 3．报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 4．上述文件的原件均在公司证券办公室备置，供中国证监会、证券交易所 或股东依据法规或公司章程要求查阅。 董事长 王大壮 沈阳化工股份有限公司 董事会 二○○九年四月十四日