大厦股份(600327)2008年年度报告

无锡商业大厦大东方股份有限公司 600327 2008 年年度报告 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 6 六、公司治理结构 ...................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................. 10 八、董事会报告....................................................................... 11 九、监事会报告....................................................................... 17 十、重要事项......................................................................... 18 十一、财务会计报告 ................................................................... 22 十二、备查文件目录 ................................................................... 88 1 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 江苏公证天业会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人潘霄燕、主管会计工作负责人席国良及会计机构负责人（会计主管人员）胡蔚玲声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 无锡商业大厦大东方股份有限公司 公司法定中文名称缩写 大厦股份 公司法定英文名称 WUXI COMMERCIAL MANSION GRAND ORIENT CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 CMC 公司法定代表人 潘霄燕 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 陈辉 董事会秘书联系地址 江苏无锡中山路 343 号东方广场 8F 董事会秘书电话 0510-82702093 董事会秘书传真 0510-82700159 董事会秘书电子信箱 cmc@eastall.com 公司注册地址 江苏省无锡市中山路 343 号 公司办公地址 江苏省无锡市中山路 343 号 公司办公地址邮政编码 214001 公司国际互联网网址 http://www.eastall.com 公司电子信箱 cmc@eastall.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董秘办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 大厦股份 600327 —— 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 9 月 17 日 公司首次注册地点 江苏省无锡市中山路 343 号 企业法人营业执照注册号 320200000014707 税务登记号码 320200703514737 组织机构代码 70351473-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 无锡市梁溪路 28 号 2 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一)主要会计数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 176,242,599.52 利润总额 175,506,804.29 归属于上市公司股东的净利润 108,409,844.84 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 107,429,623.08 经营活动产生的现金流量净额 335,684,178.01 (二)非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -453,036.61 越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 385,244.75 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 754,970.52 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 1,304,007.75 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,010,964.65 合计 980,221.76 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 4,257,557,299.22 3,344,192,556.15 27.31 3,224,583,812.44 利润总额 175,506,804.29 168,127,158.78 4.39 139,700,583.03 归属于上市公司股东的净 108,409,844.84 84,028,654.62 29.02 74,584,911.03 利润 归属于上市公司股东的扣 107,429,623.08 71,916,639.08 49.38 78,127,850.84 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.332 0.258 28.68 0.229 稀释每股收益 0.332 0.258 28.68 0.229 扣除非经常性损益后的基 0.329 0.221 48.87 0.240 本每股收益 全面摊薄净资产收益率 14.21 12.11 增加 2.1 个百分点 11.66 （%） 加权平均净资产收益率 14.88 12.63 增加 2.25 个百分点 11.90 （%） 扣除非经常性损益后全面 14.08 10.36 增加 3.72 个百分点 12.22 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 14.75 10.81 增加 3.94 个百分点 12.47 权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量 335,684,178.01 221,501,871.44 51.55 173,636,740.48 净额 每股经营活动产生的现金 1.03 0.68 51.47 0.53 流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 (%) 总资产 2,314,247,014.85 2,012,464,595.61 15.00 1,797,588,934.78 所有者权益（或股东权益） 762,955,809.36 693,854,392.29 9.96 639,582,570.67 归属于上市公司股东的每 2.34 2.13 9.86 1.96 股净资产 3 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2002 年 6 月首次发行，总股本为 108,689,961 股，其中国有法人股 68,689,961 股，流通 股 40,000,000 股；根据 2004 年 4 月 16 日召开的公司 2003 年度股东大会决议，每股送 0.4 股并以资 本公积金转增股本 0.6 股，公司总股本由 108,689,961 股增为 217,379,922 股，国有法人股增为 137,379,922 股，流通股增为 80,000,000 股；根据 2006 年 4 月 30 日召开的公司 2005 年度股东大会 决议，以资本公积金每股转增股本 0.5 股，于 2006 年 5 月 23 日实施完毕，总股本由 217,379,922 股 增加至 326,069,883 股，股本结构没有发生变化，仍分别占 63.20%和 36.80%；根据 2006 年 9 月 18 日召开的公司股权分置改革相关股东会议决议，股权分置方案实施后，有限售条件的流通股股份为 173,669,883 股，无限售条件的流通股股份为 152,400,000 股，分别占总股本的 53.26%和 46.74%；至 2007 年 9 月 26 日，除江苏无锡商业大厦集团有限公司外，其余 4 家持有的有限售条件流通股的限售 条 件 均 已 解 除 ， 公 司 有 限 条 件 的 流 通 股 股 份 为 156,302,895 股 ， 无限 售 条 件 的 流 通 股 股 份 为 169,766,988 股，分别占 47.93%和 52.07%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 12,400 前十名股东持股情况 股东 持股 持有有限售 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 比例(%) 条件股份数量 的股份数量 江苏无锡商业大厦集团有限公司 47.93 156,302,895 156,302,895 质押 48,920,000 无锡市商业实业有限公司 3.41 11,125,596 质押 500,000 中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证券投资基金 3.09 10,062,451 无 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 3.04 9,912,477 无 中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2.89 9,430,000 无 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 2.85 9,301,896 无 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 2.34 7,627,190 无 中国建设银行－富国天博创新主题股票型证券投资基金 1.40 4,577,452 无 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 1.38 4,490,000 无 中国光大银行股份有限公司－中融景气行业证券投资基金 1.35 4,399,616 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 无锡市商业实业有限公司 11,125,596 人民币普通股 中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证券投资基金 10,062,451 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 9,912,477 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 9,430,000 人民币普通股 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 9,301,896 人民币普通股 4 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 7,627,190 人民币普通股 中国建设银行－富国天博创新主题股票型证券投资基金 4,577,452 人民币普通股 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 4,490,000 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－中融景气行业证券投资基金 4,399,616 人民币普通股 泰康人寿保险公司－传统－普通保险产品－019L－CT001 沪 3,993,779 人民币普通股 有限售条件流通股股东之间无关联关系或一致行动情况，未 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 知无限售条件流通股股东是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 有限售条件 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 所持大厦股份原非流通股股份自股 江苏无锡商业大 1 156,302,895 2009 年 9 月 26 日 0 权分置改革实施完毕复牌之日起 36 厦集团有限公司 个月内不上市交易。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：江苏无锡商业大厦集团有限公司 法人代表：王均金 注册资本：11,322.50 元 成立日期：1995 年 12 月 25 日 主要经营业务或管理活动：自有资产经营与管理；国内商业及日用工业品的修理服务；经批准后的进 出口贸易及进出口业务代理；风味小吃；物资储存；场地出租；汽车（不含乘用车）的销售；停车场 服务；电梯的维修保养。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：王均金 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：主要从事航空业、乳制品制造业、房地产业的企业经营与管理 最近五年内职务：主要担任公司及部分控股公司董事长、总裁 上海均瑶(集团)有限公司因受让无锡市国资委持有的本公司第一大股东江苏无锡商业大厦集团有 限公司 58%股权，在《上海证券报》上分别于 2004 年 9 月 22 日刊登了《上海均瑶(集团)关于无锡商 业大厦股份有限公司收购报告书》，于 2004 年 11 月 3 日刊登了《无锡商业大厦股份有限公司要约收 购报告书》，并于 2004 年 12 月 3 日要约收购期满后履行相关法定手续，成为本公司第一大股东的控 股股东，上海均瑶(集团)有限公司的股东王均金先生成为本公司的实际控制人。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 5 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内从公 是否在股东单 任期起始 任期终止 年初 年末 变动 姓名 职务 性别 年龄 司领取的报酬 位或其他关联 日期 日期 持股数 持股数 原因 总额(万元) 单位领取 潘霄燕 董事长 女 58 2005-11-29 2011-11-27 44,450 44,450 92.60 否 席国良 董事兼总经理 男 46 2005-11-29 2011-11-27 29,162 29,162 78.00 否 张胜铭 董事兼副总经理 男 52 2005-11-29 2011-11-27 40,722 37,722 减持 78.00 否 黄 辉 董事 男 46 2008-04-29 2011-11-27 0 0 0 是 高兵华 董事 男 37 2008-11-27 2011-11-27 0 0 0 是 张志华 董事 男 34 2005-11-29 2011-11-27 0 0 0 是 叶永福 独立董事 男 61 2008-11-27- 2011-11-27 0 0 0.80 否 马元兴 独立董事 男 51 2007-05-11 2011-11-27 0 0 4.80 否 李志强 独立董事 男 42 2007-05-11 2011-11-27 0 0 4.80 否 王均豪 监事会主席 男 37 2005-11-29 2011-11-27 0 0 0 是 裴学龙 监事 男 39 2005-11-29 2011-11-27 0 0 0 是 赵佳曾 监事 女 54 2008-04-29 2011-11-27 0 0 0 是 印 倩 监事 女 35 2008-11-27 2011-11-27 0 0 0 是 张 贤 监事 男 48 2005-11-29 2011-11-27 0 0 24.00 否 张星莹 监事 女 54 2005-11-29 2011-11-27 0 0 0 是 陈忆兰 监事 女 55 2005-11-29 2011-11-27 0 0 46.00 否 张继福 副总经理 男 48 2008-11-27 2011-11-27 0 0 30.00 否 胡蔚玲 财务经理 女 45 2005-11-29 2011-11-27 0 0 26.00 否 张 斌 董事会秘书 男 59 2005-11-29 2008-11-29 0 0 15.00 否 黄国雄 独立董事 男 72 2005-11-29 2008-11-27 0 0 4.40 否 许 彪 董事 男 48 2005-11-29 2008-11-27 0 0 0 是 李克敏 董事 男 47 2005-11-29 2008-04-29 0 0 0 是 蒋海龙 监事 男 45 2005-11-29 2008-04-29 0 0 0 是 孙建中 监事 男 41 2005-11-29 2008-11-27 0 0 0 是 合计 / / / / / 114,334 111,334 / 404.40 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.潘霄燕：曾任无锡商业大厦总经理助理、副总经理、总经理，1995 年 12 月起任江苏无锡商业 大厦集团有限公司董事长、总经理。现任本公司董事长。 2.席国良：2001 年 2 月起至今担任本公司总经理。 3.张胜铭：2001 年 2 月起至今任本公司副总经理。 6 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 4.黄 辉：1996 年起在毕博管理咨询公司先后担任日本区董事总经理与董事会代表、全球高级副 总裁并兼大中国区首席执行官、全球执行副总裁等职务。2005 年 11 月起任均瑶集团总裁。 5.高兵华：曾任中国北方航空公司生产计划助理，均瑶集团云南公司总经理、航空投资部总经理。 现任均瑶集团投资部总监。 6.张志华：曾任均瑶集团审计部审计经理，均瑶集团航空服务公司部长助理，上海均瑶（集团） 财务高级经理，均瑶集团乳业公司财务总监，大厦集团财务总监，现任大厦集团公司董事、董秘。 7.叶永福：曾任无锡市经济贸易委员会主任、党组书记，兼无锡市政府副秘书长。现已退休。 8.马元兴：任无锡商业职业技术学院副院长,无锡商业会计研究会副会长、无锡商业经济学会副会 长、江苏商业会计学会副会长、江苏商业经济学会常务理事等职。 9.李志强：任金茂凯德律师事务所创始合伙人，国际律师协会理事，环太平洋律师协会法律执业 委员会副主席，上海市证券业协会法律顾问团成员，上海国际商务法律研究会公司法专业委员会副秘 书长，中国国际经济贸易仲裁委员会和上海仲裁委员会仲裁员。 10.王均豪：任均瑶集团有限公司副董事长，上海均瑶置业投资有限公司董事长、均瑶集团乳业股 份有限公司董事长、上海均瑶（集团）有限公司副董事长。 11.裴学龙：任均瑶集团有限公司企业管理中心法务副总经理。 12.赵佳曾：曾任无锡市商业局财务审计科副科长、副局长，兼无锡市国贸控股董事、副总经理、 大厦股份董事。现任均瑶集团董事会审计委员会主任、江苏无锡商业大厦集团有限公司财务总监。 13.印 倩：曾任上海均瑶航空有限公司财务经理，上海均瑶集团有限公司财务高级经理等职，现 任均瑶集团财务副总监。 14.张 贤：曾任江苏无锡商业大厦集团公司总经理办公室主任助理、副主任，大厦股份办公室副 主任等职，现任本公司投资管理部负责人。 15.张星莹：曾任江苏无锡商业大厦集团有限公司财务部副部长、部长。 16.陈忆兰：曾任江苏无锡商业大厦集团有限公司物价科科长，鞋帽皮具分公司经理。现任本公司 第一卖场经理。 17.张继福：公司总经理助理，下属控股子公司无锡商业大厦超市有限公司总经理。 18.胡蔚玲：曾任无锡商业大厦财务科主办会计，江苏无锡商业大厦集团有限公司财务部部长助理。 现任本公司财务中心经理。 19.张 斌：曾任江苏无锡商业大厦集团有限公司总经理办公室副主任、主任，本公司办公室主任、 董事会秘书等职。 20.黄国雄：中国人民大学商学院教授、博士生导师，中国商业经济学会副会长、北京市商业企业 管理协会副会长。 21.许 彪：历任均瑶集团有限公司董事、上海均瑶（集团）有限公司董事、均瑶集团有限公司副 总裁等职。 22.李克敏：历任建设银行上海分行科长、国泰君安证券有限公司投行副总经理、世纪证券有限公 司投行总部总经理、三江源证券有限公司副总经理、均瑶集团有限公司投资事业部副总经理等职。 23.蒋海龙：任上海均瑶（集团）有限公司财务总监。 24.孙建中：历任任无锡市贸易资产经营公司、无锡市商业实业有限公司财务工作。 (二) 在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 黄 辉 江苏无锡商业大厦集团有限公司 董事 2008-12-27 2011-12-27 否 张志华 江苏无锡商业大厦集团有限公司 董事、董秘 2008-12-27 2011-12-27 是 王均豪 江苏无锡商业大厦集团有限公司 监事会主席 2008-12-27 2011-12-27 否 赵佳曾 江苏无锡商业大厦集团有限公司 监事 2008-12-27 2011-12-27 是 张星莹 江苏无锡商业大厦集团有限公司 监事 2008-12-27 2011-12-27 是 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 黄 辉 均瑶集团 总裁 是 高兵华 均瑶集团 投资部总监 是 王均豪 均瑶集团 副董事长 是 7 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 裴学龙 均瑶集团 法务部总监 是 印 倩 均瑶集团 财务部副总监 是 叶永福 小天鹅股份 独立董事 是 马元兴 无锡商业职业技术学院 副院长 是 李志强 金茂凯德律师事务所 合伙人、律师 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 由董事会薪酬与考核委员会承担主要考核职责，并履行相关决策程序报董事会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司章程及相关制度、公司高管工作业绩考核办法及法董事会决议。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 黄 辉 是 高兵华 是 张志华 是 王均豪 是 裴学龙 是 赵佳曾 是 印 倩 是 张星莹 是 许 彪 是 李克敏 是 蒋海龙 是 孙建中 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 黄国雄 独立董事 任期到期，换届 许 彪 董事 任期到期，换届 李克敏 董事 工作变动提出辞任 蒋海龙 监事 工作变动提出辞任 孙建中 监事 任期到期，换届 张 斌 董秘 任期到期，换届 报告期内，通过 2008 年 4 月 29 日召开的 2007 年度股东大会、2008 年 11 月 27 日召开的 2008 年第一 次临时股东会，分别进行了增补和换届选举，原董事、监事和高管人员除了上述离任人员外，又新当 选了叶永福独立董事、黄辉董事、高兵华董事、赵佳曾监事、印倩监事，新增聘了张继福副总经理等。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 714 公司需承担费用的离退休职工人数 1 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 442 财务人员 44 行政人员 110 后勤人员 118 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以上 237 中专 93 高中及以下 384 8 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的《上市公司治理准则》等有关法律法规的 要求，建立了较完善的公司法人治理结构，以规范公司运作。 1、股东与股东大会：公司严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》及《公司章程》、《股 东大会议事规则》的要求规范股东大会，并确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有 股东能够充分行使自己的权利。 2、控股股东与上市公司的关系：控股股东按规范要求通过股东大会依法行使出资人的权利，未干 涉公司的决策和日常经营活动；公司与控股股东人员、资产、财务上分开，机构和业务相互独立，公 司董事会、监事会和内部机构独立运作；控股股东未从事与公司相同或相近的业务，未损害公司及其 他股东的利益。 3、董事和董事会：公司董事及董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等规定选聘产 生，并履行诚信和勤勉的职责；公司独立董事能依照有关法律法规的要求，认真履行职责，并对公司 的重大事项发表独立意见，维护公司整体利益和中小股东的合法权益。公司法人治理结构较完备。 4、监事和监事会：公司监事及监事会能按有关法律法规、《公司章程》、《监事会议事规则》履 行职责，有效开展相关监督检查工作并发表意见，维护公司及股东利益。 5、绩效评价与激励约束机制：本公司高层管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由董事 会决定任用，中层管理人员实行竞聘上岗,并以此建立了公司的绩效评价与激励约束机制。 6、利益相关者：公司能尊重银行及其他债权人、员工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合 法权利，向其提供必要的信息，听取各方意见，推动公司持续健康地发展。 7、信息披露与透明度：公司严格按照《信息披露管理办法》，规范公司信息披露行为，并在报告 期内相续制定或修订了《独立董事年报工作制度》、《防止控股股东及关联方资金占用管理制度》、 《董事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施 细则》、《董事会战略委员会实施细则》、《敏感信息排查、收集、保密及披露制度》、《募集资金 管理制度(修订稿)》等，保障公司进一步按规定真实、准确、完整、及时地披露信息，以维护公司和 投资者的合法权益。 8、报告期内，根据中国证监会[2008]第 27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》的要求和江 苏省证监局的相关要求，认真落实，并于 2008 年 7 月 26 日公告了《公司治理专项活动整改情况的说 明》，在规定的时间内，完成了相关承诺及整改事项。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 黄国雄 6 6 0 0 马元兴 7 7 0 0 李志强 7 6 1 0 叶永福 1 1 0 0 报告期内公司召开了 7 次董事会议，其中黄国雄独立董事因连任期限到期，换届离任，参加了换 届前的 6 次董事会议；换届后新当选的叶永福参加了其后的 1 次董事会议。 公司独立董事在报告期内认真行使职权，履行独立董事职责，出席了公司报告期内历次董事会并 发表了相关独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的供应、销售系统，包括独立的采供、配送中心和营销运营等业 务体系，具备独立完整的业务及面向市场的自主经营能力，在主业经营业务上与控股股东之间不存在 同业竞争。 9 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 2、人员方面：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产 生；公司的法定代表人未兼任股东单位的法定代表人；高级管理人员及财务人员未兼任股东单位除董 事、监事以外的职务；公司人事及工资管理与股东单位严格分离，有完备的劳动、人事及工资管理制 度，且公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在股东单位领 薪酬。 3、资产方面：公司资产独立于控股股东及其它股东，拥有独立完整的资产经营和业务经营权利。 公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供过担保，公司对其所有资产有完全的控制支配权，不存在 其资产、资金被其控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构方面：公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会等法人治理结构及决策与监督机制， 自主聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，具有完整并独立的经营管理职能部门体 系，具有完备的内部管理制度，且控股股东与公司及公司职能部门之间没有隶属关系。 5、财务方面：公司和控股股东各有独立、规范的财务体系和财务人员体系，均建立了各自独立的 财务核算体系，制订了财务管理制度和内控制度，且各自独立在银行开立账户并申报纳税。控股股东 不干涉公司财务、会计活动的独立性。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据实际情况建立了内部控制制度体系，该体系涵盖了公司经营决策管理的各个主要方面和 环节，基本能够适应公司风险控制管理的要求，能够对经营业务活动的规范运行提供保证。公司内控 制度建设总体上完整、合理，并能得到有效执行，不存在重大缺陷，近年来没有出现对公司经营产生 重要影响的风险情况。报告期内，公司还通过了 ISO14000 环境质量管理体系的论证和 ISO9001 质量管 理体系的复评。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会根据公司章程和公司基本管理制度，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了 相应的约束,按年度经济经营指标、工作管理目标对公司高级管理人员的岗位、业绩和履职情况进行考 核，实施基本薪酬（岗位工资）与绩效薪酬（年度按效提薪）相结合的薪酬分配体系，以此决定薪酬 和奖惩。基本薪酬体系根据公司高层管理人员承担的责任及风险、管理职能等因素确定；绩效薪酬根 据高级管理人员为企业创造的年度业绩和效益、业绩表现、工作复杂性、工作责任等因素确定。报告 期内，公司建立了董事会薪酬与考核委员会，今后，将进一步由薪酬与考核委员会来加强对高级管理 人员的薪酬考核职能。2008 年度，公司高级管理人员均较好地完成了公司制定的年度考核标。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008-04-29 《上海证券报》 20008-04-30 （1）股东大会的通知、召集、召开情况： 无锡商业大厦股份有限公司 2007 年度股东大会，于 2008 年 4 月 28 日在《上海证券报》、上海证 券交易所网站（www.sse.com.cn）上发出会议召开通知公告，并于 2008 年 4 月 29 日在公司会议室以 现场方式召开。出席本次股东大会的股东及代理人共 5 名，代表的股份总数为 168,441,068 股，占公 司有表决权股份总数 326,069,883 股的 51.66%。北京市国枫律师事务所律师见证并出具了法律意见书。 （2）会议审议并通过了以下议案： ①《关于增补黄辉先生为公司董事的议案》 ②《关于增补赵佳曾女士为公司监事的议案》 10 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 ③《2007 年度公司董事会报告》 ④《2007 年度公司监事会报告》 ⑤《公司 2007 年度财务决算报告》 ⑥《公司 2008 年度财务预算报告》 ⑦《2007 年度利润分配预案》 ⑧《公司 2007 年度报告》及其摘要 ⑨《关于续聘江苏公证会计师事务所的议案》 （3）本次股东大会没有被否决或修改的议案。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第 1 次临时股东大会 2008-11-27 《上海证券报》 2008 年 11 月 28 日 （1）股东大会的通知、召集、召开情况： 无锡商业大厦股份有限公司 2008 年第一次临时股东大会，于 2008 年 10 月 29 日在《上海证券报》、 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上发出会议召开通知公告，并于 2008 年 11 月 27 日在公司会 议室以现场方式召开。出席本次股东大会的股东及代理人共 5 名，代表的股份总数为 157,779,748 股， 占公司有表决权股份总数 326,069,883 股的 48.39%。北京市国枫律师事务所律师见证并出具了法律意 见书。 （2）会议审议并通过了以下议案： ①《关于选举公司第四届董事会的议案》 ②《关于选举公司第四届监事会的议案》 ③《关于设立董事会各专业委员会的议案》 ④《关于修订的议案》 （3）本次股东大会没有被否决或修改的议案。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 2008 年全球金融危机的深化和漫延给各行各业带来了前所未的的困难，作为经济链的末端的零售 百货业也遭遇考验，消费率呈现萎缩，特别是前所未有的不计成本的低端打折竞争份呈，公司经营也 面对重大挑战。在困难的竞争市场中，坚决贯彻企业转型发展的战略方针，继续加快公司由传统百货 向时尚百货、精品百货转型的步伐，继续大力实施经营布局的调整改造和品牌结构的提档升级，通过 努力，公司效益基本稳定，仍保持了稳健发展的势头。 （1）百货零售。 报告期内基本完成公司百货零售经营历史上最大规模的结构调整和卖场改造，初步形成以一线品 牌为核心，以时尚品牌为骨干的品牌架构，供应商的构成也更趋国际化，国际名品部名品芸集，一线 品牌达 35 个，年销售占总销售额的 8.5%，成为无锡市场的一个新亮点，从而有力地抢占了市场竞争 的主动权，时尚精品百货旗舰店形象基本形成。 进一步健全服务功能，在经营布局调整中继续增加各种休闲、娱乐和餐饮等配套设施，B 座 7 楼 总面积 1350 平方米的大型 VIP 会员休闲中心基本建成，将为会员提供十多种亲和服务，并另附有瑜珈、 美发、美容三个功能服务区，成为无锡地区最大的 VIP 综合性服务中心。通过大力培育客户资源，深 度挖掘经营潜力，完善 VIP 系统，积极争取和培育中高端客户群，并有针对性地开展各种促销活动， 提升了会员卡的吸引力，全年发展会员 3.8 万名，累计会员达 10.55 万名，会员卡消费 36.54 万名， 同比增长 148%，人均消费额 1982 元，同比上升 29%。银行卡使用率亦由年初的 30%上升到 38%。全商 厦的客单价由去年的 361 元上升到年末的 505 元。经营技能和管理能力有所提升，转型初见成效。 百货零售全年销售 13 亿元，同比增长 33%，净利润 1.01 亿元，与同期基本持平。 （2）汽车经营。 东方汽车在 2008 年先后受宏观调控及金融危机的冲击，销售形势严峻。但公司冷静面对，稳住阵 脚，整合资源，优胜劣汰，积极开拓引进新的中高档汽车品牌，拓展汽车服务产业，由卖车向全面打 好服务牌转变。在完成增资 5000 万元后，注册资本上升到 13000 万元，增强了经营实力，汽车销售网 络布局开始对外扩张，在南通地区开设了雷克萨斯汽车专营店，正式走出无锡；同时调整在无锡汽车 市场的品牌布局，并拟向无锡北部市场发展；11 月 27 日东方汽车二城的沃尔沃汽车东方吉羊 4S 店开 11 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 业，是经沃尔沃授权无锡地区独家经营沃尔沃全系车型的 4S 店。2008 年东方汽车取得较好效益。全 年销售 15.33 亿，虽然同比下降 4%，但实现净利润 872 万元，同比增长 60%。 2008 年 4 月公司出资 9240 万元，收购无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 94%股权。进一步丰富 了一线汽车品牌的经营，提高了区域市场的占有率。年内新纪元公司实现销售 5.78 亿元，实现净利润 49 万元。 （3）食品经营。 三凤桥公司年内经济运营正常，品牌效应、产品质量和经济效益稳步提高。合并口径年主营收入 11820 万元，同比增长 8.08%，净利润 1719 万元，同比增长 18%。 三凤桥专卖公司占地 10 亩，总建筑面积 8800 平米的梅村生产基地二期工程在于 2008 年 8 月正式 开工，11 月底主体大楼顺利封顶，建成后年生产熟食品能力上万吨，年快餐生产能力 360 万份。 （4）其他子公司。 百业超市年内新开设了 2800 平米的崇宁店、3200 平米的阳山店、12000 平米的硕放店，沁园店进 行了重新装修，前洲店、梅村店进行了布局调整，整体运营正常。全年销售 22127 万元，同比增长 15%， 实现利润 320 万元。 东方电器年内实施三店差异化经营，经营上各有侧重，一二三线品牌结构布局更趋合理。报告期 第四季度受金融危机影响销售下滑，但全年销售仍达 4.66 亿元，同比增长 7.66%，实现利润 1448 万 元，同比增长 28.5%。 （5）资产运营。 报告期内完成了 B 座主楼 10 层以上写字楼的后续改造工程，写字楼档次及服务水平均有所提高。 招租工作 5 月份开始启动，全部出租面积 1.98 万㎡，已抢在经济衰退前的 9 月份全部租出，入住客户 41 家，其中 7 个楼面为整层出租，全年新增租金收入 1281 万元。 9 月前完成了 A 座裙楼南立面、东立面的外墙及大厦南广场的改造，形成了与大厦品位经营相匹 配的外部环境。四季度大厦促销专卖厅建成开业，公司新增营业面积 533 平米。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业情况表 单位:元 币种：人民币 营业利润率 营业收入比 营业成本比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率比上年增减% % 上年增减% 上年增减% 百货零售 1,774,707,302.49 1,460,278,269.18 7.88% 25.28% 27.01% 减少 2.11 个百分点 汽车销售及服务 2,115,743,245.69 1,961,147,975.35 1.33% 31.24% 29.69% 减少 0.09 个百分点 超市 230,921,723.93 190,089,123.04 2.00% 16.95% 15.05% 增加 1.87 个百分点 餐饮与食品销售 128,912,758.03 74,004,260.96 18.54% 10.06% 4.67% 减少 1.03 个百分点 其他 7,272,269.08 13,813,371.78 -279.65% 663.68% 28.15% 增加 2327.87 个百分点 合 计 4,257,557,299.22 3,699,333,000.31 4.14% 27.31% 27.18% 减少 0.73 个百分点 报告期内本公司主营业务收入均来源于无锡地区。 （2）报告期内公司资产及利润构成情况分析 单位:元 币种：人民币 占总资产比重% 资产项目 期末数 期初数 增减% 期末 期初 增减幅度 货币资金 524,440,700.82 474,893,888.75 10.43% 22.66% 23.60% -0.94% 应收账款 42,984,133.30 30,295,848.05 41.88% 1.86% 1.51% 0.35% 存货 338,130,536.29 284,036,960.90 19.04% 14.61% 14.11% 0.50% 长期股权投资 207,978,920.58 199,198,024.06 4.41% 8.99% 9.90% -0.91% 投资性房地产 135,536,589.77 - 5.86% - 5.86% 固定资产原值 844,391,604.91 650,916,173.46 29.72% 36.49% 32.34% 4.14% 在建工程 16,664,796.96 121,414,723.64 -86.27% 0.72% 6.03% -5.31% 短期借款 254,000,000.00 221,000,000.00 14.93% 10.97% 10.98% -0.01% 预收账款 289,677,424.29 169,402,799.13 71.00% 12.52% 8.42% 4.10% 总资产 2,314,247,014.85 2,012,464,595.61 15.00% 100.00% 100.00% - 变动原因说明： 2008 年 4 月份公司收购了无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 94.59%股权，5 月 1 日起纳入合并 范围，这是本期末总资产比期初增加 15%的主要原因。其中： 12 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 ①“货币资金”比期初增长 10.43%，主要是收购无锡市新纪元汽车贸易公司，合并带入期初数 4841 万元所致； ②“应收帐款”比期初增长 41.88%，主要是收购无锡市新纪元汽车贸易公司，合并带入期初数 1295 万元所致； ③“存货”比期初增长 19.04%，主要是收购无锡市新纪元汽车贸易公司，合并带入期初数 8695 万元所致； ④“长期股权投资”比期初增长 4.41%，增加 878 万元，主要是收购无锡市新纪元汽车贸易公司， 合并带入期初数 584 万元、以及子公司东方电器投资参股无锡新区景信农村小额贷款公司 180 万元， 占其 1.8%股份。 ⑤“投资性房地产”增加 1.36 亿元，是吟春大厦主楼改造工程的完工转入； ⑥“固定资产原值”比期初增长 29.72%,增加 19348 万元。除收购无锡市新纪元汽车贸易公司合 并带入期初数 7555 万元外，主要是大厦母公司营业场所及外立面装修改造完工增加固定资产 8236 万 元，还有东方汽车增加新品牌的展厅等。 ⑦“在建工程”比期初下降 86.27%，减少 10475 万元，主要是吟春大厦主楼以及大厦母公司等基 建项目完工转出； ⑧“短期借款”比期初增长 14.93%，主要是收购无锡市新纪元汽车贸易公司，合并带入期初数 7383 万元，剔除该因素实际减少短期借款 4083 万元。 ⑨“预收帐款”比期初增长 71%，主要是大厦母公司进行全方位调整改造后，团购对工业务发展 较快。 单位:元 币种：人民币 占利润总额比重% 项目 本期数 上期数 增减% 本期 上期 增减幅度 营业收入 4,257,557,299.22 3,344,192,556.15 27.31% 2425.86% 1989.09% 436.78% 营业税金及附加 33,436,126.94 26,128,853.09 27.97% 19.05% 15.54% 3.51% 期间费用 366,176,168.17 263,718,882.58 38.85% 208.64% 156.86% 51.78% 投资收益 19,743,204.61 17,114,305.20 15.36% 11.25% 10.18% 1.07% 营业外收入 3,512,494.13 19,043,791.33 -81.56% 2.00% 11.33% -9.33% 利润总额 175,506,804.29 168,127,158.78 4.39% 100% 100% - 变动原因说明： ①“营业收入”同比增长 27.31%，且占利润总额的比重上升，主要是增加新纪元 5-12 月营业收 入 57779 万元，剔除后增长 10%。主要是由于大厦百货升级转型到位、吟春大楼物业租赁的全面展开， 促使商品销售收入和其他业务收入增加所致。 ②“营业税金及附加”同比增长 27.97%，且占利润总额的比重上升，基本同上原因。 ③“期间费用”同比增长 38.85%，且占利润总额的比重上升。增加新纪元 5-12 月期间费用 3048 万元，剔除后增长 27%。主要是大厦母公司装修改建后，营业体量大增，资产折旧摊销费、各项运行 费用增加较大。 ④“投资收益”同比有所增长且占利润总额的比重上升，主要是投资子公司分红收益同比增加了 980 万元，权益法核算的长期投资收益同比增加了 481 万元，同时减少了证券投资收益 1218 万元。 ⑤“营业外收入”同比下降较快且占利润总额比重下降，主要是去年子公司无锡商业大厦超市有 限公司因其学前店租赁场地协议提前中止而获得补偿净收入 1676 万元。 （3）现金流量的构成分析 单位:元 币种：人民币 项 目 本期数 上期数 增减额 现金及现金等价净增加额 49,546,812.07 -62,983,719.53 112,530,531.60 其中：经营活动产生的现金流量净额 335,684,178.01 221,501,871.44 114,182,306.57 投资活动产生的现金流量净额 -173,759,113.46 -220,474,644.74 46,715,531.28 筹资活动产生的现金流量净额 -112,378,252.48 -64,010,946.23 -48,367,306.25 净利润 128,604,875.40 100,058,441.09 28,546,434.31 经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额 207,079,302.61 121,443,430.35 85,635,872.26 经营活动产生的现金流量净额比上期上升较大，主要是营业收入同比增加，以及预收帐款增长额 比同期增加较多所致。 13 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额比上期有所增加，主要是本期投入相对于同期要小，特别是大厦母 公司及子公司吟春商贸公司的营业大楼的大规模改造工程基本完工，资金投入大幅减小。 筹资活动产生的现金流量净额比上期有所减少，主要是本期归还短期借款 4,083 万元，而去年是 增加短期借款 380 万元。 经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额较去年变化有所增加，主要是公司改造升级后销售 有所增加，同时加强了团购对工业务，预收帐款比年初增加了较多。 （4）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 币种：人民币 业务 主要产品 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 性质 或服务 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 商业 汽车销售及服务 13,000.00 55,207.03 872.43 无锡市三凤桥肉庄有限公司 商业 餐饮及食品销售 2,420.00 8,317.02 1,719.44 无锡商业大厦超市有限公司 超市 百货销售 1,659.49 8,979.84 319.62 无锡商业大厦集团东方电器有限公司 商业 家电商品销售 1,000.00 12,910.78 1,447.84 无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司 商业 食品销售 1,500.00 2,467.01 117.19 无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 商业 汽车销售及服务 5,550.00 25,005.26 48.75 报告期内，公司主要控股子公司在稳健经营的基础上积极拓展盈利空间。汽车业进入“东方汽车” 和“新纪元汽车”联手的双品牌发展新阶段，进行了资源整合和品牌调整，着力于强化后产业服务工 作，进一步提高服务水准，从而提高经营效益，降低金融危机带来的影响，为汽车经营增强可持续发 展的能力，其中东方汽车公司在全年营业收入同比降低 4.30%的情况下，净利润同比增长了 60%。三凤 桥公司继续加强产品质量的监控、加强产品的创新、加强品牌效应的推进，销售收入继续稳步增长, 全年销售同比增长 8.08%，净利润同比增长 18%。大厦超市公司不断总结经验、优化门店、优化商品， 继续拓展乡镇市场，全年销售同比增长 15％。东方电器针对电器连锁的经营特性，对经营格局、商品 层次、促销手段做出了重新调整，并不断提高对顾客和供应商的服务品质，全年销售同比增长 8%，净 利润增长 28.5%。三凤桥食品专卖公司 2008 年加快了市场开发的步伐，与上海、浙江、大连、深圳等 地销售商逐步建立了合作关系，全年销售同比增长 4.67%。 3、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局。 2009 年宏观经济形势仍十分严峻，金融危机尚未见底，对实体经济的影响正进一步加深。经济衰 退对零售市场影响加剧。筹资困难、地铁建设、竞争对手对经营形成很大外部压力。经营费用上升、 盈利增长滞后，是公司不容忽视的制约因素。 因此，要清醒认识经济危机大环境下零售业的发展趋势，清醒认识企业现状和发展症结，团结一 致，坚定信心，保增长、促发展，在困难的局面下奠定百年企业的新基石。 （2）新年度经营计划 2009 年无锡地区百货零售市场预计将会继续保持稳定增长的态势，但由于新的零售巨头在无锡市 中心商圈内纷纷加入布局，原有的竞争格局将被打破，新的一轮竞争将拉开序幕。同时，由于公司商 品结构提档升级后消费对象的变化调整以及年内还有局部经营布局的调整，也会对公司全年效益造成 一定的影响。公司 2009 年度预算主营业务收入 48.54 亿元，费用总额为 4.08 亿元。 ①精耕细作精细深化时尚精品百货定位 A 座精品百货，B 座流行大众，咬定战略发展目标不放松，在品质品位、配套功能、日常维护等各 方面要占据无锡市场的制高点。进一步抢占市场竞争主动权，精细运作现有品牌，精品百货中以独家 经营、总部直营店品牌为重点；同时，用 1-2 年时间梳理好大东方百货 2-6 楼品牌格局，优化兼顾好 标杆品牌与创效品牌的结构比例，处理好品牌与效益、眼前与长远的关系。 ②着力营造独有精品服务品牌。 全方位提升服务内涵和服务品质。卖场服务环境及设备的日常维护以及品牌的销售维护等服务软 件建设要做细做深做到位，不流于形式。要事事处处体现高标准、严要求、人性化服务，VIP 客服中 心一季度要到位，以巩固壮大 VIP 消费群体和会员队伍，创出特色和亮点，达到软硬件建设的协调一 致。 ③汽车经营整合资源均衡发展。 14 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年汽车经营是关键之年。一要处理好因土地及城市规划带来的搬迁和选址问题，统一规划好， 均衡协调企业利益；二要应对严峻的汽车市场态势，梳理好现有的 4S 店，发展后产业服务，拓展盈利 空间；三要整合东方汽车和新纪元汽车二大汽车公司的经营资源，强化管理，注重效益保增长。 ④继续稳健发展其他经营项目。 三凤桥公司本部要拓展思路，从企业和员工的长远利益出发，着力解决土地租赁的遗留问题，为 “中华老字号”的长远发展打好基础。 三凤食品专卖公司生产基地建设要尽快到位，并加快熟食品和 快餐市场开发，做大规模，创出效益。 百业超市要继续走农村小城镇连锁超市发展之路，年内 14000 平米的周庄店要尽快建成开业。东 方电器年内仍立足于拓展思路稳健经营保增长。 ⑤疏理完善管理架构节支增效 管理架构的疏理完善，在经营业务上划细做深，提高盈利水平。在管理部门上要扁平化和精细化， 明晰管理流程，提升公司管理水准。加强节支开源意识，切实做到三个加强：加强预算制度、费用控 制制度、检查考评制度，严控费用成本开支，提高资金使用效率，向管理要效益。 ⑥提升团队素质弘扬企业文化 强化各类培训，培养引进和提拔一批能够满足企业向时尚精品百货转型的各类人才，为提升企业 后续发展力、打造百年企业储备人才。同时大力塑造大东方股份的新形象，加强对外宣传推介，树形 象，创品牌。进一步坚持以人为本，注重员工利益，建设和谐大东方百货，提高企业凝聚力。 （3）资金需求及使用计划 2009 年公司在前期提档升级改造后，仍有一定的资金压力。公司将加强管理，提高资金使用效率， 严控经营管理成本和费用支出，并盘活存量资产，加速投资项目回报，并通过自筹、银行贷款等多种 筹资途径，解决公司发展中的资金需求。 （4）公司面临的风险因素分析 ① 随着金融危机对实体经济的滞后，消费者的消费愿望可能会出现萎缩，进一步带来同行业间低 端的打折竞争，影响企业正常的经营效益。公司会进一步加强营销创新和营销力度，应对可能出现的 竞争局面。 ②公司百货主业经营全面提档升级调整后，在发展部分高端客户群后，带来了客单价的全面提升， 但也流失了一部分低端消费客户群，部份原有顾客群体的流失可能会对公司造成一定影响，但公司力 求通过促销特卖场、大众品牌均衡布局等措施尽力协调之间关系。 ③汽车销售市场可能会出现相对低迷和有效消费需求不足，给公司汽车经营的效益增长带来一定 难度。公司将继续进行品牌结构调整，大力发展汽车后产业服务，同时着力在 2009 年度内乘势整合二 大汽车公司的资源，挖潜增效。 4、与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 5、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 6、公司是否编制并披露新年度的盈利预测： 否。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）增资无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 报告期内，公司依据 2007 年 4 月 8 日董事会决议，同意以现金方式同比例对无锡商业大厦集团东 方汽车有限公司增资 4,742 万元,增资后公司共投入该公司 12,324.03 万元,持股比例仍为 94.84%。公 司于 2008 年 5 月 8 日划出 4,742 万元，完成了增资。 （2）收购无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 94.59%股权 15 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司依据 2008 年 1 月 25 日董事会决议受让自然人谈正国持有的无锡市新纪元汽车贸 易集团有限公司 0.5946%股权，根据股权转让协议，转让价为 33 万元。公司于 2008 年 1 月 28 日划出 33 万元，完成了受让；公司依据 2008 年 2 月 26 日董事会关于同意竞标无锡市新纪元汽车贸易集团有 限公司 94%股权的决议，于 2008 年 4 月 8 日，与中国华星汽车贸易集团有限公司签署《产权交易合同》， 受让其拥有的无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 94%股权。本次股权转让通过北京产权交易所公开 竞价程序确定，受让价格为人民币 8,800 万元，并支付产权交易费用 440 万元。公司于 2008 年 4 月 9 日前划出全部受让资金 9,240 万元，完成了收受让。 （3）参与发起设立江苏省广播电视信息网络股份有限公司 公司于 2004 年 12 月以 3,205.5 万元受让无锡太湖明珠广电网络有限公司 15%股权计 1,335.9 万 股，成为无锡太湖明珠广电网络有限公司股东。因无锡太湖明珠广电网络有限公司作为江苏省广电网 络合并重组江苏省广播电视信息网络股份有限公司的主体之一，公司以无锡太湖明珠广电网络有限公 司股东的身份，成为江苏省广播电视信息网络股份有限公司的设立发起人，参与江苏省广播电视信息 网络股份有限公司的发起设立。2008 年 5 月，经江苏省广电网络合并重组整合清产核资中介机构根据 相关计算办法进行的资产复核计算结果，最终确定公司发起出资额为 11,564.9 万元（股），占新设立 公司注册资本的 1.695%。 （4）吟春主楼改造项目 吟春主楼改造项目，预计投入资金 4,600 万元，报告期内增加投入 1,509 万元，累计投入资金 3,352 万元，工程于 8 月末已竣工，9 月起投入使用。 （5）增资无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司 报告期内，公司依据 2008 年 9 月 28 日董事会决议，同意以现金方式同比例对无锡市三凤桥食品 专卖有限责任公司增资 450 万元,增资后公司共投入该公司 675 万元,持股比例仍为 45%。公司于 2008 年 12 月 2 日划出 450 万元，完成了增资。公司间接控股的子公司无锡市三凤桥食品有限责任公司持股 30%，这次同时增加 300 万元，于 2008 年 12 月 5 日完成了增资。 （6）外立面及一楼精品改造项目 报告期内，投资 1077 万元对 A 幢外立面进行了改造。同时公司加大力度对 A 幢一楼精品区进行改 造，投资 3300 万元对国际名品部及各卖场国际品牌专柜的改造，进一步提升经营品牌。 （7）新区三凤食品二期项目 报告期内，总建筑面积 8800 平方米的三凤桥梅村生产基地二期正式开工，该项目预计投入资金 2200 万元，报告期内已投入 482 万元，预计 2009 年下半年完工。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 ① 公司于 2008 年 2 月 26 日召开 2008 年第一次临时董事会议，审议通过了《关于参加无锡市新 纪元汽车贸易集团有限公司 94%股权转让项目招投标事项的议案》。决议公告刊登在 2008 年 2 月 28 日《上海证券报》的 D6 版。 ② 公司于 2008 年 4 月 6 日召开三届十次董事会议，审议通过了《总经理工作报告》、《2007 年 度财务决算报告》、《2008 年度财务预算报告》、《2007 年度利润分配预案》、《2008 年度董事会 报告》、《关于提名黄辉先生为公司董事候选人的议案》、《关于续聘江苏公证会计师事务所的议案》、 《关于利用闲置资金申购新股的议案》、《独立董事年报工作制度》、《关于召开 2007 年度股东大会 的议案》。决议公告刊登在 2008 年 4 月 8 日《上海证券报》的 D41 版。 ③公司于 2008 年 4 月 28 日召开三届十一次董事会议，审议通过了《公司 2008 年第一季度报告及 摘要》。决议公告刊登在 2008 年 4 月 29 日《上海证券报》的 D104 版。 ④公司于 2008 年 7 月 25 日召开 2008 年第二次临时董事会议，审议通过了《无锡商业大厦大东方 股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的说明》。决议公告刊登在 2008 年 7 月 26 日《上海证 券报》的 16 版。 ⑤公司于 2008 年 8 月 28 日召开三届十二次董事会议，审议通过了《公司 2008 年半年度报告》、 《关于大股东等资金占用情况的自查报告》。决议公告刊登在 2008 年 8 月 29 日《上海证券报》的 C16 版。 16 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 ⑥公司于 2008 年 10 月 27 日召开三届十三次董事会议，审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》、 《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于设立董事会专业委员会的议案》、《防止控股股东及关 联方资金占用管理制度》、《关于修订公司募集资金管理制度的议案》、《关于召开 2008 年第一次临 时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2008 年 10 月 29 日《上海证券报》的 C19 版。 ⑦公司于 2008 年 11 月 27 日召开四届一次董事会议，审议通过了《选举董事长》、《聘任高管》、 《关于董事会各专业委员会组成人选的议案》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会薪酬与考 核委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》《关于修改 公司章程的议案》《公司敏感信息排查、归集、保密及披露制度》。决议公告刊登在 2008 年 11 月 28 日《上海证券报》的 C8 版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行股东大会通过的各项决议，并根据 2008 年 4 月 29 日召开的 2007 年度股东大会决议，于 2008 年 6 月 19 在《上海证券报》的 D8 版刊登了《2007 年度利润分配实施公 告》，并于 2008 年 7 月 2 日实施完毕 2007 年度的分配方案：每股派发现金红利 0.120 元（税后 0.108 元） 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 董事会在 2008 年 11 月设立审计委员会，在 2009 年，特别是本年度报告的年审期间，严格按照要 求履行职责。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会在 2008 年 11 月设立薪酬委员会，在 2009 年，特别是本年度报告的年审期间，严格按照要 求履行职责。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经江苏公证天业会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现账面利润 126,314,749.34 元， 净利润 101,114,694.96 元。建议对 2008 年度净利润作如下分配： 1、按净利润的 10%提取一般盈余公积 10,111,469.50 元。 2、提取上述基金后，加上年初转入的未分配利润，可供股东分配的利润为 173,725,193.51 元（合 并报表的可供股东分配的利润为 197,264,121.78 元）。提议以 2008 年 12 月 31 日的总股本 326,069,883 股为基数，按每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共分配股利 48,910,482.45 元。本次分配后， 账面年末未分配利润为 124,814,711.06 元（合并报表年末未分配利润为 148,353,639.33 元）。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年度 54,344,980.50 85,540,209.26 63.53 2006 年度 32,606,988.30 74,584,911.03 43.72 2007 年度 39,128,386.08 84,028,654.62 46.57 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 1、公司于 2008 年 4 月 6 日召开三届十次监事会议，审议通过了《关于提名增补赵佳曾女士为公 司监事候选人的议案》、《2007 年度公司监事会报告》、《2007 年度财务决算报告》、《公司 2007 年度利润分配预案》、《公司 2007 年度报告》及其摘要。决议公告刊登在 2008 年 4 月 8 日《上海证 券报》的 D41 版。 2、公司于 2008 年 4 月 28 日召开三届十一次监事会议，审议通过了《公司 2008 年第一季度报告 及摘要》。决议公告刊登在 2008 年 4 月 29 日《上海证券报》的 D104 版。 3、公司于 2008 年 8 月 28 日召开三届十二次监事会议，审议通过了《公司 2008 年半年度报告》、 《关于大股东等资金占用情况的自查报告》。决议公告刊登在 2008 年 8 月 29 日《上海证券报》的 C16 版。 17 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 4、公司于 2008 年 10 月 27 日召开三届十三次监事会议，审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》、 《关于公司监事会换届选举的议案》、《防止控股股东及关联方资金占用管理制度》、《关于修订公 司募集资金管理制度的议案》。决议公告刊登在 2008 年 10 月 29 日《上海证券报》的 C19 版。 5、公司于 2008 年 11 月 27 日召开四届一次监事会议，审议通过了《选举监事会主席的议案》。 决议公告刊登在 2008 年 11 月 28 日《上海证券报》的 C8 版。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司能够依据国家法律、法规及有关规定规范运作，公司决策程序合法。报告期内， 公司董事和经营管理层执行职务时能够依照法律法规、《公司章程》规范运作。报告期内监事会未发 现有损害公司利益及股东的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务报表、财务状况和年度审计报告进行了检查和审核，认为：2008 年度公司各 项财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，江苏公证天业会计师事务所有限公司出具的 2008 年度财务审计报告和对有关事项的评价是客观公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司前次募集资金已使用完毕，报告期内公司没有向社会募集资金。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司参与了无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司的 94%股权在北京产权交易所进行的 公开竞拍，并以股东优先受让权受让了这部分股权，受让价格为人民币 8,800 万元，并支付产权交易 费用 440 万元。公司总计持有无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司的 94.59%股权。监事会经审核认为： 该次受让程序合法，同时，从长远来说，特别有利于公司汽车整体业务的整合发展，通过今后与公司 原有东方汽车公司的资源整合，既有利于解决无锡二大汽车经营公司之间存在的恶性价格竞争问题， 又有利于汽车经营业务做强做实的长远发展目标，这也符合本公司全体股东的利益。同时。公司在报 告期内也完成对东方汽车公司增资 4,742 万元，共计对该子公司投入 12,324.03 万元，对东方汽车公 司的持股比例仍为 94.84%。 报告期内，公司以原持有的无锡太湖明珠广播电视信息网络股份有限公司 15%股权，作为发起人 股东，参与江苏省广播电视信息网络股份有限公司的发起设立（江苏省各地广电网络公司合并重组设 立），原于 2004 年 12 月出资 3,205.5 万元持有的无锡太湖明珠广电网络有限公司 15%的股权，于 2008 年 5 月，经江苏省广电网络合并重组整合清产核资中介机构根据相关计算办法进行的资产复核计算结 果，最终确定公司发起出资额为 11,564.9 万元（股），占新设立公司注册资本的 1.695%。此次参与 发起，也有利于股东的长远利益。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司无重大关联交易事项。 监事会审核了其他日常关联交易，认为：2008 年度公司所涉及的日常关联交易量很小，且均属正 常的公司经营管理需要，交易各方遵循了公平公正公开原则和市场原则，未发现任何损害公司和广大 中小股东权益的情况。 (七) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未做盈利预测，但监事会认为：2008 年公司经营稳健，实现了利润的稳幅增长。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 18 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、本年度公司无持有其他上市公司股权 2、持有非上市金融企业股权情况 报告期所 所持对象 初始投资金额 占该公司股 期末账面值 报告期损益 会计核 股份 持有数量(股) 有者权益 名称 （元） 权比例(%) （元） （元） 算科目 来源 变动（元） 国联信托投 长期股 资有限责任 106,000,000.00 100,000,000.00 8.13 106,000,000.00 8,500,000.00 权投资 公司 江苏银行股 长期股 60,000,000.00 50,000,000.00 0.625 60,000,000.00 4,000.000.00 份有限公司 权投资 小计 166,000,000.00 150,000,000.00 － 166,000,000.00 12,500,000.00 － － (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 报告期内，本公司参与了中国华星汽车贸易集团有限公司持有的无锡市新纪元汽车贸易集团有限 公司的 94%股权在北京产权交易所进行的公开竞拍，并以股东优先受让权受让了这部分股权，并于 2008 年 4 月 9 日，完成了该项股权的受让，该资产的帐面价值为 6,634.60 万元，评估价值为 6,211.40 万 元，实际购买金额为 88,000,000.00 元，并支付产权交易费用 440 万元。本次收购价格的确定依据是 公开竞价。该事项已于 2008 年 4 月 19 日刊登在上海证券报上。已完成。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 关联 占同类交 交易价格与市 关联 关联交易 关联交易 关联交易 场 关联交易方 交易 交易 关联交易金额 易金额的 场参考价格差 关系 内容 定价原则 结算方式 价 类型 价格 比例(%) 异较大的原因 格 上海均瑶(集团) 间接控 购买 奥运特许 市场统一 654,642.83 银行划付 有限公司 股股东 商品 商品销售 价 江苏无锡商业大 接受 母公司 物业管理 市场价 149,107.92 银行划付 厦集团有限公司 劳务 江苏无锡商业大 接受 转供水电 母公司 市场价 10,523,907.39 银行划付 厦集团有限公司 劳务 蒸汽 无锡东鑫汽车销 参股子 提供 物业管理 市场价 94,730.00 银行划付 售有限公司 公司 劳务 无锡大世界影城 参股子 提供 转供水电 市场价 865,404.92 银行划付 有限责任公司 公司 劳务 蒸汽 无锡大世界影城 参股子 提供 物业管理 市场价 102,213.84 银行划付 有限责任公司 公司 劳务 合计 / / 12,390,006.9 / / / 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海均瑶(集团)有限公司 间接控股股东 72.24 1.65 无锡大世界影城有限责任公司 合营公司 196.00 无锡市众达汽车销售服务公司 合营公司 1,246.00 合计 1,318.24 196.00 1.65 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发 722,387.20 生额（元） 公司向间接控股股东上海均瑶(集团)有限公司购进奥运特许商 关联债权债务形成原因 品支付的预付款而形成的借方发生额。 关联债权债务清偿情况 已全部清偿 19 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保发 担保是 是否 是否 关 担保 担保 与上市 生日期 担保起 担保到 担保 否已经 存在 为关 联 担保方 被担保方 担保金额 是否 逾期 公司的 (协议签 始日 期日 类型 履行完 反担 联方 关 逾期 金额 关系 署日) 毕 保 担保 系 无锡市新纪元 上海顶盛汽 2007 年 2007 年 2007 年 控股子 一般 汽车贸易集团 车销售服务 5,000,000.00 6 月 28 6 月 28 12 月 28 否 否 公司 担保 有限公司 有限公司 日 日 日 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 5,000,000.00 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 5,000,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 15,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.66 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 5,000,000.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 5,000,000.00 1、公司控股子公司无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司于 2007 年 6 月 28 日为上海顶盛汽车销 售有限公司及其无锡分公司向宋仕良借款 500 万元（借款期限半年）提供连带责任保证（与河南顶盛 汽车销售服务有限公司、曹卫宁、高圣杰共同担保）。截至 2008 年 12 月 31 日止，提供担保的借款尚 未清偿，无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司于 2008 年 3 月 19 日以出借暂借款形式支付给江苏兴达 文具集团有限公司（由宋仕良提供连带责任保证）200 万元，公司已计提坏账准备金 200 万元。（本 公司于 2008 年 4 月实施对新纪元汽车公司的竞拍收购，该事项发生在本公司收购之前。） 2、2007 年 11 月 5 日，本公司为控股子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司提供担保，担 保金额为 15,000,000 元人民币, 担保期限 2007 年 11 月 5 日至 2008 年 11 月 1 日，该担保于 2008 年 11 月 1 日已终止。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：江苏无锡商业大厦集团有限公司承诺所持大厦股份原非流通股股份自股权 分置改革实施完毕复牌之日起 36 个月内不上市交易。报告期内按承诺履行。 20 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司原聘任江苏公证会计师事务所有限公司（现更名为江 苏公证天业会计师事务所有限公司）为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 50 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。公司拟续聘江苏公证天 业会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供 了 8 年审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 (临 2008-001)2008 第 1 次临时董事会同 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 D6 版 2008-02-28 意竞标新纪元股权决议公告 gs/2008-02-28/600327_20080228_1.pdf (临 2008-002)三届十次董事会决议暨 07 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 D41 版 2008-04-08 股东会通知公告 gs/2008-04-08/600327_20080408_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss (临 2008-003)三届十次监事会决议公告 上海证券报 D41 版 2008-04-08 gs/2008-04-08/600327_20080408_2.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 大厦股份 2007 年度报告 上海证券报 D41\D42 版 2008-04-08 gs/2008-04-08/600327_2007_n.pdf (临 2008-004)收购无锡新纪元 94%股权 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 120 版 2008-04-19 公告 gs/2008-04-19/600327_20080419_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 大厦股份 2008 年一季度报告 上海证券报 D104 版 2008-04-29 gs/2008-04-29/600327_2008_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss (临 2008-005)2007 年度股东会决议公告 上海证券报 D169 版 2008-04-30 gs/2008-04-30/600327_20080430_1.pdf (临 2008-006)关于发起设立江苏省广播 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 D14 版 2008-05-08 电视信息网络股份有限公司的公告 gs/2008-05-08/600327_20080508_1.pdf (临 2008-007)2007 年度利润分配实施公 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 D8 版 2008-06-19 告 gs/2008-06-19/600327_20080619_1.pdf (临 2008-008)2008 第 2 次临时董事会公 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 16 版 2008-07-26 司专项治理整改情况说明的决议公告 gs/2008-07-26/600327_20080726_1.pdf (临 2008-009)三届十二次董事会决议公 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 C16 版 2008-08-29 告 gs/2008-08-29/600327_20080829_1.pdf (临 2008-010)三届十二次监事会决议公 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 C16 版 2008-08-29 告 gs/2008-08-29/600327_20080829_2.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 大厦股份 2008 年半年度报告 上海证券报 C16 版 2008-08-29 gs/2008-08-29/600327_2008_z.pdf (临 2008-011)股东(大厦集团)关于股权 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 C14 版 2008-09-17 质押公告-交行解除并续押 gs/2008-09-17/600327_20080917_1.pdf (临 2008-012)股东(大厦集团)关于股权 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 C56 版 2008-10-22 质押公告-交行沪徐汇支行 gs/2008-10-22/600327_20081022_1.pdf (临 2008-013)三届十三次董事会决议暨 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 C19 版 2008-10-29 08 第 1 次临时股东会通知公告 gs/2008-10-29/600327_20081029_1.pdf (临 2008-014)三届十三次监事会决议公 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 C19 版 2008-10-29 告 gs/2008-10-29/600327_20081029_2.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 大厦股份 2008 年三季度报告 上海证券报 C19 版 2008-10-29 gs/2008-10-29/600327_2008_3.pdf (临 2008-015)2008 年第 1 次临时股东会 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 C8 版 2008-11-28 决议公告 gs/2008-11-28/600327_20081128_1.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss (临 2008-016)四届一次董事会决议公告 上海证券报 C8 版 2008-11-28 gs/2008-11-28/600327_20081128_2.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss (临 2008-017)四届一次监事会决议公告 上海证券报 C8 版 2008-11-28 gs/2008-11-28/600327_20081128_3.pdf (临 2008-018)关于聘请的会计师事务所 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 C6 版 2008-12-18 更名的公告 gs/2008-12-18/600327_20081218_1.pdf (临 2008-019)股东(大厦集团)关于股权 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ss 上海证券报 C6 版 2008-12-18 质押公告-浦发无锡分行 gs/2008-12-18/600327_20081218_2.pdf 21 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经江苏公证天业会计师事务所有限公司注册会计师夏正曙、夏利忠审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 苏公 W[2009]A329 号 无锡商业大厦大东方股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的无锡商业大厦大东方股份有限公司(以下简称大厦股份公司)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大厦股份公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为, 大厦股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映 了大厦股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 江苏公证天业会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·无锡·无锡市梁青路 28 号 夏正曙、夏利忠 22 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 524,440,700.82 474,893,888.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 322,000.00 应收账款 42,984,133.30 30,295,848.05 预付款项 133,708,228.49 152,667,607.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 19,362,758.50 17,036,582.17 买入返售金融资产 存货 338,130,536.29 284,036,960.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,058,948,357.40 958,930,887.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 207,978,920.58 199,198,024.06 投资性房地产 135,536,589.77 固定资产 623,249,587.18 499,908,294.09 在建工程 16,664,796.96 121,414,723.64 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 203,504,239.90 205,288,442.44 开发支出 商誉 33,691,470.08 长期待摊费用 22,674,855.05 24,107,717.46 递延所得税资产 11,998,197.93 3,616,506.70 其他非流动资产 非流动资产合计 1,253,298,657.45 1,053,533,708.39 资产总计 2,314,247,014.85 2,012,464,595.61 流动负债： 短期借款 254,000,000.00 221,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 199,764,750.50 253,953,460.00 23 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 289,772,413.57 224,015,128.74 预收款项 289,677,424.29 169,402,799.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,318,415.36 8,694,303.24 应交税费 32,412,603.25 32,774,847.53 应付利息 773,246.95 720,059.29 应付股利 791,558.00 其他应付款 119,755,654.25 112,860,265.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 102,000,000.00 其他流动负债 15,498,755.87 流动负债合计 1,316,764,822.04 1,023,420,863.62 非流动负债： 长期借款 102,000,000.00 应付债券 长期应付款 35,196,553.33 35,196,553.33 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 10,752,443.85 11,301,529.41 其他非流动负债 非流动负债合计 45,948,997.18 148,498,082.74 负债合计 1,362,713,819.22 1,171,918,946.36 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 326,069,883.00 326,069,883.00 资本公积 150,706,467.42 150,886,509.11 减：库存股 盈余公积 88,915,337.16 78,803,867.66 一般风险准备 未分配利润 197,264,121.78 138,094,132.52 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 762,955,809.36 693,854,392.29 少数股东权益 188,577,386.27 146,691,256.96 所有者权益合计 951,533,195.63 840,545,649.25 负债和所有者权益总计 2,314,247,014.85 2,012,464,595.61 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 24 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 125,835,673.74 164,552,390.77 交易性金融资产 应收票据 应收账款 9,427,683.62 7,247,848.34 预付款项 55,916,365.63 66,944,813.67 应收利息 应收股利 其他应收款 122,366,667.45 51,667,647.69 存货 43,752,526.32 29,776,319.34 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 357,298,916.76 320,189,019.81 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 581,776,487.56 437,126,487.56 投资性房地产 固定资产 329,535,901.60 283,690,977.43 在建工程 6,341.261.56 8,250.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 25,518,080.88 26,709,389.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,848,480.49 8,611,844.18 递延所得税资产 9,195,156.64 2,419,071.34 其他非流动资产 非流动资产合计 958,215,368.73 758,566,019.91 资产总计 1,315,514,285.49 1,078,755,039.72 流动负债： 短期借款 48,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 61,000,000.00 77,500,000.00 应付账款 118,969,446.86 103,024,388.00 预收款项 252,140,124.93 136,628,417.17 应付职工薪酬 3,763,375.76 3,793,075.96 应交税费 18,597,677.04 23,978,173.16 应付利息 109,560.00 应付股利 其他应付款 61,051,982.50 59,085,992.43 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 15,150,816.52 流动负债合计 578,782,983.61 404,010,046.72 非流动负债： 25 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 578,782,983.61 404,010,046.72 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 326,069,883.00 326,069,883.00 资本公积 148,020,888.21 148,020,888.21 减：库存股 盈余公积 88,915,337.16 78,803,867.66 未分配利润 173,725,193.51 121,850,354.13 所有者权益（或股东权益）合计 736,731,301.88 674,744,993.00 负债和所有者权益（或股东权益） 1,315,514,285.49 1,078,755,039.72 总计 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 26 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,257,557,299.22 3,344,192,556.15 其中：营业收入 4,257,557,299.22 3,344,192,556.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,101,057,904.31 3,198,536,727.99 其中：营业成本 3,699,333,000.31 2,908,632,391.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 33,436,126.94 26,128,853.09 销售费用 128,093,446.61 100,245,998.27 管理费用 209,429,634.93 143,453,009.55 财务费用 28,653,086.63 20,019,874.76 资产减值损失 2,112,608.89 56,600.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 19,743,204.61 17,114,305.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,416,952.52 -1,395,025.71 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 176,242,599.52 162,770,133.36 加：营业外收入 3,512,494.13 19,043,791.33 减：营业外支出 4,248,289.36 13,686,765.91 其中：非流动资产处置损失 925,603.70 11,448,368.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 175,506,804.29 168,127,158.78 减：所得税费用 46,901,928.89 68,068,717.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 128,604,875.40 100,058,441.09 归属于母公司所有者的净利润 108,409,844.84 84,028,654.62 少数股东损益 20,195,030.56 16,029,786.47 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.332 0.258 （二）稀释每股收益 0.332 0.258 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 27 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,309,612,107.03 984,422,409.42 减：营业成本 1,037,002,972.28 756,465,634.57 营业税金及附加 17,906,786.63 15,631,988.84 销售费用 33,596,086.03 35,114,162.58 管理费用 114,528,023.72 67,499,598.76 财务费用 8,169,291.48 2,417,026.19 资产减值损失 -286,079.08 -1,540,242.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 28,958,506.71 33,476,890.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,653,532.68 142,311,131.40 加：营业外收入 215,838.99 271,658.89 减：营业外支出 1,554,622.33 1,219,153.26 其中：非流动资产处置净损失 46,720.43 456,934.26 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 126,314,749.34 141,363,637.03 减：所得税费用 25,200,054.38 39,321,458.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 101,114,694.96 102,042,178.42 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 28 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,096,383,649.93 3,931,865,879.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,944,307.69 1,258,022.60 收到其他与经营活动有关的现金 19,794,383.43 8,719,315.03 经营活动现金流入小计 5,118,122,341.05 3,941,843,217.03 购买商品、接受劳务支付的现金 4,272,790,758.16 3,307,568,005.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 128,180,263.31 102,533,934.60 支付的各项税费 195,691,781.70 166,691,001.21 支付其他与经营活动有关的现金 185,775,359.87 143,548,404.53 经营活动现金流出小计 4,782,438,163.04 3,720,341,345.59 经营活动产生的现金流量净额 335,684,178.01 221,501,871.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,140,164.47 28,471,665.37 取得投资收益收到的现金 16,647,338.69 4,568,720.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 5,146,222.85 23,070,906.72 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 676,260.92 收到其他与投资活动有关的现金 11,553,566.86 21,998,554.95 投资活动现金流入小计 49,163,553.79 78,109,847.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 160,774,763.50 231,493,996.78 金 投资支付的现金 17,823,210.64 67,090,495.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 44,324,693.11 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 222,922,667.25 298,584,491.78 投资活动产生的现金流量净额 -173,759,113.46 -220,474,644.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,390,000.00 10,290,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,390,000.00 10,290,000.00 取得借款收到的现金 430,490,000.00 365,119,816.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 444,880,000.00 375,409,816.00 偿还债务支付的现金 471,320,000.00 361,319,816.00 29 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 85,938,252.48 68,149,326.23 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 17,480,988.15 15,091,722.88 支付其他与筹资活动有关的现金 9,951,620.00 筹资活动现金流出小计 557,258,252.48 439,420,762.23 筹资活动产生的现金流量净额 -112,378,252.48 -64,010,946.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 49,546,812.07 -62,983,719.53 加：期初现金及现金等价物余额 474,893,888.75 537,877,608.28 六、期末现金及现金等价物余额 524,440,700.82 474,893,888.75 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 30 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,661,525,780.95 1,228,022,366.59 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,457,543.51 1,548,478.97 经营活动现金流入小计 1,663,983,324.46 1,229,570,845.56 购买商品、接受劳务支付的现金 1,210,050,099.04 852,743,981.64 支付给职工以及为职工支付的现金 46,949,893.15 47,007,379.76 支付的各项税费 106,147,545.91 99,466,438.25 支付其他与经营活动有关的现金 73,772,514.06 53,865,743.51 经营活动现金流出小计 1,436,920,052.16 1,053,083,543.16 经营活动产生的现金流量净额 227,063,272.30 176,487,302.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,850,006.71 21,612,870.20 取得投资收益收到的现金 27,570,900.00 23,053,720.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 40,500.00 162,790.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 48,000,000.00 投资活动现金流入小计 31,461,406.71 92,829,380.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 86,221,844.96 149,266,844.87 的现金 投资支付的现金 54,382,400.00 59,188,420.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 92,730,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 64,000,000.00 投资活动现金流出小计 303,334,244.96 272,455,264.87 投资活动产生的现金流量净额 -271,872,838.25 -179,625,884.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 118,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 118,000,000.00 偿还债务支付的现金 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,907,151.08 32,606,988.30 支付其他与筹资活动有关的现金 740,000.00 筹资活动现金流出小计 111,907,151.08 33,346,988.30 筹资活动产生的现金流量净额 6,092,848.92 -33,346,988.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -38,716,717.03 -36,485,570.57 加：期初现金及现金等价物余额 164,552,390.77 201,037,961.34 六、期末现金及现金等价物余额 125,835,673.74 164,552,390.77 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 31 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减 ： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 一般风 其 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 本) 险准备 他 存 股 一、上年年末余额 326,069,883.00 150,886,509.11 78,803,867.66 138,094,132.52 146,691,256.96 840,545,649.25 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 326,069,883.00 150,886,509.11 78,803,867.66 138,094,132.52 146,691,256.96 840,545,649.25 三、本年增减变动金额 -180,041.69 10,111,469.50 59,169,989.26 41,886,129.31 110,987,546.38 （减少以“－”号填列） （一）净利润 108,409,844.84 20,195,030.56 128,604,875.40 （二）直接计入所有者 -180,041.69 -180,041.69 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 -180,041.69 -180,041.69 上述（一）和（二）小 -180,041.69 108,409,844.84 20,195,030.56 128,424,833.71 计 （三）所有者投入和减 39,172,086.90 39,172,086.90 少资本 1．所有者投入资本 12,740,000.00 12,740,000.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 26,432,086.90 26,432,086.90 （四）利润分配 10,111,469.50 -49,239,855.58 -17,480,988.15 -56,609,374.12 1．提取盈余公积 10,111,469.50 -10,111,469.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -39,128,386.08 -17,480,988.15 -56,609,374.12 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 326,069,883.00 150,706,467.42 88,915,337.16 197,264,121.78 188,577,386.27 951,533,195.63 32 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 326,069,883.00 150,644,152.82 84,918,428.79 74,070,918.27 106,099,599.82 741,802,982.70 加：会计政策变更 -2,607,799.01 -16,318,778.97 22,805,765.77 27,118,667.80 30,997,855.59 前期差错更正 二、本年年初余额 326,069,883.00 148,036,353.81 68,599,649.82 96,876,684.04 133,218,267.62 772,800,838.29 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 2,850,155.30 10,204,217.84 41,217,448.48 13,472,989.34 67,744,810.96 填列） （一）净利润 84,028,654.62 16,029,786.47 100,058,441.09 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 2,850,155.30 6,918,925.75 9,769,081.05 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 2,850,155.30 766,334.10 3,616,489.40 税影响 4．其他 6,152,591.65 6,152,591.65 上述（一）和（二） 2,850,155.30 84,028,654.62 22,948,712.22 109,827,522.14 小计 （三）所有者投入和 5,616,000.00 5,616,000.00 减少资本 1．所有者投入资本 10,290,000.00 10,290,000.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -4,674,000.00 -4,674,000.00 （四）利润分配 10,204,217.84 -42,811,206.14 -15,091,722.88 -47,698,711.18 1．提取盈余公积 10,204,217.84 -10,204,217.84 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -32,606,988.30 -15,091,722.88 -47,698,711.18 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 326,069,883.00 150,886,509.11 78,803,867.66 138,094,132.52 146,691,256.96 840,545,649.25 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 33 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦大东方股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 326,069,883.00 148,020,888.21 78,803,867.66 121,850,354.13 674,744,993.00 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 326,069,883.00 148,020,888.21 78,803,867.66 121,850,354.13 674,744,993.00 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 10,111,469.50 51,874,839.38 61,986,308.88 号填列） （一）净利润 101,114,694.96 101,114,694.96 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 101,114,694.96 101,114,694.96 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 10,111,469.50 -49,239,855.58 -39,128,386.08 1．提取盈余公积 10,111,469.50 -10,111,469.50 2．对所有者（或 -39,128,386.08 -39,128,386.08 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 326,069,883.00 148,020,888.21 88,915,337.16 173,725,193.81 736,731,301.88 34 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 326,069,883.00 150,644,152.82 71,185,681.36 85,893,665.70 633,793,382.88 加：会计政策变更 -2,623,264.61 -2,586,031.54 -23,274,283.85 -28,483,580.00 前期差错更正 二、本年年初余额 326,069,883.00 148,020,888.21 68,599,649.82 62,619,381.85 605,309,802.88 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 10,204,217.84 59,230,972.28 69,435,190.12 号填列） （一）净利润 102,042,178.42 102,042,178.42 （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 102,042,178.42 102,042,178.42 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 10,204,217.84 -42,811,206.14 -32,606,988.30 1．提取盈余公积 10,204,217.84 -10,204,217.84 2．对所有者（或股 -32,606,988.30 -32,606,988.30 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 326,069,883.00 148,020,888.21 78,803,867.66 121,850,354.13 674,744,993.00 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 35 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 财务报表附注 附注 1、公司基本情况 1、公司的历史沿革及基本组织架构 无锡商业大厦大东方股份有限公司（更名前为无锡商业大厦股份有限公司，以下简称本公司）前 身为江苏无锡商业大厦有限公司（以下简称大厦有限公司），是由江苏无锡商业大厦集团有限公司、 无锡市商业实业有限公司、无锡市商业建设发展有限公司、无锡市商业对外贸易公司、无锡天鹏集团 公司等五家企业法人共同出资 6,500 万元人民币组建。大厦有限公司于 1998 年 1 月 20 日注册成立， 注册资本为 6,500 万元人民币，上述股东的出资额（占注册资本的比例）分别为 5,850 万元（占 90%） 590 万元（占 9.07%）、20 万元（占 0.31%）、20 万元（占 0.31%）、20 万元（占 0.31%）。 1999 年 8 月，大厦有限公司经股东会决议并经江苏省人民政府苏政复[1999]88 号文批准，依法整 体变更为股份有限公司。公司的股东不变，以大厦有限公司 1998 年 12 月 31 日经审计后的净资产按 1： 1 的比例折算为股本 68,689,961 元（每股一元）、资本公积（股本溢价）0.32 元，并于 1999 年 9 月 17 日在江苏省工商行政管理局依法登记注册，企业法人营业执照注册号为 3200001104597。 经 2001 年临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]38 号文批准，本 公司于 2002 年 6 月 10 日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，发行价格每股为 9.40 元。流通股（A 股）4,000 万股于 2002 年 6 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“大厦股份”， 股票代码“600327”。发行成功后，本公司股本变更为 10,868.9961 万股（每股 1 元）。 经 2003 年度股东大会决议，本公司以 2003 年末总股本 10,868.9961 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4 股并派发现金红利 1 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股。本公 司于 2004 年 5 月 19 日实施股本送红股及资本公积转增股本后，股本变更为 21,737.9922 万股（每股 1 元）。 经 2005 年度股东大会决议，本公司以 2005 年末总股本 21,737.9922 万股为基数，以资本公积向 全体股东每 10 股转增 5 股。本公司于 2006 年 5 月 18 日实施资本公积转增股本后，股本变更为 32,606.9883 万股（每股 1 元）。 本公司的工商登记机关于 2006 年 10 月 17 日由江苏省工商行政管理局迁至江苏省无锡市工商行政 管理局。本公司企业法人营业执照注册号为 320200000014707，注册资本和实收资本均为 32,606.9883 万元人民币，法定代表人潘霄燕。 本公司下设鞋帽皮具、洗化用品、钟缝、食品、女装、男装、运动休闲、儿童用品、家居用品、 国际名品各营业卖场和停车楼等营业部门，以及商品管理中心、财务中心、信息中心、服务中心、配 送中心、审计部、投资部、人力资源部、企划部、物业部和办公室等职能部门。 本公司投资控股的子公司主要包括：无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其下属的 26 家品牌汽 车销售公司、无锡商业大厦集团二百商厦有限公司（2006 年 9 月起已暂停营业）、无锡商业大厦东方 百业超市有限公司、无锡商业大厦集团东方电器有限公司、无锡市三凤桥肉庄有限责任公司及其控股 的无锡市三凤桥食品有限责任公司、无锡市吟春大厦商贸有限公司、无锡市三凤桥食品专卖有限责任 公司和无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司及其下属的 7 家品牌汽车销售公司。 2、公司的注册地和组织形式 本公司的注册地及总部地址：江苏省无锡市中山路 343 号； 本公司的公司类型：股份有限公司（上市）。 3、公司的业务性质和主要经营活动 本公司的业务性质为：商品零售企业。 本公司经营范围为：国内贸易（国家有专项规定的，办理审批手续后经营）；金饰品的修理改制； 二类摩托车维修；家用电器的安装、维修；服装、眼镜的加工服务；商品包装；综合货运站（场）（仓 储）普通货运；自有场地出租；经济信息咨询服务；利用本厦自身媒介设计、制作、发布国内广告； 网络技术咨询、转让；计算机软件开发销售；美容；停车场服务；黄金、珠宝销售；验光、配镜服务； 摄影。 报告期内本公司的经营范围未发生重大变动。 附注 2：会计政策、会计估计变更和前期差错更正说明 1、会计政策变更说明 本公司报告期内未发生会计政策变更事项。 2、会计估计变更说明 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 36 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 3、前期差错更正说明 本公司报告期内未发生重大会计差错前期更正事项。 附注 3：遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量。 附注 4、财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》及其应用指南，即 本报告所载 2008 年度之财务信息按本财务报表附注 5“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各 项会计政策编制。 附注 5、公司采用的重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期包括月度、 季度和半年度。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化，本公司在对会计要素 进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确 定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货 币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额计入当期损益；以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 6、金融资产和金融负债的确认和计量 本公司的金融资产包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。 本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利 率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 37 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资 产以外的金融资产：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，2）持有至到期投资，3） 贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计 入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司的金融负债包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会 计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两 者中的较高者进行后续计量。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收回金额，减计的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初 始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额 时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风 险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计 算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超 过其未来现金流量现值的金额。对其他应收账款余额结合债务人的具体情况，采用个别认定法分析计 提。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为 基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。 账龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款坏账准备计提比例 三个月（含）以内 0% 0% 四个月至一年（含） 3% 3% 38 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 一年至二年（含） 20% 20% 二年至三年（含） 50% 50% 三年以上 100% 100% 8、存货的分类、计价及核算方法，存货跌价准备的确认标准及计提方法 （1）存货的分类、计价及核算方法 本公司的存货分为原材料、低值易耗品、在途物资、库存商品、受托代销商品、加工商品等，当 与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。 存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时，以实际 成本计价；原材料、库存商品、受托代销商品和加工商品发出按先进先出法结转成本，低值易耗品的 摊销采用一次摊销法。 本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。 （2）存货跌价准备的确认标准及计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基 础计算。 期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资的核算方法 （1）确认及初始计量 对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。 对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当期损益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （2）收益确认方法 本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投 资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积 净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益 以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 39 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，合同约定负有承担额外 损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏 损分担额以后，恢复确认收益分享额。 10、投资性房地产的核算方法 (1) 投资性房地产的分类 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建 筑物。 (2) 投资性房地产按照成本进行初始计量 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构成。 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。 (3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定 资产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。 11、固定资产的核算方法 (1) 固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿 命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的 经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 (2) 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 (3) 固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资 产外。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20～25 年 3%、5% 3.88%～4.85% 房屋装修 5年 0% 20% 机器、机械设备 10～15 年 3%、5% 6.47%～9.70% 运输工具 8～10 年 3%、5% 9.70%～12.13% 营业及其他设备 4～6 年 3%、5% 16.17%～24.25% 12、在建工程的核算方法 在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工 程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值；采用实际成本计价，按工程项目分 类核算，在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对工期较长、金额较大、且分期分批完 工的项目，在所建固定资产达到预定可使用状态时，暂估记入固定资产，待该项工程竣工决算后， 再 按竣工决算价调整暂估固定资产价值，同时调整原已计提的折旧额。与工程有关的借款发生的借款利 息，按照借款费用资本化的原则进行处理。 13、工程物资的核算方法 工程物资采用实际成本核算，包括为工程准备的材料、尚未交付安装的需要安装设备的实际成本， 以及预付大型设备款和基本建设期间根据项目概算购入为生产准备的工具及器具等的实际成本。 14、无形资产的计价和摊销方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时 计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 40 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 本公司报告期内的无形资产主要为土地使用权、开发软件和商标使用权，其中：土地使用权的使 用寿命按获取的土地使用权证规定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规定的使用年 限确定；开发软件和商标使用权的使用寿命按购买的授权年限和实际可使用年限孰短确定。 15、长期资产减值准备的计提依据、确定方法 （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在 可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不 需再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用 后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产 的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流 量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑 资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产 组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑 公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 （5）所计提的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或 购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长 期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据 企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 41 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 17、长期待摊费用的摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期 间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 18、借款费用的核算方法 确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月）的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定 确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产 购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用， 直至资产的购建活动重新开始。 19、政府补助的核算方法 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附 条件，以及能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、预计负债的核算方法 发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入确认方法 （1）销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议 价款的金额确认销售商品收入。 1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 3）收入的金额能够可靠地计量； 42 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 4）相关的经济利益很可能流入企业； 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配服务，在完成劳务时确认收入。 （3）让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可 靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 以企业的资产负债表及其附注为依据，结合相关账簿资料，分析计算各项资产、负债的计税基础， 通过比较资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差 异。 按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确定递延所得税资产、递延所得税负债以及相应 的递延所得税费用。其中，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，应当以未来期间很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，该应纳税所得额为未来期间企业正常生产经营 活动实现的应纳税所得额，以及因应纳税暂时性差异在未来期间转回相应增加的应税所得，并应提供 相关的证据。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负 债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负 债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 附注 6、税项和税收优惠 （一）本公司适用的主要税种和法定税率： 1．流转税及附加税费 (1)增值税：销售农业商品税率为 13%，销售其余商品税率为 17%； (2)营业税：餐饮业、租赁业、旅店服务业、停车场服务业等税率为 5%，运输业、仓储服务业税 率为 3%； (3)消费税：零售金银首饰、钻石及钻石饰品征收消费税，税率为 5%； (4)城市维护建设税：按应交流转税额的 7%或 5%计算缴纳； (5)教育费附加：按应交流转税额的 4%计算缴纳。 2．企业所得税 本公司的企业所得税税率为 25%。 3、其他税项 (1)房产税：自用房产按照原值的 70%以 1.2%的适用税率计算缴纳，出租房产税按照房产租金收入 以 12%的适用税率计算缴纳； (2)土地使用税：分别按照土地所在区域的适用税率（每平米 9 元、6 元或 4 元）计算缴纳； (3)个人所得税：员工个人所得税及分配给公众股的现金股利中所含个人所得税由本公司代为扣 缴。 （二）本公司报告期内的税收优惠： 根据江苏省国家税务局“苏国税发[2003]101 号”文的有关精神，本公司之子公司无锡市三凤桥 食品专卖有限责任公司经主管税务机关批准，按 2007 年度应交所得税的 75%减征企业所得税，实际于 2008 年 5 月退回已缴纳的 2007 年度所得税 569,967.11 元。 根据江苏省国家税务局“苏国税发[2003]101 号”文的有关精神，本公司之子公司无锡新纪元福 星汽车销售服务有限公司经主管税务机关批准，按 2007 年度应交所得税额免征企业所得税，实际于 2008 年 6 月退回已缴纳的 2007 年度所得税 149,047.46 元。 附注 7：企业合并及合并财务报表 (一)控股子公司及合营企业 43 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 1、截止 2008 年 12 月 31 日本公司直接控股 8 家子公司（均纳入合并报表范围） 注册 经济 注册资本 投资额 期末持股比例 表决权 控股子公司名称 经营范围 地点 性质 (万元) (万元) 直接 间接 比例 无锡商业大厦集团 有限 汽车销售及维修、 无锡市 13,000 12,324.03 94.84% 94.84% 东方汽车有限公司 公司 自营和代理进出口 无锡市三凤桥肉庄 有限 食品加工、销售、 无锡市 2,420 1,006.86 35% 35% 有限责任公司 公司 中餐、住宿等 无锡商业大厦集团 有限 无锡市 500 485.97 95% 95% 百货零售 二百商厦有限公司 公司 无锡商业大厦东方 有限 无锡市 1,659.49 697.85 60% 60% 超市零售 百业超市有限公司 公司 无锡商业大厦集团 有限 无锡市 1,000 950.00 95% 95% 家用电器销售 东方电器有限公司 公司 无锡市吟春大厦商贸 有限 无锡市 1,000 12,959.43 78.81% 78.81% 自有房产租赁等 有限公司 公司 无锡市三凤桥食品 有限 无锡市 1,500 1,125.00 45% 30% 75% 三凤桥食品销售 专卖有限责任公司 公司 无锡市新纪元汽车 有限 无锡市 5,550 9,273.00 94.59% 94.59% 汽车销售及维修 贸易集团有限公司 公司 本公司虽仅持有的无锡市三凤桥肉庄有限责任公司 35%股权，但由于本公司是该子公司的第一大 股东，并且在其董事会成员中本公司派出人员占多数，因此该子公司实质已被本公司控制，自收购日 起（2002 年 9 月末）起纳入合并报表范围。 本年新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司于 2008 年 1 月 25 日出资 33 万元受让无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 0.59%的股权， 于 2008 年 4 月 8 日通过竞拍出资 9,240 万元（其中 440 万元手续费）购得无锡市新纪元汽车贸易集团 有限公司 94%的股权，合计持有无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 94.59%的股权，2008 年 4 月 23 日办妥工商变更登记，股权移交确认等相关手续均已完成。由此，该项股权交易的购买日确定为 2008 年 4 月 23 日，为非同一控制下的企业合并取得的子公司。 合并成本包括本公司为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债等在购买日的 公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。本公司该项股权交易的成本为人民币 9,273 万元。 被收购合并方基本财务情况： 购买日 项目 项目 购买日起至报告期年末 账面价值 公允价值 资产总额 259,529,235.17 259,529,235.17 营业收入 577,794,443.76 负债总额 173,780,948.09 173,780,948.09 净利润 -248,358.10 归属母公司股 归属于母公司所 62,412,160.20 62,412,160.20 487,517.06 东所有者权益 有者的净利润 所有者权益 85,748,287.08 85,748,287.08 净现金流量 12,718,996.77 2、截止 2008 年 12 月 31 日本公司通过子公司间接控股子公司 (1)由无锡商业大厦集团东方汽车有限公司控股的 25 家子公司（均纳入合并报表范围） 44 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 注册 经济 注册资本 投资额 期末持 表决权 控股子公司名称 经营范围 地点 性质 (万元) (万元) 股比例 比例 无锡东方荣昌汽车销售服 无锡市 有限公司 700 357.33 51% 51% 汽车销售及维修 务有限公司 无锡神龙汽车销售服务 无锡市 有限公司 600 306.76 51% 51% 汽车销售及维修 有限公司 无锡东方海达汽车销售 无锡市 有限公司 750 385.64 51% 51% 汽车销售及维修 有限公司 无锡东方大众汽车销售 无锡市 有限公司 1,000 510 51% 51% 汽车销售及维修 服务有限公司 无锡东方风行汽车销售 无锡市 有限公司 300 153 51% 51% 汽车销售及维修 有限公司 无锡东方乐通汽车销售 无锡市 有限公司 500 255 51% 51% 汽车销售及维修 服务有限公司 无锡东方现代汽车销售 无锡市 有限公司 500 500 100% 100% 汽车销售 有限公司 无锡东方龙泰汽车销售 无锡市 有限公司 1,000 510 51% 51% 汽车销售及维修 服务有限公司 无锡东方宜晟圣汽车销 无锡市 有限公司 400 204 51% 51% 汽车销售 售服务有限公司 无锡东方华宝汽车销售 无锡市 有限公司 800 408 51% 51% 汽车销售及维修 服务有限公司 无锡东方北现汽车销售 无锡市 有限公司 1,000 626.25 60% 60% 汽车销售及维修 服务有限公司 无锡东方瑞风汽车销售 无锡市 有限公司 500 255 51% 51% 汽车销售及维修 服务有限公司 无锡东方福美汽车销售 无锡市 有限公司 1,000 510 51% 51% 汽车销售及维修 服务有限公司 无锡东方鸿润汽车销售 无锡市 有限公司 1,000 700 70% 70% 汽车销售及维修 服务有限公司 无锡东方汽车用品超市 无锡市 有限公司 300 153 51% 51% 汽车用品销售 有限公司 无锡东方驾驶培训有限 无锡市 有限公司 500 450 90% 90% 汽车驾驶员培训 公司 江苏东方二手车交易市 无锡市 有限公司 500 500.12 100% 100% 二手车交易 场有限公司 无锡东方汽车租赁有限 无锡市 有限公司 200 200 100% 100% 汽车租赁 公司 无锡东方鑫联汽车销售 无锡市 有限公司 500 240 51% 51% 汽车销售及维修 服务有限公司 无锡东方吉羊汽车销售 无锡市 有限公司 1,000 619.50 65% 65% 汽车销售及维修 服务有限公司 无锡东方驰瑞汽车销售 无锡市 有限公司 800 408 51% 51% 汽车销售及维修 服务有限公司 南通东方嘉宇雷克萨斯 南通市 有限公司 1,000 510 51% 51% 汽车销售及维修 汽车销售服务有限公司 无锡东方运达汽车销售 无锡市 有限公司 500 500 100% 100% 汽车销售及维修 服务有限公司 无锡市金瑞汽车销售服 无锡市 有限公司 1,000 869.87 100% 100% 汽车销售及维修 务有限公司 无锡东方富日汽车销售 无锡市 有限公司 800 800 100% 100% 汽车销售及维修 服务有限公司 45 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 1）本年新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司于 2008 年 8 月 11 日出资 3,198,284.06 元受让无锡市金瑞汽 车销售服务有限公司 70%的股权，又于 2008 年 10 月 27 日出资 1,176,435.81 元受让无锡市金瑞汽车 销售服务有限公司 30%的股权，合计持有其 100%的股权，2008 年 8 月 27 日股权移交确认等相关手续 均已完成。由此，该项股权交易的购买日确定为 2008 年 8 月 27 日，为非同一控制下的企业合并取得 的子公司。 合并成本包括本公司为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债等在购买日的 公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。本公司该项股权交易的成本为人民币 437.47 万元。 被合并方基本财务情况： 购买日 购买日起至报告期年 项目 项目 账面价值 公允价值 末 资产总额 17,905,198.93 17,905,198.93 营业收入 31,126,007.63 负债总额 13,336,221.70 13,336,221.70 净利润 -379,027.87 所有者权益 4,568,977.23 4,568,977.23 净现金流量 9,096,675.00 2）本年新设的子公司 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司于 2008 年 2 月 22 日出资 510 万元，与其他股东共同设立南 通东方嘉宇雷克萨斯汽车销售服务有限公司，占其注册资本 1,000 万元的 51%，该公司自设立日（2008 年 2 月 26 日）起纳入合并报表范围。 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司于 2008 年 3 月 20 日出资 500 万元，独资设立无锡东方运达 汽车销售服务有限公司，占其注册资本 500 万元的 100%，该公司自设立日（2008 年 3 月 21 日）起纳 入合并报表范围。 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司于 2008 年 10 月 27 日出资 800 万元，独资设立无锡东方富日 汽车销售服务有限公司，占其注册资本 800 万元的 100%，该公司自设立日（2008 年 11 月 5 日）起纳 入合并报表范围。 3）本年减少的子公司 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司原全资子公司无锡东方鑫日汽车销售服务有限公司（注册资 本 500 万元），被全资子公司无锡市金瑞汽车销售服务有限公司吸收合并，合并基准日为 2008 年 11 月 30 日，本期合并报表合并了本报告期年初至合并基准日的利润表。 被吸收合并方基本财务情况： 项目 合并基准日账面价值 项目 报告期年初至合并基准日 资产总额 7,713,312.92 营业收入 6,390,128.44 负债总额 4,603,208.90 净利润 46,876.75 所有者权益 3,110,104.02 净现金流量 353,918.53 (2)由无锡市三凤桥肉庄有限责任公司控股的 1 家子公司（纳入合并报表范围） 注册 经济 注册资本 投资额 期末持股 表决权 控股子公司名称 经营范围 地点 性质 (万元) (万元) 比例 比例 无锡市三凤桥食品有限责 熟食、真空包装 无锡市 有限公司 800 760 95% 95% 任公司 食品的加工、销售 46 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 (3)由无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司控股的 7 家子公司（均纳入合并报表范围） 注册 经济 注册资本 投资额 期末持股 表决权 控股子公司名称 经营范围 地点 性质 (万元) (万元) 比例 比例 无锡市新纪元众友汽 无锡市 有限公司 800 879.99 90% 90% 汽车销售及维修 车销售服务有限公司 上海汽车工业无锡销 无锡市 有限公司 800 716.23 86.875% 86.875% 汽车销售 售有限公司 无锡市江铃汽车销售 无锡市 有限公司 600 693.57 100% 100% 汽车销售 有限公司 无锡龙顺汽车销售服 无锡市 有限公司 600 306 51% 51% 汽车销售及维修 务有限公司 无锡中威丰田汽车销 无锡市 有限公司 1,000 680 51% 51% 汽车销售及维修 售有限公司 无锡联众汽车销售服 无锡市 有限公司 1,000 680 51% 51% 汽车销售及维修 务有限公司 无锡市新纪元福星销 无锡市 有限公司 1,000 510 51% 51% 汽车销售及维修 售有限公司 1）合并基准日 以上 7 家子公司的合并基准日同无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司的收购合并基准日（2008 年 4 月 23 日）。 2）本年先收购后又减少的 3 家子公司 无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司原子公司天津汽车工业无锡销售有限公司（注册资本 100 万 元、控股 100%）、无锡市新纪元华星汽车销售服务有限公司（注册资本 300 万元、控股 95%）和无锡 市安吉汽车租赁有限公司（注册资本 100 万元、控股 55%），分别于 2008 年 8 月 29 日、2008 年 12 月 19 日、2008 年 10 月 31 日转让全部股权或已工商注销，本期合并报表合并了收购合并基准日（2008 年 4 月 23 日）至股权转让日或工商注销日的利润表。 3、本合营企业 截止 2008 年 12 月 31 日本公司无合营企业。 （二）企业合并的计量方法 (1)同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积； 资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益， 但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 (2)非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行 企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续 费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 （三）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合 并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权 益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财 务报表时，视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 47 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 附注 8、合并财务报表主要项目注释（下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位） 1．货币资金 (1)明细情况： 项 目 2008年12月31日 2007年12月31日 库存现金 602,615.84 556,278.51 银行存款 386,035,483.48 329,125,956.23 其他货币资金 137,802,601.50 145,211,654.01 合 计 524,440,700.82 474,893,888.75 (1)2008年12月31日的其他货币资金余额中主要包括开立银行承兑汇票缴存的承兑保证金12,091.54万元。 (2)2008年12月31日本项目余额中无外币余额。 (3)本项目余额变动幅度未超过30%（含30%）。 2．应收票据 项 目 2008年12月31日 2007年12月31日 银行承兑汇票 322,000.00 - 商业承兑汇票 - - 合 计 322,000.00 - 2008年12月31日的银行承兑汇票余额均将于3个月内到期。 48 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 3．应收账款 (1)明细情况： 2008年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 25,100,429.76 57.86 111,336.95 0.44% 24,989,092.81 单项金额不重大但信 18,278,109.55 42.14 283,069.06 1.55% 17,995,040.49 用风险较大 其他不重大 - - 0.00% - 合计 43,378,539.31 100.00 394,406.01 0.91% 42,984,133.30 2007年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 7,303,161.80 23.96 - 0.00% 7,303,161.80 单项金额不重大但信 23,172,553.26 76.04 179,867.01 0.78% 22,992,686.25 用风险较大 其他不重大 - - - 0.00% - 合计 30,475,715.06 100.00 179,867.01 0.59% 30,295,848.05 (2)账龄分析： 2008年12月31日 账龄 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 三个月(含)以内 37,784,826.63 87.11 - 0% 37,784,826.63 四个月至一年(含) 4,784,331.92 11.03 135,149.83 3% 4,649,182.09 一年至二年(含) 677,424.19 1.56 161,402.01 24% 516,022.18 二年至三年(含) 122,446.03 0.28 88,343.63 72% 34,102.40 三年以上 9,510.54 0.02 9,510.54 100% - 合计 43,378,539.31 100.00 394,406.01 0.91% 42,984,133.30 2007年12月31日 账龄 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 三个月(含)以内 27,453,192.81 90.08 - 0% 27,453,192.81 四个月至一年(含) 2,642,810.68 8.67 79,284.33 3% 2,563,526.35 一年至二年(含) 297,577.04 0.98 59,515.41 20% 238,061.63 二年至三年(含) 82,134.53 0.27 41,067.27 50% 41,067.26 三年以上 - - - 100% - 合计 30,475,715.06 100.00 179,867.01 0.59% 30,295,848.05 (3)本项目余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 (4)本项目余额变动幅度为增长42%（即1,290万元），主要是因为2008年4月收购无锡市新纪元汽车贸易集团有 限公司增加的2008年末应收账款1,231万元所致。 (5)本项目2008年12月31日余额中前五名客户的金额为1,909万元、占应收账款总额的44%，账龄均在一年以内， 主要系应收信用卡（银联卡）消费款、汽车销售按揭贷款等款项。 49 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 (6)本项目余额中无外币应收账款。 (7)其他说明 1）单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收账款组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。由于该单项金额重大的应收账款的账龄均在一年以内， 期后已经大部分收回，因此未单独计提坏账准备。 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄在3个月(含)以内的应收账款收回无风险，账龄在4个月至1年(含)的应 收账款收回存在很小的风险，账龄1至2年(含)的应收账款收回存在一些风险，账龄2至3年(含)的应收账款收回可 能性较小，账龄3年以上的应收账款收回可能性极小，因此对账龄4个月至1年(含)应收账款按其余额的3%计提坏 账准备，账龄1至2年(含)的应收账款按其余额的10%计提坏账准备，账龄2至3年(含)的应收账款按其余额的50% 计提坏账准备，对账龄3年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除 单项金额重大[即占期末应收账款余额10%以上（含10%）或绝对值100万元以上]的部分确定为单项金额不重大但 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 3）报告期内，无应收账款用于担保的，无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额，无账龄超出3年的 大额应收账款。 4) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 无锡减速机制造厂 维修款 25,545.00 多次催讨无结果 否 无锡海通物流有限公 维修款 21,729.00 多次催讨无结果 否 司 无锡锡通公有限公司 维修款 21,016.00 多次催讨无结果 否 无锡双龙有限公司 维修款 9,136.95 多次催讨无结果 否 个人客户 维修款 187,003.26 多次催讨无结果 否 合计 / 264,430.21 / / 2008 年度本公司之无锡商业大厦集团东方汽车有限公司的原全资子公司无锡东方鑫日汽车销售服务 有限公司经批准核销的应收账款 264,430.21 元。 5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 例（％） 无锡市金融电子技术 银行信用卡清算中心 9,348,079.27 一年以内 21.55 服务中心 银行消费贷款 汽车贷款按揭银行 3,564,400.00 一年以内 8.21 中国银行无锡分行 汽车理赔合作银行 2,567,000.00 一年以内 5.92 苏州泰德福纸业公司 客户 2,012,085.12 一年以内 4.64 无锡金安押运公司 客户 1,600,000.00 一年以内 3.69 合计 / 19,091,564.39 / 44.01 50 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 4．预付账款 (1)账龄分析： 2008年12月31日 2007年12月31日 账龄 余额 比例% 余额 一年(含)以内 115,379,652.03 86.29 138,230,714.34 一年至二年(含) 16,124,027.25 12.06 5,601,482.74 二年至三年(含) 2,199,915.15 1.65 7,985,374.10 三年以上 4,634.06 - 850,036.17 合 计 133,708,228.49 100.00 152,667,607.35 (2)本项目余额中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 (3)本项目2008年12月31日余额中账龄超出1年的金额为1,832万元，占预付账款总额的13.7%，主要系采购 商品未及时获取供应商的进项发票和预付超市门店租赁费所致。 (4)本项目余额中无预付外币账款。 (5)本项目余额变动幅度未超过30%（含30%）。 (6) 预付账款前五名欠款情况 单位：万元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合 5,932 44 5,645 36.98 计及比例 (7) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 一汽-大众销售有 供应商 21,024,511.00 一年以内 汽车采购 限责任公司 无锡市盛邦科技 出租方 12,000,000.00 两年以内 超市门店租赁费 发展有限公司 无锡美的空调销 供应商 11,425,290.84 一年以内 汽车采购 售有限公司 一汽丰田汽车销 供应商 9,145,639.70 一年以内 汽车采购 售有限公司 北京现代汽车有 供应商 5,726,609.40 1 年以内 汽车采购 限公司 合计 / 59,322,050.94 / / 2008 年 12 月 31 日余额中前五名客户的金额为 5,932 万元、占预付账款总额的 44%，账龄均在一 年以内，主要系预付的商品汽车采购款和预付的超市门店租赁费等。 51 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 5．其他应收款 (1)明细情况： 2008年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 13,806,982.62 51.19 4,321,000.00 31.30% 9,485,982.62 单项金额不重大但信 13,164,658.14 48.81 3,287,882.26 24.98% 9,876,775.88 用风险较大 其他不重大 - - 0.00% - 合计 26,971,640.76 100.00 7,608,882.26 28.21% 19,362,758.50 2007年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 1,960,000.00 9.36 1,960,000.00 100.00% - 单项金额不重大但信 18,974,961.46 90.64 1,938,379.29 10.22% 17,036,582.17 用风险较大 其他不重大 - - - 0.00% - 合计 20,934,961.46 100.00 3,898,379.29 18.62% 17,036,582.17 (2)账龄分析 2008年12月31日 账龄 余额 比例％ 坏账准备 计提比例 净额 三个月(含)以内 8,520,969.37 31.59 - 0% 8,520,969.37 四个月至一年(含) 10,871,707.29 40.31 2,266,151.22 21% 8,605,556.07 一年至二年(含) 2,057,069.46 7.63 411,413.90 20% 1,645,655.56 二年至三年(含) 1,181,155.00 4.38 590,577.50 50% 590,577.50 三年以上 4,340,739.64 16.09 4,340,739.64 100% - 合计 26,971,640.76 100.00 7,608,882.26 28.21% 19,362,758.50 52 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 2007年12月31日 账龄 余额 比例％ 坏账准备 计提比例 净额 三个月(含)以内 10,587,469.28 50.57 - 0% 10,587,469.28 四个月至一年(含) 3,878,319.98 18.53 116,349.59 3% 3,761,970.39 一年至二年(含) 2,471,450.00 11.81 494,290.00 20% 1,977,160.00 二年至三年(含) 1,419,965.00 6.78 709,982.50 50% 709,982.50 三年以上 2,577,757.20 12.31 2,577,757.20 100% - 合计 20,934,961.46 100.00 3,898,379.29 18.62% 17,036,582.17 (3)本项目余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 (4)本项目余额变动幅度未超过30%（含30%）。 (5)本项目2008年12月31日余额中前五名客户的金额为1,030.7万元、占其他应收款总额的38.2%。 (6)2008年12月31日大额其他应收款余额列示： 单位名称 款项性质 2008-12-31 丰田汽车(中国)投资有限公司 保证金 3,000,000.00 长安福特马自达汽车有限公司 保证金 2,000,000.00 江苏兴达文具集团有限公司 出借款 2,000,000.00 无锡大世界影城有限责任公司 出借款 1,960,000.00 无锡电力公司 保证金 1,346,982.62 小计 10,306,982.62 (7)账龄超出3年的大额其他应收款主要为本公司借给无锡大世界影城有限公司的贷款和子公司支付给汽车生产商 的供应保证金，已计提全额坏账准备金。 (8)其他说明 1）单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，对单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报 告期各项组合计提坏账准备的比例。其中账龄超出三年的196万元，估计收回可能性较小；本年子公司出借款200 万元，因属担保赔偿性质，也难以收回，因此已全额计提坏账准备。 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄在3个月(含)以内的收回无风险，账龄在4个月至1年(含)的收回存在 很小的风险，账龄1至2年(含)的收回存在一些风险，账龄2至3年(含)的收回可能性较小，账龄3年以上的收回可能 性极小。因此对账龄4个月至1年(含)的其他应收款按其余额的3%计提坏账准备，账龄1至2年(含)的其他应收款按 其余额的10%计提坏账准备，账龄2至3年(含)的其他应收款按其余额的50%计提坏账准备，对账龄3年以上的其他 应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额重大[即单项金额占期末 其他应收款余额10%以上（含10%）或绝对值超过100万元]的部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款。 3）报告期内，未核销其他应收款，无应收外币款项，无其他应收款用于担保的，无不符合终止确认条件的其他 应收款发生转移的金额。 53 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 6．存货 (1)明细情况 项目 2008年12月31日 2007年12月31日 在途物资 5,878,177.08 11,628,646.04 原材料 26,950,152.03 23,926,428.03 库存商品 300,312,746.63 243,481,023.14 受托代销商品 64,321,818.95 49,830,091.85 减：代销商品款 64,321,818.95 49,830,091.85 加工商品 5,253,160.09 5,012,113.91 合计 338,394,235.83 284,048,211.12 减：存货跌价准备 库存商品 263,699.54 11,250.22 合计 263,699.54 11,250.22 存货净额 338,130,536.29 284,036,960.90 (2)计提存货跌价准备的依据 在资产负债表日，库存商品采用可变现净值与账面成本孰低计量，按照单个库存商品的账面成本高于可 变现净值的差额计存货提跌价准备。 (3)本项目余额变动幅度未超过30%（含30%）。 (4)本项目余额中无借款费用资本化金额。 (5)本项目2008年12月31日的库存商品余额中，有272辆汽车（价值3,060万元）的汽车合格证质押于相关 银行等金融机构，作为子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其下属子公司和无锡市新纪元汽车 贸易集团有限公司及其下属子公司开具银行承兑汇票的担保。 7．长期股权投资 (1)分核算类别列示 核算类别 2008年12月31日 2007年12月31日 按成本法核算的长期股权投资 199,950,000.00 198,055,000.00 按权益法核算的长期股权投资 8,028,920.58 1,143,024.06 合计 207,978,920.58 199,198,024.06 (2)按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资日期 投资比例 2007年12月31日 本期增加 2008年12月31日 江苏省广播电视信息网络股份 2004年12月 1.695% 32,055,000.00 32,055,000.00 有限公司 国联信托股份有限公司 2005年5月 8.13% 106,000,000.00 106,000,000.00 江苏银行股份有限公司 2006年11月 0.637% 60,000,000.00 60,000,000.00 无锡市吾嘉二手车鉴定评估有 2006年2月 19% - 95,000.00 95,000.00 限公司 无锡新区景信农村小额贷款有 2008年11月 1.8% - 1,800,000.00 1,800,000.00 限公司 合计 198,055,000.00 1,895,000.00 199,950,000.00 1)江苏省广播电视信息网络股份有限公司的投资，为本公司原投资的无锡太湖明珠广电网络有限公司发起投入的，原始 出资额3,205.5万元。江苏省广电网络资源整合后，该投资转为对江苏省广播电视信息网络股份有限公司的投资，折合的 出资额为11,565.919万元。 2)无锡市吾嘉二手车鉴定评估有限公司的投资，为本公司2008年4月所收购的无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司的投资 。 3)无锡新区景信农村小额贷款有限公司，为子公司无锡商业大厦集团东方电器有限公司的投资。 54 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 (3)按权益法核算的长期股权投资 1)被投资单位情况（金额单位：万元） 被投资 注册 期末 本期营业 本期 业务性质 持股比例 注册资本 单位名称 地 净资产额 收入总额 净利润 无锡大世界影城有限 无锡 电影放映 49% 50 116.30 1,881.26 11.39 责任公司 无锡东鑫汽车销售有 汽车销售服 无锡 25% 1,000 626.96 14,466.71 382.00 限公司 务 无锡市旧机动车经纪 旧车交易经 无锡 47% 30 72.56 53.18 43.58 事务有限公司 纪服务 无锡市旧机动车交易 旧车交易市 无锡 49% 50 85.24 142.43 99.06 市场有限公司 场服务 无锡金诚旧机动车经 旧车交易经 无锡 47% 30 45.00 251.40 201.85 纪事务有限公司 纪服务 无锡市众达汽车销售 汽车销售服 无锡 45% 500 1,090.18 12,337.45 170.70 服务有限公司 务 无锡市旧机动车经纪事务有限公司、无锡市旧机动车交易市场有限公司、无锡市金诚旧机动车经纪事务有限公司和无锡 市众达汽车销售服务有限公司的投资，均为本公司2008年4月所收购的无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司的投资。以上 的本期数均为收购日至本报告年末的发生额。 2)本期长期股权投资增减情况 本期增加 被投资单位名称 初始投资 2007-12-31 本期减少 2008-12-31 合并日余额 权益法收益 无锡大世界影城有限责任 245,000.00 530,633.18 - 54,850.62 - 585,483.80 公司 无锡东鑫汽车销售有限公 2,500,000.00 612,390.88 - 955,001.92 - 1,567,392.80 司 无锡市旧机动车经纪事务 141,000.00 - 380,029.35 204,848.08 243,849.02 341,028.41 有限公司 无锡市旧机动车交易市场 245,000.00 - 696,836.77 485,400.08 764,541.93 417,694.92 有限公司 无锡市金诚旧机动车经纪 141,000.00 - 527,952.83 948,713.74 1,265,166.57 211,500.00 事务有限公司 无锡市众达汽车销售服务 5,250,000.00 - 4,137,682.57 768,138.08 - 4,905,820.65 有限公司 合计 8,522,000.00 1,143,024.06 5,742,501.52 3,416,952.52 2,273,557.52 8,028,920.58 无锡市旧机动车经纪事务有限公司、无锡市旧机动车交易市场有限公司、无锡市金诚旧机动车经纪事务有限公司和无锡 市众达汽车销售服务有限公司的投资，均为本公司2008年4月所收购的无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司的投资。以上 的本期增加数中包括收购日余额。 55 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 8．投资性房地产 (1)明细情况 1)原值 资产类别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 土地使用权 - - - - 房屋 - 137,746,938.99 - 137,746,938.99 合计 - 137,746,938.99 - 137,746,938.99 2)累计折旧 资产类别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 土地使用权 - 房屋 2,210,349.22 2,210,349.22 合计 - 2,210,349.22 - 2,210,349.22 3)减值准备 资产类别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 土地使用权 - 房屋 - 合计 - - - - 4)账面价值 资产类别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 土地使用权 - - - - 房屋 - 135,536,589.77 - 135,536,589.77 合计 - 135,536,589.77 - 135,536,589.77 (2)原值本期增加中从在建工程完工转入12,874.31万元，其中资本化利息170.5万元。 (3)2008年12月31日余额中用于担保的投资性房地产 本公司之子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司于2006年11月1日将46,073.83平方米房产（改造前面积）中的主楼部分 和相应土地使用权抵押于江苏银行股份有限公司无锡分行（期限自2006年11月1日至2009年11月1日），为其获得银行 借款作担保。 (4)期末，未发现固定资产存在减值迹象，故未计提减值准备。 56 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 9．固定资产 (1)明细情况 1)原值 资产类别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 房屋建筑物 502,395,009.92 126,170,700.11 1,568,513.38 626,997,196.65 机器设备 84,220,871.59 10,440,993.21 2,774,670.72 91,887,194.08 运输工具 15,829,071.82 10,154,074.65 5,541,772.60 20,441,373.87 办公及其他设备 48,471,220.13 58,038,372.80 1,443,752.62 105,065,840.31 合计 650,916,173.46 204,804,140.77 11,328,709.32 844,391,604.91 2)累计折旧 资产类别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 房屋建筑物 95,096,931.49 50,836,564.93 627,405.31 145,306,091.11 机器设备 34,872,107.57 7,631,749.12 1,854,947.56 40,648,909.13 运输工具 5,542,446.39 3,534,739.35 1,851,365.58 7,225,820.16 办公及其他设备 15,496,393.92 13,838,834.72 1,374,031.31 27,961,197.33 合计 151,007,879.37 75,841,888.12 5,707,749.76 221,142,017.73 3)减值准备 资产类别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 房屋建筑物 - 机器设备 - 运输工具 - 办公及其他设备 - 合计 - - - - 4)账面价值 资产类别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 房屋建筑物 407,298,078.43 75,334,135.18 941,108.07 481,691,105.54 机器设备 49,348,764.02 2,809,244.09 919,723.16 51,238,284.95 运输工具 10,286,625.43 6,619,335.30 3,690,407.02 13,215,553.71 办公及其他设备 32,974,826.21 44,199,538.08 69,721.31 77,104,642.98 合计 499,908,294.09 128,962,252.65 5,620,959.56 623,249,587.18 (2)原值本期增加中从在建工程完工转入4,802.55万元，无资本化利息。 (3)2008年12月31日余额中用于担保的固定资产 本公司之子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司于2006年11月1日将46,073.83平方米房产（改造前面积）中的裙房部分 和相应土地使用权抵押于江苏银行股份有限公司无锡分行（期限自2006年11月1日至2009年11月1日），为其获得银行 借款作担保。 (4)2008年12月31日余额中无其他经营租出的固定资产。 (5)2008年12月31日余额中未办妥权证的固定资产 2 2 本公司新建的营业用房加层七楼（面积5,464.95M 、原值13,751,759.50元）和过街楼（面积2,486M 、原值 2 11,650,160.77元）、梅村仓储用房（面积14,564.21M 、原值14,545,613.44元）尚未办妥房屋所有权证。 (6)期末，未发现固定资产存在减值迹象，故未计提减值准备。 57 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 10．在建工程 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 16,664,796.96 16,664,796.96 121,414,723.64 121,414,723.64 (1)项目明细 预算 本期转入 投入占预 项 目 2007-12-31 本期增加 本期其他转出 2008-12-31 (万元) 固定资产 算比例 大厦外立面改造 1,865 8,250.00 10,766,513.30 10,774,763.30 - 58% 一楼卖场装饰改造 2,000 - 20,659,655.62 17,989,661.06 2,669,994.56 103% 食堂及更衣室改造 35 - 245,000.00 245,000.00 - 70% 南广场外围改造 200 - 500,000.00 500,000.00 25% 七楼VIP区改造 350 - 3,171,267.00 3,171,267.00 91% 汽车保险理赔中心 100 - 250,763.00 250,763.00 - 25% 东方汽车展厅建设 1,858 - 14,752,392.87 9,244,937.87 108,000.00 5,399,455.00 79% 上汽展厅停车库 60 - 600,000.00 600,000.00 - 100% 凤翔汽车展厅围墙 20 - 100,000.00 100,000.00 50% 三凤桥食品二期 2,200 4,824,080.40 4,824,080.40 22% 吟春大厦裙房改造 3,700 - 2,338,610.10 2,338,610.10 - 6% 吟春大厦主楼改造 4,000 115,919,305.69 14,251,064.64 1,427,239.00 128,743,131.33 - 69% 吟春大厦电梯工程 600 4,314,250.00 840,318.00 5,154,568.00 - 86% 百业超市门店装修 570 1,172,917.95 2,289,437.60 3,462,355.55 - 61% 合计 121,414,723.64 75,589,102.53 48,025,542.33 132,313,486.88 16,664,796.96 (2)工程项目的资金来源 以上工程项目中除吟春大厦裙房改造、主楼改造工程使用银行借款外，其他工程项目资金来源均为自筹。 (3)本项目的余额和发生额中的利息资本化金额 本期转入 本期转入投资性 项 目 2007-12-31 本期增加 2008-12-31 固定资产 房地产 吟春大厦主楼改造 369,937.36 1,335,100.19 - 1,705,037.55 - 合计 369,937.36 1,335,100.19 - 1,705,037.55 - (4)本项目年初数（2007-12-31）和本期其他转出数中均包括原固定资产净值转入数 吟春大厦主楼改造 102,519,704.47 (5)本项目的本期其他转出数分别转至以下项目 转入投资性房地产 128,743,131.33 转入长期待摊费用 3,462,355.55 转入低值易耗品项目 108,000.00 132,313,486.88 58 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 11．无形资产 (1)明细情况 1)原价 项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 土地使用权 221,899,113.87 6,661,979.10 228,561,092.97 电脑应用软件 4,816,521.00 150,620.71 4,967,141.71 商标及字号使用权 1,617,760.00 1,617,760.00 合计 228,333,394.87 6,812,599.81 - 235,145,994.68 2)累计摊销 项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 土地使用权 21,217,094.94 7,586,394.44 28,803,489.38 电脑应用软件 1,397,414.79 829,947.95 2,227,362.74 商标及字号使用权 430,442.70 180,459.96 610,902.66 合计 23,044,952.43 8,596,802.35 - 31,641,754.78 3)减值准备 项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 土地使用权 - 电脑应用软件 - 商标及字号使用权 - 合计 - - - - 4)账面价值 项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 土地使用权 200,682,018.93 -924,415.34 - 199,757,603.59 电脑应用软件 3,419,106.21 -679,327.24 - 2,739,778.97 商标及字号使用权 1,187,317.30 -180,459.96 - 1,006,857.34 合计 205,288,442.44 -1,784,202.54 - 203,504,239.90 5)土地使用权 a)本公司之子公司无锡市三凤桥食品有限责任公司2004年3月购入无锡市新区梅村镇22,108.8 M2土地使用权，用途为 工业用地，终止日期至2054年4月29日止，按出让期限50年平均摊销。 b)本公司之子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司受让的5,120 M2土地使用权（位于无锡市中山路359号），为出让的 商业用地，终止日期至2033年8月8日，按土地出让的剩余期限368个月平均摊销。 c)本公司于2007年6月受让江苏无锡商业大厦集团有限公司的1,152.1M2土地使用权（位于无锡市中山路343号），为 出让的商业用地，终止日期至2046年10月25日，按土地出让的剩余期限473个月平均摊销。 d)本公司于2008年4月收购无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司，其账面有32,933.0M2土地使用权（位于无锡市马山 三号桥团结路），为出让的仓储用地，终止日期至2052年7月8日，按出让期限600个月平均摊销。出让时的原值为 7,541,863元，收购日的账面价值为6,661,979.10元。 (2)2008年12月31日余额中用于担保的无形资产 2 无锡市吟春大厦商贸有限公司于2006年11月1日将该项土地中的4,434.80M 土地使用权及地上相应房产抵押于江苏银 行股份有限公司（期限自2006年11月1日至2009年11月1日），为其获得银行借款作担保。 (3)2008年12月31日余额的无形资产均已办妥产权过户及登记手续。 (4)期末，未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备。 59 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 12．商誉 项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司 - 33,691,470.08 33,691,470.08 合计 - 33,691,470.08 - 33,691,470.08 本期增加的商誉是由于本公司对无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司的股权并购所产生的，系股权收购日的收购价 格与被收购公司可辨认净资产公允价值之间的差额。 经测算，上述商誉的账面价值所对应的资产组或资产组组合没有发生减值的情形，毋需计提商誉减值准备。 13．长期待摊费用 (1)项目明细 本期增加 剩余摊 项 目 原值 2007-12-31 本期摊销 累计摊销 2008-12-31 或减少 销期限 大厦外立面装修 6,718,509.61 1,007,776.45 1,007,776.45 6,718,509.61 - 大厦办公区装修 9,484,022.41 7,604,067.73 172,919.13 1,928,506.37 3,635,541.92 5,848,480.49 37个月 汽车城土地手续费 5,004,893.60 4,175,718.73 252,130.05 1,081,304.92 3,923,588.68 205个月 东方汽车展厅装修 2,400,370.27 580,704.77 430,639.50 2,250,305.00 150,065.27 3个月 汽车城道路建设费 433,866.44 79,865.19 70,107.28 424,108.53 9,757.91 40个月 东方驾校GPS装置 48,000.00 - 48,000.00 20,000.00 20,000.00 28,000.00 14个月 龙顺网点形象费 136,286.22 - 11,357.02 11,357.02 136,286.22 - 围墙及场地整修 487,704.00 - 487,704.00 8,128.40 8,128.40 479,575.60 59个月 三凤桥水电增容费 1,095,170.00 46,394.92 46,394.92 1,095,170.00 - 三凤桥外墙亮化 67,520.00 9,236.84 9,236.84 67,520.00 - 三凤桥客房改造 36,541.00 4,871.96 4,871.96 36,541.00 - 三凤桥蒸汽管网费 114,017.00 32,304.96 22,803.36 104,515.40 9,501.60 5个月 三凤酒家装潢 2,415,951.81 926,114.99 483,190.32 1,973,027.14 442,924.67 11个月 三凤桥门面装潢 234,861.00 78,287.00 46,972.20 203,546.20 31,314.80 8个月 东方电器门店装修 2,106,625.18 1,503,441.77 421,325.04 1,024,508.45 1,082,116.73 28个月 百业超市店铺装修 14,732,127.41 7,007,169.35 4,623,104.96 2,102,866.33 5,204,719.43 9,527,407.98 43个月 吟春蒸汽管网费 1,271,301.80 929,250.00 326,301.80 205,315.08 221,065.08 1,050,236.72 47个月 食品专卖场地装修 153,141.00 122,512.80 30,628.20 61,256.40 91,884.60 36个月 合计 46,940,908.75 24,107,717.46 5,669,386.91 7,102,249.32 24,266,053.70 22,674,855.05 (2)本项目的余额和发生额中均无利息资本化金额。 (3)本项目本期增加额中主要包括由在建工程转来3,462,355.55元。 60 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 14．递延所得税资产 (1) 明细情况 项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 927,387.44 1,139,270.31 2,066,657.75 资产折旧和摊销引起的可抵扣暂时性差异 333,506.59 3,197,867.33 3,531,373.92 应付账款引起的可抵扣暂时性差异 2,291,562.19 229,443.03 2,521,005.22 递延收益引起的可抵扣暂时性差异 - 3,874,688.97 3,874,688.97 内部未实现利润引起的可抵扣暂时性差异 64,050.48 59,578.41 4,472.07 合计 3,616,506.70 8,441,269.64 59,578.41 11,998,197.93 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 应收款项暂时性差异金额 8,003,288.27 存货暂时性差异金额 281,587.54 固定资产暂时性差异金额 14,125,495.68 合计 22,410,371.49 15．资产减值准备 本期减少 项目 2007-12-31 本期计提数 2008-12-31 转回 转销 合计 坏账准备 4,078,246.30 4,761,023.31 571,551.13 264,430.21 835,981.34 8,003,288.27 存货跌价准备 11,250.22 254,898.99 2,449.67 2,449.67 263,699.54 长期股权投资减值准备 - - 固定资产减值准备 - - 无形资产减值准备 - - 合计 4,089,496.52 5,015,922.30 571,551.13 266,879.88 838,431.01 8,266,987.81 本期计提数中包括2008年4月购入子公司无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司购买日坏账准备余额2,342,931.40元。 本期减少数中包括2008年10月子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司核销坏账损失264,430.21元。 16．短期借款 类型 2008年12月31日 2007年12月31日 抵押借款 - 48,000,000.00 保证借款 246,000,000.00 173,000,000.00 信用借款 8,000,000.00 - 合 计 254,000,000.00 221,000,000.00 2008年12月31日保证借款24,600万元，为本公司之子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其下属品牌汽车销售 公司和无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司及其下属品牌汽车销售公司的银行借款，其中由江苏无锡商业大厦集团 有限公司提供保证担保23,450万元。 2008年12月31日信用借款800万元，为本公司之子公司无锡中威丰田汽车销售服务有限公司的委托借款，由五位个人 委托交通银行无锡滨湖支行发放的贷款。 61 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 17. 应付票据 类型 2008年12月31日 2007年12月31日 银行承兑汇票 199,764,750.50 245,153,460.00 商业承兑汇票 - 8,800,000.00 合计 199,764,750.50 253,953,460.00 (1)本项目2008年12月31日余额中：以缴存承兑保证金作为开立条件的12,083.97万元，以权利质押（汽车合格证）作 为开立条件的1,862.50万元，以江苏无锡商业大厦集团有限公司提供担保作为开立条件的450万元。 (2)本项目2008年12月31日余额中：将于3个月内到期的169,264,750.50万元、4至6个月内到期的3,050万元。 18. 应付账款 (1)账龄分析 账龄 2008年12月31日 2007年12月31日 一年(含)以内 276,648,622.72 211,471,328.45 一至二年(含) 1,625,099.60 2,321,914.10 二至三年(含) 1,681,335.54 1,074,095.62 三年以上 9,817,355.71 9,147,790.57 合计 289,772,413.57 224,015,128.74 (2)本项目余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 (3)本项目2008年12月31日余额中账龄一年以上的1,312.38万元，主要为供货商未及时结算货款所致。 (4)本项目余额变动幅度未超过30%（含30%）。 (5)本项目余额中无应付外币账款。 62 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 19．预收账款 (1)账龄分析 账龄 2008年12月31日 2007年12月31日 一年(含)以内 288,184,255.08 168,688,519.77 一至二年(含) 905,131.87 392,501.18 二至三年(含) 209,298.55 114,368.88 三年以上 378,738.79 207,409.30 合计 289,677,424.29 169,402,799.13 (2)本项目余额中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 (3)本项目2008年12月31日余额较大，主要系本公司出售东方储值卡而预收顾客的款项较多。 (4)本项目余额中无账龄1年以上的大额预收账款。 (5)本项目余额中的无外币预收账款。 (6)本项目余额变动幅度为增长71%（即12,027万元），主要系本公司出售东方储值卡预收顾客的款项增长所致。 20．应付职工薪酬 (1)明细情况 项目 2007年12月31日 本期增加 本期支付 2008年12月31日 工资、奖金 1,322,230.02 71,489,010.00 67,921,034.80 4,890,205.22 职工福利费 - 4,858,701.02 4,858,701.02 - 社会保险费 755,639.30 19,398,095.87 19,323,923.29 829,811.88 其中：基本养老保险费 660,366.32 11,877,442.76 11,899,616.76 638,192.32 医疗保险费 - 4,875,095.50 4,798,196.50 76,899.00 补充医疗保险费 1,796.42 737,980.20 728,241.62 11,535.00 失业保险费 63,827.12 1,200,927.52 1,203,145.52 61,609.12 工伤保险费 9,903.10 188,665.97 185,024.97 13,544.10 生育保险费 19,746.34 517,983.92 509,697.92 28,032.34 住房公积金 2,480.00 5,365,754.00 5,368,234.00 - 工会经费和职工教育经费 4,527,307.88 2,572,830.64 2,549,394.70 4,550,743.82 因解除劳动关系给予的补偿 - 141,790.80 141,790.80 - 劳务费和医疗互助金 2,086,646.04 24,782,160.63 24,821,152.23 2,047,654.44 合计 8,694,303.24 128,608,342.96 124,984,230.84 12,318,415.36 (2)期末余额中无拖欠性质的职工薪酬。 63 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 21．应交税费 项目 法定税率 2008年12月31日 2007年12月31日 增值税 17%、13% 8,265,287.98 1,562,128.18 营业税 3%、5% 540,592.12 228,569.25 消费税 5% 699,483.68 260,590.88 城建税 7% 1,130,583.50 679,214.33 企业所得税 25% 17,262,689.52 23,100,666.41 房产税 1.2%、12% 1,816,668.57 1,650,257.99 个人所得税 5%—45%、10% 114,572.48 280,816.17 印花税 0.05% 143,651.27 116,718.12 土地使用税 9、6、4元/M2 221,192.77 84,849.71 教育费附加 4% 646,507.26 388,133.24 文化建设费 3% - 540.00 防洪保安资金 0.10% 714,619.56 1,161,114.02 粮物调基金 0.20% 856,754.54 3,261,249.23 合计 32,412,603.25 32,774,847.53 22．应付利息 (1)明细情况 项目 2008年12月31日 2007年12月31日 应付银行借款利息 773,246.95 720,059.29 合 计 773,246.95 720,059.29 (2)本项目余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 64 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 23．其他应付款 (1)账龄分析 账龄 2008年12月31日 2007年12月31日 一年(含)以内 44,858,415.66 95,009,717.21 一至二年(含) 66,945,450.31 6,016,313.29 二至三年(含) 2,904,985.16 6,543,999.39 三年以上 5,046,803.12 5,290,235.80 合计 119,755,654.25 112,860,265.69 (2)本项目余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 (3)本项目余额变动幅度未超出30%（含30%）。 (4)本项目余额中无应付外币款项。 (5)2008年12月31日大额其他应付款余额列示： 单位名称 款项性质 2008-12-31 深圳广胜达装饰设计有限公司 工程款 16,281,544.00 深圳长城家俱装饰工程公司 工程款 14,719,169.10 江苏无锡二建建设集团有限公司 工程款 10,043,726.70 无锡双凌铝合金门窗厂 工程款 4,229,372.20 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 工程款 4,180,000.00 小计 49,453,812.00 24．应付股利 项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 子公司少数股股东 - 791,558.00 791,558.00 合计 - 791,558.00 - 791,558.00 25．长期借款（一年内到期的非流动负债） (1) 长期借款分类： 类型 2008年12月31日 2007年12月31日 抵押借款 102,000,000.00 102,000,000.00 保证借款 - - 质押借款 - - 合 计 102,000,000.00 102,000,000.00 2008年12月31日抵押借款10,200万元，为本公司之子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司以吟春大厦1—9层和11层的房 地产及附属设施抵押作为担保获得，该项借款将于2009年10月20日前到期。 (2) 长期借款情况： 单位：元 币种：人民币 期初数 借款单位 借款起始日 借款终止日 利率（％） 币种 本币金额 无锡市吟春大厦商贸有限公司 2006 年 11 月 23 日 2009 年 10 月 20 日 6.615 人民币 102,000,000.00 合计 / / / / 102,000,000.00 2008 年 12 月 31 日抵押借款 10,200 万元，为本公司之子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司以吟春大 厦 1—9 层和 11 层的房地产及附属设施抵押作为担保获得，该项借款将于 2009 年 10 月 20 日前到期。 65 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 26．其他流动负债 项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 递延收益—东方会员卡积分奖励 - 15,498,755.87 15,498,755.87 合计 - 15,498,755.87 - 15,498,755.87 本公司根据财政部“财会函[2008]60号”文之要求，在销售商品的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货款或应 收货款在商品销售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待客户兑换奖励 积分或失效时，结转计入当期损益。 27．长期应付款 项目 单位名称 2008年12月31日 2007年12月31日 借款 无锡市影剧公司 20,108,053.33 20,108,053.33 借款 无锡市对外文化交流中心 15,088,500.00 15,088,500.00 合 计 35,196,553.33 35,196,553.33 本项目余额为本公司之子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司按其注册资本的出资比例向各股东单位借入的款项，根 据约定该款项不支付利息。 28．递延所得税负债 项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 资产增值引起的应纳税暂时性差异 11,301,529.41 549,085.56 10,752,443.85 合计 11,301,529.41 - 549,085.56 10,752,443.85 29．股本 股份类别 2008年12月31日 2007年12月31日 有限售条件流通股 156,302,895.00 156,302,895.00 无限售条件流通股 169,766,988.00 169,766,988.00 合计 326,069,883.00 326,069,883.00 66 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 30．资本公积 项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 股本溢价 147,994,606.60 147,994,606.60 其他资本公积 2,891,902.51 180,041.69 2,711,860.82 合计 150,886,509.11 - 180,041.69 150,706,467.42 本期其他资本公积减少数是本公司于2008年4月收购的子公司无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司在2008年9—10月 出售的其两家子公司而调整的资本公积额。 31．盈余公积 项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 法定公积金 78,803,867.66 10,111,469.50 - 88,915,337.16 合计 78,803,867.66 10,111,469.50 - 88,915,337.16 本公司按照公司法和章程的规定，按照当年度净利润的10%计提法定公积金。 32．未分配利润 项目 2008年度 2007年度 期初未分配利润 138,094,132.52 96,876,684.04 本期归属于母公司股东的净利润 108,409,844.84 84,028,654.62 提取盈余公积金 10,111,469.50 10,204,217.84 分配现金股利 39,128,386.08 32,606,988.30 转作股本的股利 - - 期末未分配利润 197,264,121.78 138,094,132.52 经2008年4月29日的公司2007年度股东大会决议，本公司以2007年末总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股 利1.20元（含税），共分配2007年度利润39,128,385.96元；本公司于2008年6月实施该项利润分配方案。 67 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 33．营业收入和营业成本 (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 4,210,647,612.18 3,319,433,154.38 其他业务收入 46,909,687.04 24,759,401.77 合计 4,257,557,299.22 3,344,192,556.15 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 百货零售 1,764,573,648.02 1,452,398,013.69 1,406,069,070.53 1,143,166,799.52 汽车销售与维修 2,100,262,634.04 1,961,006,663.05 1,604,440,139.46 1,512,204,659.46 服务 超市零售 220,918,043.09 190,089,123.04 192,363,308.99 165,218,909.37 食品销售与餐饮 124,893,287.03 74,004,260.96 116,560,635.40 81,482,633.77 服务等 合计 4,210,647,612.18 3,677,498,060.74 3,319,433,154.38 2,902,073,002.12 由于本公司为商品零售企业，销售的客户主要为无锡及周边地区的城乡居民，无法统计和计算前五名 客户销售的收入总额以及占公司全部销售收入的比例 34．营业税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 零售金银首饰、钻石及 消费税 9,138,687.12 7,017,493.53 钻石饰品销售 5% 餐饮业、租赁业、旅店 服务业、停车场服务业、 营业税 4,216,089.99 2,697,350.16 运输业、仓储服务业等 营业收入 5%3% 城建税 7,732,747.30 5,624,450.41 按应交流转税额 7% 教育费附加 4,418,506.38 3,195,115.09 4% 粮物调基金 2,533,606.44 3,528,801.03 0.2% 防洪保安基金 3,267,444.10 3,398,770.64 0.1% 文化建设费 1,986.00 42,690.90 3% 1.2%、12%、9、6、4 元 房产税和土地使用税 2,127,059.61 624,181.33 /m*m 合计 33,436,126.94 26,128,853.09 / 35．销售费用 项目 2008年度 2007年度 合 计 128,093,446.61 100,245,998.27 销售费用2008年度与2007年度增长28%（即2,784万元），主要系2008年度收购无锡新纪元汽车贸易集团有限公司并 入报表所致。 68 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 36．管理费用 项目 2008年度 2007年度 合 计 209,429,634.93 143,453,009.55 2008年度比2007年度增长46%（即6,597万元），主要系2008年度收购无锡新纪元汽车贸易集团有限公司并入报表所 致。 37．财务费用 项目 2008年度 2007年度 利息支出 27,323,696.32 19,986,017.71 减：利息收入 7,650,947.48 5,737,595.67 手续费支出 8,980,337.79 5,771,452.72 合 计 28,653,086.63 20,019,874.76 38．资产减值损失 项目 2008年度 2007年度 计提的应收款项坏账准备 1,860,159.57 745,566.23 计提的库存商品跌价准备 252,449.32 -688,965.69 合 计 2,112,608.89 56,600.54 2008年度计提的应收款项坏账准备中包括本期出售的子公司计提的坏账准备13,618.79元。 39．投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 14,373,781.17 4,568,720.00 权益法核算的长期股权投资收益 3,416,952.52 -1,395,025.17 处置长期股权投资产生的投资收益 195,316.53 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,757,154.39 13,940,610.37 合计 19,743,204.61 17,114,305.20 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 江苏省广播电视信息网 1,068,720.00 1,335,900.00 络股份有限公司 国联信托股份有限公司 3,500,000.00 8,500,000.00 江苏银行股份有限公司 4,000,000.00 合计 4,568,720.00 13,835,900.00 / (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 69 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 无锡市旧机动车经纪事 243,849.02 务有限公司 无锡市旧机动车交易市 764,541.93 场有限公司 无锡市金诚旧机动车经 1,265,166.57 纪事务有限公司 合计 2,273,557.52 / 40．资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,860,159.57 745,566.23 二、存货跌价损失 252,449.32 -688,965.69 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 2,112,608.89 56,600.54 41．营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 51,062.96 16,906,123.36 其中：固定资产处置利得 51,062.96 16,906,123.36 政府补助收入 1,609,968.00 1,453,555.00 违约金收入 29,800.00 其他收入 1,821,663.17 684,112.97 合计 3,512,494.13 19,043,791.33 42．营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 925,603.70 11,448,368.85 其中：固定资产处置损失 925,603.70 11,448,368.85 对外捐赠 1,785,900.00 834,620.00 违约金支出 339,263.00 500,000.00 罚款支出 234,197.07 520,864.57 其他支出 963,325.59 382,912.49 合计 4,248,289.36 13,686,765.91 70 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 43. 所得税费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 54,672,216.15 67,984,123.20 期所得税 递延所得税调整 -7,770,287.26 84,594.49 合计 46,901,928.89 68,068,717.69 44.政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 早点工程 344,600.00 175,000.00 无锡市政府 老字号品牌奖励 140,000.00 无锡市崇安区财政局 政府扶持奖励 953,000.00 547,000.00 无锡市梅村镇政府、新区 省著名商标奖励 70,000.00 无锡市崇安区财政局 下岗工人(40、50)政府 102,368.00 201,555.00 无锡市政府 补助 政府专项奖励和补贴 530,000.00 合计 1,609,968.00 1,453,555.00 / 45. 基本每股收益和稀释每股收益 项 目 2008年度 2007年度 归属于公司股东的净利润 108,409,844.84 84,028,654.62 发行在外的普通股加权平均数 326,069,883.00 326,069,883.00 基本每股收益 0.332 0.258 归属于公司股东的净利润+已确认为费用的稀释性 108,409,844.84 84,028,654.62 潜在普通股利息*(1-所得税率)-转换费用 发行在外的普通股加权平均数+认股权证、期权行 326,069,883.00 326,069,883.00 权增加股份数 稀释每股收益 0.332 0.258 71 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 46. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 收到银行存款利息收入 7,650,947.48 5,737,595.67 收到政府补助收入 1,609,968.00 1,453,555.00 收回其他单位暂借款 4,000,000.00 - 收到保证金等 6,533,467.95 1,528,164.36 合计 19,794,383.43 8,719,315.03 47. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 合计 185,775,359.87 143,548,404.53 其中大额现金支出： 租赁与物业管理费 27,804,569.56 23,509,077.95 广告费 30,301,852.88 21,820,622.37 水电蒸汽费 18,973,139.60 14,837,290.28 业务招待费 8,196,287.01 8,507,286.71 支付代收代付款 13,736,799.83 5,903,185.00 银行手续费 8,980,337.79 5,771,452.72 业务宣传费 5,412,332.65 4,781,150.87 保洁费 3,283,315.35 1,368,937.24 支付违约金 339,263.00 4,500,000.00 运杂费 6,488,084.20 4,196,011.49 修理费 7,870,270.20 3,283,325.52 差旅费 3,281,426.38 2,148,918.34 邮电费 2,980,133.73 2,032,172.21 中介机构费 7,314,393.80 1,994,136.00 办公用品费 1,267,013.21 1,774,711.75 包装费 1,938,935.43 1,338,751.16 支付保证金 7,711,000.00 - 支付捐赠款 1,785,900.00 - 48. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 取得子公司收到的现金净额 2,815,334.31 21,998,554.95 收回代垫厂房建设款 3,138,232.55 - 收回其他单位借款 5,600,000.00 - 合计 11,553,566.86 21,998,554.95 72 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 49. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 支付其他单位的借入款 - 9,200,000.00 公益性捐赠支出 - 751,620.00 合计 - 9,951,620.00 50. 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 128,604,875.40 100,058,441.09 加：资产减值准备 2,112,608.89 56,600.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 61,699,420.29 34,475,442.70 折旧 无形资产摊销 8,596,802.35 7,748,657.20 长期待摊费用摊销 7,102,249.32 7,456,989.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 786,032.57 -5,532,691.21 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 88,508.17 74,936.70 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0 财务费用（收益以“－”号填列） 27,323,696.32 19,986,017.71 投资损失（收益以“－”号填列） -19,743,204.61 -17,114,305.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,221,201.70 827,787.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -549,085.56 -724,792.95 存货的减少（增加以“－”号填列） 40,005,625.10 -4,393,994.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 111,267,761.66 17,211,692.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,389,910.19 60,619,469.45 其他 0 751,620.00 经营活动产生的现金流量净额 335,684,178.01 221,501,871.44 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 524,440,700.82 474,893,888.75 减：现金的期初余额 474,893,888.75 537,877,608.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 49,546,812.07 -62,983,719.53 73 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 附注 9、母公司财务报表主要项目注释（下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位） 1．应收账款 (1)明细情况： 2008年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 9,385,809.22 98.89 63,336.95 0.67% 9,322,472.27 单项金额不重大但信 105,211.35 1.11 - 0.00% 105,211.35 用风险较大 其他不重大 - - - 0.00% - 合计 9,491,020.57 100.00 63,336.95 0.67% 9,427,683.62 2007年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 6,151,870.83 84.28 34,407.80 0.56% 6,117,463.03 单项金额不重大但信 1,147,119.49 15.72 16,734.18 1.46% 1,130,385.31 用风险较大 其他不重大 - - 0.00% - 合计 7,298,990.32 100.00 51,141.98 0.70% 7,247,848.34 (2)账龄分析： 2008年12月31日 账龄 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 三个月(含)以内 7,379,788.80 77.76 - 0% 7,379,788.80 四个月至一年(含) 2,111,231.77 22.24 63,336.95 3% 2,047,894.82 一年至二年(含) - 20% - 二年至三年(含) - 50% - 三年以上 - 100% - 合计 9,491,020.57 100.00 63,336.95 0.67% 9,427,683.62 2007年12月31日 账龄 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 三个月(含)以内 5,963,777.19 81.71 - 0% 5,963,777.19 四个月至一年(含) 1,270,003.85 17.40 38,100.12 3% 1,231,903.73 一年至二年(含) 65,209.28 0.89 13,041.86 20% 52,167.42 二年至三年(含) - - - 50% - 三年以上 - - - 100% - 合计 7,298,990.32 100.00 51,141.98 0.70% 7,247,848.34 74 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 (3)本项目余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 (4)本项目余额变动幅度超过30%（含30%）原因分析 本项目余额增长30%（即218万元），主要是应收银联卡未达账项增加270万元所致。 (5)本项目2008年12月31日余额中前五名客户的金额为945.27万元、占应收账款总额的99.6%，账龄均在一年以 内，主要系应收信用卡（银联卡）消费款、纸张销售货款等款项，期后已收回937万元。 (6)本项目余额中无外币应收账款。 (7)其他说明 1）单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收账款组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄在3个月(含)以内的应收账款收回无风险，账龄在4个月至1年(含)的应 收账款收回存在很小的风险，账龄1至2年(含)的应收账款收回存在一些风险，账龄2至3年(含)的应收账款收回可 能性较小，账龄3年以上的应收账款收回可能性极小，因此对账龄4个月至1年(含)应收账款按其余额的3%计提坏 账准备，账龄1至2年(含)的应收账款按其余额的10%计提坏账准备，账龄2至3年(含)的应收账款按其余额的50% 计提坏账准备，对账龄3年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除 单项金额重大 [即占期末应收账款余额10%以上（含10%）或绝对值100万元以上] 的部分确定为单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 3）实际核销的应收账款 2008年度本公司无经批准核销的应收账款。 4）报告期内，无应收账款用于担保的，无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额，无账龄超出3年的 大额应收账款。 5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 例(%) 无锡市金融电子技术 银行信用卡结算中 6,122,814.10 1 年以内 64.51 服务中心 心 苏州泰德福纸业公司 客户 2,012,085.12 1 年以内 21.20 无锡益鸿炀贸易公司 客户 1,250,910.00 1 年以内 13.18 中国航空工业集团公 司航空动力控制研究 客户 38,116.40 1 年以内 0.40 所 索尼电子无锡公司 客户 28,765.20 1 年以内 0.30 合计 / 9,452,690.82 / 99.59 75 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 2．其他应收款 (1)明细情况： 2008年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 119,846,982.62 97.47 211,000.00 0.18% 119,635,982.62 单项金额不重大但信 3,104,749.71 2.53 374,064.88 12.05% 2,730,684.83 用风险较大 其他不重大 - - - 0.00% - 合计 122,951,732.33 100.00 585,064.88 0.48% 122,366,667.45 2007年12月31日 项目 账面余额 比例％ 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大 46,000,000.00 87.54 630,000.00 1.37% 45,370,000.00 单项金额不重大但信 6,548,536.95 12.46 250,889.26 3.83% 6,297,647.69 用风险较大 其他不重大 - - - 0.00% - 合计 52,548,536.95 100.00 880,889.26 1.68% 51,667,647.69 (2)账龄分析 2008年12月31日 账龄 余额 比例％ 坏账准备 计提比例 净额 三个月(含)以内 118,748,581.19 96.59 - 0% 118,748,581.19 四个月至一年(含) 2,352,746.14 1.91 70,582.38 3% 2,282,163.76 一年至二年(含) 1,377,400.00 1.12 275,480.00 20% 1,101,920.00 二年至三年(含) 468,005.00 0.38 234,002.50 50% 234,002.50 三年以上 5,000.00 - 5,000.00 100% - 合计 122,951,732.33 100.00 585,064.88 0.48% 122,366,667.45 2007年12月31日 账龄 余额 比例％ 坏账准备 计提比例 净额 三个月(含)以内 29,514,289.82 56.16 - 0% 29,514,289.82 四个月至一年(含) 22,328,392.13 42.49 669,851.76 3% 21,658,540.37 一年至二年(含) 481,300.00 0.92 96,260.00 20% 385,040.00 二年至三年(含) 219,555.00 0.42 109,777.50 50% 109,777.50 三年以上 5,000.00 0.01 5,000.00 100% - 合计 52,548,536.95 100.00 880,889.26 1.68% 51,667,647.69 76 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 (3)本项目余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 (4)本项目余额变动幅度超过30%（含30%）原因分析 本项目余额增长134%（即7,040万元），主要系本公司借给子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司的股东贷款增 加7,000万元所致。 (5)本项目2008年12月31日余额中前五名客户的金额为12,042.2万元、占其他应收款总额的97.94%。 (6)2007年12月31日大额其他应收款余额列示： 单位名称 款项性质 2008-12-31 无锡市吟春大厦商贸有限公司 借款 116,000,000.00 无锡电力公司 保证金 1,346,982.62 苏州海之源有限公司 保证金 1,300,000.00 上海欧蓝公司 保证金 1,200,000.00 世纪宝姿服装(厦门)有限公司 保证金 575,000.00 小计 120,421,982.62 (7)本项目期末余额中无账龄超出1年的大额其他应收款。 (8)其他说明 1）单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄其他应收款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。由于该单项金额重大的其他应收款的主要为本公 司出借款给子公司11,600万元，账龄在3个月以内，合并财务报表时还需做抵销，因此未计提坏账准备。 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄在3个月(含)以内的收回无风险，账龄在4个月至1年(含)的收回存 在很小的风险，账龄1至2年(含)的收回存在一些风险，账龄2至3年(含)的收回可能性较小，账龄3年以上的收回 可能性极小。因此对账龄4个月至1年(含)的其他应收款按其余额的3%计提坏账准备，账龄1至2年(含)的其他应 收款按其余额的10%计提坏账准备，账龄2至3年(含)的其他应收款按其余额的50%计提坏账准备，对账龄3年以 上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额重大 [即占期 末应收账款余额10%以上（含10%）或绝对值100万元以上] 的部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款。 3）报告期内，未核销其他应收款，无应收外币款项，无其他应收款用于担保的，无不符合终止确认条件的其 他应收款发生转移的金额。 4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 无锡市吟春大厦商贸 子公司 116,000,000.00 1 年以内 94.35 有限公司 无锡电力公司 客户保证金 1,346,982.62 1 年以内 1.09 苏州海之源有限公司 供应商保证金 1,300,000.00 1-2 年 1.06 上海欧蓝公司 供应商保证金 1,200,000.00 1 年以内 0.97 世纪宝姿服装(厦门) 供应商保证金 575,000.00 1-2 年 0.47 有限公司 合计 / 120,421,982.62 / 97.94 77 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 3．长期股权投资 (1)分核算类别列示 核算类别 2008年12月31日 2007年12月31日 按成本法核算的长期股权投资 581,776,487.56 437,126,487.56 按权益法核算的长期股权投资 - - 合计 581,776,487.56 437,126,487.56 (2)按成本法核算的长期股权投资 1)对不控制或不共同控制或无重大影响企业的长期股权投资 被投资单位名称 投资日期 投资比例 2007年12月31日 本期增减 2008年12月31日 江苏省广播电视信息网络股份 2004年12月 1.695% 32,055,000.00 - 32,055,000.00 有限公司 国联信托有限责任公司 2005年5月 8.13% 106,000,000.00 - 106,000,000.00 江苏银行股份有限公司 2006年11月 0.637% 60,000,000.00 - 60,000,000.00 合计 198,055,000.00 - 198,055,000.00 江苏省广播电视信息网络股份有限公司的投资，为本公司原投资的无锡太湖明珠广电网络有限公司发起投入的，原始出 资额3,205.5万元。江苏省广电网络资源整合后，该投资转为对江苏省广播电视信息网络股份有限公司的投资，折合的出 资额为11,565.919万元。 2)对子公司的长期股权投资 被投资单位名称 投资日期 投资比例 2007年12月31日 本期增加 2008年12月31日 无锡商业大厦集团东方汽车有 2001年4月 94.84% 75,820,343.30 47,420,000.00 123,240,343.30 限公司 无锡市三凤桥肉庄有限责任公 2002年9月 35.00% 10,068,647.57 10,068,647.57 司 无锡商业大厦集团二百商厦有 2000年4月 95.00% 4,859,722.69 4,859,722.69 限公司 无锡商业大厦东方百业超市有 1998年1月 60.00% 6,978,474.00 6,978,474.00 限公司 无锡商业大厦集团东方电器有 2003年11月 95.00% 9,500,000.00 9,500,000.00 限公司 无锡市吟春大厦商贸有限公司 2005年8月 78.81% 129,594,300.00 129,594,300.00 无锡市三凤桥食品专卖有限责 2006年7月 45.00% 2,250,000.00 4,500,000.00 6,750,000.00 任公司 无锡市新纪元汽车贸易集团有 2008年4月 94.59% - 92,730,000.00 92,730,000.00 限公司 合计 239,071,487.56 144,650,000.00 383,721,487.56 本公司于2008年1月25日出资33万元受让无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司0.59%的股权，于2008年4月8日通过竞拍 出资9,240万元（其中440万元手续费）购得无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司94%的股权，合计持有94.59%股权。 其他两家子公司投资成本增加为本年度按照原出资比例同比例增资。 78 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 4． 营业收入和营业成本 (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,299,047,577.65 974,654,053.12 其他业务收入 10,564,529.38 9,768,356.30 合计 1,309,612,107.03 984,422,409.42 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 穿着类商品零售 880,973,321.56 690,057,820.51 653,560,174.90 495,002,020.44 其他类商品零售 418,074,256.09 339,064,896.28 321,093,878.22 254,904,224.47 合计 1,299,047,577.65 1,029,122,716.79 974,654,053.12 749,906,244.91 由于本公司为商品零售企业，销售的客户主要为无锡及周边地区的城乡居民，无法统计和计算前五名 客户销售的收入总额以及占公司全部销售收入的比例 5．投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 27,570,900.00 23,053,720.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,387,606.71 10,423,170.20 合计 28,958,506.71 33,476,890.20 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 江苏省广播电视信息网络股份有限公司 1,068,720.00 1,335,900.00 国联信托股份有限公司 3,500,000.00 8,500,000.00 江苏银行股份有限公司 4,000,000.00 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 14,250,000.00 9,500,000.00 无锡市三凤桥肉庄有限责任公司 4,235,000.00 4,235,000.00 合计 23,053,720.00 27,570,900.00 / 6.现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 101,114,694.96 102,042,178.42 加：资产减值准备 -286,079.08 -1,540,242.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 36,134,317.8 16,481,362.53 折旧 无形资产摊销 1,191,308.52 450,490.80 长期待摊费用摊销 2,936,282.82 3,309,544.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -12,714.00 241,134.56 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 40,068.43 74,936.70 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,888,325.00 投资损失（收益以“－”号填列） -28,958,506.71 -33,476,890.20 79 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,776,085.30 -152,496.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,973,757.31 2,015,435.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 112,916,482.13 73,977,237.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,848,935.04 12,324,612.89 其他 740,000.00 经营活动产生的现金流量净额 227,063,272.30 176,487,302.40 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 125,835,673.74 164,552,390.77 减：现金的期初余额 164,552,390.77 201,037,961.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -38,716,717.03 -36,485,570.57 附注 10：关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对本 母公司对本 企业 注册 法人 本企业最 组织机构 母公司名称 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决 类型 地 代表 终控制方 代码 比例(%) 权比例(%) 江苏无锡商 有限 自有资产经营 上海均瑶 江苏 王均 13600310- 业大厦集团 责任 与管理、进出口 113,225,300 47.94 47.94 （集团）有 无锡 金 4 有限公司 公司 贸易等 限公司 上海均瑶 有限 实业投资、项目 上海 王均 70319156- （集团）有 责任 投资、国内贸 200,000,000 市 金 0 限公司 公司 易、进出口等 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 企业类 法人 持股比 表决权比 组织机构 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 型 代表 例(%) 例(%) 代码 无锡商业大厦集团东方汽车有 有限责 汽车销售 72223267- 无锡市 张胜铭 130,000,000 94.84 94.84 限公司 任公司 及维修 1 无锡市三凤桥肉庄有限责任公 有限责 食品加工 13600851- 无锡市 胡尧明 24,200,000 35 35 司 任公司 及销售 1 无锡商业大厦集团二百商厦有 有限责 72056700- 无锡市 席国良 百货零售 5,000,000 95 95 限公司 任公司 5 无锡商业大厦东方百业超市有 有限责 60792189- 无锡市 席国良 超市零售 16,594,900 60 60 限公司 任公司 3 无锡商业大厦集团东方电器有 有限责 家用电器 75586097- 无锡市 席国良 10,000,000 95 95 限公司 任公司 销售 3 有限责 自有房产 46628623- 无锡市吟春大厦商贸有限公司 无锡市 潘霄燕 10,000,000 78.81 78.81 任公司 租赁 1 无锡市三凤桥食品专卖有限责 有限责 79089444- 无锡市 潘霄燕 食品销售 15,000,000 45 75 任公司 任公司 X 无锡市新纪元汽车贸易集团有 有限责 汽车销售 25053220- 无锡市 张胜铭 55,500,000 94.59 94.59 限公司 任公司 及维修 2 无锡东方荣昌汽车销售服务有 有限责 无锡市 李苏 汽车销售 7,000,000 51 51 72353956- 80 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 限公司 任公司 及维修 0 无锡神龙汽车销售服务有限公 有限责 汽车销售 71689611- 无锡市 李苏 6,000,000 51 51 司 任公司 及维修 3 无锡东方海达汽车销售有限公 有限责 汽车销售 73071268- 无锡市 李苏 7,500,000 51 51 司 任公司 及维修 3 无锡东方大众汽车销售服务有 有限责 汽车销售 73654789- 无锡市 李苏 10,000,000 51 51 限公司 任公司 及维修 3 无锡东方风行汽车销售有限公 有限责 汽车销售 74314478- 无锡市 李苏 3,000,000 51 51 司 任公司 及维修 5 无锡东方乐通汽车销售服务有 有限责 汽车销售 74392534- 无锡市 李苏 5,000,000 51 51 限公司 任公司 及维修 6 无锡东方现代汽车销售有限公 有限责 74392535- 无锡市 李苏 汽车销售 5,000,000 100 100 司 任公司 4 无锡东方龙泰汽车销售服务有 有限责 汽车销售 74555554- 无锡市 李苏 10,000,000 51 51 限公司 任公司 及维修 5 无锡东方宜晟圣汽车销售服务 有限责 74684619- 无锡市 李苏 汽车销售 4,000,000 51 51 有限公司 任公司 2 无锡东方华宝汽车销售服务有 有限责 汽车销售 74311228- 无锡市 李苏 8,000,000 51 51 限公司 任公司 及维修 1 无锡东方北现汽车销售服务有 有限责 汽车销售 75274069- 无锡市 李苏 10,000,000 60 60 限公司 任公司 及维修 3 无锡东方瑞风汽车销售服务有 有限责 汽车销售 75969778- 无锡市 李苏 5,000,000 51 51 限公司 任公司 及维修 X 无锡东方福美汽车销售服务有 有限责 汽车销售 75969945- 无锡市 李苏 10,000,000 51 51 限公司 任公司 及维修 1 无锡东方鸿润汽车销售服务有 有限责 汽车销售 77200410- 无锡市 李苏 10,000,000 70 70 限公司 任公司 及维修 8 无锡东方汽车用品超市有限公 有限责 汽车用品 78206379- 无锡市 李苏 3,000,000 51 51 司 任公司 销售 3 有限责 汽车驾驶 78273591- 无锡东方驾驶培训有限公司 无锡市 李苏 5,000,000 90 90 任公司 员培训 6 江苏东方二手车交易市场有限 有限责 二手车交 79197494- 无锡市 李苏 5,000,000 100 100 公司 任公司 易 3 有限责 79089418- 无锡东方汽车租赁有限公司 无锡市 李苏 汽车租赁 2,000,000 100 100 任公司 3 无锡东方鑫联汽车销售服务有 有限责 汽车销售 79614719- 无锡市 李苏 5,000,000 51 51 限公司 任公司 及维修 7 无锡东方吉羊汽车销售服务有 有限责 汽车销售 66084508- 无锡市 李苏 10,000,000 65 65 限公司 任公司 及维修 4 无锡东方驰瑞汽车销售服务有 有限责 汽车销售 79864394- 无锡市 李苏 8,000,000 51 51 限公司 任公司 及维修 4 无锡东方运达汽车销售服务有 有限责 汽车销售 67390171- 无锡市 李苏 5,000,000 100 100 限公司 任公司 及维修 9 无锡市金瑞汽车销售服务有限 有限责 汽车销售 66175634- 无锡市 李苏 10,000,000 100 100 公司 任公司 及维修 X 无锡东方富日汽车销售服务有 有限责 汽车销售 68163554- 无锡市 李苏 8,000,000 100 100 限公司 任公司 及维修 5 南通东方嘉宇雷克萨斯汽车销 有限责 汽车销售 67250966- 南通市 李苏 10,000,000 51 51 售服务有限公司 任公司 及维修 X 无锡市三凤桥食品有限责任公 有限责 食品加工 75798048- 无锡市 胡尧明 8,000,000 95 95 司 任公司 及销售 5 无锡市新纪元众友汽车销售服 有限责 汽车销售 13593003- 无锡市 谈正国 8,000,000 90 90 务有限公司 任公司 及维修 7 上海汽车工业无锡销售有限公 有限责 13600228- 无锡市 谈正国 汽车销售 8,000,000 86.875 86.875 司 任公司 3 有限责 25051116- 无锡市江铃汽车销售有限公司 无锡市 谈正国 汽车销售 6,000,000 100 100 任公司 1 无锡龙顺汽车销售服务有限公 有限责 汽车销售 74555751- 无锡市 谈正国 6,000,000 51 51 司 任公司 及维修 6 81 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 无锡中威丰田汽车销售有限公 有限责 汽车销售 76654819- 无锡市 谈正国 10,000,000 51 51 司 任公司 及维修 2 无锡联众汽车销售服务有限公 有限责 汽车销售 76101115- 无锡市 谈正国 10,000,000 51 51 司 任公司 及维修 0 无锡市新纪元福星销售有限公 有限责 汽车销售 78439180- 无锡市 谈正国 10,000,000 51 51 司 任公司 及维修 3 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业在被 本企业 法人 业务 投资单位表 组织机构代 被投资单位名称 企业类型 注册地 注册资本 持股比 代表 性质 决权比例 码 例(%) (%) 一、合营企业 无锡东鑫汽车销售有限公 有限责任 汽车 无锡市 张勇 10,000,000.00 25 25 74130760-8 司 公司 销售 无锡大世界影城有限责任 有限责任 影视 无锡市 宋葆舵 500,000.00 49 49 75798132-2 公司 公司 文化 二手 无锡金诚旧机动车经纪事 有限责任 无锡市 徐锦涛 车交 300,000.00 47 47 79089278-6 务有限公司 公司 易 无锡市众达汽车销售服务 有限责任 汽车 无锡市 谈正国 5,000,000.00 45 45 74314799-4 有限公司 公司 销售 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、合营企业 无锡东鑫汽车销售有限公司 51,795,651.02 45,526,079.84 6,269,571.18 144,667,139.26 3,820,007.71 无锡大世界影城有限责任公司 16,121,700.45 14,958,743.91 1,162,956.54 16,978,446.50 113,911.54 无锡金诚旧机动车经纪事务有 544,355.17 94,335.17 450,000.00 3,371,184.00 2,691,843.76 限公司 无锡市众达汽车销售服务有限 49,056,539.77 38,154,716.11 10,901,823.66 186,232,039.11 3,160,331.23 公司 (二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （金额单位：万元） 公司名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 江苏无锡商业大厦集团有限 11,322.53 — — 11,322.53 公司 上海均瑶（集团）有限公司 20,000.00 － － 20,000.00 (三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 （金额单位：万元） 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 江苏无锡商业大厦集 15,630 47.94% — — — — 15,630 47.94% 团有限公司 82 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 (四)不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 无锡东鑫汽车销售有限公司 子公司投资的合营企业 无锡大世界影城有限责任公司 子公司投资的合营企业 无锡金诚旧机动车经纪事务有限公司 子公司投资的合营企业 无锡市众达汽车销售服务有限公司 子公司投资的合营企业 (五)关联方应收应付款项余额 公司名称 2008-12-31 比例(%) 2007-12-31 比例(%) 其他应收款 无锡大世界影城有限责任公司 1,960,000.00 4.52 1,960,000.00 9.36 预付账款 上海均瑶（集团）有限公司 — — 64,843.25 0.04 应付账款 上海均瑶（集团）有限公司 16,460.50 0.00 — — 注：比例为占相应往来科目总额的百分比 (六)公司与关联方的交易事项 公司与关联方交易价格根据市场价或协议价确定，与对非关联方的交易价格基本一致，无重大高 于或低于正常交易价格的情况，价款支付无附加条件。 1、采购货物 公司名称 2008 年度 比例(%) 2007 年度 比例(%) 上海均瑶（集团）有限公司 654,642.83 0.02 1,805,606.15 0.06 合计 654,642.83 0.02 1,805,606.15 0.06 注：为占全部采购货物总额的百分比 2、接受和提供服务 (1)接受服务： 服务项目 公司名称 2008 年度 2007 年度 转供水电汽 江苏无锡商业大厦集团有限公司 10,523,907.39 10,172,012.58 物业管理 江苏无锡商业大厦集团有限公司 149,107.92 553,024.92 合计 10,673,015.31 10,725,037.50 83 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 (2)提供服务： 服务项目 公司名称 2008 年度 2007 年度 物业管理 无锡东鑫汽车销售有限公司 94,730.00 94,680.00 转供水电 无锡大世界影城有限责任公司 865,404.92 278,510.40 物业管理 无锡大世界影城有限责任公司 102,213.84 — 合计 1,062,348.76 373,190.40 3、接受担保 (1)截至 2008 年 12 月 31 日止，江苏无锡商业大厦集团有限公司为本公司及其本公司之子公司无 锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其下属子公司、无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司及其下属子 公司的银行借款余额 23,450 万元提供保证担保。 (2)截止 2008 年 12 月 31 日，江苏无锡商业大厦集团有限公司为本公司之子公司无锡商业大厦集 团东方汽车有限公司的下属子公司开具的银行承兑汇票余额 450 万元提供保证担保。 4、接受与提供租赁 (1)本公司及子公司与江苏无锡商业大厦集团有限公司（以下简称集团公司）签订的关联交易协 议及其交易情况如下： 1)根据本公司与集团公司于 1998 年 1 月 20 日签订的中央空调等设施租赁协议和于 1999 年 9 月 20 日签订的变更协议及于 2001 年 6 月 5 日签订的综合服务合同，本公司使用集团公司的中央空调、 供配电设备等公用设施，年度使用费为 143 万元人民币。2008 年度支付使用费 143 万元，2007 年度支 付使用费 143 万元。 2)本公司为建设梅村物流仓储项目，于 2004 年 12 月 3 日与集团公司签订土地使用权租赁合同， 2 本公司租用集团公司位于无锡市新区梅村镇高田东路东侧（地块编号 A-98-1）13,350M 土地，年租金 为 15 万元人民币，期限自正式交付使用日（即 2004 年 12 月末）至 2024 年 12 月 15 日。本公司 2008 年度支付租金 15 万元，2007 年度支付租金 15 万元。 3)根据本公司之子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司为建设东方驾驶培训基地项目，于 2004 年 12 月 1 日与集团公司签订土地使用权租赁合同，该子公司租用集团公司位于无锡市新区梅村 2 镇新泰工业配套园区 41,563M 土地，年租金第一年为 31.17 万元人民币，以后每年递增 5%，期限为 10 年。该子公司 2008 年度支付租金 343,649.25 元，2007 年度支付租金 327,285.00 元。 (2)根据本公司之子公司无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司与无锡市金诚旧机动车经纪事务有 限公司签订的停车场地租赁协议和房屋租赁协议，其租用无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司位于无 2 2 锡市苏锡路停车场 3,500M 场地和 4,572M 房屋，年租金分别为 30 万元和 40 万元人民币，期限为 1 年。 该子公司 2008 年度收到租金 70 万元。 84 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 无锡无锡大世界影城有限责任公 其他应收款 1,960,000.00 1,960,000.00 司大世界影城有限责任公司 预付帐款 上海均瑶（集团）有限公司 64,843.25 应付帐款 上海均瑶（集团）有限公司 16,460.50 附注 11：或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司及子公司除以下对外担保外，无其他对外担保等重大或有负 债和损失。 本公司之子公司无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司（2008 年 4 月并购）对外提供担保情况： 无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司于 2007 年 6 月 28 日为上海顶盛汽车销售有限公司及其无锡 分公司向宋仕良借款 500 万元（借款期限半年）提供连带责任保证（与河南顶盛汽车销售服务有限公 司、曹卫宁、高圣杰共同担保）。截至 2008 年 12 月 31 日止，提供担保的借款尚未清偿，无锡市新纪 元汽车贸易集团有限公司于 2008 年 3 月 19 日以出借暂借款形式支付给江苏兴达文具集团有限公司（由 宋仕良提供连带责任保证）200 万元，公司已计提坏账准备金 200 万元。 附注 12：承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无重大承诺事项。 附注 13：资产负债表日后非调整事项 1、本公司为子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司在中信银行股份有限公司无锡分行的借 款 1,500 万元提供保证担保，期限自 2009 年 1 月 15 日至 2010 年 1 月 15 日止。 2、根据本公司 2009 年 4 月 15 日董事会通过的 2008 年度利润分配预案，公司拟按每 10 股派发 现金红利 1.50 元（含税）。该利润分配预案尚需提交 2008 年度股东大会审议。 85 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 附注 14：其他重要事项 非经常性损益明细表 项 目 2008年度 2007年度 非流动资产处置损益 -453,036.61 760,927.59 越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 385,244.75 计入当期损益的政府补助，但与公司经营业务密切相关，符合国家政 754,970.52 443,248.60 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等） 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 1,304,007.75 9,028,905.25 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,010,964.65 -776,914.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目（应付福利费余额冲回） 2,655,848.86 合计 980,221.76 12,112,015.54 86 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 附注 15：补充资料 根据中国证监会《公开发行证券公司信息编制规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披 露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每 股收益如下： (1)净资产收益率 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 营业利润 23.10% 23.46% 54.05% 24.47% 归属于公司股东的净利润 14.21% 12.11% 14.88% 12.63% 归属于公司股东、扣除非经常性损 14.08% 10.36% 14.75% 10.81% 益后的净利润 (2)每股收益（元/ 股） 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 营业利润 0.541 0.499 0.541 0.499 归属于公司股东的净利润 0.332 0.258 0.332 0.258 归属于公司股东、扣除非经常性损 0.329 0.221 0.329 0.221 益后的净利润 本公司不存在稀释潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。 附注 16：报表批准 本财务报表及附注业经公司董事会于 2008 年 4 月 15 日批准签发。 87 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：潘霄燕 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2009 年 4 月 17 日 88 无锡商业大厦大东方股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事、监事、高级管理人员对《无锡商业大厦股份有限公司 2008 年年度报告》发表 意见： 1、公司年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项 规定； 2、年报的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从 各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项； 3、在提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 签名： 89 关于 2008 年度公司对外担保事项的独立董事意见 经我们审慎调查，现就公司 2008 年度报告中关于公司 2008 年 度累计和当期对外担保情况出具专项说明及发表独立意见如下： 1、公司报告期内发生对控股子公司东方汽车公司连带责任担保 事项一笔，担保金额 1500 万元。 2、公司于 2008 年 4 月实施对无锡市新纪元汽车贸易集团有限公 司的公开竞拍收购，收购后，发现该公司在被本公司收购之前（2007 年 6 月 28 日）为上海顶盛汽车销售有限公司及其无锡分公司向宋仕 良借款 500 万元（借款期限半年）提供连带责任保证（与河南顶盛汽 车销售服务有限公司、曹卫宁、高圣杰共同担保）。截至 2008 年 12 月 31 日止，提供担保的借款尚未清偿，无锡市新纪元汽车贸易集团 有限公司于 2008 年 3 月 19 日以出借暂借款形式支付给江苏兴达文具 集团有限公司（由宋仕良提供连带责任保证）200 万元，公司已计提 坏账准备金 200 万元。现根据上述情况，提请公司对该项担保采取必 要措施，及时解决其风险影响。 3、报告期末公司累计对外担保金额为 500 万元。 4、公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况。 5、公司对外担保的决策程序符合相关法律法规以及公司章程的 规定，并履行了相关信息披露义务，未发现公司存在违法违规对外担 保事项。 独立董事： 2009 年 4 月 15 日