通宝能源(600780)2006年年度报告

山西通宝能源股份有限公司 TOP ENERGY COMPANY LTD.SHANXI 二○○六 年 度 报 告 编报日期：二○○七年四月十六日 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 目 录 一、重要提示.................................................... 3 二、公司基本情况简介............................................ 4 三、主要财务数据和指标.......................................... 6 四、股本变动及股东情况.......................................... 9 五、董事、监事和高级管理人员................................... 13 六、公司治理结构............................................... 19 七、股东大会情况简介........................................... 23 八、董事会报告................................................. 24 九、监事会报告................................................. 38 十、重要事项................................................... 40 十一、财务会计报告............................................. 46 十二、备查文件目录............................................ 105 2 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无 保留意见的审计报告。 4、公司董事长常小刚先生、总经理舒欢先生、副总经理兼总会计师夏贵 所先生、财务部负责人王延军先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、 完整。 3 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山西通宝能源股份有限公司 公司法定中文名称缩写：通宝能源 公司英文名称：TOP ENERGY COMPANY LTD.SHANXI 公司英文名称缩写：TEC 2、公司法定代表人：常小刚 3、公司董事会秘书：常璞 电话：0351-7032515 传真：0351-7021077 转 8010 E-mail：tecchp@163.com 联系地址：山西省太原市长治路 272 号 公司证券事务代表：颜庭会 电话：0351-7031995 传真：0351-7021077 转 8400 E-mail：tecllx@163.com 联系地址：山西省太原市长治路 272 号 4、公司注册地址：山西省太原市长治路 272 号 公司办公地址：山西省太原市长治路 272 号 邮政编码：030006 公司国际互联网网址：http://www.600780.net 公司电子信箱：top600780@sina.com 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 4 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：上海证券交易所 公司年度报告备置地点：公司投资证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：通宝能源 公司 A 股代码：600780 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 8 月 28 日 公司首次注册登记地点：山西省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1400001000900 公司税务登记号码： 地税：140105110019001 国税：140114110019001 公司聘请的境内会计师事务所名称： 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址： 北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 座 12 层 5 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 项目 金额 利润总额 243,266,464.44 净利润 135,838,944.29 扣除非经常性损益后的净利润 123,777,935.42 主营业务利润 493,287,469.97 其他业务利润 -635,807.98 营业利润 246,885,287.13 投资收益 -5,327,192.70 补贴收入 2,747,738.98 营业外收支净额 -1,039,368.97 经营活动产生的现金流量净额 853,409,908.34 现金及现金等价物净增加额 25,856,568.86 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 652,232.10 长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 2,747,738.98 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 -1,691,601.07 后的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 12,514,453.95 所得税影响数 -305,316.46 少数股东损益影响 -1,856,498.63 合计 12,061,008.87 6 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年 主营业务收入 2,240,453,206.24 2,159,728,589.58 3.74 2,092,451,825.65 利润总额 243,266,464.44 213,692,716.74 13.84 383,629,137.42 净利润 135,838,944.29 129,869,468.62 4.60 239,879,295.48 扣除非经常性损益的净 123,777,935.42 148,485,990.48 -16.64 235,172,057.77 利润 每股收益 0.1556 0.1488 4.57 0.2748 最新每股收益 净资产收益率（%） 9.15 9.63 减少 0.48 个百分点 15.70 扣除非经常性损益的净 利润为基础计算的净资 8.34 11.01 减少 2.67 个百分点 15.40 产收益率（%） 扣除非经常性损益后净 利润为基础计算的加权 8.74 9.75 减少 1.01 个百分点 16.58 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流 853,409,908.34 824,290,987.85 3.53 868,133,496.80 量净额 每股经营活动产生的现 0.98 0.94 4.26 0.99 金流量净额 本年末比上年末增减 2006 年末 2005 年末 2004 年末 (%) 总资产 3,812,973,640.52 4,161,515,370.24 -8.38 4,554,854,286.61 股东权益（不含少数股 1,484,584,473.72 1,348,243,576.82 10.11 1,527,427,190.01 东权益） 每股净资产 1.70 1.54 10.39 1.75 调整后的每股净资产 1.70 1.54 10.39 1.75 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 未确认的投资 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 损失 期初数 872,940,978.00 180,109,983.33 190,387,627.56 -6,990,450.35 111,795,438.28 1,348,243,576.82 本期增加 7,020.00 13,583,894.43 494,932.61 135,838,944.29 149,924,791.33 本期减少 13,583,894.43 13,583,894.43 期末数 872,940,978.00 180,117,003.33 203,971,521.99 -6,495,517.74 234,050,488.14 1,484,584,473.72 7 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 盈余公积变动原因：按报告期实现净利润的 10%提取。 法定公益金变动原因：根据财政部相关规定对 2005 年 12 月 31 日会计报 表公益金项目进行了重新列报。 未分配利润变动原因：报告期净利润增加所致。 未确认的投资损失变动原因：与净资产为负数的辰光热电合并差异所致。 8 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比 例 发行 送 比 例 数量 金 转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 436,596,862 50.01 -213,302,388 -213,302,388 223,294,474 25.58 股 3、其他内资持 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 436,596,862 50.01 -213,302,388 -213,302,388 223,294,474 25.58 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 436,344,116 49.99 213,302,388 213,302,388 649,646,504 74.42 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 436,344,116 49.99 213,302,388 213,302,388 649,646,504 74.42 通股份合计 三、股份总数 872,940,978 100.00 872,940,978 100.00 9 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股 时 间 说明 市交易股份数量 数量余额 份数量余额 控股股东增持股份增持后满 6 个月 2006 年 6 月 30 日 181,657,722 254,939,140 618,001,838 上市流通。 除控股股东外的七家股东限售股份 2006 年 10 月 31 日 31,644,666 223,294,474 649,646,504 上市流通。 2010 年 10 月 31 日 223,294,474 0 872,940,978 控股股东限售股份上市流通。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与 上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本年度公司股份总数未发生变化；股份结构增减变化原因系股权分置改 革方案实施前持有的非流通股份自获得上市流通权之日起 12 个月内不上市交 易或转让承诺期到期所致。年末有限售期条件股份 223,294,474.00 股为山西国 际电力集团有限公司承诺获得上市流通权之日起 12 个月内不上市交易或转 让，在上述 12 个月的承诺期限届满后 48 个月内不上市交易股份。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 10 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数(户) 69,367 前十名股东持股情况 股东性 持股比 年度内增 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 持股总数 质 例(%) 减 件股份数量 的股份数量 山西国际电力集团有限公司 国有股东 46.39 404,952,196 0 223,294,474 未知 山西统配煤炭经销总公司 其他 1.37 11,973,658 0 0 未知 阳泉煤业（集团）有限责任公司 其他 0.59 5,131,568 0 0 未知 山西潞安矿业(集团)有限责任公司 其他 0.59 5,131,568 0 0 未知 王文贤 其他 0.25 2,145,455 0 0 未知 大同铁路万通实业有限责任公司 其他 0.24 2,138,153 0 0 未知 陈娟英 其他 0.24 2,094,664 2,094,664 0 未知 山西晋煤实业开发总公司 其他 0.20 1,710,521 0 0 未知 郭宗天 其他 0.12 1,012,800 1,012,800 0 未知 陈鹭流 其他 0.10 859,900 859,900 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 山西国际电力集团有限公司 181,657,722 人民币普通股 山西统配煤炭经销总公司 11,973,658 人民币普通股 阳泉煤业（集团）有限责任公司 5,131,568 人民币普通股 山西潞安矿业(集团)有限责任公司 5,131,568 人民币普通股 王文贤 2,145,455 人民币普通股 大同铁路万通实业有限责任公司 2,138,153 人民币普通股 陈娟英 2,094,664 人民币普通股 山西晋煤实业开发总公司 1,710,521 人民币普通股 郭宗天 1,012,800 人民币普通股 陈鹭流 859,900 人民币普通股 公司前十名股东中,山西国际电力集团有限公司、阳泉煤业(集团)有限责任公司、山西 上述股东关联关系或一致行动关系的 潞安矿业(集团)有限责任公司实际控制人同为山西省国有资产监督管理委员会。除上 说明 述关系外,未发现公司前十名股东存在关联关系或一致行动。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 自获得上市流通权之日起,在 12 个月内不上市交易或者转让；在 1 山西国际电力集团有限公司 223,294,474 2010-10-31 上 述 12 个 月 的 承 诺 期 限 届 满 后,48 个月内不上市交易。 11 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：山西国际电力集团有限公司 法人代表：郭明 注册资本：60 亿元 成立日期：2002 年 12 月 1 日 主要经营业务或管理活动：电、热的生产和销售等 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：山西省国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东：无 12 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 年 年 股 变 报告期内从 初 末 份 性 年 动 公司领取的 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 增 别 龄 原 报酬总额 股 股 减 因 (万元)税前 数 数 数 常小刚 董事长 男 43 2004 年 4 月 6 日 2007 年 4 月 6 日 0 0 0 无 傅志明 董事 男 49 2004 年 4 月 6 日 2007 年 4 月 6 日 0 0 0 无 白祚祥 董事 男 49 2004 年 4 月 6 日 2007 年 4 月 6 日 0 0 0 无 舒 欢 董事、总经理 男 52 2004 年 4 月 6 日 2007 年 4 月 6 日 0 0 0 无 20 高凤翔 独立董事 男 66 2004 年 4 月 6 日 2007 年 4 月 6 日 0 0 0 无 2.4 李玉敏 独立董事 男 48 2004 年 4 月 6 日 2007 年 4 月 6 日 0 0 0 无 2.4 陈爱珍 独立董事 女 49 2004 年 4 月 6 日 2007 年 4 月 6 日 0 0 0 无 2.4 刘世文 监事会召集人 男 43 2004 年 4 月 6 日 2007 年 4 月 6 日 0 0 0 无 任永平 监事 男 46 2004 年 4 月 6 日 2007 年 4 月 6 日 0 0 0 无 郭卫红 监事 男 40 2004 年 4 月 6 日 2007 年 4 月 6 日 0 0 0 无 4.4 梁丽星 监事 女 35 2005 年 4 月 19 日 2007 年 4 月 6 日 0 0 0 无 4.3 梁沛研 监事 男 43 2006 年 4 月 1 日 2007 年 4 月 6 日 0 0 0 无 4.9 薛文晔 副总经理 男 35 2004 年 3 月 3 日 2007 年 3 月 4 日 0 0 0 无 罗振华 副总经理 男 52 2004 年 3 月 3 日 2007 年 3 月 4 日 0 0 0 无 14 副总经理、 夏贵所 男 43 2004 年 3 月 3 日 2007 年 3 月 4 日 0 0 0 无 14 总会计师 叶宁华 副总经理 男 44 2004 年 3 月 3 日 2007 年 3 月 4 日 0 0 0 无 14 常 璞 董事会秘书 男 44 2004 年 3 月 3 日 2007 年 3 月 4 日 0 0 0 无 14 合计 / / / / / 0 0 0 / 96.8 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)常小刚先生,本公司五届董事会董事长,高级经济师,清华大学 EMBA。 1997 年 4 月至 2001 年 11 月任本公司总经理,2001 年 5 月至今先后任本公司四 届、五届董事会董事长。2001 年 7 月起任山西国际电力集团有限公司董事、 总经理。 13 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (2)傅志明先生,本公司五届董事会董事,高级经济师,大学本科。2001 年 5 月至今先后任本公司四届、五届董事会董事。2001 年 1 月起任山西国际电力 集团有限公司董事兼人力资源部经理。 (3)白祚祥先生,本公司五届董事会董事,高级经济师,研究生学历。2001 年 5 月至今先后任本公司四届、五届董事会董事。2001 年 9 月起任山西国际电 力集团有限公司副总经理。 (4)舒欢先生,本公司五届董事会董事兼总经理,会计师,大学专科。1999 年 2 月至 2001 年 11 月任本公司副总经理,2001 年 11 月至今任本公司总经理。 2001 年 6 月至今先后任本公司四届、五届董事会董事。 (5)高凤翔先生,本公司五届董事会独立董事,高级工程师,大学本科。2002 年 4 月至今先后任本公司四届、五届董事会独立董事。2000 年起先后任山西 省经济建设投资公司党组书记、总经理,山西省政治协商委员会委员,中国投资 协会副会长,国家开发投资公司高级顾问。 (6)李玉敏先生,本公司五届董事会独立董事,教授,经济学硕士。2002 年 4 月至今先后任本公司四届、五届董事会独立董事。2000 年起至今任山西财经 大学会计学院会计学教授,财务会计教研室主任,硕士研究生导师,MBA 导师。 (7)陈爱珍女士,本公司五届董事会独立董事,副教授,经济学硕士。2003 年 4 月至今先后任本公司四届、五届董事会独立董事。2000 年起先后任北京市 众天中瑞律师事务所律师,北京市众天律师事务所合伙人律师。 (8)刘世文先生,本公司五届监事会召集人,高级经济师,工商管理硕士。 2001 年 5 月至今先后任本公司四届、五届监事会召集人。2001 年起任山西国 际电力集团有限公司董事、党委纪检书记兼机关党委书记。 (9)任永平先生,本公司五届监事会监事,高级会计师,工商管理硕士。2001 14 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 年 5 月至今先后任本公司四届、五届监事会监事。2002 年起任山西国际电力 集团有限公司资产管理公司总经理。 (10)郭卫红先生,本公司五届监事会监事,审计师,大学专科。2000 年 8 月至 2002 年 3 月任本公司审计与法律事务部审计组组长,2002 年 3 月至今先后任本 公司经营管理部副经理,发电部副经理。2001 年 5 月至今先后任本公司四届、 五届监事会监事。 (11)梁丽星女士,本公司五届监事会监事,会计师,大学本科。2000 年起至今 先后任本公司投资证券部副经理,证券事务代表。2005 年 4 月至今任本公司五 届监事会监事。 (12)梁沛研先生,本公司五届监事会监事,工程师,大学本科。现任本公司资 产经营管理部经理。曾先后任本公司离石煤矿副矿长、本公司审计法律事务 部副经理、经理。2006 年 3 月至今任本公司五届监事会监事。 (13)薛文晔先生,本公司副总经理,律师,北方交通大学 EMBA。2000 年 4 月至今任本公司副总经理。2004 年 6 月起兼任山西金融租赁有限公司副总经 理。 (14)罗振华先生,本公司副总经理,工程师,大学本科。2000 年 4 月至今任本 公司副总经理。 (15)夏贵所先生,本公司副总经理兼总会计师,高级会计师,大学本科。2000 年 8 月至 2001 年 11 月任本公司总经理助理兼财务部经理,2001 年 11 月至 2004 年 3 月任本公司总会计师,2004 年 3 月至今任本公司副总经理兼总会计师。 (16)叶宁华先生,本公司副总经理,讲师,工学硕士。2000 年 8 月至 2001 年 7 月任本公司总经理助理,2001 年 3 月至 2004 年 4 月任本公司董事会秘书,2004 年 3 月至今任本公司副总经理。 15 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 2000 年起至 2002 (17)常璞先生,本公司董事会秘书,高级工程师,大学本科。 年 6 月任职于化工部第二设计院,2002 年 6 月至 2003 年 1 月任本公司总经理 办公室主任,2003 年 1 月至 2004 年 3 月任本公司总经理助理兼资产经营管理 部经理,2004 年 3 月至今任本公司董事会秘书兼总经理办公室主任。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 报酬津贴 常小刚 山西国际电力集团有限公司 董事、总经理 2001/07 起 是 傅志明 山西国际电力集团有限公司 董事兼人力资源部经理 2001/09 起 是 白祚祥 山西国际电力集团有限公司 副总经理 2001/09 起 是 刘世文 山西国际电力集团有限公司 董事、纪委书记 2001/09 起 是 任永平 山西国际电力集团有限公司 资产管理公司总经理 2002 年起 是 在其他单位任职情况 任期起始日 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 报酬津贴 薛文晔 山西金融租赁有限公司 副总经理 2004/6 起 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司四届董事会八次会 议及 2001 年度股东大会审议通过了公司董事、监事薪酬的确定标准；经公司 五届董事会十三次会议及 2005 年度股东大会审议通过，调整了公司独立董事 津贴。公司四届董事会八次会议审议通过了公司高级管理人员薪酬的确定标 准；经公司五届董事会十三次会议审议通过，调整了公司高级管理人员的年 度薪酬标准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 独立董事津贴：根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事 16 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 制度的指导意见》中关于“公司应当给予独立董事适当的津贴,津贴标准由董 事会制订预案,股东大会审议通过”的规定,经公司五届十三次董事会及 2005 年度股东大会审议,通过给予每位独立董事每年人民币 2.4 万元(含税)的津贴。 独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费及按《公司章程》行使职权所 需的费用,按公司规定报销。 其他董事薪酬：不在公司担任日常具体管理职务的董事不领取董事职务 报酬；在公司担任日常具体管理职务的董事,根据其在公司的任职岗位领取相 应报酬,不再领取董事职务报酬。 监事薪酬：不在公司担任日常具体管理职务的监事不领取监事职务报酬； 在公司担任日常具体管理职务的监事,根据其在公司的任职岗位领取相应报酬, 不再领取监事职务报酬。 高级管理人员薪酬：经公司五届十三次董事会审议通过,自 2005 年起公司 高级管理人员的年度薪酬标准确定为：总经理 20 万元人民币,副总经理及其他 高级管理人员按照总经理年薪的 70%执行,自 2005 年 1 月起实行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 常小刚 是 傅志明 是 白祚祥 是 刘世文 是 任永平 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘远 公司职工代表监事 工作变动 17 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,346 人,需承担费用的离退休职工为 410 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 305 财务人员 32 技术人员生产人员 1,192 技术人员 817 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 3 大学本科及以上 257 大学专科 673 中专 661 高中及技校以下 752 18 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 本报告期内，为适应股权分置改革后新形势、新理念的变化，不断提高 公司规范化运作水平，公司以证监会《上市公司章程指引》、《上市公司股东 大会规则》等新的相关政策法规为指导，结合公司具体情况，对《公司章程》 等公司治理结构相关制度进行了全面修订，强化了公司控股股东和高管人员 的制度建设，进一步形成了公司权力机构、决策机构、监督机构与经理层之 间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。 同时，公司坚持对内部控制制度的完整性、合理性和实施的有效性进行定期 检查和评估，及时发现薄弱环节，进行整改，使公司各项管理制度与运营机 制更加适应当前发展的要求。 为促进投资者对公司的了解和认同，公司进一步规范和加强了公司与投 资者及潜在投资者之间的信息沟通。公司严格按照相关规则进行信息披露， 达到了真实、准确、及时、完整、全面的监管要求。同时，公司积极做好投 资者关系管理其它工作，充分利用网络信息平台，通过公司网站等多种途径， 与投资者保持互动，进一步拓宽了与投资者的沟通渠道。公司制定了月度信 息工作例会制度，每月汇总各方相关信息、分析公司内外部投资者关系，认 真接待中小机构投资者及媒体不同形式的来访，耐心向投资者介绍行业动态、 公司背景、经营状况和市场所关心的问题，提高投资者对公司的关注度、理 解度；进一步加强了与投资者的互信互存、利益统一的相互关系。 本报告期内，公司严格按照《公司章程》、 《上市公司股东大会规范意见》 和《股东大会议事规则》的要求及时召开了股东大会、董事会、监事会等各 19 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 项会议，公司控股股东严格自律、行为规范，不干涉公司的决策和生产经营 活动,对公司的发展给予大力支持,依法行使股东权利,承担股东义务。公司在 “人员、资产、财务、机构、业务”五方面独立运作。公司董事会、监事会 和经理层独立运作。公司董事、监事、高级管理人员均能忠实、诚信、认真、 勤勉地履行各自的职责。公司信息严格依据监管要求按程序披露，达到了真 实、准确、及时、全面、完整的监管要求。 公司现有法人治理结构仍存在下述情况,待以后年度工作中予以完善： (1)建立董事会专门委员会； 公司将按照程序适时设立董事会专门委员会。 (2)关联交易： 因受行业和管理体制的限制，公司与关联企业仍存在一定数量的关联交 易,公司除严格按照有关规定规范现有关联交易并充分披露外,将继续采取相 关措施尽量减少关联交易数量。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 高凤翔 4 4 0 0 李玉敏 4 4 0 0 陈爱珍 4 4 0 0 本年度独立董事对各项议案进行了认真审议,并从专业角度提出了建议； 独立董事对报告期内关联交易、续聘会计师事务所出具独立意见；公司与大 股东无关联方资金往来、未发生对外担保事项，独立董事对此发表专项说明 并出具独立意见；独立董事以谨慎的态度行使表决权,充分发挥了独立董事的 20 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 作用,维护了股东特别是社会公众股股东的合法权益。 独立董事将向公司 2006 年度股东大会提交全体独立董事 2006 年度履职 报告书,对其履行职责的情况进行说明。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 情况 1、业务方面：独立于控股股东,年度发电量根据山西省经济委员会下达的 年度发电量计划组织生产,销售给山西电网,具有独立完整的业务及自主经营 能力。 2、人员方面：公司设有专门的机构负责公司的劳动人事及工资管理工作； 公司总经理、副总经理等高级管理人员在公司领取薪酬,未在控股股东单位山 西国际电力集团有限公司担任任何职务。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；独 立拥有工业产权、非专利技术等无形资产,独立拥有采购和销售系统。 4、机构方面：公司与控股股东两地办公,并根据公司实际情况设立了总经 理办公室、财务部、投资证券部、发电部、资产经营管理部等 5 个职能部室, 不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务方面：公司设有独立的财会部门和会计人员；建立了独立的会计 核算体系和财务管理制度,有独立的银行帐户。 21 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的薪酬标准由董事会确定，每年对其进行考评，并予 以激励。 22 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2006 年 4 月 21 日召开 2005 年度股东大会。 决议公告刊登在 2006 年 4 月 22 日的《上海证券报》上。 (二)临时股东大会情况 本年度公司没有召开临时股东大会。 23 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况回顾 1、公司报告期内总体经营情况： 2006 年， 山西省经济继续保持平稳较快的增长， 全省 GDP 增速达 11.80%, 用电市场保持了旺盛需求，全省社会用电量全年达到 1,097.80 亿千瓦时，同 比增长 16.01%。各季度同比增长率呈现一季度低开、二季度高走、三季度回 落、四季度创新高的上升态势，尤其在下半年以来，受省内新投机组投产滞 后且发挥不稳定、供热和真空机组影响发电能力、以及一批高耗能产业投产 或复产等因素影响，全省发电能力相对不足，在“度夏”和“越冬”期间， 电力供应形势异常紧张，省网用电负荷屡创新高，曾十次刷新历史记录。用 电市场的强劲需求远远超出发电企业年初预期。 报告期，公司董事会本着对全体股东负责的态度，以“提高公司运营质 量”为总体工作目标，根据《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》 等法律法规及相关规定赋予的职责和义务，严格遵守诚信原则，恪尽职守， 谨慎、认真、勤勉地在职权范围内履行职责，带领公司管理层和全体员工坚 定信心、扎实工作，全方位组织提升公司运营质量。公司董事会针对年初机 组负荷率低、设备缺陷多、成本上升幅度大等不利因素，以市场为导向，认 真分析和科学判断电力及煤炭市场走势，及时在一季度经济活动分析会上紧 急部署，制定了以“抢发电量、争取电价、协调煤价、力收电费”为主要内 容的一系列措施。在电量管理方面，要求管理层在保证安全的前提下，通过 强化设备管理、推迟机组检修和缩短检修时间、加大与电网协调力度等方式 24 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 努力提高机组运行小时和发电负荷。报告期公司机组平均利用小时达到 6,848 小时，超出省调发电机组平均水平 62 小时，为完成全年经营计划发挥了重要 作用。在收入管理方面，公司董事会及时把握国家第二次煤电价格联动的契 机，积极运作，加大调价力度，使公司四台主力机组上网电价平均上调 1.646 分/千瓦时。2006 年 6 月 30 日起公司 7 台发电机组平均电价同比提高 1.41 分/ 千瓦时，煤电价格联动使公司报告期主营业务收入与上年同口径相比增加 0.91 亿元。电费回收方面，2006 年前二个月公司电费回收率仅分别为 47.67%和 72.63%，在太原电监办的监督与协调下，公司董事会通过与山西电网公司积 极协商，从三月份起电费回收工作收到明显成效，不仅当月电费实现按时足 额回收，而且逐步清理了以前拖欠部分，全年电费回收率达到 100%，保证了 公司资金正常周转。成本管理方面，公司董事会要求管理层以实施精细化管 理为主线，优化运行方式，细化成本指标，有效控制费用支出，使公司供电 标煤单耗、燃油费用、水耗等成本指标进一步下降；同时公司在全面及时正 确分析煤炭市场行情波动的基础上，经过与煤炭企业艰苦细致的谈判，把握 市场时机，使公司电煤价格在煤炭供需形势趋缓的情况下得以下调，有效地 降低了燃料成本。在安全生产管理方面,公司高度重视安全工作，以严谨的作 风、认真的态度、细致的工作和务实的措施切实做好安全管理的每一项工作， 将安全生产责任制落到实处，确保安全稳定，实现了全年“五不发生”的目 标。 2006 年是我国证券市场发生历史性转折的一年，也是市场配套法规制度 变化最大的一年。随着股权分置改革的顺利推进，证券市场两大主体非流通 股东与流通股东的利益实现了统一，影响证券市场发展的深层次问题得以解 决，我国证券市场迎来了蓬勃发展的新阶段，证券监管机构为顺应新形势变 25 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 化的需要，对涉及证券发行融资、市场交易、公司治理等各层面的市场运行 规则进行了全面修订和完善，修订幅度和力度前所未有。为在新的政策背景、 新的市场条件下掌握公司发展所需的相关专业知识，适应不断变化的市场环 境，公司董事会成员多次参加监管机构组织的新的《公司法》、 《证券法》、再 融资、并购与反并购政策和企业新会计准则等内容的学习和培训，并就再融 资、并购等专题带领经营班子先后与权威机构、权威人士进行广泛深入的探 讨和交流，深入把握政策导向和资本运作新理念，同时组织对公司治理结构 相关制度进行了全面修订，使公司各项管理制度与运营机制更加适应当前发 展的要求。 2006 年，公司全面完成了年初确定的经营目标,累计完成发电量 95.88 亿 千瓦时、售电量 90.09 亿千瓦时，占山西省调机组发电量和山西省网供电量的 9.10%和 8.21%，分别完成年度计划的 106.44%和 106.48%；实现主营业务收 入 22.40 亿元，同比增加 3.74%；实现利润 2.43 亿元、净利润 1.36 亿元，每 股收益 0.1556 元，净资产收益率 9.15%。 2、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减 分产品 (%) 年增减(%) 减(%) (%) 分行业 增加 0.58 个百 火力发电 2,240,453,206.24 1,724,521,312.36 23.03 3.74 2.96 分点 分产品 增加 0.36 个百 电力 2,231,168,933.12 1,721,685,963.25 22.83 3.53 3.04 分点 供热及其 增加 56.59 个百 9,284,273.12 2,835,349.11 69.46 99.50 -30.07 他 分点 26 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 3、主营业务分地区情况 单位:元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 山西 2,240,453,206.24 3.74 4、主要供应商、客户情况 单位：元 前五名供应商采购金额合计 1,152,714,168.93 占采购总额比重（%） 99.25 前五名销售客户销售金额合计 2,239,940,007.33 占销售总额比重（%） 99.98 5、财务状况重大变动情况说明： 报告期末资产总额 381,297 万元，比上年减少 34,854 万元，下降 8.38%。 负债总额 219,800 万元，比上年下降 48,929 万元，下降 18.21%。股东权益 148,458 万元，比上年增加 13,634 万元，增加 10.11%。 变动原因： （1）负债总额减少是由于本期偿还银行借款所致。 （2）股东权益增加是本报告期实现净利润所致。 6、报告期公司营业费用、管理费用等主要财务数据同比发生重大变动的 说明： （1）营业费用同比增加 30.10%，主要是由于燃料采购量增加所致。 （2）管理费用同比增加 36.14%，主要是由于本期按个别认定法计提坏 帐准备所致。 （3）所得税比上年同期增加 28.38%，主要是由于本期应纳税所得额增 加所致。 7、报告期现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况说明： （1）投资活动产生的现金流量净额-14946 万元，比上年增加 24842 万元， 27 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 增加 62.44%，主要原因为上年支付受让阳光发电股权转让款 32000 万元所致。 （2）筹资活动产生的现金流量净额-67809 万元，比上年减少 23104 万元， 减少 51.68%，主要原因为偿还银行借款所致。 8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）主要控股公司的经营情况及业绩 单位：元 主要产品 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 或服务 山西阳光发电 生产经营 电力 1,100,000,000 3,383,148,980.23 120,691,904.76 有限责任公司 山西阳光发电有限责任公司为本公司控股子公司，本公司持有其 90%的 股权。该公司为山西省境内百万级装机的特大火力发电厂之一，主营火力发 电业务，装机容量 120 万千瓦，占本公司总装机容量的 85.7%。本报告期末， 该公司总资产 33.83 亿元，净资产 13.08 亿元，实现主营业务收入 19.13 亿元， 实现净利润 1.21 亿元。 （2）单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润 影响达到 10%以上： 参股公司贡献的投资 参股公司贡献的 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 收益占上市公司净利 投资收益 润的比重（%） 山西阳光发电 1,913,118,355.36 402,318,901.92 120,691,904.76 108,622,714.28 79.96 有限责任公司 （3）单个控股子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动，且对公 司合并经营业绩造成重大影响的情况说明及变动原因分析： 山西阳光发电有限责任公司本期净利润比上年增加 1507 万元，增加 14.27%，主要原因是报告期内电价上调，发电量增加所致。 二、对公司未来发展的展望 28 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 1、电力行业发展趋势 根据国家发改委对 2007 年投产机组的核准进度，预计 2007 年全国新投 产发电装机容量 8,000 万千瓦左右。2006-2007 年新增发电机组将形成投产高 峰。据中电联预测，2007 年我国全社会用电量增长率 12％左右，较 2006 年 有所放缓；2007 年全国发电设备平均利用小时数将继续下降，电力供需形势 继续缓和。山西省经济委员会预计 2007 年山西省工业经济增长速度可望保持 在 16%，根据负荷预测和电力平衡分析，2007 年全年用电负荷基本维持在 1,400 万千瓦以上，夏季高峰达 1,550 万千瓦左右，冬季高峰约 1,660 万千瓦， 由于省内新建大机组均在 2007 年下半年投产，迎峰度夏之前山西电网电力供 应仍然偏紧。根据 2007 年全省发、用电市场形势,本着全面落实“十一五”节 能降耗目标，鼓励高效率、大容量、煤耗低、污染排放少、节水型机组多发 电的原则，山西省经济委员会制定了 2007 年全省各类型机组利用小时的基本 数，并留出部分电量用于鼓励提前完成脱硫改造的机组。公司主力机组装机 容量大、煤耗低，脱硫改造工程也将于 2007 年中期完成，属于政策倾斜范围， 但由于全省电力供需趋于平衡，预计公司 2007 年发电量仍将会有所下降。 2、煤炭市场发展趋势 随着国家宏观调控政策的延续，在行业结构调整和节能降耗政策作用下， 煤炭需求增速将略有放缓，预计 2007 年我国国内煤炭需求量为 25 亿吨。从 煤矿生产能力来看, 全国现有煤矿核定的生产能力为 23.5 亿吨／年，目前全 国在建矿井规模 8 亿吨／年左右，预计 2007 年全国煤炭总产量将达到 25 亿 吨，供求基本平衡。但由于山西省作为实施煤炭工业的可持续发展政策试点 省，自 2007 年 3 月起将陆续开征煤炭可持续发展基金、矿山环境治理恢复保 证金和煤矿转产发展资金等三项费用，煤炭企业政策性成本的增加将使煤炭 29 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 价格继续上涨，预计会影响公司 2007 年发电成本升高。根据国家发改委《关 于做好 2007 年跨省区煤炭产运需衔接工作的通知》规定， “如电煤价格涨幅 达到煤电价格联动的条件，国家将继续实施煤电价格联动政策，以理顺煤电 价格关系” 。经有关权威部门对 2007 年全国煤炭合同汇总会的煤价统计，目 前全国煤炭价格涨幅已达到煤电价格联动的条件，但联动政策落实仍不确定。 3、未来公司发展机遇和发展战略 公司所从事的电力行业属于国民经济基础产业，其发展与国民经济发展、 区域经济发展密切关联，其需求增速跟随 GDP 增速、产业结构变动的趋势以 及居民生活用电水平的变化而变化，属于随客观经济波动影响的大周期行业。 国家方面，我国国民经济在今后相当长的一个时期内仍将保持较高的发展速 度，将对电力市场带来极大的需求；区域方面，中部崛起战略势必促进山西 省经济持续快速增长，山西省已开始全面实施建设新型能源和工业基地战略， 规划“十一五”期间新增发电装机容量 2,400 万千瓦，超过我省建国以来发电 装机容量的总和。这些均为公司实现长期可持续发展提供了政策机遇和发展 空间。为此，公司一定要抓住机遇，发挥优势，以科学发展观为统领，在巩 固和发展电力主业的基础上并适度向电力上、下游领域拓展, 确保内涵式发展 与外延式发展齐头并进、发展规模与发展质量良性统一，进一步增强公司市 场应变能力和持续发展能力。 三、新年度经营计划 依据 2007 年山西省发电量调控目标和现行公司电价水平，结合公司对 2007 年电煤市场的分析，制定 2007 年公司经营计划主要指标： (1)发电量 88.40 亿千瓦时； (2)业务收入预算 21 亿元； 30 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (3)业务成本预算不超过 18 亿元。 为实现上述目标,要重点做好以下四个方面工作。 (1)继续保持良好的安全生产态势 继续坚持“安全第一、预防为主”的方针，紧密结合当前电力行业安全 管理新理念，将安全生产从传统的“安全管理”提升到“危机管理”的高度， 不断提高企业面对突发事件的应急响应速度和应急处理能力。通过狠抓安全 生产责任制的层层落实，不断完善安全管理制度，推动安全生产走向法制化、 规范化、标准化的轨道。确保企业全年实现“五不发生”的安全目标。 (2)继续提升经营管理水平 要根据公司已制定的设备治理和节能降耗规划目标，进一步加大所属企 业设备治理和节能降耗工作力度，以战略规划目标引导企业的节能工作，实 现综合优化管理。生产方面要全方位优化检修管理，提高设备完好率和可靠 性。经营方面要狠抓精细化管理和执行力建设，细化内部控制指标，坚持走 低成本运营之路；要继续深化经济活动分析，找出与同类型先进机组的差距， 制定措施，提高市场应变能力。燃料方面要加大煤价、煤质控制力度，努力 降低和优化燃料采购成本，实现公司经济效益最大化。脱硫工程方面要用活 用足山西省关于推动燃煤电厂烟气脱硫的七项优惠政策，本年度要按时、优 质完成所属电厂全部机组脱硫工程建设任务。 (3)继续推进企业“三项创新” 公司要根据证券市场和电力市场的新变化，切实转变发展理念，以发展 为目标，以创新为动力，继续推进管理创新、机制创新和技术创新，通过抓 好凝心聚力工程，营造宽松和谐的企业发展氛围，激发员工的创新活力，以 创新的精神保持发展的活力，不断提升企业文化建设水平和执行力水平，保 31 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 障公司发展战略目标的实现。 (4)继续全面提升公司运营质量 当前我国资本市场正发生着转折性的变化，市值已经成为折射公司实力、 反映公司价值、决定公司融资效率、影响公司股权支付能力和行业整合能力 的重要因素。公司管理层要以此为契机，在抓好稳定和提升公司业绩的同时， 按新规则进一步加强内控制度建设和不断完善公司法人治理结构, 使公司各 项管理制度与运营机制更加适应当前发展的要求；要加大力度关注并研究全 流通下同类行业的重组并购和再融资案例，进一步细化、完善适合公司发展 的战略规划，巩固和维护公司良好的市场形象；要继续全方位深化投资者关 系，合理反映公司价值，让市值表现不仅充满成长性而且富有稳健性，更好 地服务于公司的战略发展。 2006 年，公司董事会认真执行股东大会决议，圆满地完成了各项工作。 在新的一年里，公司董事会将以科学发展观统揽全局，以对全体股东高度负 责的精神，抓住机遇，求实创新，克服困难，努力工作，继续以良好的经营 业绩回报股东。 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其 对公司的财务状况和经营成果的影响情况 1、关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东 权益差异的分析： （1）所得税 现行会计准则：应付税款法：即当期按税法规定不需要纳税或者不能抵 扣的时间性差异均视同永久性差异，计算应税所得额。 新会计准则：资产负债表债务法：即按照资产、负债的账面价值与计税 32 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 基础之间暂时性差异计算应税所得额。 差异影响：由于此会计政策差异，累积影响数 3,516,609.96 元，调减 2006 年度净利润 3,040,850.41 元；调增 2006 年年初留存收益 6,557,460.37 元。 （2）股权投资差额摊销 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》属于同一控制下 企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销， 并调整留存收益。由于此会计政策差异，累积影响数 94,933,740.23 元，其中 调 增 2006 年 度 净 利 润 5,373,607.95 元 ； 调 减 2006 年 年 初 留 存 收 益 100,307,348.18 元。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金 融资产 现行会计准则：持有的公开发行股票及债券的投资，在期末或者至少在 年度终了时应以成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期 投资损失，已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，应在原已确认的 投资损失的金额内转回。 根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》中相关规定， “可 供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性 金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益，在该金融资产终止 确认时转出，计入当期损益。 差异影响：由于此会计政策差异，累积影响数 4,805,419.00 元，调增 2006 年度资本公积 4,805,419.00 元。 （4）少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股 33 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 东的享有的权益为 130,384,494.73 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 130,384,494.73 元，此外，由于子公司计提坏账准 备及工程物资减值准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益等 1,483,784.99 元，新会计准则下少数股东权益为 131,868,279.72 元。 （5）其他 新会计准则规定投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减至 零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。首先，冲减长期股权投资 的账面价值，其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，应当以其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。公司 2006 年度合并报表已全部确认投资损 失，期末将未确认投资损失冲减预计负债，由于此会计政策差异，累积影响 数 6,495,517.74 元，调减累积未确认投资损失 6,495,517.74 元，调减少数股东 权益 1,523,639.96 元，调减预计负债 8,019,157.70 元。 2、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的 财务状况和经营成果的影响： 执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响主要有： （1）根据新企业会计准则第 2 号长期投资的规定，公司将现行政策下 对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈 亏对公司当期投资收益的影响，但是本事项不影响公司合并报表。 （2）根据企业会计准则第 18 号的所得税的规定，公司将现行政策下的 应付税款法变更为资产负债表债务法，将可能影响公司的当期会计所得税费 34 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 用，从而影响公司的利润和股东权益。 3、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而 进行调整。 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、根据财政部相关规定对 2005 年 12 月 31 日会计报表公益金项目进行 了重新列报如下： 项目 调整前 调整后 盈余公积 190,387,627.56 190,387,627.56 其中：公益金 95,034,854.28 — 2、为了准确反映企业财务状况及经营成果，根据公司 2005 年度股东大 会决议批准，自 2006 年 1 月 1 日起对坏账准备提取比例作如下变更：2 个月 以内的应收账款中属于售电性质应收账款由原来 5%比例计提变更为不再计 提坏账准备，此项会计估计变更使 2006 年度税前利润增加 7,126,546.58 元。 （3）公司本年度未发生其他会计政策、会计估计变更和重大会计差错调 整事项。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 35 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 （1） 、公司于 2006 年 3 月 18 日召开五届董事会十三次会议，审议并通 过了 z 《二○○五年度董事会工作报告》； z 《二○○五年度总经理工作报告》； z 《二○○五年度报告及摘要》 ； z 《二○○五年度财务决算报告》 ； z 《二○○六年度经营计划》； z 《二○○五年度利润分配方案》 ； z 《关于调整独立董事津贴的议案》； z 《关于调整高级管理人员薪酬的议案》 ； z 《关于公司二○○六年度继续履行日常关联交易协议的议案》； z 《关于续聘公司 2005 年度审计机构的议案》； z 《关于会计估计部分变更的议案》； z 《关于的议案》； z 《关于召开二○○五年度股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2006 年 3 月 22 日的《上海证券报》上。 （2） 、公司于 2006 年 4 月 26 日召开五届董事会十四次会议，审议并通 过了公司《2006 年第 1 季度报告》。 （3） 、公司于 2006 年 8 月 16 日召开五届董事会十五次会议，审议并通 过了公司《2006 年半年度报告》 。 （4） 、公司于 2006 年 10 月 23 日召开五届董事会十六次会议，审议并通 过了公司《2006 年第 3 季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 36 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 本报告期内公司董事会严格按照股东大会决议和《公司章程》所赋予的 职权,本着为全体股东认真负责的态度,积极稳妥地开展各项工作,较好地执行 了股东大会决议。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计，公司 2006 年度实 现利润总额 243,266,464.44 元，净利润 135,838,944.29 元，根据本公司《章程》 的规定，按 10%提取法定公积金 13,583,894.43 元，本年度可供股东分配利润 122,255,049.86 元，加上年初未分配利润 111,795,438.28 元，本年度实际可供 股东分配利润 234,050,488.14 元。为了优化公司财务结构，降低财务费用, 增 加业绩，拟本年度未分配利润不进行分配。该预案须经 2006 年度股东大会审 议通过后予以实施。 (六)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定，首次 执行新会计准则后，同一控制下形成的股权投资差额将全部冲销留存收益， 公司可供分配的利润大幅度减少；同时根据公司实际情况，未分配利润将用 来调整财务结构，降低财务费用，增加业绩。 公司未分配利润的用途和使用计划: 公司未分配利润将用来调整财务结构，降低财务费用。 37 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2006 年 3 月 18 日召开五届监事会四次会议, 审议并通过了 z 《2005 年度报告及摘要》； z 《2005 年度财务决算报告》； z 《关于公司 2006 年度继续履行日常关联交易协议的议案》 ； z 《2005 年度监事会工作报告》 。 2、2006 年 8 月 16 日召开五届监事会五次会议, 审议并通过了公司《2006 年半年度报告》。 2006 年 10 月 23 日召开五届监事会六次会议, 审议并通过了公司 3、 《2006 年第 3 季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会通过认真履行检查职责认为：报告期内,在重大经营决策和管理活 动中,公司董事会、董事和高级管理人员能够按照《公司法》、《证券法》、《公 司章程》及其他法律法规和规章制度进行规范化运作,履行诚信勤勉义务,工作 认真负责,决策程序科学合理。公司董事会、董事及高级管理人员在执行职务 时没有违反法律、法规、公司《章程》或损害股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为：本年度公司财务报告的编制符合《企业会计制度》等相关 规定,会计处理遵循了一贯性原则,报告数据真实、公允地反映了公司的经营业 绩和财务状况。天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司对公司 2006 年 度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告,审计意见客观、公正。 38 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金、也无上期募集资金延续到本期使用的情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无收购、出售资产的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为：公司与关联企业发生的日常性关联交易是客观上管理体制 原因形成的,交易价格公允、合理,表决程序符合监管机构和《公司章程》的规 定,遵循了“公开、公平、公正”的原则,没有发生损害公司和中小股东的利益, 无内幕交易发生。 39 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1） 、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 占同类交易 关联交 关联交易 关联交 关联交易 关联交 关联交易 市场 关联方 金额的比例 易结算 对公司利 易内容 定价原则 易价格 金额 价格 (%) 方式 润的影响 山西柳林电力 销售电力 上网电价 17,855.10 8.00 转帐 有限责任公司 山西河坡发电 销售电力 上网电价 14,878.38 6.67 转帐 有限责任公司 1)、本公司向母公司控股子公司山西柳林电力有限责任公司销售电力。 2)、本公司向母公司控股子公司山西河坡发电有限责任公司销售电力。 公司所属发电厂销售给关联公司电量的电价均按国家有关部门批准的电 价执行。公司与关联方存在的关联交易是在目前的电力体制和行业管理体制 下形成的。该关联交易的产生是客观的,是经营过程中不可避免的。 公司与关联方签订了相关关联交易长期协议，其关联交易的结果是公平、 公开、公正的，关联交易不会对公司的独立性产生影响。 40 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位:万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 山西国际电力集团有限公司 母公司 40.90 40.90 母公司控 山西金融租赁有限公司 24,190.00 股子公司 母公司控 山西金融租赁有限公司 803.18 股子公司 山西精美合金有限公司 参股子公司 750.00 15.00 16.00 合计 / 1,553.18 55.90 24,246.90 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 803.18 万 元。 关联债权债务形成原因： 本报告期内向关联方山西金融租赁公司提供资金 803.18 万元是阳光发电 公司归还的借款利息，向参股公司山西精美合金有限公司提供的 750 万元资 金用于该公司经营性资金周转。 关联债权债务清偿情况： 本报告期末公司收回了向关联方提供的全部资金 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 41 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、承诺事项： 公司股权分置改革方案中非流通股股东承诺：公司非流通股股东所持有 的非流通股份自获得上市流通权之日起,在 12 个月内不上市交易或者转让；同 时,第一大股东山西国际电力集团有限公司进一步承诺,所持有的非流通股股 份在上述 12 个月的承诺期限届满后,48 个月内不上市交易。 山西国际电力集团有限公司承诺：在通宝能源股权分置改革方案实施完 成后的两个月内,为维护通宝能源股价的稳定,提高大股东持股比例,增强投资 者信心,防止股价非理性下跌,将择机投入不少于 5 亿元人民币资金增持公司股 份。增持股份占上市公司总股本的比例每增加 5％,应当自该事实发生之日起 两日内不再买入公司股票,并予以公告。在增持通宝能源社会公众股份计划实 施期间,以及在该增持计划完成后的六个月内不出售增持的股份,并履行相关 的信息披露义务。 山西国际电力集团有限公司保证“在公司临时股东大会暨相关股东会议 审议通过其股权分置改革方案之日起,至公司股票复牌前,将按照有关规定开 立股票资金帐户,并将 5 亿元人民币存入该帐户,以确保实现增持股份计划”。 2、履行情况： 42 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 截止本报告期末,公司全体原非流通股股东已经和正在履行股改各项承 诺。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 山西国际电力集团有限公司承诺,所持 山西国际电力集 有的非流通股股份在 12 个月的承诺期 正在履行股改各项承诺 团有限公司 限届满后,48 个月内不上市交易。 报告期末持股 5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量 增减变动情况 限售股份上市日持有的无限售 增减变动股 报告期末持有的无限售条 变动 股东名称 条件流通股数量（万股） 数（万股) 件流通股数量（万股） 原因 山西国际电力 18,166 0 18,166 集团有限公司 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 本公司聘请的会计报表审计机构北京中洲光华会计师事务所有限公司已 于 2006 年 10 月 30 日与北京华证会计师事务所有限责任公司和厦门天健华天 有限责任会计师事务所合并，并更名为“天健华证中洲（北京）会计师事务 所有限公司” ，本公司 2006 年度会计报表审计机构的名称亦相应地改为天健 华证中洲（北京）会计师事务所有限公司。 公司原聘任北京中洲光华会计师事务所有限公司为公司的境内审计机 构，公司现聘任天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约 46 万元。截止本报告期末，该 会计师事务所已为本公司提供了 11 年审计服务。 43 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 处罚及整改情况 本报告期内,公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处 罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 （1）公司制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议 事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等法人治理结构方面的 规范制度，以进一步促进公司法人治理结构的完善和规范运作。 （2）为加强资金管理，控制财务收支，制定了详尽的《财务管理制度》， 对公司财务管理体制等做了细致规定，公司严格财经纪律，加强会计监督， 规范各种费用开支标准，严格成本管理和考核，使财务人员分工明确，业务 流程规范，并做到既相互联系又相互制约，既保证业务流畅，又保证资金安 全。 （3）公司在生产经营中制定了相应的生产经营制度和管理办法，岗位权 限与职责分工明确，内部控制措施得以有效实施。公司近三年的生产经营符 合监管部门的有关规定，未发生因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护 等相关规定受到处罚的情况，不存在因风险控制不力导致的损失事件。 （4）公司已建立了能够涵盖公司全部重要活动的收集、整理、沟通和反 馈的信息系统，根据有关法律、法规以及公司《章程》的要求，制定了《信 息管理披露制度》，对公司信息披露范围和内容、程序、责任划分及保密措施 44 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 均做了规定。公司信息系统内部控制制度具有完整性、合法性及合理性。 （5）公司根据有关法律法规制定了公司《内部审计制度》，公司内部审 计体系合理、有效。 公司董事会认为：公司内部控制制度符合我国有关法律法规和证券监管 部门的要求，具有合理性、合法性和有效性。迄今为止公司的所有重大方面 已初步建立了合理的内部控制制度，并能顺利得以贯彻执行。 上述内部控制制度有效地保证了我公司生产经营管理的正常进行，是完 整有效的体系。随着公司生产经营活动的进一步发展，公司将定期或根据需 要进一步完善和补充内部控制制度，使内部控制制度发挥更大作用。 45 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司注 册会计师郝丽江、高世茂审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 天健华证中洲审(2007)GF 字第 010016 号 山西通宝能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西通宝能源股份有限公司（以下简称“通宝能源”） 财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、2006 年度的利润表和现金 流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是通宝能源 管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 46 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，通宝能源财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了通宝能源 2006 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：郝丽江、高世茂 中国 北京 (二)财务报表 47 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 山西通宝能源股份有限公司 单位: 元 附注 合并 母公司 项目 母 合 公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 流动资产： 货币资金 328,894,127.78 303,037,558.92 43,618,207.08 167,674,412.92 短期投资 应收票据 14,559,680.00 1,000,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 142,522,551.03 242,390,116.58 8,118,517.22 2,745,983.97 其他应收款 11,556,051.74 2,863,839.63 1,117,069.03 496,964.61 预付账款 180,500.00 12,037,340.10 60,000.00 6,280,420.53 应收补贴款 存货 72,876,054.58 81,798,404.43 4,672,459.12 16,524,110.97 待摊费用 761,512.44 1,133,562.16 261,356.43 370,516.98 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 571,350,477.57 644,260,821.82 57,847,608.88 194,092,409.98 长期投资： 长期股权投资 102,662,392.48 108,033,621.18 1,285,922,052.21 1,252,870,566.63 长期债权投资 长期投资合计 102,662,392.48 108,033,621.18 1,285,922,052.21 1,252,870,566.63 其中：合并价差(贷 差以“-”号表示， 合并报表填列) 其中：股权投资差 额(贷差以“-”号表 示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 6,556,893,592.97 6,472,887,663.34 727,178,661.69 719,813,108.19 减：累计折旧 3,514,244,158.77 3,082,399,853.03 459,085,148.42 420,465,580.44 固定资产净值 3,042,649,434.20 3,390,487,810.31 268,093,513.27 299,347,527.75 减：固定资产减值 48 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 准备 固定资产净额 3,042,649,434.20 3,390,487,810.31 268,093,513.27 299,347,527.75 工程物资 2,161,316.84 2,158,175.24 在建工程 85,888,059.15 7,317,367.68 560,636.67 固定资产清理 固定资产合计 3,130,698,810.19 3,399,963,353.23 268,093,513.27 299,908,164.42 无形资产及其他资 产： 无形资产 1,323,911.66 1,484,175.74 1,221,145.66 1,301,444.74 长期待摊费用 153,932.28 53,555.10 其他长期资产 6,784,116.34 7,719,843.17 无形资产及其他资 8,261,960.28 9,257,574.01 1,221,145.66 1,301,444.74 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,812,973,640.52 4,161,515,370.24 1,613,084,320.02 1,748,172,585.77 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 875,000,000.00 610,000,000.00 35,000,000.00 270,000,000.00 应付票据 应付账款 136,353,515.19 132,273,995.40 30,759,034.97 2,154,796.58 预收账款 10,957.82 5,052.00 应付工资 6,434,732.03 5,065,042.00 35,042.00 35,042.00 应付福利费 5,285,331.06 5,122,108.13 13,793.68 845,891.02 应付股利 8,547,552.91 24,961,511.86 8,547,552.91 24,961,511.86 应交税金 113,293,037.72 109,847,011.29 13,089,761.21 50,700,282.08 其他应交款 1,374,105.66 1,831,345.19 85,129.29 330,538.58 其他应付款 68,863,808.60 74,700,065.62 33,189,214.50 42,652,096.48 预提费用 预计负债 41,826,831.08 一年内到期的长期 641,445,600.00 699,900,000.00 315,600.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,898,435,472.07 1,663,706,131.49 121,035,128.56 391,680,158.60 长期负债： 长期借款 286,869,200.00 1,012,288,400.00 969,200.00 1,258,400.00 应付债券 长期应付款 49 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 专项应付款 12,700,000.00 11,300,000.00 其他长期负债 长期负债合计 299,569,200.00 1,023,588,400.00 969,200.00 1,258,400.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,198,004,672.07 2,687,294,531.49 122,004,328.56 392,938,558.60 少数股东权益(合 130,384,494.73 125,977,261.93 并报表填列) 所有者权益（或股 东权益）： 实收资本（或股本） 872,940,978.00 872,940,978.00 872,940,978.00 872,940,978.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 872,940,978.00 872,940,978.00 872,940,978.00 872,940,978.00 净额 资本公积 180,117,003.33 180,109,983.33 180,117,003.33 180,109,983.33 盈余公积 203,971,521.99 190,387,627.56 203,971,521.99 190,387,627.56 其中：法定公益金 减：未确认投资损 6,495,517.74 6,990,450.35 失(合并报表填列) 未分配利润 234,050,488.14 111,795,438.28 234,050,488.14 111,795,438.28 拟分配现金股利 外币报表折算差额 (合并报表填列) 股东权益合计 1,484,584,473.72 1,348,243,576.82 1,491,079,991.46 1,355,234,027.17 负债和股东权益总 3,812,973,640.52 4,161,515,370.24 1,613,084,320.02 1,748,172,585.77 计 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：王延军 50 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 山西通宝能源股份有限公司 单位:元 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 司 一、主营业务收入 2,240,453,206.24 2,159,728,589.58 327,334,850.88 346,031,561.95 减：主营业务成本 1,724,521,312.36 1,674,932,097.80 232,577,036.57 224,241,773.00 主营业务税金及附加 22,644,423.91 22,928,511.68 3,789,246.26 3,963,256.84 二、主营业务利润（亏 493,287,469.97 461,867,980.10 90,968,568.05 117,826,532.11 损以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏 -635,807.98 844,732.18 65,364.85 损以“-”号填列） 减: 营业费用 6,451,058.19 4,958,477.75 管理费用 118,723,691.84 87,204,584.96 31,240,849.12 33,088,187.04 财务费用 120,591,624.83 130,810,446.43 6,658,674.01 91,441.26 三、营业利润（亏损 246,885,287.13 239,739,203.14 53,069,044.92 84,712,268.66 以“-”号填列） 加：投资收益（损失 -5,327,192.70 -6,030,218.84 103,295,521.58 88,149,774.75 以“-”号填列） 补贴收入 2,747,738.98 2,304,871.26 营业外收入 2,472,776.01 386,732.18 943,496.43 54,695.30 减：营业外支出 3,512,144.98 22,707,871.00 3,123,042.03 22,453,081.19 四、利润总额（亏损 243,266,464.44 213,692,716.74 154,185,020.90 150,463,657.52 总额以“-”号填列） 减：所得税 94,725,354.75 73,786,992.12 18,346,076.61 20,594,188.90 减：少数股东损益(合 12,207,232.79 10,482,819.98 并报表填列) 加：未确认投资损失 -494,932.61 446,563.98 (合并报表填列) 五、净利润（亏损以 135,838,944.29 129,869,468.62 135,838,944.29 129,869,468.62 “-”号填列） 加：年初未分配利润 111,795,438.28 313,437,857.97 111,795,438.28 313,437,857.97 其他转入 六、可供分配的利润 247,634,382.57 443,307,326.59 247,634,382.57 443,307,326.59 减：提取法定盈余公 13,583,894.43 12,986,946.86 13,583,894.43 12,986,946.86 积 51 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 提取法定公益金 12,986,946.86 12,986,946.86 提取职工奖励及福利 基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的 234,050,488.14 417,333,432.87 234,050,488.14 417,333,432.87 利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 305,537,994.59 305,537,994.59 转作股本的普通股股 利 八、未分配利润(未弥 234,050,488.14 111,795,438.28 234,050,488.14 111,795,438.28 补亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或 被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损 2,533,946.68 11,890,197.30 2,533,946.68 11,890,197.30 失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 7,126,546.58 407,082.24 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：王延军 52 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 山西通宝能源股份有限公司 单位:元 附注 项目 母公 合并数 母公司数 合并 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,722,172,324.71 377,500,059.54 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4,529,293.23 518,348.92 经营活动现金流入小计 2,726,701,617.94 378,018,408.46 购买商品、接受劳务支付的现金 1,347,010,394.89 149,547,838.37 支付给职工以及为职工支付的现金 129,221,994.43 34,444,326.30 支付的各项税费 338,714,346.83 83,053,149.09 支付的其他与经营活动有关的现金 58,344,973.45 26,320,898.61 经营活动现金流出小计 1,873,291,709.60 293,366,212.37 经营活动产生的现金流量净额 853,409,908.34 84,652,196.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 44,036.00 70,244,036.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 3,823,309.04 3,358,349.04 资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 1,300,000.00 投资活动现金流入小计 5,167,345.04 73,602,385.04 购建固定资产、无形资产和其他长期 154,631,273.83 9,518,258.31 资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 154,631,273.83 9,518,258.31 投资活动产生的现金流量净额 -149,463,928.79 64,084,126.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投 资收到的现金 53 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 借款所收到的现金 905,000,000.00 35,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 905,000,000.00 35,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,426,900,000.00 270,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 154,694,350.51 37,792,528.66 现金 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,495,060.18 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 筹资活动现金流出小计 1,583,089,410.69 307,792,528.66 筹资活动产生的现金流量净额 -678,089,410.69 -272,792,528.66 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 25,856,568.86 -124,056,205.84 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 135,838,944.29 135,838,944.29 加：少数股东损益(亏损以“-”号填 12,207,232.79 列) 减：未确认的投资损失 -494,932.61 加：计提的资产减值准备 31,695,431.04 245,282.30 固定资产折旧 441,276,385.51 45,549,862.25 无形资产摊销 160,264.08 80,299.08 长期待摊费用摊销 27,522.82 待摊费用减少（减：增加） 372,049.72 109,160.55 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期 -889,179.27 -606,348.25 资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 236,947.17 236,947.17 财务费用 122,498,448.85 7,172,427.00 投资损失（减：收益） 5,327,192.70 -103,295,521.58 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 8,922,349.85 11,851,651.85 经营性应收项目的减少(减：增加) 93,356,585.98 -40,627.04 经营性应付项目的增加(减：减少) 1,884,800.20 -12,489,881.53 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 853,409,908.34 84,652,196.09 2．不涉及现金收支的投资和筹资活 54 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 328,894,127.78 43,618,207.08 减：现金的期初余额 303,037,558.92 167,674,412.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 25,856,568.86 -124,056,205.84 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：王延军 55 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 山西通宝能源股份有限公司 单位:元 本期减少数 因 资 产 行 价 项目 期初余额 本期增加数 值 其他原因转 期末余额 次 合计 回 出数 升 转 回 数 一、坏账准备合计 1 15,670,269.03 2,383,053.91 12,514,453.95 12,514,453.95 5,538,868.99 其中：应收账款 2 13,025,694.56 12,514,453.95 12,514,453.95 511,240.61 其他应收款 3 2,644,574.47 2,383,053.91 5,027,628.38 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 151,000.00 151,000.00 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 151,000.00 151,000.00 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 工程物资减值准备 8,157,400.00 8,157,400.00 九、总 计 21 23,978,669.03 2,383,053.91 12,514,453.95 12,514,453.95 13,847,268.99 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：王延军 56 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 山西通宝能源股份有限公司 单位:元 本期减少数 行 本期增加 项目 期初余额 因资产价值回升转 其他原因转 合 期末余额 次 数 回数 出数 计 一、坏账准备合计 1 819,493.67 245,282.30 1,064,775.97 其中：应收账款 2 412,845.48 97,618.97 510,464.45 其他应收款 3 406,648.19 147,663.33 554,311.52 二、短期投资跌价准备 4 合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备 10 合计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 13 合计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 合计 八、委托贷款减值准备 20 合计 工程物资减值准备 九、总 计 21 819,493.67 245,282.30 1,064,775.97 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：王延军 57 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要 求计算的净资产收益率及每股收益： 单位:元 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 33.23 34.83 0.5651 0.5651 营业利润 16.63 17.43 0.2828 0.2828 净利润 9.15 9.59 0.1556 0.1556 扣除非经常性损益后的净利润 8.34 8.74 0.1418 0.1418 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会 计准则》 （以下简称“新会计准则” ），目前本公司正在评价执行新会计准则对 本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑 或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报 告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表” （以下简称“差异调节 表” ）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表 中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中 列报的相应数据之间存在差异。 58 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 审 阅 报 告 天健华证中洲审(2007)阅字第 010002 号 山西通宝能源股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的山西通宝能源股份有限公司（以下简称通宝能源）新 旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会 计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财 务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有 关规定编制差异调节表是通宝能源管理层的责任。我们的责任是在实施审阅 工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅 工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询 问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节 表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础 以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有 实施审计，因而不发表审计意见。 59 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规 定编制。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：郝丽江 中国北京 中国注册会计师：高世茂 2007 年 4 月 16 日 股东权益调节表 单位:元 项 注 项目名称 金额 目 释 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,484,584,473.72 1 长期股权投资差额 -94,933,740.23 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -94,933,740.23 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 8 4,805,419.00 出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 3,516,609.96 13 少数股东权益 130,384,494.73 14 其他 8,019,157.70 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,536,376,414.88 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：王延军 60 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 编制目的： 山西通宝能源股份有限公司（以下简称“公司” ）于 2007 年 1 月 1 日起 开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的 影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计 准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号，以下简称“通 知”） ，要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通 知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的 方式披露重大差异的调节过程。 编制基础： 差异调节表系公司根据 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并 财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五 条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公 司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调 整留存收益或资本公积。 2、按《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》及应用指南投资企业确认 被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减至零为限，首先，冲减长期股权投资 61 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，应当以其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。 3、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益， 并在差异调节表中单列项目反映。 主要项目附注 A、2006 年 12 月 31 日现行会计准则股东权益的金额取自公司按照现行 企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表业经天健华证中洲会计师事务所审计， 并于 2007 年 4 月 16 日出具了天健华证中洲审(2007)GF 字第 010016 号标准无 保留审计意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公 司 2006 年度财务报告。 B、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额： 现行会计准则：长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，初始投资成本大于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小 于应享有被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积。 新会计准则：同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金 资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同时《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》属于同一控制下企业合并产 62 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存 收益。 差异影响：由于此会计政策差异，累积影响数 94,933,740.23 元，其中调 增 2006 年度净利润 5,373,607.95 元； 调减 2006 年年初留存收益 100,307,348.18 元。 C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融 资产 现行会计准则：持有的公开发行股票及债券的投资，在期末或者至少在 年度终了时应以成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期 投资损失，已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，应在原已确认的 投资损失的金额内转回。 新会计准则：根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》中相 关规定， “可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和 外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。 差异影响：由于此会计政策差异，累积影响数 4,805,419.00 元，调增 2006 年度资本公积 4,805,419.00 元。 D、所得税 现行会计准则：应付税款法：即当期按税法规定不需要纳税或者不能抵 扣的时间性差异均视同永久性差异，计算应税所得额。 新会计准则：资产负债表债务法：即按照资产、负债的账面价值与计税 基础之间暂时性差异计算应税所得额。 差异影响：由于此会计政策差异，累积影响数 3,516,609.96 元，调减 2006 63 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 年度净利润 3,040,850.41 元；调增 2006 年年初留存收益 6,557,460.37 元。 E、少数股东权益 现行会计准则：现行会计准则编制的合并财务报表列报股东权益不包括 少数股东权益。 新会计准则：企业会计准则第 30 号《财务报表列报》合并财务报表列报 股东权益包括少数股东权益。 差异影响：累积影响数 131,868,279.72 元，其中 130,384,494.73 元为列 报差异，调增少数股东权益 1,483,784.99 元为上述新旧会计准则差异相对应影 响额。 F、其他 现行会计准则：在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏 损，投资企业应按持股比例计算应承担的份额，并冲减长期股权投资的账面 价值。投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其 未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时确认未确认的投 资损失。 新会计准则：投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减至零 为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。首先，冲减长期股权投资的 账面价值，其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，应当以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲 减长期应收项目等的账面价值。 差异影响：合并报表已全部确认投资损失，期末将未确认投资损失冲减 预计负债，由于此会计政策差异，累积影响数 6,495,517.74 元，调减累积未确 64 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 认投资损失 6,495,517.74 元，调减少数股东权益 1,523,639.96 元，调减预计负 债 8,019,157.70 元。 公司概况 山西通宝能源股份有限公司（以下简称“公司” ）是 1992 年 4 月经山西 省体改委“晋经改[1992]40 号文”批准设立的股份有限公司，经中国证监会批 准以募集方式公开发行社会公众 A 股股票并于 1996 年 12 月在上海证券交易 所上市交易，股本总额为 8,900.00 万元。2004 年 6 月，山西省工商行政管理 局为公司换发注册号为 1400001000900-1 的企业法人营业执照。公司注册资 本：87,294.10 万元； 公司法定代表人：常小刚。 公司属能源行业，主要产品为电力。 公司经营范围：火力发电。 公司现设有柳林电力分公司、河坡电力分公司两个独立核算的分公司以 及控股子公司山西阳光发电有限责任公司。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度： 公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则： 65 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法： 公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇 率采用外币业务发生时市场汇率。期末将各种外币账户的外币期末余额按期 末市场汇价折合为记账本位币金额，按期末市场汇价折合的记账本位币金额 与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理： 属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益； 与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产 达到预定可使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本； 属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产 经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 6、外币会计报表的折算方法： 境外子公司外币会计报表按照《合并会计报表暂行规定》的有关规定按 现行汇率法折算为人民币记账本位币，编制合并会计报表。资产及负债类项 目按期末汇率折算，所有者权益项目（未分配利润除外）按业务发生时的市 场汇率折算，利润及利润分配表项目按报告期间平均汇率折算，年初未分配 利润项目按上年折算后数额列示，未分配利润项目按折算后的利润分配表各 项目数额计算列示。期末汇率采用报告期末市场汇率，平均汇率采用年初及 年末市场汇率的算术平均值。 7、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、 存期不超过 90 天的定期存款及 90 天内到期的短期债券投资等货币性资产。 66 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 8、短期投资核算方法： （1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的 现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到 时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的 处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益； （2）短期投资期末按成本与市价孰低法计量： a 短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本； b 短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按投资 项目类别市价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。 9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍 无法收回的款项；②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回， 经公司董事会批准的款项. 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包 括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备， 如果有迹象表明某 项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应 收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采 用个别认定法计提坏账准备。 账龄分析法 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 15 15 3－4 年 20 20 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 67 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 2 个月以内的应收电费不计提坏账准备． 10、存货核算方法： （1）存货分类为：原材料、燃料、低值易耗品等； （2）存货计价方法：取得时以实际成本计价，发出时采用加权平均法核 算； （3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货 进行盘点； （4）存货期末按成本与可变现净值孰低计量： a 存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分； b 存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货 项目的可变现净值低于其成本的差额提取。 11、长期投资核算方法： （1）长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的全部价款扣除 已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原 则计算应计利息； （2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销； （3）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和 其他股权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的 价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以 上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的 投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具 68 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 有重大影响，采用成本法核算；处置长期股权投资时，应将长期股权投资的 账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益； （4）股权投资差额的摊销期限：合同规定投资期限的，按投资期限摊销； 没有规定投资期限的，一般按不超过 10 年的期限摊销；贷方差额直接计入资 本公积-股权投资准备； （5）长期投资期末按账面价值与可回收金额孰低计量： a 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复； b 长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收 回金额低于长期投资账面价值的差额提取。 12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月 起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 0-3 3.23-5.00 运输设备 6-8 3 12.13-16.17 机械设备 6-18 3 5.39-16.17 通用设备 6-18 3 5.39-16.17 办公设备 5 3 19.40 固定资产计价：投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值入账；外 69 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 购及自建固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买 价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态 前所必须的支出；与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济 利益超过了原先的估计，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该 固定资产的可回收金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用； 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除预计净残 值后在估计经济使用年限内平均计提；经营租赁方式租入的固定资产发生的 改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 (2) 减值准备的计提方法： 固定资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量： a 固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值； b 固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项 固定资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额提取。如果某项固定资产 已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备， 已计提减值准备部分不再计提折旧。 13、在建工程核算方法： （1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。 需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算 的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值 进行调整； 70 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 （2）在建工程期末按预计损失计提减值准备： a 在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重 新开工的在建工程或所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后并且给企 业带来的未来经济利益具有很大的不确定性； b 在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在 建工程的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提取。 14、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的，没有实物形态的非货币性长期资产； （2）无形资产计价及摊销：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依 照法律程序取得时的实际支付的价款入账；在受益期内按直线法分期摊销； （3）无形资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量： a 无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计 可收回金额低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经 济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限 内预期不会恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。 b 无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项 无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额提取。如果某项无形资产 预期不能再给公司带来经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期 损益。 15、开办费、长期待摊费用摊销方法： （1）长期待摊费用确认标准为：公司已经支付，摊销期限在一年以上（不 含一年）的各项费用； 71 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 （2）长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线 法分期摊销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用， 自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 16、借款费用的会计处理方法： （1）借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 辅助费用，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固 定资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建 期间发生的，先计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始 生产经营当月的损益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益。 （2）借款费用资本化条件： a 开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到 预定可使用状态所必要的购建活动已经开始； b 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超 过 3 个月（含 3 个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当 期财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资 产达到可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继续 进行； c 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借 款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （3）借款费用资本化金额的确定： a 当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 与资本化率的乘积确定； b 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的 72 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 汇兑差额。 17、收入确认原则： （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成 本能够可靠地计量； （2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确 认收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负 债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的 情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收 入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收 入，将发生的成本全部确认为费用； （3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流 入公司以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，按有关合同、协议规定的 收费时间和方法计算确认。 18、所得税的会计处理方法： 公司采用应付税款法核算。 19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 公司根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》的要求 编制合并会计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额 50%以上，或虽不 足 50%但对被投资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表 范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并 时予以抵销。 73 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 根据（财会[2006]67 号） 《关于公司法施行后有关企业财务处理问题通知》 公司 2006 年 1 月 1 日起不再提取公益金。对于 2005 年 12 月 31 日会计报表 公益金项目，进行了重新列报如下： 项目 调整前 调整后 盈余公积 190,387,627.56 190,387,627.56 其中：公益金 95,034,854.28 — (2) 会计估计变更 为了准确反映企业财务状况及经营成果，根据公司 2005 年度股东大会决 议批准，自 2006 年 1 月 1 日起对坏账准备提取比例作如下变更：2 月以内的 应收账款中属于售电性质应收账款由原来 5%比例计提变更为不再计提坏账 准备，此项会计估计变更使 2006 年度税前利润增加 7,126,546.58 元。 (3) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 13%-17% 13%、17% 营业税 3%-5% 3%、5% 城建税 5%-7% 5%、7% 企业所得税 15%、33% 15%、33% 2、优惠税负及批文 74 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 （1）根据晋电【06-001】号，间接控股子公司阳泉辰光热电有限责任公 司经山西省资源综合利用项目（产品）资格评审委员会认定为资源综合利用 电厂，有效期为 2006 年 2 月至 2008 年 1 月。根据国经贸资源【1998】716 号、 晋国税函【2004】333 号文件，间接控股子公司阳泉辰光热电有限责任公司在 此期间的发电收入享受减半征收增值税的优惠政策，同时不再进行行政审批。 （2）公司注册地为国家级高新技术开发区，适用 15%的税率。 (五)控股子公司及合营企业 单位:万元 权益比例 注册 法定代 (%) 是否 单位名称 注册资本 经营范围 投资额 地 表人 直 间 合并 接 接 山西阳光发电 山 西 电力生产、销售，电 郭明 110,000.00 99,000.00 90 是 有限责任公司 阳泉 力技术咨询服务。 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 173,008.18 66,552.78 人民币 173,008.18 66,552.78 银行存款： 296,600,019.29 250,887,699.12 人民币 296,600,019.29 250,887,699.12 其他货币资金： 32,121,100.31 52,083,307.02 人民币 32,121,100.31 52,083,307.02 合计 328,894,127.78 303,037,558.92 75 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 14,559,680.00 1,000,000.00 合计 14,559,680.00 1,000,000.00 公司 2006 年 12 月 31 日无质押的银行承兑汇票。 3、应收账款 (1) 应收账款帐龄 单位:元 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 142,523,327.19 99.64 776.16 254,905,346.69 99.80 12,745,267.33 四至五年 460,074.45 0.18 230,037.23 五年以上 510,464.45 0.36 510,464.45 50,390.00 0.02 50,390.00 合计 143,033,791.64 100.00 511,240.61 255,415,811.14 100.00 13,025,694.56 (2) 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 合计 应收帐款坏帐 13,025,694.56 12,514,453.95 12,514,453.95 511,240.61 准备 公司本期应收账款计提坏帐准备比例发生变更，详见本附注十一、3、27。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位:元 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款 单位 143,013,387.14 99.99 224,841,353.34 88.03 合计及比例 76 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (4) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收帐款 情况 单位:元 单位名称 欠款金额 欠款时间 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%) 计提坏帐原因 太原路高科技有限责任公司 412,689.15 5 年以上 412,689.15 100 无法收回 清徐晋塘煤制品有限公司 24,589.40 5 年以上 24,589.40 100 无法收回 介休义安煤化有限公司 20,000.00 5 年以上 20,000.00 100 无法收回 其他 53,185.90 5 年以上 53,185.90 100 无法收回 合计 510,464.45 / 510,464.45 / / (5) 本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位的欠款 公司年末应收账款减少较多主要系本期收回所致。 公司本期应收账款计提坏帐准备比例发生变更，详见本附注十一、3、27。 4、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄 单位:元 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 9,466,883.93 57.09 473,344.19 2,246,060.66 40.78 112,303.04 一至二年 4,087,476.00 24.65 1,928,747.60 96,078.60 1.74 9,607.86 二至三年 15,400.00 0.09 2,310.00 410,867.00 7.46 61,630.05 三至四年 400,867.00 2.42 80,173.40 286,374.22 5.20 57,274.84 四至五年 140,000.00 0.84 70,000.00 130,549.89 2.37 65,274.95 五年以上 2,473,053.19 14.91 2,473,053.19 2,338,483.73 42.45 2,338,483.73 合计 16,583,680.12 100.00 5,027,628.38 5,508,414.10 100.00 2,644,574.47 (2) 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 合计 其他应收款坏帐准备 2,644,574.47 2,383,053.91 5,027,628.38 77 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (3) 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位 11,261,508.09 67.91 3,297,859.69 59.87 合计及比例 (4) 其他应收款主要单位 单位:元 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 山西昶光电力燃料有限公司 3,800,000.00 1-2 年 预计部分无法收回 平定供水局 3,219,640.24 1 年以内 于下期收回 山西天通电力保温公司 1,854,991.56 5 年以上 无法收回 阳泉光源电力实业总公司 1,386,876.29 1-4 年 于下期收回 中国国际金融有限公司 1,000,000.00 1 年以内 于下期收回 合计 11,261,508.09 / / (5) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收 款情况 单位:元 币种:人民币 计提坏帐金 计提坏帐比例 单位名称 欠款金额 欠款原因 计提坏帐原因 额 (%) 预计部分无法收 预计部分无法收 山西昶光电力燃料有限公司 3,800,000.00 1,900,000.00 50 回 回 山西天通电力保温公司 1,854,991.56 欠款 5 年以上 1,854,991.56 100 欠款 5 年以上 山西省太原市高新开发区国 103,000.00 欠款 5 年以上 103,000.00 100 欠款 5 年以上 税局 阳泉电力三产卫生所 100,000.00 欠款 5 年以上 100,000.00 100 欠款 5 年以上 阳泉光源电力实业公司生活 50,000.00 欠款 5 年以上 50,000.00 100 欠款 5 年以上 中心 5 年以上零星户 315,061.63 欠款 5 年以上 315,061.63 100 欠款 5 年以上 汾阳翔宇煤焦有限公司 50,000.00 欠款 5 年以上 50,000.00 100 欠款 5 年以上 巷南矿建公司 140,000.00 欠款 4-5 年 70,000.00 50 欠款 4-5 年 合计 6,413,053.19 / 4,443,053.19 / / 78 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (6) 本报告期其他应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位的欠款 5、预付帐款 (1) 预付帐款帐龄 单位:元 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 120,500.00 66.76 11,973,320.53 99.47 一至二年 60,000.00 0.50 二至三年 60,000.00 33.24 三年以上 4,019.57 0.03 合计 180,500.00 100.00 12,037,340.10 100.00 (2) 本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位的欠款 公司年末预付账款减少主要系预付山西昶光电力燃料有限公司预付货款 预计部分无法收回，转入其他应收款以及预付燃料款本期结算所致 6、存货 单位:元 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 36,721,971.47 36,721,971.47 37,756,652.16 37,756,652.16 低值易耗品 28,362.86 28,362.86 29,301.02 29,301.02 燃料 36,125,720.25 36,125,720.25 44,012,451.25 44,012,451.25 合计 72,876,054.58 72,876,054.58 81,798,404.43 81,798,404.43 79 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 7、待摊费用 单位:元 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 车辆保险 643,049.07 129,188.51 房屋保险 421,227.09 620,899.93 汽车养路费 69,286.00 11,424.00 合计 1,133,562.16 761,512.44 8、长期投资 (1) 长期股权投资分类 单位:元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对联营公司投资 7,126,272.99 2,379.26 7,128,652.25 其他股权投资 600,000.00 600,000.00 合并价差 100,307,348.19 5,373,607.96 94,933,740.23 合计 108,033,621.18 2,379.26 5,373,607.96 102,662,392.48 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 108,033,621.18 / / 102,662,392.48 (2) 其他股权投资 单位:元 被投资单位名称 投资成本 期初余额 分得的现金红利 期末余额 核算方法 中国交通银行 600,000.00 600,000.00 44,036.00 600,000.00 成本法 (3) 合并价差 单位:元 被投资单位名称 初始余额 期初金额 本期减少 期末余额 形成原因 山西阳光发电有限责任公司 116,428,172.07 100,307,348.19 5,373,607.96 94,933,740.23 受让股份 合计 116,428,172.07 100,307,348.19 5,373,607.96 94,933,740.23 / 80 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (4) 长期债权投资分类 单位:元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他债券投资 151,000.00 151,000.00 合计 151,000.00 151,000.00 减：长期债权投资减值准备 151,000.00 151,000.00 长期债权投资净值合计 0 / / 0 (5) 长期债券投资 单位:元 帐 债券名 累计应收或 面 面值 年利率 到期日 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 称 已收利息 净 额 88 年 阳 泉 地 方 100,000.00 9%-12% 1993-07 100,000.00 51,000.00 151,000.00 151,000.00 151,000.00 0 企 业 债 券 合计 100,000.00 / / 100,000.00 51,000.00 151,000.00 151,000.00 151,000.00 0 9、固定资产 单位:元 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 6,472,887,663.34 108,712,168.49 24,706,238.86 6,556,893,592.97 其中：房屋及建筑物 1,693,367,334.51 37,098,229.84 4,117,499.41 1,726,348,064.94 机器设备 4,239,360,201.55 50,439,585.25 12,300,765.03 4,277,499,021.77 电子设备 运输设备 97,212,327.28 9,089,166.91 7,931,922.94 98,369,571.25 通用设备 439,145,026.90 11,064,561.31 86,346.00 450,123,242.21 办公设备 2,604,111.28 459,988.51 269,705.48 2,794,394.31 固定资产装修 1,198,661.82 560,636.67 1,759,298.49 二、累计折旧合计： 3,082,399,853.03 445,452,667.34 13,608,361.60 3,514,244,158.77 其中：房屋及建筑物 603,227,801.86 79,833,000.66 2,140,499.71 680,920,302.81 机器设备 2,067,263,418.59 323,261,272.33 4,505,427.72 2,386,019,263.20 电子设备 运输设备 55,241,601.89 11,169,366.96 6,656,609.04 59,754,359.81 通用设备 354,550,500.19 30,678,005.25 40,840.59 385,187,664.85 办公设备 2,033,103.62 427,595.26 264,984.54 2,195,714.34 81 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 固定资产装修 83,426.88 83,426.88 166,853.76 三、固定资产净值合计 3,390,487,810.31 3,042,649,434.20 其中：房屋及建筑物 1,090,139,532.65 1,045,427,762.13 机器设备 2,172,096,782.96 1,891,479,758.57 电子设备 运输设备 41,970,725.39 38,615,211.44 通用设备 84,594,526.71 64,935,577.36 办公设备 571,007.66 598,679.97 固定资产装修 1,115,234.94 1,592,444.73 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 五、固定资产净额合计 3,390,487,810.31 3,042,649,434.20 其中：房屋及建筑物 1,090,139,532.65 1,045,427,762.13 机器设备 2,172,096,782.96 1,891,479,758.57 电子设备 运输设备 41,970,725.39 38,615,211.44 通用设备 84,594,526.71 64,935,577.36 办公设备 571,007.66 598,679.97 固定资产装修 1,115,234.94 1,592,444.73 年末融资租入固定资产的原值为 18,000,000.00 元。 公司无用于抵押、担保的固定资产。 本年在建工程转入固定资产的金额为 46,414,306.01 元。 年末固定资产无需计提减值准备。 固定资产中原值尚有 1,631,658,933.47 元的房屋建筑物未办理房屋产权 证。 截至 2006 年 12 月 31 日止，公司固定资产中价值 547,473.27 万元为按暂 估价入账，2006 年度的相应折旧额为 38,270.87 万元。 82 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 10、工程物资 单位:元 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用设备 901,807.34 901,807.34 专用材料 1,256,367.90 1,259,509.50 合计 2,158,175.24 2,161,316.84 11、在建工程 (1) 在建工程项目变动情况 单位: 元 工程投入 利息 利息资本化 资金 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预算比 资本 期末数 金额 来源 例(%) 化率 1# 机 组 982,810.23 982,810.23 改造 2# 机 组 21,320,488.89 21,320,488.89 改造 3# 机 组 8,775,635.55 8,775,635.55 改造 4# 机 组 826,101.55 826,101.55 改造 厂区生 产公用 6,376,133.12 6,376,133.12 部分改 造 脱硫项 财政 570,000,000.00 4,048,276.41 81,605,336.14 15 6.30 820,580.87 85,653,612.55 目 拨款 粉煤灰 2,688,500.00 4,681,000.00 7,369,500.00 工程 在线监 测设备 300,000.00 19,954.60 214,492.00 78 自筹 234,446.60 改造 非生产 低压线 203,000.00 203,000.00 路 其他零 560,636.67 560,636.67 星项目 合计 7,317,367.68 124,984,997.48 46,414,306.01 / / / 85,888,059.15 83 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 12、无形资产 无形资产变动情况 单位:元 取得方 剩余摊销期 种类 实际成本 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 式 限 土地使用 受让 1,493,641.55 1,177,017.70 39,073.08 355,696.93 1,137,944.62 435 个月 权 软件 购买 605,925.00 307,158.04 121,191.00 419,957.96 185,967.04 合计 / 2,099,566.55 1,484,175.74 160,264.08 775,654.89 1,323,911.66 / 13、长期待摊费用 单位:元 种类 期初数 期末数 53,555.10 153,932.28 合计 53,555.10 153,932.28 14、其他长期资产 单位:元 项目 期末数 期初数 未实现售后租回损益 6,784,116.34 7,719,843.17 合计 6,784,116.34 7,719,843.17 其他长期资产系 2005 年 12 月固定资产售后租回形成，本期减少为按租 赁资产折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 15、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 项目 期末数 期初数 担保借款 605,000,000.00 540,000,000.00 信用借款 270,000,000.00 70,000,000.00 合计 875,000,000.00 610,000,000.00 84 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 本公司年末无逾期未偿还的短期银行借款。 16、应付帐款： 无欠持本公司 5%以上股份的股东单位款项 17、预收帐款： (1) 预收帐款帐龄 单位:元 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 10,957.82 5,052.00 合计 10,957.82 5,052.00 无欠持本公司 5%以上股份的股东单位款项 18、应付股利： 单位:元 项目 期末数 期初数 未支付原因 山西国际电力集团有限公司 16,045,221.00 于下期支付 阳泉煤业（集团）有限责任公司 657,600.00 1,026,337.95 于下期支付 山西省统配煤炭经销公司 1,536,400.00 1,536,400.00 于下期支付 山西潞安矿业（集团）有限责任公司 2,081,639.15 2,081,639.15 于下期支付 山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 657,599.99 657,599.99 于下期支付 大同铁路万通集团公司 190,000.00 190,000.00 于下期支付 山西晋煤实业开发总公司 693,879.75 693,879.75 于下期支付 山西省统配煤综合经销公司 156,661.94 156,661.94 于下期支付 以前年度职工股股利 2,573,772.08 2,573,772.08 于下期支付 合计 8,547,552.91 24,961,511.86 / 19、应交税金： 单位:元 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 46,222,801.15 41,640,345.09 13%-17% 营业税 701,389.41 700,635.69 3%-5% 所得税 60,955,476.97 47,264,499.26 15%、33% 85 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 个人所得税 254,585.15 14,291,014.81 城建税 1,861,628.12 1,345,068.80 5%-7% 土地使用税 549,822.20 房产税 2,491,389.93 4,570,968.69 其他 255,944.79 34,478.95 合计 113,293,037.72 109,847,011.29 / 20、其他应交款： 单位:元 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 765,381.88 807,297.66 3% 价格调控基金 382,690.91 403,648.80 1.5% 住房公积金 226,032.87 620,398.73 10%-30% 合计 1,374,105.66 1,831,345.19 / 21、其他应付款： (1) 欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 单位:元 股东名称 期末数 期初数 山西国际电力集团有限公司 409,037.18 0 合计 409,037.18 0 公司年末其他应付款减少较多系支付柳林分公司灰坝渗漏的赔偿支出所 致 22、预计负债 单位:元 项目 期末数 期初数 备注说明 其他 41,826,831.08 预计无法收回 合计 41,826,831.08 / 86 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 23、一年到期的长期负债： 单位:元 期末数 期初数 借款终 种类 借款起始日 利 利 止日 币种 本币金额 币种 本币金额 率 率 国家开发银行山西 人 民 人 民 1994-05 2007-12 6.84 466,130,000.00 6.12 525,900,000.00 省支行 币 币 建设银行阳泉市电 人 民 人 民 1993 年 10 月 8 日 2007-12 6.84 59,000,000.00 6.12 56,000,000.00 力支行 币 币 人 民 人 民 山西省电力公司 6.84 100,000,000.00 6.12 100,000,000.00 币 币 山西省金融租赁有 人 民 人 民 6.12 16,000,000.00 5.58 18,000,000.00 限公司 币 币 建设银行太原市支 人 民 人 民 2.40 315,600.00 行营业室 币 币 合计 / / / / 641,445,600.00 / / 699,900,000.00 1 系山西省电力公司委托中国建设银行山西省分行向公司提供的贷款。 2 系公司从山西省金融租赁有限公司售后回租所致。 24、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 项目 期末数 期初数 担保借款 286,168,400.00 711,602,000.00 信用借款 700,800.00 300,686,400.00 合计 286,869,200.00 1,012,288,400.00 (2) 长期借款情况： 单位:元 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率 币种 本币金额 利率 币种 本币金额 5.76/ 建设银行阳泉 1993 年 11 月 2009 年 8 月 人民 5.76/ 人民 6.30/ 130,000,000.00 89,000,000.00 市电力支行 15 日 28 日 币 6.12 币 6.84 国家开发银行 人民 人民 1994-05 2007-12 6.12 466,130,000.00 山西省分行 币 币 87 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 山西省金融租 2003 年 3 月 27 2008 年 3 月 人民 人民 6.156 155,900,000.00 5.508 355,900,000.00 赁有限公司 日 27 日 币 币 山西省建行营 人民 人民 2003-04 2008-04 5.184 100,000,000.00 业部 币 币 山西省建行营 人民 人民 1994-12 2010-08 2.4 268,400.00 2.4 572,000.00 业部 币 币 山西煤炭工业 人民 人民 1995-12 2010-12 2.4 700,800.00 2.4 686,400.00 管理局 币 币 合计 / / / / 286,869,200.00 / / 1,012,288,400.00 25、专项应付款： 单位:元 项目 期末数 期初数 备注说明 烟气脱硫工程 12,000,000.00 11,000,000.00 注1 在线监测设备改造 300,000.00 300,000.00 注2 贮煤场防尘挡风墙 300,000.00 注3 脱硫工程改造 100,000.00 注4 合计 12,700,000.00 11,300,000.00 / 注 1：根据晋财建[2005]441 号文件，截至 2006 年 12 月 31 日止，公司共 收到山西省财政厅、 山西省环境保护局关于烟气脱硫项目的拨款 12,000,000.00 元。 注 2：根据阳财城[2005]355 号文件，截至 2006 年 12 月 31 日止，公司共 收到阳泉市财政局、阳泉市环境保护局关于辰光发电有限公司在线监测设备 改造项目的拨款 300,000.00 元。 注 3：根据阳财城【2006】427 号《关于下达 2006 年第一批市级环保专 项资金的通知》，公司共收到阳泉市环保局关于修建东西两贮煤场防尘挡灰墙 的拨款 300,000.00 元。 注 4：根据阳财城【2004】710 号《关于下达污染控制和环境执法能力建 设项目资金的通知》 ，截至 2006 年 12 月 31 日止，公司共收到阳泉市环保局 关于脱硫工程改造前期费用 100,000.00 元。 88 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 26、股本 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 股份总数 872,940,978 100.00 872,940,978 100.00 本年度增减变化原因系股权分置改革方案实施前持有的非流通股份自获 得上市流通权之日起 12 个月内不上市交易或转让承诺期到期所致。年末有限 售期条件股份 223,294,474.00 股为山西国际电力集团有限公司承诺获得上市 流通权之日起 12 个月内不上市交易或转让，在上述 12 个月的承诺期限届满 后 48 个月上市交易股份。 27、资本公积： 单位:元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 179,598,546.05 179,598,546.05 股权投资准备 291,400.41 291,400.41 关联交易差价 220,036.87 7,020.00 227,056.87 合计 180,109,983.33 7,020.00 180,117,003.33 本年度资本公积-关联方交易差价增加系公司向关联方出售固定资产实 际交易价格超过相关资产账面价值所致 28、盈余公积： 单位:元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 190,387,627.56 13,583,894.43 203,971,521.99 合计 190,387,627.56 13,583,894.43 203,971,521.99 89 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 29、未分配利润： 单位:元 项目 期末数 净利润 135,838,944.29 加：年初未分配利润 111,795,438.28 其他转入 减：提取法定盈余公积 13,583,894.43 提取法定公益金 应付普通股股利 未分配利润 234,050,488.14 30、未确认的投资损失： 单位:元 项目 期末数 期初数 未确认的投资损失 6,495,517.74 6,990,450.35 31、主营业务收入及主营业务成本 (1) 分行业主营业务 单位:元 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力 2,240,453,206.24 1,724,521,312.36 2,159,728,589.58 1,674,932,097.80 其中:关联交易 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 合计 2,240,453,206.24 1,724,521,312.36 2,159,728,589.58 1,674,932,097.80 抵消后合计 2,240,453,206.24 1,724,521,312.36 2,159,728,589.58 1,674,932,097.80 (2) 分产品主营业务 单位:元 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力及其他 2,240,453,206.24 1,724,521,312.36 2,159,728,589.58 1,674,932,097.80 其中:关联交易 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 合计 2,240,453,206.24 1,724,521,312.36 2,159,728,589.58 1,674,932,097.80 抵消后合计 2,240,453,206.24 1,724,521,312.36 2,159,728,589.58 1,674,932,097.80 90 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (3) 分地区主营业务 单位:元 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 山西 2,240,453,206.24 1,724,521,312.36 2,159,728,589.58 1,674,932,097.80 其中:关联交易 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 合计 2,240,453,206.24 1,724,521,312.36 2,159,728,589.58 1,674,932,097.80 抵消后合计 2,240,453,206.24 1,724,521,312.36 2,159,728,589.58 1,674,932,097.80 前五名销售商销售总额 2,239,940,007.33 元，占销售收入比例 99.98%。 本年度毛利较上年度增加主要系电价上涨导致毛利增加 9,057.24 万元；销售 数量减少导致毛利减少 1,085.67 万元；单位成本增加导致毛利减少 5,443.03 万元，单位成本增加的主要原因系燃料成本增加。 32、主营业务税金及附加： 单位:元 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 187,009.10 128,729.74 3%-5% 城建税 11,994,394.41 12,143,666.17 5%-7% 教育费附加 6,975,346.95 7,104,077.16 3% 价格调控基金 3,487,673.45 3,552,038.61 1.5% 合计 22,644,423.91 22,928,511.68 / 33、财务费用 单位:元 项目 本期数 上年同期数 利息支出 122,498,448.85 133,139,440.84 减：利息收入 2,091,218.93 3,266,917.73 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 184,394.91 937,923.32 合计 120,591,624.83 130,810,446.43 91 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 34、投资收益 单位:元 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益 756,372.99 长期投资收益 -5,327,192.70 -6,786,591.83 其中：按权益法确认收益 2,379.26 -1,412,983.87 长期股权投资差额摊销 -5,373,607.96 -5,373,607.96 联营或合营公司分配来的利润 44,036.00 合计 -5,327,192.70 -6,030,218.84 35、补贴收入： 单位:元 项目 本期数 上年同期数 增值税返还 2,747,738.98 2,304,871.26 合计 2,747,738.98 2,304,871.26 根据晋电【06-001】号，间接控股子公司阳泉辰光热电有限责任公司经 山西省资源综合利用项目（产品）资格评审委员会认定为资源综合利用电厂， 有效期为 2006 年 2 月至 2008 年 1 月。根据国经贸资源【1998】716 号、晋国 税函【2004】333 号文件，间接控股子公司阳泉辰光热电有限责任公司在此期 间的发电收入享受减半征收增值税的优惠政策，同时不再进行行政审批。 36、营业外收入： 单位:元 项目 本期数 上年同期数 2,472,776.01 386,732.18 合计 2,472,776.01 386,732.18 37、营业外支出： 单位:元 项目 本期数 上年同期数 处置固定资产损失 601,363.28 54,752.11 罚款 32,219.81 34,388.99 滞纳金 24,615.21 16,798.29 92 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 捐赠 320,000.00 70,000.00 非常损失 2,533,946.68 11,890,197.30 其他 10,641,734.31 合计 3,512,144.98 22,707,871.00 2003 年度公司柳林分公司因灰坝渗漏对周围村镇居民造成财产损失。 2005 年度负担赔偿支出 11,890,197.30 元， 2006 年度负担赔偿支出 2,533,946.68 元 38、所得税： 单位:元 项目 本期数 上年同期数 所得税 94,725,354.75 73,786,992.12 合计 94,725,354.75 73,786,992.12 39、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 金额 利息收入 2,091,218.93 收到其他往来款 200,000.00 营业外收入 1,219,180.63 其他 1,018,893.67 合计 4,529,293.23 40、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 金额 管理费用支出 33,662,407.17 营业费用支出 710,555.65 其他往来 6,008,653.94 支付的备用金 2,017,440.24 代付保险费 232,997.83 93 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 银行手续费 47,742.24 其他 1,241,032.40 赔偿款 14,424,143.98 合计 58,344,973.45 41、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 金额 收到专项应付款 1,300,000.00 合计 1,300,000.00 42、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 金额 分期付款购买固定资产 1,495,060.18 合计 1,495,060.18 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款帐龄 单位:元 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 8,118,517.22 94.08 2,648,365.00 83.84 132,418.25 四至五年 460,074.45 14.56 230,037.23 五年以上 510,464.45 5.92 510,464.45 50,390.00 1.60 50,390.00 合计 8,628,981.67 100.00 510,464.45 3,158,829.45 100.00 412,845.48 94 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (2) 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 合计 应收帐款坏帐 412,845.48 97,618.97 510,464.45 准备 公司本期应收账款计提坏帐准备比例发生变更，详见本附注十一、3、27。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位:元 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位 8,598,184.69 99.64 3,128,032.47 99.03 合计及比例 (4) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收帐款 情况 单位:元 欠款时 计提坏帐金 计提坏帐比例 计提坏帐原 单位名称 欠款金额 间 额 (%) 因 太原路高科技有限责任公 412,689.15 5 年以上 412,689.15 100.00 无法收回 司 清徐晋塘煤制品有限公司 24,589.40 5 年以上 24,589.40 100.00 无法收回 介休义安煤化有限公司 20,000.00 5 年以上 20,000.00 100.00 无法收回 介休宏运焦化厂 5,800.60 5 年以上 5,800.60 100.00 无法收回 其他 47,385.30 5 年以上 47,385.30 100.00 无法收回 合计 510,464.45 / / / (5) 本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位的欠款 95 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 2、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄 单位:元 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 1,064,283.19 63.68 53,214.16 336,515.44 37.24 16,825.77 一至二年 40,000.00 2.39 4,000.00 三至四年 140,000.00 15.49 28,000.00 四至五年 140,000.00 8.38 70,000.00 130,549.89 14.45 65,274.95 五年以上 427,097.36 25.55 427,097.36 296,547.47 32.82 296,547.47 合计 1,671,380.55 100.00 554,311.52 903,612.80 100.00 406,648.19 (2) 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 合计 其他应收款坏 406,648.19 147,663.33 554,311.52 帐准备 (3) 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位 1,479,667.47 88.53 377,857.60 41.82 合计及比例 (4) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收 款情况 单位:元 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%) 计提坏帐原因 山西省太原市高新开发区国税局 103,000.00 103,000.00 100.00 欠款 5 年以上 汾阳翔宇煤焦有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 欠款 5 年以上 巷南矿建公司 140,000.00 70,000.00 50.00 欠款 4-5 年 5 年以上零星户 274,097.36 274,097.36 100.00 预计无法收回 合计 567,097.36 497,097.36 / / 96 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 (5) 本报告期其他应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位的欠款 3、预付帐款 本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的欠款 4、长期投资 (1) 长期股权投资分类 单位:元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 1,144,836,945.45 108,622,714.28 70,200,000.00 1,183,259,659.73 对联营公司投资 7,126,272.99 2,379.26 7,128,652.25 其他股权投资 600,000.00 600,000.00 股权投资差额 100,307,348.19 5,373,607.96 94,933,740.23 合计 1,252,870,566.63 108,625,093.54 75,573,607.96 1,285,922,052.21 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 1,252,870,566.63 / / 1,285,922,052.21 (2) 其他股权投资 单位:元 被投资单位名称 投资成本 期初余额 期末余额 中国交通银行 600,000.00 600,000.00 (3) 股权投资差额 单位:元 被投资单位名 形成 初始余额 期初金额 本期减少 期末余额 摊销年限 称 原因 山西阳光发电 受让 116,428,172.07 100,307,348.19 5,373,607.96 94,933,740.23 21.66 有限责任公司 股权 合计 116,428,172.07 100,307,348.19 5,373,607.96 94,933,740.23 / / 97 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 5、未分配利润： 单位:元 项目 期末数 净利润 135,838,944.29 加：年初未分配利润 111,795,438.28 其他转入 减：提取法定盈余公积 13,583,894.43 提取法定公益金 应付普通股股利 未分配利润 234,050,488.14 6、主营业务收入及主营业务成本 (1) 分行业主营业务 单位:元 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 其中:关联交易 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 合计 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 抵消后合计 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 (2) 分产品主营业务 单位:元 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 其中:关联交易 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 合计 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 抵消后合计 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 (3) 分地区主营业务 单位:元 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 山西 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 其中:关联交易 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 98 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 合计 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 抵消后合计 327,334,850.88 232,577,036.57 346,031,561.95 224,241,773.00 z 前五名销售商销售总额 327,334,850.88 元，占销售收入比例 100%。 z 本年度毛利较上年度增加主要系电价上涨导致毛利增加 522.52 万元； 销售数量减少导致毛利减少 1,274.83 万元；单位成本增加导致毛利减少 1,950.89 万元，单位成本增加的主要原因系燃料成本增加。 7、投资收益 单位:元 项目 本期数 上年同期数 长期投资收益 103,295,521.58 其中：按权益法确认收益 108,625,093.54 93,523,382.71 长期股权投资差额摊销 -5,373,607.96 -5,373,607.96 联营或合营公司分配来的利润 44,036.00 合计 103,295,521.58 88,149,774.75 (八)关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 山西国际电力集团 山西太原市 电力、蒸汽、热供应 母公司 国有独资公司 郭明 有限公司 山西阳光发电有限 山西省阳泉 电力生产、销售 控股子公司 有限责任公司 郭明 责任公司 市 阳泉光源物业管理 山西省阳泉 自有房产的物业管 控股子公司的 有限责任公司 王礼 有限责任公司 市 理 控股子公司 阳泉宏光燃料有限 山西省阳泉 煤炭、销售汽车配 控股子公司的 有限责任公司 张煜显 责任公司 市 件、燃油中介等 控股子公司 阳泉市辰光热电有 山西省阳泉 火力发电销售、发电 控股子公司的 有限责任公司 姜平 限责任公司 市 设备检修安装等 控股子公司 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:万元 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 山西国际电力集团有限公司 600,000.00 600,000.00 山西阳光发电有限责任公司 110,000.00 110,000.00 阳泉光源物业管理有限责任公司 50.00 50.00 99 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 阳泉宏光燃料有限责任公司 50.00 50.00 阳泉市辰光热电有限责任公司 800.00 800.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 所持 所持股份期 所持股份比例 所持股份增减 所持股份期 所持股份比例 关联方名称 股份 初数 期初数（％） 比例（％） 末数 期末数（％） 增减 山西国际电 力集团有限 40,495.22 46.39 40,495.22 46.39 公司 山西阳光发 电有限责任 99,000.00 90.00 99,000.00 90.00 公司 阳泉光源物 业管理有限 45.00 90.00 45.00 90.00 责任公司 阳泉宏光燃 料有限责任 45.00 90.00 45.00 90.00 公司 阳泉市辰光 热电有限责 720.00 90.00 720.00 90.00 任公司 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 与本公司关系 山西柳林电力有限责任公司 母公司控股子公司 山西河坡发电有限责任公司 母公司控股子公司 山西金融租赁有限公司 母公司控股子公司 山西兆光发电有限责任公司 母公司控股子公司 山西柳电劳动服务公司 其它关联关系 山西柳电燃料有限责任公司 其它关联关系 山西精美合金有限公司 参股子公司 100 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:万元 本期数 上年同期数 关联交 关联交易定价 占同类交易 占同类交易 关联方 易内容 原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 (%) (%) 山西柳林电 实际耗用总量 力 有 限 责 任 其他材料 599.64 306.97 按发电量分摊 公司 山西河坡发 实际耗用量及 电 有 限 责 任 其他材料 平 均 采 购 单 价 1,005.56 598.32 公司 结算 山西柳电燃 料 有 限 责 任 原煤 协议价 4,904.97 5,224.53 公司 山西柳电劳 零星采购 协议价 71.81 116.99 动服务公司 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:万元 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易内容 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 山西柳林电力 销售电力 上网电价 17,855.10 20,538.55 有限责任公司 山西河坡发电 销售电力 上网电价 14,878.38 14,032.83 有限责任公司 山西兆光发电 销售材料 协议价 341.88 有限责任公司 山西兆光发电 技术服务 协议价 1,041.43 1,042.01 有限责任公司 (3) 关联租赁情况 1)、山西国际电力集团有限公司将土地租赁给山西通宝能源股份有限公 司。该资产涉及的金额为 28 万元。 2)、山西国际电力集团有限公司将土地租赁给山西阳光发电有限责任公 101 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 司。该资产涉及的金额为 228 万元。 3)、山西国际电力集团有限公司将土地租赁给阳泉市辰光热电有限责任 公司。该资产涉及的金额为 21 万元。 4)、山西河坡发电有限责任公司将土地租赁给山西通宝能源股份有限公 司河坡电力分公司。该资产涉及的金额为 68 万元。 (4) 关联担保情况 单位:万元 是否履 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 行完毕 山西通宝能源股 2006 年 11 月 7 日—2007 山西国际电力集团有限公司 3,500.00 否 份有限公司 年5月7日 山西阳光发电有 2006 年 12 月 1 日—2006 山西国际电力集团有限公司 27,000.00 否 限责任公司 年 12 月 20 日 山西阳光发电有 2006 年 12 月 22 日—2007 山西国际电力集团有限公司 30,000.00 限责任公司 年 12 月 22 日 山西阳光发电有 2005 年 4 月 25 日—2008 山西国际电力集团有限公司 2,000.00 限责任公司 年 4 月 24 日 山西阳光发电有 2006 年 8 月 29 日—2009 山西国际电力集团有限公司 100,000.00 限责任公司 年 8 月 28 日 山西阳光发电有 山西国际电力集团有限公司 15,590.00 — 否 限责任公司 山西国际电力集团有限公司与 山西阳光发电有 1994 年 5 月 20 日—2007 28,310.00 山西省电力公司共同担保 限责任公司 年 5 月 20 日 山西国际电力集团有限公司与 山西阳光发电有 1994 年 5 月 20 日—2007 18,303.00 否 山西省电力公司共同担保 限责任公司 年 12 月 20 日 (5) 其他关联交易 （1）费用分摊 单位：万元 交易金额 关联方 交易内容 定价原则 结算方式 2006 年度 2005 年度 山西柳林电力有限责任公司 其他费用 按发电量分摊 195.30 297.93 转帐 山西河坡发电有限责任公司 其他费用 按机组数量分摊 2,096.38 2,141.97 转帐 102 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 （2）综合服务协议 单位：万元 交易金额 关联方 交易内容 定价原则 结算方式 2006 年度 2005 年度 山西柳林电力有限责任公司 综合服务 8 元/万千瓦时 51.51 58.93 转账 山西河坡发电有限责任公司 综合服务 8 元/万千瓦时 57.16 56.26 转账 （3）公司向关联方取得的借款 单位：元 关联方名称 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 备注 山西国际电力集团有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 短期借款/信用/注* 山西国际电力集团有限公司 — 300,000,000.00 长期借款/信用 山西金融租赁有限公司 16,000,000.00 18,000,000.00 1 年内到期的长期借款/融资租赁 山西金融租赁有限公司 155,900,000.00 155,900,000.00 长期借款/保证 注*：山西国际电力集团有限公司委托山西金融租赁有限公司向公司提供 贷款 70,000,000.00 元。 （4）公司向关联方支付的利息 单位：元 关联方名称 2006 年度 2005 年度 备注 山西国际电力集团有限公司 21,271,522.50 19,964,227.50 — 山西金融租赁有限公司 10,178,262.16 9,642,367.05 — 公司与关联方委托贷款利息按中国人民银行同期银行贷款利率结算。 （5）关联方向公司出售资产、股权 单位：元 订价原 结算 关联方名称 交易内容 帐面价值 评估价值 转让价格 则 方式 山西河坡发电有限责任公司 运输设备 协议价 现金 747,448.56 未经评估 747,448.56 山西河坡发电有限责任公司 机械设备 协议价 转账 2,915,702.76 未经评估 2,915,702.76 103 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 （6）公司向关联方出售资产 单位：元 订价原 结算 关联方名称 交易内容 帐面价值 评估价值 转让价格 则 方式 山西柳电燃料有限责任公司 销售运输 协议价 转帐 150,016.08 未经评估 83,349.04 设备 山西柳电劳动服务公司 销售通用 协议价 转账 77,220.00 未经评估 10,520.00 设备 山西河坡发电有限责任公司 销售运输 协议价 转账 91,603.00 未经评估 35,000.00 设备 山西柳林电力有限责任公司 销售运输 协议价 转账 252,980.00 未经评估 260,000.00 设备 （7）公司向关联方上缴的电力监管费 单位：元 关联方名称 2006 年度 2005 年度 备注 山西国际电力集团有限公司 409,037.18 850,062.56 — 根据财政部驻山西省财政监察专员办事处财驻晋监[2005]133 号《关于转 发财政部、国家发展和改革委员会、国家电力监管委员会征缴电力监管费有 关事项的通知》，阳光发电有限公司、河坡电厂、柳林电厂统一由山西国际电 力公司申报缴纳。 （8）公司存放在关联方的款项 单位：元 关联方名称 款项性质 2005 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2006 年 12 月 31 日 山西金融租赁有限公司 偿还借款及利息 20,048.41 8,031,809.39 8,051,857.80 — 公司与关联方存款利息按中国人民银行同期银行存款利率结算。 （9）公司与关联方的资金往来 本年度公司与山西河坡发电有限责任公司发生代垫付工程款、燃料款等 款项，累计发生额 9,614,012.30 元；与山西柳林电力有限责任公司发生代垫付 工程款、工资等款项 1,993,046.32 元。 （10）其他非经常性关联交易 104 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 2003 年度-2006 年度因灰坝渗漏共负担赔偿支出 28,848,287.95 元，公司 与山西柳林电力有限责任公司按五五分摊原则，分摊金额 14,424,143.98 元， 其中 2005 年度负担 11,890,197.30 元，2006 年度负担 2,533,946.68 元，该项关 联交易已获公司董事会审议通过。 6、关联方应收应付款项 单位:元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 山西柳林电力有限责任公司 6,866,782.89 1,229,393.36 应收账款 山西河坡发电有限责任公司 1,251,734.53 1,418,971.84 应收账款 山西兆光发电有限责任公司 15,523.20 预付账款 山西柳电燃料有限责任公司 6,220,420.53 应付账款 山西柳电燃料有限责任公司 5,824,701.42 应付账款 山西柳电劳动服务公司 228,166.96 91,886.66 其他应付款 山西国际电力集团有限公司 409,037.18 其他应付款 山西柳林电力有限责任公司 11,890,197.30 其他应付款 山西精美合金有限公司 160,000.00 10,000.00 (九)或有事项： 1、其他或有负债及其财务影响: 公司间接控股子公司阳泉辰光热电有限公司所属灰场因暴雨而泄漏，与 灰场周围的受损单位及居民发生纠纷，预计发生灰坝修复、赔付费用等损失 3800 万元；阳泉辰光热电有限公司机组容量为 2×15MW，投产于 20 世纪 60 年代，因国家产业环保政策限制，该公司持续经营能力受到严重影响，截至 2006 年 12 月 31 日止，该公司累计净资产为-802 万元。公司根据稳健性原则， 对上述可能发生的损失充分预计，于 2006 年度对辰光热电相应债权全额计提 坏账准备 41,826,831.08 元，本公司在合并报表过程中未抵销该等坏账准备并 转为预计负债列示。截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司及所属子公司对辰光 105 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 热电相应股权、债权账面已无余额。 2、截至 2006 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的其他重大或有事项。 (十)承诺事项： 截至 2006 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。 (十一)资产负债表日后事项： 自资产负债表日至报告日止，公司无影响报告期间财务状况、经营成果 和现金流量的资产负债表日后重大非调整事项。 (十二)其他重要事项： 1、非货币性交易事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。 2、重大资产重组事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大资产重组事项。 3、比较数据 为符合一致性原则，本公司对列于会计报表中的期初或上期比较数据已 作适当的重分类并重新表述。 4、截至 2006 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的其他重大事项。 106 山西通宝能源股份有限公司 2006 年年度报告 十二、备查文件目录 (一)载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 (二)载有天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司盖章、注册会计师 签名并盖章的审计报告原件。 (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 (四)证监部门规定其它需要的文件。 董事长： 常小刚 山西通宝能源股份有限公司 2007 年 4 月 16 日 107